公文

根据该法第12(B)条登记的证券：

每间交易所的注册名称

普通股(每股面值0.01美元)

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本公司的保险子公司须按照所在州保险部门规定或许可的会计惯例编制法定财务报表。RiverSource Life获得了明尼苏达州商务部的批准，可以对某些衍生工具应用许可的法定会计做法，有效期为2017年7月1日至2019年6月30日，该衍生工具用于对不符合法定对冲会计条件的某些可变年金产品的利率风险进行经济对冲。允许的做法旨在减轻可变年金法定准备金(不以公允价值计入)与衍生品的公允价值之间的偏差对法定盈余的影响，衍生品的公允价值用于对非寿险或有生活福利担保的利率风险进行经济对冲。

允许的做法允许RiverSource Life推迟指定衍生品产生的公允价值、净投资收入和已实现收益或损失的变化的一部分，只要金额不能抵消可变年金法定准备金负债中与本期利率相关的变化。·递延金额可以使用直线方法在十年内摊销，并有能力根据管理层的酌情权加速摊销。^截至6月30日，“2019年，RiverSource Life选择加速与其许可做法相关的净递延金额的摊销。”(注：截至2019年6月30日，RiverSource Life选择加速与其许可做法相关的净递延金额的摊销。)

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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549

形式			10-Q



	☒	根据1934年证券交易法第13或15(D)节的季度报告
已结束的季度期间			2019年9月30日
或
	☐	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
对于过渡期from_to_



佣金档案号	1-32525

美国金融公司

(章程中规定的注册人的确切姓名)



	特拉华州		13-3180631
	(成立公司或组织的国家或其他司法管辖权)		(国税局雇主识别号)



1099美国企业金融中心	明尼阿波利斯	明尼苏达	55474
(主要行政机关地址)			(邮政编码)



注册人的电话号码，包括区号：	(612)	671-3131



	以前的名称，以前的地址和以前的会计年度，如果自上次报告以来发生了变化：	不适用



通过复选标记表明注册人(1)？在之前的12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)是否提交了“1934年证券交易法”第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)^在过去90天内一直遵守此类提交要求。vbl.	是	☒	不	☐



通过复选标记指示注册人是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)根据S-T规则(本章232.405节)要求提交的每个交互式数据文件以电子方式提交。	是	☒	不	☐



用复选标记表明注册人是大型加速申请者，加速申请者，非加速申请者，较小的报告公司，还是新兴的成长型公司。参见“交换法”规则·12b-2中的“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小的报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速文件管理器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件管理器	☐	小型报表公司	☐
		新兴成长型公司	☐



如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。	☐



通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》第12b-2条规则所定义)。	是	☐	不	☒



注明截至最后可行日期，发行人的每类普通股的流通股数量。
	班级，等级	杰出的2019年10月25日
	普通股(每股面值0.01美元)	126,695,584股份

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

表格·10-Q

指数^



第一部分：财务信息
项目1.财务报表(未审计)
综合经营报表-截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月				3
综合全面收益表-截至9月30日的3个月和9个月，2019和2018年				4
综合资产负债表-2018年9月30日和12月31日				5
综合权益报表-截至9月30日、2019和2018年的三个月和九个月				6
合并现金流量表-截至9月30日、2019和2018年的九个月				8
合并财务报表附注				10
1.提交依据				10
2.最近的会计公告				10
3.与客户签订合同的收入				13
4.可变利益实体				18
5.投资				23
6.应收账款融资				27
7.递延购置成本和递延销售诱导成本				30
8.保单持有人户口结余、未来保单利益及申索及个别户口负债				31
9.可变年金和保险保证				32
10.债务				33
11.资产和负债的公允价值				34
12.抵销资产及负债				44
13.衍生工具和对冲活动				46
14.租契				51
15.保留待售分类				52
16.股东权益				53
17.所得税				55
18.或有事项				56
19.每股收益				57
20.区段信息				58
项目2？？管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析				60
项目3.关于市场风险的定量和定性披露				93
第四项···控制和程序				93

第二部分：其他信息				94
第1项^^法律程序				94
项目1A···风险因素				94
项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用				94
项目6.展品				95
签名				96

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

第一部分财务信息

项目1.财务报表(未审计)

合并经营报表(未审计)



	三个月九月三十日，					九个月结束九月三十日，
	2019			2018		2019			2018
	(单位：百万，每股除外)
营业收入
管理和财务咨询费	$	1,794		$	1,739	$	5,153		$	5,099
配电费	480			470		1,450			1,403
净投资收益	356			386		1,121			1,201
保险费	374			363		1,121			1,063
其他收入	347			358		941			950
总收入	3,351			3,316		9,786			9,716
银行存款利息费用	34			24		106			60
净收入总额	3,317			3,292		9,680			9,656
费用
分销费用	971			920		2,819			2,727
记入固定账户的利息	127			178		517			499
利益、索赔、损失和结算费用	594			729		1,848			1,858
递延购置成本摊销	112			25		186			180
利息和债务费用	52			50		164			181
一般及行政费用	820			802		2,448			2,379
总费用	2,676			2,704		7,982			7,824
税前收入	641			588		1,698			1,832
所得税规定	98			85		268			273
净收入	$	543		$	503	$	1,430		$	1,559

每股收益
基本型	$	4.09		$	3.48	$	10.53		$	10.61
稀释	$	4.04		$	3.43	$	10.40		$	10.45

补充披露：
证券非暂时性减值损失总额	$	(15	)	$	—	$	(27	)	$	—
其他综合收入中确认的部分损失(税前)	—			—		7			—
净投资收益确认的净减值亏损	$	(15	)	$	—	$	(20	)	$	—

见合并财务报表附注。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

综合全面收益表(未审计)



	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(单位：百万)
净收入	$	543		$	503		$	1,430		$	1,559
其他综合收入(亏损)，税后净值：
外币换算调整	(22		)	(3		)	(31		)	(18		)
证券未实现收益(亏损)净额	90			(62		)	660			(454		)
衍生品未实现净收益(亏损)	—			—			(1		)	—
其他综合收入(亏损)总额，不计税额	68			(65		)	628			(472		)
综合收入总额	$	611		$	438		$	2,058		$	1,087

见合并财务报表附注。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

合并资产负债表(未审计)



	9月30日 2019			12月31日 2018
	(以百万为单位，共享金额除外)
资产
现金和现金等价物	$	5,290		$	2,931
合并投资实体的现金(“CIES”)	102			166
投资	35,725			35,825
合并投资实体的投资，按公允价值	1,650			1,706
单独帐户资产	84,067			77,925
应收账款	7,328			6,173
合并投资实体的应收款，按公平^价值计算	20			12
递延购置成本	2,626			2,776
限制和隔离的现金、现金等价物和投资	2,174			2,910
其他资产	8,545			6,792
持有待售资产	1,986			—
总资产	$	149,513		$	137,216

负债与权益
负债：
保单持有人帐户余额、未来保单利益和索赔	$	31,146		$	30,124
单独帐户负债	84,067			77,925
客户存款	13,436			11,545
短期借款	201			201
长期债务	3,101			2,867
合并投资实体的债务，公平价值	1,670			1,743
应付帐款和应计费用	1,783			1,862
其他负债	6,925			5,239
合并投资实体的其他负债，按公允价值计算	82			122
为出售而持有的负债	1,105			—
负债共计	143,516			131,628
权益：
普通股(面值0.01美元；授权股份，1，250，000，000股；已发行股份，分别为329，512，184美元和328，537，214美元)	3			3
额外实收资本	8,392			8,260
留存收益	13,944			12,909
库务股，按成本计算(分别为202，107，088和192，206，467股)	(16,679		)	(15,293		)
累计其他综合收入(亏损)，税后净值	337			(291		)
总股本	5,997			5,588
负债和权益总额	$	149,513		$	137,216

见合并财务报表附注。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

合并权益表(未审计)



	未偿股数		普通股		额外实缴资本		留存收益			财务处股份			累积其他^ 综合收益(亏损)			总计
	(单位为百万，每股数据除外)
2018年7月1日的余额	142,220,411		$	3	$	8,171	$	12,126		$	(14,489	)	$	(179	)	$	5,632
综合收入：
净收入	—		—		—		503			—			—			503
其他综合损失，净额税	—		—		—		—			—			(65		)	(65		)
综合收入总额																438
向股东派息	—		—		—		(131		)	—			—			(131		)
回购普通股	(2,548,686	)	—		—		—			(365		)	—			(365		)
以股份为基础的薪酬计划	147,900		—		43		—			1			—			44
2018年9月30日的余额	139,819,625		$	3	$	8,214	$	12,498		$	(14,853	)	$	(244	)	$	5,618

2019年7月1日的余额	131,292,759		$	3	$	8,337	$	13,530		$	(16,109	)	$	269		$	6,030
综合收入：
净收入	—		—		—		543			—			—			543
其他综合收入，扣除？税	—		—		—		—			—			68			68
综合收入总额																611
向股东派息	—		—		—		(129		)	—			—			(129		)
回购普通股	(4,145,672	)	—		—		—			(570		)	—			(570		)
以股份为基础的薪酬计划	258,009		—		55		—			—			—			55
2019年9月30日的余额	127,405,096		$	3	$	8,392	$	13,944		$	(16,679	)	$	337		$	5,997
见合并财务报表附注。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

合并权益表(未审计)(续)

	未偿股数		普通股		额外实缴资本		留存收益			财务处股份			累积其他^ 综合收益(亏损)			总计
	(单位为百万，每股数据除外)
2018年1月1日的余额	146,634,664		$	3	$	8,085	$	11,326		$	(13,648	)	$	229		$	5,995
采用股权证券指引的累积效应	—		—		—		1			—			(1		)	—
综合收入：
净收入	—		—		—		1,559			—			—			1,559
其他综合损失，净额税	—		—		—		—			—			(472		)	(472		)
综合收入总额																1,087
向股东派息	—		—		—		(388		)	—			—			(388		)
回购普通股	(8,526,715	)	—		—		—			(1,265		)	—			(1,265		)
以股份为基础的薪酬计划	1,711,676		—		129		—			60			—			189
2018年9月30日的余额	139,819,625		$	3	$	8,214	$	12,498		$	(14,853	)	$	(244	)	$	5,618

2019年1月1日的余额	136,330,747		$	3	$	8,260	$	12,909		$	(15,293	)	$	(291	)	$	5,588
采用溢价摊销对所购可赎回债务证券指引的累积效应	—		—		—		(5		)	—			—			(5		)
综合收入：
净收入	—		—		—		1,430			—			—			1,430
其他综合收入，扣除？税	—		—		—		—			—			628			628
综合收入总额																2,058
向股东派息	—		—		—		(390		)	—			—			(390		)
回购普通股	(10,597,948	)	—		—		—			(1,442		)	—			(1,442		)
以股份为基础的薪酬计划	1,672,297		—		132		—			56			—			188
2019年9月30日的余额	127,405,096		$	3	$	8,392	$	13,944		$	(16,679	)	$	337		$	5,997
见合并财务报表附注。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

合并现金流量表(未审计)



	截至9月30日的9个月，
	2019			2018
	(百万)
经营活动现金流量
净收入	$	1,430		$	1,559
调整净收入与经营活动提供的(用于)净现金的调整：
折旧，摊销和累加，净额	132			152
递延所得税费用(福利)	(239		)	8
股份薪酬	100			105
已实现投资(收益)净损失	(15		)	(16		)
净交易(收益)损失	(8		)	(9		)
权益法投资损失	54			44
非暂时性减值和贷款损失准备	20			—
合并投资实体的净(收益)损失	8			(29		)
营业资产和负债的变化：
限制和隔离投资	124			349
递延购置成本	(40		)	(61		)
保单持有人帐户余额，未来保单福利和索赔，净额	1,068			(523		)
衍生工具，抵押品净额	71			353
应收账款	205			(264		)
经纪存款	(492		)	(488		)
应付帐款和应计费用	(43		)	(98		)
合并投资实体的其他营业资产和负债，净额	(12		)	—
其他，净	211			27
经营活动提供的现金净额	2,574			1,109

投资活动现金流量
可供出售的证券：
销售收入	219			412
到期日、偿债基金付款和催缴	6,107			5,127
购货	(7,508		)	(6,463		)
抵押贷款的销售、到期日和偿还所得的收益	188			236
按揭贷款的融资	(197		)	(164		)
出售、到期和收集其他投资的收益	215			607
购买其他投资	(227		)	(538		)
合并投资实体购买投资	(524		)	(327		)
合并投资实体出售、到期和偿还投资的收益	521			920
购买土地、建筑物、设备和软件	(100		)	(117		)
支付递延保费的书面期权的现金	(124		)	(82		)
从递延保费的书面期权中收到的现金	71			100
再保险存款变动，净额	(274		)	—
其他，净	(103		)	(60		)
投资活动提供的现金净额	$	(1,736	)	$	(349	)
见合并财务报表附注。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

合并现金流量表(未审计)(续)

		截至9月30日的9个月，
		2019			2018
		(百万)
	融资活动现金流量
	投资证明：
	加成收益	$	4,029		$	4,440
	到期日、提款及现金交出	(4,184		)	(3,497		)
	保单持有人帐户余额：
	按金及其他附加物	1,620			1,511
	从(到)单独帐户的转帐净额	(46		)	(89		)
	投降及其他利益	(1,320		)	(1,406		)
	银行存款变动，净额	2,543			—
	为购买具有递延保费的期权支付的现金	(158		)	(182		)
	从具有递延保费的购买期权收到的现金	220			161
	发行长期债务	497			—
	偿还长期债务	(310		)	(9		)
	支付给股东的股息	(380		)	(380		)
	回购普通股	(1,392		)	(1,192		)
	股票期权的行使	2			2
	合并投资实体的借款	—			566
	合并投资实体偿还债务	(57		)	(1,132		)
	其他，净	—			3
	融资活动提供的现金净额	1,064			(1,204		)
	汇率变动对现金的影响	(15		)	(3		)
	现金和现金等价物净增加(减少)，包括限制量和分类为出售资产的现金余额	1,887			(447		)
	减去：分类为待售资产的现金余额净变化	204			—
	现金和现金等价物的净增加(减少)，包括受限制的数额	1,683			(447		)
	现金和现金等价物，包括在期初限制的金额	5,883			5,144
	期末现金和现金等价物，包括受限制的金额	$	7,566		$	4,697

	补充披露：
	支付的利息不包括合并投资实体	$	209		$	154
	合并投资实体支付的利息	64			90
	已付所得税，净额	345			295
	以融资租赁负债换取的租赁资产	13			—
	以经营租赁负债换取的租赁资产	30			—
	非现金投资活动：
	尚未汇出的伙伴关系承诺	4			1
	与再保险交易相关的转移投资	1,265			—

		9月30日 2019			12月31日 2018
		(百万)
		(百万)
	现金和现金等价物的对账，包括受限制的金额：
	现金和现金等价物	$	5,290		$	2,931
	合并投资实体现金	102			166
	限制和隔离的现金、现金等价物和投资	2,174			2,910
	减去：限制和隔离投资	—			(124		)
	现金和现金等价物总额，包括每个合并现金流量表限制的金额	$	7,566		$	5,883
	见合并财务报表附注。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

合并财务报表附注(未审计)？

1. 演示基础

美国金融公司是一家控股公司，主要通过其子公司开展业务，提供财务规划、产品和服务，旨在用于解决客户的现金和流动性、资产积累、收入、保护和遗产及财富转移需求。美国金融公司的海外业务。主要通过线针资产管理控股Sàrl和amerienterprise Asset Management Holdings GmbH(统称为“线针”)进行。

所附的综合财务报表包括Amerienterprise Financial公司的账户，该公司在这些公司中直接或间接拥有控股权和可变利益实体(“VIE”)，该公司是其中的主要受益人(统称“公司”)。公司间的所有交易和余额都已在合并中消除。

本报告中的中期财务信息未经审计。管理层认为，中期综合经营业绩和财务状况的公允陈述所需的所有调整均已作出。所做的所有调整都是正常循环性质的。

所附的合并财务报表是根据U.S.？普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的。中期报告的经营结果并不一定表明全年的业绩。这些合并财务报表和附注应与公司截至年度的年度报告中的合并财务报表和附注一起阅读。2018年12月31日，提交给证券交易委员会(“SEC”)2019年2月27日 (“2018 10-K”).

公司评估了资产负债表日期之后可能发生的事件或交易，以便在财务报表发布之日期间进行潜在确认或披露。除2019年10月1日美国汽车和家居(“AAH”)的销售外，没有发现任何后续事件或交易，这将在附注15中讨论。

2. 近期会计公告

采用新会计准则

租赁-资产负债表上租赁资产和负债的确认

2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)更新了租赁会计准则。发布这一更新是为了提高租赁交易会计的透明度和可比性。该标准要求承租人的大多数租赁交易作为租赁资产和租赁负债记录在资产负债表上，以及关于租赁安排的定量和定性披露。该标准在2018年12月15日之后的中期和年度期间生效。各实体可以选择在所提交的最早时期开始时或在通过之日采用经修改的追溯方法来采用该标准。该公司在2019年1月1日采用了使用修改后的追溯方法的标准。公司还选择了会计准则内的过渡指南允许的一揽子实际权宜之计，该准则允许实体结转其历史租赁分类，并且除其他事项外，不重新评估嵌入租赁合同。公司记录的使用权资产为$274百万以及相应的租赁责任$295百万实质上与房地产租赁有关。租赁负债超过使用权资产的金额主要反映了租赁奖励，记录为^以前记录为负债的使用权资产的减少。该标准的采用没有对公司的综合经营业绩或财务状况产生其他重大影响。参见附注14，了解更多关于租赁的信息。

损益表-报告全面收入-从累积的其他全面收入中重新分类某些税收影响

2018年2月，FASB更新了与累计其他全面收益(“AOCI”)中滞留的税收影响列报相关的会计准则。这一更新允许将AOCI重新分类为因税收影响而滞留在AOCI的留存收益，这是由通常被称为“减税和就业法案”(“Tax Act”)的立法造成的。更新的选择是可选的。此更新对2018年12月15日之后的财年有效。实体可以在采用期间或追溯到确认税法中美国联邦企业所得税率变化影响的每个时期(或多个时期)记录影响。该公司于2019年1月1日采用该标准，并选择不对AOCI中搁浅的税收影响进行重新分类。

衍生工具和套期保值-对套期保值活动会计的有针对性的改进

2017年8月，FASB更新了会计准则，修改了套期保值会计的确认和列报要求。更新的目的是使套期保值关系的财务报告更好地与公司风险管理活动的经济结果相一致，并简化对冲会计指南的应用。更新还增加了新的披露内容，并修改了现有的披露要求。该标准在2018年12月15日之后的中期和年度期间生效，并要求在修改后的追溯基础上应用。该公司于2019年1月1日采用了该标准。这一采用对公司的综合经营业绩或财务状况没有产生实质性影响。

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)

应收款-不可退还的费用和其他成本-购买的可赎回债务证券的溢价摊销

2017年3月，FASB更新了会计准则，缩短了溢价持有的某些购买的可赎回债务证券的摊销期。在之前的指导下，保费通常在证券的合约期内摊销。^修正案要求保费在最早的催缴日期摊销。此更新适用于具有明确的、非偶发赎回功能的证券，这些功能可按固定价格和预设日期赎回。该标准对2018年12月15日之后的中期和年度期间有效，并要求在修改后的追溯基础上通过累积效应调整直接应用于截至采用期开始时的留存收益。本公司于2019年1月1日采用该标准。这一采用对公司的综合经营业绩或财务状况没有产生重大影响。

公允价值计量-披露框架-公允价值计量披露要求的变化

在……里面2018年8月，FASB更新了与公允价值计量披露相关的会计准则。更新消除了以下披露：1)公允价值等级1和等级2之间转移的金额和原因，2)公允价值等级等级之间转移时间的政策，以及3)等级3公允价值计量的估值过程。新披露的内容包括报告期结束时持有工具的经常性第3级公允价值计量的其他全面收益(“OCI”)中所包括的未实现损益的变化，以及用于产生重大不可观测投入的范围和加权平均以及加权平均的计算方式。新的披露是在预期的基础上进行的；所有其他条款都应追溯适用。此更新对2019年12月15日后开始的中期和年度期间有效。允许提前采用整个标准，或仅允许消除或修改披露要求的条款。本公司于2018年第四季度提早采纳该准则的规定，以消除或修改披露要求。这一更新对公司的综合经营业绩或财务状况没有影响。

金融工具-金融资产和金融负债的确认和计量

2016年1月，FASB更新了关于金融工具确认和计量的会计准则。更新要求实体按公允价值计入有价证券(不包括对符合权益会计方法的证券的投资)，公允价值的变动反映在每个报告期的净收入中。这一更新影响权益工具会计的其他方面，如使用公允价值期权的财务负债会计。更新消除了披露用于估计资产负债表上按成本持有的金融资产或负债的公允价值的方法和假设的要求，并要求实体在衡量这些金融工具的公允价值时使用退出价格概念。该标准在2017年12月15日之后的中期和年度期间生效。公司于2018年1月1日采用了修改后的追溯方法。该标准的采用对公司的综合经营业绩或财务状况没有产生实质性影响。

未来新会计准则的采用

金融服务-保险-对长期合同会计的有针对性的改进

2018年8月，FASB更新了与长期保险合同相关的会计准则。该指南对保险公司和再保险公司签发的长期保险合同的计量模型和披露要求的关键要素进行了修订。

这个指导原则确立了一种重要的新的利益特征类别，称为市场风险利益，保护承包人免受非名义资本市场风险，并使保险人面临这种风险。保险公司将不得不以公允价值衡量市场风险收益。市场风险福利包括可变年金担保福利(即保证最低死亡、提取、终身提取、积累和收入福利)。公允价值变动中可归因于负债头寸中市场风险收益的工具特定信用风险变化的部分将记录在保监处。

重大变化还涉及非参与的传统长期保险合同和具有寿险特征的即时年金的未来政策利益负债的计量，包括以下内容：

•

保险公司将被要求审查和更新用于衡量未来保单利益负债的现金流假设，而不是使用在合同开始时锁定的假设。为衡量所有未来保单利益的负债而进行的假设审查将需要每年在每年的同一时间进行，如果根据经验建议，则需要更频繁地进行。更新假设的影响将在追溯性的基础上进行计量，并在更新期间的经营说明书中与正在进行的保单持有人福利支出分开列示。这一新的解锁程序将被要求用于公司的长期和终身人寿保险、残疾收入、长期护理保险和具有寿险特征的即时年金。


•	用于衡量未来政策利益负债的贴现率将被标准化。目前使用反映预期投资收益的贴现率的要求将改变为中上等级(低信用风险)固定收益公司工具收益率(一般解释为“A”级)，反映负债的持续时间特征。各实体将被要求根据OCI中反映的贴现率变化的影响，在每个报告日期更新贴现率。

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)


•	目前的保费不足测试正被100%的净保费比率上限所取代。如净保费比率(即总预期利益及相关开支的现值与总预期保费现值的比率)超过100%，保险公司须在该期间的经营报表中确认亏损。不同发行年份的合同将不再允许进行分组，以确定处于亏损状况的合同。

在……里面此外，更新要求与所有长期合同和大多数投资合同有关的递延收购成本(“DAC”)和递延销售诱导成本(“DSIC”)在合同的预期寿命内以直线方式摊销，与利润涌现无关。根据新的指导方针，递延余额将不会计息，DAC和DSIC将不会接受减值测试。

这个更新需要大量额外披露，包括对未来保单利益、保单持有人账户余额、市场风险利益、DAC和DSIC的负债的分类滚转，以及关于预期现金流、估计和假设的定性和定量信息。此更新目前对2020年12月15日后开始的中期和年度期间有效。2019年10月16日，FASB确认了他们的决定，将标准的生效日期推迟到2021年12月15日之后的中期和年度期间。该标准应适用于未来政策利益和DAC和DSIC在修改后的追溯基础上的责任，并应用于市场风险利益的追溯基础上，如果满足某些标准，则可以选择应用完全追溯过渡。允许提前收养。该公司目前正在评估该标准对其综合经营业绩、财务状况和披露的影响。

无形资产-商誉和其他-内部使用软件-客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算

2018年8月，FASB更新了与客户在作为服务合同的云计算安排(CCA)中发生的实施成本的会计核算相关的会计准则。更新要求对CCA的实施成本进行资本化评估，使用与内部使用软件相关的实施成本相同的方法。更新还涉及作为服务合同的CCA中资本化实施成本的呈现、计量和减值。更新要求新披露托管安排的性质，即服务合同、在应用指导时作出的重要判断和量化披露，包括资本化、摊销和减值的金额。该更新对2019年12月15日之后的中期和年度期间有效，可以前瞻性或追溯应用。允许提前收养。预计此次更新不会对公司的综合经营业绩或财务状况产生重大影响。

无形资产-商誉和其他-简化商誉损害测试

2017年1月，FASB更新了会计准则，简化了商誉减值的会计处理。该更新删除了商誉减值测试的假设购买价格分配(步骤2)。商誉减值现在将是报告单位的账面价值超过其公允价值的金额。该标准对2019年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，应前瞻性应用，并允许在2017年1月1日之后进行的任何损害测试中尽早采用。这一更新预计不会对公司的综合经营业绩或财务状况产生重大影响。

金融工具.信用损失.金融工具上信用损失的测量

2016年6月，FASB更新了与某些类型金融工具信用损失会计相关的会计准则。该更新将当前用于估计信用损失的已发生损失模型替换为一个新模型，该模型要求实体估计资产生命周期内预期的信用损失。一般情况下，预期信贷损失的初步估计和估计的后续变动将在当期收益中报告，并通过资产负债表上的信贷损失准备进行记录。可供出售债务证券目前的信用损失模式不变；但是，信用损失计算和随后的追回需要通过津贴记录。本标准适用于2019年12月15日以后的中期和年度期间。从2018年12月15日起，将允许在中期和年度期间提前采用。对留存收益的修改后的追溯性累积调整应自第一个报告期开始记录，在第一个报告期内，指南对贷款、应收款和受新的预期信用损失模型约束的其他金融工具有效。为了建立与可供出售的债务证券、某些实益权益和金融资产相关的准备金，需要前瞻性采用，这些资产自创建以来信用恶化的金额超过了微不足道的数额。(2)预期采用需要建立与可供出售的债务证券、某些实益权益和金融资产相关的津贴。这一更新预计不会对公司的综合经营业绩或采用后的财务状况产生重大影响。

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合并财务报表附注(未审计)(续)

3. 与客户签订合同的收入

下表列出了在调整后的经营基础上按部门分列的收入，以及部门收入与综合经营报表上报告的收入的对账情况：



	截至2019年9月30日的三个月
	建议和财富管理		资产管理			年金		保护		公司 & 其他			总段数		非营业收入		总计
	(百万)
管理和财务咨询费：
资产管理费：
零售	$	—	$	448		$	—	$	—	$	—		$	448	$	—	$	448
体制性	—		135			—		—		—			135		—		135
顾问费	813		—			—		—		—			813		—		813
财务规划费	80		—			—		—		—			80		—		80
交易及其他费用	91		48			14		2		—			155		—		155
总管理费和财务咨询费	984		631			14		2		—			1,631		—		1,631

分销费用：
共同基金	183		59			—		—		—			242		—		242
保险和年金	226		43			84		7		1			361		—		361
其他产品	169		—			—		—		—			169		—		169
总分销费用	578		102			84		7		1			772		—		772

其他收入	40		—			—		—		—			40		—		40
与客户签订合同的总收入	1,602		733			98		9		1			2,443		—		2,443

其他来源的收入⁽¹⁾	115		8			519		256		356			1,254		19		1,273
部门毛收入总额	1,717		741			617		265		357			3,697		19		3,716
减去：银行和存款利息费用	35		(1		)	—		—		1			35		—		35
部门净收入总额	1,682		742			617		265		356			3,662		19		3,681
减去：部门间收入	240		13			94		16		(1		)	362		2		364
净收入总额	$	1,442	$	729		$	523	$	249	$	357		$	3,300	$	17	$	3,317

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合并财务报表附注(未审计)(续)



	截至2018年9月30日的三个月
	建议和财富管理		资产管理		年金		保护		公司 & 其他			总段数		非营业收入		总计
	(百万)
管理和财务咨询费：
资产管理费：
零售	$	—	$	479	$	—	$	—	$	—		$	479	$	—	$	479
体制性	—		125		—		—		—			125		—		125
顾问费	740		—		—		—		—			740		—		740
财务规划费	75		—		—		—		—			75		—		75
交易及其他费用	87		48		15		2		—			152		—		152
总管理费和财务咨询费	902		652		15		2		—			1,571		—		1,571

分销费用：
共同基金	182		64		—		—		—			246		—		246
保险和年金	220		44		85		8		1			358		—		358
其他产品	156		—		—		—		—			156		—		156
总分销费用	558		108		85		8		1			760		—		760

其他收入	43		—		—		—		—			43		—		43
与客户签订合同的总收入	1,503		760		100		10		1			2,374		—		2,374

其他来源的收入⁽¹⁾	85		12		528		318		331			1,274		26		1,300
部门毛收入总额	1,588		772		628		328		332			3,648		26		3,674
减去：银行和存款利息费用	24		—		—		—		2			26		—		26
部门净收入总额	1,564		772		628		328		330			3,622		26		3,648
减去：部门间收入	235		13		91		17		(2		)	354		2		356
净收入总额	$	1,329	$	759	$	537	$	311	$	332		$	3,268	$	24	$	3,292

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)



	截至2019年9月30日的9个月
	建议和财富管理		资产管理		年金		保护		公司 & 其他			总段数		非营业收入		总计
	(百万)
管理和财务咨询费：
资产管理费：
零售	$	—	$	1,319	$	—	$	—	$	—		$	1,319	$	—	$	1,319
体制性	—		350		—		—		—			350		—		350
顾问费	2,317		—		—		—		—			2,317		—		2,317
财务规划费	233		—		—		—		—			233		—		233
交易及其他费用	266		141		41		6		—			454		—		454
总管理费和财务咨询费	2,816		1,810		41		6		—			4,673		—		4,673

分销费用：
共同基金	536		176		—		—		—			712		—		712
保险和年金	649		127		244		21		5			1,046		—		1,046
其他产品	534		—		—		—		—			534		—		534
总分销费用	1,719		303		244		21		5			2,292		—		2,292

其他收入	134		4		—		—		—			138		—		138
与客户签订合同的总收入	4,669		2,117		285		27		5			7,103		—		7,103

其他来源的收入⁽¹⁾	326		26		1,556		759		1,050			3,717		21		3,738
部门毛收入总额	4,995		2,143		1,841		786		1,055			10,820		21		10,841
减去：银行和存款利息费用	106		—		—		—		5			111		—		111
部门净收入总额	4,889		2,143		1,841		786		1,050			10,709		21		10,730
减去：部门间收入	689		40		273		46		(4		)	1,044		6		1,050
净收入总额	$	4,200	$	2,103	$	1,568	$	740	$	1,054		$	9,665	$	15	$	9,680

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)



	截至2018年9月30日的9个月
	建议和财富管理		资产管理		年金		保护		公司 & 其他			总段数		非营业收入		总计
	(百万)
管理和财务咨询费：
资产管理费：
零售	$	—	$	1,431	$	—	$	—	$	—		$	1,431	$	—	$	1,431
体制性	—		345		—		—		—			345		—		345
顾问费	2,137		—		—		—		—			2,137		—		2,137
财务规划费	223		—		—		—		—			223		—		223
交易及其他费用	268		144		44		5		1			462		—		462
总管理费和财务咨询费	2,628		1,920		44		5		1			4,598		—		4,598

分销费用：
共同基金	556		201		—		—		—			757		—		757
保险和年金	673		131		253		22		5			1,084		—		1,084
其他产品	448		—		—		—		—			448		—		448
总分销费用	1,677		332		253		22		5			2,289		—		2,289

其他收入	131		2		—		—		—			133		—		133
与客户签订合同的总收入	4,436		2,254		297		27		6			7,020		—		7,020

其他来源的收入⁽¹⁾	232		51		1,566		809		985			3,643		142		3,785
部门毛收入总额	4,668		2,305		1,863		836		991			10,663		142		10,805
减去：银行和存款利息费用	60		—		—		—		4			64		—		64
部门净收入总额	4,608		2,305		1,863		836		987			10,599		142		10,741
减去：部门间收入	722		37		271		46		(3		)	1,073		12		1,085
净收入总额	$	3,886	$	2,268	$	1,592	$	790	$	990		$	9,526	$	130	$	9,656

⁽¹⁾不包括在与客户标准的合同收入范围内的收入。金额主要由与保险和年金产品或金融工具相关的收入组成。

上表中保护和公司分部的前期收入已重述，以反映AAH结果在2019年第一季度转移到公司分部。有关AAH销售的更多信息，请参见附注15。

以下讨论描述了公司与客户在综合基础上签订的合同所产生的收入和现金流的性质、时间和不确定性。

管理和财务咨询费

资产管理费

该公司通过为零售和机构客户提供资产管理服务获得收入。收入是基于对管理下的资产应用的固定或分级利率(如^a百分比)而赚取的。管理资产随市场波动和客户行为而变化。资产管理履行义务被认为是一系列不同的服务，基本上相同，在合同期限内每天都得到满足。资产管理费按月或按季度累计、开具发票和收取。

公司在英国的开放式投资公司(“OEIC”)的资产管理合同和Sociétéd‘InvestisenceàCapital Variable(投资资本变量)欧洲的SICAV(“SICAV”)包括资产管理和资金分配服务的绩效义务。这些服务收到的金额报告为管理费和财务咨询费。两种履约义务的收入确认模式是相同的，因为基金分配服务收入受到可变的到期约束

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对于公司无法控制的因素，包括市场波动和客户行为(如客户持有其投资的时间)，在了解管理下的资产之前不会确认。

本公司还可赚取机构账户、对冲基金、贷款抵押债券(“CLO”)、OEIC、SICAV和房地产基金的业绩管理费，其基础是账户回报率超过基准指数或合同规定水平的百分比。这一收入是可变的，主要受所管理资产与基准指数或合同规定水平相比的表现影响。只有在可能不会发生重大逆转的情况下，才会确认收入。基于绩效的管理费按季度或年度开具发票。

顾问费

该公司通过为某些经纪客户的可自由支配和非可自由支配的管理账户提供投资咨询服务而获得收入。收入是基于对账户中持有的资产的市场价值应用的合同固定利率(如^a%)而赚取的。投资咨询履行义务被认为是一系列截然不同的服务，在合同期内基本上相同，每天都得到满足。顾问费按日累算，按月或按季度开具发票或收费。

财务规划费

该公司通过向客户提供财务计划来赚取收入。每个财务计划获得的收入要么是固定费用(每月、每季度或每年收到)，要么是根据客户投资咨询帐户中持有的资产所采用的合同固定利率(按月或按季度收取)。财务规划费是基于客户的财务和生活状况的复杂性和他或她的顾问的经验。履行义务在财务计划交付给客户时得到履行。当计划交付前收到现金时，公司记录未挣收入的合同负债。与客户的财务计划合同是年度合同。作为合同负债记录的金额在财务计划交付时确认为收入，这发生在年度合同期内。

对于固定费用安排，收入在财务计划交付时确认。公司应计在交付财务计划时尚未收到的任何金额的收入。

对于可变费用安排，收入确认为交付财务计划时收到的现金。由于公司无法控制的因素，包括市场波动和客户行为在内的因素，计划交付后收到的金额受到可变的限制。当可能不会发生重大逆转时确认收入，一般为每个月或季度末，因为咨询帐户余额不确定性得到解决。

财务规划费的合同负债包括在综合资产负债表的其他负债中$130百万和$138百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。

当获得新的财务规划合同或续订现有合同时，公司向顾问支付销售佣金。在财务计划交付之前支付给顾问的销售佣金被认为是与客户签订合同的成本，最初是资本化的。当交付财务计划的履行义务得到履行时，佣金被确认为分配费用。获得这些合同的资本化成本在合并资产负债表的其他资产中报告，并且是$106百万和$112百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。

交易及其他费用

本公司通过为关联共同基金提供客户支持、股东和行政服务(包括转让代理服务)以及为非关联共同基金提供网络、分会计和行政服务而赚取收入。本公司还获得收入，用于为未包括在咨询关系中的经纪和退休帐户提供托管服务和帐户维护服务。转让代理和行政收入是基于对管理下的资产应用的固定利率(如？a百分比)或每个基金头寸的年度固定费用赚取的。网络和分帐收入是根据每个帐户的年度固定费用或每个基金头寸的年度固定费用赚取的。保管和帐户维护收入通常是根据每个帐户的季度或年度固定费用赚取的。每个客户支持和管理服务履行义务都被视为一系列不同的服务，这些服务基本上相同，并且在合同期限内每天都得到满足。交易费和其他费用(保管服务费除外)按月或季度向经纪账户开具发票或收取费用。保管服务费按年向经纪账户开具发票或收取费用。包括在综合资产负债表其他负债中的保管服务费合同负债为$16百万和无自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。

该公司通过向特许经营顾问提供交易执行服务而获得收入。交易执行履行义务在每次交易时得到履行，收入主要基于每笔交易的固定费用赚取。这些费用每半个月开具发票并收取一次。

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配电费

共同基金和保险及年金产品

该公司通过销售附属和非附属共同基金、固定和可变年金和保险产品获得收入。履行义务在每次单独销售时得到履行。收入的一部分是基于在销售时对投资金额应用的固定利率，如^a%。剩余收入在客户拥有投资或持有合同的时间内确认，通常是基于对基金的资产净值或保险单或年金合同的价值应用的固定利率(如^a百分比)而赚取的。持续收入在销售时未被确认，因为它受到公司控制之外的因素的可变限制，包括市场波动和客户行为(例如客户持有其投资、保险单或年金合同的时间)。这笔持续的收入可能会在最初出售后的许多年内确认。只有在可能不会发生重大逆转的情况下，才会确认收入。

公司为独立合作伙伴提供教育公司顾问或支持其产品在公司平台上的可用性和分销的机会，从而获得收入。这些付款允许外部方培训和支持顾问，解释他们的产品的特点，分发营销和教育材料，并支持必要的交易和运营系统，以使公司的客户服务和生产分销工作。本公司通过在本公司的销售平台上放置和维护非关联基金合作伙伴和保险公司的产品获得收入(受本公司尽职调查标准的约束)。收入主要以固定费用或固定利率为基础赚取，按所投资资产市值的百分比计算。这些履行义务被认为是一系列不同的服务，基本上相同，并且在合同期限内每天都得到满足。这些费用按月开具发票并收取。

其他产品

该公司通过销售独立的替代产品获得收入。履行义务在每次单独销售时得到履行。收入的一部分是基于在销售时对投资金额应用的固定利率，如^a%。剩余收入在客户拥有投资的时间内确认，并且通常基于对投资的市场价值应用的固定利率(^a%)来赚取。持续收入在销售时未被确认，因为它受到公司控制之外的因素的可变限制，包括市场波动和客户行为(例如客户持有其投资的时间)。只有在可能不会发生重大逆转的情况下，才会确认收入。

该公司从经纪客户那里获得执行所要求的交易的收入。履行义务在交易执行时得到履行，金额在结算日收到。每笔交易的收入根据各种因素而变化，包括投资类型、交易的美元金额和交易的执行方式(在线或经纪协助)。

该公司通过将客户的存款放在其与第三方银行的经纪业务清扫计划中获得收入。从第三方银行收到的金额受到短期利率的影响。参与SWAN计划的金融机构的履行义务被认为是一系列完全相同的服务，并且在合同期限内每天都得到满足。收入按日和按月结算，根据对存款应用的利率(以^a百分比表示)。

其他收入

该公司从向特许顾问收取的费用中赚取收入，这些顾问提供顾问管理和发展其业务所需的各种服务。主要服务包括：知识产权和软件许可、合规监督、保险覆盖、技术服务和支持、咨询和其他服务。服务由公司或第三方提供商提供。本公司控制第三方提供的服务，因为它有权指导第三方执行服务，主要负责执行服务并设定顾问收取的价格。公司确认从顾问收到的费用总额的收入。这些费用主要按月收取，以减少佣金支付。

知识产权和软件许可，以及合规性监督、保险覆盖范围和技术服务和支持，主要是基于每月固定费用赚取的。这些服务被认为是一系列截然不同的服务，基本上相同，在合同期内每天都得到满足。在交付服务并根据所请求的服务水平赚取收入时，将履行咨询和其他服务履行义务。

应收账款

与客户签订的合同收入的应收款在履行义务得到履行时确认，公司有无条件获得收入的权利。·与与客户签订的合同收入相关的应收款是$587百万和$644百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。

4. 可变利益实体

本公司向被视为VIE的投资实体提供资产管理服务，例如CLO、对冲基金、房地产基金和由本公司赞助的某些非美国系列基金(OEIC和SICAV)(统称为“投资实体”)。此外，该公司还投资于CLO以外的结构性投资和某些被视为VIE的保障性住房合作伙伴关系。公司合并某些投资实体(统称为“合并

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投资实体“)如果公司被视为主要受益人。公司有不除投资外，本公司有责任向非合并VIE提供财务或其他支持，本公司亦未向该等实体提供任何支持。

Clos

CLO是以资产池为抵押的资产支持融资实体，主要是银团贷款，其次是高收益债券。CLO发行多批债务证券，为投资者提供各种到期日和信用风险特征。CLO发行的债务证券对本公司无追索权。CLO的债务持有人只能追索CLO的资产。CLO的资产不能被公司使用。计划的债务支付是基于CLO的抵押品池的表现。公司根据CLO的抵押品池从CLO赚取管理费，在某些情况下还可能收到激励费。收费安排是市场上的，并与提供这些服务所需的努力水平相称。本公司已投资于某些CLO的部分未评级的初级附属债券。该公司合并某些CLO，其中它是主要受益者，并有权指导最显着影响^CLO的经济绩效的活动。

公司对非合并CLO的最大损失敞口仅限于其摊销成本，这是$4百万和$5百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。该公司将这些投资归类为可供出售的证券。有关这些投资的其他信息，请参见附注5。

财产基金

该公司为房地产基金提供投资建议和相关服务，其中一些被认为是VIE。对于投资管理服务，公司通常根据所管理资产的市场价值赚取管理费，在某些情况下还可能收到基于业绩的费用。收费安排是市场上的，并与提供这些服务所需的努力水平相称。本公司并无重大经济利益，亦毋须合并任何物业基金。公司在这些实体的投资方面的最大亏损风险仅限于其账面价值。本公司投资于物业基金的账面价值反映在其他投资中，$12百万和$18百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。

对冲基金和其他私人基金

本公司不合并由本公司赞助并被视为VIE的对冲基金和其他私人基金。对于投资管理服务，公司根据所管理资产的市场价值赚取管理费，在某些情况下还可能收到基于业绩的费用。费用安排在市场上，并与提供该等服务所需的努力水平相称，而本公司在任何基金中并无重大经济利益。公司在这些实体的投资方面的最大亏损风险仅限于其账面价值。公司对这些实体的投资的账面价值反映在其他投资中，并且是无和$7百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。

非美国系列基金

该公司管理非美国系列基金，这些基金被视为VIE。对于投资管理服务，公司根据所管理资产的市场价值赚取管理费，在某些情况下还可能收到基于业绩的费用。收费安排是市场上的，并与提供这些服务所需的努力水平相称。本公司不合并这些基金，其最大亏损风险仅限于其账面价值。公司对这些基金的投资的账面价值反映在其他投资中，$20百万和$30百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。

经济适用房合作伙伴关系和其他房地产合作伙伴关系

该公司是经济适用住房合作伙伴关系的有限合伙人，这些合作伙伴有资格获得政府资助的低收入住房税收、信贷计划和投资于最初与经济适用住房组成部分一起开发的多户住宅物业的合作伙伴关系。该公司已确定它不是主要受益人，因此不会巩固这些“伙伴关系”。

大多数有限合伙企业都是VIE。本公司因投资VIE而蒙受损失的最大风险仅限于账面值。账面价值反映在其他投资中，$301百万和$352百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。公司有一个$20百万和一个$43百万负债记录为9月30日，2019年和2018年12月31日分别与尚未汇给VIE的原始购买承诺相关。公司没有提供任何额外的支持，也没有合同义务在资金承诺之外向VIE提供额外的支持。

结构性投资

该公司投资于结构性投资，这些投资被认为是它不是发起人的VIE。这些结构性投资通常投资于固定收益工具，由第三方管理，包括资产支持证券、商业和住宅抵押贷款支持证券。该公司将这些投资归类为可供出售的证券。

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由于本公司对这些实体的投资规模以及在这些实体的资本结构中的地位，本公司已确定其不是这些结构的主要受益人。该公司因投资于这些结构性投资而遭受损失的最大风险仅限于其摊销成本。有关这些结构性投资的其他信息，请参见附注5。

资产和负债的公允价值

本公司根据三级层次对其公允价值计量进行分类。公允价值层次结构的三个层次的定义见附注11。

下表列出了合并投资实体在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债余额：



	9月30日，2019年
	1级		2级		第3级		总计
	(单位：百万)
资产
投资：
公司债务证券	$	—	$	9	$	—	$	9
普通股	1		—		—		1
银团贷款	—		1,505		135		1,640
总投资	1		1,514		135		1,650
应收账款	—		20		—		20
按公允价值计算的总资产	$	1	$	1,534	$	135	$	1,670

负债
债款⁽¹⁾	$	—	$	1,670	$	—	$	1,670
其他负债	—		82		—		82
按公允价值计算的负债总额	$	—	$	1,752	$	—	$	1,752



	2018年12月31日
	1级		2级		第3级		总计
	(单位：百万)
资产
投资：
公司债务证券	$	—	$	9	$	—	$	9
普通股	1		1		—		2
其他投资	4		—		—		4
银团贷款	—		1,465		226		1,691
总投资	5		1,475		226		1,706
应收账款	—		12		—		12
按公允价值计算的总资产	$	5	$	1,487	$	226	$	1,718

负债
债款⁽¹⁾	$	—	$	1,743	$	—	$	1,743
其他负债	—		122		—		122
按公允价值计算的负债总额	$	—	$	1,865	$	—	$	1,865


⁽¹⁾	CLO债务的账面价值设定为CLO资产的公允价值。CLO债务的估计公允价值为$1.7十亿由于两者9月30日，2019年和2018年12月31日.

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下表提供了合并投资实体所持有的3级资产的变化摘要，这些资产是按公允价值按经常性^计量的：



	普通股			银团贷款
	(单位：百万)
余额，2019年7月1日	$	1		$	130
总收益(亏损)包括：
净收入	—			—
购货	—			26
安置点	—			(25		)
转到3级	—			81
转出3级	(1		)	(77		)
Balance，9月30日，2019年	$	—		$	135

未实现收益(损失)的变化包括与持有于2019年9月30日的资产有关的收入	$	—		$	(1	)	⁽¹⁾



	普通股			银团贷款
	(单位：百万)
Balance，2018年7月1日	$	4		$	111
总收益(亏损)包括：
净收入	2		⁽¹⁾	1			⁽¹⁾
购货	—			9
销货	—			(3		)
安置点	—			(10		)
转到3级	—			52
转出3级	—			(39		)
Balance，2018年9月30日	$	6		$	121

与2018年9月30日持有的资产相关的收入中包括的未实现收益(损失)的变化	$	2	⁽¹⁾	$	—



	普通股			银团贷款
	(单位：百万)
余额，2019年1月1日	$	—		$	226
总收益(亏损)包括：
净收入	—			(1		)	⁽¹⁾
购货	—			75
销货	—			(8		)
安置点	—			(36		)
转到3级	1			165
转出3级	(1		)	(286		)
Balance，9月30日，2019年	$	—		$	135

未实现收益(损失)的变化包括与持有于2019年9月30日的资产有关的收入	$	—		$	(2	)	⁽¹⁾

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	普通股				银团贷款
	(单位：百万)
余额，2018年1月1日	$	4			$	180
总收益(亏损)包括：
净收入	6			⁽¹⁾	2			⁽¹⁾
购货	—				51
销货	(4		)		(39		)
安置点	—				(40		)
转到3级	4				130
转出3级	(4		)		(163		)
Balance，2018年9月30日	$	6			$	121

与2018年9月30日持有的资产相关的收入中包括的未实现收益(损失)的变化	$	4		⁽¹⁾	$	—

⁽¹⁾ 包括在综合经营报表的净投资收入中。

从第3级转移的证券和贷款主要代表具有公允价值的资产，这些资产现在从具有可观察到的投入的第三方定价服务获得或在活跃市场中定价。转移到第3级的证券和贷款代表具有公允价值的资产，这些资产现在基于单个无约束力的经纪报价。

截止到目前为止的所有3级测量9月30日，2019年和2018年12月31日从非约束性经纪报价获得，其中公允价值计算中使用的不可观察输入对本公司没有合理可用。

公允价值的确定

资产

投资

使用具有可观察输入的市场方法从第三方定价服务获得的银团贷款的公允价值被分类为第2级。从以单一非约束性经纪报价为基础估值来源的第三方定价服务获得的银团贷款的公允价值被归类为3级。非约束性经纪报价中使用的基本输入对本公司来说是不容易获得的。

有关公司确定公司债务证券、普通股和其他投资的公允价值的说明，见附注11。

应收账款

为根据综合CLO的应收账款，账面值接近公允价值，因为该等资产的性质历来是短期的，而应收账款一直是可收回的。这些应收款的公允价值被分类为^2级。

负债

债款

CLO资产(通常是银团贷款)的公允价值比CLO债务部分的公允价值更可观察，后者的市场活动有限，透明度较低。因此，CLO债务的公允价值被设置为等于CLO资产的公允价值，并被分类为第2级。

其他负债

其他负债主要由合并CLO持有的已购买但尚未结算的证券组成。由于这些负债的性质历来是短期的，因此账面价值接近公允价值。这些负债的公允价值被分类为^2级。

公允价值期权

本公司已为合并CLO的金融资产及负债选择公允价值期权。管理层相信公允价值期权的使用更符合与CLO相关的资产和负债的公允价值变化。

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下表列出了选择了公允价值选项的贷款和债务的公允价值和未付本金余额：



	9月30日 2019			12月31日 2018
	(单位：百万)
银团贷款
未付本金余额	$	1,705		$	1,743
超额未付本金超过公允价值	(65		)	(52		)
公允价值	$	1,640		$	1,691
逾期90天以上贷款的公允价值	$	10		$	—
非应计贷款的公允价值	46			—
逾期90天以上贷款的公允价值与未付本金之间的差额，处于非应计状态的贷款或两者兼而有之	12			—

债款
未付本金余额	$	1,788		$	1,951
超额未付本金超过公允价值	(118		)	(208		)
账面价值⁽¹⁾	$	1,670		$	1,743

⁽¹⁾ CLO债务的账面价值设定为CLO资产的公允价值。CLO债务的估计公允价值为$1.7十亿由于两者9月30日，2019年和2018年12月31日.

来自银团贷款、债券和结构性投资的利息收入基于净投资收入中的合同利率入账。与投资公允价值变动相关的损益和投资销售损益也计入投资净收益。债务利息支出记入利息和债务费用，损益与净投资收入中记录的债务公允价值变化相关。

与选择公允价值选项的金融资产和负债的公允价值变化相关的净投资收入确认净收益(亏损)总额为$(3)百万和$5百万在过去的三个月里9月30日，2019年和2018分别为。

与选择公允价值选项的金融资产和负债的公允价值变化相关的净投资收入确认净收益(亏损)总额为$(8)百万和$29百万在过去的九个月里9月30日，2019年和2018分别为。

合并投资实体的债务和规定利率如下：



	账面价值				加权平均利率
	9月30日 2019		12月31日 2018		9月30日 2019		12月31日 2018
	(单位：百万)
2025-2030年到期的合并CLO债务	$	1,670	$	1,743	3.7	%	3.7	%

合并CLO的债务有固定利率和浮动利率，利率范围从0%致10.9%好的。CLO的债务利率是基于未偿还本金和合同利率的加权平均利率。

5. 投资

以下是amerienterprise Financial投资的摘要：



	9月30日 2019		12月31日 2018
	(单位：百万)
可供出售的证券，按公允价值	$	30,967	$	31,058
抵押贷款，净额	2,704		2,696
政策性贷款	864		861
其他投资	1,190		1,210
总计	$	35,725	$	35,825

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其他投资主要反映公司在经济适用房合作伙伴关系、交易证券、种子资金投资、银团贷款、信用卡应收账款和购买时原始或剩余到期日超过90天的存款证方面的权益。

以下是净投资收入汇总：



	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(单位：百万)
固定期限投资收益	$	349		$	339		$	1,046		$	1,002
已实现净收益(亏损)⁽¹⁾	(10		)	4			(6		)	15
经济适用房伙伴关系	(26		)	(24		)	(58		)	(49		)
其他	19			43			67			132
合并投资实体	24			24			72			101
总计	$	356		$	386		$	1,121		$	1,201


⁽¹⁾	截至2019年9月30日的9个月的净实现收益包括AAH持有的投资的非暂时性减值(“OTTI”)，这些投资在2019年9月30日被归类为综合资产负债表上的待售资产。有关更多信息，请参见附注15。

可供出售的证券按类型分布如下：



“证券”的描述···	9月30日，2019年
“证券”的描述···	摊销成本		毛未实现收益		毛未实现损失			公允价值		非信用OTTI⁽¹⁾
	(单位：百万)
公司债务证券	$	11,203	$	1,318	$	(13	)	$	12,508	$	—
住宅按揭证券	8,020		104		(12		)	8,112		—
商业抵押贷款支持证券	5,144		134		(3		)	5,275		—
资产支持证券	1,631		51		(2		)	1,680		1
州和市义务	1,166		265		(3		)	1,428		—
美国政府和机构的义务	1,692		1		—			1,693		—
外国政府债券和义务	256		18		(3		)	271		—
总计	$	29,112	$	1,891	$	(36	)	$	30,967	$	1



“证券”的描述···	2018年12月31日
“证券”的描述···	摊销成本		毛未实现收益		毛未实现损失			公允价值		非信用OTTI⁽¹⁾
	(单位：百万)
公司债务证券	$	13,741	$	555	$	(230	)	$	14,066	$	—
住宅按揭证券	6,373		34		(78		)	6,329		—
商业抵押贷款支持证券	4,975		18		(116		)	4,877		—
资产支持证券	1,373		36		(11		)	1,398		1
州和市义务	2,166		192		(13		)	2,345		—
美国政府和机构的义务	1,745		—		—			1,745		—
外国政府债券和义务	298		9		(9		)	298		—
总计	$	30,671	$	844	$	(457	)	$	31,058	$	1


⁽¹⁾	表示AOCI中的OTTI损失量。金额包括初始减值计量日期后受损证券的未实现损益。这些金额计入截至期末的未实现损益总额。

自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，公允价值的投资证券$2.4十亿和$1.5十亿分别质押以履行衍生品合同和短期借款下的合同义务，其中$724百万和$510百万分别，可出售、质押或再抵押被对方。

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)

由于两者9月30日，2019年和2018年12月31日，固定期限证券大约包括87%美国金融投资公司。评级机构的指定基于国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)的可获得性，包括穆迪投资者服务(“穆迪”)、标准普尔评级服务(“S&P”)和惠誉评级有限公司(Fitch Ratings Ltd.)。(“惠誉”)。该公司使用穆迪、标普和惠誉的可用评级中位数，或者，如果可用评级少于三个，则使用较低的评级。当穆迪、标准普尔和惠誉的评级不可用时，公司可以利用其他NRSRO的评级或对证券进行内部评级。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，公司的内部分析师被评为$609百万和$755百万对于证券，分别使用类似于^NRSRO所使用的标准的标准。

固定期限证券的评级摘要如下：



收视率	9月30日，2019年						2018年12月31日
收视率	摊销成本		公允价值		占总公允价值的百分比		摊销成本		公允价值		占总公允价值的百分比
	(以百万为单位，除百分比外，以百万为单位)
AAA级	$	15,675	$	15,916	51	%	$	13,399	$	13,252	43	%
AA型	1,080		1,291		4		1,571		1,723		5
A	3,020		3,498		11		3,667		3,899		13
血脑屏障	8,542		9,441		31		11,102		11,290		36
低于投资等级⁽¹⁾	795		821		3		932		894		3
总固定到期日	$	29,112	$	30,967	100	%	$	30,671	$	31,058	100	%


⁽¹⁾	低于投资级证券的摊销成本和公允价值包括由本公司管理的CLO的权益$4百万和$6百万，分别位于9月30日，2019年，及$5百万和$6百万，分别位于2018年12月31日好的。这些证券未被评级，但由于其风险特性，被列入低于投资等级。

自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，大约41%和36%评级为AAA的证券分别为GNMA、FNMA和FHLMC抵押贷款支持证券。不任何发行人的持股均超过总股本的10%。

下表提供了有关总未实现损失的可供销售证券的信息，以及单个证券处于连续未实现损失状况的时间长度：



“证券”的描述···	9月30日，2019年
	小于12个月						12个月或以上						总计
	证券数量	公允价值		未实现损失			证券公司的数字	公允价值		未实现损失			证券数量	公允价值		未实现损失
	(以百万美元为单位，除^^证券的^^数字^之外)
公司债务证券	20	$	135	$	(2	)	39	$	407	$	(11	)	59	$	542	$	(13	)
住宅按揭证券	88	1,933		(4		)	113	1,201		(8		)	201	3,134		(12		)
商业抵押贷款支持证券	39	1,054		(2		)	30	278		(1		)	69	1,332		(3		)
资产支持证券	17	237		—			16	195		(2		)	33	432		(2		)
州和市义务	1	4		—			4	79		(3		)	5	83		(3		)
外国政府债券和义务	2	5		—			13	26		(3		)	15	31		(3		)
总计	167	$	3,368	$	(8	)	215	$	2,186	$	(28	)	382	$	5,554	$	(36	)

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)



“证券”的描述···	2018年12月31日
	小于12个月						12个月或以上						总计
	证券数量	公允价值		未实现损失			证券公司的数字	公允价值		未实现损失			证券数量	公允价值		未实现损失
	(以百万美元为单位，除^^证券的^^数字^之外)
公司债务证券	345	$	5,522	$	(152	)	148	$	1,717	$	(78	)	493	$	7,239	$	(230	)
住宅按揭证券	142	2,029		(18		)	175	2,132		(60		)	317	4,161		(78		)
商业抵押贷款支持证券	104	2,062		(30		)	112	1,806		(86		)	216	3,868		(116		)
资产支持证券	38	491		(6		)	35	396		(5		)	73	887		(11		)
州和市义务	81	255		(4		)	100	254		(9		)	181	509		(13		)
外国政府债券和义务	17	86		(4		)	14	17		(5		)	31	103		(9		)
总计	727	$	10,445	$	(214	)	584	$	6,322	$	(243	)	1,311	$	16,767	$	(457	)

作为美国企业金融公司持续监测过程的一部分，管理层确定，其可供出售证券的未实现总亏损的变化可归因于利率下降和信贷利差收窄。

下表列出了OTTI综合经营报表中确认的累积金额的前滚，这些金额与可供销售证券的信用损失有关，其中证券的OTTI总额的一部分在OCI中确认：



	三个月九月三十日，				九个月结束九月三十日，
	2019		2018		2019		2018
	(单位：百万)
期初余额	$	2	$	2	$	2	$	2
先前未确认非暂时性减值的信贷损失	15		—		15		—
期末余额	$	17	$	2	$	17	$	2

使用特定识别方法确定的可供出售证券的净实现收益和损失，在收益中确认如下：



	三个月九月三十日，					九个月结束九月三十日，
	2019			2018		2019			2018
	(百万)
已实现投资收益总额	$	6		$	4	$	28		$	15
已实现投资损失总额	(1		)	—		(13		)	(1		)
非暂时性减值	(15		)	—		(20		)	—
总计	$	(10	)	$	4	$	(5	)	$	14

截至2019年9月30日的三个月的非暂时性减值主要与公司债务证券的信用损失有关。截至2019年9月30日的9个月的非暂时性减值主要涉及公司债务证券的信用损失和AAH持有的投资，截至2019年9月30日被归类为综合资产负债表上的待售资产。有关更多信息，请参见附注15。

看见附注16为AOCI中包括的未实现净投资收益(亏损)的滚转。

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)

按合约到期日列出的可供出售证券9月30日，2019年分别为：



	摊销成本		公允价值
	(单位：百万)
一年内到期	$	2,608	$	2,611
一年至五年后到期	4,749		4,913
五年至十年后到期	2,817		3,040
10年后到期	4,143		5,336
	14,317		15,900
住宅按揭证券	8,020		8,112
商业抵押贷款支持证券	5,144		5,275
资产支持证券	1,631		1,680
总计	$	29,112	$	30,967

实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权催缴或预付债务。住宅抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和资产支持证券不会在单个到期日到期。因此，这些证券没有包括在到期日分布中。

6. 融资应收款

本公司的融资应收账款主要包括商业抵押贷款、银团贷款、政策性贷款、顾问贷款、保证金贷款、信用卡应收账款和再保险应收存款。商业抵押贷款、银团贷款、政策性贷款和信用卡应收账款反映在投资中。顾问贷款、保证金贷款和应收再保险存款记入应收账款。

贷款损失准备金

保单贷款不超过发起时的现金退回价值。由于与政策性贷款有关的损失风险最小，本公司不记录贷款损失备抵。本公司监察支持保证金贷款的抵押品，并在必要时要求额外抵押品，以减轻损失风险。本公司对应收再保险存款没有贷款损失津贴，因为应收款项是由信托支持的，并且损失风险最小。

商业抵押贷款和银团贷款

下表显示了贷款损失准备额的前滚九月末及按减值方法计提贷款损失准备期末余额：



	9月30日
	2019			2018
	(单位：百万)
期初余额	$	24		$	26
核销	(1		)	(2		)
期末余额	$	23		$	24

单独评估损害	$	—		$	—
集体评估减值	23			24

按减值方法对融资应收账款的记录投资如下：



	9月30日 2019		12月31日 2018
	(单位：百万)
单独评估损害	$	14	$	24
集体评估减值	3,252		3,239
总计	$	3,266	$	3,263

自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，公司对单独评估的未计提贷款损失的减值的融资应收账款的记录投资为$14百万和$24百万分别为。未赚取的收入、未摊销的溢价和折扣以及未摊销的递延费用和成本净额对公司的总贷款余额并不重要。

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合并财务报表附注(未审计)(续)

在截至年底的三个月内9月30日，2019年和2018，公司购买$52百万和$36百万分别为^辛迪加贷款，并出售$13百万和$13百万分别为银团贷款。在截至年底的九个月内9月30日，2019年和2018，公司购买$126百万和$181百万分别为银团贷款，并出售$40百万和$49百万分别为银团贷款。

截至收购日，本公司尚未收购任何信用质量恶化的贷款。

财务顾问贷款

公司向财务顾问提供过渡成本援助贷款。贷款的偿还取决于财务顾问的留任。如果财务顾问不再隶属于本公司，任何未付余额将立即到期。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，顾问贷款的未偿还本金为$629百万和$558百万分别为。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，贷款损失准备金率为$30百万和$25百万分别为。与贷款给财务顾问有关的贷款损失准备不包括在上表披露中。在未付余额总额中，与不再与公司有关联的财务顾问有关的部分是$17百万和$18百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。这些贷款的贷款损失准备金是$13百万由于两者9月30日，2019年和2018年12月31日.

信用卡应收帐款

2019年第三季度，美国银行FSB从一家第三方银行收购了一个信用卡组合。这些信用卡是与amerienterprise Financial，Inc.共同品牌的。并由第三方签发给公司的客户。未偿还信用卡应收账款本金为$92百万自.起9月30日，2019年好的。截至目前，贷款损失拨备并不重要9月30日，2019年.

信用质量信息

不良贷款，通常是逾期90天或更长时间的贷款，$21百万和$16百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。所有其他贷款都被视为正在履行。

商业抵押贷款

本公司审阅借款人的信贷价值及相关物业的表现，以确定商业按揭贷款的损失风险。基于这一审查，商业抵押贷款被分配了一个内部风险评级，管理部门根据需要进行更新。管理部门给予最高风险评级的商业抵押贷款低于1%占商业按揭贷款总额9月30日，2019年和2018年12月31日好的。风险评级最高的贷款代表公司已确定为受损或预计将在未来六个月内违约或进入止赎状态的不良贷款。此外，本公司还按地区和房地产审查信用风险的集中程度。

按美国^地区划分的商业抵押贷款的信用风险集中情况如下：



	贷款				百分比
	9月30日 2019		12月31日 2018		9月30日 2019		12月31日 2018
	(单位：百万)
东、北、中	$	234	$	216	8	%	8	%
东、南、中	113		107		4		4
中大西洋	182		187		7		7
大山	251		237		9		9
新英格兰	55		62		2		2
太平洋	806		814		30		30
南大西洋	718		731		26		27
西北中环	207		213		8		8
西南部中环	157		148		6		5
	2,723		2,715		100	%	100	%
减去：贷款损失准备	19		19
总计	$	2,704	$	2,696

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合并财务报表附注(未审计)(续)

按物业类别划分的商业按揭贷款的信贷风险集中情况如下：



	贷款				百分比
	9月30日 2019		12月31日 2018		9月30日 2019		12月31日 2018
	(单位：百万)
公寓	$	641	$	621	23	%	23	%
酒店	52		43		2		1
工业	424		453		16		17
混合使用	72		54		3		2
办公室	425		435		16		16
零售	906		897		33		33
其他	203		212		7		8
	2,723		2,715		100	%	100	%
减去：贷款损失准备	19		19
总计	$	2,704	$	2,696

银团贷款

截至#年银团贷款的记录投资9月30日，2019年和2018年12月31日是$543百万和$548百万分别为。该公司的银团贷款组合是跨行业和发行人多样化的。银团贷款的主要信用指标是贷款是否符合银团的合同条款。总计^不良辛迪加贷款为$8百万和无自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。

问题债务重组

重组贷款的记录投资在两个方面都不是实质性的9月30日，2019年和2018年12月31日好的。陷入困境的债务重组并未对公司的贷款损失准备金或为双方确认的收入产生实质性影响三个月和九个月结束 9月30日，2019年和2018好的。确实有不承诺向贷款重组的借款人提供额外资金。

再保险应收存款

应收再保险存款为$1.5亿美元自.起9月30日，2019年.

在第一季度2019，公司大约再保险$1.7亿美元固定年金政策通过第三方销售，约占有效固定年金账户余额的20%。该安排包含投资指南和满足公司风险管理目标的信托。这笔交易从1月1日起生效，2019.

对于其每一项再保险协议，本公司决定该协议是否根据适用的会计准则就与保险风险有关的损失或责任提供赔偿。如果公司确定再保险协议不会使再保险人承受保险风险造成重大损失的合理可能性，则公司使用存款会计方法记录该协议。所作的押金包括在应收账款中。当收到与相关固定年金合同一致的金额时，应收再保险存款进行调整。应收再保险存款按利息法累加，调整计入其他收入。

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7. 递延购置成本和递延销售诱导成本

在第三季度，管理层更新了市场相关假设，并实施了与生活福利估值相关的模型变更。此外，管理层根据当前经验和管理层预期(包括模型变更)对人寿保险和年金估值假设进行年度审查。上述这些更改统称为解锁。2019年第三季度对DAC解锁的影响主要反映了利率假设的更新，部分被较低的交出对具有提取利益的年金合同的有利影响所抵消。2018年第三季度解锁至DAC的影响主要反映了对通用人寿(“UL”)和可变万能人寿(“VUL”)保险产品的更新死亡率假设以及对可变年金的较低退出率假设，部分被更新对保证提取利益的利用的不利影响所抵消。

的平衡和变化 DAC的情况如下：



	2019			2018
	(单位：百万)
1月1日余额	$	2,776		$	2,676
购置成本资本化	226			241
摊销，不包括估值假设审查的影响	(172		)	(213		)
摊销，估值假设的影响审查	(14		)	33
未实现净(收益)损失变化对证券的影响	(175		)	95
重新分类为待售资产⁽¹⁾	(15		)	—
9月30日的余额	$	2,626		$	2,832

⁽¹⁾ 有关待售分类的其他信息，请参阅附注15。

包括在其他资产中的DSIC的余额和变动如下：



	2019			2018
	(单位：百万)
1月1日余额	$	251		$	276
销售诱导费资本化	1			2
摊销，不包括估值假设审查的影响	(13		)	(26		)
摊销，估值假设的影响审查	—			—
未实现净(收益)损失变化对证券的影响	(21		)	16
9月30日的余额	$	218		$	268

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8. 保单持有人帐户余额、未来保险单福利和索偿以及单独帐户负债

投保人账户余额、未来保单福利和索赔包括以下内容：



	9月30日 2019			12月31日 2018
	(单位：百万)
保单持有人帐户余额
固定年金⁽¹⁾	$	9,015		$	9,338
可变年金固定子账户	5,122			5,129
UL/VUL保险	3,093			3,063
指数化万能人寿(“IUL”)保险	1,933			1,728
其他人寿保险	656			683
保单持有人帐户余额合计	19,819			19,941

未来政策优势
可变年金保证最低提款福利(“GMWB”)	2,120			875
可变年金保证最低累积福利(“GMAB”)⁽²⁾	(19		)	(19		)
其他年金负债	141			26
固定年金寿命或有负债	1,450			1,459
人寿保险和伤残收入保险	1,214			1,221
长期护理保险	5,268			4,981
UL/VUL和其他人寿保险附加责任	999			749
未来政策总收益	11,173			9,292
保单申索及其他保单持有人的资金	154			891
保单持有人帐户余额合计，未来保单福利和索赔	$	31,146		$	30,124

⁽¹⁾ 包括固定递延年金、非寿险或有固定支出年金和指数化年金托管合同。

⁽²⁾ 包括GMAB嵌入衍生品的公允价值，该衍生品是两者的净资产9月30日，2019年12月31日2018报告为反向负债。

单独账户负债包括以下内容：



	9月30日 2019		12月31日 2018
	(单位：百万)
可变年金	$	72,330	$	66,913
VUL保险	7,078		6,451
其他保险	30		29
线针投资负债	4,629		4,532
总计	$	84,067	$	77,925

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合并财务报表附注(未审计)(续)

9. 可变年金和保险保证

本公司提供的大部分可变年金合同均包含有保证的最低死亡福利(“GMDB”)条款。公司还提供带有死亡福利条款的可变年金，按合同收入的一定百分比累计应付金额，这被称为总收益(“GGU”)福利。此外，公司还提供与GMWB和GMAB条款的合同。公司先前提供的合同包含有保证的最低收入福利(“GMIB”)条款。

公司提供的某些UL保单提供二次担保利益。·次级保证确保，在特定条件下，保单不会终止，并将继续提供死亡福利，即使保单价值不足以支付每月的扣除和费用。

下表提供了与可变年金担保相关的信息，公司已为其建立了额外的负债：



可变？年金？担保 By^Benefit^Type⁽¹⁾	9月30日，2019年							2018年12月31日
可变？年金？担保 By^Benefit^Type⁽¹⁾	合同总价值		单独帐户中的合同价值		净额有风险		加权平均达到年龄	合同总价值		单独帐户中的合同价值		净额有风险		加权平均达到年龄
	(以百万为单位，除年龄外，以百万为单位)
GMDB：
退还保费	$	60,653	$	58,705	$	17	67	$	55,810	$	53,872	$	417	67
五年/六年重置	7,835		5,108		11		67	7,670		4,941		112		67
一年棘轮	5,806		5,466		24		70	5,560		5,210		417		70
五年棘轮	1,365		1,310		1		66	1,307		1,251		23		66
其他	1,144		1,125		81		73	1,033		1,014		148		72
总计-GMDB	$	76,803	$	71,714	$	134	67	$	71,380	$	66,288	$	1,117	67

GGU死亡救济金	$	1,071	$	1,018	$	121	71	$	992	$	940	$	112	70

GMIB	$	182	$	167	$	8	70	$	180	$	164	$	12	69

GMWB：
GMWB	$	1,989	$	1,983	$	1	73	$	1,990	$	1,984	$	3	72
终身GMWB	44,997		44,888		374		68	40,966		40,876		742		68
总计-GMWB	$	46,986	$	46,871	$	375	68	$	42,956	$	42,860	$	745	68


GMAB	$	2,494	$	2,490	$	1	60	$	2,456	$	2,450	$	24	59


⁽¹⁾	个人可变年金合同可能有多个担保，因此可能包含在一个以上的福利类型中。死亡福利等于帐户价值的可变年金合同不显示在此表中。

GMDB、GGU和GMAB的风险净额定义为超过当前合同价值的当前保证收益金额。GMIB的风险净额定义为最低保证年金付款的现值减去当前合同价值或零的较大者。GMWB的风险净额定义为最低保证提款付款现值减去当前合同价值或为零的较大者。

下表提供了与保险担保有关的信息，公司已经为其建立了额外的责任：



	9月30日，2019年			2018年12月31日
	网数量有风险		加权平均达到年龄	网数量有风险		加权平均达到年龄
	(单位：百万，年龄除外)
UL二级保证	$	6,531	66	$	6,513	66

UL二次担保的风险净额定义为超过当前保单持有人帐户余额的当前担保死亡福利金额。

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合并财务报表附注(未审计)(续)

可变年金和保险担保的额外负债(对销负债)变化如下：



	GMDB和GGU			GMIB			GMWB⁽¹⁾			GMAB⁽¹⁾			UL
	(单位：百万)
2018年1月1日的余额	$	17		$	6		$	463		$	(80	)	$	489
已发生的索赔	5			—			(588		)	(3		)	171
已支付的索赔	(4		)	—			—			—			(19		)
2018年9月30日的余额	$	18		$	6		$	(125	)	$	(83	)	$	641

2019年1月1日的余额	$	19		$	8		$	875		$	(19	)	$	659
已发生的索赔	—			(1		)	1,245			—			110
已支付的索赔	(4		)	—			—			—			(34		)
2019年9月30日的余额	$	15		$	7		$	2,120		$	(19	)	$	735

⁽¹⁾GMWB和GMAB产生的债权包括负债(对销负债)减去已支付债权的公允价值的变化。

保证利益的负债由一般账户资产支持。

下表汇总了按资产类型列出的提供保证福利的可变年金合同的单独帐户余额分布：



	9月30日 2019		12月31日 2018
	(单位：百万)
共同基金：
权益	$	42,770	$	39,764
邦德	23,235		21,190
其他	5,944		5,568
共同基金总额	$	71,949	$	66,522

10. 债款

amerienterprise Financial未偿还债务的余额和规定利率如下：



	未偿还余额						规定利率
	9月30日 2019			12月31日 2018			9月30日 2019		12月31日 2018
	(单位：百万)
长期债务：
2019年到期的高级票据	$	—		$	300		—	%	7.3	%
2020年到期的高级票据	750			750			5.3		5.3
2022年到期的高级票据	500			—			3.0		—
2023年到期的高级票据	750			750			4.0		4.0
2024年到期的高级票据	550			550			3.7		3.7
2026年到期的高级票据	500			500			2.9		2.9
融资租赁负债	61			25
其他⁽¹⁾	(10		)	(8		)
长期债务总额	3,101			2,867

短期借款：
联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款	151			151			2.2		2.6
回购协议	50			50			2.5		2.6
短期借款总额	201			201
总计	$	3,302		$	3,068

⁽¹⁾ 金额包括对公司长期债务的公允价值对冲以及未摊销折扣和债务发行成本的调整。有关本公司公允价值套期的信息见附注13。

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合并财务报表附注(未审计)(续)

长期债务

2019年3月22日，公司发布$500百万2022年3月22日到期的无担保优先票据和已发生的债务发行^成本为$3百万好的。利息支付每半年到期一次，于3月22日和9月22日到期，从9月22日开始，到2019年。

公司偿还$300百万ITS本金7.3%2019年6月28日到期的高级票据。

短的-定期借款

本公司订立回购协议以换取现金，现金将作为有担保借款入账，并已质押可供出售的证券，以作为其回购协议下的义务的抵押品。由于两者9月30日，2019年和2018年12月31日，Worn公司承诺$52百万代理住房抵押贷款支持证券。未完成回购协议的剩余到期日小于一个月自.起9月30日，2019年并且小于三个月自.起2018年12月31日好的。回购协议的规定利率是在资产负债表日持有的回购协议的加权平均年利率。

该公司的人寿保险和银行子公司是Des Moines的FHLB的成员，该公司提供获得抵押借款的途径。？The Work公司已经质押了可供出售的证券，其中包括商业抵押贷款支持证券和住宅抵押贷款支持证券，作为获得这些借款的抵押品。抵押证券的公允价值记录在投资中，$848百万和$780百万，商业抵押贷款支持证券，以及$192百万和无，住房抵押贷款支持证券，截至9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。未偿还FHLB预付款的剩余到期日小于三个月由于两者9月30日，2019年和2018年12月31日好的。FHLB垫款的规定利率是截至资产负债表日未偿还借款的加权平均年利率。

2017年10月12日，公司签订了一份经修订和重述的信贷协议，规定提供最高可达5%的无担保循环信贷安排$750百万2022年10月到期。根据信贷协议的条款，公司可将此贷款的金额增加至$1.0十亿满足某些审批要求后。由于两者9月30日，2019年和2018年12月31日，“公司”有“”不未偿还借款及$1百万针对该设施签发的信用证。本公司的信贷工具包含各种行政、报告、法律和财务契约。该公司遵守了双方的所有此类契约9月30日，2019年和2018年12月31日.

11. 资产和负债的公允价值

GAAP将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格；即退出价格。退出价格假设资产或债务不会在强制清算或不良出售的情况下进行交换。

估值层次

本公司根据三级层次对其公允价值计量进行分类。^层次结构对公司的估值技术所使用的输入进行优先排序。基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入，为每个公允价值计量分配一个级别。公允价值层次结构的三个层次定义如下：

在测量日可访问的活跃市场中相同资产或负债的1级未调整报价。

二级价格或基于可观察到的输入而不是相同资产和负债活跃市场中的报价的估值。

需要对公允价值计量具有重大意义且不可观察的投入的3级价格或估值。

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)

下表列出了amerienterprise Financial在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债余额：



	9月30日，2019年
	1级		级别2		3级		总计
	(单位：百万)
资产
现金等价物	$	349	$	4,266	$	—	$	4,615
可供出售的证券：
公司债务证券	—		11,714		794		12,508
住宅按揭证券	—		7,958		154		8,112
商业抵押贷款支持证券	—		5,275		—		5,275
资产支持证券	—		1,660		20		1,680
州和市义务	—		1,428		—		1,428
美国政府和机构的义务	1,693		—		—		1,693
外国政府债券和义务	—		271		—		271
可供出售的证券总数	1,693		28,306		968		30,967
股权证券	1		—		—		1
按资产净值(“NAV”)进行的投资							6		⁽¹⁾
买卖及其他证券	11		30		—		41
资产净值的单独帐户资产							84,067		⁽¹⁾
为监管目的而分离的投资和现金等价物	13		—		—		13
其他资产：
利率衍生合约	—		1,970		—		1,970
股权衍生合约	137		2,103		—		2,240
信用衍生合约	—		10		—		10
外汇衍生合约	—		52		—		52
其他资产总额	137		4,135		—		4,272
按公允价值计算的总资产	$	2,204	$	36,737	$	968	$	123,982



负债
保单持有人帐户余额、未来保单利益和索赔：
指数年金嵌入衍生品	$	—	$	3	$	37	$	40
IUL包埋衍生物	—		—		822		822
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—		—		1,452		1,452		⁽²⁾
保单持有人帐户余额合计，未来保单福利和索赔	—		3		2,311		2,314		⁽³⁾
客户存款	—		13		—		13
其他负债：
利率衍生合约	—		521		—		521
股权衍生合约	19		2,811		—		2,830
外汇衍生合约	1		33		—		34
其他	6		6		26		38
其他负债总额	26		3,371		26		3,423
按公允价值计算的负债总额	$	26	$	3,387	$	2,337	$	5,750

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合并财务报表附注(未审计)(续)



	2018年12月31日
	1级		级别2		3级		总计
	(单位：百万)
资产
现金等价物	$	155	$	2,350	$	—	$	2,505
可供出售的证券：
公司债务证券	—		13,153		913		14,066
住宅按揭证券	—		6,193		136		6,329
商业抵押贷款支持证券	—		4,857		20		4,877
资产支持证券	—		1,392		6		1,398
州和市义务	—		2,345		—		2,345
美国政府和机构的义务	1,745		—		—		1,745
外国政府债券和义务	—		298		—		298
可供出售的证券总数	1,745		28,238		1,075		31,058
股权证券	—		1		—		1
NAV投资							6		⁽¹⁾
买卖及其他证券	36		38		—		74
资产净值的单独帐户资产							77,925		⁽¹⁾
为监管目的而分离的投资和现金等价物	301		—		—		301
其他资产：
利率衍生合约	—		796		—		796
股权衍生合约	191		1,527		—		1,718
外汇衍生合约	5		55		—		60
其他资产总额	196		2,378		—		2,574
按公允价值计算的总资产	$	2,433	$	33,005	$	1,075	$	114,444



负债
保单持有人帐户余额、未来保单利益和索赔：
指数年金嵌入衍生品	$	—	$	3	$	14	$	17
IUL包埋衍生物	—		—		628		628
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—		—		328		328		⁽⁴⁾
保单持有人帐户余额合计，未来保单福利和索赔	—		3		970		973		⁽⁵⁾
客户存款	—		6		—		6
其他负债：
利率衍生合约	—		424		—		424
股权衍生合约	78		2,076		—		2,154
信用衍生合约	—		18		—		18
外汇衍生合约	4		31		—		35
其他	13		6		30		49
其他负债总额	95		2,555		30		2,680
按公允价值计算的负债总额	$	95	$	2,564	$	1,000	$	3,659

⁽¹⁾ 金额由若干金融工具组成，该等金融工具以公允价值计量，以每股资产净值(或其等值)作为实际权宜之计，并未在公允价值等级中分类。

⁽²⁾ 包括GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值$1.6十亿个人合同的责任地位和$107百万资产状况下的单个合同9月30日，2019年.


⁽³⁾	公司对不履行风险的调整导致了$(704)百万嵌入衍生品的累积增加(减少)9月30日，2019年.


⁽⁴⁾	包括GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值$646百万个人合同的责任地位和$318百万资产状况下的单个合同2018年12月31日.


⁽⁵⁾	公司对不履行风险的调整导致了$(726)百万嵌入衍生品的累积增加(减少)2018年12月31日.

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合并财务报表附注(未审计)(续)

下表提供了按公允价值在经常性^基础上衡量的amerienterprise Financial的3级资产和负债变化的摘要：



	可供出售的证券
	公司债务证券			住宅抵押贷款支持证券			资产支持证券			总计
	(单位：百万)
余额，2019年7月1日	$	809		$	448		$	24		$	1,281
总收益(亏损)包括：
净收入	(1		)	—			—			(1		)	⁽¹⁾
其他综合收益(亏损)	4			—			—			4
购货	21			60			—			81
安置点	(39		)	(6		)	—			(45		)
转到3级	—			—			14			14
转出3级	—			(348		)	(18		)	(366		)
Balance，9月30日，2019年	$	794		$	154		$	20		$	968

与持有资产有关的未实现收益(损失)的变化 9月30日，2019年	$	—		$	—		$	—		$	—



	保单持有人帐户余额，未来保单利益和索赔													其他负债
	指数年金嵌入衍生品		IUL包埋衍生物				GMWB和GMAB嵌入物				总计			其他负债
	(单位：百万)
余额，2019年7月1日	$	31	$	819			$	696			$	1,546		$	31
总(收益)损失包括：
净收入	—		(5		)	⁽²⁾	663			⁽³⁾	658			(5		)	⁽⁴⁾
议题	6		25				96				127			—
安置点	—		(17		)		(3		)		(20		)	—
Balance，9月30日，2019年	$	37	$	822			$	1,452			$	2,311		$	26

与9月30日持有的负债有关的未实现(收益)损失的变化，2019年	$	—	$	(5	)	⁽²⁾	$	660		⁽³⁾	$	655		$	—



	可供出售的证券															其他衍生工具合约
	公司债务证券			住宅抵押贷款支持证券			商业抵押贷款支持证券			资产支持证券			总计			其他衍生工具合约
	(单位：百万)
Balance，2018年7月1日	$	1,040		$	120		$	52		$	31		$	1,243		$	2
总收益(亏损)包括：
净收入	—			—			—			—			—			(2		)	⁽³⁾
其他综合收益(亏损)	(2		)	—			—			1			(1		)	—
购货	—			20			—			—			20			—
安置点	(46		)	(5		)	—			(1		)	(52		)	—
转出3级	—			(26		)	(52		)	(22		)	(100		)	—
Balance，2018年9月30日	$	992		$	109		$	—		$	9		$	1,110		$	—

与2018年9月30日持有的资产有关的未实现收益(损失)的变化	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(2	)	⁽³⁾

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)



	保单持有人帐户余额，未来保单利益和索赔													其他负债
	指数年金嵌入衍生品		IUL包埋衍生物				GMWB和GMAB嵌入物				总计			其他负债
	(单位：百万)
Balance，2018年7月1日	$	8	$	620			$	(425	)		$	203		$	29
总(收益)损失包括：
净收入	—		55			⁽²⁾	(344		)	⁽³⁾	(289		)	—
议题	3		24				90				117			—
安置点	—		(15		)		(7		)		(22		)	—
Balance，2018年9月30日	$	11	$	684			$	(686	)		$	9		$	29

与2018年9月30日持有的负债有关的未实现(收益)损失的变化	$	—	$	55		⁽²⁾	$	(347	)	⁽³⁾	$	(292	)	$	—



	可供出售的证券
	公司债务证券			住宅抵押贷款支持证券			商业抵押贷款支持证券			资产支持证券			总计
	(单位：百万)
余额，2019年1月1日	$	913		$	136		$	20		$	6		$	1,075
总收益(亏损)包括：
净收入	(1		)	—			—			—			(1		)	⁽¹⁾
其他综合收益(亏损)	32			—			—			—			32
购货	35			477			—			18			530
安置点	(185		)	(12		)	—			—			(197		)
转到3级	—			—			—			14			14
转出3级	—			(447		)	(20		)	(18		)	(485		)
Balance，9月30日，2019年	$	794		$	154		$	—		$	20		$	968

与9月30日持有的资产有关的未实现收益(损失)的变化，2019年	$	(1	)	$	—		$	—		$	—		$	(1	)	⁽¹⁾



	保单持有人帐户余额，未来保单利益和索赔														其他负债
	指数年金嵌入衍生品			IUL包埋衍生物				GMWB和GMAB嵌入物				总计			其他负债
	(单位：百万)
余额，2019年1月1日	$	14		$	628			$	328			$	970		$	30
总(收益)损失包括：
净收入	3		⁽²⁾	153			⁽²⁾	866			⁽³⁾	1,022			(4		)	⁽⁴⁾
议题	20			92				266				378			—
安置点	—			(51		)		(8		)		(59		)	—
Balance，9月30日，2019年	$	37		$	822			$	1,452			$	2,311		$	26

与9月30日持有的负债有关的未实现(收益)损失的变化，2019年	$	—		$	153		⁽²⁾	$	859		⁽³⁾	$	1,012		$	—

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)



	可供出售的证券																其他衍生工具合约
	公司债务证券			住宅抵押贷款支持证券			商业抵押贷款支持证券			资产支持证券			总计				其他衍生工具合约
	(单位：百万)
余额，2018年1月1日	$	1,139		$	155		$	—		$	7		$	1,301			$	—
总收益(亏损)包括：
净收入	(1		)	—			—			—			(1		)	⁽¹⁾	(3		)	⁽³⁾
其他综合收益(亏损)	(28		)	1			—			1			(26		)		—
购货	15			20			52			32			119				3
安置点	(133		)	(24		)	—			(1		)	(158		)		—
转到3级	—			—			—			2			2				—
转出3级	—			(43		)	(52		)	(32		)	(127		)		—
Balance，2018年9月30日	$	992		$	109		$	—		$	9		$	1,110			$	—

与2018年9月30日持有的资产有关的未实现收益(损失)的变化	$	(1	)	$	—		$	—		$	—		$	(1	)	⁽¹⁾	$	(3	)	⁽³⁾



	投保人帐户余额，未来的保单利益和索赔													其他负债
	指数年金嵌入衍生品		IUL包埋衍生物				GMWB和GMAB嵌入物				总计			其他负债
	(单位：百万)
余额，2018年1月1日	$	—	$	601			$	(49	)		$	552		$	28
总(收益)损失包括：
净收入	—		56			⁽²⁾	(875		)	⁽³⁾	(819		)	1		⁽⁴⁾
议题	11		65				257				333			—
安置点	—		(38		)		(19		)		(57		)	—
Balance，2018年9月30日	$	11	$	684			$	(686	)		$	9		$	29

与2018年9月30日持有的负债有关的未实现(收益)损失的变化	$	—	$	56		⁽²⁾	$	(868	)	⁽³⁾	$	(812	)	$	—

⁽¹⁾ 包括在综合经营报表的净投资收入中.

⁽²⁾ 包括在合并经营报表中记入固定帐户贷方的利息.

⁽³⁾ 包括在综合经营报表中的利益、索赔、损失和结算费用中.

⁽⁴⁾ 包括在综合经营报表中的一般和行政费用中。

公司对其嵌入衍生品公允价值的不履行风险的调整对税前收入的增加(减少)是$85百万和$(58)百万，扣除DAC，DSIC，未赚取收入摊销和再保险应计利息，截至三个月9月30日，2019年和2018分别为。

公司对其嵌入衍生品公允价值的不履行风险的调整对税前收入的增加(减少)是$(29)百万和$(10)百万，扣除DAC，DSIC，未赚取收入摊销和再保险应计利息，截至9个月9月30日，2019年和2018分别为。

从第3级转移的证券主要代表具有公允价值的证券，这些证券现在是从具有可观察输入的第三方定价服务获得的。转移到第3级的证券代表具有公允价值的证券，这些证券现在基于单个无约束力的经纪报价。

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)

下表汇总了公司制定的公允价值计量中使用的重大不可观测输入，或公司可合理获得的3级资产和负债：



	9月30日，2019年
	公平价值		估值技术	不可观测的^输入	范围^				加权平均
	(单位：百万)
公司债务证券(私募)	$	794	贴现现金流	收益率/美国国债利差	0.8	%	–	3.1%	1.3	%
资产支持证券	$	6	贴现现金流	年度短期违约率	2.8%
				年度长期违约率	2.5	%	–	3.0%	2.6	%
				贴现率	11.0%
				恒定提前还款率	5.0	%	–	10.0%	10.0	%
				损失恢复	36.4	%	–	63.6%	63.6	%
IUL包埋衍生物	$	822	贴现现金流	不履行风险⁽¹⁾	78 bps
指数年金嵌入衍生品	$	37	贴现现金流	投降率	0.0	%	–	50.0%
				不履行风险⁽¹⁾	78 bps
GMWB和GMAB嵌入衍生物	$	1,452	贴现现金流	保证提款的利用⁽²⁾	0.0	%	–	36.0%
				投降率	0.1	%	–	73.5%
				市场波动⁽³⁾	3.9	%	–	16.1%
				不履行风险⁽¹⁾	78 bps
或有对价负债	$	26	贴现现金流	贴现率	9.0%



	2018年12月31日
	公平价值		估值技术	不可观测的^输入	范围^				加权平均
	(单位：百万)
公司债务证券(私募)	$	912	贴现现金流	收益率/美国国债利差	1.0	%	–	3.6%	1.5	%
资产支持证券	$	6	贴现现金流	年度短期违约率	2.3%
				年度长期违约率	2.5	%	–	3.0%	2.9	%
				贴现率	11.5%
				恒定提前还款率	5.0	%	–	10.0%	10.0	%
				损失恢复	36.4	%	–	63.6%	63.6	%
IUL包埋衍生物	$	628	贴现现金流	不履行风险⁽¹⁾	119 bps
指数年金嵌入衍生品	$	14	贴现现金流	投降率	0.0	%	–	50.0%
				不履行风险⁽¹⁾	119 bps
GMWB和GMAB嵌入衍生物	$	328	贴现现金流	保证提款的利用⁽²⁾	0.0	%	–	36.0%
				投降率	0.1	%	–	73.4%
				市场波动⁽³⁾	4.0	%	–	16.1%
				不履行风险⁽¹⁾	119 bps
或有对价负债	$	30	贴现现金流	贴现率	9.0%


⁽¹⁾	不良风险是指在评估嵌入衍生品时使用的可观察利率的价差。


⁽²⁾	保证提款的利用率代表在任何给定年份将开始退出的合同持有人的百分比。


⁽³⁾	市场波动率是基金基金和管理波动率基金的隐含波动率。

未包括在上表中的第3级衡量标准从非约束性经纪报价中获得，其中公允价值计算中使用的不可观察输入对本公司没有合理可用。

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)

公允价值计量的不确定度

单独用于3级公司债务证券公允价值计量的美国国债收益率/利差显著增加(减少)将导致公允价值计量显著降低(较高)。

孤立地使用于^3级资产支持证券的公允价值计量中的年度违约率和贴现率的显著增加(减少)通常会导致公允价值计量显著降低(更高)，而单独损失追回的显著增加(减少)将导致显著更高(更低)的公允价值计量。孤立地显着增加(减少)恒定预付率将导致公允价值^计量显著降低(更高)。

单独使用IUL嵌入衍生品的公允价值计量中使用的不履行风险显着增加(减少)将导致公允价值计量显著降低(更高)。

单独使用于指数年金嵌入衍生品的公允价值计量中的不履行风险和退让率显着增加(减少)将导致负债价值显著降低(更高)。

单独使用GMWB和GMAB？嵌入衍生品的公允价值计量中使用的利用率和波动性显著增加(减少)将导致负债价值显著增加(降低)。不履行风险和退让率显著增加(减少)，单独用于GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值计量将导致负债价值显著降低(更高)。保证提款和退回率的利用随骑手类型、保单期限、合同持有人的年龄、分销渠道以及保证利益的价值是否超过合同累积值而异。

或有代价负债的公允价值计量中使用的贴现率显着增加(减少)单独将导致公允价值计量显着降低(提高)。

公允价值的确定

这个公司使用与市场和收益方法一致的估值技术来衡量其资产和负债的公允价值。公司的市场方法使用价格和其他相关信息，这些信息是由涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的。公司的收益法使用估值技术将未来预计的现金流转换为单个贴现现值金额。在应用任一方法时，公司将最大限度地使用可观察到的输入，并将不可观察输入的使用降至最低。

以下描述用于计量公允价值的估值技术，以及根据公允价值等级对这些工具进行的一般分类。

资产

现金等价物

现金等价物包括定期存款和其他在购买时具有原始或剩余到期日或更短期限的高流动性投资。活跃交易的货币市场基金按其NAV？计量，并被分类为1级。“公司”的剩余现金等价物被分类为2级，并按摊销成本计量，这是公允价值的合理估计，因为购买工具与其预期实现之间的时间很短。

投资(可供出售的证券，股权证券和交易证券)

当可获得时，证券的公允价值基于活跃市场的报价。如果报价不可用，则从第三方定价服务、非约束性经纪人报价或其他基于模型的估值技术获得公允价值。

一级证券主要包括美国国债。

二级证券主要包括公司债券、住宅抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券、资产支持证券、国家和市政债券以及外国政府债券。这些二级证券的公允价值是基于市场方法，价格来自第三方定价服务。用于对这些证券进行估值的可观察输入可以包括但不限于报告的交易、基准收益率、发行者价差和无约束力的经纪报价。

三级证券主要包括某些公司债券、非机构住宅抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和资产支持证券。公司债券、非机构住宅抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和分类为第3级的某些资产支持证券的公允价值通常基于单个无约束力的经纪报价。用于某些非约束性经纪报价的基本输入对本公司来说并不容易获得。该公司的私募公司债券通常基于单一无约束力的经纪人报价。某些资产支持证券的公允价值是使用贴现现金流模型确定的。用于确定预期现金流的投入包括有关相关资产的贴现率和违约率、提前还款和回收率的假设。鉴于此公允价值计量中不可观察输入的重要性，投资于某些资产支持证券的公允价值被分类为第3级。

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合并财务报表附注(未审计)(续)

在……里面考虑到上述情况，管理层对财务报表上记录的公允价值负责。从第三方定价服务收到的价格受到例外报告的影响，该报告确定了每日价格变动显著且无变动的投资。公司审查异常报告，并通过重新确认价格或记录适当的公允价值估计来解决异常。公司还进行后续交易测试。本公司每年对第三方定价服务进行尽职调查。本公司的尽职调查程序包括评估卖方的估值资格、控制环境、资产类别特定估值方法的分析，以及了解估值方法所采用的市场可观察假设和不可观察假设(如有)的来源。公司还考虑其例外报告控制的结果以及由此产生的任何价格挑战。

单独帐户资产

这个独立账户持有的资产的公允价值由该等独立账户投资的基金的资产净值确定。·NAV用作公允价值的实际权宜之计，代表独立账户资产的退出价格。独立帐户资产不包括在公允价值层次结构中的分类中。

为监管目的而分离的投资和现金等价物

为监管目的而分离的投资和现金等价物包括被分类为一级的美国国债。

其他资产

在活跃市场中使用报价计量的衍生品，如交易所交易的衍生品，被归类为一级计量。期货合约的变动幅度也被归类为一级。在不太活跃的场外(OTC)市场交易的衍生品的公允价值通常使用具有市场可观察输入(如利率和股票指数水平)的定价模型来衡量。这些衡量标准在公允价值等级中被归类为第2级，包括掉期、外币远期和大多数期权。交易对手与无抵押衍生资产相关的不履行风险都是无关紧要的9月30日，2019年和2018年12月31日好的。有关衍生工具及相关抵押品的信贷风险的进一步资料，请参阅附注12及附注13。

负债

保单持有人帐户余额，未来保单利益和索赔

本公司利用内部估值模型对可归因于某些可变年金乘客的规定的嵌入衍生品进行估值。这些模型将公允价值计算为未来预期福利付款的现值减去可归因于嵌入衍生功能的未来预期乘车费的现值。这些模型使用的“预计现金流量”包括可观察到的资本市场假设，并纳入了与合同持有人行为假设、隐含波动率以及公司认为退出市场参与者可能预期的风险、利润和费用利润率相关的重大不可观测投入。公平价值也反映了公司目前对这些嵌入衍生品特有的不履行风险的估计。鉴于对该估值的重大不可观察输入，这些计量被分类为第3级。归因于这些规定的嵌入衍生品记录在保单持有人账户余额、未来保单利益和索赔中。

本公司使用各种Black-Scholes计算方法来确定与其固定指数年金和IUL产品的规定相关的嵌入衍生品的公允价值。本公司使用贴现现金流模型来确定与其权益指数年金产品规定相关的嵌入衍生品的公允价值。该模型产生的预计现金流量基于与利率、波动性和股权指数水平相关的重大可观察投入，因此被分类为第2级。固定指数年金和IUL嵌入衍生工具的公平价值包括重大可观测利率、波动性和权益指数水平，以及对公司非业绩风险的重大不可观测估计。鉴于非履约风险假设对公允价值的重要性，固定指数年金和IUL嵌入衍生品被分类为第3级。归因于这些规定的^嵌入衍生品记录在保单持有人帐户余额、未来保单利益和索赔中。

客户存款

本公司使用各种Black-Scholes计算方法来确定与其股票市场证书(“SMC”)规定相关的嵌入衍生负债的公允价值。这些计算的投入主要是市场可观察到的，包括利率、波动性和股票指数水平。因此，这些测量结果被归类为^2级。

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)

其他负债

在活跃市场中使用报价计量的衍生品，如交易所交易的衍生品，被归类为一级计量。期货合约的变动幅度也被归类为1级。在不太活跃的场外市场交易的衍生品的公允价值通常使用具有市场可观察输入(如利率和股票指数水平)的定价模型来衡量。这些衡量标准在公允价值层次结构中被归类为第2级，包括掉期、外币远期和大多数“选项”。公司与无担保衍生品负债相关的不履行风险在两个方面都是无关紧要的9月30日，2019年和2018年12月31日好的。见附注12及附注13，进一步了解衍生工具及相关抵押品的信用风险。

已售出但尚未购买的证券代表公司交付其尚未拥有的指定证券的义务，从而产生了以现行价格在市场上购买证券的责任。当可获得时，证券的公允价值基于活跃市场的报价。如果没有报价，则从国家认可的定价服务或其他基于模型的估值技术(如现金流的现值)获得公允价值。已售出但尚未购买的一级证券主要包括在活跃市场交易的美国国债。已售出但尚未购买的二级证券主要包括公司债券。

或有代价负债包括与本公司收购有关的盈利及/或递延付款。或有代价负债在多种情况下使用贴现现金流量模型以公允价值记录，且输入为不可观察(贴现率)。由于使用了重大的不可观察的投入，或有代价负债的公允价值在公允价值层次中被分类为第3级。

非经常性公允价值

该公司评估其在OTTI的经济适用房合作伙伴关系方面的投资。确定为OTTI的投资计入其公允价值。公司使用贴现现金流模型来衡量这些投资的公允价值。对贴现现金流模型的输入是对公司未来净经营亏损和税收抵免的估计，以及基于市场状况和财团(一般合伙人)财务实力的贴现率。在非经常性基础上，按公允价值计量的经济适用住房伙伴关系余额为$99百万和$112百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日并被分类为公允价值层次结构中的第3级。

未按公允价值报告的资产和负债

下表提供了未按公允价值报告的金融工具的账面价值和估计公允价值：



	9月30日，2019年
	账面价值		公允价值
	账面价值		1级		2级		第3级		总计
	(单位：百万)
金融资产
抵押贷款，净额	$	2,704	$	—	$	—	$	2,799	$	2,799
政策性贷款	864		—		—		808		808
应收账款	3,154		86		931		2,240		3,257
限制和隔离现金	2,161		2,161		—		—		2,161
其他投资和资产	671		—		622		47		669

金融负债
保单持有人帐户余额、未来保单利益和索赔	$	9,230	$	—	$	—	$	10,265	$	10,265
投资证书储备金	7,731		—		—		7,716		7,716
银行及经纪存款	5,711		5,711		—		—		5,711
独立帐户负债-投资合同	4,958		—		4,958		—		4,958
债项及其他负债	3,373		96		3,370		28		3,494

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)



	2018年12月31日
	账面价值		公允价值
	账面价值		1级		2级		第3级		总计
	(单位：百万)
金融资产
抵押贷款，净额	$	2,696	$	—	$	—	$	2,661	$	2,661
政策性贷款	861		—		—		810		810
应收账款	1,677		179		965		489		1,633
限制和隔离现金	2,609		2,609		—		—		2,609
其他投资和资产	572		—		491		60		551

金融负债
保单持有人帐户余额、未来保单利益和索赔	$	9,609	$	—	$	—	$	9,672	$	9,672
投资证书储备金	7,886		—		—		7,845		7,845
经纪存款	3,660		3,660		—		—		3,660
独立帐户负债-投资合同	4,843		—		4,843		—		4,843		⁽¹⁾
债项及其他负债	3,296		188		3,059		57		3,304

⁽¹⁾ 基于使用每股资产净值作为实际权宜之计，截至2018年12月31日的独立账户负债-投资合同的公允价值先前被错误地从公允价值层次结构中省略。

应收账款包括应收再保险存款、经纪保证金贷款、借入证券和对财务顾问的贷款。受限制和隔离的现金包括根据联邦和其他法规在特别储备银行账户中为公司经纪客户的专有利益而隔离的现金。其他投资和资产主要包括银团贷款、信用卡应收账款、购买时原始或剩余到期日超过90天的保证金、本公司在FHLB的会员资格以及与社区再投资法案相关的投资。有关按揭贷款、政策性贷款、银团贷款、信用卡应收账款及再保险应收按金的其他资料，见附注6。

保单持有人帐户结余、未来保单利益及索偿包括递延状态下的固定年金、支付状态下的非寿命期或有固定年金、指数化年金托管合约及少数分类为投资合约的可变年金合约中的固定部分。有关这些负债的其他信息，请参见附注8。投资凭证储备金代表固定利率凭证和股票市场凭证的客户存款。银行和经纪存款是应付给客户的金额，涉及自由信贷余额、客户存放的资金以及因交易或合同而应计给客户的资金。单独的账户负债主要是Threadinet提供的集合养老基金中的投资合同。债务和其他负债包括公司的长期债务、短期借款、借出的证券以及对可负担住房伙伴关系和其他房地产伙伴关系的未来融资承诺。有关本公司长期债务及短期借款的进一步资料，请参阅附注10。

12. 抵销资产和负债

某些金融工具和衍生工具有资格在综合资产负债表中进行抵销。本公司的衍生工具、回购协议及证券借贷协议须遵守主净额结算及抵押品安排，并有资格抵销。与交易对手的主净额安排为应付和来自同一交易对手的金额创造了抵销权，在违约或破产的情况下可以强制执行。借出和借出的证券来自本公司的经纪交易商子公司与其他金融机构之间的交易，并按预付或收到的现金抵押品金额入账。借入的证券和借出的证券主要是股权证券。本公司借入证券和证券借出交易一般没有固定到期日，可由任何一方根据惯例条款终止。

本公司的政策是在综合资产负债表中按毛利率确认须接受主净额安排的金额。

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)

下表列出了该公司须接受主净额结算安排的资产的毛利和净额信息：



	9月30日，2019年
	确认资产总额		合并资产负债表中抵销的总额		综合资产负债表中列示的资产额		未抵销的总金额合并资产负债表									净额
	确认资产总额		合并资产负债表中抵销的总额		综合资产负债表中列示的资产额		金融工具⁽¹⁾			现金抵押品			证券抵押品			净额
	(单位：百万)
衍生产品：
非处方药	$	4,184	$	—	$	4,184	$	(2,728	)	$	(1,338	)	$	(103	)	$	15
场外结算	7		—		7		(5		)	—			—			2
交易所交易	81		—		81		(5		)	—			—			76
总导数	4,272		—		4,272		(2,738		)	(1,338		)	(103		)	93
借入证券	86		—		86		(19		)	—			(65		)	2
总计	$	4,358	$	—	$	4,358	$	(2,757	)	$	(1,338	)	$	(168	)	$	95



	2018年12月31日
	确认资产总额		合并资产负债表中抵销的总额		综合资产负债表中列示的资产额		未抵销的总金额合并资产负债表									净额
	确认资产总额		合并资产负债表中抵销的总额		综合资产负债表中列示的资产额		金融工具⁽¹⁾			现金抵押品			证券抵押品			净额
	(单位：百万)
衍生产品：
非处方药	$	2,525	$	—	$	2,525	$	(2,075	)	$	(403	)	$	(26	)	$	21
场外结算	34		—		34		(23		)	—			—			11
交易所交易	15		—		15		(1		)	—			—			14
总导数	2,574		—		2,574		(2,099		)	(403		)	(26		)	46
借入证券	179		—		179		(37		)	—			(139		)	3
总计	$	2,753	$	—	$	2,753	$	(2,136	)	$	(403	)	$	(165	)	$	49

⁽¹⁾ 代表管理层在合并资产负债表上选择不抵销的在主净额结算或类似安排下与同一交易对手的负债可抵销的资产额。

下表列出了公司在主净额结算安排下的负债总额和净额信息：



	9月30日，2019年
	公认负债总额		中的总偏移量合并资产负债表		综合资产负债表中列示的负债金额		未抵销的总金额合并资产负债表									净额
	公认负债总额		中的总偏移量合并资产负债表		综合资产负债表中列示的负债金额		金融工具⁽¹⁾			现金抵押品			证券抵押品			净额
	(单位：百万)
衍生产品：
非处方药	$	3,364	$	—	$	3,364	$	(2,728	)	$	(42	)	$	(588	)	$	6
场外结算	5		—		5		(5		)	—			—			—
交易所交易	16		—		16		(5		)	—			—			11
总导数	3,385		—		3,385		(2,738		)	(42		)	(588		)	17
借出证券	96		—		96		(19		)	—			(73		)	4
回购协议	50		—		50		—			—			(50		)	—
总计	$	3,531	$	—	$	3,531	$	(2,757	)	$	(42	)	$	(711	)	$	21

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)



	2018年12月31日
	公认负债总额		中的总偏移量合并资产负债表		综合资产负债表中列示的负债金额		未抵销的总金额合并资产负债表									净额
	公认负债总额		中的总偏移量合并资产负债表		综合资产负债表中列示的负债金额		金融工具⁽¹⁾			现金抵押品			证券抵押品			净额
	(单位：百万)
衍生产品：
非处方药	$	2,597	$	—	$	2,597	$	(2,075	)	$	(89	)	$	(430	)	$	3
场外结算	24		—		24		(23		)	—			—			1
交易所交易	10		—		10		(1		)	—			—			9
总导数	2,631		—		2,631		(2,099		)	(89		)	(430		)	13
借出证券	188		—		188		(37		)	—			(146		)	5
回购协议	50		—		50		—			—			(50		)	—
总计	$	2,869	$	—	$	2,869	$	(2,136	)	$	(89	)	$	(626	)	$	18

⁽¹⁾ 表示在主净额结算或类似安排下，管理层选择不在合并资产负债表上抵销的与同一交易对手的资产可以抵销的负债金额。

在上表中，呈报的资产或负债金额首先由根据主净额或类似安排有权抵销的金融工具抵销，然后任何剩余金额减去现金和证券抵押品的金额。？实际抵押品可能大于表中提供的金额。

当本公司接受的抵押品的公允价值低于应付本公司的金额时，如果交易对手未能履行或提供额外抵押品，则存在损失风险。为了减轻这种风险，公司定期监控抵押品价值，并在必要时要求额外的抵押品。当公司质押的抵押品价值下降时，可能需要追加抵押品。

独立的衍生工具反映在其他资产和负债中。本公司质押的现金抵押品反映在其他资产中，本公司接受的现金抵押品反映在其他负债中。回购协议反映在短期借款中。证券借贷协议分别反映在应收账款和其他负债中。有关本公司衍生工具的额外披露见附注13，有关本公司回购协议的额外披露见附注10，有关合并投资实体持有的衍生工具的资料见附注4。

13. 衍生工具和套期保值活动

衍生品工具能使“公司”管理其对各种市场风险的风险敞口。此类工具的^值来自一个或多个基础变量，包括股票、外汇和利率指数或价格。本公司主要出于风险管理目的而订立衍生品协议，与本公司的产品和业务有关。

本公司的若干独立衍生工具须遵守主净额结算安排。本公司在综合资产负债表上确认衍生工具的政策为不抵销就衍生工具及与同一交易对手在同一总净额安排下执行的抵押品安排所确认的公允价值金额。有关本公司独立衍生工具在考虑总净额结算安排及抵押品的影响后估计公允价值的额外资料，请参阅附注12。

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公司使用衍生品作为经济套期保值和会计套期保值。下表列出了衍生工具的名义价值和公允价值总额，包括嵌入衍生工具：



	9月30日，2019年						2018年12月31日
	名义		总公允价值				名义		总公允价值
			资产⁽¹⁾		负债⁽²⁾⁽³⁾				资产⁽¹⁾		负债⁽²⁾⁽³⁾
	(单位：百万)
衍生品，指定为套期保值工具
利率合同.公允价值套期保值	$	375	$	3	$	—	$	675	$	7	$	—
外汇合约-净投资套期保值	55		2		—		103		1		—
总限定套期保值	430		5		—		778		8		—

衍生品，而不是指定的，作为对冲工具的
利率合约	60,437		1,967		521		58,244		789		424
股权合同	58,407		2,240		2,830		54,079		1,718		2,154
信贷合同	2,399		10		—		1,209		—		18
外汇合同	4,278		50		34		4,908		59		35
其他合同	1		—		—		2		—		—
非指定套期保值总额	125,522		4,267		3,385		118,442		2,566		2,631

嵌入衍生物
GMWB和GMAB⁽⁴⁾	不适用		—		1,452		不适用		—		328
IUL	不适用		—		822		不适用		—		628
指数化年金	不适用		—		40		不适用		—		17
SMC	不适用		—		13		不适用		—		6
全嵌入导数	不适用		—		2,327		不适用		—		979
总导数	$	125,952	$	4,272	$	5,712	$	119,220	$	2,574	$	3,610

不适用。

⁽¹⁾独立衍生资产的公允价值包括在综合资产负债表的其他资产中。

⁽²⁾独立衍生负债的公允价值包括在综合资产负债表的其他负债中。GMWB和GMAB、IUL和指数年金嵌入衍生品的公允价值包括在综合资产负债表上的保单持有人帐户余额、未来保单利益和债权中。SMC嵌入衍生负债的公允价值包括在综合资产负债表的客户存款中。

⁽³⁾考虑主净额结算安排、同一交易对手持有的现金抵押品和嵌入衍生工具净额的公允价值后，本公司衍生工具负债的公允价值为$2.9十亿和$1.4十亿自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。有关主净额结算安排及现金抵押品的其他资料，请参阅附注12。有关合并VIE持有的衍生品的信息，请参阅附注4。

⁽⁴⁾GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值截至9月30日，2019年包括$1.6十亿个人合同的责任$107百万资产状况下的单个合同。GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允价值2018年12月31日包括$646百万个人合同的责任地位和$318百万个人合同的资产。

有关本公司对衍生工具的公允价值计量的更多信息，见附注11。

自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，公允价值的投资证券$105百万和$28百万分别作为抵押品接受，以履行衍生品合同下的合同义务，其中$105百万和$28百万分别可由本公司出售、质押或再抵押。由于两者9月30日，2019年和2018年12月31日，本公司已出售、质押或再抵押无这些证券。另外，由于两者的关系9月30日，2019年和2018年12月31日接受的非现金抵押品存放在单独的保管账户中，不包括在公司的综合资产负债表中。

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)

未指定为模糊限制语的衍生品

下表汇总了未被指定为套期保值工具的衍生品(包括嵌入衍生品)对^Operations合并报表的影响：



	净投资收益			银行存款利息费用			分销费用			记入固定账户的利息			利益、索赔、损失和结算费用			一般及行政费用
	(单位：百万)
截至2019年9月30日的三个月
利率合约	$	(9	)	$	—		$	1		$	—		$	804		$	—
股权合同	—			—			(1		)	4			(100		)	—
信贷合同	—			—			—			—			(9		)	—
外汇合同	—			—			—			—			10			—
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—			—			—			—			(756		)	—
IUL包埋衍生物	—			—			—			22			—			—
指数化年金嵌入衍生品	—			—			—			—			—			—
SMC嵌入衍生物	—			(1		)	—			—			—			—
总收益(损失)	$	(9	)	$	(1	)	$	—		$	26		$	(51	)	$	—

截至2019年9月30日的9个月
利率合约	$	(37	)	$	—		$	1		$	—		$	1,761		$	—
股权合同	—			8			59			70			(1,017		)	10
信贷合同	—			—			—			—			(78		)	—
外汇合同	—			—			—			—			—			(1		)
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—			—			—			—			(1,124		)	—
IUL包埋衍生物	—			—			—			(102		)	—			—
指数化年金嵌入衍生品	—			—			—			(3		)	—			—
SMC嵌入衍生物	—			(7		)	—			—			—			—
总收益(损失)	$	(37	)	$	1		$	60		$	(35	)	$	(458	)	$	9

美国金融公司

合并财务报表附注(未审计)(续)



	净投资收益			银行存款利息费用			分销费用		记入固定账户的利息			利益、索赔、损失和结算费用			一般及行政费用
	(单位：百万)
截至2018年9月30日的三个月
利率合约	$	6		$	—		$	—	$	—		$	(205	)	$	—
股权合同	(1		)	1			17		34			(229		)	3
信贷合同	—			—			—		—			4			—
外汇合同	1			—			—		—			—			(5		)
其他合同	—			—			—		—			(2		)	—
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—			—			—		—			261			—
IUL包埋衍生物	—			—			—		(40		)	—			—
SMC嵌入衍生物	—			(2		)	—		—			—			—
总收益(损失)	$	6		$	(1	)	$	17	$	(6	)	$	(171	)	$	(2	)

截至2018年9月30日的9个月
利率合约	$	28		$	—		$	—	$	—		$	(738	)	$	—
股权合同	(1		)	2			22		37			(341		)	5
信贷合同	—			—			—		—			22			—
外汇合同	1			—			—		—			(1		)	(13		)
其他合同	—			—			—		—			(4		)	—
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—			—			—		—			637			—
IUL包埋衍生物	—			—			—		(18		)	—			—
SMC嵌入衍生物	—			(2		)	—		—			—			—
总收益(损失)	$	28		$	—		$	22	$	19		$	(425	)	$	(8	)

公司持有的衍生工具要么不符合资格，要么不被指定用于对冲会计处理。该等衍生工具用作与本公司各种产品及交易有关的股本、利率、信贷及外币汇率风险的经济对冲。

某些年金合同包含GMWB或GMAB条款，这些条款保证有权在每个合同年度进行有限的部分提款，而不考虑相关投资的内在波动性，或分别保证在合同期初、特定持有期之后收到的代价的最低累积值。GMAB和非寿险或有GMWB条款被视为嵌入衍生品，出于估值目的将其与宿主合同分拆，并在综合资产负债表中以公允价值报告，并在收益中报告公允价值变化。公司使用期权(股权指数、利率掉期等)、掉期(利率、总回报等)对与GMAB和非寿险或有GMWB准备金相关的风险进行经济对冲。和未来。

与上述某些期权和掉期相关的·递延溢价在合同有效期内或到期时每半年支付或收到一次。以下是截至目前公司计划为这些期权和交换支付和接收的付款摘要9月30日，2019年:



	应付保费		应收保费
	(单位：百万)
2019⁽¹⁾	$	141	$	98
2020	232		134
2021	186		113
2022	221		200
2023	142		43
2024 - 2028	437		17
总计	$	1,359	$	605

⁽¹⁾2019金额表示从10月1日起应付款和应收款项1，2019到十二月三十一号，2019.

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在支付或收到全部保费之前，由于未来的结算、修改或合同的行使，实际的时间和支付金额可能会有所不同。

本公司设有宏观对冲计划，以针对其法定盈余的可变年金储备所产生的法定尾部情况风险提供保障，并覆盖其他对冲活动未涵盖的部分残余风险。作为一种经济上对冲这些风险的手段，公司可以使用期货、期权、掉期和掉期的组合。某些宏观对冲衍生品可能包含与股票回报和利率相关的结算条款。该公司的宏观对冲衍生品包含与股本回报和利率(如果有的话)相关的结算条款，在上表的其他合同中显示。

指数化年金、IUL和股票市场证书产品的回报与股票市场的表现挂钩。由于股票市场的波动，“公司”所承担的与指数年金，“IUL”和股票市场证书产品有关的义务将对这些产品的生命周期内的收益产生积极或消极的影响。指数化年金的权益组成部分、IUL和股票市场证书产品债务被视为嵌入衍生品，出于估值目的从其宿主合同中分拆出来，并以公允价值在综合资产负债表上报告，公允价值的变动在收益中报告。作为在这些产品条款下对其义务进行经济对冲的一种手段，“公司”签订了指数期权和期货合同。

公司参与期货、信用违约掉期和商品掉期，以管理其在自营投资产品中的种子资金投资所产生的价格风险。本公司订立外币远期合约，以在经济上对冲其对某些外国交易的风险。该公司签订期货合同，以在经济上对冲其与薪酬计划相关的风险敞口。本公司进行利率掉期，以抵消某些投资的未实现收益或亏损的利率变化。

现金流模糊限制值

本公司已指定衍生工具作为预测债务利息支付的利率风险的现金流对冲。对于符合现金流量套期保值资格的衍生工具，衍生工具的收益或损失在AOCI中报告，并在对冲项目或交易影响收益时重新分类为收益。重新分类为收益的金额与被套期保值项目在利息和债务支出中的收益影响在同一行项目中呈现。

在采用新会计准则之前衍生工具和套期保值-对套期保值活动会计的有针对性的改进2019年1月1日，公司将衍生工具收益或亏损的有效部分记录在AOCI中，并将任何无效部分记录在当期收益中。有关采用新会计准则的其他信息，见附注2。

为.三个月和九个月结束 9月30日，2019年和2018，从AOCI重新分类到与现金流对冲相关的收益的金额并不重要。在AOCI中记录的估计净额9月30日，2019年公司预计在未来12个月内将重新归类为收益作为利息和债务费用的减少是$1百万好的。目前，公司对冲未来现金流变化性的风险敞口的最长时间是16年数并且涉及预测的债务利息支付。有关现金流转套期保值的AOCI中包括的未实现净衍生收益(亏损)，见附注16。

公允价值套期保值

公司订立并指定为公允价值套期保值二利率互换将2019年和2020年到期的高级票据从固定利率债务转换为浮动利率债务。与2019年6月到期的优先票据有关的利率互换在第二季度偿还债务时结算。掉期与被对冲的基础债务具有相同的条款。本公司确认衍生工具及相关对冲项目在利息及债务开支内的损益。公允价值套期保值累计基准调整见附注10。

下表是指定为套期保值的衍生品对合并经营报表的影响摘要：



	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(百万)
每份合并经营报表的利息和债务费用总额	$	52		$	50		$	164		$	181
指定为公允价值套期保值的利率合同的收益(损失)：
套期保值项目	$	1		$	3		$	3		$	14
指定为公允价值套期保值的衍生工具	(1		)	(3		)	(3		)	(14		)
指定为现金流量套期保值的利率合同的收益(损失)：
从AOCI重新分类为收入的收益(损失)金额	$	—		$	—		$	1		$	(1	)

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净投资对冲

该公司签订并被指定为外国业务的净投资对冲，远期合约对冲了与其在Thread针的投资相关的部分“公司”的外币汇率风险。由于公司确定远期合同有效，衍生品公允价值的变化在AOCI中确认为外币换算调整的一部分。在过去的三个月里9月30日，2019年和2018，公司确认损失无和获得的$7百万，分别在OCI中。为.九个月结束 9月30日，2019年和2018，公司确认损失$3百万和获得的$13百万，分别在OCI中。

信用风险

公司衍生品相关的信用风险是指衍生品交易对手不会按照适用的衍生品合同条款履行的风险。为了减轻此类风险，公司通过包括高级管理人员在内的全面企业风险管理计划制定了信用风险指导方针和监督。该计划的关键组成部分是要求交易对手预先批准，并在实际可行时使用主净额结算和抵押品安排。有关本公司与衍生资产有关的信贷风险的其他资料，请参阅附注12。

本公司的某些衍生合约包含根据本公司的债务评级(或根据本公司的人寿保险附属公司作为交易对手的合约的财务实力)调整本公司须公布的抵押品水平的条款。此外，本公司的某些衍生品合约包含的条款允许交易对手在本公司的债务未保持特定信用评级(一般为投资级评级)或本公司的寿险子公司未保持特定财务实力评级时终止合同。如果这些终止条款被触发，公司的交易对手可以要求立即结算任何净负债头寸。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，包含该等信用或有准备金的净负债头寸的衍生合约的合计公允价值为$287百万和$171百万分别为。作为此类工具抵押品的资产的总公允价值9月30日，2019年和2018年12月31日是$282百万和$170百万分别为。如果衍生品合同的信用或有准备金处于净负债状态9月30日，2019年和2018年12月31日触发，则需要作为抵押品或立即结算票据所需的额外资产的公允价值总计为$5百万和$1百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。

14. 租约

该公司拥有公司和外地办事处的经营和融资租赁。我们确定一项安排是初始租约还是修改时的租约。使用权(“ROU”)资产代表吾等在租赁期内使用标的资产的权利，而相应的租赁负债代表吾等因租赁而支付租赁款项的义务。ROU资产和租赁负债根据租赁期内租赁付款的现值在开始日期确认。某些租赁激励措施(如免费租赁期)被记录为ROU资产的减少。本公司使用递增的借款利率，该利率随时可用于确定未来租赁付款的现值。运营ROU资产的租赁成本在租赁期内以直线方式确认。

某些租约包括一个或多个续订选项，可使用可延长租约的条款进行续订一年致20年数好的。任何租约续期选择权的行使均由本公司全权酌情决定。当续订期权提供续订的经济激励或与终止租赁相关的成本超过签订新租赁的好处时，更新选项包括在ROU资产和租赁负债中。

下表显示了运营和财务ROU资产和租赁负债的余额：



租约	分类	9月30日 2019
		(单位：百万)
资产
经营租赁资产	其他资产	$	220
融资租赁资产	其他资产	54
租赁资产总额		$	274

负债
经营租赁负债	其他负债	$	243
融资租赁负债	长期债务	61
租赁负债总额		$	304

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这个租赁费用的组成部分包括运营和融资租赁成本。为.三个月和九个月结束 9月30日，2019年经营租赁成本为$15百万和$44百万分别为。为.三个月和九个月结束 9月30日，2019年，融资租赁成本包括$2百万和$6百万分别在摊销和100万美元和$2百万分别为利息支出。摊销记录在一般费用中，行政费用和利息费用记录在综合经营报表的利息和债务费用中。

租赁负债的到期日、加权平均剩余期限和加权平均贴现率如下：



租赁负债到期日	9月30日，2019年
租赁负债到期日	金融租约			经营租赁
	(单位：百万)
2019 ⁽¹⁾	$	4		$	10
2020	14			60
2021	10			47
2022	10			39
2023	10			32
此后	19			80
租赁付款总额	67			268
减去：利息	(6		)	(25		)
租赁负债现值	$	61		$	243
加权平均剩余租期(年)	6.1			6.1
加权平均贴现率	3.4		%	3.1		%

⁽¹⁾2019金额代表从10月1日起的期间的应付金额1，2019到十二月三十一号，2019.

在采用新的租赁指导方针之前租赁负债的到期日如下：



租赁负债到期日	12月31日 2018
租赁负债到期日	经营租赁
	(单位：百万)
2019	$	61
2020	53
2021	40
2022	33
2023	26
此后	65
租赁付款总额	$	278

为九个月结束9月30日，2019年，包括营业现金流$47百万为包括在经营租赁负债计量中的金额支付的现金，以及$2百万指为计量融资租赁负债所包括的金额支付的现金。在过去的九个月里9月30日，2019年，包括融资现金流$10百万指为计量融资租赁负债所包括的金额支付的现金。

15. 保留待销售分类

2019年4月2日，该公司宣布与美国家庭保险相互控股公司(American Family Insurance)的子公司签署了一项最终协议，出售美国企业金融公司的业务部门AAH。2019年10月1日，该公司完成了AAH的销售，并收到了总收益$1.135亿美元现金。在支付给亲缘伙伴后，净收益约为$1.035十亿，取决于预期将在2020年第一季度完成的某些结账后财务^调整。

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A在满足以下标准的期间内，需要将企业归类为待售企业：(I)管理层已批准销售并承诺出售企业的计划，(Ii)企业可立即出售，(Iii)已经启动了一个寻找买家的活动计划，(Iv)企业很可能出售，并且企业的转让预计将在一年内发生，(V)企业正在积极营销，(Vi)不太可能对计划做出重大改变或计划将本公司已达到将截至2019年9月30日其综合资产负债表上与AAH相关的资产和负债分类为待售资产和负债的要求。分类为待售业务按其账面值或估计公允价值减去销售成本中的较低者记录。如果业务的账面金额超过其估计的公允价值，则确认亏损。公司没有确认损失，因为业务的账面金额没有超过其估计的公允价值 2019年9月30日公司确认减值为$5百万于二零一九年第一季，由于本公司不再打算持有该等证券，直至公允价值恢复至账面价值为止，AAH持有之投资将于二零一九年第一季完成。

下表总结了截至#年公司综合资产负债表上为出售而持有的资产和负债的组成部分9月30日，2019年:



	(百万)
资产
现金和现金等价物	$	204
投资	1,545
应收账款	197
递延购置成本	15
其他资产	25
持有待售总资产	$	1,986

负债
保单持有人帐户余额、未来保单利益和索赔	$	696
应付帐款和应计费用	28
其他负债	381
为出售而持有的总负债	$	1,105

16. 股东权益

下表提供了与OCI的每个组成部分相关的金额：



	截至9月30日的三个月，
	2019									2018
	税前			所得税优惠(费用)			税后净额			税前			所得税优惠(费用)			税后净额
	(单位：百万)
证券未实现收益(亏损)净额：
本期证券未实现收益(亏损)净额⁽¹⁾	$	294		$	(58	)	$	236		$	(106	)	$	25		$	(81	)
净收益中包含的证券净(收益)损失的重新分类⁽²⁾	10			(2		)	8			(4		)	1			(3		)
DAC、DSIC、未赚取收入、福利准备金和可收回再保险的影响	(195		)	41			(154		)	28			(6		)	22
证券未实现收益(亏损)净额	109			(19		)	90			(82		)	20			(62		)

外币换算	(23		)	1			(22		)	(5		)	2			(3		)
其他综合收益(亏损)合计	$	86		$	(18	)	$	68		$	(87	)	$	22		$	(65	)

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	截至9月30日的9个月，
	2019									2018
	税前			所得税优惠(费用)			税后净额			税前			所得税优惠(费用)			税后净额
	(单位：百万)
证券未实现收益(亏损)净额：
本期证券未实现收益(亏损)净额⁽¹⁾	$	1,463		$	(259	)	$	1,204		$	(924	)	$	207		$	(717	)
净收益中包含的证券净(收益)损失的重新分类⁽²⁾	5			(1		)	4			(14		)	3			(11		)
DAC、DSIC、未赚取收入、福利准备金和可收回再保险的影响	(694		)	146			(548		)	347			(73		)	274
证券未实现收益(亏损)净额	774			(114		)	660			(591		)	137			(454		)

衍生工具的未实现净收益(损失)：
包括在净收入中的衍生品净(收益)损失的重新分类⁽³⁾	(1		)	—			(1		)	—			—			—
衍生品未实现净收益(亏损)	(1		)	—			(1		)	—			—			—

外币换算	(32		)	1			(31		)	(21		)	3			(18		)
其他综合收益(亏损)合计	$	741		$	(113	)	$	628		$	(612	)	$	140		$	(472	)

⁽¹⁾ 包括可供出售证券的OTTI亏损，这些亏损与本期内其他全面收益(亏损)中确认的信用因素以外的因素有关。

⁽²⁾ 重新分类金额记入净投资收入。

⁽³⁾ 包括$1百万税前收益重新分类为利息和债务费用九个月结束 9月30日，2019年和2018，及无和$1百万税前亏损重新分类为净投资收入九个月结束 9月30日，2019年和2018分别为。

与证券未实现净收益(亏损)有关的其他综合收益(亏损)包括三个组成部分：(I)未实现收益(亏损)，这是由于在此期间持有的证券的市场价值发生变化而产生的；(Ii)(收益)以前未实现，但由于出售可供出售的证券和由于将非信用OTTI损失重新分类为信用损失而在本期净收益中确认的损失；及(Iii)其他调整，主要包括保险及年金资产及负债结余的变动，例如DAC、DSIC、未赚取收入、福利储备金及再保险可收回款项，以反映在各自的资产负债表日实现未实现收益(亏损)时对其账面值的预期影响，以及(Iii)其他调整主要包括保险及年金资产及负债结余的变动，如DAC、DSIC、未赚取收入、福利储备及再保险可收回款项。

下表列出了AOCI每个组成部分税后余额的变化：



	证券未实现收益(亏损)净额			衍生产品未实现收益(损失)净额			定义福利计划			外币换算			其他			总计
	(单位：百万)
余额，2019年7月1日	$	590		$	7		$	(120	)	$	(207	)	$	(1	)	$	269
重新定级前的OCI	82			—			—			(22		)	—			60
从AOCI重新分类的金额	8			—			—			—			—			8
总OCI	90			—			—			(22		)	—			68
Balance，9月30日，2019年	$	680	⁽¹⁾	$	7		$	(120	)	$	(229	)	$	(1	)	$	337

余额，2019年1月1日	$	20		$	8		$	(120	)	$	(198	)	$	(1	)	$	(291	)
重新定级前的OCI	656			—			—			(31		)	—			625
从AOCI重新分类的金额	4			(1		)	—			—			—			3
总OCI	660			(1		)	—			(31		)	—			628
Balance，9月30日，2019年	$	680	⁽¹⁾	$	7		$	(120	)	$	(229	)	$	(1	)	$	337

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	证券未实现收益(亏损)净额				衍生产品未实现收益(损失)净额		定义福利计划			外币换算			其他			总计
	(单位：百万)
Balance，2018年7月1日	$	93			$	8	$	(97	)	$	(182	)	$	(1	)	$	(179	)
重新定级前的OCI	(59		)		—		—			(3		)	—			(62		)
从AOCI重新分类的金额	(3		)		—		—			—			—			(3		)
总OCI	(62		)		—		—			(3		)	—			(65		)
Balance，2018年9月30日	$	31		⁽¹⁾	$	8	$	(97	)	$	(185	)	$	(1	)	$	(244	)

余额，2018年1月1日	$	486			$	8	$	(97	)	$	(167	)	$	(1	)	$	229
采用股权证券指引的累积效应	(1		)		—		—			—			—			(1		)
重新定级前的OCI	(443		)		—		—			(18		)	—			(461		)
从AOCI重新分类的金额	(11		)		—		—			—			—			(11		)
总OCI	(454		)		—		—			(18		)	—			(472		)
Balance，2018年9月30日	$	31		⁽¹⁾	$	8	$	(97	)	$	(185	)	$	(1	)	$	(244	)

⁽¹⁾ 包括$1百万证券的非信用相关减值和先前受损证券的未实现净收益(损失)9月30日，2019年和2018年9月30日.

为.九月末9月30日，2019年和2018，本公司共购回9.8百万股份和7.7百万其普通股的总成本为$1.3十亿和$1.1十亿分别为。2017年4月，公司董事会批准支出至多$2.5十亿在2019年6月30日之前，用于回购公司普通股的股份，已于2019年第二季度耗尽。2019年2月，公司董事会批准了一次额外回购，回购上限为$2.5十亿到2021年3月31日为止。自.起9月30日，2019年，公司有$1.7十亿保留在此股份回购授权下。

公司还可以根据与限制性股票奖励和某些期权行使有关的基于股份的补偿计划，重新获得普通股的股份。受限制股份的持有人可选择在归属日期交出部分股份，以支付其所得税义务。该等既得性限制性股份由本公司重新收购，而本公司支付持有人的所得税义务记录为库藏股份购买。

为.九月末9月30日，2019年和2018，公司重新收购0.3百万股份和0.3百万分别通过在归属时交出股份和支付总额的普通股$34百万和$43百万分别与持有人在归属日期的所得税义务有关。期权持有人可选择净额结算其既得奖励，从而交出支付行使期权的执行价格和税务义务所需的股份数量。这些股份由本公司重新收购，并记录为库务股。为.九月末9月30日，2019年和2018，“公司”重新收购0.5百万股份和0.5百万通过期权的净结算，其普通股的总价值分别为$70百万和$82百万分别为。

在.期间九月末9月30日，2019年和2018，本公司重新发行0.7百万和0.8百万库藏股分别为限制性股票奖励授予，业绩股单位和发行根据顾问递延补偿计划授予的股票。

17. 所得税

该公司的实际税率为15.4%和14.4%在过去的三个月里9月30日，2019年和2018分别为。该公司的实际税率为15.8%和14.9%在过去的九个月里9月30日，2019年和2018分别为。

截至三个月的实际税率9月30日，2019年低于法定税率的原因是税收优惠项目，包括低收入住房税收抵免和收到的股息扣除。截至九个月的实际税率9月30日，2019年由于税收优惠项目，包括低收入住房税收抵免和外国税收抵免，税率低于法定税率。

截至三个月的实际税率2018年9月30日低于法定税率的原因是低收入住房税收抵免和$20百万由于上一年的纳税申报表定稿而获得的利益。截至#年末的九个月的实际税率。2018年9月30日由于税收优惠项目，包括低收入住房税收抵免、股票补偿和收到的股息扣除，^低于法定税率，以及$20百万由于上一年的纳税申报表定稿而获得的利益。

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合并财务报表附注(未审计)(续)

在公司的递延所得税资产中包括与国家净经营亏损有关的税收优惠$21百万，扣除联邦福利，将于12月31日到期，2019.

本公司须就管理层认为不会变现的任何部分递延税项资产设立估值备抵。在决定应否设立估值免税额时，需要作出重大判断，如有需要，亦须厘定该等免税额。在作出这一决定时使用的因素包括与业务业绩有关的估计。在作出此决定时，考虑到(I)不包括冲销暂时性差异和结转的未来应税收入；(Ii)现有应税暂时性差异的未来冲销；(Iii)先前结转年度的应税收入；以及(Iv)未来应纳税筹划策略。根据对本公司税务状况的分析，管理层认为本公司更有可能无法变现某些国家递延税项资产及国家净营业亏损，因此已设立估值备抵。估价津贴是$22百万和$20百万自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分别为。

自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，公司有$107百万和$92百万分别为未确认税收总收益。如果被识别，大约$71百万和$70百万，扣除联邦税收优惠，扣除未确认的税收优惠9月30日，2019年和2018年12月31日分别会影响实际税率。

在未来12个月内，未确认的税收优惠总额有可能发生变化。公司估计未确认税收优惠总额可能减少$50百万致$60百万在接下来的12个月里，主要是由于美国国税局(“IRS”)的和解和州考试。

公司确认与未确认税收优惠相关的利息和罚金作为所得税规定的组成部分。公司确认净减少$1百万净增长$1百万三个月的利息和罚金九月末9月30日，2019年分别为。公司认可无净增长$1百万截止三个月和九个月的利息和罚金2018年9月30日分别为。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日公司的应付款项为$11百万和$10百万分别与应计利息和罚金有关。

公司或其一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及不同的州和外国司法管辖区提交所得税申报表。2019年第三季度，联邦时效法规在2014和2015纳税年度关闭。本公司二零一四年及二零一五年的报税表已有效结算，但本公司于二零一九年第二季提交修订报税表的一项问题除外。美国国税局目前正在审计该公司2016年和2017年的美国所得税申报表。“公司”的州所得税申报表目前正受到各个司法管辖区的审查，从2009年“到2017年”不等。在英国(“英国”)，女王陛下的收入和海关正在对公司的英国子公司进行2016纳税年度的业务风险审查。

18. 偶然事件

本公司及其附属公司参与正常业务过程中的法律、监管和仲裁程序(包括集体诉讼)，涉及与其作为一家多元化金融服务公司的活动有关的事项。其中包括本公司特有的诉讼程序，以及一般适用于其经营所在行业的商业惯例的诉讼程序。本公司也可能因其一般业务活动(如投资、合同、租赁和雇佣关系)而受到诉讼。不确定的经济状况、金融市场剧烈且持续的波动以及重大的金融改革法规可能会增加客户和其他人士或监管机构提出或威胁法律索赔的可能性，或者监管机构增加对本公司或金融服务业进行审查的范围或频率。

与其他金融服务公司一样，有关公司业务的监管活动和查询水平仍然很高。公司不时收到证券交易委员会、金融行业监管机构、金融监管委员会、英国金融市场行为监管局、州保险和证券监管机构、州总检察长以及其他国内或外国政府和准政府机构代表自己或客户就公司的业务活动和实践以及公司财务顾问的做法提出的信息要求和/或受到审查或索赔。公司有许多未决事项，其中包括公司最近收到的有关某些事项的信息请求、审查或查询，其中包括：共同基金、交易所交易基金、年金、股权和固定收益证券、房地产投资信托、保险产品和金融咨询服务(包括托管账户)的销售和分配；对公司财务顾问的监督；保险和年金索赔的管理；客户信息的安全；交易活动和公司对此类活动的监测和监督；以及交易监控系统和控制。本公司已经并将继续与适用的监管机构合作。

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这些法律和监管程序和纠纷受到不确定性的影响，因此，固有地难以确定任何损失是否可能或甚至合理地可能发生，或合理估计任何损失的金额。公司无法确定是否、如何或何时发起或解决任何此类诉讼，或最终和解、罚款、惩罚或其他救济(如果有)可能是什么，特别是对于处于发展早期阶段或原告寻求不确定损害赔偿的诉讼。在合理估计任何程序的损失或损失范围之前，可能需要解决许多问题，包括可能冗长的发现和确定重要的事实事项，以及解决与有关程序相关的未解决的法律问题。一项或多项诉讼的不利结果可能最终导致不利的判断、和解、罚款、处罚或其他制裁，此外还可能对公司的综合财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响的进一步索赔、审查或不利宣传。

根据适用会计准则，当或有诉讼和监管事项出现可能出现且可合理估计的或有损失时，本公司确立应计负债。在这种情况下，仍然可能存在超过合理估计和应计的任何金额的损失风险。当损失或有可能及不可估计时，本公司不会设立应计负债，但会继续与任何处理事宜的外部法律顾问一起监察进一步发展，使该等损失或有可能及合理地可予估计。一旦本公司就某项损失或有损失确定应计负债，本公司将继续监控该事项，以了解可能影响先前确定的应计负债金额的进一步发展，并在每个季度作出任何适当的调整。

法律要求NY的RiverSource Life和RiverSource Life在其获准开展业务的每个州都是担保基金协会的成员。如果一家或多家非附属保险公司破产，本公司可能会受到向担保基金协会支付评估的要求的不利影响。

公司根据国家人寿保险和健康保险担保协会(“NOLHGA”)提供的保险公司破产估计以及与每个州的行业保费相关的书面保费金额，预测未来担保基金评估的成本。本公司应计未来担保基金评估的估计成本，当认为可能会进行评估，本公司有责任支付评估的事件已发生，且评估金额可合理估计时，本公司应计提未来担保基金评估的估计成本。

本公司对估计担保基金评估和相关保费税收资产负有责任。由于两者9月30日，2019年和2018年12月31日，估计负债为$12百万好的。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，相关的保费税收资产是$10百万和$11百万分别为。预计将进行担保基金评估和收回相关税收抵免的期间尚不清楚。

19. 每股收益

基本收益和稀释后每股收益的计算如下：



	三个月九月三十日，				九个月结束九月三十日，
	2019		2018		2019		2018
	(单位为百万，每股除外)
分子：
净收入	$	543	$	503	$	1,430	$	1,559

分母：
基本：加权平均已发行普通股	132.7		144.4		135.8		147.0
潜在摊薄的非合格股票期权和其他基于股份的奖励的影响	1.8		2.1		1.7		2.2
稀释：已发行的加权平均普通股	134.5		146.5		137.5		149.2

每股收益：
基本型	$	4.09	$	3.48	$	10.53	$	10.61
稀释	$	4.04	$	3.43	$	10.40	$	10.45

稀释后每股收益的计算不包括1.0百万两个选项9月30日，2019年和2018由于它们的抗稀释作用。

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20. 段信息

该公司的报告部门是Advice^&^Wealth Management，Asset^Management，Analuities，Protection和Corporate^&^Other(建议、财富管理、资产管理、年金、保护和公司)。

从2019年第一季度开始，AAH的业绩(已作为保护部门的一部分报告)由于AAH的销售(于2019年10月1日结束)反映在公司及其他部门中。以前提交的期间已重述，以反映变化。有关AAH销售的更多信息，请参见附注15。

各分部的会计政策与本公司的会计政策相同，但以下定义的经营调整、资本分配方法、公司间收入和支出的收益(亏损)的会计处理以及不按分部计入所得税。

管理层在目标设定中采用分部调整经营措施，作为确定员工薪酬和评估业绩的基础，其基础可与部分证券分析师和投资者使用的方法相媲美。与GAAP关于分部报告的会计准则一致，调整后的营业收益是公司对分部业绩的衡量标准。调整后的营业收益不应被视为GAAP税前收入的替代品。公司认为，由于公司出于管理目的对部门调整后的营业收益进行衡量，因此它的列报反映了其核心业务的基本表现，有助于进行更有意义的趋势分析，从而增强了对其业务的理解。

自2019年第一季度起，管理层已将均值回归相关影响排除在本公司调整后的运营措施中。以前的期间已更新，以反映此更改，以与当前期间的演示一致。平均回归相关影响定义为假设和更新的单独账户投资表现对DAC、DSIC、未赚收入摊销、再保险应计和额外保险福利准备金之间的差异对可变年金和VUL产品的影响。

调整后的营业收益定义为调整后的营业净收入减去调整后的营业费用。调整后的营业净收入和调整后的营业费用不包括对IUL利益的市场影响(扣除对冲和相关的DAC摊销、未赚取的收入摊销和再保险应计)、平均回归相关影响、整合和重组费用以及合并投资实体的影响。调整后的营业净收入也不包括已实现的投资收益或损失(扣除未赚取的收入摊销和再保险应计)以及对冲的市场影响，以抵消某些投资的未实现收益或损失的利率变化。调整后的经营费用也不包括对可变年金保证收益(对冲和相关的DSIC和DAC摊销的净额)的市场影响，对固定指数年金收益的市场影响(扣除对冲和相关的DAC摊销)，以及DSIC和DAC的摊销对已实现的净投资收益或损失的抵销。对可变年金保证利益、固定指数年金利益和IUL利益的市场影响包括金融市场条件变化引起的嵌入衍生产品价值的变化、经济对冲价值的变化净额和未对冲项目(包括假设与实际相关的独立账户投资业绩之间的差异)、固定收益信用风险、交易成本和某些保单持有人合同选择，扣除对DAC和DSIC摊销的相关影响。对市场的影响还包括根据FASB会计准则法典820、公允价值计量和披露所作的某些估值调整，包括贴现预期利益对嵌入衍生价值的影响，以反映公司寿险子公司非业绩利差的当前估计。

下表按段汇总了选定的财务信息，并将段合计与合并财务报表中报告的段合计进行了核对：



	9月30日 2019		12月31日 2018
	(单位：百万)
建议^&财富管理	$	16,419	$	14,480
资产管理	7,759		7,558
年金	97,140		88,771
保护	16,198		17,126
公司和其他	10,011		9,281
持有待售资产	1,986		—
总资产	$	149,513	$	137,216

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	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(单位：百万)
调整后的营业净收入：
建议^&财富管理	$	1,682		$	1,564		$	4,889		$	4,608
资产管理	742			772			2,143			2,305
年金	617			628			1,841			1,863
保护	265			328			786			836
公司和其他	356			330			1,050			987
减去：淘汰⁽¹⁾⁽²⁾	362			354			1,044			1,073
部门调整后营业净收入总额	3,300			3,268			9,665			9,526
已实现净收益(亏损)	(13		)	4			(4		)	15
合并投资实体的收入	22			22			67			93
市场对IUL福利的影响，净额	17			(8		)	(8		)	(5		)
套期保值对投资的市场影响	(9		)	6			(37		)	27
整合和重组费用	—			—			(3		)	—
每一份综合经营报表的净收入总额	$	3,317		$	3,292		$	9,680		$	9,656


⁽¹⁾	表示扣除截至三个月确认的部门间收入9月30日，2019年和2018在每个部分如下：建议？&^财富管理($240百万和$235百万分别)；资产？管理($13百万和$13百万分别)；年金($94百万和$91百万分别)；保护($16百万和$17百万分别为)；和公司^&^Other($(1)百万和$(2)百万)。


⁽²⁾	表示消除了截至9个月确认的部门间收入9月30日，2019年和2018在每个部分如下：建议？&^财富管理($689百万和$722百万分别)；资产？管理($40百万和$37百万分别)；年金($273百万和$271百万分别)；保护($46百万和$46百万分别为)；和公司^&^Other($(4)百万和$(3)百万分别).



	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(单位：百万)
调整后的营业收益：
建议^&财富管理	$	396		$	355		$	1,122		$	1,021
资产管理	173			197			483			575
年金	120			129			377			377
保护	57			60			196			188
公司和其他	(91		)	(120		)	(215		)	(255		)
部门调整后的营业收益总额	655			621			1,963			1,906
已实现净收益(亏损)	(11		)	4			(2		)	15
归于合并投资实体的净收入(亏损)	(1		)	—			—			—
市场对可变年金保证福利的影响，净额	(2		)	(45		)	(204		)	(130		)
市场对IUL福利的影响，净额	48			(13		)	(29		)	(8		)
市场对固定年金收益的影响	(1		)	—			—			—
均值回归相关影响	(36		)	24			18			38
套期保值对投资的市场影响	(9		)	6			(37		)	27
整合和重组费用	(2		)	(9		)	(11		)	(16		)
每份综合经营报表的税前收入	$	641		$	588		$	1,698		$	1,832

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项目2？？管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

对我们的合并财务状况和经营结果的以下讨论和分析应与随后的“前瞻性声明”以及项目1中提供的我们的合并财务报表和附注一起阅读。我们的管理层的讨论和分析应与我们截止年度的年度报告一起阅读2018年12月31日，提交给证券交易委员会(“SEC”)2019年2月27日 (“201810-K“)，以及我们目前关于表单8-K和其他公开可用信息的报告。上期金额已重报，以便追溯通过新收入确认会计准则. 下面提到的“amerienterprise Financial”、“amerienterprise”、“Company”、“we”、“us”和“our”指的是amerienterprise Financial公司。仅限于我们的整个公司家族，或我们的一个或多个子公司。

概述

amerienterprise Financial是一家多元化的金融服务公司，拥有125多年提供金融解决方案的历史。我们在财务规划和咨询方面长期处于领先地位截至#年末，管理和管理的资产为9210亿美元。9月30日，2019年. 我们提供广泛的产品和服务，旨在实现个人和机构客户的财务目标。

我们为零售客户以及在较小程度上为机构客户提供的产品和服务是我们收入和净收入的主要来源。收入^和净收入受到投资业绩、我们为零售和机构客户管理和管理的资产的总价值和构成以及我们从其他公司收取的经销费的重大影响。反过来，这些“因素”在很大程度上取决于投资市场的整体表现以及我们个人客户“关系”的深度和广度。

金融市场和宏观经济状况已经并将继续对我们的经营和业绩产生重大影响。此外，我们运营的业务和监管环境仍然受到不确定性和变化的影响。为了取得成功，我们希望继续专注于我们的关键战略目标。这些和其他战略的成功可能受到“项目1A”中讨论的因素的影响。我们的“风险因素”201810-K和这里讨论的其他因素。

股票价格、信贷市场和利率波动会对我们的经营结果产生重大影响，主要是由于它们对资产管理和我们所赚取的其他基于资产的费用的影响，我们的固定递延年金、固定保险、存款产品和可变年金和可变保险合同的固定部分产生的“利差”收入，递延收购成本(“DAC”)和递延销售诱导成本(“DSIC”)的价值，与我们的可变年金相关的保证收益的负债价值，以及与我们的可变年金相关的

如果持续低利率环境，收益以及调整后的运营收益将受到负面影响。除了我们对利率敏感的产品线继续进行利差压缩外，持续的低利率环境可能导致我们的准备金增加，以及我们用来摊销DAC和DSIC的各种利率假设的变化，这可能对我们调整后的营业收益产生负面影响。有关我们利率风险的其他讨论，请参阅第3项。“关于市场风险的定量和定性披露。”

在第三季度，我们更新了我们的市场相关假设，并实施了与我们的生活福利估值相关的模型变化。此外，我们对人寿保险和年金估值假设与当前经验和管理预期(包括模型变更)进行年度审查。上述这些更改统称为解锁。我们还审查了我们在第三季度长期护理(“LTC”)业务的积极人寿未来政策福利准备金充足率. 有关解锁和LTC亏损确认对我们收入和支出的税前影响，请参阅我们的综合和部门运营结果部分。

2019年4月2日，我们宣布与美国家庭保险相互控股公司(American Family Insurance)的子公司签署了一项最终协议，出售amerienterprise Financial的业务部门amerienterprise Auto&Home(“AAH”)。2019年10月1日，公司完成了AAH的销售。有关AAH销售的其他信息，请参阅我们的综合财务报表附注15。我们在对AAH业务进行战略评估后做出了出售的决定，我们确定现在是退出这项业务的适当时机。此次出售与我们专注于我们的核心增长领域的建议&财富管理和资产管理是一致的。从2019年第一季度开始，AAH的结果(已作为保护部门的一部分报告)反映在公司和其他部门中。以前提交的期间已重述，以反映变化。

2018年，我们做出了战略决定，寻求扩大我们可以直接向客户提供的银行产品和服务，并开始了将美国国民信托银行转变为一家联邦储蓄银行的过程，该银行有能力提供FDIC担保的存款和一系列贷款产品。我们完成了这一过程，获得了监管部门的批准，并于2019年5月将amerienterprise National Trust Bank转换为联邦储蓄银行，当时amerienterprise Financial成为了一家储蓄和贷款控股公司，接受联邦储备系统理事会的监管、监督和审查。在转换方面，amerienterprise Financial选择被归类为受1956年“银行控股公司法”(经修订)监管的金融控股公司。

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我们合并了我们为其提供资产管理服务的某些可变利益实体。这些实体被定义为合并投资实体(“CIES”)。虽然CIES的合并会影响我们的资产负债表和损益表，但我们对这些实体的风险敞口保持不变，对基本业务结果没有影响。有关CIES的更多信息，请参见“综合财务报表注释4”。CIES的运营结果反映在公司和其他部门中。在合并的基础上，我们为CIE提供的服务所赚取的管理费以及相关的一般和行政费用被取消，与CIE相关的资产和负债的公允价值变化(主要是银团贷款和债务)反映在净投资收入中。我们将这些实体的费用包括在我们的资产管理部门的管理和财务咨询费用行中。

While our consolidated financial statements are prepared in accordance with U.S. generally accepted accounting principles(“GAAP”)，management believes that adjusted operating measures，which exclude net realized investment gains or losses，net of the related DSIC and DAC amortization，unearned revenue amortization and the reinsurance accrual；the market impact on variable annuity guaranteed benefits，net of hedges and the related DSIC and DAC amortization；the market impact on indexed universal life(“IUL”)benefits，net of hedges and the related DAC amortization，unearned revenue amortization and the reinsurance accrual；the market impact on fixed index annuity benefits，net of hedges and the related DAC amortization；mean reversion related impacts；对冲的市场影响，以抵消某些投资的未实现收益或损失的利率变化；整合和重组费用；以及合并CIE的影响，最能反映我们核心业务的基本表现，并促进更有意义的趋势分析。管理层使用某些非GAAP指标来评估我们的财务表现，其基础可与一些证券分析师和投资者所使用的方法相媲美。此外，出于业务规划和分析以及某些薪酬相关事项的目的，在不同程度上考虑了这些非GAAP措施中的某些措施。在我们管理层的讨论和分析过程中，这些非GAAP指标被称为调整后的操作度指标。这些非GAAP措施不应被视为美国GAAP措施的替代品。自2019年第一季度起，管理层已将均值回归相关影响排除在我们调整后的运营措施中。以前的期间已更新，以反映此更改，以与当前期间的演示一致。平均回归相关影响被定义为假设与更新的DAC、DSIC、未赚取收入摊销、再保险应计和额外保险福利准备金之间的差异对可变年金和可变通用人寿(“VUL”)产品的影响。更新后的独立账户投资业绩包括当期的实际投资业绩，以及金融市场状况的变化对未来投资业绩假设的影响。

管理层的首要任务是通过实现我们的平均、超时财务^目标，在多年的视野内增加股东价值。

我们的财政目标是：


•	调整后营业总收入净收入增长6%至8%，


•	调整后的每股稀释营业收益增长12%至15%，以及


•	经调整经营股本回报率不包括累积其他全面收益(“AOCI”)19%至23%。

下表使我们的GAAP指标与调整后的运营指标保持一致：



	三个月九月三十日，						九个月结束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(单位：百万)
净收入总额	$	3,317		$	3,292		$	9,680		$	9,656
减去：CIES的收入	22			22			67			93
减去：已实现投资收益(亏损)净额	(13		)	4			(4		)	15
减少：市场对IUL好处的影响	17			(8		)	(8		)	(5		)
减去：对冲对投资的市场影响	(9		)	6			(37		)	27
减去：整合/重组费用	—			—			(3		)	—
调整后的营业净收入总额	$	3,300		$	3,268		$	9,665		$	9,526

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	三个月九月三十日，						每^稀释^份额
	三个月九月三十日，						三个月九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(单位为百万美元，但每^份额^除外^^金额)
净收入	$	543		$	503		$	4.04		$	3.43
减去：应归于CIES的净收入(亏损)	(1		)	—			(0.01		)	—
添加：整合/重组费用⁽¹⁾	2			9			0.01			0.06
添加：对可变年金保证福利的市场影响⁽¹⁾	2			45			0.01			0.31
补充：市场对固定指数年金福利的影响⁽¹⁾	1			—			0.01			—
Add：市场对IUL利益的影响⁽¹⁾	(48		)	13			(0.36		)	0.09
添加：平均回归相关影响⁽¹⁾	36			(24		)	0.27			(0.16		)
补充：套期保值对投资的市场影响⁽¹⁾	9			(6		)	0.07			(0.04		)
减去：已实现投资收益净额·(损失) ⁽¹⁾	(11		)	4			(0.08		)	0.03
调整的税收效应⁽²⁾	(3		)	(7		)	(0.02		)	(0.05		)
调整后的营业收益	$	554		$	529		$	4.12		$	3.61

已发行加权平均普通股：
基本型	132.7			144.4
稀释	134.5			146.5



	九个月结束九月三十日，						每^稀释^份额
	九个月结束九月三十日，						九个月结束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(单位为百万美元，但每^份额^除外^^金额)
净收入	$	1,430		$	1,559		$	10.40		$	10.45
添加：整合/重组费用⁽¹⁾	11			16			0.08			0.11
添加：对可变年金保证福利的市场影响⁽¹⁾	204			130			1.49			0.87
Add：市场对IUL利益的影响⁽¹⁾	29			8			0.21			0.05
添加：平均回归相关影响⁽¹⁾	(18		)	(38		)	(0.13		)	(0.25		)
补充：套期保值对投资的市场影响⁽¹⁾	37			(27		)	0.27			(0.18		)
减去：已实现投资收益净额·(损失) ⁽¹⁾	(2		)	15			(0.01		)	0.10
调整的税收效应⁽²⁾	(56		)	(16		)	(0.41		)	(0.11		)
调整后的营业收益	$	1,639		$	1,617		$	11.92		$	10.84

已发行加权平均普通股：
基本型	135.8			147.0
稀释	137.5			149.2

⁽¹⁾税前调整后的营业调整。

⁽²⁾·使用21%的法定税率计算。

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下表将过去12个月的净收入总额与调整后的营业收益进行核对，并将季度末股本的5点平均值与调整后的营业股本进行核对：



	十二个月结束九月三十日，
	2019			2018
	(单位：百万)
净收入	$	1,969		$	1,736
减去：调整^⁽¹⁾	(214		)	(46		)
调整后的营业收益	$	2,183		$	1,782

道达尔美国企业财务公司股东权益	$	5,815		$	5,878
减去：Aoci，税后净值	21			22
道达尔美国企业财务公司股东权益，不包括AOCI	5,794			5,856
减去：可归因于CIES的股权影响	1			1
调整后的经营权益	$	5,793		$	5,855

股本回报率，不包括AOCI	34.0		%	29.6		%
调整后的营业股本回报率，不包括AOCI⁽²⁾	37.7		%	30.4		%

⁽¹⁾

调整反映了过去12个月的税后已实现投资收益/损失、DSIC和DAC摊销净额、未赚取收入摊销和再保险应计利息的总和；市场对可变年金保证福利的影响(扣除对冲和相关的DSIC和DAC摊销净额)；市场对IUL福利的影响(扣除对冲和相关DAC摊销)，未赚收入摊销和再保险应计；市场对固定指数年金福利的影响(扣除对冲净额)合并投资实体的净收益(亏损)。税后按21%的法定税率计算。

⁽²⁾

Adjusted operating return on equity，excluding AOCI，is calculated using the trailing twelve months of earnings excluding the after-tax net realized investment gains/losses，net of DSIC and DAC amortization，unearned revenue amortization and the reinsurance accrual；market impact on variable annuity guaranteed benefits，net of hedges and related DSIC and DAC amortization；the market impact on IUL benefits，net of hedges and the related DAC amortization，unearned revenue amortization，and the reinsurance accrual；the market impact on fixed index annuity benefits，net of hedges and the related DAC amortization；mean reversion related impacts；the market impact of hedges to offset interest rate changes on unrealized gains or losses for certain investments；合并和重组费用；分子中合并投资实体的净收入(亏损)，以及Amerienterprise Financial股东权益，不包括AOCI和合并投资实体在分母中使用5个百分点的季度末股本的影响。税后按21%的法定税率计算。不包括AOCI的经调整经营股本回报率较高，反映核心业务改善、市场升值及累积股份回购。

关键会计估计

我们使用的会计和报告政策会影响我们的合并财务报表。我们的某些会计和报告政策对于理解我们的综合经营结果和财务状况至关重要，在某些情况下，这些政策的应用可能会受到管理层在编制我们的综合财务报表期间所作的估计、判断和假设的重大影响。这些会计政策在我们的“管理层的讨论和分析-关键的会计估计”中有详细的讨论2018 10-K.

近期会计公告

有关最近的会计声明及其对我们未来的综合经营业绩和财务状况的预期影响的信息，请参阅我们的综合财务报表附注2。

管理和管理的资产

管理下的资产(“AUM”)包括我们为其提供投资管理服务的外部客户资产，例如哥伦比亚丝针投资基金的资产、机构客户和我们顾问平台中的客户在包裹账户中持有的资产，以及由我们选择的子顾问管理的资产。AUM还包括我们的综合资产负债表上的某些资产，我们为这些资产提供投资管理服务，并确认我们资产管理部门的管理费，例如一般账户的资产和我们的寿险子公司和CIES的独立账户中持有的可变产品基金。这些资产不包括我们提供咨询服务(如模型投资组合)但没有完全自由裁量权的咨询资产。

管理下的资产(“AUA”)包括我们为其提供管理服务的资产，例如投资于我们在包裹帐户之外提供的其他公司产品的客户资产。这些资产包括客户经纪账户中持有的资产。我们通常将来自管理资产的收入记录为分配费。我们不对这些资产行使管理裁量权，也不赚取管理费。这些资产不在我们的综合资产负债表上报告。AUA还包括我们的综合资产负债表上的某些资产，我们不为其提供投资管理服务，也不确认管理费，例如投资于我们寿险子公司的独立账户中持有的非附属基金。

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这些“资产”不包括我们为其提供咨询服务(如模型投资组合)的资产，但没有完全的自由裁量权。

下表提供了有关我们的AUM和AUA的详细信息：



	9月30日						变化
	2019			2018			变化
	(单位：亿万)
管理和管理的资产
建议和财富管理AUM	$	295.9		$	270.6		$	25.3		9	%
资产管理AUM	468.6			485.4			(16.8		)	(3	)
冲销	(29.7		)	(29.3		)	(0.4		)	(1	)
管理的总资产	734.8			726.7			8.1			1
管理资产总额	186.5			186.8			(0.3		)	—
总计AUM和AUA	$	921.3		$	913.5		$	7.8		1	%

截止到目前为止，AUM总额增加了81亿美元，即1%，达到734.8万亿美元9月30日，2019年与截至的7267亿美元相比2018年9月30日好的。建议财富管理公司AUM在账户净流入和市场升值的推动下，比去年同期增加了253亿美元，增幅为9%。资产管理AUM较上年同期减少168亿美元，或3%，原因是净流出、零售资金分配和外币换算的负面影响，部分被市场升值抵消。有关我们AUM变化的更多信息，请参见下面的运营结果部分讨论。

截至三个月的综合经营业绩9月30日，2019年和2018

下表显示了我们的合并运营结果：



	三个月九月三十日，				变化
	2019		2018		变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	1,794	$	1,739	$	55		3	%
配电费	480		470		10			2
净投资收益	356		386		(30		)	(8	)
保险费	374		363		11			3
其他收入	347		358		(11		)	(3	)
总收入	3,351		3,316		35			1
银行存款利息费用	34		24		10			42
净收入总额	3,317		3,292		25			1
费用
分销费用	971		920		51			6
记入固定账户的利息	127		178		(51		)	(29	)
利益、索赔、损失和结算费用	594		729		(135		)	(19	)
递延购置成本摊销	112		25		87			NM
利息和债务费用	52		50		2			4
一般及行政费用	820		802		18			2
总费用	2,676		2,704		(28		)	(1	)
税前收入	641		588		53			9
所得税规定	98		85		13			15
净收入	$	543	$	503	$	40		8	%
没有意义。

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总括

截至本季度的三个月，税前收入增加了5300万美元，增幅为9%，达到641亿万美元。9月30日，2019年与前一年期间的588百万美元相比。以下影响是税前收入逐期变化的重要驱动因素：


•	对可变年金保证利益(扣除对冲和相关的DSIC和DAC摊销)的市场影响是，截至三个月的费用为2，000，000美元9月30日，2019年相比之下，前一年期间的费用为4500万美元。


•	市场对IUL福利的影响(扣除对冲和相关的DAC摊销、未赚取的收入摊销和再保险应计)截至三个月的收益为48亿美元9月30日，2019年相比之下，前一年期间的费用为13亿美元。


•	解锁和LTC损失确认的不利影响在截至三个月的三个月为1，600万美元9月30日，2019年与去年同期的5300万美元相比。


•	与回归相关的平均影响是在截至三个月的三个月内花费了3600万美元9月30日，2019年相比之下，前一年期间的收益为24亿美元。


•	套期保值对投资的市场影响在截至三个月的时间里花费了900万美元9月30日，2019年与前一年期间600万美元的收益相比。


•	资产管理净流出的累积影响，部分被包裹账户净流入抵消。


•	净实现投资收益/亏损1500万美元的不利变化，扣除相关的DSIC和DAC摊销、未赚取收入摊销和再保险应计。

下表显示了截至9月30日的三个月中，解锁和LTC亏损确认对我们收入和支出的总税前影响：



税前增加(减少)	2019			2018
	(单位：百万)
其他收入	$	5		$	78
总收入	5			78

福利、索赔、损失和结算费用：
LTC解锁和丢失识别	8			52
解除锁定影响，不包括LTC	(1		)	112
权益、索赔、损失和结算费用合计	7			164
DAC摊销	14			(33		)
总费用	21			131
税前收入⁽¹⁾	$	(16	)	$	(53	)


⁽¹⁾	包括与截至2018年9月30日、2019年和2018年止三个月的可变年金担保福利的市场影响有关的400万美元和500万美元净收益，该净收益不包括在调整后的营业收益中。有关解锁和LTC亏损确认对税前调整后营业收益的影响，请参阅按部门划分的运营结果。

2019年第三季度的不利解锁影响主要反映了我们利率假设的更新和年金合同的较低退出率的影响，提取收益被股票市场波动性的变化和可变年金的相关假设的收益部分抵消。上一年期间的不利解锁影响主要反映了对万能人寿(“UL”)和VUL保险产品的不利死亡率经验，以及对可变年金的较低退出率假设，部分被对有保证的提取利益的利用假设的更新的影响所抵消。

2019年第三季度不利的LTC解锁和亏损确认主要是由于我们利率假设的更新和发病率经验的变化所造成的影响，部分被更高的批准和预期的保费率增加和福利减少所抵销。前一年期间不利的LTC解锁和亏损确认主要是由于发病经验的变化，部分被批准的、待定的和未来的预期保险费率增加所抵消。

上述对我们的利率假设的更新对解锁和LTC损失确认的不利影响为118亿美元。基于最近的重大利率错位，我们将评级期限延长一年，以达到我们的最终10年期国债利率5%，假设利率在六个月内保持不变，然后在未来三年内将评级调整为我们的长期利率。

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净收入

截至三个月的净收入增加了2500万美元，增幅为1%，达到33亿美元9月30日，2019年与前一年的时期相比。

在截至第三季度的三个月中，管理和财务咨询费增加了55万亿美元，增幅为3%，达到18亿美元9月30日，2019年与.相比17亿美元前一年的时期反映了包裹账户净流入，12美元业绩费用增加和平均市场上涨，部分被资产管理净流出和9亿美元负外币换算^影响.

截至三个月的净投资收入减少了3000万美元，降幅为8%，至3.56亿美元9月30日，2019年与上一年期间的386百万美元相比，主要反映了以下项目：


•	对冲对投资的市场影响出现1500万美元的不利变化。


•	截至三个月的净投资损失为1000万美元9月30日，2019年与去年同期实现的净投资收益400万美元相比。2019年第三季度实现的投资损失净额包括O1500万美元的非暂时性减值主要与公司债务证券的信用损失有关.


•	固定年金再保险交易的不利影响，被其他收入抵消。


•	与银行相关的投资资产的增加。

费用

总计支出减少了28亿美元，或1%，降至27亿美元三个月结束9月30日，2019年与前一年相比。

分销费用增加了51百万美元，或6%，达到971百万美元三个月结束9月30日，2019年与前几年的9.20亿美元相比，反映了由于包裹账户净流入、平均市场上升和交易活动增加而导致的顾问薪酬增加，部分被资产管理净流出的影响所抵消。

利息在截至三个月的三个月中，贷记固定账户的金额减少了51亿万美元，即29%，至127亿万美元9月30日，2019年由于市场对IUL收益的影响，上一年同期为1.78亿美元，扣除对冲后的收益为4000万美元三月末9月30日，2019年相比之下，前一年的费用为9亿美元。

在截至三个月的三个月里，福利、索赔、损失和和解费用减少了1.35亿美元，即减少了19%，至594亿美元9月30日，2019年与前一年期间的7.29亿美元相比，主要反映了以下项目：

•

无套期保值非业绩信用价差风险调整对可变年金的支出减少了1.81亿美元·有保证的收益。在截至三个月的时间里，不良信贷利差的有利影响是111.1亿美元9月30日，2019年与前一年期间70，000，000美元的不利影响相比。随着LIBOR掉期曲线上不良信用价差的估计收紧或扩大，嵌入的衍生负债将增加或减少。当应用不良信用价差的内嵌衍生负债增加(减少)时，不良信用价差的影响对费用有利(不利)。

•

其他市场对可变年金保证利益的影响增加了1.24亿美元的费用，扣除为抵消这些风险而设立的对冲和相关的DSIC摊销。这一增长是市场变化对可变年金保证生活福利准备金的不利影响13亿美元的结果，以及市场变化对对冲可变年金保证收益的衍生品的有利影响11亿美元的结果。促成这些变化的主要市场驱动因素总结如下：


•	利率对可变年金保证生活福利负债的影响扣除对相应对冲资产的影响导致截至三个月的费用9月30日，2019年与上一年期间的福利相比。


•	股票市场对可变年金保证生活福利负债净额的影响对相应对冲资产的影响导致截至三个月的收益9月30日，2019年与上一年期间的费用相比。


•	其他未对冲项目，包括假设和实际基础单独账户投资业绩、固定收入信贷风险、交易成本和各种行为项目之间的差异，与上一年期间相比是一个净不利影响。

•

解锁(不包括LTC)的影响是100万美元的收益三月末9月30日，2019年相比之下，前一年的支出为1.12亿美元。2019年第三季度的解锁影响主要反映了股票市场波动性的变化和可变年金的相关假设带来的好处，部分被我们利率假设的更新和具有提取利益的年金合同的较低退出率所抵销。上一年期间的解锁影响主要反映了对UL和VUL保险产品的不利死亡率体验，以及更低的关于可变年金的退出率假设，部分被更新对保证提取利益的利用的假设的有利影响所抵销。

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•

我们在2019年第三季度对LTC Active Life未来保单福利准备金充足性的年度审查导致解锁和亏损确认为800万美元，而上年同期为5200万美元。2019年第三季度的解锁和亏损确认主要是由于我们对利率假设和变动的影响发病经验，部分被批准和预期的保险费率增加和福利减少所抵销。上一年期间的解锁和亏损确认主要是由于发病经验的变化，部分被批准、待定和未来的变化所抵销。预期保险费率增加。


•	与回归相关的平均影响是截至三个月的25亿美元的费用9月30日，2019年相比之下，前一年期间的收益为1600万美元。


•	汽车和家庭支出增加2900万美元，主要反映净赚取保费的增加，以及扣除再保险的影响，本期巨灾损失增加1600万美元。

截至三个月的DAC摊销增加了87亿美元，至112亿美元9月30日，2019年与前几年期间的2500万美元相比，主要原因是以下项目：

•

2019年第三季度解锁的影响是1400万美元的开支，反映了我们利率假设的更新，部分被具有提取收益的年金合同的较低交出的有利影响所抵消。上一年期间解锁的影响为3300万美元，主要反映了UL和VUL保险产品的更新死亡率假设和可变年金的较低退出率假设，部分被更新对保证提取利益的利用的假设的不利影响所抵消。


•	DAC抵消了对可变年金保证福利的市场影响，在截至三个月的三个月内，这笔费用为8亿美元9月30日，2019年与此相比，上一个“年”期间的收益为600万美元。


•	DAC抵消了市场对IUL福利的影响，扣除对冲净额，截至三个月的费用为9亿美元9月30日，2019年与此相比，上一个“年”期间的收益为400万美元。


•	与回归相关的平均影响是截至三个月的11亿美元费用9月30日，2019年与前一年期间800万美元的收益相比。

所得税

我们截至三个月的实际税率为15.4%9月30日，2019年相比之下，上一个“年”时期为14.4%。有关所得税的其他讨论，请参阅我们的综合财务报表的注释.17。

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截至三个月按部门划分的运营结果9月30日，2019年和2018

调整后的营业收益是分部盈亏管理用来评估分部业绩的量度。调整后的营业收益不应被视为GAAP税前收入的替代品。我们认为，在我们出于管理目的衡量部门调整后的营业收益时，通过反映我们核心业务的基本表现并促进更有意义的趋势分析，我们增强了对我们业务的理解。有关分部业绩的呈现和我们对调整后的运营收益的定义的进一步信息，请参阅？合并财务报表的注释20。

下表显示了按分部列出的汇总财务信息：



	三个月九月三十日，
	2019			2018
	(单位：百万)
建议^&财富管理
净收入	$	1,682		$	1,564
费用	1,286			1,209
调整后的营业收益	$	396		$	355
资产管理
净收入	$	742		$	772
费用	569			575
调整后的营业收益	$	173		$	197
年金
净收入	$	617		$	628
费用	497			499
调整后的营业收益	$	120		$	129
保护
净收入	$	265		$	328
费用	208			268
调整后的营业收益	$	57		$	60
公司和其他
净收入	$	356		$	330
费用	447			450
调整后营业损失	$	(91	)	$	(120	)

下表显示了截至9月30日的三个月中，解锁和LTC亏损确认对我们收入和支出的税前调整后运营影响：



分部税前营业增加(减少)	2019									2018
分部税前营业增加(减少)	年金			保护			公司			年金			保护			公司
	(单位：百万)
其他收入	$	—		$	5		$	—		$	—		$	78		$	—
总收入	—			5			—			—			78			—

利益、索赔、损失和结算费用
LTC损失确认	—			—			9			—			—			51
解锁	(12		)	16			(1		)	18			101			1
权益、索赔、损失和结算费用合计	(12		)	16			8			18			101			52
DAC摊销	11			2			—			(17		)	(18		)	—
总费用	(1		)	18			8			1			83			52
税前收入	$	1		$	(13	)	$	(8	)	$	(1	)	$	(5	)	$	(52	)

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建议^&财富管理

下表显示了截至三个月的折算账户资产和平均余额的变化九月三十日:



	2019		2018
	(单位：亿万)
期初余额	$	292.0	$	258.7
净流量	4.1		5.7
市场升值(折旧)及其他	2.0		7.8
期末余额	$	298.1	$	272.2

咨询包裹帐户资产期末余额⁽¹⁾	$	295.0	$	269.7
平均咨询包裹帐户资产⁽²⁾	$	291.9	$	264.3


⁽¹⁾	咨询包裹帐户资产表示客户接受咨询服务的资产，并且是包裹帐户收入的主要推动因素。客户可以在其包裹帐户中持有不产生顾问费的非顾问投资。


⁽²⁾	平均期末余额是使用上期期末余额和本期所有月份的平均值计算的。

在截至三个月的时间内，包裹帐户资产增加了61亿美元，即2%9月30日，2019年由于净流入41亿美元，以及市场升值和其他20亿美元。与上年同期相比，咨询包裹账户资产平均增加276亿美元，或10%，主要反映净流入。

下表显示了截至12个月的包裹帐户资产的变化九月三十日:



	2019		2018
	(单位：亿万)
期初余额	$	272.2	$	235.2
净流量	17.8		21.6
市场升值(折旧)及其他	8.1		15.4
期末余额	$	298.1	$	272.2

包裹账户资产比上年同期增加259亿美元，或10%，主要是由于净流入和市场升值。

下表显示了我们的建议？&？财富管理部门在调整后的运营基础上的运营结果：



	三个月九月三十日，				变化
	2019		2018		变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	984	$	902	$	82		9	%
配电费	578		558		20			4
净投资收益	110		81		29			36
其他收入	45		47		(2		)	(4	)
总收入	1,717		1,588		129			8
银行存款利息费用	35		24		11			46
净收入总额	1,682		1,564		118			8
费用
分销费用	948		888		60			7
利息和债务费用	2		3		(1		)	(33	)
一般及行政费用	336		318		18			6
总费用	1,286		1,209		77			6
调整后的营业收益	$	396	$	355	$	41		12	%

我们的建议财富管理部门税前调整后的营业收益(不包括已实现的净投资收益或亏损)在截至三个月的三个月增加了4100万美元，即12%，至396亿美元9月30日，2019年与前几年的3.55亿美元相比，反映了包裹账户净流入、经纪现金收益和与银行相关的收益增加，部分被较高的支出抵消持续投资促进增长好的。截至三个月的税前调整后营业利润率为23.5%9月30日，2019年与前一年时期的22.7%相比。

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我们在2019年第二季度推出美国银行，FSB，并在第三季度继续增加存款，截至2019年9月30日，现金覆盖余额为25亿美元。9月份，我们推出了新的信用卡系列，并转换了现有的amerienterprise信用卡帐户组合。我们计划明年增加一个新的抵押贷款计划和储蓄存款产品。

净收入

净收入不包括实现的净投资收益或损失。截至三个月的净收入增加了1.18亿美元，增幅为8%，达到17亿美元9月30日，2019年与此相比，前一年期间为16亿美元。在截至三个月的三个月中，每个顾问的调整后运营净收入增加到169，000美元9月30日，2019年，同比增长8%，高于上年同期的15.7万美元。

在截至三个月的三个月中，管理和财务咨询费增加了8200万美元，增幅为9%，达到984亿美元9月30日，2019年相比之下，由于包裹账户资产的增长，上一个零年期为9.02亿美元。与上年同期相比，咨询包裹账户资产平均增加276亿美元，或10%，主要反映净流入。

在截至三个月的三个月中，分销费用增加了2000万美元，即增加了4%，达到578亿美元9月30日，2019年与前一年的5.58亿美元相比，反映出由于短期利率上升和可变年金销售增加，经纪现金收益增加好的。截至#年，经纪业务现金余额减少1%，至240亿美元9月30日，2019年与前一年相比。我们在结束的三个月里赚了204个基点9月30日，2019年相比之下，上一年同期为173个基点。

净投资收入(不包括已实现的净投资收益或损失)在截至三个月的三个月增加了29亿美元，即36%，至1.1亿美元9月30日，2019年与前“一年”期间的8100万美元相比，主要是由于银行和证书导致的平均投资资产增加，以及平均投资收益率更高。

截至三个月的银行和存款利息支出增加了11亿美元，增幅为46%，至35万亿美元。9月30日，2019年与上一年同期的2，400万美元相比，这是由于银行存款的利息支出，更高的客户平均贷款率和更高的平均证书余额.

费用

截至三个月的总支出增加了7700万美元，增幅为6%，达到13亿美元9月30日，2019年与此相比，前一年的时期为12亿美元。

分销费用增加了6000万美元，即增加了7%，达到948亿美元三个月结束9月30日，2019年与前几年的8.88亿美元相比，反映出由于包裹账户净流入、交易活动增加以及在招聘有经验的顾问方面的投资，顾问薪酬有所提高。

在截至三个月的三个月中，一般和行政费用增加了18亿美元，即6%，增至336亿美元9月30日，2019年与去年同期的318亿美元相比，主要原因是与银行相关的开支和业务增长方面的投资。

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资产管理

下表显示了截至#年，我们的零售哥伦比亚基金和针线基金的共同基金业绩九月三十日:



哥伦比亚共同^基金^排名^in^top^2^Lipper^四分位数			2019		2018
国内股权	相等加权	1年	46	%	43	%
		3年	47	%	53	%
		5年	56	%	66	%
	资产加权	1年	63	%	54	%
		3年	61	%	52	%
		5年	75	%	75	%



国际公平	相等加权	1年	77	%	80	%
		3年	80	%	65	%
		5年	60	%	75	%
	资产加权	1年	83	%	67	%
		3年	87	%	52	%
		5年	68	%	64	%



应税固定收入	相等加权	1年	76	%	78	%
		3年	75	%	76	%
		5年	88	%	75	%
	资产加权	1年	64	%	85	%
		3年	82	%	79	%
		5年	90	%	82	%



免税固定收益	相等加权	1年	89	%	84	%
		3年	100	%	84	%
		5年	94	%	94	%
	资产加权	1年	98	%	84	%
		3年	100	%	91	%
		5年	98	%	93	%



资产配置资金	相等加权	1年	38	%	50	%
		3年	73	%	67	%
		5年	89	%	78	%
	资产加权	1年	64	%	47	%
		3年	94	%	50	%
		5年	99	%	94	%



具有4或5个晨星评级的基金数量	总括	52	54
	3年	48	52
	5年	49	49



晨星评级为4或5的基金百分比	总括	50	%	52	%
	3年	47	%	50	%
	5年	49	%	49	%



具有4或5个晨星评级的资产百分比	总括	58	%	61	%
	3年	49	%	54	%
	5年	57	%	53	%

共同基金的业绩排名是基于哥伦比亚品牌共同基金的机构类的表现。只包括机构类股票的基金。

前2个四分位数中的等权重排名：统计中值排名以上的基金数量除以基金总数。资产规模不是一个因素。

前2个四分位数的资产加权排名：中位数排名以上的基金的总资产除以所有基金的总资产的总和。资产较多的基金将获得高于或低于中位数的总百分比的更大份额。

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线针零售基金在晨星四分位数前2位或以上指数基准中的排名			2019		2018
权益	相等加权	1年	65	%	56	%
		3年	64	%	61	%
		5年	72	%	72	%
	资产加权	1年	79	%	67	%
		3年	73	%	69	%
		5年	82	%	80	%



固定收入	相等加权	1年	79	%	73	%
		3年	88	%	66	%
		5年	81	%	72	%
	资产加权	1年	81	%	91	%
		3年	93	%	75	%
		5年	93	%	89	%



分配(托管)资金	相等加权	1年	67	%	75	%
		3年	75	%	88	%
		5年	75	%	100	%
	资产加权	1年	56	%	95	%
		3年	94	%	99	%
		5年	94	%	100	%

每只基金的表现都是根据最合适的基准--类似基金的同行组或指数--在一致的基础上进行衡量的。对前期排名进行了调整，以反映这些基金执行的外汇远期和即期合同交易。

相等加权：统计超过中位数排名(如果相对于同行组)或高于指数表现(如果根据指数衡量)的基金数量除以基金总数。资产规模不是一个因素。

资产加权：以高于中位数排名(如果相对于同行组衡量)或高于指数表现(如果根据指数衡量)的基金资产总和除以基金中总资产的总和的基金资产之和。资产较多的基金将获得高于或低于中位数或指数的总百分比的更大份额。

聚合分配(管理)基金包括投资于Thread针范围内其他基金的基金，包括那些既投资股票又投资固定收益的基金。

汇总的线针数据包括由哥伦比亚管理公司提供咨询的线针平台上的基金，以及不隶属于amerienterprise Financial公司的顾问。

下表按类型显示了全局托管资产：



	9月30日				变化					平均值⁽¹⁾				变化
	9月30日									三个月九月三十日，
	2019		2018							2019		2018
	(单位：亿万)
权益	$	250.8	$	273.8	$	(23.0	)	(8	)%	$	251.0	$	273.2	$	(22.2	)	(8	)%
固定收入	176.1		167.8		8.3			5		174.4		168.9		5.5			3
货币市场	4.8		5.5		(0.7		)	(13	)	4.9		5.7		(0.8		)	(14	)
备择	3.2		3.4		(0.2		)	(6	)	3.1		3.9		(0.8		)	(21	)
混合和其他	33.7		34.9		(1.2		)	(3	)	34.0		34.5		(0.5		)	(1	)
托管资产总额	$	468.6	$	485.4	$	(16.8	)	(3	)%	$	467.4	$	486.2	$	(18.8	)	(4	)%
⁽¹⁾·平均期末余额是使用上期期末余额和本期所有月份的平均值计算的。

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下表显示了全局托管资产中的更改：



	三个月九月三十日，
	2019			2018
	(以十亿计)
全球零售基金
期初资产	$	272.8		$	282.3
流入	11.1			12.7
流出	(12.5		)	(15.5		)
VP/VIT资金净流量	(0.6		)	(0.8		)
净新增流量	(2.0		)	(3.6		)
再投资股息	0.6			0.6
净流量	(1.4		)	(3.0		)
分布	(0.7		)	(0.7		)
市场升值(折旧)及其他	1.8			8.2
外币换算⁽¹⁾	(1.1		)	(0.4		)
期末资产总额	271.4			286.4

全球机构
期初资产	195.5			199.8
流入	6.4			4.6
流出	(6.3		)	(8.9		)
净流量	0.1			(4.3		)
市场升值(折旧)及其他⁽²⁾	4.1			4.3
外币换算⁽¹⁾	(2.5		)	(0.8		)
期末资产总额	197.2			199.0
托管资产总额	$	468.6		$	485.4

总净流量	$	(1.3	)	$	(7.3	)

前母公司相关⁽³⁾
零售净新增流量	$	(0.1	)	$	(0.4	)
机构净新增流量	(1.2		)	(1.1		)
新增流量净额	$	(1.3	)	$	(1.5	)

⁽¹⁾金额代表当地货币到美元的折算，用于报告目的。

⁽²⁾包括11亿美元和4亿美元，用于在截至三个月的期间关联普通账户资产的总变化9月30日，2019年和2018分别为。

⁽³⁾前母公司相关资产和净新流量包括在上面的前滚中。

2017年3月，联合王国(联合王国)在发出有关离开欧洲联盟的通知时援引了“里斯本条约”第50条。英国退出欧盟(俗称“英国退欧”)的全面影响仍不确定，有关英国退欧和新贸易协定的谈判将如何进行，以及英国退欧的潜在后果和确切时间表。我们继续积极监测动态的英国退欧谈判和围绕英国退欧的政治活动。鉴于目前的状况，我们正在(尽可能多地)为“没有交易的英国退欧”可能引起的任何潜在干扰做准备。将谈判延长至2020年1月31日为我们提供了额外的时间来计划任何“无协议”的情况。这种不确定性可能会对英国和欧洲的净流量产生负面影响(如果英镑走弱，也会影响外币换算)。

在整个细分市场中，AUM基本上是持平的三个月结束9月30日，2019年好的。2019年第三季度净流出为13亿美元，比上年同期增加了60亿美元。本季度欧洲、中东和非洲(“EMEA”)零售业净流出9亿美元反映了与英国退欧和欧洲地缘政治担忧相关的负面消费者情绪好的。该季度北美零售业净流出为5亿美元，比上年同期增加了28亿美元。本季度全球机构净流入为1亿美元，其中包括一项18亿美元的授权一家大型英国财富管理客户和12亿美元流出前母公司相关资产。

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下表显示了我们的资产管理部门在调整后的运营基础上的运营结果：



	三个月九月三十日，					变化
	2019			2018		变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	636		$	657	$	(21	)	(3	)%
配电费	102			108		(6		)	(6	)
净投资收益	2			7		(5		)	(71	)
其他收入	1			—		1			—
总收入	741			772		(31		)	(4	)
银行存款利息费用	(1		)	—		(1		)	—
净收入总额	742			772		(30		)	(4	)
费用
分销费用	236			244		(8		)	(3	)
递延购置成本摊销	2			3		(1		)	(33	)
利息和债务费用	6			5		1			20
一般及行政费用	325			323		2			1
总费用	569			575		(6		)	(1	)
调整后的营业收益	$	173		$	197	$	(24	)	(12	)%

我们的资产管理部门税前调整后的营业收益(不包括已实现的净投资收益或亏损)在截至三个月的三个月中减少了24亿美元，或12%，降至1.73亿美元9月30日，2019年与上一年同期的1.97亿美元相比，主要是由于净流出的累积影响，部分被较高的平均市场所抵消。

净收入

净收入(不包括已实现的净投资收益或亏损)在截至三个月的三个月内减少了3000万美元，或4%，至7.42亿美元9月30日，2019年与上一年同期的7.72亿美元相比。

在截至三个月的三个月中，管理和财务咨询费减少了21亿美元，降幅为3%，至636亿美元9月30日，2019年与去年同期的6.57亿美元相比，这一数字是由累积净流出和9亿美元的负面外汇换算影响所致，部分被较高的平均市场和12美元的亏损所抵消演出费用增加好的。我们的平均加权股票指数(“WEI”)，它是AUM上股票走势的代表，在截至三个月的时间里增长了1%9月30日，2019年与前一年相比。与上年同期相比，2019年第三季度标准普尔500指数平均上涨4%。WEI的增长与标准普尔500指数之间的脱钩比平常更大，这主要是由于欧洲指数的表现低于标准普尔500指数。

在截至三个月的三个月里，分销费用减少了6百万美元，或6%，降至1020亿美元9月30日，2019年与前一年的1.08亿美元相比，主要是由于净流出的累积影响，部分被较高的平均市场所抵消.

净投资收入减少5百万美元，或71%，至200万美元三个月结束9月30日，2019年相比之下，上一年同期为700万美元，反映出种子资金亏损与前一年的种子资金收益相比.

费用

在截至三个月的三个月中，总支出减少了600万美元，即减少了1%，降至569亿美元9月30日，2019年与前一年时期的5.75亿美元相比。

分布在截至三个月的三个月中，支出减少了8亿美元，即3%，降至236亿美元9月30日，2019年与上一个“年”期间的2.44亿美元相比，主要是由于净流出的累积影响，部分被平均“”市场的上升所抵消。

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年金

下表显示了我们年金部门在调整后的运营基础上的运营结果：



	三个月九月三十日，				变化
	2019		2018		变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	198	$	203	$	(5	)	(2	)%
配电费	88		89		(1		)	(1	)
净投资收益	130		159		(29		)	(18	)
保险费	26		29		(3		)	(10	)
其他收入	175		148		27			18
总收入	617		628		(11		)	(2	)
银行存款利息费用	—		—		—			—
净收入总额	617		628		(11		)	(2	)
费用
分销费用	112		107		5			5
记入固定账户的利息	113		117		(4		)	(3	)
利益、索赔、损失和结算费用	158		182		(24		)	(13	)
递延购置成本摊销	56		33		23			70
利息和债务费用	9		10		(1		)	(10	)
一般及行政费用	49		50		(1		)	(2	)
总费用	497		499		(2		)	—
调整后的营业收益	$	120	$	129	$	(9	)	(7	)%

我们的年金部门税前调整后的营业收益，不包括已实现的净投资收益或损失(扣除相关的DSIC和DAC摊销的净额)，对可变年金保证收益的市场影响(扣除对冲和相关的DSIC和DAC摊销的净额)，对固定指数年金收益的市场影响(扣除对冲和相关的DAC摊销)，以及与均值回归相关的影响，在截至三个月的三个月内减少了9亿万美元，即7%，降至1.2亿美元。9月30日，2019年与前一年的1.29亿美元相比，主要是由于低利率和净流出的影响。

截至#年，RiverSource可变年金帐户余额减少3%，至775亿美元9月30日，2019年与上一年同期相比，净流出32亿美元。可变年金销售额比上一年同期增长2%。

截至#年，RiverSource固定递延年金帐户余额减少5%，至84亿美元9月30日，2019年与上一年期间相比，由于旧政策继续失效，以及由于低利率，新的销售受到限制。鉴于目前的利率环境，我们当前的固定递延年金账簿预计将逐渐流失，我们的固定递延年金业务的收益将呈下降趋势。在2019年第一季度，我们对大约20%的固定年金块进行了再保险。再保险交易产生了2亿美元的超额资本，并对固定年金调整后的税前运营收益产生了微不足道的影响。

净收入

净投资收入(不包括已实现的净投资收益或损失)减少29万亿美元，降幅为18%，至1.3亿美元。9月30日，2019年与上年同期的1.59亿美元相比，反映了由于固定年金净流出和固定年金再保险交易而导致的平均投资资产减少。

在截至第三季度的三个月里，其他收入增加了27亿美元，增幅为18%，达到175亿美元9月30日，2019年与去年同期的1.48亿美元相比，主要原因是我们的固定年金再保险应收存款增加，以及前一年可变年金担保销售的费用较高(费用从第一周年日开始)和较高的平均费率。

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费用

效益、索赔、损失和结算费用，其中不包括对可变年金保证利益(对冲和相关DSIC摊销的净额)的市场影响，意味着与回归相关的影响，以及DSIC对已实现投资收益或损失的净抵销，在截至三个月的三个月内，减少了24亿万美元，即13%，至158亿万美元9月30日，2019年与前一年期间的1.82亿美元相比，主要是由于解锁的影响。2019年第三季度的解锁影响为12亿美元的收益，主要反映了股票市场波动性的变化和可变年金的相关假设带来的收益，部分被我们利率假设的更新和带提款收益的年金合同的较低交付率所抵销。对上一年期间的解锁影响是1800万美元的费用，主要反映在较低的关于可变年金的退出率和单独帐户费用假设，部分被更新对保证提取利益的使用假设的有利影响所抵销.

截至三个月的DAC摊销增加了23亿美元，即70%，至56万亿美元9月30日，2019年与前一年的3300万美元相比，主要反映了解锁的影响。2019年第三季度解锁的影响为1100万美元，主要反映了更新对我们的利率假设，部分抵消了较低的年金合同提款收益的有利影响好的。解锁对上一年期间的影响是1700万美元的收益，主要反映在较低关于可变年金的退出率假设，部分被更新对保证提取利益的利用的假设的不利影响所抵销。

保护

下表显示了我们的保护区段在调整后的运行基础上的运行结果：



	三个月九月三十日，					变化
	2019		2018			变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	11	$	12		$	(1	)	(8	)%
配电费	24		23			1			4
净投资收益	77		73			4			5
保险费	50		51			(1		)	(2	)
其他收入	103		169			(66		)	(39	)
总收入	265		328			(63		)	(19	)
银行存款利息费用	—		—			—			—
净收入总额	265		328			(63		)	(19	)
费用
分销费用	11		12			(1		)	(8	)
记入固定账户的利息	54		52			2			4
利益、索赔、损失和结算费用	92		171			(79		)	(46	)
递延购置成本摊销	12		(6		)	18			NM
利息和债务费用	4		4			—			—
一般及行政费用	35		35			—			—
总费用	208		268			(60		)	(22	)
调整后的营业收益	$	57	$	60		$	(3	)	(5	)%
没有意义。

我们的保护部门经税前调整后的营业收益，不包括已实现的净投资收益或损失(扣除相关的DAC摊销，未赚取的收入摊销和再保险应计)，市场对IUL福利的影响(扣除对冲和相关的DAC摊销，未挣得的收入摊销和再保险应计)，以及平均回归相关影响，在截至三个月的三个月内，减少了3亿万美元，即5%，至57亿美元9月30日，2019年与去年同期的6000万美元相比。

净收入

在截至三个月的三个月中，其他收入减少了66亿美元，降幅为39%，降至103亿万美元9月30日，2019年由于解锁的影响，上一年期间为1.69亿美元，被前一年期间与修改再保险合同内的成本有关的1000万美元开支部分抵消。2019年第三季度的其他收入包括来自解锁的500万美元的有利影响，而上年同期的有利影响为7800万美元。解锁的影响

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2019年第三季度反映了我们利率假设的更新。前一年期间解锁影响的主要驱动因素是由于UL和VUL保险产品的不利死亡率经验导致再保险合同的预期收益更高。

费用

在截至三个月的三个月里，福利、索赔、损失和和解费用减少了79亿美元，即46%，降至92万亿美元9月30日，2019年与上一年期间的1.71亿美元相比，主要是由于解锁的影响好的。2019年第三季度的解锁影响是1600万美元的开支，主要反映了我们利率假设的更新。前一年期间的解锁影响为1.01亿美元，主要反映了UL和VUL保险产品的不利死亡体验。

截至三个月的DAC摊销增加了18亿美元，至12亿美元9月30日，2019年相比之下，前一年的收益为600万美元，主要反映了解锁的影响。2019年第三季度解锁的影响为200万美元，而上一年同期的收益为1800万美元。

公司和其他

下表显示了我们公司其他部门在调整后的运营基础上的运营结果：



	三个月九月三十日，						变化
	2019			2018			变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	2		$	1		$	1		NM
配电费	1			2			(1		)	(50	)%
净投资收益	39			35			4			11
保险费	306			292			14			5
其他收入	9			2			7			NM
总收入	357			332			25			8
银行存款利息费用	1			2			(1		)	(50	)
净收入总额	356			330			26			8
费用
分销费用	1			2			(1		)	(50	)
利益、索赔、损失和结算费用	329			344			(15		)	(4	)
递延购置成本摊销	15			13			2			15
利息和债务费用	13			9			4			44
一般及行政费用	89			82			7			9
总费用	447			450			(3		)	(1	)
调整后营业损失	$	(91	)	$	(120	)	$	29		24	%
没有意义。

我们的“公司”和“其他部门”税前调整后的营业亏损不包括已实现的净投资收益或亏损，对冲的市场影响，以抵消某些投资的未实现收益或亏损的利率变化，整合和重组费用，以及合并CIES的影响。在截至三个月的三个月中，我们的^Corporate^&^^其他部门税前调整后的营业亏损减少了29亿美元，降幅为24%，降至91亿万美元9月30日，2019年与去年同期的1.2亿美元相比。

我们的封闭式LTC保险在截至三个月的三个月中，税前调整后的营业亏损为8亿美元9月30日，2019年相比之下，上一年税前调整后的营业亏损为53亿美元. 我们对LTC Active Life未来保单福利准备金充足性的年度审查导致2019年第三季度解锁和确认亏损800万美元，而上年同期为5200万美元. 2019年第三季度的解锁和亏损确认主要是由于我们对利率假设和变动的影响发病经验，部分被批准和预期的保险费率增加和福利减少所抵销。上一年期间的解锁和亏损确认主要是由于发病经验的变化，部分被批准、待定和未来的变化所抵销。预期保险费率增加。

截至三个月的汽车和家庭税前调整后营业亏损为1000万美元9月30日，2019年相比之下，上一年度税前调整后的营业收益为1亿万美元。

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截至三个月的保费增加了1400万美元，增幅为5%，至306亿美元9月30日，2019年与去年同期的292百万美元相比，主要是由于汽车和家庭保险产品的平均保费更高，以及生效的汽车保单更高。

在截至第三季度的三个月里，其他收入增加了700万美元，达到900万美元9月30日，2019年与上一年期间的200万美元相比，由于2019年第三季度房地产销售收益700万美元。

在截至三个月的三个月里，福利、索赔、损失和和解费用减少了15亿美元，降幅为4%，至329亿美元9月30日，2019年与上一年同期的3.44亿美元相比，主要是由于LTC解锁和亏损确认减少，部分被汽车和家庭开支增加2900万美元所抵销反映了较高的净赚取保费和增加当期巨灾损失，扣除再保险的影响。本期巨灾损失(扣除再保险的影响)截至三个月为3300万美元9月30日，2019年相比之下，上一年同期为1700万美元。

合并的运营结果九月末9月30日，2019年和2018

下表显示了我们的合并运营结果：



	九个月结束九月三十日，				变化
	2019		2018		变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	5,153	$	5,099	$	54		1	%
配电费	1,450		1,403		47			3
净投资收益	1,121		1,201		(80		)	(7	)
保险费	1,121		1,063		58			5
其他收入	941		950		(9		)	(1	)
总收入	9,786		9,716		70			1
银行存款利息费用	106		60		46			77
净收入总额	9,680		9,656		24			—
费用
分销费用	2,819		2,727		92			3
记入固定账户的利息	517		499		18			4
利益、索赔、损失和结算费用	1,848		1,858		(10		)	(1	)
递延购置成本摊销	186		180		6			3
利息和债务费用	164		181		(17		)	(9	)
一般及行政费用	2,448		2,379		69			3
总费用	7,982		7,824		158			2
税前收入	1,698		1,832		(134		)	(7	)
所得税规定	268		273		(5		)	(2	)
净收入	$	1,430	$	1,559	$	(129	)	(8	)%

总括

税前收入减少1.34亿美元，降幅为7%，至17亿美元。九月末9月30日，2019年与此相比，前一年期间^^的收入为18亿美元。以下影响是税前收入逐期变化的重要驱动因素：


•	对可变年金保证利益(扣除对冲和相关的DSIC和DAC摊销)的市场影响是20，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000美元。九月末9月30日，2019年相比之下，前一年期间的费用为1.3亿美元。


•	市场对IUL福利的影响(扣除对冲和相关的DAC摊销、未赚取的收入摊销和再保险应计)的费用为29亿美元九月末9月30日，2019年相比之下，前一年的费用为800万美元。


•	与回归相关的平均影响为18亿美元的收益九月末9月30日，2019年与前一年同期3800万美元的收益相比。


•	套期保值对投资的市场影响是3700万美元的费用九月末9月30日，2019年与前一年同期27亿美元的收益相比。

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•	净实现投资收益/亏损出现1700万美元的不利变化，扣除相关的DSIC和DAC摊销、未赚取收入摊销和再保险应计。


•	资产管理净流出的累积影响，部分被包裹账户净流入抵消。


•	与业务增长投资相关的费用增加。


•	解锁和LTC损失确认的不利影响是1600万美元九月末9月30日，2019年与去年同期的5300万美元相比。


•	更高的短期利率和更高的平均市场的积极影响。

查看我们截至三个月的综合运营结果9月30日，2019年和2018年的报表，讨论解锁和LTC亏损确认对我们的收入和支出的税前总影响。

净收入

净收入增加了24亿美元，达到97亿美元。九月末9月30日，2019年与前一年时期相比。

管理和财务咨询费增加了54亿美元，增幅为1%，至52亿美元。九月末9月30日，2019年与.相比51亿美元前一年的时期反映了包裹账户净流入，23美元业绩费用增加和平均市场上涨，部分被资产管理净流出和27万亿美元负外币换算^影响.

分销费用增加了4700万美元，增幅为3%，至15亿美元。九月末9月30日，2019年与上一个“年”期间的14亿美元相比，这反映了由于短期利率上升，经纪现金收益增加，部分被交易活动减少所抵消。

净投资收入减少8000万美元，降幅为7%，至11亿美元。九月末9月30日，2019年与上一年期间的12亿美元相比，主要原因是以下项目：


•	对冲对投资的市场影响6400万美元的不利变化。


•	CIES净投资收入减少2900万美元。


•	净投资损失为100万美元九月末9月30日，2019年与去年同期实现的净投资收益1500万美元相比。


•	固定年金净流出和固定年金再保险交易的不利影响。


•	与银行和证书相关的较高平均投资资产的有利影响，以及与证书相关的较高平均投资收益率的有利影响。

保费增加5800万美元，增幅为5%，至11亿美元。九月末9月30日，2019年与前一年相比，主要是由于汽车和家庭保险产品的平均保费更高，以及生效的汽车保单更高。

银行和存款利息支出增加了46亿美元，即77%，增至106亿美元。九月末9月30日，2019年与上一年同期的6，000万美元相比，银行存款的利息支出，较高的客户平均贷款率和更高的平均证书？余额。

费用

总支出增加了1.58亿美元，或2%，达到80亿美元九月末9月30日，2019年与此相比，前一年的收入为78亿美元。

分销费用增加了9200万美元，即3%，达到28亿美元九月末9月30日，2019年与前几年的27亿美元相比，反映出由于包裹账户净流入、平均市场较高而导致的顾问薪酬增加，更高的按市值计价对顾问递延薪酬费用的影响以及在招聘有经验顾问方面的投资，部分被资产管理净流出和德增加交易活动。

总则行政费用增加了6900万美元，即增加了3%，达到24亿美元九月末9月30日，2019年与前一年相比，主要是由于银行相关费用，更高的绩效薪酬和业务增长方面的投资，部分被15亿美元的积极外币换算影响抵消。

所得税

我们的有效税率为15.8%九月末9月30日，2019年相比之下，上一个“年”时期为14.9%。有关所得税的其他讨论，请参阅我们的综合财务报表的注释.17。

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按细分市场划分的操作结果截至9月30日的9个月， 2019和2018

下表显示了按分部列出的汇总财务信息：



	九个月结束九月三十日，
	2019			2018
	(单位：百万)
建议^&财富管理
净收入	$	4,889		$	4,608
费用	3,767			3,587
调整后的营业收益	$	1,122		$	1,021
资产管理
净收入	$	2,143		$	2,305
费用	1,660			1,730
调整后的营业收益	$	483		$	575
年金
净收入	$	1,841		$	1,863
费用	1,464			1,486
调整后的营业收益	$	377		$	377
保护
净收入	$	786		$	836
费用	590			648
调整后的营业收益	$	196		$	188
公司和其他
净收入	$	1,050		$	987
费用	1,265			1,242
调整后营业损失	$	(215	)	$	(255	)

请参阅我们截至2019年和2018年9月30日的三个月的运营结果，了解解锁和LTC亏损确认对我们收入和支出的税前总影响的表格和讨论。

建议^&财富管理

下表显示了折算帐户资产和平均余额的变化九月末九月三十日:



	2019		2018
	(单位：亿万)
期初余额	$	251.5	$	248.2
净流量	13.3		16.6
市场升值(折旧)及其他	33.3		7.4
期末余额	$	298.1	$	272.2

咨询包裹帐户资产期末余额⁽¹⁾	$	295.0	$	269.7
平均咨询包裹帐户资产⁽²⁾	$	278.8	$	256.0


⁽¹⁾	咨询包裹帐户资产表示客户接受咨询服务的资产，并且是包裹帐户收入的主要推动因素。客户可以在其包裹帐户中持有不产生顾问费的非顾问投资。


⁽²⁾	平均期末余额是使用上期期末余额和本期所有月份的平均值计算的。

年内，包裹帐户资产增加了466亿美元，即19%九几个月结束9月30日，2019年由于净流入133亿美元，以及市场升值和其他333亿美元。与上年同期相比，咨询包裹账户平均资产增加了228亿美元，或9%，主要反映净流入。

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下表显示了我们的建议？&？财富管理部门在调整后的运营基础上的运营结果：



	九个月结束九月三十日，				变化
	2019		2018		变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	2,816	$	2,628	$	188	7	%
配电费	1,719		1,677		42		3
净投资收益	310		223		87		39
其他收入	150		140		10		7
总收入	4,995		4,668		327		7
银行存款利息费用	106		60		46		77
净收入总额	4,889		4,608		281		6
费用
分销费用	2,744		2,633		111		4
利息和债务费用	8		8		—		—
一般及行政费用	1,015		946		69		7
总费用	3,767		3,587		180		5
调整后的营业收益	$	1,122	$	1,021	$	101	10	%

我们的建议财富管理部门税前调整后的营业收益(不包括已实现的净投资收益或亏损)增加了1.01亿美元，增幅为10%，至11万亿美元。九月末9月30日，2019年与前几年的10亿美元相比，反映了包络账户净流入、经纪现金收益和与银行相关的收益增加，但部分被较高的支出所抵消，这部分抵消了前一年的净流入、经纪现金收益和与银行相关的收益持续的增长投资和更高的按市值计价对顾问递延薪酬支出的影响好的。税前调整后的营业利润率为22.9%九月末9月30日，2019年与此相比，前一年时期的利率为22.2%。

净收入

净收入不包括实现的净投资收益或损失。净收入增加了2.81亿美元，增幅为6%，至49亿美元。九几个月结束9月30日，2019年与此相比，前一个“一年”期间的规模为46亿美元。调整后的每个顾问的运营净收入增加到491，000美元九月末9月30日，2019年，同比增长6%，高于上年同期的465，000美元。

管理和财务咨询费增加了1.88亿美元，增幅为7%，至28亿美元。九月末9月30日，2019年与前一年的26亿美元相比，主要是由于包裹账户资产的增长。与上年同期相比，咨询包裹账户平均资产增加了228亿美元，或9%，主要反映净流入。

分销费用增加了4200万美元，或3%，达到17亿美元九月末9月30日，2019年与前一年相比，反映出由于短期利率上升，经纪现金收益增加，部分被德抵消更高的交易活动和更低的可变年金的销售好的。我们获得了209个基点九月末9月30日，2019年与上一年同期的154个基点相比。

净投资收入增加了8700万美元，增幅为39%，至310亿美元。九月末9月30日，2019年与上一个“年”期间的2.23亿美元相比，主要是由于银行和证书导致的平均投资资产增加，以及平均投资收益率更高。

银行和存款利息支出增加了46亿美元，增幅为77%，至1.06亿美元。九月末9月30日，2019年与上一年同期的6，000万美元相比，银行存款的利息支出，较高的客户平均贷款率和更高的平均证书余额.

费用

总支出增加了1.8亿美元，即5%，达到38亿美元九月末9月30日，2019年与此相比，前一年期间的收入为36亿美元。

分销费用增加了1.11亿美元，或4%，达到27亿美元九月末9月30日，2019年与上一年同期的26亿美元相比，反映了由于包裹账户净流入而导致的更高的顾问薪酬，更高的按市值计价对顾问递延薪酬费用的影响以及在招聘有经验的顾问方面的投资，部分抵消了德增加交易活动。

总则行政费用增加了6900万美元，即增加了7%，达到10亿美元。九月末9月30日，2019年与去年同期的9.46亿美元相比，主要原因是与银行相关的开支和业务增长方面的投资。

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资产管理

下表按类型显示了全局托管资产：



	9月30日				变化					平均值⁽¹⁾				变化
	9月30日									九个月结束九月三十日，
	2019		2018							2019		2018
	(单位：亿万)
权益	$	250.8	$	273.8	$	(23.0	)	(8	)%	$	247.7	$	273.4	$	(25.7	)	(9	)%
固定收入	176.1		167.8		8.3			5		169.0		170.9		(1.9		)	(1	)
货币市场	4.8		5.5		(0.7		)	(13	)	5.0		5.8		(0.8		)	(14	)
备择	3.2		3.4		(0.2		)	(6	)	3.1		4.8		(1.7		)	(35	)
混合和其他	33.7		34.9		(1.2		)	(3	)	33.7		34.5		(0.8		)	(2	)
托管资产总额	$	468.6	$	485.4	$	(16.8	)	(3	)%	$	458.5	$	489.4	$	(30.9	)	(6	)%
⁽¹⁾·平均期末余额是使用上期期末余额和本期所有月份的平均值计算的。

下表显示了全局托管资产中的更改：



	截至9月30日的9个月，
	2019			2018
	(以十亿计)
全球零售基金
期初资产	$	247.9		$	287.8
流入	34.1			39.6
流出	(41.0		)	(47.0		)
VP/VIT资金净流量	(2.1		)	(2.3		)
净新增流量	(9.0		)	(9.7		)
再投资股息	4.1			4.0
净流量	(4.9		)	(5.7		)
分布	(4.8		)	(4.9		)
市场升值(折旧)及其他	34.5			10.6
外币换算⁽¹⁾	(1.3		)	(1.4		)
期末资产总额	271.4			286.4

全球机构
期初资产	182.8			206.8
流入	16.6			16.8
流出	(22.1		)	(27.6		)
净流量	(5.5		)	(10.8		)
市场升值(折旧)及其他⁽²⁾	22.7			5.7
外币换算⁽¹⁾	(2.8		)	(2.7		)
期末资产总额	197.2			199.0
托管资产总额	$	468.6		$	485.4

总净流量	$	(10.4	)	$	(16.5	)

前母公司相关⁽³⁾
零售净新增流量	$	(0.7	)	$	(1.5	)
机构净新增流量	(2.7		)	(3.6		)
新增流量净额	$	(3.4	)	$	(5.1	)

⁽¹⁾金额代表当地货币到美元的折算，用于报告目的。

⁽²⁾包括38亿美元和(0.1)亿美元，用于关联普通账户资产在九月末9月30日，2019年和2018分别为。

⁽³⁾前母公司相关资产和净新流量包括在上面的前滚中。

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在此期间，总细分市场AUM增加了379亿美元，即9%九月末9月30日，2019年受市场升值的推动，部分被净流出、零售基金分配所抵消外币换算的负面影响好的。EMEA零售业净流出额为31亿美元九月末9月30日，2019年反映了与英国退欧和欧洲地缘政治担忧相关的负面消费者情绪好的。北美零售净流出九月末9月30日，2019年为18亿美元，其中包括40亿美元的再投资股息，并反映了活跃股票基金的持续流出。55亿美元的全球机构净流出包括27亿美元流出前母公司相关资产和18亿美元来自一家英国财富管理的大客户.

下表显示了我们的资产管理部门在调整后的运营基础上的运营结果：



	九个月结束九月三十日，				变化
	2019		2018		变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	1,827	$	1,938	$	(111	)	(6	)%
配电费	303		332		(29		)	(9	)
净投资收益	11		17		(6		)	(35	)
其他收入	2		18		(16		)	(89	)
总收入	2,143		2,305		(162		)	(7	)
银行存款利息费用	—		—		—			—
净收入总额	2,143		2,305		(162		)	(7	)
费用
分销费用	689		734		(45		)	(6	)
递延购置成本摊销	7		10		(3		)	(30	)
利息和债务费用	19		17		2			12
一般及行政费用	945		969		(24		)	(2	)
总费用	1,660		1,730		(70		)	(4	)
调整后的营业收益	$	483	$	575	$	(92	)	(16	)%

我们的资产管理部门税前调整后的营业收益(不包括已实现的净投资收益或亏损)减少了9200万美元，降幅为16%，至4.83亿美元。九月末9月30日，2019年与上一年同期的5.75亿美元相比，这主要是由于净流出的累积影响和前一年期间1400万美元的供应商信贷，部分被较高的平均市场和净绩效费用增加1500万美元所抵销。

净收入

净收入(不包括已实现的净投资收益或亏损)减少了1.62亿美元，降幅为7%，至21亿美元。九几个月结束9月30日，2019年与上一年同期的23亿美元相比。

管理和财务咨询费减少1.11亿美元，降幅为6%，至1.8万亿美元。九月末9月30日，2019年与上一年同期的19亿美元相比，累积净流出和2700万美元的负面外汇换算影响，部分被23美元抵消绩效费用增加百万，平均市场增长更快.

分销费用减少了2900万美元，降幅为9%，降至3.03亿美元九月末9月30日，2019年与前一年的3.32亿美元相比，主要原因是净流出的累积影响.

其他收入减少了1600万美元，降幅为89%，至2亿万美元九月末9月30日，2019年与上一年期间的1800万美元相比，前一年期间与我们完成前端、中端和后台集成相关的1400万美元供应商信用。

费用

总支出减少7000万美元，或4%，至17亿美元九月末9月30日，2019年与前一年的时期相比。

分销费用减少了4500万美元，降幅为6%，降至689百万美元九月末9月30日，2019年与前一年的7.34亿美元相比，主要是由于净流出的累积影响。

一般和行政费用减少了24亿万美元，即2%，降至9.45亿美元九月末9月30日，2019年与去年同期的9.69亿美元相比，这主要是由于15亿美元的积极外币转换影响和重新设计计划，部分被与较高绩效费用相关的800万美元薪酬增加所抵销.

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年金

下表显示了我们年金部门在调整后的运营基础上的运营结果：



	九个月结束九月三十日，				变化
	2019		2018		变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	581	$	603	$	(22	)	(4	)%
配电费	257		265		(8		)	(3	)
净投资收益	425		484		(59		)	(12	)
保险费	91		80		11			14
其他收入	487		431		56			13
总收入	1,841		1,863		(22		)	(1	)
银行存款利息费用	—		—		—			—
净收入总额	1,841		1,863		(22		)	(1	)
费用
分销费用	321		330		(9		)	(3	)
记入固定账户的利息	334		345		(11		)	(3	)
利益、索赔、损失和结算费用	490		501		(11		)	(2	)
递延购置成本摊销	144		134		10			7
利息和债务费用	30		29		1			3
一般及行政费用	145		147		(2		)	(1	)
总费用	1,464		1,486		(22		)	(1	)
调整后的营业收益	$	377	$	377	$	—		—	%

我们的年金部门税前调整后的营业收益，不包括已实现的净投资收益或损失(扣除相关的DSIC和DAC摊销)，对可变年金保证利益的市场影响(扣除对冲和相关的DSIC和DAC摊销)，市场对固定指数年金收益的影响(扣除套期保值及相关的DAC摊销)和均值回归相关的影响，持平于3.77亿美元九月末9月30日，2019年与前一年相比.

净收入

管理金融咨询费减少了2200万美元，降幅为4%，降至581亿美元。九月末9月30日，2019年与上年同期的6.03亿美元相比，由于平均独立账户余额较低，可变年金费用较低。由于净流出，平均可变年金帐户余额比上年同期减少29亿美元，或4%。

网不包括净实现投资收益或亏损的投资收入减少了5900万美元，降幅为12%，至425亿美元。九月末9月30日，2019年与上年同期的484百万美元相比，反映了由于固定年金净流出和固定年金再保险交易而导致的平均投资资产减少。

其他收入增加了5600万美元，增幅为13%，达到487亿美元。九月末9月30日，2019年与去年同期的4.31亿美元相比，主要是由于我们的固定年金再保险应收存款增加，以及前一年可变年金担保销售的费用较高(费用从第一周年日开始)和较高的平均费率。

费用

分布支出减少了9亿美元，即3%，降至3.21亿美元九月末9月30日，2019年与上一年同期的3.3亿美元相比，反映了可变年金销售额的下降。可变年金销售额与上年同期相比下降了13%。

利息计入固定账户(不包括对固定指数年金收益(对冲净值)的市场影响)的固定账户，减少了11亿美元，即3%，至334亿美元。九月末9月30日，2019年与上一年期间的3.45亿美元相比，由于平均固定递延年金帐户余额较低。

效益，索赔，损失和结算费用，其中不包括对可变年金保证利益(对冲和相关DSIC摊销的净额)的市场影响，平均回归相关影响，以及DSIC对已实现投资收益或净损失的抵销，减少了11亿万美元，即2%，至490亿美元九月末9月30日，2019年与去年同期的5.01亿美元相比主要由于解锁的影响，部分抵消了由更高的可变年金保证收益乘车人费用的影响所驱动的更高的准备金资金，以及具有寿险特征的即时年金的更高销售。

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DAC摊销，不包括均值回归相关的影响，DAC对市场的影响对可变年金保证收益和固定指数年金收益的影响，以及DAC对已实现投资收益或净损失的抵销，增加10亿万美元，即7%，至144亿万美元九月末9月30日，2019年与前一年的1.34亿美元相比，主要是由于解锁的影响，部分抵消了年复一年的正常体验差异可变年金.

保护

下表显示了我们的保护区段在调整后的运行基础上的运行结果：



	九个月结束九月三十日，				变化
	2019		2018		变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	33	$	36	$	(3	)	(8	)%
配电费	70		69		1			1
净投资收益	231		216		15			7
保险费	151		153		(2		)	(1	)
其他收入	301		362		(61		)	(17	)
总收入	786		836		(50		)	(6	)
银行存款利息费用	—		—		—			—
净收入总额	786		836		(50		)	(6	)
费用
分销费用	33		36		(3		)	(8	)
记入固定账户的利息	158		149		9			6
利益、索赔、损失和结算费用	247		327		(80		)	(24	)
递延购置成本摊销	39		21		18			86
利息和债务费用	12		11		1			9
一般及行政费用	101		104		(3		)	(3	)
总费用	590		648		(58		)	(9	)
调整后的营业收益	$	196	$	188	$	8		4	%

我们的保护部门经税前调整后的营业收益，不包括已实现的净投资收益或损失(扣除相关的DAC摊销，未赚取的收入摊销和再保险应计)，市场对IUL福利的影响(扣除对冲和相关的DAC摊销，未挣得的收入摊销和再保险应计)以及平均回归相关影响，增加了8，000，000，000美元，增幅为4%，达到1.96亿美元九月末9月30日，2019年与上一年同期的1.88亿美元相比。

净收入

净投资收入(不包括已实现的净投资收益或亏损)增加了15亿美元，增幅为7%，至231亿万美元。九月末9月30日，2019年与去年同期的2.16亿美元相比，反映了更高的平均投资资产。

其他收入减少了6100万美元，或17%，至301百万美元。九月末9月30日，2019年由于解锁的影响，上一年期间为3.62亿美元，部分被前一年期间与修改再保险合同内的成本有关的1000万美元费用所抵消。

费用

记入固定账户的利息增加了9亿美元，增幅为6%，至1.58亿美元。九月末9月30日，2019年与前一年期间的1.49亿美元相比，主要是由于与UL和VUL保险相关的固定帐户价值较高所推动。

福利、索赔、损失和和解费用减少了80亿美元，即24%，降至2.47亿美元九月末9月30日，2019年与去年同期的3.27亿美元相比，主要是由于解锁的影响.

DAC的摊销增加了18亿美元，即86%，达到39亿美元九月末9月30日，2019年相比之下，上一个“年”期间的价值为2100万美元，主要反映了解锁的影响。

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公司和其他

下表显示了我们公司其他部门在调整后的运营基础上的运营结果：



	九个月结束九月三十日，						变化
	2019			2018			变化
	(单位：百万)
营业收入
管理和财务咨询费	$	4		$	4		$	—		—	%
配电费	5			5			—			—
净投资收益	130			123			7			6
保险费	904			855			49			6
其他收入	12			4			8			NM
总收入	1,055			991			64			6
银行存款利息费用	5			4			1			25
净收入总额	1,050			987			63			6
费用
分销费用	3			8			(5		)	(63	)
利益、索赔、损失和结算费用	898			927			(29		)	(3	)
递延购置成本摊销	42			39			3			8
利息和债务费用	42			27			15			56
一般及行政费用	280			241			39			16
总费用	1,265			1,242			23			2
调整后营业损失	$	(215	)	$	(255	)	$	40		16	%
没有意义。

我们的“公司”和“其他部门”税前调整后的营业亏损不包括已实现的净投资收益或亏损，对冲的市场影响，以抵消某些投资的未实现收益或亏损的利率变化，整合和重组费用，以及合并CIES的影响。公司和其他部门税前调整后的营业亏损减少了40亿万美元，降幅为16%，至2.15亿美元。九月末9月30日，2019年与上一年同期的2.55亿美元相比。

我们的LTC保险的税前调整后营业收益为200万美元九月末9月30日，2019年相比之下，上一年度税前调整后营业亏损为5600万美元。我们对LTC Active Life未来保单福利准备金充分性的年度审查结果是解锁并确认了800万美元的损失九月末9月30日，2019年与去年同期的5200万美元相比.

汽车和家庭税前调整后的营业收益为1300万美元九月末9月30日，2019年相比之下，上一年度税前调整后营业亏损为1300万美元。

保费增加4900万美元，增幅为6%，至9.04亿美元。九月末9月30日，2019年与去年同期的8.55亿美元相比，主要是由于汽车和家庭保险产品的平均保费更高，以及生效的汽车保单更高。

其他收入增加了8亿美元，达到12亿美元。九月末9月30日，2019年与上一年期间的4百万美元相比，由于2019年第三季度房地产销售收益700万美元。

福利、索赔、损失和和解费用减少29亿美元，降幅为3%，至8.98亿美元。九月末9月30日，2019年与上一年期间的9.27亿美元相比，反映了LTC解锁和亏损确认的减少，部分被以下因素的影响所抵消更高的净赚溢价为汽车和家庭。

一般和行政费用增加了3900万美元，即16%，增至2.8亿美元。九月末9月30日，2019年与上一年期间的2.41亿美元相比，主要原因是更高的按市值计价对基于股份的薪酬费用的影响以及对增长计划的投资。

市场风险

我们的主要市场风险敞口是利率、股票价格、外币汇率和信用风险。股票价格和利率波动可能对我们的经营结果产生重大影响，主要是由于它们对资产管理和我们赚取的其他基于资产的费用的影响，我们的固定递延年金，固定保险，

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经纪客户现金余额、银行存款、面额凭证产品和我们的可变年金和可变保险合同的固定部分，DAC和DSIC资产的价值，与我们的可变年金相关的保证利益的负债价值，以及为对冲这些利益而持有的衍生品的价值。

我们的来自固定递延年金、固定保险以及可变年金和可变保险合同的固定部分的收入是基于持有的资产所赚取的利率和利息贷记到账户的利率之间的差额。我们主要投资于固定利率证券，为贷记给客户的利率提供资金。我们向这些产品的持有者保证利率。投资资产和客户负债一般不同，因为它们涉及基础、重新定价或到期日特征。贷记到客户帐户的利率通常以比基础投资收益更短的间隔重置。因此，在利率上升的环境下，更高的利率可能反映在向客户贷记的利率上，而不是投资资产所赚取的利率，这可能导致两种利率之间的利差缩小，挣得收入减少，并对税前收入产生负面影响。然而，目前的低利率环境导致利率低于我们的一些负债担保最低利率(“GMIR”)的水平。因此，利率的小幅上升不一定会导致所有负债计入国债的利率发生变化，而预计的资产购买将反映利率的全部上升。这种动态将导致在利率小幅上升的情况下，鉴于当前利率水平和基础GMIRs之间的关系，在略微上升的情况下，利差扩大。

由于低利率环境，我们目前的再投资收益率一般低于目前的投资组合收益率。我们预计，如果利率保持在低位，我们的投资组合收益收益率在未来期间将继续下降。截至，非结构性固定期限证券和商业抵押贷款的账面价值和加权平均收益率分别为44亿美元和3.2%，这些贷款可能由于提前还款、到期日或发行人选择的赎回活动而产生收益进行再投资，截止到2021年9月30日，这些贷款的加权平均收益率分别为44亿美元和3.2%9月30日，2019年好的。此外，由于低利率环境而面临提前还款风险的住宅抵押贷款支持证券总额为81亿美元，截至时的加权平均收益率为3.0%。9月30日，2019年好的。虽然这些金额代表可能存在再投资风险的投资，但也有可能这些投资将用于为负债提供资金，或可能不预付，并将继续以其当前收益率进行投资。除了利率环境外，福利支付与产品销售的组合以及与此类组合相关的时间和数量可能会影响我们的投资收益率。此外，再投资活动和相关投资收益也可能受到管理层酌情实施的公司战略的影响。截至九个月的投资购买平均收益率9月30日，2019年大约百分之二点九。

这个以低于当前投资组合收益率(可能低于某些负债GMIR的水平)的利率对到期日、赎回和预付款的收益进行再投资，将对未来的经营业绩产生负面影响。为了减轻低利率环境对我们利差收入的不利影响，我们评估我们的投资组合中的再投资风险，并根据我们的资产/负债管理框架监控这一风险。此外，在有保证的情况下，我们可能会降低固定产品的贷方利率，但须遵守保证的最低要求。

除上述固定利率风险外，RiverSource Life还有以下可变年金保证利益：保证最低提取利益(“GMWB”)、保证最低累积利益(“GMAB”)、保证最低死亡利益(“GMDB”)和保证最低收入利益(“GMIB”)。这些好处中的每一个都保证在某些特定条件下向年金持有人支付款项，而不管基础投资资产的表现如何。

可变年金担保继续通过利用对冲程序进行管理，该套期保值计划试图将^资产的敏感性与负债的敏感性相匹配。这种方法的前提是匹配的敏感性将产生高效的套期保值结果。我们全面的套期保值计划主要关注资产和负债的一阶敏感性：股票市场水平(Delta)，利率水平(Rho)和波动性(Vega)。此外，还管理了各种二阶灵敏度。我们使用各种选项(股票指数，利率掉期等)，掉期(利率，总回报等)和期货来管理风险敞口。每天都会对风险进行测量和监控，并在必要时对对冲组合进行调整。

我们有一个宏观对冲计划，为我们的法定盈余的可变年金储备所产生的法定尾部情况风险提供保护，并覆盖其他对冲活动未涵盖的一些残余风险。我们在创建和执行宏观套期保值计划时评估一系列场景下的剩余风险。作为一种经济上对冲这些风险的手段，我们可以使用期货、期权、掉期和掉期的组合。所使用的某些宏观对冲衍生品包含与股权回报和利率挂钩的结算条款；其余是利率合约或股权合约。宏观对冲计划可能导致额外的收益波动，因为旨在降低法定资本波动性的宏观对冲衍生品的价值变化可能与可变年金担保嵌入衍生品的变化不太一致。

为评估利率及股票价格风险，我们进行敏感度测试，测量假设利率上升100个基点或假设股票价格下跌10%后，12个月内来自以下所列来源的税前收入的影响。利率风险测试假设收益率曲线突然平行移动100个基点，然后利率在未来12个月保持在这个水平。股票价格风险测试假设股票价格突然下跌10%，然后股票价格在接下来的12个月中保持在这个水平。在估计可变年金乘客、指数化年金、股票市场证书、IUL保险和相关对冲资产的价值时，我们假设隐含市场波动性没有变化，尽管股票价格下跌了10%。

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下表显示了我们对上述定义的假设市场变动对税前收入的影响的估计9月30日，2019年:



股票·价格·下降·10%	权益·价格·风险暴露·税前·收入
股票·价格·下降·10%	对冲之前的影响			对冲·冲击			净收益影响
	(单位：百万)
资产管理费和分配费⁽¹⁾	$	(248	)	$	5		$	(243	)
DAC和DSIC摊销⁽²⁾⁽³⁾	(35		)	—			(35		)
可变年金乘客：
GMDB和GMIB⁽³⁾	(14		)	—			(14		)
GMWB⁽³⁾	(448		)	412			(36		)
GMAB	(29		)	29			—
DAC和DSIC摊销⁽⁴⁾	不适用			不适用			8
可变年金乘数总数	(491		)	441			(42		)
宏观套期保值程序⁽⁵⁾	—			215			215
指数化年金	5			(5		)	—
证书	6			(5		)	1
IUL保险	81			(67		)	14
总计	$	(682	)	$	584		$	(90	)	⁽⁶⁾



利率^利率^增加^100^基础^点	利率·利率·风险·税前收益·收益
利率^利率^增加^100^基础^点	对冲之前的影响			对冲·冲击			净收益影响
	(单位：百万)
资产管理费和分配费⁽¹⁾	$	(48	)	$	—		$	(48	)
可变年金乘客：
GMDB和GMIB	—			—			—
GMWB	1,364			(1,545		)	(181		)
GMAB	24			(26		)	(2		)
DAC和DSIC摊销⁽⁴⁾	不适用			不适用			28
可变年金乘数总数	1,388			(1,571		)	(155		)
宏观套期保值程序⁽⁵⁾	—			(3		)	(3		)
固定年金、固定保险以及可变年金和可变保险产品的固定部分	73			—			73
银行存款	14			—			14
经纪客户现金余额	126			—			126
指数化年金	(1		)	—			(1		)
证书	14			—			14
IUL保险	14			3			17
总计	$	1,580		$	(1,571	)	$	37
不适用。

⁽¹⁾·不包括受本期市场和基金业绩影响且不能轻易估计的奖励收入。

⁽²⁾预计利润降低对DAC和DSIC摊销的市场影响。

⁽³⁾在估计税前收入对DAC和DSIC摊销以及额外保险利益准备金的影响时，我们假设的股本资产增长率反映了管理层在其均值回归准则中将遵循的原则。

⁽⁴⁾与可变年金乘客相关的DAC和DSIC摊销的市场影响被建模为对冲影响的净值。

⁽⁵⁾宏观对冲计划的市场影响被模拟为对DAC和DSIC摊销的任何相关影响的净额。

⁽⁶⁾表示对税前收入的净影响。估计对税前调整后的营业收入的净影响约为(243)百万美元。

上述结果与预期的213亿美元的税前收入净影响(与10%的股票价格下跌相关)和2500万美元的税前收入的估计正净影响(与利率上升100个基点有关)进行了比较。2018年12月31日好的。我们之前披露的估计2018年12月31日利率上升100个基点的影响为5.41亿美元，并未反映对我们的对冲计划所做的缓解增强，并夸大了对IUL保险的影响。与2018年12月31日相比，截至2019年9月30日的股票价格风险敞口的变化是受驱动的

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我们的宏观对冲计划自去年年底以来已经扩大，预计会产生更大的积极影响。

上表所示来自GMWB乘客的净影响主要来自负债估值基础和对冲基础之间的差异。负债的估值采用公允价值会计原则，在合同持有人行为假设中纳入风险幅度，并提高贴现率以反映我们对这些负债特有的不履行风险的当前市场估计。我们的套期保值是基于我们对经济风险的确定，其中排除了负债估值中的某些项目，包括非履约价差风险。

实际结果可能与上面说明的结果大不相同，因为它们是基于一些估计和假设。其中包括假设当股票价格下跌10%时，隐含的市场波动性不会改变，并且利率上升100个基点是收益率曲线的平行变化。此外，我们没有尝试预测不同类型资产的客户偏好的变化或客户行为的其他变化，也没有尝试预测管理层在这些情况下为增加收入或减少费用而可能采取的所有战略行动。

选择100个基点的加息和10%的股票价格下跌不应被解释为对未来市场事件的预测。利率或股票价格的较大或较小变化的影响可能与利率上升100个基点或股票价格下降10%所显示的影响不成比例。

公允价值计量

我们按公允价值报告某些资产和负债；具体地说，独立账户资产、衍生工具、嵌入衍生工具以及大多数投资和现金等价物。公允价值假设资产或负债的交换发生在有序的交易中，而不是被迫清算或不良出售的结果。我们将实际市场价格或可观察到的投入纳入我们的公允价值计量中，在可获得的范围内。经纪人报价是在定价服务的报价不可用时获得的。我们通过各种方式验证从第三方获得的价格，例如：价格差异分析、后续销售测试、陈旧价格审查、定价供应商之间的价格比较以及供应商的尽职审查。有关我们的公允价值计量的其他信息，请参阅合并财务报表的附注11。

负债的公允价值与不履行风险

公司被要求按照将负债转移给市场参与者的价格(退出价格)来衡量负债的公允价值。由于我们的可变年金乘客、指数化年金和IUL保险的义务没有市场，我们认为假设市场中的参与者将做出反映退出价格的假设。因此，我们调整了可变年金乘客、指数化年金和IUL保险的估值，方法是更新某些合约较早的假设，增加明确的利润率以提供利润、风险和费用，并调整用于贴现预期现金流的比率，以反映当前市场对我们不履行风险的估计。非履约风险调整是基于可观察的市场数据进行调整，以估计我们的寿险公司子公司不履行这些负债的风险。与一般市场情况一致，这一估计导致LIBOR掉期曲线上的利差9月30日，2019年好的。随着我们对这一价差的估计扩大或收紧，负债将减少或增加。如果这种非履约信用利差在libor掉期曲线上移动到零价差，未来净收益的减少将约为4.68亿美元，扣除DAC，DSIC，未得收入摊销，再保险应计和所得税(按21%的法定税率计算)，基于9月30日，2019年信用？利差。

流动性与资本资源

概述

在此期间，我们保持了大量的流动资金九月末9月30日，2019年好的。在…9月30日，2019年和2018年12月31日，我们有53亿美元和29亿美元分别以现金及现金等价物(不包括CIES)。我们通过无担保循环信贷安排提供额外的流动性，最高可达7.5亿美元，将于2022年10月到期。根据信贷协议的条款，在满足某些审批要求后，我们可以将这项融资增加到10亿美元。本融资项下的可用借款由任何未偿还的信用证减少。在…9月30日，2019年，我们在此信贷安排下没有未偿还的借款，并且有1亿万美元的未偿还信用证。我们的信贷工具包含各种行政、报告、法律和金融契约。我们遵守了所有这些公约9月30日，2019年.

2019年3月22日，我们发行了5亿美元2022年到期的3.00%优先债券，并产生了3万亿美元的债券发行成本。净收益的一部分用于偿还于2019年6月28日到期的7.3%优先票据的3亿美元本金。净收益的其余部分将用于一般公司目的。

我们进行短期借款，其中可能包括回购协议和联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款，以降低再投资风险。短期借款使我们能够获得现金再投资于较长期限的资产，同时保持用固定收益投资组合产生的现金流偿还短期债务的灵活性。回购协议的余额9月30日，2019年和2018年12月31日是5000万美元，这是我们的投资组合中的代理住宅抵押贷款支持证券的抵押品。我们的子公司河源人寿保险公司(“河源人寿”)和美国企业银行FSB是得梅因FHLB的成员，该公司提供抵押借款。我们从FHLB借了1.51亿美元，这是以商业抵押贷款支持证券为抵押的，作为两者之一

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9月30日，2019年和2018年12月31日好的。我们相信，来自经营活动的现金流，可用现金余额和我们的转轮借款的可用性将足以满足我们的经营流动性需求。

2019年10月1日，我们完成了AAH的销售，获得了1.135万亿美元的现金总收入。在向亲和合作伙伴支付款项后，净收益约为10.35亿美元，但需根据预计在2020年第一季度完成的某些结账后财务调整而定。

子公司股息

amerienterprise Financial主要是一家母公司控股公司，负责我们全资子公司的运营。由于我们的控股公司结构，我们满足现金需求的能力，包括支付普通股的股息，在很大程度上取决于从我们的子公司收到股息或资本返还，特别是我们的人寿保险子公司，河源人寿，我们的面额证书子公司，amerienterprise Certificate Company(“ACC”)，AMPF控股公司，这是我们零售介绍经纪交易商子公司的母公司，amerienterprise Financial Services，O Inc。(“AFSI”)和我们的清算经纪-交易商子公司，美国企业投资服务公司。我们的转让代理子公司AEIS(“AEIS”)、我们的投资咨询公司哥伦比亚管理投资服务公司、哥伦比亚管理投资顾问公司(Columbia Management Investment Advisers)、美国有限责任公司以及美国国际控股有限公司，后者是丝针资产管理控股公司Sàrl的母公司。我们的许多子公司的股息支付受到限制，我们的某些子公司受到监管资本要求的约束。

受监管资本要求约束的全资子公司的实际资本和监管资本要求如下：



	实际资本				监管^资本^^ 要求
	9月30日 2019		12月31日 2018		9月30日 2019		12月31日 2018
	(单位：百万)
河源生命⁽¹⁾⁽²⁾	$	3,445	$	3,382	不适用		$	675
纽约的河源生活⁽¹⁾⁽²⁾	325		266		不适用		40
财产伤亡保险公司⁽¹⁾⁽³⁾	812		789		$	244	233
美国保险公司⁽¹⁾⁽³⁾	50		49		3		3
行政协调会⁽⁴⁾⁽⁵⁾	445		444		414		420
线针资产管理控股Sàrl⁽⁶⁾	267		218		170		173
美国企业银行^{(4) (7)}	208		24		184		10
AFSI⁽³⁾⁽⁴⁾	81		108		#		#
美国企业专属保险公司⁽³⁾	50		51		12		9
美国企业信托公司⁽³⁾	34		32		30		27
AEIS⁽³⁾⁽⁴⁾	146		136		21		23
RiverSource分销商公司⁽³⁾⁽⁴⁾	13		13		#		#
哥伦比亚管理投资分销商公司⁽³⁾⁽⁴⁾	13		18		#		#
不适用。 ##^^金额不到100万美元(约合人民币1.8亿元)。


⁽¹⁾	实际资本是在法定基础上确定的。


⁽²⁾	监管资本要求是公司行动水平，是基于法定风险的资本申报。


⁽³⁾	监管资本要求基于适用的监管要求，按9月30日，2019年和2018年12月31日.


⁽⁴⁾	实际资本是在调整后的GAAP基础上确定的。


⁽⁵⁾	ACC需要持有符合明尼苏达州商务部和SEC资本要求的资本。


⁽⁶⁾	实际资本和监管资本要求根据英国监管立法确定。监管资本要求在9月30日，2019年表示计算2018年12月31日基于规则的要求，如FCA？法规所规定的。


⁽⁷⁾	监管资本要求是根据货币监理署(“OCC”)对资本充足的银行的最低要求。

除了限制股息支付和建立子公司资本化要求的特定法规外，我们在确定子公司向母公司支付款项的战略时，还考虑到业务的整体健康状况、资本水平和风险管理考虑因素，并决定使用现金向子公司出资。

在.期间九月末9月30日，2019年母公司控股公司从其子公司获得了19亿美元的现金股息或资本回报(包括来自RiverSource Life的8.5亿美元)，并向其子公司贡献了2.33亿美元的现金(包括向美国银行FSB支付的1.8亿美元)。在.期间九月末2018年9月30日，母控股公司从其子公司获得17亿美元的现金股息或资本回报(包括来自RiverSource Life的5.5亿美元)，以及

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为其子公司贡献了3900万美元。

2009年，RiverSource建立了一项协议，以保护其对Genworth Life Insurance Company(“GLIC”)的再保险LTC的风险敞口。2016年，完成了对这一再保险保护协议的实质性增强。协议中这些保密条款的条款已在正常的定期审查过程中与我们的本地监管机构和评级机构共享。GLIC的住所在特拉华州，因此在GLIC受到修复或破产程序的情况下，这些程序将位于(并受)特拉华州法律管辖。特拉华州法院有着尊重商业和再保险事务以及复杂当事人之间的合同的悠久传统。类似于我们与GLIC的信用保护已经在特拉华州和美国其他地方进行了测试和尊重，因此我们相信，即使GLIC在特拉华州面临修复或破产程序的不太可能的情况下，我们的信用保护也会得到尊重。因此，虽然没有任何信用保护是完美的，但我们相信，考虑我们对GLIC的交易对手信用风险所代表的风险的正确方式不是GLIC再保险总负债的全部金额，而是GLIC的净风险小得多(如果考虑到我们的信用保护后可能存在的净风险)。因此，管理层认为，我们与Genworth的协议和抵消非LTC遗留安排将使RiverSource能够在GLIC恢复或无力偿债的情况下在所有重大方面恢复所有净风险。

支付给股东的股息和股份回购

我们定期向股东支付季度股息，总计3.9亿美元和3.88亿美元为.九月末9月30日，2019年和2018分别为。十月二十三日，2019，我们宣布季度股息为每普通股0.97美元。股息将于11月15日支付。2019致11月4日营业结束时登记在册的股东2019.

2017年4月，我们的董事会授权我们回购价值高达25万亿美元的普通股，直至2019年6月30日，这些普通股在2019年第二季度耗尽。2019年2月，我们的董事会批准额外回购价值高达25万亿美元的普通股，直至2021年3月31日。截至2019年9月30日，我们在此股份回购授权下还有17亿美元。我们打算通过现有营运资金、未来收益和其他传统融资方式为股份回购提供资金。股份回购计划不要求购买任何最低数量的股份，并且取决于市场状况和其他因素，这些购买可能在没有事先通知的情况下随时开始或暂停。股份回购计划下的收购可以在公开市场上通过私下协商的交易或大宗交易或其他方式进行。在.期间九几个月结束9月30日，2019年，我们总共回购了980万我们普通股的平均价格为每股136.24美元。

现金流

CIES的现金流以及受限制和隔离的现金及现金等价物反映在我们的经营活动、投资活动和融资活动提供的现金流量中。CIES持有的现金不能供Amerienterprise Financial一般使用，Amerienterprise Financial现金也不能供其CIES一般使用。根据联邦和其他法规分离的现金和现金等价物是为我们的经纪客户的独家利益而持有的，并且不可用于amerienterprise Financial的一般用途。

经营活动

经营活动提供的净现金为26亿美元九月末9月30日，2019年与去年同期的11亿美元相比，主要反映了与衍生品相关的现金抵押品的增加。

投资活动

我们的投资活动主要涉及我们的可供出售的投资组合。此外，这项活动受到我们的投资证书、固定年金和万能人寿产品的净流量的显著影响，这些都反映在融资活动中。

网用于投资活动的现金为17亿美元九月末9月30日，2019年与前一年同期的3.49亿美元相比，主要反映出用于购买可供出售证券的现金增加了10亿美元，出售可供出售证券的收益减少了1.93亿美元，与合并投资实体投资有关的净现金流量减少5.96亿美元，与固定年金再保险安排有关的现金减少274亿美元，部分被以下各项抵销到期、偿债基金付款和赎回可供出售证券的收益增加了9.8亿美元.

筹资活动

网融资活动提供的现金为11亿美元九月末9月30日，2019年与上年同期用于融资活动的12亿美元净现金相比，主要反映了来自银行存款的净现金流入增加了25亿美元，发行债券的收益为4.97亿美元，与CIE债务相关的净现金流出减少了5.09亿美元，部分被以下因素抵消来自投资证书的现金收入减少了11亿美元，a2019年6月偿还3亿美元的优先票据，股票回购增加2亿美元。

合同承诺

我们在我们的合同义务中披露的内容没有任何实质性变化2018 10-K.

表外安排

我们为被认为是VIE的投资实体提供资产管理服务，例如CLO、对冲基金、房地产基金和其他由我们赞助的私人基金。我们合并某些CLO。我们已经确定整合不是

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需要对冲基金，房地产基金和其他私人基金，这是我们赞助的。我们在这些非合并实体的投资方面的最大亏损风险仅限于我们的账面价值。我们没有义务向这些投资实体提供进一步的财务或其他支持，也没有向这些投资实体提供任何支持。有关我们与这些投资实体的安排的更多信息，请参见我们综合财务报表的注释4。

前瞻性陈述

本报告包含反映管理层计划、估计和信念的前瞻性陈述。实际结果可能与这些前瞻性陈述中所描述的大不相同。此类前瞻性陈述的例子包括：

•

有关公司计划、意图、定位、预期、目标或目标的陈述，包括与资产流动、大规模富裕和富裕客户收购战略、客户保留和客户群的增长、财务顾问生产力、留任、招聘和注册、新产品和现有产品和服务的推出、停止、条款或定价、收购整合、福利和索赔费用、一般和行政成本、综合税率、向股东的资本回报、债务偿还和超额资本状况以及财务灵活性有关的那些陈述，以抓住更多的增长机会。


•	关于未来经济表现、股票市场和利率变化的表现以及美国和全球市场经济表现的其他陈述；以及


•	作为这些陈述基础的假设的陈述。

“相信”、“预期”、“预期”、“乐观”、“打算”、“计划”、“目标”、“将”、“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“可能”、“预测”、“速度”、“项目”以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述受风险和不确定因素的影响，可能导致实际结果与此类陈述大不相同。

这些因素包括但不限于：


•	公司推出联邦储蓄银行产品的时间不确定；


•	利率、信用违约、股票市场和外汇环境的条件，包括估值、流动性和波动性的变化；

•

相关会计准则和证券评级机构标准和程序的变化和采用，以及诉讼和监管环境的变化，包括正在进行的法律诉讼和监管行动，客户、其他人和监管机构威胁或发起的法律索赔的频率和范围，以及监管和立法的发展，包括与“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”相关的已实施或可能实施或可能实施或修改的规则和法规，银行控股公司法律法规或者根据美国劳工部的信托法规(以及州和其他信托规则、SEC最佳利益标准或类似标准，如注册财务规划师委员会标准)关于401(K)？计划、计划发起人、计划参与者和个人退休或健康储蓄账户持有人的投资建议提供者的受信地位及相关问题；


•	投资管理业绩和分销合作伙伴及消费者对公司产品的接受程度；


•	金融服务业竞争的影响，包括定价压力、新产品和服务的引入以及产品分销组合和分销渠道的变化；


•	可能由于员工或顾问的不当行为、法律或监管行动、网络安全事件、对金融服务业的总体看法、利益冲突的不当管理或其他原因而引起的公司声誉变化；


•	公司的资本结构，包括负债，对子公司支付股息的限制，以及任何股份或债务回购管理可能影响的范围、方式、条款和时机，以及评级机构和其他分析师的意见，以及市场参与者或公司监管者、顾问、分销合作伙伴或客户对任何此类意见的任何变化或变化前景的反应；


•	流动性的可用性和成本以及公司的信用能力可能因市场条件的变化、公司的信用评级和信贷的总体可用性而发生的变化；

•

公司拥有的发行人或投资担保人或对冲、衍生品、保险或再保险安排的对手方或本公司分销的产品制造商的违约、能力限制或重新定价风险，经历与公司关于此类风险的假设的偏差，评级机构或其他分析师发布的任何此类第三方的评估或评估变化的前景，以及其他市场参与者或公司的监管机构、顾问、分销合作伙伴或客户对任何此类评估或评估变化前景的反应；

•

经验偏离公司关于某些年金和保险产品(包括但不限于可变年金和长期护理政策)的发病率、死亡率、持久性和保费率增加的假设，或与估值或解锁DAC和DSIC时假设的市场回报或公司对担保年金客户进行估值和对冲的市场波动有关的假设，或与公司对其长期护理业务的损失识别测试中假设的利率或资产收益率有关的假设，或关于与公司长期护理业务相关的预期索赔和损失的假设


•	监管机构或评级机构可能表示、要求或建议的资本要求的变化；

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•	该公司努力改善分销经济和扩大其“产品”的第三方分销的影响；


•	追求和完成战略交易和倡议的能力，包括收购、剥离、重组、合资企业和开发新产品和服务；


•	实现公司已经完成、正在追求或未来可能追求的战略交易和举措的财务、运营和业务根本利益的能力，这可能受到获得监管批准的能力、有效管理相关费用的能力以及市场、业务合作伙伴和消费者对此类战略交易和举措的反应的影响；


•	通过重新设计和税务规划实现节约和其他收益的能力和时机；


•	公司通信、技术和其他操作系统的中断或其他故障，包括第三方服务提供商造成的错误或故障，第三方攻击公司系统(或其他网络安全事件)造成的干扰或故障，或未能保护此类系统上敏感信息和数据的隐私或机密性；以及

•

一般经济和政治因素，包括消费者对经济和金融行业的信心，消费者一般投资的能力和倾向，以及他们投资于现金和现金等价物以外的金融工具和产品的能力和倾向，公司在经营业务中消耗的产品和服务的成本，以及适用的法律和法规及其变化(例如2016年6月英国就欧盟成员国身份举行公投后正在进行的谈判)，包括税法、税务条约、财政和中央政府财政政策以及有关金融服务业和金融服务业的政策。

管理层告诫读者，上述因素清单并不是详尽无遗的。还可能存在管理层目前无法预测的其他风险，这些风险可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同。告诫读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述只讲到它们作出的日期。管理层不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。阅读上述因素列表时，应结合我们的第I部分第1A项中所包含的“风险因素”讨论2018 10-K.

amerienterprise Financial通过公司的投资者关系网站ir.ameriprise.com向投资者宣布财务和其他信息，以及证券交易委员会的文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播。我们鼓励投资者和其他对该公司感兴趣的人不时访问投资者关系网站，因为信息会被更新并发布新的信息。该网站还允许用户在发布新材料时注册自动通知。在网站上找到的信息^未通过引用纳入本报告或公司向SEC提供或归档的任何其他报告或文件中。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

本报告第一部分，第二项，“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-市场风险”中提出的信息通过引用并入本文。这些披露应与我们的“关于市场风险的定量和定性披露”讨论一起阅读，该讨论包括在我们的“市场风险”的第二部分，“第7A项”中。2018向SEC提交的10-K文件2019年2月27日.

第四项···控制和程序

披露管制及程序

我们保持披露控制和程序(如1934年“证券交易法”的规则13a-15(E)和15d-15(E)定义，经修订的“交换法”)旨在提供合理保证，确保在SEC法规规定的时间内记录、处理、总结和报告交易所法案文件中要求报告的信息，包括旨在确保这些信息被积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官的控制和程序，以确保这些信息的积累和传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便在规定的时间内根据SEC法规进行记录、处理、汇总和报告，包括我们的首席执行官和首席财务官，以确保这些信息的积累和传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官应该注意的是，由于固有的限制，我们公司的披露控制和程序，无论设计和操作多么好，只能提供合理的，而不是绝对的保证，确保披露控制和程序的目标得到实现。

我们的管理层在监督下，在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们公司的首席执行官和首席财务官得出结论，截至目前，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的9月30日，2019年.

财务报告内部控制的变化

在本报告所涉及的会计季度内，我们对财务报告的内部控制(根据“交换法”规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的术语)没有发生任何重大影响，或相当可能会对我们公司的财务报告内部控制产生重大影响。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

第二部分.其他信息

项目1.^^法律程序

在综合财务报表注释18中提出的信息在第一部分，第一项以引用的方式并入本文中。

项目1A···风险因素

我们的第I部分第1A项所提供的风险因素没有重大变化2018 10-K.

项目2.未登记的股权证券销售和收益使用

下表提供了由amerienterprise Financial公司或其代表所进行的购买的相关信息。或我们普通股的任何“关联购买者”(根据1934年“证券交易法”，定义见“规则”10b-18(A)(3)^)，在第三四分之一2019:



周期	(a)	(b)		(c)	(d)
周期	总数购买的股份	平均价格每股支付		作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数⁽¹⁾	根据计划或计划仍可购买的股票的近似美元价值⁽¹⁾
2019年7月1日至7月31日
股份回购计划⁽¹⁾	874,071	$	148.83	874,071	$	2,087,740,964
员工事务⁽²⁾	54,196	$	149.76	不适用	不适用

2019年8月1日至8月31日
股份回购计划⁽¹⁾	1,839,196	$	129.07	1,839,196	$	1,850,355,800
员工事务⁽²⁾	41,101	$	145.14	不适用	不适用

2019年9月1日至9月30日
股份回购计划⁽¹⁾	1,265,369	$	141.67	1,265,369	$	1,671,086,545
员工事务⁽²⁾	67,195	$	144.55	不适用	不适用

总计
股份回购计划⁽¹⁾	3,978,636	$	137.42	3,978,636
员工事务⁽²⁾	162,492	$	146.44	不适用
	4,141,128			3,978,636

不适用。

⁽¹⁾·2017年4月24日，我们宣布，我们的董事会批准了至多25亿美元的支出，用于回购我们的普通股，直至2019年6月30日。2019年2月，我们的董事会批准额外回购最多25亿美元的普通股，直至2021年3月31日。股份回购计划不要求购买任何最低数量的股份，并且取决于市场状况和其他因素，这些购买可能在没有事先通知的情况下随时开始或暂停。股份回购计划下的收购可以在公开市场上通过私下协商的交易或大宗交易或其他方式进行。

⁽²⁾·包括根据公司以股份为基础的补偿计划下的奖励条款扣缴的限制性股票，以抵消在授予和释放限制股时发生的税收预扣义务。被扣留的限制性股票的价值是美国金融公司的普通股的收盘价。在相关交易发生的日期。亦包括根据非合资格股票期权(“NQSO”)行使净结算而预扣的股份，以抵销行使时发生的预扣税款义务及支付NQSO的执行价格。根据NQSO执行的净结算所扣留的股份的价值是amerienterprise Financial公司普通股的收盘价。在相关交易发生的前一天。

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项目6.展品

根据证券交易委员会的规则和规定，我们已经提交了某些协议作为本季度报告的证物，格式为“10-Q”。这些协议可能包含双方的陈述和保证。这些陈述和保证完全是为了此类协议的另一方或各方的利益而作出的，(I)^可能已通过向该另一方或其他各方的披露而获得资格，(Ii)^仅在此类协议之日或此类协议中指定的其他日期作出，并且受近期发展的制约，这些发展可能未在我们的公开披露中得到充分反映；(Iii)^可能反映此类协议各方之间的风险分配；(Iv)^可能适用与可能存在的情况不同的重要性标准。(Iii)^可能反映此类协议各方之间的风险分配；(Iv)^可能适用与可能不同的重要性标准。(Iii)^可能反映此类协议各方之间的风险分配情况；(Iv)^可能适用与可能存在的情况不同的重要性标准。因此，这些陈述和保证可能无法描述我们在此日期的实际事务状态，因此不应予以依赖。

以下展品作为本季度报告的一部分提交，格式为“10-Q”。展品编号后接星号(*)表示以电子方式提交的展品。所有其他展品编号表示先前提交的展品，并通过引用结合于此。



陈列品	描述

3.1	修改并恢复了amerienterprise Financial公司的公司注册证书。(通过引用在2014年5月1号提交的表格#8-K，文件号##1-32525上的当前报告的附件3.1中并入)。
3.2	修改并恢复了美国企业金融公司的规章制度。(通过引用2018年10月5日提交的表格#8-K，文件号##1-32525上的当前报告的附件#3.1并入)。
4.1	普通股票证书样本的表格^(通过参考2005年8月提交的#提交的表格#10注册声明，文件号#1-32525的修订号##3中的附件#4.1中并入)。(参见2005年8月#月19号提交的#)。其他界定登记人长期债务证券持有人权利的文书，根据第S-K法规第601项的第(B)(4)(Iii)(A)节省略。注册人同意应要求向证券交易委员会提供这些文书的副本。
31.1*	根据1934年“证券交易法”(经修订)颁布的规则“13a-14(A)”对詹姆斯·M·克拉基奥罗的认证。
31.2*	根据1934年“证券交易法”(经修订)颁布的规则“13a-14(A)”对沃尔特·S·伯曼的认证。
32*	根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act of 2002)的第906节通过的“美国法典”第18篇“1350节”，詹姆斯·M·克拉基奥洛和沃尔特·S·伯曼的认证。
101	以下材料来自amerienterprise Financial公司的截至2019年9月30日的季度报告(Form10-Q)，其格式为iXBRL(内嵌eXtensible Business Reporting Language)：(I)截至9月30日的三个月和九个月的综合运营报表；(Ii)截至2019和2018年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益报表；(Iii)截至9月30日的综合资产负债表；(Iii)截至9月30日的综合资产负债表；(Ii)截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益报表；(Iii)截至9月的综合资产负债表；(Ii)截至2019和2018年9月的三个月和九个月的综合资产负债表。(Iv)截至9月30日的三个月和九个月的综合权益表，2019和2018年；(V)截至9月30日，2019和2018年的九个月的综合现金流量表；以及(Vi)综合财务报表附注。(Iv)截至2019和2018年的三个月和九个月的综合权益表；(V)截至9月30日的九个月的综合现金流量表；(Vi)综合财务报表附注。
104	美国金融公司在截至2019年9月30日的10-Q表格上的季度报告的封面页采用iXBRL格式，并包含在附件101中。
*在此以电子方式提交。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

签名

根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告，并获得正式授权。



			美国财务公司
			(注册人)



日期：	2019年11月12日	依据：	/s/Walter S.Berman
日期：		依据：	沃尔特·S·伯尔曼执行副总裁兼首席财务官



日期：	2019年11月12日	依据：	/s/John R.Hutt
日期：		依据：	约翰·R·赫特(John R.Hutt) 高级副总裁-公司财务和财务总监 (首席会计主任)