联合国家

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式 10-q

(马克)

委员会 文件号：001-38014

不适用

(前 姓名、前地址和前财政年度，如自上次报告以来有所更改)

根据该法第12(B)条登记的证券：

通过检查标记表明 ，登记人(1)是否提交了1934年“证券交易所法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)， 和(2)在过去90天中一直受到这种提交要求。是[X]不[]

请检查注册人是否已在过去12个月内以电子方式提交根据 向条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条提交的每个交互式数据文件(或在较短的时间内要求注册人提交此类文件)，以指明 。是[X]不[]

通过勾选标记指示 注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告 公司还是新兴的增长公司。见“外汇法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、 “小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果 是一家新兴的成长型公司，请用复选标记标明登记人是否选择不使用延长的过渡期，以符合“外汇法”第13(A)节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。[X]

通过检查标记来指示 注册人是否是shell公司(如“交易法”规则12b-2所定义)。是[]不[X]

截至2019年11月11日，这位注册公司共有普通股78，393，965股，每股面值0.001美元。

新饮料公司

目录

第一部分 i-财务信息

项目 1.财务报表。

新饮料公司

未经审计的合并资产负债表

(单位： 千，每股票面价值除外)

所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。

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未经审计的合并业务和综合损失报表

(单位： 千，每股损失除外)

所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。

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未经审计的股东权益合并报表

截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月

(单位： 千)

所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。

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未经审计的现金流动合并报表

截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月

(单位： 千)

所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。

新饮料公司

未经审计的现金流动合并报表，续

截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月

(单位： 千)

所附附注是这些未经审计的精简合并财务报表的组成部分。

新饮料公司

未审计合并财务报表附注{Br}

注 1-操作性质和表示依据

运算和分段的性质

2010年4月26日，根据华盛顿州法律成立了新的饮料公司(“公司”)，2018年12月21日，该公司与犹他州的一家公司(“巴林达”)完成了业务合并，成为该公司的全资子公司。有关巴林达商业组合的更多信息，请参见注3。

公司的首席经营决策者(“CODM”)是公司的首席执行官，根据公司的财务信息分配 资源和评估业绩。CODM审查每个报告部分提交的财务信息，以便作出业务决定和评估财务执行情况。由于与巴林达的业务合并，该公司从2018年12月起将其运营部门改为巴林达分部和新时代部分。在巴林达合并后，公司的CODM开始评估业绩 ，并根据这两个报告部门的财务信息分配资源。新时代部分以前是由品牌部分和直接商店分发部分(“DSD”)组成的，它们现在合并为一个单一的 段，因为它们与单一的管理团队一起运作。因此，在截至2018年9月30日的三个月和九个月中，公司先前的部门披露已被重报。

巴林达分部从事塔希蒂安诺尼果汁、最大果汁和其他诺尼饮料的开发、制造和销售，以及其他营养、化妆品和个人护理产品的开发、制造和销售。大多数巴林达的产品都有一个成分{Br}的诺丽植物，巴林达香茅(“NONI”)作为一个共同的元素。巴林达的产品通过直接向消费者销售 网络在全世界60多个国家销售和分发，使用独立的产品顾问(IPC)。新时代部分生产、销售和销售一系列健康饮料品牌，包括兴茶、马利、 Aspen Pure、Búcha Live Kombucha和Coo-Libre。该投资组合通过该公司自己的DSD网络和其他渠道的混合渠道在美国和世界各地的15个国家进行销售。“新世纪”品牌在包括超市、超市、药店、便利店、煤气店和其他销售点在内的所有分销渠道销售。

合法 结构与合并

公司拥有五个全资子公司：NABC，Inc.，NABC Properties，LLC(“NABC Properties”)，New Age Health Science Holdings，Inc.，Morinda和BWR。NABC公司是一家总部位于科罗拉多州的经营公司，它整合公司子公司和部门的业绩和财务业绩。NABC属性管理公司的设施 (巴琳达租赁的除外)和新时代健康科学控股公司的所有权问题。拥有公司的知识产权 ，并管理医疗和医院渠道的经营业绩。BWR在美国拥有一些世界领先饮料品牌的关键许可和分销权。

表示基

未经审计的合并财务报表，包括公司及其全资子公司的账目，是按照美利坚合众国公认的会计原则(“公认会计原则”)编制的。所附未经审计的合并财务报表{Br}是公司根据证券和交易委员会(“SEC”)关于临时财务报告的规则和条例编制的。因此，公认会计原则为完整的 财务报表所需的某些信息和脚注披露已根据这些细则和条例予以浓缩或省略。管理层认为，所有被认为是公平列报未经审计的精简合并财务报表所必需的调整(包括正常的经常性调整)都已包括在内。这些截至2019年9月30日的3个 和9个月的未经审计的合并合并财务报表应与公司截至2018年12月31日的财政年度的审定合并财务报表一并阅读，该报表载于公司2018年4月1日向证券交易委员会提交的关于表10-K的2018年年度报告(“2018表10-K”)。

截至2018年12月31日的合并资产负债表和相关披露均来自公司经审计的财务报表。本公司截至2019年9月30日的财务状况和截至2019年9月30日的3个月和9个月的经营业绩并不一定表明任何未来中期或截至2019年12月31日的年度的财务状况和业务结果。

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未审计合并财务报表附注{Br}

新兴成长公司

所附未经审计的合并财务报表和相关脚注是根据证券交易委员会适用的规则和条例编制的。该公司是一家“新兴成长型公司”，如1933年“证券法”(“证券法”)第2条(A)款(“证券法”)所界定，并经2012年“创业创业法”(“就业法”)修订，可利用适用于不属于新兴成长型公司的其他上市公司的某些豁免，包括但不限于，不要求 遵守2002年“Sarbanes-Oxley法”(“Sarbanes-Oxley Act”)第404节的审计师证明要求，减少有关行政补偿的披露义务，免除对执行报酬进行不具约束力的咨询表决的要求，以及股东批准以前未核准的任何黄金降落伞付款。该公司先前选择退出延长的过渡期，采用新的或经修订的会计准则。因此，公司必须与其他非新兴成长型公司同时采用这种准则。该公司作为新兴成长型公司的地位将于2019年12月31日终止。

注 2-重要会计政策

使用估计的

按照公认会计原则编制财务报表和相关披露要求公司作出影响其合并财务报表和所附附注中所报告数额的判断、假设、 和估计数。公司根据目前的事实、历史经验和它认为在这种情况下是合理的各种其他因素作出估计和假设，以确定其他来源不太明显的资产和负债的账面价值。公司的重要会计估计包括但不一定限于可识别的无形资产和财产及设备的估计使用寿命、商誉和长期资产的减值、股票期权的估价假设、为货物或服务发行的认股权证和权益工具、预出债务的估值假设、可疑应收账款备抵额，库存报废、销售退货备抵、递延所得税和相关估价备抵，以及对意外开支的评价和计量。如果公司的预算与实际结果之间存在重大差异，公司今后的综合经营成果将受到影响。

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未审计合并财务报表附注{Br}

风险 和不确定性

公司业务中固有的各种风险和不确定因素，包括在迅速变化的行业中有限的经营历史。这些风险包括：公司管理其快速增长的能力、整合最近的业务组合、吸引新客户和扩大对现有客户的销售的能力、吸引和留住合格管理人员的风险、与诉讼有关的风险和在高度监管的商业环境中运作的风险以及其他风险和 不确定性。如果公司未能成功执行其业务计划，某些资产可能无法收回，某些债务可能无法偿付，其股本投资可能无法收回。该公司的成功取决于接受其在创造消费者喜欢和想购买的产品和品牌方面的专门知识，开发销售 和分销渠道，以及利用这种专门知识创造大量净收入和现金流的能力。

最近的会计公告

最近采用了会计准则。在2019年财政年度采用了以下最近发布的会计准则：

在2018年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了“最新会计准则”(“ASU”) 2018-07，薪酬-股票薪酬(主题718)：对非雇员股票支付会计的改进扩大会计准则编纂范围的 (“ASC”)718，补偿-股票补偿 包括以股票为基础的支付交易，以便从非雇员那里获得货物和服务。实体应将ASC 718的 要求应用于非员工奖励，但对期权定价模型的输入和成本的归属 的具体指导除外。该公司采用了这一新的指导方针，采用了自2019年1月1日起生效的修改后的回顾性方法。在收养日期 时，未向尚未发生计量日期的非雇员颁发任何未决奖励。因此，采用这一标准对公司的财务报表没有任何影响。在截至2019年9月30日的9个月内，该公司向非雇员发放股票期权，总计25 000股普通股，批出日期为10万美元。

要求在未来几年采用的标准。以下会计准则尚未生效；管理层尚未完成其评估，以确定采用这些准则将对公司合并财务 报表产生何种影响。

2016年6月，FASB发布ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：对 金融工具信用损失的计量。ASU 2016-13修订了关于金融工具减值的指导意见。此更新添加了基于预期损失而不是已发生损失的减值 模型(称为当前预期信用损失模型)。根据新的指导方针，一个实体将其对预期信贷损失的估计数确认为备抵。2018年11月，ASU 2018-19修正了ASU 2016-13 ，专题326的编纂改进-金融工具-信贷损失。ASU 2018-19 澄清，经营租赁应收款不属于ASC 326-20的范围，而应根据新的租赁标准ASC 842核算。ASU 2016-13和ASU 2018-19适用于2019年12月15日以后的财政年度， 包括这些财政年度内的中期。该公司尚未确定ASU 2016-13和 ASU 2018-19对其运营结果、资产负债表或财务报表披露的影响。

在2017年1月，FASB发布了ASU第2017-04号，无形物品-商誉和其他(主题350)：简化商誉缺陷测试。本ASU中的修正简化了随后的商誉度量，将步骤2从商誉 减值测试中删除，并取消了对具有零或负账面金额的报告单元进行定性 评估的要求。相反，根据这一会计准则，实体将执行其年度或中期商誉减损测试，将报告单位的 公允价值与其账面金额进行比较，并对账面 数额超过报告单位公允价值的数额确认减值费用；但是，确认的损失不得超过分配给该报告单位的商誉 总额。此外，如果适用，还将考虑所得税的影响。本会计准则适用于 财政年度和自2019年12月15日以后开始的这些财政年度内的过渡时期。允许提前收养。 公司目前正在评估该ASU对其合并财务报表和相关披露的影响。

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未审计合并财务报表附注{Br}

在2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，公允价值计量(主题820)：披露框架-对公允价值计量的 披露要求的更改。ASU 2018-13修改了公允价值计量的披露要求。 2018-13将于2020年财政年度第一季度对该公司生效。该公司目前正在评估ASU 2018-13将对其合并财务报表和相关披露的影响。

注 3-业务组合

BWR合并协议

概述. 2019年5月30日，该公司与新成立的纽约收购公司BWR收购公司(“BWR兼并Sub”)签订了一项协议和合并计划(“合并协议”)，该公司与纽约有限责任公司LLC(“BWR”)和BWR (“Sonnois先生”)的唯一所有者订立了合并协议和计划(“合并协议”)。在2019年7月10日结束时(“BWR截止日期”)，合并协议所设想的 交易完成，导致BWR合并Sub与BWR合并并并入BWR，BWR成为该公司全资拥有的 子公司(“BWR合并”)。这笔交易的结算采用了基于ASC 805的收购 会计方法，业务合并，并使用ASC 820中提出的公允价值概念，公平 值测量。该公司签订了合并协议，主要是为了在美国获得某些世界领先饮料品牌的某些关键许可和分销权。

在与合并协议有关的情况下，该公司于2019年6月向BWR提供了100万美元的贷款。合并协议 规定，如果BWR在其期初资产负债表上规定的周转金为负数，则该公司可发行的普通股股份数目将从70万股减少，以弥补这一不足。期初资产负债表 导致大约250万美元的负周转金，导致在接近107 602股时发行的 股数目减少。因此，根据BWR收盘日公司普通股每股4.21美元的公允价值，估计这些股票的公允价值约为453，000美元。合并协定还规定向BWR的前业主支付50万美元的现金。该交易的总购买价包括下列 (单位：千，除股票编号外)：

根据合并协议中的规定，该公司在BWR关闭日期后支付了约250万美元，以偿还BWR根据其现有信贷额度和某些其他负债所欠的未清本金和利息。

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未审计合并财务报表附注{Br}

购买 价格分配。下文概述了BWR业务组合的采购价格分配情况(单位：千)：

协商协议在BWR合并的同时，该公司签订了一项独立的承包商协议(“ICA”){BR}，其中规定BWR的前唯一所有者Sonnois先生担任该公司北美品牌司(“NABD”)的总裁。独立选举委员会规定，初始任期将于2022年6月届满，此后任何一方都可选择每年延长 。根据国际协力事业团的规定，公司必须(1)向Sonnois先生发放100，000股限制性普通股(Br}，后者在ICA的最初三年任期内授予；(2)支付基本补偿，每年350，000美元；(3) 每年支付基本工资的25%至100%，这取决于公司是否达到确定的标准；(4)每年发行股票期权、限制性股票或其他年度长期股权奖励，最高可达基准 报酬的25%，为期三年，和(5)根据NABD未来毛利支付特别业绩奖励。 如注16所述，限制性股票和股票期权赠款于2019年10月发给Sonnois先生。

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未审计合并财务报表附注{Br}

自国际协力事业团生效之日起，公司须向Sonnois先生提供特别业绩奖励，其中包括发行未登记普通股股份，公允价值150万美元，如果NABD的毛利为1 000万美元或更多，则在协议的头12个月内，如果NABD的毛利 在前24个月为2 000万美元或更多，则额外增加150万美元的股份，如果NABD的毛利润 在协议的头36个月内达到或超过3，500万美元，则还将增加200万美元的股份。为特别业绩奖励机制 发行的所有股份将在实现业绩指标后立即归属。如果公司选择不终止或不续签ICA，则需要向Sonnois先生支付相当于六个月的基本补偿。基于NABD未来毛利的未来奖金和奖励报酬将在所赚取的期间内记作费用。

巴林达合并协议

2018年12月2日，公司和新时代健康科学控股公司(新成立的犹他州公司和全资子公司“合并子”)与巴琳达签订了合并计划(“巴林达合并协议”)。2018年12月21日(“截止日期”)，“巴林达合并协议”设想的交易完成。 合并Sub与巴林达合并，并并入巴林达和巴琳达，成为该公司的全资子公司。此交易在此称为“合并”。

根据“巴林达合并协议”，巴林达的股东收到(1)7 500万美元现金，(2)公司普通股2 016 480股，在收盘日估计公允价值约1 100万美元；(3)43 804股D系列优先股(“优先股”)，规定在巴林达达到某些结束后的里程碑后，可能支付至多1 500万美元的股票，如下文所述。

根据“D系列优先股指定证书”(“COD”)，优先股 的持有者有权获得(1)总计1 500万美元的股息(“里程碑股息”)，条件是巴林达经调整的 EBITDA(按鳕鱼的定义)在2019年12月31日终了的一年中至少为2 000万美元；(2)红利 ，以每年1.5%的比率(“年度红利”)为基础，根据最高的里程碑股息数额计算。里程碑 红利将于2020年4月15日支付。如果巴林达经调整的EBITDA低于2，000万美元，则里程碑股息将减少，方法是将调整后的EBITDA目标2，000万美元与截至2019年12月31日的实际调整的EBITDA之间的差额乘以5倍。因此，如果实际调整的EBITDA 为1 700万美元或以下，则不支付里程碑股息。截至2019年9月30日和2018年12月31日，D系列优先股的估计公允价值分别约为20万美元和1 310万美元。在截至2019年9月30日的3个月和9个月中，D系列优先股公允价值的减少导致未实现的收益分别约为620万美元和1 290万美元。这一未实现的收益反映在所附未经审计的业务合并报表和综合损益表中业务费用的减少。

D系列优先股还规定，公司可支付里程碑股利和/或年度现金红利或实物红利，但如果公司选择实物支付，作为支付方式发行的普通股股份必须根据“证券法”登记 。D系列优先股将于2020年4月15日终止。截至2019年9月30日，支付20万美元年度股息的义务包括在里程碑式分红分红负债的公允价值中。

在合并之前，巴琳达是美国联邦和州所得税的S公司。因此，巴林达的应税收入在负责支付相关所得税负债的股东的个人所得税申报表中作了报告。2018年12月，巴林达同意向其股东分发以前征税的S公司收益中约3 960万美元，其中应支付(1)至多2 500万美元，其中的时间和数额 必须完成附注6所讨论的出售回租交易；(2)截至收尾日，大约1 460万美元是根据 计算的多余周转金(“EWC”)计算的。EWC是指巴林达公司(按“巴林达合并协议”中的定义)在截止日期的实际周转资金超过2 500万美元的数额。巴林达资产负债表的收盘日表明，截止截止日期，EWC约为1 460万美元。

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未审计合并财务报表附注{Br}

企业组合负债

下文概述了截至2019年9月30日和2018年12月31日与Marley饮料公司、LLC(“Marley”) 和Morinda的企业合并有关的预付债务，以及对前巴林达股东的应付款(千)：

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未审计合并财务报表附注{Br}

与企业合并有关的收入和收益净额

在截至2019年9月30日的9个月内，所附的未经审计的合并业务合并报表包括1.551亿美元的净收入和410万美元的净亏损。在2019年7月10日至2019年9月30日期间，所附的未经审计的合并业务合并报表和综合亏损包括240万美元的净收入和90万美元的BWR业务收购后结果净亏损。

未经审计的 Pro Forma披露

截至2019年9月30日的3个月和9个月未审计的初步财务结果反映了(I)公司的历史经营业绩，(Ii)BWR在2019年7月10日收购前的未经审计的初步财务报告， 似乎BWR业务组合发生在2018年1月1日。截至2018年9月30日的三个月和九个月的未经审计的初步财务业绩反映了(一)公司的历史经营业绩，(二)巴林达收购日期(2018年12月21日)之前未经审计的巴林达公司的形式业绩，以及(三)2019年7月10日收购之前未经审计的巴林达公司的初步业绩，就好像巴林达公司和BWR公司的合并发生在2018年1月 1，2018。以下提供的形式资料并不表示所述期间的实际业务结果，也无意代表公司今后的经营结果。在所述期间，按适用的 计算形式净收入和形式上的净亏损，从而实现巴林达和BWR的预先取得的 营业结果，其依据是：(1)巴林达和BWR的历史净收入和净收入(损失)；(2)根据所获得的财产、设备和可识别的无形资产的公允价值以及与 有关的估计使用寿命计算的 折旧和摊销；(3)确认在巴林达商业组合中假定的延期付款条件下的债务折扣。根据这些假设，下表在未经审计的基础上总结了该公司截至2019年9月30日和2018年9月30日三个月和9个月的业务业绩(单位：千， ，每股金额除外)：

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未审计合并财务报表附注{Br}

注 4-补充信息

盘存

截至2019年9月30日和2018年12月31日，清单 包括下列清单(千)：

在与附注3中讨论的巴林达商业组合的联系中，截止日期的在制品和制成品库存的公允价值超过了历史账面价值约220万美元。这一数额是结帐日 内建利润的一部分，在出售相关库存时计入了出售货物的成本。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，已出售了结清日期的存货，导致出售的货物成本分别约为40万美元和210万美元。请参阅附注3，以讨论与2019年7月从BWR获得的库存相关的内置利润(br})。

预付费用和其他流动资产

作为2019年9月30日和2018年12月31日的{Br}，预付费用和其他流动资产包括以下(千)项：

属性 和设备

作为2019年9月30日和2018年12月31日的{Br}，财产和设备由以下(千)组成：

与财产和设备有关的折旧 既包括在业务费用中，也包括在所附未经审计的合并业务和全面损失报表中出售的货物成本中。截至2019年9月30日和2018年9月30日这三个月的折旧费用总额分别为90万美元和10万美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月，折旧费用分别为250万美元和40万美元。

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未审计合并财务报表附注{Br}

在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中，修理费和维持费分别为40万美元和10万美元。截至9月30日的9个月，即2019年和2018年，修理和维护费用分别为150万美元和60万美元。

限制 现金和其他

作为2019年9月30日和2018年12月31日的{Br}，限制性现金和其他长期资产包括以下(千)：

应计负债

作为2019年9月30日和2018年12月31日的{Br}，应计负债包括下列负债(千)：

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未审计合并财务报表附注{Br}

附注 5-商誉和可识别的无形资产

善意

截至2019年9月30日和2018年12月31日，按报告单位分列的商誉(千)如下：

可识别的无形资产

截至2019年9月30日和2018年12月31日，可识别的无形资产包括下列资产(千)：

减值风险

在过去的几年里，该公司继续投资于企业组合，以加速其开发、营销、销售和分发健康液体膳食补充剂和即食饮料的核心业务战略。截至2019年9月30日，新时代部门的账面价值包括几个具有商誉和可识别无形资产的报告单位，其总净账面价值为4 670万美元。这些新时代部分的无形资产主要来自于2015年4月至2017年6月期间的一系列业务合并。2017年3月收购Maverick Brands，LLC(“Maverick”) 后，商誉总额为1 180万美元，可识别的无形资产为1 180万美元，并于2017年6月收购了马利饮料有限责任公司(“马利”)，从而产生了总额为1 870万美元的商誉和可识别的无形资产。

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未审计合并财务报表附注{Br}

作为公司2018年年度减值测试之日的 ，新时代部门每个报告单位的估计公允价值超过了相关商誉和可识别无形资产的账面价值。该公司在2019年第三季度审议了影响Maverick和Marley业务的 事件和情况，并得出结论认为，这些报告单位的商誉余额减值并不“更有可能”，但公司的标准做法是在每个报告单位的第四季度进行年度商誉减值测试。在每年第四季度，该公司还完成其年度预算过程，以重新评估战略 的优先事项，并预测未来的经营业绩和资本支出。因此，该公司将在2019年第四季度对其新时代和巴林达分部的每个报告单位的公允价值进行更新的量化评估。

这种年度定量评估涉及到大量的判断和估计。如果预测一个报告单位的收入和收入将持续下降，这将对报告单位的公允价值产生重大的负面影响，而这种公允价值可能导致今后的重大减值费用。除其他外，这种下降可由下列因素驱动：(一)战略优先事项的改变；(二)预期产品价格、销售量和长期增长率会下降，结果是竞争压力或其他因素；和(三)无法实现或延迟实现公司的战略倡议和协同作用的目标。宏观经济因素的不利变化，如长期利率上升， 也会对报告单位的公允价值产生负面影响。在整个2019年期间，Maverick和Marley报告部门的市场压力不断增加，导致收入、毛利率和收益低于预期。如果商业条件进一步恶化或市场因素出现负变化，或者马弗里克和马利报告单位最近业绩下降的趋势得不到纠正，即将进行的量化评估可能会导致减值费用。

Docklight 协议和Marley许可证扩展

2019年1月14日，该公司与Docklight有限责任公司(“Docklight”)签订了一项协议，在美国独家授予 权利，用于制造、销售、分销、销售和宣传某些产品，其中包括稳定的货架，可饮用、不含酒精的消费饮料，以及从大麻基或合成的 来源中注入卡纳匹多醇的消费饮料。特许财产包括鲍勃·马利的姓名、形象、肖像、漫画、签名和传记，以及与公司现有许可商标相关使用的 商标Marley和Bob Marley。 Docklight许可证的初始期限将于2024年1月到期，除非按照协议的规定延长或提前终止。作为许可证的考虑因素，公司同意支付一笔相当于毛利率的50%的费用，不太确定的营销和分销费用，用于今后销售经批准的特许产品，该费用应由双方每年审查一次。截至2019年9月30日，本公司尚未开始销售经许可的产品，因此没有发生任何费用。

2019年3月28日，该公司将与Marley Merchandising LLC的许可协议延长至2030年3月31日。作为延期的考虑，该公司签发了一份认股权证，可立即行使200 000股普通股，其价格为每股5.14美元。该授权书可执行十年，其授予日期公允价值为80万美元，这是上述可识别无形资产表中其他许可协议中的 。此无形资产将在Marley许可证的剩余期限内摊销 。权证的公允价值采用Black-Soles-Merton(“BSM”) 期权定价模型确定.主要假设包括5年的预期期限、115%的波动率和2.2%的无风险利率。

注 6-租约

公司根据2019年7月至2039年3月到期的不可撤销经营租赁协议租赁各种办公和仓库设施、车辆和设备。该公司已作出会计政策选择，不适用承认 要求的短期租约，这在历史上是微不足道的。在截至9月30日、2019年和2018年的三个月内，该公司的运营租赁费用分别为280万美元和40万美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月内，该公司的运营租赁费用分别为810万美元和100万美元。

209年1月21日，该公司在科罗拉多州丹佛市市中心租出约11，200平方英尺的办公空间，每月基本租金义务平均每月约33，000美元，租期将于2029年12月到期。公司可以选择在90个月后终止租约，也可以选择将租约再延长5年。该公司根据6.1%的折现率 确定了280万美元的经营租赁责任，并假定公司不会行使其在90个月后终止租约或将租约再延长5年的选择。

新饮料公司

未审计合并财务报表附注{Br}

在2019年第一季度期间，该公司对运输设备承担了经营租赁义务。这些租约规定在8年租约期间每月支付约17 000美元的固定付款，总承付款为170万美元，这些债务的现值130万美元在截至2019年9月30日的9个月内记作使用权(ROU)资产和业务租约 负债。公司根据 6.1%的贴现率确定经营租赁负债。

2019年4月3日，该公司在科罗拉多州奥罗拉签订了约156 000平方英尺仓库空间的租约。在2029年7月到期的租期内，每月基本租金平均每月约66 000美元。公司可选择将租约再延长五年。该公司根据6.1%的贴现率确定经营租赁 负债约600万美元，并假定公司不会行使其 选项将租约再延长五年。

在与注3所讨论的BWR合并有关的情况下，该公司假定在2025年9月到期前支付现金总额为90万美元。该公司可选择将租约再延长五年，从而产生80万美元的额外现金付款。该公司确定经营租赁责任 约为70万美元，假定公司将不行使其选择权，将租约再延长5年，并以6.1%的贴现率为基础。

出售 租回

2019年3月22日，该公司与一家主要的日本房地产公司签订了一项协议，在东京出售了约5 710万美元的土地和建筑物，作为巴林达日本子公司的公司总部。在出售的同时，该公司签订了这一财产的租约，租期27年，有权在七年后随时终止 。在租期的最初七年，每月租赁费用为人民币2，000万元(按2019年9月30日的汇率计算，约为185，000美元)。在租赁期限第七年之后，任何一方 均可选择按当时东京类似建筑物的现行市场费率调整每月租金。为了保证其在租约下的义务，该公司提供了大约180万美元的可退还保证金。在租赁期第七年之后的任何时间 ，公司可选择终止租约。但是，如果租约在 之前终止，则20^TH租赁成立周年日起，公司将有义务履行某些恢复 义务。该公司决定，恢复义务是一项重大处罚，因为有合理的确定 公司将不会选择终止租赁在20周年之前。因此，租期确定为20年。

在这项交易中，该建筑物的260万美元抵押贷款已在结算时偿还，附注7中讨论的有关利率(br}交换协议被取消，在结算时支付了180万美元的可退还保证金， 公司有义务向前巴琳达股东支付2 500万美元，以清偿附注3中讨论的或有 融资负债的全部数额。其他已经或将要支付的现金付款包括190万美元的交易费用、170万美元的结束后修复债务，日本的所得税是1190万美元。

下文所列 概述了销售价格和由此产生的销售收益(单位：千)：

如上文所示，出售这一财产所得收益为2，410万美元，公司确定，其中1，760万美元的收益是租回安排固有的高于市场租金的结果。640万美元收益中的其余部分是由于竞购财产的实体之间竞争激烈所致。与高于市场租金有关的收益中的1 760万美元部分作为递延租赁融资义务入账。因此，业务 租赁付款分配给：(1)减少经营租赁负债；(2)减少递延租赁(br}融资义务的主要部分；(3)在20年租赁期内，按递延租赁融资义务的3.5%增量借款率确认利息费用。未来租赁付款的现值为业务业务 租赁负债毛额2 500万美元。在扣除1 760万美元的递延租赁融资债务后，该公司确认 初始ROU资产和业务租赁负债约为1 310万美元。

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未审计合并财务报表附注{Br}

减值

在2019年6月的 中，该公司开始尝试将以前用于仓库空间的一部分ROU资产转租给目前的业务不再需要更长时间的ROU资产。因此，完成了减值评价，结果在2019年6月确认减值费用150万美元。这一评价是根据预期的时间为类似的商业地产获得适当的分租者和目前的 市场费率。

余额 表表示

作为2019年9月30日和2018年12月31日的{Br}，ROU资产的账面价值、经营租赁债务和递延租赁融资债务如下(千)：

2019年9月30日和2018年12月31日的加权平均剩余租赁期限分别为13.2年和5.9年。截至2019年9月30日和2018年12月31日，经营 租赁负债的加权平均贴现率分别约为5.6%和6.6%。

租赁承诺

今后与不可取消的经营租赁协议有关的租赁奖励义务的租赁付款和摊销情况如下(千)：

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未审计合并财务报表附注{Br}

注 7-债务

信贷机制

2019年3月29日，该公司与东西岸(“EWB”)签订了一项贷款和安全协议(“信贷机制”)。信贷贷款于2023年3月29日到期(“到期日”)，并规定(1)本金总额为1 500万美元的期限 贷款，如果 某些条件(“定期贷款”)得到满足，这笔贷款可能增加到2 500万美元；(2)1 000万美元的循环贷款安排(“EWB Revolver”)在结束时，EWB向公司提供了2 500万美元的资金，其中包括1 500万美元的定期贷款和1 000万美元的EWB Revolver项下的预付款 。该公司利用信贷机制的部分收益偿还所有未清款项 ，并终止下文讨论的Siena Revolver。

公司在信贷机制下的 义务主要由公司的所有资产担保，并由公司的某些子公司担保。信贷 贷款机制要求遵守某些金融和限制性契约，并包括惯常的违约事件。关键的财务契约包括维持最低调整的EBITDA和最高总杠杆率(所有这些都按照 信用机制的定义和规定)。在发生违约事件的任何期间，信用工具规定利率为 高于其他适用于此类债务的利率3.0%。

根据信贷贷款机制未偿还的借款按最优惠利率加0.25%的利率计算利息。然而，如果总杠杆率(如信贷机制中定义的 )等于或大于1.50至1.00，则借款将按最优惠利率加0.50%计算利息 ，截至2019年9月30日，最优惠利率为5.0%，适用于信贷 贷款下未偿借款的合同利率为5.5%。如下文所述，该公司还签订了一项互换协议，规定在2023年5月1日之前，按大约5.4%的固定利率计算，名义总额为1 000万美元。

公司可在10个工作日前通知EWB，自愿预付EWB下未付的款项，而不收取预付费用。如果EWB翻车者在到期日前被终止，公司将需要支付 提前终止费用，金额为循环线的0.50%。根据EWB Revolver提出的其他借款请求须符合各种习惯条件的先例，包括满足信贷机制中更充分描述的借款基准测试。EWB Revolver还规定未使用的线路费每年相当于未绘制部分的0.5%。 EWB Revolver包括一个主观加速条款和一个锁箱安排，其中要求公司指示其客户 将付款汇入受限制的银行帐户，根据该帐户，所有可用资金都用于支付EWB Revolver下的未清本金余额 。因此，截至2019年9月30日，EWB Revolver的全部未清本金余额被列为流动负债 。2019年10月1日，该公司选择自愿预付970万美元，以偿还EWB Revolver提供的所有未偿贷款。在符合信贷安排条款的情况下，本公司可在截止日期内根据EWB贷款者再借入高达1，000万元的贷款。

定期贷款下的付款 是利息--只到2019年9月30日为止，然后是每月本金125，000美元，加上截至定期贷款到期日的利息 。本公司可选择在到期日前将定期贷款提前10天通知EWB，但定期贷款的第一年预付费用为2%，定期贷款的第二年预付1%。不迟于每个会计年度结束后120天，从2019年12月31日终了的会计年度开始，如果总杠杆比率小于1.50至1.00，或(I)超过现金流量的50%，公司必须支付定期贷款的未清本金，数额相当于超额现金流量的35%(如信贷机制所定义)。基于随后几个季度产生的超额现金流量的强制性本金付款不包括在流动负债中，因为它们是根据未来周转资金产生的或有付款 。

锡耶纳

2018年8月10日(“锡耶纳收盘日”)，该公司与锡耶纳贷款集团有限责任公司(“锡耶纳”)签订了一项贷款和担保协议，提供1 200万美元的循环信贷贷款(“锡耶纳Revolver”)，预定到期日为2021年8月10日。未偿还借款按(I)7.5%或 (Ii)最优惠利率加2.75%的利息拨备。截至2018年12月31日，实际利率为8.25%。锡耶纳革命者还规定 支付未使用的线路费，每年相当于1 200万美元承付款项中未支取部分的0.5%。Siena Revolver是根据符合条件的应收帐款和公司的合格库存而提供的 。作为2018年12月31日的{Br}，借款基数计算允许借款总额约为250万美元。根据Siena Revolver的 ，该公司对公司 及其附属公司的所有资产和知识产权给予了担保权益，但巴林达拥有的这类资产除外。

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未审计合并财务报表附注{Br}

在与锡耶纳革命运动有关的情况下，该公司的债务发行费用为60万美元。这一数额被记作 债务发行成本，在锡耶纳革命者的三年任期内使用直线法摊销。Siena Revolver于2019年3月29日被偿还并终止，未摊销的债务发行费用50万美元被注销，作为截至2019年9月30日的9个月的额外利息支出。此外，该公司还支付了50万美元的全额保费，并在截至2019年9月30日的9个月内支付了利息费用。

债务摘要

作为2019年9月30日和2018年12月31日的{Br}，债务构成如下(千)：

未来债务期限

如2019年9月30日 所述，长期债务的预定未来到期日(不包括与EWB定期贷款有关的50万美元未加折扣)如下(千)：

利率交换协议

作为2018年12月31日的 ，该公司有一份利率互换合同，名义总额约为260万美元。截至2018年12月31日，该公司因这一利率互换协议(约36，000美元 )而出现未变现亏损，这一亏损包括在伴随的未审计浓缩综合资产负债表中的其他长期负债中。正如注6中所讨论的 ，这一互换协议在东京出售财产和偿还有关抵押时终止。

公司于2019年7月31日与EWB签订了利率互换协议。这份掉期协议规定，在2023年5月1日之前，以大约5.4%的固定利率计算的名义 总额为1 000万美元，作为交换条件，将 与最优惠利率加0.5%的浮动利率挂钩。截至2019年9月30日，该公司从这一利率互换协议中未实现的损失约为20万美元，包括在所附的未审计合并资产负债表中的应计负债中。

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未审计合并财务报表附注{Br}

第一次修正、放弃和同意信贷机制

在2019年8月5日，该公司签订了第一修正案，放弃和同意信贷机制，从7月11日起生效， 2019(“修正”)，根据该协议，EWB放弃任何公司不遵守某些契约，在 信贷贷款中，可能已经发生或以其他方式产生的BWR合并协议。根据该修正案，BWR签署了“担保和保证补编”和“知识产权安全协定”。请参阅注16 关于第二修正案和对信贷机制的豁免。

嵌入 衍生物

Siena Revolver包含的特性被确定为嵌入衍生工具，需要分叉和作为单独的 金融工具进行核算。该公司确定，嵌入的衍生工具包括：(I)如果锡耶纳游离者在2021年8月到期日前终止，必须支付(I)提前终止 保险费；(Ii)如果存在违约事件，违约利息为5.0%的溢价 。如果终止发生在锡耶纳关闭日期后的第一年，提前终止保险费为1 200万美元承诺的4.0%。截至2018年12月31日，Siena Revolver嵌入的衍生品的总公允价值约为50万美元，截至2018年12月31日已列入应计负债。由于上述Siena Revolver的终止，2019年3月29日发生了50万美元的全部溢价，公司确认嵌入衍生品公允价值的变化带来了50万美元的收益，该收益包括在截至2019年9月30日的9个月的非经营性 收入(费用)中。

注： 8-股东权益

修订法团章程

2019年5月30日，公司股东投票通过一项修改公司章程的议案，将普通股的授权股份从1亿股增加到2亿股。

市场发售协议

2019年4月30日，该公司与Roth Capital Partners，LLC(“代理”)签订了“市场发售协议”(“ATM要约协议”)，根据该协议，公司可以通过代理不时提供和出售公司普通股(“安排股”)的总计1亿美元股份。代理商 将担任销售代理，并将利用商业上合理的努力，代表公司出售公司要求出售的所有股份，符合公司的正常交易和销售惯例，并以代理商和公司之间相互商定的条件出售。

公司没有义务根据自动取款机发行协议出售任何股份。“ATM供应协议”于2020年4月30日终止，本公司可在五个工作日通知代理人后提前终止，并在任何时候由代理人或双方共同协议终止。公司打算将发行所得的净收益用于一般的公司用途，包括营运资本。根据“自动取款机报价协议”的条款，公司同意向代理人 支付一笔佣金，相当于安置股总销售价格的3%，最高可达3 000万美元，以及来自安置股销售价格总额收益总额的2.5%(超过3 000万美元)。此外，该公司已同意支付代理人与要约有关的某些费用。截至2019年9月30日，共售出约280万股普通股，净收益约为1，320万美元。在截至2019年9月30日的9个月中，佣金总额(Br}和从净收益中扣除的费用为40万美元，其他提供费用为30万美元。

系列 D优先

在2018年12月，董事会指定44，000股为D系列优先股。如注3所述，系列 D优先股规定，在巴林达实现某些收市后 里程碑的前提下，可能支付1 500万美元。截至2019年9月30日和2018年12月31日，D系列优先股被列为负债，因为它规定，如果公司选择以股票结算而不是 支付现金赎回价值，则可发行可变数量的普通股。请参阅附注3，以获得关于巴林达业务(Br}组合中的考虑以及D系列优先股的估值和账面价值的补充资料。

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未审计合并财务报表附注{Br}

改变股东权益中的

截至2019年9月30日的三个月，股东权益的变化情况如下(千)：

截至2018年9月30日的三个月，股东权益的变化情况如下(千)：

注 9-基于股票的补偿

2019年股权激励计划

在2019年5月30日，公司股东投票批准了新时代饮料公司2019年股权激励计划( “2019计划”)。2019年计划将于2029年4月终止。根据2019年计划，可发行总计1 000万股普通股。2019年计划的参与仅限于雇员、非雇员董事和顾问.

2019年计划提供奖励股票期权或“ISO”的赠款，这些股票期权和非法定期权或“国家统计局”都要受到特殊所得税的处理。ISO的资格仅限于公司及其下属公司的雇员。ISO的行使价格不能低于授予时普通股的公平市价。 此外，ISO的有效期不能超过原授予日期后的十年。在 nsos的情况下，行使价格和到期日期由管理员自行决定。管理员还确定与行使选项有关的所有其他条款和条件，包括授予该选项的代价(如果有的话)、可行使选项的时间和与行使选项有关的条件。

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未审计合并财务报表附注{Br}

2019计划还规定授予限制性普通股股份。对限制性股票的授予可以作为交换 服务或其他合法代价的交换。一般而言，限制股票的授予须符合以下要求：除非符合规定的条件，否则股份应被没收或转售给本公司。在不违反这些限制、条件和没收 规定的情况下，任何被授予限制性股票的人都将享有公司股东的所有权利，包括 获得股份和分红的权利。2019年计划还规定了递延赠款(“递延股票”) ，使接收者今后有权在管理人指定的条件下接受普通股股份。作为2019年9月30日的{Br}号，根据2019年计划核准的1 000万股股票可用于未来股票期权、限制性股票和类似工具的赠款。

股票期权计划

2016年8月3日，该公司批准并实施了2016-2017年新时代饮料公司的长期激励计划(“LTI计划”)。“LTI计划”规定，员工、董事和顾问的股票期权应在授予日以不低于公司普通股公允价值100%的行使价格授予员工、董事和顾问。授予的期权 的最长期限为10年，自授予之日起，可在归属时行使。期权授予一般赋予 在授予日期后一至三年之间的期限。在1月的第一天，保留给赠款的股份数量每年调整 ，根据LTI计划，公司的普通股流通股最多可获得 的批准。因此，截至2019年1月1日，根据“LTI计划”，最多可获得约750万股普通股 的赠款。LTI计划已被2019年计划所取代，因此，不会在LTI计划下提供进一步的赠款 。

股票 期权活动

下表列出截至2019年9月30日为止的9个月内根据LTI计划进行的股票期权活动摘要(单位：千股)：

作为2019年9月30日的 ，与未归属股票期权相关的未确认补偿费用为370万美元。预计在2.2年的加权平均归属期内， 将在直线基础上确认此金额。

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未审计合并财务报表附注{Br}

在2019年7月，该公司签订了一项关于约30万股已发行股票期权的修改协议，使演习期从2019年7月延长至2020年7月，使股票期权的公允价值增加了约80万美元。修改后的期权于2019年8月归属，该公司确认截至2019年9月30日的三个月内， 的费用为80万美元。在截至2019年9月30日的9个月内，根据“LTI 计划”授予的总额为388，000股股票的修改期权和其他股票期权的估值 假设是在赠款或修改之日使用BSM期权定价模型估算的，其加权平均 假设如下：

基于上述假设，在截至2019年9月30日的9个月内，所授予和修改的股票 期权的加权平均公允价值分别为每股3.26美元和每股3.40美元。BSM模型需要各种主观的 假设，这些假设代表管理层对公司普通股公允价值、波动性、无风险利率、预期期限和股利收益率的最佳估计。期望值表示所授予的期权 预期未完成的加权平均期间，并考虑到归属时间表。由于公司没有延长的实际作业历史，公司使用一种简化方法估算预期期限，该方法计算预期的 期作为归属时间和合同期限的平均数。公司从未申报或支付现金 股息，也不计划在可预见的将来支付现金股利；因此，公司使用的预期股息 收益率为零。无风险利率是基于美国国债利率在预期期限内的赠款。 预期波动率是基于公司普通股自2016年8月起的历史波动，当时该公司的股票首次通过各自股票期权的授予日期公开交易。

限制 股票活动

在2018年12月与巴林达商业合并的联系中，该公司为公司普通股的总计120万股发放了限制性股票奖励赠款。除非发生归属事件 ，否则将不发行这些股票。在授予巴林达裁决后，结算将以(一)现金进行，外国法规规定禁止清算股份 ，(二)普通股股份，或(三)在公司为某些 奖进行选举时，股票和现金的组合。下表列出截至2019年9月30日止9个月的限制性股票奖励活动摘要(单位：千)：

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未审计合并财务报表附注{Br}

基于股票的 补偿费用

大量的 所有基于股票的补偿费用包括在销售，一般和行政费用在所附未经审计的合并业务和综合损益表的未审计的 。下表汇总了截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月与股票期权和限制性股票奖励有关的基于股票的赔偿费用 (千)：

附注 10-所得税

公司为截至2019年9月30日的3个月和9个月的所得税拨款，导致所得税支出分别为670万美元和1 280万美元。截至2019年9月30日的3个月和9个月，实际税率占税前收入的百分比分别为负168%和负110%。截至2019年9月30日的三个月的实际税率为负，原因是外国税收开支和国内估价津贴，由于购置BWR，估价津贴部分减少。截至2019年9月30日的9个月的负有效税率主要是由于外国司法管辖区设立了估价津贴和所得税支出。

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未审计合并财务报表附注{Br}

在必要时确定一项估价备抵，以将递延税款资产减少到预期实现的数额。截至2019年9月30日，我们评估了我国国内递延税资产和负债净额，并确定有必要提供评估津贴 。作出这一决定的主要原因是存在国内历史净经营损失的负面证据、对某些净营业损失可用性的可能限制、由于公司的业务而对未来国内征税性 的不确定性以及应纳税临时差异的逆转。由于设立了这一估值免税额，在截至2019年9月30日的9个月内，所得税支出为820万美元。

公司2015年至2017年的美国联邦所得税申报单将接受联邦税收审查。在主要的外国司法管辖区，该公司在2012年之前的几年内通常不再接受所得税审查。然而，某些国家的法规允许前十年的所得税考试。

截至2019年9月30日，与未确认的税收福利有关的负债的未清余额总额为40万美元。截至2018年9月30日，没有未得到承认的税收优惠。2019年的增加涉及外国司法管辖区的税务审计、转让定价调整和国家税收支出。本公司预计在未来十二个月内，未获确认的税务优惠会大幅增加或减少。

在确定公司所得税准备金、记录递延所得税资产的估价备抵和评估公司不确定的税收状况时，需要作出重要的判断。公司在评估全部或部分收回其递延所得税资产的能力时，考虑到所有现有的积极和消极证据，包括过去的经营业绩、未来市场增长预测、预测收益、未来应纳税收入以及审慎可行的税务规划战略。

临时所得税是根据适用于各季度的估计年化有效税率计算的，并在发生期间按 离散税目调整。虽然公司认为其税收估计是合理的，但公司不能保证这些事项的最终税务结果不会与它在其历史所得税规定和应计项目中反映的结果不同。这种差异可能对公司在作出这种决定的时期内的所得税规定和经营结果产生重大影响。

2018年12月31日，该公司的联邦净营业亏损(“NOL”)结转约3 630万美元，其中2 490万美元未到期，1 140万美元将于2023年到期。此外，该公司在其业务开始于2023年到期的美国各州有不同数量的NOL结转。公司利用净经营损失的能力可能由于“国内收入守则”(“守则”)第382节所界定的所有权发生变化而受到限制。根据“守则”第382和383条的规定，根据“守则”的定义，控制权的改变可对公司的净营业损失和税收抵免结转额以及可用于减少未来税务责任的其他税务属性 规定年度限制。

附注 11-承付款和意外开支

递延薪酬计划

巴林达董事会在2009年为巴林达的某些高管实施了一项没有资金支持的高管递延薪酬计划。截至2018年12月31日，该计划规定的所有财务业绩目标均已实现，截至2019年9月30日和2018年12月31日，长期负债410万美元已列入所附未经审计的精简合并资产负债表。

401(K) 计划

公司根据“国内收入法”(“401(K) 计划”)第401(K)节有一项明确的缴款雇员福利计划。401(K)计划涵盖所有合格的美国雇员，他们有权在就业开始后的第一个季度开始时参加。该公司的供款最高可达参与的雇员 补偿的3%，而这些相匹配的供款在4年内归属于至服务年结束时的0%，而在其后3年的服务完成后，则归属33%的供款。在截至2019年9月30日的3个月和9个月中，401(K)计划的缴款总额分别为20万美元和50万美元。该公司没有一个 401(K)计划的三个零九个月，截止2018年9月30日。

外国福利计划

Morinda 公司的日本分公司有一个无资金来源的退休福利计划，该计划使除董事以外的日本所有雇员基本上有权领取退休金。在印度尼西亚，巴林达也有一项没有经费的退休福利计划，使所有长期雇员都有权领取退休金。

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未审计合并财务报表附注{Br}

在就业终止时，日本分公司的巴林达雇员一般有权享受退休福利，这是根据解雇时的基本工资率、服务年数和终止雇用的条件确定的。 如果解雇是非自愿的或因强制性退休年龄65岁的退休而造成的，则雇员有权获得比自愿解雇更多的 报酬。在印度尼西亚被终止服务的巴林达雇员一般享有退休福利，这是根据解雇时的基本工资率、服务年数和解雇时的 条件确定的。截至2019年9月30日和2018年12月31日，这些确定福利养恤金计划的无准备金福利义务分别约为340万美元和300万美元。在这一数额中，截至2019年9月30日和2018年12月31日，约320万美元和290万美元分别列入其他长期负债。

意外开支

公司的业务在其经营的每一个国家都要遵守许多政府规则和条例。这些规则和条例包括一系列复杂的税收和海关条例，以及对产品 成分和索赔的限制，支付给公司ipc的佣金，产品的标签和包装，作为直销业务的业务 ，以及制造和销售产品的其他方面。在某些情况下，“规则和条例” 可能没有在法律上得到充分的定义，或者在其适用方面不明确。此外，法律和条例可以不时改变，每个国家的法院、行政机构以及税务和海关当局也可以对这些法律和条例作出解释。该公司积极寻求在所有实质性方面遵守其业务所在国家的法律，并期望其IPC也这样做。该公司的业务经常受到当地税务和海关当局的审查和其他政府机构的询问。不能保证公司遵守政府规则和条例的情况不会受到当局的质疑，或者这种挑战不会导致对公司业务、合并的财务报表和现金流量产生重大影响的公司业务的评估或所需的变化。

公司在几个国家有各种非所得税紧急情况.这种曝光可能是实质性的，取决于每一种情况的最终 解决办法。截至2019年9月30日和2018年12月31日，该公司记录了 asc 450项下的当期负债，意外开支，约80万美元。

从 不时，公司可能是诉讼的一方，并受到索赔的事件，与正常的业务过程。虽然无法肯定地预测诉讼和索赔的结果，但公司目前认为，这些普通航向事项的最终结果 不会对其业务产生重大不利影响。无论结果如何，诉讼 都可能对公司产生不利影响，因为辩护和结算费用、管理资源的转移以及其他 因素。

担保 存款

Morinda 在韩国按法律规定为IPC返还抵押品存款，并向信用卡公司提供担保以保证其支付。截至2019年9月30日和2018年12月31日，约80万美元的担保存款计入了伴随的未审计合并资产负债表中的其他长期资产。

注 12-相关方事务

在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月内，公司分别向董事会五名非雇员成员颁发了总计90，910股和153，000股普通股的限制性股票奖励。这些 股的公允价值是根据公司普通股在授予日的收盘价计算的，在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月中，分别为50万美元和30万美元。补偿费用在这些受限制股票奖励的各自授予日期后的12个月归属期内确认 。有关受限制股票奖励的其他信息，请参阅注9。

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未审计合并财务报表附注{Br}

注 13-每股净亏损

每股净亏损是通过将普通股股东的亏损除以该年内流通的普通股 的加权平均数目来计算的。稀释后每股净亏损的计算包括稀释股票期权、未获限制的 股票奖励和使用国库股票法计算的其他普通股等价物，以便计算已发行股票的加权平均 数。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的3个月和9个月里，由于所有普通股的等价物都是反稀释的，所以基本和稀释后的每股净亏损是一样的。截至2019年9月30日和2018年9月30日，下列可能的普通股等价物被排除在稀释后每股净亏损的计算之外，因为包含的影响是反稀释的 (千)：

注 14-金融工具和重大集中

公平 值测量

公平 价值是指在市场参与者之间按顺序交易(br})在计量日出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时，公司考虑其交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者在为资产 或负债定价时所使用的假设。公司采用以下公允价值层次结构，将用于计量公允价值 的投入分为三个级别，并将层次结构中的分类基于可获得的、重要的 用于公允价值计量的最低投入级别：

级别 1-在测量 日期报告实体可访问的相同资产或负债的活跃市场报价

级别 2-除第1级所列报价外，可直接或间接通过市场合作观察到的资产和负债的价格，基本上包括资产或负债的整个期限。

级别 3-用于计量公允价值的资产或负债的不可观测输入，但以无法观测到的投入为限，从而允许在计量 日几乎没有(如果有的话)资产或负债的市场活动。

公司现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款和应计负债、应付给前巴林达股东的应付款和应付票据的公允价值，以及截至2018年9月30日、2019年和12月31日应付票据的账面价值。与马利和巴林达合并后产生的或有考虑债务按2019年9月30日和2018年12月31日的估计公允价值入账。此外，附注3所讨论的 业务组合中获得的净资产在结束之日按公允市价入账。截至2019年9月30日和2018年12月31日，该公司没有按公允价值计量的任何其他非经常性资产和负债。

公司的利率互换、业务组合下的提前偿还债务和嵌入的衍生负债是唯一按公允价值定期承担的负债。公司的利率互换按公允市场价值记录 ，并在公允价值等级的第2级中分类。公司在 业务组合项下的预支义务按公允市场价值记录，并已归入公允价值等级的第3级。 公司的嵌入衍生负债按公允市场价值记录，并在公平 价值层次结构的第3级中分类。业务合并承付款的细节，包括估值方法和关键假设 和使用的估计数，见附注3。利率互换和嵌入的衍生负债的细节，包括 估值方法和所使用的关键假设和估计数，见附注7。公司的政策是确认在第1级、第2级和第3级之间转移的{Br}资产或负债，作为导致转移的事件或情况变化的实际日期。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月内，该公司没有在公允价值等级之间转移其资产 或负债。

新饮料公司

未审计合并财务报表附注{Br}

显著 浓度

在截至2019年9月30日的三个月和九个月中，没有一个客户占公司合并净收益的10%以上。截至2018年9月30日，在截至2018年9月30日的三个月和九个月中，一个客户约占公司合并净收入的11%。巴林达部分很大一部分是在国外市场进行的，使该公司面临贸易或外汇限制、关税增加、外汇波动和与外国业务有关的类似风险。在截至2019年9月30日的9个月内，该公司的综合净收入约73%和巴林达净收入的91%来自美国以外地区，主要是在亚太地区市场。截至2019年9月30日的9个月里，巴林达的塔希蒂安·诺尼果汁(Tahitian Noni Juice)、麦斯(Max)和其他诺丽饮料产品占巴林达饮料净收入的82%以上。但是，如果消费者对这些产品的需求大幅度下降，或 如果公司停止提供这些产品而没有适当的替换，公司的综合财务状况(br}和经营业绩将受到不利影响。该公司从法国波利尼西亚采购水果和其他非尼基原料，但这些材料是从各种各样的个别供应商购买的，在截至2019年9月30日的9个月内，没有一家供应商核算其原材料采购额的10%以上。然而，由于大多数 原料是在公司设在塔希提的工厂合并和加工的，如果发生在世界该区域，公司可能会受到某些政府行动或自然灾害的不利影响。

信贷风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物、限制性现金和应收账款。该公司在高质量的金融机构维持其现金、现金等价物和限制性现金。现金存款，包括在全球银行外国分行持有的存款，往往超过保险金额(如果有的话)，只要这些存款有 。截至2019年9月30日，该公司与美国的三家金融机构拥有现金和现金等价物，余额分别为2 130万美元、300万美元和70万美元；在中国的两家金融机构的结余分别为750万美元和380万美元；在日本的两家金融机构的结余分别为2 070万美元和600万美元。2018年12月31日，该公司在美国一家金融机构拥有现金和现金等价物，余额为650万美元，在中国有两家金融机构，结余分别为1，450万美元和800万美元。该公司从未遭受与其现金、现金等价物和限制性现金投资有关的任何损失。

一般而言，应收账款方面的 信用风险是多样化的，原因是构成公司客户 基础的实体的数量及其在不同地理和行业之间的分散。公司对某些 客户进行持续的信用评估，一般不要求对应收账款进行担保。该公司为潜在坏账保留准备金 ，从历史上看，这种损失是微不足道的。截至2019年9月30日，该公司没有任何客户的应收账款余额超过合并应收账款的10%。截至2018年9月30日，该公司有两个客户，分别占应收账款的11%和10%。

注 15-片段和地理浓度

可报告的 段

公司按照ASC主题280跟踪分段报告，部分报告。如注3所述，由于2018年12月与巴林达的业务合并，该公司已将其运营部门改为由巴林达 部门和新时代部门组成。新时代部门以前是由品牌部门和DSD部门组成的，这些部门 现在合并为一个单一的部门，因为它们与单一的管理团队一起运作。在巴林达合并后，公司的CODM开始根据这两个报告部门的财务信息评估业绩和分配资源。因此，在截至2018年9月30日的三个月和九个月内，公司先前的部门披露已被重述。

新时代分部向科罗拉多州及周边各州的零售客户销售饮料，并通过几个分销渠道向批发经销商、大客户、关键账户拥有的仓库和国际帐户销售饮料。巴林达是一家健康的生活方式和饮料公司，业务遍及全球60多个国家，在塔希提岛、德国、日本、美国和中国有生产业务。巴林达主要是一家直接面向消费者和电子商务的企业，其80%以上的业务来自日本、中国、韩国、台湾和印度尼西亚等亚太地区的主要市场。

新饮料公司

未审计合并财务报表附注{Br}

截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月按报告部门分列的收入净额如下(千)：

截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月按报告部门分列的利润(损失)毛额如下(千)：

截至2019年9月30日和2018年12月31日，按报告部门分列的资产如下(千)：

截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月的财产和设备支出以及报告部分发生的可识别无形资产支出如下(千)：