文件假的--03-31Q220200001688568DXC技术公司0.518000000001700000000P3YP1Y39580000004182000000P10YP2Y60000000600000000.190.380.210.420.017500000007500000002702138912576263315000000002740000001710000005000000005000000002340000000.03500.03690.02660.01630.03670.05780.17700.07400.17700.03110.03080.01870.01570.03290.00480.01060.00500.01060.00650.00800028870000002625000000262000000000000000000.010.011000000100000000P4YP40YP15YP20YP3YP4YP6M0.02760.00210000178865800016885682019-04-012019-09-3000016885682019-10-310001688568DXC：SeniorNotesDue20262019-04-012019-09-300001688568DXC：SeniorNotesDue2025One2019-04-012019-09-300001688568一般公认会计原则：StockMenger2019-04-012019-09-3000016885682018-04-012018-09-3000016885682018-07-012018-09-3000016885682019-07-012019-09-3000016885682019-09-3000016885682019-03-3100016885682018-03-3100016885682018-09-300001688568美国-公认会计原则：父母成员2018-04-012018-09-300001688568美国-GAAP：添加剂2018-03-310001688568美国-公认会计原则：非控制成员2019-03-310001688568us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-09-300001688568美国-公认会计原则：非控制成员2019-09-300001688568美国-公认会计原则：父母成员2019-04-012019-09-300001688568us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001688568一般公认会计原则：StockMenger2018-03-310001688568美国-公认会计原则：减少收入2018-04-012018-09-300001688568美国-公认会计原则：非控制成员2019-04-012019-09-300001688568us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001688568美国-GAAP：添加剂2018-04-012018-09-300001688568美国-公认会计原则：减少收入2019-04-012019-09-300001688568美国-公认会计原则：减少收入2019-09-300001688568一般公认会计原则：StockMenger2018-04-012018-09-300001688568美国-公认会计原则：国库2018-03-310001688568一般公认会计原则：StockMenger2018-09-300001688568us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001688568美国-公认会计原则：非控制成员2018-04-012018-09-3000016885682018-04-010001688568美国-GAAP：添加剂2019-04-012019-09-300001688568美国-公认会计原则：减少收入2018-09-300001688568美国-公认会计原则：国库2019-03-310001688568一般公认会计原则：StockMenger2019-09-300001688568美国-公认会计原则：减少收入2019-03-310001688568us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-09-300001688568美国-公认会计原则：减少收入2018-04-010001688568美国-公认会计原则：减少收入2018-03-310001688568美国-公认会计原则：父母成员2019-03-310001688568美国-公认会计原则：非控制成员2018-09-300001688568一般公认会计原则：StockMenger2019-04-012019-09-300001688568美国-公认会计原则：国库2019-04-012019-09-300001688568美国-公认会计原则：父母成员2018-09-300001688568美国-公认会计原则：父母成员2019-09-300001688568美国-公认会计原则：非控制成员2018-03-310001688568美国-GAAP：添加剂2019-09-300001688568美国-公认会计原则：父母成员2018-04-010001688568美国-公认会计原则：国库2018-09-300001688568美国-GAAP：添加剂2018-09-300001688568美国-公认会计原则：国库2019-09-300001688568us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001688568美国-公认会计原则：国库2018-04-012018-09-300001688568一般公认会计原则：StockMenger2019-03-310001688568美国-GAAP：添加剂2019-03-310001688568美国-公认会计原则：父母成员2018-03-310001688568美国-公认会计原则：减少收入2018-07-012018-09-300001688568美国-公认会计原则：国库2018-07-012018-09-300001688568美国-公认会计原则：减少收入2018-06-300001688568us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001688568美国-GAAP：添加剂2018-07-012018-09-300001688568美国-公认会计原则：非控制成员2019-07-012019-09-300001688568美国-公认会计原则：父母成员2019-07-012019-09-300001688568美国-公认会计原则：父母成员2018-07-012018-09-300001688568us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001688568美国-GAAP：添加剂2019-07-012019-09-300001688568美国-公认会计原则：减少收入2019-07-012019-09-300001688568一般公认会计原则：StockMenger2019-06-300001688568一般公认会计原则：StockMenger2018-07-012018-09-300001688568美国-公认会计原则：非控制成员2018-07-012018-09-300001688568美国-公认会计原则：非控制成员2018-06-300001688568美国-公认会计原则：父母成员2019-06-300001688568美国-公认会计原则：国库2019-07-012019-09-300001688568一般公认会计原则：StockMenger2018-06-3000016885682018-06-300001688568美国-公认会计原则：减少收入2019-06-300001688568美国-公认会计原则：父母成员2018-06-300001688568美国-GAAP：添加剂2019-06-300001688568美国-公认会计原则：国库2019-06-300001688568一般公认会计原则：StockMenger2019-07-012019-09-3000016885682019-06-300001688568美国-公认会计原则：非控制成员2019-06-300001688568美国-公认会计原则：国库2018-06-300001688568us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001688568美国-GAAP：添加剂2018-06-300001688568us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001688568SRT：最大值美国-GAAP：技术设备2019-03-312019-03-310001688568SRT：最大值美国-GAAP：技术设备2019-04-012019-09-300001688568SRT：MinimumMenger美国-GAAP：技术设备2019-03-312019-03-310001688568SRT：MinimumMenger美国-GAAP：技术设备2019-04-012019-09-300001688568SRT：最大值美国-公认会计原则：家具和修补程序2019-04-012019-09-300001688568SRT：最大值美国-公认会计原则：租赁改进2019-04-012019-09-300001688568SRT：最大值美国-公认会计原则：构建成员2019-04-012019-09-300001688568SRT：MinimumMenger美国-公认会计原则：家具和修补程序2019-04-012019-09-300001688568us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfByMeansOtherThanSaleSpinoffMemberDXC：USPSSeparationMembers2019-05-312019-05-310001688568美国-公认会计原则：会计标准更新2016022019-04-010001688568美国-公认会计原则：会计标准更新201704个成员DXC：GBSSegmentMember2019-07-012019-09-300001688568美国-公认会计原则：会计标准更新201704个成员2019-07-012019-09-300001688568美国-公认会计原则：会计标准更新201704个成员DXC：GIS段2019-07-012019-09-300001688568DXC：LucoftHoldingInc.美国-公认会计原则：贸易名称2019-07-012019-09-300001688568DXC：LucoftHoldingInc.2019-06-140001688568DXC：MolinaMedicaidSolutionsMembers2018-10-010001688568us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessA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证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记) |
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☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年九月三十日)
或
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☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从_
委员会档案编号：001-38033
|
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内华达州 | | 61-1800317 |
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) | | (国税局雇主识别号码) |
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1775年泰森大道 | | | | |
商品 | , | 维吉尼亚 | | 22102 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | | |
登记人的电话号码，包括区号：(703) 245-9675
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根据该法第12(B)条登记的证券： |
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每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值0.01美元 | DXC | 纽约证券交易所 |
2.750%高级债券应于2025年到期 | DXC 25 | 纽约证券交易所 |
1.750%高级债券到期 | DXC 26 | 纽约证券交易所 |
| | | | | | |
根据该法第12(G)条登记的证券：无 |
用检查标记标明登记人(1)是否已提交第13条或第15(D)条要求提交的所有报告
“1934年证券交易法”在过去12个月内(或要求登记人提交此类报告的较短期限)，和(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。 x 是 o无再加工
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了在过去12个月内根据条例S-T规则405要求提交的每个交互式数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。x 是 o不
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
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| | | | | | | | |
大型加速机 | x | | | 加速机 | o | | | |
| | | | | | | | |
非加速箱 | o | | | 小型报告公司 | ☐ | |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
☐是x电话号码
255,997,527普通股股份，每股面值0.01元，于(一九二零九年十月三十一日).
目录
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| | | |
项目 | | | 页 |
| | 第一部分-财务资料 | |
| | | |
1. | | 财务报表(未经审计) | 1 |
2. | | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 54 |
3. | | 市场风险的定量和定性披露 | 73 |
4. | | 管制和程序 | 73 |
| | | |
| | 第二部分-其他资料 | |
| | | |
1. | | 法律程序 | 73 |
1A. | | 危险因素 | 74 |
2. | | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 78 |
3. | | 高级证券违约 | 78 |
4. | | 矿山安全披露 | 78 |
5. | | 其他资料 | 79 |
6. | | 展品 | 79 |
第一部分
项目1.财务报表
精简合并财务报表索引
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| 页 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和六个月的精简综合业务报表(未经审计) | 2 |
| |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和六个月的综合(亏损)收入汇总报表(未经审计) | 3 |
| |
截至2019年9月30日和2019年3月31日的合并资产负债表(未经审计) | 4 |
| |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的6个月现金流动合并报表(未经审计) | 5 |
| |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和六个月的合并资产变动表(未经审计) | 6 |
| |
合并财务报表附注(未经审计) | |
附注1-重要会计政策摘要 | 8 |
附注2-最近的会计公告 | 12 |
附注3-购置 | 13 |
附注4-剥离 | 17 |
附注5-每股收益 | 19 |
附注6-应收款的出售 | 20 |
附注7-租赁 | 21 |
附注8-公允价值 | 24 |
附注9-衍生工具和套期保值活动 | 26 |
附注10-无形资产 | 29 |
附注11-亲善 | 30 |
附注12-债务 | 31 |
附注13-收入 | 32 |
附注14-重组费用 | 33 |
附注15-养恤金和其他福利计划 | 36 |
附注16-所得税 | 37 |
附注17-股东权益 | 38 |
附注18-股票奖励计划 | 40 |
附注19-现金流量 | 42 |
附注20-分段信息 | 43 |
附注21-承付款和意外开支 | 46 |
DXC技术公司
精简的综合业务报表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 六个月结束 |
(以百万计，但每股数额除外) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| | | | | | | | |
收入 | | $ | 4,851 |
| | $ | 5,013 |
| | $ | 9,741 |
| | $ | 10,295 |
|
| | | | | | | | |
服务费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | 3,679 |
| | 3,518 |
| | 7,301 |
| | 7,385 |
|
销售、一般和行政费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | 489 |
| | 569 |
| | 996 |
| | 1,009 |
|
折旧和摊销 | | 467 |
| | 484 |
| | 937 |
| | 955 |
|
商誉减值损失 | | 2,887 |
| | — |
| | 2,887 |
| | — |
|
重组成本 | | 32 |
| | 157 |
| | 174 |
| | 342 |
|
利息费用 | | 104 |
| | 83 |
| | 195 |
| | 168 |
|
利息收入 | | (67 | ) | | (33 | ) | | (97 | ) | | (65 | ) |
仲裁裁决的收益 | | (632 | ) | | — |
| | (632 | ) | | — |
|
其他收入净额 | | (109 | ) | | (97 | ) | | (227 | ) | | (191 | ) |
费用和支出共计 | | 6,850 |
| | 4,681 |
| | 11,534 |
| | 9,603 |
|
| | | | | | | | |
(损失)所得税前继续营业的收入 | | (1,999 | ) | | 332 |
| | (1,793 | ) | | 692 |
|
所得税费用 | | 116 |
| | 73 |
| | 154 |
| | 202 |
|
(损失)持续经营收入 | | (2,115 | ) | | 259 |
| | (1,947 | ) | | 490 |
|
已停止业务的收入，扣除税后 | | — |
| | — |
| | — |
| | 35 |
|
净(损失)收入 | | (2,115 | ) | | 259 |
| | (1,947 | ) | | 525 |
|
减：扣除税收后的非控制利息净收益(损失) | | 4 |
| | (3 | ) | | 9 |
| | 4 |
|
可归因于DXC普通股股东的净收入(损失) | | $ | (2,119 | ) | | $ | 262 |
| | $ | (1,956 | ) | | $ | 521 |
|
| | | | | | | | |
(损失)普通股收入： | | | | | | | | |
基本： | | | | | | | | |
持续作业 | | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.93 |
| | $ | (7.44 | ) | | $ | 1.72 |
|
已停止的业务 | | — |
| | — |
| | — |
| | 0.12 |
|
| | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.93 |
| | $ | (7.44 | ) | | $ | 1.84 |
|
稀释： | | | | | | | | |
持续作业 | | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.92 |
| | $ | (7.44 | ) | | $ | 1.69 |
|
已停止的业务 | | — |
| | — |
| | — |
| | 0.12 |
|
| | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.92 |
| | $ | (7.44 | ) | | $ | 1.81 |
|
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
DXC技术公司
综合(损失)收入汇总表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月结束 | | 六个月结束 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| | | | | | | | | | |
净(损失)收入 | | $ | (2,115 | ) | | $ | 259 |
| | $ | (1,947 | ) | | $ | 525 |
|
其他综合(损失)收入，扣除税后： | | | | | | | | |
| 外币折算调整，扣除税额(1) | | (71 | ) | | (66 | ) | | (206 | ) | | (408 | ) |
| 现金流量对冲调整，扣除税后(2) | | (2 | ) | | 2 |
| | 2 |
| | (30 | ) |
| 可供出售的证券，扣除税后(3) | | 1 |
| | — |
| | 2 |
| | (1 | ) |
| 养恤金和其他退休后福利计划，扣除税后： | | | | | | | | |
| | 预付服务费用摊销，税后净额(4) | | (3 | ) | | (5 | ) | | (4 | ) | | (6 | ) |
| 退休金和其他退休后福利计划，扣除税款 | | (3 | ) | | (5 | ) | | (4 | ) | | (6 | ) |
其他综合损失，扣除税款 | | (75 | ) | | (69 | ) | | (206 | ) | | (445 | ) |
综合(损失)收入 | | (2,190 | ) | | 190 |
| | (2,153 | ) | | 80 |
|
| 减：非控制权益造成的综合收入(损失) | | 6 |
| | (2 | ) | | (13 | ) | | (1 | ) |
可归因于DXC普通股股东的综合(损失)收入 | | $ | (2,196 | ) | | $ | 192 |
| | $ | (2,140 | ) | | $ | 81 |
|
(1) $25和$13已结束的三个月和六个月2019年9月30日分别。有不三、六个月内与外币折算调整有关的税收支出2018年9月30日.
(2) 不在截至2019年9月30日的三个月和六个月内，与现金流量对冲调整相关的税收优惠。与现金流量对冲调整有关的税收优惠$17和$10三个月和六个月结束2018年9月30日分别。
(3) $0和$1已结束的三个月和六个月2019年9月30日分别。有不截至本年度止三个月及六个月内，与可供出售证券有关的税务开支2018年9月30日.
(4) $1和$1三个月和六个月结束2019年9月30日分别，和$1和$1已结束的三个月和六个月2018年9月30日分别。
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
DXC技术公司
合并资产负债表(未经审计) |
| | | | | | | | |
| | 截至 |
(单位：百万，每股和股票除外) | | 2019年9月30日 | | (一九二零九年三月三十一日) |
资产 | | | |
|
流动资产： | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 2,880 |
| | $ | 2,899 |
|
应收账款和合同资产，扣除可疑账户备抵60美元和60美元 | | 4,611 |
| | 5,181 |
|
预付费用 | | 671 |
| | 627 |
|
其他流动资产 | | 328 |
| | 359 |
|
流动资产总额 | | 8,490 |
| | 9,066 |
|
| | | | |
无形资产，扣除累计摊销3，916美元和3，399美元 | | 6,293 |
| | 5,939 |
|
经营使用权资产净额 | | 1,482 |
| | — |
|
善意 | | 5,784 |
| | 7,606 |
|
递延所得税净额 | | 330 |
| | 355 |
|
财产和设备，扣除累计折旧4 182美元和3 958美元 | | 3,555 |
| | 3,179 |
|
其他资产 | | 3,582 |
| | 3,429 |
|
总资产 | | $ | 29,516 |
| | $ | 29,574 |
|
| | | | |
负债和权益 | | | | |
流动负债： | | | | |
短期债务和长期债务的当前到期日 | | 1,471 |
| | 1,942 |
|
应付帐款 | | 1,603 |
| | 1,666 |
|
应计薪金和有关费用 | | 684 |
| | 652 |
|
当期经营租赁负债 | | 489 |
| | — |
|
应计费用和其他流动负债 | | 2,943 |
| | 3,355 |
|
递延收入和预付款 | | 1,571 |
| | 1,630 |
|
应付所得税 | | 213 |
| | 208 |
|
流动负债总额 | | 8,974 |
| | 9,453 |
|
| | | | |
长期债务，不包括当期债务 | | 7,698 |
| | 5,470 |
|
非流动递延收入 | | 234 |
| | 256 |
|
非流动经营租赁负债 | | 1,139 |
| | — |
|
非流动所得税负债和递延税负债 | | 1,269 |
| | 1,184 |
|
其他长期负债 | | 1,332 |
| | 1,486 |
|
负债总额 | | 20,646 |
| | 17,849 |
|
| | | | |
承付款和意外开支 | |
|
| |
|
|
| | | | |
DXC股东权益： | | | | |
优先股，每股面值.01美元，1，000，000股，截至2019年9月30日和2019年3月31日，均未发行 | | — |
| | — |
|
普通股，每股面值.01美元，核准股份750，000，000股，截至2019年9月30日发行257，626，331股，截至2019年3月31日发行270，213，891股 | | 3 |
| | 3 |
|
额外已付资本 | | 10,793 |
| | 11,301 |
|
(累积赤字)留存收益 | | (1,668 | ) | | 478 |
|
累计其他综合损失 | | (428 | ) | | (244 | ) |
截至2019年9月30日和2019年3月31日按成本计算的国库券2 018 148股和1 788 658股 | | (150 | ) | | (136 | ) |
DXC股东权益总额 | | 8,550 |
| | 11,402 |
|
非控股子公司权益 | | 320 |
| | 323 |
|
股本总额 | | 8,870 |
| | 11,725 |
|
负债和股本共计 | | $ | 29,516 |
| | $ | 29,574 |
|
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
DXC技术公司
现金流量表(未经审计)
|
| | | | | | | | |
| | 六个月结束 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
业务活动现金流量： | | | | |
净(损失)收入 | | $ | (1,947 | ) | | $ | 525 |
|
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额： | | | | |
折旧和摊销 | | 946 |
| | 1,002 |
|
商誉减值损失 | | 2,887 |
| | — |
|
经营使用权费用 | | 340 |
| | — |
|
股份补偿 | | 48 |
| | 41 |
|
从处置中获得收益 | | (4 | ) | | (65 | ) |
未实现外汇收益 | | (50 | ) | | (12 | ) |
其他非现金费用，净额 | | 2 |
| | (18 | ) |
资产和负债的变化，减去购置和处置的影响： | | | | |
资产减少(增加) | | 167 |
| | (483 | ) |
业务租赁负债减少 | | (340 | ) | | — |
|
其他负债减少额 | | (464 | ) | | (141 | ) |
经营活动提供的净现金 | | 1,585 |
| | 849 |
|
| | | | |
投资活动的现金流量： | | | | |
购置财产和设备 | | (192 | ) | | (133 | ) |
支付过渡和转型合同费用 | | (158 | ) | | (183 | ) |
购买和开发软件 | | (126 | ) | | (125 | ) |
购置款，扣除所购现金后的付款 | | (1,921 | ) | | (43 | ) |
业务处置 | | — |
| | (65 | ) |
与递延收购价有关的现金收款 | | 371 |
| | 445 |
|
出售资产所得收益 | | 40 |
| | 57 |
|
短期投资 | | (75 | ) | | — |
|
其他投资活动净额 | | 14 |
| | (1 | ) |
用于投资活动的现金净额 | | (2,047 | ) | | (48 | ) |
| | | | |
来自筹资活动的现金流量： | | | | |
商业票据借款 | | 2,879 |
| | 1,158 |
|
商业票据的偿还 | | (2,866 | ) | | (1,158 | ) |
长期债务借款，扣除贴现 | | 2,198 |
| | 483 |
|
偿还长期债务的本金 | | (519 | ) | | (2,036 | ) |
融资租赁付款和资产融资借款 | | (421 | ) | | (475 | ) |
USPS自旋交易借款 | | — |
| | 1,114 |
|
债券发行收益 | | — |
| | 753 |
|
股票期权和其他普通股交易的收益 | | 10 |
| | 36 |
|
与股份赔偿净额结算有关的税款 | | (12 | ) | | (20 | ) |
普通股回购及加速回购股票的预付款 | | (650 | ) | | (447 | ) |
股息支付 | | (107 | ) | | (105 | ) |
其他筹资活动净额 | | (32 | ) | | 11 |
|
(用于)筹资活动提供的现金净额 | | 480 |
| | (686 | ) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (37 | ) | | (64 | ) |
现金和现金等价物净增(减少)额 | | (19 | ) | | 51 |
|
年初现金及现金等价物 | | 2,899 |
| | 2,729 |
|
期末现金及现金等价物 | | $ | 2,880 |
| | $ | 2,780 |
|
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
DXC技术公司
合并资产变动表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三个月 |
(以百万计，但千股除外) | 普通股 | 额外 已付资本 | 留存收益(累积赤字) | 累积 其他 综合损失 | 国库券(1) | 共计 DXC股权 | 非- 控制利益 | 股本总额 |
股份 | | 金额 |
2019年6月30日结余 | 263,709 |
| | $ | 3 |
| $ | 10,916 |
| $ | 494 |
| $ | (351 | ) | $ | (149 | ) | $ | 10,913 |
| $ | 304 |
| $ | 11,217 |
|
净损失 | | | | | (2,119 | ) | | | (2,119 | ) | 4 |
| (2,115 | ) |
其他综合损失 | | | | | | (77 | ) | | (77 | ) | 2 |
| (75 | ) |
股份补偿费用 | | | | 31 |
| | | | 31 |
| | 31 |
|
购买国库券 | | | | | | | (1 | ) | (1 | ) | | (1 | ) |
股份回购计划 | (6,220 | ) | | | (161 | ) | 11 |
| | | (150 | ) | | (150 | ) |
股票期权和其他普通股票交易 | 137 |
| | | 7 |
| | | | 7 |
| | 7 |
|
宣布的股息(每股0.21美元) | | | | | (54 | ) | | | (54 | ) | | (54 | ) |
非控制利益分配和其他 | | | | | — |
| | | — |
| 10 |
| 10 |
|
2019年9月30日结余 | 257,626 |
| | $ | 3 |
| $ | 10,793 |
| $ | (1,668 | ) | $ | (428 | ) | $ | (150 | ) | $ | 8,550 |
| $ | 320 |
| $ | 8,870 |
|
| | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的三个月 |
(以百万计，但千股除外) | 普通股 | 额外 已付资本 | 留存收益 | 累积 其他 综合 损失 | 国库券 | 共计 DXC股权 | 非- 控制利益 | 股本总额 |
股份 | | 金额 |
2018年6月30日结余 | 282,829 |
| | $ | 3 |
| $ | 11,868 |
| $ | — |
| $ | (312 | ) | $ | (87 | ) | $ | 11,472 |
| $ | 342 |
| $ | 11,814 |
|
净收益 | | | | | 262 |
| | | 262 |
| (3 | ) | 259 |
|
其他综合损失 | | | | | | (70 | ) | | (70 | ) | 1 |
| (69 | ) |
股份补偿费用 | | | | 18 |
| | | | 18 |
| | 18 |
|
购买国库券 | | | | | | | (18 | ) | (18 | ) | | (18 | ) |
股份回购计划 | (1,449 | ) | | | (58 | ) | (69 | ) | | | (127 | ) | | (127 | ) |
股票期权和其他普通股票交易 | 1,139 |
| | | 20 |
| | | | 20 |
| | 20 |
|
宣布的股息(每股0.19美元) | | | | | (54 | ) | | | (54 | ) | | (54 | ) |
非控制利益分配和其他 | | | | | (3 | ) | | | (3 | ) | (3 | ) | (6 | ) |
2018年9月30日结余 | 282,519 |
| | $ | 3 |
| $ | 11,848 |
| $ | 136 |
| $ | (382 | ) | $ | (105 | ) | $ | 11,500 |
| $ | 337 |
| $ | 11,837 |
|
DXC技术公司
合并资产变动表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的6个月 |
(以百万计，但千股除外) | 普通股 | 额外 已付资本 | 留存收益(累积赤字) | 累积 其他 综合 损失 | 国库券(1) | 共计 DXC股权 | 非- 控制利益 | 股本总额 |
股份 | | 金额 |
2019年3月31日结余 | 270,214 |
| | $ | 3 |
| $ | 11,301 |
| $ | 478 |
| $ | (244 | ) | $ | (136 | ) | $ | 11,402 |
| $ | 323 |
| $ | 11,725 |
|
净损失 | | | | | (1,956 | ) | | | (1,956 | ) | 9 |
| (1,947 | ) |
其他综合损失 | | | | | | (184 | ) | | (184 | ) | (22 | ) | (206 | ) |
股份补偿费用 | | | | 49 |
| | | | 49 |
| | 49 |
|
购买国库券 | | | | | | | (14 | ) | (14 | ) | | (14 | ) |
股份回购计划 | (13,580 | ) | |
|
| (571 | ) | (79 | ) | | | (650 | ) | | (650 | ) |
股票期权和其他普通股票交易 | 992 |
| |
|
| 14 |
| | |
| 14 |
| | 14 |
|
申报股息(每股0.42美元) | | | | | (111 | ) | | | (111 | ) | | (111 | ) |
非控制利益分配和其他 | | | | | — |
| | | — |
| 10 |
| 10 |
|
2019年9月30日结余 | 257,626 |
| | $ | 3 |
| $ | 10,793 |
| $ | (1,668 | ) | $ | (428 | ) | $ | (150 | ) | $ | 8,550 |
| $ | 320 |
| $ | 8,870 |
|
| | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的六个月 |
(以百万计，但千股除外) | 普通股 | 额外 已付资本 | 留存收益 | 累积 其他 综合 收入(损失) | 国库券 | 共计 DXC股权 | 非- 控制利益 | 股本总额 |
股份 | | 金额 |
2018年3月31日结余 | 286,393 |
| | $ | 3 |
| $ | 12,210 |
| $ | 1,301 |
| $ | 58 |
| $ | (85 | ) | $ | 13,487 |
| $ | 350 |
| $ | 13,837 |
|
采用新税收标准的累积效应 | | | | | 114 |
| | | 114 |
| | 114 |
|
净收益 | | | | | 521 |
| | | 521 |
| 4 |
| 525 |
|
其他综合损失 | | | | | | (440 | ) | | (440 | ) | (5 | ) | (445 | ) |
股份补偿费用 | | | | 40 |
| | | | 40 |
| | 40 |
|
购买国库券 | | | | | | | (20 | ) | (20 | ) | | (20 | ) |
股份回购计划 | (5,228 | ) | |
|
| (251 | ) | (200 | ) | | | (451 | ) | | (451 | ) |
股票期权和其他普通股票交易 | 1,354 |
| |
|
| 26 |
| | | | 26 |
| | 26 |
|
申报股息(每股0.38美元) | | | | | (109 | ) | | | (109 | ) | | (109 | ) |
非控制利益分配和其他 | | | | |
|
| | | — |
| (12 | ) | (12 | ) |
USPS剥离 | | | | (177 | ) | (1,491 | ) | | | (1,668 | ) | | (1,668 | ) |
2018年9月30日结余 | 282,519 |
| | $ | 3 |
| $ | 11,848 |
| $ | 136 |
| $ | (382 | ) | $ | (105 | ) | $ | 11,500 |
| $ | 337 |
| $ | 11,837 |
|
(1)
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
注1 - 重要会计政策摘要
商业
DXC技术公司(“DXC”或“公司”)是一家世界领先的独立、端到端的IT服务公司，它管理和更新关键任务系统，并将它们与新的数字解决方案集成在一起，以产生更好的业务结果。 公司的全球触角和人才、创新的平台、独立的技术和广泛的合作伙伴网络使我们能够超过6,000私营和公共部门客户在大约70各国在变化中茁壮成长。
卢克索采办
2019年6月14日，DXC完成了对卢克索夫特控股公司的收购。(“卢克索夫特”)，一家全球数字战略和软件工程公司(“卢克索夫特收购”)。此次收购建立在dxc作为端到端、主流IT和数字服务市场领先者的独特价值主张基础之上，并加强了该公司为客户大规模设计和部署变革性数字解决方案的能力。见附注3 - "收购“供进一步参考。
USPS分离
2018年5月31日，DXC完成了其在美国的公共部门业务(“USPS”或“分离”)的分离，并与Vencore控股公司(Vencore Holding Corp.)合并。(“Vencore”)和KeyPoint政府解决方案(“Keypoint”)(“合并”)组成Perspecta公司。(“Perspecta”)，一家独立的上市公司(统称“USPS分离和合并”)。根据分离协议的条款，2018年5月31日，在2018年5月25日营业结束时持有DXC普通股的股东(“创纪录日期”)收到了Perspecta普通股的一份分配，而DXC普通股的每两份股份占记录日期的2股(“分配”)。见注4 - "剥离“想了解更多信息。
由于分离，精简的业务综合报表、精简的综合资产负债表和相关的财务资料反映了USPS的业务、资产和负债作为所有期间停止的业务。USPS的现金流量没有分开，而是包括在截至2018年9月30日的六个月的现金流量表中。
提出依据
为了便于阅读本报告，DXC始终将(1)未审计的合并财务报表称为“财务报表”，(2)精简的业务综合报表为“业务报表”，(3)精简的综合收入(损失)综合报表为“综合收入报表”，(4)精简的综合资产负债表为“资产负债表”，(5)现金流量表为“现金流量表”。此外，除另有说明外，凡提述编号为“附注”之处，均指本附注内的“精简合并财务报表附注”。
所附财务报表包括DXC及其合并子公司的账户以及DXC保持控制权益的业务实体。对公司没有控制权但有能力对经营和财务政策施加重大影响的商业实体的投资采用权益法进行核算。其他投资按成本法入账。非控股权益在资产负债表中作为一个单独的组成部分出现在股本中.非控制权益的净收益在经营报表中单独列报，非控制权益的综合收益在综合收益表中单独列报。公司间的所有交易和余额都已被取消。前一年报告的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
该公司的财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和条例编制的，用于美国普遍接受的季度报告和会计原则(“公认会计原则”)。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包括的某些披露已根据这些规则予以浓缩或省略。因此，这些财务报表应与公司截至2019年3月31日会计年度(“2019会计年度”)10-K表年度报告(“2019会计年度”)中所载经审计的合并财务报表和所附附注一并阅读。
估计数的使用
按照公认会计原则编制财务报表，要求公司管理层作出影响财务报表中所报告金额的估计和假设。该公司的估计是基于它认为是合理和适当的关于历史经验、现有信息和预期发展的假设。然而，由于使用估计数涉及到固有的不确定性程度，实际结果可能与这些估计数不同。公司管理层认为，所附的DXC财务报表包含所有必要的调整，包括正常的经常性调整，以公平列报公司的财务报表。中期业务结果不一定表明整个财政年度的预期结果。
租赁
自2019年4月1日起，公司采用ASU 2016-02“租赁，主题ASC 842”的修改回溯方法。请参阅注2 - "最近的会计公告“和注7 - "租赁“为了进一步讨论收养和其他所需披露的影响，公司决定一项安排在开始时是否是一项租赁，评估该安排是否传达了使用已确定资产的权利，以及DXC是否从该资产中获得了大量的所有经济利益，并有能力指导该资产的使用.经营租赁包括在营运使用权(ROU)资产，净额，流动经营租赁负债和非流动经营租赁负债在DXC的资产负债表中。在dxc的资产负债表中，金融租赁包括资产和设备、长期债务和长期债务的净期限、短期债务和当期债务，不包括当前到期期限。
ROU资产代表公司在租赁期间使用基础资产的权利，而租赁负债则表示公司有义务支付租约所产生的租金。经营ROU资产和经营租赁负债是根据租赁期内租赁付款的现值在开始日期确认的。
由于该公司的大部分租约没有提供隐含利率，因此，DXC在确定租赁付款的现值时，使用其在开始日期可获得的信息基础上的增量借款利率。递增借款利率是指DXC在类似的经济环境和类似的期限内，在抵押基础上借入相当于租赁付款数额的利息。这一比率取决于几个因素，包括租赁期限、租赁付款的货币和公司的信用评级。
经营ROU资产也包括任何租赁付款，但不包括租赁奖励。当公司合理地肯定公司将行使该选择权时，公司的租赁条款可能包括延长或终止租约的选择。经营ROU资产和租赁负债包括这些选择，当合理地肯定它们将被行使时。租赁安排一般不包含任何剩余价值担保或重大限制性契约。
租赁付款的租赁费用在租赁期限内按直线确认.可变租赁费用与公司为办公室租用的房地产有关，主要包括劳动力和运营成本。当DXC确定有多余的租赁容量时，DXC将某些租赁的办公空间转租给第三方。分租收入并不是所列所有期间的重要收入。本公司根据其租赁协议将租赁和非租赁组件组合在一起.
商誉减值分析
自2019年7月1日起，该公司采用ASU 2017-04“无形资产-商誉及其他(主题350)，简化商誉损害测试”的前瞻性方法。请参阅附注2-“最近的会计公告”和注11-“亲善”，以进一步讨论收养和其他必要披露的影响。从第二会计季度的第一天起，公司每年对商誉进行减值测试，如果情况发生变化，或者如果发生事件，报告单位的公允价值可能低于其账面价值，则在两次测试之间进行测试。该公司已将其报告单位界定为应报告的部门。在确定表示损伤的事件是否在年度测试日期之间发生时，涉及到大量的判断。这些指标包括：公司股价大幅下跌、预期未来现金流量大幅下降、法律因素或业务环境发生重大不利变化、意外竞争、报告单位重要组成部分的处置以及报告单位内一个重要资产组的可收回性测试。
公司最初对质量因素进行评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。这一质量评估考虑到报告单位特有的所有相关因素，包括宏观经济状况；行业和市场考虑；总体财务业绩和相关的具体实体事件。
如果公司确定报告单位的账面金额不太可能低于公允价值，则不需要随后的商誉减值定量测试。如果公司确定报告单位的账面金额大于公允价值的可能性很大，那么它将进行随后的商誉减值定量测试.
该公司可选择绕过最初的定性评估阶段，直接进行商誉减值量化测试。商誉减值量化检验将各报告单位的公允价值与账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则不需要进一步的程序。然而，如果报告单位的公允价值低于其账面价值，则减值费用记录在超额数额中。
当公司对报告单位进行商誉减值量化测试时，它使用收益法和市场法估计报告单位的公允价值。 收入法采用贴现现金流量法，其中每个报告单位的未来现金流量估计数和终端价值使用贴现率贴现为现值。现金流量预测依据的是管理层对经济和市场状况的估计，这推动了对收入增长率、营业利润率、资本支出和周转资本需求的关键假设。贴现率的依据是每个报告单位的具体风险特征、加权平均资本成本及其基本预测。市场方法通过将业绩指标倍数应用于报告单位的先前和预期经营业绩来估算公允价值。倍数来自具有与报告单位相似的经营和投资特征的可比上市公司。如果使用一种方法得出的报告单位的公允价值与使用另一种方法的公允价值估计有很大不同，公司将重新评估在这两种模型中使用的假设。假设在这种情况下被认为是适当的，直到这两个模型得到相似和合理的结果。如上所述，由市场法和收益法确定的公允价值被加权，以确定每个报告单位的公允价值。分配给每个报告单位的市场法公允价值的权重受两个主要因素的影响：1)在市场方法中使用的可比上市公司的数量；2)报告单位的经营和投资特征与市场方法中使用的可比上市公司的相似性。
如果DXC在其年度商誉测试的同时对其所有报告单位执行商誉减值量化测试，它还将其所有报告单位的公允价值之和与公司的市值(每股股价乘以已发行股票数)进行比较，并计算隐含控制溢价，表示报告单位公允价值超过市值的总和。公司对控制保费的合理性进行了评估，将其与近期可比业务组合的控制保费进行了比较。如果隐含控制溢价没有市场数据支持，公司将其对报告单位的公允价值估计与相关市场数据所支持的市值进行调节。因此，当DXC的股价和市值相对于其报告单位的估计公允价值之和较低时，这种调节可能导致报告单位的估计公允价值减少。
财产和设备
财产和设备，包括资本租赁下的资产，按成本减去累计折旧列报。折旧主要是按资产的估计使用寿命或剩余租赁期限(以较短者为准)的直线计算。DXC的财产和设备的估计使用寿命如下：
|
| |
建筑 | 长达40年 |
计算机及相关设备 | 4至7年 |
家具和其他设备 | 3至15年 |
租赁改良 | 较短的租赁期限或最长可达20年的使用寿命 |
根据其政策，公司不断审查其财产和设备的估计使用寿命。因此，从2019年4月1日起，该公司对其计算机和相关设备的使用寿命的估计从平均4个改为五年平均4比4七年，这更好地反映了这些资产将继续使用的估计期间。此更改导致$56百万和$111百万减为折旧费用六个月结束 2019年9月30日分别。
注2 - 最近的会计公告
在六个月内结束2019年9月30日1.DXC采用了财务会计准则理事会发布的以下会计准则更新(“ASU”)：
|
| | | |
发布日期和ASU | 采用日期和方法 | 描述 | 冲击 |
2016年2月
ASU 2016-02“租约(主题842)” | (一九二零九年四月一日) 改良回顾 | 这一最新情况旨在通过确认资产负债表上几乎所有租赁资产和租赁负债，并披露有关租赁安排的关键信息，提高各组织之间的透明度和可比性。允许尽早采用这一更新。这一更新必须在提交的最早时期之初或在收养之日采用经修改的追溯性过渡，承认对收养期间留存收益期初余额的累积调整，并规定了某些实际的权宜之计。
| 该公司采用了这一更新，采用了简化的过渡方法，允许公司不重述比较期，并从2019年4月1日起应用主题842。在采用过程中，公司对其系统进行了修改，包括实施新的租赁会计软件、内部控制、业务流程以及与执行和持续遵守新指南有关的会计政策。收养产生了以下影响。
截至2019年4月1日，该公司的资产增加了17亿美元，负债增加了18亿美元，这是由于历史上被列为经营租赁的经营使用权资产和经营租赁负债记录在案。公司对留存收益期初余额的累计调整并不重要。此外，最新情况对业务报表或现金流量表没有重大影响。
DXC选择了主题842所允许的实用权宜之计，除其他事项外，该一揽子方案允许公司不重新评估与合同有关的历史结论，其中包括租赁、租赁分类和在通过日期之前开始的租赁的初始直接费用。DXC采用承租人组件选择，允许公司将租赁和非租赁组件作为单一租赁组件进行核算。此外，DXC还进行了会计政策选择，将最初期限为12个月或更短的租约保留在资产负债表上，而不包含“合理肯定”的购买期权。 详情请参阅附注7-“租约”。
|
2018年2月
ASU 2018-02-“损益表-报告综合收入(主题220)：从累积的其他综合收入中重新分类某些税收影响”
| (一九二零九年四月一日) 回溯
| 此更新提供了一个选项，可将累计其他综合收入(“AOCI”)中的搁浅税收影响重新归类为记录“减税和就业法案”中美国联邦企业所得税税率变化的影响(或部分)的每个期间的留存收益。 | 该公司采用了这一更新，并选择不选择将AOCI内的任何滞留税收影响重新归类为留存收益，因此，ASU 2018-02的采用对其精简的合并财务报表没有影响。根据其会计政策，公司采用投资组合方法，一旦确定税收效应不存在的原因(例如，出售可供出售的债务证券或如果养老金计划被清算时)，将从AOCI中释放所得税效应。 |
|
| | | |
2017年1月
ASU 2017-04，“无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉损伤测试” | (一九二零九年七月一日) 前瞻 | 此更新旨在通过从商誉减值测试中删除步骤2来简化商誉减值测试。在新的指导下，如果报告单位的账面金额超过公允价值，实体将根据这一差额记录减值损失。减值损失将限于分配给该报告单位的商誉数额。以前，如果报告单位的公允价值低于其账面金额(第1步)，则要求实体通过将隐含的商誉公允价值与其账面金额进行比较来计算任何减值损失(步骤2)。此外，根据新标准，拥有零或负账面价值报告单位的公司将不再需要进行定性评估，以确定是否进行商誉减损测试的第二步。因此，一般预期账面价值为零或为负数的报告单位将通过简化的减值测试；然而，这些公司需要进一步披露。 | DXC早在2019年7月1日就采用了这一指南。由于采用了这一ASU，该公司不再在完成商誉减值测试时执行第二步，而是从2020年会计年度第二季度进行的年度商誉减值测试开始。
DXC在2020年第二季度进行的减值测试导致非现金减值支出28.87亿美元，其中GBS和GIS报告部门分别为26.25亿美元和2.62亿美元。更多信息见注11-“亲善”。
|
DXC最近发布了下列ASS，但尚未通过：
|
| | | |
发布日期和ASU | DXC生效日期 | 描述 | 冲击 |
2016年6月
ASU 2016-13，“金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”
| 2021财政年度 | 这一更新旨在向财务报表用户提供更多有用的决策信息，说明金融工具的预期信贷损失以及在每个报告日向报告实体提供贷款的其他承诺。为实现这一目标，本更新中的修正以反映预期信贷损失的方法取代了现有的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以便为信贷损失估计数提供信息。这一更新必须采用对债务证券的预期过渡办法，而非临时减值已在生效日期之前得到确认。 | DXC目前正在评估其贸易应收款和财务安排，以了解这一最新情况可能对其未来报告期的财务报表产生的潜在影响。
|
其他最近发行的华硕2019年9月30日预计不会对DXC的合并财务报表产生重大影响。
注3 - 收购
2020财政年度收购
卢克索采办
在2019年6月14日，dxc完成了对数字服务提供商lxoft的收购，该公司的服务包括战略咨询、定制软件开发服务和数字解决方案工程，以供全面考虑。$2.0十亿。此次收购将把卢克索的数字工程能力与DXC在IT现代化和集成方面的专长结合起来。购买协议(“合并协议”)是由DXC和卢克索夫特于2019年1月6日签订的，交易于2019年6月14日结束。
根据dxc收购的事实，dxc与lxft之间的交易是以dxc为收购者、lxoft为收购人的一次收购。100%在卢克索夫特的股权和投票权，而DXC是转让现金的实体。
该公司对所收购资产和承担的负债的公允价值的初步估计是基于截至收购日期的现有信息，该公司正在继续评估其估值中使用的基本投入和假设。因此，这些初步估计数在自购置日期起计一年的计量期间内可能会有变化。初步估计的购买价格分配如下：
|
| | | | |
(以百万计) | | 估计公允价值 |
现金和现金等价物 | | $ | 113 |
|
应收账款 | | 233 |
|
其他流动资产 | | 15 |
|
流动资产总额 | | 361 |
|
财产和设备 | | 31 |
|
无形资产 | | 631 |
|
其他资产 | | 91 |
|
所获资产总额 | | 1,114 |
|
应付帐款、应计薪金、应计费用和其他流动负债 | | (119 | ) |
递延收入 | | (8 | ) |
应缴长期递延税款及应缴所得税 | | (86 | ) |
其他负债 | | (63 | ) |
假定负债总额 | | (276 | ) |
获得的可识别资产净额 | | 838 |
|
善意 | | 1,185 |
|
转移的估计代价总额 | | $ | 2,023 |
|
商誉是指在购置之日购买的价格超过可识别资产的公允价值和承担的负债。此次收购确认的商誉可归因于预期将通过合并DXC和卢克索夫特的业务、预期的未来合同和获得的劳动力实现协同增效。预计节省成本的机会将包括提高运营效率和优化资产。这次收购产生的商誉总额分配给了全球商业服务公司(“GBS”)，不能为税务目的而扣减。见注11 - "善意."
截至2019年9月30日，DXC尚未最后确定分配给各种资产和负债的公允价值，包括但不限于：应收款；其他流动资产；财产和设备；无形资产；其他资产；递延所得税、净额和其他所得税负债；递延收入和预付合同付款；应付帐款和应计负债；其他负债；损失合同；非控制利息；商誉。
D在截至2019年9月30日的三个月中，该公司对2019年6月14日的初步采购价格分配进行了一些改进。这些改进主要是由该公司记录的估值调整推动的，这些调整减少了与客户有关的无形资产$110百万并且，增加了商品名称$113百万的可识别资产净额增加的相关递延税调整数$24百万.
流动资产和负债
公司对流动资产和负债进行估值时，使用现有的账面价值作为对收购日这些项目的大致公允价值的估计公司根据成本加保证金法确定初步公允价值的某些合同应收款除外.
财产和设备
下表汇总了购置的财产和设备：
|
| | | | |
(以百万计) | | 金额 |
土地、建筑物和租赁地的改进 | | $ | 8 |
|
计算机及相关设备 | | 12 |
|
家具和其他设备 | | 11 |
|
共计 | | $ | 31 |
|
在截至2019年9月30日的三个月内，DXC利用收益法和成本法的直接资本化方法更新了土地、建筑物和租赁权改进的公允价值分配。所有其他类别的财产和设备，b根据资产的性质，公司确定净账面价值代表初步公允价值。
确定的无形资产
下表汇总了购置的可识别无形资产：
|
| | | | | | |
(以百万计) | | 金额 | | 估计使用寿命(年份) |
与客户有关的无形资产 | | $ | 379 |
| | 10 |
商品名称 | | 166 |
| | 10 |
发达技术 | | 75 |
| | 7 |
第三方购买的软件 | | 11 |
| | 2至10年 |
共计 | | $ | 631 |
| | |
已开发的技术和第三方购买的软件包括在软件类别中，商品名称也包括在附注中的其他无形资产类别中。10 -"无形资产".
公司在收益法下使用多期超额收益法估算客户关系的初步价值，在收益法下采用宽减特许权使用费法估算商品名称的初步价值。对于已开发的技术，公司根据以下各项计算初步公允价值：基于最近和相关交易的行业基准分析，确定应分配给所确定的无形资产类别的总考虑的百分比，并计算初步估计价值。该公司确定所购买软件的净账面价值代表初步公允价值。
递延税款负债
公司根据法定税率对被收购的非流动资产和负债征税的法人的法定税率对递延税负债进行初步估价。
未经审计的结果
公司精简的合并经营报表包括以下收入和净收入
自购置之日起可归因于卢克索夫特：
|
| | | | | | | | |
(以百万计) | | 截至2019年9月30日止的三个月 | | 截至2019年9月30日止的6个月(1) |
收入 | | $ | 214 |
| | $ | 259 |
|
净损失 | | $ | 11 |
| | $ | 7 |
|
(1)截至2019年9月30日的6个月业绩反映了自2019年6月14日收购之日以后的运营情况，而不是整个6个月期间。
2010财政年度收购
Molina医疗补助解决方案的收购
2018年10月1日，DXC从MolinaHealthcare公司收购了医疗补助管理信息系统业务Molina Medicaid Solutions(“MMS”)。全面考虑$233百万。MMS与DXC的结合扩大了DXC向国家机构提供医疗补助项目管理服务的能力，包括业务处理、信息技术开发和行政服务。
在2020年财政年度第二季度完成了MMS收购的采购价格分配，采购价格分配是根据目前在收购之日确定的公允价值确定的，具体如下：$87百万对流动资产$112百万非商誉以外的无形资产$11百万其他资产，$51百万对流动负债$18百万其他负债和其他负债$92百万敬善意。商誉与公司的全球商业服务(“GBS”)部门相关联，可以免税。获得的无形资产包括客户关系和已开发的技术。13-年加权平均估计使用寿命。
其他收购
除了MMS收购外，DXC还完成了七收购是为了补充公司的微软动力和ServiceNow产品，并为未来的增长提供机会。被收购的业务包括在GBS部门的结果中。购买考虑$232百万包括附带估计公允价值的或有价值的$41百万。对于在计量期间内的收购，公司的购买价格分配是初步的，随着资产和负债的公允价值相关的额外信息的提供，将进行修改。在购置之日确定公允价值的基础上，将购买价格分配给购置的资产和承担的负债，具体如下：$74百万对流动资产$71百万非商誉以外的无形资产$9百万其他非流动资产$63百万对流动负债和$141百万敬善意。商誉与公司的GBS部门有关，其中一些部门可以免税。
注 4 - 剥离
USPS分离
在2019年财政期间，该公司完成了USPS的分离和合并，成立了Perspecta，一家独立的上市公司。
分离和DXC与Perspecta分离后关系的实施受若干协议的制约，其中包括：
这些协议规定了DXC与Perspecta之间的资产、雇员、负债和义务(包括财产、雇员福利、诉讼以及与税务有关的资产和负债)的分配。此外，DXC和Perspecta拥有一般通过2023年财政年度扩展的服务和商业合同。截至2019年9月30日的6个月的业绩包括$39百万与IT服务协议相关的税前收入和持续经营收入。
根据“分离和分配协议”，在分离之前，Perspecta支付了以下现金净额：$984百万到DXC，这反映了对$1,050百万较少$66百万在Perspecta的一家子公司未偿还的债务本金。Perspecta通过一项新的高级担保定期贷款机制通过借款为支付提供资金。
DXC的前首席执行官J·迈克尔·劳里(J.Michael Lawrie)将担任DXC的董事长，直到他计划于2019年12月31日退休。劳里先生自分离之日起成为Perspecta主席，并继续担任Perspecta主席。DXC的首席财务官保罗·N·萨利赫(Paul N.Saleh)一直担任Perspecta的董事，直到他的任期于2019年8月13日结束。由于Lawrie先生和Saleh先生在DXC和Perspecta的领导职位，Perspecta被认为是ASC 850“关联方披露”下的一个关联方，在离职后的一段时间内。与Perspecta的交易对公司截至三、六个月的财务报表无关紧要2019年9月30日与Perspecta有关的余额对公司的资产负债表并不重要2019年9月30日.
以下是USPS的经营结果摘要，这些结果已反映在已停止经营的收入中，扣除税后的收入：
|
| | | | |
(以百万计) | | 截至2018年9月30日止的六个月(1) |
收入 | | $ | 431 |
|
| | |
服务费用 | | 311 |
|
销售、一般和行政 | | 50 |
|
折旧和摊销 | | 33 |
|
重组成本 | | 1 |
|
利息费用 | | 8 |
|
其他收入净额 | | (25 | ) |
费用和支出共计 | | 378 |
|
停业业务收入总额，所得税前 | | 53 |
|
所得税费用 | | 18 |
|
停止业务收入共计 | | $ | 35 |
|
(1)的结果六个月结束 2018年9月30日反映的是2018年5月31日的离职日期，而不是整个六个月的期间。.
有不因分居而认识到的性情上的得失。
现金流量表中包括了USPS的下列选定财务信息：
|
| | | | |
(以百万计) | | 截至2018年9月30日止的六个月 |
折旧 | | $ | 16 |
|
摊销 | | $ | 17 |
|
资本支出 | | $ | — |
|
重大经营非现金项目： | | |
从处置中获得收益 | | $ | 24 |
|
注5 - 每股收益(亏损)
基本每股收益是使用在此期间发行的普通股加权平均数量计算的。稀释每股收益反映了在假定行使股票期权和股权奖励时可发行的增量股份。下表反映了基本每股收益和稀释每股收益的计算情况： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 三个月结束 | | 六个月结束 |
(以百万计，但每股数额除外) |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
可归因于DXC普通股股东的净(亏损)收入： | | | | | | | | |
从持续作业 | | $ | (2,119 | ) | | $ | 262 |
| | $ | (1,956 | ) | | $ | 486 |
|
来自已停止的业务 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 35 |
|
| | | | | | | | |
共同分享信息： | | | | | | | | |
为基本每股收益发行的加权平均普通股 | | 258.71 |
| | 281.37 |
| | 262.83 |
| | 282.89 |
|
股票期权的稀释效应与股权奖励 | | — |
| | 4.41 |
| | — |
| | 4.64 |
|
为稀释每股收益发行的加权平均普通股 | | 258.71 |
| | 285.78 |
| | 262.83 |
| | 287.53 |
|
| | | | | | | | |
每股收益(亏损)： | | | | | | | | |
基本 | | | | | | | | |
持续作业 | | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.93 |
| | $ | (7.44 | ) | | $ | 1.72 |
|
已停止的业务 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 0.12 |
|
共计 | | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.93 |
| | $ | (7.44 | ) | | $ | 1.84 |
|
| | | | | | | | |
稀释 | | | | | | | | |
持续作业 | | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.92 |
| | $ | (7.44 | ) | | $ | 1.69 |
|
已停止的业务 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 0.12 |
|
共计 | | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.92 |
| | $ | (7.44 | ) | | $ | 1.81 |
|
截至2019年9月30日止的三个月内，股票期权765,883，性能库存单位434,862普通股和限制性股(RSU)2,354,528由于公司的净亏损，公司不计算稀释后的每股收益。截至2018年9月30日止的三个月1,419在计算稀释后的EPS时，不考虑其他因素，如果包括在内，就会产生抗稀释作用.
截至2019年9月30日止的6个月内，股票期权979,644，性能库存单位437,507和RSU1,180,177由于公司的净亏损，公司不计算稀释后的每股收益。截至2018年9月30日止的6个月713在计算稀释后的EPS时，不考虑其他因素，如果包括在内，就会产生抗稀释作用.
注6 - 应收款的出售
应收款项机制
该公司与某些非附属金融机构(“采购商”)有一套应收账款销售设施(经修订或补充，即“应收款设施”)，以便在美国销售商业应收账款。根据“应收款安排”，公司及其某些子公司(“卖方”)将应收账款出售给DXC应收账款有限责任公司(“应收账款SPV”)，这是一家全资拥有的破产远程实体，在一次真正的出售中。应收款SPV随后根据应收款购买协议将部分应收款全部出售给买方。应收款SPV在应收款融资机制下对买方的财务义务仅限于其拥有的资产和对公司的非追索权。应收款SPV销售应收款不断发生，并按月结算。在2020年财政年度第二季度，应收款SPV修订了应收款融资机制，将投资限额从$600百万到$750百万并将终止日期延长至2020年8月19日。根据经修订的应收款机制的条款，不再存在递延的应收购货价格(“DPP”)，因为当应收款出售给购买者时，全部货款都是以现金支付的。以前，民进党是在最终收取出售给买方的相关应收款时，由应收款SPV变现的。民政部的现金收入被归类为来自投资活动的现金流量。民进党$525百万在修正案被执行之前。在修订执行后，买方消灭了DPP，并将相关的相关应收款所有权退还给应收SPV。民进党的破产被列为非现金投资活动，请参阅附注。19 - "现金流量."
应收款机制下的可用金额随时间波动，依据的是在正常业务过程中扣除超额集中后产生的合格应收款总额。如……2019年9月30日，应收款机制下的总可得率为$663百万卖给买家的金额是$650百万被从公司的资产负债表中删除。应收款机制于2020年8月19日终止，但规定一或更多的可选一-年期延长，但须经买方同意。公司将应收SPV出售应收账款的收益用于一般法人目的。
由于短期性质，出售的应收账款的公允价值接近账面价值，因此，不记录了应收款销售的收益或损失。
虽然公司为卖方的某些非财务业绩义务提供担保，但买方承担与应收款机制下出售的应收款有关的客户信用风险，并在与信贷有关的客户完全不支付应收款SPV资产的情况下拥有追索权。
下表对民进党的期初余额和期末结余进行了核对：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | | 截至目前为止的三个月 | | 截至和结束的六个月 |
| | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年9月30日 | | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年9月30日 |
期初余额 | | $ | 525 |
| | $ | 207 |
| | $ | 574 |
| | $ | 233 |
|
应收帐款的自愿转让 | | — |
| | 2,436 |
| | 1,214 |
| | 2,976 |
|
收藏 | | — |
| | (1,378 | ) | | (1,265 | ) | | (1,900 | ) |
资金供应的变化 | | — |
| | (295 | ) | | 2 |
| | (310 | ) |
设施修正 | | (525 | ) | | (457 | ) | | (525 | ) | | (457 | ) |
公允价值调整 | | — |
| | 27 |
| | — |
| | (2 | ) |
期末余额 | | $ | — |
| | $ | 540 |
| | $ | — |
| | $ | 540 |
|
联邦应收账款销售设施
自2017年7月14日以来，该公司向某些金融机构提供了与联邦应收账款销售设施有关的母公司担保，根据该设施，该公司的某些子公司以前出售合格的联邦政府承付人应收款，包括账单和某些未开票的应收账款。在分离方面，根据联邦应收款销售机制出售的应收款的卖方和服务方已被撤资，自2018年5月31日起，母公司的担保终止。
下表反映了分离前联邦应收款销售机制的活动：
|
| | | | |
(以百万计) | | 为.和.
六个月结束
2018年9月30日(1) |
应收款转移 | | $ | 464 |
|
收藏 | | $ | 521 |
|
经营现金流效应 | | $ | (57 | ) |
(1) 截至六个月的结果2018年9月30日反映整个分离日期2018年5月31日，而不是整个六个月期间的业务.
注7 - 租赁
本公司拥有数据中心、公司办公室、零售商店和某些设备的经营和融资租赁。我们的租约有剩余的租约条款1 到13年数，其中一些包括将租约延长至10年数，其中一些选项包括终止1到3好几年了。
租赁费用的组成部分如下：
|
| | | | | | | | |
(以百万计) | | 截至2019年9月30日止的三个月 | | 截至2019年9月30日止的6个月 |
经营租赁成本 | | $ | 164 |
| | $ | 340 |
|
短期租赁费用 | | 14 |
| | 24 |
|
可变租赁成本 | | 11 |
| | 26 |
|
分租收入 | | (10 | ) | | (19 | ) |
主要业务成本 | | $ | 179 |
| | $ | 371 |
|
| | | | |
融资租赁费用： | | | | |
使用权资产的自愿性、自愿性、无偿性、摊销性 | | $ | 140 |
| | $ | 249 |
|
租赁责任的再优惠利息 | | 17 |
| | 34 |
|
财政租赁总成本 | | $ | 157 |
| | $ | 283 |
|
从可变租赁成本和短期租赁中支付的现金不包括在业务和融资租赁负债的计量中，因此，不包括在下文所述的补充现金流量信息中。此外，有关营运及融资租赁的补充非现金资料，请参阅附注。19 - "现金流量."
|
| | | | |
(以百万计) | | 截至2019年9月30日止的6个月 |
为计量下列各项所包括的数额支付的现金： | | |
从经营租赁中获得的更高成本的营运现金流量 | | $ | 340 |
|
(C)从融资租赁中获得的更高价值的营业现金流量 | | $ | 34 |
|
金融租赁中的无偿融资现金流量 | | $ | 279 |
|
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
|
| | | | | | |
| | | | 截至 |
(以百万计) | | 资产负债表项目 | | (一九二零九年九月三十日) |
资产： | | | | |
ROU经营租赁资产 | | 经营使用权资产净额 | | $ | 1,482 |
|
ROU融资租赁资产 | | 财产和设备，净额 | | 1,291 |
|
共计 | | | | $ | 2,773 |
|
| | | | |
负债： | | | | |
电流 | | | | |
经营租赁 | | 当期经营租赁负债 | | $ | 489 |
|
融资租赁 | | 短期债务和长期债务的当前到期日 | | 488 |
|
共计 | | | | $ | 977 |
|
| | | | |
非电流 | | | | |
经营租赁 | | 非流动经营租赁负债 | | $ | 1,139 |
|
融资租赁 | | 长期债务，不包括当期债务 | | 688 |
|
共计 | | | | $ | 1,827 |
|
下表提供了关于业务和融资租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率的信息：
|
| | | |
加权平均剩余租赁期限： | | 年数 |
(C)副特别业务租赁 | | 4.8 |
|
财政契约 | | 2.9 |
|
| | |
加权平均剩余贴现率： | | 率 |
(C)副特别业务租赁 | | 3.3 | % |
财政契约 | | 5.4 | % |
下列到期日分析列出了截至2005年的经营租赁和融资租赁的预期未贴现现金付款。2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | |
财政年度 | | 经营租赁 | | |
(以百万计) | | 房地产 | | 设备 | | 融资租赁 |
2020年剩余时间 | | $ | 221 |
| | $ | 73 |
| | $ | 327 |
|
2021 | | 366 |
| | 88 |
| | 391 |
|
2022 | | 283 |
| | 37 |
| | 301 |
|
2023 | | 213 |
| | 14 |
| | 169 |
|
2024 | | 163 |
| | 9 |
| | 58 |
|
此后 | | 297 |
| | 14 |
| | 3 |
|
.class=‘class 3’>无偿租金总额 | | 1,543 |
| | 235 |
| | 1,249 |
|
减：估算利息 | | (138 | ) | | (12 | ) | | (73 | ) |
.class=‘class 3’>无偿总付款 | | $ | 1,405 |
| | $ | 223 |
| | $ | 1,176 |
|
在2020年财政年度之前，根据ASC 840规定，在2019年3月31日，初始或剩余期限超过一年的经营租赁的最低固定租金披露情况如下：
|
| | | | | | | | |
财政年度 | | 经营租赁 |
(以百万计) | | 房地产 | | 设备 |
2020 | | $ | 409 |
| | $ | 248 |
|
2021 | | 288 |
| | 119 |
|
2022 | | 203 |
| | 27 |
|
2023 | | 159 |
| | 4 |
|
2024 | | 124 |
| | 1 |
|
此后 | | 274 |
| | — |
|
最低固定租金 | | 1,457 |
| | 399 |
|
减：转租租金收入 | | (149 | ) | | — |
|
.class=‘class 3’>间接租金总额 | | $ | 1,308 |
| | $ | 399 |
|
在2020年财政年度之前，ASC 840要求披露截至2019年3月31日的融资租赁下的未来最低租赁付款如下：
|
| | | | |
财政年度 | | |
(以百万计) | | 融资租赁 |
2020 | | $ | 509 |
|
2021 | | 310 |
|
2022 | | 212 |
|
2023 | | 128 |
|
2024 | | 36 |
|
此后 | | — |
|
最低租赁付款总额 | | 1,195 |
|
减：代表利息和执行费用的数额 | | (68 | ) |
最低租金净额现值 | | $ | 1,127 |
|
注8 - 公允价值
经常性公允价值计量
下表列出按公允价值定期计量的公司资产和负债，不包括养恤金资产和衍生资产及负债。见注9 - "衍生和套期保值活动“有关该公司衍生资产及负债的公允价值的资料不在所述期间，任何级别之间的转移。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值层次 |
(以百万计) | | (一九二零九年九月三十日) |
资产： | | 公允价值 | | 一级 | | 2级 | | 三级 |
货币市场基金和货币市场存款账户 | | $ | 6 |
| | $ | 6 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
定期存款(1) | | 217 |
| | 217 |
| | — |
| | — |
|
其他债务证券(2) | | 54 |
| | — |
| | 50 |
| | 4 |
|
总资产 | | $ | 277 |
| | $ | 223 |
| | $ | 50 |
| | $ | 4 |
|
| | | | | | | | |
负债： | | | | | | | | |
或有考虑 | | $ | 44 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 44 |
|
负债总额 | | $ | 44 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 44 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年3月31日 |
资产： | | 公允价值 | | 一级 | | 2级 | | 三级 |
货币市场基金和货币市场存款账户 | | $ | 6 |
| | $ | 6 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
定期存款(1) | | 194 |
| | 194 |
| | — |
| | — |
|
其他债务证券(2) | | 53 |
| | — |
| | 49 |
| | 4 |
|
递延收购价 | | 574 |
| | — |
| | — |
| | 574 |
|
总资产 | | $ | 827 |
| | $ | 200 |
| | $ | 49 |
| | $ | 578 |
|
| | | | | | | | |
负债： | | | | | | | | |
或有考虑 | | $ | 41 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 41 |
|
负债总额 | | $ | 41 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 41 |
|
(1)由于到期日较短，成本法接近公允价值。
(2)其他债务证券包括可供出售的投资，二级投资的成本基础为$38百万和$38百万的未实现收益$12百万和$11百万，分别为2019年9月30日和2019年3月31日。
货币市场基金、货币市场存款账户和定期存款的公允价值(包括现金和现金等价物)是根据市场报价计算的。其他债务证券的公允价值，包括在其他长期资产中，是根据实际市场价格计算的。帐款净额中包括的帐款公允价值是通过计算预计收到的现金数额来确定的，其主要依据的是无法观察的投入，主要是按预期信贷损失调整的应收账款表面数额。包括在其他负债中的或有代价的公允价值是根据合同确定的财务执行情况指标和其他考虑因素计算的。
其他公允价值披露
公司的短期到期金融工具的账面金额，主要是应收账款、应付账款、短期债务和其他应计负债中的金融负债，由于其短期性质，被视为近似于其市场价值。如果按公允价值计量，这些金融工具将被归类为公允价值等级的第2级或第3级。
该公司估计其长期债务的公允价值，主要通过使用从彭博社等第三方供应商那里获得的报价，并使用一种预期的现值技术，该技术基于对公司目前可获得的类似条款的票据的可观测的市场输入。公司长期债务(不包括融资租赁负债)的估计公允价值为$7.4十亿和$5.6十亿截至2019年9月30日和2019年3月31日，分别与$7.3十亿和$5.6十亿截至2019年9月30日和2019年3月31日分别。如果按公允价值计算，长期债务(不包括融资租赁负债)将被归入公允价值等级的第1级或第2级。
非金融资产，如商誉、有形资产、无形资产和其他与合同有关的长期资产，在最初确认的期间按公允价值入账，如果发生事件或情况发生变化，表明资产可能受损的，可以在以后的期间调整公允价值。在这种情况下，公允价值计量将分类为三级，但附注中讨论的商誉减值损失除外。11 - "善意，“在本报告所述财政期间没有记录重大减值。
注9 - 衍生和套期保值活动
在正常的经营过程中，公司面临着利率和汇率波动的风险。作为其风险管理战略的一部分，该公司使用衍生工具，主要是外币远期和期权合同及利率互换，以对冲某些外币和利率风险。该公司的目标是通过抵消这些风险敞口所产生的损益和用于对冲这些风险的衍生合约的损益来减少收益波动。本公司不使用衍生工具进行交易或任何投机目的。
指定用于对冲会计的衍生工具
现金流套期保值
该公司已指定某些外币远期合同作为现金流量对冲工具，以减少与某些印度卢比、欧元和英镑计价的公司间债务和预测交易有关的外币风险。T型指定为现金流量对冲的外币远期合约的名义金额2019年9月30日和2019年3月31日曾.$576百万和$277百万分别。截至2019年9月30日，相关的预测交易将持续到2021年3月。
三个月和六个月结束2019年9月30日和2018年9月30日，公司在现金流量对冲交易开始时进行了评估，并确定了套期保值工具的所有关键条款和与之匹配的套期保值项目。在整个套期保值期间，公司在持续的基础上对关键条款进行评估.在最后的三个月和六个月里2019年9月30日和2018年9月30日，该公司没有现金流量对冲，可能不会发生套期保值交易。截至2019年9月30日, $3百万在AOCI报告的与现金流相关的现有收益中，预期将在未来12个月内将其重新归类为收益。
净投资套期保值
在2019年财政年度，该公司指定某些外币远期合同为净投资套期保值。这些合同是在截止的六个月内取消指定和结算的。2019年9月30日，直到.2019年9月30日，有不不出色。截至2018年9月30日，没有指定为净投资套期保值的外汇远期合约。
在持续经营所得收益中，指定作对冲会计用途的衍生工具的税前收益如下：$1百万和$3百万三个月和六个月结束2019年9月30日。在其他综合损失中确认的用于对冲会计的衍生工具的税前损失为：$2百万和$12百万三个月和六个月结束2019年9月30日分别。
未指定用于对冲会计的衍生工具
不指定为对冲会计目的的衍生工具包括某些短期外汇远期合同。未指定为套期保值工具的衍生产品通过与该衍生工具有关的财务报表细列项目中的收益调整为公允价值。
外币远期合同
公司通过使用短期外汇远期合约来对冲某些以外币计价的资产和负债，包括公司间账户和预测交易，来管理外币波动的风险敞口。外币远期合同的名义金额2019年9月30日和2019年3月31日都是$2.5十亿和$2.5十亿分别。
下表列出影响与外币远期合同有关的收入的税前数额：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 最后三个月 | | 结束的六个月 |
(以百万计) | | 业务明细表项目 | | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年9月30日 | | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年9月30日 |
外币远期合同 | | 其他费用(收入)，净额 | | $ | (41 | ) | | $ | 11 |
| | $ | (22 | ) | | $ | 43 |
|
衍生工具公允价值
所有衍生工具均按公允价值记录。该公司对这些衍生工具的会计处理是基于其对冲指定。下表列出资产负债表所列衍生工具的公允价值：
|
| | | | | | | | | | |
| | 衍生资产 |
| | | | 截至 |
(以百万计) | | 资产负债表项目 | | (一九二零九年九月三十日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| | | | | | |
指定用于对冲会计的衍生工具： | | |
外币远期合同 | | 其他流动资产 | | $ | 7 |
| | $ | 38 |
|
指定作对冲会计用途的衍生工具的公允价值总额 | | $ | 7 |
| | $ | 38 |
|
| | |
未指定用于对冲会计的衍生品： | | |
外币远期合同 | | 其他流动资产 | | $ | 6 |
| | $ | 5 |
|
未指定作对冲会计用途的衍生工具的公允价值总额 | | $ | 6 |
| | $ | 5 |
|
|
| | | | | | | | | | |
| | 衍生负债 |
| | | | 截至 |
(以百万计) | | 资产负债表项目 | | (一九二零九年九月三十日) | | (一九二零九年三月三十一日) |
| | | | | | |
指定用于对冲会计的衍生工具： | | | | |
外币远期合同 | | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 4 |
| | $ | 4 |
|
指定作对冲会计用途的衍生工具的公允价值总额： | | $ | 4 |
| | $ | 4 |
|
| | | | | |
未指定用于对冲会计的衍生品： | | | | |
外币远期合同 | | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 2 |
| | $ | 9 |
|
未指定作对冲会计用途的衍生工具的公允价值总额 | | $ | 2 |
| | $ | 9 |
|
外币远期合同的公允价值是使用现行市场汇率结算合同所需的估计数额，其依据是被列为二级投入的期终外币汇率和远期点。
衍生工具的其他风险
公司在其衍生合同的对手方不履行义务的情况下，面临损失的风险。与衍生工具有关的受信用风险影响的金额一般限于交易对手的义务超过公司对该对手的义务的数额(如果有的话)。为了降低交易对手的信用风险，公司定期审查其信用敞口和对手方的信誉。关于其外币衍生产品，如2019年9月30日.class=‘class 2’>八信用风险集中的交易对手，根据总公允价值计算，公司可能遭受的最大损失额约为$6百万.
该公司还与其一些对手方订立了可强制执行的主净结算安排。然而，为了财务报告的目的，公司的政策是不抵消衍生资产和负债，尽管存在可强制执行的主净结算安排。这种净结算安排对公司资产负债表的潜在影响在所述期间并不重要。
指定用于对冲会计的非衍生金融工具
该公司采用套期保值会计的外币计价债务，用于管理其在某些非美国业务的净投资外币敞口。为了符合套期保值会计的条件，套期保值工具必须非常有效地降低被套期保值的风险。
净投资风险
DXC寻求减少汇率波动对某些非美国外币债务业务净投资的影响。对于被指定为套期保值的外币债券，套期保值的有效性是根据即期利率的变化来评估的。对于符合资格的净投资套期保值，套期保值工具的所有损益都包括在货币换算中。在非美国业务中，个人净投资的损益被重新归类为在出售或大量清算净投资时从累积的其他综合(亏损)收入中获得的收益。
DXC已指定$1.9十亿截至2019年9月30日和$0十亿截至2019年3月31日指以外币计价的债务，如对非美国子公司的净投资套期保值。其他综合收益(亏损)确认的收益(亏损)对指定作对冲会计用途的外币债务的税前影响如下：$76百万和$66百万三个月和六个月结束2019年9月30日分别。
注10 - 无形资产
无形资产包括：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日 |
(以百万计) | | 总账面价值 | | 累积摊销 | | 净账面价值 |
软件 | | $ | 4,195 |
| | $ | 2,438 |
| | $ | 1,757 |
|
与客户有关的无形资产 | | 5,759 |
| | 1,445 |
| | 4,314 |
|
其他无形资产 | | 255 |
| | 33 |
| | 222 |
|
无形资产总额 | | $ | 10,209 |
| | $ | 3,916 |
| | $ | 6,293 |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年3月31日 |
(以百万计) | | 总账面价值 | | 累积摊销 | | 净账面价值 |
软件 | | $ | 3,864 |
| | $ | 2,235 |
| | $ | 1,629 |
|
与客户有关的无形资产 | | 5,389 |
| | 1,139 |
| | 4,250 |
|
其他无形资产 | | 85 |
| | 25 |
| | 60 |
|
无形资产总额 | | $ | 9,338 |
| | $ | 3,399 |
| | $ | 5,939 |
|
摊销费用的构成如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 六个月结束 |
(以百万计) | | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年9月30日 | | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年9月30日 |
无形资产摊销 | | $ | 239 |
| | $ | 214 |
| | $ | 475 |
| | $ | 440 |
|
转换和转换合同费用摊销(1) | | 59 |
| | 73 |
| | 126 |
| | 129 |
|
摊销费用总额 | | $ | 298 |
| | $ | 287 |
| | $ | 601 |
| | $ | 569 |
|
| |
(1) | 交易和转换合同费用包括在资产负债表上的其他资产中。 |
与无形资产有关的未来摊销估计数2019年9月30日具体如下：
|
| | | | |
财政年度 | | (以百万计) |
|
2020年剩余时间 | | $ | 568 |
|
2021 | | $ | 997 |
|
2022 | | $ | 915 |
|
2023 | | $ | 853 |
|
2024 | | $ | 780 |
|
注11 - 善意
下表按部分汇总截至2003年12月31日商誉账面金额的变化情况。2019年9月30日.
|
| | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | | GBS | | 地理信息系统 | | 共计 |
商誉，毛额 | | $ | 5,300 |
| | $ | 5,068 |
| | $ | 10,368 |
|
累计减值损失 | | (701 | ) | | (2,061 | ) | | (2,762 | ) |
截至2019年3月31日的结余净额 | | $ | 4,599 |
| | $ | 3,007 |
| | $ | 7,606 |
|
| | | | | | |
收购 | | 1,202 |
| | — |
| | 1,202 |
|
外币换算 | | (72 | ) | | (65 | ) | | (137 | ) |
减值损失 | | (2,625 | ) | | (262 | ) | | (2,887 | ) |
| | | | | | |
商誉，毛额 | | 6,430 |
| | 5,003 |
| | 11,433 |
|
累计减值损失 | | (3,326 | ) | | (2,323 | ) | | (5,649 | ) |
截至2019年9月30日的结余净额 | | $ | 3,104 |
| | $ | 2,680 |
| | $ | 5,784 |
|
商誉的增加是由于附注中所述的收购。3 - "收购“.外币折算额反映了货币变动对非美元计价商誉余额的影响。
商誉减值分析
从第二会计季度的第一天起，公司每年对商誉进行减值测试，如果情况发生变化，或者如果发生事件，报告单位的公允价值可能低于其账面价值，则在两次测试之间进行测试。
截至2019年7月1日，该公司进行了年度商誉损害评估。在计量日期之后，公司的股价和市值出现下跌，这是减值的一个指标，因为观察到的跌幅是巨大和持续的。因此，公司根据附注1“重大会计政策摘要”中所述的政策，对所有报告单位进行了一次量化商誉减值测试。作为对公司市值调节的一部分，公司得出结论认为，其报告单位的账面价值超过了估计的公允价值，并确认了非现金减值费用。$2,887百万，由$2,625百万和$262百万分别在其GBS和GIS部分。DXC股价或其他减值指标的进一步下跌，可能导致未来额外的减值费用。商誉减值费用对根据公司债务安排计算公司财务契约没有影响。
注12 - 债务
以下是公司债务摘要：
|
| | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | | 利率 | | 财政年度到期日 | | 2019年9月30日 | | 2019年3月31日 |
短期债务和长期债务的当前到期日 | | | | | | | | |
欧元商业票据(1) | | (0.21)% - 2.76% | | 2020 | | $ | 687 |
| | $ | 694 |
|
当前到期的长期债务 | | 五花八门 | | 2020 - 2021 | | 296 |
| | 766 |
|
当前到期的融资租赁负债 | | 1.06% - 17.70% | | 2020 - 2021 | | 488 |
| | 482 |
|
短期债务和长期债务的当前到期日 | | | | | | $ | 1,471 |
| | $ | 1,942 |
|
| | | | | | | | |
长期债务，不包括当期债务 | | | | | | | | |
澳元定期贷款 | | 1.87% - 2.66%(2) | | 2021 | | 539 |
| | 567 |
|
英镑定期贷款 | | 1.57 - 1.63%(3) | | 2022 | | 553 |
| | 583 |
|
欧元定期贷款 | | 0.65%(4) | | 2022 | | 816 |
| | — |
|
欧元定期贷款 | | 0.80%(5) | | 2023 | | 816 |
| | — |
|
美元定期贷款 | | 3.29% - 3.67%(6) | | 2025 | | 492 |
| | — |
|
5亿元高级债券 | | 2.88% | | 2020 | | — |
| | 502 |
|
5亿元高级债券 | | 3.08% - 3.69%(7) | | 2021 | | 498 |
| | 498 |
|
2.74亿美元高级票据 | | 4.45% | | 2023 | | 276 |
| | 277 |
|
1.71亿美元高级票据 | | 4.45% | | 2023 | | 172 |
| | 172 |
|
5亿元高级债券 | | 4.25% | | 2025 | | 506 |
| | 506 |
|
2.5亿GB高级笔记 | | 2.75% | | 2025 | | 305 |
| | 322 |
|
6.5亿欧元高级票据 | | 1.75% | | 2026 | | 704 |
| | 725 |
|
5亿元高级债券 | | 4.75% | | 2028 | | 508 |
| | 508 |
|
2.34亿元高级债券 | | 7.45% | | 2030 | | 273 |
| | 273 |
|
租赁信贷设施 | | 3.11% - 3.50% | | 2020 - 2023 | | 18 |
| | 25 |
|
融资租赁负债 | | 1.06% - 17.70% | | 2020 - 2025 | | 1,176 |
| | 1,127 |
|
以长期融资方式取得的资产的借款 | | 0.48% - 5.78% | | 2020 - 2025 | | 697 |
| | 462 |
|
强制赎回的可赎回优先股 | | 6.00% | | 2023 | | 62 |
| | 62 |
|
其他借款 | | 0.50% - 7.40% | | 2020 - 2022 | | 71 |
| | 109 |
|
长期债务 | | | | | | 8,482 |
| | 6,718 |
|
减：当前到期日 | | | | | | 784 |
| | 1,248 |
|
长期债务，不包括当期债务 | | | | | | $ | 7,698 |
| | $ | 5,470 |
|
| |
(1) | 根据DXC的选择，DXC最多可以借款€1十亿或相当于美元。 |
(2)可变利率，等于一、二、三或六个月利率加上银行票据互换投标利率。0.60%到0.95%基于DXC公布的信用评级。
(3)3个月libor利率加0.80%.
(4)根据DXC的选择，欧元定期贷款按欧元利率计算利息，利率为1，2，3，或6个月的利率，外加介于0.40%和0.9%，基于DXC公布的信用评级。
(5)根据DXC的选择，欧元定期贷款按欧元利率计算利息，利率为1，2，3，或6个月的利率，外加介于0.55%和1.05%，基于DXC公布的信用评级。
(6)根据DXC的选择，美元定期贷款按欧元利率计算利息，利率为1，2，3，或6个月的利息期，另加1、2、3或6个月之间的利息。1.00%和1.50%，根据公布的DXC信用评级或基本利率加上0.00%和0.50%，基于DXC公布的信用评级。
(7)三个月期libor加0.95%.
高级债券及定期贷款
在借款人选择时，公司定期贷款的利息按月或季度支付。本公司全面而无条件地为其所发行的定期贷款提供担保。100%拥有子公司。公司高级债券的利息每半年支付一次，但$500百万到期日期为2021年的高级债券，每季度应付一次欠款，以及£250百万应于2025年到期的高级说明和€650百万到期的高级债券2026年，每年应付欠款。一般而言，本公司票据可由公司酌情赎回，以当时适用的赎回溢价加应计利息。
注13 - 收入
收入确认
下表根据提供相关货物或服务的DXC实体的注册地点，按地理分列我们的收入：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 六个月结束 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
美国 | | $ | 1,806 |
| | $ | 1,863 |
| | $ | 3,657 |
| | $ | 3,750 |
|
联合王国 | | 678 |
| | 760 |
| | 1,393 |
| | 1,560 |
|
澳大利亚 | | 366 |
| | 391 |
| | 739 |
| | 845 |
|
其他欧洲 | | 1,260 |
| | 1,263 |
| | 2,490 |
| | 2,610 |
|
其他国际 | | 741 |
| | 736 |
| | 1,462 |
| | 1,530 |
|
总收入 | | $ | 4,851 |
| | $ | 5,013 |
| | $ | 9,741 |
| | $ | 10,295 |
|
按地域划分的收入属于该公司的两个可报告部分。请参阅注20 - "段信息“为了公司部门的披露。
剩余的履约义务
其余履约债务是截至本报告所述期间结束时分配给未交付或部分未交付的合同中的交易价格总额。剩余的履约债务估计数可能会发生变化，并受到若干因素的影响，包括终止、合同范围的变化、定期复核、未实现的收入调整和货币调整。截至2019年9月30日，约$25.9十亿预计收入将从剩余的履约义务中确认。我们希望在大约的时间内确认收入。26% 在2020年财政年度这些剩余的履约债务中，其余部分随后确认。
合同余额
下表提供了关于公司贸易应收账款、合同资产和合同负债余额的资料：
|
| | | | | | | | |
| | 截至 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | (一九二零九年三月三十一日) |
贸易应收款净额 | | $ | 3,343 |
| | $ | 3,232 |
|
合同资产 | | $ | 517 |
| | $ | 390 |
|
合同负债 | | $ | 1,800 |
| | $ | 1,886 |
|
合同负债的变化情况如下：
|
| | | | |
(以百万计) | | 截至2019年9月30日止的6个月 |
余额，期初 | | $ | 1,886 |
|
递延收入 | | 1,400 |
|
确认递延收入 | | (1,416 | ) |
货币换算调整 | | (48 | ) |
其他 | | (22 | ) |
期末余额 | | $ | 1,800 |
|
注14 - 重组成本
公司记录的重组成本$32百万和$157百万，扣除反转后的三个月2019年9月30日和2018年9月30日分别。结束的六个月2019年9月30日和2018年9月30日，公司记录的重组成本为$174百万和$342百万，分别除去反转。在截止的三个月和六个月内记录的费用2019年9月30日很大程度上是“2020财政计划”的结果(下文对此作了界定)。
按财务报表分列的重组负债构成如下： |
| | | | |
| | 截至 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 |
应计费用和其他流动负债 | | $ | 204 |
|
其他长期负债 | | 35 |
|
共计 | | $ | 239 |
|
重组计划摘要
2020财政计划
在2020年财政年度，管理层批准了旨在通过重新平衡员工队伍和设施结构来降低运营成本的成本节约举措(“2020财政计划”)。2020年财政计划包括劳动力优化方案和设施以及数据中心合理化。
2019财政年度计划
在2019财政年度，管理层批准了全球成本节约举措，目的是使公司的组织结构更好地与其战略举措保持一致，并继续整合惠普企业公司的企业服务业务(“HPES”)和其他收购(“2019年财政计划”)。2019财政年度计划包括劳动力优化和设施及数据中心资产合理化。丙2019年财政计划迄今发生的意外事故$497百万，包括$353百万雇员遣散费及$144百万设施费用。
2018年财政计划
2017年6月，管理层批准了一项后HPES合并(定义如下)重组计划，以优化公司的运营，以应对持续的业务萎缩(“2018年财政计划”)。2018年财政计划的主要重点是优化全球劳动力的具体方面，提高在低成本离岸地点完成工作的比例，并重新平衡金字塔结构。此外，该计划还包括全球设施重组，包括全球数据中心重组计划。丙根据2018年财政计划迄今发生的支出总额$772百万，包括$585百万 雇员遣散费及$187百万 设施费用。
其他前年计划
2016年5月，该公司启动了一项重组计划，以调整公司的成本结构和资源，以利用最近收购后的运营效率。在2017年第四季度，该公司扩大了该计划，以加强公司的竞争力，并通过增加在低成本地点完成的工作来优化员工队伍(“2017年财政计划”)。“2017年财政计划”迄今发生的费用共计$215百万，包括$206百万 雇员遣散费及$9百万 设施费用。
获得的重组负债
由于计算机科学公司(“CSC”)和HPES(“HPES合并”)合并，DXC根据重组计划收购了重组负债，重组计划是根据HPE董事会批准的计划启动的。
按计划调整债务
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年3月31日的重组负债 | | 通过ASC 842(1) | | 已支出的费用，扣除反转后的费用(2) | | 不影响重组负债的费用(3) | | 已付现金 | | 其他(4) | | 截至2019年9月30日的重组负债 |
2020财政计划 | | | | | | | | | | | | | | |
裁减劳动力 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 182 |
| | $ | (7 | ) | | $ | (100 | ) | | $ | (4 | ) | | $ | 71 |
|
设施费用 | | — |
| | — |
| | 16 |
| | (8 | ) | | (6 | ) | | — |
| | 2 |
|
共计 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 198 |
| | $ | (15 | ) | | $ | (106 | ) | | $ | (4 | ) | | $ | 73 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
2019财政年度计划 | | | | | | | | | | | | | | |
裁减劳动力 | | $ | 138 |
| | $ | — |
| | $ | (10 | ) | | $ | (5 | ) | | $ | (59 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 61 |
|
设施费用 | | 68 |
| | (53 | ) | | — |
| | (1 | ) | | (7 | ) | | — |
| | 7 |
|
共计 | | $ | 206 |
| | $ | (53 | ) | | $ | (10 | ) | | $ | (6 | ) | | $ | (66 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 68 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
2018年财政计划 | | | | | | | | | | | | | | |
裁减劳动力 | | $ | 59 |
| | $ | — |
| | $ | (9 | ) | | $ | — |
| | $ | (17 | ) | | $ | — |
| | $ | 33 |
|
设施费用 | | 35 |
| | (36 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (2 | ) | | 4 |
| | — |
|
共计 | | $ | 94 |
| | $ | (36 | ) | | $ | (10 | ) | | $ | — |
| | $ | (19 | ) | | $ | 4 |
| | $ | 33 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
其他前年计划 | | | | | | | | | | | | | | |
裁减劳动力 | | $ | 9 |
| | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8 |
|
设施费用 | | 1 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共计 | | $ | 10 |
| | $ | (1 | ) | | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
后天负债 | | | | | | | | | | | | | | |
裁减劳动力 | | $ | 51 |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | (5 | ) | | $ | — |
| | $ | 47 |
|
设施费用 | | $ | 18 |
| | — |
| | (4 | ) | | — |
| | (1 | ) | | (3 | ) | | 10 |
|
共计 | | $ | 69 |
| | $ | — |
| | $ | (3 | ) | | $ | — |
| | $ | (6 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 57 |
|
(1)表示在采用ASC 842时记录为对使用权资产的抵销的重组负债.
(2)已支出的费用，扣除反转后的费用，包括$14百万, $10百万，和$1百万分别与2019财政计划、2018年财政计划和其他前年计划相反的费用。
(3) 养恤金增加记录为养恤金负债、资产减值和与使用权资产有关的重组成本。
(4)外币折算调整。
注15 - 养恤金和其他福利计划
本公司提供多项退休金及其他退休后福利(“OPEB”)计划、人寿保险福利、递延补偿及固定供款计划。该公司的大多数养恤金计划不接纳新的参与人；因此，养恤金负债的变化主要是由于现有参与人投资的市场波动和利率的变化。
确定的福利计划
本公司为符合资格的雇员提供多项固定福利及退休后医疗福利计划。该公司的美国养老金、美国OPEB和非美国OPEB的福利义务在公司养老金和其他退休后福利中只占很小的一部分。因此，以下披露的内容包括该公司在全球范围内的美国和非美国养老金计划。
公司出资$23百万和$33百万在截止的三个月和六个月内的固定福利养恤金和OPEB计划2019年9月30日分别。该公司预计将提供额外的资金$48百万在2020年会计年度的剩余时间内，不包括与公司潜在的重组活动相关的某些薪资延迟计划和未来可能的终止福利。
在截至2019年9月30日的3个月和6个月内，该公司应计$6百万和$17百万作为重组计划的一部分，为某些雇员提供额外的合同解雇福利(见注)14 - "重组成本“).这些数额反映在预计的养恤金债务和定期养恤金费用净额中。
定期养恤金收入净额的构成部分如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 六个月结束 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
服务成本 | | $ | 23 |
| | $ | 22 |
| | $ | 46 |
| | $ | 45 |
|
利息成本 | | 57 |
| | 63 |
| | 117 |
| | 128 |
|
资产预期收益 | | (154 | ) | | (138 | ) | | (315 | ) | | (287 | ) |
前期服务费用摊销 | | (2 | ) | | (6 | ) | | (4 | ) | | (7 | ) |
合同终止福利 | | 6 |
| | — |
| | 17 |
| | — |
|
缩减增益 | | — |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) |
定期养恤金收入净额 | | $ | (70 | ) | | $ | (59 | ) | | $ | (139 | ) | | $ | (122 | ) |
定期养恤金收入净额的服务成本部分以服务成本和销售成本、一般和行政费用表示，定期养恤金收入净额的其他组成部分在公司业务报表中列报，但合同终止福利除外。
用于确定定期养恤金净费用的加权平均费率三个月和六个月结束 2019年9月30日和2018年9月30日有：
|
| | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
贴现率或结算率 | | 2.4 | % | | 2.3 | % |
预期资产长期回报率 | | 5.8 | % | | 5.3 | % |
薪酬水平增长率 | | 2.0 | % | | 2.1 | % |
递延补偿计划
从HPES合并之日起，DXC开始赞助计算机科学公司递延补偿计划，该计划改名为“DXC技术公司递延补偿计划”(“DXC Cat DCP”)，并采用了“企业服务执行执行递延补偿计划”(“ES DCP”)。这两项计划都是针对特定管理层、高薪酬员工和非员工董事的不合格递延薪酬计划。
DXC DCP涵盖在HPES合并之前参与CSC递延薪酬计划的合格员工。ES DCP涵盖在HPES合并之前参与HPE高管递延薪酬计划的合格员工。这两项计划都允许参与计划的雇员将当前薪酬的接收推迟到未来的分配日期或事件上，超出DXC的税务合格补贴401(K)计划DXC技术匹配资产计划下可能推迟的金额。这两项计划都没有规定雇主的缴款。截至2017年4月3日，ES DCP不允许新的参与者参加。
某些管理层和高报酬雇员有资格推迟支付超过国内收入第401(A)(17)节规定的限制的全部或部分正常薪金以及全部或部分奖励报酬。非雇员董事可延期至100%他们的现金补偿。该负债包括在公司资产负债表中的其他长期负债中，相当于$55百万截至2019年9月30日和$59百万截至2019年3月31日.
注16 - 所得税
该公司持续经营的有效税率(“ETR”)为(5.8)%和22.0%最后三个月2019年9月30日和2018年9月30日分别(8.6)%和29.2%结束的六个月2019年9月30日和2018年9月30日分别。最后三个月2019年9月30日，ETR的主要驱动因素是非抵扣商誉减值费用、非应税收益对仲裁裁决的影响、全球收入组合、前一年美国联邦研究和发展所得税抵免额的增加以及主要与2013年3月31日美国联邦纳税申报表中扣除的某些遗留CSC外国重组费用的扣除有关的未确认税收优惠的增加。结束的六个月2019年9月30日，ETR的主要驱动因素是非抵扣商誉减值费用、非应税收益对仲裁裁决的影响、全球收入组合、未获确认的税收优惠的增加，主要原因是美国联邦纳税申报表2013年3月31日扣除的某些遗留CSC外国重组费用被取消，以及美国前一年联邦研究与发展所得税抵免额的增加。三个月和六个月结束2018年9月30日，ETR的主要不利因素是全球收入组合、临时过渡税的增加、因重估递延税而增加的国家税收支出，以及美国拟议的法规对某些外国税收抵免能力的影响。ETR的主要有利驱动因素是由于提交了2017年10月31日的美国联邦纳税申报表，以及某些外国子公司递延税资产的估值免税额降低。
与终止的业务有关的六个月的税务费用2019年9月30日曾.$0百万相比较$18百万在上一个财政年度的同一期间。六月底税收支出差异的主要原因2019年9月30日和2018年9月30日是各时期税前收入的差额。
由于在2020年第一季度颁布了新的美国财政部条例，该公司在2020年第一季度改变了对某些外国公司的永久再投资主张，将最终遣返美国的金额减少了大约$506百万。除这一变化外，DXC先前的永久再投资主张，即该公司将汇回除印度以外的所有非美国子公司的所有当期和累积收益，继续适用。DXC不相信这一断言的改变将对公司产生不利影响，因为美国的现金需求将从其他非美国收益来源得到满足。
与USPS分离有关的是，该公司与Perspecta签订了一项税务协议。根据税务协议，公司一般将负责在USPS分离之前产生的税务责任。转移到Perspecta的所得税负债主要与HPES合并前的时期有关，根据公司与HPE之间的税务事项协议，HPE对此公司作出赔偿。公司还对从Perspecta收到的与前HPES合并期有关的税款和退款承担责任，该合并期已转移到Perspecta。根据与Perspecta达成的税务协议，该公司记录了从Perspecta收到的一笔税款赔偿。$77百万及须支付予.的税款弥偿$64百万与所得税及其他税务责任有关。由于HPES合并，该公司的应收账款净额仍为$18百万来自HPE，由一个$107百万与应付款有关的应收税款，a$43百万与不确定的税收状况有关的应收税款(扣除相关递延税收福利)，以及$132百万与其他应收税款有关的应付款。
美国国税局正在审查CSC 2008至2017财政年度的联邦所得税申报单。关于CSC 2008至2010财政年度的联邦纳税申报表，该公司先前通过与美国国税局上诉办公室达成和解，就解决方案进行了谈判。国税局审查了这次审计的若干问题，这些问题导致了各种审计调整。该公司和国税局上诉办公室原则上同意一些，但不是所有这些调整。
该公司已同意将与本次审计有关的时效延长至2020年6月30日。
在2020年财政年度第一季度，我们向主管部门申请了与CSC某些外国重组费用有关的减免，扣除了美国联邦政府2013年3月31日的纳税申报表。该公司已同意将与本次审计有关的时效延长至2020年3月31日。在2020年财政年度的第二季度，该公司收到了一份收入代理报告，其中提出了对CSC 2014至2017年联邦报表的调整建议。该公司已就其中某些调整向美国国税局上诉办公室提出抗议。该公司已同意将2014财政年度的诉讼时效延长至2016财政年度，至2020年12月31日。该公司预计不早于2021年第三季度就所有年份达成解决方案，但与2008至2010财政年度联邦纳税申报表有关的商定问题除外，这些问题预计将在12个月内解决.
此外，公司还可以解决某些其他税务问题，在法定时效内失效，或在谈判解决中自愿地解决与公司因未确认的税收利益而应计的数额不同的所得税地位。在2020年财政年度第二季度，该公司对不确定税收状况的负债增加了$43百万美元(不包括利息和罚款以及相关的税收属性)主要是由于美国联邦研究和开发抵免额的增加，以及在美国扣除的某些遗留的CSC外国重组费用。如果这些立场不被维持，该公司可能需要累积并最终支付更多的税额，这些税额以前符合比标准更高的税率。相反，公司可以通过向税务机关支付低于应计金额或通过支付而消灭头寸的金额来结算头寸。该公司认为，在未来12个月内合理可能的结果可能会导致对不确定的税收状况的负债减少。$13百万到$17百万，不包括利息、罚款和结转税。
注 17 - 股东权益
股票回购
2017年4月3日，DXC宣布设立董事会批准的股票回购计划，最初的授权是：$2.0十亿用于未来回购DXC普通股的流通股。2018年11月8日，DXC董事会批准了一项增量计划$2.0十亿股份回购授权。尚未为此回购计划确定过期日期。股票回购可不时通过各种手段进行，包括公开市场购买、10b5-1计划、私下谈判的交易、加速的股票回购、大宗交易和其他交易，符合“交易法”第10b-18条以及在适用范围内其他联邦和州证券法和其他法律要求。根据股份回购计划回购股票的时间、数量和性质由管理层自行决定，并可随时暂停或中止。
作为股票回购计划的一部分，在2020年第一季度，dxc与一家第三方金融机构签订了加速回购(Asr)协议。$200百万包括$100百万预付。在开始时，ASR最初是通过交付1,849,194普通股归公司所有。在2020财政年度第二季度，DXC收到了额外的1,805,350普通股总之，3,654,544普通股的股份是根据ASR回购的$200百万的平均价格$54.73每股。
回购的股份立即退出，并包括在授权但未发行的股份类别中。超额购买价格超过普通股票面价值的分配之间分配额外的已缴资本和留存收益。购回的股份详情如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年财政 | | 2019财政年度 |
财政期 | | 回购股份数目 | | 每股平均价格 | | 数额(百万) | | 回购股份数目 | | 每股平均价格 | | 数额(百万)(1) |
第一季度 | | | | | | | | | | | | |
公开市场购买 | | 5,510,415 |
| | $ | 54.44 |
| | $ | 300 |
| | 3,779,194 |
| | $ | 85.86 |
| | $ | 324 |
|
ASR | | 1,849,194 |
| | 54.08 |
| | 100 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
第一季度共计 | | 7,359,609 |
| | 54.35 |
| | 400 |
| | 3,779,194 |
| | 85.86 |
| | 324 |
|
第二季度 | | | | | | | | | | | | |
公开市场购买 | | 4,414,840 |
| | 33.96 |
| | 150 |
| | 1,448,729 |
| | 87.16 |
| | 127 |
|
ASR | | 1,805,350 |
| | 55.39 |
| | 100 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
第二季度共计 | | 6,220,190 |
| | 40.18 |
| | 250 |
| | 1,448,729 |
| | 87.16 |
| | 127 |
|
共计 | | 13,579,799 |
| | $ | 47.86 |
| | $ | 650 |
| | 5,227,923 |
| | $ | 86.22 |
| | $ | 451 |
|
(1) DXC记录$9百万已购买但尚未以现金结算的股票的应计负债2018年9月30日.
累计其他综合收入(损失)
下表显示了扣除税收后的累计其他综合收入(损失)的变化情况：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | | 外币折算调整 | | 现金流边缘 | | 可供出售的证券 | | 退休金和其他退休后福利计划 | | 累计其他综合(损失) |
2019年3月31日结余 | | $ | (517 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 9 |
| | $ | 267 |
| | $ | (244 | ) |
本期其他综合损失 | | (184 | ) | | 2 |
| | 2 |
| | — |
| | (180 | ) |
从累计其他综合收入(损失)中重新分类的数额 | | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | (4 | ) |
2019年9月30日结余 | | $ | (701 | ) | | $ | (1 | ) | | $ | 11 |
| | $ | 263 |
| | $ | (428 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | | 外币折算调整 | | 现金流边缘 | | 可供出售的证券 | | 退休金和其他退休后福利计划 | | 累计其他综合收入(损失) |
2018年3月31日结余 | | $ | (261 | ) | | $ | 9 |
| | $ | 9 |
| | $ | 301 |
| | $ | 58 |
|
本期其他综合损失 | | (408 | ) | | (30 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (439 | ) |
从累计其他综合损失中重新分类的数额 | | — |
| | 5 |
| | — |
| | (6 | ) | | (1 | ) |
2018年9月30日结余 | | $ | (669 | ) | | $ | (16 | ) | | $ | 8 |
| | $ | 295 |
| | $ | (382 | ) |
注18 - 股票激励计划
股权计划
董事会的薪酬委员会(“董事会”)拥有授予奖励和以其他方式管理DXC雇员公平计划的广泛权力。该计划于2017年3月30日生效，有效期为10其后数年，除非委员会较早终止。董事会有权在其认为适当的方面修改计划，但须经DXC的股东批准进行重大修改。
RSU代表接收的权利。一在未来结算日DXC普通股的份额，但须符合授予的归属和其他条款和条件，再加上在授标期内应计的任何股利等价物。一般而言，如果雇员作为全职雇员的身份在RSU补助金全部归属之前终止，则RSU授予将在终止日期自动取消，任何未归属的股份和股利等价物都将被没收。某些高管被授予基于服务的“职业份额”rsu，该股的股票通过10行政人员离职成为全职雇员后的周年纪念，前提是行政人员在此期间遵守某些禁止竞争的契约。
该公司还授予PSU，通常在一段时间内授予3好几年了。最终归属的PSU数量取决于公司在三-年期。如果符合指定的业绩标准，则在向证券交易委员会提交业绩期最后一个财政年度10-K表的年度报告时，DXC普通股和股利等价物的奖励将得到解决。PSU奖包括潜在的最多可达25%在第一个和第二个财政年度之后获得的股份中，如果公司的某些业绩指标提前实现，但须根据参与人的持续就业直至三-年业绩期。
DXC董事股权计划的条款允许DXC向DXC的非雇员董事授予RSU奖励。该股的奖励在(I)授予日期的一周年或(Ii)下一个年度会议日期的较早日期完全归属，并在当时自动赎回DXC普通股和同等股利，如提交RSU推迟选举表格，则在董事选择的日期或事件时自动赎回。董事与董事会离职后作出的分配可以一次总付，也可以每年分期发放。5, 10，或15几年，根据导演的选举。此外，RSU完全归属于DXC控制权的改变。
DXC股份购买计划允许位于联合王国的DXC的雇员在适用的购买日期以这种股票的公平市价购买DXC的普通股。有5,581和10,481根据此计划在截止的三个月和六个月内购买的股票2019年9月30日.
董事会已为发行dxc普通股预留票面价值。$0.01在每项计划下，按每股计算，详情如下： |
| | | | | | |
| | 截至2019年9月30日 |
| | 预留发行 | | 可用于未来赠款 |
DXC员工权益计划 | | 34,200,000 |
| | 19,790,522 |
|
DXC董事股权计划 | | 230,000 |
| | 33,451 |
|
DXC股份购买计划 | | 250,000 |
| | 224,908 |
|
共计 | | 34,680,000 |
| | 20,048,881 |
|
股票期权
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | 数 期权股 | | 加权 平均 运动 价格 | | 加权 平均 残存 契约性 术语 | | 骨料 内禀 价值 (以百万计) |
截至2019年3月31日未缴 | | 2,318,768 |
| | $ | 30.40 |
| | 4.80 | | $ | 79 |
|
获批 | | — |
| | $ | — |
| | | | |
行使 | | (301,909 | ) | | $ | 32.20 |
| | | | $ | 7 |
|
取消/没收 | | (618 | ) | | $ | 48.60 |
| | | | |
过期 | | (91,442 | ) | | $ | 33.37 |
| | | | |
截至2019年9月30日未缴 | | 1,924,799 |
| | $ | 29.97 |
| | 4.90 | | $ | 8 |
|
既得利益并预计将于2019年9月30日归属未来 | | 1,924,648 |
| | $ | 29.97 |
| | 4.90 | | $ | 8 |
|
可于2019年9月30日开始运动 | | 1,922,449 |
| | $ | 29.94 |
| | 4.90 | | $ | 8 |
|
限制性股票
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 员工权益计划 | | 董事权益计划 |
| | 数目
股份 | | 加权
平均
授予日期
公允价值 | | 数目
股份 | | 加权 平均 授予日期 公允价值 |
截至2019年3月31日未缴 | | 2,809,775 |
| | $ | 67.27 |
| | 75,750 |
| | $ | 46.31 |
|
获批 | | 2,656,777 |
| | $ | 48.56 |
| | 68,200 |
| | $ | 35.70 |
|
安顿 | | (668,412 | ) | | $ | 49.70 |
| | (21,971 | ) | | $ | 63.82 |
|
取消/没收 | | (486,330 | ) | | $ | 61.43 |
| | — |
| | $ | — |
|
截至2019年9月30日未缴 | | 4,311,810 |
| | $ | 59.13 |
| | 121,979 |
| | $ | 37.23 |
|
股份补偿
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 六个月结束 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
股份补偿总成本 | | $ | 30 |
| | $ | 19 |
| | $ | 48 |
| | $ | 41 |
|
相关所得税福利 | | $ | 7 |
| | $ | 3 |
| | $ | 11 |
| | $ | 6 |
|
行使期权的内在价值总额 | | $ | 1 |
| | $ | 25 |
| | $ | 7 |
| | $ | 35 |
|
行使股票期权及奖励的税项利益 | | $ | 1 |
| | $ | 14 |
| | $ | 10 |
| | $ | 19 |
|
截至2019年9月30日，未获确认的与未归属的DXC股票期权和未归属的DXC RSU有关的补偿费用总额，扣除预期的没收额后为$1百万和$163百万分别。未归属RSU的未确认补偿费用预计将在加权平均期间内确认。2.17好几年了。
注19 - 现金流量
负债利息、所得税和其他选定的非现金活动的现金支付情况如下：
|
| | | | | | | | |
| | 六个月结束 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
支付的现金： | | | | |
利息 | | $ | 178 |
| | $ | 149 |
|
扣除退款后的所得税(1) | | $ | 130 |
| | $ | 74 |
|
| | | | |
非现金活动： | | | | |
业务： | | | | |
以租赁换得的资产净值(2) | | $ | 142 |
| | $ | — |
|
2.在长期融资下获得的特别预付资产 | | $ | 14 |
| | $ | — |
|
投资： | | | | |
应付帐款和应计费用中的资本支出 | | $ | 92 |
| | $ | 28 |
|
通过融资租赁债务进行的资本支出 | | $ | 380 |
| | $ | 396 |
|
通过长期融资获得的资产 | | $ | 248 |
| | $ | 76 |
|
(减少)/增加应收递延采购价格 | | $ | (204 | ) | | $ | 818 |
|
筹资： | | | | |
宣布但尚未支付的股息 | | $ | 55 |
| | $ | 54 |
|
(1)所得税退款$20百万和$157百万结束的六个月2019年9月30日和2018年9月30日分别。
(2)除以.$87百万租赁分类从经营到融资租赁的变化。
注20 -段信息
DXC有一种矩阵式的组织形式，并在几个不同和重叠的组中进行管理，包括服务、工业和地理区域。因此，按照会计准则，业务部门按所提供的服务类型组织。DXC的首席运营决策者(CODM)，首席执行官，根据这些部门获取、审查和管理公司的财务业绩。CODM部分使用这些结果来评估每个片段的性能，并为其分配资源。
由于离职，USPS不再作为可报告的部分列入，其结果已被重新归类为已停止的业务，除税收外，在所列的所有期间都是如此。见注4 - "剥离“.DXC现在在二应报告的部分如下所述：
全球商业服务
GBS提供创新的技术解决方案，帮助客户解决关键的业务挑战，并加快针对每个客户的行业和具体目标的数字转换。GBS服务包括：
| |
• | 企业，云应用和咨询。GBS提供行业、业务流程系统集成和技术交付经验，以最大限度地提高企业应用程序组合的价值。GBS还帮助客户加快他们的数字转换和业务成果与工业，业务，技术和复杂的集成服务。 |
| |
• | 应用服务。GBS的全面服务帮助客户现代化、开发、测试和管理他们的应用程序。 |
| |
• | 分析学。GBS的分析服务组合和强大的合作伙伴生态系统帮助客户获得快速的洞察力，并加快他们的数字转换之旅。 |
| |
• | 业务流程服务。GBS提供了前后办公流程的无缝数字集成和优化，包括其敏捷过程自动化方法。 |
| |
• | 工业软件和解决方案。gbs的特定行业解决方案使企业能够快速整合技术，转变其业务，并开发新的业务方式。gbs的垂直知识产权包括保险、医疗和生命科学、旅行和运输以及银行和资本市场解决方案。 |
全球基础设施服务
GIS提供一系列产品，提供可预测的结果和可衡量的结果，同时降低客户的业务风险和运营成本。GIS产品包括：
| |
• | 云和平台服务。GIS帮助客户最大化他们的私有云、公共云和遗留基础设施，以及安全地管理他们的混合环境。 |
| |
• | 工作场所和流动。GIS的工作场所、移动性和物联网(物联网)服务为其客户提供了一种具有企业安全性和即时连接性的消费者体验。 |
| |
• | 保安。GIS的安全解决方案有助于预测攻击、主动应对威胁、确保遵从性并保护数据、应用程序、基础设施和端点。 |
分段措施
下表汇总了通过可报告部门定期向CODM提供的业务结果，并对财务报表进行了核对：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | | GBS | | 地理信息系统 | | 可报告部分共计 | | 所有其他 | | 合计 |
截至2019年9月30日止的三个月 | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 2,285 |
| | $ | 2,566 |
| | $ | 4,851 |
| | $ | — |
| | $ | 4,851 |
|
分段利润 | | $ | 359 |
| | $ | 243 |
| | $ | 602 |
| | $ | (73 | ) | | $ | 529 |
|
折旧和摊销(1) | | $ | 39 |
| | $ | 252 |
| | $ | 291 |
| | $ | 25 |
| | $ | 316 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日止的三个月 | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 2,111 |
| | $ | 2,902 |
| | $ | 5,013 |
| | $ | — |
| | $ | 5,013 |
|
分段利润 | | $ | 400 |
| | $ | 473 |
| | $ | 873 |
| | $ | (74 | ) | | $ | 799 |
|
折旧和摊销(1) | | $ | 16 |
| | $ | 305 |
| | $ | 321 |
| | $ | 31 |
| | $ | 352 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | | GBS | | 地理信息系统 | | 可报告部分共计 | | 所有其他 | | 合计 |
截至2019年9月30日止的6个月 | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 4,444 |
| | $ | 5,297 |
| | $ | 9,741 |
| | $ | — |
| | $ | 9,741 |
|
分段利润 | | $ | 725 |
| | $ | 583 |
| | $ | 1,308 |
| | $ | (127 | ) | | $ | 1,181 |
|
折旧和摊销(1) | | $ | 67 |
| | $ | 527 |
| | $ | 594 |
| | $ | 54 |
| | $ | 648 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日止的六个月 | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 4,324 |
| | $ | 5,971 |
| | $ | 10,295 |
| | $ | — |
| | $ | 10,295 |
|
分段利润 | | $ | 803 |
| | $ | 947 |
| | $ | 1,750 |
| | $ | (148 | ) | | $ | 1,602 |
|
折旧和摊销(1) | | $ | 36 |
| | $ | 586 |
| | $ | 622 |
| | $ | 66 |
| | $ | 688 |
|
(1) 列报的折旧和摊销不包括已获得的无形资产的摊销$151百万和$132百万最后三个月2019年9月30日和2018年分别$289百万和$267百万结束的六个月2019年9月30日和2018年。
报告部分利润与合并总额的对账
公司的管理层使用更高的部分利润作为评估其部门业绩的衡量标准。分部利润是指部门收入减去服务成本、部分销售、一般和行政成本、折旧和摊销以及其他收入(不包括外币计价资产和负债的外币汇率变动以及相关的经济对冲)。公司不向其部门分配公司一级管理的某些运营费用。这些未分配成本包括某些公司职能成本、基于股票的补偿费用、养恤金和OPEB精算及结算损益、重组成本、交易、分离和整合相关成本以及所购无形资产的摊销。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 六个月结束 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
获利 | | | | | | | | |
报告部分的总利润 | | $ | 602 |
| | $ | 873 |
| | 1,308 |
| | $ | 1,750 |
|
所有其他损失 | | (73 | ) | | (74 | ) | | (127 | ) | | (148 | ) |
利息收入 | | 67 |
| | 33 |
| | 97 |
| | 65 |
|
利息费用 | | (104 | ) | | (83 | ) | | (195 | ) | | (168 | ) |
重组成本 | | (32 | ) | | (157 | ) | | (174 | ) | | (342 | ) |
交易、分离和整合相关费用 | | (53 | ) | | (128 | ) | | (158 | ) | | (198 | ) |
获得的无形资产的摊销 | | (151 | ) | | (132 | ) | | (289 | ) | | (267 | ) |
商誉减值损失 | | (2,887 | ) | | — |
| | (2,887 | ) | | — |
|
仲裁裁决的收益 | | 632 |
| | — |
| | 632 |
| | — |
|
(损失)所得税前继续营业的收入 | | $ | (1,999 | ) | | $ | 332 |
| | $ | (1,793 | ) | | $ | 692 |
|
管理层不按部门使用总资产来评估部门绩效或分配资源。因此，不按部门跟踪资产，因此不披露按部门分列的总资产。
注21 - 承付款和意外开支
承诺
本公司与某些软件、硬件、电信及其他服务供应商签订了长期采购协议，以获得业务活动所需的服务和产品的优惠价格和条件。根据这些协议的条款，公司在合同上承诺在从1到6好几年了。如果公司没有达到指定的最小值，则
公司有义务向服务提供商支付全部或部分的亏空。最低购买承诺2019年9月30日具体情况如下：
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财政年度 | | 最低购买承诺(1) |
(以百万计) | |
2020年剩余时间 | | $ | 967 |
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2021 | | 1,685 |
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2022 | | 565 |
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2023 | | 454 |
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2024 | | 261 |
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此后 | | 25 |
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C.= | | $ | 3,957 |
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(1) 2020财政年度和2021财政年度的最低采购承诺中有很大一部分与根据HPE优先供应商协议承付的数额有关。
在正常经营过程中，公司可向某些客户提供财务履约担保，有时还可向客户提供履约信用证或担保书。一般来说，公司只有在公司不履行义务允许公司客户终止相关合同的情况下，才有责任支付这些担保的金额。公司认为，它遵守了所有有财务业绩担保的服务合同规定的履约义务，与这些担保有关的最终责任(如果有的话)不会对其业务或财务状况的综合结果产生重大不利影响。
该公司还使用备用信用证代替现金，以支持各种风险管理保险政策。这些信用证是一种或有负债，公司只有在不履行对这些保单的付款义务时才会承担责任。下表汇总了公司财务担保和备用信用证的到期日期。2019年9月30日:
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(以百万计) | | 2020财政年度 | | 2021财政年度 | | 2022年及其后 | | 合计 |
担保债券 | | $ | 30 |
| | $ | 326 |
| | $ | 151 |
| | $ | 507 |
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信用证 | | 126 |
| | 55 |
| | 385 |
| | 566 |
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备用信用证 | | 72 |
| | 101 |
| | 21 |
| | 194 |
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合计 | | $ | 228 |
| | $ | 482 |
| | $ | 557 |
| | $ | 1,267 |
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该公司一般对其专利软件产品的被许可人进行赔偿，因为第三方声称他们的知识产权受到侵犯，包括专利权(不论是否有地域限制)、版权、商标和商业秘密。DXC对其被许可人的赔偿涉及法院裁决、谈判解决所产生的费用以及这些被许可人的相关法律和内部费用。公司有权自行修改或更换软件，以消除任何侵权行为。本公司没有发生任何与被许可方软件赔偿有关的重大费用。
意外开支
Vincent Forcier诉计算机科学公司和纽约市：2014年10月27日，美国纽约市南区检察官办公室和纽约州总检察长分别代表美国和纽约州对CSC和纽约市提出了申诉，其依据是一项“公约”曲潭2012年，CSC的前雇员文森特·福西尔(VincentForcier)曾在封印下提起诉讼。申诉指称，从2008年至2012年，纽约市和CSC作为纽约市早期干预方案(EIP)的财政代理人，违反了联邦和州的虚假索赔法案和各种普通法标准，据称通过误用默认账单代码和在向医疗补助机构提出索赔之前没有用尽私人保险保险来策划针对医疗补助的计费欺诈行为。这些诉讼要求三倍的法定损害赔偿、其他民事处罚以及律师费和费用。
2016年6月，法院驳回了Forcier修改后的全部申诉。关于干预中的投诉，法院驳回了联邦申诉，指在提供者输入无效代码时滥用了违约诊断代码，并驳回了州声称在随后由私人保险支付索赔时未能偿还医疗补助的申诉。法院允许其余的索赔继续进行。2016年9月，美国和纽约州各自提交了经修正的干预申诉，声称CSC与纽约市签订的合同中的赔偿条款使其没有资格担任州法律规定的计费代理。
CSC提出驳回申请，2017年8月，法院部分批准，部分驳回CSC的动议。2018年1月，CSC根据缴款和赔偿理论对纽约州提出反诉。法院驳回了国家关于驳回CSC对“联邦虚假索赔法”未产生的索赔的责任的反诉的动议。双方于2017年11月参加了不具约束力的调解。迄今尚未达成解决办法，但谈判仍在进行中。发现现在已经开始了。该公司认为，这些索赔是没有根据的，并打算继续有力地为自己辩护。
“公平劳动标准法”-集体行动：2014年7月1日，几名原告代表自己向美国康涅狄格州地区法院提起诉讼，并被认为是全国范围内的CSC系统管理人员，指控CSC未能根据“联邦公平劳动标准法”(FLSA)将这些雇员正确归类为非豁免雇员。原告声称，根据康涅狄格州和加利福尼亚州的法规，类似的州法律规则23类索赔。原告要求加倍加班费、违约金以及其他数额和补救办法。
2015年，法院下达了一项命令，根据FLSA颁发了一份以上集体的有条件认证4,000系统管理员。约1,000系统管理员向法院提出同意参加FLSA集体。这个团体/集体行动目前大约由800拥有助理、专业或专业系统管理员头衔的个人。
2017年6月，法院批准了由专业系统管理员和助理专业系统管理员组成的康涅狄格州法律课程和加利福尼亚州法律课程的第23条认证。根据州法律规定，高级专业系统管理员被发现没有资格参加规则23认证。CSC请求准许对“规则”第23条的裁决向第二巡回上诉法院提出上诉，但被驳回。
2017年12月，陪审团进行了审判，做出了有利于原告的判决。2019年8月6日，法院发布了一项裁决原告的命令。$18.75百万损失。2019年9月，原告提出一项动议，要求$14.1百万律师费和律师费。法院尚未就这项动议作出裁决。该公司不同意陪审团的裁决和损害赔偿裁决，并正在对法院的判决提出上诉。
计算机科学公司诉Eric Pulier，等人：2015年5月12日，CSC向特拉华州大法官法院对服务网格公司(ServiceMesh Inc.)前首席执行官埃里克·普利尔(Eric Pulier)提起民事诉讼。(“SMI”)，CSC于2013年11月收购。该申诉根据对Pulier先生与澳大利亚联邦银行有限公司两名雇员进行欺诈交易的指控，提出了欺诈、违约和违反信托责任的指控。(“CBA”)。法院驳回了CSC关于违反隐含的诚信盟约的申诉，但基本上允许所有剩余的索赔继续进行。普利尔先生就违反合同、欺诈、过失代理、撤销和违反“加利福尼亚蓝天证券法”提出反诉，法院全部或部分驳回了这些要求，但违反普利尔保留协议的索赔除外。
2017年7月，法院批准了美国的一项动议，要求在美国加州中心区检察官办公室完成刑事调查之前，暂缓90天的发现。2017年9月，联邦大陪审团对普利尔提出起诉，指控他共谋、证券和电传欺诈、妨碍司法以及其他违反联邦法律的行为(美国诉Eric Pulier案、CR 17-599-AB)。政府要求延长特拉华州法院准予的暂缓期。
2018年12月，政府提出申请，要求驳回对Pulier先生的起诉，但被批准,而起诉书因偏见而被驳回.2019年3月，特拉华州法院取消了暂缓令，拒绝了CSC关于对Pulier先生某些资产下达临时限制令和初步禁令的动议。
2019年8月，该公司与Pulier先生达成协议，解决所有索赔和反诉 在特拉华州的诉讼中，通过划分先前托管的金额，以解决关闭后的纠纷。
美国证券交易委员会(SEC)已对普利尔先生提起诉讼，指控他提出各种指控，包括欺诈和伪造账簿和记录(证券交易委员会诉埃里克·普利尔第2号案件：17-cv-07124)。法院已将审判日期定为2020年12月1日。
2016年2月，Pulier先生向特拉华州法院提出申诉，要求根据他与SMI的协议条款，提高他在民事和刑事诉讼中的律师费和费用。最高法院裁定，csc敏捷平台作为smi的继承者，有责任推进csc敏捷性平台。80%在民事和刑事诉讼中普利尔先生的费用和费用。根据与SMI的协议，Pulier先生有义务偿还预付给他的所有款项，如果最终确定他无权获得赔偿的话。
该公司仍有义务预付普利尔先生的律师费和费用，为证交会针对他的诉讼辩护。
Kemper公司服务公司五.计算机科学公司：2015年10月，Kemper公司服务公司。(“Kemper”)向美国仲裁协会(“AAA”)提出了针对CSC的仲裁请求，指控CSC违反了2009年主软件许可和服务协议及相关工作订单(“协议”)的条款，未能在某些合同期限内完成软件翻译和实施计划。Kemper声称违约，要求大约$100百万损害赔偿。CSC答复了仲裁要求，驳回了Kemper的索赔，并就CSC提供的服务提出了反诉。
2017年4月，一名仲裁员就申诉和反诉的是非曲直举行了一次证据听证会。2017年10月，仲裁员作出了部分最终裁决，裁定Kemper违反合同理论，裁决Kemper。$84.2百万在补偿性损害赔偿加预判利息中，驳回Kemper的撤销请求，并否认CSC的反诉。肯珀在德克萨斯州联邦地方法院确认了这一裁决。
CSC撤销了裁决，2018年8月，治安法官发布了报告和建议，否认CSC的真空动议。2018年9月，地区法院在没有作进一步简报的情况下，即决接受了该报告和建议，并就此案作出了最后判决。该公司迅速向第五巡回上诉法院提出上诉通知。在提交案情摘要后，于2019年9月5日举行了口头辩论。目前尚未作出决定。
本公司还根据本公司适用的保险单，为赔偿、利息和法律费用的全部范围提供保险。亚细亚
福赛斯等人五.惠普公司惠普企业：2016年8月18日，这一所谓的集体和集体诉讼向美国加州北部地区法院提出，指控惠普和HPE违反了“联邦就业年龄歧视法”(“ADEA”)、“加利福尼亚公平就业和住房法”、“加州公共政策”和“加州商业和职业法”。原HPE业务单位现为本公司所有，可按比例承担原告人在此事项上的任何追索责任。
原告试图根据“反歧视法”认证一项全国性的集体诉讼，该法案由被告雇用的所有美国居民组成，被告根据“减少劳动力计划”(“WFR”)计划被解雇，在终止就业时年龄在40岁或40岁以上。该班力求涵盖那些在2014年12月或之后受到WFR影响的人。原告还寻求代表加利福尼亚州法律中的第23条，该规则由加利福尼亚州被告雇用的40岁或40岁以上的所有人组成，并根据WFR计划于2012年8月18日或之后终止。
2017年1月，被告提出了一项部分驳回申请，并提出了一项动议，要求某些被点名和被选中的原告对索赔进行仲裁，这些原告已经签署了释放协议，作为WFR一揽子协议的一部分。2017年9月，法院在不带偏见的情况下驳回了部分驳回申请，但批准了被告的动议，要求对被指名的人和选择加入的原告进行仲裁。在对这些人进行仲裁之前，法院暂停了整个诉讼，并在行政上结案。
2018年10月进行了调解，16被点名和被选中的原告，他们当时参与了这起案件。达成了一项和解，其中包括七名原告，他们受雇于原HPE的业务单位，现在由该公司拥有。2019年6月，进行了第二次调解145根据释放协议被迫进行仲裁的其他被选择的原告。没有达成协议，但解决谈判仍在进行中。
现在由Perspecta拥有的该公司以前的业务单位可能对原告在这一问题上的任何追偿负有相应的责任。
甲骨文美国公司等。五.惠普企业公司： 2016年3月22日，甲骨文在加州北部地区对HPE提起诉讼，指控其侵犯版权、干扰合同、蓄意干预未来的经济关系和不公平竞争。诉讼部分与原HPE的业务部门有关，这些业务单位现在属于该公司。在与这些业务单位有关的诉讼中，公司可能需要赔偿甲骨文公司收回的任何部分的HPE。
甲骨文的索赔主要是出于hpe先前与第三方维修供应商terix计算机公司(terix Computer Company，inc.)的关系。(“Terix”)。Oracle声称，Terix在为HPE的多供应商支持业务的某些客户充当HPE分包商时侵犯了其版权。Oracle称，HPE对Terix指称的诉讼所产生的替代侵权和共同侵权行为以及因其自己的指称行为而产生的直接侵权行为负有责任。
2018年6月14日，法院听取了双方就即决判决的交叉动议所作的口头辩论。2019年1月29日，法院批准了HPE的即决判决动议，驳回了甲骨文的即决判决动议，以HPE的利益解决了这一问题。甲骨文已就判决向美国第九巡回上诉法院提出上诉。双方已提交了上诉案件的初步案情摘要，预计简报将于2019年11月结束。
在DXC科技公司证券诉讼中： 2018年12月27日，弗吉尼亚州东区美国地区法院对该公司及其两名现任官员提起了据称的集体诉讼。该诉讼依据经修正的1934年“证券交易法”第10(B)条和第20(A)节提出索赔，其前提是据称虚假和(或)误导性陈述，以及指称在拟议的2018年2月8日至2018年11月6日这一类别期间，公司的业务、业务、前景和业绩没有披露重要事实。公司已采取行动驳回全部索赔要求。2019年7月26日，法院就该公司提出的解雇动议听取了口头辩论，目前正在等待裁决。
2019年3月，三相关股东派生诉讼向内华达州区法院提起，在克拉克县和克拉克县提起。二公司现任高级人员和公司董事会成员，声称违反信托责任，浪费公司资产,和不当得利。公司打算提出驳回这些诉讼的动议。
2019年8月20日，圣克拉拉州加利福尼亚州高等法院对公司和公司的高级官员和董事以及其他被告提起了据称的集体诉讼。2019年9月16日，在美国加州北区地区法院对公司和公司的高级人员和董事以及其他被告提出了一项基本类似的集体诉讼。2019年11月8日，圣马特奥州加利福尼亚州高等法院对该公司和公司的高级官员和董事以及其他被告提起了第三起据称的集体诉讼。这个三加州的诉讼根据1933年“证券法”第11、12和15条提出了索赔要求，并以据称虚假和/或误导性的陈述为前提，以及据称没有披露关于公司前景和预期业绩的重要事实。在这些案件中，假定的原告包括所有根据向证券交易委员会提交的与组成DXC的2017年4月交易有关的上市文件获得公司普通股的人。公司打算提出一项动议，驳回在这些诉讼中提出的所有索赔。
2019年10月2日，内华达州区法院(位于克拉克县和克拉克县)提起股东派生诉讼，提出各种指控，包括违反信托责任和不当得利，并对官员根据规则10b5-1计划出售某些证券提出质疑。股东在向董事会提出要求后提出了这一诉讼，指控违反信托义务、公司浪费和披露违规行为，并要求董事会采取某些行动对指控进行评估并作出回应。公司董事会分析了这一需求，并决定推迟就上述证券和衍生产品诉讼的进展作出决定。公司打算提出一项驳回这一诉讼的动议。
该公司认为上述诉讼没有法律依据，并打算大力为其辩护。
自愿披露某些可能违反制裁法的行为：2017年2月2日，CSC向美国财政部、外国资产管制办公室(“OFAC”)提交了一份自愿披露的初步通知，内容涉及美国可能违反有关保险费数据和索赔数据的某些制裁法律。二csc在2017年第一季度收购了西腾部分控股的合资企业。还向联合王国财政制裁执行办公室提供了披露的副本。该公司正在完成内部调查，并计划在2020年初向外国资产管制处提供补充信息。.
与前景有关的争端：2019年10月，Perspecta公司(“Perspecta”)提交了仲裁请求，声称DXC在2018年6月违反了Perspecta和DXC之间的分离和分配协议规定的某些义务，并至少寻求$120百万在所谓的损害赔偿中。在仲裁要求中，perspecta也提出了挑战。$39百万在DXC根据其与Perspecta的IT服务协议于2019年6月签发的发票中。DXC认为发票是正确签发的，这些款项是Perspecta欠的。DXC认为，Perspecta的主张毫无价值，并打算大力为自己辩护。
除上述事项外，该公司目前在正常经营过程中受到各种索赔和意外事件的影响，其中包括与客户、供应商、雇员、合同对手方和其他各方发生的纠纷，以及证券事项、环境问题、与知识产权的许可和使用有关的事项，以及管理当局和政府机构的查询和调查。其中一些争端涉及或可能涉及诉讼。财务报表反映了根据管理层对预期结果的看法处理索赔和意外开支的情况。DXC就与诉讼和法规遵守有关的问题与外部法律顾问进行协商，并就正常业务过程中的事项征求其他专家和顾问的意见。虽然无法肯定地预测这些和其他事项的结果，而且这些事项和其他事项的最后解决对公司在随后一个报告期内的经营结果的影响可能是重大的和不利的，但管理层并不认为根据公司目前掌握的信息，解决公司目前待决的任何事项将对公司的财务状况或公司在到期时履行其财务义务的能力产生重大的不利影响，但除非另有说明，否则管理部门并不认为解决目前对公司悬而未决的任何事项将对公司的财务状况或公司在到期时履行其财务义务的能力产生重大不利影响，公司目前无法确定与上述已披露的或有事项有关的可能损失或损失范围的合理估计。
关于前瞻性声明的警告声明
本季报表10-Q所载的所有陈述及假设，以及与历史事实并无直接或专门关系的参考文件，均构成“前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常包括诸如“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“意图”、“目标”、“计划”、“项目”、“战略”、“目标”和“意志”等词语，以及在讨论未来运营或财务业绩时类似内容的词语和术语。这些陈述代表了当前的期望和信念，不能保证这些声明中所述的结果将得到实现。
前瞻性报表除其他外，包括关于我们的财务状况、业务结果、现金流量、业务战略、经营效率或协同增效、剥离、竞争地位、增长机会、股票回购、股息支付、管理计划和目标以及其他事项的报表。这些说法受到许多假设、风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与这些声明中所述的结果大不相同，其中许多是我们无法控制的。可能导致实际结果与前瞻性说明中所述结果大不相同的重要因素包括但不限于：
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• | 整合惠普企业公司(Hewlett Packard Enterprise Company)的计算机科学公司(CSC)和企业服务业务(Hewlett Packard Enterprise Company)的业务、运营和文化，以及按照预期有效和高效地运作的能力，以及合并后公司总体上成功管理和整合收购的能力； |
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• | 在预期时间框架内或在预期数额内实现预期的HPES合并所产生的协同增效和效益的能力； |
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• | 与HPES合并有关的其他风险，包括预期的税收待遇、不可预见的负债和未来的资本支出； |
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• | 与收购卢克索夫特有关的风险和实现预期成果的能力； |
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• | 美国公共部门企业(“USPS”)分离和合并，如附注1所述-“重大会计政策摘要”-可能会给DXC和我们的股东带来沉重的税务责任； |
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• | 修改政府条例或通过新的法律或条例，可能使我们的业务更加困难或昂贵； |
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• | 高级管理人员的变动，关键员工的流失或留住和雇用关键人员的能力，以及与关键业务伙伴保持关系的能力； |
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• | 由于安全漏洞或敏感数据的披露或不遵守数据保护法律和条例而对我们的名誉造成责任或损害的风险； |
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• | 需要管理第三方供应商，有效地分配和交付我们的产品和服务； |
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• | 保护我们的知识产权资产，包括从第三方获得许可的知识产权； |
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• | 开发和转变新产品和服务，加强现有产品和服务，以满足客户需求，应对新出现的技术趋势，并随着时间的推移保持和发展我们的客户关系； |
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• | 能够成功地实现我们的战略目标，包括为我们的业务提供战略替代材料； |
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• | 由我们和我们的供应商、客户、客户和合作伙伴执行和履行合同； |
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• | 我们的信用评级和管理营运资本、再融资和筹集额外资金以满足未来需要的能力； |
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• | 在截至2019年3月31日的财政年度，我们的年度报告第1A项“风险因素”和截至2019年6月30日的季度报告第二部分第1A项所述的其他因素，以及本季度报告中关于表10-Q的第1A项和对表10-Q的第二部分第1A项所述的其他因素。 |
我们不能保证任何前瞻性声明中提出的任何目标或计划都能或将得到实现，并告诫读者不要过分依赖那些只在发表之日才发表的声明。除法律规定外，我们没有义务更新或发布对任何前瞻性报表的任何修改，或在本季度报告表10-Q之后报告任何事件或情况，或反映意外事件的发生。
项目2.管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析
导言
MD&A的目的是提供管理层认为与评估和理解我们在2020财政年度第二季度和前6个月的运营结果和现金流以及截至2019年9月30日的财务状况有关的信息。MD&A是作为对我们的财务报表和所附附注的补充，并与我们的财务报表一起阅读的。
MD&A分为以下几个部分：
下面的讨论包括比较我们在2020财政年度第二季度和前6个月以及2019年财政年度的业务结果、流动性和资本资源。
背景
DXC技术是一家世界领先的独立、端到端的IT服务公司，它管理和更新关键任务系统，并将它们与新的数字解决方案集成在一起，以获得更好的业务结果。该公司的全球影响力和人才、创新平台、技术独立和广泛的合作伙伴网络使70个国家的6 000多个私营和公共部门客户能够在变革中茁壮成长。
我们主要在北美、欧洲、亚洲和澳大利亚提供广泛的信息技术服务和解决方案，从而获得收入。我们通过两个部分来运作：GBS和GIS。我们通过我们在世界各地销售办事处的直销队伍，直接向客户推销和销售我们的服务。我们的客户包括各种规模的商业企业，以及许多行业和公共部门的企业。
业务结果
下表列出2020财政年度第二季度和前六个月以及2019年财政年度的某些财务数据：
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 六个月结束 |
(以百万计，但每股数额除外) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| | | | | | | | |
收入 | | $ | 4,851 |
| | $ | 5,013 |
| | $ | 9,741 |
| | $ | 10,295 |
|
| | | | | | | | |
(损失)持续经营收入，税前 | | (1,999 | ) | | 332 |
| | (1,793 | ) | | 692 |
|
所得税费用 | | 116 |
| | 73 |
| | 154 |
| | 202 |
|
(损失)持续经营收入 | | (2,115 | ) | | 259 |
| | (1,947 | ) | | 490 |
|
已停止业务的收入，扣除税后 | | — |
| | — |
| | — |
| | 35 |
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净(损失)收入 | | $ | (2,115 | ) | | $ | 259 |
| | $ | (1,947 | ) | | $ | 525 |
|
| | | | | | | | |
稀释后每股收益： | | | | | | | | |
持续作业 | | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.92 |
| | $ | (7.44 | ) | | $ | 1.69 |
|
已停止的业务 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 0.12 |
|
2020年财政重点
2020年财政年度第二季度和前六个月的财务概要如下：
| |
• | 2020财政年度第二季度和前六个月的收入为49亿美元和97亿美元分别减少3%和5%分别与上一个财政年度的同一时期相比。 |
| |
• | 2020财政年度第二季度持续运营造成的亏损和稀释后的每股收益是21.15亿美元和$8.19的某些项目的累积影响。(24.77亿美元)反映了重组成本、交易、分离和整合相关成本、所获无形资产的摊销、商誉减值损失、仲裁裁决收益以及与美国税制改革相关的税收调整。这与持续经营所得的收益及持续经营的摊薄每股收益比较。2.59亿美元和$0.92分别适用于上一个财政年度的同一期间。 |
| |
• | 2020财政年度前6个月持续运营造成的亏损和稀释后的每股收益19.47亿美元和$7.44的某些项目的累积影响。(27.81亿美元)反映了重组成本、交易、分离和整合相关成本、所获无形资产的摊销、商誉减值损失、仲裁裁决收益以及与美国税制改革相关的税收调整。这与持续经营所得的收益及持续经营的摊薄每股收益比较。4.9亿美元和$1.69分别适用于上一个财政年度的同一期间。 |
| |
• | 我们的现金和现金等价物是29亿美元截至2019年9月30日. |
| |
• | 我们15.85亿美元2020财政年度前6个月的业务现金，而8.49亿美元2019年财政年度的前6个月。 |
| |
• | 我们回来了7.57亿美元以普通股股利和股票回购的形式在2020年财政年度前6个月向股东发放股票，5.52亿美元2019年财政年度的前6个月。 |
收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | | | |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 变化 | | 百分比变化 |
GBS | | $ | 2,285 |
| | $ | 2,111 |
| | $ | 174 |
| | 8.2 | % |
地理信息系统 | | 2,566 |
| | 2,902 |
| | (336 | ) | | (11.6 | )% |
总收入 | | $ | 4,851 |
| | $ | 5,013 |
| | $ | (162 | ) | | (3.2 | )% |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月结束 | | | | |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 变化 | | 百分比变化 |
GBS | | $ | 4,444 |
| | $ | 4,324 |
| | $ | 120 |
| | 2.8 | % |
地理信息系统 | | 5,297 |
| | 5,971 |
| | (674 | ) | | (11.3 | )% |
总收入 | | $ | 9,741 |
| | $ | 10,295 |
| | $ | (554 | ) | | (5.4 | )% |
与2019财政年度同期相比，2020财政年度前6个月的收入有所下降，这反映了我们的传统应用程序维护业务和遗留基础设施服务持续下降。2020年财政收入包括不利的外汇汇率影响。2.8%主要受美元兑欧元和英镑走强的推动。
在2020财政年度的第二季度和前六个月以及2019财政年度，我们的收入在各个地区的分配情况如下：
关于与我们的国外业务有关的风险的讨论，见我们2019年3月31日终了的财政年度10-K表年度报告第1部分第1A项“风险因素”。
作为一家全球性的公司62%2020年财政年度前6个月我们的收入来自国际。因此，不同时期以美元以外货币计值的收入的比较受到外币汇率波动的影响，我们预计将继续受到影响。固定货币收入是一种非公认会计原则的衡量标准，其计算方法是使用上一期间的货币换算率将当期活动换算成美元。这些信息与管理层如何看待我们的收入和评估我们的经营业绩和趋势是一致的。下表汇总了我们的固定货币收入：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | | | |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 变化 | | 百分比变化 |
GBS | | $ | 2,333 |
| | $ | 2,111 |
| | $ | 222 |
| | 10.5 | % |
地理信息系统 | | 2,639 |
| | 2,902 |
| | (263 | ) | | (9.1 | )% |
共计 | | $ | 4,972 |
| | $ | 5,013 |
| | $ | (41 | ) | | (0.8 | )% |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月结束 | | | | |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 变化 | | 百分比变化 |
GBS | | $ | 4,558 |
| | $ | 4,324 |
| | $ | 234 |
| | 5.4 | % |
地理信息系统 | | 5,474 |
| | 5,971 |
| | (497 | ) | | (8.3 | )% |
共计 | | $ | 10,032 |
| | $ | 10,295 |
| | $ | (263 | ) | | (2.6 | )% |
全球商业服务
GBS收入22.85亿美元第二季度44.44亿美元在2020年财政年度的前6个月，8.2%和2.8%分别与2019财政年度相应期间相比。GBS固定货币收入增加10.5%和5.4%在2020年财政年度的第二季度和前6个月，与2019财政年度的相应期间相比。2020年财政期间GBS收入的增加反映了我们的卢克索夫特公司和其他收购活动的贡献，在注中进一步讨论了这些贡献。3 - "收购".
在2020年财政年度的第二季度和前6个月，GBS的合同授予如下：19亿美元和43亿美元分别与22亿美元和42亿美元在2019年财政年度的相应期间。
全球基础设施服务
地理信息系统收入25.66亿美元第二季度52.97亿美元在2020年财政年度的前6个月，11.6%和11.3%分别与2019年财政年度的相应期间相比。以固定货币计算的地理信息系统收入减少9.1%和8.3%在2020年财政年度的第二季度和前6个月，与2019财政年度的相应期间相比。2020年财政期间地理信息系统收入的减少反映了我国传统基础设施业务的下降。
在2020年财政年度的第二季度和前六个月，地理信息系统的合同授予如下：19亿美元和37亿美元分别与25亿美元和51亿美元在2019年财政年度的相应期间。
费用和开支
我们的总费用和开支见下表：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | |
| | 金额 | 占收入的百分比 | | 收入变动百分比 |
(以百万计) | | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年9月30日 | | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年9月30日 | |
服务费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | $ | 3,679 |
| | $ | 3,518 |
| | 75.8 | % | | 70.1 | % | | 5.7 | % |
销售、一般和行政费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | 489 |
| | 569 |
| | 10.1 |
| | 11.4 |
| | (1.3 | ) |
折旧和摊销 | | 467 |
| | 484 |
| | 9.6 |
| | 9.7 |
| | (0.1 | ) |
商誉减值损失 | | 2,887 |
| | — |
| | 59.5 |
| | — |
| | 59.5 |
|
重组成本 | | 32 |
| | 157 |
| | 0.7 |
| | 3.1 |
| | (2.4 | ) |
利息费用 | | 104 |
| | 83 |
| | 2.1 |
| | 1.7 |
| | 0.4 |
|
利息收入 | | (67 | ) | | (33 | ) | | (1.4 | ) | | (0.7 | ) | | (0.7 | ) |
仲裁裁决的收益 | | (632 | ) | | — |
| | (13.0 | ) | | — |
| | (13.0 | ) |
其他收入净额 | | (109 | ) | | (97 | ) | | (2.2 | ) | | (1.9 | ) | | (0.3 | ) |
费用和支出共计 | | $ | 6,850 |
| | $ | 4,681 |
| | 141.2 | % | | 93.4 | % | | 47.8 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月结束 | | |
| | 金额 | 占收入的百分比 | | 收入变动百分比 |
(以百万计) | | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年9月30日 | | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年9月30日 | |
服务费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | $ | 7,301 |
| | $ | 7,385 |
| | 75.0 | % | | 71.8 | % | | 3.2 | % |
销售、一般和行政费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | 996 |
| | 1,009 |
| | 10.2 |
| | 9.8 |
| | 0.4 |
|
折旧和摊销 | | 937 |
| | 955 |
| | 9.6 |
| | 9.3 |
| | 0.3 |
|
商誉减值损失 | | 2,887 |
| | — |
| | 29.6 |
| | — |
| | 29.6 |
|
重组成本 | | 174 |
| | 342 |
| | 1.8 |
| | 3.3 |
| | (1.5 | ) |
利息费用 | | 195 |
| | 168 |
| | 2.0 |
| | 1.6 |
| | 0.4 |
|
利息收入 | | (97 | ) | | (65 | ) | | (1.0 | ) | | (0.6 | ) | | (0.4 | ) |
仲裁裁决的收益 | | (632 | ) | | — |
| | (6.5 | ) | | — |
| | (6.5 | ) |
其他收入净额 | | (227 | ) | | (191 | ) | | (2.3 | ) | | (1.9 | ) | | (0.4 | ) |
费用和支出共计 | | $ | 11,534 |
| | $ | 9,603 |
| | 118.4 | % | | 93.3 | % | | 25.1 | % |
这个47.8%和25.1%成本和支出在2020年财政年度第二季度和前六个月收入中所占百分比的增加主要反映了我们的商誉减损损失，仲裁裁决的收益部分抵消了这一损失。
服务费用
服务费用，不包括折旧、摊销和重组费用(“COS”)37亿美元和73亿美元分别用于2020年财政年度的第二季度和前六个月。Cos增加2亿美元在2020财政年度第二季度有所下降1亿美元与上一财政年度同期相比，2020财政年度前6个月。
作为收入的百分比增加5.7%和3.2%分别用于2020年财政年度的第二季度和前六个月。这些增长的驱动因素是收入下降，超过了传统基础设施业务的相关成本削减。
销售、一般和行政
销售、一般和行政费用，不包括折旧、摊销和重组费用(“SG&A”)4.89亿美元和9.96亿美元分别用于2020年财政年度的第二季度和前六个月。SG&A下降8 000万美元和1 300万美元与上一财政年度同期相比，分别在2020年财政年度的第二季度和前六个月。这些减少是由于较低的交易、分离和与整合有关的费用造成的。
与交易、分离和合并有关的费用5 300万美元和1.58亿美元二00二财政年度第二季及首六个月分别包括在SG&A内。1.28亿美元和1.98亿美元上一个财政年度的可比期间。
折旧和摊销
折旧费用减少2 800万美元摊销费用增加1 100万美元最后三个月2019年9月30日，与截止的三个月相比2018年9月30日。在2020年财政年度的前6个月，折旧费用减少。5 000万美元摊销费用增加3 200万美元与2019年财政年度前6个月相比。
2020年财政年度第二季度和前六个月折旧净减少的主要原因是5 600万美元和$1.11亿说明中所述某些设备的估计使用寿命的变化分别带来的好处1 - "重要会计政策摘要", 已投入使用的资产的折旧增加以及资产从经营转为租赁融资所产生的收益减少，抵消了这一增加额。
2020财政年度第二季度和前六个月摊销费用增加的主要原因是，与上一个财政年度同期相比，与摊销有关的软件增加。
商誉减值损失
DXC确认，2020财政年度第二季度和前6个月的商誉减值费用总计28.87亿美元。减值费用的主要原因是2020年第二季度市场资本减少。见注11, "善意“索取更多资料。
重组成本
在2020年财政年度，管理层批准了旨在通过重新平衡我们的劳动力和设施结构来降低运营成本的全球成本节约举措。在2020年财政年度的第二季度和前六个月，扣除逆转后的重组成本3 200万美元和1.74亿美元分别与1.57亿美元和3.42亿美元在上一个财政年度的同一时期内。2020年财政年度第二季度的重组成本包括2020年财政计划下2 300万美元的逆转。
有关重组计划对我们重组负债变动的分析，请参阅附注。14 - "重组成本“财务报表。
利息费用和利息收入
2020年财政年度第二季度和前六个月的利息支出增加2 100万美元和2 700万美元分别在上一个财政年度的同一期间。2020财政年度第二季度和前6个月利息支出比2019财政年度同期增加，主要原因是借款和资产融资活动增加。参见下面的“资本资源”标题和注意事项12 - “债务“索取更多资料。
2020年财政年度第二季度和前六个月的利息收入增加3 400万美元和3 200万美元，分别在上一个财政年度的同一期间。2020年财政年度第二季度和前6个月利息收入的增长与2019财政年度同期相比，包括裁决前利息3 400万美元和裁决后利息200万美元，与下文标题“仲裁裁决的收益”下讨论的仲裁有关。
仲裁裁决收益
2019年9月，DXC收到了与2018年财政年度完成的HPE企业服务合并有关的最终仲裁裁决收益6.66亿美元。仲裁裁决包括6.32亿美元的损害赔偿，作为一项收益入账。余下的三千四百万元与授标前的利息有关.争议细节须遵守保密义务。
其他收入净额
其他收入，净额包括定期养恤金收入净额中的非服务费用组成部分、以外币计价的资产和负债的汇率变动以及相关的经济对冲、未合并子公司的股本收益以及其他杂项损益。
这个1 200万美元与上一财政年度同期相比，2020年财政年度第二季度其他收入的净增长是由于定期养老金收入净额中的非服务部分比上年同期增加了2000万美元，以及与上年同期相比产生了2000万美元的有利外汇影响。这些增长被与销售非经营资产有关的其他收益减少2 800万美元所抵消。
这个3 600万美元与上一财政年度同期相比，2020年财政年度前6个月的净收入与上一财政年度同期相比增加了4200万美元，其中非服务部分的定期养恤金净收入增加了4200万美元，与上年同期的有利外币影响相比增加了4100万美元。这些增长被与销售非经营资产有关的其他收益减少4 700万美元所抵消。
赋税
我们继续运作的ETR是(5.8)%和22.0%最后三个月2019年9月30日和2018年9月30日分别(8.6)%和29.2%结束的六个月2019年9月30日和2018年9月30日分别。最后三个月2019年9月30日，ETR的主要驱动因素是非抵扣商誉减值费用、非应税收益对仲裁裁决的影响、全球收入组合、前一年美国联邦研究和发展所得税抵免额的增加以及主要与2013年3月31日美国联邦纳税申报表中扣除的某些遗留CSC外国重组费用的扣除有关的未确认税收优惠的增加。结束的六个月2019年9月30日，ETR的主要驱动因素是非抵扣商誉减值费用、非应税收益对仲裁裁决的影响、全球收入组合、未获确认的税收优惠的增加，主要原因是美国联邦纳税申报表2013年3月31日扣除的某些遗留CSC外国重组费用被取消，以及美国前一年联邦研究与发展所得税抵免额的增加。三个月和六个月结束2018年9月30日，ETR的主要不利因素是全球收入的混合，临时过渡税的增加，以及
由于重估递延税，以及美国提议的条例对某些外国税收抵免能力的影响，增加了国家税收支出。ETR的主要有利驱动因素是由于提交了2017年10月31日的美国联邦纳税申报表，以及某些外国子公司递延税资产的估值免税额降低。
停业业务收入
这个3 500万美元停产业务的收入反映了2019年财政年度第一季度USPS产生的净收入。
每股收益(亏损)
2020年财政年度第二季度和前6个月持续运营的稀释每股收益减少$9.11和$9.13分别来自上一个财政年度的同一期间。这一减少反映出23.74亿美元和24.37亿美元2020财政年度第二季度和第一财政年度前六个月的持续经营收入，分别为上一财政年度同期的收入。
2020财政年度第二季度持续运营的稀释每股收益包括$0.11重组费用按份额计算$0.18每股交易、分离和整合相关成本$0.45获得的无形资产摊销的每股收益，$11.10每股商誉减值损失，$(2.43)按份额计算的仲裁裁决收益，以及$0.11与先前的重组费用有关的按份额调整的税额。
2020年财政年度前6个月持续运营的稀释每股收益包括$0.54重组费用按份额计算$0.50每股交易、分离和整合相关成本$0.85获得的无形资产摊销的每股收益，$10.91每股商誉减值损失，$(2.39)按份额计算的仲裁裁决收益，以及$0.11与先前的重组费用有关的按份额调整的税额。
非公认会计原则财务措施
我们提出了非GAAP财务业绩计量，这是从DXC的经营报表。这些非公认会计原则的财务指标包括利息和税前收益(“EBIT”)、调整后的EBIT、所得税前非GAAP收入、非GAAP净收入和非GAAP每股收益、不变货币收入、净债务和债务占总资本的净额。
我们提出这些非GAAP财务措施，为投资者提供有意义的补充财务信息，以及在GAAP基础上提供的财务信息。非GAAP财务措施将某些项目排除在GAAP结果之外，DXC管理层认为这些项目并不代表核心经营业绩。DXC管理层认为，这些非GAAP措施使投资者能够更好地理解DXC的财务业绩，而不包括整个公司战略决策的影响。DXC管理层认为，这些项目的调整为投资者提供了额外的措施，以评估我们的核心业务业务的财务业绩，并在一个可比的基础上，从一个时期到另一个时期。DXC管理层认为，所提供的非GAAP措施也被涵盖DXC的财务分析师视为重要措施，因为股票研究分析师继续根据我们的非GAAP评论发表估计和研究说明，包括我们围绕非GAAP每股收益目标的指导。
非GAAP财务措施不包括GAAP结果中的某些项目，DXC管理层认为这些项目并不代表运营业绩，如所获得的无形资产的摊销和交易、分离和整合相关成本。
通过企业合并获得的无形资产的增量摊销可能导致期间内按公认会计原则摊销费用的显著差异。我们不包括某些已获得的无形资产的摊销，因为这些非现金数额在数量和频率上不一致，并且受到收购时机和/或规模的显著影响。尽管DXC管理层将收购无形资产的摊销(主要是与客户有关的无形资产)排除在其非GAAP支出之外，但我们认为，投资者必须明白，这些无形资产是作为购买会计和支持创收的一部分入账的。任何未来交易都可能导致获得的无形资产余额和相关的摊销费用发生变化。
本报告中提出的非公认会计原则财务措施的使用受到限制.其中一个限制是，它们没有反映出完整的财务结果。我们通过提供我们的非GAAP财务措施与根据GAAP计算和显示的各自最直接的可比财务度量之间的调节来弥补这一限制。此外，其他公司，包括我们行业中的公司，可能计算非GAAP财务措施与我们不同，限制了这些措施对于公司之间的比较用途。
根据公认会计原则计算和列报的非公认会计原则财务计量和各自最直接可比的财务计量包括：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | | | |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 变化 | | 百分比变化 |
(损失)所得税前继续营业的收入 | | $ | (1,999 | ) | | $ | 332 |
| | $ | (2,331 | ) | | (702.1 | )% |
非公认会计原则：所得税前继续营业的收入 | | $ | 492 |
| | $ | 749 |
| | $ | (257 | ) | | (34.3 | )% |
净(损失)收入
| | $ | (2,115 | ) | | $ | 259 |
| | $ | (2,374 | ) | | (916.6 | )% |
调整后的EBIT | | $ | 529 |
| | $ | 799 |
| | $ | (270 | ) | | (33.8 | )% |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月结束 | | | | |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 变化 | | 百分比变化 |
(损失)所得税前继续营业的收入 | | $ | (1,793 | ) | | $ | 692 |
| | $ | (2,485 | ) | | (359.1 | )% |
非公认会计原则：所得税前继续营业的收入 | | $ | 1,083 |
| | $ | 1,499 |
| | $ | (416 | ) | | (27.8 | )% |
净(损失)收入
| | $ | (1,947 | ) | | $ | 525 |
| | $ | (2,472 | ) | | (470.9 | )% |
调整后的EBIT | | $ | 1,181 |
| | $ | 1,602 |
| | $ | (421 | ) | | (26.3 | )% |
非公认会计原则财务措施的调节
我们的非公认会计原则调整包括：
| |
• | 重组成本-反映与劳动力优化和房地产费用相关的成本，扣除逆转因素后的成本。 |
| |
• | 交易、分离和整合-相关成本-反映了与HPES合并和其他收购相关的整合规划、融资和咨询费以及与USPS分离相关的费用。 |
| |
• | 无形资产摊销-指通过企业合并获得的无形资产的摊销。 |
| |
• | 仲裁裁决的收益-反映了与HPES合并仲裁裁决有关的收益。 |
| |
• | 税收调整--2020财政年度，反映了与先前重组费用相关的税目的影响，而2019财政年度，则反映了2017年减税和就业法案的估计非经常性利益。非公认会计原则调整的所得税费用是通过在管辖基础上对税前调整适用管辖税率来计算的。 |
报告的结果与非公认会计原则结果的核对如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日止的三个月 |
(以百万计，但每股数额除外) | | 如报告所述 | | 重组成本 | | 交易、分离和整合相关费用 | | 获得的无形资产的摊销 | | 商誉减值损失 | | 仲裁裁决收益 | | 税收调整 | | 非GAAP结果 |
服务费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | $ | 3,679 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,679 |
|
销售、一般和行政费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | 489 |
| | — |
| | (53 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 436 |
|
(损失)所得税前继续营业的收入 | | (1,999 | ) | | 32 |
| | 53 |
| | 151 |
| | 2,887 |
| | (632 | ) | | — |
| | 492 |
|
所得税费用 | | 116 |
| | 4 |
| | 5 |
| | 34 |
| | — |
| | — |
| | (29 | ) | | 130 |
|
净(损失)收入 | | (2,115 | ) | | 28 |
| | 48 |
| | 117 |
| | 2,887 |
| | (632 | ) | | 29 |
| | 362 |
|
减：可归因于非控制权益的净收入，扣除税后 | | 4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
|
可归因于DXC普通股股东的净收入(损失) | | $ | (2,119 | ) | | $ | 28 |
| | $ | 48 |
| | $ | 117 |
| | $ | 2,887 |
| | $ | (632 | ) | | $ | 29 |
| | $ | 358 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | (5.8 | )% | | | | | | | | | | | | | | 26.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营的基本每股收益 | | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.11 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 11.16 |
| | $ | (2.44 | ) | | $ | 0.11 |
| | $ | 1.38 |
|
从持续经营中稀释的每股收益 | | $ | (8.19 | ) | | $ | 0.11 |
| | $ | 0.18 |
| | $ | 0.45 |
| | $ | 11.10 |
| | $ | (2.43 | ) | | $ | 0.11 |
| | $ | 1.38 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
为下列目的发行的加权平均普通股： | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本EPS | | 258.71 |
| | 258.71 |
| | 258.71 |
| | 258.71 |
| | 258.71 |
| | 258.71 |
| | 258.71 |
| | 258.71 |
|
稀释EPS | | 258.71 |
| | 260.03 |
| | 260.03 |
| | 260.03 |
| | 260.03 |
| | 260.03 |
| | 260.03 |
| | 260.03 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日止的6个月 |
(以百万计，但每股数额除外) | | 如报告所述 | | 重组成本 | | 交易、分离和整合相关费用 | | 获得的无形资产的摊销 | | 商誉减值损失 | | 仲裁裁决收益 | | 税收调整 | | 非GAAP结果 |
服务费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | $ | 7,301 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,301 |
|
销售、一般和行政费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | 996 |
| | — |
| | (158 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 838 |
|
(损失)所得税前继续营业的收入 | | (1,793 | ) | | 174 |
| | 158 |
| | 289 |
| | 2,887 |
| | (632 | ) | | — |
| | 1,083 |
|
所得税费用 | | 154 |
| | 32 |
| | 27 |
| | 65 |
| | — |
| | — |
| | (29 | ) | | 249 |
|
净(损失)收入 | | (1,947 | ) | | 142 |
| | 131 |
| | 224 |
| | 2,887 |
| | (632 | ) | | 29 |
| | 834 |
|
减：可归因于非控制权益的净收入，扣除税后 | | 9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9 |
|
可归因于DXC普通股股东的净收入(损失) | | $ | (1,956 | ) | | $ | 142 |
| | $ | 131 |
| | $ | 224 |
| | $ | 2,887 |
| | $ | (632 | ) | | $ | 29 |
| | $ | 825 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | (8.6 | )% | | | | | | | | | | | | | | 23.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营的基本每股收益 | | $ | (7.44 | ) | | $ | 0.54 |
| | $ | 0.50 |
| | $ | 0.85 |
| | $ | 10.98 |
| | $ | (2.40 | ) | | $ | 0.11 |
| | $ | 3.14 |
|
从持续经营中稀释的每股收益 | | $ | (7.44 | ) | | $ | 0.54 |
| | $ | 0.50 |
| | $ | 0.85 |
| | $ | 10.91 |
| | $ | (2.39 | ) | | $ | 0.11 |
| | $ | 3.12 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
为下列目的发行的加权平均普通股： | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本EPS | | 262.83 |
| | 262.83 |
| | 262.83 |
| | 262.83 |
| | 262.83 |
| | 262.83 |
| | 262.83 |
| | 262.83 |
|
稀释EPS | | 262.83 |
| | 264.61 |
| | 264.61 |
| | 264.61 |
| | 264.61 |
| | 264.61 |
| | 264.61 |
| | 264.61 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2018年9月30日止的三个月 |
(以百万计，但每股数额除外) | | 如报告所述 | | 重组成本 | | 交易、分离和整合相关费用 | | 获得的无形资产的摊销 | | 非GAAP结果 |
服务费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | $ | 3,518 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,518 |
|
销售、一般和行政费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | 569 |
| | — |
| | (128 | ) | | — |
| | $ | 441 |
|
所得税前继续营业所得 | | 332 |
| | 157 |
| | 128 |
| | 132 |
| | 749 |
|
所得税费用 | | 73 |
| | 41 |
| | 30 |
| | 32 |
| | 176 |
|
持续业务收入 | | 259 |
| | 116 |
| | 98 |
| | 100 |
| | 573 |
|
停业收入，扣除税后 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
净收益 | | 259 |
| | 116 |
| | 98 |
| | 100 |
| | 573 |
|
减：扣除税后因非控制权益造成的净(损失) | | (3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (3 | ) |
可归属于DXC普通股股东的净收入 | | $ | 262 |
| | $ | 116 |
| | $ | 98 |
| | $ | 100 |
| | $ | 576 |
|
| | | | | | | | | | |
有效税率 | | 22.0 | % | | | | | | | | 23.5 | % |
| | | | | | | | | | |
持续经营的基本每股收益 | | $ | 0.93 |
| | $ | 0.41 |
| | $ | 0.35 |
| | $ | 0.36 |
| | $ | 2.05 |
|
从持续经营中稀释的每股收益 | | $ | 0.92 |
| | $ | 0.41 |
| | $ | 0.34 |
| | $ | 0.35 |
| | $ | 2.02 |
|
| | | | | | | | | | |
为下列目的发行的加权平均普通股： | | | | | | | | | | |
基本EPS | | 281.37 |
| | 281.37 |
| | 281.37 |
| | 281.37 |
| | 281.37 |
|
稀释EPS | | 285.78 |
| | 285.78 |
| | 285.78 |
| | 285.78 |
| | 285.78 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2018年9月30日止的六个月 |
(以百万计，但每股数额除外) | | 如报告所述 | | 重组成本 | | 交易、分离和整合相关费用 | | 获得的无形资产的摊销 | | 税收调整 | | 非GAAP结果 |
服务费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | $ | 7,385 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,385 |
|
销售、一般和行政费用(不包括折旧、摊销和重组费用) | | 1,009 |
| | — |
| | (198 | ) | | — |
| | — |
| | $ | 811 |
|
所得税前继续营业所得 | | 692 |
| | 342 |
| | 198 |
| | 267 |
| | — |
| | 1,499 |
|
所得税费用(福利) | | 202 |
| | 82 |
| | 46 |
| | 65 |
| | (33 | ) | | 362 |
|
持续业务收入 | | 490 |
| | 260 |
| | 152 |
| | 202 |
| | 33 |
| | 1,137 |
|
停业收入，扣除税后 | | 35 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 35 |
|
净收益 | | 525 |
| | 260 |
| | 152 |
| | 202 |
| | 33 |
| | 1,172 |
|
减：可归因于非控制权益的净收入，扣除税后 | | 4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
|
可归属于DXC普通股股东的净收入 | | $ | 521 |
| | $ | 260 |
| | $ | 152 |
| | $ | 202 |
| | $ | 33 |
| | $ | 1,168 |
|
| | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 29.2 | % | | | | | | | | | | 24.1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
持续经营的基本每股收益 | | $ | 1.72 |
| | $ | 0.92 |
| | $ | 0.54 |
| | $ | 0.71 |
| | $ | 0.12 |
| | $ | 4.01 |
|
从持续经营中稀释的每股收益 | | $ | 1.69 |
| | $ | 0.90 |
| | $ | 0.53 |
| | $ | 0.70 |
| | $ | 0.11 |
| | $ | 3.94 |
|
| | | | | | | | | | | | |
为下列目的发行的加权平均普通股： | | | | | | | | | | | | |
基本EPS | | 282.89 |
| | 282.89 |
| | 282.89 |
| | 282.89 |
| | 282.89 |
| | 282.89 |
|
稀释EPS | | 287.53 |
| | 287.53 |
| | 287.53 |
| | 287.53 |
| | 287.53 |
| | 287.53 |
|
净收益与调整后的EBIT之间的对账情况如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 六个月结束 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
净(损失)收入 | | $ | (2,115 | ) | | $ | 259 |
| | $ | (1,947 | ) | | $ | 525 |
|
已停止业务的收入，扣除税后 | | — |
| | — |
| | — |
| | (35 | ) |
所得税费用 | | 116 |
| | 73 |
| | 154 |
| | 202 |
|
利息收入 | | (67 | ) | | (33 | ) | | (97 | ) | | (65 | ) |
利息费用 | | 104 |
| | 83 |
| | 195 |
| | 168 |
|
EBIT | | (1,962 | ) | | 382 |
| | (1,695 | ) | | 795 |
|
重组成本 | | 32 |
| | 157 |
| | 174 |
| | 342 |
|
交易、分离和整合相关费用 | | 53 |
| | 128 |
| | 158 |
| | 198 |
|
获得的无形资产的摊销 | | 151 |
| | 132 |
| | 289 |
| | 267 |
|
商誉减值损失 | | 2,887 |
| | — |
| | 2,887 |
| | — |
|
仲裁裁决的收益 | | (632 | ) | | — |
| | (632 | ) | | — |
|
调整后的EBIT | | $ | 529 |
| | $ | 799 |
| | $ | 1,181 |
| | $ | 1,602 |
|
流动性与资本资源
现金等价物和现金流量
截至2019年9月30日，我们的现金和现金等价物是29亿美元，其中12亿美元是在美国境外持有的，很大一部分资金可以从以前为我们的外国收购计划提供资金的预支资金中返还给美国。由于2017年的减税和就业法案，以及在将我们的外国子公司的历史上未纳税的收入纳入法定一次性收入(被视为遣返)之后，我们预计，我们的外国子公司持有的现金和现金等价物的很大一部分将不再受美国所得税的影响。然而，这笔现金的一部分在未来汇款时仍可能受到外国所得税的影响。因此，如果我们在美国的业务需要在美国境外持有的额外资金，我们计划将这些资金汇回美国。
现金及现金等价物(“现金”) 都是29亿美元2019年3月31日及2019年9月30日。下表汇总了我们的现金流量活动：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 六个月结束 | | |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 变化 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 1,585 |
| | $ | 849 |
| | $ | 736 |
|
用于投资活动的现金净额 | | (2,047 | ) | | (48 | ) | | (1,999 | ) |
(用于)筹资活动提供的现金净额 | | 480 |
| | (686 | ) | | 1,166 |
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (37 | ) | | (64 | ) | | 27 |
|
现金和现金等价物净减额 | | $ | (19 | ) | | $ | 51 |
| | $ | (70 | ) |
年初现金及现金等价物 | | 2,899 |
| | 2,729 |
| | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 2,880 |
| | $ | 2,780 |
| | |
2020财政年度前6个月业务活动提供的现金净额为15.85亿美元相比较8.49亿美元在上一个财政年度的可比期间内。年增长率7.36亿美元是由于净收入增加，扣除调整数后7.49亿美元，其中包括从仲裁裁决中收到的现金6.68亿美元，但因周转资金流动减少而抵消(13)百万美元.
2020财政年度前6个月用于投资活动的现金净额为20.47亿美元相比较4 800万美元在上一个财政年度的可比期间内。增加.19.99亿美元主要是由于购买的现金增加18.78亿美元的财产和设备采购增加5 900万美元的短期投资7 500万美元。增加额被支付给业务处置的现金部分抵销。6 500万美元2019年第二季度。
2020财政年度前6个月(用于)筹资活动提供的现金净额为4.8亿美元相比较(6.86亿)百万美元在上一个财政年度的可比期间内。这个11.66亿美元增加的主要原因是长期债务的额外借款17.15亿美元的长期债务偿还额减少15.17亿美元。这部分被USPS自旋交易的借款所抵消。11.14亿美元和债券发行的收益7.53亿美元在上一个财政年度，更多地回购普通股，并提前支付加速回购股份的费用2.03亿美元.
资本资源
见注21 - "承付款和意外开支为讨论担保和承诺的一般目的，将履行这些承诺的预期资金来源列于下文，并列在“流动性”项下。
下表汇总了我们的债务总额：
|
| | | | | | | | |
| | 截至 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2019年3月31日 |
短期债务和长期债务的当前到期日 | | $ | 1,471 |
| | $ | 1,942 |
|
长期债务，不包括当期债务 | | 7,698 |
| | 5,470 |
|
债务总额 | | $ | 9,169 |
| | $ | 7,412 |
|
这个18亿美元2020财政年度前6个月债务总额增加的主要原因是新的定期贷款贷款协议-本金总额21亿美元，由三部分组成：(1)5亿美元2025年财政期到期；(2)7.5亿欧元2022年财政期到期；和(Iii)7.5亿欧元2023年财政期到期。从新的借款被用来资助卢克索夫特的收购。此外，在2020年财政年度的头6个月，我们偿还了应于2020年到期的5亿美元高级票据。到目前为止，我们遵守了与借款有关的所有金融契约。2019年9月30日和2018年9月30日.
以下期限表概述了以下财政年度以后长期债务本金的未来到期日。2019年9月30日不包括在长期融资和融资租赁负债下获得的资产的借款期限.有关我们债务的更多信息，请参见备注。12 - "债务“财务报表。
下表汇总了我们的资本化比率：
|
| | | | | | | | |
| | 截至 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 | | 2019年3月31日 |
债务总额 | | $ | 9,169 |
| | $ | 7,412 |
|
现金和现金等价物 | | 2,880 |
| | 2,899 |
|
净债务(1) | | $ | 6,289 |
| | $ | 4,513 |
|
| | | | |
债务总额 | | $ | 9,169 |
| | $ | 7,412 |
|
衡平法 | | 8,870 |
| | 11,725 |
|
总资本化 | | $ | 18,039 |
| | $ | 19,137 |
|
| | | | |
债务占总资本的比例 | | 50.8 | % | | 38.7 | % |
债务占总资本的净额(1) | | 34.9 | % | | 23.6 | % |
(1) 净债务和净债务占总资本的比例是管理层用来评估我们仅用现金和现金等价物偿还债务的能力的非公认会计准则。我们提出这些非公认会计准则的措施，以帮助投资者分析我们的资本结构，以更全面的方式相比，总债务基础的比率。
债务净额-截至2019年9月30日比2019年3月31日，由于总债务增加归因于卢克索夫特的收购。
截至2019年9月30日我们的信贷评级如下：
|
| | | | | | |
评级机构 | | 额定值 | | 展望 | | 短期评级 |
惠誉 | | BBB+ | | 稳定 | | F-2 |
穆迪 | | BaA 2 | | 稳定 | | P-2 |
标准普尔 | | 血BB | | 稳定 | | - |
见注21 - "承付款和意外开支“为讨论担保和承诺的一般目的，现将履行这些承诺的预计资金来源列示如下。
流动资金
我们预计，我们现有的现金和现金等价物，以及从业务中产生的现金，将足以满足我们今后12个月的正常运营需求。我们预计将继续使用业务产生的现金作为主要的流动性来源，但是，如果我们需要比我们的业务产生的资金更多的资金来资助可自由支配的投资活动，例如企业收购，我们就有能力利用我们的多货币循环信贷安排，或者通过发行商业票据、定期贷款和债券等资本市场债务工具来筹集资金。此外，我们现时亦利用并会进一步利用我们的货币现金池，以应付流动资金的需求，但如有需要，我们亦不能保证日后可按我们可以接受的条款及条件，获得债务融资。
我们所面临的操作流动性风险主要来自长期合约，而长期合约在合约的初期阶段需要大量现金投资。这些投资的回收是在合同有效期内进行的，取决于我们的业绩和客户的接受程度。
下表总结了我们的总流动性： |
| | | | |
| | 截至 |
(以百万计) | | 2019年9月30日 |
现金和现金等价物 | | $ | 2,880 |
|
根据我们的循环信贷安排可获得的借款 | | 4,000 |
|
总流动性 | | $ | 6,880 |
|
股票回购
在2018年财政年度第一季度，我们的董事会授权回购至多20亿美元我们的普通股和2019财政年度第三季度，我们的董事会批准了一个增量20亿美元股份回购授权。该计划于2017年4月3日生效，无终止日期。在六个月内结束2019年9月30日，我们重新购买13,579,799我们普通股的股份，总成本为6.5亿美元。回购包括3,654,544加速回购(“ASR”)协议下的股票，平均价格为$54.73每股。见注17 - "股东权益“财务报表。
股利
在六个月内结束2019年9月30日，我们的董事会宣布向我们的股东发放现金红利总额$0.42每股，或大约1.11亿美元。未来的股利须经惯常的董事会审查和批准后才能宣布。
表外安排
在正常的业务过程中，我们参与的安排包括担保、应收账款证券化安排和其他具有资产负债表外风险的金融工具，如信用证和担保债券。我们还使用绩效信用证支持各种风险管理保险政策。与这些安排有关的负债没有反映在我们精简的综合资产负债表中。除下文披露及附注外，我们根据第二部份第7项汇报的表外安排并无重大改变。6 - "应收款的出售“和注21 - "承付款和意外开支“本季度报告中的财务报表为表10-Q。
合同义务
除新的定期贷款信贷协议外，总本金为21亿美元，由三部分组成：(1)5亿美元2025年财政期到期；(2)7.5亿欧元2022年财政期到期；和(Iii)7.5亿欧元2023财政年度到期，并偿还在应于2020年到期的5亿美元高级票据中如上文在副标题下讨论的那样“资本资源”，自那以后，我们的合同义务在正常业务之外没有发生任何实质性变化。2019年3月31日有关进一步资料，请参阅本年度报告书第二部份第7项有关截至财政年度表10-K的“合约义务”。2019年3月31日.
关键会计政策和估计
根据美国公认会计准则编制合并财务报表要求我们对报告的资产、负债、收入和支出以及或有资产和负债的披露作出估计和判断。如果基本假设或因素发生变化，这些估计数今后可能会发生变化。因此，在不同的假设、判断或条件下，实际结果可能与我们的估计大不相同。我们认为以下政策是至关重要的，因为它们的复杂性和执行这些政策所涉及的高度判断力：收入确认、所得税、企业合并、确定收益计划和资产估值。我们与董事会的审计委员会讨论了关键会计政策的选择和评估的效果。三个月和六个月结束2019年9月30日，除附注所述外，我们的会计估计与2019财政年度报告所述的10-K表并无改变。1 - "重要会计政策摘要".
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
关于影响DXC的市场风险的定量和定性披露，见本年度报告第二部分第7A项“市场风险的定量和定性披露”。2019年3月31日。自那以后，我们对市场风险的敞口没有发生重大变化。2019年3月31日.
项目4.管制和程序
对披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，在本季度10-Q表报告所涉期间结束时，评估了我们的披露控制和程序的有效性(如1934年“证券交易法”(“交易所法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所规定的那样)。根据这一评价，我们的首席执行干事和首席运营官得出结论，我们的披露控制和程序在2019年9月30日.
财务报告内部控制的变化
在2020财政年度第一季度，我们采用了ASC 842，自2019年4月1日起生效，详见注。2 - “最近的会计公告“和注7 - “租赁“财务报表。我们实施了一个新的租赁会计系统，并重新设计了与我们的租赁组合有关的某些程序和控制。
在结束的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有变化。2019年9月30日这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能会产生重大影响。
第二部分
项目1.法律程序
见注21 - "承付款和意外开支以“意外开支”标题下的财务报表，提供我们所参与的法律程序的资料。
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大和不利的影响，以及本季度报告中关于前瞻性报表的实际结果，即表10-Q。在这种情况下，DXC普通股的交易价格可能会下跌，你可能会损失全部或部分投资。过去的业绩可能不是未来财务执行情况的可靠指标，历史趋势不应用来预测未来期间的成果或趋势。未来的业绩和历史趋势可能会受到上述风险和其他变数的不利影响。目前不知道或预计目前不重要的风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况、经营结果或我们未来普通股的价格产生重大和不利的影响。除下文所述外，t在截至2019年9月30日的三个月内，我们在截至2019年3月31日的财政年度的年度报告第一部分第1A项和截至2019年6月30日的季度报告第二部分第1A项中所述的风险因素没有发生重大变化。
我们可能无法实现我们的战略目标，这可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。
我们最近宣布了一些高级领导层的变更以及对我们的战略优先事项的更新，包括一项帮助DXC客户满足更广泛的信息技术需求的倡议，我们称之为“堆栈”。由于种种原因，我们可能无法按照我们的期望执行我们的战略优先事项，包括未能及时执行我们的计划、缺乏足够的技能、管理不力、激励不足、客户对新举措的抵制、无法控制成本或保持有竞争力的产品。我们也不能肯定，执行我们的战略将产生我们期望的利益。如果我们不能成功地执行我们的战略优先事项，或者如果我们追求的战略优先事项被证明是不成功的，那么我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大和不利的影响。
我们正在考虑的战略选择可能无法实现我们预期的结果，可能导致运营困难，损害我们的一项或多项业务，并对我们的财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。
我们最近宣布，我们打算为我们的美国州和地方医疗卫生系统业务、我们的横向BPS业务以及我们的工作场所和移动业务探索战略选择。在这些业务中，我们可以考虑的选择之一是潜在的资产剥离交易。任何此类交易都可能涉及重大挑战和风险，包括：
| |
• | 关键客户、供应商、供应商和其他主要业务伙伴的潜在损失； |
| |
• | 雇员士气下降和留用问题影响到雇员，这可能是由于薪酬的变化，或管理层、报告关系、未来前景或预期的变化所致； |
| |
• | 需要提供过渡服务，这可能会导致陷入困境的费用以及资源和重点的转移； |
| |
• | 需要将业务、系统(包括会计、管理、信息、人力资源和其他行政系统)、技术、产品和人员分开，这是一个固有的风险和潜在的漫长和昂贵的过程； |
| |
• | 如果推迟或不有效地执行这种离职，可能会导致效率低下和缺乏控制，以及由此可能产生的意外困难和支出，包括潜在的重大滞留费用； |
| |
• | 我们保持投资级信用评级的愿望可能会导致我们使用现金收益，如果有的话，从任何剥离或其他战略选择，否则，我们可能用于其他目的，以降低我们的财务杠杆； |
| |
• | 无法获得必要的监管批准或以其他方式满足完成任何此类交易所需的条件；以及 |
| |
• | 我们对会计、财务报告、业务指标和类似系统、被剥离企业的控制和流程的依赖，可能导致在编制合并财务报表或维持对财务报告的有效财务控制方面遇到挑战。 |
在任何时候，我们可能就一种或多种战略选择进行讨论或谈判，其中任何一种战略选择都可能对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流动产生重大影响。此外，我们可能会探讨一项涉及其中一项或多项业务的剥离、分拆或其他交易，并最终决定基于商业、金融、战略或其他理由，不进行任何交易或其他战略选择。因此，我们可能无法从探索一种或多种战略选择中获得预期的好处，也可能在今后进一步实现利益，而这些好处最终可能大大低于预期，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流量产生不利影响。任何此类交易也可能要求我们摊销与无形资产有关的费用或注销商誉，这可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
我们可能会因资产减值费用而遭受额外损失。
由于HPES合并，我们获得了大量的商誉和其他无形资产，增加了我们对这一风险的敞口。
我们在每年第二季度测试我们的商誉，如果情况的变化或事件表明报告单位的公允价值低于其账面价值，我们将在一个临时日期进行测试。如果报告单位的公允价值因业务业绩下降或其他因素而下调，或者如果公司股价进一步下跌，则可能造成减值，并可能需要收取非现金费用。当事件或情况的变化表明资产的账面金额可能无法收回时，我们对寿命有限的无形资产进行了减值测试。这种对有限寿命无形资产可收回性的评估可能导致减值，可能需要收取非现金费用。例如，在截至2019年9月30日的三个月内，我们记录了一笔非现金商誉减值费用28.87亿美元，该费用在注11“亲善”中讨论过。
我们还测试了与合同有关的某些设备和递延费用余额，如果合同表现明显不佳，或与最初的投标模式或预算相比，预期今后的业绩会显着不足。如果某一特定合同的预计现金流量不足以收回资产组的未摊销成本余额，则根据合同的公允价值在测试期间调整余额。这两种减值都可能对我们报告的净利润产生重大影响。
我们能否为客户提供有竞争力的服务，取决于我们吸引和留住合格人才的能力。
我们能否发展和为客户提供有竞争力的服务，在一定程度上取决于我们能否吸引和留住具有为客户服务所需技能的高积极性员工。我们所服务的市场竞争激烈，在技术外包、咨询和系统集成以及企业服务市场上对技术人员的竞争非常激烈。人员的流失可能损害我们在某些合同下的执行能力，这可能对我们的综合财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。此外，无法充分发展和培训人员，无法吸收关键的新雇员或晋升雇员，可能会对与第三方的关系、我们的财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。
我们还必须管理整个业务的领导能力发展和继任规划。任何重大的领导层变动和伴随的高级管理层过渡，例如我们最近更换的首席执行干事、首席人力资源干事和聘用新领导人担任关键职务，都涉及固有的风险，如果不能确保顺利过渡，就会妨碍我们的战略规划、执行和今后的业绩。虽然我们努力减轻与我们的高级管理团队的变动有关的负面影响，但这种变化可能会使投资者、雇员、客户、债权人和其他人对我们的未来方向和业绩产生不确定性。如果我们不能有效地管理我们的领导变革，包括正在进行的组织和战略变革，我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和声誉，以及我们成功地吸引、激励和留住关键员工的能力都可能受到损害。
此外，未来就业机会、设施地点、组织和报告结构以及其他相关问题的不确定性可能会损害我们吸引和留住合格人员的能力。如果员工减员率高于预期，可能会对我们实现战略重点预期效益的能力产生不利影响。
如果我们不雇用、培训、激励和有效利用员工，在适当的地理区域拥有适当的技能和经验，并提供合适的服务以满足客户的需求，我们的财务业绩和现金流可能会受到影响。例如，如果我们的员工利用率太低，我们的盈利能力和员工的敬业程度可能会下降。如果利用率太高，可能会对雇员的敬业精神和自然减员、所完成工作的质量以及我们的项目工作人员能力产生不利影响。如果我们不能雇用和留住足够的具备满足目前需求所需技能或背景的雇员，我们可能需要重新部署现有的人员，增加对分包商的依赖，或提高雇员的薪酬水平，所有这些都可能对我们的盈利能力产生负面影响。此外，如果我们有更多具备某些技能或某些地区需要的雇员，我们可能会增加成本，因为我们致力于在这些地区重新平衡技能和资源的供应和客户需求。
如果随着时间的推移，我们无法维持和发展我们的客户关系，我们的运营结果和现金流将受到影响。不遵守客户合同或政府合同规定或要求，可能会对我们的业务、经营结果和现金流产生不利影响。
我们投入大量资源与客户建立关系，并实施我们的产品和相关服务，特别是对于那些经常要求或需要特定于其特定业务特征或功能的大型企业。因此，我们的经营成果在很大程度上取决于我们能否提供成功的客户体验，并说服客户在一段时间内保持和发展我们与我们的关系。如果我们未能成功地实施一项服务或提供成功的客户体验，包括达到符合客户期望的成本和人员水平，客户可能会终止或选择不与我们续约，我们的经营结果可能会受到影响。
与客户签订的合同可能包括独特和专门的性能要求。特别是，我们与联邦、州、省和地方政府客户签订的合同一般要遵守各种采购条例、合同条款和与其组成、管理和业绩有关的其他要求，包括维持必要的安全许可。与美国政府机构签订的合同也要接受审计和调查，其中可能包括审查合同的执行情况、定价做法、成本结构以及遵守适用的法律和条例的情况。
如我们不遵守客户合约的具体规定，或违反政府订约规例或其他规定，可能会被判以各种民事及刑事惩罚，包括终止合约、没收利润、暂停付款，如属政府合约，则会被罚款及暂停日后的政府合约。这种失败也可能对我们的业务造成声誉损害。此外，我们可能会受到私人代表政府提出的有关政府合约的诉讼，其中可能包括三倍损害赔偿的申索。此外，对客户合同或任何相关程序的任何负面宣传，不论其准确性如何，都可能损害我们竞争新合同的能力，从而损害我们的业务。
如果我们的客户合同被终止，或者我们竞争新合同的能力受到不利影响，我们的财务业绩可能会受到影响。
我们是待决诉讼的被告，这可能会对我们的盈利能力和流动性产生重大而不利的影响。
正如注21-“承担和意外事件”中所述，我们目前是一些涉及或可能涉及诉讼或仲裁的纠纷的当事方，包括证券集团诉讼和其他诉讼，我们和我们的某些高级官员和董事已被指定为被告。这些诉讼和今后任何其他法律程序的结果都不能肯定地预测。不论其标的或案情如何，这些法律程序可能对我们造成重大费用，可能不包括在保险范围内，可能转移管理层的注意力，或对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。诉讼的负面宣传，不论是否导致重大成本，都会对我们的声誉造成重大损害，并会对我们的业务、财务状况、经营结果及普通股的价格造成重大的不良影响。此外，这种法律程序可能使我们的业务更加困难。
我们的信用评级和管理营运资本、再融资和筹集更多资金以满足未来需要的能力可能会影响我们的竞争能力、运营结果和现金流。
目前，我们与穆迪投资者服务公司、惠誉评级服务公司和标准普尔评级服务公司保持着投资级信用评级。我们的信用评级是基于我们提供的信息或评级机构从其自身来源获得的信息，并随时受到一个或多个评级机构的修订、暂停或撤销。评级机构可能会审查分配给我们的评级，因为在某些情况下我们无法控制的事态发展，包括要求机构重新评估评级做法和方法的潜在新标准。评级机构可能会根据对未来盈利能力和现金流的预期变化来考虑信用评级的变化，即使短期流动性预期不会受到负面影响。如果我们的信用评级发生变化，在我们的某些信贷安排下，可能会导致更高的利息成本。这也会导致我们未来的借贷成本增加，并限制我们进入资本市场的机会。例如，我们目前在美国和欧洲商业票据市场为我们的部分周转资金需求提供资金，任何低于我们目前评级的评级，如果不改变当前市场流动性，将大大降低或消除我们获取该资金来源的能力，否则可能会对我们公司的贷款机构和其他第三方的看法产生负面影响。此外，我们的某些主要合同规定，在某些情况下，如果评级低于投资级别，客户有权终止合同。
项目2.未登记的股本证券销售和收益的使用
未经注册的股本证券出售
本报告所述期间没有。
收益的使用
不适用。
发行人购买股票证券
下表提供了截至本季度的每月数据。2019年9月30日，关于该公司购买股本证券的问题：
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期间 | | 总数 股份 购进 | | 平均价格 每股支付 | | 总数 股份 作为 部分公开 公布的计划或计划 | | 近似 美元价值 的股份 可能会被购买 根据计划或计划 |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | — |
| | $— | | — | | $2,123,936,464 |
2019年8月1日至2019年8月31日 | | 6,220,190 |
| | $40.18 | | 6,220,190 | | $1,874,024,787 |
(2019年9月1日至2019年9月30日) | | — |
| | $— | | — | | $1,874,024,787 |
2017年4月3日，DXC宣布制定董事会批准的股票回购计划，最初授权20亿美元用于未来回购DXC普通股。2018年11月8日，DXC董事会批准了价值20亿美元的股票回购授权，但尚未确定回购计划的到期日。
2019年6月13日，dxc与一家第三方金融机构签订了一项asr协议，预付2亿美元，其中包括1亿美元的预付款。开始时，ASR最初是通过向公司交付1，849，194股普通股来结算的。在2020年财政年度第二季度，DXC又收到了1，805，350股普通股。在ASR项下共回购了3 654 544股普通股，价值2亿美元。
股票回购可不时通过各种手段进行，包括公开市场购买、10b5-1计划、私下谈判的交易、加速的股票回购、大宗交易和其他交易，符合“交易法”第10b-18条以及在适用范围内其他联邦和州证券法和其他法律要求。根据股份回购计划回购股票的时间、数量和性质由管理层自行决定，并可随时暂停或中止。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他资料
没有。
项目6.展览
本报告附有下列证据。 |
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陈列品
数 | 展览说明 |
2.1 | 自2016年5月24日起，由计算机科学公司、惠普企业公司、埃弗雷特·斯平科公司(Everett SpinCo.Inc.)签署的协议和合并计划。(现称DXC技术公司)和Everett合并Sub，Inc.(参阅惠普企业公司目前表格8-K的表2.1(2016年5月26日提交)(档案号001-37483)) |
2.2 | 自2016年11月2日起，计算机科学公司、惠普企业公司、Everett SpinCo公司对合并协议和计划的第一次修正。(现称DXC技术公司)，新埃弗雷特合并Sub公司。和埃弗雷特合并Sub公司。(参阅惠普企业公司目前表格8-K的表2.1(2016年11月2日提交)(档案号001-37483)) |
2.3 | 自2016年12月6日起，惠普企业公司、计算机科学公司、埃弗雷特·斯平科公司(Everett SpinCo，Inc.)对合并协议和计划的第二次修正。(现称DXC技术公司)，Everett合并Sub公司。以及新埃弗雷特公司的合并。(参照埃弗雷特SpinCo公司表格10修订第1号附录2.3而编入。(2016年12月7日提交)(档案编号：000-55712) |
2.4 | 日期为2016年5月24日的Hewlett Packard企业公司和Everett SpinCo公司之间的分离和分配协议。(现称DXC技术公司)(参阅惠普企业公司当前表格8-K的表2.2(2016年5月26日提交)(档案号001-37483)) |
2.5 | “分离和分配协议”的第一修正案，日期为2016年11月2日，由惠普企业公司和Everett SpinCo公司共同签署。(现称DXC技术公司)(参阅惠普企业公司当前表格8-K的表2.2(2016年11月2日提交)(档案号001-37483)) |
2.6 | “分离和分配协议”第二修正案，日期为2016年12月6日，由惠普企业公司和Everett SpinCo公司共同签署。(现称DXC技术公司)(参照埃弗雷特·斯平科公司第1号修正案表2.6至表格10(2016年12月7日提交)(档案号：000-55712)合并) |
2.7 | 对2017年1月27日惠普企业公司和埃弗雷特SpinCo公司之间分离和分配协议的第三次修正。(现称DXC技术公司)(参照埃弗雷特·斯平科公司的表10(2017年2月14日提交)表2.7(档案号：000-55712)合并) |
2.8 | “分离和分配协议”第四修正案，日期为2017年3月31日，由惠普企业公司和Everett SpinCo公司共同签署。(现称DXC技术公司)(参阅DXC技术公司当前表格8-K的表2.6(2017年4月6日提交)(档案号001-38033)) |
2.9 | 截止2017年3月31日，由计算机科学公司、惠普企业公司和Everett SpinCo公司签署的“雇员事项协议”。(现称DXC技术公司)(参照DXC技术公司当前表格8-K的表2.1(2017年4月6日提交)(档案号001-38033)) |
2.10 | 截止2017年3月31日，由计算机科学公司、惠普企业公司和Everett SpinCo公司签署的税务协议。(现称DXC技术公司)(参照DXC技术公司当前表格8-K的表2.2(2017年4月6日提交)(档案号001-38033)) |
2.11 | 自2017年3月31日起，由惠普企业公司、惠普企业发展有限公司和埃弗雷特SpinCo公司签署的“知识产权问题协议”。(现称DXC技术公司)(参照DXC技术公司当前表格8-K的表2.3(2017年4月6日提交)(档案号001-38033)) |
2.12 | 从2017年3月31日起，由惠普企业公司和埃弗雷特SpinCo公司签署的过渡服务协议。(现称DXC技术公司)(参阅DXC技术公司当前表格8-K的表2.4(2017年4月6日提交)(档案号001-38033)) |
2.13 | 截至2017年3月31日，由惠普企业公司(Hewlett Packard Enterprise Company)和埃弗雷特·斯平科公司(Everett SpinCo.Inc.)签署的房地产事宜协议。(现称DXC技术公司)(参照DXC技术公司当前表格8-K的表2.5(2017年4月6日提交)(档案号001-38033)) |
2.14 | 截至2017年10月11日，DXC技术公司、Ultra SCInc.、Ultra First VMS Inc.、Ultra Second VMS LLC、Ultra Kms Inc.、Vencore Holding Corp.、KGS Holding Corp.、SI Organization Holdings LLC和KGS Holding LLC之间的合并协议和计划(参见表2.1至DXC技术公司目前关于表格8-K的报告(2017年10月13日提交)(档案号001-38033)) |
2.15 | 截止2018年5月31日，DXC技术公司和Perspecta公司之间的分离和分配协议。(参阅DXC科技公司目前关于表格8-K的报告(2018年6月6日提交)(档案号001-38033)。 |
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2.16 | 截止2018年5月31日，DXC技术公司和Perspecta公司之间的“员工事项协议”。(参阅DXC科技公司目前表格8-K的表2.2(2018年6月6日提交)(档案号001-38033)) |
2.17 | 截至2018年5月31日，DXC技术公司和Perspecta公司之间的税务协议。(参阅DXC科技公司目前关于表格8-K的报告(2018年6月6日提交)(档案号001-38033)。 |
2.18 | 截至2018年5月31日，DXC技术公司和Perspecta公司之间的知识产权问题协议。(参照DXC科技公司目前关于表格8-K的报告(2018年6月6日提交)(档案号001-38033)。 |
2.19 | 截至2018年5月31日，DXC技术公司和Perspecta公司之间的过渡服务协议。(参阅DXC科技公司目前表格8-K的表2.5(2018年6月6日提交)(档案号001-38033)) |
2.20 | 截至2018年5月31日，DXC技术公司和Perspecta公司之间的房地产事项协议。(参阅DXC科技公司目前表格8-K的表2.6(2018年6月6日提交)(档案号001-38033)) |
2.21 | 截止2018年5月31日，DXC技术公司和Perspecta公司之间的非美国代理协议。(参阅DXC科技公司目前表格8-K的表2.7(2018年6月6日提交)(档案号001-38033)) |
2.22 | 合并协议，日期：2019年1月6日，由DXC技术公司和DXC技术公司(露娜股票公司)签署。和卢克索夫特控股公司(参考卢克索夫特控股公司表99.1)外国私人发行公司关于6-K表的报告(2019年1月7日提交)(档案号001-35976) |
3.1 | DXC技术公司注册章程，于2017年3月31日提交内华达州国务卿(参见DXC技术公司目前关于表格8-K的报告(2017年4月6日提交)(档案号001-38033)。 |
3.2 | 由2018年3月15日起生效的“DXC技术公司章程”(参见DXC技术公司目前关于表格8-K的报告(2018年3月15日提交)(档案号001-38033)。 |
4.1 | 第一次补充义齿，日期为2017年3月27日，在Everett SpinCo，Inc.之间。(现称DXC技术公司)和美国银行全国协会，作为受托人(参照DXC技术公司目前关于表格8-K的表4.2(2017年3月27日提交)(档案号001-38033)) |
4.2 | 第二副补充义齿，日期为2017年8月9日，由DXC技术公司与美国银行全国协会作为托管人(参见DXC技术公司目前关于8-K表格的报告(2017年8月9日提交)(档案号001-38033)，参见表4.1) |
4.3 | 第三次补充义齿，日期为2017年8月9日，由DXC技术公司和美国银行全国协会作为托管人(参见DXC技术公司目前关于8-K表格的报告(2017年8月9日提交)(档案号001-38033)。 |
4.4 | 截至2017年8月17日，DXC技术公司与美国银行全国协会作为托管人的第四次补充义齿(参见DXC技术公司目前关于8-K表格的报告(2017年8月17日提交)(档案号001-38033)。 |
4.5 | 第五次补充义齿，日期为2018年2月7日，DXC技术公司与美国银行全国协会作为托管人(参见DXC技术公司截至2017年12月31日的季度报告表4.5)(2018年2月9日提交)(档案号001-38033) |
4.6 | 第六次补充义齿，日期为2018年3月15日，由美国银行全国协会DXC技术公司担任托管人，Elavon金融服务DAC英国分公司作为付款代理(参见DXC技术公司目前关于表格8-K的报告表4.1)(2018年3月15日提交)(档案号001-38033) |
4.7 | 第七次补充义齿，日期为2018年9月26日，由美国银行全国协会DXC技术公司担任托管人，Elavon金融服务DAC英国分公司作为付款代理(参见DXC技术公司目前关于表格8-K的报告表4.1)(2018年9月26日提交)(档案号001-38033) |
4.8 | DXC技术公司2027年到期的4.750%高级票据的表格(包括在表4.2中)(参见DXC技术公司目前关于表格8-K的报告(2017年3月27日提交)(档案号001-38033) |
4.9 | DXC技术公司2020年到期的2.875%高级票据的表格(包括在表4.3中)(参见DXC技术公司目前关于表格8-K的表4.2)(2017年8月9日提交)(档案号001-38033) |
4.10 | DXC技术公司2022年到期的4.45%高级票据的表格(包括在表4.2中)(参阅表4.1)(参见DXC技术公司目前关于表格8-K的报告(2017年8月9日提交)(档案号001-38033) |
4.11 | DXC技术公司2024年到期的4.250%高级票据的表格(包括在表4.3中)(参见DXC技术公司当前关于表格8-K的报告(2017年8月9日提交)(档案号001-38033) |
4.12 | DXC技术公司2027年到期的4.750%高级票据的表格(包括在表4.3中)(参见DXC技术公司目前关于表格8-K的报告(2017年8月9日提交)(档案号001-38033) |
4.13 | DXC科技公司到期2021年的高级浮动汇率票据表格(见表4.4)(参阅DXC科技公司目前关于表格8-K的报告(2017年8月17日提交)(档案号001-38033) |
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4.14 | DXC技术公司2029年到期的7.45%高级票据的表格(包括在表4.5中)(参见DXC技术公司截至2017年12月31日的季度报表10-Q的表4.5)(2018年2月9日提交)(档案号001-38033) |
4.15 | DXC技术公司将于2025年提交的2.750%高级票据的表格(包括在表4.6中)(参见DXC技术公司目前关于表格8-K的表4.1(2018年3月15日提交)(档案号001-38033) |
4.16 | DXC技术公司2026年到期的1.750%高级票据的表格(包括在表4.7中)(参照DXC技术公司目前关于表格8-K的报告(2018年9月26日提交)(档案号001-38033) |
4.17 | 截至2012年9月18日计算机科学公司与纽约州梅隆银行信托公司之间作为受托人的契约(参照计算机科学公司目前关于表格8-K的报告(2002年9月19日提交)(档案号001-04850)
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4.18 | 自2012年9月18日起，计算机科学公司与纽约梅隆银行信托公司作为托管人之间的第一次补充义齿(参见计算机科学公司目前关于表格8-K的报告(2002年9月19日提交)(档案号001-04850)。
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4.19 | 计算机科学公司2022年到期的4.450%高级说明表格(包括在表4.19中)(参照计算机科学公司目前关于表格8-K的报告(2002年9月19日提交)(编号001-04850) |
10.1 | 自2019年8月21日起，DXC技术公司、DXC技术服务有限公司、DXC技术服务有限公司作为现有发起人、联盟-一服务公司、计算机科学公司、CSC咨询公司、CSC赛博泰克公司、Mynd公司、PDA软件服务有限公司作为新的发端人，DXC应收款有限公司(f/k/a CSC应收账款LLC)作为买方，对“买卖协议”进行了第三次修正。 |
10.2 | 截至2019年8月21日DXC应收账款LLC(f/k/a CSC应收账款LLC)、卖方、DXC技术公司、服务机构、PNC银行、国家协会行政代理人以及不时以买方和集团代理人身份的人对“应收款购买协议”的第六次修正 |
10.3 | DXC技术公司于2019年8月21日作为履约担保人，以PNC银行为受益人，全国协会为行政代理人，为买方提供第二次修订和恢复的履约担保 |
10.4* | 与MichaelJ.Salvino签订的雇佣协议(参阅DXC技术公司目前关于表格8-K的表10.1)(2019年9月12日提交)(档案号001-38033) |
10.5* | 与J.Michael Lawrie签订的就业协议增编(参见DXC技术公司目前关于表格8-K的报告表10.2)(2019年9月12日提交)(档案号001-38033) |
10.6* | 与Paul N.Saleh签订的保留协议 |
31.1 | 第302节首席执行官证书 |
31.2 | 第302款-首席财务干事证书 |
32.1 | 第906条首席执行官证书 |
32.2 | 第906条首席财务官证书 |
101 | 交互式数据文件 |
101.SCH | XBRL分类法扩展模式 |
101.CAL | XBRL分类法可拓计算 |
101.LAB | XBRL分类法扩展标签 |
101.PRE | XBRL分类法扩展表示 |
104 | 封面交互数据文件(格式化为内联XBRL，包含在表101中) |
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*管理合同或补偿计划或协议
签名
根据1934年“证券交易法”的规定，登记人已妥为安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
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| | | DXC技术公司 |
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日期： | 2019年11月12日 | 通过： | /S/Neil A.Manna |
| | 姓名： | 尼尔·曼纳 |
| | 标题： | 高级副总裁，公司主计长 |
