美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

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表格10-q

(第一标记)

依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告。

截止季度：2019年9月30日

或

☐	根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告。

的过渡时期

佣金档案号码：000-49842

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CEVA公司

(“注册章程”所指明的注册人的确切姓名)

特拉华州	77-0556376
(法团或组织的州或其他司法管辖区)	(国税局雇主识别号码)
1174卡斯特罗街210号套房，加州山景城	94040
(首席行政办公室地址)	(邮政编码)

(650) 417-7900

(登记人的电话号码，包括区号)

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根据该法第12(B)条登记的证券

每一班的职称	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，每股.001美元	CEVA	纳斯达克股票市场有限责任公司

用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类备案要求的限制。

是的，没有☐

通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。

是的，没有☐

通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。见“外汇法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(检查一)

大型加速箱		☐		加速过滤器
非加速滤波器		☐		小型报告公司		☐
新兴成长型公司		☐

如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。

是的，☐号码

注明截至2019年11月4日，发行人每类普通股的流通股数量：截至2019年11月4日，普通股21，992，936股，票面价值0.001美元。

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目录

		页
第一部分	财务信息
项目1.	2019年9月30日(未经审计)和2018年12月31日的临时合并资产负债表	6
	截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月和九个月的临时合并合并收入(亏损)(未经审计)报表	7
	截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月综合收入(损失)(未经审计)临时合并报表	8
	截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月和九个月股东权益变动临时合并报表(未经审计)	9
	截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月现金流动(未经审计)临时合并报表	10
	临时精简合并财务报表附注	11
项目2.	管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析	27
项目3.	市场风险的定量和定性披露	35
项目4.	管制和程序	36
第二部分。	其他资料
项目1.	法律程序	36
项目1A。	危险因素	36
项目2.	未登记的股本证券出售和收益的使用	47
项目3	高级证券违约	47
项目4	矿山安全披露	47
项目5	其他资料	47
项目6	展品	47
签名		48

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		九月三十日， 2019				12月31日， 2018
		未经审计
资产
流动资产：
现金和现金等价物		$	14,851			$	22,260
短期银行存款			56,991				46,139
有价证券			70,462				77,469
贸易应收款			26,813				26,156
预付费用和其他流动资产			5,682				5,264
流动资产总额			174,799				177,288
长期资产：
银行存款			5,330				21,864
遣散费基金			9,732				9,026
递延税款资产净额			10,891				5,924
财产和设备，净额			7,891				7,344
经营租赁使用权资产			10,688				—
善意			51,070				46,612
无形资产，净额			17,353				2,700
对其他公司的投资			936				936
其他长期资产			5,235				5,569
长期资产总额			119,126				99,975
总资产		$	293,925			$	277,263
负债和股东权益
流动负债：
贸易应付款		$	1,319			$	632
递延收入			4,766				3,593
应计费用和其他应付款			4,003				4,344
应计薪金和相关福利			13,164				13,183
经营租赁负债			2,442				—
流动负债总额			25,694				21,752
长期负债：
应计遣散费			10,447				9,632
经营租赁负债			7,879				—
其他应计负债			545				—
长期负债总额			18,871				9,632
股东权益：
优先股：
面值0.001美元：5，000，000股，未发行和未发行			—				—
普通股：
0.001美元票面价值：45000，000股授权；23，595，160股于2019年9月30日(未经审计)和2018年12月31日发行。分别于2019年9月30日(未经审计)和2018年12月31日发行21，984，178股和21，787，860股			22				22
额外资本支付			225,483				223,250
按成本计算的国库股票(分别于2019年9月30日(未经审计)和2018年12月31日的普通股1，610，982股和1，807，300股)			(35,492	)			(39,132	)
累计其他综合损失			(22	)			(1,114	)
留存收益			59,369				62,853
股东权益总额			249,360				245,879
负债和股东权益共计		$	293,925			$	277,263

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		九个月结束								三个月结束
		九月三十日								九月三十日
		2019				2018				2019				2018
收入：
发牌及有关收入		$	33,084			$	29,907			$	11,269			$	9,786
版税			25,756				26,569				12,202				11,627
总收入			58,840				56,476				23,471				21,413
收入成本			7,283				5,966				2,767				2,006
毛利			51,557				50,510				20,704				19,407
业务费用：
研究与开发网			38,593				35,756				13,873				11,897
销售和营销			8,809				9,302				2,832				2,727
一般和行政			8,360				8,193				3,509				2,406
无形资产摊销			1,177				676				757				225
业务费用共计			56,939				53,927				20,971				17,255
营业收入(损失)			(5,382	)			(3,417	)			(267	)			2,152
财务收入净额			2,299				2,535				603				831
税前收入(损失)			(3,083	)			(882	)			336				2,983
所得税费用(福利)			(49	)			847				(439	)			440
净收入(损失)		$	(3,034	)		$	(1,729	)		$	775			$	2,543
每股基本净收益(亏损)		$	(0.14	)		$	(0.08	)		$	0.04			$	0.12
每股稀释净收益(亏损)		$	(0.14	)		$	(0.08	)		$	0.03			$	0.11
加权平均股票，用于计算每股净收入(亏损)(单位：千)：
基本			21,936				22,091				21,953				21,997
稀释			21,936				22,091				22,404				22,428

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		九个月结束								三个月结束
		九月三十日								九月三十日
		2019				2018				2019				2018
净收入(损失)：		$	(3,034	)		$	(1,729	)		$	775			$	2,543
其他税前综合收入(亏损)：
可供出售的证券：
未实现收益的变化(损失)			1,131				(863	)			(93	)			16
收入净额(损失)中包括的(收益)损失调整数			38				30				3				32
净变化			1,169				(833	)			(90	)			48
现金流量对冲：
未实现收益的变化(损失)			401				(259	)			83				21
收入净额(损失)中包括的(收益)损失调整数			(304	)			259				(117	)			63
净变化			97				—				(34	)			84
其他综合税前收入(亏损)			1,266				(833	)			(124	)			132
与其他综合收入(损失)组成部分有关的所得税支出(福利)			174				(135	)			(38	)			(1	)
其他综合收入(损失)，扣除税款			1,092				(698	)			(86	)			133
综合收入(损失)		$	(1,942	)		$	(2,427	)		$	689			$	2,676

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		普通股
截至2019年9月30日止的9个月		数目 股份 突出				金额				额外 付费 资本				国库 股票				累积 其他 综合 收入(损失)				保留 收益				共计 股东 衡平法
截至2019年1月1日的余额			21,787,860			$	22			$	223,250			$	(39,132	)		$	(1,114	)		$	62,853			$	245,879
净损失			—				—				—				—				—				(3,034	)			(3,034	)
其他综合收入			—				—				—				—				1,092				—				1,092
股权补偿			—				—				7,847				—				—				—				7,847
购买国库券			(194,316	)			—				—				(4,861	)			—				—				(4,861	)
在行使股票奖励时发行国库券			390,634				—	(*)			(5,614	)			8,501				—				(450	)			2,437
截至2019年9月30日的结余			21,984,178			$	22			$	225,483			$	(35,492	)		$	(22	)		$	59,369			$	249,360

		普通股
截至2019年9月30日止的三个月		数目 股份 突出				金额				额外 付费 资本				国库 股票				累积 其他 综合 收入(损失)				保留 收益				共计 股东 衡平法
截至2019年7月1日的余额			21,893,128			$	22			$	223,306			$	(37,498	)		$	64			$	58,751			$	244,645
净损失			—				—				—				—				—				775				775
其他综合损失			—				—				—				—				(86	)			—				(86	)
股权补偿			—				—				2,752				—				—				—				2,752
在行使股票奖励时发行国库券			91,050				—	(*)			(575	)			2,006				—				(157	)			1,274
截至2019年9月30日的结余			21,984,178			$	22			$	225,483			$	(35,492	)		$	(22	)		$	59,369			$	249,360

		普通股
截至2018年9月30日止的9个月		数目 股份 突出				金额				额外 付费 资本				国库 股票				累积 其他 综合 收入(损失)				保留 收益				共计 股东 衡平法
截至2018年1月1日余额			22,064,007			$	22			$	217,417			$	(26,056	)		$	(586	)		$	53,873			$	244,670
净损失			—				—				—				—				—				(1,729	)			(1,729	)
其他综合损失			—				—				—				—				(698	)			—				(698	)
股权补偿			—				—				8,083				—				—				—				8,083
购买国库券			(527,212	)			—				—				(16,742	)			—				—				(16,742	)
在行使股票奖励时发行国库券			365,581				—	(*)			(4,252	)			6,630				—				(129	)			2,249
采用新会计准则的累积效应			—				—				—				—				—				8,555				8,555
截至2018年9月30日余额			21,902,376			$	22			$	221,248			$	(36,168	)		$	(1,284	)		$	60,570			$	244,388

		普通股
截至2018年9月30日止的三个月		数目 股份 突出				金额				额外 付费 资本				国库 股票				累积 其他 综合 收入(损失)				保留 收益				共计 股东 衡平法
截至2018年7月1日余额			22,030,598			$	22			$	219,333			$	(31,640	)		$	(1,417	)		$	58,068			$	244,366
净收益			—				—				—				—				—				2,543				2,543
其他综合收入			—				—				—				—				133				—				133
股权补偿			—				—				2,467				—				—				—				2,467
购买国库券			(216,156	)			—				—				(6,308	)			—				—				(6,308	)
在行使股票奖励时发行国库券			87,934				—	(*)			(552	)			1,780				—				(41	)			1,187
截至2018年9月30日余额			21,902,376			$	22			$	221,248			$	(36,168	)		$	(1,284	)		$	60,570			$	244,388

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		九个月结束 九月三十日
		2019				2018
业务活动现金流量：
净损失		$	(3,034	)		$	(1,729	)
将净亏损与业务活动提供的现金净额对账所需的调整数：
折旧			2,274				1,914
无形资产摊销			1,412				938
股权补偿			7,847				8,083
已实现亏损，出售可供销售的有价证券净额			38				30
可供出售的有价证券溢价的摊销			427				609
未实现外汇损失			461				141
经营资产和负债的变化：
贸易应收款			(657	)			1,658
预付费用和其他资产			(1,458	)			(3,815	)
经营租赁使用权资产			(903	)			—
银行存款应计利息			(945	)			(643	)
递延税，净额			(3,856	)			(949	)
贸易应付款			689				557
递延收入			1,209				(785	)
应计费用和其他应付款			(257	)			(802	)
应计薪金和相关福利			251				(1,329	)
经营租赁责任			823				—
应付所得税			(63	)			55
应计遣散费净额			60				149
经营活动提供的净现金			4,318				4,082
投资活动的现金流量：
收购业务			(11,000	)			—
购置财产和设备			(2,664	)			(2,913	)
购置无形资产			(10,140	)			(1,960	)
银行存款投资			(13,346	)			(21,596	)
银行存款收益			20,165				22,065
投资于可供出售的有价证券			(18,738	)			(15,516	)
可供出售的有价证券到期日收益			3,888				10,122
出售可供出售的有价证券所得收益			22,561				7,803
用于投资活动的现金净额			(9,274	)			(1,995	)
来自筹资活动的现金流量：
购买国库券			(4,861	)			(16,742	)
行使股票奖励的收益			2,437				2,249
用于筹资活动的现金净额			(2,424	)			(14,493	)
汇率变动对现金及现金等价物的影响			(29	)			(121	)
现金和现金等价物减少			(7,409	)			(12,527	)
本期间开始时的现金和现金等价物			22,260				21,739
本期间终了时的现金和现金等价物		$	14,851			$	9,212
现金流动活动的补充资料：
在本报告所述期间支付的现金：
所得税和预扣税		$	3,845			$	3,716
非现金交易：
采用新会计准则的累积效应		$	—			$	8,555
期间终了时发生但未付的财产和设备采购		$	—			$	54
在期末发生但未支付的无形资产购置		$	—			$	750
在经营租赁负债交易所取得的使用权资产		$	1,881			$	—

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附注1：业务

本季度报告中的财务信息包括CEVA公司的业绩。及其子公司(“公司”或“CEVA”)。

CEVA许可一系列信号处理IP分为两类：无线连接和智能传感产品。这些产品包括用于移动和基础设施中的5G基带处理的基于dsp的综合平台，为任何启用摄像头的设备和音频/语音/语音以及适用于多个物联网市场的超低功耗始终在线/传感应用提供先进的成像和计算机视觉。对于传感器融合，在收购Hillcrest实验室公司之后。(“Hillcrest实验室”)如注3所述，CEVA的Hillcrest传感器处理技术为AR/VR、机器人、遥控器和物联网提供了广泛的传感器融合软件和IMU解决方案。对于人工智能，CEVA提供了一系列人工智能处理器，能够处理神经网络工作负载和设备上的各种功能。对于无线物联网，CEVA为蓝牙(低能量和双模式)、Wi-Fi 4/5/6(802.11n/ac/AX)和NB-物联网提供了业界最广泛采用的IP。

CEVA的技术被授权给领先的半导体和原始设备制造商(OEM)公司。这些公司设计、制造、销售和销售专用集成电路(“ASIC”)和基于CEVA技术的专用标准产品(“ASSP”)给无线、消费电子和汽车公司，以便融入各种终端产品。

附注2：重要会计政策的列报和摘要依据

提出依据

中期合并财务报表是根据美国公认的会计准则(“美国公认会计准则”)编制的。

所附未经审计的临时合并财务报表是按照美国普遍接受的会计原则编制的。管理部门认为，所有被认为是公平列报所必需的调整都已包括在内。截至2019年9月30日的3个月和9个月的运营业绩并不一定表明截至2019年12月31日的年度的预期业绩。欲了解更多信息，请参阅公司2018年12月31日终了年度10K表格年度报告中所载的合并财务报表及其脚注。

截至2018年12月31日公司年度合并财务报表中适用的重要会计政策载于该公司2019年3月4日向证券交易委员会提交的10K报表年度报告，这些未经审计的临时合并合并财务报表一直适用于这些未经审计的临时合并合并财务报表，但与最近租赁会计准则有关的变动除外，详情如下。

最近通过的会计公告

2019年1月1日，公司采用了经修订的第2016-02号“租约”(“主题842”)会计准则更新，取代了专题840下的租赁会计指南，一般要求承租人在资产负债表上确认经营和融资租赁负债和相应的使用权资产，并就租赁安排产生的现金流量的数额、时间和不确定性提供更多的披露。该公司采用了新的指南，采用了经修改的追溯过渡方法，将新标准适用于所有在初次适用之日存在的租约，而不是重新列出比较期。最重要的影响是确认经营租赁的ROU资产和租赁负债。有关采用主题842的影响的信息，请参阅重要会计政策-租约和注5-租约。

2017年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU第2017-12号“衍生工具和套期保值(主题815)：有针对性地改进套期保值活动会计”，修订了对冲项目和交易的资格标准，以扩大实体对冲非金融和金融风险组成部分的能力。新指南取消了单独衡量和呈现套期保值无效的要求，并将套期保值损益的表示与基础套期保值项目保持一致。新指南还简化了套期保值文件和套期保值有效性评估要求。修正后的列报和披露要求必须在预期基础上通过，而在通过之日存在的对现金流量和净投资对冲关系的任何修正必须在“经修改的追溯”基础上适用，这意味着对截至收养年开始时留存收益期初余额的累积效应调整。新指南于2019年1月1日对该公司生效，该指南的通过对公司的合并财务报表没有重大影响。

临时合并财务报表附注-续

(单位：千，除共享数据外)

重要会计政策-租约

自2019年1月1日起，该公司通过了主题842，要求承租人确认被列为经营租赁的租约的租赁资产和租赁负债。公司采用了主题842，采用了修改后的追溯过渡方法，将新标准适用于所有在初次申请之日存在的租赁。2019年1月1日以后各报告期的结果和披露要求列在主题842下，而前期数额尚未调整，并继续按照公司在主题840项下的历史会计进行报告。

该公司选择了过渡指南所允许的一揽子实际权宜之计，这使公司能够进行历史租赁分类、公司对合同是否是或包含租约的评估以及2019年1月1日前存在的任何租赁的初始直接成本。公司还选择将最初期限为12个月或更短的租约保留在资产负债表之外，并在合并的收益(亏损)报表中确认相关租赁付款。

由于在2019年1月1日采用了主题842，公司记录的经营租赁ROU资产为9，785美元，经营租赁负债为9，498美元。ROU资产包括287美元的预付款调整数。这种做法不影响公司的初始留存收益，也不影响其上一年合并的损益表和现金流量表。

公司决定一项安排在开始时是否为租赁。公司的评估依据的是：(1)合同是否包括已确定的资产；(2)公司在整个使用期间是否从使用该资产中获得实质上的所有经济效益；(3)公司是否有权指导在整个使用期间如何以及为何种目的使用所确定的资产。

租赁分为融资租赁和经营租赁。如果租赁符合下列任何一项标准，则将租赁归类为融资租赁：租约在租赁期限结束前转让资产所有权，租赁包含购买资产的选择权，合理地肯定要行使，租赁期限是资产剩余使用寿命的主要部分，租赁付款的现值等于或大大超过资产的所有公允价值，或基础资产具有特殊性质，在租赁期限结束时，预计将无法替代出租人使用。如果租赁不符合上述任何一项标准，则该租约被归类为经营租赁。由于公司的所有租赁合同都不符合上述任何一项标准，因此公司的所有租赁合同都应归类为经营租赁。

ROU资产和负债是根据租赁期内剩余租约付款的现值在开始日期确认的。为此目的，公司只考虑在开始时固定和可确定的付款。由于公司的大部分租约没有提供隐含利率，公司在确定租赁付款的现值时，根据开始日期获得的信息，使用其增量借款利率。ROU资产还包括在开工前支付的任何租赁付款，并在扣除所收到的任何租赁奖励后入帐。对所有ROU资产进行减值审查。租约条款可包括在合理地确定公司将行使租约的情况下延长或终止租约的选择。

估计数的使用

按照美国公认会计准则编制临时合并财务报表需要管理层作出估计、判断和假设。公司管理层认为，所使用的估计、判断和假设是合理的，所依据的是在作出这些估计、判断和假设时可获得的信息。这些估计、判断和假设可能影响到报告的资产和负债数额以及截至临时合并合并财务报表之日或有资产和负债的披露，以及报告所述期间的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。

重新分类

在此期间，公司改变了预付费用和其他资产以及递延税资产净额的分类，以适当反映此类活动的性质。

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附注3：购置

2019年7月，该公司从InterDigital公司收购了Hillcrest实验室业务。(“InterDigital”)。Hillcrest实验室是全球领先的用于消费者和物联网设备传感器处理的软件和组件供应商。根据协议条款，该公司同意支付总计11，204美元购买Hillcrest实验室业务，以及InterDigital保留的某些Hillcrest Labs专利的非专有权利，其中204美元是在2019年第四季度支付的或有代价，其余的1，000美元代管用于支付赔偿要求，如果有的话。

基于里程碑的或有支付是根据公司在2019年10月15日前销售的某些产品收到的付款计算的。这些以里程碑为基础的或有付款是在结算日按公允价值计量的，并在资产负债表上记录为负债204美元。

此外，该公司还支付了与收购相关的交易费用，并注销了与Hillcrest实验室交易相关的一份已获租约，总额为846美元，其中包括截至2019年9月30日的三个月和九个月的一般费用和行政费用。与购置有关的费用包括法律、会计和咨询费，以及与收购直接相关的其他外部费用。

这一业务组合产生的商誉归功于公司和Hillcrest实验室各自的产品和服务之间的协同作用。

自2019年7月19日以来，Hillcrest实验室的业务结果已列入合并财务报表。与这次收购有关的业务的初步结果没有准备好，因为这些结果对公司的合并损益表不重要。

采购的初步采购价格分配如下：

Hillcrest实验室业务的购置是根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)第805号“业务组合”(“ASC 805”)进行的。根据会计获取方法，根据收盘日有形资产和无形资产的公允价值，将总采购价格分配给净有形资产和无形资产。

采购价格分配是根据公司在编制合并财务报表时可获得的信息初步编制的，在获得更多信息后，可能会对初步采购价格分配作出修订。

2019年8月，该公司与一家私营公司ImmerVision公司签订了一项战略协议。(“ImmerVision”)，该公司以10，000美元的总考虑进行了一项战略性技术投资，以确保ImmerVision公司拥有专利广角图像处理技术和软件的高级组合的独家许可权。该公司考虑了ASC 805中的指南，并确定该交易是一项资产收购。因此，从购置之日起，所购资产的估计公允价值已列入所附资产负债表。

对该项投资的初步考虑如下：

无形资产将根据无形资产经济效益的使用模式摊销。

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附注4：收入确认

根据ASC 606，“与客户签订合同的收入”，实体在某一时间点或一段时间内，通过向客户转让IP许可证或服务，在满足性能义务的情况下确认收入。该公司在交付其IP时，在某一时间点确认其大部分收入。随着时间的推移，该公司确认了合同会计准则涵盖的大量许可证定制合同的收入，使用成本投入来衡量履行其绩效义务的进展情况。

下表列出了在本报告所述期间结束时与未清偿或部分未清偿的业绩债务有关的未来期间预计将确认的收入估计数。估计收入不包括特许权使用费或未行使的续约合同：

收入分类：

下表提供按主要地理市场、主要产品线和收入确认时间分列的收入情况(千)：

临时合并财务报表附注-续

(单位：千，除共享数据外)

合同余额：

下表提供了与客户签订的合同所产生的贸易应收款、合同资产和合同负债的信息(单位：千)：

本公司根据合同付款时间表从客户处收取款项；当考虑权变成无条件时，贸易应收帐款被记录下来，并向客户开具发票。未开单的与许可证和其他有关的应收帐款包括与公司合同权利有关的数额，即尚未开具发票的已完成的业绩目标的考虑权。与特许权使用费有关的未开单应收账款入账，因为公司确认了该季度获得的特许使用费收入，但尚未按从客户收到的实际销售数据开具发票，或在适用情况下，按公司估计收入开具发票。合同负债(递延收入)包括在履行合同之前收到的付款，并以合同确认的相关收入实现。

在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，该公司分别确认了322美元和3513美元，这分别包括在2019年1月1日的递延收入(短期合同负债)余额中。

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附注5：租赁

本公司根据营运租约实质上租用其所有办公空间和车辆。该公司的租约原租期为2020年至2034年。许多租约包括一个或多个更新选项。公司在确定租赁期限时不承担续约，除非在租约开始时认为续约是合理肯定的。该公司可选择将其主要办公空间之一的租赁期限延长至2028年，这是相当肯定的。在计算租赁责任时所包括的租赁付款包括：固定的不可取消的租赁付款，在合理地确定续约期将得到行使的情况下，可选择的续签期的付款，以及提前终止选择的付款，除非合理地确定租约不会提前终止。

在主题842下，所有期限超过12个月的租约，包括不可撤销的经营租约，现在都在资产负债表上确认。租赁协议的总现值记作一项长期资产，称为ROU资产.相应的租赁负债分为流动负债内的经营租赁负债和长期负债内的经营租赁负债。

以下是本公司所有经营租契的加权平均剩余租约条款及贴现率摘要：

在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，运营租赁费用总额分别为502美元和1320美元。在截至2019年9月30日的3个月和9个月期间，用于计算业务租赁负债的现金分别为421美元和1380美元。

租赁债务的到期日如下：

附注6：有价证券

以下是可供出售的有价证券的摘要：

临时合并财务报表附注-续

(单位：千，除共享数据外)

下表列出截至2019年9月30日和2018年12月31日处于未实现亏损状况的投资的未实现亏损毛额和公允价值，以及这些投资持续亏损的时间：

截至2019年9月30日和2018年12月31日，管理层认为，减值不是临时性的，因此减值损失记在累计的其他综合收入(亏损)中。

下表列出出售可供出售的有价证券的实际收益和亏损总额：

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附注7：公允价值计量

FASB ASC第820号“公允价值计量和披露”定义了公允价值，建立了衡量公允价值的框架。公允价值是一种退出价格，是指在市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或转移负债而收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量方法，应当根据市场参与者在对资产或负债定价时使用的假设来确定。建立了三级公允价值等级制度，作为考虑这些假设和在计量公允价值的估价方法中所使用的投入的基础：

一级	在活跃市场未经调整的报价，可在计量日获取相同、不受限制的资产或负债；
二级	非活跃市场的报价，或在资产或负债的整个时期内可直接或间接观察到的投入；以及
三级	所需投入对公允价值计量具有重要意义且不可观测的价格或估价技术(得到很少或根本没有市场活动的支持)。

本公司以公允价值衡量其有价证券、外币衍生合约及在其他公司的投资。有价证券和外币衍生产品合同属于二级，因为估价投入是根据报价和类似工具的市场可观测数据确定的。对其他公司的投资属于三级，因为公司使用交易日的可观测交易价格和其他不可观测的投入(包括波动性)以及公司持有的证券的权利和义务，根据估值方法估算价值。

下表列出按公允价值等级按公允价值计量的公司资产和负债。根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平对资产和负债进行整体分类。

(1)2018年12月31日终了年度内重新计量的非有价证券。

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附注8：商誉和无形资产净额

(a)

商誉：

商誉的变化如下：

(b)

无形资产：

(*)2018年第一季度，该公司签订了一项协议，购买了价值2 800美元的某些铌-碘技术，其中价值600美元的技术尚未收到。截至2019年9月30日，在这2200美元中，610美元尚未导致现金流出。该公司在公司中期合并损益表中的“收入成本”中记录了NB-物联网技术的摊销成本。

临时合并财务报表附注-续

(单位：千，除共享数据外)

今后估计的年度摊销费用如下：

注9：地理信息和主要客户数据

a.关于地理区域的简要资料：

该公司根据一个可报告的部门管理其业务：向半导体公司和电子设备制造商发放知识产权许可证(关于该公司业务的简要说明，见注1)。以下是地理区域内收入的摘要：

*少于10%

b.主要客户数据占总收入的百分比：

下表列出了占公司总收入10%或10%以上的客户。

*少于10%

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附注10：普通股每股净亏损

每股基本净收益(亏损)是根据每个期间发行的普通股加权平均数量计算的。每股稀释净收益(亏损)是根据每一期间发行的普通股加权平均数量计算的，加上根据FASB ASC第260号“每股收益”计算的在此期间被认为已发行的普通股的稀释潜力股份。

在截至2019年9月30日的三个月内，由于其效果是反稀释的，与流通股奖励相关的加权平均数量为105，901股，不包括在稀释后每股净收益的计算中。截至2019年9月30日的9个月内，在计算稀释后每股净亏损时，与流通股相关的股票总数为135525股。在截至2018年9月30日的三个月里，不包括在稀释后每股净收入计算之外的与流通股相关的加权平均股票数量为136，113股，因为它们的效果是反稀释的。截至2018年9月30日的9个月内，不包括在稀释后每股净亏损计算之外的与已发行股权裁决相关的股票总数为1，273，610股。

注11：普通股及以股票为基础的补偿计划

公司授予员工股票期权和股票增值权(“非典”)，并向公司及其子公司的非雇员董事授予股票期权和股票期权，并根据公司2002年员工股票购买计划向公司及其子公司的雇员提供购买普通股的权利。特区单位赋予持有人在指定时间内按公司普通股的预设价格增值股票的权利。行使单位时，通过发行公司普通股支付增值金额。最高限额限制了每个特区单位的最高收入。非典被认为是一种股权工具，因为它是以最高限额为上限的净股份结算奖励(特区赠款的400%)。根据公司股票激励计划授予的期权和非典是在授予日按公司普通股的公平市场价值授予的。根据股票奖励计划授予雇员的期权和非典，在一年后以该期权所依据的股份的25%归属，其余股份在今后36个月内分得相等的份额，使所有股票在四年后归属。授予非雇员董事的期权在期权授予的每一周年中归属于该期权所依据的股份的25%。截至2019年9月30日止的9个月内，该公司的股票期权、特区活动及有关资料摘要如下：

临时合并财务报表附注-续

(单位：千，除共享数据外)

(1)

特区单位可自由兑换，最多可兑换公司普通股的股份，相等于须获批给的特区单位的75%。

(2)

由于特别行政区拨款的上限，该笔未偿还款项相当于行使时可发行的公司普通股的最高601，167股。

(3)

由于特区拨款的上限，可行使的款额最多可达565，070股公司在行使时可发行的普通股。

截至2019年9月30日，与未归属股票期权和非典相关的未确认补偿费用为44美元。预计这一数额将在一年的加权平均期间内确认.

从2015年第二季度开始，根据公司2011年股票激励计划，公司授予员工包括高管和非雇员董事在内的限制性股票单位(“RSU”)。RSU裁决是指在授予或其部分转让时发行公司普通股股份的协议。授予雇员的RSU一般每年分期付款三次，从发放日期一周年开始。在2017年年底之前，授予非雇员董事的RSU通常将在授予日期一周年时全数授予。从2018年开始，授予非雇员董事的RSU通常每年分批两次，从授予日期一周年开始。每个RSU的公允价值是由授予之日普通股的收盘价决定的市场价值。公司确认其RSU奖励价值的补偿费用，依据的是每项奖励所需服务期内的直线方法。

2019年5月7日，公司董事会(“董事会”)的赔偿委员会(“委员会”)批准了对2009年2月19日授予公司首席执行官(“首席执行官”)的RSU裁决的修订，该裁决由30000个RSU组成，为期三年(“Prior U奖”)。根据股东在公司2019年股东年会之前与股东签订合同期间的反馈意见，委员会和首席执行官共同同意修改前RSU奖。代替先前的RSU奖，首席执行官将获得(1)10，000个基于时间的RSU，从2020年2月19日1/3开始，与原来的三年归属时间表相同；(2)根据公司实现董事会批准的2019年许可证和相关收入目标(“2019年许可证收入目标”)，有机会获得多达24，000股基于业绩的PSU股票(“PSU”)。如果该公司的业绩相当于2019年许可证收入目标的100%，首席执行官将获得20，000个PSU。如果该公司的业绩在2019年许可证收入目标的90%至99%之间，首席执行官将得到同样比例的20，000 PSU。如果公司的业绩超过2019年许可证收入目标的100%，那么2019年许可证收入目标每增加1%，最高达到120%，就会使授予首席执行官的20，000个PSU中的1%增加1%。在公司达到2019年许可证收入目标的90%的前提下，PSU将在三年内归属，其中1/3的PSU将于2020年2月19日归属，此后其余PSU的1/3将归属于2021年2月19日和2022年2月19日的每个PSU。

本公司在截至2019年9月30日的9个月内的RSU及PSU活动及有关资料摘要如下：

截至2019年9月30日，与未归属的RSU和PSU相关的未确认赔偿费用为16，238美元。预计这一数额将在1.6年的加权平均期间内确认.

临时合并财务报表附注-续

(单位：千，除共享数据外)

下表显示临时合并损失表中所列的基于股权的赔偿费用总额：

根据公司员工股票购买计划购买普通股的权利的公允价值是在授予之日根据下列假设估算的：