假的--07-31Q1202000008968780.05P2Y00000008968782019-08-012019-10-3100008968782019-11-1500008968782018-08-012018-10-310000896878美国-公认会计原则：服务成员2018-08-012018-10-310000896878美国-公认会计原则：产品成员2018-08-012018-10-310000896878美国-公认会计原则：产品成员2019-08-012019-10-310000896878美国-公认会计原则：服务成员2019-08-012019-10-3100008968782019-10-3100008968782019-07-310000896878美国-公认会计原则：减少收入2018-08-012018-10-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2018-08-012018-10-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2018-07-310000896878美国-公认会计原则：国库2018-08-012018-10-310000896878美国-公认会计原则：减少收入2018-07-310000896878美国-公认会计原则：国库2018-07-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2018-10-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-3100008968782018-10-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-012018-10-310000896878一般公认会计原则：StockMenger2018-08-012018-10-310000896878美国-公认会计原则：减少收入2018-10-310000896878一般公认会计原则：StockMenger2018-07-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-310000896878一般公认会计原则：StockMenger2018-10-3100008968782018-07-310000896878美国-公认会计原则：国库2018-10-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2019-08-012019-10-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-310000896878美国-公认会计原则：减少收入2019-08-012019-10-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2019-10-310000896878美国-公认会计原则：减少收入2019-10-310000896878美国-公认会计原则：国库2019-07-310000896878美国-公认会计原则：国库2019-08-012019-10-310000896878一般公认会计原则：StockMenger2019-07-310000896878美国-公认会计原则：减少收入2019-07-310000896878一般公认会计原则：StockMenger2019-08-012019-10-310000896878intu:CommonStockAndAdditionalPaidInCapitalMember2019-07-310000896878一般公认会计原则：StockMenger2019-10-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-08-012019-10-310000896878us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-310000896878美国-公认会计原则：国库2019-10-310000896878SRT：恢复性调整2018-08-012018-10-310000896878美国-公认会计原则：会计标准更新2016022019-08-010000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel1Menger美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-10-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel1Menger美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-07-310000896878美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-07-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-10-310000896878美国-公认会计原则：公平价值测量2019-10-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-10-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-07-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel1Menger美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-07-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-10-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则：公平价值测量2019-07-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel1Menger美国-公认会计原则：公平价值测量2019-07-310000896878美国-公认会计原则：CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员美国-公认会计原则：公平价值测量2019-10-310000896878美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-10-310000896878美国-公认会计原则：CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则：公平价值测量2019-10-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-07-310000896878美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInInvestmentsMember2019-07-310000896878美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-10-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则：公平价值测量2019-10-310000896878美国-公认会计原则：CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel1Menger美国-公认会计原则：公平价值测量2019-10-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员美国-公认会计原则：公平价值测量2019-07-310000896878美国-公认会计原则：CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员美国-公认会计原则：公平价值测量2019-07-310000896878美国-公认会计原则：CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel1Menger美国-公认会计原则：公平价值测量2019-07-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-10-310000896878美国-公认会计原则：CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则：公平价值测量2019-10-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCustomersMember2019-07-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员美国-公认会计原则：公平价值测量2019-10-310000896878美国-公认会计原则：CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel2Menger美国-公认会计原则：公平价值测量2019-07-310000896878美国-公认会计原则：CashAndCashEquivalentMember美国-公认会计原则：公平价值测量2019-07-310000896878美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员美国-公认会计原则：公平价值测量intu:AvailableForSaleDebtSecuritiesInFundsHeldForCus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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
________________________________________
形式10-Q
|
| | |
☑ | | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告 |
或
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| | |
☐ | | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| | 从_。 |
委员会档案编号0-21180
英图伊特公司.
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | |
特拉华州 | | 77-0034661 |
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) | | (国税局雇主识别号) |
海岸大道2700号, 山景, 钙 94043
(主要行政办公室地址，包括邮编)
(650) 944-6000
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| | | | | |
| 每一班的职称 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | | 英图 | | 纳斯达克全球精选市场 |
(1)已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在前12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的约束。是 ☑不☐
通过检查标记，说明注册人是否以电子方式提交了在前12个月(或要求注册人提交此类文件的较短期限)中根据条例S-T(本章第232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是 ☑不☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“交易所法”第12b-2条中“大型加速备案者”、“加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☑ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速滤波器 | ☐ | 较小的报告 公司 | ☐ | 新兴增长 公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义)。是☐不☑
注明发行人每一类别普通股的流通股数目，以最新可行日期为准。260,300,339普通股的票面价值为0.01元，在2019年11月15日.
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第一部分-财务资料 | |
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项目1：财务报表(未经审计) | |
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截至2019年10月31日和2018年10月31日止三个月的精简综合业务报表 | 4 |
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截至2019年10月31日和2018年10月31日止的三个月综合收入汇总报表 | 5 |
| |
2019年10月31日及2019年7月31日合并资产负债表 | 6 |
| |
截至2019年10月31日和2018年10月31日的股东权益合并报表 | 7 |
| |
截至2019年10月31日和2018年10月31日止的三个月现金流动合并报表 | 8 |
| |
精简合并财务报表附注 | 9 |
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项目2：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 24 |
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项目3：市场风险的定量和定性披露 | 36 |
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项目4：管制和程序 | 37 |
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第二部分-其他资料 | |
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项目1：法律程序 | 38 |
| |
项目1A：危险因素 | 38 |
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项目2：股权证券的未登记销售和收益的使用 | 50 |
| |
项目6：展品 | 50 |
| |
签名 | 51 |
| |
| |
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|
|
前-31.01 |
前-31.02 |
前-32.01 |
前-32.02 |
实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
SCH XBRL分类法扩展模式 |
CAL XBRL分类法扩展计算链接库 |
XBRL分类学扩展标签Linkbase |
PRE XBRL分类法扩展表示链接库 |
DEF XBRL分类法扩展定义链接库 |
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前瞻性陈述
本季度报告的表10-Q包含前瞻性的陈述，涉及风险和不确定因素.还请参阅本报告第二部分第1A项中题为“风险因素”的一节，以获得在评价这些陈述时需要考虑的重要信息。本报告中的所有声明，除了纯粹历史性的陈述外，都是前瞻性陈述.诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“预测”、“估计”、“寻求”等类似的表达方式也能识别前瞻性陈述。在本报告中，前瞻性发言包括(但不限于)以下内容：
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• | 我们对季节性、竞争和其他影响我们业务的趋势的信念和期望； |
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• | 我们的期望，我们将继续投入大量的资源，我们的产品开发，营销和销售能力； |
| |
• | 我们期望我们将继续在我们的信息技术基础设施以及我们的隐私和安全能力方面投入大量的管理注意力和资源； |
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• | 我们的期望是，我们将与更广泛的行业和政府合作，以保护我们的客户免受欺诈； |
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• | 我们期望服务总额和其他收入占总收入的百分比将继续增长； |
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• | 我们对未来产品、服务、商业模式和技术平台的发展的期望以及我们的研究和开发努力； |
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• | 我们的重要会计政策和估计所依据的假设，包括我们对收入确认的判断和估计；股票波动和其他用于估计基于股票的补偿的公允价值的假设；商誉的公允价值；以及获得的无形资产的预期未来摊销； |
| |
• | 我们不打算出售我们的投资，而且我们相信，我们更有可能不被要求在恢复正常之前出售这些投资； |
| |
• | 我们相信，我们会采取审慎的措施，以减低与投资有关的风险； |
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• | 我们相信，在未来12个月内，我们未获承认的税务优惠不可能大幅增加或减少； |
| |
• | 我们相信，我们的现金和现金等价物、投资和业务产生的现金将足以满足我们的季节性周转资本需求、资本支出需求、合同义务、偿债要求和至少在今后12个月内与我们业务有关的其他流动性要求； |
| |
• | 我们期望在考虑到我们的经营和战略现金需求之后，通过回购普通股和支付现金红利，将业务活动产生的多余现金返还给我们的股东； |
| |
• | 我们相信，如果我们选择以贷款方式借入贷款，我们便可获得信贷安排；及 |
| |
• | 我们对待决法律程序的未来结果和监管当局的查询的评估和信念，Intuit可能因这些程序和调查而承担的任何责任，以及与这些程序或查询相关的任何潜在损失对我们财务报表的影响。 |
我们提醒投资者，前瞻性声明只是基于我们目前对未来事件的预期，而不是对未来业绩的保证。我们鼓励您在决定投资我们的股票或维持或改变您的投资之前，仔细阅读本季度报告和我们向证券交易委员会提交的其他文件中提供的所有信息。这些前瞻性陈述是基于截至本季度报告提交日期的信息，我们不承担因任何原因修改或更新任何前瞻性报表的义务。
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英图伊特公司 精简的业务合并报表 (未经审计) |
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| 三个月结束 |
(百万美元，但每股数额除外) | 十月三十一日
2019 | | 十月三十一日
2018 |
净收入： | | | |
产品 | $ | 353 |
| | $ | 347 |
|
服务和其他 | 812 |
| | 669 |
|
净收入总额 | 1,165 |
| | 1,016 |
|
费用和开支： | | | |
收入成本： | | | |
产品收入成本 | 17 |
| | 15 |
|
服务费用和其他收入 | 267 |
| | 227 |
|
所获技术的摊销 | 6 |
| | 5 |
|
销售和营销 | 383 |
| | 346 |
|
研发 | 334 |
| | 294 |
|
一般和行政 | 146 |
| | 137 |
|
其他获得的无形资产的摊销 | 2 |
| | 2 |
|
费用和支出共计 | 1,155 |
| | 1,026 |
|
营业收入(损失) | 10 |
| | (10 | ) |
利息费用 | (2 | ) | | (4 | ) |
利息和其他收入净额 | 14 |
| | — |
|
所得税前收入(损失) | 22 |
| | (14 | ) |
所得税利益 | (35 | ) | | (48 | ) |
净收益 | $ | 57 |
| | $ | 34 |
|
| | |
|
|
每股基本净收益 | $ | 0.22 |
| | $ | 0.13 |
|
基本每股计算中使用的股份 | 261 |
| | 260 |
|
| | | |
摊薄每股净收益 | $ | 0.22 |
| | $ | 0.13 |
|
稀释每股计算中使用的股份 | 264 |
| | 264 |
|
| | | |
按普通股申报的现金红利 | $ | 0.53 |
| | $ | 0.47 |
|
见附文。
|
| | | | | | | |
英图伊特公司 综合收益合并简表(未经审计) |
| |
| 三个月结束 |
(以百万计) | 十月三十一日
2019 | | 十月三十一日
2018 |
| | | |
净收益 | $ | 57 |
| | $ | 34 |
|
其他综合收入(损失)，扣除所得税后： | | | |
可供出售债务证券的未实现收益 | 1 |
| | — |
|
外币折算损失 | — |
| | (4 | ) |
其他综合收入(损失)共计，净额 | 1 |
| | (4 | ) |
综合收入 | $ | 58 |
| | $ | 30 |
|
见附文。
|
| | | | | | | |
英图伊特公司 压缩合并资产负债表 (未经审计) |
| | | |
(以百万计) | 十月三十一日
2019 | | 七月三十一日
2019 |
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,630 |
| | $ | 2,116 |
|
投资 | 625 |
| | 624 |
|
应收账款净额 | 104 |
| | 87 |
|
应收所得税 | 86 |
| | 65 |
|
预付费用和其他流动资产 | 304 |
| | 266 |
|
为客户持有资金前的流动资产 | 2,749 |
| | 3,158 |
|
为客户持有的资金 | 413 |
| | 436 |
|
流动资产总额 | 3,162 |
| | 3,594 |
|
长期投资 | 13 |
| | 13 |
|
财产和设备，净额 | 773 |
| | 780 |
|
经营租赁使用权资产 | 307 |
| | — |
|
善意 | 1,655 |
| | 1,655 |
|
购置无形资产，净额 | 49 |
| | 54 |
|
其他资产 | 224 |
| | 187 |
|
总资产 | $ | 6,183 |
| | $ | 6,283 |
|
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债： | | | |
短期债务 | $ | 50 |
| | $ | 50 |
|
应付帐款 | 272 |
| | 274 |
|
应计补偿及有关负债 | 201 |
| | 385 |
|
递延收入 | 554 |
| | 619 |
|
其他流动负债 | 267 |
| | 202 |
|
客户基金存款前流动负债 | 1,344 |
| | 1,530 |
|
客户基金存款 | 413 |
| | 436 |
|
流动负债总额 | 1,757 |
| | 1,966 |
|
长期债务 | 373 |
| | 386 |
|
长期递延所得税负债 | 68 |
| | 37 |
|
经营租赁负债 | 297 |
| | — |
|
其他长期义务 | 55 |
| | 145 |
|
负债总额 | 2,550 |
| | 2,534 |
|
承付款和意外开支 |
| |
|
股东权益： | | | |
优先股 | — |
| | — |
|
普通股及额外缴入资本 | 5,881 |
| | 5,775 |
|
国库股票，按成本计算 | (11,750 | ) | | (11,611 | ) |
累计其他综合损失 | (35 | ) | | (36 | ) |
留存收益 | 9,537 |
| | 9,621 |
|
股东权益总额 | 3,633 |
| | 3,749 |
|
负债和股东权益共计 | $ | 6,183 |
| | $ | 6,283 |
|
见附文
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日止的三个月 |
(以百万计，但千股除外) | 股份 共同 股票 | | 共同 股票和 额外 已付资本 | | 国库 股票 | | 累积 其他 综合 损失 | | 留用 收益 | | 共计 股东‘ 衡平法 |
2019年7月31日结余 | 260,180 |
| | $ | 5,775 |
| | $ | (11,611 | ) | | $ | (36 | ) | | $ | 9,621 |
| | $ | 3,749 |
|
综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 57 |
| | 58 |
|
根据员工股票计划发行股票，扣除为雇员缴税而预扣的股份 | 690 |
| | (6 | ) | | | | — |
| | — |
| | (6 | ) |
股票回购计划下的股票回购 | (515 | ) | | — |
| | (139 | ) | | — |
| | — |
| | (139 | ) |
宣布的股息和股息权利(每股0.53美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (141 | ) | | (141 | ) |
股份补偿费用 | — |
| | 112 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 112 |
|
2019年10月31日结余 | 260,355 |
| | $ | 5,881 |
| | $ | (11,750 | ) | | $ | (35 | ) | | $ | 9,537 |
| | $ | 3,633 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年10月31日止的三个月 |
(以百万计，但千股除外) | 股份 共同 股票 | | 共同 股票和 额外 已付资本 | | 国库 股票 | | 累积 其他 综合 损失 | | 留用 收益 | | 共计 股东‘ 衡平法 |
2018年7月31日结余 | 258,616 |
| | $ | 5,338 |
| | $ | (11,050 | ) | | $ | (36 | ) | | $ | 8,564 |
| | $ | 2,816 |
|
综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | 34 |
| | 30 |
|
根据员工股票计划发行股票，扣除为雇员缴税而预扣的股份 | 1,422 |
| | 57 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 57 |
|
股票回购计划下的股票回购 | (467 | ) | | — |
| | (101 | ) | | — |
| | — |
| | (101 | ) |
宣布的股息和股息权利(每股0.47美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (126 | ) | | (126 | ) |
股份补偿费用 | — |
| | 106 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 106 |
|
2018年10月31日结余 | 259,571 |
| | $ | 5,501 |
| | $ | (11,151 | ) | | $ | (40 | ) | | $ | 8,472 |
| | $ | 2,782 |
|
见附文。
|
| | | | | | | |
英图伊特公司 合并现金流量表(未经审计) |
| | | |
| 三个月结束 |
(以百万计) | 十月三十一日
2019 | | 十月三十一日
2018 |
业务活动现金流量： | | | |
净收益 | $ | 57 |
| | $ | 34 |
|
调整数，将净收入与用于业务活动的现金净额对账： | | | |
折旧 | 49 |
| | 51 |
|
获得的无形资产的摊销 | 8 |
| | 6 |
|
非现金经营租赁费用 | 16 |
| | — |
|
股份补偿费用 | 111 |
| | 105 |
|
递延所得税 | (18 | ) | | (9 | ) |
其他 | 4 |
| | 2 |
|
调整总额 | 170 |
| | 155 |
|
经营资产和负债的变化： | | | |
应收账款 | (16 | ) | | 21 |
|
应收所得税 | (22 | ) | | (47 | ) |
预付费用和其他资产 | (63 | ) | | (72 | ) |
应付帐款 | (5 | ) | | 24 |
|
应计补偿及有关负债 | (180 | ) | | (191 | ) |
递延收入 | (68 | ) | | (69 | ) |
经营租赁负债 | (14 | ) | | — |
|
其他负债 | 14 |
| | 2 |
|
经营资产和负债变动共计 | (354 | ) | | (332 | ) |
用于业务活动的现金净额 | (127 | ) | | (143 | ) |
投资活动的现金流量： | | | |
购买公司和客户基金投资 | (207 | ) | | (70 | ) |
销售公司和客户基金投资 | 53 |
| | 33 |
|
公司和客户基金投资的到期日 | 156 |
| | 41 |
|
购置财产和设备 | (38 | ) | | (35 | ) |
向小企业提供定期贷款的来源 | (81 | ) | | (76 | ) |
小企业定期贷款本金偿还 | 79 |
| | 52 |
|
其他 | (19 | ) | | 4 |
|
用于投资活动的现金净额 | (57 | ) | | (51 | ) |
来自筹资活动的现金流量： | | | |
还债 | (13 | ) | | (13 | ) |
根据员工股票计划发行股票的收益 | 63 |
| | 120 |
|
受限制股票单位转归时扣缴的雇员税款 | (71 | ) | | (63 | ) |
为购买国库股票支付的现金 | (140 | ) | | (95 | ) |
支付的股息和股息权利 | (141 | ) | | (129 | ) |
客户基金存款变动净额 | (23 | ) | | 71 |
|
其他 | — |
| | (2 | ) |
用于筹资活动的现金净额 | (325 | ) | | (111 | ) |
汇率对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | — |
| | (4 | ) |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净减少 | (509 | ) | | (309 | ) |
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | 2,352 |
| | 1,631 |
|
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 1,843 |
| | $ | 1,322 |
|
| | | |
在合并资产负债表中报告的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物与现金流量表所报告的总额之间的对账 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,630 |
| | $ | 1,084 |
|
限制现金和限制现金等价物包括在为客户持有的资金中 | 213 |
| | 238 |
|
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物总额 | $ | 1,843 |
| | $ | 1,322 |
|
见附文。
Intuit通过提供财务管理和合规产品和服务，帮助消费者、小企业和自营职业者实现繁荣。我们还为会计专业人员提供专门的税务产品，他们是帮助我们为小企业客户服务的主要合作伙伴。
我们的旗舰品牌，QuickBooks，TurboTax和Mint，帮助客户经营他们的小企业，支付员工工资，发送发票，分开业务和个人支出，跟踪他们的资金，并申报所得税。ProSeries和Lacerte是我们为专业会计师提供的主要税务准备服务。公司成立于1984年，总部设在加州山景城，主要在美国销售我们的产品和服务。
这些精简的合并财务报表包括Intuit及其全资子公司的财务报表。我们在合并中消除了公司间的所有重大余额和交易。我们已列入所有调整数，其中仅包括正常的经常性项目，我们认为，这些调整是公平列报我们提出的中期财务结果所必需的。
自2019年8月1日起，我们采用修改后的追溯方法，通过了“2016-02年会计准则更新(ASU)2016-02年”“租约(主题842)”(ASC 842)的要求，根据这一要求，以往期间报告的财务结果不被重报。因此，合并后的资产负债表2019年10月31日无法与.相比2019年7月31日.
为客户持有的资金是代表我们的客户持有的现金，这些现金投资于现金和现金等价物以及可供出售的投资级债务证券。我们为客户持有的资金的购买、销售和到期日是在现金流量表中的投资活动中列出的。客户基金存款包括我们代表客户所欠的金额。我们在合并现金流量表中列出了融资活动中客户基金存款的净变化。到2018年10月31日为止的三个月里，我们重新分类了$71百万从投资活动到筹资活动，以符合目前的列报方式，导致用于筹资活动的现金净额减少，并相应抵销投资活动中使用的现金净额。
这些未经审计的合并财务报表及所附附注，应连同本处截至财政年度表10-K的第II部第8项经审计的合并财务报表一并阅读。2019年7月31日。的结果三结束的几个月2019年10月31日不一定表明我们预期的财政年度结束的结果。2020年7月31日或者其他任何时期。
我们的消费者和战略合作伙伴产品具有显著和独特的季节性模式，因为我们的所得税准备产品和服务的销售和收入主要集中在11月至4月期间。这种季节性模式导致我们在分别于1月31日和4月30日结束的第二和第三季度的净收入增加。
我们描述我们的重要会计政策附注1第二部份财务报表第8项第10-K表所载截至该财政年度的财务报表2019年7月31日。请参阅对采用ASC 842(新租赁标准)对我们的租赁会计政策的修改的讨论，如下所示。在第一次会议期间，我们的重要会计政策没有其他变化。三2019年财政年度的几个月。
租赁
我们的租约主要是经营办公设施的租赁。我们没有大量的融资租赁。我们确定一项安排是否为租赁，并在租赁开始时将其归类为融资租赁或经营租赁。经营租赁包括在我们精简的综合资产负债表上的经营租赁使用权(ROU)资产、其他流动负债和经营租赁负债中。
业务租赁负债在开始日期根据租赁期限内未来最低租赁付款的现值确认。我们的契约一般没有一个容易确定的隐含利率，因此，我们在决定未来付款的现值时，会以开始日期的递增借款利率来决定未来付款的现值。我们的增量借款利率是根据一条收益率曲线来确定的，该曲线是从公开发行的债券中得到的，这些债券的信用评级与我们相当。我们的租约条款可能包括购买、延长或终止租约的选择权，如果我们合理地肯定我们将行使这一选择权的话。我们把租赁部分和非租赁部分作为一个单独的租赁部分进行核算.
我们衡量ROU资产的依据是相应的租赁负债，调整后的任何初始直接成本和预付租赁付款在开始之前或在开始日期，除租赁奖励因素外。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内按直线确认.可变租赁付款不包括在计算ROU资产和租赁负债中，而是确认为发生的租赁费用。我们的可变租赁付款一般与根据我们的房地产租赁支付给出租人的公用区域维修费用有关。
我们的分租契一般不会免除我们在相应总租契下的主要责任。因此，我们在最初评估的基础上，对头租赁进行了核算。我们决定转租安排是一种销售类型，直接融资，或经营租赁在开始。如果总租赁在转租期限内的剩余租赁费用总额大于预期的分租收入，则对ROU资产进行减值评估。我们的转租通常是经营租赁，我们在转租期限内以直线确认转租收入。
在根据美国公认的会计原则(GAAP)编制我们精简的合并财务报表时，我们作出某些判断、估计和假设，这些判断、估计和假设影响到我们的财务报表中所报告的数额以及所附附注中所作的披露。例如，我们使用判断和估计来决定如何确认收入。这些判断和估计包括识别履约义务、确定履约义务是否不同、确定独立销售价格(SSP)和对每一不同履约义务确认收入的时间，以及估计将列入交易价格的可变考虑因素。我们使用估计数来确定应收账款和应收票据的可收性，各种应计项目的适当水平，包括诉讼应急应计项目，用于计算租赁负债的贴现率，我们在全球范围内提供的税额，以及递延税资产的可变现性。我们还使用估计数来确定获得的无形资产、财产和设备以及其他长期资产的剩余经济寿命和公允价值。此外，我们还使用假设来估计报告单位的公允价值和基于股票的薪酬.尽管我们打算建立准确的估计和使用合理的假设，但实际结果可能与我们的估计不同。
我们计算基本净收益或每股亏损使用加权平均普通股数在此期间流通。我们计算稀释每股净收入使用加权平均普通股数和稀释潜在普通股在此期间流通。稀释潜在普通股包括在行使股票期权时发行的股票，以及根据国库股票法发行的限制性股票单位(RSU)。
在计算稀释后每股净收入时，我们包括合并行使价格和未确认的补偿费用低于普通股平均市场价格的股票期权和低于普通股平均市场价格的未确认补偿费用的RSU。在计算稀释后每股净收益时，我们不包括高于普通股平均市价的合并行使价格和未确认补偿费用的股票期权和高于普通股平均市场价格的未确认补偿费用的RSU。根据国库股票法，必须支付的行使股票期权的数额和未来服务的补偿费用数额，我们还没有确认股票期权和RSU是用来回购股票。
我们授予的所有RSU都有股息权。股利权利的积累和支付时，基本的RSU归属。由于股利权利受与所涉股权授予相同的归属要求，因此被认为是一种或有价值转移。因此，RSU不被视为参与证券，我们也不单独在每股收益中列报它们。
在亏损期，每股基本净亏损和每股稀释净亏损是相同的，因为潜在普通股的影响是反稀释的，因此不包括在内。
下表列出了在计算所述期间每股基本和稀释净收益时所使用的股票组成。
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 |
(百万美元，但每股数额除外) | 十月三十一日
2019 | | 十月三十一日
2018 |
分子： | | | |
净收益 | $ | 57 |
| | $ | 34 |
|
| | | |
分母： | | | |
按每股基本数额计算的股票： | | | |
加权平均普通股 | 261 |
| | 260 |
|
| | | |
稀释后每股使用的股份： | | | |
加权平均普通股 | 261 |
| | 260 |
|
股票期权中的稀释普通股 | | | |
和限制性股票奖励 | 3 |
| | 4 |
|
稀释加权平均普通股 | 264 |
| | 264 |
|
| | | |
每股基本和稀释净收益： | | | |
每股基本净收益 | $ | 0.22 |
| | $ | 0.13 |
|
| | | |
摊薄每股净收益 | $ | 0.22 |
| | $ | 0.13 |
|
| | | |
扣除稀释后每股净收益的股份： | | | |
因抗稀释效应而被排除在流通股之外的加权平均股票期权和限制性股票单位 | — |
| | — |
|
一般情况下，我们在与客户签订合同时收到付款。当我们与客户签订合同时，我们记录递延收入，并在转让控制权或履行相关履约义务之前收到或到期现金付款。在三个月内结束2019年10月31日，我们确认$355百万已列入递延收入2019年7月31日。在三个月内结束2018年10月31日，我们确认$327百万已列入递延收入2018年7月31日.
我们的业绩义务一般在12个月初始合同日期。截至2019年10月31日和2019年7月31日，与12个月后将得到清偿的业绩债务有关的递延收入余额是$2百万和$4百万分别列在我们的合并资产负债表上的其他长期债务中。
应收票据包括向小企业提供的定期贷款，并包括在我们精简的综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。截至2019年10月31日和2019年7月31日，应收票据余额为$96百万和$95百万贷款损失备抵额不高。定期贷款没有担保，按摊销成本入账，扣除贷款损失备抵。我们为可能无法收回的应收票据保留贷款损失备抵。我们综合评估我们的贷款组合的信誉，因为它是由具有相似一般信用风险和特点的小型、同质贷款组成，并在贷款开始时采用损失率。损失率和基本模型定期更新，以反映实际贷款业绩和假设的变化。我们对贷款组合中已知的和固有的风险、可能影响借款人偿还能力的不利情况以及当前的经济状况作出判断。当我们确定金额无法收回时，我们将其注销。
没有客户占总净收入的10%或更多三结束的几个月2019年10月31日或2018年10月31日。没有客户占应收账款总额的10%或更多2019年10月31日或2019年7月31日.
租赁- 2016年2月，FASB发布ASU 2016-02，租约(主题842)“该标准修正了租赁会计的许多方面，包括要求承租人将资产负债表上期限超过一年的经营租赁确认为使用权资产和相应的租赁负债，按租赁付款的现值计算。我们在2019年8月1日开始的财政年度的第一季度采用了这一标准，采用了修正的回顾性方法，根据这一方法，以往期间报告的财务结果不作调整。我们选择了一些实际的权宜之计，包括救济一揽子实用的权宜之计，其中除其他外，使我们得以继承历史租赁分类。我们还选择了切合实际的权宜之计，将租赁和非租赁部分结合起来，适用于所有资产类别。
在2019年8月1日采用ASC 842后，ROU资产和经营租赁负债被确认为$319百万和$361百万分别与我们的经营租约有关。采用这一标准还消除了$47百万的预付租金$5百万。采用后不会导致对留存收益进行任何累积效应调整，也不会对我们精简的合并业务报表或现金流量表产生重大影响。
内部使用软件 - 2018年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2018-15年会计准则更新(ASU)，“无形物品-亲善和其他(主题350)：内部使用软件.该标准将云计算安排(即服务合同)中发生的实现成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实现成本资本化的要求相一致。该标准适用于2019年12月15日以后的财政年度，包括这些财政年度内的中期，这意味着该标准将在2020年8月1日开始的财政年度第一季度对我们生效。允许提前收养。我们目前正在评估我们即将通过的ASU 2018-15对我们精简的合并财务报表的影响。
商誉减损 - 2017年1月，FASB发布了177-04年度ASU，“无形物品--商誉和其他(主题350)：简化商誉损害测试。这个标准从商誉损害测试中消除了第二步。相反，实体应将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较，并对账面金额超过报告单位公允价值的数额确认减值费用，但不得超过分配给报告单位的商誉总额。该标准适用于2019年12月15日以后的财政年度，包括这些财政年度内的中期，这意味着该标准将在2020年8月1日开始的财政年度第一季度对我们生效。允许提前收养。我们目前正在评估我们即将通过的新ASU 2017-04对我们精简的合并财务报表的影响。
金融工具- 2016年6月，FASB发布ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)。“这一标准要求根据历史经验、当前情况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失。该标准适用于2019年12月15日以后的财政年度，包括那些财政年度内的过渡时期，这意味着它将在自2020年8月1日开始的财政年度的第一季度对我们生效。在2019年8月1日开始的财政年度的第一季度，允许更早采用。我们目前正在评估我们即将通过的ASU 2016-13对我们精简的合并财务报表的影响。
我们预计最近发布的任何其他会计公告不会对我们的财务报表产生重大影响。
权威指南将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时，我们考虑资产或负债的主要或最有利市场，以及市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设。此外，我们考虑并使用所有适当的估值方法来估计资产或负债的公允价值。
权威指南建立了一个公允价值等级体系，其依据是用于估计资产和负债公允价值的判断程度和水平。一般而言，权威指南要求我们在计量公允价值时最大限度地利用可观测的投入，尽量减少使用不可观测的投入。资产或负债在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。权威指南确定的三级投入如下：
| |
• | 2级使用与市场数据相关的直接或间接可直接或间接观察到的第一级报价以外的投入。其中包括类似资产或负债活跃市场的报价；非活跃市场相同或类似资产或负债的报价；不需要作出重大判断的估值模型或其他定价方法的投入，因为模型中所使用的投入，如利率和波动率，可以得到几乎可以观察到的整个资产或负债的市场数据的证实。 |
| |
• | 三级使用一个或多个不可观测的投入，这些投入得到很少或根本没有市场活动的支持，并且对确定公允价值具有重要意义。第三级资产和负债包括其公允价值由定价模型、贴现现金流量方法或类似的估值技术和重大管理判断或估计确定的资产和负债。 |
下表汇总了我们在所列日期按公允价值定期计量的金融资产和金融负债，并按照上述公允价值等级分类。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百万计) | 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 公允价值 | | 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 公允价值 |
资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
现金等价物，主要是定期存款、储蓄存款账户和货币市场基金 | $ | 1,145 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,145 |
| | $ | 1,647 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,647 |
|
可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
公司票据 | — |
| | 790 |
| | — |
| | 790 |
| | — |
| | 800 |
| | — |
| | 800 |
|
美国机构证券 | — |
| | 32 |
| | — |
| | 32 |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | 19 |
|
可供出售的债务证券共计 | — |
| | 825 |
| | — |
| | 825 |
| | — |
| | 824 |
| | — |
| | 824 |
|
按公允价值定期计量的资产总额 | $ | 1,145 |
| | $ | 825 |
| | $ | — |
| | $ | 1,970 |
| | $ | 1,647 |
| | $ | 824 |
| | $ | — |
| | $ | 2,471 |
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下表按资产负债表分类和公允价值等级在指定日期汇总了我们的现金等价物和可供出售的债务证券。
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百万计) | 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 公允价值 | | 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 公允价值 |
现金等价物： | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,145 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,145 |
| | $ | 1,647 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,647 |
|
可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
投资 | $ | — |
| | $ | 625 |
| | $ | — |
| | $ | 625 |
| | $ | — |
| | $ | 624 |
| | $ | — |
| | $ | 624 |
|
为客户持有的资金 | — |
| | 200 |
| | — |
| | 200 |
| | — |
| | 200 |
| | — |
| | 200 |
|
可供出售的债务证券共计 | $ | — |
| | $ | 825 |
| | $ | — |
| | $ | 825 |
| | $ | — |
| | $ | 824 |
| | $ | — |
| | $ | 824 |
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我们评估我们的一级资产，主要包括定期存款、储蓄存款账户和货币市场基金，在活跃的市场中使用相同的工具的报价。我们经常使用二级投入来衡量公允价值的金融资产包括市政债券、公司票据和美国机构证券。我们使用定价服务来衡量这些资产的公允价值，该服务要么为相同或类似的证券提供活跃市场的报价，要么使用可观察的输入来定价，而不进行重大调整。我们的公允价值流程包括旨在确保我们为我们的二级投资记录适当公允价值的控制措施。这些控制措施包括与二级定价服务或投资经理提供的定价进行比较，验证定价来源和模型，审查关键模型投入，分析期间内价格波动，并酌情独立重新计算价格。
期间没有在公允价值层次结构的第1级和第2级之间进行转移。三结束的几个月2019年10月31日.
我们认为在购买之日期限不超过三个月的高流动性投资是现金等价物。在提出的所有期间，现金等价物主要包括定期存款、储蓄存款账户和货币市场基金。投资主要包括投资级可供出售的债务证券.为客户持有的资金是指以客户的名义持有的现金，这些现金投资于现金和现金等价物以及投资级的可供销售的证券，仅限于用于支付我们代表客户所欠的金额。除了美国政府的直接义务、美国政府机构发行的证券和货币市场基金之外，我们限制对任何个别发行人的持有，使我们对债务证券的投资多样化。
下表按资产负债表分类汇总了我们在指定日期为客户持有的现金和现金等价物、投资和资金。
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百万计) | 摊销 成本 | | 公允价值 | | 摊销 成本 | | 公允价值 |
合并资产负债表的分类： | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,630 |
| | $ | 1,630 |
| | $ | 2,116 |
| | $ | 2,116 |
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投资 | 622 |
| | 625 |
| | 622 |
| | 624 |
|
为客户持有的资金 | 412 |
| | 413 |
| | 436 |
| | 436 |
|
长期投资 | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
|
现金和现金等价物、投资和基金共计 为客户持有 | $ | 2,677 |
| | $ | 2,681 |
| | $ | 3,187 |
| | $ | 3,189 |
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下表按投资类别汇总了客户在指定日期的现金和现金等价物、投资和基金。
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百万计) | 摊销 成本 | | 公允价值 | | 摊销 成本 | | 公允价值 |
发行类型： | | | | | | | |
现金、现金等价物、限制现金、 和限制性现金等价物 | $ | 1,843 |
| | $ | 1,843 |
| | $ | 2,352 |
| | $ | 2,352 |
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可供出售的债务证券： | | | | | | | |
市政债券 | 3 |
| | 3 |
| | 5 |
| | 5 |
|
公司票据 | 786 |
| | 790 |
| | 798 |
| | 800 |
|
美国机构证券 | 32 |
| | 32 |
| | 19 |
| | 19 |
|
可供出售的债务证券共计 | 821 |
| | 825 |
| | 822 |
| | 824 |
|
其他长期投资 | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
|
现金、现金等价物、限制性现金、限制性现金等价物和投资总额 | $ | 2,677 |
| | $ | 2,681 |
| | $ | 3,187 |
| | $ | 3,189 |
|
我们使用特定的识别方法来计算投资的损益。我们在我们精简的综合经营报表中包括可供出售的债务证券、利息和其他收入的已实现损益。可供出售的债务证券的已实现损益总额三结束的几个月2019年10月31日和2018年10月31日都是不不显著。
我们在可供出售的债务证券上积累未实现的损益，扣除税收，在我们的合并资产负债表的股东权益部分积累其他综合收益或亏损。我们可供出售的债务证券的未实现损益总额2019年10月31日和2019年7月31日都是不不显著。
我们定期审查我们的投资组合，以确定是否有任何投资因信用风险的变化或其他潜在的估值担忧而暂时受损。我们认为我们持有的投资2019年10月31日不是暂时受损。可供出售债务证券的未变现损失2019年10月31日其原因是利率变化，包括市场信贷息差，而不是由于与特定证券有关的信贷风险增加。我们不打算出售这些投资。此外，更有可能的是，我们将不被要求出售之前，收回的票面，可能是在到期日。
下表总结了我们的可供出售的债务证券，包括在为客户持有的投资和资金中，按指定日期的证券的规定到期日分类。
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百万计) | 摊销 成本 | | 公允价值 | | 摊销 成本 | | 公允价值 |
一年内到期 | $ | 382 |
| | $ | 383 |
| | $ | 415 |
| | $ | 416 |
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两年内到期 | 219 |
| | 221 |
| | 208 |
| | 208 |
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三年内到期 | 190 |
| | 191 |
| | 163 |
| | 164 |
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三年后到期 | 30 |
| | 30 |
| | 36 |
| | 36 |
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可供出售的债务证券共计 | $ | 821 |
| | $ | 825 |
| | $ | 822 |
| | $ | 824 |
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下表按投资类别汇总了在指定日期为客户持有的资金。 |
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| 2019年10月31日 | | 2019年7月31日 |
(以百万计) | | | |
限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 213 |
| | $ | 236 |
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受限制的可供出售的债务证券 | 200 |
| | 200 |
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为客户持有的资金总额 | $ | 413 |
| | $ | 436 |
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| | | | | | | |
| 2018年10月31日 | | 2018年7月31日 |
(以百万计) | | | |
限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 238 |
| | $ | 167 |
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受限制的可供出售的债务证券 | 200 |
| | 200 |
|
为客户持有的资金总额 | $ | 438 |
| | $ | 367 |
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在2019年5月2日，我们与某些机构贷款机构签订了一项经修订和重报的信贷协议，其总本金为$1.4十亿，包括$400百万2021年2月1日到期的无担保定期贷款$1十亿无担保循环信贷安排，于2024年5月2日到期。本协议修订并重申了我们之前的无担保循环信贷安排，日期为2016年2月1日。
在…2019年10月31日, $375百万未偿还的定期贷款，其中$50百万被归类为短期债务。看见附注5, “长期债务和承诺-长期债务，“有关定期贷款的更多信息。
我们于2019年5月2日签订的经修订和重述的信贷协议包括$1十亿无担保循环信贷安排，将于2024年5月2日到期。根据本协议，在符合某些习惯条件的情况下，我们可在一次或多次增加无担保循环信贷安排下的承付款，数额不得超过$250百万，并可将到期日延长至二时代。无担保循环信贷安排下的垫款，利息按我们当选时的利率计算，即美国银行的备用基准利率加上从0.0%到0.1%或者伦敦银行间同业拆借利率(Libor)加上从0.69%到1.1%。这两次选举的实际利润率将基于我们的高级债务信用评级。经修订和重报的信贷协议包括惯常的肯定和否定契约，包括要求我们维持债务总额与年息、税项、折旧及摊销前收益的比率(EBITDA)不超过的财务契约。3.25截至任何日期至1：00，而年息税前摊销账与年息开支的比率不少于3.00至每个财政季度最后一天的1点。截至2019年10月31日我们遵守了所有必要的公约。在…2019年10月31日 不在这一无担保循环信贷机制下，未付款项。我们付了钱不无担保循环信贷安排的利息三结束的几个月2019年10月31日和2018.
其他流动负债如下：
