证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-q
| 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告 |
截至2019年9月30日止的季度
或
| ☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
从_
委员会档案编号001-35226
如果Bancorp公司
(其章程中规定的注册人的确切 姓名)
| 马里兰州 | 45-1834449 | |
| (国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) |
(I.R.S.雇主) 识别号码) | |
| 伊利诺伊州Watseka樱桃街201号 | 60970 | |
| (首席行政办公室地址) | 邮政编码 | |
(815) 432-2476
(注册人的电话号码)
N/A
(前姓名或 前地址，如自上次报告以来更改)
通过检查标记表明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)， 和(2)在过去90天中一直受到这种要求的制约。是的，没有☐
请检查注册人是否已以电子方式提交并张贴在其公司网站(如果有的话)，说明在过去12个月内，每个交互式数据文件都要求 根据条例S-T规则405提交和张贴(或较短的期限，要求注册人提交和张贴此类 文件)。是的，没有☐
通过检查标记表明注册人是 大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“交易法”第12b-2条规则中关于大型加速备案器、SECH加速加速 备案器和小型报告公司的定义。(检查一)
| 大型加速箱 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | |||
| 非加速滤波器 | 小型报告公司 | |||||
| 新兴成长型公司 | ☐ | |||||
如果是新兴的成长型公司，请用支票标记表明登记人是否选择不使用延长的 过渡期来遵守根据“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或订正的财务会计准则。☐
* * * * *
通过复选标记指示注册人是否为 shell公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是的，☐否
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每一班的职称 |
交易 |
各交易所名称 | ||
| 普通股，每股面值0.01美元 | IROQ | 纳斯达克资本市场 |
截至2019年11月4日，注册官持有普通股3，265，771股，票面价值为0.01美元，已发行并已发行。
如果Bancorp公司
表格10-q
指数
| 页 | ||||||
| 第一部分财务信息 |
| |||||
| 项目1. |
精简合并财务报表 | 1 | ||||
| 截至2019年9月30日(未经审计)和2019年6月30日的合并资产负债表 | 1 | |||||
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日三个月的精简合并收入报表(未经审计) | 2 | |||||
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月综合收入(亏损)汇总报表(未经审计) | 3 | |||||
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的股东权益合并报表(未经审计) | 4 | |||||
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月现金流动合并报表(未经审计) | 5 | |||||
| 精简合并财务报表附注 | 6 | |||||
| 项目2. |
管理层对企业财务状况及经营成果的探讨与分析 | 35 | ||||
| 项目3. |
市场风险的定量和定性披露 | 47 | ||||
| 项目4. |
管制和程序 | 47 | ||||
| 第二部分.其他资料 |
| |||||
| 项目1. |
法律程序 | 48 | ||||
| 项目1A。 |
危险因素 | 48 | ||||
| 项目2. |
未登记的股本证券出售和收益的使用 | 48 | ||||
| 项目3. |
高级证券违约 | 48 | ||||
| 项目4. |
矿山安全披露 | 48 | ||||
| 项目5. |
其他资料 | 48 | ||||
| 项目6. |
展品 | 49 | ||||
| 签名页 | 50 | |||||
第一部分.财务信息
| 项目1. | 财务报表 |
如果Bancorp公司
精简的综合资产负债表
(单位：千美元，每股除外)
| 九月三十日 2019 |
六月三十日， 2019 |
|||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 |
||||||||
| 现金和银行应付款项 |
$ | 7,991 | $ | 57,994 | ||||
| 计息活期存款 |
1,385 | 1,606 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金和现金等价物 |
9,376 | 59,600 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 银行计息定期存款 |
3,000 | 3,000 | ||||||
| 可供出售证券 |
147,975 | 146,291 | ||||||
| 贷款，扣除2019年9月30日和2019年6月30日的贷款损失备抵6，277美元和6，328美元 |
490,966 | 487,774 | ||||||
| 房地和设备，扣除截至9月30日的累计折旧7 498美元和7 345美元，分别为2019年9月30日和2019年6月30日 |
10,637 | 10,706 | ||||||
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 |
1,215 | 1,174 | ||||||
| 为出售而持有的止赎资产 |
584 | 778 | ||||||
| 应计未收利息 |
2,386 | 2,142 | ||||||
| 银行人寿保险 |
9,142 | 9,072 | ||||||
| 抵押服务权 |
836 | 853 | ||||||
| 递延所得税 |
1,377 | 2,066 | ||||||
| 其他 |
710 | 414 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总资产 |
$ | 678,204 | $ | 723,870 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债和权益 |
||||||||
| 负债 |
||||||||
| 存款 |
||||||||
| 需求 |
$ | 33,453 | $ | 80,442 | ||||
| 储蓄、现在和货币市场 |
198,932 | 196,296 | ||||||
| 存单 |
291,569 | 290,761 | ||||||
| 代理存单 |
32,523 | 39,524 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 存款总额 |
556,477 | 607,023 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 回购协议 |
3,102 | 2,015 | ||||||
| 联邦住房贷款银行垫款 |
27,000 | 24,000 | ||||||
| 信贷额度和其他借款 |
5,000 | — | ||||||
| 借款人预付税款和保险费 |
847 | 747 | ||||||
| 应计退休后福利债务 |
2,930 | 2,919 | ||||||
| 应付应计利息 |
1,190 | 801 | ||||||
| 其他 |
4,371 | 3,904 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债总额 |
600,917 | 641,409 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 承付款和意外开支 |
||||||||
| 股东权益 |
||||||||
| 普通股，每股面值.01美元，获授权股票100，000，000股，分别在2019年9月30日和2019年6月30日发行和发行的股票为3，274，071股和3，578，252股 |
32 | 36 | ||||||
| 额外已付资本 |
48,925 | 48,813 | ||||||
| 未赚得的职工持股，按成本计算，分别在2019年9月30日和2019年6月30日，分别为226，129股和230，940股 |
(2,261 | ) | (2,309 | ) | ||||
| 留存收益 |
29,156 | 35,356 | ||||||
| 累计其他综合收入，扣除税后 |
1,435 | 565 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股东总数 |
77,287 | 82,461 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债和股东权益总额 |
$ | 678,204 | $ | 723,870 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
见所附未经审计的精简合并财务报表附注。
1
如果Bancorp公司
合并损益表(未经审计)
(单位：千美元，但每股数额除外)
| 三个月到9月30日， | ||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||
| 利息及股息收入 |
||||||||
| 贷款利息及费用 |
$ | 5,897 | $ | 5,505 | ||||
| 证券： |
||||||||
| 应税 |
919 | 827 | ||||||
| 免税 |
30 | 33 | ||||||
| 联邦住房贷款银行股息 |
23 | 29 | ||||||
| 其他金融机构存款 |
139 | 25 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 利息和股息收入总额 |
7,008 | 6,419 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 利息费用 |
||||||||
| 存款 |
2,283 | 1,539 | ||||||
| 联邦住房贷款银行垫款 |
139 | 418 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 利息费用总额 |
2,422 | 1,957 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净利息收入 |
4,586 | 4,462 | ||||||
| 贷款损失准备金 |
(54 | ) | 237 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贷款损失备抵后的净利息收入 |
4,640 | 4,225 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 无利息收入 |
||||||||
| 客户服务费 |
102 | 103 | ||||||
| 其他服务费及费用 |
65 | 88 | ||||||
| 保险佣金 |
162 | 183 | ||||||
| 经纪佣金 |
235 | 276 | ||||||
| 销售净收益 可供出售证券 |
1 | — | ||||||
| 按揭银行收入净额 |
45 | 86 | ||||||
| 出售贷款所得 |
140 | 93 | ||||||
| 止赎资产收益，净额 |
(2 | ) | 120 | |||||
| 银行人寿保险收入净额 |
70 | 67 | ||||||
| 其他 |
248 | 262 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非利息收入总额 |
1,066 | 1,278 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 无利息费用 |
||||||||
| 补偿和福利 |
2,665 | 2,503 | ||||||
| 办公室占用 |
255 | 211 | ||||||
| 设备 |
386 | 331 | ||||||
| 联邦存款保险 |
28 | 43 | ||||||
| 文具、印刷和办公室 |
30 | 36 | ||||||
| 广告 |
121 | 142 | ||||||
| 专业服务 |
116 | 120 | ||||||
| 监督考试 |
44 | 44 | ||||||
| 审计和会计事务 |
69 | 40 | ||||||
| 组织会费和订阅费 |
19 | 19 | ||||||
| 保险债券保费 |
41 | 42 | ||||||
| 电话和邮资 |
50 | 67 | ||||||
| 其他 |
367 | 626 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非利息费用总额 |
4,191 | 4,224 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
1,515 | 1,279 | ||||||
| 所得税准备金 |
415 | 345 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净收益 |
$ | 1,100 | $ | 934 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股收益： |
||||||||
| 基本 |
$ | 0.33 | $ | 0.26 | ||||
| 稀释 |
$ | 0.33 | $ | 0.25 | ||||
| 按普通股申报的股息 |
$ | 0.15 | $ | 0.125 | ||||
见所附未经审计的精简合并财务报表附注。
2
如果Bancorp公司
综合收入(损失)合并表
(未经审计)
(千美元)
| 三个月到9月30日， | ||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||
| 净收益 |
$ | 1,100 | $ | 934 | ||||
| 其他综合收入(损失) |
||||||||
| 未实现增值(折旧)可供出售2019年和2018年扣除345美元和(120)美元税后的证券 |
868 | (1,191 | ) | |||||
| 减：2019年和2018年净收入、扣除税款0美元和2018年0美元的已实现收益的改叙调整数 |
1 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 867 | (1,191 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 退休后医疗保险计划摊销过渡债务和先前服务费用，2019年和2018年净亏损(扣除税额分别为2美元和31美元)改变 |
3 | (27 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他综合收入(损失)，扣除税后 |
870 | (1,218 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收入(损失) |
$ | 1,970 | $ | (284 | ) | |||
|
|
|
|
|
|||||
见所附未经审计的精简合并财务报表附注。
3
如果Bancorp公司
股东权益合并表(未经审计)
(单位：千美元，每股除外)
| 共同股票 | 额外已付资本 | 不劳而获职工持股计划 股份 |
留用收益 | 累积其他综合损失 | 共计 | |||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日止的三个月 |
||||||||||||||||||||||||
| 2019年7月1日结余 |
$ | 36 | $ | 48,813 | $ | (2,309 | ) | $ | 35,356 | $ | 565 | $ | 82,461 | |||||||||||
| 净收益 |
— | — | — | 1,100 | — | 1,100 | ||||||||||||||||||
| 其他综合收入 |
— | — | — | — | 870 | 870 | ||||||||||||||||||
| 普通股股利，每股0.15美元 |
— | — | — | (521 | ) | — | (521 | ) | ||||||||||||||||
| 股权计划 |
— | 55 | — | — | — | 55 | ||||||||||||||||||
| 股票回购，304，181股，平均价格22.30美元 |
(4 | ) | — | — | (6,779 | ) | — | (6,783 | ) | |||||||||||||||
| 职工持股：4，811股 |
— | 57 | 48 | — | — | 105 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2019年9月30日结余 |
$ | 32 | $ | 48,925 | $ | (2,261 | ) | $ | 29,156 | $ | 1,435 | $ | 77,287 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2018年9月30日终了的三个月 |
||||||||||||||||||||||||
| 2018年7月1日 |
$ | 39 | $ | 48,361 | $ | (2,502 | ) | $ | 38,885 | $ | (3,108 | ) | $ | 81,675 | ||||||||||
| 净收益 |
— | — | — | 934 | — | 934 | ||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | — | — | — | (1,218 | ) | (1,218 | ) | ||||||||||||||||
| 普通股股利，每股0.125美元 |
— | — | — | (484 | ) | — | (484 | ) | ||||||||||||||||
| 股权计划 |
— | 56 | — | — | — | 56 | ||||||||||||||||||
| 职工持股：4，811股 |
— | 70 | 48 | — | — | 118 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2018年9月30日 |
$ | 39 | $ | 48,487 | $ | (2,454 | ) | $ | 39,335 | $ | (4,326 | ) | $ | 81,081 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
见所附未经审计的精简合并财务报表附注。
4
如果Bancorp公司
现金流动汇总表(未经审计)
(千美元)
| 三个月到9月30日， | ||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||
| 经营活动 |
||||||||
| 净收益 |
$ | 1,100 | $ | 934 | ||||
| 不需要(提供)现金的物品 |
||||||||
| 折旧 |
153 | 149 | ||||||
| 贷款损失准备金 |
(54 | ) | 237 | |||||
| 证券溢价和折扣的摊销 |
91 | 7 | ||||||
| 递延所得税 |
342 | (14 | ) | |||||
| 贷款销售实现净收益 |
(140 | ) | (93 | ) | ||||
| 销售净收益 可供出售证券 |
(1 | ) | — | |||||
| (收益)为出售而持有的止赎资产的损失 |
2 | (120 | ) | |||||
| 银行人寿保险收入净额 |
(70 | ) | (67 | ) | ||||
| 为出售而持有的贷款的来源 |
(5,883 | ) | (4,629 | ) | ||||
| 出售待售贷款所得收益 |
6,356 | 4,900 | ||||||
| 职工持股补偿费用 |
105 | 118 | ||||||
| 股权计划费用 |
55 | 56 | ||||||
| 变化 |
||||||||
| 应计未收利息 |
(244 | ) | (474 | ) | ||||
| 其他资产 |
(296 | ) | 190 | |||||
| 应付应计利息 |
389 | 205 | ||||||
| 退休后福利义务 |
16 | 12 | ||||||
| 其他负债 |
(54 | ) | (1,405 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动提供的净现金 |
1,867 | 6 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资活动 |
||||||||
| 采购 可供出售证券 |
(6,596 | ) | (5,457 | ) | ||||
| 到期日和偿还额的收益可供出售证券 |
6,034 | 3,894 | ||||||
| 贷款净变动 |
(3,482 | ) | (14,759 | ) | ||||
| 购置房地和设备 |
(84 | ) | (472 | ) | ||||
| 出售止赎资产所得收益 |
220 | 1,635 | ||||||
| 赎回联邦住房贷款银行持有的股票 |
— | 450 | ||||||
| 购买联邦住房贷款银行股票 |
(41 | ) | (754 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(3,949 | ) | (15,463 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 筹资活动 |
||||||||
| 活期存款、货币市场、现在和储蓄账户净减少 |
(44,353 | ) | (6,372 | ) | ||||
| 存款证，包括代理证券的净增(减)额 |
(6,193 | ) | 16,754 | |||||
| 借款人预付税款和保险的净增加额 |
100 | 348 | ||||||
| 联邦住房贷款银行垫款收益 |
8,000 | 72,250 | ||||||
| 偿还联邦住房贷款银行垫款 |
(5,000 | ) | (65,000 | ) | ||||
| 其他借款收益 |
5,000 | — | ||||||
| 回购协议净增(减)额 |
1,087 | (147 | ) | |||||
| 购买普通股 |
(6,783 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| (用于)筹资活动提供的现金净额 |
(48,142 | ) | 17,833 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金和现金等价物净增(减少)额 |
(50,224 | ) | 2,376 | |||||
| 现金及现金等价物，期初 |
59,600 | 4,754 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金和现金等价物，期末 |
$ | 9,376 | $ | 7,130 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 补充现金流量信息 |
||||||||
| 已付利息 |
$ | 2,033 | $ | 1,752 | ||||
| 已缴所得税(扣除退款后) |
$ | 200 | $ | — | ||||
| 应付股息 |
$ | 521 | $ | 484 | ||||
| 在贷款结算中取得的止赎资产 |
$ | 28 | $ | 6,332 | ||||
见所附未经审计的精简合并财务报表附注。
5
如果Bancorp公司
表格10-Q(未经审计)
(表以千美元计)
精简合并财务报表附注
附注1：财务报表列报依据
如果马里兰州的一家公司--Bancorp公司成为易洛魁联邦储蓄贷款协会(协会)的控股公司股票对股票转换日期为2011年7月7日。在转换时，公司还制定了一项雇员持股计划，购买了384，900股公司股票，并设立了一个慈善基金会-易洛魁联邦基金会，公司向该基金会捐赠了314，755股公司股票和450，000美元现金。如果Bancorp，Inc.的普通股随后开始在纳斯达克资本市场上交易，代号为ACK IROQ HECH。
未经审计的合并财务报表包括本公司、协会和协会全资拥有的子公司L.C.I.服务公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都在合并过程中被取消。
所附未经审计的精简合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的关于中期财务报告的会计原则以及表格10-Q和条例S-X的指示编制的。因此，根据这些细则和条例，通常列入根据公认会计原则编制的财务报表的某些信息和脚注披露被浓缩或省略。编制合并财务报表需要管理层作出估计和假设，以影响截至该期间的资产负债表日报告的资产和负债数额以及收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，前几份未经审计的合并财务报表载有为公允列报公司截至2019年9月30日和2019年6月30日的财务状况以及截至2019年9月30日和2018年9月30日终了三个月的业务结果所需的所有调整(仅包括正常的经常性应计项目)。这些精简的合并财务报表应与公司2019年6月30日终了年度10-K表格年度报告中所载的合并财务报表及其附注一并阅读。截至2019年9月30日的三个月期间的运营结果并不一定表明全年的预期结果。
收入确认
会计准则编码 (ASC Ho)606，与客户签订合同的收入(ASC 606)，为报告关于实体向客户提供货物或服务的合同所产生的收入和现金流量的性质、数额、时间和不确定性的信息确立了原则。核心原则要求一个实体确认收入，说明向客户转让货物或服务的数额，其数额应反映其预期有权获得 收入的考虑，以换取被确认为履行履约义务的货物或服务。
我们的大部分创收交易 不受ASC 606的约束，包括我们的贷款、信用证和投资证券等金融工具产生的收入，以及与我们的抵押贷款服务活动和银行拥有的人寿保险有关的收入，因为这些活动受我们披露的其他公认会计原则的制约。我们的创收活动属于ASC 606的范围，并在我们的损益表中作为 非利息收入的组成部分列示如下：
| • | 客户服务费用公司从存款账户维持费、透支费、电汇费和支票费中获得收入。与存款费用有关的收入在履行义务时确认。 |
6
| • | 保险委员会公司的保险公司，易洛魁保险公司，就新的和更新的商业保险单的保险费收取 佣金。易洛魁保险公司在收到现金时将佣金收入记录在直接票据保单上。对于代理汇票保单，易洛魁保险公司保留其客户保险费支付的佣金部分，并将余额汇给承运人。在这两种情况下，承运人都负有履行义务。 |
| • | 经纪佣金主要经纪收入记录在每个季度开始时，根据上一季度最后一天的账户资产规模向客户记帐。如果资金被撤回，可能会出现按比例退还的情况；这反映在原来的付款发生的同一季度内。所有 业绩义务均在收入入账的同一季度内履行。 |
| • | 另一些公司则通过使用其自动取款机和使用公司发行的信用卡和借记卡的交换收入来赚取收入。在使用服务时确认收入，并履行履行义务。 |
附注2：新的会计公告
2016年2月，FASB发布ASU 2016-02，租约(主题842)，它修改了现有的租赁会计准则，通过要求 承租人承认，从而有效地将大多数租赁纳入了相关承租人的资产负债表。使用权资产和相应的租赁负债，而出租人的会计在很大程度上保持不变，只有目标更改纳入更新 。ASU 2016-02于2019年7月1日对该公司生效.根据修正案的允许，公司选择了一项会计政策，不承认12个月或更短期限的租约的租赁资产和租赁负债 。收养对公司的财务状况或经营结果没有影响，因为公司没有任何实质性的租赁协议。
2016年6月，FASB发布ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。ASU要求一个组织根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。 金融机构和其他组织现在将使用前瞻性信息，以便更好地通报其信贷损失估计。今天使用的许多损失估计技术仍将被允许使用，尽管对这些 技术的投入将发生变化，以反映预期信贷损失的全部数额。组织将继续使用判断来确定哪种损失估算方法适合他们的情况。此外，ASU还对以下方面的信用损失进行了会计 的修正。可供出售债务证券和购买的金融资产信用恶化。对于有资格成为较小的报告 公司(SRC)的上市公司，此更新将在2022年12月15日以后的中期和年度期间生效。在我们准备通过ASU 2016-13时，我们成立了一个小组来审查公布的 要求，监测事态发展和新的指导，并审查和收集在ASU 2016-13生效时计算和报告津贴所需的数据。我们已经与一家专门从事ALLL建模的公司签订了 协议，并且已经开始了转换建模，因此我们将为所需的采用做好准备。截至2019年9月30日，模型安装尚未完成，一个可靠的并行测试可以 确定ASU 2016-13的通过将对合并财务报表产生的最终预期影响。
注3：以股票为基础的补偿
在将 转换为股票表方面，协会设立了职工持股计划，专门为符合条件的雇员(所有在12个月内至少完成1，000小时工作且年满21岁的受薪雇员)提供福利。ESOP向该公司借款，数额足以购买384，900股股票(约占发行股票的8%)。贷款由所购买的股份担保，将由职工会用协会的 捐款和职工会收到的红利偿还，
7
{Br}从任何对ESOP资产的捐款中获得的资金。供款将首先用于偿还贷款利息，其余部分将用于本金。这笔贷款预计将在长达20年的时间内偿还。以贷款所得购买的股份在偿还贷款时被存入一个暂记账户，供参与方分配。对职工持股计划的缴款和从暂记帐户中释放的份额按其报酬的比例在参与人之间分配，相对于所有在职参与人的总报酬。参与人将在六个归属年后，将雇员股票所有权计划下的累算权益100%转归给员工， 按比例分配在第二年至五年内归属。归属是在参与人退休、死亡或残疾或协会控制权发生变化时加速进行的。没收的款项将重新分配给其余的计划参与者。养恤金可在退休、死亡、残疾、离职或终止职工持股时领取。由于职工会每年的供款是自行决定的，因此不能估计根据“职工会计划”须支付的福利。参加者在就业结束时得到 份额。
公司正在按照ASC的主题718对其员工持股计划进行会计核算，雇主对雇员股票 所有权计划的核算。因此，职工持股计划的债务在合并时被消除，作为抵押品的股份在合并资产负债表中报告为未赚得的职工持股。对职工持股计划的缴款应足以支付根据贷款协议目前应支付的本金和利息。由于股票承诺从抵押品中释放，公司报告的补偿费用等于相应期间股票的平均市场价格，而股票 在每股收益计算中变得不存在。未分配的职工持股的股息(如果有的话)记为债务减少和应计利息。
截至2019年9月30日和2019年6月30日的职工持股情况摘要如下(单位：千美元)：
| (一九二零九年九月三十日) | (一九二零九年六月三十日) | |||||||
| 已分配股份 |
128,263 | 109,018 | ||||||
| 承诺发行的股份 |
4,811 | 19,245 | ||||||
| 未获股份 |
226,129 | 230,940 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 职工持股总数 |
359,203 | 359,203 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 未赚得的职工持股的公允价值(1) |
$ | 4,749 | $ | 4,829 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 根据2019年9月30日和2019年6月30日每股21.00美元和20.91美元的收盘价计算， 。 |
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中，由于 离职，没有向员工持股。
如果Bancorp公司2012年股权激励计划(简称“股权激励计划”)于2012年获得股东批准。 股权激励计划的目的是通过提供一种手段来吸引、留住和奖励对这种成功做出贡献的个人，并进一步使其 利益与公司股东的利益保持一致，从而促进公司及其子公司的长期财务成功。股权激励计划授权根据奖励和非合格股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位奖励向参与者发行或交付至多673，575股公司普通股，条件是根据行使股票 期权可以交付的公司普通股的最大数量(所有这些股份都可以作为激励股票期权)为481，125股，可作为限制性股票奖励或限制性股票单位发行的公司股票的最高数量为192，450股。
2013年12月10日，董事会批准向协会高级干事和董事提供85 500股限制性股票和167 000股股票期权。限制性股票在10年内分期付款相等，股票期权在7年内分期付款相等，从2014年12月开始。2015年12月10日，董事会批准向协会高级官员和董事发放16，900股限制性股票。从2016年12月开始，这些受限制的股票将在8年内分期付款。截至2019年9月30日，根据该计划，有90，050股限制性股票和314，125股股票可供未来赠款。
8
下表汇总截至2019年9月30日止三个月的股票期权活动(单位：千美元)：
| 备选方案 | 加权平均 行使价格/股份 |
加权平均 剩余合同 生活(以年数计) |
骨料内在 价值 |
|||||||||||||
| 未决，2019年6月30日 |
153,143 | $ | 16.63 | |||||||||||||
| 获批 |
— | — | ||||||||||||||
| 行使 |
— | — | ||||||||||||||
| 被没收 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 未决，2019年9月30日 |
153,143 | $ | 16.63 | 4.2 | $ | 669 | (1) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 可运动，2019年9月30日 |
108,571 | $ | 16.63 | 4.2 | $ | 474 | (1) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | 根据2019年9月30日每股21.00美元的收盘价计算。 |
股票期权的内在价值被定义为当前市场价值与行使价格之间的差额。在截至2019年9月30日的三个月内，没有授予任何选项。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月里，没有任何期权可供选择。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月里，股票期权的补偿费用和相关税收优惠被认为是名义上的。截至2019年9月30日，与 non既得股票期权相关的未确认补偿费用总额为66，000美元，预计将在1.2年的加权平均期限内确认。
下表汇总截至9月30日( 2019年)三个月的非归属限制性股票活动：
| 股份 | 加权平均拨款- 日期公允价值 |
|||||||
| 2019年6月30日结余 |
50,313 | $ | 16.79 | |||||
| 获批 |
— | — | ||||||
| 被没收 |
— | — | ||||||
| 赚取和发行 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2019年9月30日结余 |
50,313 | $ | 16.79 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
限制股奖励的公允价值在转归期(十年)内摊销为补偿费用，并根据公司在授予之日的普通股的市场价格乘以预期应归属的股份数，确定为 。在批出之日，所批出股份的票面价值以股本形式入账，作为对 普通股的贷方，并记作已缴入资本的借方。截至2019年9月30日的3个月，限制性股票的股票补偿费用和相关税收优惠(非利息费用确认)分别为42，000美元和12，000美元，截至2018年9月30日的3个月分别为42，000美元和12，000美元。非归属限制性股票奖励的未确认补偿费用为724，000美元，预计将在4.2年内确认，并对已缴资本提供相应的抵免。
9
附注4：普通股每股收益(每股收益)
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月期间，每股基本收益和稀释后的收益被列报。每股收益 计算中使用的因素如下：
| 三个月结束 | 三个月结束 | |||||||
| (一九二零九年九月三十日) | 2018年9月30日 | |||||||
| 净收益 |
$ | 1,100 | $ | 934 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 基本加权平均股票 |
3,533,275 | 3,871,408 | ||||||
| 减：平均未分配的职工持股 |
(228,534 | ) | (247,779 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 基本流通股 |
3,304,741 | 3,623,629 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 限制性股票奖励与股票期权的稀释效应 |
52,155 | 69,853 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稀释平均流通股 |
3,356,896 | 3,693,482 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股基本收益 |
$ | 0.33 | $ | 0.26 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 摊薄每股收益 |
$ | 0.33 | $ | 0.25 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
该公司于2019年6月12日宣布了一项股票回购计划，根据该计划，该公司可回购至多89，526股普通股，约占当时流通股的2.5%。截至2019年9月30日，以每股21.17美元的平均价格回购了20，200股股票。2019年9月13日，该公司宣布增加根据公司现有股份回购计划可回购的股份数量，根据该计划，公司可回购至多320，476股股份，约占当时流通股的9.0%。截至2019年9月30日，该公司回购了286，781股股票，其中33，695股尚未根据该计划回购。
附注5：证券
证券的摊销成本和近似公允价值，以及未实现的总损益如下：
| 摊销 成本 |
毛额 未实现 收益 |
毛额 未实现 损失 |
公允价值 | |||||||||||||
|
可供出售证券： |
||||||||||||||||
| 2019年9月30日： |
||||||||||||||||
| 美国政府和联邦机构以及政府赞助的企业(GSE) |
$ | 10,660 | $ | 430 | $ | — | $ | 11,090 | ||||||||
| 抵押贷款： |
||||||||||||||||
| GSE住宅 |
127,481 | 2,214 | (231 | ) | 129,464 | |||||||||||
| 小企业管理局 |
4,510 | 4 | (1 | ) | 4,513 | |||||||||||
| 国家和政治分支 |
2,725 | 183 | — | 2,908 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 145,376 | $ | 2,831 | $ | (232 | ) | $ | 147,975 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2019年6月30日： |
||||||||||||||||
| 美国政府和联邦机构以及政府赞助的企业(GSE) |
$ | 12,654 | $ | 296 | $ | — | $ | 12,950 | ||||||||
| 抵押贷款： |
||||||||||||||||
| GSE住宅 |
124,615 | 1,231 | (336 | ) | 125,510 | |||||||||||
| 小企业管理局 |
4,911 | 25 | (1 | ) | 4,935 | |||||||||||
| 国家和政治分支 |
2,725 | 171 | — | 2,896 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 144,905 | $ | 1,723 | $ | (337 | ) | $ | 146,291 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
10
除美国政府、联邦机构、GSE证券和抵押贷款支持的GSE住宅 证券外，其账面价值分别约为10，660，000美元和127，485，000美元，市值分别约为11，090，000美元和129，464，000美元，在2019年9月30日，该公司没有持有任何证券，账面价值超过股本总额的10%。
2019年9月30日和2019年6月30日，所有抵押贷款支持证券都是由GSE发行的.
摊销成本与 的公允价值可供出售按合约期限计算，2019年9月30日的证券如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为 发行人可能有权赎回或预支债务，有或不受调用或提前付款的处罚。
| 可供出售的证券 | ||||||||
| 摊销成本 | 公允价值 | |||||||
| 一年内 |
$ | 1,150 | $ | 1,159 | ||||
| 一至五年 |
— | — | ||||||
| 五到十年 |
13,993 | 14,599 | ||||||
| 十年后 |
2,752 | 2,753 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 17,895 | 18,511 | |||||||
| 按揭证券 |
127,481 | 129,464 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合计 |
$ | 145,376 | $ | 147,975 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2019年9月30日和2019年6月30日，作为担保公共存款和其他用途的抵押品的证券的账面价值分别为66，876，000美元和57，921，000美元。
根据回购协议出售的证券的账面价值在2019年9月30日为310万美元，在2019年6月30日为200万美元。截至2019年9月30日，我们约1.5美元的回购协议隔夜到期，其余160万美元的回购协议期限为30至90天。我们所有的回购协议都是由美国政府、联邦机构和GSE证券公司担保的。回购协议的抵销权类似于有担保的借款，公司认捐的 抵押品将用于支付公司违约时回购协议的公允价值。担保品由公司在一个独立的保管帐户中持有。如果抵押品公允价值(br}低于规定的水平，公司将担保额外的证券。该公司密切监测抵押品水平，以确保保持足够的水平。
收益毛额1 000美元和0美元，销售 造成的损失毛额0美元和0美元可供出售证券分别在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月内变现。适用于这些已实现净收益的税收准备金在2019年9月30日终了的三个月内是名义上的，在2018年9月30日终了的三个月中为0美元。
对 债务证券的某些投资在合并财务报表中以低于其历史成本的数额报告。截至2019年9月30日和2019年6月30日，这些投资的总公允价值分别为28，076，000美元和47，146，000美元，约占公司总公允价值的19%和32%。可供出售投资组合。2019年9月30日和2019年6月30日的公允价值下降是市场利率上升的结果，被认为是暂时的。
11
下表按投资类别和个别证券在2019年9月30日和2019年6月30日连续未实现亏损的时间合计，显示公司未实现投资损失总额和 公司投资的公允价值：
| 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 共计 | ||||||||||||||||||||||
| 对.的描述 |
公允价值 | 未实现 损失 |
公允价值 | 未实现 损失 |
公允价值 | 未实现 损失 |
||||||||||||||||||
| 2019年9月30日： |
||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| GSE住宅 |
$ | 14,836 | $ | (91 | ) | $ | 11,400 | $ | (140 | ) | $ | 26,236 | $ | (231 | ) | |||||||||
| 小企业管理局 |
1,840 | (1 | ) | — | — | 1,840 | (1 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 暂时减值证券共计 |
$ | 16,676 | $ | (92 | ) | $ | 11,400 | $ | (140 | ) | $ | 28,076 | $ | (232 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2019年6月30日： |
||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| GSE住宅 |
$ | 15,167 | $ | (72 | ) | $ | 31,049 | $ | (264 | ) | $ | 46,216 | $ | (336 | ) | |||||||||
| 小企业管理局 |
930 | (1 | ) | — | — | 930 | (1 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 暂时减值证券共计 |
$ | 16,097 | $ | (73 | ) | $ | 31,049 | $ | (264 | ) | $ | 47,146 | $ | (337 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
该公司在2019年9月30日和2019年6月30日投资于住宅抵押贷款支持证券和美国政府和联邦机构及政府赞助企业的未实现亏损，主要是由于利率变化而非信贷质量造成的市场价值下降所致，公司认为这些投资在2019年9月30日和2019年6月30日暂时受损。
注6：贷款和贷款损失准备金
贷款类别包括：
| (一九二零九年九月三十日) | (一九二零九年六月三十日) | |||||||
| 房地产贷款： |
||||||||
| 一至四口之家，包括房屋净值贷款 |
$ | 126,152 | $ | 129,290 | ||||
| 多家族 |
105,548 | 104,663 | ||||||
| 商业 |
146,500 | 143,367 | ||||||
| 房屋权益信贷额度 |
8,897 | 8,938 | ||||||
| 建设 |
17,267 | 16,113 | ||||||
| 商业 |
84,825 | 84,246 | ||||||
| 消费者 |
7,714 | 7,136 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贷款总额 |
496,903 | 493,753 | ||||||
| 减： |
||||||||
| 未赚得的费用和折扣，净额 |
(340 | ) | (349 | ) | ||||
| 贷款损失备抵 |
6,277 | 6,328 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贷款净额 |
$ | 490,966 | $ | 487,774 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
12
该公司认为，健全的贷款是一种必要和可取的手段，使用资金可用于 投资。认识到该公司对其存款人及其所服务的社区的义务，授权人员将寻求开发和提供资源许可和机会所允许的可靠的、有利可图的贷款。 公司维持贷款政策和程序，旨在使我们的贷款努力集中在类型，地点和期限的贷款最适合我们的商业模式和市场。该公司的贷款活动是一至四户住房抵押贷款、多家庭贷款、商业房地产贷款、房屋股本信贷额度、商业商业贷款、消费者(主要是汽车贷款)，以及较小程度上的建筑贷款和土地贷款。主要贷款市场包括伊利诺伊州的Vermilion县、易洛魁州和香槟县，以及伊利诺伊州和印第安纳州的邻近县。该公司还在密苏里州的奥萨奇海滩设有一个贷款生产和财富管理办公室，为密苏里州的卡姆登、米勒和摩根县提供服务。一般来说，贷款由借款人的资产，主要是不动产担保，并由个人担保。贷款预计将从借款人的现金流量或出售借款人选定资产的收益中偿还。
管理层定期审核和批准公司的贷款政策和程序。管理层定期(至少每季度)审查贷款损失备抵和与贷款生产、贷款质量、信贷集中、贷款拖欠以及不良贷款和潜在问题贷款有关的报告。我们的承保标准是 ，旨在鼓励关系银行业务，而不是事务性银行业务。关系银行意味着与借款人的一种主要银行关系，这种关系除 贷款关系外，至少还包括一种活跃的存款银行关系。借款人的诚信和品格是我们贷款承销的重要因素。作为承保的一部分，寻求借款人诚信和品格的有形正面或负面证据。除了地点、期限、贷款所依据的健全和有利可图的现金流量表以及借款人的性质外，还有其他重要的承销因素是借款人的财务历史质量、标的抵押品的流动性 和标的抵押品估值的可靠性。
公司的政策和贷款批准限额是由董事会确定的 。贷款官员一般有权批准高达10万美元的一至四户家庭住房抵押贷款、高达50 000美元的其他担保贷款和高达10 000美元的无担保 贷款。管理人员(拥有指定贷款审批权的人)一般有权批准一至四户家庭住房抵押贷款，最高可达375，000美元，其他担保贷款最高可达375，000美元，无担保贷款最高可达100，000美元。此外，任何两名官员都可以结合他们的贷款授权限额来批准贷款。贷款委员会可批准一至四户住宅按揭贷款、商业地产贷款、多家庭地产贷款及土地贷款，总额可达二百万元，无抵押贷款最高可达五十万元。超过这些限额的所有贷款必须得到由主席和至多四名其他董事会成员组成的业务委员会的核可。任何时候，借款人的总借款关系不得超过我们的监管贷款限额。向相关方提供的贷款，包括执行官员和公司董事会的董事，至少每年都要接受审核，以确保符合监管准则和董事会的要求。
公司进行内部贷款 审查，根据公司每季度的贷款政策对抵押贷款、消费者贷款和小额商业贷款进行审核，并每年对所有较大的商业贷款进行审核。该协会还接受第三方对每年将进行的较大商业贷款进行的独立贷款 审查。除了遵守我们的政策外，贷款审查程序还审查我们的信贷部门、贷款人和贷款委员会所作的风险评估。这些审查的结果将提交给管理层和董事会。
13
该公司的贷款可归纳为六个主要领域：一至四家庭住房抵押贷款、商业房地产和多家庭房地产贷款、住房权益信贷额度、房地产建设、商业商业贷款和消费贷款。
1-4户家庭住房抵押贷款
该公司提供一至四家庭住宅按揭贷款，符合房利美和房地美 承销标准(协调贷款)以及不合格贷款。近年来，随着市场利率的下降和接近历史低点，对长期固定利率贷款的需求有所增加。因此，该公司已出售了大部分固定利率一至四家庭住房抵押贷款的条件为15年或更长时间。一般而言，该公司保留固定利率的一至四户家庭住房抵押贷款，期限不到15年，尽管这在最近几年的固定利率贷款中只占一小部分，这是由于借款人享有优惠的长期利率。
该公司提供美国农业部农村发展贷款，这些贷款的来源和销售服务发布。该公司 还提供FHA和VA贷款，这些贷款来源于一个全国性的批发银行。
此外，该公司还提供住房权益贷款，这些贷款由借款人的第一或第二居所的第二抵押担保。住房权益贷款通常使用相同的标准来承保，这些标准用于承保一至四户家庭的住宅 抵押贷款。
由于一至四户家庭住房抵押贷款和住房权益贷款承销受 特定规定的约束，该公司通常承保其一至四户住宅抵押贷款和住房权益贷款，以符合普遍接受的标准。在 承销中考虑了几个因素，包括基础房地产的价值、债务与收入比率以及借款人的信贷历史。
商业房地产{Br}和多家庭房地产贷款
商业房地产抵押贷款主要由写字楼、业主自用企业、购物中心、教堂和房地产担保的农场贷款担保。在承销商业地产及多家庭地产贷款时，本公司会考虑多个因素，包括预计贷款的净现金流量、债务 服务需求、抵押品的年龄及状况、借款人的财政资源及收入水平，以及借款人拥有或管理同类物业的经验。个人担保通常是从商业房地产和多家庭房地产借款人那里获得的.此外，借款人还通过要求定期更新财务报表，对此类贷款的财务信息进行持续监测。这些贷款的偿还主要取决于有关财产的现金流量。然而，商业地产贷款一般必须有足够的标的抵押品价值作为支撑。基础财产的表现和价值可能受到经济因素或地理和/或行业特定因素的不利影响。这些贷款须受公司密切监察的其他行业指引所规限。
住房权益信用额度
除了传统的一至四户家庭住房抵押贷款和房屋权益贷款外，该公司还提供由借款人的主要或二级住宅担保的住房权益信贷额度。 信贷的住房权益额度通常是使用相同的标准承保的，这些标准用于承保一至四户家庭的住房抵押贷款。由于住房权益信贷额度受具体规定的制约， 公司通常承保其住房权益信贷额度，以符合广泛接受的标准。在承销中考虑了几个因素，包括基础房地产的价值、债务与收入的比率以及借款人的信贷历史。
14
商业贷款
本公司起源于商业非抵押业务(定期)贷款和可调整的信贷额度.这些贷款一般来源于公司一级市场范围内的中小型公司。商业商业贷款一般用于周转资金或购置设备、库存品或家具，主要由商业设备和库存、应收帐款或库存等不动产以外的商业资产担保。该公司还提供没有房地产担保的农业贷款。
商业贷款组合主要由有担保贷款组成。在进行商业业务贷款时，公司考虑借款人的财务报表、贷款历史和偿债能力、业务的预计现金流和任何抵押品的价值。然而，基础借款人的现金流量可能与历史信息或 预测信息不一致。此外，担保贷款的抵押品可能因个人经济或其他因素而波动。贷款通常由借款人的本金担保。公司为所有商业贷款类型制定了最低限度的 标准和承保准则。
房地产建设贷款
本公司为一至四户住宅物业及商业地产(包括多户物业)提供建筑贷款。该公司一般要求在结清建筑贷款之前作出永久融资的承诺。这些贷款的偿还通常是在建设完成后通过长期融资 进行。房地产建设贷款相对于已完成房地产贷款而言，其本身的风险就更大，因为建设的不完善性和财务风险显着地增强了商业房地产贷款的风险。这些贷款受到密切监测，并受其他行业准则的制约。
消费贷款
消费贷款包括对个人的分期付款贷款，主要是汽车贷款。这些贷款是利用借款人的金融历史，包括公平的艾萨克公司(FICO)信用评分和有关基础抵押品的信息来承保的。预期偿还来自借款人的现金流量。消费贷款可以以最长为七年的条款承保，全部摊销。无担保贷款以十二个月为限。贷款对价值比率因抵押品种类而异。该公司已为所有消费贷款担保品类型制定了最低标准和承保准则。
贷款集中
贷款组合包括截至2019年9月30日和2019年6月30日由商业房地产担保的贷款集中，包括房地产建筑贷款，数额分别为264 116 000美元和260 888 000美元。一般来说，这些贷款是由多个家庭和非住宅物业担保的.贷款预计将从现金流量或出售借款人财产所得的 收益中偿还。
购买的贷款和贷款参与
该公司的应收贷款包括分别在2019年9月30日和2019年6月30日购买的4，638，000美元和4，844，000美元贷款。所有这些购买的贷款都是由位于我们主要市场地区以外的单一家庭住房担保的，主要是在中西部。该公司的应收贷款还包括在2019年9月30日和2019年6月30日分别为28，574，000美元和29，524，000美元的商业贷款，其中11，181，000美元和12，025，000美元(分别为2019年9月30日和2019年6月30日)不在我们的一级市场范围之内。这些参与贷款由房地产和 其他商业资产担保。
15
贷款损失备抵
下表列出截至2019年9月30日和2018年9月30日终了的三个月期间以及截至2019年6月30日终了年度的贷款损失备抵额和根据投资组合分段和减值法记录的贷款投资的余额：
| 截至2019年9月30日止的三个月房地产贷款 | ||||||||||||||||
| 一到四- 家庭 |
多家族 | 商业 | 房屋权益 信贷额度 |
|||||||||||||
| 贷款损失备抵： |
||||||||||||||||
| 余额，期初 |
$ | 1,031 | $ | 1,642 | $ | 1,623 | $ | 89 | ||||||||
| 记作开支的准备金 |
(44 | ) | (40 | ) | 34 | 1 | ||||||||||
| 冲销损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 回收 |
3 | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
$ | 990 | $ | 1,602 | $ | 1,657 | $ | 90 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | 13 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 977 | $ | 1,602 | $ | 1,657 | $ | 90 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 贷款： |
||||||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 126,152 | $ | 105,548 | $ | 146,500 | $ | 8,897 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | 1,702 | $ | — | $ | 16 | $ | 19 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 124,450 | $ | 105,548 | $ | 146,484 | $ | 8,878 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2019年9月30日止的三个月(续) | ||||||||||||||||
| 建设 | 商业 | 消费者 | 共计 | |||||||||||||
| 贷款损失备抵： |
||||||||||||||||
| 余额，期初 |
$ | 213 | $ | 1,659 | $ | 71 | $ | 6,328 | ||||||||
| 记作开支的准备金 |
(9 | ) | (9 | ) | 13 | (54 | ) | |||||||||
| 冲销损失 |
— | — | (15 | ) | (15 | ) | ||||||||||
| 回收 |
— | 14 | 1 | 18 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
$ | 204 | $ | 1,664 | $ | 70 | $ | 6,277 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | — | $ | — | $ | 6 | $ | 19 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 204 | $ | 1,664 | $ | 64 | $ | 6,258 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 贷款： |
||||||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 17,267 | $ | 84,825 | $ | 7,714 | $ | 496,903 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | — | $ | 55 | $ | 21 | $ | 1,813 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 17,267 | $ | 84,770 | $ | 7,693 | $ | 495,090 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2019年6月30日的年度房地产贷款 | ||||||||||||||||
| 一到四- 家庭 |
多家族 | 商业 | 房屋权益 信贷额度 |
|||||||||||||
| 贷款损失备抵： |
||||||||||||||||
| 余额，年初 |
$ | 997 | $ | 1,650 | $ | 1,604 | $ | 91 | ||||||||
| 记作开支的准备金 |
29 | (8 | ) | 19 | 13 | |||||||||||
| 冲销损失 |
(17 | ) | — | — | (15 | ) | ||||||||||
| 回收 |
22 | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 年终余额 |
$ | 1,031 | $ | 1,642 | $ | 1,623 | $ | 89 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
16
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | 13 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 1,018 | $ | 1,642 | $ | 1,623 | $ | 89 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 贷款： |
||||||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 129,290 | $ | 104,663 | $ | 143,367 | $ | 8,938 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | 1,722 | $ | — | $ | 18 | $ | 22 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 127,568 | $ | 104,663 | $ | 143,349 | $ | 8,916 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2019年6月30日的年度(续) | ||||||||||||||||
| 建设 | 商业 | 消费者 | 共计 | |||||||||||||
| 贷款损失备抵： |
||||||||||||||||
| 余额，年初 |
$ | 168 | $ | 1,373 | $ | 62 | $ | 5,945 | ||||||||
| 记作开支的准备金 |
45 | 286 | 23 | 407 | ||||||||||||
| 冲销损失 |
— | — | (18 | ) | (50 | ) | ||||||||||
| 回收 |
— | — | 4 | 26 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 年终余额 |
$ | 213 | $ | 1,659 | $ | 71 | $ | 6,328 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | — | $ | — | $ | 10 | $ | 23 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 213 | $ | 1,659 | $ | 61 | $ | 6,305 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 贷款： |
||||||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 16,113 | $ | 84,246 | $ | 7,136 | $ | 493,753 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | — | $ | 60 | $ | 29 | $ | 1,851 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 16,113 | $ | 84,186 | $ | 7,107 | $ | 491,902 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2018年9月30日止的三个月房地产贷款 | ||||||||||||||||
| 一到四- 家庭 |
多家族 | 商业 | 房屋权益 信贷额度 |
|||||||||||||
| 贷款损失备抵： |
||||||||||||||||
| 余额，年初 |
$ | 997 | $ | 1,650 | $ | 1,604 | $ | 91 | ||||||||
| 记作开支的准备金 |
14 | 6 | 40 | — | ||||||||||||
| 冲销损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 回收 |
1 | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 年终余额 |
$ | 1,012 | $ | 1,656 | $ | 1,644 | $ | 91 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | — | $ | — | $ | 3 | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 1,012 | $ | 1,656 | $ | 1,641 | $ | 91 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 贷款： |
$ | 130,518 | $ | 107,625 | $ | 144,425 | $ | 9,033 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
$ | 1,535 | $ | 1,207 | $ | 48 | $ | 24 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | 128,983 | $ | 106,418 | $ | 144,377 | $ | 9,009 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2018年9月30日终了的三个月(续) | ||||||||||||||||
| 建设 | 商业 | 消费者 | 共计 | |||||||||||||
| 贷款损失备抵： |
||||||||||||||||
| 余额，年初 |
$ | 168 | $ | 1,373 | $ | 62 | $ | 5,945 | ||||||||
| 记作开支的准备金 |
1 | 174 | 2 | 237 | ||||||||||||
| 冲销损失 |
— | — | (2 | ) | (2 | ) | ||||||||||
| 回收 |
— | — | — | 1 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 年终余额 |
$ | 169 | $ | 1,547 | $ | 62 | $ | 6,181 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | — | $ | 9 | $ | — | $ | 12 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 169 | $ | 1,538 | $ | 62 | $ | 6,169 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 贷款： |
||||||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 12,574 | $ | 78,734 | $ | 7,532 | $ | 490,441 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：个别评估减值 |
$ | — | $ | 9 | $ | 3 | $ | 2,826 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额：对减值进行集体评估 |
$ | 12,574 | $ | 78,725 | $ | 7,529 | $ | 487,615 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
17
管理层对贷款的最终可收性的意见取决于对业务的未来现金流量和作为抵押品的不动产和个人财产的价值的估计。这些估计数受到不断变化的经济状况和借款人的经济前景的影响。
贷款损失备抵是对我们在资产负债表日的贷款组合中所固有的损失数额的估计。 允许的计算涉及高度的估计，管理层试图通过使用现有的客观历史数据来减轻这种估计。当管理层认为贷款余额的 无法收回时，贷款损失从贷款损失备抵项中扣除。其后的追讨款项(如有的话)记作免税额。总的来说，我们认为储备金与以往期间一致，足以弥补我们贷款组合中估计的损失。
该公司评估贷款损失备抵是否适当的方法包括两个关键要素： (1)通过公司审查查明的问题贷款而确定受损的个人贷款估计信贷损失的具体备抵；(2)根据贷款组合其余部分固有的估计信贷损失 计算的一般备抵额。
具体免税额是通过确定预期现金流量的现值、 贷款的可观察市场价值，或对依赖担保品的贷款，确定按市场条件和销售费用调整的抵押品的公允价值来衡量的。在确定具体问题贷款时所使用的因素包括：(1)客户个人或企业现金流动的强度；(2)是否有其他偿还来源；(3)到期或到期的数额；(4)担保品的类型和价值；(5)担保品的强度；(6)出售担保品的估计成本；(7)借款人为解决拖欠债务所作的努力。此外，对于房地产担保的贷款，公司还考虑到适用于作为抵押抵押品的 财产的任何过去到期和未缴财产税的程度。
该公司为未被视为受损的贷款规定了一般备抵，以确认与贷款活动有关的 固有损失，但与具体津贴不同的是，这些损失并未分配给特定的问题资产。一般估价津贴是根据公司的历史损失经验和管理部门对贷款组合可收性的评估，通过按贷款类别分隔贷款和分配 备抵百分比来确定的。在某些情况下，如果其他投资组合中没有固有的类似风险，则可以调整历史损失经验。然后，根据质量因素对备抵额进行调整，在管理层的判断中，这些因素影响到截至评估日期的投资组合的可收性。这些定性因素可能包括： (1)管理当局关于某一贷款类别的最低风险水平的假设；(2)贷款政策和程序的变化，包括承保标准的变化，以及在估计信贷损失时未考虑到的注销和收回做法；(3)国际、国家、区域和地方经济和商业条件的变化以及 影响投资组合的可集约性的发展，包括各市场部门的条件；(4)投资组合的性质和数量以及贷款条件的变化；(五)贷款人员和其他有关人员的经验、能力和深度的变化；(六)过去到期贷款的数额和严重程度的变化，非应计贷款的数额，重组的问题债务的数额和其他贷款的修改。, (7)贷款审查制度质量的变化；(8)依赖担保品贷款的基础抵押品价值的变化；(9)任何信贷集中的存在和影响，以及这种集中程度的变化；(10)其他外部因素，例如竞争和法律及监管要求对现有 贷款组合中估计信贷损失水平的影响。每季度重新评估应用的损失因素，以确保它们在当前环境中的相关性.
18
尽管该公司的政策允许对某些较小的余额， 同质贷款池分类为不符合标准的贷款提供一般评估津贴，但公司历来对每一笔被归类为低于标准的贷款进行评估，不论其规模大小，作为确定特定备抵的审查的一部分。该公司的 政策还允许对某些较小的余额，同质贷款池的一般评估津贴，这些贷款被批评为特别提及或观察。根据历史上 衡量的弱点，对这些贷款进行单独的一般津贴计算，其数额不少于非分类贷款总备抵额的两倍。
公司的会计政策或方法与上一时期相比没有任何变化。
该公司根据借款人偿债能力的相关信息，如当前的财务信息、历史付款经验、信贷文件、公共信息和当前经济趋势等，将贷款分为风险类别。所有贷款在贷款开始时都进行评级。随后，每年进行分析 ，必要时进行职等变动。如果借款人的情况需要进行更及时的审查，则可进行临时等级审查。公司使用内部资产分类系统作为报告问题和潜在 问题贷款的手段。根据该公司的风险评级制度，公司将问题贷款和潜在问题贷款划分为“观察”、“非标准”、“非标准”、“可疑”和“损失”。该公司对风险评级采用下列 定义：
被归类为PASS的PASS贷款受到借款人支付能力或资产或基础抵押品价值的保护。
被归类为手表的手表贷款有一个潜在的弱点，值得 管理部门密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景或公司在未来某一天的信贷状况恶化。
低于标准的贷款被归类为不合格的贷款，由于 承付人或任何质押的现有净值和支付能力，这些贷款得不到充分的保护。如此分类的贷款有一个明确的弱点或弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果不纠正 缺陷，机构显然有可能蒙受一些损失。
列为可疑的可疑贷款具有被归类为不合标准的 类贷款所固有的所有弱点，其另一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，根据现有事实、条件和价值，使托收或清算完全成为可能，这是非常值得怀疑和不可能的。
被归类为损失的损失贷款是贷款中被认为无法收回的部分，因此它作为资产的延续是没有保证的。所确定的损失额将予以扣除。
适用于贷款组合的每个部分的风险特征描述如下。
住宅一至四-家庭和公平的信用额度房地产 ：住宅一至四家庭的房地产贷款一般由业主自住一至四家庭的住宅担保。偿还这些 贷款主要取决于借款人的个人收入和信用评级。这些贷款中的信用风险可能会受到公司市场范围内的经济状况的影响，这可能会影响房地产价值或 借款人的个人收入。减轻风险的事实是，贷款的个别数额较小，而且分散在大量借款人身上。
商业和多家庭房地产：商业和多家庭房地产贷款通常涉及更大的本金， 和这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的财产的成功运作或在担保贷款的财产上进行的业务。这些贷款主要被视为现金流动贷款，其次是房地产担保贷款。这些贷款的信用风险可能会受到借款人的信誉、房地产价值和公司市场范围内当地经济的影响。
建筑房地产：建筑房地产贷款通常基于对已完成项目的成本和估计价值的估计，包括对开发商和业主的独立评估审查和财务分析。偿还这些贷款的来源可能包括长期贷款，销售已开发的
19
财产，或公司的临时贷款承诺，直到获得永久资金为止。这些贷款被认为是比其他房地产贷款更高的风险，因为它们的最终还款对利率变化、一般经济状况和长期融资的可得性很敏感。这些贷款中的信用风险可能受到借款人的信誉、房地产价值和公司市场范围内的当地经济的影响。
商业：商业组合包括向商业 客户提供贷款，用于为周转资金需求、设备采购和扩张提供资金。这类贷款主要是从借款人主要经营业务的现金流中偿还的。这些贷款中的信贷风险是由借款人的信誉和影响企业经营现金流动稳定性的经济条件所驱动的。
消费者：消费贷款组合由各种定期贷款(如汽车贷款和其他个人 用途贷款)组成。偿还这些类型的贷款将来自借款人的收入来源，通常是独立于贷款的目的。信贷风险是由消费者经济因素(如失业和公司市场范围内的一般经济条件)和借款人的信誉所驱动的。
下表根据评级类别和付款活动列出 公司贷款组合的信用风险简介：
| 房地产贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一到四- 家庭 |
多家族 | 商业 | 房屋权益 信贷额度 |
建设 | 商业 | 消费者 | 共计 | |||||||||||||||||||||||||
| 2019年9月30日： |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 |
$ | 124,182 | $ | 105,392 | $ | 145,146 | $ | 8,807 | $ | 17,267 | $ | 82,214 | $ | 7,692 | $ | 490,700 | ||||||||||||||||
| 观看 |
— | — | 1,108 | 71 | — | 1,528 | — | 2,707 | ||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 |
1,970 | 156 | 246 | 19 | — | 1,083 | 15 | 3,489 | ||||||||||||||||||||||||
| 可疑 |
— | — | — | — | — | — | 7 | 7 | ||||||||||||||||||||||||
| 损失 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 共计 |
$ | 126,152 | $ | 105,548 | $ | 146,500 | $ | 8,897 | $ | 17,267 | $ | 84,825 | $ | 7,714 | $ | 496,903 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 房地产贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一到四- 家庭 |
多家族 | 商业 | 房屋权益 信贷额度 |
建设 | 商业 | 消费者 | 共计 | |||||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 |
$ | 127,386 | $ | 104,504 | $ | 142,076 | $ | 8,918 | $ | 16,113 | $ | 81,906 | $ | 7,107 | $ | 488,010 | ||||||||||||||||
| 观看 |
— | — | 1,040 | — | — | 1,375 | — | 2,415 | ||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 |
1,904 | 159 | 251 | 20 | — | 965 | 19 | 3,318 | ||||||||||||||||||||||||
| 可疑 |
— | — | — | — | — | — | 10 | 10 | ||||||||||||||||||||||||
| 损失 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 共计 |
$ | 129,290 | $ | 104,663 | $ | 143,367 | $ | 8,938 | $ | 16,113 | $ | 84,246 | $ | 7,136 | $ | 493,753 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
贷款利息的应计利息在贷款逾期90天到期时停止，除非信贷得到良好的担保 并正在收款过程中。过去的应有地位是根据贷款的合同条款确定的。在所有情况下，如果本金和 利息的收取被认为是可疑的，贷款就会按非应计制入账，或者在较早的日期被冲销。
对未计利息 或冲销的贷款，所有应计但未收取的利息将从利息收入中倒转。这些贷款的利息按收付实现法或成本回收法记帐，直到有资格返回应计制为止。当所有的本金和利息 的合同到期金额都被带来时，贷款就会恢复到应计的状态，当期和未来的付款都得到合理的保证。
20
下表列出公司贷款组合老化分析：
| 30-59天 逾期到期 |
60-89天逾期到期 | 更大 超过90 天 |
过去共计应付款 | 电流 | 贷款总额 应收款项 |
贷款总额 >90天& 应计 |
||||||||||||||||||||||
| 2019年9月30日： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
$ | 922 | $ | 216 | $ | 562 | $ | 1,700 | $ | 124,452 | $ | 126,152 | $ | 313 | ||||||||||||||
| 多家族 |
415 | — | — | 415 | 105,133 | 105,548 | — | |||||||||||||||||||||
| 商业 |
90 | 184 | 12 | 286 | 146,214 | 146,500 | — | |||||||||||||||||||||
| 房屋权益信贷额度 |
13 | 18 | — | 31 | 8,866 | 8,897 | — | |||||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | 17,267 | 17,267 | — | |||||||||||||||||||||
| 商业 |
140 | — | 192 | 332 | 84,493 | 84,825 | 138 | |||||||||||||||||||||
| 消费者 |
41 | 14 | 15 | 70 | 7,644 | 7,714 | — | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 共计 |
$ | 1,621 | $ | 432 | $ | 781 | $ | 2,834 | $ | 494,069 | $ | 496,903 | $ | 451 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 30-59天 逾期到期 |
60-89天逾期到期 | 更大 比 90天 |
过去共计应付款 | 电流 | 贷款总额 应收款项 |
贷款总额 >90天& 应计 |
||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
$ | 1,515 | $ | 255 | $ | 481 | $ | 2,251 | $ | 127,039 | $ | 129,290 | $ | 226 | ||||||||||||||
| 多家族 |
422 | — | — | 422 | 104,241 | 104,663 | — | |||||||||||||||||||||
| 商业 |
74 | 6 | 12 | 92 | 143,275 | 143,367 | — | |||||||||||||||||||||
| 房屋权益信贷额度 |
— | 26 | 20 | 46 | 8,892 | 8,938 | — | |||||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | 16,113 | 16,113 | — | |||||||||||||||||||||
| 商业 |
291 | — | 60 | 351 | 83,895 | 84,246 | — | |||||||||||||||||||||
| 消费者 |
99 | — | 29 | 128 | 7,008 | 7,136 | — | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 共计 |
$ | 2,401 | $ | 287 | $ | 602 | $ | 3,290 | $ | 490,463 | $ | 493,753 | $ | 226 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
根据“减值会计准则”(Asc)，贷款被视为减值。310-10-35-16),根据目前的信息和事件，协会很可能无法按照贷款的合同条款从借款人那里收取所有欠款。管理层在确定减值时所考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。 经历了微不足道的付款延迟和付款短缺的贷款一般不被归类为受损。管理部门决定付款延迟和付款不足的重要性。逐案考虑到与贷款和借款人有关的所有情况，包括拖延的时间、延误的原因、借款人先前付款的记录以及与所欠本金和利息有关的短缺额。
减值是在逐项贷款根据预期未来现金流量的现值、贷款的可观察市场价值，或以依赖抵押品的贷款的公允价值，按 市场条件和销售费用调整抵押品的公允价值。在确定贷款损失备抵的适足性时，重大重组贷款被视为受损。
21
该公司积极寻求减少对受损贷款的投资。通过受损贷款开展工作的主要工具是与借款人或担保人达成和解、丧失抵押品抵押品赎回权或进行重组。在减值贷款中列入某些贷款类别的是150万美元的问题债务重组，这些债务重组被归类为减值贷款。
下表列出减值贷款：
| 三个月结束(一九二零九年九月三十日) | ||||||||||||||||||||||||
| 记录 平衡 |
无薪 校长 平衡 |
专一 津贴 |
平均投资 减值贷款 |
利息收入 公认 |
利息 收付基础 |
|||||||||||||||||||
| 2019年9月30日： |
||||||||||||||||||||||||
| 没有具体估价津贴的贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
$ | 1,656 | $ | 1,656 | $ | — | $ | 1,666 | $ | 15 | $ | 15 | ||||||||||||
| 多家族 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
16 | 16 | — | 17 | — | — | ||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷额度 |
19 | 19 | — | 20 | — | — | ||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
55 | 55 | — | 58 | — | — | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
15 | 15 | — | 17 | — | — | ||||||||||||||||||
| 有特定津贴的贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
46 | 46 | 13 | 46 | — | — | ||||||||||||||||||
| 多家族 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷额度 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
6 | 6 | 6 | 7 | — | — | ||||||||||||||||||
| 共计： |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
1,702 | 1,702 | 13 | 1,712 | 15 | 15 | ||||||||||||||||||
| 多家族 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
16 | 16 | — | 17 | — | — | ||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷额度 |
19 | 19 | — | 20 | — | — | ||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
55 | 55 | — | 58 | — | — | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
21 | 21 | 6 | 24 | — | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| $ | 1,813 | $ | 1,813 | $ | 19 | $ | 1,831 | $ | 15 | $ | 15 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
22
| 年终(一九二零九年六月三十日) | ||||||||||||||||||||||||
| 记录 平衡 |
无薪 校长 平衡 |
专一 津贴 |
平均 投资 在……里面 受损 贷款 |
利息 收入 公认 |
现金利息 基 |
|||||||||||||||||||
| 2019年6月30日： |
||||||||||||||||||||||||
| 没有具体估价津贴的贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
$ | 1,676 | $ | 1,676 | $ | — | $ | 1,718 | $ | 63 | $ | 71 | ||||||||||||
| 多家族 |
— | — | — | 1 | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
18 | 18 | — | 34 | — | — | ||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷额度 |
22 | 22 | — | 24 | 1 | 2 | ||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
60 | 60 | — | 63 | 6 | 6 | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
19 | 19 | — | 24 | 2 | 2 | ||||||||||||||||||
| 有特定津贴的贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
46 | 46 | 13 | 47 | 1 | 1 | ||||||||||||||||||
| 多家族 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷额度 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
10 | 10 | 10 | 11 | 1 | 1 | ||||||||||||||||||
| 共计： |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
1,722 | 1,722 | 13 | 1,765 | 64 | 72 | ||||||||||||||||||
| 多家族 |
— | — | — | 1 | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
18 | 18 | — | 34 | — | — | ||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷额度 |
22 | 22 | — | 24 | 1 | 2 | ||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
60 | 60 | — | 63 | 6 | 6 | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
29 | 29 | 10 | 35 | 3 | 3 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| $ | 1,851 | $ | 1,851 | $ | 23 | $ | 1,922 | $ | 74 | $ | 83 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
23
| 三个月结束2018年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 记录 平衡 |
无薪 校长 平衡 |
专一 津贴 |
平均 投资 在……里面 受损 贷款 |
利息收入 公认 |
现金利息 基 |
|||||||||||||||||||
| 2018年9月30日： |
||||||||||||||||||||||||
| 没有具体估价津贴的贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
$ | 1,535 | $ | 1,535 | $ | — | $ | 1,545 | $ | 16 | $ | 17 | ||||||||||||
| 多家族 |
1,207 | 1,207 | — | 1,211 | 21 | 21 | ||||||||||||||||||
| 商业 |
45 | 45 | — | 46 | — | — | ||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷额度 |
24 | 24 | — | 25 | 1 | 1 | ||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
3 | 3 | — | 3 | — | — | ||||||||||||||||||
| 有特定津贴的贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 多家族 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
3 | 3 | 3 | 3 | — | — | ||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷额度 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
9 | 9 | 9 | 9 | — | — | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 共计： |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四家庭 |
1,535 | 1,535 | — | 1,545 | 16 | 17 | ||||||||||||||||||
| 多家族 |
1,207 | 1,207 | — | 1,211 | 21 | 21 | ||||||||||||||||||
| 商业 |
48 | 48 | 3 | 49 | — | — | ||||||||||||||||||
| 房屋净值信贷额度 |
24 | 24 | — | 25 | 1 | 1 | ||||||||||||||||||
| 建设 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 商业 |
9 | 9 | 9 | 9 | — | — | ||||||||||||||||||
| 消费者 |
3 | 3 | — | 3 | — | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| $ | 2,826 | $ | 2,826 | $ | 12 | $ | 2,842 | $ | 38 | $ | 39 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
认列减值贷款的利息收入，包括未偿还的累积贷款余额所产生和收取的利息，以及未计减值贷款的利息现金，而本金的最终可收性并不确定。
下表列出本公司2019年9月30日及2019年6月30日的非应计贷款：
| (一九二零九年九月三十日) | (一九二零九年六月三十日) | |||||||
| 房地产抵押贷款： |
||||||||
| 一至四家庭 |
$ | 407 | $ | 414 | ||||
| 多家族 |
— | — | ||||||
| 商业 |
16 | 18 | ||||||
| 房屋权益信贷额度 |
19 | 20 | ||||||
| 建筑贷款 |
— | — | ||||||
| 商业贷款 |
55 | 60 | ||||||
| 消费贷款 |
21 | 29 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计 |
$ | 518 | $ | 541 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
在2019年9月30日和2019年6月30日，该公司有许多贷款在问题债务重组(TDR)和减值中被修改。这种贷款条件的修改包括下列一项或一项：延长期限、降低所述利率或永久减少贷款中记录的投资 。
下表按原始成本列出截至2019年9月30日和2019年6月30日的问题债务重组的记录余额。除一至四户住宅贷款为3，000元外，截至2019年9月30日，所有贷款均按重组条款办理，而三户一至四户则除外。
24
截至2019年6月30日，住房贷款总额为8，000美元，一笔住房权益信贷额度为20，000美元，一笔消费贷款为2，000美元，均按照重组条件执行。截至2019年9月30日，除10笔1至4户家庭住宅贷款共计130万美元，以及1笔1，000美元的住房权益信用额度外，所有上市贷款均为非应计贷款。截至2019年6月30日，除10笔1至4户家庭住房贷款总计130万美元和1，000美元的住房权益信用额度外，所有 贷款均为非应计贷款。
| (一九二零九年九月三十日) | (一九二零九年六月三十日) | |||||||
| 房地产贷款 |
||||||||
| 一至四家庭 |
$ | 1,456 | $ | 1,475 | ||||
| 多家族 |
— | — | ||||||
| 商业 |
4 | 6 | ||||||
| 房屋权益信贷额度 |
19 | 22 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 房地产贷款总额 |
1,479 | 1,503 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 建筑贷款 |
— | — | ||||||
| 商业贷款 |
— | — | ||||||
| 消费贷款 |
2 | 2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计 |
$ | 1,481 | $ | 1,505 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
修改
在截至2019年9月30日的三个月期间，没有修改任何贷款。
在截至2019年6月30日的一年中，该公司修改了一至四家庭贷款，金额为159，000美元。
在截至2018年9月30日的三个月期间，没有任何贷款被修改。
带有默认值的tdr/s
该公司有两个 TDRs，都是一四户家庭的住房贷款，总计136，000美元，截至2019年9月30日，这些贷款被拖欠，并在前期进行了重组。截至9月30日，没有任何贷款被取消赎回权， 2019年。该公司拥有6项TDR、4项1至4项家庭住房贷款(144，000美元)、1项住房权益信贷额度(20，000美元)和1项消费贷款(2，000美元)，这些贷款在2019年6月30日发生违约，并在前几年进行了重组。截至2019年6月30日，没有任何重组贷款被取消抵押品赎回权。公司将违约定义为逾期90天或以上的任何贷款。
具体的损失津贴包括在估计的未来损失比率的计算中，这些损失比率适用于各种贷款组合，以便 估计未来的损失。
管理部门在评价用于确定贷款损失备抵性的适当性调整时，考虑到各种投资组合内的违约水平，以及目前的经济环境和房地产和抵押品市场的展望。我们认为，根据我们最近观察到的销售和经济状况，质量调整更准确地反映了抵押品价值。
我们可以通过丧失抵押品赎回权或实质上重新占有获得房地产抵押贷款、住房抵押贷款或房屋权益贷款。截至2019年9月30日，因实际占有房产而丧失抵押品赎回权的房地产的账面价值为361，000美元。此外，截至2019年9月30日，我们有住宅抵押贷款和住房权益贷款，其账面价值为246 000美元，由住宅房地产抵押，正式的止赎程序正在进行中。
25
注7：联邦住房贷款银行股票
联邦住房贷款银行股票是作为联邦住房贷款银行系统成员的机构所必需的投资。对 普通股所需的投资是基于预先确定的公式。截至2019年9月30日和2019年6月30日，该公司拥有联邦住房贷款银行股票1，215，000美元和1，174，000美元。FHLB通过垫款提供流动性和资金。
附注8：累计其他综合收入(损失)
包括在股东权益中的累计其他综合收入(损失)的组成部分如下：
| (一九二零九年九月三十日) | (一九二零九年六月三十日) | |||||||
| 证券未实现净收益 可供出售 |
$ | 2,598 | $ | 1,386 | ||||
| 未实现的退休后健康福利计划债务净额 |
(591 | ) | (596 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,007 | 790 | |||||||
| 税收效应 |
(572 | ) | (225 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共计 |
$ | 1,435 | $ | 565 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
注9：按构成部分开列的累计其他综合收入(AOCI)的变化
2019年9月30日和2018年9月30日终了季度的收入报表中从AOCI和受影响的细列项目中重新分类的数额如下：
| 从AOCI重新分类的金额 | ||||||||||
| 2019 | 2018 | 冷凝中受影响的线路项目 综合收入报表 | ||||||||
| 已实现的 收益可供出售证券 |
$ | 1 | $ | — | 可供出售的已实现净收益- 出售证券 | |||||
| 确定养恤金项目的摊销 |
组件是 包括在 计算网 定期养恤金费用 | |||||||||
| 过渡义务 |
$ | — | $ | — | ||||||
| 精算损失 |
$ | 5 | $ | 3 | ||||||
| 前期服务费用 |
$ | — | $ | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 税前总额重新分类 |
6 | 3 | ||||||||
| 税收费用(福利) |
2 | 1 | 收入准备金 赋税 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| AOCI共计改叙 |
$ | 4 | $ | 2 | 净收益 | |||||
|
|
|
|
|
|||||||
26
附注10：所得税
按法定税率计算的所得税费用与公司实际所得税费用的核对如下：
| 三个月结束九月三十日 | ||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||
| 按法定费率计算 |
$ | 318 | $ | 269 | ||||
| 因下列原因而减少 |
||||||||
| 免税利息 |
(6 | ) | (7 | ) | ||||
| 人寿保险现金退保价值 |
(14 | ) | (14 | ) | ||||
| 国家所得税 |
110 | 86 | ||||||
| 其他 |
7 | 11 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 实际费用 |
$ | 415 | $ | 345 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
附注11：监管资本
该协会受联邦银行机构管理的各种资本监管要求的约束。如果不满足最低资本要求，监管机构可采取某些强制性和酌处性行动，如果采取这些行动，可能对协会的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，协会必须符合具体的资本准则，包括根据监管会计惯例计算的协会资产、负债和某些表外项目的数量。协会的资本数额和分类也取决于监管机构对成分、风险权重和其他因素的定性判断。
美国联邦监管当局通过的“巴塞尔III资本管制框架”(“巴塞尔III资本规则”)除其他外，规定了称为“共同股本一级”(CET 1)的资本措施，(2)具体规定一级资本包括CET 1和符合规定要求的补充一级资本工具，(3)狭义地界定 CET 1，要求对监管资本措施的大部分扣减/调整应向CET 1而不是对资本的其他组成部分作出；(4)规定可接受的扣除/调整特定资本 措施的范围。“巴塞尔III资本规则”于2015年1月1日对我们生效，部分过渡条款于2019年1月1日正式生效。
此外，“巴塞尔协议III资本规则”要求我们对每一项CET 1、第1级和总资本保持一个资本保护缓冲，使之成为 风险加权资产，这就规定了超过基于风险的最低资本充足率要求的资本水平。资本保护缓冲被分阶段实施，并于2019年1月1日以2.5%的速度全面投入。一个保存缓冲区低于规定数额的金融 机构在资本分配方面受到限制，包括股利支付和股票回购，以及向执行干事支付的某些酌定奖金。
为确保资本充足而制定的量化措施要求协会保持基于风险的总资本和一级资本与风险加权资产的最低数额和比率，并要求一级资本与调整后的总资产保持最低数额和比率。管理层认为，截至2019年9月30日，该协会符合其所遵守的所有资本充足率要求。
由于最近颁布的“经济增长、监管救济和消费者保护法”(“经济增长法案”)，要求联邦银行机构为资产不足100亿美元的金融机构制定“社区银行杠杆比率”。超过这一比率的符合条件的社区银行将被视为符合所有其他资本和杠杆。
27
要求，包括根据迅速纠正行动法规应视为资本充足的资本要求。联邦银行机构在评估某一金融机构是否符合资本比率要求时，可考虑其风险简介。“经济增长法”要求联邦银行机构将新的社区银行杠杆率的最低资本设定为不低于8%至不超过10%，并颁布了一项最后规则，将这一比率定为9%。金融机构可以选择受这一新定义的约束。
截至2019年9月30日，该协会被归类为资本管理框架下的迅速纠正行动。若要将 分类为良好资本化，协会必须保持最低总风险基础、一级风险和一级杠杆比率。管理人员认为没有任何条件或事件已更改协会的提示 纠正操作类别。
附注12：披露资产公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产的价格。公允价值 测量必须最大限度地利用可观测的输入，并尽量减少使用不可观测的输入。有三个层次的投入可以用来衡量公允价值：
| 一级 | 活跃市场相同资产的报价 | |||
| 2级 | 一级价格以外的可观测输入，例如类似资产的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察或可被可观测的市场数据证实的投入，这些数据实质上是资产的整个期限。 | |||
| 三级 | 由很少或根本没有市场活动支持的、对资产的公允价值具有重要意义的不可观测的投入 | |||
经常性测量
下表列出所附资产负债表中确认的资产的公允价值计量，按公允价值定期计量 ，以及公允价值计量在2019年9月30日和2019年6月30日公允价值等级范围内的水平：
| 公允价值计量 | ||||||||||||||||
| 公允价值 | 引文 价格 主动 市场 完全相同 资产(1级) |
显着 其他 可观察 投入(第2级) |
显着 看不见 投入(第3级) |
|||||||||||||
| 2019年9月30日： |
||||||||||||||||
| 可供出售证券： |
||||||||||||||||
| 美国政府和联邦机构以及政府赞助的企业(GSE) |
$ | 11,090 | $ | — | $ | 11,090 | $ | — | ||||||||
| 按揭：GSE住宅 |
129,464 | — | 129,464 | — | ||||||||||||
| 小企业管理局 |
4,513 | — | 4,513 | — | ||||||||||||
| 国家和政治分支 |
2,908 | — | 2,908 | — | ||||||||||||
| 抵押服务权 |
836 | — | — | 836 | ||||||||||||
28
| 公允价值计量 | ||||||||||||||||
| 公允价值 | 引文 价格 主动 市场 完全相同 资产(1级) |
显着 其他 可观察 投入(第2级) |
显着 看不见 投入(第3级) |
|||||||||||||
| 2019年6月30日： |
||||||||||||||||
| 可供出售证券： |
||||||||||||||||
| 美国政府和联邦机构以及政府赞助的企业(GSE) |
$ | 12,950 | $ | — | $ | 12,950 | $ | — | ||||||||
| 按揭：GSE住宅 |
125,510 | — | 125,510 | — | ||||||||||||
| 小企业管理局 |
4,935 | — | 4,935 | — | ||||||||||||
| 国家和政治分支 |
2,896 | — | 2,896 | — | ||||||||||||
| 抵押服务权 |
853 | — | — | 853 | ||||||||||||
以下是对按公允价值定期计量并在所附资产负债表中确认的资产所使用的估价方法和投入的说明，以及根据估值等级对这些资产进行的一般分类。在2019年9月30日终了期间，估值技术没有发生重大变化。对于在公允价值层次结构第3级内分类的资产，用于开发所报告的公允价值的过程说明如下。
可供出售证券
在活跃的市场中有报价的情况下，证券被归入估值等级的第一级。截至2018年9月30日或2018年6月30日，没有任何一级证券。如果没有报价，则使用定价模型、具有类似特性的证券报价或贴现现金流量估算公允价值。对于这些投资，定价服务用于确定公允价值的投入可能包括一个或多个可观察的投入，例如基准收益率、报告交易、经纪人/交易商报价、发行人利差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据市场研究出版物，并被归入估值等级的第2级。二级证券包括美国政府、联邦机构、抵押贷款支持证券(GSE住宅)以及州和政治分支机构。在某些情况下，在没有第1级或第2级输入的情况下，证券被分类在层次结构的第3级。 截至2019年9月30日或2019年6月30日，没有第三级证券。
按揭服务权
抵押贷款服务权并不是在一个活跃的、开放的市场上交易，而且价格很容易被观察到。因此，公允价值是用贴现现金 流量模型估算的。由于估价投入的性质，抵押贷款服务权属于等级的第3级。
29
3级和解
以下是对所附资产负债表中确认的经常性公允价值计量的期初余额和期末余额的对账，使用 显著的、不可观测的(第3级)输入：
| 抵押 服务权 |
||||
| 2019年7月1日结余 |
$ | 853 | ||
| 已实现和未实现损益共计包括在净收入中 |
(43 | ) | ||
| 资产转让产生的服务权利 |
53 | |||
| 收到的付款和再融资的贷款 |
(27 | ) | ||
|
|
|
|||
| 2019年9月30日结余 |
$ | 836 | ||
|
|
|
|||
| 截至报告日仍持有的与资产和负债有关的未实现损益变动所致净收入所列期间的损益总额 |
$ | (43 | ) | |
|
|
|
|||
上表所列项目的已实现和未实现损益作为非利息收入列入合并的 收入报表中的净收入。
非经常性测量
下表列出在非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值计量以及公允价值等级 中的公允价值计量，其中公允价值计量分别为2019年9月30日和2019年6月30日：
| 公允价值计量 | ||||||||||||||||
| 公平 价值 |
报价 活跃市场 相同的 资产(1级) |
显着 其他 可观察 投入(第2级) |
显着 看不见 投入(第3级) |
|||||||||||||
| 2019年9月30日： |
||||||||||||||||
| 减值贷款(依赖担保品) |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
| 止赎资产 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
| 2019年6月30日： |
||||||||||||||||
| 减值贷款(依赖担保品) |
$ | 33 | $ | — | $ | — | $ | 33 | ||||||||
| 止赎资产 |
$ | 512 | $ | — | $ | — | $ | 512 | ||||||||
下表列出截至2018年9月30日和2017年9月30日三个月按 非经常性计量的资产确认的(损失)/追回情况：
| 三个月结束九月三十日 | ||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||
| 减值贷款(依赖担保品) |
$ | 2 | $ | (8 | ) | |||
以下是对在非经常性基础上按公允价值计量并在所附资产负债表中确认的资产使用的估价方法的说明，以及根据估值等级对这些资产进行的一般分类。对于在公允价值层次结构第3级中分类的资产，用于开发报告的 公允价值的过程描述如下。
30
附属于抵押品的减值贷款，扣除贷款损失准备金
抵押品依附受损贷款的公允价值估计是根据抵押品的公允价值，减去销售成本， 依赖抵押品的受损贷款被归入公允价值等级的第3级。
公司将评估或评估视为确定公允价值的起点，然后考虑环境中可能影响公允价值的其他因素和事件。当贷款被确定为依赖担保品，并随后被高级贷款官员认为必要时，则获得对担保品依赖性贷款的评估。高级贷款干事对评估的准确性和一致性进行审查。评估师是从管理部门保存的经批准的评估师名单中挑选出来的。如果贷款的偿还或清偿取决于抵押品的出售，则评估的价值因折扣而降低，以考虑缺乏可销售性和估计出售成本。这些折扣和估计数 是由高级贷款干事根据历史结果制定的。
不可观测的(三级)输入
下表显示了在 2019年9月30日和2019年6月30日的经常性和非经常性3级公允价值计量中使用的不可观测输入的数量信息。
| 公允价值 (一九二零九年九月三十日) |
估价技术 |
不可观测的输入 |
范围(加权) 平均) | |||||||
| 抵押服务权 |
$ | 836 | 贴现现金流 | 贴现率 | 9.5% - 11.5% (9.5%) | |||||
| 固定预付率 | 9.2% - 11.1% (10.3%) | |||||||||
| 违约概率 | 0.05% - 0.12% (0.11%) | |||||||||
| 公允价值 (一九二零九年六月三十日) |
估价技术 |
不可观测的输入 |
范围(加权) 平均) | |||||||
| 抵押服务权 |
$ | 853 | 贴现现金流 | 贴现率 | 9.5% - 11.5% (9.5%) | |||||
| 固定预付率 | 8.3% - 11.0% (9.0%) | |||||||||
| 违约概率 | 0.05% - 0.12% (0.11%) | |||||||||
| 减值贷款(附属担保品) |
33 | 市场可比属性 | 可销售折扣 | 11.1% (11.1%) | ||||||
| 止赎资产 |
512 | 市场可比属性 | 可比性调整(%) | 7.8% (7.8%) | ||||||
31
金融工具的公允价值
下表列出了公司财务工具的估计公允价值和公允价值等级范围内的公允价值，公平 价值计量分别为2019年9月30日和2019年6月30日。
| 载运 金额 |
公允价值 测量值 使用报价 活跃市场 相同的 资产(1级) |
显着 其他 可观察 投入(第2级) |
显着 看不见 投入(第3级) |
|||||||||||||
| 2019年9月30日： |
||||||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 9,376 | $ | 9,376 | $ | — | $ | — | ||||||||
| 银行计息定期存款 |
3,000 | 3,000 | — | — | ||||||||||||
| 贷款，扣除贷款损失备抵后 |
490,966 | — | — | 486,413 | ||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
1,215 | — | 1,215 | — | ||||||||||||
| 应计未收利息 |
2,386 | — | 2,386 | — | ||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 存款 |
556,477 | — | 232,385 | 325,835 | ||||||||||||
| 回购协议 |
3,102 | — | 3,102 | — | ||||||||||||
| 联邦住房贷款银行垫款 |
27,000 | — | 27,484 | — | ||||||||||||
| 借款人预付税款和保险费 |
847 | — | 847 | — | ||||||||||||
| 应付应计利息 |
1,190 | — | 1,190 | — | ||||||||||||
| 未获承认的金融工具(减去合同金额) |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 承付款贷款 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 信贷额度 |
— | — | — | — | ||||||||||||
32
| 载运 金额 |
公允价值 测量值 使用 报价 活跃市场 相同的 资产 (1级) |
显着 其他 可观察 投入 (第2级) |
显着 看不见 投入 (第3级) |
|||||||||||||
| 2019年6月30日： |
||||||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 59,600 | $ | 59,600 | $ | — | $ | — | ||||||||
| 银行计息定期存款 |
3,000 | 3,000 | — | — | ||||||||||||
| 贷款，扣除贷款损失备抵后 |
487,774 | — | — | 480,479 | ||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
1,174 | — | 1,174 | — | ||||||||||||
| 应计未收利息 |
2,142 | — | 2,142 | — | ||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 存款 |
607,023 | — | 276,738 | 331,865 | ||||||||||||
| 回购协议 |
2,015 | — | 2,015 | — | ||||||||||||
| 联邦住房贷款银行垫款 |
24,000 | — | 24,419 | — | ||||||||||||
| 借款人预付税款和保险费 |
747 | — | 747 | — | ||||||||||||
| 应付应计利息 |
801 | — | 801 | — | ||||||||||||
| 未获承认的金融工具(减去合同金额) |
||||||||||||||||
| 承付款贷款 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 信贷额度 |
— | — | — | — | ||||||||||||
根据该公司在2018年7月1日采用ASU 2016-01的规定，用于衡量2019年9月30日金融工具公允价值的方法代表了退出价格的近似值；然而，实际退出价格可能有所不同。
附注13：承诺
贷款来源承诺
提供信贷的承诺是向客户提供贷款的协议，只要没有违反合同中规定的任何条件。 承诺通常有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于部分承付款可能到期而不被支取，承付款总额不一定代表未来的 现金需求。每个客户的信誉都是在逐案基础。如果认为有必要的话，所获得的担保品数额是基于对对手方的信用评估的 管理部门。所持担保品各不相同，但可能包括应收账款、库存、不动产、厂房和设备、商业房地产和住宅房地产。
33
信贷额度
信用额度是向客户提供贷款的协议，只要没有违反合同中规定的任何条件。信用额度一般 有固定的到期日期。由于该项目的一部分可能到期而不被绘制，因此未使用的总线不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是在逐案基础。如果认为有必要，所获得的担保品数额是根据管理层对对手方的信用评估得出的。所持担保品各不相同，但可能包括应收帐款、存货、不动产、厂房和设备、商业不动产和住宅房地产。管理层在发放信贷额度时使用的信贷政策与对资产负债表上的 工具使用的政策相同。
34
| 项目2. | 管理层对企业财务状况及经营成果的探讨与分析 |
关于前瞻性声明的注意事项
本季度报告可能包含联邦证券法意义上的前瞻性陈述.这些陈述不是历史事实，而是基于管理层目前对其业务战略和预期结果的预期以及Bancorp，Inc.‘s(The Company)未来业绩的陈述。前瞻语句前面有 项，如预期、重表示和类似表达式。
管理层预测结果或未来计划或策略的效果的能力本质上是不确定的。可能对我们的实际结果产生重大不利影响的因素包括，但不限于一般经济条件、利率环境的变化、可能对我们的业务产生不利影响的立法或规章变化、会计政策和做法的变化、竞争和对金融服务需求的变化、证券市场的不利变化以及协会贷款或投资组合质量或组成的变化。可能影响我们的结果的其他因素在1A项下讨论。风险因素He，在公司截至2019年6月30日的年度10-K表年度报告中，以及公司向SEC提交的其他文件中讨论。在评价前瞻性陈述时应考虑到这些因素，不应过分依赖这些陈述。如果Bancorp公司除非法律规定，否则没有义务更新任何前瞻性声明.
概述
2011年7月7日，我们完成了与协会股份相关的首次公开发行(IPO)。股票对股票转换，出售4 496 500股普通股，每股10美元，包括384 900股出售给协会雇员股票 所有权计划，并筹集大约4 500万美元的总收入。此外，我们还向易洛魁联邦基金会发行了314 755股普通股。截至2019年9月30日，公司根据股票回购计划回购了1，640，784股 普通股。
该公司是一家储蓄和贷款控股公司，受联邦储备系统理事会的管制。本公司的业务活动仅限于监督其对协会的投资。
该协会主要从事向其在Watseka、Danville、Clifton、Hoopeston、Savy、 Champaign、伊利诺伊州Bourbonnais和密苏里州Osage海滩的100英里范围内的个人和公司客户提供全面的银行和抵押贷款服务。本协会全资拥有的附属公司L.C.I.服务公司的主要活动是出售财产及意外伤亡保险。 协会受货币主计长办公室和联邦存款保险公司的管制。
我们的业务结果主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是指我们从利息收入资产(主要包括贷款、投资证券和其他赚取利息资产)和利息负债(主要包括储蓄和交易账户、存单和芝加哥联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Chicago)垫款)所得利息收入之间的差额。我们的经营结果也受到我们的贷款损失、无利息收入和无利息费用的规定的影响。非利息收入主要包括客户服务费、经纪佣金收入、保险佣金收入、贷款销售实现净收益、抵押银行收入和银行所有人寿保险收入。非利息费用主要包括补偿和福利、占用和设备、数据处理、专业费用、营销、办公用品、联邦存款保险费和 止赎资产。我们的经营结果也可能受到一般和当地的经济和竞争条件、市场利率的变化、政府政策和管制当局的行动的重大影响。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月里，我们的净利率利差(平均盈利资产收益率与平均利息负债成本之间的差额)分别为 2.53%和2.66%。截至2019年9月30日的三个月内，净利息收入从2018年9月30日终了的三个月的450万美元增至460万美元，或按年计算为1 780万美元，按年计算为1 830万美元。
35
我们对保守贷款承销的重视，在历史上导致不良资产水平相对较低.截至2019年9月30日，我们的不良贷款总额为969，000美元，占贷款总额的0.2%；截至2019年6月30日，我们的不良贷款总额为767，000美元，占贷款总额的0.2%。截至2019年9月30日，我们的不良资产总额为160万美元，占总资产的0.2%；截至2019年6月30日，我们的不良资产总额为150万美元，占总资产的0.2%。
2019年9月30日，根据联邦法规，该协会被归类为资本资本充足的银行。
截至2019年9月30日的三个月，我们的净收入为110万美元，而2018年9月30日终了的三个月的净收入为93.4万美元。净收入增加的原因是净利息收入增加、非利息费用减少和贷款损失准备金减少，部分抵消了非利息收入减少。
管理层讨论和分析截至2019年9月30日和2018年9月30日为止的三个月的财务状况和运营结果，旨在帮助了解协会的财务状况和经营结果。本节所载资料应与未经审计的财务报表及其附注一并阅读， 载于本季度报告第一部分第1项，表10-Q。
关键会计政策
我们将关键会计政策定义为要求管理层对某些资产的账面价值或收入产生重大影响的重大判断或酌处权或作出重大假设 的政策。我们认为以下是我们的重要会计政策。
贷款损失备抵。 我们认为，由于信贷质量的变化，贷款损失备抵和有关贷款损失准备金在短期内特别容易发生变化，这可以从注销的趋势和过去到期贷款的数量和严重程度来证明。此外，我们的投资组合包括大量商业 房地产贷款，这些贷款通常比一至四户住宅抵押贷款和消费贷款有更大的信贷风险，因为这些贷款通常有较大的本金余额，而且不同质。
贷款损失备抵额保持在一个水平，以便为资产负债表日贷款组合中可能存在的 信贷损失提供备抵。根据我们对所需贷款损失备抵额的估计，我们将贷款损失备抵记作收入，以便将贷款损失备抵维持在适当的 水平。我们的信贷损失估计数适用于两类一般贷款：
| • | 我们根据ASC 310-10， 应收账款对减值进行单独评估的贷款；以及 |
| • | 具有类似风险特征的贷款组，我们在ASC 450-20项下共同评估损失或有损失。 |
管理部门定期对贷款损失备抵进行评估，并考虑到影响贷款组合可收性的所有重要因素。用于评估贷款组合可收性的因素包括但不限于目前的经济 条件、我们的历史损失经验、贷款组合的性质和数量、借款人的财政实力以及任何基础抵押品的估计价值。这种评估本质上是主观的，因为它需要估计值 ，这些估计值将随着更多信息的提供而进行重大修订。实际贷款损失可能大大超过我们确定的贷款损失备抵，这可能对我们的财务结果产生重大的负面影响。
所得税会计所得税准备金是根据我们合并财务报表中的收入计算的，而不是在我们的所得税申报表中报告的数额 。递延税资产和负债因财务报表中现有资产和负债数额与其各自税基之间的差异而产生的未来税收后果确认为递延税资产和负债。递延税资产及负债是按预期适用于
36
预期将收回或解决这些临时差额的年份内的应纳税收入。税率变动对我们递延税资产和负债的影响被确认为包括颁布日期在内的期间内的收入或费用。根据美国公认会计准则，如果递延税资产更有可能无法实现，则需要确认评估备抵额。关于我们是否能够实现递延税资产的决定是高度主观的，取决于我们对正面和负面证据的评价、我们对未来收入的预测、适用的税收规划战略以及对当前和未来经济和商业状况的评估。积极的证据包括在现有的背带年份所缴税款的存在以及未来期间产生应纳税收入的可能性，而 负面证据则包括本年度和前两年的任何累积损失以及一般的商业和经济趋势。估计未来应纳税收入的任何减少都可能要求我们根据我们递延的 税金资产记录一笔估价津贴。任何所需的估值免税额，在这段期间会导致额外的入息税开支，并可能对我们未来的收入产生重大影响。在我们的报税表中所采取的立场可能会受到税务当局审查后的质疑。只有在税务当局审查后，才有可能维持不确定的税收状况，才能在财务报表中初步确认不确定的税收状况的好处。这类税收 地位最初和其后都是作为最大的税收优惠额来衡量的，在与税务当局结算时可能会实现这一数额超过50%的税收优惠。, 假设我们充分了解情况和所有有关事实，我们的立场和税务当局的立场之间的差异可能导致减少税收优惠或增加税负，从而可能对我们今后的所得税开支产生不利影响。
在截至2019年6月30日的财政年度，IF Bancorp Inc.的新表格10-K中披露的关键会计政策没有重大变化。
2019年9月30日和6月30日财务状况比较
总资产从2019年6月30日的7.239亿美元减少到2019年9月30日的6.782亿美元，降幅为4570万美元(6.3%)。减少的主要原因是现金和现金等价物减少5 000万美元，部分抵消了贷款净额增加320万美元和投资证券增加170万美元。资产减少的原因是，如下文所述，预期一个公共实体将提取存款。
应收贷款净额(包括待售贷款)从2019年6月30日的4.78亿美元增加到2019年9月30日的4.91亿美元，增幅为320万美元(0.7%)。这一期间应收贷款净额增加的主要原因是商业房地产贷款增加310万美元(2.2%)，建筑贷款增加120万美元(7.2%)，多户贷款增加885 000美元(0.8%)，商业商业贷款增加579 000美元(0.7%)，消费贷款增加578 000美元(8.1%)，由1至4户住房抵押贷款减少310万美元(2.4%)和41 000美元部分抵消。或0.5%，住房权益信贷额度下降。
投资证券，完全由可供出售证券公司 从2019年6月30日的1.463亿美元增加到2019年9月30日的1.48亿美元，增幅为170万美元(1.2%)。我们没有持有到2019年9月30日或2019年6月30日到期的证券。
与2019年6月30日相比，截至2019年9月30日，应计未收利息增加了244 000美元至240万美元，其他资产增加了296 000美元至710 000美元，联邦住房贷款银行的库存增加了41 000美元至120万美元，银行拥有的人寿保险增加了70 000美元至910万美元，房地和设备减少了69 000美元至1 060万美元，待出售的止赎资产减少了194 000美元至584 000美元，递延所得税减少了689 000美元至140万美元。应计未收利息增加的原因是贷款和证券的平均余额增加，其他资产的增加是由于2019年9月30日应收账款增加。FHLB股票的增加是由于FHLB预付款增加而增加了股票需求，而银行拥有的人寿保险 的增加是现金返还价值定期应计的结果。房地和设备减少的主要原因是累计折旧增加。待出售的止赎资产减少的原因是出售财产， 递延所得税的减少主要是由于出售的未实现收益增加。可供出售证券。
37
截至2019年9月30日，我们对银行所有人寿保险的投资为910万美元，比2019年6月30日的910万美元增加了7万美元。我们投资于银行所有的人寿保险，为我们的福利计划义务提供资金来源。银行所有的人寿保险一般也会为我们提供不应纳税的非利息收入。联邦法规通常将我们对银行所有的人寿保险的投资限制在我们一级资本的25%，加上我们的贷款损失备抵，截止到2019年9月30日，贷款损失总计2070万美元。
2019年9月30日，存款减少5，050万美元，至5.565亿美元，从2019年6月30日的6.07亿美元降至5.565亿美元。 存单(不包括代理存单)增加了808，000美元(0.3%)，至2.916亿美元；代理存单减少了700万美元(17.7%)，至3，250万美元；储蓄(现在)和货币市场 账户增加了260万美元，即1.3%，至1.89亿美元，而无利息活期账户减少了4 700万美元，即58.4%，3 350万美元无利息活期账户大幅度减少的原因是，一个公共实体的存款约为5 530万美元，该实体收取2019年6月30日存入的不动产税，并在截至2019年9月30日的三个月内撤回。回购协议增加了110万美元(53.9%)，从2019年6月30日的200万美元增加到2019年9月30日的310万美元。借款包括来自芝加哥联邦住房贷款银行的预付款和来自美国CIBC银行的信贷额度。FHLB垫款从2019年6月30日的2，400万美元增加到2019年9月30日的2，700万美元，增幅为12.5%，增幅为300万美元。信贷额度的第一次抽签发生在截至2019年9月30日的三个月内，因此，截至2019年9月30日，贷款余额从2019年6月30日的零增加到500万美元。
来自 借款人的税款和保险预付款从2019年6月30日的747 000美元增加到2019年9月30日的847 000美元，增幅为100 000美元，即13.4%；应计利息从2019年6月30日的801 000美元增加到2019年9月30日的120万美元，增幅为389 000美元，即48.6%。借款人预付的税款和保险费增加的原因是缴纳不动产税和保险费的时间安排，而应付利息的增加主要是由于存款的平均余额和利率增加。
截至9月30日，总股本减少520万美元(6.3%)，从2019年6月30日的8250万美元降至7730万美元。股本减少，原因是回购了304 181股普通股，总费用约为680万美元，应支付的股息为521 000美元，由净收益110万美元、累计其他综合收入增加870 000美元、税后税后以及职工持股和股票计划活动增加160 000美元而部分抵消。该公司于2019年6月12日宣布了一项股票回购计划，根据该计划，该公司可回购至多89，526股普通股，约占当时流通股的2.5%。在2019年9月13日之前，公司根据这项计划回购了公司普通股20，200股，当时公司宣布将根据公司现有股份回购计划回购的股份数量增加到320，476股，约占当时流通股的9.0%。截至2019年9月30日，该公司根据该计划回购了286，781股股票，其中33，695股尚未根据该计划回购。
2019年9月30日和2018年9月30日终了三个月的经营业绩比较
将军。截至2019年9月30日的三个月，净利润从截至2018年9月30日的3个月的93.4万美元增加到110万美元。增加的主要原因是净利息收入增加，无利息费用减少，贷款损失准备金减少，部分抵消了 非利息收入减少和所得税备抵增加。
利息收入净额。 截至2019年9月30日的三个月，净利息收入从2018年9月30日终了的三个月的450万美元增加到460万美元，增幅为12.4万美元(或2.8%)。增加的原因是利息收入增加589 000美元，利息开支增加465 000美元，部分抵消了增加的利息。3 000万美元，即4.8%的平均利息收益资产余额增加额被1 290万美元，即2.4%的负债平均利息余额增加额部分抵消。截至2019年9月30日的3个月，我们的净息差下降了6个基点，至2.79%，而截至2018年9月30日的3个月的息差为2.85%，而截至2018年9月30日的三个月，我们的息差则下降了13个基点，至2.53%，而截至2018年9月30日的三个月的息差为2.66%。
38
利息收入。 截至2019年9月30日的三个月，利息收入从2018年9月30日终了的三个月的640万美元增至700万美元，增幅为58.9万美元(9.2%)。利息收入增加的主要原因是贷款利息收入增加392 000美元，证券利息收入增加89 000美元，其他利息收入增加108 000美元。贷款利息收入增加的原因是，截至2019年9月30日的三个月，贷款的平均余额增加了830万美元，即1.7%，从2018年9月30日终了的3个月的4.877亿美元增加到4.959亿美元，截至2018年9月30日的3个月，贷款的平均收益率从4.52%增加到4.76%，增幅为24个基点，即5.3%。截至2018年9月30日的三个月，证券利息从2018年9月30日终了的3个月的1.309亿美元，增加到1.447亿美元，增幅为10.4%，增幅为1 380万美元，增幅为10.5%，由2018年9月30日终了的3个月的1.309亿美元部分抵消，由截至2018年9月30日的3个月的2.62%，由2018年9月30日终了的3个月的2.63%，部分抵销。
利息费用。 截至2019年9月30日的三个月，利息支出从2018年9月30日终了的三个月的200万美元增加到240万美元，增幅为46.5万美元(23.8%)。增加的原因是存款和 借款的平均费用增加，平均存款余额增加，但被借款平均余额的减少部分抵销。
截至2019年9月30日的三个月内， 利息存款的利息支出增加了744，000美元(48.3%)，从2018年9月30日终了的三个月的150万美元增加到230万美元。这一增长是由于截至2019年9月30日的三个月的平均计息存款余额从2018年9月30日终了三个月的4.649亿美元增至5.285亿美元，即平均计息存款余额增加13.7%，以及截至2018年9月30日的3个月的平均计息存款成本从1.32%增加到1.73%，即41个基点(31.0%)。
在截至2018年9月30日的三个月里，借款的利息支出，包括FHLB预付款和美国CIBC银行的信贷额度，以及回购协议，从2018年9月30日终了的三个月的418，000美元下降到139，000美元，即66.7%。出现这一减少的原因是，截至2019年9月30日的三个月的平均借款余额从2018年9月30日终了的3个月的7 770万美元减少到2 700万美元，截至2018年9月30日的3个月的平均借款成本下降了9个基点，从截至2018年9月30日的3个月的2.15%下降到2019年9月30日终了的3个月的2.06%。
贷款损失准备金。我们设立贷款损失准备金，由 业务支付，以便将贷款损失备抵额维持在我们认为吸收贷款组合中固有的潜在信贷损失所必需的水平。我们记录了截至2019年9月30日的3个月的贷款损失准备金(54，000美元)，而2018年9月30日终了的三个月的贷款损失准备金为237，000美元。截至2019年9月30日，贷款损失备抵额为630万美元，占贷款总额的1.26%，而2018年9月30日为620万美元，占贷款总额的1.26%；2019年6月30日为630万美元，占贷款总额的1.28%。在截至2019年9月30日的三个月内，净回收为3，000美元，而在2018年9月30日终了的三个月期间，净冲销额为1，000美元。
下表列出了有关贷款损失备抵额和不良资产备抵日期的 FORTH信息：
| 三个月 终结 九月三十日 2019 |
年终 (一九二零九年六月三十日) |
|||||||
| 不良贷款备抵 |
647.78 | % | 825.03 | % | ||||
| 本期间终了时未偿还贷款总额的备抵额 |
1.26 | % | 1.28 | % | ||||
| 本期间未偿还贷款总额的净冲销(收回)， 年化 |
0.00 | % | 0.01 | % | ||||
| 不良贷款总额与贷款总额 |
0.20 | % | 0.16 | % | ||||
| 不良资产总额 |
0.23 | % | 0.21 | % | ||||
39
无利息收入 截至2019年9月30日的三个月，非利息收入从2018年9月30日终了的三个月的130万美元减少到110万美元，降幅为21.2万美元(16.6%)。减少的主要原因是止赎资产收益减少，经纪公司 佣金减少，抵押银行收入净减少，保险佣金减少，其他服务费和费用减少，但销售贷款收益增加部分抵销。截至2019年9月30日止的三个月内，止赎资产收益减少122 000美元至(2 000美元)，经纪佣金减少41 000美元至235 000美元，抵押银行收入净额减少41 000美元至45 000美元，保险佣金减少21 000美元至162 000美元，其他服务费和手续费减少23 000美元至65 000美元，而出售贷款收益从2018年9月30日终了的三个月增加47 000美元至140 000美元。截至2018年9月30日止的三个月内，止赎资产收益减少的主要原因是在2018年9月30日终了的三个月内出售了15处房产，净利。经纪佣金的减少反映了2019年9月30日终了的三个月活动减少，抵押银行收入净额减少的原因是2019年9月终了的三个月抵押贷款服务权的估值低于2018年9月30日终了的三个月。保险佣金减少的原因是赚取的 佣金减少，其他服务费和费用减少的原因是2019年9月30日终了的三个月收费减少。出售贷款收益增加的原因是，在截至2019年9月30日的三个月内，通过抵押贷款伙伴关系融资方案出售给FHLBC的贷款赚取了较高的代理费用。
无利息费用。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月里，非利息支出减少了33，000美元(0.8%)，为420万美元。跌幅最大的包括其他开支，即减少259，000元(即41.4%)；存款保险费减少15，000元(即34.9%)；广告减少21，000元(即14.8%)；电话及邮资减少17，000元(即25.4%)。这些减少被以下因素部分抵销：薪酬和福利增加162 000美元，即6.5%；办公用房增加44 000美元，即20.9%；设备费用增加55 000美元，即16.6%；审计和会计增加29 000美元，即72.5%。其他费用减少的原因是截至2018年9月30日的三个月内持有出售的止赎资产的费用。存款保险费下降是由于在截至2019年9月30日的三个月内收到了FDIC小额银行评估信贷。广告、电话和邮资减少，原因是2018年9月30日终了的三个月内由于在香槟增设新办事处而增加了额外费用。薪酬和福利因工作人员变动、正常薪金增加和医疗费用增加而增加。由于增加了新的香槟办事处，办公室占用和设备费用增加。审计和会计增加的原因是审计记账程序的时间略有改变。
所得税费用. 截至2019年9月30日的3个月，我们的所得税拨备额为415，000美元，而2018年9月30日终了的3个月的所得税拨备额为345，000美元，反映了分别为27.4%和27.0%的实际税率。
资产质量
截至2019年9月30日，我们的非应计贷款总额为518，000美元，其中包括407，000美元的一至四种家庭贷款、16，000美元的商业房地产贷款、19，000美元的住房权益信贷额度、55，000美元的商业商业贷款和21，000美元的消费贷款。
到2019年9月30日，我们有五笔一至四户的住房抵押贷款总额为313，000美元，一笔商业贷款为138，000美元，拖欠90天或90天以上，仍在累积利息。
40
2019年9月30日，被归类为低于标准的贷款达到350万美元。归类为 不合标准的贷款包括一至四项家庭贷款200万美元、多家庭贷款156 000美元、商业房地产贷款246 000美元、住房权益信贷额度19 000美元、商业商业贷款110万美元和消费贷款15 000美元，而可疑资产包括7 000美元消费贷款。2019年9月30日，没有贷款被归类为亏损。
截至2019年9月30日，手表资产包括110万美元的商业房地产贷款、71，000美元的房屋权益信贷和150万美元的商业商业贷款。
陷入困境的债务重组。陷入困境的债务重组包括向有财政困难的借款人提供经济优惠的贷款。我们定期修改贷款，以延长贷款期限或作出其他让步，以帮助借款人保持贷款的最新情况，并避免丧失抵押品赎回权。在2019年9月30日和2019年6月30日，我们进行了150万美元的债务重组。截至2019年9月30日，我们陷入困境的债务重组包括一至四户家庭住房抵押贷款150万美元、商业房地产贷款4，000美元、住房权益信贷额度19，000美元和消费贷款2，000美元。
止赎资产截至2019年9月30日，我们有584，000美元的止赎资产，而截至2019年6月30日，这一数字为778，000美元。截至2019年9月30日止赎资产包括住宅房地产361，000美元，商业非占有财产219，000美元，商业资产3，000美元，汽车1，000美元，而截至2019年6月30日止赎资产包括住宅房地产539，000美元，商业非占用财产219，000美元，商业资产20，000美元。
贷款损失备抵
该公司定期审查其贷款损失备抵，并根据管理层对贷款组合的分析、不良贷款和分类贷款的 数额以及一般经济状况对其余额进行调整。虽然该公司将其贷款损失备抵额维持在它认为足以应付 损失的水平，但无法保证今后的损失不会超过内部估计数。此外，贷款损失备抵的数额须经管理机构审查，这些机构可下令设立额外的损失 规定。下表汇总截至2019年9月30日和2018年9月30日三个月期间贷款损失备抵额的变化：
| 三个月结束 九月三十日 |
||||||||
| 2019 | 2018 |
|||||||
| 余额，期初 |
$ | 6,328 | $ | 5,945 | ||||
| 贷记： |
||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||
| 一至四家庭 |
— | — | ||||||
| 多家族 |
— | — | ||||||
| 商业 |
— | — | ||||||
| HELOC |
— | — | ||||||
| 建设 |
— | — | ||||||
| 商业业务 |
— | — | ||||||
| 消费者 |
(15 | ) | (2 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贷记总额 |
(15 | ) | (2 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 收回先前冲销的贷款： |
||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||
| 一至四家庭 |
3 | — | ||||||
| 多家族 |
— | — | ||||||
| 商业 |
— | — | ||||||
| HELOC |
— | — | ||||||
| 建设 |
— | — | ||||||
| 商业业务 |
14 | — | ||||||
| 消费者 |
1 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 被扣贷款总额 |
18 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净冲销 |
3 | (1 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 记作开支的准备金 |
(54 | ) | 237 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
$ | 6,277 | $ | 6,181 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
41
贷款损失备抵是根据对 公司贷款的各种类型和质量的相关因素的评估计算的。管理层考虑的因素包括贷款的偿还状况、基础抵押品的估计净公允价值、借款人偿还贷款的意愿和能力、当地经济状况以及公司的历史损失率。我们通过记入收入的贷款损失准备金来维持贷款损失备抵。当 我们认为不可能收回贷款本金时，我们从贷款损失备抵中扣除贷款损失。贷款损失备抵额从2019年6月30日的630万美元降至2019年9月30日的630万美元，降幅为5.1万美元。减少的主要原因是与未偿还贷款有关的风险减少，因此有必要将贷款损失备抵额提高到反映管理部门对2019年9月30日公司贷款组合中潜在损失的估计的水平。
在对其贷款损失备抵充足性的季度评估中，该公司采用了历史数据，包括过去的 应付百分比、冲销和回收。公司的免税额方法对最近12个季度的净冲销进行加权，并将此信息用作评估免税额是否充足的主要因素之一。最新的四个季度净冲销的权重较高，为50%，而第5-8个季度的权重为30%，而第9-12个季度的权重仅为20%。 每段期间的平均净冲销按投资组合类型计算为该期间按组合类型分列的净冲销占同期各类型季度期末余额的百分比。公司认为，在津贴评估中强调较近期的历史因素是谨慎的。下表列出截至2019年9月30日和6月30日公司的加权平均历史净冲销额：
| 投资组合部分 |
(一九二零九年九月三十日) 净冲销12季度加权 历史 |
(一九二零九年六月三十日)净冲销12季度加权 历史 |
||||||
| 房地产： |
| |||||||
| 一至四家庭 |
0.38 | % | 0.38 | % | ||||
| 多家族 |
0.00 | % | 0.00 | % | ||||
| 商业 |
0.00 | % | 0.00 | % | ||||
| HELOC |
0.17 | % | 0.17 | % | ||||
| 建设 |
0.00 | % | 0.00 | % | ||||
| 商业业务 |
0.00 | % | 0.01 | % | ||||
| 消费者 |
0.07 | % | 0.02 | % | ||||
| 整个投资组合共计 |
0.12 | % | 0.12 | % | ||||
此外，在对贷款损失备抵是否充足的季度评估中，该公司评估了个别借款人的 财务状况的变化；地方、区域和国家经济状况的变化；该公司的历史损失经验；以及作为抵押品向公司认捐的财产的市场条件的变化。 公司已经确定了解决这些问题的具体质量因素，并根据管理层的判断主观地分配每个因素的百分比。
42
定性因素适用于贷款损失备抵，按 贷款类型计算的百分比如下：
| 投资组合部分 |
定性因素 应用于(一九二零九年九月三十日) |
定性因素 应用于(一九二零九年六月三十日) |
||||||
| 房地产： |
| |||||||
| 一至四家庭 |
0.40 | % | 0.42 | % | ||||
| 多家族 |
1.52 | % | 1.57 | % | ||||
| 商业 |
1.18 | % | 1.18 | % | ||||
| HELOC |
0.83 | % | 0.83 | % | ||||
| 建设 |
1.18 | % | 1.32 | % | ||||
| 商业业务 |
1.96 | % | 1.96 | % | ||||
| 消费者 |
0.72 | % | 0.75 | % | ||||
| 整个投资组合共计 |
1.15 | % | 1.16 | % | ||||
截至2019年9月30日，我们可归因于这些质量因素的贷款损失备抵额为 约570万美元，而2019年6月30日为570万美元。质量因素普遍减少的主要原因是贷款组合组合发生变化，导致贷款余额增加，截至2019年9月30日， 质量因素略低。
虽然管理层认为我们的资产质量仍然强劲，但它认识到，由于贷款组合的持续增长，市场条件的潜在变化、我们的不良资产水平以及由此产生的冲销可能会发生波动。更高水平的净冲销需要额外备抵贷款损失 可能导致.尽管管理层使用了现有的最佳信息，但贷款损失备抵的水平仍然是一个估计值，将受到重大判断和短期变化的影响。
流动性与资本资源
流动性是指满足当前和未来短期金融债务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、贷款销售和偿还、芝加哥联邦住房贷款银行的预付款和证券到期日。虽然贷款和证券的期限和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流量和抵押贷款预付额在很大程度上受到一般利率、经济条件和竞争的影响。我们的资产/负债管理委员会负责制定和监测我们的流动资金目标和战略，以确保有足够的流动资金满足我们客户的借贷需要和存款提款以及意外意外情况。在截至2019年9月30日的3个月和截至2019年6月30日的一年中，我们的流动性比率分别占总资产的23.0%和21.4%。我们相信，截至2019年9月30日，我们有足够的流动性来源来满足我们的短期和长期流动性需求。
我们定期监测和调整我们对流动资产的投资，根据我们对以下方面的评估：(I)预期贷款需求；(Ii)预期存款流量；(Iii)赚取利息的存款及证券的收益；及(Iv)资产/负债管理计划的目标。流动性过剩的 资产一般投资于赚取利息的存款和中短期证券.
我们最具流动性的资产是现金和现金等价物。 这些资产的水平受我们在任何特定时期的经营、融资、贷款和投资活动的影响。截至2019年9月30日，现金和现金等价物总计800万美元。赚取利息的定期存款 可以提供额外的流动性来源，截至2019年9月30日，存款总额为300万美元。
我们的现金流量来自于财务报表中所列的业务活动、投资活动和筹资活动。截至2019年9月30日和2018年9月30日，业务活动提供的现金净额分别为190万美元和6 000美元。现金净额
43
在投资活动中使用的 主要由 的销售、到期日、支付下降的收益组成。可供出售证券，由贷款来源和购买证券的付款部分抵销。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中，用于投资活动的净现金分别为(3.9) 百万美元和(1 550万美元)。融资活动提供的现金净额主要包括存款账户活动、FHLB预付款和其他 借款。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中，(用于)供资活动提供的现金净额分别为(4 810万美元)和1 780万美元。
该公司还必须保持充足的流动资金水平，以确保有足够的资金来履行贷款承诺。该公司预计 将有足够的资金来履行其目前的承诺，主要是通过使用流动资产和通过上面讨论的借款能力。下表汇总了2019年9月30日和2019年6月30日的这些承诺。
| (一九二零九年九月三十日) | (一九二零九年六月三十日) | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 贷款承诺 |
$ | 17,739 | $ | 5,430 | ||||
| 信贷额度 |
47,575 | 50,796 | ||||||
2019年9月30日，2019年9月30日起一年内到期的存单总额为2.206亿美元，占存款总额的39.6%。根据市场情况，我们可能需要支付更高的利率，这些存款，我们的信贷额度或其他借款，比我们目前支付的存款证明，应在 2020年9月30日或之前。我们打算在继续扩大商业房地产投资组合的同时，强调与这些商业贷款客户之间的低成本存款关系，从而以较低的 成本存款取代成本较高的存单。我们有能力通过调整利率来吸引和保留存款。
流动性管理是企业日常管理的一项长期职能.如果我们需要超出我们能力的资金在内部产生，则与芝加哥联邦住房贷款银行存在借款协议，该银行提供了额外的资金来源。截至2019年9月30日，联邦住房贷款银行的预付款为2700万美元。2019年9月30日，我们有能力向芝加哥联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of Chicago)再借款1.484亿美元，并有能力根据目前的抵押品从美联储(Federal Reserve)借款2390万美元。
在截至2019年9月30日的三个月内，作为该公司于2019年6月12日宣布的股票回购计划的一部分，回购了304，181股股票，该计划允许该公司回购至多89，526股普通股，约占当时流通的 股的2.5%，并于2019年9月13日扩大，将根据该计划可能回购的股份数量增加到320，476股，即当时流通股的大约9.0%。回购由管理层自行决定，根据 价格管理认为具有吸引力，并符合公司及其股东的最佳利益，但须视股票的供应情况、一般市场条件、股票的交易价格、资本的其他用途和 公司的财务业绩而定。回购计划可在任何时候因任何理由而中止、终止或修改，包括市场条件、购买股票的成本、可供选择的投资机会、 流动性和其他认为适当的因素。回购计划不要求公司购买任何特定数量的股份。截至2019年9月30日，根据这一计划，仍有33，695股股票有待回购。
协会受到各种资本监管要求的约束，包括基于风险的资本措施.基于风险的资本准则既包括资本的定义，也包括通过将资产负债表资产和表外项目分配给广泛风险类别来计算风险加权资产的框架。OCC AIN的快速纠正措施 标准自2015年1月1日起更改。根据新的标准，为了被视为资本充足，协会必须有一级资本与总资产比率为5.0%(不变)，普通股一级资本与风险加权资产比率(CETI)为6.5%(新比率)，一级资本与风险加权资产比率为8.0%(由6.0%增至6.0%)，总资本与风险加权资产比率为10.0%(不变)。该协会超过了所有这些新的监管资本 要求。根据监管准则，该协会被认为是资本充足的银行。
44
| (一九二零九年九月三十日) | (一九二零九年六月三十日) | 最少健康 | ||||||||||
| 实际 | 实际 | 资本化 | ||||||||||
| 一级资本占总资产的比例 |
11.2 | % | 11.0 | % | 5.0 | % | ||||||
| 普通股1级风险加权资产 |
14.9 | % | 15.0 | % | 6.5 | % | ||||||
| 一级资本对风险加权资产 |
14.9 | % | 15.0 | % | 8.0 | % | ||||||
| 对风险加权资产的资本总额 |
16.2 | % | 16.3 | % | 10.0 | % | ||||||
平均余额和收益
下表列出了所述期间的平均资产负债表、平均收益和成本以及某些其他信息。未对免税证券进行等值收益调整.所有平均余额是基于月底余额， 管理层认为代表公司的运作。非应计贷款包括在平均余额的计算中，但已在表中反映为带有 零收益率的贷款。以下所列收益包括摊销或计入利息收入或费用的递延费用、折扣和保险费的影响。
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 平均 平衡 |
利息 收入/ 费用 |
产量/成本 | 平均 平衡 |
利息 收入/ 费用 |
产量/成本 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款 |
$ | 495,900 | 5,897 | 4.76 | % | $ | 487,650 | 5,505 | 4.52 | % | ||||||||||||||
| 证券： |
||||||||||||||||||||||||
| 美国政府和联邦机构以及政府赞助的企业(GSE) |
15,371 | 104 | 2.71 | % | 28,696 | 176 | 2.45 | % | ||||||||||||||||
| 抵押贷款： GSE住宅 |
126,565 | 833 | 2.63 | % | 99,231 | 668 | 2.69 | % | ||||||||||||||||
| 国家和政治分支 |
2,725 | 12 | 1.76 | % | 2,980 | 16 | 2.15 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 证券总额 |
144,661 | 949 | 2.62 | % | 130,907 | 860 | 2.63 | % | ||||||||||||||||
| 其他 |
15,923 | 162 | 4.07 | % | 7,958 | 54 | 2.71 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 利息收益资产总额 |
656,484 | 7,008 | 4.27 | % | 626,515 | 6,419 | 4.10 | % | ||||||||||||||||
| 无利息收益资产 |
26,350 | 23,186 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 682,834 | $ | 649,701 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 负债和股东 |
||||||||||||||||||||||||
| 有息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 利息支票或现在 |
$ | 56,703 | 49 | 0.35 | % | $ | 47,459 | 31 | 0.26 | % | ||||||||||||||
| 储蓄账户 |
44,040 | 46 | 0.42 | % | 41,997 | 44 | 0.42 | % | ||||||||||||||||
45
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2019 | 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 平均 平衡 |
利息 收入/ 费用 |
产量/成本 | 平均 平衡 |
利息 收入/ 费用 |
产量/成本 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 货币市场账户 |
102,827 | 341 | 1.33 | % | 100,778 | 315 | 1.25 | % | ||||||||||||||||
| 存单 |
324,930 | 1,847 | 2.27 | % | 274,652 | 1,149 | 1.67 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 计息存款总额 |
528,500 | 2,283 | 1.73 | % | 464,886 | 1,539 | 1.32 | % | ||||||||||||||||
| 联邦住房贷款银行预付款和回购协议 |
26,982 | 139 | 2.06 | % | 77,735 | 418 | 2.15 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 利息负债总额 |
555,482 | 2,422 | 1.74 | % | 542,621 | 1,957 | 1.44 | % | ||||||||||||||||
| 无利息负债 |
46,056 | 25,260 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 负债总额 |
601,538 | 567,881 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益 |
81,296 | 81,820 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益总额 |
$ | 682,834 | $ | 649,701 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 4,586 | $ | 4,462 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 利差(1) |
2.53 | % | 2.66 | % | ||||||||||||||||||||
| 净利差(2) |
2.79 | % | 2.85 | % | ||||||||||||||||||||
| 净利息收益资产(3) |
$ | 101,002 | $83,894 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 利息负债的平均利息收益资产 |
118 | % | 115% | |||||||||||||||||||||
| (1) | 净利差是指平均利息收益资产的收益率与平均利息负债的 成本之间的差额。 |
| (2) | 净利差是指净利息收入除以平均利息收益资产总额。 |
| (3) | 净利息收益资产是指利息收益资产总额减去利息负债总额。 |
| (4) | 免税收入不按同等税额入账。 |
46
速率/体积分析
下表列出了利率和数额变化对所述期间我们的净利息收入的影响。Rate列 显示可归因于汇率变化的影响(汇率的变化乘以先前的卷)。卷栏显示可归因于体积变化的影响(体积的变化乘以先前的汇率)。NET列表示前面列 的和。就本表而言，无法分隔的比率和数量所引起的变化，已按每个变化中的绝对 美元数额的关系，按比例分配给因汇率而产生的变化和因数量而产生的变化。
| 三个月到9月30日，2019年与2018年 | ||||||||||||
| 增加(减少)由于 | 增加总额 (减少) |
|||||||||||
| 体积 | 率 | |||||||||||
| 利息收益资产： |
||||||||||||
| 贷款 |
$ | 95 | $ | 297 | $ | 392 | ||||||
| 证券 |
111 | (22 | ) | 89 | ||||||||
| 其他 |
72 | 36 | 108 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 利息收益资产总额 |
$ | 278 | $ | 311 | $ | 589 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 有息负债： |
||||||||||||
| 利息支票或现在 |
$ | 6 | $ | 12 | $ | 18 | ||||||
| 储蓄账户 |
2 | — | 2 | |||||||||
| 存单 |
236 | 462 | 698 | |||||||||
| 货币市场账户 |
6 | 20 | 26 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 计息存款总额 |
250 | 494 | 744 | |||||||||
| 联邦住房贷款银行垫款 |
(262 | ) | (17 | ) | (279 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 利息负债总额 |
$ | (12 | ) | $ | 477 | $ | 465 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 净利息收入变化 |
$ | 290 | $ | (166 | ) | $ | 124 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 项目3. | 市场风险的定量和定性披露 |
内部利率风险分析至少每季度进行一次，以评估公司的风险收益和风险价值。截至2019年9月30日，公司在截至2019年6月30日的会计年度的10-K表中披露的分析报告中向 证券交易委员会提交的分析报告中所披露的利率风险没有重大变化。
| 项目4. | 管制和程序 |
自2019年9月30日起，在公司管理层，包括公司首席执行官、首席财务官和首席财务官的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作(根据1934年“证券法”颁布的规则13a-15(E))的有效性进行了评估。根据这种评估，首席执行干事和首席财务官得出结论认为，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的，目的是确保公司向证券交易委员会(证券交易委员会)提交或根据“交易法”提交的报告所需披露的信息在证券交易委员会(SEC)(1)规定的期间内记录、处理、汇总和报告，(2)积累并告知公司管理层，包括其首席执行官和主要财务官，酌情允许及时作出关于所需披露的决定。
在截至2019年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生变化，这些内部控制对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能对财务报告产生重大影响。
47
第II部其他资料
| 项目1. | 法律程序 |
协会和公司在正常经营过程中受到各种法律诉讼的影响。管理层认为，这些法律行为的解决不会对协会或公司的财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。
| 项目1A。 | 危险因素 |
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑Item1A.-2019年6月30日终了的财政年度10-K表年度报告中讨论的风险因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来的运营结果产生重大影响。我们在表格10-K的年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况或业务结果产生重大不利影响。
| 项目2. | 未登记的股本证券出售和收益的使用 |
下表提供了公司在截至2019年9月30日的季度内购买普通股的信息。
| 期间 |
总数 购买的股份 |
平均价格 每股支付 |
总数 购买的股份 作为公众的一部分 公布的计划 或程序(1) |
最大数目 5月份的股票 根据 计划或方案(1) |
||||||||||||
| 7/1/19 – 7/31/19 |
13,500 | $ | 21.18 | 13,500 | 73,226 | |||||||||||
| 8/1/19 – 8/31/19 |
3,900 | 21.23 | 3,900 | 69,326 | ||||||||||||
| 9/1/19 – 9/30/19 |
286,781 | 22.37 | 286,781 | 33,695 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 共计 |
304,181 | $ | 22.30 | 304,181 | 33,695 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (1) | 该公司于2019年6月12日宣布了一项股票回购计划，根据该计划，该公司可回购至多89，526股普通股，约占当时流通股的2.5%。2019年9月13日之前，公司回购了公司普通股20，200股，当时公司宣布将根据公司现有股票回购计划回购的股份数量增加到320，476股，即当时流通股的大约9.0%。截至2019年9月30日，该公司回购了286，781股股票，其中33，695股尚未根据该计划回购。 |
| 项目3. | 高级证券违约 |
没有。
| 项目4. | 矿山安全披露 |
没有。
| 项目5. | 其他资料 |
没有。
48
| 项目6. | 展品 |
| 31.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席执行官。 | |
| 31.2 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席财务官。 | |
| 32 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条认证首席执行官和首席财务官。 | |
| 101 | (1)截至2019年9月30日和6月30日的精简综合资产负债表；(2)截至9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日终了的三个月的合并收入表；(3)截至9月30日、2019年和2018年的三个月的综合收入汇总报表；(4)截至9月30日、2019年和2018年的三个月的股东权益精简综合报表；(5)截至9月30日、2019年和2018年三个月的现金流动汇总表，(6)精简综合财务报表的附注。 | |
| * | 本资料为1933年“证券法”第11条和第12节以及1934年“证券交易法”第18节的目的而提供和提交。 |
49
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，书记官长已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
| 如果Bancorp公司 | ||||||
| 日期：2019年11月12日 | S/沃尔特H.哈塞尔带来三世 | |||||
| 沃尔特H.哈塞尔带来三世 | ||||||
| 总裁兼首席执行官 | ||||||
| 日期：2019年11月12日 | /S/Pamela J.Verkler | |||||
| 帕梅拉·J·韦克勒 | ||||||
| 高级执行副总裁和 财务主任 (首席财务主任) | ||||||
50