美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格10-q
(第一标记)
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
截至2019年9月30日止的季度

或

☐
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告

从转轨到转轨的转轨时期

佣金档案编号：001-38656

银行7公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)

俄克拉荷马州
  
20-0763496
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织)
  
(国税局雇主识别号码)
     
1039 N.W.63RD街道
  
73116-7361
(主要行政办公室地址)
  
(邮政编码)

登记人的电话号码，包括区号：405-810-8600

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一班的职称
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元
BSVN
纳斯达克全球精选市场系统

用检查标记标明登记人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的 较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。

请检查注册人是否以电子方式提交了在 之前的12个月内根据条例S-T(本章第232.405节)规则要求提交的每个交互数据文件(或要求注册人提交和发布此类文件的较短时间)。

通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易所法”第12b-2条中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义 。

大型加速箱
☐
加速过滤器
☐
       
非加速滤波器
(不要检查是否有一家较小的报告公司)
小型报告公司
☐
       
新兴成长型公司
   

如果是一家新兴的成长型公司，请用支票标记表明登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或订正的财务会计准则 。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义的)。

截至2019年11月14日，注册人共有普通股10057506股，票面价值0.01美元，已发行。

目录
 
   
页
第一部分
财务信息
  
     
项目1.
财务报表
  
 
未经审计的综合资产负债表
 3
 
未经审计的综合业务报表
 4
 
未经审计的股东权益综合报表
 5
 
现金流动合并报表
 6
 
未审计综合财务报表附注
 7
项目2.
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
 27
项目3.
市场风险的定量和定性披露
52
项目4.
管制和程序
52
     
第二部分。
其他资料
 52
   
项目1.
法律程序
 52
项目1A。
危险因素
 52
项目2.
未登记的股本证券出售和收益的使用
 52
项目6.
展品
 53
 
签名
54
 
目录
前瞻性陈述
 
此表10-Q包含前瞻性语句.这些前瞻性声明反映了我们目前对未来事件和财务 绩效的看法。任何关于我们的期望、信念、计划、预测、预测、目标、假设或未来事件或表现的陈述都不是历史事实，可能是前瞻性的。这些陈述往往是通过使用诸如“预期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“预测”、“潜力”、“应该”、“将”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”、“持续”、“预期”等词或短语而作出的，但并非总是这样。“意图”和类似的单词或短语。本报告中的任何或所有前瞻性陈述(或口头表达)都可能是不准确的。在本报告中列入或提及前瞻性信息不应被我们或任何其他人视为我们将实现的未来计划、估计或期望的代表。我们的这些前瞻性声明主要是基于其目前对未来事件的预期和预测，以及我们认为可能影响我们的财务状况、经营结果、商业战略和财务需要的财务趋势。我们的实际结果可能与这些前瞻性声明中的预期结果大不相同，结果是难以预测的风险、不确定因素和假设的结果 。可能导致这种差异的因素将在我们最近的10-K年度报告中题为“风险因素”一节中讨论，并在我们的其他SEC文件中不时讨论到 时间。, 包括我们的季度报告。如果一个或多个与这些或其他风险或不确定性相关的事件出现，或者如果我们的基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与我们预期的 大不相同。我们告诫你不要过分依赖前瞻性的陈述.此外，任何前瞻性陈述只在作出声明的日期进行，我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映作出陈述之日之后发生的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非法律可能有规定。这里的所有前瞻性语句都是由这些警告语句限定的 。
 
目录
项目1.
财务报表

银行7公司
合并资产负债表
(千美元)
 
 
资产
  
九月
30, 2019
(未经审计)
    
十二月
31, 2018
  
             
现金和银行应付款项
  
$
110,594
    
$
128,090
  
其他银行计息定期存款
    
31,890
      
31,759
  
贷款，扣除2019年9月30日和2018年12月31日的贷款损失准备金7，841美元和7，832美元
    
666,755
      
592,078
  
为出售而持有的贷款
    
-
      
512
  
房地和设备，净额
    
8,395
      
7,753
  
非有价证券
    
1,072
      
1,055
  
为出售而持有的止赎资产
    
77
      
110
  
善意和无形资产
    
1,840
      
1,995
  
应收利息和其他资产
    
6,198
      
7,159
  
                 
总资产
  
$
826,821
    
$
770,511
  
                 
负债与股东权益
                
                 
存款
                
无利息
  
$
202,989
    
$
201,159
  
生息
    
519,145
      
474,744
  
                 
存款总额
    
722,134
      
675,903
  
                 
应付所得税
    
-
      
1,913
  
应付利息和其他负债
    
4,072
      
4,229
  
                 
负债总额
    
726,206
      
682,045
  
                 
股东权益
                
优先股，每股面值0.01美元，1，000，000股，未发行或未发行
    
-
      
-
  
普通股，无表决权，每股面值0.01美元，20，000，000股，未发行或未发行
    
-
      
-
  
普通股，面值0.01美元；核准股票50 000 000股；发行和发行股票10 057 506股
    
101
      
102
  
额外已付资本
    
92,353
      
80,275
  
留存收益
    
8,161
      
8,089
  
                 
股东权益总额
    
100,615
      
88,466
  
 
                
负债和股东权益合计
  
$
826,821
    
$
770,511
  

见未审计合并财务报表附注

3
目录
银行7公司
未经审计的综合业务报表
(单位：千美元，每股数据除外)

   
三个月结束
九月三十日
    
九个月结束
九月三十日
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
利息收入
                        
贷款，包括费用
  
$
12,179
    
$
11,082
    
$
35,902
    
$
32,490
  
其他银行计息定期存款
    
500
      
147
      
1,414
      
438
  
其他银行的有息存款
    
392
      
510
      
1,398
      
1,288
  
                                 
利息收入总额
    
13,071
      
11,739
      
38,714
      
34,216
  
                                 
利息费用
                                
存款
    
2,471
      
1,881
      
7,178
      
4,940
  
其他借款
    
-
      
57
      
-
      
175
  
                                 
利息费用总额
    
2,471
      
1,938
      
7,178
      
5,115
  
                                 
净利息收入
    
10,600
      
9,801
      
31,536
      
29,101
  
                                 
贷款损失准备金
    
-
      
-
      
-
      
100
  
                                 
贷款损失备抵后的净利息收入
    
10,600
      
9,801
      
31,536
      
29,001
  
                                 
无利息收入
                                
二级市场收入
    
69
      
95
      
146
      
173
  
存款帐户服务费
    
110
      
88
      
279
      
261
  
其他
    
330
      
136
      
602
      
635
  
                                 
非利息收入总额
    
509
      
319
      
1,027
      
1,069
  
                                 
无利息费用
                                
薪金和雇员福利
    
14,256
      
2,082
      
18,792
      
6,077
  
家具和设备
    
229
      
182
      
606
      
491
  
入住率
    
436
      
319
      
1,157
      
898
  
数据和项目处理
    
276
      
248
      
814
      
716
  
会计、营销和法律费用
    
218
      
74
      
507
      
218
  
监管评估
    
31
      
145
      
94
      
396
  
广告和公共关系
    
71
      
63
      
349
      
413
  
旅行、住宿和娱乐
    
153
      
260
      
287
      
618
  
其他
    
402
      
432
      
1,269
      
1,200
  
                                 
非利息费用总额
    
16,072
      
3,805
      
23,875
      
11,027
  
                                 
税前收入(亏损)
    
(4,963
)
    
6,315
      
8,688
      
19,043
  
所得税费用(福利)
    
1,556
      
(395
)
    
4,965
      
(395
)
净收入(损失)
  
$
(6,519
)
  
$
6,710
    
$
3,723
    
$
19,438
  
                                 
普通股每股收益-基本收益
  
$
(0.64
)
  
$
0.88
    
$
0.37
    
$
2.63
  
普通股每股收益-稀释后
    
(0.64
)
    
0.87
      
0.37
      
2.62
  
加权平均普通股流通股基础
    
10,149,007
      
7,634,239
      
10,174,528
      
7,404,350
  
加权平均普通股
    
10,161,778
      
7,669,348
      
10,176,360
      
7,416,182
  

见未审计合并财务报表附注

4
目录
银行7公司
未经审计的股东权益综合报表
(千美元，共享数据除外)

   
三个月结束
九月三十日
    
九个月结束
九月三十日
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
普通股(股票)
                        
期初余额
    
10,187,500
      
7,287,500
      
10,187,500
      
7,287,500
  
发行普通股
    
-
      
2,900,000
      
-
      
2,900,000
  
为限制股发行的股份
    
19,431
      
-
      
19,431
      
-
  
股份被收购和取消
    
(149,425
)
    
-
      
(149,425
)
    
-
  
期末余额
  
$
10,057,506
    
$
10,187,500
    
$
10,057,506
    
$
10,187,500
  
                                 
普通股(数额)
                                
期初余额
  
$
102
    
$
73
    
$
102
    
$
73
  
已发行股份，扣除发行成本后
    
-
      
29
      
-
      
29
  
股份被收购和取消
    
(1
)
    
-
      
(1
)
    
-
  
期末余额
  
$
101
    
$
102
    
$
101
    
$
102
  
                                 
额外已付资本
                                
期初余额
  
$
80,604
    
$
6,987
    
$
80,275
    
$
6,987
  
资本贡献
    
-
      
137
      
-
      
137
  
已发行股份，扣除发行成本后
    
-
      
50,125
      
-
      
50,125
  
未分配S公司收益的重新分类
    
-
      
22,872
      
-
      
22,872
  
股票补偿费用
    
11,749
      
15
      
12,078
      
15
  
期末余额
  
$
92,353
    
$
80,136
    
$
92,353
    
$
80,136
  
                                 
留存收益
                                
期初余额
  
$
18,331
    
$
70,493
    
$
8,089
    
$
62,116
  
净收入(损失)
    
(6,519
)
    
6,710
      
3,723
      
19,438
  
未分配S公司收益的重新分类
    
-
      
(22,872
)
    
-
      
(22,872
)
购买和注销普通股
    
(2,645
)
    
-
      
(2,645
)
    
-
  
宣布的现金红利(0.10美元，0.60美元，0.10美元，每股7.71美元)
    
(1,006
)
    
(51,804
)
    
(1,006
)
    
(56,155
)
期末余额
  
$
8,161
    
$
2,527
    
$
8,161
    
$
2,527
  
                                 
股东权益总额
  
$
100,615
    
$
82,765
    
$
100,615
    
$
82,765
  

见未审计合并财务报表附注

5
目录
银行7公司
未经审计的现金流动综合报表
(千美元)
 
   
九个月结束
九月三十日
  
   
2019
    
2018
  
             
经营活动
            
净收益
  
$
3,723
    
$
19,438
  
不需要(提供)现金的物品
                
折旧和摊销
    
651
      
602
  
贷款损失准备金
    
-
      
100
  
其他房地产净增加额
    
-
      
(10
)
贷款销售收益
    
(146
)
    
(173
)
股票补偿费用
    
12,078
      
15
  
(收益)出售房地和设备的损失
    
182
      
(138
)
出售贷款的现金收入
    
6,767
      
6,111
  
供出售贷款的现金付款
    
(6,109
)
    
(5,550
)
(收益)出售其他拥有的不动产的损失
    
(362
)
    
3
  
递延所得税福利(费用)
    
176
      
(731
)
变化
                
应收利息和其他资产
    
785
      
(653
)
应付利息和其他负债
    
(3,076
)
    
1,108
  
                 
经营活动提供的净现金
    
14,669
      
20,122
  
                 
投资活动
                
其他银行计息定期存款的到期日
    
12,606
      
1,393
  
在其他银行购买计息定期存款
    
(12,737
)
    
(992
)
贷款净变动
    
(74,755
)
    
(21,914
)
购置房地和设备
    
(1,697
)
    
-
  
出售处所及设备的收益
    
377
      
1,526
  
购买非有价证券
    
(17
)
    
(6
)
出售止赎资产所得收益
    
473
      
47
  
                 
用于投资活动的现金净额
    
(75,750
)
    
(19,946
)
                 
筹资活动
                
存款净变化
    
46,231
      
38,482
  
偿还借款
    
-
      
(5,600
)
现金分配
    
-
      
(56,155
)
资本注入
    
-
      
137
  
购买和注销普通股
    
(2,646
)
    
-
  
普通股净变动
    
-
      
50,154
  
                 
筹资活动提供的现金净额
    
43,585
      
27,018
  
                 
现金和银行应付款项增加(减少)
    
(17,496
)
    
27,194
  
                 
银行的现金和应付款项，期初
    
128,090
      
100,054
  
                 
银行的现金和应付款项，期末
  
$
110,594
    
$
127,248
  
                 
现金流量信息的补充披露
                
已付利息
  
$
6,912
    
$
2,954
  
已缴所得税
  
$
5,458
    
$
-
  
宣布和未支付的股息
  
$
1,006
    
$
-
  
非现金股供款
   $
 11,627
          
                 
非现金投资活动的补充披露
                
在贷款结算中取得的止赎资产
  
$
78
    
$
50
  

见未审计合并财务报表附注

6
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

附注1：
业务性质和重大会计政策摘要
 
业务性质
 
银行7公司(“公司”)，前身为海恩斯金融公司，是一家银行控股公司，其主要业务是拥有和管理其全资子公司第七银行(“银行”)。银行主要从事向位于俄克拉何马州、堪萨斯州和得克萨斯州的个人和公司客户提供全面的银行和金融服务。该银行受到其他金融机构的竞争。该公司受某些联邦机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。
 
提出依据
 
本报告所附未经审计的临时合并财务报表反映了管理层认为必要的所有调整，以便提供一份公允的财务状况表、业务的 结果和所列临时期间的公司现金流量。所有这些调整都是正常和经常性的。自2018年12月31日(最近一次年度报告的日期)以来，公司的会计政策没有发生重大变化。截至2018年12月31日，公司的合并资产负债表是从截至该日的公司经审计的综合资产负债表中得出的。公司2018年12月31日终了年度报告中所载的信息和脚注应与这些未经审计的临时合并财务报表有关。按照公认的会计原则编制的公司年度财务报表中通常包含的某些信息和附注已予浓缩或省略。这些精简的合并财务报表应与提交证券交易委员会的公司2018年10-K年度报告中的合并财务报表及其附注一并阅读。此处披露的中期经营结果不一定表示全年或任何未来期间可能预期的结果。
 
巩固原则
 
所附合并财务报表包括公司、银行及其附属公司的账户，1039西北63RD，持有银行使用的不动产的LLC， 。所有重要的公司间账户和交易都在合并过程中被取消。
 
估计数的使用
 
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表(“公认会计原则”)，要求管理层作出影响报告的资产和负债数额的估计和假设，并披露财务报表之日或有资产和负债以及报告期间报告的收入和支出数额，实际结果可能与这些估计数不同。
 
7
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

特别容易发生重大变化的物质估计数涉及贷款损失备抵额的确定、其他不动产的估价、临时减值、所得税、商誉和无形资产以及金融工具的公允价值。

贷款
 
管理部门有意图和能力在可预见的将来或在到期或偿付之前，在其未偿还本金余额中报告的贷款，按未赚得的收入、冲销、贷款损失的 备抵、任何未摊销的原始贷款的递延费用或费用以及购买的贷款的未摊销溢价或折扣进行调整。
 
对于按成本摊销的贷款，利息收入是根据未付本金余额计算的。贷款起始费，扣除某些直接来源费用，以及保险费和折扣，被推迟，并在贷款的相应期限内摊销。
 
贷款利息的应计利息在贷款逾期90天到期时停止，除非信贷有良好的担保和正在收款过程中。逾期期是以贷款的合同条款为基础的.在 所有情况下，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，贷款将按非应计项目入账或在较早日期冲销。
 
所有应计但未收取的非应计贷款利息或冲销利息将从利息收入中倒转。这些贷款的利息按收付实现法或成本回收 法记帐，直到符合恢复应计制的资格为止。当所有到期的本金和利息都得到合理的保证时，贷款就会恢复权责发生制。
 
贷款损失备抵
 
贷款损失备抵是由于估计损失是通过记入收入的贷款损失备抵而产生的。当管理层认为贷款余额的 无法收回时，贷款损失将从备抵项中扣除。其后的追讨款项(如有的话)记作免税额。
 
贷款损失备抵由管理层定期评估，并根据历史经验、贷款组合的性质和数额、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基本抵押品的估计价值和当前经济状况，定期审查贷款的可收性。这种评估本质上是主观的，因为它需要估计 在获得更多信息时可能受到重大修订的影响。
 
津贴包括分配部分和一般部分。分配的部分涉及被归类为减值的贷款。对于被归类为受损贷款的贷款，当被减值贷款的贴现现金流量或抵押品价值或可观察的市场价格低于该贷款的账面价值时，即确定备抵额。一般组成部分包括非受损贷款，并基于历史的冲销经验和 预期损失，如果公司的内部风险评级过程中产生的违约。在对信贷质量的内部或外部影响进行评估后，可对贷款池备抵进行其他调整，这些影响未充分反映在历史损失或风险评级数据中的 。
 
8
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银行7公司

未审计综合财务报表附注

如果根据目前的信息和事件，公司很可能无法按照贷款协议的 合同条款收取预定的本金或利息付款，则认为贷款受损。管理层在确定减值时所考虑的因素包括付款状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。 经历了微不足道的付款延迟和付款短缺的贷款一般不被归类为受损。管理层根据具体情况确定付款延误和付款短缺的重要性，同时考虑到贷款和借款人的所有 情况，包括拖延的时间、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及与本金和利息有关的短缺额。减值是指商业和建筑贷款在贷款基础上按贷款实际利率折现的预期未来现金流量的现值、贷款的可得市场价格或贷款抵押的公允价值(如果贷款依赖于抵押品)来衡量的 。
 
具有类似风险特征的贷款组根据集团的历史损失经验，根据趋势、条件和 影响贷款偿还的其他相关因素的变化，集体评估减值情况。因此，公司不单独确定个人消费贷款的减值计量，除非这类贷款因 借款人的财务困难而成为重组协议的标的。
 
最近的会计公告
 
2014年5月，FASB发布了2014-09年ASU“与客户签订合同的收入”(主题606)，取代并取代了几乎所有现有的收入确认指南，包括特定行业的指导， ，并建立了一个新的基于控制的收入确认模型，用于与客户的合同收入。然而，该公司的大部分金融工具不属于主题606的范围。主题606范围内的物质收入流包括存款服务费。ASU的指导在2018年12月15日后的年度报告期间生效。基于受影响的收入流，本ASU将不会对公司的财务状况或经营结果产生重大影响。该ASU将在截至2019年12月31日的年度期间采用该ASU。
 
2016年1月，FASB发布ASU 2016-01，金融工具2018年. 公司将在2019年12月31日终了的年度内采用本ASU。
 
9
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银行7公司

未审计综合财务报表附注

2016年2月，FASB发布ASU 2016-02租约(主题842)。ASU要求承租人在开始日期 时确认所有租约(不包括短期租约)的租赁责任和使用权资产。ASU的指南对2019年12月15日以后的报告期间有效。此外，对于最早比较期存在的租约，需要修改追溯过渡方法。-不包括短期租约。然而，预计这不会对公司的财务状况、经营结果或资本状况产生重大影响，但会影响 公司目前经营租赁的资产负债表上的列报方式，该公司将在2021年第一季度采用这一ASU。
 
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，“金融工具-信用损失”(主题326)。ASU要求用一个预期损失模型(称为 当前预期信贷损失(CECL)模型来取代目前发生的损失模型)。ASU的指导方针在2021年12月15日以后的报告期间生效，并对第一个报告期的留存收益进行累积效应调整。管理部门 仍在评估该业务单元的影响。该公司将在2023年第一季度采用该ASU。

2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，无形-商誉和其他(主题350)：简化商誉损害测试。ASU修改了现有指南，通过从商誉损害测试中删除步骤2，简化了随后对 商誉的测量。ASU的指南对2021年12月15日以后的报告期有效，并具有潜在的应用前景。管理部门仍在评估该评估单元的影响； 然而，预计这将不会对公司的财务状况和经营结果产生重大影响，该公司将在2022年第一季度采用这一ASU。
 
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-13，“公允价值计量”(主题820)。ASU 2018-13删除、修改和增加关于公允价值计量的披露要求。ASU 2018-13将于2020年1月1日对 公司生效。允许提前收养。此外，还允许提前通过任何已删除或修改的披露，并允许在生效日期之前推迟通过补充披露。预计 的采用不会对公司的财务状况和经营结果产生重大影响。该公司预计在2020年第一季度采用该标准。
 
附注2：
资本结构变化
 
2018年6月26日，该公司修改并重报了其公司注册证书，修改了原公司证书，将公司名称从海恩斯金融公司改为银行7公司。此外，该修正案还修改了资本结构，授权发行普通股5000万股，每股面值0.01美元(“普通股”)，2000万股无表决权普通股，每股面值0.01美元( “无表决权普通股”)，以及100万股优先股，每股面值0.01美元(“优先股”)。
 
截至2018年7月6日，公司为股东完成了24比1的普通股流通股分割。该股票在2018年7月9日左右以股息的形式支付。股东每持有24股额外股份。合并财务报表和相关票据中的所有股份和每股金额都进行了追溯调整，以反映提交的所有时期的股票分割情况。
 
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未审计综合财务报表附注

首次公开发行
 
2018年9月20日，该公司完成了其普通股的首次公开发行。在该公司的首次公开发行中，公司以每股19美元的价格出售和发行了290万股普通股。扣除承销折扣和发行费用后，该公司从首次公开发行中获得净收入5 010万美元。
 
与首次公开发行有关，该公司于2018年9月24日终止了其S公司的地位，成为一个应税实体(“C公司”)。因此，2018年9月24日之前的任何时期都只能反映一个有效的州所得税税率。由于S公司地位的终止，我们增加了我们的递延税金资产，并记录了863 000美元的初始税收优惠。递延税资产是在确认公认的会计原则(“公认会计原则”)和税收目的的收入/扣减方面存在的时间差异的结果，递延税资产净额包括在其他资产中，不认为有必要提供估值备抵。
 
我们或我们的一家子公司在美国联邦管辖范围和各州管辖范围内提交所得税申报表。在2015年之前的几年里，我们不再接受美国联邦或州税务考试。
 
附注3：
银行对现金及应付款项的限制
 
该公司必须持有现金和/或存入联邦储备银行的准备金，2019年9月30日的准备金为1 750万美元。
 
附注4：
每股收益
 
每股基本收益是指在本报告所述期间每一股未付普通股可用期间的收益数额。基本每股收益是根据净收益除以年内发行的普通股加权平均数 计算的。
 
稀释每股收益是指在每个报告期内发行的所有可能发行的普通股，包括普通股在内的可供每一股已发行普通股可用的期间的收益数额。稀释每股收益是根据净收益红利计算的，按每个时期内流通的普通股加权平均数计算，并根据稀释的 潜在普通股(如限制性股票奖励和不合格股票期权)的影响进行调整，采用国库股票法计算。
 
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未审计综合财务报表附注

下表显示每股基本收益和稀释收益的计算情况：
 
   
三个月
截至9月30日，
    
九个月
截至9月30日，
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
(单位：千美元，每股除外)
                        
分子
                        
净收入(损失)
  
$
(6,519
)
  
$
6,710
    
$
3,723
    
$
19,438
  
                                 
分母
                                
每股基本收益分母
    
10,149,007
      
7,634,239
      
10,174,528
      
7,404,350
  
股票补偿的稀释效应(1)
    
12,771
      
35,109
      
1,832
      
11,832
  
稀释每股收益分母
    
10,161,778
      
7,669,348
      
10,176,360
      
7,416,182
  
                                 
普通股每股收益
                                
基本
  
$
(0.64
)
  
$
0.88
    
$
0.37
    
$
2.63
  
稀释
  
$
(0.64
)
  
$
0.87
    
$
0.37
    
$
2.62
  

  (1)
截至2019年9月30日的3个月和9个月期间，未将16.3万和13万未合格股票期权分别计入稀释后的每股收益中，因为这样做对这些期间将起到一定的抗稀释作用。

附注5：
贷款和贷款损失准备金
 
2019年9月30日和2018年12月31日的贷款摘要如下(千美元)：
 
   
九月三十日
2019
    
十二月三十一日，
2018
  
             
建设与发展
  
$
68,714
    
$
87,267
  
1-4家庭广告
    
30,037
      
33,278
  
商业地产-其他
    
253,986
      
156,396
  
商业地产总额
    
352,737
      
276,941
  
                 
工商业
    
252,516
      
248,394
  
农业
    
58,583
      
62,844
  
消费者
    
12,194
      
13,723
  
                 
贷款总额
    
676,030
      
601,902
  
                 
减去贷款损失备抵
    
(7,841
)
    
(7,832
)
减去递延贷款费用
    
(1,434
)
    
(1,992
)
                 
贷款净额
  
$
666,755
    
$
592,078
  

12
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银行7公司
未审计综合财务报表附注

下表按投资组合部分列出截至2019年9月30日和2018年9月30日三个月贷款损失备抵额中的活动(千美元)：
 
   
建筑与
发展
    
1-4家庭
商业
    
商业
房地产-
其他
    
商业
与工业
    
农业
    
消费者
    
共计
  
 
                                          
(一九二零九年九月三十日)
                                          
余额，期初
  
$
1,031
    
$
448
    
$
2,329
    
$
3,171
    
$
695
    
$
162
    
$
7,836
  
 
                                                        
冲销
    
-
      
(2
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(2
)
回收
    
-
      
1
      
-
      
6
      
-
      
-
      
7
  
 
                                                        
净回收率
    
-
      
(1
)
            
6
      
-
      
-
      
5
  
 
                                                        
贷款损失备抵(信贷)
    
(234
)
    
(99
)
    
618
      
(248
)
    
(16
)
    
(21
)
    
-
  
 
                                                        
期末余额
  
$
797
    
$
348
    
$
2,947
    
$
2,929
    
$
679
    
$
141
    
$
7,841
  

   
建筑与
发展
    
1-4家庭
商业
    
商业
房地产-
其他
    
商业
与工业
    
农业
    
消费者
    
共计
  
                                           
2018年9月30日
                                          
余额，期初
  
$
1,283
    
$
435
    
$
1,972
    
$
3,013
    
$
808
    
$
191
    
$
7,702
  
                                                         
冲销
    
-
      
(1
)
    
-
      
(13
)
    
-
      
-
      
(14
)
回收
    
-
      
1
      
-
      
38
      
1
      
-
      
40
  
                                                         
净回收率
    
-
      
-
      
-
      
25
      
1
      
-
      
26
  
                                                         
贷款损失备抵(信贷)
    
98
      
3
      
(67
)
    
(14
)
    
(17
)
    
(3
)
    
-
  
                                                         
期末余额
  
$
1,381
    
$
438
    
$
1,905
    
$
3,024
    
$
792
    
$
188
    
$
7,728
  

下表按投资组合部分列出截至2019年9月30日和2018年9月30日9个月贷款损失备抵额中的活动(千美元)：
 
   
建筑与
发展
    
1-4家庭
商业
    
商业
房地产-
其他
    
商业
与工业
    
农业
    
消费者
    
共计
  
                                           
(一九二零九年九月三十日)
                                          
余额，期初
  
$
1,136
    
$
433
    
$
2,035
    
$
3,231
    
$
818
    
$
179
    
$
7,832
  
                                                         
冲销
    
-
      
(2
)
    
-
      
(4
)
    
(11
)
    
-
      
(17
)
回收
    
-
      
3
      
-
      
20
      
3
      
-
      
26
  
                                                         
净冲销
    
-
      
1
      
-
      
16
      
(8
)
    
-
      
9
  
                                                         
贷款损失备抵(信贷)
    
(339
)
    
(86
)
    
912
      
(318
)
    
(131
)
    
(38
)
    
-
  
                                                         
期末余额
  
$
797
    
$
348
    
$
2,947
    
$
2,929
    
$
679
    
$
141
    
$
7,841
  

   
建筑与
发展
    
1-4家庭
商业
    
商业
房地产-
其他
    
商业
与工业
    
农业
    
消费者
    
共计
  
                                           
2018年9月30日
                                          
余额，期初
  
$
1,407
    
$
431
    
$
1,865
    
$
2,779
    
$
1,015
    
$
157
    
$
7,654
  
                                                         
冲销
    
-
      
(25
)
    
-
      
(74
)
    
-
      
-
      
(99
)
回收
    
-
      
3
      
2
      
66
      
1
      
1
      
73
  
                                                         
净冲销
    
-
      
(22
)
    
2
      
(8
)
    
1
      
1
      
(26
)
                                                         
贷款损失备抵(信贷)
    
(26
)
    
29
      
38
      
253
      
(224
)
    
30
      
100
  
                                                         
期末余额
  
$
1,381
    
$
438
    
$
1,905
    
$
3,024
    
$
792
    
$
188
    
$
7,728
  

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目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

下表按投资组合类别列出截至2019年9月30日和2018年12月31日 的贷款损失备抵余额和按投资组合部分和减值法计算的贷款总额(千美元)：
 
   
建筑与
发展
    
1-4家庭
商业
    
商业
房地产-
其他
    
商业
与工业
    
农业
    
消费者
    
共计
  
                                           
(一九二零九年九月三十日)
                                          
备抵余额
                                          
期末余额分别评估减值
  
$
-
    
$
-
    
$
32
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
32
  
综合评估减值
    
797
      
348
      
2,915
      
2,929
      
679
      
141
      
7,809
  
                                                         
共计
  
$
797
    
$
348
    
$
2,947
    
$
2,929
    
$
679
    
$
141
    
$
7,841
  
                                                         
贷款总额
                                                        
期末余额分别评估减值
  
$
-
    
$
-
    
$
4,075
    
$
4,143
    
$
3,518
    
$
-
    
$
11,736
  
综合评估减值
    
68,714
      
30,037
      
249,911
      
248,373
      
55,065
      
12,194
      
664,294
  
                                                         
共计
  
$
68,714
    
$
30,037
    
$
253,986
    
$
252,516
    
$
58,583
    
$
12,194
    
$
676,030
  
                                           
(2018年12月31日)
                                          
备抵余额
                                          
期末余额分别评估减值
  
$
-
    
$
-
    
$
32
    
$
14
    
$
-
    
$
-
    
$
46
  
综合评估减值
    
1,136
      
433
      
2,003
      
3,217
      
818
      
179
      
7,786
  
                                                         
共计
  
$
1,136
    
$
433
    
$
2,035
    
$
3,231
    
$
818
    
$
179
    
$
7,832
  
                                                         
贷款总额
                                                        
期末余额分别评估减值
  
$
-
    
$
115
    
$
484
    
$
7,381
    
$
1,097
    
$
-
    
$
9,077
  
综合评估减值
    
87,267
      
33,163
      
155,912
      
241,013
      
61,747
      
13,723
      
592,825
  
                                                         
共计
  
$
87,267
    
$
33,278
    
$
156,396
    
$
248,394
    
$
62,844
    
$
13,723
    
$
601,902
  

14
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

内部风险类别
 
2018年期间，对某些贷款部门进行了重新分类。每个贷款部门都由具有类似风险特征的贷款类别组成。该公司对主要由 将与消费者相关的房地产贷款和农业相关的房地产贷款分别重新分类为消费者和农业贷款组成的部门进行了重新调整。管理部门认为，这准确地代表了每个贷款 段的风险状况。此外，房地产部门被重新命名为商业房地产，商业部门被重新命名为商业和工业部门。对上一期间的数额作了订正，以符合本期 的列报方式，这些重新分类对贷款损失备抵没有重大影响。
 
适用于贷款组合每一部分的风险特征如下：
 
房地产--房地产投资组合由住宅和商业地产组成。住房贷款一般由占有1-4户家庭住宅的业主担保。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级。这些贷款的信用风险可能会受到公司市场范围内经济状况的影响，可能会影响房产 的价值或借款人的个人收入。由于贷款金额较小，而且波及大量借款人，风险得以缓解。.这类商业地产贷款通常涉及较大的本金 数额，并主要从借款人主要业务业务的现金流量偿还，独立于贷款目的的不动产或收入的出售这些贷款中的信用风险是由借款人的信誉、房产价值、当地经济和其他影响借款人业务或个人收入的经济状况所驱动的。
 
商业和工业-商业组合包括向商业客户提供贷款，用于为周转资金需求、设备购买和扩张提供资金。这类贷款主要是从借款人主要业务业务的现金流量中偿还的。这些贷款中的信用风险是由借款人的信誉和商业经营中影响现金流动稳定性的经济条件驱动的。
 
农业贷款-农业资产担保一般是为了获得专门用于作物生产、牛或家禽的土地，或在有担保财产上经营类似类型的企业。这些贷款的偿还来源一般包括企业经营财产、租金收入或出售财产所产生的收入，这些贷款中的信用风险可能受到作物和商品价格、借款人的信誉以及可能影响基本财产价值和公司市场地区当地经济的经济条件的变化的影响。
 
消费者--消费贷款组合由各种期限和信贷额度组成，例如汽车贷款和其他个人贷款。这些贷款类型的偿还将来自借款人的收入来源，这些收入来源通常独立于贷款目的。信贷风险由消费者经济因素驱动，如公司市场范围内的失业和一般经济状况以及借款人的信誉。
 
贷款等级从1到4。一级被认为是令人满意的。2级和3级分别代表质量较低的贷款，被认为受到批评。等级 4或不合格是指被分类的贷款。
 
15
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

  •
1级(PASS)-这些贷款一般符合银行的政策，其特点是与抵押品的预付款一致，并且有明确的还款来源。此外，这些信贷还适用于资产负债表强劲、流动性大或收入历史可靠的借款人和(或)担保人。
 

 •
2级(观察)--这些贷款仍然被视为“通过”信贷；然而，各种因素，如行业压力、现金流量或财务状况的重大变化、 贷款文件的不足、或贷款官员、商业贷款委员会(CLC)或信贷质量委员会(CQC)确定的其他风险问题，都需要加强监测的意识和频率。
 

 •
3级(特别提到)-这些贷款必须有明显的弱点或证据，草率处理或结构问题。这些弱点需要密切注意，纠正 这些弱点是必要的。不存在可能发生损失的风险。这一类别的学分预计将迅速迁移到“2”或“4”，因为这被视为临时贷款等级。
 

 •
4级(不合格)-这些贷款没有得到借款人合理的价值和偿债能力的充分保护，但可能得到很好的保障。它们界定了相对于现金流量、抵押品、财务状况或可能危及及时偿还所有本金和利息的其他因素的弱点。如果不纠正弱点，将来就有可能发生损失。
 
该公司持续评估贷款等级的定义和贷款损失备抵方法，在截至2019年9月30日的期间内均未作任何改动。
 
下表根据截至2019年9月30日和2018年12月31日的内部评级类别列出了该公司贷款组合的信用风险简介(单位：千美元)：
 
   
建筑与
发展
    
1-4家庭
商业
    
商业
房地产-
其他
    
商业
与工业
    
农业
    
消费者
    
共计
  
                                           
(一九二零九年九月三十日)
                                          
品级
                                          
1(通行证)
  
$
66,939
    
$
29,426
    
$
244,096
    
$
227,650
    
$
52,841
    
$
12,194
    
$
633,146
  
2(观察)
    
1,775
      
611
      
3,769
      
7,592
      
95
      
-
      
13,842
  
3(特别提及)
    
-
      
-
      
2,046
      
13,131
      
2,129
      
-
      
17,306
  
4(不合标准)
    
-
      
-
      
4,075
      
4,143
      
3,518
      
-
      
11,736
  
                                                         
共计
  
$
68,714
    
$
30,037
    
$
253,986
    
$
252,516
    
$
58,583
    
$
12,194
    
$
676,030
  

   
建筑与
发展
    
1-4家庭
商业
    
商业
房地产-
其他
    
商业
与工业
    
农业
    
消费者
    
共计
  
                                           
(2018年12月31日)
                                          
品级
                                          
1(通行证)
  
$
84,485
    
$
29,942
    
$
154,353
    
$
204,671
    
$
57,782
    
$
13,723
    
$
544,956
  
2(观察)
    
2,782
      
3,221
      
1,559
      
36,342
      
758
      
-
      
44,662
  
3(特别提及)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
3,207
      
-
      
3,207
  
4(不合标准)
    
-
      
115
      
484
      
7,381
      
1,097
      
-
      
9,077
  
 
                                                        
共计
  
$
87,267
    
$
33,278
    
$
156,396
    
$
248,394
    
$
62,844
    
$
13,723
    
$
601,902
  

16
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银行7公司
未审计综合财务报表附注

下表列出该公司截至2019年9月30日及2018年12月31日已入账的贷款投资组合的账龄分析(单位：千元)：
 
   
逾期到期
                
贷款总额
  
   
30–59
天
    
60–89
天
    
大于
90天
    
共计
    
电流
    
共计
贷款
    
>90天&
应计
  
                                           
(一九二零九年九月三十日)
                                          
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
68,714
    
$
68,714
    
$
-
  
1-4家庭房地产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
30,037
      
30,037
      
-
  
商业地产-其他
    
-
      
-
      
-
      
-
      
253,986
      
253,986
      
-
  
工商业
    
-
      
-
      
14
      
14
      
252,502
      
252,516
      
14
  
农业
    
62
      
-
      
1,625
      
1,687
      
56,896
      
58,583
      
598
  
消费者
    
39
      
21
      
-
      
60
      
12,134
      
12,194
      
-
  
                                                         
共计
  
$
101
    
$
21
    
$
1,639
    
$
1,761
    
$
674,269
    
$
676,030
    
$
612
  
                                           
(2018年12月31日)
                                          
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
87,267
    
$
87,267
    
$
-
  
1-4家庭房地产
    
8
      
-
      
-
      
8
      
33,270
      
33,278
      
-
  
商业地产-其他
    
-
      
-
      
-
      
-
      
156,396
      
156,396
      
-
  
工商业
    
-
      
5
      
-
      
5
      
248,389
      
248,394
      
-
  
农业
    
-
      
-
      
-
      
-
      
62,844
      
62,844
      
-
  
消费者
    
41
      
-
      
-
      
41
      
13,682
      
13,723
      
-
  
                                                         
共计
  
$
49
    
$
5
    
$
-
    
$
54
    
$
601,848
    
$
601,902
    
$
-
  

下表列出截至2019年9月30日和2018年12月31日的减值贷款(千美元)：
 
   
无薪
校长
平衡
    
记录
投资
与无
津贴
    
记录
投资
带着
津贴
    
共计
记录
投资
    
相关
津贴
    
平均
记录
投资
    
利息
收入
公认
    
平均
记录
投资
    
利息
收入
公认
  
                                 
三个月结束
2019年9月30日
    
九个月结束
2019年9月30日
  
(一九二零九年九月三十日)
                                                      
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1-4家庭房地产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3
      
-
      
277
      
-
  
商业地产-其他
    
4,075
      
2,215
      
1,860
      
4,075
      
32
      
3,354
      
131
      
1,883
      
197
  
工商业
    
4,143
      
4,143
      
-
      
4,143
      
-
      
6,612
      
91
      
6,164
      
49
  
农业
    
3,518
      
3,518
      
-
      
3,518
      
-
      
2,421
      
(56
)
    
2,267
      
269
  
消费者
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
128
      
-
  
                                                                         
共计
  
$
11,736
    
$
9,876
    
$
1,860
    
$
11,736
    
$
32
    
$
12,390
    
$
166
    
$
10,719
    
$
515
  

     
三个月结束
2018年9月30日
    
九个月结束
2018年9月30日
  
(2018年12月31日)
                                                      
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1-4家庭房地产
    
115
      
115
      
-
      
115
      
-
      
71
      
-
      
60
      
-
  
商业地产-其他
    
1,990
      
1,506
      
484
      
1,990
      
32
      
436
      
11
      
470
      
29
  
工商业
    
7,614
      
7,359
      
22
      
7,381
      
14
      
8,678
      
140
      
6,882
      
424
  
农业
    
1,097
      
1,097
      
-
      
1,097
      
-
      
1,497
      
21
      
1,385
      
60
  
消费者
    
5
      
-
      
-
      
-
      
-
      
7
      
-
      
37
      
1
  
                                                                         
共计
  
$
10,821
    
$
10,077
    
$
506
    
$
10,583
    
$
46
    
$
10,689
    
$
172
    
$
8,834
    
$
514
  

减值贷款包括不良贷款，也包括问题债务重组中修改过的贷款--在债务重组中，向遇到财务困难的借款人提供优惠。这些优惠包括降低贷款利率、延期付款、免除本金、忍耐或其他旨在最大限度地收回贷款的行动。

17
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

减值贷款中的某些贷款类别包括被归类为受损的不良债务重组。截至2019年9月30日，该公司拥有1，860，000美元的商业房地产贷款，以及749，000美元的农业贷款，这些贷款在不良贷款中得到了修改--债务重组和减值，以及截至2018年12月31日的商业贷款修改。截至2018年12月31日，该公司在 9个月期间进行了260万美元的问题债务重组，其中包括190万美元的商业房地产贷款和74.9万美元的农业贷款，在截至2019年9月30日的三个月期间，没有新修改过的问题债务重组。在截至2018年12月31日的一年中，没有新修改的TDRs。修改“贸易和发展报告”贷款的条件包括下列一项或一项：降低贷款所述的 利率；或按低于当前市场利率的规定利率延长具有类似风险的新债务的到期日，这些修改没有导致2019年9月30日终了期间的贷款损失备抵额的任何增减。这些TDRs在截至2019年9月30日的期间内没有产生任何冲销。

在过去的三个月里，没有出现债务重组中的问题--在截至2019年9月30日的这段时间里，债务重组发生了违约。
 
下表为2019年9月30日和2018年12月31日的不良资产信息(千美元)：
 
   
由.
  
   
九月三十日
2019
    
十二月三十一日，
2018
  
非应计贷款
  
$
2,887
    
$
2,615
  
问题-债务重组(1)
    
749
      
-
  
应计贷款-逾期90天或更长时间
    
612
      
-
  
不良贷款总额
  
$
4,248
    
$
2,615
  

  (1)
截至2019年9月30日和2018年12月31日止的190万美元和501 000美元TDR分别列入上述项目的非应计贷款余额。

附注6：
股东权益
 
2019年9月5日，该公司通过了“回购计划”(“RP”)。RP授权回购至多50万股公司普通股。到目前为止，公司还没有根据 rp进行任何回购。RP下的股票回购将根据规则10b5-1进行，并由管理层确定定价和购买参数。

   
九个月结束
九月三十日
  
   
2019
    
2018
  
回购股份数目
    
-
      
-
  
回购股票的平均价格
  
$
-
    
$
-
  
待回购的股份
    
500,000
      
-
  
 
18
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

该公司和银行受联邦银行机构发布的基于风险的资本准则的约束。这些准则用于评估资本充足率，并涉及对公司和银行的资产、负债以及根据监管惯例计算的某些表外项目的定量和定性评估。如果不满足最低资本金要求， 监管机构可以采取某些强制性或酌情性的行动，如果采取这些行动，可能对公司的合并财务报表产生直接的重大影响。管理层认为，截至2019年9月30日，公司和银行满足它们必须遵守的所有资本充足率要求，并保持资本保护缓冲，使公司和银行能够避免对资本分配的限制，包括股利支付和向某些执行官员支付某些酌处性奖金。
 
公司和银行的实际资本数额和比率列于下表(单位：千美元)：
 
   
实际
    
最小值
资本要求
    
有资本
守恒缓冲器
    
最小值
资本化
及时
纠正行动
  
   
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
                                                 
截至2019年9月30日
                                                
对风险加权资产的资本总额
                                                
公司
  
$
106,615
      
16.24
%
  
$
52,535
      
8.00
%
  
$
68,952
      
10.50
%
    
N/A
      
N/A
  
银行
  
$
106,580
      
16.25
%
  
$
52,455
      
8.00
%
  
$
68,847
      
10.50
%
  
$
65,568
      
10.00
%
一级资本对风险加权资产
                                                                
公司
  
$
98,774
      
15.04
%
  
$
39,401
      
6.00
%
  
$
55,818
      
8.50
%
    
N/A
      
N/A
  
银行
  
$
98,739
      
15.06
%
  
$
39,341
      
6.00
%
  
$
55,733
      
8.50
%
  
$
52,455
      
8.00
%
资本对风险加权资产
                                                                
公司
  
$
98,774
      
15.04
%
  
$
29,551
      
4.50
%
  
$
45,968
      
7.00
%
    
N/A
      
N/A
  
银行
  
$
98,739
      
15.06
%
  
$
29,506
      
4.50
%
  
$
45,898
      
7.00
%
  
$
42,619
      
6.50
%
一级资本对平均资产
                                                                
公司
  
$
98,774
      
12.25
%
  
$
32,240
      
4.00
%
    
N/A
      
N/A
      
N/A
      
N/A
  
银行
  
$
98,739
      
12.27
%
  
$
32,229
      
4.00
%
    
N/A
      
N/A
    
$
40,286
      
5.00
%
                                                 
截至2018年12月31日
                                                
对风险加权资产的资本总额
                                                
公司
  
$
92,693
      
15.86
%
  
$
46,751
      
8.00
%
  
$
57,709
      
9.875
%
    
N/A
      
N/A
  
银行
  
$
93,704
      
16.03
%
  
$
46,751
      
8.00
%
  
$
57,709
      
9.875
%
  
$
58,439
      
10.00
%
一级资本对风险加权资产
                                                                
公司
  
$
85,382
      
14.61
%
  
$
35,063
      
6.00
%
  
$
46,021
      
7.875
%
    
N/A
      
N/A
  
银行
  
$
86,393
      
14.78
%
  
$
35,063
      
6.00
%
  
$
46,021
      
7.875
%
  
$
46,751
      
8.00
%
资本对风险加权资产
                                                                
公司
  
$
85,382
      
14.61
%
  
$
26,298
      
4.50
%
  
$
37,255
      
6.375
%
    
N/A
      
N/A
  
银行
  
$
86,393
      
14.78
%
  
$
26,298
      
4.50
%
  
$
37,255
      
6.375
%
  
$
37,985
      
6.50
%
一级资本对平均资产
                                                                
公司
  
$
85,382
      
11.13
%
  
$
30,684
      
4.00
%
    
N/A
      
N/A
      
N/A
      
N/A
  
银行
  
$
86,393
      
11.26
%
  
$
30,684
      
4.00
%
    
N/A
      
N/A
    
$
38,355
      
5.00
%

2013年7月，联邦监管当局发布了一项新的资本规则，部分是基于巴塞尔银行监督委员会对巴塞尔资本框架(巴塞尔协议III)的修订。自2015年1月1日起，银行 受到新规则的约束。一般而言，新规则实施更高的最低资本要求，修改监管资本组成部分的定义和相关计算，增加新的普通股一级资本比率，实施新的资本保护缓冲，增加过去到期贷款的风险权重，并为新规则的若干方面规定一个过渡期。此外，资产少于2 500亿美元的银行根据“巴塞尔协议III资本规则”进行一次选择退出选举，从监管资本中筛选出某些积累的其他综合收入(AOCI)成分，银行做出了选择退出的选择，并将AOCI组成部分排除在 资本比率计算之外。
 
现行(新)资本规则规定，为了避免对资本分配的限制，包括股息支付和对高管的某些可自由支配的奖金支付，银行机构 必须持有一个由普通股一级资本组成的资本保护缓冲区，超出其基于风险的最低资本要求。缓冲是相对于风险加权资产来衡量的。
 
19
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

随着全面逐步实施，缓冲超过2.5%的银行机构将不会受到股息支付或酌情支付奖金的额外限制；但是，当缓冲区 小于2.5%时，银行机构将受到越来越严格的限制，因为缓冲接近于零；新规定还禁止银行机构在该季度合格留存收入 为负值时支付股息或酌情支付红利，且其资本保护缓冲比率低于该季度开始时的2.5%。合资格的净收入定义为本日历季度之前四个日历季度的净收入，扣除未反映在净收入中的任何分配和相关税收影响。基于资本保存缓冲的支出限制摘要如下：
 
资本保护缓冲
(占风险加权资产的百分比)
   
最大支出
(占合资格留存收入的百分比)
大于2.5%
  
不适用支出限制
≤2.5%和>1.875%
  
60%
≤1.875%和>1.25%
  
40%
≤1.25%和>0.625%
  
20%
≤0.625%
  
0%

在未经监管机构事先批准的情况下，该行可申报的股息数额受到某些限制。截至2019年9月30日，该行未经监管机构事先批准，可动用约3510万美元的留存收益，用于银行的 股息申报。
 
附注7：
关联方交易
 
截至2019年9月30日和2018年12月31日，该公司向执行干事、董事、重大股东及其附属公司(关联方)提供的未偿贷款分别约490万美元和690万美元，贷款摘要如下(千美元)：

   
平衡
开始
时期
    
 
 
加法
    
 
收款/
终止
    
平衡
尾端
时期
  
                         
截至2019年9月30日止的9个月
  
$
6,897
    
$
2,613
    
$
(4,585
)
  
$
4,925
  
2018年12月31日
  
$
6,684
    
$
7,319
    
$
(7,106
)
  
$
6,897
  
 
管理层认为，这类贷款和其他信贷和存款延期是在正常业务过程中进行的，其条件(包括利率和担保品)与与其他人进行可比交易时的 基本相同，而且管理层认为，这些贷款不涉及正常的可收回风险或呈现其他不利特征。
 
俄克拉荷马州伍德沃德的银行租赁办公室和零售银行空间来自Haines房地产投资公司(Haines Realty Investments Company)，LLC是该公司的一个关联方。截至9月30日、2019年和2018年的三个月，租赁费用总计46，000美元，截至9月30日、2019年和2018年9月30日、2019年和2018年的9个月，租金总额为13.8万美元。此外，该公司及其某些附属公司之间也达成了薪资和办公共享安排。
 
20
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

附注8：
雇员福利
 
401(K)储蓄计划
 
该公司有一项退休储蓄401(K)计划，主要涵盖所有雇员，雇员可供款至法定最高限额，银行可将雇员薪金的5%与之相匹配。截至2019年9月30日和2018年9月30日三个月的雇主缴费总额分别为58，000美元和61，000美元，截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月的雇主缴款总额分别为178，000美元和154，000美元。
 
股票补偿
 
该公司于2018年9月通过了一项无保留激励股票期权计划(“银行7公司2018年股权激励计划”)。Bank7Corp.2018年股权激励计划将于2028年9月终止，如果不是延长的话。在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，与该计划有关的补偿费用分别为12.1万美元和45万美元。
 
2019年9月5日，我们最大的股东海恩斯家族信托公司向公司贡献了大约6.5%的股份(656，925股)，随后公司立即向某些高管发行了这些股份，该公司通过公司的损益表收取了1，180万美元的补偿费，包括工资税。此外，领取股份 以协助支付预扣缴税款的雇员酌情决定扣留149 425股，随后予以取消，由此产生260万美元的留存收益。
 
在2018年9月的首次公开募股中，公司授予员工5年以上的限制性股票单位(RSU)和4年以上的股票期权，所有RSU和 股票期权在授予时按普通股的公允价值授予，RSU被视为固定奖励，因为在授予之日知道的股份和公允价值的数量是在授予和(或)服务期内按 分期摊销的。
 
公司使用新发行的股票授予RSU和股票期权。
 
21
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

下表汇总了银行7公司2018年股权激励计划下的股票期权活动(单位：千美元，但每股数据除外)：
 
   
备选方案
    
Wgtd艾格。运动
价格
    
Wgtd艾格。
残存
合同条款
    
骨料
内禀
价值
  
截至2019年9月30日止的9个月
                        
截至2018年12月31日未缴
    
150,000
    
$
19.00
              
授予期权
    
20,500
      
16.98
              
行使选择权
    
-
      
-
              
期权被没收
    
(7,500
)
    
19.00
              
截至2019年9月30日未缴
    
163,000
    
$
18.75
      
9.04
    
$
37
  
可在2019年9月30日运动
    
35,625
              
-
      
-
  
 
每一种期权的公允价值都是在授予之日使用Black-Schole期权定价模型估计的，并且基于一定的假设，包括无风险收益率、股利收益率、股票价格 波动率和预期期限，每种期权的公允价值在其归属期内都会被计算出来。
 
下表显示了根据公允价值法计算在所述期间授予的期权的基于股票的补偿费用所使用的假设：
 
   
九个月结束
(一九二零九年九月三十日)
  
无风险利率
    
2.48
%
股利收益率
    
2.20
%
股票价格波动
    
31.14
%
预期期限
  
7.01岁
  

下表汇总了截至2019年9月30日的9个月有关RSU的共享信息：

   
 
数目
股份
    
Wgtd艾格。格兰特
日期公允价值
  
截至2018年12月31日未缴
    
130,000
    
$
19.09
  
获批股份
    
-
      
-
  
股票结算
    
26,000
      
-
  
股份被没收
    
-
      
-
  
期末余额
    
104,000
    
$
19.09
  

截至2019年9月30日，与104 000个未归属的RSU有关的未确认补偿费用约为190万美元，与163 000个未归属的 和(或)未行使的股票期权有关的未确认的补偿费用为417 000美元，预计股票期权费用将在四年的加权平均期间内确认，预期RSU的费用将在五年的加权平均期间内确认。截至2019年9月 30、2019年9月，未归属任何RSU或股票期权。
 
附注9：
资产及负债公允价值披露
 
公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值计量必须最大限度地利用可观察的投入，并尽量减少对不可观测输入的使用。有三个层次的投入可用于衡量公允价值：
 
22
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注


 一级
活跃市场相同资产或负债的报价
 

 2级
一级价格以外的可观测输入，如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察或可被可观测市场 数据证实的投入，这些数据实质上是资产或负债的整个期间。
 

 三级
由很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大意义的不可观测的投入
 
经常性测量
 
截至2019年9月30日和2018年12月31日，没有按公允价值计量的资产。
 
非经常性测量
 
下表列出按公允价值计量的非经常性资产的公允价值计量，以及公允价值计量在公允价值等级范围内的水平，公允价值计量为2019年9月30日、2019年12月31日和2018年12月31日(千美元)：

 
  
公允价值
    
(1级)
    
(第2级)
    
(第3级)
  
 
                        
(一九二零九年九月三十日)
                        
减值贷款(依赖担保品)
  
$
1,828
    
$
-
    
$
-
    
$
1,828
  
为出售而持有的止赎资产
  
$
77
    
$
-
    
$
-
    
$
77
  
 
                                
(2018年12月31日)
                                
减值贷款(依赖担保品)
  
$
506
    
$
-
    
$
-
    
$
506
  
为出售而持有的止赎资产
  
$
110
    
$
-
    
$
-
    
$
110
  

以下是对按非经常性公允价值计量并在所附综合资产负债表中确认的资产所使用的估值方法和投入的说明，以及根据估值等级对这些资产进行的 一般分类；对于在公允价值等级第3级内分类的资产，下文将说明用于编制所报告的公允价值的过程。
 
附属减值贷款，扣除贷款损失准备金
 
抵押品依赖受损贷款的估计公允价值是以公允价值为基础的，减去了销售成本。附属抵押品依赖受损贷款被归入公允价值等级的第3级。
 
23
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

公司将评估分析视为确定公允价值的起点，然后考虑环境中可能影响公允价值的其他因素和事件。当贷款被确定为依赖抵押品，并随后被行政管理和贷款管理部门认为必要时，则获得附属于抵押品的抵押品 基础贷款的价值。由 执行管理层和贷款管理部门对价值进行评估，以确保准确性和一致性。通过折扣降低最终抵押品价值，以考虑在偿还或满足偿还或满意贷款时缺乏市场性和估计销售成本。贷款取决于出售 抵押品。
 
为出售而持有的止赎资产
 
为出售而持有的止赎资产按收购日公允价值或当前估计公允价值的较低比例进行，在获得资产时减去估计出售成本。止赎 资产的估计公允价值是根据评估或评估得出的。待出售的取消赎回权资产按公允价值等级的第3级分类。
 
待出售的止赎资产的估价是在资产被收购时进行的，随后根据公司认为必要的情况进行评估。对评估的准确性和一致性，由执行管理层 和贷款管理部门进行审查。
 
不可观测的(三级)输入
 
下表列出了在经常性和非经常性三级公允价值计量中使用的不可观测输入的数量信息。
 
   
公允价值
  
估价
技术
  
不可观测
投入
  
加权-
平均
  
(一九二零九年九月三十日)
                  

     
         
依赖担保品的减值贷款
  
$
1,828
  
来自可比属性的评估
  
估计销售成本
    
3-5
%

       

           
为出售而持有的止赎资产
  
$
77
  
来自可比属性的评估
  
估计销售成本
    
7-10
%
                   
(2018年12月31日)
                  

     

         
依赖担保品的减值贷款
  
$
506
  
来自可比属性的评估
  
估计销售成本
    
7-10
%

       

           
为出售而持有的止赎资产
  
$
110
  
来自可比属性的评估
  
估计销售成本
    
7-10
%

24
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

下表列出2019年9月30日和2018年12月31日按公允价值记录的公司金融工具的估计公允价值(千美元)：

 
  
载运
    
公允价值计量
  
 
  
金额
    
一级
    
2级
    
三级
    
共计
  
(一九二零九年九月三十日)
                              
 
                              
金融资产
                              
现金和银行应付款项
  
$
110,594
    
$
110,594
    
$
-
    
$
-
    
$
110,594
  
其他银行计息定期存款
  
$
31,890
    
$
-
    
$
31,891
    
$
-
    
$
31,891
  
贷款，扣除津贴后
  
$
666,755
    
$
-
    
$
664,763
    
$
1,860
    
$
666,623
  
非有价证券
  
$
1,072
    
$
-
    
$
1,072
    
$
-
    
$
1,072
  
应收利息
  
$
3,862
    
$
-
    
$
3,862
    
$
-
    
$
3,862
  
 
                                        
金融负债
                                        
存款
  
$
722,134
    
$
-
    
$
721,976
    
$
-
    
$
721,976
  
应付利息
  
$
727
    
$
-
    
$
727
    
$
-
    
$
727
  
                               
(2018年12月31日)
                              
                               
金融资产
                        
现金和银行应付款项
  
$
128,090
    
$
128,090
    
$
-
    
$
-
    
$
128,090
  
其他银行计息定期存款
  
$
31,759
    
$
-
    
$
31,758
    
$
-
    
$
31,758
  
贷款，扣除津贴后
  
$
592,078
    
$
-
    
$
591,893
    
$
506
    
$
592,399
  
供出售的按揭贷款
  
$
512
    
$
-
    
$
512
    
$
-
    
$
512
  
非有价证券
  
$
1,055
    
$
-
    
$
1,055
    
$
-
    
$
1,055
  
应收利息
  
$
4,538
    
$
-
    
$
4,538
    
$
-
    
$
4,538
  
                                         
金融负债
                                        
存款
  
$
675,903
    
$
-
    
$
675,017
    
$
-
    
$
675,017
  
应付利息
  
$
461
    
$
-
    
$
461
    
$
-
    
$
461
  

采用下列方法对所附合并资产负债表中确认的所有其他金融工具的公允价值按公允价值以外的数额进行估计：
 
来自银行的现金和应付款项、其他银行的计息定期存款、不可出售的股本证券、应收利息和应付利息
 
账面金额接近公允价值。

为出售而持有的贷款和抵押贷款
 
贷款的公允价值是通过贴现未来现金流量来估算的，使用的是向信用评级相似的借款人提供类似贷款的市场利率和剩余期限相同的贷款。为了计算的目的，对具有类似特点的 贷款进行了汇总。

存款
 
存款包括活期存款、储蓄存款、现在存款和某些货币市场存款。账面金额接近公允价值。固定期限定期存款的公允价值是使用 折现现金流量计算来估算的，该计算适用于目前为类似的剩余期限存款提供的利率。

25
目录
银行7公司
未审计综合财务报表附注

关于提供信贷、信用证和备用信用证的承诺
 
未供资承付款的公允价值是用目前收取的费用来估计的，以达成类似的协议，同时考虑到协议的其余条款和交易对手方目前的信誉。备用信用证和信用证的公允价值是根据目前为类似协议收取的费用或在报告日期 终止或以其他方式结清与对手方的债务的估计费用计算的。该公司在2019年9月30日或2018年12月31日承诺延长信贷、信用证和备用信用证的估计公允价值并不重要。
 
附注10：
具有表外风险的金融工具
 
本公司是在正常经营过程中有资产负债表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需要。这些金融工具包括承诺提供 信贷和备用信用证，这些工具在不同程度上涉及信贷风险的要素，超过所附综合资产负债表中确认的金额。以下概述了截至2018年9月30日、2019年和12月31日合同金额为信用风险的财务 工具(千美元)：
 
 
  
九月三十日
2019
    
十二月三十一日，
2018
  
 
            
提供信贷的承诺
  
$
197,460
    
$
135,015
  
财务和业绩备用信用证
    
2,559
      
1,078
  
 
                
 
  
$
200,019
    
$
136,093
  

提供信贷的承诺是向客户提供贷款的协议，只要没有违反合同中规定的任何条件。每种票据通常都有固定的到期日期或其他的 终止条款。由于许多贷款工具预计到期而不被取用，因此发放信贷的总承诺不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况对每个客户的 信誉进行评估。如果认为有必要，所获得的抵押品数量。本公司在延长信用证时，是以管理部门对客户的信用评估为基础的。备用备用信用证是公司为保证客户向第三方提供业绩而作出的不可撤销的条件承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款设施所涉及的风险基本相同。
 
附注11：
重大估计数和浓度
 
GAAP要求披露某些重大估计数和某些集中造成的当前漏洞。与贷款损失备抵有关的估计数反映在关于贷款的附注5中。当前由于表外信用风险造成的漏洞将在附注10中讨论。
 
截至2019年9月30日，招待费贷款占贷款总额的23%，未清余额为1.537亿美元，未供资承付款为2 630万美元；能源贷款占贷款总额的17%，未偿还余额为1.167亿美元，未供资承付款为2 940万美元。

26
目录
项目2.

管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析，应结合本季度报告中其他地方的 和2018年12月31日终了年度10-K表的年度报告中所列的合并财务报表和相关说明一并阅读。
 
除非上下文另有说明，在本管理层的讨论和分析中，对“我们”、“我们”和“我们”的提及是指银行7公司及其合并子公司。所有提及“银行”的地方都指我们全资拥有的子公司银行7。

一般

我们是银行7公司，一家总部设在俄克拉荷马州俄克拉何马市的银行控股公司。通过我们全资拥有的子公司Bank 7，我们在俄克拉何马州、达拉斯/沃斯堡、得克萨斯州大都会区和堪萨斯州经营着9个地点。我们致力于为企业主和企业家提供快速、一致和精心设计的贷款和存款产品，以满足他们的融资需求。我们打算通过有选择地在我们的目标市场开设更多的分支机构和进行战略性收购来实现有机的增长。
 
作为一家银行控股公司，我们的大部分收入来自贷款利息收入和短期投资。我们的贷款和短期投资的主要资金来源是我们的子公司Bank 7持有的存款。我们以平均资产回报率、平均股本回报率、每股收益、资本比率和效率比率(除以非利息费用 除以按税收等值计算的净利息收入之和)和非利息收入来衡量我们的业绩。
 
截至2019年9月30日，我们的总资产为8.268亿美元，贷款总额为6.668亿美元，存款总额为7.221亿美元，股东权益总额为1.06亿美元。2018年9月，在首次公开发行(IPO)的同时，我们终止了S公司的地位，并被选为C公司。由于这一终止发生在2018年第三季度末，我们在下面的非GAAP调节中将 信息作为税前和形式上的数字。
 
27
目录
我们的首次公开募股
 
我们的首次公开发行(IPO)于2018年9月24日结束，共有290万股普通股以每股19.00美元的价格出售。在扣除承销折扣和发行费用后，该公司从首次公开发行和行使承销商选择权中获得净收入5 010万美元。IPO完成后，该公司成为一家上市公司，我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代号为“BSVN”。
 
GAAP非GAAP财务措施的调节与管理解释

我们的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业的普遍做法。然而，我们还根据这种形式中讨论的某些附加财务措施( 10-Q)来评估我们的绩效，将其视为非GAAP财务措施。我们将一项财务计量归类为非公认会计原则的财务计量，如果该财务计量措施排除或包括的数额或调整额具有排除或排除 数额的效果，则在根据公认会计原则计算和列报的最直接可比计量办法中，这些数额或数额应包括或不包括在内，这些数额在我们的收入报表、资产负债表或现金流量表中不时在美国生效。非公认会计原则的财务措施不包括业务和其他统计计量或比率或统计计量，完全使用根据公认会计原则计算的财务措施、操作 措施或其他非公认会计原则财务措施或两者兼用的计量。

我们讨论的非GAAP财务措施(10-Q)不应孤立地考虑，也不应替代根据GAAP计算的最直接可比的或其他财务措施。 此外，我们在这种形式中讨论的非GAAP财务措施的计算方式与其他名称相似的报告措施的方法可能有所不同。重要的是要了解其他银行 组织在比较这些非GAAP财务措施时是如何使用与我们在通信中讨论过的非GAAP财务措施相似的名称计算其财务措施的。

不包括贷款费用收入。我们计算(1)贷款收益(不包括贷款费用收入)为贷款利息收入减去贷款费用收入除以平均贷款总额；(2) 净利差(不包括贷款费用收入)为净利息收入减去贷款费用收入除以平均利息资产。最直接可比的GAAP贷款收益率(不包括贷款费用收入)的财务指标是 贷款的收益率，净利差(不包括贷款费用收入)是净利差。我们认为，不含贷款费用收入的贷款收益率和不包括贷款费用收入的净利差是对市场上许多投资者来说很重要的措施，这些投资者对我们的贷款收益率各时期的变化感兴趣，而净利差不包括非经常性贷款费用收入的波动水平。下表对截至下表所列日期的 贷款(不包括贷款费收入)的收益率与贷款的净利差(不包括贷款费用收入)与净利差进行了调节：

   
三个月结束
九月三十日
    
九个月结束
九月三十日
  
(单位：千美元，但每股数据除外)
  
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
贷款利息收入(不包括贷款费用)
                        
贷款利息收入总额，包括贷款费用收入
  
$
12,179
    
$
11,082
    
$
35,902
    
$
32,490
  
贷款费用收入
    
(841
)
    
(943
)
    
(3,498
)
    
(3,893
)
贷款利息收入(不包括贷款费用收入)
  
$
11,338
    
$
10,139
    
$
32,404
    
$
28,597
  
                                 
平均贷款总额
  
$
651,186
    
$
596,450
    
$
617,398
    
$
578,205
  
贷款收益(包括贷款费用收入)
    
7.42
%
    
7.43
%
    
7.77
%
    
7.49
%
贷款收益(不包括贷款费用收入)
    
6.91
%
    
6.80
%
    
7.02
%
    
6.59
%
                                 
净利差(不包括贷款费用)
                                
净利息收入
  
$
10,600
    
$
9,801
    
$
31,536
    
$
29,101
  
贷款费用收入
    
(841
)
    
(943
)
    
(3,498
)
    
(3,893
)
利息收入净额(不包括贷款费用)
  
$
9,759
    
$
8,858
    
$
28,038
    
$
25,208
  
                                 
平均收益资产
  
$
797,667
    
$
731,140
    
$
773,752
    
$
708,875
  
净利差(包括贷款费用收入)
    
5.27
%
    
5.36
%
    
5.45
%
    
5.47
%
净利差(不包括贷款费用收入)
    
4.85
%
    
4.85
%
    
4.84
%
    
4.74
%

在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，我们本季度的净亏损分别为650万美元和370万美元。2019年9月5日，我们最大的股东--海恩斯家族信托公司向公司贡献了656，925股股份，约占流通股的6.5%。随后，公司立即向某些高管发行了这些股份，这些高管通过公司的损益表作为补偿费用收取。作为这项交易的一部分，该公司留存了149 425股股票，即260万美元，用于所得税和工资税。此前公布的这笔交易是一次性的，非现金支出；然而，由于这些股票 是由海恩斯家族信托公司同时出资入股的，因此这笔交易对股东权益的影响几乎为零。

28
目录
不包括与上述股票转让有关的一次性非现金费用，截至9月30日的3个月和9个月期间，净收益分别为510万美元和1540万美元。下图是截至2019年9月30日的9个月的形式净收入对账情况。

   
最后的九个月
九月三十日
              
   
2019
    
2018
    
$Change
    
%变化
  
(千美元)
                        
ProForma净收入
                        
利息收入总额
  
$
38,714
    
$
34,216
    
$
4,498
      
13.14
%
利息费用总额
    
7,178
      
5,115
      
2,063
      
40.33
  
净利差
    
31,536
      
29,101
      
2,435
      
8.37
  
                                 
贷款损失准备金
  
$
-
    
$
100
    
$
(100
)
    
(100.00
%)
                                 
非利息收入共计
  
$
1,027
    
$
1,069
    
$
(42
)
    
(3.89
%)
                                 
非利息费用共计
  
$
23,875
    
$
11,027
    
$
12,848
      
116.51
%
股票转让补偿费用(1)
    
(11,796
)
    
-
      
(11,796
)
    
100.00
  
ProForma非利息费用
    
12,079
      
11,027
      
1,052
      
11.06
  
                                 
税前收入
  
$
20,485
    
$
19,043
    
$
1,442
      
7.57
%
                                 
所得税支出
  
$
5,107
    
$
4,764
    
$
343
      
7.21
%
                                 
税后净收入
  
$
15,378
    
$
14,279
    
$
1,098
      
7.69
%

(1)补偿费用包括168 000美元的薪金税。

税前，预拨净收益定义为税前收入和贷款损失备抵。我们认为最直接可比的GAAP财务指标是税前收入。这种措施的披露使您能够在考虑税收和准备金费用之前将我们的业务与其他银行公司的业务进行比较，一些投资者可能认为这是一种更合适的比较，因为我们的S公司的地位和从 中收回贷款损失的备抵。我们计算出我们的形式上的所得税和预形成的净收入、平均资产回报率、平均股本回报率。2018年，C公司对联邦和州所得税的实际税率为25.1%。在截至2019年9月30日的3个月和9个月期间，我们采用了实际合并C公司的实际有效税率(31.4%)和57.2%，原因是上述股票奖励带来的永久税和不可扣减的 补偿。这一计算仅反映了我们作为S公司的地位的变化，对任何其他交易都没有任何影响。

29
目录
   
三个月结束
九月三十日
    
九个月结束
九月三十日
  
(单位：千美元，但每股数据除外)
  
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
                         
税前拨备净收入
                        
所得税前净收入
  
$
(4,963
)
  
$
6,315
    
$
8,688
    
$
19,043
  
加：贷款损失准备金(倒转)
    
-
      
-
      
-
      
(100
)
税前拨备净收入
  
$
(4,963
)
  
$
6,315
    
$
8,688
    
$
19,143
  
                                 
调整后的所得税准备金
                                
所得税前净收入
  
$
(4,963
)
  
$
6,315
    
$
8,688
    
$
19,043
  
实际调整税率总额
    
-31.4
%
    
-6.3
%
    
57.2
%
    
-2.1
%
调整后的所得税准备金
  
$
1,556
    
$
(395
)
  
$
4,965
    
$
(395
)
                                 
税后净收入
                                
所得税前净收入
  
$
(4,963
)
  
$
6,315
    
$
8,688
    
$
19,043
  
调整后的所得税准备金
    
1,556
      
(395
)
    
4,965
      
(395
)
税后净收入
  
$
(6,519
)
  
$
6,710
    
$
3,723
    
$
19,438
  
                                 
税务调整比率
                                
经税务调整的净收入(分子)
  
$
(6,519
)
  
$
6,710
    
$
3,723
    
$
19,438
  
                                 
平均资产(分母)
  
$
806,440
    
$
742,283
    
$
782,694
    
$
718,474
  
经税务调整的平均资产回报率
    
-3.21
%
    
3.59
%
    
0.64
%
    
3.62
%
                                 
平均股东权益(分母)
  
$
100,012
    
$
80,064
    
$
95,655
    
$
75,710
  
经税调整的平均股东权益回报率
    
-25.86
%
    
33.25
%
    
5.20
%
    
34.33
%
                                 
平均有形普通股权益(分母)
  
$
98,145
    
$
77,986
    
$
93,736
    
$
73,582
  
经税务调整的平均有形普通股收益
    
-26.35
%
    
34.13
%
    
5.31
%
    
35.32
%
                                 
纳税调整后净收入和比率
                                
税前收入
  
$
6,834
            
$
20,485
          
形式所得税费用
    
1,698
              
5,107
          
税后净收入
  
$
5,136
            
$
15,378
          
                                 
纳税调整后净收入(分子)
  
$
5,136
            
$
15,378
          
                                 
平均资产(分母)
  
$
806,440
            
$
782,694
          
经税务调整后的平均资产回报率
    
2.53
%
            
2.63
%
        
                                 
平均股东权益(分母)
  
$
100,012
            
$
95,655
          
按税调整的平均股东权益回报率
    
20.37
%
            
21.49
%
        
                                 
平均有形普通股权益(分母)
  
$
98,145
            
$
93,736
          
经税务调整后的平均有形普通股平均回报率
    
20.76
%
            
21.93
%
        
                                 
每股数据
                                
加权平均普通股流通股基础(分母)
    
10,149,007
      
7,634,239
      
10,174,528
      
7,404,350
  
经税项调整的普通股净收入
  
$
(0.64
)
  
$
0.88
    
$
0.37
    
$
2.63
  
                                 
加权平均普通股摊薄(分母)
    
10,161,778
      
7,669,348
      
10,176,360
      
7,416,182
  
经税调整的普通股净收入稀释
  
$
(0.64
)
  
$
0.87
    
$
0.37
    
$
2.62
  
                                 
加权平均普通股
    
10,149,007
              
10,174,528
          
加：与股票奖励相关的加权平均股票
    
40,605
              
13,684
          
形式加权平均普通股流通股基本(分母)
    
10,189,612
              
10,188,212
          
按普通股调整后净收入-基本收入
  
$
0.50
            
$
1.50
          
                                 
加权平均普通股
    
10,161,778
              
10,176,360
          
加：与股票奖励有关的加权平均股票，包括稀释
    
15,063
              
9,960
          
形式加权平均普通股已稀释(分母)
    
10,176,841
              
10,186,320
          
按普通股调整的税后净收入稀释后的形式
  
$
0.50
            
$
1.50
          

30
目录
有形资产
            
总资产
  
$
826,349
    
$
751,173
  
减：商誉和无形资产
    
(1,840
)
    
(2,046
)
有形资产
  
$
824,509
    
$
749,127
  
                 
有形股东权益
                
股东权益总额
  
$
100,615
    
$
82,765
  
减：商誉和无形资产
    
(1,840
)
    
(2,046
)
有形股东权益
  
$
98,775
    
$
80,719
  
                 
有形股东权益
                
有形股东权益(分子)
  
$
98,775
    
$
80,719
  
有形资产(分母)
  
$
824,509
    
$
749,127
  
有形资产的有形普通股权益
    
11.98
%
    
10.78
%
                 
期末普通股已发行
    
10,057,506
      
10,187,500
  
每股账面价值
  
$
10.00
    
$
8.12
  
每股有形账面价值
  
$
9.82
    
$
7.92
  
股东权益与总资产之比
    
12.18
%
    
11.02
%

在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间，采用C公司对联邦和俄克拉荷马州的合并有效税率25.1%的合并所得税，初步公布了结果。在截至2019年9月30日的3个月和9个月期间，报告的结果是实际结果，反映了根据我们作为C公司的地位而产生的所得税。

31
目录
有形共同权益和每股有形账面价值。我们计算(1)有形资产为股东权益总额减去商誉和其他无形资产；(2)有形帐面每股 价值除以我们在相关期间结束时已发行的股份。对于每股有形账面价值而言，最直接可比的GAAP财务计量是每股账面价值。

有形股东对有形资产的权益。我们计算(1)有形资产为总资产减去商誉和其他无形资产；(2)有形股东对有形资产的权益为有形资产(如前款所界定)除以有关期间终了时的有形资产。有形股东权益与有形资产之间最直接可比的GAAP财务指标是股东权益总额与总资产之比。

我们认为，每股有形账面价值和有形股东对有形资产的权益是对市场上许多投资者很重要的措施，这些投资者对我们股东权益的变化感兴趣，但不包括无形资产的变化。无形资产的作用是增加股东的总权益，而不增加我们的每股有形账面价值或有形股东对有形资产的权益。下表对截至下表所列日期的股东权益总额与有形股东权益、有形资产与有形资产之间的关系进行了核对，并列出了与每股账面价值相比较的每股有形账面价值，以及股东有形资产对总资产的有形股东权益与总资产之比：

   
九月三十日
  
(单位：千美元，但每股数据除外)
  
2019
    
2018
  
有形股东权益
            
股东权益总额
  
$
100,615
    
$
82,765
  
减：商誉和其他无形资产
    
(1,840
)
    
(2,046
)
有形股东权益
  
$
98,775
    
$
80,719
  
                 
有形资产
                
总资产
  
$
826,349
    
$
751,173
  
减：商誉和其他无形资产
    
(1,840
)
    
(2,046
)
有形资产
  
$
824,509
    
$
749,127
  
                 
有形股东权益
                
有形股东权益(分子)
  
$
98,775
    
$
80,719
  
有形资产(分母)
  
$
824,509
    
$
749,127
  
有形资产的有形普通股权益
    
11.98
%
    
10.78
%
                 
期末普通股已发行
    
10,057,506
      
10,187,500
  
每股账面价值
  
$
10.00
    
$
8.12
  
每股有形账面价值
  
$
9.82
    
$
7.92
  
股东权益与总资产之比
    
12.18
%
    
11.02
%

S公司地位
 
自我们于2004年成立以来，我们已选择作为S公司为美国联邦所得税的目的征税。因此，我们的净收入不受美国联邦或州收入 税的约束，也没有缴纳美国联邦或州收入 税，我们也没有被要求在我们的财务报表中拨备或确认美国联邦所得税的任何负债。我们首次公开募股的完善导致了我们作为S 公司的地位的终止，以及我们作为美国联邦和州所得税的C公司的征税。在我们作为S公司的地位终止后，我们开始对我们每年的税前净收入(包括自我们作为S公司的地位终止之日起的短的一年)缴纳美国联邦所得税，我们的财务报表反映了美国联邦所得税的一项规定。由于这一变化，为了加强所提出的 期的可比性，我们在形式上对历史财务报表和本报告所列其他财务资料(除非另有规定)的净收入和每股收益产生影响。

32
目录
业务结果

业绩摘要。2019年第三季度，我们报告税前亏损500万美元，而2018年第三季度的税前收入为630万美元。2099年前9个月，我们报告税前收入870万美元，而2018年同期为1900万美元。2019年9月5日，我们最大的股东海恩斯家族信托公司(Haines族信托)向该公司贡献了大约6.5%的股份。随后，该公司立即向某些高管发行了这些股份，其中包括工资税在内，通过公司的损益表收取1 180万美元的补偿费。此外，在领取股票以支付预扣缴税款的雇员的酌处权下，149 425股被扣缴并随后取消，由此产生260万美元的留存收益。

与2018年第三季度相比，2019年第三季度的利息收入增长了130万美元，增幅为11.4%。2019年前9个月的利息收入为3 870万美元，而2018年同期为3 420万美元。2019年第三季度，平均贷款总额为6.512亿美元，贷款收益率为7.4%，而2018年第三季度的贷款收益率为5.965亿美元，贷款收益率为7.4%。2019年前9个月， 平均贷款总额为6.174亿美元，贷款收益率为7.8%，而2018年同期为5.782亿美元，贷款收益率为7.5%。

2019年第三季度的平均资产税前回报率为2.44%，而2018年同期为3.38%。2019年第三季度的平均股本税前回报率为19.69%，而2018年同期为31.29%。截至2019年9月30日的9个月，资产平均税前回报率为1.48%。截至2019年9月30日，9个月的平均股本回报率为12.14%，而2018年同期为33.63%。截至2019年9月30日的三个月，效率为144.7%，而2018年同期为37.6%。截至2019年9月30日， 9个月的效率为73.3%，而2018年同期为37.1%。

净利息收入和净利差，包括贷款费用收入。利息收入净额为利息收入减去利息费用，是所示期间 收入和收入的主要贡献者。利息收入来源于其他机构的贷款利息、股息利息和利息收入。利息支出产生于包括 存款和其他借款在内的利息负债。利息收入净额是通过衡量(一)贷款和其他赚取利息资产的收益，(二)存款和其他资金来源的成本和(三)净利差来评估的。净利差计算为年化净利息收入除以平均利息收益资产的 。

市场利率和利息资产或计息负债所得利率的变化，以及利息收益资产、计息负债和非利息负债的数量和类型，通常是定期净利差和净利息收入变化的最大驱动因素。

下表列出下列期间的资料：(1)加权平均余额、利息收益资产利息收入的美元总额和由此产生的平均收益；(2) 平均余额、利息负债的美元利息支出总额和由此产生的平均利率；(3)净利息收入；(4)净利息差额。

   
净利差加上贷款费用收入
  
   
截至9月30日的三个月，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均
平衡
    
利息
收入/
费用
    
平均
产量/
率
    
平均
平衡
    
利息
收入/
费用
    
平均
产量/
率
  
   
(千美元)
  
利息收益资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
145,147
    
$
888
      
2.43
%
  
$
133,322
    
$
657
      
1.97
%
投资证券(2)
    
1,069
      
4
      
1.48
      
1,053
      
—
      
0.00
  
为出售而持有的贷款
    
265
      
—
      
0.00
      
315
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
651,186
      
12,179
      
7.42
      
596,450
      
11,082
      
7.43
  
利息收益资产总额
    
797,667
      
13,071
      
6.50
      
731,140
      
11,739
      
6.42
  
无利息收益资产
    
8,773
                      
11,143
                  
总资产
  
$
806,440
                    
$
742,283
                  
                                                 
资金来源：
                                                
有息负债：
                                                
存款：
                                                
交易账户
  
$
287,241
      
1,234
      
1.70
%
  
$
261,013
      
1,019
      
1.56
%
定期存款
    
220,935
      
1,237
      
2.22
      
207,800
      
862
      
1.66
  
计息存款总额
    
508,176
      
2,471
      
1.93
      
468,813
      
1,881
      
1.60
  
其他借款
    
—
      
—
      
0.00
      
4,487
      
57
      
5.08
  
利息负债总额
    
508,176
      
2,471
      
1.93
      
473,300
      
1,938
      
1.64
  
                                                 
无利息负债：
                                                
无利息存款
    
193,785
                      
184,994
                  
其他无利息负债
    
4,467
                      
3,925
                  
无利息负债共计
    
198,252
                      
188,919
                  
股东权益
    
100,012
                      
80,064
                  
负债和股东权益合计
  
$
806,440
                    
$
742,283
                  
                                                 
利息收入净额(包括贷款费用收入)
          
$
10,600
                    
$
9,801
          
利差净额，包括贷款费用收入(4)
                    
4.57
%
                    
4.78
%
净息差包括贷款费用收入
                    
5.27
%
                    
5.36
%

33
目录
(1)
包括出售的联邦基金的收入和平均余额，银行的利息存款和其他杂项赚取利息的资产。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非应计贷款包括在贷款中.

(4)
净利息利差是指利息资产的平均收益率减去利息负债的平均利率。

2019年第三季度与2018年第三季度相比：

 -
短期投资的利息收入总额为888，000元，与657，000元比较，增加231，000元，即35.2%，原因是其他金融机构的 息存款平均结余增加1，180万元，即8.9%，以及收益率上升46个基点，即21.8%。

-
贷款利息收入总额，包括贷款费用收入，增加110万美元，即9.9%，至1 220万美元，原因是平均贷款余额增加5 470万美元，达到651.2 百万美元，而2018年第三季度的平均余额为5.965亿美元。

-
贷款费用总计841，000美元，减少了10.2，000美元，即10.8%，原因是2018年第三季度的非经常性贷款费用收入。

-
与2018年第三季6.42%的利息收益资产收益率比较，我们的赚取利息资产的收益总额为6.50%，增幅为8个基点或1.2%；及

-
2019年第三季度的净利差为5.27%，而2018年第三季度为5.36%。

   
净利差加上贷款费用收入
  
   
在截至9月30日的九个月中，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均
平衡
    
利息
收入/
费用
    
平均
产量/
率
    
平均
平衡
    
利息
收入/
费用
    
平均
产量/
率
  
   
(千美元)
  
利息收益资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
155,073
    
$
2,785
      
2.40
%
  
$
129,413
    
$
1,726
      
1.78
%
投资证券(2)
    
1,062
      
27
      
3.40
      
1,051
      
—
      
0.00
  
为出售而持有的贷款
    
219
      
—
      
0.00
      
206
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
617,398
      
35,902
      
7.77
      
578,205
      
32,490
      
7.49
  
利息收益资产总额
    
773,752
      
38,714
      
6.69
      
708,875
      
34,216
      
6.44
  
无利息收益资产
    
8,942
                      
9,599
                  
总资产
  
$
782,694
                    
$
718,474
                  
                                                 
资金来源：
                                                
有息负债：
                                                
存款：
                                                
交易账户
  
$
289,306
      
3,924
      
1.81
%
  
$
235,088
      
2,425
      
1.38
%
定期存款
    
206,575
      
3,254
      
2.11
      
227,885
      
2,515
      
1.47
  
计息存款总额
    
495,881
      
7,178
      
1.94
      
462,973
      
4,940
      
1.42
  
其他借款
    
—
      
—
      
0.00
      
4,882
      
175
      
4.78
  
利息负债总额
    
495,881
      
7,178
      
1.94
      
467,855
      
5,115
      
1.46
  
                                                 
无利息负债：
                                                
无利息存款
    
186,379
                      
171,185
                  
其他无利息负债
    
4,779
                      
3,724
                  
无利息负债共计
    
191,158
                      
174,909
                  
股东权益
    
95,655
                      
75,710
                  
负债和股东权益合计
  
$
782,694
                    
$
718,474
                  
                                                 
利息收入净额(包括贷款费用收入)
          
$
31,536
                    
$
29,101
          
利差净额，包括贷款费用收入(4)
                    
4.75
%
                    
4.98
%
净息差包括贷款费用收入
                    
5.45
%
                    
5.47
%

34
目录
(1)
包括出售的联邦基金的收入和平均余额，银行的利息存款和其他杂项赚取利息的资产。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非应计贷款包括在贷款中.

(4)
净利息利差是指利息资产的平均收益率减去利息负债的平均利率。

2019年前9个月与2018年同期相比：

 -
短期投资的利息收入总额为二百八十万元，与一百七十万元比较，增加一百一十万元，即百分之六十一点三，原因是其他金融机构的息息存款平均增加二千五百七十万元，即百分之十九点八，以及平均收益率上升百分之三十五点零。

-
包括贷款费收入在内的贷款利息收入总额增加了340万美元，即10.5%，达到3 590万美元，原因是贷款平均余额增加了3 920万美元，达到617.4 百万美元，而2018年第三季度的平均余额为5.782亿美元。

-
贷款费用总计350万美元，减少394，000美元，即10.1%，原因是2018年前9个月的非经常性贷款费用收入。

-
截至2018年第三季，我们的赚取利息资产的收益总额为6.69%，较2018年第三季6.44%的收益率增加25个基点或3.9%。

-
2019年第三季度的净利差为5.45%，而2018年第三季度为5.47%。

净利息收入和净利差，不包括贷款费用收入。由于2018年非经常性贷款费用收入较高，我们在下文说明了我们的净利差 ，不包括贷款费用收入。净利息收入(即利息收入减去利息费用)是以下期间收入和收入的主要贡献者。利息收入来源于贷款利息、分红和其他机构存款的利息收入。利息支出产生于包括存款和其他借款在内的利息负债。利息收入净额是通过衡量(一)贷款和其他赚取利息资产的收益，(二)存款和其他资金来源的成本和(三)净利差来评估的。净息差按年化净利息收入除以平均利息收益资产计算.

利息资产的市场利率变化，或由我们支付的利息负债，以及利息资产、计息负债和无利息负债的数量和类型， 通常是净利差和净利息收入定期变化的最大驱动因素。

35
目录
下表列出下列期间的资料：(1)加权平均余额、利息收益资产利息收入的美元总额和由此产生的平均收益；(2) 平均余额、利息负债的美元利息支出总额和由此产生的平均利率；(3)净利息收入；(4)净利息差额。

   
净利差(不包括贷款费用收入)
  
   
截至9月30日的三个月，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均
平衡
    
利息
收入/
费用
    
平均
产量/
率
    
平均
平衡
    
利息
收入/
费用
    
平均
产量/
率
  
   
(千美元)
  
利息收益资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
145,147
    
$
888
      
2.43
%
  
$
133,322
    
$
657
      
1.97
%
投资证券(2)
    
1,069
      
4
      
1.48
      
1,053
      
—
      
0.00
  
为出售而持有的贷款
    
265
      
—
      
0.00
      
315
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
651,186
      
11,338
      
6.91
      
596,450
      
10,139
      
6.80
  
利息收益资产总额
    
797,667
      
12,230
      
6.08
      
731,140
      
10,796
      
5.91
  
无利息收益资产
    
8,773
                      
11,143
                  
总资产
  
$
806,440
                    
$
742,283
                  
                                                 
资金来源：
                                                
有息负债：
                                                
存款：
                                                
交易账户
  
$
287,241
      
1,234
      
1.70
%
  
$
261,013
      
1,019
      
1.56
%
定期存款
    
220,935
      
1,237
      
2.22
      
207,800
      
862
      
1.66
  
计息存款总额
    
508,176
      
2,471
      
1.93
      
468,813
      
1,881
      
1.60
  
其他借款
    
—
      
—
      
0.00
      
4,487
      
57
      
5.08
  
利息负债总额
    
508,176
      
2,471
      
1.93
      
473,300
      
1,938
      
1.64
  
                                                 
无利息负债：
                                                
无利息存款
    
193,785
                      
184,994
                  
其他无利息负债
    
4,467
                      
3,925
                  
无利息负债共计
    
198,252
                      
188,919
                  
股东权益
    
100,012
                      
80,064
                  
负债和股东权益合计
  
$
806,440
                    
$
742,283
                  
                                                 
利息收入净额(不包括贷款费用收入)
          
$
9,579
                    
$
8,858
          
利差净额(不包括贷款费用收入)(4)
                    
4.15
%
                    
4.27
%
净利差(不包括贷款费用收入)
                    
4.85
%
                    
4.85
%

(1)
包括出售的联邦基金的收入和平均余额，银行的利息存款和其他杂项赚取利息的资产。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非应计贷款包括在贷款中.

(4)
净利息利差是指利息资产的平均收益率减去利息负债的平均利率。

2019年第三季度与2018年第三季度相比：

 -
短期投资的利息收入总额为888，000元，与657，000元比较，增加231，000元，即35.2%，原因是其他金融机构的 息存款平均结余增加1，180万元，即8.9%，以及46个基点，即平均收益率上升23.1%。

-
贷款利息收入总额(不包括贷款费收入)增加120万美元，即11.8%，至1 130万美元，原因是贷款平均余额增加5 470万美元，达到651.2 百万美元，而2018年第三季度的平均余额为5.965亿美元。

-
贷款收益(不包括贷款费用收入)总额为6.91%，比2018年第三季度不包括费用收入的贷款收益增加11个基点，即1.6%，以及

-
2019年第三季度和2018年第三季度的净利差(不包括贷款费用收入)为4.85%。

36
目录
   
净利差(不包括贷款费用收入)
  
   
在截至9月30日的九个月中，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均
平衡
    
利息
收入/
费用
    
平均
产量/
率
    
平均
平衡
    
利息
收入/
费用
    
平均
产量/
率
  
   
(千美元)
  
利息收益资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
155,073
    
$
2,785
      
2.40
%
  
$
129,413
    
$
1,726
      
1.78
%
投资证券(2)
    
1,062
      
27
      
3.40
      
1,051
      
—
      
0.00
  
为出售而持有的贷款
    
219
      
—
      
0.00
      
206
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
617,398
      
32,404
      
7.02
      
578,205
      
28,597
      
6.59
  
利息收益资产总额
    
773,752
      
35,216
      
6.09
      
708,875
      
30,323
      
5.70
  
无利息收益资产
    
8,942
                      
9,599
                  
总资产
  
$
782,694
                    
$
718,474
                  
                                                 
资金来源：
                                                
有息负债：
                                                
存款：
                                                
交易账户
  
$
289,306
      
3,924
      
1.81
%
  
$
235,088
      
2,425
      
1.38
%
定期存款
    
206,575
      
3,254
      
2.11
      
227,885
      
2,515
      
1.47
  
计息存款总额
    
495,881
      
7,178
      
1.94
      
462,973
      
4,940
      
1.42
  
其他借款
    
—
      
—
      
0.00
      
4,882
      
175
      
4.78
  
利息负债总额
    
495,881
      
7,178
      
1.94
      
467,855
      
5,115
      
1.46
  
                                                 
无利息负债：
                                                
无利息存款
    
186,379
                      
171,185
                  
其他无利息负债
    
4,779
                      
3,724
                  
无利息负债共计
    
191,158
                      
174,909
                  
股东权益
    
95,655
                      
75,710
                  
负债和股东权益合计
  
$
782,694
                    
$
718,474
                  
                                                 
利息收入净额(不包括贷款费用收入)
          
$
28,038
                    
$
25,208
          
利差净额(不包括贷款费用收入)(4)
                    
4.15
%
                    
4.25
%
净利差(不包括贷款费用收入)
                    
4.84
%
                    
4.74
%

(1)
包括出售的联邦基金的收入和平均余额，银行的利息存款和其他杂项赚取利息的资产。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非应计贷款包括在贷款中.

(4)
净利息利差是指利息资产的平均收益率减去利息负债的平均利率。

2019年前9个月与2018年同期相比：

 -
短期投资的利息收入总额为二百八十万元，与一百七十万元比较，增加一百一十万元，即百分之六十一点三，原因是其他金融机构的息息存款平均增加二千五百七十万元，即百分之十九点八，以及平均收益率上升百分之三十五点零。

-
贷款利息收入总额(不包括贷款费收入)增加380万美元，即13.3%，至3 240万美元，原因是贷款平均余额增加3 920万美元，达到617.4 百万美元，而2018年第三季度的平均余额为5.782亿美元。

-
贷款收益(不包括贷款费用收入)总额为7.02%，比2018年同期不包括手续费收入的贷款收益率增加42个基点，即6.4%，以及

-
2019年第三季度的净利差(不包括贷款费用收入)为4.84%，而2018年同期为4.74%。

37
目录
利息收入和利息费用的增加和减少是由于利息收益资产和计息负债的平均余额或数额的变化以及平均利息 利率的变化造成的。下表列出了利率和数额变化对本报告所述期间净利息收入的影响。提供了以下方面的资料：(1)对可归因于数量变化的利息收入的影响( 数额的变化乘以先前的利率)和(2)利率变动对利息收入的影响(利率的变化乘以先前的数额)。

   
利息收入变动分析
费用，包括贷款费用收入
  
   
最后三个月
2018年9月30日
  
   
因下列原因而发生变化：
        
   
体积(1)
    
率(1)
    
利息
方差
  
   
(千美元)
  
利息收入增加(减少)：
                  
短期投资
  
$
59
    
$
172
    
$
231
  
投资证券
    
-
      
4
      
4
  
贷款总额
    
1,025
      
72
      
1,097
  
利息收入增加总额
    
1,084
      
248
      
1,332
  
                         
利息费用增加(减少)：
                        
存款
                        
交易账户
    
103
      
112
      
215
  
定期存款
    
55
      
320
      
375
  
计息存款总额
    
158
      
432
      
590
  
其他借款
    
(57
)
    
0
      
(57
)
利息费用增加总额
    
101
      
432
      
533
  
                         
净利息收入增加(减少)
  
$
983
    
$
(184
)
  
$
799
  

   
利息收入变动分析
费用，包括贷款费用收入
  
   
最后的九个月
2018年9月30日
  
   
因下列原因而发生变化：
        
   
体积(1)
    
率(1)
    
利息
方差
  
   
(千美元)
  
利息收入增加(减少)：
                  
短期投资
  
$
342
    
$
717
    
$
1,059
  
投资证券
    
-
      
27
      
27
  
贷款总额
    
2,196
      
1,216
      
3,412
  
利息收入增加总额
    
2,538
      
1,960
      
4,498
  
                         
利息费用增加(减少)：
                        
存款
                        
交易账户
    
558
      
941
      
1,499
  
定期存款
    
(235
)
    
974
      
739
  
计息存款总额
    
323
      
1,915
      
2,238
  
其他借款
    
(174
)
    
(1
)
    
(175
)
利息费用增加总额
    
149
      
1,914
      
2,063
  
                         
净利息收入增加(减少)
  
$
2,389
    
$
46
    
$
2,435
  

(1)
可归因于数量和比率的差异是根据每个类别差异的绝对值在比率和数量之间一致分配的。

38
目录
贷款损失准备金

信贷风险是贷款业务中固有的。我们通过对收入的收费为贷款损失(“备抵”)确定备抵，收入报表将其列为贷款损失备抵， 明确可识别和可量化的已知损失记在备抵项下。贷款损失准备金是通过对我们的备抵是否充足进行季度评估，并将短缺或超额(如果有的话)用于本季度的开支。见“-关键会计政策和估计-贷款和租赁损失准备金”下的讨论。这会造成对我们 收益的收费的数量和频率的变化。每个时期的贷款损失和备抵水平取决于许多因素，包括贷款增长、净冲销、贷款组合组成的变化、拖欠、管理层对贷款组合 质量的评估、有问题贷款的估价以及我国市场地区的一般经济状况。

2019年9月30日，贷款准备金率为1.16%，而2018年12月31日为1.31%。

无利息收入

截至2019年9月30日的三个月，无利息收入为509，000美元，而2018年同期为319，000美元，增幅为190，000美元，即59.6%。下表列出了截至9月30日、2019年和2018年三个月我们的非利息收入的主要组成部分：

   
最后三个月
九月三十日
        
   
2019
    
2018
    
增加$
(减少)
    
增长%
(减少)
  
   
(千美元)
  
无利息收入：
                        
存款帐户服务费
  
$
110
    
$
88
    
$
22
      
25.00
%
二级市场收入
    
69
      
95
      
(26
)
    
(27.37
)
其他收入和费用
    
330
      
136
      
194
      
142.65
  
非利息收入总额
  
$
509
    
$
319
    
$
190
      
59.56
%

截至2019年9月30日的9个月，无利息收入为100万美元，而2018年同期为110万美元，减少了42，000美元，即3.9%。下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月我们的非利息收入的主要组成部分 ：

   
最后的九个月
九月三十日
        
   
2019
    
2018
    
增加$
(减少)
    
增长%
(减少)
  
   
(千美元)
  
无利息收入：
                        
存款帐户服务费
  
$
279
    
$
261
    
$
18
      
6.90
%
二级市场收入
    
146
      
173
      
(27
)
    
(15.61
)
其他收入和费用
    
602
      
635
      
(33
)
    
(5.20
)
非利息收入总额
  
$
1,027
    
$
1,069
    
$
(42
)
    
(3.93
%)

39
目录
无利息费用

截至2019年9月30日的三个月，非利息支出为1，610万美元，而2018年同期为380万美元，增幅为1，230万美元，即322.4%，详见下文。下列 表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日这三个月我们的非利息开支的主要组成部分：

   
最后三个月
九月三十日
        
   
2019
    
2018
    
增加$
(减少)
    
增长%
(减少)
  
   
(千美元)
  
非利息费用：
                        
薪金和雇员福利
  
$
14,256
    
$
2,082
    
$
12,174
      
584.73
%
家具和设备
    
229
      
182
      
47
      
25.82
  
入住率
    
436
      
319
      
117
      
36.68
  
数据和项目处理
    
276
      
248
      
28
      
11.29
  
会计、法律和专业费用
    
218
      
74
      
144
      
194.59
  
监管评估
    
31
      
145
      
(114
)
    
(78.62
)
广告和公共关系
    
71
      
63
      
8
      
12.70
  
旅行、住宿和娱乐
    
153
      
260
      
(107
)
    
(41.15
)
其他费用
    
402
      
432
      
(30
)
    
(6.94
)
非利息费用总额
  
$
16,072
    
$
3,805
    
$
12,267
      
322.39
%

2019年第三季度的工资和员工福利总额为1，430万美元，而2018年同期为210万美元，增幅为1，220万美元，即584.7%。2019年9月5日，我们最大的股东--海恩斯家族信托公司--向公司贡献了约6.5%的股份。随后，该公司立即向某些高管发行了这些股票，其中包括工资税、通过公司损益表支付的补偿费。此前公布的这笔交易是一次性的，非现金支出.

2019年第三季度，会计、法律和专业费用总计218，000美元，而2018年同期为74，000美元，增幅为144，000美元，即194.6%。这一增长与上市公司的额外成本相关。

截至2019年9月30日的9个月，非利息支出为2，390万美元，而2018年同期为1，100万美元，增幅为1，290万美元，即116.5%，详见下文。下列 表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月我们的非利息开支的主要组成部分：

   
最后的九个月
九月三十日
        
   
2019
    
2018
    
增加$
(减少)
    
增长%
(减少)
  
   
(千美元)
  
非利息费用：
                        
薪金和雇员福利
  
$
18,792
    
$
6,077
    
$
12,715
      
209.23
%
家具和设备
    
606
      
491
      
115
      
23.42
  
入住率
    
1,157
      
898
      
259
      
28.84
  
数据和项目处理
    
814
      
716
      
98
      
13.69
  
会计、法律和专业费用
    
507
      
218
      
289
      
132.57
  
监管评估
    
94
      
396
      
(302
)
    
(76.26
)
广告和公共关系
    
349
      
413
      
(64
)
    
(15.50
)
旅行、住宿和娱乐
    
287
      
618
      
(331
)
    
(53.56
)
其他费用
    
1,269
      
1,200
      
69
      
5.75
  
非利息费用总额
  
$
23,875
    
$
11,027
    
$
12,848
      
116.51
%

在截至2019年9月30日的9个月里，工资和员工福利总额为1，880万美元，而2018年同期为610万美元，增幅为1，270万美元，即209.2%。2019年9月5日，我们最大的股东--海恩斯家族信托公司--向公司贡献了约6.5%的股份。随后，该公司立即向某些高管发行了这些股票，其中包括工资支出、通过公司损益表支付的补偿费等1，180万美元。此前公布的这笔交易是一次性的，非现金支出.

截至2019年9月30日的9个月，会计、法律和专业费用总计507，000美元，而2018年同期为218，000美元，增幅为289，000美元，即132.6%。这一增长与上市相关的额外成本有关。

40
目录
截至2019年9月30日的9个月，旅行、住宿和娱乐总额为28.7万美元，而2018年同期为61.8万美元，减少了33.1万美元(53.6%)。这一下降主要是由于2018年第三季度出售的飞机费用减少。

财务状况

下面讨论我们的财务状况比较2019年9月30日和2018年12月31日。

总资产

截至2019年9月30日，总资产增长5，630万美元(7.3%)，至8.268亿美元，而2018年12月31日为7.705亿美元。总资产的增长趋势主要归因于俄克拉荷马市和达拉斯/沃斯堡大都市区内的有机贷款和存款的强劲增长，以及我们向塔尔萨市场的扩张。

贷款组合

我们的贷款占我们收入资产的最大部分。在检讨我们的财务状况时，贷款组合的质素和多元化是一个重要的考虑因素。截至2019年9月30日和2018年12月31日，我们的贷款总额分别为6.76亿美元和6.019亿美元。

下表列出截至2019年9月30日和2018年12月31日的贷款组合各主要类别的余额和相关百分比：
   
截至9月30日，
    
截至12月31日，
  
   
2019
    
2018
  
   
金额
    
占总数的百分比
    
金额
    
占总数的百分比
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
68,714
      
10.2
%
  
$
87,267
      
14.5
%
1-4家庭广告
    
30,037
      
4.4
      
33,278
      
5.5
  
商业地产-其他
    
253,986
      
37.6
      
156,396
      
26.0
  
商业地产总额
    
352,737
      
52.2
      
276,941
      
46.0
  
                                 
工商业
    
252,516
      
37.3
      
248,394
      
41.3
  
农业
    
58,583
      
8.7
      
62,844
      
10.4
  
消费者
    
12,194
      
1.8
      
13,723
      
2.3
  
贷款总额
    
676,030
      
100.0
%
    
601,902
      
100.0
%
减去未获收入净额
    
(1,434
)
            
(1,992
)
        
贷款总额
    
674,596
              
599,910
          
贷款和租赁损失备抵
    
(7,841
)
            
(7,832
)
        
贷款净额
  
$
666,755
            
$
592,078
          

我们在商业房地产(CRE)贷款、招待费贷款、能源贷款和建筑贷款等贷款组合中建立了内部集中度限制。所有贷款类型都在我们的 规定的限制内。我们使用承保准则来评估每个借款人的历史现金流以确定偿债能力，并进一步强调测试客户在较高利率情景下的偿债能力，以及作为其他潜在宏观经济因素的 。在商业贷款中使用金融和业绩契约，使我们能够对借款人不断恶化的金融状况作出反应，如果发生这种情况。

下表列出截至下列期间的贷款总额的合同期限：

   
截至2019年9月30日
  
   
一年或一年以下到期
    
一年后到期
经过五年
    
五年后到期
        
   
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
共计
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
187
    
$
28,283
    
$
821
    
$
39,423
    
$
—
    
$
—
    
$
68,714
  
1-4家庭广告
    
357
      
9,893
      
3,949
      
15,066
      
44
      
727
      
30,036
  
商业地产-其他
    
1,851
      
18,927
      
12,430
      
215,320
      
353
      
5,105
      
253,986
  
商业地产总额
    
2,395
      
57,103
      
17,200
      
269,809
      
397
      
5,832
      
352,736
  
                                                         
工商业
    
11,596
      
153,277
      
8,751
      
71,849
      
13
      
7,031
      
252,517
  
农业
    
4,313
      
36,108
      
2,898
      
11,852
      
1,443
      
1,968
      
58,582
  
消费者
    
2,577
      
—
      
4,754
      
558
      
3,871
      
435
      
12,195
  
贷款总额
  
$
20,881
    
$
246,488
    
$
33,603
    
$
354,068
    
$
5,724
    
$
15,266
    
$
676,030
  

41
目录
   
截至2018年12月31日
  
   
一年或一年以下到期
    
一年后到期
经过五年
    
五年后到期
        
   
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
共计
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
741
    
$
29,412
    
$
617
    
$
56,497
    
$
—
    
$
—
    
$
87,267
  
1-4家庭广告
    
682
      
19,866
      
1,643
      
10,934
      
—
      
153
      
33,278
  
商业地产-其他
    
457
      
14,280
      
283
      
134,090
      
2,197
      
5,089
      
156,396
  
商业地产总额
    
1,880
      
63,558
      
2,543
      
201,521
      
2,197
      
5,242
      
276,941
  
                                                         
工商业
    
13,725
      
153,891
      
7,878
      
66,631
      
14
      
6,255
      
248,394
  
农业
    
4,474
      
32,496
      
4,084
      
17,669
      
1,374
      
2,747
      
62,844
  
消费者
    
2,688
      
—
      
5,443
      
50
      
4,453
      
1,089
      
13,723
  
贷款总额
  
$
22,767
    
$
249,945
    
$
19,948
    
$
285,871
    
$
8,038
    
$
15,333
    
$
601,902
  

贷款和租赁损失备抵

备抵依据的是管理层对贷款组合中潜在损失的估计。管理层认为，备抵足以匀支截至每个余额 表日期的投资组合中的估计损失。虽然管理层使用现有信息分析贷款损失，但根据经济状况的变化，今后可能需要增加备抵。此外，各监管机构，作为其 审查程序的一个组成部分，定期审查公司的津贴。在分析免税额是否充足时，使用了一套综合贷款评级系统，以确定贷款的风险潜力，并结合内部信用审查的结果。

为了确定备抵的充分性，贷款组合按贷款类型分成几个部分。按部门分列的历史损失经验因素，经趋势和条件变化调整后，用于确定每个投资组合段的指示备抵额。根据具体贷款部分的组成对这些因素进行评估和更新。其他考虑因素包括拖欠数额和趋势、非应计贷款、破产水平、批评和分类贷款趋势、房地产担保贷款的预期损失、新的信贷产品和政策、经济条件、信贷风险集中程度以及我们贷款人员的经验和能力。

截至2019年9月30日和2018年12月31日，该津贴为780万美元。

下表分析了我们在所述期间津贴中的活动：

   
最后的九个月
  
   
九月三十日
2019
    
九月三十日
2018
  
   
(千美元)
  
本期间开始时的余额
  
$
7,832
    
$
7,654
  
贷款损失准备金
    
—
      
100
  
冲销：
                
建设与发展
    
—
      
—
  
1-4家庭广告
    
(2
)
    
(25
)
商业地产-其他
    
—
      
—
  
工商业
    
(4
)
    
(74
)
农业
    
(11
)
    
—
  
消费者
    
—
      
—
  
总冲销额
    
(17
)
    
(99
)
追回：
                
建设与发展
    
—
      
—
  
1-4家庭广告
    
3
      
3
  
商业地产-其他
    
—
      
2
  
工商业
    
20
      
66
  
农业
    
3
      
1
  
消费者
    
—
      
1
  
总回收率
    
26
      
73
  
净回收(冲销)
    
9
      
(26
)
期末结余
  
$
7,841
    
$
7,728
  

42
目录
虽然全部备抵可用于匀支任何和所有贷款的损失，但下表是管理部门按贷款类别分配的备抵额，以及每个类别 在所述期间的备抵百分比：
 
   
截至9月30日，
    
截至12月31日，
  
   
2019
    
2018
  
   
金额
    
百分比
    
金额
    
百分比
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
797
      
10.16
%
  
$
1,136
      
14.50
%
1-4家庭广告
    
348
      
4.45
      
433
      
5.53
  
商业地产-其他
    
2,947
      
37.58
      
2,035
      
25.98
  
工商业
    
2,929
      
37.35
      
3,231
      
41.26
  
农业
    
679
      
8.66
      
818
      
10.44
  
消费者
    
141
      
1.80
      
179
      
2.29
  
共计
  
$
7,841
      
100.0
%
  
$
7,832
      
100.0
%

不良资产

当本金或利息到期超过30天或更长时间时，贷款被视为拖欠。拖欠贷款可能在逾期30天至90天之间保持应计性质。已停止应计利息 的贷款被指定为非应计贷款。通常，当本金或利息付款超过90天或管理层认为债务的可收性有合理怀疑时，贷款利息就停止。当贷款处于非应计状态时，以前应计但未收回的所有利息将与当期利息收入相抵。非应计贷款的收入随后只在收到现金和贷款本金余额被视为可收回的 范围内确认。贷款恢复到权责发生状态时，贷款变得安全，管理层相信本金和利息的完全可收性是可能的。

当我们很可能无法按照贷款协议的合同条款收取所有欠款时，贷款就被视为受损。减值贷款包括非应计贷款和问题债务重组(TDR)中修改的贷款。非应计贷款的收入在收到现金和贷款本金余额被视为可收回的情况下予以确认。根据某一贷款的具体情况，我们根据贷款实际利率折现的预期未来现金流现值、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款是抵押品依赖的话)来衡量贷款的减值。当贷款的偿还完全以抵押品的清算为基础时，贷款被认为是依赖于抵押品的。在可能的情况下，公允价值由独立评估确定，通常以年度 为基础。在评估期间，公允价值可能会根据具体事件进行调整，例如，如果我们注意到抵押品质量的恶化，作为我们问题贷款监测进程的一部分，或者与 借款人的讨论使我们相信，最后评估的价值不再反映担保品的实际市场。担保品依赖贷款的减值金额在被视为不可收回的情况下记作备抵，而不依赖担保品的贷款上的减值金额 设置为特定的准备金。

如果借款人遇到财务困难，我们对合同条款作了某些优惠性修改，则贷款被归类为TDR。在某些贷款类别中，减值贷款包括 TDRs，由于借款人遇到财政困难，我们对这些贷款给予了优惠。我们所给予的宽减，可包括但不限于：(1)修改付款期限、付款时间或付款频率；(2)利率低于风险相同的新贷款的现行市场利率；或(3)前两项优惠的组合。

如果调整后的“贸易和发展报告”的借款者已表现出以前条件下的业绩，没有遇到财务困难，并显示有能力继续按照重组的条件履行业务，则贷款 将保持权责发生制状态。否则，贷款将被置于非权责发生制状态，直到借款人表现出持续的表现，这通常需要连续六个月的付款。如果贷款依赖担保品，则使用预期现金流量的现值或抵押品的估计公允价值，对被确定为TDR的贷款进行减值评估。公允价值在可能的情况下由财产评估减去与抵押品清算有关的估计费用确定。评估金额也可以根据当前的市场情况进行调整。为反映预期现金流量的现值或依赖于抵押 的贷款的估计公允价值所作的调整是确定适当备抵额的一个组成部分，因此可能导致当前和未来收入中贷款损失准备金的增减。

43
目录
由于丧失抵押品赎回权或以契约代替丧失抵押品赎回权而获得的房地产，在出售之前被归类为其他拥有的房地产，或OREO，最初以公允价值减去收购时的出售成本记录， 建立一个新的成本基础。

不良贷款包括逾期90天到期并仍在累积的贷款，TDR仍在累积，贷款按非权责发生制入账。不良资产包括 不良贷款和OREO。截至2019年9月30日，按非权责发生制计算的贷款为290万美元，2018年12月31日为260万美元。截至2019年9月30日，TDR未按非权责发生制入账，2018年12月31日为74.9万美元，截至2018年12月31日为0美元。截至2018年9月30日，到期超过90天的贷款累计为61.2万美元，2018年12月31日为0美元。截至2018年9月30日，OREO为77000美元，2018年12月31日为11万美元。

下表列出了截至所示日期的不良资产信息。

   
截至
九月三十日
    
截至
十二月三十一日，
  
   
2019
    
2018
  
   
(千美元)
  
非应计贷款
  
$
2,887
    
$
2,615
  
不良债务重组(1)
    
749
      
—
  
应计贷款-逾期90天或更长时间
    
612
      
—
  
不良贷款总额
    
4,248
      
2,615
  
其他拥有的房地产
    
77
      
110
  
不良资产总额
  
$
4,325
    
$
2,725
  
不良贷款占贷款总额的比率
    
0.63
%
    
0.44
%
不良资产占总资产的比率
    
0.52
%
    
0.35
%

(1)
截至2019年9月30日和2018年12月31日的未计贷款余额分别为186万美元和501 000美元。

下表列出截至所示日期的贷款账龄分析。

   
截至2019年9月30日
  
   
贷款
30-59天
逾期到期
    
贷款
60-89天
逾期到期
    
贷款
90+天
逾期到期
    
共计
贷款90+
天和
应计
    
过去共计
应付款
贷款
    
电流
    
毛额
贷款
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
68,714
    
$
68,714
  
1-4家庭广告
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
30,037
      
30,037
  
商业地产-其他
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
253,986
      
253,986
  
工商业
    
—
      
—
      
14
      
14
      
14
      
252,502
      
252,516
  
农业
    
62
      
—
      
1,625
      
598
      
1,687
      
56,986
      
58,583
  
消费者
    
39
      
21
      
—
      
—
      
60
      
12,134
      
12,194
  
共计
  
$
101
    
$
21
    
$
1,639
    
$
612
    
$
1,761
    
$
674,269
    
$
676,030
  

   
截至2018年12月31日
  
   
 
贷款
30-59天
逾期到期
    
贷款
60-89天
逾期到期
    
贷款
90+天
逾期到期
    
共计
贷款90+
天和
应计
    
 
过去共计
应付款
贷款
    
电流
    
毛额
贷款
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
87,267
    
$
87,267
  
1-4家庭广告
    
8
      
—
      
—
      
—
      
8
      
33,270
      
33,278
  
商业地产-其他
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
156,396
      
156,396
  
工商业
    
—
      
5
      
—
      
—
      
5
      
248,389
      
248,394
  
农业
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
62,844
      
62,844
  
消费者
    
41
      
—
      
—
      
—
      
41
      
13,682
      
13,723
  
共计
  
$
49
    
$
5
    
$
—
    
$
—
    
$
54
    
$
601,848
    
$
601,902
  

44
目录
除了过去的到期和非应计标准外，公司还根据其内部风险分级制度对贷款进行评估。贷款在通行证、手表、特别提到和低于标准的类别之间分开。 这些类别的定义如下：

PASS：这些贷款一般符合银行政策，其特点是抵押贷款的提前利率与政策一致，并有明确的还款来源。此外，这些信贷还适用于资产负债表强劲、流动性大或收入历史可靠的借款人和担保人。

观察：这些贷款仍被视为“过关”信贷；然而，各种因素，如行业压力、现金流量或财务状况的重大变化、 贷款文件的不足，或贷款干事、商业贷款委员会或信贷质量委员会确定的其他风险问题，都需要加强监测的意识和频率。

特别提到：这些贷款有明显的弱点或轻率处理或结构问题的证据。这些弱点需要密切注意，而纠正这些 弱点是必要的。不存在可能发生损失的风险。这一类别的学分预计将迅速转移到“观察”或“不合格”，因为这被视为临时贷款等级。

不合格：这些贷款没有得到借款人合理的价值和偿债能力的充分保护，但可能得到很好的保障。贷款确定了相对于现金流量、抵押品、财务状况或其他可能危及及时偿还所有本金和利息的因素的弱点。如果弱点得不到补救，未来的损失就有可能发生。

截至2019年9月30日，低于标准的贷款总额为1，170万美元，比2018年12月31日增加270万美元。增加的主要原因是一种农业关系，其中包括四张钞票，共计160万美元，没有具体储备；一种农业关系，包括三张票据，共计555 000美元，没有具体准备金；一种混合关系，包括11张票据，共计660万美元，没有具体准备金。

截至所述期间，按内部风险等级分类的未清贷款余额摘要如下：

   
截至2019年9月30日
  
   
经过
    
观看
    
特别提到
    
不合标准
    
共计
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
66,939
    
$
1,775
    
$
—
    
$
—
    
$
68,714
  
1-4家庭广告
    
29,426
      
611
      
—
      
—
      
30,037
  
商业地产-其他
    
244,096
      
3,769
      
2,046
      
4,075
      
253,986
  
工商业
    
227,650
      
7,592
      
13,131
      
4,143
      
252,516
  
农业
    
52,841
      
95
      
2,129
      
3,518
      
58,583
  
消费者
    
12,194
      
—
      
—
      
—
      
12,194
  
共计
  
$
633,146
    
$
13,842
    
$
17,306
    
$
11,736
    
$
676,030
  

   
截至2018年12月31日
  
   
经过
    
观看
    
特别提到
    
不合标准
    
共计
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
84,485
    
$
2,782
    
$
—
    
$
—
    
$
87,267
  
1-4家庭广告
    
29,942
      
3,221
      
—
      
115
      
33,278
  
商业地产-其他
    
154,353
      
1,559
      
—
      
484
      
156,396
  
工商业
    
204,671
      
36,342
      
—
      
7,381
      
248,394
  
农业
    
57,782
      
758
      
3,207
      
1,097
      
62,844
  
消费者
    
13,723
      
—
      
—
      
—
      
13,723
  
共计
  
$
544,956
    
$
44,662
    
$
3,207
    
$
9,077
    
$
601,902
  

45
目录
不良债务重组

TDRS的定义是指银行出于与借款人的财政困难有关的经济或法律原因，给予借款人一项它本来不会考虑的优惠。如果根据目前的信息和事件，公司很可能无法按照贷款的原始合同条款向借款人收取所有欠款，则一笔贷款被视为受损。延迟不大的贷款或预期收到的付款额的微不足道的短期下降不被视为受到损害。根据适用的会计准则，被界定为个人受损的贷款包括较大余额的不良贷款和发展中国家。

下表列出截至2019年9月30日和2018年12月31日重组为TDRs的贷款。

   
截至2019年9月30日
  
   
数目
合同
    
预修改
突出
记录投资
    
后修改
突出
记录投资
    
比储备
分配
  
   
(千美元)
  
商业地产-其他
    
1
    
$
1,860
    
$
1,860
    
$
32
  
农业
    
2
      
749
      
749
      
—
  
共计
    
3
    
$
2,609
    
$
2,609
    
$
32
  

   
截至2018年12月31日
  
   
数目
合同
    
预修改
突出
记录投资
    
后修改
突出
记录投资
    
比储备
分配
  
   
(千美元)
  
工商业
    
1
    
$
501
    
$
501
    
$
—
  
共计
    
1
    
$
501
    
$
501
    
$
—
  

截至2019年9月30日和2018年12月31日，未发生贷款违约。

减值分析是结合正常的备抵过程对TDRs进行的。TDRS在截至2019年9月30日的9个月和2018年12月31日终了的12个月期间进行了重组，分别需要32 000美元 和0美元的特定准备金。在截至2019年9月30日的9个月或截至2018年12月31日的12个月内，没有对TDR进行冲销。

下表列出了截至所述期间的权责发生制和非权责发生制发展报告总额：

   
截至2019年9月30日
    
截至2018年12月31日
  
   
数目
合同
    
金额
    
数目
合同
    
金额
  
   
(千美元)
  
权责发生制
    
2
    
$
749
      
—
    
$
—
  
非应计
    
1
      
1,860
      
1
      
501
  
共计
    
3
    
$
2,609
      
1
    
$
501
  

存款

我们主要通过我们的七个分支机构和网上收集存款通过我们的网站。我们提供各种存款产品，包括活期存款帐户和利息产品，如储蓄帐户和存单。我们继续致力于收集非利息活期存款帐户，通过贷款生产交叉销售，客户推荐，营销努力和与社区网络的各种参与。 我们的一些有息存款是通过经纪交易获得的。我们参加了CDARS方案，其中客户资金存入多张存单，每张存单的金额最高为250，000美元，并存放在美国各地的银行网络中。

46
目录
截至2019年9月30日和2018年12月31日，存款总额分别为7.221亿美元和6.759亿美元。下表按某些类别列出截至所示日期的存款余额以及每个存款类别的 占存款总额的百分比。

   
截至9月30日，
    
截至12月31日，
  
   
2019
    
2018
  
   
金额
    
百分比
的
共计
    
金额
    
百分比
的
共计
  
   
(千美元)
  
无利息需求
  
$
200,814
      
27.8
%
  
$
201,159
      
29.8
%
产生利息：
                                
现在存款
    
99,714
      
13.8
      
91,896
      
13.6
  
货币市场
    
134,383
      
18.6
      
118,150
      
17.5
  
储蓄存款
    
65,979
      
9.1
      
69,548
      
10.3
  
定期存款(100 000美元以上)
    
194,608
      
27.0
      
167,304
      
24.8
  
定期存款(100 000美元或以下)
    
26,636
      
3.7
      
27,846
      
4.1
  
总利息
    
521,320
      
72.2
      
474,744
      
70.2
  
存款总额
  
$
722,134
      
100.0
%
  
$
675,903
      
100.0
%

下表汇总了截至2019年9月30日和2018年12月31日终了的9个月期间的平均存款余额和加权平均利率：
 
   
最后的九个月
九月三十日
    
截止年度
十二月三十一日，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均
平衡
    
加权
平均
率
    
平均
平衡
    
加权
平均
率
  
   
(千美元)
  
无利息需求
  
$
186,379
      
0.00
%
  
$
183,750
      
0.00
%
产生利息：
                                
现在
    
93,650
      
1.87
      
71,384
      
1.56
  
货币市场
    
127,871
      
2.00
      
90,230
      
1.65
  
储蓄
    
67,785
      
1.37
      
79,267
      
1.23
  
时间
    
206,575
      
2.11
      
220,023
      
1.55
  
总利息
    
495,881
      
1.94
      
460,904
      
1.52
  
存款总额
  
$
682,260
      
1.41
%
  
$
644,654
      
1.08
%

下表列出截至下列日期的定期存款期限：

   
截至2019年9月30日的到期日：
  
   
三个月
    
三比
六个月
    
六至
12个月
    
后
12个月
    
共计
  
   
(千美元)
  
定期存款(100 000美元或以下)
  
$
6,501
    
$
6,883
    
$
9,008
    
$
7,245
    
$
29,637
  
定期存款(100 000美元以上)
    
40,301
      
52,467
      
62,379
      
36,460
      
191,607
  
定期存款总额
  
$
46,802
    
$
59,350
    
$
71,387
    
$
43,705
    
$
221,244
  

   
截至2018年12月31日，到期日：
  
   
三个月
    
三比
六个月
    
六至
12个月
    
后
12个月
    
共计
  
   
(千美元)
  
定期存款(100 000美元或以下)
  
$
6,229
    
$
4,791
    
$
10,342
    
$
6,484
    
$
27,846
  
定期存款(100 000美元以上)
    
33,308
      
41,193
      
71,827
      
20,976
      
167,304
  
定期存款总额
  
$
39,537
    
$
45,984
    
$
82,169
    
$
27,460
    
$
195,150
  

47
目录
流动资金

流动性是指我们能够满足存款人和借款者的现金流要求，同时满足我们的经营、资本和战略现金流需求，所有这些都是以合理的成本。我们不断监测我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式将满足所有短期和长期现金需求。我们管理我们的流动资金状况，以满足 客户的日常现金流动需要，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资目标。

我们的流动资金状况得到流动资产管理和其他资金来源的支持。我们的流动资产包括现金、代理银行的计息存款和出售的联邦基金.其他可用的流动资金来源包括批发存款和从代理银行借款以及FHLB预付款。

我们的短期和长期流动性需求主要通过业务现金流、重新调配我们贷款组合中的预付和到期余额以及增加客户存款来满足。其他替代资金来源将在必要程度上补充这些主要资金来源，以满足短期或长期的额外流动性要求。

截至2019年9月30日，我们没有无担保的联储基金与相应的存款机构，没有任何预付款。此外，根据抵押贷款的价值，我们在2019年9月30日和2018年12月31日的FHLB值分别为6，410万美元和6，630万美元。

资本要求

该银行受制于由联邦和州银行监管机构管理的各种监管资本要求。不符合监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性和可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能对我们的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和“迅速纠正行动”的监管框架(下文描述)，我们必须符合具体的资本准则，其中包括根据监管会计政策计算的资产、负债和某些表外项目的数量。资本金额和分类取决于联邦银行监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。为确保资本充足率而制定的定性措施要求我们维持共同资本(CET 1)、一级资本、总资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均综合资产的比率，即所谓的“杠杆比率”。

截至2019年9月30日，世行遵守了所有适用的监管要求，并在及时纠正行动框架下被归类为“资本充足”。自2019年9月30日以来，管理层认为没有任何条件或 事件会改变这一分类。

下表列出了我们适用的资本要求，以及截至2019年9月30日和2018年12月31日的资本比率。该公司超过了所有监管资本要求，截至下表所列日期，该银行被视为“资本充足”。

巴塞尔III资本规则

根据“巴塞尔协议III资本规则”，为了避免对资本分配的限制，包括股息支付和对执行官员的某些酌情性奖金支付，银行 组织必须在其基于风险的最低资本要求之上，持有由CET 1资本组成的资本保护缓冲区。截至2019年9月30日，该公司和世行满足了“巴塞尔III资本规则”规定的所有资本充足率要求。

48
目录
   
实际
    
带着
资本保护
缓冲器
    
最小值
待考虑
“资本化”
  
   
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2019年9月30日：
                                    
对风险加权资产的资本总额
                                    
公司
  
$
106,615
      
16.24
%
  
$
68,952
      
10.500
%
    
N/A
      
N/A
  
银行
    
106,580
      
16.25
      
68,847
      
10.500
      
65,521
      
10.00
  
一级资本对风险加权资产
                                                
公司
    
98,774
      
15.04
      
55,818
      
8.500
      
N/A
      
N/A
  
银行
    
98,739
      
15.06
      
55,733
      
8.500
      
52,417
      
8.00
  
CET 1资本对风险加权资产
                                                
公司
    
98,774
      
15.04
      
45,968
      
7.000
      
N/A
      
N/A
  
银行
    
98,739
      
15.06
      
45,898
      
7.000
      
42,589
      
6.50
  
一级杠杆比率
                                                
公司
    
98,774
      
12.25
      
N/A
      
N/A
      
N/A
      
N/A
  
银行
    
98,739
      
12.27
      
N/A
      
N/A
      
40,245
      
5.00
  

   
实际
    
带着
资本保护
缓冲器
    
最小值
待考虑
“资本化”
  
   
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2018年12月31日：
                                    
对风险加权资产的资本总额
                                    
公司
  
$
92,693
      
15.86
%
  
$
57,709
      
9.875
%
    
N/A
      
N/A
  
银行
    
93,704
      
16.03
      
57,709
      
9.875
      
58,439
      
10.00
  
一级资本对风险加权资产
                                                
公司
    
85,382
      
14.61
      
46,021
      
7.875
      
N/A
      
N/A
  
银行
    
86,393
      
14.78
      
46,021
      
7.875
      
46,751
      
8.00
  
CET 1资本对风险加权资产
                                                
公司
    
85,382
      
14.61
      
37,255
      
6.375
      
N/A
      
N/A
  
银行
    
86,393
      
14.78
      
37,255
      
6.375
      
37,985
      
6.50
  
一级杠杆比率
                                                
公司
    
85,382
      
11.13
      
N/A
      
N/A
      
N/A
      
N/A
  
银行
    
86,393
      
11.26
      
N/A
      
N/A
      
38,355
      
5.00
  

股东权益提供了一种永久性资金来源，为未来的增长提供了缓冲，以抵御不可预见的不利发展。截至2019年9月30日，股东权益总额增至1.006亿美元，而2018年12月31日为8850万美元。这一增长是由同期净收益中的留存资本驱动的。

合同义务

下表载有截至2019年9月30日和2018年12月31日我国合同义务总额的补充资料：

   
截至2019年9月30日到期的付款
  
   
内
一年
    
一到
三年
    
三比
五年
    
后
五年
    
共计
  
   
(千美元)
  
未规定期限的存款
  
$
500,890
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
500,890
  
定期存款
    
177,539
      
41,565
      
2,140
      
—
      
221,244
  
借款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
业务租赁承付款
    
591
      
694
      
160
      
—
      
1,445
  
合同债务共计
  
$
679,020
    
$
42,259
    
$
2,300
    
$
—
    
$
723,579
  

   
截至2018年12月31日到期的付款
  
   
内
一年
    
一到
三年
    
三比
五年
    
后
五年
    
共计
  
   
(千美元)
  
未规定期限的存款
  
$
480,753
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
480,753
  
定期存款
    
167,690
      
23,406
      
4,054
      
—
      
195,150
  
借款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
业务租赁承付款
    
579
      
802
      
303
      
—
      
1,684
  
合同债务共计
  
$
649,022
    
$
24,208
    
$
4,357
    
$
—
    
$
677,587
  

49
目录
我们相信，我们将能够通过维持充足的现金水平来履行我们的合同义务。我们期望通过盈利能力、贷款偿还和 到期活动以及继续进行存款收集活动来维持充足的现金水平。我们为短期和长期的流动性需求建立了各种借贷机制.

表外安排

我们是金融工具的缔约方，在正常的业务过程中存在表外风险，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表所确认数额的信贷和利率风险因素。这些金融工具的合同或名义金额反映了我们在特定类别的金融工具中参与的程度。

提供信贷的承诺是向客户提供贷款的协议，只要没有违反合同规定的任何条件。承付款通常有固定的到期日期或其他终止 条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在未动用的情况下到期，承付款总额不一定代表未来所需现金。我们评估每一个客户的 信誉的个案基础上。如果我们认为有必要的话，获得的抵押品数量是根据管理层对对手方的信用评估得出的。该公司还估计了与表外承付款和信用证有关的潜在损失准备金。它包括在公司合并条件表中的其他负债中，并在 综合业务报表中列入非利息费用中与准备金有关的任何准备金。

在确定无资金贷款承付款准备金时，采用了类似于津贴的程序。根据历史经验，根据预期资金调整的损失因素适用于 公司的表外承付款和信用证，以估计潜在的损失。

备用信用证是本公司为保证客户对第三方的履约而发出的有条件的承诺。在符合某些条件的情况下，打算在借款人 的要求下支付这些贷款。

下表汇总了截至所列日期的承付款情况。

   
截至
九月三十日
2019
    
截至
十二月三十一日，
2018
  
   
(千美元)
  
提供信贷的承诺
  
$
197,460
    
$
135,015
  
备用信用证
    
2,559
      
1,078
  
共计
  
$
200,019
    
$
136,093
  

关键会计政策和估计

我们的会计和报告政策符合公认会计原则，并符合我们所在行业的一般做法。为了按照公认会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息作出估计、 假设和判断。这些估计、假设和判断影响到财务报表和所附附注中报告的数额。这些估计数、假设和判断依据的是截至财务报表之日可用的信息 ，由于这一信息发生变化，实际结果可能与财务报表中反映的估计数、假设和判断不同。特别是，管理层确定了几项会计政策，这些政策由于这些政策所固有的估计、假设和判断，对于理解我们的财务报表至关重要。

“就业法”允许我们延长过渡期，以遵守影响上市公司的新的或修订的会计准则。我们选择利用这一延长的过渡期，这意味着，这份表10-Q中所列的财务报表以及我们今后提交的任何财务报表，只要我们仍然是一家新兴的成长型公司，或在我们根据“就业法”确定和不可撤销地退出延长过渡期之前，将不适用于一般适用于上市公司的所有新的或经修订的会计准则。

50
目录
以下是对我们认为需要我们作出最复杂或最主观的决定或评估的重要会计政策和重要估计的讨论。有关这些 政策的其他信息，见公司截至2019年9月30日的合并未经审计财务报表附注1。
 
贷款和租赁损失备抵
 
备抵是根据管理层对贷款组合中固有的可能损失的估计数计算的。管理层认为，备抵足以匀支截至每个余额 表日期的投资组合中的估计损失。虽然管理部门利用现有资料分析贷款损失，但根据经济状况的变化和贷款组合构成的变化，今后可能有必要增加备抵额。此外，各监管机构作为其审查进程的一个组成部分，定期审查银行的津贴。在分析津贴的充分性时，使用了一个确定贷款风险潜力的综合贷款评级系统，并结合内部信用审查的结果。
 
为了确定备抵的充分性，贷款组合按贷款类型分成几个部分。按部门分列的历史损失经验因素，经趋势和条件变化调整后，用于确定每个投资组合段的指示备抵额。根据具体贷款部分的组成对这些因素进行评估和更新。其他考虑因素包括拖欠数额和趋势、非应计贷款、破产水平、批评和分类贷款趋势、房地产担保贷款的预期损失、新的信贷产品和政策、经济条件、信贷风险集中程度以及我们贷款人员的经验和能力。除分段评价外，余额为250 000美元或更多的受损贷款将根据贷款的事实和情况进行个别评估，以确定是否需要具体的津贴数额。当确定与贷款有关的风险与为贷款部分确定的风险因素数额大不相同时，也可为未清余额低于250 000美元门槛的贷款确定具体备抵额。
 
2018年期间，对某些贷款部门进行了重新分类。每个贷款部门都由具有类似风险特征的贷款类别组成。该公司对主要由 将与消费者相关的房地产贷款和农业相关的房地产贷款分别重新分类为消费者和农业贷款组成的部门进行了重新调整。管理部门认为，这准确地代表了每个贷款 段的风险状况。此外，房地产部门被重新命名为商业房地产，商业部门被重新命名为商业和工业部门。对上一期间的数额进行了修订，以符合本期的列报方式。这些改叙对贷款损失备抵没有重大影响。
 
善意和无形资产
 
从购置中获得的商誉是不可识别的无形要素所获得的价值。至少需要对商誉的价值进行年度评价。管理层评估了截至2019年9月30日和2018年12月31日 公司商誉的账面价值，并确定不存在减值。
 
实体可评估质量因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。评估的因素包括所有相关事件和 情况，包括宏观经济状况、行业和市场状况、对收益和现金流动产生不利影响的成本因素、总体财务执行情况、其他有关实体或报告单位的具体事件，以及如果适用的话，股价持续下跌。
 
如果在评估了所有事件或情况(如上述事件或情况)之后，实体确定报告单位的公允价值低于其账面金额的可能性更大，则该实体将执行两步减值测试。
 
减值测试的第一步是将报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，则应执行 减值测试的第二步，以便在更有可能存在商誉减损的情况下，衡量减值损失的数额(如果有的话)。
 
其他无形资产由核心存款、无形资产组成，按估计使用年限10年直线摊销。这些资产定期评估其账面价值的可收回性 。
 
所得税
 
公司提交一份综合所得税申报表。递延税是根据资产和负债的账面金额和税基(Br}之间的临时差额的未来税收后果，根据资产和负债的账面数和税基(Br})根据资产负债表法确认的，使用的税率预计适用于预期实现相关临时差额期间的应纳税收入。
 
应计当期所得税和递延所得税的数额是根据目前或将来税务当局应缴或应收税款的估计数计算的。这些应计项目的变化报告为税收支出， ，涉及在确定应纳税收入、税收抵免、其他税收和临时差额时所包括的各个组成部分的估计数。由于税率、税法和条例的变化以及新税收规划战略的实施，估计数定期发生变化。确定应计所得税的过程必然涉及到对许多主观因素进行相当大的判断和考虑。
 
51
目录
管理层每年对公司的税收状况进行分析，并相信公司的所有税收岗位在未来几年内都有可能被使用。

项目3.

市场风险的定量和定性披露

自2018年12月31日以来，登记册对市场风险的披露没有发生重大变化。2018年12月31日是登记册向股东提交最新年度报告的日期。

项目4.

管制和程序
 
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2019年9月30日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这些规则和程序是根据“交易所法”规定的规则13a-15(E)和15d-15(E)进行的。在设计和评价披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作如何良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而管理层必须在评价其控制措施和程序时作出判断。我们的首席执行官和首席财务官总结说，我们的披露控制和程序在本表涵盖的本财政季度结束时生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2019年9月30日的6个月内，我们对财务报告的内部控制没有变化(因为“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条对此术语有明确的定义)，这些控制对这类控制产生了重大影响或相当可能产生重大影响。

第二部分

项目1.

法律程序

有时，我们是法律诉讼的一方，这些诉讼是我们的业务中的常规和附带的。鉴于适用于我们业务的广泛的法律和监管领域的性质、范围和复杂性，包括有关消费者保护、公平贷款、公平劳动、隐私、信息安全、反洗钱和反恐怖主义法律的法律和条例，我们同所有银行组织一样，面临着更高的法律和法规遵守和诉讼风险。然而，根据现有资料并与法律顾问协商，管理层认为，无论是单独的还是总体上都不存在任何诉讼程序，如果确定为不利的话，这将对我们的财务报表产生重大的不利影响。

项目1A。

危险因素

2018年12月31日截止的年度报告表10-K中的风险因素部分所披露的风险没有实质性变化。

项目2.

未登记的股本证券出售和收益的使用

在2019年9月5日，我们采取了股票回购计划，以购买多达50万股，或约5%，该公司目前已发行的普通股。股票回购计划的期限为两年。在表10-Q所涵盖的季度内，公司股票没有被 回购。

52
目录
项目6.

展品

陈列品
没有。
描述
10.1
该公司与Thomas L.Travis根据2018年股权激励计划发布的股票奖励协议(参考2019年9月5日向证券交易委员会提交的关于表8-K的当前报告的表10.1)
10.2
该公司与约翰·菲利普斯根据2018年股权激励计划签署的股票奖励协议(参考2019年9月5日向证券交易委员会提交的关于8-K表格的当前报告表10.2)
31.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的“外汇法”第13a-14(A)条规定的特等执行干事认证
31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的“外汇法”第13a-14(A)条对特等财务干事的认证
32.1*
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的“美国法典”第18条第1350条规定的认证

101.INS
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101.SCH
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101.CAL
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101.DEF
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101.LAB
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101.PRE
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*为“交易法”第18条的目的，本证物不应视为“存档”，或以其他方式受该节的责任制约，不得被视为以 提及方式纳入根据“证券法”或“交易法”提交的任何文件。

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目录
签名

根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。

 
班克公司
  
     
日期：
(2019年11月14日)
作者：//Thomas L.Travis
  
   
托马斯·特拉维斯
  
   
总裁兼首席执行官
  
       
日期：
(2019年11月14日)
作者：/S/Kelly J.Harris
  
   
凯利·J·哈里斯
  
   
高级副总裁兼首席财务官
  


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