公文000.0250.0250.02500假的--12-31Q32019000116977000500005000050000500005000050000500001300000.130.130.130.130.060.060.010.010.010.0144686384431361564468638443136156517553984773215199014347732150172018477321504067634773210.052500000000000P10YP4Y371000000000170000050000000.073750.070.073750.0712000000.01550.2P5YP1YP3YP10YP10YP7Y158338015833800001169770US-GAAP:CommonStockMember2019-01-012019-09-300001169770US-GAAP:SeriesDPreferredStockMember2019-01-012019-09-300001169770US-GAAP:系列EPreferredStockMember2019-01-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonStockMember2019-11-0500011697702019-01-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成员2019-11-0500011697702018-12-3100011697702019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2018-12-310001169770US-GAAP:CommonClassB成员2019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成员2018-12-310001169770US-GAAP:CommonClassAMember2019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成员2019-04-012019-06-3000011697702019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成员2018-07-012018-09-3000011697702018-07-012018-09-3000011697702018-01-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成员2019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成员2019-01-012019-09-3000011697702019-04-012019-06-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2019-01-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2018-07-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成员2018-01-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2018-01-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2019-04-012019-06-300001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001169770US-GAAP:国库券成员2019-06-300001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000011697702019-01-012019-03-310001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001169770US-GAAP:PreferredStockMember2019-03-310001169770US-GAAP:PreferredStockMember2019-06-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-3000011697702018-04-012018-06-300001169770US-GAAP:国库券成员2018-09-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-01-010001169770US-GAAP:国库券成员2018-01-010001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000011697702018-01-012018-03-310001169770US-GAAP:PreferredStockMember2018-07-012018-09-300001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成员US-GAAP:CommonStockMember2018-01-010001169770US-GAAP:CommonClassB成员US-GAAP:CommonStockMember2018-04-012018-06-300001169770US-GAAP:CommonClassAMemberUS-GAAP:CommonStockMember2019-03-310001169770US-GAAP:CommonClassAMemberUS-GAAP:CommonStockMember2018-12-3100011697702018-01-010001169770US-GAAP:CommonClassB成员US-GAAP:CommonStockMember2018-09-300001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001169770US-GAAP:PreferredStockMember2018-03-310001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成员US-GAAP:CommonStockMember2019-03-310001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001169770US-GAAP:国库券成员2018-06-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-01-012018-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成员US-GAAP:CommonStockMember2018-12-310001169770US-GAAP:CommonClassB成员US-GAAP:CommonStockMember2019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMemberUS-GAAP:CommonStockMember2018-07-012018-09-300001169770US-GAAP:国库券成员2018-12-310001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-03-310001169770US-GAAP:PreferredStockMember2018-01-010001169770US-GAAP:国库券成员2018-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-04-012018-06-300001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-03-310001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-04-012018-06-300001169770US-GAAP:CommonClassAMemberUS-GAAP:CommonStockMember2018-06-300001169770US-GAAP:PreferredStockMember2018-06-3000011697702018-06-300001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-03-310001169770US-GAAP:PreferredStockMember2019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:国库券成员2017-12-310001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-06-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-09-300001169770US-GAAP:PreferredStockMember2018-12-310001169770US-GAAP:CommonClassB成员US-GAAP:CommonStockMember2018-03-310001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001169770US-GAAP:CommonClassAMemberUS-GAAP:CommonStockMember2018-04-012018-06-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-09-300001169770us-gaap:AccumulatedOt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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
形式10-Q
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告 |
截至季度末的季度期间2019年9月30日
或
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☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 致
佣金文件编号001-35522
加州银行
(章程中规定的注册人的确切姓名)
马里兰州
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)
04-3639825
(国税局雇主识别号码)
3麦克阿瑟广场, 圣安娜, 加利福尼亚
(主要行政机关地址)
92707
(邮政编码)
(855) 361-2262
(登记人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否遵守此类提交要求。是 ☒···☐
通过复选标记表明注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互数据文件。是 ☒···☐
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 |
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大型加速滤波器 | | ☒ | | 加速填报器 | | ☐ |
| | | |
非加速报税器 | | ☐ | | 小型报表公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交换法”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2中所定义)。☐·否·☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每一类的名称 | | 交易符号 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 班克 | | 纽约证券交易所 |
存托股票,每股占7.375%股份的1/40,非累积永久优先股,D系列 | | 珠三角银行 | | 纽约证券交易所 |
存托股票,每股代表7.00%的股份的1/40%的股份,非累积永久优先股,E系列 | | BANC PRE | | 纽约证券交易所 |
注明截至最后可行日期,发行人每类普通股的流通股数量。
自.起2019年11月5日,注册人有突出的50,406,683有表决权普通股和477,321B类无表决权普通股的股份。
加州银行
Form 10-Q季度报告
2019年9月30日
目录
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| | 页 |
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第一部分-财务资料 | 4 |
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第1项- | 财务报表 | 4 |
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| 合并财务状况表 | 4 |
| 合并经营报表 | 5 |
| 综合(亏损)收益表 | 6 |
| 合并股东权益表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 8 |
| 合并财务报表附注 | 9 |
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第2项- | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 48 |
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第3项- | 关于市场风险的定量和定性披露 | 78 |
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第4项- | 管制和程序 | 79 |
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第二部分-其他资料 | 80 |
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第1项- | 法律程序 | 80 |
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第1A项- | 危险因素 | 80 |
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第2项- | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 81 |
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第3项- | 高级证券违约 | 81 |
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第4项- | 矿山安全披露 | 81 |
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第5项- | 其他资料 | 81 |
| | |
第6项- | 陈列品 | 82 |
| |
签名 | 83 |
前瞻性陈述
当在本报告和公共股东通信中使用时,在加利福尼亚银行的其他文件中使用。(公司、我们、我们和我们的)向证券交易委员会(SEC)提交或提供给证券交易委员会(SEC),或在经授权执行人员批准的口头声明中,使用“相信”、“将”、“应该”、“将可能产生”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”、“计划”等词语或短语。“指导”或类似的表述意在识别1995年“私人证券诉讼改革法”含义内的“前瞻性陈述”。我们告诫您不要过分依赖任何前瞻性陈述,这些陈述仅说明截至作出日期的情况。这些陈述可能与我们未来的财务表现、战略计划或目标、收入、支出或收益预测或加利福尼亚银行的其他财务项目有关。及其附属公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)。由于这些陈述的性质,这些陈述受到许多不确定因素的影响,这些不确定性可能导致实际结果与陈述中预期的结果大不相同。
可能导致实际结果与预期或预计结果大不相同的因素包括但不限于:
| |
i. | SEC正在进行的调查以及任何相关的诉讼或其他诉讼可能导致不利的发现、声誉损害、实施制裁、增加成本、挪用管理时间和资源以及其他负面后果; |
| |
II. | 一般诉讼的费用和影响,包括法律费用和其他费用、和解和判决; |
| |
iii. | 我们最近经历的CEO换届可能会对我们的业绩产生不利影响的风险; |
| |
四. | 我们从退出第三方抵押贷款发起和经纪单户住宅贷款业务中获得的收益将低于预期的风险,以及我们退出该业务所产生的成本将大于预期的风险; |
| |
v. | 我们不会成功实施我们的资本利用战略和我们向传统社区银行过渡的其他战略的风险; |
| |
六. | 公司的任何并购交易可能扰乱当前的计划和运营并导致客户和员工留住困难的风险,与这些交易相关的成本、费用、费用和收费可能显著高于预期的风险,以及这些交易的预期收入、成本节约、协同效应和其他收益可能不能按照预期的程度、在预期的时间表内实现或根本没有实现的风险; |
| |
七. | 贷款活动的信用风险,可能受房地产市场恶化和借款人财务状况的影响,以及贷款活动的运营风险,包括但不限于我们的承销做法的有效性和欺诈风险,其中任何信用和运营风险都可能导致贷款和租赁违约增加,我们的贷款和租赁组合中的损失和不良资产,并可能导致我们的贷款损失准备金不足以弥补实际损失,并要求我们大幅增加我们的贷款和租赁损失准备金; |
| |
八. | 向财务会计准则委员会通过的称为当前预期信用损失的新会计准则过渡,这将要求金融机构确定贷款的终生预期信用损失的定期估计数,并将预期信用损失作为贷款损失的准备; |
| |
x. | 一般经济状况的变化,无论是国家还是我们的市场领域,或金融市场的变化; |
| |
十一. | 短期利率环境的延续或变化、一般利率水平的变化、利率环境的波动、短期利率与长期利率之间的相对差异、存款利率、我们的净利差和资金来源; |
| |
十二. | 贷款需求的波动,未售出的房屋和其他物业的数量,以及我们市场地区商业和住宅房地产价值的波动; |
| |
十三. | 我们有能力发展和维持强大的核心存款基础或其他必要的低成本资金来源,为我们的活动提供资金; |
| |
十四. | 监管当局对我们的审查结果,以及任何此类监管当局可能限制我们的业务活动,要求我们改变业务组合,增加贷款损失准备,减记资产价值,或提高我们的资本水平,或影响我们的借款能力或维持或增加存款的能力的可能性,其中任何一项都可能对我们的流动性和收益产生不利影响; |
| |
十五. | 对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化,包括但不限于税收法律和政策的变化,监管资本或其他规则的变化,以及解决或应对这些变化的可用资源; |
| |
十七. | 根据产品需求或影响我们劳动力和潜在相关费用的公司战略的实施而引起的人员配备波动; |
| |
XVIII。 | 我们的企业风险管理框架可能不能有效地减轻风险和减少潜在损失的风险; |
| |
十九。 | 我们某些资产和负债的公允价值估计出错,可能导致估值发生重大变化; |
| |
XX。 | 我们所依赖的网络和计算机系统可能出现故障或遭遇安全漏洞; |
| |
XXI. | 我们吸引和留住高级管理团队关键成员的能力; |
| |
XXIV. | 恶劣天气、自然灾害、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响; |
| |
XXV. | 关键第三方提供商履行其对我们的义务的能力; |
| |
XXVI. | 金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化,或其在我们业务中的应用,包括对会计问题的额外指导和解释以及新会计方法的实施细节; |
| |
XXVII. | 股价波动和声誉风险,涉及投机性交易和某些交易员做空我们的普通股并试图对我们产生负面宣传;以及 |
| |
XXVIII. | 影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素,以及本报告中以及我们不时向SEC提交的其他文件中描述的其他风险,包括但不限于“第I部分第1A项下描述的风险”。我们截止年度的Form 10-K年度报告中的“风险因素”2018年12月31日并根据“第II部。第1A项”。本季度报告的“风险因素”表10-Q。 |
除法律要求外,公司不承担更新任何此类陈述以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件的义务。
第一部分-财务资料
项目1-财务报表
加州银行
合并财务状况表
(金额以千为单位,共享和每股数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
资产 | | | |
银行的现金和到期款项 | $ | 22,760 |
| | $ | 21,875 |
|
金融机构的生息存款 | 504,114 |
| | 369,717 |
|
现金及现金等价物总额 | 526,874 |
| | 391,592 |
|
可供出售的证券,按公允价值 | 775,662 |
| | 1,992,500 |
|
为出售而持有的贷款,按公允价值结转 | 23,936 |
| | 7,690 |
|
为出售而持有的贷款,以较低的成本或公允价值结转 | — |
| | 426 |
|
应收贷款 | 6,383,259 |
| | 7,700,873 |
|
贷款损失准备金 | (62,927 | ) | | (62,192 | ) |
应收贷款,净额 | 6,320,332 |
| | 7,638,681 |
|
联邦住房贷款银行和其他银行股票,按成本价 | 71,679 |
| | 68,094 |
|
房地、设备和资本租赁,净额 | 128,979 |
| | 129,394 |
|
银行自有人寿保险 | 108,720 |
| | 107,027 |
|
经营租赁资产使用权 | 23,907 |
| | — |
|
商誉 | 37,144 |
| | 37,144 |
|
对替代能源伙伴关系的投资,净额 | 27,039 |
| | 28,988 |
|
递延所得税,净额 | 45,950 |
| | 49,404 |
|
应收所得税 | 4,459 |
| | 2,695 |
|
其他无形资产,净额 | 4,605 |
| | 6,346 |
|
未结算证券销售应收账款 | 334,769 |
| | — |
|
其他资产 | 191,282 |
| | 150,596 |
|
停止经营的资产 | — |
| | 19,490 |
|
总资产 | $ | 8,625,337 |
| | $ | 10,630,067 |
|
负债和股东权益 | | | |
无息存款 | $ | 1,107,442 |
| | $ | 1,023,360 |
|
有息存款 | 4,662,616 |
| | 6,893,284 |
|
存款总额 | 5,770,058 |
| | 7,916,644 |
|
联邦住房贷款银行预付款 | 1,650,000 |
| | 1,520,000 |
|
长期债务,净额 | 173,339 |
| | 173,174 |
|
经营租赁负债 | 25,210 |
| | — |
|
应计费用和其他负债 | 105,742 |
| | 74,715 |
|
负债共计 | 7,724,349 |
| | 9,684,533 |
|
承诺和或有负债 |
| |
|
优先股 | 189,825 |
| | 231,128 |
|
普通股,每股面值0.01美元,446,863,844股授权股;2019年9月30日51,990,143股已发行股票和50,406,763股已发行股票;2018年12月31日51,755,398股已发行股票和50,172,018股已发行股票 | 520 |
| | 518 |
|
无表决权的B类不可转换普通股,每股面值0.01美元,3,136,156股授权股;2019年9月30日已发行和流通股477,321股,2018年12月31日已发行和流通股477,321股 | 5 |
| | 5 |
|
额外实收资本 | 628,774 |
| | 625,834 |
|
留存收益 | 120,221 |
| | 140,952 |
|
国库股票,按成本价(2019年9月30日和2018年12月31日的1,583,380股) | (28,786 | ) | | (28,786 | ) |
累计其他综合损失净额 | (9,571 | ) | | (24,117 | ) |
股东权益总额 | 900,988 |
| | 945,534 |
|
总负债和股东权益 | $ | 8,625,337 |
| | $ | 10,630,067 |
|
见合并财务报表附注(未审计)
加州银行
合并经营报表
(以千为单位的金额,每股数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
| 9月30日 2019 | | 六月三十, 2019 | | 9月30日 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息和股息收入 | | | | | | | | | |
贷款,包括费用 | $ | 80,287 |
| | $ | 89,159 |
| | $ | 84,795 |
| | $ | 260,004 |
| | $ | 241,014 |
|
有价证券 | 10,024 |
| | 12,457 |
| | 20,599 |
| | 40,322 |
| | 63,685 |
|
其他赚取利息的资产 | 2,346 |
| | 2,424 |
| | 2,380 |
| | 7,083 |
| | 6,967 |
|
利息和股息收入总额 | 92,657 |
| | 104,040 |
| | 107,774 |
| | 307,409 |
| | 311,666 |
|
利息费用 | | | | | | | | | |
存款 | 22,811 |
| | 28,598 |
| | 25,154 |
| | 82,852 |
| | 62,264 |
|
联邦住房贷款银行垫款 | 8,519 |
| | 8,289 |
| | 8,996 |
| | 25,889 |
| | 25,927 |
|
根据回购协议出售的证券 | 13 |
| | 16 |
| | 47 |
| | 47 |
| | 1,008 |
|
长期债务和其他计息负债 | 2,399 |
| | 2,357 |
| | 2,385 |
| | 7,118 |
| | 7,073 |
|
利息支出总额 | 33,742 |
| | 39,260 |
| | 36,582 |
| | 115,906 |
| | 96,272 |
|
净利息收入 | 58,915 |
| | 64,780 |
| | 71,192 |
| | 191,503 |
| | 215,394 |
|
(冲销)贷款损失准备金 | 38,540 |
| | (1,987 | ) | | 1,410 |
| | 39,065 |
| | 23,562 |
|
扣除贷款损失准备后的净利息收入 | 20,375 |
| | 66,767 |
| | 69,782 |
| | 152,438 |
| | 191,832 |
|
非利息收入 | | | | | | | | | |
客户服务费 | 1,582 |
| | 1,434 |
| | 1,446 |
| | 4,531 |
| | 4,529 |
|
贷款利息收入 | 128 |
| | 121 |
| | 439 |
| | 367 |
| | 3,698 |
|
银行自有人寿保险收入 | 588 |
| | 580 |
| | 551 |
| | 1,693 |
| | 1,617 |
|
投资证券减值损失 | (731 | ) | | — |
| | — |
| | (731 | ) | | — |
|
出售可供出售证券的净(亏损)收益 | (5,063 | ) | | — |
| | 13 |
| | (4,855 | ) | | 5,532 |
|
出售贷款净收益 | 4,326 |
| | 2,826 |
| | 279 |
| | 8,705 |
| | 1,059 |
|
出售抵押服务权的净收益(亏损) | — |
| | — |
| | 24 |
| | — |
| | (2,426 | ) |
其他收入(损失) | 2,351 |
| | (7,251 | ) | | 2,072 |
| | (2,524 | ) | | 7,458 |
|
非利息收入(损失)总额 | 3,181 |
| | (2,290 | ) | | 4,824 |
| | 7,186 |
| | 21,467 |
|
非利息费用 | | | | | | | | | |
工资和员工福利 | 25,934 |
| | 27,506 |
| | 24,832 |
| | 81,879 |
| | 85,387 |
|
占用情况和设备 | 7,767 |
| | 7,955 |
| | 8,213 |
| | 23,408 |
| | 23,783 |
|
专业费用(报销) | 1,463 |
| | (2,903 | ) | | 11,966 |
| | 9,601 |
| | 27,446 |
|
外部服务费 | 520 |
| | 489 |
| | 954 |
| | 1,412 |
| | 3,913 |
|
数据处理 | 1,568 |
| | 1,672 |
| | 1,884 |
| | 4,736 |
| | 5,218 |
|
广告和促销 | 2,090 |
| | 2,048 |
| | 3,152 |
| | 6,195 |
| | 9,293 |
|
监管评估 | 1,239 |
| | 2,136 |
| | 2,138 |
| | 5,857 |
| | 6,426 |
|
(收益)替代能源伙伴关系投资的损失 | (940 | ) | | (355 | ) | | 2,484 |
| | 655 |
| | 4,258 |
|
拨回贷款回购拨备 | (123 | ) | | (61 | ) | | (360 | ) | | (300 | ) | | (2,366 | ) |
无形资产摊销 | 500 |
| | 621 |
| | 693 |
| | 1,741 |
| | 2,363 |
|
重组(冲销)费用 | — |
| | (158 | ) | | 553 |
| | 2,637 |
| | 4,536 |
|
所有其他费用 | 3,289 |
| | 4,637 |
| | 4,368 |
| | 10,908 |
| | 12,959 |
|
非利息费用总额 | 43,307 |
| | 43,587 |
| | 60,877 |
| | 148,729 |
| | 183,216 |
|
(亏损)所得税前持续经营的收入 | (19,751 | ) | | 20,890 |
| | 13,729 |
| | 10,895 |
| | 30,083 |
|
所得税(福利)费用 | (5,619 | ) | | 4,308 |
| | 3,301 |
| | 1,408 |
| | (1,273 | ) |
(亏损)持续经营收入 | (14,132 | ) | | 16,582 |
| | 10,428 |
| | 9,487 |
| | 31,356 |
|
终止经营的所得税前收入(包括截至2019年9月30日、6月30日、2019年和2018年9月30日的三个月的处置净收益分别为0美元、0美元和0美元,以及截至2019年和2018年9月30日的9个月的净收益分别为0美元和1,275美元) | — |
| | — |
| | 924 |
| | — |
| | 4,249 |
|
所得税费用 | — |
| | — |
| | 256 |
| | — |
| | 1,171 |
|
非持续经营收入 | — |
| | — |
| | 668 |
| | — |
| | 3,078 |
|
净(亏损)收入 | (14,132 | ) | | 16,582 |
| | 11,096 |
| | 9,487 |
| | 34,434 |
|
优先股股利 | 3,403 |
| | 4,308 |
| | 4,970 |
| | 12,019 |
| | 15,196 |
|
分配给参与证券的收入 | — |
| | 271 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
参与证券分红 | 94 |
| | 94 |
| | 202 |
| | 390 |
| | 608 |
|
优先股赎回的影响 | 5,093 |
| | — |
| | 2,307 |
| | 5,093 |
| | 2,307 |
|
普通股股东可获得的净(亏损)收入 | $ | (22,722 | ) | | $ | 11,909 |
| | $ | 3,617 |
| | $ | (8,015 | ) | | $ | 16,323 |
|
每普通股基本(亏损)收益 | | | | | | | | | |
(亏损)持续经营收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.26 |
|
非持续经营收入 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | — |
| | 0.06 |
|
净(亏损)收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.32 |
|
每普通股稀释(亏损)收益 | | | | | | | | | |
(亏损)持续经营收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.26 |
|
非持续经营收入 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | — |
| | 0.06 |
|
净(亏损)收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.32 |
|
每B类普通股的基本(亏损)收益 | | | | | | | | | |
(亏损)持续经营收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.26 |
|
非持续经营收入 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | — |
| | 0.06 |
|
净(亏损)收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.32 |
|
每股B类普通股稀释(亏损)收益 | | | | | | | | | |
(亏损)持续经营收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.26 |
|
非持续经营收入 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | — |
| | 0.06 |
|
净(亏损)收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.32 |
|
见合并财务报表附注(未审计)
加州银行
综合(亏损)收益表
(以千为单位)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
| 9月30日 2019 | | 六月三十, 2019 | | 9月30日 2018 | | 2019 | | 2018 |
净(亏损)收入 | $ | (14,132 | ) | | $ | 16,582 |
| | $ | 11,096 |
| | $ | 9,487 |
| | $ | 34,434 |
|
其他综合收入(亏损),税后净值: | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现(亏损)收益: | | | | | | | | | |
在此期间产生的未实现(损失)收益 | (994 | ) | | 5,423 |
| | (2,568 | ) | | 10,602 |
| | (23,760 | ) |
包括在净(损失)收入中的OTTI损失的重新分类调整 | 516 |
| | — |
| | — |
| | 516 |
| | — |
|
包括在净(损失)收入中的损失(收益)的重新分类调整 | 3,575 |
| | — |
| | (9 | ) | | 3,428 |
| | (3,910 | ) |
可供出售证券未实现收益(损失)的总变化 | 3,097 |
| | 5,423 |
| | (2,577 | ) | | 14,546 |
| | (27,670 | ) |
其他综合收益(亏损)合计 | 3,097 |
| | 5,423 |
| | (2,577 | ) | | 14,546 |
| | (27,670 | ) |
综合(亏损)收入 | $ | (11,035 | ) | | $ | 22,005 |
| | $ | 8,519 |
| | $ | 24,033 |
| | $ | 6,764 |
|
见合并财务报表附注(未审计)
加州银行
合并股东权益表
(以千为单位)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实缴资本 | | 留存收益 | | 库房股票 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | 投票 | | B类不投票 | | | | | |
2017年12月31日的余额 | $ | 269,071 |
| | $ | 517 |
| | $ | 5 |
| | $ | 621,435 |
| | $ | 144,839 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | 5,227 |
| | $ | 1,012,308 |
|
搁浅税收影响对留存收益的重新分类 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (496 | ) | | — |
| | 496 |
| | — |
|
2017年12月31日调整后的余额 | 269,071 |
| | 517 |
| | 5 |
| | 621,435 |
| | 144,343 |
| | (28,786 | ) | | 5,723 |
| | 1,012,308 |
|
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8,558 |
| | — |
| | — |
| | 8,558 |
|
其他综合损失净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (17,265 | ) | | (17,265 | ) |
股份补偿费用 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,087 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,087 |
|
因员工纳税责任而放弃限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (97 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (97 | ) |
根据股息再投资计划购买的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | 58 |
| | (74 | ) | | — |
| | — |
| | (16 | ) |
股票增值权股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (203 | ) | | — |
| | — |
| | (203 | ) |
宣布的股息(每普通股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,503 | ) | | — |
| | — |
| | (6,503 | ) |
优先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,113 | ) | | — |
| | — |
| | (5,113 | ) |
2018年3月31日的余额 | $ | 269,071 |
| | $ | 517 |
| | $ | 5 |
| | $ | 623,483 |
| | $ | 141,008 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (11,542 | ) | | $ | 993,756 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,780 |
| | — |
| | — |
| | 14,780 |
|
其他综合损失净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (7,828 | ) | | (7,828 | ) |
发行普通股 | — |
| | 1 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份补偿费用 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,788 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,788 |
|
因员工纳税责任而放弃限制性股票 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (1,973 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,974 | ) |
根据股息再投资计划购买的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | 74 |
| | (68 | ) | | — |
| | — |
| | 6 |
|
股票增值权股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (203 | ) | | — |
| | — |
| | (203 | ) |
宣布的股息(每普通股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,524 | ) | | — |
| | — |
| | (6,524 | ) |
优先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,113 | ) | | — |
| | — |
| | (5,113 | ) |
2018年6月30日的余额 | $ | 269,071 |
| | $ | 517 |
| | $ | 4 |
| | $ | 623,372 |
| | $ | 143,880 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (19,370 | ) | — |
| $ | 988,688 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11,096 |
| | — |
| | — |
| | 11,096 |
|
其他综合损失净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,577 | ) | | (2,577 | ) |
发行普通股 | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | (2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
优先股的赎回 | (37,943 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,307 | ) | | — |
| | — |
| | (40,250 | ) |
股份补偿费用 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,398 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,398 |
|
因员工纳税责任而放弃限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (48 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (48 | ) |
根据股息再投资计划购买的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | 69 |
| | (61 | ) | | — |
| | — |
| | 8 |
|
股票增值权股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (202 | ) | | — |
| | — |
| | (202 | ) |
宣布的股息(每普通股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,465 | ) | | — |
| | — |
| | (6,465 | ) |
优先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,970 | ) | | — |
| | — |
| | (4,970 | ) |
2018年9月30日的余额 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 624,789 |
| | $ | 140,971 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (21,947 | ) | — |
| $ | 946,678 |
|
2018年12月31日的余额 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 625,834 |
| | $ | 140,952 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (24,117 | ) | | $ | 945,534 |
|
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,037 |
| | — |
| | — |
| | 7,037 |
|
其他综合收入,净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,026 |
| | 6,026 |
|
股份补偿费用 | — |
| | — |
| | — |
| | 853 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 853 |
|
因员工纳税责任而放弃限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (79 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (79 | ) |
根据股息再投资计划购买的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (50 | ) | | — |
| | — |
| | (50 | ) |
股票增值权股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (202 | ) | | — |
| | — |
| | (202 | ) |
宣布的股息(每普通股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,486 | ) | | — |
| | — |
| | (6,486 | ) |
优先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,308 | ) | | — |
| | — |
| | (4,308 | ) |
2019年3月31日的余额 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 626,608 |
| | $ | 136,943 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (18,091 | ) | | $ | 948,325 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16,582 |
| | — |
| | — |
| | 16,582 |
|
其他综合收入,净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,423 |
| | 5,423 |
|
发行普通股 | — |
| | 2 |
| | — |
| | (2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份补偿费用 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,497 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,497 |
|
因员工纳税责任而放弃限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (797 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (797 | ) |
根据股息再投资计划购买的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (26 | ) | | — |
| | — |
| | (26 | ) |
股票增值权股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (94 | ) | | — |
| | — |
| | (94 | ) |
宣布的股息(每普通股0.06美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,058 | ) | | — |
| | — |
| | (3,058 | ) |
优先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,308 | ) | | — |
| | — |
| | (4,308 | ) |
2019年6月30日的余额 | $ | 231,128 |
| | $ | 520 |
| | $ | 5 |
| | $ | 627,306 |
| | $ | 146,039 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (12,668 | ) | | $ | 963,544 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合(亏损)收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (14,132 | ) | | — |
| | — |
| | (14,132 | ) |
其他综合收入,净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,097 |
| | 3,097 |
|
优先股的赎回 | (41,303 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (5,093 | ) | | — |
| | — |
| | (46,396 | ) |
股份补偿费用 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,494 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,494 |
|
因员工纳税责任而放弃限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (26 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (26 | ) |
根据股息再投资计划购买的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (23 | ) | | — |
| | — |
| | (23 | ) |
股票增值权股息等价物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (94 | ) | | — |
| | — |
| | (94 | ) |
宣布的股息(每普通股0.06美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,073 | ) | | — |
| | — |
| | (3,073 | ) |
优先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,403 | ) | | — |
| | — |
| | (3,403 | ) |
2019年9月30日的余额 | $ | 189,825 |
| | $ | 520 |
| | $ | 5 |
| | $ | 628,774 |
| | $ | 120,221 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (9,571 | ) | | $ | 900,988 |
|
见合并财务报表附注(未审计)
加州银行
综合现金流量表
(以千为单位)
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量: | | | |
净收入 | $ | 9,487 |
| | $ | 34,434 |
|
调整净收益与经营活动提供的净现金 | | | |
贷款损失准备 | 39,065 |
| | 23,562 |
|
(反转)未提供资金的贷款承诺准备 | (260 | ) | | 532 |
|
拨回贷款回购拨备 | (300 | ) | | (2,366 | ) |
房舍和设备折旧 | 7,800 |
| | 8,061 |
|
无形资产摊销 | 1,741 |
| | 2,363 |
|
债务发行成本摊销 | 165 |
| | 155 |
|
证券溢价和折价的净摊销 | 738 |
| | 908 |
|
投资证券减值损失 | 731 |
| | — |
|
递延贷款成本和费用的净摊销(累加) | 479 |
| | (551 | ) |
增加购买贷款的折扣 | (311 | ) | | (583 | ) |
递延所得税收益 | (2,600 | ) | | (5,314 | ) |
银行拥有的人寿保险收入 | (1,693 | ) | | (1,617 | ) |
股份补偿费用 | 3,844 |
| | 5,273 |
|
利率掉期损失 | 8,964 |
| | — |
|
替代能源伙伴关系投资损失 | 655 |
| | 4,258 |
|
资本化软件项目减值 | 986 |
| | 1,975 |
|
抵押银行业务净收入 | — |
| | (396 | ) |
出售贷款净收益 | (8,705 | ) | | (1,059 | ) |
出售可供出售的证券的净损失(收益) | 4,855 |
| | (5,532 | ) |
抵押贷款服务权公允价值变动损失 | — |
| | 1,274 |
|
财产和设备的出售或处置损失 | 20 |
| | 61 |
|
抵押服务权利出售损失 | — |
| | 2,426 |
|
处置中止业务的净收益 | — |
| | (1,275 | ) |
回购按揭贷款 | (1,929 | ) | | (12,666 | ) |
其他为出售而持有的贷款的来源 | — |
| | (6,274 | ) |
抵押贷款银行为出售而持有的贷款的销售收入和本金 | 4,905 |
| | 27,535 |
|
其他为出售而持有的贷款的销售收益和本金 | 426 |
| | 7,044 |
|
应计应收利息和其他资产变动 | (12,570 | ) | | 15,295 |
|
应计应付利息和其他负债的变化 | 3,633 |
| | (1,070 | ) |
经营活动提供的净现金 | 60,126 |
| | 96,453 |
|
投资活动的现金流量: | | | |
出售可供出售的证券所得收益 | 822,979 |
| | 417,870 |
|
到期收益和可供出售的证券催缴 | 38,029 |
| | 478,200 |
|
可供出售证券的本金偿还收益 | 35,337 |
| | 33,118 |
|
购买可供出售的证券 | — |
| | (425,076 | ) |
贷款和租赁原创和本金收款,净额 | 151,655 |
| | (839,121 | ) |
联邦住房贷款银行股票的赎回 | 56,551 |
| | 51,975 |
|
购买联邦住房贷款银行和其他银行股票 | (60,136 | ) | | (47,629 | ) |
出售贷款所得收益 | 1,140,851 |
| | 230,291 |
|
出售所拥有的其他房地产的收益 | 843 |
| | 1,795 |
|
出售按揭偿还权所得收益 | — |
| | 30,056 |
|
出售房舍和设备的收益 | — |
| | 19 |
|
购买房舍和设备 | (8,391 | ) | | (7,546 | ) |
资本租赁义务的支付 | (347 | ) | | (339 | ) |
股权投资资金 | (14,599 | ) | | (2,874 | ) |
减少对替代能源伙伴关系的投资 | 1,294 |
| | 1,027 |
|
投资活动提供的现金净额 | 2,164,066 |
| | (78,234 | ) |
筹资活动的现金流量: | | | |
存款净(减)增 | (2,146,586 | ) | | 108,839 |
|
短期联邦住房贷款银行垫款净增加(减少) | 155,000 |
| | (410,000 | ) |
偿还长期联邦住房贷款银行预付款 | (25,000 | ) | | (25,000 | ) |
来自长期联邦住房贷款银行预付款的收益 | — |
| | 380,000 |
|
优先股的赎回 | (46,396 | ) | | (40,250 | ) |
购买因雇员纳税责任而放弃的限制性股票 | (902 | ) | | (2,119 | ) |
股票增值权支付的股息等价物 | (390 | ) | | (607 | ) |
以优先股支付的股息 | (12,019 | ) | | (18,308 | ) |
以普通股支付的股息 | (12,617 | ) | | (26,252 | ) |
用于融资活动的现金净额 | (2,088,910 | ) | | (33,697 | ) |
现金和现金等价物的净变化 | 135,282 |
| | (15,478 | ) |
期初现金及现金等价物 | 391,592 |
| | 387,699 |
|
期末现金及现金等价物 | $ | 526,874 |
| | $ | 372,221 |
|
补充现金流量信息 | | | |
存款和借入资金的利息 | 120,042 |
| | 90,365 |
|
已缴纳所得税 | 2,822 |
| | 4,435 |
|
收到的所得税退款 | 142 |
| | 4,502 |
|
补充披露非现金活动 | | | |
从贷款转移到其他拥有的房地产,净额 | 276 |
| | 434 |
|
将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款 | 1,127,898 |
| | 231,844 |
|
根据资本租赁获得的设备 | 40 |
| | 41 |
|
经营租赁使用权资产确认 | 28,664 |
| | — |
|
经营租赁负债确认 | 30,065 |
| | |
未结算证券销售应收账款 | 334,769 |
| | — |
|
搁浅税收影响对留存收益的重新分类 | — |
| | 496 |
|
未结算证券购买到期 | — |
| | 17,500 |
|
见合并财务报表附注(未审计)
加州银行
合并财务报表附注(未审核)
2019年9月30日
注1-重要会计政策摘要
运营性质:加州银行(合称,与其合并的子公司,本公司,我们,我们和我们)是一家根据1956年银行控股公司法(经修订)成立的金融控股公司,总部设在加利福尼亚州圣安娜,并根据马里兰州法律注册成立。加州银行受联邦储备系统理事会(FRB)及其全资子公司加州银行全国协会(银行)监管,根据银行的主要监管机构--货币监理署(OCC)发布的国家银行章程运作。该银行是联邦住房贷款银行(FHLB)系统的成员,并在联邦存款保险公司(FDIC)维持存款账户保险。
世行提供各种金融服务,以满足其所服务社区的银行和金融需求,其运营方式为32银行办事处,服务于圣地亚哥、洛杉矶、圣巴巴拉和加利福尼亚州的奥兰治县(截至#年)。2019年9月30日.
演示基础:随附的未经审计的中期综合财务报表已根据SEC法规S-X第10条和其他SEC规则和法规编制,用于报告Form 10-Q的季度报告。因此,美国公认会计原则(GAAP)要求的某些披露在此不包括在内。这些中期报表应与合并财务报表和包括在Form 10-K年度报告中的截至年度的附注一起阅读2018年12月31日公司向证券交易委员会提交的文件。这个2018年12月31日此处提供的综合财务状况报表来自于包括在Form 10-K年度报告中的截至年度的经审计财务报表2018年12月31日提交给证券交易委员会,但不包括GAAP要求的完整财务报表的所有披露。
本公司管理层认为,随附的未经审核中期综合财务报表反映了公平列报截至呈报日期和各期间的综合财务状况和综合经营结果所需的所有调整(包括正常经常性调整)。的操作结果。三个月和九个月结束 2019年9月30日并不一定代表了预期的结果,这是一年结束时可能出现的结果。2019年12月31日.
整合原则:随附的未经审计的综合财务报表包括本公司及其合并子公司截至#年的账目。2019年9月30日和2018年12月31日而对于三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018好的。重要的公司间帐户和交易已在合并中消除。除文意另有所指外,所有对本公司的提述均包括其当时的全资附属公司。
重要会计政策:本公司的会计和报告政策以公认会计原则为基础,并符合银行业的主要做法。与截止年度的Form 10-K年度报告中披露的政策相比,公司对其关键会计政策没有做出任何重大改变2018年12月31日向证券交易委员会提交,但租赁会计除外,如下所述。
租约。 公司在开始时确定一项安排是否为租赁。公司的经营租赁协议主要是针对房地产空间,并包括在使用权(ROU)资产和租赁负债中2019年9月30日综合资产负债表ROU资产基于针对任何预付或递延租金调整的运营租赁负债。本公司已选择不在其综合资产负债表上确认期限为一年或更短的租赁。
ROU资产代表吾等在租赁期内使用标的资产的权利,而租赁负债代表吾等因租赁而支付租赁款项的责任。ROU资产和租赁负债根据租赁期内租赁付款的现值在开始日期确认。由于我们的大部分租赁不提供隐含利率,本公司在确定租赁付款的现值时使用其递增借款利率,即在类似经济环境下,在类似期限内以抵押基础借款所产生的利率,金额等于租赁付款。本公司的许多承租人协议包括延长租约的选择权,除非合理确定将会行使,否则本公司不会在其最低租赁条款中包括这些选择权。本公司选择实际权宜之计,将其租赁和相关非租赁组成部分合并为本公司的建筑租赁。与经营租赁有关的租赁付款的租金费用在租赁期内以直线方式确认
财务报表编制中估计的使用:根据公认会计原则编制财务报表需要管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设影响在提供的综合财务报表和披露中报告的金额,实际结果可能不同。贷款损失准备(ALLL),回购贷款损失准备金,无资金准备贷款
承诺、递延税项资产的变现、商誉及其他无形资产的估值、按揭银行及其他衍生工具、替代能源合伙企业投资的假设账面价值清算(HLBV),以及金融工具的公允价值计量特别容易发生变动,而该变动可能对综合财务报表产生重大影响。
已停止的操作:在截至2017年3月31日的三个月中,公司完成了出售其银行住房贷款部门,该部门主要代表公司的抵押贷款银行部门。根据会计准则编撰(ASC)205-20,本公司确定出售银行住房贷款部门以及将在一年内单独出售或结算的某些其他抵押贷款银行相关资产和负债符合分类为非持续经营的标准,相关的经营结果和财务状况已在综合财务报表上作为非持续经营列示。有关更多信息,请参见注释2。除非另有说明,合并财务报表附注中包含的信息以合并业务为基础列报,其中包括持续和非持续业务的结果。2018年12月31日而对于三个月和九个月结束 2018年9月30日.截至及当时并无重大资产、负债或营业收入三个月和九个月结束 2019年9月30日与中断的业务相关。
重组费用:在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日本公司继续实施其战略目标,即通过退出第三方抵押贷款发起(“TPMO”)和经纪的单一家庭贷款业务,淡化低利润率贷款产品的生产。公司认可不截至三个月的重组成本2019年9月30日和$2.6百万在过去的九个月里2019年9月30日与退出TPMO和经纪的单一家庭贷款业务和CEO过渡有关。
采用的会计声明:在.期间九个月结束 2019年9月30日,通过了适用于本公司的以下声明:
2016年2月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2016-02主题842,“租赁”,通过要求在资产负债表上确认使用权(ROU)资产和租赁负债,增加了组织之间的透明度和可比性。标准中最突出的变化是承租人对分类为经营租赁的租赁的ROU资产和租赁负债的确认。根据该标准,披露需要达到使财务报表使用者能够评估租赁产生的现金流量的金额、时间和不确定性的目标。本公司采用Topic 842及相关更新,自2019年1月1日起生效,并将生效日期用作首次申请日期,因此,2019年1月1日之前的期间未予重述。本公司选择了一套实用的权宜之计,允许我们在新标准下不重新评估先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。本公司在厘定租赁条款及减值时,并无选择采用有关于生效日期使用后见之明的实际权宜之计。本公司还为所有符合条件的租赁选择了短期租赁确认豁免(期限为12个月或更短的租赁),因此将不会确认这些租赁的ROU资产或租赁负债。此外,公司选择了实用的权宜之计,不为我们的所有租赁分开租赁和非租赁组件。采用后,公司在其综合资产负债表上确认约为ROU资产$23.3百万(包括一项调整,以消除公司现有的递延租金负债约为$1.4百万),相应的经营租赁负债约为$24.7百万好的。该标准对我们的合并经营报表没有影响。此外,该公司的融资租赁会计基本上保持不变。
2017年1月,FASB发布了ASU 2017-04“简化商誉减值测试”,其中修订了ASC 350“无形资产-商誉和其他”。通过从商誉减值测试中删除步骤2,本ASU中的修正案简化了要求实体测试商誉减值的方式。第二步通过比较报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面金额来衡量商誉减值损失。相反,根据本ASU的修正案,实体应通过比较报告单位的公允价值与其账面值来进行年度或中期商誉减值测试。实体仍有权选择对报告单位进行定性评估,以确定是否需要进行定量减值测试。ASU 2017-04适用于从2019年12月15日开始的财政年度的年度或中期商誉减值测试。在2017年1月1日之后的测试日期进行的临时或年度商誉减损测试允许提前采用。截至2019年8月31日,公司已提前前瞻性地采用了这一指南,并且该指南的采用对我们的财务报表没有产生重大影响。
注2-销售业务单位(停止运营)
银行住房贷款销售
2017年3月30日,公司完成了向Caliber Home Loans,Inc出售与其银行住房贷款部门相关的特定资产和活动。(口径)。银行住房贷款部门主要代表本公司的抵押贷款银行部门,该部门的活动涉及发起、服务、承销、融资和销售单一家庭住宅(SFR)抵押贷款。出售给Caliber的资产包括某些传统机构SFR的抵押贷款服务权(MSR)
抵押贷款。银行住房贷款部门,以及其他一些在一年内分别出售或结算的与按揭银行相关的资产和负债,在随附的财务状况综合报表和综合收益报表中被归类为停业经营2018年12月31日而对于三个月和九个月结束 2018年9月30日好的。本公司抵押贷款银行部门的某些组成部分,包括某些传统机构SFR抵押贷款的MSR,这些贷款没有作为与先前出售的贷款相关的银行住房贷款销售和回购储备的一部分出售,在综合财务报表中被归类为持续业务,因为它们仍然是公司正在进行的业务的一部分。请参阅公司截至年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注22018年12月31日有关此次销售的其他信息。
有不与处置期间有关的收益三个月和九个月结束 2019年9月30日好的。为.三个月和九个月结束 2018年9月30日,公司确认与处置有关的收益$0千人和$1.3百万分别为。
在.期间三个月结束 2019年9月30日和2018,公司确认创出收入为$881千人和$786千人分别与出售给Caliber相关,包括在其他非利息收入中。在.期间九个月结束 2019年9月30日和2018,公司确认创出收入为$2.1百万和$2.2百万分别为。在…2019年9月30日没有与中断业务相关的重大资产或负债。在…2018年12月31日,终止业务的资产和负债合计$19.5百万和零分别为。
注3-金融工具的公允价值
公允价值层次
ASC 820-10建立了公允价值层次结构,要求实体在测量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入,并尽量减少对不可观测投入的使用。本主题介绍了可用于度量公允价值的三个级别的输入:
| |
• | 级别1:在活跃市场中实体有能力访问的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。 |
| |
• | 第2级:除第1级价格外的重要可观察到的输入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到的或可被观察到的市场数据证实的其他输入。 |
| |
• | 第3级:重要的不可观察的输入,反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。 |
估值层次结构内的分类基于对公允价值计量具有重要意义的最低输入水平。
定期计量的资产和负债
可供出售的证券:可供出售证券的公允价值一般由活跃市场的报价确定,如果可用(第1级)。如果无法获得市场报价,本公司主要采用独立定价服务,利用定价模型计算公允价值。此类公允价值计量考虑了可观察到的数据,例如交易商报价、市场利差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债务工具的相应条款和条件。公司采用程序来监控定价服务的假设,并建立程序来质疑定价服务出现异常或意想不到的估值。二级证券包括美国小企业管理局(SBA)贷款池证券、美国政府机构和美国政府支持企业(GSE)住宅抵押贷款支持证券、非机构住宅抵押贷款支持证券、非机构商业抵押贷款支持证券、抵押贷款债务和公司债务证券。当市场缺乏流动性或估值投入缺乏透明度(包括至少一项不可观察的投入)时,证券被归类为第3级,并依赖内部开发的模型,以及管理层判断和评估估值。该公司没有可供出售的证券,分类为第3级2019年9月30日或2018年12月31日.
为出售而持有的贷款,按公允价值结转:持有待售贷款的公允价值是基于投资者的未偿还承诺以及二级市场投资者目前为具有类似特征的投资组合提供的贷款,但从GNMA贷款池中回购的严重拖欠贷款除外,这些贷款的估值基于内部模型,该内部模型估计公司将在这些贷款上招致的预期损失。先前出售给GNMA的逾期超过90天的贷款在存在该条件时可选择回购。这些贷款按公允价值重新确认,并由有担保借款抵消,因为这些贷款仍由GNMA合法拥有,但由于回购选项而未能根据GAAP进行销售会计处理。定期调整公允价值的待售贷款归类为2级,如果是回购贷款,则归类为3级。公允价值包括贷款的还本付息价值以及任何
应计利息自.起2019年9月30日和2018年12月31日,有不拖欠超过90天并有资格从GNMA贷款池中回购的贷款。
衍生资产和负债:
利率掉期和上限。
该公司向某些贷款客户提供利率掉期和上限产品,使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。公司发起可变利率贷款,并与客户进行可变利率到固定利率的互换。本公司还与一家代理银行进行抵销掉期。这些背靠背协议旨在相互抵消,并允许公司发放可变利率贷款,同时为客户提供固定利息支付合同。公司的净现金流等于从与客户产生的可变利率贷款中获得的利息收入。这些衍生工具的公允价值是基于贴现现金流量法。由于导出这些衍生合约的公允价值所使用的投入的可观察性质,利率掉期的估值被分类为第2级。
本公司可能使用利率掉期来抵消由于市场利率变化而导致的投资证券公允价值的变化。在2019年第三季度,本公司使用利率掉期对MBS组合的公允价值进行了部分对冲。在本季度末,该公司利用长期利率下降的机会,出售了MBS投资组合的大部分,并解除了大部分利率掉期。
外汇合同。
该公司向其客户提供短期外汇合同,以便在未来以设定的汇率购买和/或出售外币。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。与这些产品一起,公司还与机构对手方签订抵销合同,以对冲公司的外汇汇率风险。这些背靠背的合同允许该公司向其客户提供外汇产品,同时将其对外汇汇率波动的风险降至最低。这些工具的公允价值根据外汇汇率的变化在每个报告期确定。鉴于合约的短期性质,交易对手的信用风险被视为名义上的风险,因此不会对短期外汇合约的估值作出调整。由于在推导这些衍生合约的公允价值时所使用的投入的可观察性质,这些合约的估值被分类为第2级。
下表列出了截至所示日期按公允价值定期计量的公司金融资产和负债: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(以千美元为单位) | | 账面价值 | | 相同资产活跃市场中的报价 (1级) | | 其他可观察到的重要输入 (第2级) | | 重大不可观测输入 (第3级) |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券 | | 40,374 |
| | — |
| | 40,374 |
| | — |
|
非代理住宅抵押贷款支持证券 | | 277 |
| | — |
| | 277 |
| | — |
|
抵押贷款债务 | | 735,011 |
| | — |
| | 735,011 |
| | — |
|
为出售而持有的贷款,按公允价值结转 | | 23,936 |
| | — |
| | 3,431 |
| | 20,505 |
|
衍生资产: | | | | | | | | |
利率掉期和上限(1) | | 4,773 |
| | — |
| | 4,773 |
| | — |
|
外汇合同(1) | | 36 |
| | — |
| | 36 |
| | — |
|
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
利率掉期和上限(2) | | 5,198 |
| | — |
| | 5,198 |
| | — |
|
利率掉期和上限-抵押贷款支持证券(3) | | 325 |
| | — |
| | 325 |
| | — |
|
外汇合同(2) | | 30 |
| | — |
| | 30 |
| | — |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 910 |
| | $ | — |
| | $ | 910 |
| | $ | — |
|
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券 | | 437,442 |
| | — |
| | 437,442 |
| | — |
|
非代理住宅抵押贷款支持证券 | | 427 |
| | — |
| | 427 |
| | — |
|
非代理商业抵押贷款支持证券 | | 132,199 |
| | — |
| | 132,199 |
| | — |
|
抵押贷款债务 | | 1,421,522 |
| | — |
| | 1,421,522 |
| | — |
|
为出售而持有的贷款,按公允价值结转(4) | | 27,180 |
| | — |
| | 2,140 |
| | 25,040 |
|
衍生资产: | | | | | | | | |
利率掉期和上限(1) | | 1,534 |
| | — |
| | 1,534 |
| | — |
|
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
利率掉期和上限(2) | | 1,600 |
| | — |
| | 1,600 |
| | — |
|
| |
(2) | 包括在财务状况综合报表的应计费用和其他负债中。 |
| |
(4) | 包括按公允价值结转的为出售而持有的贷款$19.5百万 ($2.1百万在2级和$17.4百万在第3级)中止业务,这些业务包括在财务状况综合报表中的中止业务资产中。 |
下表介绍了按公允价值在经常性基础上使用重大不可观测投入(第3级)在合并业务基础上对所指明期间按公允价值计量的资产的对账:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
从GNMA贷款池中回购的贷款(1) | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 21,075 |
| | $ | 33,234 |
| | $ | 25,040 |
| | $ | 98,940 |
|
总收益(损失)(已实现/未实现): | | | | | | | | |
计入收益-公允价值调整 | | 2 |
| | (22 | ) | | (1 | ) | | (276 | ) |
加法 | | 406 |
| | 711 |
| | 406 |
| | 28,096 |
|
销售、结算和其他 | | (978 | ) | | (8,167 | ) | | (4,940 | ) | | (101,004 | ) |
期末余额 | | $ | 20,505 |
| | $ | 25,756 |
| | $ | 20,505 |
| | $ | 25,756 |
|
| |
(1) | 包括从GNMA非持续经营贷款池中购回的贷款,这些贷款包括在财务状况综合报表中的非持续经营资产中,为零和$20.9百万分别为截至去年年底的三个月2019年9月30日和2018和$17.3百万和$32.3百万为.九个月结束 2019年9月30日和2018期初平衡,及零和$17.7百万,分别为这两个三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018期末平衡。 |
在公司从GNMA贷款池回购的贷款的公允价值计量中使用的重大不可观察输入2019年9月30日和2018年12月31日包括预期损失率1.55百分比对于有保险的贷款和20.00百分比没有保险的贷款。任何计算技术都可能存在固有的弱点,所使用的基本假设(包括贴现率和未来现金流估计)的变化可能会对结果产生重大影响。
公允价值期权
为出售而持有的贷款,按公允价值结转:本公司为若干为出售而持有的SFR按揭贷款选择公允价值选项。选择以公允价值衡量SFR抵押贷款可减少某些时间差异,并更好地将这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品价值的变化相匹配。本公司还选择以公允价值记录从GNMA回购的贷款,因为本公司打算在修复任何缺陷后出售该等贷款,因此,该等贷款被归类为持有以供出售。先前出售给GNMA的逾期超过90天的贷款在存在该条件时可选择回购。这些贷款以公允价值重新确认,并由担保借款抵消,因为这些贷款仍然合法地归GNMA所有。
下表列出了公允价值选项下某些资产在合并经营基础上的公允价值和合计本金余额: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | 公允价值 | | 未付本金余额 | | 差异化 | | 公允价值 | | 未付本金余额 | | 差异化 |
为出售而持有的贷款,在持续经营中按公允价值结转: | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 23,936 |
| | $ | 24,746 |
| | $ | (810 | ) | | $ | 7,690 |
| | $ | 7,906 |
| | $ | (216 | ) |
非应计贷款(1) | | 8,203 |
| | 8,436 |
| | (233 | ) | | 2,427 |
| | 2,538 |
| | (111 | ) |
为出售而持有的贷款,以公允价值在非持续经营中结转: | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 19,490 |
| | $ | 20,027 |
| | $ | (537 | ) |
非应计贷款(2) | | — |
| | — |
| | — |
| | 8,430 |
| | 8,496 |
| | (66 | ) |
| |
(1) | 包括由美国政府担保的贷款$7.2百万和$1.6百万,分别位于2019年9月30日和2018年12月31日. |
| |
(2) | 包括由美国政府担保的贷款零和$7.6百万,分别位于2019年9月30日和2018年12月31日. |
有不逾期90天或更长时间并仍在累算利息的为出售而持有的贷款2019年9月30日和2018年12月31日.
根据公允价值选项入账的资产最初按公允价值计量。来自初始计量和随后公允价值变动的收益和损失在收益中确认。下表显示了与初始计量相关的公允价值的变化,以及在公平计量下这些资产的收益中包括的公允价值的后续变化
指定期间的值: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
公允价值变动净收益: | | | | | | | | |
出售贷款净收益(持续经营) | | $ | 17 |
| | $ | 11 |
| | $ | 77 |
| | $ | 198 |
|
抵押贷款银行活动的净收入(已停止的业务) | | — |
| | 30 |
| | — |
| | 127 |
|
由于工具特定的信用风险而导致的公允价值变化对于三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018好的。根据公允价值期权为出售而持有的贷款的利息收入基于合同利率计量,并在综合经营报表中列报贷款的利息收入,包括费用和停止经营的收入。
非经常性基础上计量的资产和负债
减值贷款:具有基于抵押品的ALLL特定分配的减值贷款的公允价值通常基于最近的房地产评估和自动估值模型(AVM)。这些评估可能采用单一估值方法或组合方法,包括可比销售额和收益法。评估师在评估过程中定期进行调整,以调整可比较的销售和收入数据之间的差异。此类调整通常被视为用于确定公允价值的重大不可观察输入,并导致3级分类。
下表列出了截至所示日期以公允价值计量的非经常性基础上的公司金融资产和负债: |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(以千美元为单位) | | 账面价值 | | 相同资产活跃市场中的报价 (1级) | | 其他可观察到的重要输入 (第2级) | | 重大不可观测输入 (第3级) |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
减值贷款: | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 15,690 |
| | — |
| | — |
| | $ | 15,690 |
|
SBA | | 1,518 |
| | — |
| | — |
| | 1,518 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
减值贷款: | | | | | | | | |
SBA | | $ | 226 |
| | — |
| | — |
| | $ | 226 |
|
下表列出了在所示期间内按公允价值计量的资产的非经常性收益(亏损):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
减值贷款: | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (490 | ) | | $ | (115 | ) |
工商业 | | — |
| | (219 | ) | | — |
| | (511 | ) |
SBA | | — |
| | 1 |
| | (46 | ) | | (379 | ) |
其他消费者 | | — |
| | — |
| | (88 | ) | | (141 | ) |
金融工具的估计公允价值NTS
下表列出了截至所示日期,在合并经营基础上的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值计量水平 |
(以千美元为单位) | | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 526,874 |
| | $ | 526,874 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 526,874 |
|
可供出售的证券 | | 775,662 |
| | — |
| | 775,662 |
| | — |
| | 775,662 |
|
联邦住房贷款银行和其他银行股票 | | 71,679 |
| | — |
| | 71,679 |
| | — |
| | 71,679 |
|
为出售而持有的贷款,按公允价值结转 | | 23,936 |
| | — |
| | 3,431 |
| | 20,505 |
| | 23,936 |
|
应收贷款,全部扣除 | | 6,320,332 |
| | — |
| | — |
| | 6,280,331 |
| | 6,280,331 |
|
应计应收利息 | | 27,598 |
| | 27,598 |
| | — |
| | — |
| | 27,598 |
|
衍生资产 | | 4,809 |
| | — |
| | 4,809 |
| | — |
| | 4,809 |
|
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 5,770,058 |
| | — |
| | — |
| | 5,700,325 |
| | 5,700,325 |
|
联邦住房贷款银行预付款 | | 1,650,000 |
| | — |
| | 1,681,331 |
| | — |
| | 1,681,331 |
|
长期债务 | | 173,339 |
| | — |
| | 182,457 |
| | — |
| | 182,457 |
|
衍生负债 | | 5,553 |
| | — |
| | 5,553 |
| | — |
| | 5,553 |
|
应计应付利息 | | 9,112 |
| | 9,112 |
| | — |
| | — |
| | 9,112 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 391,592 |
| | $ | 391,592 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 391,592 |
|
可供出售的证券 | | 1,992,500 |
| | — |
| | 1,992,500 |
| | — |
| | 1,992,500 |
|
联邦住房贷款银行和其他银行股票 | | 68,094 |
| | — |
| | 68,094 |
| | — |
| | 68,094 |
|
为出售而持有的贷款 (1) | | 27,606 |
| | — |
| | 2,566 |
| | 25,040 |
| | 27,606 |
|
应收贷款,扣除备抵 | | 7,638,681 |
| | — |
| | — |
| | 7,513,910 |
| | 7,513,910 |
|
应计应收利息 | | 38,807 |
| | 38,807 |
| | — |
| | — |
| | 38,807 |
|
衍生资产 | | 1,534 |
| | — |
| | 1,534 |
| | — |
| | 1,534 |
|
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,916,644 |
| | — |
| | — |
| | 7,689,324 |
| | 7,689,324 |
|
联邦住房贷款银行预付款 | | 1,520,000 |
| | — |
| | 1,517,761 |
| | — |
| | 1,517,761 |
|
长期债务 | | 173,174 |
| | — |
| | 174,059 |
| | — |
| | 174,059 |
|
衍生负债 | | 1,600 |
| | — |
| | 1,600 |
| | — |
| | 1,600 |
|
应计应付利息 | | 13,253 |
| | 13,253 |
| | — |
| | — |
| | 13,253 |
|
| |
(1) | 包括按公允价值结转的为出售而持有的贷款$19.5百万 ($2.1百万在2级和$17.4百万在第3级)停止运营。 |
注4-投资证券
下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊销成本和公允价值: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现损失总额 | | 公允价值 |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券 | | $ | 40,374 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 40,374 |
|
非代理住宅抵押贷款支持证券 | | 267 |
| | 10 |
| | — |
| | 277 |
|
抵押贷款债务 | | 748,605 |
| | — |
| | (13,594 | ) | | 735,011 |
|
可供出售的证券总数 | | $ | 789,246 |
| | $ | 10 |
| | $ | (13,594 | ) | | $ | 775,662 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 911 |
| | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | 910 |
|
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券 | | 461,987 |
| | — |
| | (24,545 | ) | | 437,442 |
|
非代理住宅抵押贷款支持证券 | | 418 |
| | 9 |
| | — |
| | 427 |
|
非代理商业抵押贷款支持证券 | | 132,199 |
| | — |
| | — |
| | 132,199 |
|
抵押贷款债务 | | 1,431,171 |
| | 141 |
| | (9,790 | ) | | 1,421,522 |
|
可供出售的证券总数 | | $ | 2,026,686 |
| | $ | 150 |
| | $ | (34,336 | ) | | $ | 1,992,500 |
|
截至#月2018年12月31日,公司改变了意图,决定在未实现亏损的情况下出售其非机构商业抵押贷款支持证券,因为它的战略是重新定位其证券配置文件和认可$3.3百万2018年第四季度非暂时性减值(OTTI)亏损。在第一季度2019,该公司完成了所有剩余的非机构商业抵押贷款支持证券的销售,共计$132.2百万导致获得$9千人好的。在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司出售$380.9百万和$385.8百万分别在抵押贷款支持证券中造成损失$5.1百万和$5.0百万分别为。此外,在三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司出售零和$644.5百万分别在抵押贷款债务中产生收益零和$143千人分别为。2018年第一季度,公司完成了所有剩余公司债务证券的出售,总计$76.8百万导致获得$4.9百万.
在…2019年9月30日,该公司的投资证券组合由抵押支持证券和贷款抵押债券组成。这些类型证券的预期到期日可能与合同到期日不同,因为借款人可能有权催缴或预付债务,但有或没有催缴或预付罚金。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,有不持有任何一家发行人的数额大于10%公司股东权益。
下表列出了可供出售证券的销售和催缴所得收益,以及在所示期间通过出售和催缴可供销售证券的收益实现的相关毛利和亏损: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可供出售证券的销售和催缴的已实现收益总额 | | $ | 71 |
| | $ | 13 |
| | $ | 279 |
| | $ | 5,532 |
|
可供出售证券的销售和催缴的已实现总亏损 | | (5,134 | ) | | — |
| | (5,134 | ) | | — |
|
可供出售证券的销售和催缴的已实现(亏损)收益 | | $ | (5,063 | ) | | $ | 13 |
| | $ | (4,855 | ) | | $ | 5,532 |
|
出售及催缴可供出售的证券所得收益 | | $ | 43,252 |
| | $ | 283,114 |
| | $ | 861,008 |
| | $ | 896,070 |
|
账面价值的投资证券$64.6百万和$163.0百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别质押FHLB垫款、公共存款和法律规定或允许的其他目的。
下表按证券类型和时间长度汇总了截至所示日期连续未实现损失状况下的未实现损失的投资证券: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不足12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(以千美元为单位) | | 公允价值 | | 未实现损失总额 | | 公允价值 | | 未实现损失总额 | | 公允价值 | | 未实现损失总额 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债务 | | $ | 435,191 |
| | $ | (6,539 | ) | | $ | 299,820 |
| | $ | (7,055 | ) | | $ | 735,011 |
| | $ | (13,594 | ) |
可供出售的证券总数 | | $ | 435,191 |
| | $ | (6,539 | ) | | $ | 299,820 |
| | $ | (7,055 | ) | | $ | 735,011 |
| | $ | (13,594 | ) |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 910 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 910 |
| | $ | (1 | ) |
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券 | | 13,494 |
| | (133 | ) | | 423,916 |
| | (24,412 | ) | | 437,410 |
| | (24,545 | ) |
非代理住宅抵押贷款支持证券 | | 90 |
| | — |
| | 16 |
| | — |
| | 106 |
| | — |
|
抵押贷款债务 | | 1,364,317 |
| | (9,480 | ) | | 32,790 |
| | (310 | ) | | 1,397,107 |
| | (9,790 | ) |
可供出售的证券总数 | | $ | 1,377,901 |
| | $ | (9,613 | ) | | $ | 457,632 |
| | $ | (24,723 | ) | | $ | 1,835,533 |
| | $ | (34,336 | ) |
在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司为其剩余的抵押贷款支持证券组合记录了OTTI$731千人和$731千人分别为。OTTI被认为是公司正在进行的战略决策的结果,目的是清算这一较长期限的投资组合。在截至2018年9月30日的三个月和九个月内,没有记录到OTTI。
在…2019年9月30日,公司的可供销售证券组合包括57证券,45其中的人处于未实现的损失状况。在…2018年12月31日,公司的可供销售证券组合包括145证券,118其中的人处于未实现的损失状况。
该公司监控其证券组合,以确保其有足够的信贷支持。大部分未实现的损失与公司的贷款抵押债务有关。该公司还考虑为其他证券确定潜在OTTI的最低信用评级。自.起2019年9月30日,几乎所有本公司的非机构抵押贷款支持证券或贷款抵押债券投资证券处于未实现亏损状况都获得了投资级信用评级。公允价值的下降归因于利率的变化,而不是信贷质量的变化。除了剩余的投资组合9对于公司打算出售的抵押贷款支持证券,公司认为截至目前没有进一步的OTTI2019年9月30日好的。本公司无意出售余下的45证券处于未实现的亏损状况,并进一步认为不太可能需要在预期的恢复之前出售这些证券。
下表列出截至#年的投资证券组合的构成以及重新定价和收益率信息。2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短 | | 超过一年至五年 | | 五年以上到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(以千美元为单位) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券 | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 40,374 |
| | 2.56 | % | | $ | 40,374 |
| | 2.56 | % |
非代理住宅抵押贷款支持证券 | | 65 |
| | 2.68 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 212 |
| | 5.79 | % | | 277 |
| | 5.06 | % |
抵押贷款债务 | | 735,011 |
| | 3.52 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 735,011 |
| | 3.52 | % |
可供出售的证券总数 | | $ | 735,076 |
| | 3.52 | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 40,586 |
| | 2.58 | % | | $ | 775,662 |
| | 3.47 | % |
注5-贷款和贷款损失准备金
下表列出了截至指定日期公司贷款组合中的余额: |
| | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
商业: | | | | |
工商业 | | $ | 1,789,478 |
| | $ | 1,944,142 |
|
商业地产 | | 891,029 |
| | 867,013 |
|
多家庭 | | 1,563,757 |
| | 2,241,246 |
|
SBA | | 75,359 |
| | 68,741 |
|
建设 | | 228,561 |
| | 203,976 |
|
消费者: | | | | |
单户住宅按揭 | | 1,775,953 |
| | 2,305,490 |
|
其他消费者 | | 59,122 |
| | 70,265 |
|
贷款总额(1) | | $ | 6,383,259 |
| | $ | 7,700,873 |
|
贷款损失准备金 | | (62,927 | ) | | (62,192 | ) |
应收贷款,净额 | | $ | 6,320,332 |
| | $ | 7,638,681 |
|
| |
(1) | 贷款总额包括递延贷款发起成本/(费用)和溢价/(折扣),净值为$15.3百万和$17.7百万,分别位于2019年9月30日和2018年12月31日. |
非传统抵押贷款(“NTM”)
下表显示了截至指定日期的NTM产品组合的组成: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单一家庭住宅按揭:
| | | | | | | | | | | | |
绿色贷款(HELOC)-第一留置权(1) | | 76 |
| | $ | 59,538 |
| | 9.1 | % | | 88 |
| | $ | 67,729 |
| | 8.2 | % |
仅限利息优先留置权(2) | | 409 |
| | 588,567 |
| | 90.1 | % | | 519 |
| | 753,061 |
| | 91.1 | % |
负摊销(3) | | 9 |
| | 3,062 |
| | 0.5 | % | | 11 |
| | 3,528 |
| | 0.4 | % |
NTM-第一留置权总数 | | 494 |
| | 651,167 |
| | 99.6 | % | | 618 |
| | 824,318 |
| | 99.7 | % |
其他消费者: | | | | | | | | | | | | |
绿色贷款(HELOC)-第二留置权(1) | | 7 |
| | 2,308 |
| | 0.4 | % | | 10 |
| | 2,413 |
| | 0.3 | % |
总计NTM-第二留置权 | | 7 |
| | 2,308 |
| | 0.4 | % | | 10 |
| | 2,413 |
| | 0.3 | % |
NTM贷款总额 | | 501 |
| | $ | 653,475 |
| | 100.0 | % | | 628 |
| | $ | 826,731 |
| | 100.0 | % |
应收贷款总额 | | | | $ | 6,383,259 |
| | | | | | $ | 7,700,873 |
| | |
NTM贷款总额占应收贷款总额的百分比 | | | | 10.2 | % | | | | | | 10.7 | % | | |
绿色贷款
绿色贷款是单一家庭住宅第一和第二抵押贷款额度的信贷,有一个联系的支票账户,允许进行所有类型的存款和取款。这些贷款的利息通常只适用于15-期限为一年,到期时将支付气球付款。在…2019年9月30日和2018年12月31日, $286千人和$0本公司的绿色贷款分别为不良贷款。由于其独特的支付功能,绿色贷款具有较高的信用风险;然而,管理层认为,通过本公司的贷款条款和承销标准,包括其LTV比率政策和本公司在相关抵押品价值下降时削减贷款的合同能力,可减轻风险。本公司于二零一一年停止发放绿色贷款。
只收利息的贷款
仅计息贷款主要是单家庭住宅第一按揭贷款,具有支付功能,允许在转换为全额摊销贷款之前的最初阶段只支付利息。在…2019年9月30日和2018年12月31日,仅利息贷款合计$588.6百万和$753.1百万分别为。在…2019年9月30日和2018年12月31日, $827千人和$0分别是,只有贷款的利息是不良的。
具有负摊销潜力的贷款
负摊销贷款总额为0。$3.1百万和$3.5百万在…2019年9月30日和2018年12月31日公司于2007年停止了负摊销贷款的发放。在…2019年9月30日和2018年12月31日有负摊销潜力的贷款中没有一个是不良贷款。由于缺乏本金摊销和负摊销的可能性,这些贷款可能带来更高的信用风险;然而,管理层认为,通过贷款条款和承销标准,包括本公司关于LTV比率的政策,与这些贷款相关的信用风险得以缓解。
贷款损失准备金
公司建立了信用风险管理流程,包括定期对贷款组合进行管理审查,以确定问题贷款。在正常的业务过程中,管理层可能会意识到借款人和承租人可能无法满足贷款协议的合同付款要求。这类贷款受到更多的监督。考虑将贷款或租赁置于非应计状态,评估是否需要额外的ALLL,并从本金余额中扣除部分或全部费用。公司将ALLL维持在被认为足以弥补贷款组合中估计发生的损失的水平。
本公司还为未提供资金的贷款承诺保持单独的准备金,其水平被认为足以弥补估计发生的损失。贷款承诺和信用风险因素的估计资金是基于共享类似信用风险风险的未偿还贷款确定的,用于确定准备金的充分性。在…2019年9月30日和2018年12月31日,未提供资金的贷款承诺准备金是$4.4百万和$4.6百万分别计入财务状况综合报表的应计费用及其他负债。
信用风险监控系统旨在识别受损和潜在问题贷款,并及时对减值和信用损失准备的充分性进行定期评估。此外,银行董事会已采取信贷政策,其中包括信用审查和控制系统,它认为该系统应能有效地确保公司保持足够的贷款损失准备金。董事会还为管理层的津贴评估过程提供监督和指导。
下表显示了指定期间ALLL中的活动摘要: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初余额 | | $ | 59,523 |
| | $ | 56,678 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 49,333 |
|
贷款冲销 | | (35,546 | ) | | (388 | ) | | (39,060 | ) | | (15,977 | ) |
收回先前注销的贷款 | | 410 |
| | 82 |
| | 730 |
| | 864 |
|
净冲销 | | (35,136 | ) | | (306 | ) | | (38,330 | ) | | (15,113 | ) |
贷款损失准备 | | 38,540 |
| | 1,410 |
| | 39,065 |
| | 23,562 |
|
期末余额 | | $ | 62,927 |
| | $ | 57,782 |
| | $ | 62,927 |
| | $ | 57,782 |
|
在截至2019年9月30日的三个月中,公司记录了$35.1百万2017年11月向据称是欺诈计划标的的借款人注销信贷额度。此外,撇账增加了我们对商业和工业贷款的贷款损失拨备中使用的损失系数,导致额外的贷款损失拨备$3.0百万好的。2019年10月22日,本行就此事向美国加利福尼亚州南区地区法院提起诉讼(案件CV‘19 02031 GPCKSC),寻求对芝加哥产权保险公司和芝加哥产权公司追回损失和其他金钱损害,根据“里科”,18U.S.C§1962年以及里科合谋、欺诈、协助和教唆欺诈、疏忽失实陈述、违反受信义务和疏忽。我们正在积极考虑并寻求可用的追偿来源和其他潜在的赔偿。
在2019年第三季度,公司对所有商业贷款关系进行了广泛的抵押品审查$5百万及以上不以房地产作抵押的,包括53贷款代表$536百万在承诺中。抵押品审查的重点是担保和抵押品文件以及确认银行的抵押物利益。审查是在世行内部审计部门内进行的,工作由独立的第三方验证。我们的审查和外部验证没有发现任何其他明显的被审查的信用或对银行或代表我们在第三方持有的抵押品存在的担忧的情况;但是,我们的内部审查和第三方验证不能保证我们的内部审查和第三方验证足以确定所有这些问题。
在截至2018年3月31日的三个月中,公司记录了$13.9百万,反映了a项下的未清余额。$15.0百万在截至2018年3月31日的三个月内产生的信贷额度。在给予信贷额度后,本行确定借款人在申请信贷额度时的陈述是虚假的,以及借款人为保证信贷额度而提供的第三方银行账户报表。
信贷被发现是欺诈性的。信贷额度是在借款人似乎满足了一个先决条件后发放的,前提条件是信贷额度为全额现金抵押,并由向银行质押的第三方金融机构的银行账户提供担保。作为世行信贷审查和投资组合管理过程的一部分,在结账后对信贷额度和付款进行了审查,并监测了对借款人契约的遵守情况。作为这一过程的一部分,2018年3月9日,世行收到的信息使其相信借款人虚报了质押银行账户的存在,并且该账户先前已被关闭。银行向联邦法院提起诉讼,起诉借款人和其他各方。银行自愿驳回了这一诉讼,但并未造成任何损害,并向洛杉矶县高级法院提交了一项实质上类似的诉讼。世行还在考虑其他可用的收款来源和减轻损失的其他潜在手段;然而,不能保证在这方面会取得成功。
下表列出了所有资产负债表中的活动和余额,以及基于减值方法的贷款记录投资(不包括应计利息)。三个月和九个月结束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多家庭 | | SBA | | 建设 | | 租赁融资 | | 单户住宅抵押 | | 其他消费者 | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年6月30日的余额 | | $ | 21,529 |
| | $ | 6,877 |
| | $ | 12,625 |
| | $ | 3,120 |
| | $ | 3,715 |
| | $ | — |
| | $ | 11,072 |
| | $ | 585 |
| | $ | 59,523 |
|
核销 | | (34,673 | ) | | — |
| | — |
| | (738 | ) | | — |
| | — |
| | (135 | ) | | — |
| | (35,546 | ) |
追回 | | 59 |
| | — |
| | — |
| | 50 |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 298 |
| | 410 |
|
净(冲销)收回 | | (34,614 | ) | | — |
| | — |
| | (688 | ) | | — |
| | 3 |
| | (135 | ) | | 298 |
| | (35,136 | ) |
拨备(冲销) | | 37,660 |
| | (298 | ) | | (660 | ) | | 1,686 |
| | 165 |
| | (3 | ) | | 342 |
| | (352 | ) | | 38,540 |
|
2019年9月30日的余额 | | $ | 24,575 |
| | $ | 6,579 |
| | $ | 11,965 |
| | $ | 4,118 |
| | $ | 3,880 |
| | $ | — |
| | $ | 11,279 |
| | $ | 531 |
| | $ | 62,927 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日的余额 | | $ | 18,191 |
| | $ | 6,674 |
| | $ | 17,970 |
| | $ | 1,827 |
| | $ | 3,461 |
| | $ | — |
| | $ | 13,128 |
| | $ | 941 |
| | $ | 62,192 |
|
核销 | | (36,788 | ) | | — |
| | (6 | ) | | (1,086 | ) | | — |
| | — |
| | (1,086 | ) | | (94 | ) | | (39,060 | ) |
追回 | | 102 |
| | — |
| | — |
| | 152 |
| | — |
| | 9 |
| | 150 |
| | 317 |
| | 730 |
|
净(冲销)收回 | | (36,686 | ) | | — |
| | (6 | ) | | (934 | ) | | — |
| | 9 |
| | (936 | ) | | 223 |
| | (38,330 | ) |
拨备(冲销) | | 43,070 |
| | (95 | ) | | (5,999 | ) | | 3,225 |
| | 419 |
| | (9 | ) | | (913 | ) | | (633 | ) | | 39,065 |
|
2019年9月30日的余额 | | $ | 24,575 |
| | $ | 6,579 |
| | $ | 11,965 |
| | $ | 4,118 |
| | $ | 3,880 |
| | $ | — |
| | $ | 11,279 |
| | $ | 531 |
| | $ | 62,927 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害 | | $ | 4,614 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,858 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 21 |
| | $ | 7,493 |
|
集体评估减值 | | 19,961 |
| | 6,579 |
| | 11,965 |
| | 1,260 |
| | 3,880 |
| | — |
| | 11,279 |
| | 510 |
| | 55,434 |
|
期末余额合计 | | $ | 24,575 |
| | $ | 6,579 |
| | $ | 11,965 |
| | $ | 4,118 |
| | $ | 3,880 |
| | $ | — |
| | $ | 11,279 |
| | $ | 531 |
| | $ | 62,927 |
|
贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害 | | $ | 22,042 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,696 |
| | $ | 2,519 |
| | $ | — |
| | $ | 20,641 |
| | $ | 822 |
| | $ | 51,720 |
|
集体评估减值 | | 1,767,436 |
| | 891,029 |
| | 1,563,757 |
| | 69,663 |
| | 226,042 |
| | — |
| | 1,755,312 |
| | 58,300 |
| | 6,331,539 |
|
期末贷款余额合计 | | $ | 1,789,478 |
| | $ | 891,029 |
| | $ | 1,563,757 |
| | $ | 75,359 |
| | $ | 228,561 |
| | $ | — |
| | $ | 1,775,953 |
| | $ | 59,122 |
| | $ | 6,383,259 |
|
下表列出了所有资产负债表中的活动和余额,以及基于减值方法的贷款记录投资(不包括应计利息)。三个月和九个月结束 2018年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多家庭 | | SBA | | 建设 | | 租赁融资 | | 单户住宅抵押 | | 其他消费者 | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年6月30日的余额 | | $ | 16,864 |
| | $ | 5,732 |
| | $ | 14,630 |
| | $ | 1,840 |
| | $ | 3,419 |
| | $ | — |
| | $ | 13,236 |
| | $ | 957 |
| | $ | 56,678 |
|
核销 | | (342 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (45 | ) | | (1 | ) | | (388 | ) |
追回 | | 61 |
| | — |
| | — |
| | 8 |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 10 |
| | 82 |
|
净(冲销)收回 | | (281 | ) | | — |
| | — |
| | 8 |
| | — |
| | 3 |
| | (45 | ) | | 9 |
| | (306 | ) |
拨备(冲销) | | (40 | ) | | 280 |
| | 843 |
| | 22 |
| | (172 | ) | | (3 | ) | | 407 |
| | 73 |
| | 1,410 |
|
2018年9月30日的余额 | | $ | 16,543 |
| | $ | 6,012 |
| | $ | 15,473 |
| | $ | 1,870 |
| | $ | 3,247 |
| | $ | — |
| | $ | 13,598 |
| | $ | 1,039 |
| | $ | 57,782 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2017年12月31日的余额 | | $ | 14,280 |
| | $ | 4,971 |
| | $ | 13,265 |
| | $ | 1,701 |
| | $ | 3,318 |
| | $ | — |
| | $ | 10,996 |
| | $ | 802 |
| | $ | 49,333 |
|
核销 | | (689 | ) | | — |
| | (8 | ) | | (683 | ) | | — |
| | — |
| | (524 | ) | | (14,073 | ) | | (15,977 | ) |
追回 | | 158 |
| | — |
| | — |
| | 240 |
| | — |
| | 12 |
| | 436 |
| | 18 |
| | 864 |
|
净(冲销)收回 | | (531 | ) | | — |
| | (8 | ) | | (443 | ) | | — |
| | 12 |
| | (88 | ) | | (14,055 | ) | | (15,113 | ) |
拨备(冲销) | | 2,794 |
| | 1,041 |
| | 2,216 |
| | 612 |
| | (71 | ) | | (12 | ) | | 2,690 |
| | 14,292 |
| | 23,562 |
|
2018年9月30日的余额 | | $ | 16,543 |
| | $ | 6,012 |
| | $ | 15,473 |
| | $ | 1,870 |
| | $ | 3,247 |
| | $ | — |
| | $ | 13,598 |
| | $ | 1,039 |
| | $ | 57,782 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害 | | $ | 122 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 133 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 640 |
| | $ | 7 |
| | $ | 902 |
|
集体评估减值 | | 16,421 |
| | 6,012 |
| | 15,473 |
| | 1,737 |
| | 3,247 |
| | — |
| | 12,958 |
| | 1,032 |
| | 56,880 |
|
期末余额合计 | | $ | 16,543 |
| | $ | 6,012 |
| | $ | 15,473 |
| | $ | 1,870 |
| | $ | 3,247 |
| | $ | — |
| | $ | 13,598 |
| | $ | 1,039 |
| | $ | 57,782 |
|
贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害 | | $ | 5,614 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,834 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 22,364 |
| | $ | 739 |
| | $ | 30,551 |
|
集体评估减值 | | 1,667,441 |
| | 823,193 |
| | 2,112,190 |
| | 69,660 |
| | 200,294 |
| | — |
| | 2,277,705 |
| | 72,259 |
| | 7,222,742 |
|
期末贷款余额合计 | | $ | 1,673,055 |
| | $ | 823,193 |
| | $ | 2,112,190 |
| | $ | 71,494 |
| | $ | 200,294 |
| | $ | — |
| | $ | 2,300,069 |
| | $ | 72,998 |
| | $ | 7,253,293 |
|
下表列出了截至所示日期按贷款类别单独评估的贷款减值情况。记录的投资,不包括应计利息,显示客户余额扣除贷款确认的任何部分冲销,以及扣除任何递延费用和成本以及任何购买溢价或折扣。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | 未付本金余额 | | 记录的投资 | | 贷款损失准备金 | | 未付本金余额 | | 记录的投资 | | 贷款损失准备金 |
没有相关的ALLL记录: | | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,749 |
| | $ | 1,738 |
| | $ | — |
| | $ | 5,491 |
| | $ | 5,455 |
| | $ | — |
|
商业地产 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 1,387 |
| | 1,321 |
| | — |
| | 1,668 |
| | 1,588 |
| | — |
|
建设 | | 2,519 |
| | 2,519 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 20,544 |
| | 20,641 |
| | — |
| | 12,115 |
| | 12,161 |
| | — |
|
其他消费者 | | 821 |
| | 801 |
| | — |
| | 469 |
| | 469 |
| | — |
|
记录ALLL: | | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 20,310 |
| | 20,304 |
| | 4,614 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 4,572 |
| | 4,375 |
| | 2,858 |
| | 823 |
| | 788 |
| | 562 |
|
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | 5,993 |
| | 6,032 |
| | 161 |
|
其他消费者 | | 21 |
| | 21 |
| | 21 |
| | 468 |
| | 452 |
| | 106 |
|
总计 | | $ | 51,923 |
| | $ | 51,720 |
| | $ | 7,493 |
| | $ | 27,027 |
| | $ | 26,945 |
| | $ | 829 |
|
下表列出了在指定期间按类别分类的减值贷款信息: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
(以千美元为单位) | | 平均记录投资 | | 确认的利息收入 | | 现金基础确认利息 | | 平均记录投资 | | 确认的利息收入 | | 现金基础确认利息 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 22,619 |
| | $ | 40 |
| | $ | 32 |
| | $ | 16,154 |
| | $ | 295 |
| | $ | 286 |
|
商业地产 | | — |
| | — |
| | — |
| | 193 |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 5,843 |
| | 4 |
| | 4 |
| | 4,328 |
| | 12 |
| | 12 |
|
建设 | | 2,519 |
| | — |
| | — |
| | 2,519 |
| | — |
| | — |
|
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 20,706 |
| | 59 |
| | 53 |
| | 20,374 |
| | 175 |
| | 150 |
|
其他消费者 | | 827 |
| | 3 |
| | 4 |
| | 950 |
| | 10 |
| | 10 |
|
总计 | | $ | 52,514 |
| | $ | 106 |
| | $ | 93 |
| | $ | 44,518 |
| | $ | 492 |
| | $ | 458 |
|
2018年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 5,423 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,552 |
| | $ | 4 |
| | $ | 4 |
|
SBA | | 1,240 |
| | — |
| | — |
| | 756 |
| | — |
| | — |
|
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 20,908 |
| | 60 |
| | 50 |
| | 20,299 |
| | 175 |
| | 146 |
|
其他消费者 | | 744 |
| | 3 |
| | 4 |
| | 751 |
| | 9 |
| | 9 |
|
总计 | | $ | 28,315 |
| | $ | 63 |
| | $ | 54 |
| | $ | 27,358 |
| | $ | 188 |
| | $ | 159 |
|
逾期贷款
下表按贷款类别列出截至指定日期的过期贷款记录投资的账龄,但不包括应计应收利息(不视为重大): |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 到期后30-59天 | | 到期后60-89天 | | 超过逾期89天 | | 总计超过^到期 | | 电流 | | 总计 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
NTM贷款: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | $ | 9,821 |
| | $ | 11,112 |
| | $ | 827 |
| | $ | 21,760 |
| | $ | 629,407 |
| | $ | 651,167 |
|
其他消费者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,308 |
| | 2,308 |
|
NTM贷款总额 | | 9,821 |
| | 11,112 |
| | 827 |
| | 21,760 |
| | 631,715 |
| | 653,475 |
|
传统贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 776 |
| | 2,890 |
| | 1,577 |
| | 5,243 |
| | 1,784,235 |
| | 1,789,478 |
|
商业地产 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 891,029 |
| | 891,029 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,563,757 |
| | 1,563,757 |
|
SBA | | 377 |
| | 230 |
| | 1,762 |
| | 2,369 |
| | 72,990 |
| | 75,359 |
|
建设 | | — |
| | — |
| | 2,519 |
| | 2,519 |
| | 226,042 |
| | 228,561 |
|
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 11,999 |
| | 1,370 |
| | 10,318 |
| | 23,687 |
| | 1,101,099 |
| | 1,124,786 |
|
其他消费者 | | 547 |
| | — |
| | 217 |
| | 764 |
| | 56,050 |
| | 56,814 |
|
传统贷款总额 | | 13,699 |
| | 4,490 |
| | 16,393 |
| | 34,582 |
| | 5,695,202 |
| | 5,729,784 |
|
总计 | | $ | 23,520 |
| | $ | 15,602 |
| | $ | 17,220 |
| | $ | 56,342 |
| | $ | 6,326,917 |
| | $ | 6,383,259 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
NTM贷款: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | $ | 7,430 |
| | $ | 617 |
| | $ | — |
| | $ | 8,047 |
| | $ | 816,271 |
| | $ | 824,318 |
|
其他消费者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,413 |
| | 2,413 |
|
NTM贷款总额 | | 7,430 |
| | 617 |
| | — |
| | 8,047 |
| | 818,684 |
| | 826,731 |
|
传统贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 350 |
| | 1,596 |
| | 3,340 |
| | 5,286 |
| | 1,938,856 |
| | 1,944,142 |
|
商业地产 | | — |
| | 582 |
| | — |
| | 582 |
| | 866,431 |
| | 867,013 |
|
多家庭 | | 356 |
| | — |
| | — |
| | 356 |
| | 2,240,890 |
| | 2,241,246 |
|
SBA | | 551 |
| | 77 |
| | 862 |
| | 1,490 |
| | 67,251 |
| | 68,741 |
|
建设 | | — |
| | 939 |
| | — |
| | 939 |
| | 203,037 |
| | 203,976 |
|
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 7,321 |
| | 3,160 |
| | 9,198 |
| | 19,679 |
| | 1,461,493 |
| | 1,481,172 |
|
其他消费者 | | 3,132 |
| | 573 |
| | 446 |
| | 4,151 |
| | 63,701 |
| | 67,852 |
|
传统贷款总额 | | 11,710 |
| | 6,927 |
| | 13,846 |
| | 32,483 |
| | 6,841,659 |
| | 6,874,142 |
|
总计 | | $ | 19,140 |
| | $ | 7,544 |
| | $ | 13,846 |
| | $ | 40,530 |
| | $ | 7,660,343 |
| | $ | 7,700,873 |
|
非应计贷款
下表列出了截至指定日期的非应计贷款: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | NTM贷款 | | 传统贷款 | | 总计 | | NTM贷款 | | 传统贷款 | | 总计 |
非应计贷款 | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | — |
| | $ | 20,762 |
| | $ | 20,762 |
| | $ | — |
| | $ | 5,455 |
| | $ | 5,455 |
|
商业地产 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | — |
| | 5,773 |
| | 5,773 |
| | — |
| | 2,574 |
| | 2,574 |
|
建设 | — |
| | 2,519 |
| | 2,519 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消费者: | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | 1,110 |
| | 14,477 |
| | 15,587 |
| | — |
| | 12,929 |
| | 12,929 |
|
其他消费者 | — |
| | 528 |
| | 528 |
| | — |
| | 627 |
| | 627 |
|
非应计贷款总额 | $ | 1,110 |
| | $ | 44,059 |
| | $ | 45,169 |
| | $ | — |
| | $ | 21,585 |
| | $ | 21,585 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日, 零和$470千人20%的贷款已过期90天或更长时间,并且仍在累算。
止赎过程中的贷款
在…2019年9月30日和2018年12月31日,消费者按揭贷款$10.6百万和$5.1百万根据适用司法管辖区的当地要求,住宅房地产分别以正在进行正式止赎程序的住宅房地产作为抵押。
问题债务重组
当公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因,向借款人授予其不会考虑的优惠时,贷款的修改构成了有问题的债务重组(TDR)。优惠可以各种形式给予,包括降低规定利率,减少本金摊销金额,免除一部分贷款余额或应计利息,或延长到期日。为了确定借款人是否正在经历财务困难,对借款人在可预见的未来在不进行修改的情况下拖欠其任何债务的可能性进行评估。此评估是根据公司的内部承保政策进行的。
截至指定日期,TDR贷款包括以下内容: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | NTM贷款 | | 传统贷款 | | 总计 | | NTM贷款 | | 传统贷款 | | 总计 |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — |
| | $ | 15,790 |
| | $ | 15,790 |
| | $ | — |
| | $ | 2,276 |
| | $ | 2,276 |
|
SBA | | — |
| | 266 |
| | 266 |
| | — |
| | 187 |
| | 187 |
|
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 2,646 |
| | 2,408 |
| | 5,054 |
| | 2,668 |
| | 2,596 |
| | 5,264 |
|
其他消费者 | | 294 |
| | — |
| | 294 |
| | 294 |
| | — |
| | 294 |
|
总计 | | $ | 2,940 |
| | $ | 18,464 |
| | $ | 21,404 |
| | $ | 2,962 |
| | $ | 5,059 |
| | $ | 8,021 |
|
公司承诺向有未偿还贷款的客户提供贷款,这些贷款被归类为$135千人和零自.起2019年9月30日或2018年12月31日分别为。累算TDR是$6.8百万和非应计TDR是$14.6百万在…2019年9月30日与以下项目的累算TDR相比$5.7百万和非应计TDR$2.3百万在…2018年12月31日好的。在截至2019年9月30日的三个月中,TDR的增加主要是由于一种商业和工业关系。
下表汇总了指定期间内新TDR的修改前和修改后的余额: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
(以千美元为单位) | | 贷款数量 | | 修改前的未完成记录投资 | | 修改后的未完成记录投资 | | 贷款数量 | | 修改前的未完成记录投资 | | 修改后的未完成记录投资 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业(1) | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 10 |
| | $ | 17,339 |
| | $ | 14,692 |
|
SBA | | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 3,214 |
| | 869 |
|
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他消费者 | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
总计 | | — |
| | — |
| | — |
| | 12 |
| | $ | 20,553 |
| | $ | 15,561 |
|
2018年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 171 |
| | $ | 163 |
|
总计 | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 171 |
| | $ | 163 |
|
| |
(1) | 改造后未清偿记录投资反映了$2.3百万借款人偿还本金,这是修改的先决条件。 |
修改后,一旦TDR过期30天或更长时间,公司将其视为付款违约。 在.期间九个月结束 2019年9月30日和2018,有不在过去12个月内被修改为TDR的贷款,在此期间有随后的付款违约。
下表按修改类型汇总了指定期间的TDR:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 修改类型 |
| | 本金支付和利率的变化 | | 本金支付的变化 | | 总计 |
(以千美元为单位) | | 数数 | | 数量 | | 数数 | | 数量 | | 数数 | | 数量 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
总计 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | | | | | |
2018年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
总计 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 修改类型 |
| | 本金支付和利率的变化 | | 本金支付的变化 | | 总计 |
(以千美元为单位) | | 数数 | | 数量 | | 数数 | | 数量 | | 数数 | | 数量 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 10 |
| | $ | 14,692 |
| | — |
| | $ | — |
| | 10 |
| | $ | 14,692 |
|
SBA | | 2 |
| | $ | 869 |
| | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 869 |
|
总计 | | 12 |
| | $ | 15,561 |
| | — |
| | $ | — |
| | 12 |
| | $ | 15,561 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2018年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 163 |
| | 2 |
| | $ | 163 |
|
总计 | | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 163 |
| | 2 |
| | $ | 163 |
|
信贷质量指标
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款归类为风险类别,例如:当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等。公司进行历史损失分析,与综合贷款或租赁价值分析相结合,以分析当前贷款和租赁组合中的相关风险。公司通过将贷款归类为信用风险来单独分析贷款。此分析包括所有拖欠的贷款60日数和非同质贷款,如商业和商业房地产贷款。公司使用以下风险评级定义:
经过,穿过:分类为合格的贷款在各方面均符合本行的信贷政策和监管要求,并且不表现出“特别提及”、“不合标准”或“可疑”所定义的任何潜在或确定的弱点。
特别提到:被归类为特别提及的贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款或租赁的偿还前景恶化或公司未来的信用状况恶化。
不合标准:被归类为不合标准的贷款不受债务人或质押抵押品的当前净值和支付能力的充分保护(如果有的话)。如此分类的贷款具有明确的弱点或弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果不纠正缺陷,公司将承受一些损失的明显可能性。
疑团:被分类为可疑的贷款具有被分类为不合格贷款的所有固有弱点,其附加特征是,这些弱点使基于当前现有事实、条件和价值的全部收款或清算变得非常可疑和不可能。
下表列出了截至指定日期的贷款总额的风险类别: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 经过,穿过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 总计 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | |
NTM贷款: | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | $ | 633,950 |
| | $ | 5,173 |
| | $ | 12,044 |
| | $ | — |
| | $ | 651,167 |
|
其他消费者 | | 2,308 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,308 |
|
NTM贷款总额 | | 636,258 |
| | 5,173 |
| | 12,044 |
| | — |
| | 653,475 |
|
传统贷款: | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1,673,655 |
| | 77,431 |
| | 38,392 |
| | — |
| | 1,789,478 |
|
商业地产 | | 887,232 |
| | 2,520 |
| | 1,277 |
| | — |
| | 891,029 |
|
多家庭 | | 1,551,231 |
| | 8,428 |
| | 4,098 |
| | — |
| | 1,563,757 |
|
SBA | | 63,543 |
| | 3,120 |
| | 7,894 |
| | 802 |
| | 75,359 |
|
建设 | | 219,056 |
| | 6,986 |
| | 2,519 |
| | — |
| | 228,561 |
|
消费者: | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 1,100,990 |
| | 4,291 |
| | 18,988 |
| | 517 |
| | 1,124,786 |
|
其他消费者 | | 55,947 |
| | 317 |
| | 550 |
| | — |
| | 56,814 |
|
传统贷款总额 | | 5,551,654 |
| | 103,093 |
| | 73,718 |
| | 1,319 |
| | 5,729,784 |
|
总计 | | $ | 6,187,912 |
| | $ | 108,266 |
| | $ | 85,762 |
| | $ | 1,319 |
| | $ | 6,383,259 |
|
| | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
NTM贷款: | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | $ | 811,056 |
| | $ | 10,966 |
| | $ | 2,296 |
| | $ | — |
| | $ | 824,318 |
|
其他消费者 | | 2,413 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,413 |
|
NTM贷款总额 | | 813,469 |
| | 10,966 |
| | 2,296 |
| | — |
| | 826,731 |
|
传统贷款: | | | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1,859,569 |
| | 41,302 |
| | 43,271 |
| | — |
| | 1,944,142 |
|
商业地产 | | 851,604 |
| | 11,376 |
| | 4,033 |
| | — |
| | 867,013 |
|
多家庭 | | 2,239,301 |
| | — |
| | 1,945 |
| | — |
| | 2,241,246 |
|
SBA | | 53,433 |
| | 6,114 |
| | 8,340 |
| | 854 |
| | 68,741 |
|
建设 | | 197,851 |
| | 3,606 |
| | 2,519 |
| | — |
| | 203,976 |
|
消费者: | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 1,461,721 |
| | 2,602 |
| | 16,849 |
| | — |
| | 1,481,172 |
|
其他消费者 | | 66,228 |
| | 979 |
| | 645 |
| | — |
| | 67,852 |
|
传统贷款总额 | | 6,729,707 |
| | 65,979 |
| | 77,602 |
| | 854 |
| | 6,874,142 |
|
总计 | | $ | 7,543,176 |
| | $ | 76,945 |
| | $ | 79,898 |
| | $ | 854 |
| | $ | 7,700,873 |
|
购买、销售和转移
本公司不时在二级市场买卖贷款。某些贷款以较低的成本或公允价值从为投资而持有转移到为出售而持有,转移时的任何价值减少均反映为对贷款损失的冲销。公司有不购买贷款,不包括为出售而持有的贷款三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018. 下表列出了在指定的期间内,按投资组合细分从(转至)持有的待售贷款转移的贷款:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
(以千美元为单位) | | 从待售转帐 | | 转让(至)待售 | | 从待售转帐 | | 转让(至)待售 |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (573 | ) |
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | (752,087 | ) |
SBA | | — |
| | (559 | ) | | — |
| | (559 | ) |
消费者: | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | (374,679 | ) |
总计 | | $ | — |
| | $ | (559 | ) | | $ | — |
| | $ | (1,127,898 | ) |
2018年9月30日 | | | | | | | | |
商业: | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — |
| | $ | (1,133 | ) | | $ | — |
| | $ | (1,133 | ) |
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | (71,449 | ) |
消费者: | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | — |
| | (18,886 | ) | | — |
| | (154,899 | ) |
其他消费者 | | — |
| | — |
| | — |
| | (4,362 | ) |
总计 | | $ | — |
| | $ | (20,019 | ) | | $ | — |
| | $ | (231,843 | ) |
包括在转让给为出售而持有的贷款中九个月结束 2019年9月30日是$573.9百万在与我们完成的Freddie Mac多家庭证券化相关的为投资而持有的贷款中,多家庭贷款于2019年第三季度结束。包括在证券化中的贷款的加权平均票面利率为3.79%以及初始重置的加权平均项3.5年数好的。相关的按揭还款权也被出售。
关于证券化,在第二季度的2019,本公司订立利率掉期协议,合并名义价值为$543.4百万抵销相关贷款的公允价值因市场利率变化而产生的变动。在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司确认收益为$603千人和损失$9.0百万分别与这些互换协议有关。这个$9.0百万这些利率互换协议的损失是由于执行以来利率下降,并被$8.9百万2019年第三季度出售给证券化的贷款实现的毛利。
在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司出售$144千人和$374.8百万分别在单户住宅贷款中,导致(亏损)收益$(150)千和$1.6百万分别为。
在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司出售$573.5百万和$751.6百万分别用于多户住宅贷款,导致毛利为$8.9百万和$11.7百万分别为。
注6-租约
本公司拥有公司办事处、分支机构和贷款产生办事处的经营租赁。本公司的租约有剩余的租期一个月致二十年,其中一些包括一般延长租约期限的选项三年致五年好的。我们的租赁协议不包含任何物质剩余价值担保或物质限制性契约.
租赁费用的构成如下: |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2019 |
经营租赁费用 | | $ | 1,557 |
| | $ | 5,053 |
|
可变租赁费用 | | 89 |
| | 267 |
|
转租收入 | | — |
| | (250 | ) |
租赁费用合计 | | $ | 1,646 |
| | $ | 5,070 |
|
与租赁相关的补充现金流量信息如下: |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2019 |
为经营租赁负债计量中包括的金额支付的现金: | | | | |
营业现金流 | | $ | 1,673 |
| | $ | 5,292 |
|
在租赁负债交换中获得的ROU资产: | | | | |
以租赁负债交换获得的ROU资产 | | $ | 1,243 |
| | $ | 5,332 |
|
采用新租赁标准时确认的ROU资产 | | $ | — |
| | $ | 23,332 |
|
与租赁相关的补充资产负债表信息如下: |
| | | | |
(以千美元为单位) | | 9月30日 2019 |
经营租赁: | | |
经营租赁使用权资产 | | $ | 23,907 |
|
经营租赁负债 | | 25,210 |
|
|
| | | |
| | 2019年9月30日 |
加权平均剩余租赁期限(年): | | |
经营租赁 | | 6.74年数 |
|
加权平均贴现率: | | |
经营租赁 | | 2.90 | % |
租赁负债到期日2019年9月30日分别为:
|
| | | | |
(以千美元为单位) | | 操作 租约 |
2019年剩余时间 | | $ | 1,697 |
|
2020 | | 6,727 |
|
2021 | | 4,965 |
|
2022 | | 3,387 |
|
2023 | | 2,578 |
|
2024 | | 1,710 |
|
此后 | | 7,046 |
|
租赁付款总额 | | 28,110 |
|
减去:现值折扣 | | (2,900 | ) |
租赁负债总额 | | $ | 25,210 |
|
注7-商誉和其他无形资产,净额
在…2019年9月30日和2018年12月31日,本公司有良好的信誉$37.1百万好的。公司评估商誉减值截至每年8月31日,如果事件或情况表明可能存在减值,则更频繁地评估商誉减值。公司完成了截至2019年8月31日的最新年度商誉减值测试,并确定不商誉减值存在。
核心存款无形资产在其使用年限内摊销,范围从四致十好多年了。自.起2019年9月30日,核心存款无形资产的加权平均剩余摊销期约为4.9年数. |
| | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 毛账面值 | | 累计摊销 | | 净载荷值 |
2019年9月30日 | | | | | | |
核心存款无形资产 | | $ | 30,904 |
| | $ | 26,299 |
| | $ | 4,605 |
|
2018年12月31日 | | | | | | |
核心存款无形资产 | | $ | 30,904 |
| | $ | 24,558 |
| | $ | 6,346 |
|
无形资产摊销总额为$500千人和$693千人在过去的三个月里2019年9月30日和2018,分别和$1.7百万和$2.4百万为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。下表列出了截至#年的估计未来摊销费用2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 2019年剩余时间 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024年及以后 | | 总计 |
估计未来摊销费用 | | $ | 454 |
| | $ | 1,518 |
| | $ | 1,082 |
| | $ | 799 |
| | $ | 517 |
| | $ | 235 |
| | $ | 4,605 |
|
注8-联邦住房贷款银行预付款和其他借款
下表列出了截至指定日期公司从FHLB获得的预付款: |
| | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
固定利率: | | | | |
未偿还余额 | | $ | 980,000 |
| | $ | 805,000 |
|
利率从 | | 1.81 | % | | 1.61 | % |
利率范围为 | | 3.32 | % | | 3.32 | % |
加权平均利率 | | 2.51 | % | | 2.58 | % |
可变速率: | | | | |
未偿还余额 | | 670,000 |
| | 715,000 |
|
加权平均利率 | | 2.08 | % | | 2.56 | % |
每笔预付款应在到期日支付。提前支付的预付款将受到提前还款的处罚。在…2019年9月30日和2018年12月31日,银行从FHLB预支的款项由某些房地产贷款作抵押,总未付本金余额为$3.13十亿和$4.05十亿分别为。该银行在旧金山FHLB的资本存量投资总额为$44.6百万和$41.0百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。根据该抵押品和本行持有的FHLB股票,本行有资格额外借款$874.6百万在…2019年9月30日.
本行维持的信贷额度为$21.0百万来自美联储贴现窗口,银行向该贴现窗口质押了账面价值为$28.3百万同不未偿还借款2019年9月30日好的。本行与代理银行保持可用无担保联邦资金额度合计$185.0百万同不未偿还借款2019年9月30日.
银行还维持回购协议,并有不根据回购协议售出的未偿还证券2019年9月30日和2018年12月31日好的。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌处权和额外投资证券的质押。
2019年2月14日,公司进入了一个新的信用额度$15.0百万,对libor plus感兴趣。2.00%·并且到期日为2020年2月13日。在…2019年9月30日,信贷额度下的借款总额为$0.
注9-长期债务
下表列出了截至指定日期的公司长期债务: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | 面值 | | 未摊销债券发行成本和折价 | | 面值 | | 未摊销债券发行成本和折价 |
5.25%2025年4月15日到期的优先票据 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,661 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
总计 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,661 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
高级注释
2015年4月6日,公司完成了$175.0百万合计本金5.25百分比高级票据到期2025年4月15日(高级注释)。扣除折扣后的净收益约为$172.8百万.
高级债券是本公司的优先无担保债务债务,与本公司目前和未来的所有其他无担保无附属债务排名相同。本公司每半年就高级债券支付利息。
公司可以选择在2025年1月15日或之后(即,90日数在高级债券到期日之前),随时赎回全部或部分高级债券,在每种情况下均不少于30不超过60提前几天通知。高级债券将可赎回,赎回价格相等於100百分比将被赎回的高级债券本金加上截至赎回日期的应计和未付利息。
高级票据根据日期为2012年4月23日的高级债务证券印记(基础印牙)发行,并由截至2015年4月6日的第二个补充印牙(补充印牙以及与基础印牙一起,印牙)发行。该契约包含若干契约,其中包括限制本公司的能力以及本公司子公司处置或对某些子公司的有表决权股票产生留置权的能力,并且还包含惯常的违约事件。公司遵守了在以下时间签订的所有义齿契约2019年9月30日.
注10-所得税
为.三个月和九个月结束 2019年9月30日所得税(福利)费用,在合并经营的基础上,是$(5.6)百万和$1.4百万和实际税率分别为28.4%和12.9%分别为。为.三个月和九个月结束 2018年9月30日在合并经营的基础上,所得税支出(福利)是$3.6百万和$(102)千和实际税率分别为24.3%和(0.3)%分别为。在2019年,公司减少了对替代能源合作伙伴关系投资的年初至今税收抵免的确认$412千人和$9.6百万为.三个月和九个月结束 2018年9月30日,分别与$0.9百万和$2.6百万分别为确认的税收抵免三个月和九个月结束 2019年9月30日分别为。本公司使用流通式损益表方法来核算太阳能投资所赚取的投资税收抵免。在这种方法下,投资税收抵免被确认为所得税支出的减少,而投资基础上的初始账面税额差额在其盈利年度被确认为额外的税收支出。
本公司根据财务报告金额与其资产和负债的税基之间的临时差额确认递延税项资产和负债,从而核算所得税。当管理层认为递延税项资产的一部分或全部可能不会变现时,递延税项资产会减去估值备抵。在评估递延税项资产的变现时,管理层将继续按季度评估正面和负面证据,包括其应税暂时性差异的逆转、其历史收益的存在、未来预计收益的金额以及其所得税抵免的税收到期期。基于这一分析,管理层确定所有递延税项资产更有可能变现;因此,不估值备抵是根据下列各项的递延税项资产净值提供的$46.0百万和$49.4百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。递延税净资产整体减少,主要是由于$2.0百万在递延税项负债中,由于年初至今的暂时性账面税额差额和增加的$6.1百万因可供出售证券未实现亏损的减少而产生的递延税项负债,以及$4.6百万将税收抵免重新分类为递延税项资产。
ASC 740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。ASC 740-10-25规定了在财务报表中确认在纳税申报表中采取或预期采取的税务头寸的阈值和计量过程,并就取消确认、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。该公司有未确认的税收优惠$1.3百万和$1.2百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。公司并不期望总金额
未确认的税收优惠将在未来12个月内发生显着变化。自.起2019年9月30日,如果确认,将影响实际税率的未确认税收优惠总额为$1.1百万好的。在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司有不应计利息或罚金如果公司被联邦或州税务当局评估为利息和/或罚款,这些金额将在合并财务报表中归类为所得税支出。
公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税以及多个州司法管辖区的所得税。在2015年前的几年内,该公司不再接受美国联邦所得税的评估。加州特许权税评估的时效性法规已在2014年前的税年到期(其他州的收入和特许权税收时效性法规因州而异)。
注11-衍生工具
本公司根据其风险管理政策,使用衍生工具和其他风险管理技术来减少其对利率不利波动的风险敞口。
利率掉期和贷款上限: 该公司向某些贷款客户提供利率掉期和上限产品,使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。当该等产品发行时,本公司亦与机构对手方进行抵销掉期,以消除利率风险。这些背靠背衍生品协议为公司带来费用收入,旨在相互抵消。公司保留原始贷款的信用风险。公司的净现金流等于从与客户产生的可变利率贷款中获得的利息收入加上费用。该等掉期及上限并未指定为会计对冲,并以公允价值计入财务状况综合报表内其他资产及应计费用及其他负债。公允价值的变动记录在综合经营报表的其他收入中。为.三个月和九个月结束 2018年9月30日,综合经营报表中通过其他收入记录的公允价值变动并不重要。
为.三个月和九个月结束 2019年9月30日,其他收入还包括$603千人增益和$9.0百万与Freddie Mac多家庭证券化相关的利率掉期损失,在该证券化中,我们出售了相关的抵押贷款服务权。这个$9.0百万这些利率掉期的未实现损失是由于执行以来利率下降,并被$8.9百万2019年第三季度出售给证券化的贷款实现的毛利。
抵押贷款支持证券的利率掉期和上限: 在第三季度,公司利用利率掉期对MBS投资组合的公允价值进行了部分对冲。在本季度末,该公司利用长期利率下降的机会,出售了大部分MBS投资组合,并解除了大部分利率掉期。MBS投资组合的剩余余额和相关利率掉期预计将于2019年第四季度出售并平仓。MBS投资组合中未出售的部分被视为暂时减值以外的部分,随着掉期的公允价值调整,已被记录为非利息收入的损失,净影响为$731千人并包括在MBS的账面价值中。
外汇合同:公司向其客户提供短期外汇合同,以便在未来以设定的汇率购买和/或出售外币。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。与这些产品一起,公司还与机构对手方签订抵销合同,以对冲公司的外汇汇率风险。这些背靠背的合同允许该公司向其客户提供外汇产品,同时将其对外汇汇率波动的风险降至最低。该等外汇合约并无指定为对冲工具,并以公允价值计入财务状况综合报表内其他资产及应计费用及其他负债。为.三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018,综合经营报表中通过其他收入记录的公允价值变动并不重要。
下表列出截至所示日期财务状况综合报表中所包括的衍生工具的名义金额和公允价值。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | 名义金额 | | 公允价值(1) | | 名义金额 | | 公允价值(1) |
衍生资产: | | | | | | | | |
利率互换和贷款上限 | | $ | 101,253 |
| | $ | 4,773 |
| | $ | 103,812 |
| | $ | 1,534 |
|
外汇合同 | | 494 |
| | 36 |
| | — |
| | — |
|
总计 | | $ | 101,747 |
| | $ | 4,809 |
| | $ | 103,812 |
| | $ | 1,534 |
|
衍生负债: | | | | | | | | |
利率互换和贷款上限 | | $ | 101,253 |
| | $ | 5,198 |
| | $ | 103,812 |
| | 1,600 |
|
抵押贷款支持证券利率掉期 | | 14,469 |
| | 325 |
| | — |
| | — |
|
外汇合同 | | 494 |
| | 30 |
| | — |
| | — |
|
总计 | | $ | 116,216 |
| | $ | 5,553 |
| | $ | 103,812 |
| | $ | 1,600 |
|
| |
(1) | 利率掉期和贷款上限的公允价值分别计入附带的综合资产负债表中的其他资产和应计费用及其他负债。抵押贷款支持证券利率掉期的公允价值包括在所附综合资产负债表的抵押贷款支持证券账面价值中。 |
该公司已与交易对手金融机构签订协议,其中包括主净额结算协议,规定在违约情况下与单一交易对手的所有合同的净结算。然而,该公司选择在交易对手机构的毛利率基础上对所有衍生品进行核算。由于结算所规则的变化,变动保证金支付被视为衍生风险的结算,而不是抵押品。
注12-员工股票薪酬
2018年5月31日(生效日期),本公司股东批准了本公司2018年综合股权激励计划(2018年综合计划)。自生效日期起,本公司停止根据本公司2013年综合奖励计划(2013年综合计划)或任何先前的股权奖励计划向其董事及员工发放奖励,未来将根据2018年综合计划发放股票薪酬奖励。2018年总括计划规定,可用于奖励的最大股份数量为4,417,882,表示在紧接生效日期前根据2013年总括计划可供新奖励的股份数目。自.起2019年9月30日, 3,623,697股票可用于未来的奖励。
股票补偿费用
下表列出了指定期间的基于股票的薪酬费用和相关的税收优惠: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
股票期权 | | $ | 3 |
| | $ | 32 |
| | $ | (13 | ) | | $ | 145 |
|
限制性股票奖励和单位 | | 1,491 |
| | 1,366 |
| | 3,857 |
| | 5,128 |
|
以股份为基础的总薪酬费用 | | $ | 1,494 |
| | $ | 1,398 |
| | $ | 3,844 |
| | $ | 5,273 |
|
相关税收优惠 | | $ | 439 |
| | $ | 410 |
| | $ | 1,130 |
| | $ | 1,546 |
|
下表列出了截至#年未确认的基于股票的薪酬费用2019年9月30日: |
| | | | | | |
(以千美元为单位) | | 未确认费用 | | 加权平均剩余预期确认周期 |
股票期权奖励 | | $ | 9 |
| | 0.8年数 |
限制性股票奖励和限制性股票单位 | | 11,399 |
| | 2.3年数 |
总计 | | $ | 11,408 |
| | 2.3年数 |
股票期权
公司已经向某些员工、高级管理人员和董事发行了股票期权。股票期权按紧接授出日期前的收市价发行,一般有三致五年份归属期限和合同条款七致十好多年了。本公司于行使股票期权时确认所得税扣减,但应纳税收入须由期权持有人确认。在不符合条件的股票期权的情况下,期权持有人根据在行使时获得的股份的公平市场价值减去行使价格确认应税收入。
下表显示了截至三个月的股票期权活动2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三个月 |
($(千美元,每股数据除外)) | | 股份数 | | 加权平均每股行使价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
期初未偿 | | 135,521 |
| | $ | 13.65 |
| | 5.1年数 | | |
已行使 | | (73,000 | ) | | $ | 13.47 |
| | 5.6年数 | | |
没收 | | — |
| | $ | — |
| | 0.0年数 | | |
期末未偿 | | 62,521 |
| | $ | 13.85 |
| | 4.6年数 | | $ | 18 |
|
可在期末行使 | | 59,149 |
| | $ | 13.86 |
| | 4.5年数 | | $ | 17 |
|
下表表示的股票期权活动九个月结束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的9个月 |
($(千美元,每股数据除外)) | | 股份数 | | 加权平均每股行使价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
期初未偿 | | 186,973 |
| | $ | 13.54 |
| | 5.8年数 | |
|
|
已行使 | | (74,836 | ) | | $ | 13.41 |
| | 5.2年数 | | |
没收 | | (49,616 | ) | | $ | 13.34 |
| | 6.1年数 | |
|
|
期末未偿 | | 62,521 |
| | $ | 13.85 |
| | 4.6年数 | | $ | 18 |
|
可在期末行使 | | 59,149 |
| | $ | 13.86 |
| | 4.5年数 | | $ | 17 |
|
下表列出了有关未归属股票期权的信息三个月和九个月结束 2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的九个月 |
| | 股份数 | | 加权平均每股行使价 | | 股份数 | | 加权平均 锻炼价格 每股 |
期初未偿 | | 7,848 |
| | $ | 13.35 |
| | 63,848 |
| | $ | 13.30 |
|
既得 | | (4,476 | ) | | $ | 13.05 |
| | (16,476 | ) | | $ | 13.22 |
|
没收 | | — |
| | $ | — |
| | (44,000 | ) | | $ | 13.29 |
|
期末未偿 | | 3,372 |
| | $ | 13.75 |
| | 3,372 |
| | $ | 13.75 |
|
限制性股票奖励和限制性股票单位
公司还向某些员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励和限制性股票单位。限制性股票奖励和单位按公司股票在计量日的收盘价进行估值。限制性股票奖励和单位在指定期间后完全归属(一般从一致五年)从补助金之日起继续服务,在某些情况下,还包括业绩条件的满足。这些业绩目标包括与公司盈利能力和监管地位有关的条件。归属时释放的股票的实际数额将由公司董事会的薪酬委员会在委员会证明满足目标业绩水平后确定。o公司确认所得税扣减,金额等于限制性股票持有人报告的应税收入,一般在归属时,或在限制性股票单位的情况下,在结算时。下表列出了未归属的限制性股票奖励和限制性股票单位
活动三个月和九个月结束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的九个月 |
| | 股份数 | | 加权平均授权日每股公平价值 | | 股份数 | | 加权 平均补助金 日期公允价值 每股 |
期初未偿 | | 1,106,854 |
| | $ | 15.93 |
| | 833,601 |
| | $ | 19.02 |
|
授与(1) | | 49,191 |
| | $ | 14.84 |
| | 772,589 |
| | $ | 14.36 |
|
既得(2) | | (25,522 | ) | | $ | 15.11 |
| | (240,779 | ) | | $ | 18.54 |
|
没收(3) | | (63,512 | ) | | $ | 16.62 |
| | (298,400 | ) | | $ | 18.64 |
|
期末未偿 | | 1,067,011 |
| | $ | 15.86 |
| | 1,067,011 |
| | $ | 15.86 |
|
| |
(1) | 有23,540和174,935以表现为基础的股份/包括在授予的股份中的单位三个月和九个月结束 2019年9月30日分别为。 |
| |
(2) | 有0和37,572以表现为基础的股份/包括在该公司的既得股中的单位三个月和九个月结束 2019年9月30日分别为。 |
| |
(3) | 被没收股份的数量包括基于业绩的总股份/单位28,617和171,150为.三个月和九个月结束 2019年9月30日分别为。 |
股票增值权
2012年8月21日,公司授予当时的代理首席执行官Steven A.Sugarman为期十年的股票增值权(SAR)。
下表显示了SARS活动和截至及截至三个月的每股加权平均行使价2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三个月 |
($(千美元,每股数据除外)) | | 股份数 | | 加权平均每股行使价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
期初未偿 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 3.2年数 | | $ | 3,691 |
|
期末未偿 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.9年数 | | $ | 3,956 |
|
可在期末行使 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.9年数 | | $ | 3,956 |
|
下表显示了SARS活动以及截至和当时的每股加权平均行使价九个月结束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
($(千美元,每股数据除外)) | | 股份数 | | 加权平均每股行使价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
期初未偿 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 3.6年数 | | $ | 2,662 |
|
期末未偿 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.9年数 | | $ | 3,956 |
|
可在期末行使 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.9年数 | | $ | 3,956 |
|
注13-股东权益
权证
在……上面2010年11月1日,本公司向由Steven A.Sugarman控制的实体COR Advisors LLC(COR Advisors)发出认股权证,Steven A.Sugarman于当日成为本公司董事,后来成为本公司总裁兼首席执行官(并于2017年1月23日辞去本公司及银行的上述及所有其他职位)。授权COR Advisors购买最多1,395,000无表决权普通股,行使价为$11.00每股,视乎认股权证相关股份数目的若干调整,以及权证行使价格的若干调整(视乎情况而定)而定。2011年8月3日,COR Advisors转让了购买权的认股权证960,000无表决权普通股的股份给Cor Capital Holdings LLC(Cor Capital Holdings LLC),由Steven A控制的实体。
Sugarman,并转让权证以获得剩余的购买权435,000将无表决权普通股的股份转给公司当时(现在)的执行副总裁兼管理副主席Jeffrey T.Seabold。
2012年8月22日,COR Capital Holdings转让了其认股权证以获得购买权960,000将无表决权普通股转让给史蒂文·A·苏格曼及其配偶的生活信托。此等认股权证分批归属,而每一批均可行使5年数在付款的归属日期之后。关于由COR Capital Holdings转让给Steven A.Sugarman及其配偶的生活信托的认股权证,认股权证可以购买50,000股份于二零一一年十月一日归属,其余股份于二零一二年一月一日起至二零一三年七月一日止分为七个相等的季度分期付款。关于COR Advisors转让给Seabold先生的认股权证,认购权证95,0002011年1月1日归属的股份;认股权证130,0002011年4月1日和7月1日分别归属的股份,以及认购权证80,000股份归属于2011年10月1日。
2016年8月17日,Steven A.Sugarman和他的配偶的生活信托转让了认股权证以购买480,000分享给史蒂文·A·苏格曼的弟弟杰森·苏格曼。这些转让权证上次可于2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年6月30日和2017年9月30日行使,适用于50,000, 130,000, 130,000, 130,000,及40,000股票。2016年8月17日,Jason Sugarman不可撤销地当选为充分行使每一部分转让认股权证的权利。在他不可撤销的选择下,Jason Sugarman指示,每次行使将在使用无现金(净)行使方法的每一批股票的最后可行使日期进行,并且还指示每次行使都针对无表决权普通股,或在认股权证条款允许的情况下,针对有表决权普通股。2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年6月30日和2017年9月30日,根据Jason Sugarman不可撤销的选举,购买认股权证50,000, 130,000, 130,000,130,000,及40,000股票分别被行使,导致发行25,051和64,962公司有表决权普通股的股份和75,875, 77,376和23,237分别为本公司无表决权普通股的股份。基于对原始的自动调整$11.00锻炼价格,锻炼时的锻炼价格是$8.80, $8.72, $8.66, $8.61和$8.55分别为每股。由于这些练习,Jason Sugarman不再持有购买公司股票的任何认股权证。截至2018年6月30日的三个月内,根据从Jason Sugarman收到的其他文件,已确定Jason Sugarman有资格根据先前于2017年3月31日、2017年6月30日和2017年9月30日执行的转让权证的条款获得有表决权的普通股。因此,在2018年6月6日,总计176,488Jason Sugarman拥有的公司无表决权普通股的股份被取消,他被发行176,488本公司有表决权普通股的股份,以代替该公司的有表决权普通股。
2016年8月16日,史蒂文·A·苏格曼及其配偶的生活信托不可撤销地选择行使其购买权证480,000分享。根据其不可撤销的选举,Steven A.Sugarman及其配偶的生前信托指示,每次行使将发生在每批认股权证的最后可行使日期(2017年9月30日,12月31日,2017年3月31日,2018年3月,2018年6月,2018年6月90,000, 130,000, 130,000,及130,000使用无现金净行使法,并指示每次行使均为无表决权普通股。2017年9月30日,按照其不可撤销的选择,认股权证购买90,000股份由Steven A.Sugarman及其配偶的生活信托行使,导致发行52,284公司无表决权普通股的股份。基于对原始的自动调整$11.00锻炼价格,锻炼时的锻炼价格是$8.55每股。
在2017年12月27日、2018年3月30日和2018年6月29日,本公司接到通知,史蒂文·A·苏加曼及其配偶的生前信托据称转让了以下方面的认股权证130,000股票,最后可行使日期为2007年12月31日,130,000最后可行使日期为2018年3月31日的股票,以及130,000最后可行使日期为2018年6月30日的股份分别转让给独立实体Sugarman Family Partners。根据先前为Steven A.Sugarman及其配偶提交的Living Trust提交的不可撤销的行使选择,本公司认为这些转让的认股权证已就下列事项行使130,0002007年12月31日的股票,130,0002018年3月31日和130,000股份分别于2018年6月30日发行,导致发行77,413, 72,159,及73,543本公司无表决权普通股的股份分别于2017年12月31日、2018年4月20日和2018年7月2日发行。基于对原始的自动调整$11.00锻炼价格,锻炼时的锻炼价格是$8.49每股,$8.44每股及$8.38分别为每股。作为这些练习的结果,无这些认股权证中的一项仍然悬而未决。
2015年12月8日、2016年3月9日、2016年6月17日和2016年9月30日,Seabold先生就下列事项行使了认股权证95,000, 130,000, 130,000,及80,000股票,分别使用无现金(净)练习,导致发行的无表决权普通股的净数量总计为37,355, 53,711, 70,775,及40,081分别为。基于对原始的自动调整$11.00锻炼价格,锻炼时的锻炼价格是$9.04, $8.90, $8.84,及$8.80分别为每股。作为这些练习的结果,Seabold先生不不再持有购买公司股票的任何认股权证。
根据有关认股权证的条款,认股权证可在认股权证条款所述的某些情况下,在权证转让后行使有表决权的普通股代替无表决权的普通股。这个
上述认股权证的条款和发行由公司股东在2010年10月25日举行的特别会议上批准。
优先股
本公司获授权发出50,000,000面值为$0.01每股。已发行的优先股在股息和清算优先权方面都高于普通股,但通常没有表决权。公司所有流通股的优先股都有$1,000每股清算优先权。下表列出了截至指定日期公司的已发行优先股总数: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | 未完成的股票 | | 清算优先权 | | 账面价值 | | 未完成的股票 | | 清算优先权 | | 账面价值 |
系列D 7.375%非累积永久 | | 96,629 |
| | $ | 96,629 |
| | $ | 93,162 |
| | 115,000 |
| | $ | 115,000 |
| | $ | 110,873 |
|
系列E 7.00%非累积永久 | | 100,477 |
| | 100,477 |
| | 96,663 |
| | 125,000 |
| | 125,000 |
| | 120,255 |
|
总计 | | 197,106 |
| | $ | 197,106 |
| | $ | 189,825 |
| | 240,000 |
| | $ | 240,000 |
| | $ | 231,128 |
|
2018年9月17日,公司完成了全部赎回40,250公司的流通股8.00百分比C系列非累积永久优先股(C系列优先股),导致所有股票同时赎回1,610,000已发行的关联存托股份(C系列存托股份),每股代表1/40C系列优先股股份的权益,赎回价格为清算金额$1,000每股C系列优先股(相当于$25每个系列C存储库共享)。赎回价格代表合计金额$40.3百万且于2018年9月15日定期派发股息之日及之后并无产生利息。递延股票发行成本$2.3百万最初在发行C系列优先股时记录为优先股的减少被重新归类为留存收益,导致分配给普通股股东的净收入非现金减少。
2019年8月23日,公司完成了存托股票(D系列存托股票)的投标要约,每股代表1/40D系列优先股股份的权益,清算金额$1,000每股D系列优先股,导致回购734,823已发行D系列存托股票及相关退役18,371D系列优先股的流通股。回购价格合计为$19.4百万好的。这个$1.7百万支付的代价与D系列优先股的账面价值之间的差额被重新归类为留存收益,导致分配给普通股股东的净收入非现金减少。
2019年8月23日,公司完成了存托股票(E系列存托股票)的投标要约,每股代表1/40E系列优先股股份的权益,清算金额$1,000每股E系列优先股,导致回购980,928已发行E系列存托股票及相关退役24,523E系列优先股的流通股。合计回购价格$26.6百万好的。这个$3.4百万支付的代价和E系列优先股的账面价值之间的差额被重新归类为留存收益,导致分配给普通股股东的净收入非现金减少。
累计其他综合(亏损)收入变化
公司的AOCI包括可供出售的证券的未实现收益(损失)。AOCI的变动作为股东权益的一个组成部分,是扣除税收影响后呈报的。来自AOCI的重新分类记录在AOCI的合并报表上
无论是作为收益还是作为损失的运营。下表显示了指定期间对AOCI的更改: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可供出售证券的未实现收益(损失) | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (12,668 | ) | | $ | (19,370 | ) | | $ | (24,117 | ) | | $ | 5,227 |
|
在此期间产生的未实现的收益(损失) | | (1,408 | ) | | (3,633 | ) | | 15,014 |
| | (34,111 | ) |
投资证券减值损失 | | 731 |
| | — |
| | 731 |
| | — |
|
其他综合收益重新分类调整 | | 5,063 |
| | (13 | ) | | 4,855 |
| | (5,532 | ) |
本期变动的税收影响 | | (1,289 | ) | | 1,069 |
| | (6,054 | ) | | 11,973 |
|
扣除税金后的总变动 | | 3,097 |
| | (2,577 | ) | | 14,546 |
| | (27,670 | ) |
搁浅税收影响对留存收益的重新分类 | | — |
| | — |
| | — |
| | 496 |
|
期末余额 | | $ | (9,571 | ) | | $ | (21,947 | ) | | $ | (9,571 | ) | | $ | (21,947 | ) |
注14-可变利益实体
T他公司持有替代能源伙伴关系和合格的经济适用住房伙伴关系的所有权权益,并在多家庭证券化信托中拥有可变权益。公司评估其在这些实体中的权益,以确定它们是否符合可变利益实体(VIE)的定义,以及公司是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并,即有权(I)指导对VIE的经济表现影响最大的活动,以及(Ii)可能对VIE具有潜在重大影响的可变利益的一方。为了确定本公司持有的可变权益是否可能对VIE产生重大影响,本公司考虑与本公司参与VIE的性质、规模和形式有关的定性和定量因素。本公司已确定其在这些实体中的权益符合可变权益的定义。
未整合的VIE
多家族证券化
2019年第三季度,公司转移$573.5百万第三方储户将多家庭贷款放入第三方信托(VIE),并向投资者颁发结构性直通证书。根据ASC 860,这些贷款的转移被记为财务报告目的的销售。该公司确定它不是这一VIE的主要受益者,因为它没有权力指导将对该实体产生最重大经济影响的活动。我们继续参与此证券化仅限于与贷款证券化相关的习惯义务,包括在陈述中出现重大违约时治愈、回购或替代贷款的义务。此外,公司有义务保证信用损失不超过12百分比在证券化截止日期未付本金余额总额的一部分。这项义务由$68.8百万Freddie Mac和FHLB之间的信用证。
在证券化信托中的所有资产被视为无价值的情况下,公司将吸收的最大损失风险为$68.8百万,代表上述公司保证信用损失的义务,最高可达12百分比好的。该公司认为,其多家庭证券化的损失敞口因相关抵押品余额的贷款与价值比率以及证券化信托内存在的过度抵押而减少。在…2019年9月30日,本公司已确认$4.4百万与此VIE相关的回购责任。
替代能源伙伴关系
该公司投资于某些替代能源伙伴关系(有限责任公司),这些伙伴关系旨在提供可持续能源项目,这些项目旨在主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)来产生回报。成立这些实体的目的是投资于新安装的住宅屋顶太阳能租赁和电力购买协议或新安装的地面安装太阳能电力购买协议。由于其投资,本公司有权获得某些投资税收抵免和税收折旧收益(根据ASC 740的流通法和损益表方法确认),以及在较小程度上租赁给客户的已安装太阳能系统产生的现金流。
虽然本公司在替代能源合作伙伴关系中的权益符合ASC 810规定的VIE定义,但本公司已确定本公司不是主要受益人,因为本公司没有权力指导对实体的经济业绩影响最大的活动,包括运营和信用风险管理活动。由于本公司不是主要受益人,本公司没有合并实体。这个
根据ASC 970-323-25-17,公司使用假设的账面价值清算(HLBV)方法将这些投资作为股权投资计入能源税收抵免。在HLBV法下,权益法投资者通过比较其在期初和期末对被投资方账面价值的债权来确定其在被投资方收益中的份额,假设被投资方将按其美国GAAP金额变现所有资产,并根据各自的优先事项向债权人和投资者分配由此产生的现金。报告期初和期末计算的清算分配额之间的差额,在按出资和分配进行调整后,为本公司在本期股权投资收益或亏损中的份额。为了说明对替代能源合作伙伴关系的投资所赚取的税收抵免,该公司使用流通式损益表方法。在这种方法下,税收抵免被确认为所得税支出的减少,而投资基础上的初始账面税额差额在其盈利年度被确认为额外的税收支出。
在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司出资零和$235千人该公司的替代能源伙伴关系并未从其替代能源伙伴关系中获得任何资本回报。在截至年底的三个月内2018年9月30日,该公司收到了1美元的资本回报。零和资金零分别来自这些伙伴关系和进入这些伙伴关系。在这期间九个月结束2018年9月30日,公司收到资本回报$1.0百万和资金零分别来自这些伙伴关系和进入这些伙伴关系。
在.期间三个月结束 2019年9月30日和2018,公司确认了投资的(收益)损失$(0.9)百万和$2.5百万分别通过其HLBV应用程序。在.期间九个月结束 2019年9月30日和2018,公司确认投资亏损$0.7百万和$4.3百万分别通过其HLBV应用程序。因此,这些投资的余额是$27.0百万和$41.8百万在…2019年9月30日和2018分别为。从所得税收益的角度来看,公司确认了以下投资税收抵免$862千人和$412千人为.三个月结束 2019年9月30日和2018分别,和$2.6百万和$9.6百万在.期间九个月结束 2019年9月30日和2018分别,以及与在这些期间通过其HLBV应用确认其损失(收益)有关的所得税优惠(费用)。
下表显示了截至所示日期的相关未合并资产和负债的账面价值以及替代能源伙伴关系的相关最大损失风险: |
| | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
现金 | | $ | 3,871 |
| | $ | 3,012 |
|
设备,扣除折旧 | | 250,892 |
| | 259,464 |
|
其他资产 | | 5,728 |
| | 4,470 |
|
未合并资产总额 | | $ | 260,491 |
| | $ | 266,946 |
|
未合并负债总额 | | $ | 6,692 |
| | $ | 6,269 |
|
最大损失暴露 | | $ | 30,835 |
| | $ | 28,988 |
|
在替代能源合作伙伴关系中的所有资产被认为毫无价值的情况下,公司将吸收的最大损失风险是$30.8百万,即公司记录的投资额和剩余未筹集资金的承付款2019年9月30日.
该公司认为,考虑到其投资的回报不仅由相关客户租赁和电力购买协议的现金流提供,而且还通过重大的税收优惠,包括投资产生的联邦税收抵免,其投资的损失敞口将会减少。此外,管理安排包括一名过渡经理,以支持太阳能公司赞助商的任何过渡,该赞助商的角色包括服务商和运营和维护提供商,以防赞助商被解除责任(例如破产、违约等),从而进一步限制公司的风险敞口。
合格的经济适用房合作伙伴关系
该公司还投资于有限合伙企业,经营合格的经济适用房项目。这些投资的回报主要通过分配的联邦税收抵免和其他税收优惠产生。此外,这些投资有助于公司遵守“社区再投资法案”。这些有限合伙企业被认为是VIE,因为(I)它们没有足够的风险股权投资,或者(Ii)具有风险股权的有限合伙人没有通过表决权或实质性参与权对普通合伙人的实质性启动权利。作为有限责任合伙人,本公司不是主要受益人,因为普通合伙人有能力指导对其经济表现影响最大的VIE的活动。因此,公司不会巩固这些合作伙伴关系。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司对符合条件的保障性住房项目的总投资为$37.3百万和$20.0百万分别为。在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司
供资$8.3百万和$8.8百万,分别确认按比例摊销费用$1.5百万和$2.7百万分别为。公司已经资助了$26.5百万ITS$49.3百万合计的供资承诺,并有一笔未提供资金的承诺$22.7百万在…2019年9月30日好的。在.期间三个月和九个月结束 2018年9月30日,公司出资$384千人和$2.0百万分别纳入符合条件的保障性住房项目和确认比例摊销费用$498千人和$1.5百万分别为。从所得税收益的角度来看,公司确认了以下投资税收抵免$724千人和$470千人分别在截至本季度末的三个月内2019年9月30日和2018和$1.8百万和$1.4百万为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。在…2019年9月30日和2018年12月31日,在此投资中的所有资产被视为无价值的情况下,公司将吸收的最大损失风险为$37.3百万和$20.0百万,分别为本公司的入账投资额。所记录的投资额包括在财务状况综合报表的其他资产中,而比例摊销费用则记录在综合经营报表的所得税费用(福利)中。
由于对替代能源伙伴关系和合格的经济适用住房伙伴关系的投资对本公司来说是未合并的VIE,投资本身的资产和负债并未记录在本公司的财务状况报表中。
注15-每股普通股收益
下表介绍了对普通股的基本收益和稀释后每股收益的计算。三个月和九个月结束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
($(千美元,每股数据除外)) | | 普通股 | | B类普通股 | | 总计 | | 普通股 | | B类普通股 | | 总计 |
(亏损)持续经营收入 | | $ | (13,999 | ) | | $ | (133 | ) | | $ | (14,132 | ) | | $ | 9,398 |
| | $ | 89 |
| | $ | 9,487 |
|
减去:(亏损)分配给参与证券的收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
减去:参与证券股息 | | (93 | ) | | (1 | ) | | (94 | ) | | (386 | ) | | (4 | ) | | (390 | ) |
减去:优先股股利 | | (3,371 | ) | | (32 | ) | | (3,403 | ) | | (11,906 | ) | | (113 | ) | | (12,019 | ) |
减:优先股赎回 | | (5,045 | ) | | (48 | ) | | (5,093 | ) | | (5,045 | ) | | (48 | ) | | (5,093 | ) |
分配给普通股股东的净亏损 | | $ | (22,508 | ) | | $ | (214 | ) | | $ | (22,722 | ) | | $ | (7,939 | ) | | $ | (76 | ) | | $ | (8,015 | ) |
已发行加权平均普通股 | | 50,404,906 |
| | 477,321 |
| | 50,882,227 |
| | 50,327,108 |
| | 477,321 |
| | 50,804,429 |
|
受限制股份/单位的摊薄效应 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期权的稀释效应 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
普通股和摊薄普通股 | | 50,404,906 |
| | 477,321 |
| | 50,882,227 |
| | 50,327,108 |
| | 477,321 |
| | 50,804,429 |
|
| | | | | | | | | | | | |
每股普通股基本亏损 | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.16 | ) | | $ | (0.16 | ) | | $ | (0.16 | ) |
每普通股摊薄亏损 | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.16 | ) | | $ | (0.16 | ) | | $ | (0.16 | ) |
为.三个月和九个月结束 2019年9月30日,有1,062,826和967,376分别为受限制股份/单位和60,956和127,212在计算摊薄每股收益时没有考虑的股票期权,因为它们是反摊薄的。
下表介绍了基本EPS和稀释EPS的计算三个月和九个月结束 2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2018年9月30日的三个月 | | 截至2018年9月30日的9个月 |
($(千美元,每股数据除外)) | | 普通股 | | B类普通股 | | 总计 | | 普通股 | | B类普通股 | | 总计 |
持续经营收入 | | $ | 10,330 |
| | $ | 98 |
| | $ | 10,428 |
| | $ | 31,043 |
| | $ | 313 |
| | $ | 31,356 |
|
减去:参与证券股息 | | (200 | ) | | (2 | ) | | (202 | ) | | (602 | ) | | (6 | ) | | (608 | ) |
减去:优先股股利 | | (4,923 | ) | | (47 | ) | | (4,970 | ) | | (15,044 | ) | | (152 | ) | | (15,196 | ) |
减:优先股赎回 | | (2,285 | ) | | (22 | ) | | (2,307 | ) | | (2,284 | ) | | (23 | ) | | (2,307 | ) |
分配给普通股股东的持续经营收入 | | 2,922 |
| | 27 |
| | 2,949 |
| | 13,113 |
| | 132 |
| | 13,245 |
|
非持续经营收入 | | 662 |
| | 6 |
| | 668 |
| | 3,047 |
| | 31 |
| | 3,078 |
|
分配给普通股股东的净收入 | | $ | 3,584 |
| | $ | 33 |
| | $ | 3,617 |
| | $ | 16,160 |
| | $ | 163 |
| | $ | 16,323 |
|
已发行加权平均普通股 | | 50,179,555 |
| | 476,521 |
| | 50,656,076 |
| | 50,108,501 |
| | 505,089 |
| | 50,613,590 |
|
股票单位的稀释效应 | | 195,508 |
| | — |
| | 195,508 |
| | 140,200 |
| | — |
| | 140,200 |
|
股票期权的稀释效应 | | 47,068 |
| | — |
| | 47,068 |
| | 44,856 |
| | — |
| | 44,856 |
|
认股权证的稀释效应 | | 812 |
| | — |
| | 812 |
| | 74,356 |
| | — |
| | 74,356 |
|
普通股和摊薄普通股 | | 50,422,943 |
| | 476,521 |
| | 50,899,464 |
| | 50,367,913 |
| | 505,089 |
| | 50,873,002 |
|
每普通股基本收益 | | | | | | | | | | | | |
持续经营收入 | | $ | 0.06 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.26 |
| | $ | 0.26 |
| | $ | 0.26 |
|
非持续经营收入 | | 0.01 |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
|
净收入 | | $ | 0.07 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.32 |
|
稀释后每股收益 | | | | | | | | | | | | |
持续经营收入 | | $ | 0.06 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.26 |
| | $ | 0.26 |
| | $ | 0.26 |
|
非持续经营收入 | | 0.01 |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
|
净收入 | | $ | 0.07 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.32 |
|
为.三个月和九个月结束 2018年9月30日,有17,495和279,249在计算每股摊薄收益时没有考虑的股票单位,因为它们是反摊薄的。有不在金融危机期间反稀释的股票期权三个月和九个月结束 2018年9月30日.
注16-贷款承诺和其他相关活动
发行一些金融工具,如贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护,以满足客户的融资需求。这些是提供信用或支持他人信用的协议,只要满足合同中规定的条件,并且通常有到期日期。承诺可能到期而未使用。信用损失的风险存在到这些工具的面值。使用相同的信贷政策来作出与贷款相同的承诺,包括在履行承诺时获得抵押品。
在所示日期内,具有表外风险的金融工具的合同金额如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | 固定利率 | | 可变速率 | | 固定利率 | | 可变速率 |
承诺发放信贷 (1) | | $ | 60 |
| | $ | 185,869 |
| | $ | 2,167 |
| | $ | 288,770 |
|
未使用的信贷额度 | | 828 |
| | 1,069,930 |
| | 1,514 |
| | 1,119,158 |
|
信用证 | | 894 |
| | 8,075 |
| | 1,266 |
| | 8,561 |
|
| |
(1) | 包括不承诺延长与停止经营有关的信贷2018年12月31日. |
其他承诺
在截至2017年3月31日的三个月中,本行签订了某些最终协议,授予本行对洛杉矶足球俱乐部(LAFC)的足球场--加州体育场银行(Banc Of California Stadium)的独家冠名权,以及成为洛杉矶足球俱乐部(LAFC)官方银行的权利。为换取协议中规定的本行权利,本行同意支付LAFC$100.0百万在一段时间内15年数,2017年开始,2032年结束。该等权利的广告利益以直线方式摊销,并自2018年开始计入广告和促销费用。在.期间三个月结束 2019年9月30日和2018,与LAFC承诺相关的广告和促销费用是
$1.7百万好的。在.期间九个月结束 2019年9月30日和2018,与LAFC承诺相关的广告和促销费用是$5.0百万好的。自.起2019年9月30日,银行已支付$19.4百万中的$100.0百万承诺。扣除摊销后的预付承付款余额为$7.7百万自.起2019年9月30日,该资产被确认为预付资产,并列入合并财务状况报表中的其他资产。
在…2019年9月30日,公司有无资金的承诺$22.7百万, $7.6百万,及$501千人经济适用房基金投资,小企业投资公司(SBIC)投资和其他投资,分别。
注17-收入确认
以下是按主题606的范围内和范围外的收入流分隔的非利息收入-与客户签订合同的收入,在指定的时间段内。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
非利息收入 | | | | | | | | |
在主题606的范围内 | | | | | | | | |
存款服务费 | | $ | 599 |
| | $ | 783 |
| | $ | 1,841 |
| | $ | 2,269 |
|
借记卡费用 | | 138 |
| | 127 |
| | 429 |
| | 529 |
|
投资佣金 | | 146 |
| | 380 |
| | 685 |
| | 1,322 |
|
其他 | | 93 |
| | 51 |
| | 309 |
| | 206 |
|
非利息收入(主题606的范围内) | | 976 |
| | 1,341 |
| | 3,264 |
| | 4,326 |
|
非利息收入(超出主题606的范围) | | 2,205 |
| | 3,483 |
| | 3,922 |
| | 17,141 |
|
非利息收入总额 | | $ | 3,181 |
| | $ | 4,824 |
| | $ | 7,186 |
| | $ | 21,467 |
|
该公司通常不与客户签订长期收入合同。自.起2019年9月30日2018年12月31日,公司没有任何重大合同余额。自.起2019年9月30日,本公司没有将任何合同收购成本资本化。
注18-关联方交易
将军。我们的某些执行人员和董事,及其相关利益,是本行的客户,或在日常业务过程中与本行进行过交易,包括存款、贷款和其他金融服务相关交易。本行可不时根据本行的承销指引,在日常业务过程中,按与当时与非内部人士进行的可比交易大致相同的条款及条件(包括利率及抵押品),向执行人员及董事及其相关权益发放贷款,且不涉及超过正常可收集性风险或呈现其他不利特征的情况下,本行可不时向执行人员及董事发放贷款,但贷款条款及条件(包括利率及抵押品)与当时与非内部人士进行的同类交易的条款及条件大致相同,且不涉及超过正常的可收集性风险或呈现其他不利特征。截至本文件提交之日,没有任何关联方贷款被归类为非应计贷款、逾期贷款、重组贷款或潜在问题贷款。
世行还有一个员工贷款计划,向所有员工提供员工贷款计划,并向符合资格要求的高管、董事和主要股东提供机会,以与一般员工相同的条款参与,前提是向高管、董事或主要股东提供的任何贷款必须得到银行董事会的批准。员工贷款计划提供的唯一好处是降低贷款费用。
与当前关联方的交易
本公司和本行与本公司董事、执行人员和本公司5%以上有表决权普通股流通股的实益所有人以及与他们相关的某些人进行了下文所述的交易。
赔偿与特别委员会调查、证券交易委员会调查及相关事项有关的律师费用。2016年11月3日,与本公司董事会特别委员会的调查相关,公司董事会授权并指示本公司就与调查有关的事项向当时的任何现任高管或董事以个人身份聘请的独立律师的费用提供赔偿、晋升和/或报销,并就他们在调查方面的权利和义务向他们提供咨询意见。在2016年11月3日,公司董事会授权并指示本公司就当时的任何现任高管或董事以个人身份聘请的独立律师的费用提供赔偿、晋升和/或报销,并就与调查有关的事项向他们提供咨询意见。在公司董事会的指示下,此赔偿、提拔及/或偿还在适用范围内须受每位高级职员及董事先前与本公司订立的赔偿协议所规限,该协议包括一项承诺,倘最终确定该高级职员或董事无权根据该等协议及适用法律获得赔偿,则会偿还任何预支费用。此外,公司正在提供
(I)证券交易委员会于2017年1月4日发布的正式调查令主要针对特别委员会审查的某些问题,以及(Ii)针对本公司以及目前或以前与本公司有关联的高级管理人员的任何相关民事或行政诉讼(统称为“赔偿事项”)相关的赔偿、提拔和/或报销费用。
赔偿费用是代表某些执行人员和董事支付的,金额低于$120千人为.三个月和九个月结束 2019年9月30日.
在.期间三个月和九个月结束 2018年9月30日,公司支付的赔偿费用包括$290千人和$562千人分别由导演Halle J.Benett承担;$290千人和$562千人分别由导演Jonah F.Schnel承担;以及$290千人和$562千人分别由导演Robert Sznewajs承担。赔偿费用是代表其他执行人员和董事支付的,数额较小三个月和九个月结束 2018年9月30日.
萨巴尔贷款。2017年9月5日,John A.Bogler成为公司和银行的首席财务官。Bogler先生是创始成员之一,自2015年以来一直担任Sabal Capital Partners,LLC和Sabal Investment Advisors,LLC的董事会成员和首席财务官,直到他就职于该公司。Sabal Capital Partners,LLC是Sabal Opportunities Fund I,LLC的唯一所有者,而Sabal Opportunities Fund I,LLC又是Sabal TL1,LLC的唯一所有者;Sabal Investment Advisors,LLC是SIA Debt Opportunities Fund,LP的投资经理。SDOF GP,LLC是Sabal Investment Advisors,LLC(Together,Sabal)的一般合伙人。截至2018年9月1日,Bogler先生已完全剥离其在Sabal的所有权,但对SDOF GP,LLC的投资仅代表Bogler先生有权获得SIA债务机会基金,LP就基金所作的相关投资按比例分配的传递分派(扣除费用后)。自2015年6月26日起,本行提供了$35.0百万承诺的循环回购设施,增加到$40.0百万自2017年6月11日起,至Sabal TL1,LLC,最高资金金额为$100.0百万在某些情况下。于2018年6月6日,循环回购安排在其原定到期日2018年6月10日后延长90天。回购设施的未清余额是$3.5百万在2018年8月完全付清之前。延期未续订,并于2018年9月10日到期。
根据萨巴尔回购机制,萨巴尔发起的商业抵押贷款由萨巴尔银行向萨巴尔银行购买,同时萨巴尔银行与萨巴尔银行达成协议,在未来日期从萨巴尔银行回购商业抵押贷款。Sabal回购融资项下的预付款是由市场价值超过该融资项下预付款余额的商业抵押贷款担保的。在截至年底的一年内2018年12月31日,Sabal回购安排下未偿还本金的最大总额为$32.5百万好的。Sabal回购设施在截至年底的一年内付清。2018年12月31日.
Sabal回购安排下未偿还余额的利息按六个月伦敦银行同业拆借利率加保证金应计。$210.4百万原则上和$370千人Sabal于截至2018年12月31日止年度就该项融资向本行支付利息。
与前关联方的交易
除上文所述与本公司现任董事、执行人员及5%或以上股东及相关人士的交易外,本公司及本行亦与本公司当时(现为前任)董事及执行人员以及与他们有关的某些人士进行下述交易。
弥偿前执行人员和前董事与弥偿事项相关的律师费用。
在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,包括公司支付的与赔偿事项有关的赔偿费用$3.5百万和$10.5百万分别由公司前任董事长、总裁兼首席执行官史蒂文·A·苏格曼(Steven A.Sugarman)承担;$28千人和$769千人分别由公司前临时首席财务官和首席战略官J.Francisco A.Turner承担;$497千人和$646千人分别由公司前总法律顾问荣休John Grosvenor招致,他于2019年4月15日退休;以及$38千人和$180千人世行前行长辛西娅·阿伯克龙比(Cynthia Abercrombie)招致的。弥偿费用是代表其他前行政人员和其他前董事支付的,数额较少三个月和九个月结束 2019年9月30日.
在.期间三个月和九个月结束 2018年9月30日,公司支付的赔偿费用包括$1.1百万和$3.1百万分别由公司前任董事长、总裁兼首席执行官史蒂文·A·苏格曼(Steven A.Sugarman)承担;$251千人和$387千人分别由世行前管理副主席杰弗里·T·西博尔德(Jeffrey T.Seabold)承担;$197千人和$244千人分别由公司的前临时首席财务官和首席战略官J.Francisco A.Turner和公司的前首席财务官James J.McKinney共同承担;$3千人和$289千人分别由世行前董事Cynthia Abercrombie招致;及$290千人和$562千人分别由公司前董事杰弗里·卡里什(Jeffrey Karish)承担。赔偿
为其他前行政人员和其他前董事支付的费用数额较少三个月和九个月结束 2018年9月30日.
结算协议。2017年9月5日,本行前管理副主席Jeffrey T.Seabold根据其与本行签订的雇佣协议提交了终止雇用通知,并于同一天向加利福尼亚州洛杉矶县高级法院提交了对本公司和本行以及多名未具名被告的申诉,声称他们违反合同,错误终止,报复和不公平的商业做法。2018年1月19日,双方通过调解原则达成和解,并于2018年2月14日由公司、银行和Seabold先生签订最终和解协议(“和解协议”)。根据和解协议,该协议规定相互释放索赔和对Seabold先生的申诉进行有偏见的驳回,Seabold先生从公司和银行合计收到了一次过的现金付款$4.3百万,较少适用于代表雇员补偿的该等付款部分的扣缴。包括在这一数额内的现金支付总额$576千人代表了关于Seabold先生未归属的股票期权和限制性股票奖励的利益。Seabold先生还收到了一笔现金付款$38千人作为2017年10月1日至2019年3月期间他的医疗保险保费的报销。此外,根据结算协议,银行支付了$650千人Seabold先生因其诉讼和和解协议而产生的律师费。根据和解协议向Seabold先生支付的所有现金均在截至2018年3月31日的三个月内支付。和解协议包含某些停滞条款,在2018年12月31日之前,一般限制Seabold先生及其关联公司获得公司普通股或普通股等价物的任何股份的实益所有权,前提是这将导致Seabold先生实益拥有超过4.99百分比公开发行普通股的股份总数,招揽代表反对任何未经公司董事会推荐的事项,或赞成任何未经本公司董事会批准的事项,或发起任何股东提案。
注19-诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与在正常业务过程中发生的各种法律诉讼。根据适用的会计准则,当这些事项出现可能发生和可估计的损失或有事项时,本公司确定应计负债。本公司继续监察可能影响先前设立的应计负债金额的进一步发展事宜。自.起2019年9月30日,公司应计$20.3百万针对公司和银行提起的各种诉讼,包括应计$19.75百万与本公司先前宣布并描述如下的证券诉讼的和解有关。结算不会对收益产生预期影响,因为结算付款将直接由公司的保险公司支付,并且公司已记录了应收保险$19.75百万与这件事有关。
于2019年9月16日,本公司与主要原告签订谅解备忘录(“MOU”),以解决先前在加州中央地区联合地区法院(“法院”)合并的集体诉讼,标题为“in Re Banc of California Securities Litiation,Case No”。SACV17-00118 AG,与SACV17-00138 AG合并。根据谅解备忘录的条款,该公司的保险公司将支付$19.75百万在支付律师费和费用后,将分配给2016年4月15日至2017年1月20日期间购买公司股票的股东,由法院决定。本公司将不会被要求为结算付款贡献任何现金。根据和解协议,针对本公司的诉讼将在不利的情况下被驳回。原告也将驳回其对公司前首席执行官和董事长史蒂文·苏加曼的索赔。虽然本公司不相信原告的索赔是有价值的,但本公司认为终止诉讼的费用和分心符合本公司及其股东的最佳利益。和解和解雇须经法院批准并符合某些条件,并且不能保证获得法院批准或满足这些条件。如果法院初步批准和解,班级成员将得到通知,并有机会提出反对或选择退出。在通知和提出反对和选择退出的机会之后,法院将安排一次公平听证会,在听证会上法院将决定是否最终批准和解。上述和解说明并不声称是完整的,并受将向法院提交的和解规定的完整文本的制约,并通过参考完整的文本进行限定。
注20-后续事件
公司从综合财务报表日期起评估事件2019年9月30日通过在Form 10-Q上发布本季度报告中包含的这些合并财务报表。
2019年9月30日之后,公司终止了其$15百万2019年2月14日签订的信用额度。
项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下是管理层对影响我们的经营结果和财务状况的主要因素的讨论和分析三个月和九个月结束 2019年9月30日好的。此分析应与我们截止年度的Form 10-K年度报告一起阅读2018年12月31日以及本季度报告Form 10-Q中列出的未经审计的综合财务报表及其附注2019年9月30日.
关键会计政策
公司的财务报表是根据公认会计原则和银行业的一般做法编制的。在这些财务报表中,某些财务信息包含对交易的财务影响和对财务状况日期和我们报告期的经营结果的综合报表的影响的大致衡量。由于某些会计政策需要对资产和负债的账面价值产生重大影响的重大估计和假设,本公司已制定关键会计政策,以便于作出编制财务报表所需的判断。公司的关键会计政策在综合财务报表附注1和管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“关键会计政策”部分在公司截至年度的Form 10-K年度报告中进行了描述2018年12月31日以及在附注1中,合并财务报表(未经审计)包括在本季度报告表格10-Q的第一部分中。
最近尚未采用的会计公告:以下是最近发布的适用于本公司但尚未采用的会计公告:
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,#金融工具-信用损失(主题326)·(“ASU 2016-13”)。·本指南旨在向财务报表用户提供更多关于金融工具的预期信用损失以及报告实体在每个报告日期为延长信用而作出的其他承诺的更多决策有用的信息。为了实现这一目标,本指南中的修订用反映预期信用损失的方法取代了当前美国GAAP中的已发生损失减值方法,并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息以进行信用损失估计。此ASU将在2019年12月15日之后的财年生效。从2018年12月15日开始的财年可以提前采用。
在实施工作中取得了重大进展,其中包括模型开发、文档编制和验证;确定数据源;过程和内部控制;以及建立正式的管理政策和标准。目前,该公司正在进行并行运行,并继续审查和完善其模型和方法。基于对未来经济状况的当前预期,公司预计,在2020年1月1日采用后,其信贷损失准备额可能从本文披露的2019年9月30日的信贷损失准备额增加到大约25%,其中很大一部分增长是由公司的C&I和CRE投资组合推动的。对采用的实际影响将取决于公司投资组合的特征,这些特征可能会受到可能发生的事件的影响,直到那时;宏观经济条件和预测;以及最终确定的模型、方法和其他管理判断。
2018年8月,FASB发布了ASU No.2018-13,公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化·(“ASU 2018-13”)。·ASU 2018-13的主要目标是提高财务报表附注中披露的有效性。ASU 2018-13对2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期有效,但允许提前采用。公司计划于2020年1月1日采用ASU。预计采用ASU 2018-13不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
执行概述
该公司专注于提供核心银行产品和服务,包括定制和创新的银行和贷款解决方案,旨在通过其32在圣地亚哥,橙色,圣巴巴拉和洛杉矶县的全方位服务分支机构。通过我们700多名敬业的专业人员,公司致力于通过提供更高标准的银行业务来服务和建立持久的关系。该公司提供围绕其目标客户设计的各种金融产品和服务,以满足他们所有的银行和金融需求。公司继续专注于三个主要举措,旨在不断改善我们的特许经营和盈利能力:降低我们的存款成本,优化资产负债表以专注于利润率更高的产品,以及适当地将费用控制到业务的规模和复杂性。通过这些努力,我们继续将我们的特许经营转变为一家以关系为中心的社区银行,保持我们的高信用质量,并在我们的足迹内为企业、企业家和个人提供服务。
财务要闻
在过去的三个月里2019年9月30日和2018,持续经营的净(亏损)收入是$(1410万)百万美元和1040万美元分别为。每普通股持续经营的稀释(亏损)收益为$(0.45)和$0.06分别为截至去年年底的三个月2019年9月30日和2018好的。截至三个月的持续经营净收入减少2019年9月30日与去年同期相比,主要是由于我们的贷款损失拨备增加了3710万美元,主要归因于3510万美元注销及其相关影响,或$0.60每股稀释普通股,与2017年11月发放给据称是欺诈计划标的的借款人的贷款有关。
总资产为86.3亿美元在…2019年9月30日, 减少的20亿美元从…106.3亿美元在…2018年12月31日好的。减少的主要原因是公司在向核心商业银行平台过渡方面继续取得进展。作为这一过渡的一部分,该公司不再强调低利润率贷款产品的生产,并在机会性地减少其某些投资证券的持有量。
截至三个月的重大财务亮点2019年9月30日包括:
| |
• | 在出售时签立3.71亿美元低收益和长期抵押贷款支持证券,进一步提高重新组合投资组合的能力 |
| |
• | 已完成的投标报价4600万美元优先股,包括溢价和应计股息 |
| |
• | 基于风险的总资本比率为14.31%一级杠杆比率是9.84%在季度末 |
操作结果
持续经营、中断经营和合并经营的简明报表
下表提供了持续业务、中断业务和合并业务的简明报表三个月和九个月结束 2018年9月30日好的。年停止经营的营业收入2019是无关紧要的。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2018年9月30日的三个月 | | 截至2018年9月30日的9个月 |
(以千美元为单位) | | 持续运营 | | 已停止的操作 | | 整合运营 | | 持续运营 | | 已停止的操作 | | 整合运营 |
利息和股息收入 | | $ | 107,774 |
| | $ | 130 |
| | $ | 107,904 |
| | $ | 311,666 |
| | $ | 505 |
| | $ | 312,171 |
|
利息费用 | | 36,582 |
| | — |
| | 36,582 |
| | 96,272 |
| | — |
| | 96,272 |
|
净利息收入 | | 71,192 |
| | 130 |
| | 71,322 |
| | 215,394 |
| | 505 |
| | 215,899 |
|
贷款损失准备 | | 1,410 |
| | — |
| | 1,410 |
| | 23,562 |
| | — |
| | 23,562 |
|
非利息收入 | | 4,824 |
| | 894 |
| | 5,718 |
| | 21,467 |
| | 3,871 |
| | 25,338 |
|
非利息费用 | | 60,877 |
| | 100 |
| | 60,977 |
| | 183,216 |
| | 127 |
| | 183,343 |
|
所得税前持续经营收入 | | 13,729 |
| | 924 |
| | 14,653 |
| | 30,083 |
| | 4,249 |
| | 34,332 |
|
所得税(福利)费用 | | 3,301 |
| | 256 |
| | 3,557 |
| | (1,273 | ) | | 1,171 |
| | (102 | ) |
净收入 | | $ | 10,428 |
| | $ | 668 |
| | $ | 11,096 |
| | $ | 31,356 |
| | $ | 3,078 |
| | $ | 34,434 |
|
净利息收入
下表列出了截至三个月的利息收入、平均赚取利息的资产、利息支出、平均计息负债及其相应的收益率和成本(以综合业务为基础,以美元和利率表示)。2019年9月30日, 2019年6月30日和2018年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2018年9月30日 |
(以千美元为单位) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 成品率/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 收益率/ 成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 成品率/成本 |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1) | | $ | 6,699,312 |
| | $ | 80,287 |
| | 4.75 | % | | $ | 7,445,704 |
| | $ | 89,159 |
| | 4.80 | % | | $ | 7,166,373 |
| | $ | 84,925 |
| | 4.70 | % |
有价证券 | | 1,105,499 |
| | 10,024 |
| | 3.60 | % | | 1,304,876 |
| | 12,457 |
| | 3.83 | % | | 2,163,037 |
| | 20,599 |
| | 3.78 | % |
其他赚取利息的资产(2) | | 362,613 |
| | 2,346 |
| | 2.57 | % | | 342,908 |
| | 2,424 |
| | 2.84 | % | | 335,160 |
| | 2,380 |
| | 2.82 | % |
赚取利息的资产总额 | | 8,167,424 |
| | 92,657 |
| | 4.50 | % | | 9,093,488 |
| | 104,040 |
| | 4.59 | % | | 9,664,570 |
| | 107,904 |
| | 4.43 | % |
所有 | | (55,976 | ) | | | | | | (63,046 | ) | | | | | | (56,730 | ) | | | | |
BOLI和非利息收益资产(3) | | 584,190 |
| | | | | | 580,133 |
| | | | | | 554,636 |
| | | | |
总资产 | | $ | 8,695,638 |
| | | | | | $ | 9,610,575 |
| | | | | | $ | 10,162,476 |
| | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄 | | $ | 1,055,086 |
| | 4,722 |
| | 1.78 | % | | $ | 1,083,571 |
| | 4,950 |
| | 1.83 | % | | $ | 1,231,696 |
| | 5,122 |
| | 1.65 | % |
计息支票 | | 1,511,432 |
| | 4,483 |
| | 1.18 | % | | 1,580,165 |
| | 4,554 |
| | 1.16 | % | | 1,789,679 |
| | 5,054 |
| | 1.12 | % |
货币市场 | | 755,114 |
| | 3,093 |
| | 1.63 | % | | 853,007 |
| | 3,902 |
| | 1.83 | % | | 966,165 |
| | 3,455 |
| | 1.42 | % |
存款单 | | 1,750,970 |
| | 10,513 |
| | 2.38 | % | | 2,537,060 |
| | 15,192 |
| | 2.40 | % | | 2,332,181 |
| | 11,523 |
| | 1.96 | % |
计息存款总额 | | 5,072,602 |
| | 22,811 |
| | 1.78 | % | | 6,053,803 |
| | 28,598 |
| | 1.89 | % | | 6,319,721 |
| | 25,154 |
| | 1.58 | % |
FHLB进展 | | 1,333,739 |
| | 8,519 |
| | 2.53 | % | | 1,287,121 |
| | 8,289 |
| | 2.58 | % | | 1,528,674 |
| | 8,996 |
| | 2.33 | % |
根据回购协议出售的证券 | | 1,922 |
| | 13 |
| | 2.68 | % | | 2,173 |
| | 16 |
| | 2.95 | % | | 6,418 |
| | 47 |
| | 2.91 | % |
长期债务和其他计息负债 | | 174,111 |
| | 2,399 |
| | 5.47 | % | | 174,161 |
| | 2,357 |
| | 5.43 | % | | 174,361 |
| | 2,385 |
| | 5.43 | % |
计息负债总额 | | 6,582,374 |
| | 33,742 |
| | 2.03 | % | | 7,517,258 |
| | 39,260 |
| | 2.09 | % | | 8,029,174 |
| | 36,582 |
| | 1.81 | % |
无息存款 | | 1,047,858 |
| | | | | | 1,034,205 |
| | | | | | 1,023,890 |
| | | | |
无息负债 | | 103,667 |
| | | | | | 96,179 |
| | | | | | 108,593 |
| | | | |
负债共计 | | 7,733,899 |
| | | | | | 8,647,642 |
| | | | | | 9,161,657 |
| | | | |
股东权益总额 | | 961,739 |
| | | | | | 962,933 |
| | | | | | 1,000,819 |
| | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 8,695,638 |
| | | | | | $ | 9,610,575 |
| | | | | | $ | 10,162,476 |
| | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 58,915 |
| | 2.47 | % | | | | $ | 64,780 |
| | 2.50 | % | | | | $ | 71,322 |
| | 2.62 | % |
净息差(4) | | | | | | 2.86 | % | | | | | | 2.86 | % | | | | | | 2.93 | % |
| |
(1) | 在过去的三个月里2018年9月30日,贷款总额包括平均贷款和非持续经营的相关利息收入。贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本和折扣后的净额,但不包括贷款损失准备。非应计贷款包括在平均余额中。递延贷款费用和成本的净增加额$323,000, $106,000和$323,000和增加购买贷款的折扣$186,000, 2.8万美元和2万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 2019年6月30日和2018年9月30日分别计入利息收入。 |
| |
(2) | 包括FHLB和其他银行股票按成本计算的平均余额和其他金融机构的平均定期存款。 |
| |
(3) | 包括银行拥有的人寿保险的平均余额1.083亿美元, 1.078亿美元和1.061亿美元在过去的三个月里2019年9月30日, 2019年6月30日和2018年9月30日分别为。 |
下表列出综合业务基础上的利息收入、平均赚取利息的资产、利息支出、平均计息负债及其相应的收益率和成本(以美元和利率表示)。九个月结束 2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2019 | | 2018 |
(以千美元为单位) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 成品率/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 成品率/成本 |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1) | | $ | 7,282,869 |
| | $ | 260,004 |
| | 4.77 | % | | $ | 7,010,232 |
| | $ | 241,519 |
| | 4.61 | % |
有价证券 | | 1,384,928 |
| | 40,322 |
| | 3.89 | % | | 2,321,231 |
| | 63,685 |
| | 3.67 | % |
其他赚取利息的资产(2) | | 342,597 |
| | 7,083 |
| | 2.76 | % | | 377,925 |
| | 6,967 |
| | 2.46 | % |
赚取利息的资产总额 | | 9,010,394 |
| | 307,409 |
| | 4.56 | % | | 9,709,388 |
| | 312,171 |
| | 4.30 | % |
所有 | | (60,294 | ) | | | | | | (53,657 | ) | | | | |
BOLI和非利息收益资产(3) | | 579,992 |
| | | | | | 564,856 |
| | | | |
总资产 | | $ | 9,530,092 |
| | | | | | $ | 10,220,587 |
| | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
储蓄 | | $ | 1,112,949 |
| | 15,152 |
| | 1.82 | % | | $ | 1,114,888 |
| | 12,308 |
| | 1.48 | % |
计息支票 | | 1,548,655 |
| | 13,562 |
| | 1.17 | % | | 1,862,215 |
| | 13,345 |
| | 0.96 | % |
货币市场 | | 831,401 |
| | 11,124 |
| | 1.79 | % | | 1,058,451 |
| | 9,978 |
| | 1.26 | % |
存款单 | | 2,419,158 |
| | 43,014 |
| | 2.38 | % | | 2,107,782 |
| | 26,633 |
| | 1.69 | % |
计息存款总额 | | 5,912,163 |
| | 82,852 |
| | 1.87 | % | | 6,143,336 |
| | 62,264 |
| | 1.36 | % |
FHLB进展 | | 1,347,330 |
| | 25,889 |
| | 2.57 | % | | 1,688,355 |
| | 25,927 |
| | 2.05 | % |
根据回购协议出售的证券 | | 2,146 |
| | 47 |
| | 2.93 | % | | 51,542 |
| | 1,008 |
| | 2.61 | % |
长期债务和其他计息负债 | | 174,167 |
| | 7,118 |
| | 5.46 | % | | 174,360 |
| | 7,073 |
| | 5.42 | % |
计息负债总额 | | 7,435,806 |
| | 115,906 |
| | 2.08 | % | | 8,057,593 |
| | 96,272 |
| | 1.60 | % |
无息存款 | | 1,034,697 |
| | | | | | 1,028,245 |
| | | | |
无息负债 | | 99,113 |
| | | | | | 127,607 |
| | | | |
负债共计 | | 8,569,616 |
| | | | | | 9,213,445 |
| | | | |
股东权益总额 | | 960,476 |
| | | | | | 1,007,142 |
| | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 9,530,092 |
| | | | | | $ | 10,220,587 |
| | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 191,503 |
| | 2.48 | % | | | | $ | 215,899 |
| | 2.70 | % |
净息差(4) | | | | | | 2.84 | % | | | | | | 2.97 | % |
| |
(1) | 为.九个月结束 2018年9月30日,贷款总额包括平均贷款和非持续经营的相关利息收入。贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本和折扣后的净额,但不包括贷款损失准备。非应计贷款包括在平均余额中。递延贷款费用净(摊销)增值 |
和成本$(479)000和55.1万美元和增加购买贷款的折扣311,000美元和58.3万美元为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别计入利息收入。
| |
(2) | 包括FHLB和其他银行股票按成本计算的平均余额和其他金融机构的平均定期存款。 |
| |
(3) | 包括银行拥有的人寿保险的平均余额1.078亿美元和1.056亿美元为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。 |
速率/体积分析
下表列出了生息资产和计息负债的主要组成部分的利息收入和利息支出的变化。提供有关变动的资料,这些变动可归因于:(I)成交量的变动乘以先前的比率;及(Ii)比率的变动乘以先前的成交量。可归因于费率和交易量的变动不能分离,已按比例分配给交易量的变动和费率的变动。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 2019年9月30日vs.2018 | | 九个月结束 2019年9月30日vs.2018 |
| | 由于增加(减少) | | 净增(减) | | 由于增加(减少) | | 网 增加(减少) |
(以千美元为单位) | | 体积 | | 率 | | | 体积 | | 率 | |
利息和股息收入: | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1) | | $ | (5,540 | ) | | $ | 902 |
| | $ | (4,638 | ) | | $ | 9,768 |
| | $ | 8,717 |
| | $ | 18,485 |
|
有价证券 | | (9,637 | ) | | (938 | ) | | (10,575 | ) | | (26,991 | ) | | 3,628 |
| | (23,363 | ) |
其他赚取利息的资产 | | 185 |
| | (219 | ) | | (34 | ) | | (686 | ) | | 802 |
| | 116 |
|
利息和股息收入总额 | | $ | (14,992 | ) | | $ | (255 | ) | | $ | (15,247 | ) | | $ | (17,909 | ) | | $ | 13,147 |
| | $ | (4,762 | ) |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
储蓄 | | $ | (780 | ) | | $ | 380 |
| | $ | (400 | ) | | $ | (21 | ) | | $ | 2,865 |
| | $ | 2,844 |
|
计息支票 | | (827 | ) | | 256 |
| | (571 | ) | | (2,450 | ) | | 2,667 |
| | 217 |
|
货币市场 | | (825 | ) | | 463 |
| | (362 | ) | | (2,447 | ) | | 3,593 |
| | 1,146 |
|
存款单 | | (3,197 | ) | | 2,187 |
| | (1,010 | ) | | 4,352 |
| | 12,029 |
| | 16,381 |
|
FHLB进展 | | (1,186 | ) | | 709 |
| | (477 | ) | | (5,839 | ) | | 5,801 |
| | (38 | ) |
根据回购协议出售的证券 | | (28 | ) | | (6 | ) | | (34 | ) | | (1,070 | ) | | 109 |
| | (961 | ) |
长期债务和其他计息负债 | | (4 | ) | | 18 |
| | 14 |
| | (8 | ) | | 53 |
| | 45 |
|
利息支出总额 | | (6,847 | ) | | 4,007 |
| | (2,840 | ) | | (7,483 | ) | | 27,117 |
| | 19,634 |
|
净利息收入 | | $ | (8,145 | ) | | $ | (4,262 | ) | | $ | (12,407 | ) | | $ | (10,426 | ) | | $ | (13,970 | ) | | $ | (24,396 | ) |
| |
(1) | 为.三个月和九个月结束 2018年9月30日,贷款总额包括来自非持续经营的利息收入。 |
三个月2019年9月30日与结束的三个月相比2019年6月30日
净利息收入为5890万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的590万美元,或9.1%自6,480万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。这个减少量上期净利息收入主要是由于平均计息资产整体减少,但部分被平均计息负债成本减少所抵销。
贷款利息收入总额为8030万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的890万美元,或10.0%自8920万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。这个减少量贷款利息收入主要是由于7.464亿美元 减少量在贷款总额和a的平均余额中5基点(Bps)减少量平均产量。这个减少量平均而言,差额主要是由于销售5.735亿美元在多户住宅贷款中,加上贷款支付,部分被贷款来源抵消。这个减少量平均收益率主要归因于利率下降环境下的可变利率贷款重新定价和较高收益的商业和工业贷款的平均余额下降,部分被由低收益贷款组成的房地美多家庭证券化的结算所抵销。
证券的利息收入是1000万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的240万美元,或19.5%自1250万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。这个减少量证券的利息收入是由于1.994亿美元 减少量平均余额和23BPS减少量平均产量。这个减少量平均收益率主要是由于我们的抵押贷款债务(“CLO”)的季度利率重置以及在2019年第二季度发生的CLO的销售。我们在第二季度销售了大量CLO,第二季度销售的全部影响反映在第三季度。
其他赚取利息的资产的股息和利息收入是230万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的$78,000,或3.2%自240万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。这个减少量其他赚取利息的资产的股息和利息收入应归因于1970万美元 增额在平均余额中,部分抵消27BPS减少量平均产量。这个减少量平均收益率主要是由于金融机构存款利率较低所致。这个增额平均差额主要是由于出售投资证券和贷款而增加了金融机构的有息存款。
有息存款的利息支出是2280万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的580万美元,或20.2%自2860万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。这个减少量计息存款的利息支出是由于11BPS减少量平均成本,加上9.812亿美元 减少量平均平衡。这个减少量在我们上一季度的平均余额和存款成本中,主要原因是我们继续执行存款战略,专注于基于关系的客户,不再强调高利率交易客户和经纪存单。
FHLB垫款的利息支出是850万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 增加的23万美元,或2.8%自830万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。这个增额主要是由于4660万美元 增额截至季度的平均余额2019年9月30日,由5BPS减少量平均成本。这个减少量平均成本主要是由于截止季度的平均隔夜借款利率下降2019年9月30日好的。这个增额平均差额主要是由于使用隔夜借款增加所致。
长期债务和其他有息负债的利息支出是240万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 增加的$42,000,或1.8%自240万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。在截至三个月的期间,平均余额和平均成本保持相对持平2019年9月30日与上一季度相比。
三个月2019年9月30日与结束的三个月相比2018年9月30日
净利息收入为5890万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的1240万美元,或17.4%自7130万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。这个减少量上期的利息收入净额主要是由于计息负债的平均成本高于赚取利息资产的平均收益率的增幅,加上赚取利息的资产减少所致。
贷款利息收入总额为8030万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的460万美元,或5.5%自8,490万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。这个减少量贷款利息收入主要是由于4.671亿美元 减少量在贷款总额的平均余额中
5基点(Bps)增额平均产量。这个减少量平均差额主要是由于上述多户住宅贷款的销售,部分被贷款来源抵销。这个增额平均收益率主要是由于新贷款利率较高,以及由于两期之间利率环境较高而出现浮动利率上升的贷款。
证券的利息收入是1000万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的1060万美元,或51.3%自2060万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。这个减少量证券的利息收入是由于10.6亿美元 减少量在平均平衡中,加上18BPS减少量平均产量。这个减少量平均差额主要是由于在2018年期间销售某些较长期限和固定利率的抵押贷款支持证券、公司债务证券、抵押贷款债务和商业抵押贷款支持证券,以应对动荡的利率环境,以及我们的盈利资产从投资证券重新组合到收益率较高的贷款。这个减少量平均收益是由于我们CLO的季度利率重置以及2019年发生的CLO销售。
其他赚取利息的资产的股息和利息收入是230万美元在过去的三个月里2019年9月30日,与上期金额保持一致。在经期之间,有一个25BPS减少量在平均产量中,由一个2750万美元 增额平均平衡。这个减少量平均收益率主要是由于金融机构存款利率较低所致。这个增额平均差额主要是由于出售投资证券和贷款而增加了金融机构的有息存款。
有息存款的利息支出是2280万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的230万美元,或9.3%自2520万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。这个减少量计息存款的利息支出是由于12.5亿美元 减少量在平均余额中,部分抵消20BPS增额平均成本。这个增额在平均成本方面,主要是由于两期之间的利率环境较高。这个减少量在平均余额中,主要涉及使用2019年销售贷款和投资的收益来赎回成本较高的经纪存款凭证,加上我们存款战略的转变,重点放在基于关系的客户上,而不再强调高比率的交易客户。
FHLB垫款的利息支出是850万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的47.7万美元,或5.3%自900万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。这个减少量主要是由于1.49亿美元 减少量截至季度的平均余额2019年9月30日,部分由20BPS增额平均成本。这个增额在平均成本方面,主要是由于两期之间的利率环境较高。这个减少量平均余额主要是由于减少了期限预付款,主要是三到十年的期限,基于公司在此期间销售和催缴投资证券和贷款所产生的可用现金2019.
长期债务和其他有息负债的利息支出是240万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 增加的一万四千美元从…240万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。在截至三个月的期间,平均余额和平均成本保持相对持平2019年9月30日与去年同期相比。
九个月结束 2019年9月30日与.相比九个月结束 2018年9月30日
净利息收入为1.915亿美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的2440万美元,或11.3%自2.159亿美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。这个减少量上期净利息收入的增加主要是由于计息负债的平均成本高于赚取利息的资产的平均收益率的增长,加上赚取利息的资产的减少。
贷款利息收入总额为2.6亿美元为.九个月结束 2019年9月30日, 增加的1850万美元,或7.7%自2.415亿美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。这个增额贷款利息收入主要是由于2.726亿美元 增额在贷款总额和a的平均余额中16BPS增额平均产量。这个增额平均差额主要是由于贷款发放量增加,部分被贷款销售和本金支付和支付抵销。这个增额平均收益率主要是由于新贷款利率上升,以及由于2019年上半年利率环境上升而导致浮动利率上升的贷款。
证券的利息收入是4030万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的2340万美元,或36.7%自6370万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。这个减少量证券的利息收入是由于9.363亿美元平均余额减少,部分抵消22BPS
增额平均产量。这个减少量平均差额主要是由于在2018年期间销售某些较长期限和固定利率的抵押贷款支持证券、公司债务证券、抵押贷款债务和商业抵押贷款支持证券,以应对动荡的利率环境,以及我们的盈利资产从投资证券重新组合到收益率较高的贷款。平均收益率上升是由于购买的投资证券的利率上升,以及由于两期之间的利率环境上升而导致可变利率上升的投资证券的利率上升。
其他赚取利息的资产的股息和利息收入是710万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 增加的116,000美元,或1.7%自700万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。这个增额其他赚取利息的资产的股息和利息收入应归因于30BPS增额在平均产量中,部分被3,530万美元 减少量平均平衡。这个增额平均收益率主要是由于利率上升环境下金融机构赚取利息的存款利率上升所致。这个减少量平均结余主要是由于出售投资证券和贷款而导致金融机构的有息存款减少。
有息存款的利息支出是8290万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 增加的2060万美元,或33.1%自6230万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。这个增额计息存款的利息支出是由于51BPS增额在平均成本中,部分抵消了2.312亿美元 减少量平均计息余额。这个增额在平均成本方面,主要是由于两个时期之间的利率环境不断上升。这个减少量平均而言,生息结余主要是由于各期之间市场利率上升,有息存款结余由储蓄及生息支票户口转移至收益率较高的存款证户口所致,部分被我们的存款策略转移至专注于关系客户而不再强调高利率交易客户而部分抵销。
FHLB垫款的利息支出是2590万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的三万八千美元,或0.1%自2590万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。这个减少量主要是由于52平均成本增加了一个基点,部分抵消了3.41亿美元 减少量在平均余额中九个月结束 2019年9月30日好的。这个增额平均成本主要是由于利率上升的环境。这个减少量平均余额主要是由于减少了期限预付款,主要是三到十年的期限,基于公司在#年期间销售投资证券和贷款所产生的可用现金。九个月结束 2019年9月30日.
根据回购协议出售的证券的利息支出是47,000美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的96.1万美元,或95.3%从…100万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。公司在年度回购协议中减少了回购协议的金额九个月结束 2019年9月30日由于过去一年从销售贷款和证券获得的现金用于赎回其较高收益的借款,包括根据回购协议出售的证券。
长期债务和其他有息负债的利息支出是710万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 增加的四万五千美元,或0.6%自710万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。期间的平均余额和平均成本保持相对持平九个月结束 2019年9月30日与去年同期相比。
贷款损失准备
贷款损失准备金记入业务费用,以便将贷款损失准备金调整到支付贷款和租赁组合中固有的估计信贷损失所需的水平。
公司记录了一笔(冲销)贷款损失的拨备3850万美元和$(200)万美元为.三个月结束 2019年9月30日和2019年6月30日分别为。在.期间第三季度vt.的.3850万美元贷款损失拨备主要归因于3510万美元2017年11月向据称是欺诈计划标的的借款人注销信贷额度。此外,撇账增加了我们对商业和工业贷款的贷款损失拨备中使用的损失系数,导致额外的贷款损失拨备300万美元好的。2019年10月22日,本行就此事向美国加利福尼亚州南区地区法院提起诉讼(案件CV‘19 02031 GPCKSC),寻求对芝加哥产权保险公司和芝加哥产权公司追回损失和其他金钱损害,根据“里科”,18U.S.C§1962年以及里科合谋、欺诈、协助和教唆欺诈、疏忽失实陈述、违反受信义务和疏忽。我们正在积极考虑并寻求可用的追偿来源和其他潜在的赔偿。
在2019年第三季度,公司对所有商业贷款关系进行了广泛的抵押品审查,其中包括53笔贷款,即5.36亿美元的承付款,其中500万美元及以上的贷款没有房地产担保。抵押品审查的重点是担保和抵押品文件以及确认银行的抵押物利益。审查是在世行内部审计部门内进行的,工作由独立的第三方验证。我们的审查和外部验证没有发现任何其他明显的被审查的信用或对银行或代表我们在第三方持有的抵押品存在的担忧的情况;但是,我们的内部审查和第三方验证不能保证我们的内部审查和第三方验证足以确定所有这些问题。
公司记录了一笔贷款损失准备金3850万美元和140万美元分别为截至去年年底的三个月2019年9月30日和2018好的。在此期间拨备的增加三个月结束 2019年9月30日与年同期相比2018主要是由于上述3510万美元信用额度的注销。
公司记录了一笔贷款损失准备金3910万美元和2360万美元为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。在.期间九个月结束 2019年9月30日,贷款损失准备主要反映了上述情况3510万美元信用额度的注销,增加300万美元由于与此冲销相关的损失因素的增加以及其他定性规定的增加。为.九个月结束 2018年9月30日,一笔贷款损失准备金2360万美元已记录,包括1390万美元在被确定为以欺诈方式获得的信贷额度上,由于由于信用恶化,账面价值为“$2380万”的商业和工业贷款从“特别提及”降级到不符合标准,以及在截至2018年9月“30”的前九个月内贷款余额增加,因此拨备增加了“$881000”。
请参阅“贷款损失津贴”中的进一步讨论。
非利息收入(损失)
下表列出了所示期间的非利息(损失)收入细目: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 9月30日 2019 | | 六月三十, 2019 | | 9月30日 2018 | | 2019 | | 2018 |
客户服务费 | | $ | 1,582 |
| | $ | 1,434 |
| | $ | 1,446 |
| | $ | 4,531 |
| | $ | 4,529 |
|
贷款利息收入 | | 128 |
| | 121 |
| | 439 |
| | 367 |
| | 3,698 |
|
银行自有人寿保险收入 | | 588 |
| | 580 |
| | 551 |
| | 1,693 |
| | 1,617 |
|
投资证券减值损失 | | (731 | ) | | — |
| | — |
| | (731 | ) | | — |
|
出售可供出售证券的净(亏损)收益 | | (5,063 | ) | | — |
| | 13 |
| | (4,855 | ) | | 5,532 |
|
出售贷款净收益 | | 4,326 |
| | 2,826 |
| | 279 |
| | 8,705 |
| | 1,059 |
|
出售抵押服务权的净收益(亏损) | | — |
| | — |
| | 24 |
| | — |
| | (2,426 | ) |
其他收入(损失) | | 2,351 |
| | (7,251 | ) | | 2,072 |
| | (2,524 | ) | | 7,458 |
|
非利息收入(损失)总额 | | $ | 3,181 |
| | $ | (2,290 | ) | | $ | 4,824 |
| | $ | 7,186 |
| | $ | 21,467 |
|
三个月2019年9月30日与结束的三个月相比2019年6月30日
非利息收入(损失)是320万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 增加的550万美元,或238.9%自230万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。非利息收入增加,主要是由于出售贷款及其他收入的净收益增加150万美元和960万美元分别在两个时期之间。这些增长因出售投资证券的净亏损总额而部分抵销。510万美元投资证券的减值损失73.1万美元在过去的三个月里2019年9月30日.
出售可供出售证券的净亏损是510万美元在过去的三个月里2019年9月30日,与不截至三个月的收益2019年6月30日好的。本公司出售可供出售的证券3.809亿美元和2.795亿美元分别在截至本季度末的三个月内2019年9月30日和2019年6月30日好的。在截至年底的三个月内2019年9月30日,公司出售3.809亿美元代理住房抵押贷款支持证券。此外,73.1万美元非暂时性减值在剩余的4040万美元MBS投资组合并在附带的综合经营报表中反映在投资证券的减值损失中。
出售贷款的净收益是430万美元在过去的三个月里2019年9月30日,与280万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。在截至年底的三个月内2019年9月30日,公司出售5.735亿美元多户住宅贷款的净收益为510万美元好的。在截至年底的三个月内2019年6月30日,本公司出售了巨型SFR抵押贷款1.315亿美元导致获得125,000美元和1.782亿美元多户住宅贷款的收益290万美元.
其他收入(损失)是240万美元在过去的三个月里2019年9月30日,与$(730万)在过去的三个月里2019年6月30日好的。这个960万美元增长主要归因于上一季度,包括960万美元与上述Freddie Mac多家庭证券化相关的利率掉期实现亏损,该证券化于2019年第三季度完成。本公司实现了出售给证券化的相关贷款的公允价值毛利。890万美元这包括在销售贷款的净收益中。
三个月2019年9月30日与结束的三个月相比2018年9月30日
非利息收入是320万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的160万美元,或34.1%自480万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。截至三个月的非利息收入减少2018年9月30日主要是由于投资证券的减值损失73.1万美元以及出售投资证券的净收益减少510万美元,部分由400万美元销售贷款的净收益增加。
贷款服务收入为128,000美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的311,000美元,或70.8%自43.9万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。期间之间的减少可归因于期间之间服务余额的减少。服务费是$287,000和47.2万美元在过去的三个月里2019年9月30日和2018分别为。此外,服务费被服务资产的公允价值和流出损失所抵销。$159,000和三万三千美元在过去的三个月里2019年9月30日和2018分别为。
出售可供出售证券的净亏损是510万美元在过去的三个月里2019年9月30日,与一万三千美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。公司出售可供出售的代理抵押贷款支持证券3.809亿美元和2530万美元分别在截至本季度末的三个月内2019年9月30日和2018好的。此外,73.1万美元非暂时性减值在剩余的4040万美元MBS投资组合并在附带的综合经营报表中反映在投资证券的减值损失中。该公司出售可供出售的证券。2530万美元在截至#年末的三个月内2018年9月30日由于它进一步重新定位其可供出售的证券组合,以通过出售期限较长和固定利率的抵押贷款支持证券来缩短期限。
出售贷款的净收益是430万美元在过去的三个月里2019年9月30日,与$279,000在过去的三个月里2018年9月30日好的。在截至年底的三个月内2019年9月30日,公司出售5.735亿美元多户住宅贷款,总收益为890万美元好的。在截至#年末的三个月里2018年9月30日,本公司出售了价值2360万美元的巨型SFR抵押贷款,收益为22.9万美元,以及SBA贷款100万美元,收益为5万美元。
九个月结束 2019年9月30日与.相比九个月结束 2018年9月30日
非利息收入是720万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的1430万美元,或66.5%自2150万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。非利息收入减少,主要是由于1040万美元销售投资证券的净(亏损)收益减少,加上1000万美元其他收入(亏损)的减少,部分被出售贷款净收益的增加所抵销760万美元经期之间。
贷款服务收入为$367,000为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的330万美元,或90.1%自370万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。两期之间的减少可归因于在九个月结束 2018年9月30日2850万美元的抵押贷款服务权,35.5亿美元的常规抵押贷款未付本金余额。服务费是91.7万美元和460万美元为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。抵消这些服务费的是公允价值变化的损失和服务资产的流出55万美元和$914,000为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。
出售可供出售证券的净(亏损)收益为$(490万)为.九个月结束 2019年9月30日,与550万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。本公司出售可供出售的证券11.6亿美元和4.068亿美元,分别在九个月结束 2019年9月30日和2018好的。包括在11.6亿美元可供出售的证券在九个月结束 2019年9月30日是1.322亿美元非机构商业抵押贷款支持证券的销售收益为九千元好的。在.期间九个月结束 2019年9月30日,公司出售3.858亿美元在机构抵押贷款支持证券中,导致损失500万美元好的。此外,73.1万美元非暂时性减值在剩余的4040万美元MBS投资组合并在附带的综合经营报表中反映在投资证券的减值损失中。此外,在九个月结束 2019年9月30日,本公司通过出售继续减少其抵押贷款债务风险敞口6.445亿美元这些投资的收益14.3万美元.
出售贷款的净收益是870万美元为.九个月结束 2019年9月30日,与110万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。在.期间九个月结束 2019年9月30日,本公司出售了巨型SFR抵押贷款3.748亿美元导致获得160万美元和7.516亿美元多户住宅贷款的收益730万美元好的。在这期间九个月结束 2018年9月30日,公司出售了1589万美元的巨型SFR抵押贷款,亏损了40.8万美元,出售了630万美元的SBA贷款,获得了48万美元的收益,出售了7570万美元的多家庭和其他消费贷款,获得了171,000美元的收益。
出售按揭还款权的净亏损是零为.九个月结束 2019年9月30日,与240万美元·对于九个月结束 2018年9月30日好的。在.期间九个月结束 2018年9月30日,该公司出售了价值2850万美元的MSR,出售了价值35.5亿美元的常规抵押贷款未付本金余额。这些交易导致销售MSR的净亏损为240万美元,主要与交易成本、提前偿还贷款的准备以及标准陈述和保证下的预期回购义务有关。有不MSR期间的销售九个月结束 2019年9月30日.
其他(损失)收入是$(250万)为.九个月结束 2019年9月30日,与750万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。这个1000万美元减少主要是由于上述原因960万美元与Freddie Mac多家庭证券化相关的利率掉期实现亏损,该证券化于2019年第三季度完成。本公司通过出售给证券化的相关贷款的公允价值实现毛利。890万美元这包括在销售贷款的净收益中。
非利息费用
下表列出了指定期间的非利息费用细分: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 9月30日 2019 | | 六月三十, 2019 | | 9月30日 2018 | | 2019 | | 2018 |
工资和员工福利 | | $ | 25,934 |
| | $ | 27,506 |
| | $ | 24,832 |
| | $ | 81,879 |
| | $ | 85,387 |
|
占用情况和设备 | | 7,767 |
| | 7,955 |
| | 8,213 |
| | 23,408 |
| | 23,783 |
|
专业费用(报销) | | 1,463 |
| | (2,903 | ) | | 11,966 |
| | 9,601 |
| | 27,446 |
|
外部服务费 | | 520 |
| | 489 |
| | 954 |
| | 1,412 |
| | 3,913 |
|
数据处理 | | 1,568 |
| | 1,672 |
| | 1,884 |
| | 4,736 |
| | 5,218 |
|
广告 | | 2,090 |
| | 2,048 |
| | 3,152 |
| | 6,195 |
| | 9,293 |
|
监管评估 | | 1,239 |
| | 2,136 |
| | 2,138 |
| | 5,857 |
| | 6,426 |
|
拨回贷款回购拨备 | | (123 | ) | | (61 | ) | | (360 | ) | | (300 | ) | | (2,366 | ) |
无形资产摊销 | | 500 |
| | 621 |
| | 693 |
| | 1,741 |
| | 2,363 |
|
重组(冲销)费用 | | — |
| | (158 | ) | | 553 |
| | 2,637 |
| | 4,536 |
|
所有其他费用 | | 3,289 |
| | 4,637 |
| | 4,368 |
| | 10,908 |
| | 12,959 |
|
投资替代能源伙伴关系的(收益)损失前的非利息费用 | | 44,247 |
| | 43,942 |
| | 58,393 |
| | 148,074 |
| | 178,958 |
|
(收益)替代能源伙伴关系投资的损失 | | (940 | ) | | (355 | ) | | 2,484 |
| | 655 |
| | 4,258 |
|
非利息费用总额 | | $ | 43,307 |
| | $ | 43,587 |
| | $ | 60,877 |
| | $ | 148,729 |
| | $ | 183,216 |
|
三个月2019年9月30日与结束的三个月相比2019年6月30日
非利息费用是4330万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的28万美元,或0.6%自4360万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。减少的主要原因是工资和员工福利、监管评估、替代能源伙伴关系投资的(收益)损失和其他费用,但被专业费用(报销)的增加部分抵销。
工资和员工福利费用是2590万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的160万美元,或5.7%自2750万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。减少的主要原因是雇员人数、奖励和佣金以及临时工作人员费用减少。
专业费用(报销)为150万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 增加的440万美元,或150.4%自$(290万)在过去的三个月里2019年6月30日好的。增加的主要原因是第三季度扣除与证券诉讼、赔偿、调查和其他法律费用有关的费用后的保险追回减少了260万美元,而上一季度为620万美元。
监管评估120万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的89.7万美元,或42.0%自210万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。减少的主要原因是FDIC小银行评估信贷。
所有其他费用减少130万美元或29.1%在两个时期之间,主要是由于在截至三个月的三个月内其他与贷款相关的费用和与资本化软件项目相关的费用减少2019年9月30日与上一季度相比。
投资替代能源伙伴关系的收益是94万美元在过去的三个月里2019年9月30日,增加58.5万美元,从获得的35.5万美元在过去的三个月里2019年6月30日好的。两期之间收益增加的主要原因是损失分担分配减少,导致HLBV损失降低。
三个月2019年9月30日与结束的三个月相比2018年9月30日
非利息费用是4330万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的1760万美元,或28.9%自6090万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。减少的主要原因是专业费用(报销)、广告、监管评估、重组(逆转)费用和所有其他费用的减少,但被工资和员工福利的增加部分抵销。
工资和员工福利费用是2590万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 增加的110万美元,或4.4%自2480万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。增加的主要原因是薪酬增加,但被合同工减少和基于贷款活动的工资递延减少所抵消。
专业费用(报销)为150万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的1050万美元,或87.8%自1,200万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。减少的主要原因是与证券交易委员会调查和期间之间的各种其他诉讼有关的法律费用的保险追偿增加。
广告费用是210万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的110万美元,或33.7%自320万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。减少的主要原因是由于注重数字而不是传统营销,两个时期之间的广告费用总体减少。广告费用包括170万美元LAFC冠名权承诺在截至三个月的两个月内2019年9月30日和2018.
监管评估120万美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少的89.9万美元,或42.0%自210万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。减少的主要原因是FDIC小银行评估信贷。
在过去的三个月里2019年9月30日,有不重组(冲销)费用。可比较的2018年期间包括与遣散费相关的成本$553,000由于部队裁减约占总人员编制的约9%。
(收益)投资替代能源伙伴关系的损失是$(940)千美元在过去的三个月里2019年9月30日, 减少损失340万美元,从损失250万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。亏损减少主要是由于亏损分担分配减少,导致HLBV亏损降低。
所有其他费用是330万美元在截至年底的三个月内2019年9月30日, 减少的110万美元,或24.7%自440万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。减少的主要原因是公司管理供应品、商务旅行和其他行政开支的努力导致的总体费用减少,以及从以前应计的法律结算费用中收回的保险费用,但被资本化软件的减值和未提供资金的承付款的增加所抵销。
九个月结束 2019年9月30日与.相比九个月结束 2018年9月30日
非利息费用是1.487亿美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的3450万美元,或18.8%自1.832亿美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。减少的主要原因是薪金和员工福利、专业费用(报销)、外部服务、广告、监管评估、无形资产摊销、重组费用、所有其他费用和替代能源伙伴关系投资的亏损,但被贷款回购拨备的减少部分抵销。
工资和员工福利费用是8190万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的350万美元,或4.1%自8,540万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。减少的主要原因是雇员人数、佣金和临时工作人员费用减少。
专业费用是960万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的1780万美元,或65.0%自2740万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。专业费用包括2019年期间与证券诉讼、赔偿、调查和其他法律费用相关的2290万美元保险追偿,而2018年为820万美元。
外部服务费是140万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的250万美元,或63.9%自390万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。减少的主要原因是贷款分项服务成本降低九个月结束 2019年9月30日由于上述出售抵押贷款服务权,在可比的2018年期间,常规抵押贷款的未付本金余额为35.5亿美元。
广告费用是620万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的310万美元,或33.3%自930万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。减少的主要原因是由于注重数字而不是传统营销,两个时期之间的广告费用总体减少。广告费用包括500万美元LAFC冠名权承诺在这两个期间九个月结束 2019年9月30日和2018.
监管评估590万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的56.9万美元,或8.9%自640万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。减少的主要原因是FDIC小银行评估信贷。
贷款回购拨备的冲销是30万美元和240万美元为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。减少主要是由于上述出售35.5亿美元常规抵押贷款未付本金余额的抵押服务权,以及回购结算活动减少,以及2018年发生的方法和数据改进。
重组费用为260万美元为.九个月结束 2019年9月30日其中包括与公司退出其第三方抵押贷款发起和经纪单一家庭贷款业务以及2019年第一季度CEO换届相关的遣散费和留任成本。为.九个月结束 2018年9月30日,重组费用为450万美元其中包括2018年第二季度和第三季度因裁员而产生的450万美元的遣散费。
所有其他费用都是1090万美元·对于九个月结束 2019年9月30日, 减少的210万美元,也就是。15.8%,来自。1300万美元·对于九个月结束 2018年9月30日好的。减少的主要原因是公司努力管理供应品、商务旅行、董事费用和其他行政开支导致的总体费用减少,未提供资金的贷款承诺准备金减少,以及从以前应计的法律结算费用中收回的保险费用。
投资替代能源伙伴关系的损失是65.5万美元为.九个月结束 2019年9月30日, 减少的360万美元自430万美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。亏损减少主要是由于亏损分担分配减少,导致HLBV亏损降低。
所得税费用
在过去的三个月里2019年9月30日, 2019年6月30日和2018年9月30日,所得税(福利)费用,在合并经营的基础上是$(560万), 430万美元和360万美元和实际税率分别为28.4%, 20.6%和24.3%分别为。在2019年第三季度,我们的税前净亏损为1980万美元,导致预计年度实际税率降低约13%。就全年而言,我们预计我们的税率将正常化,接近11%。11%的实际税率较低,主要是由于公司蒙受的损失,我们预计该税率将在2020年接近20%的正常化。
为.九个月结束 2019年9月30日和2018,所得税费用(福利),在合并经营的基础上,是140万美元和$(102)000和实际税率分别为12.9%和(0.3)%分别为。截至2019年9月30日的9个月的所得税支出和实际税率的增加,主要是由于公司对替代能源合作伙伴关系的投资获得的税收抵免大幅减少。
本公司采用直通式损益表方法,在本公司的年度实际税率中计算太阳能投资预计将获得的年度投资税收抵免。在这种方法下,每年预测投资税收抵免的50%被确认为所得税支出的减少,而投资基础上的初始账面税额差额被确认为额外的税收支出2019年9月30日.
有关其他信息,请参见Form 10-Q上本季度报告第一部分包含的合并财务报表附注10。
财务状况
投资证券
在…2019年9月30日,本公司的所有投资证券均被归类为可供出售。
我们投资证券组合的主要目标是提供相对稳定的利息收入来源,同时令人满意地管理风险,包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。某些投资证券为FHLB垫款、回购协议、某些公共资金存款以及美联储贴现窗口的可用性提供了流动性来源。
下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊销成本、公允价值和未实现收益(损失): |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现的收益(损失) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现的收益(损失) |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 911 |
| | $ | 910 |
| | $ | (1 | ) |
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券 | | 40,374 |
| | 40,374 |
| | — |
| | 461,987 |
| | 437,442 |
| | (24,545 | ) |
非代理住宅抵押贷款支持证券 | | 267 |
| | 277 |
| | 10 |
| | 418 |
| | 427 |
| | 9 |
|
非代理商业抵押贷款支持证券 | | — |
| | — |
| | — |
| | 132,199 |
| | 132,199 |
| | — |
|
抵押贷款债务 | | 748,605 |
| | 735,011 |
| | (13,594 | ) | | 1,431,171 |
| | 1,421,522 |
| | (9,649 | ) |
可供出售的证券总数 | | $ | 789,246 |
| | $ | 775,662 |
| | $ | (13,584 | ) | | $ | 2,026,686 |
| | $ | 1,992,500 |
| | $ | (34,186 | ) |
可供出售的证券有7.757亿美元在…2019年9月30日, 减少的12.2亿美元,或61.1%自19.9亿美元在…2018年12月31日好的。减少的主要原因是销售11.6亿美元,呼叫和支付3810万美元,本金付款3,530万美元净未实现损失的减少2090万美元.
截至#月2018年12月31日,公司改变了意图,决定在未实现亏损的情况下出售其非机构商业抵押贷款支持证券,因为它的战略是重新定位其证券配置文件和认可330万美元2018年第四季度OTTI的亏损。在2019年第一季度,公司完成了其非代理商业抵押贷款支持证券的销售,总计1.322亿美元.
在.期间九个月结束 2019年9月30日,公司继续通过出售CLO来减少其CLO风险敞口6.445亿美元这些投资的结果是14.3万美元收获。出售证券所得的净收益和CLO的分流用于赎回14.9亿美元高成本经纪存款并支付1.3亿美元更高产量的FHLB进展。此外,在三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司出售3.809亿美元和3.858亿美元分别在MBS中导致损失510万美元和500万美元,分别.MBS的剩余余额预计将在2019年第四季度出售,所有MBS销售所得预计将再投资于证券类组合,从而缩短投资组合的总体期限。在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司记录了OTTI,其剩余9MB的投资组合为73.1万美元和73.1万美元分别为。OTTI被认为是公司正在进行的战略决策的结果,目的是清算这一较长期限的投资组合。
Clos总计7.486亿美元和14.3亿美元在摊销成本基础上2019年9月30日和2018年12月31日分别。CLO是一种浮动利率债务证券,由多个有担保的高级商业贷款池支持,这些贷款覆盖了各个行业的不同公司集团。基础贷款通常由公司的资产(如库存、设备、财产和/或房地产)提供担保。CLO的结构是为了分散对广泛行业部门的风险敞口。这些商业贷款的支付支持CLO的利息和本金,级别从AAA评级到股权部分。该公司认为,其CLO投资组合完全由可变利率证券组成,通过降低某些固定利率投资证券固有的延长风险和持续时间风险,支持公司的利率风险管理战略。在…2019年9月30日,本公司拥有AAA级和AA级CLO,不拥有低于AA级的CLO。由于所有CLO的评级也高于投资级信用评级,并在发行人之间进行多元化,本公司相信这些CLO增强了公司的流动性状况。公司还通过专门的信用管理团队保持购买前的尽职调查和持续的审查过程。正在进行的审查过程包括监测业绩因素,包括外部信用评级、担保水平、抵押品集中水平和其他业绩因素。该公司只收购其认为符合Volcker规则的CLO。
本公司并无就本年度的任何其他投资证券记录OTTI。三个月和九个月结束 2019年9月30日或2018好的。该公司监控其证券组合,以确保其有足够的信贷支持。自.起2019年9月30日,该公司认为没有进一步的OTTI,也没有意图以低于摊销成本的公允价值出售证券2019年9月30日好的。公司认为用于识别潜在OTTI的最低信用评级。自.起2019年9月30日,本公司所有未实现亏损的投资证券均获得投资级信用评级。作为OTTI分析的一部分,该公司认为CLO证券不是OTTI,公允价值主要由利率驱动。
下表列出截至#年的投资证券组合的重新定价和收益率信息的组成。2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短 | | 超过一年至五年 | | 五年以上到十年 | | 十多年 | | 总计 |
(以千美元为单位) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府赞助的企业住宅抵押贷款支持证券 | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 40,374 |
| | 2.56 | % | | $ | 40,374 |
| | 2.56 | % |
非代理住宅抵押贷款支持证券 | | 65 |
| | 2.68 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 212 |
| | 5.79 | % | | 277 |
| | 5.06 | % |
抵押贷款债务 | | 735,011 |
| | 3.52 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 735,011 |
| | 3.52 | % |
可供出售的证券总数 | | $ | 735,076 |
| | 3.52 | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 40,586 |
| | 2.58 | % | | $ | 775,662 |
| | 3.47 | % |
为出售而持有的贷款
在综合业务基础上持有的待售贷款总额为2390万美元和2760万美元,分别位于2019年9月30日和2018年12月31日.
2019年第二季度,公司转移5.739亿美元在多家庭贷款中,从为投资而持有的贷款到为出售而持有的贷款,以较低的成本或公允价值结转,与我们在2019年第三季度完成的房地美多家庭证券化相关。包括在证券化中的贷款的加权平均票面利率为3.79%,初始重置的加权平均期限为3.5年。相关的按揭还款权也被出售。
本公司从出售给证券化的贷款的公允价值中获得毛利。890万美元,由960万美元因订立利率互换协议以抵销证券化贷款公允价值因市场利率变动而产生的损失。这个890万美元在截至2019年9月30日证券化结算的三个月期间确认了毛利,而如前所述,相应的亏损在截至2019年6月30日的三个月期间确认,因为利率互换协议是在2019年5月期间签订的,为证券化做准备。
自.起2019年9月30日,按公允价值结转的待售贷款余额为2390万美元主要由先前出售的符合SFR的抵押贷款回购组成。自.起2018年12月31日按公允价值结转的待售贷款主要为先前出售的符合SFR的抵押贷款回购,以及先前向GNMA出售的拖欠超过90天并受本公司购回选择权限制的贷款。按综合业务基础按公允价值结转的待售贷款为2390万美元和2720万美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。这个320万美元,或11.9%,减少的主要原因是销售和收益490万美元,回购190万美元以及一笔贷款的转移,总共27.6万美元在本公司的财务状况综合报表中所包含的其他资产中,所拥有的其他房地产。
因出售本公司的银行居所贷款部门而按公允价值结转的待售贷款(参阅附注2-销售业务单位(停止运营)),即合计财务状况综合报表中包括的非持续经营资产零和1,950万美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
应收贷款,净额
下表列出了截至指定日期的公司贷款和租赁组合的组成: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 9月30日 2019 | | 2018年12月31日 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
商业: | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,789,478 |
| | $ | 1,944,142 |
| | $ | (154,664 | ) | | (8.0 | )% |
商业地产 | | 891,029 |
| | 867,013 |
| | 24,016 |
| | 2.8 | % |
多家庭 | | 1,563,757 |
| | 2,241,246 |
| | (677,489 | ) | | (30.2 | )% |
SBA | | 75,359 |
| | 68,741 |
| | 6,618 |
| | 9.6 | % |
建设 | | 228,561 |
| | 203,976 |
| | 24,585 |
| | 12.1 | % |
消费者: | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 1,775,953 |
| | 2,305,490 |
| | (529,537 | ) | | (23.0 | )% |
其他消费者 | | 59,122 |
| | 70,265 |
| | (11,143 | ) | | (15.9 | )% |
贷款总额(1) | | 6,383,259 |
| | 7,700,873 |
| | (1,317,614 | ) | | (17.1 | )% |
贷款损失准备金 | | (62,927 | ) | | (62,192 | ) | | (735 | ) | | 1.2 | % |
应收贷款总额,净额 | | $ | 6,320,332 |
| | $ | 7,638,681 |
| | $ | (1,318,349 | ) | | (17.3 | )% |
| |
(1) | 贷款总额包括递延贷款发起成本/(费用)和溢价/(折扣),净值为1530万美元和1770万美元,分别位于2019年9月30日和2018年12月31日. |
在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司出售$144,000和3.748亿美元分别在单户住宅贷款中,导致(亏损)收益$(150)000和160万美元分别为。
在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司出售5.735亿美元多户住宅贷款,总收益为890万美元.
非传统抵押贷款组合(“NTM”)
该公司的NTM组合由三种纯利息产品组成:绿色贷款、纯利息贷款和少量有负摊销潜力的额外贷款。自.起2019年9月30日和2018年12月31日,NTM产品组合总计6.535亿美元,或10.2%在总贷款组合中所占的比例,以及8.267亿美元,或10.7%的
分别为总贷款组合。总NTM产品组合减少通过1.733亿美元,或21.0%好的。在.期间九个月结束 2019年9月30日好的。减少主要是由于偿还和摊销2.156亿美元,部分被原创5780万美元.
NTM投资组合的初始信用准则是基于借款人公平艾萨克公司(FICO)得分、LTV比率、房地产类型、占用类型、贷款额和地理位置而建立的。此外,从持续的信用风险管理角度来看,公司已经确定,NTM最重要的业绩指标是LTV比率和FICO分数。公司定期审查NTM贷款组合,其中包括刷新绿色贷款和HELOC的FICO分数,以及订购第三方自动估值模型(AVM)以确认抵押品价值。
绿色贷款
本公司于二零一一年停止推出绿色贷款产品。绿色贷款是SFR第一和第二抵押贷款额度,具有关联的支票账户,允许进行所有类型的存款和取款。这些贷款通常只有15年期气球付款到期时才会产生利息。本公司于2005年推出绿色贷款产品,并根据不断变化的经济环境、竞争条件和投资组合表现,积极完善承销和信贷管理做法及信贷准则。本公司继续在借款人的整个信贷周期内尽可能地管理信贷风险。
绿色贷款总额6180万美元在…2019年9月30日,减少830万美元,或11.8%从…7010万美元在…2018年12月31日这主要是由于本金余额和收益减少。在…2019年9月30日和2018年12月31日, 286,000美元和零本公司的绿色贷款分别为不良贷款。由于其独特的支付功能,绿色贷款由于负摊销的潜力而具有更高的信用风险;然而,管理层认为,通过本公司的贷款条款和承销标准,包括其贷款与价值比率的政策,以及本公司在相关抵押品价值下降时削减贷款的合同能力,可减轻风险。
绿色贷款类似于HELOC,因为它们主要由借款人房屋的权益作为抵押。然而,一些绿色贷款与HELOC不同,涉及到一些特征,包括“一次行动法”(one-action law)。与绿色贷款类似,HELOC允许借款人在一段时间内(通常为10年)根据既定贷款金额提取信用额度,只需支付利息,并可随时选择支付本金。典型的HELOC规定,在期限结束时,借款人可以继续根据贷款余额每月支付本金和利息,直到到期日为止。绿色贷款是一种只有利息的贷款,期限为15年,到时贷款到期,到期时应以气球付款方式支付。独特的付款结构也不同于传统的HELOC,因为付款是通过个人支票账户与贷款的直接联系,通过每晚向绿色贷款账户注入资金进行的。这将减少任何未偿还的贷款余额,减去存入支票账户的总金额。因此,每次进行存款时,都会有效地向绿色贷款付款。HELOC通常不会通过借款人将资金存入同一家银行的支票账户来偿还贷款。
绿色贷款的信用准则是根据借款人FICO分数、财产类型、占用类型、贷款额和地理位置建立的。物业类型包括独户住宅及本公司持有第一留置权的第二信托契据、业主占用的物业以及非业主占用的物业。本公司利用其第一留置权的承销准则,承销由第二信托契约担保的绿色贷款,就好像合并的贷款是单一的绿色贷款一样。对于所有绿色贷款,贷款收入是使用完整的收入文件或替代收入文件进行承保的。
下表列出了公司的绿色贷款第一留置权组合2019年9月30日按FICO分数计算,在截至本季度结束的季度内获得的分数2019年9月30日与截至本季度获得的相同贷款的FICO分数相比2019年6月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 按FICO在截至2019年9月30日的季度中获得的分数 | | 按FICO在截至2019年6月30日的季度中获得的分数 | | 变化 |
(以千美元为单位) | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 |
FICO评分 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | | 18 |
| | $ | 10,631 |
| | 17.9 | % | | 15 |
| | $ | 10,221 |
| | 16.6 | % | | 3 |
| | $ | 410 |
| | 4.0 | % |
700-799 | | 38 |
| | 27,721 |
| | 46.5 | % | | 42 |
| | 28,744 |
| | 46.8 | % | | (4 | ) | | (1,023 | ) | | (3.6 | )% |
600-699 | | 12 |
| | 14,143 |
| | 23.8 | % | | 16 |
| | 17,948 |
| | 29.2 | % | | (4 | ) | | (3,805 | ) | | (21.2 | )% |
| | 5 |
| | 3,286 |
| | 5.5 | % | | 2 |
| | 771 |
| | 1.3 | % | | 3 |
| | 2,515 |
| | 326.2 | % |
无FICO | | 3 |
| | 3,757 |
| | 6.3 | % | | 3 |
| | 3,755 |
| | 6.1 | % | | — |
| | 2 |
| | 0.1 | % |
总计 | | 76 |
| | $ | 59,538 |
| | 100.0 | % | | 78 |
| | $ | 61,439 |
| | 100.0 | % | | (2 | ) | | $ | (1,901 | ) | | (3.1 | )% |
只收利息的贷款
仅计息贷款主要是SFR抵押贷款,具有支付功能,允许在转换为全额摊销贷款之前的初始阶段仅支付利息。仅利息贷款合计5.886亿美元在…2019年9月30日, 减少的1.645亿美元,或21.8%自7.531亿美元在…2018年12月31日好的。减少主要是由于偿还和摊销2.068亿美元,部分被原创5780万美元好的。自.起2019年9月30日和2018年12月31日, 82.7万美元和$0在利息方面,分别只有贷款是不良的。
具有负摊销潜力的贷款
除绿色贷款外的负摊销贷款合计310万美元在…2019年9月30日,减少466,000美元,或13.2%自350万美元自.起2018年12月31日好的。本公司于2007年停止发放负摊销贷款。在…2019年9月30日和2018年12月31日, 无其中有可能出现负摊销的贷款是不良贷款。由于缺乏本金摊销和负摊销的可能性,这些贷款构成潜在更高的信用风险;然而,管理层认为,通过贷款条款和承销标准(包括本公司的贷款与价值比率政策)可减轻风险。
NTM贷款信用风险管理
本公司根据第三方AVM的评估或估计,对住宅房地产抵押贷款(包括其NTM组合)的抵押品价值进行详细审查,以定期分析房地产价值趋势。AVM用于识别经历了潜在抵押品恶化的贷款。一旦确定可能经历抵押品恶化的贷款,公司将获得最新的激励或全面评估,以确认估值。此信息用于更新关键监控指标,如LTV比率。此外,FICO分数与抵押品分析一起获得。除了LTV比率和FICO分数外,公司还通过拖欠和投资组合注销来评估特定贷款基础上的投资组合,以确定是否需要采取任何风险缓解或投资组合管理行动。必要时可以联系借款人,讨论贷款绩效或信用指标的实质性变化。
公司的风险管理政策和信用监控包括审查拖欠情况、FICO分数和NTM贷款组合上的抵押品价值。该公司还不断监测我们的地理贷款地区的市场状况。该公司已经确定,NTM最重要的绩效指标是LTV比率和FICO分数。贷款审查提供了一种有效的方法来识别可能在无法支付贷款之前遇到财务困难的借款人。收到更新后的FICO分数后,将运行异常报告,以确定FICO分数减少10%或更多的贷款,以及结果FICO分数减少620或更少的贷款。然后对贷款进行进一步分析,以确定是否应该下调风险评级,这可能需要提高公司为潜在损失建立的ALLL。准备一份报告并定期监测。
由于这些绿色贷款是循环信用额度,本公司根据贷款协议和特定贷款的贷款契约,以及适用的规章制度,可以在本公司合理地认为借款人将无法履行协议下的还款义务或满足某些其他条件的任何时候,暂停借款特权或降低信用额度。在许多情况下,FICO分数的下降是借款人可能难以履行未来付款义务的第一个危险信号。
因此,公司通过对非传统抵押贷款组合进行详细分析,积极管理投资组合。公司的管理信用委员会(MCC)定期召开会议,审查被归类为特别提及、不合标准或可疑的贷款,并决定是否需要暂停该线路或降低信用额度。如果该线路已被暂停,并且借款人希望恢复其信用特权,他们将需要提供最新的财务资料,表明他们有能力履行其付款义务。从最近一次审查期间完成的三个月结束 2019年9月30日,本公司作出不减少对绿色贷款的可用承诺。
对于仅有利息的贷款,公司预测未来的付款变化,以确定付款是否会增加3.50%或更多,然后监控贷款是否可能拖欠。对个别贷款进行监控,以确保风险评级可能被降级,并确定投资组合中可能会影响其他仅限利息的贷款的趋势,这些贷款计划在不久的将来发生付款变化。
与传统的SFR抵押贷款相比,消费者和NTM贷款可能会带来更大的风险,特别是在以可快速折旧的资产(如汽车和娱乐车辆)担保的消费者贷款的情况下。在这些情况下,消费者和NTM贷款的任何收回抵押品更依赖于借款人持续的财务稳定,因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。
贷款价值比率
LTV比率表示估计的当期贷款与价值比率,通过将当期未付本金余额除以根据公司政策收到的最新估计财产价值而确定。下表按LTV比率列出了公司截至所示日期的单一家庭住宅NTM第一留置权组合: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 绿色 | | 仅利息 | | 负摊销 | | 总计 |
(以千美元为单位) | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 | | 数数 | | 数量 | | 百分比 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 62 |
| | $ | 48,421 |
| | 81.3 | % | | 250 |
| | $ | 374,143 |
| | 63.6 | % | | 9 |
| | $ | 3,062 |
| | 100.0 | % | | 321 |
| | $ | 425,626 |
| | 65.4 | % |
61-80% | | 11 |
| | 8,691 |
| | 14.6 | % | | 148 |
| | 194,710 |
| | 33.1 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 159 |
| | 203,401 |
| | 31.2 | % |
81-100% | | 3 |
| | 2,426 |
| | 4.1 | % | | 8 |
| | 13,802 |
| | 2.3 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 11 |
| | 16,228 |
| | 2.5 | % |
> 100% | | — |
| | — |
| | — | % | | 3 |
| | 5,912 |
| | 1.0 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 3 |
| | 5,912 |
| | 0.9 | % |
总计 | | 76 |
| | $ | 59,538 |
| | 100.0 | % | | 409 |
| | $ | 588,567 |
| | 100.0 | % | | 9 |
| | $ | 3,062 |
| | 100.0 | % | | 494 |
| | $ | 651,167 |
| | 100.0 | % |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 69 |
| | $ | 51,827 |
| | 76.5 | % | | 312 |
| | $ | 495,930 |
| | 65.9 | % | | 11 |
| | $ | 3,528 |
| | 100.0 | % | | 392 |
| | $ | 551,285 |
| | 66.9 | % |
61-80% | | 17 |
| | 13,476 |
| | 19.9 | % | | 201 |
| | 245,568 |
| | 32.6 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 218 |
| | 259,044 |
| | 31.4 | % |
81-100% | | 2 |
| | 2,426 |
| | 3.6 | % | | 5 |
| | 7,441 |
| | 1.0 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 7 |
| | 9,867 |
| | 1.2 | % |
> 100% | | — |
| | — |
| | — | % | | 1 |
| | 4,122 |
| | 0.5 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 1 |
| | 4,122 |
| | 0.5 | % |
总计 | | 88 |
| | $ | 67,729 |
| | 100.0 | % | | 519 |
| | $ | 753,061 |
| | 100.0 | % | | 11 |
| | $ | 3,528 |
| | 100.0 | % | | 618 |
| | $ | 824,318 |
| | 100.0 | % |
不良资产
下表汇总了截至所示日期的不良资产总额,不包括为出售而持有的贷款: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 9月30日 2019 | | 2018年12月31日 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
逾期90天或更长时间的贷款仍应计 | | $ | — |
| | $ | 470 |
| | $ | (470 | ) | | (100.0 | )% |
非应计贷款 | | 45,169 |
| | 21,585 |
| | 23,584 |
| | 109.3 | % |
不良贷款总额 | | 45,169 |
| | 22,055 |
| | 23,114 |
| | 104.8 | % |
其他拥有的房地产 | | — |
| | 672 |
| | (672 | ) | | (100.0 | )% |
不良资产总额 | | $ | 45,169 |
| | $ | 22,727 |
| | $ | 22,442 |
| | 98.7 | % |
履行重组贷款(1) | | $ | 6,800 |
| | $ | 5,745 |
| | $ | 1,055 |
| | 18.4 | % |
不良贷款总额占贷款总额 | | 0.71 | % | | 0.29 | % | | | | |
不良资产总额占总资产 | | 0.52 | % | | 0.21 | % | | | | |
所有的不良贷款 | | 139.31 | % | | 281.99 | % | | | | |
(1)不包括在不良贷款中
贷款一般在逾期90天后处于非应计状态,除非管理层认为贷款有很好的担保并正在收集过程中。逾期贷款可能会或不会有足够的抵押,但收款工作仍在持续进行。当借款人的财务状况发生变化,导致无法满足最初的还款条款,而我们相信借款人最终会克服这些情况并全额偿还贷款时,管理层可能会重组贷款。
额外收入约为$509,000和120万美元会被记录在三个月和九个月结束 2019年9月30日在所示期间内,这些贷款是否已按照其原始条款分别支付。
在.期间九个月结束 2019年9月30日,非应计贷款增加2360万美元由于某些单一家庭住宅,小企业管理局和建设贷款被置于非应计地位。在.期间九个月结束 2019年9月30日,贷款损失准备反映了上述影响3510万美元2017年11月向据称是欺诈计划标的的借款人注销信贷额度。此外,撇账增加了我们对商业和工业贷款的贷款损失拨备中使用的损失系数,导致额外的贷款损失拨备300万美元好的。贷款损失准备金九个月结束 2019年9月30日也反映了3770万美元特别提到,不合标准和可疑贷款的增加,加上拖欠和不良贷款的增加,被13.6亿美元合格级投资组合余额减少,以及由于以下销售而导致的平均贷款余额总体减少2018年12月31日.
问题债务重组
本公司在债务人遇到财务困难时修改或重组的贷款,以及以更改摊销条款、降低利率、仅接受利息支付以及在有限情况下减少未偿还贷款余额等形式向借款人作出让步的贷款被归类为问题债务重组(“TDR”)。TDRS是为了减轻借款人财务状况的暂时减值而修改的贷款。借款人和公司之间的锻炼计划旨在为短期内的现金流短缺提供一个桥梁。如果借款人解决了短期问题,在大多数情况下,贷款的原始合同条款将恢复。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司有23和13贷款余额分别为2140万美元和800万美元分别归类为TDR。当贷款成为TDR时,公司停止应计利息,并将其归类为非应计利息,直到借款人证明该贷款再次履行为止。在截至2019年9月30日的三个月中,TDR的增加主要是由于一种商业和工业关系。
在…2019年9月30日中的23分类为TDR的贷款,13贷款总额680万美元根据修改后的条款支付款项,并在修改后的条款下拖欠不到90天,因此,处于累算状态。在…2018年12月31日中的13分类为TDR的贷款,12贷款总额570万美元根据修改后的条款支付款项,并在修改后的条款下拖欠不到90天,因此,处于累算状态。
贷款损失准备金
本公司维持全资附属公司以吸收在资产负债表日贷款组合固有的可能招致的损失。ALLL是基于对贷款组合中固有的估计可能损失的持续评估。在评估ALLL的水平时,管理层考虑贷款类型和贷款组合中的贷款数量,同级组信息,
历史损失经验,可能影响借款人偿还能力的不利情况,任何相关抵押品的估计价值,以及当时的经济状况。该方法考虑了许多因素,包括公司自身的历史和同行损失趋势、贷款级别信用质量评级、贷款特定属性以及对各种信用指标和趋势的审查。这个过程既涉及主观判断,也涉及复杂判断。此外,公司还对许多因素进行了调整,其中包括联邦银行机构关于ALLL的联合机构间政策声明中的因素,其中包括当前的经济状况、贷款调味、承销经验和抵押品价值变化等。该公司使用ASC 310的指导,主要通过评估现金流或抵押品价值,对所有减值贷款进行单独评估。
下表汇总了截至指定日期按贷款类别划分的ALLL分配情况以及每个类别的应收贷款: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | 所有 | | 应收贷款 | | 所占百分比 贷款类别占贷款总额的比例 | | 所有 | | 应收贷款 | | 所占百分比 贷款类别至 贷款总额 |
商业: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 24,575 |
| | $ | 1,789,478 |
| | 28.0 | % | | $ | 18,191 |
| | $ | 1,944,142 |
| | 25.2 | % |
商业地产 | | 6,579 |
| | 891,029 |
| | 14.0 | % | | 6,674 |
| | 867,013 |
| | 11.3 | % |
多家庭 | | 11,965 |
| | 1,563,757 |
| | 24.5 | % | | 17,970 |
| | 2,241,246 |
| | 29.2 | % |
SBA | | 4,118 |
| | 75,359 |
| | 1.2 | % | | 1,827 |
| | 68,741 |
| | 0.9 | % |
建设 | | 3,880 |
| | 228,561 |
| | 3.6 | % | | 3,461 |
| | 203,976 |
| | 2.6 | % |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单户住宅按揭 | | 11,279 |
| | 1,775,953 |
| | 27.8 | % | | 13,128 |
| | 2,305,490 |
| | 29.9 | % |
其他消费者 | | 531 |
| | 59,122 |
| | 0.9 | % | | 941 |
| | 70,265 |
| | 0.9 | % |
总计 | | $ | 62,927 |
| | $ | 6,383,259 |
| | 100.0 | % | | $ | 62,192 |
| | $ | 7,700,873 |
| | 100.0 | % |
下表显示了截至指定日期的贷款来源类型之间的ALLL分配: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 9月30日 2019 | | 2018年12月31日 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
按来源类型细分的贷款: | | | | | | | | |
原始贷款 | | $ | 5,888,647 |
| | $ | 7,105,171 |
| | $ | (1,216,524 | ) | | (17.1 | )% |
收购贷款在收购时不减值 | | 494,612 |
| | 595,702 |
| | (101,090 | ) | | (17.0 | )% |
贷款总额 | | $ | 6,383,259 |
| | $ | 7,700,873 |
| | $ | (1,317,614 | ) | | (17.1 | )% |
所有按来源类型分类的细目: | | | | | | | | |
原始贷款 | | $ | 61,306 |
| | $ | 61,255 |
| | $ | 51 |
| | 0.1 | % |
收购贷款在收购时不减值 | | 1,621 |
| | 937 |
| | 684 |
| | 73.0 | % |
全部全部 | | $ | 62,927 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 735 |
| | 1.2 | % |
购买/获得贷款的折扣: | | | | | | | | |
收购贷款在收购时不减值 | | $ | 9,062 |
| | $ | 11,645 |
| | $ | (2,583 | ) | | (22.2 | )% |
总折扣 | | $ | 9,062 |
| | $ | 11,645 |
| | $ | (2,583 | ) | | (22.2 | )% |
所有到的百分比: | | | | | | | | |
原始贷款 | | 1.04 | % | | 0.86 | % | | 0.18 | % | | |
原始贷款和收购贷款在收购时不减值 | | 0.99 | % | | 0.81 | % | | 0.18 | % | | |
贷款总额 | | 0.99 | % | | 0.81 | % | | 0.18 | % | | |
下表提供了有关ALLL在指定时段内的活动的信息: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
所有在期初 | | $ | 59,523 |
| | $ | 56,678 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 49,333 |
|
注销: | | | | | | | | |
工商业 | | (34,673 | ) | | (342 | ) | | (36,788 | ) | | (689 | ) |
多家庭 | | — |
| | — |
| | (6 | ) | | (8 | ) |
SBA | | (738 | ) | | — |
| | (1,086 | ) | | (683 | ) |
单户住宅按揭 | | (135 | ) | | (45 | ) | | (1,086 | ) | | (524 | ) |
其他消费者 | | — |
| | (1 | ) | | (94 | ) | | (14,073 | ) |
总冲销 | | (35,546 | ) | | (388 | ) | | (39,060 | ) | | (15,977 | ) |
恢复: | | | | | | | | |
工商业 | | 59 |
| | 61 |
| | 102 |
| | 158 |
|
SBA | | 50 |
| | 8 |
| | 152 |
| | 240 |
|
租赁融资 | | 3 |
| | 3 |
| | 9 |
| | 12 |
|
单户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | 150 |
| | 436 |
|
其他消费者 | | 298 |
| | 10 |
| | 317 |
| | 18 |
|
总回收率 | | 410 |
| | 82 |
| | 730 |
| | 864 |
|
净冲销 | | (35,136 | ) | | (306 | ) | | (38,330 | ) | | (15,113 | ) |
贷款损失准备 | | 38,540 |
| | 1,410 |
| | 39,065 |
| | 23,562 |
|
期末的所有 | | $ | 62,927 |
| | $ | 57,782 |
| | $ | 62,927 |
| | $ | 57,782 |
|
为投资而持有的平均贷款总额 | | $ | 6,482,566 |
| | $ | 7,123,619 |
| | $ | 7,183,761 |
| | $ | 6,945,551 |
|
期末为投资而持有的贷款总额 | | $ | 6,383,259 |
| | $ | 7,253,293 |
| | $ | 6,383,259 |
| | $ | 7,253,293 |
|
比率: | | | | | | | | |
为投资而持有的平均贷款总额的年化净冲销 | | 2.17 | % | | 0.02 | % | | 0.71 | % | | 0.29 | % |
全部为投资而持有的贷款总额 | | 0.99 | % | | 0.80 | % | | 0.99 | % | | 0.80 | % |
在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,净冲销为3510万美元和3830万美元,分别与$306,000和1510万美元,分别在可比较的2018经期。包括在期间的净冲销中三个月结束 2019年9月30日是前述的3510万美元2017年11月向据称是欺诈计划标的的借款人注销信贷额度。此外,撇账增加了我们对商业和工业贷款的贷款损失拨备中使用的损失系数,导致贷款损失拨备增加了300万美元。2019年10月22日,与此相关,本行向美国加州南区地区法院提起诉讼(案件CV‘19 02031 GPCKSC),寻求对芝加哥产权保险公司和芝加哥产权公司追回损失和其他金钱损害,根据RICO,18 U.S.C§1962年和RICO合谋、欺诈、协助和教唆欺诈、疏忽失实陈述、违反受信义务和疏忽提出索赔。我们正在积极考虑和寻求可用的回收来源和其他潜在的减少损失的方法;然而,不能保证我们会在这方面取得成功。也包括在九个月结束 2019年9月30日是一笔与商业和工业贷款有关的200万美元的冲销。
在2019年第三季度,公司对所有没有房地产担保的500万美元及以上的贷款关系进行了广泛的抵押品审查,其中包括53笔贷款,即5.36亿美元的承诺。抵押品审查的重点是证券和抵押品文件以及银行抵押品利息的确认。审查是在银行的内部审计部门内进行的,工作由独立的第三方进行验证。虽然审查和外部验证尚未完成,但到目前为止,我们尚未发现任何其他明显的被审查信用的欺诈情况,或对银行或代表我们在第三方持有的抵押品的存在的担忧;然而,不能保证我们的内部审查和第三方验证将足以确定所有这些问题。
在.期间九个月结束 2018年9月30日,公司记录了一笔1390万美元,反映了a项下的未清余额。1500万美元在截至2018年3月31日的三个月内产生的信贷额度。在批出信贷额度后,银行确定借款人在申请信贷额度时所作的陈述是虚假的,而借款人为保证信贷额度而提供的银行账户报表被发现是欺诈的。授信额度是在借款人似乎满足了额度的前提条件后授予的。
信贷的全部现金抵押,并由银行质押的第三方金融机构的银行账户提供担保。作为世行信贷审查和投资组合管理过程的一部分,在结账后对信贷额度和付款进行了审查,并监测了对借款人契约的遵守情况。作为这一过程的一部分,2018年3月9日,世行收到的信息使其相信借款人虚报了质押银行账户的存在,并且该账户先前已被关闭。银行向联邦法院提起诉讼,起诉借款人和其他各方。银行自愿驳回了这一诉讼,但并未造成任何损害,并向洛杉矶县高级法院提交了一项实质上类似的诉讼。世行还在考虑其他可用的收款来源和减轻损失的其他潜在手段;然而,不能保证在这方面会取得成功。
替代能源伙伴关系
该公司投资于某些替代能源伙伴关系(有限责任公司),这些伙伴关系旨在提供可持续能源项目,主要通过实现联邦税收抵免(能源税抵免)和其他税收优惠来产生回报。这项投资有助于促进可再生能源的发展,并通过降低业主每月的公用事业成本,帮助降低居民的住房成本。
由于本公司对这些实体的各自投资都不是很小,因此本公司对受投资方的活动具有重大影响,而不是控制权,这些活动对其经济表现影响最大。因此,本公司被要求采用权益会计方法,该方法一般规定将所有权权益百分比应用于被投资方的GAAP净收入,以确定投资者在给定期间的收益或亏损。然而,由于投资者的清算权、税收抵免分配和其他利益可能会随着特定事件的发生而发生变化,基于相关所有权百分比的权益法的应用将不会准确地代表本公司的投资。因此,本公司采用权益会计方法的假设账面价值清算(“HLBV”)方法。
HLBV方法是一种资产负债表方法,根据该方法,在每个资产负债表日进行计算,以估计如果股权投资实体清算其所有资产(根据GAAP进行估值)并根据合同确定的清算优先权将现金分配给投资者,本公司将获得的金额。报告期初和期末计算的清算分配额之间的差额,在按出资和分配进行调整后,为本公司在本期股权投资收益或亏损中的份额。
下表介绍了与公司在替代能源合作伙伴关系方面的投资有关的活动三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初余额 | | $ | 26,633 |
| | $ | 44,806 |
| | $ | 28,988 |
| | $ | 48,826 |
|
新资金 | | — |
| | — |
| | 235 |
| | — |
|
未用资本的退回 | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,027 | ) |
投资现金分配 | | (534 | ) | | (541 | ) | | (1,529 | ) | | (1,760 | ) |
使用HLBV法的投资收益(损失) | | 940 |
| | (2,484 | ) | | (655 | ) | | (4,258 | ) |
期末余额 | | $ | 27,039 |
| | $ | 41,781 |
| | $ | 27,039 |
| | $ | 41,781 |
|
未筹措资金的股本承诺 | | $ | 3,796 |
| | $ | — |
| | $ | 3,796 |
| | $ | — |
|
公司对替代能源合作伙伴关系的投资回报主要是通过实现能源税收抵免和其他税收优惠而获得的,而不是通过分配或出售投资获得的。
在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司出资零和$235,000这两家公司分别为其替代能源伙伴关系提供了资金支持,并且没有从其替代能源伙伴关系中获得任何资本回报。在截至#年末的三个月里2018年9月30日,本公司没有收到任何资本回报,也没有向这些合伙企业提供任何资金。在这期间九个月结束 2018年9月30日,该公司从这些合作伙伴关系中获得了1.0亿美元的资本回报,并分别向这些合作伙伴关系提供了资金。
在.期间三个月结束 2019年9月30日和2018,公司确认投资收益为94万美元和投资的损失250万美元分别通过其HLBV应用程序。在.期间九个月结束 2019年9月30日和2018,公司确认投资亏损65.5万美元和损失430万美元分别通过其HLBV应用程序。因此,这些投资的余额是2700万美元和4180万美元在…2019年9月30日和2018分别为。从所得税收益的角度来看,公司确认投资
税收抵免$86.2万和412,000美元为.三个月结束 2019年9月30日和2018分别,和260万美元和960万美元在.期间九个月结束 2019年9月30日和2018分别,以及与在这些期间通过其HLBV应用确认其收益(损失)有关的所得税支出(福利)。
各期间的HLBV亏损主要是由于加速设备的税收折旧和确认能源税收抵免,这减少了被投资方根据合同清算条款在假设清算中可分配的金额。
有关其他信息,请参阅本季度报告第一部分Form 10-Q中包含的合并财务报表(未审计)附注14。
存款
下表显示了截至所示日期按类型划分的存款构成: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
无息存款 | | $ | 1,107,442 |
| | $ | 1,023,360 |
| | $ | 84,082 |
| | 8.2 | % |
有息活期存款 | | 1,503,208 |
| | 1,556,410 |
| | (53,202 | ) | | (3.4 | )% |
货币市场帐户 | | 695,530 |
| | 873,153 |
| | (177,623 | ) | | (20.3 | )% |
储蓄账户 | | 1,042,162 |
| | 1,265,847 |
| | (223,685 | ) | | (17.7 | )% |
$250,000或以下的存款证 | | 736,162 |
| | 2,388,592 |
| | (1,652,430 | ) | | (69.2 | )% |
超过$250,000的存款证 | | 685,554 |
| | 809,282 |
| | (123,728 | ) | | (15.3 | )% |
存款总额 | | $ | 5,770,058 |
| | $ | 7,916,644 |
| | $ | (2,146,586 | ) | | (27.1 | )% |
存款总额为57.7亿美元在…2019年9月30日, 减少的21.5亿美元,或27.1%自79.2亿美元在…2018年12月31日好的。减少的主要原因是公司继续努力在公司的业务部门建立核心存款,包括社区银行和私人银行渠道的强劲增长,被公司在2009年期间战略性减少高利率和高波动性存款所抵销。九个月结束 2019年9月30日.
在.期间九个月结束 2019年9月30日,活期存款增加了3090万美元,由8,410万美元无息存款的增加被部分抵销5320万美元有息活期存款。此外,在九个月结束 2019年9月30日,公司用出售贷款和投资的收益赎回14.9亿美元更高成本的经纪存款凭证。
经纪存款9310万美元在…2019年9月30日, 减少的16.2亿美元,或94.6%自17.1亿美元在…2018年12月31日好的。两个时期之间的减少主要与上述有关14.9亿美元降低较高成本的经纪存款证。
下表列出了截至#年的定期存单到期日。2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元为单位) | | 三个月或更少 | | 三个月到六个月 | | 六个月至十二个月 | | 一年以上 | | 总计 |
$250,000或以下的存款证 | | $ | 217,649 |
| | $ | 169,958 |
| | $ | 255,854 |
| | $ | 92,701 |
| | $ | 736,162 |
|
超过$250,000的存款证 | | 301,411 |
| | 216,532 |
| | 116,098 |
| | 51,513 |
| | 685,554 |
|
总存款单 | | $ | 519,060 |
| | $ | 386,490 |
| | $ | 371,952 |
| | $ | 144,214 |
| | $ | 1,421,716 |
|
借款
本公司利用FHLB垫款及根据回购协议出售的证券,以杠杆化其资本基础,为其借贷活动提供资金,作为流动资金来源,并加强其利率风险管理。该公司还保持从联邦储备贴现窗口和无担保联邦基金信贷额度的额外借款可获得性。
来自联邦住房贷款银行(“FHLB”)的预付款增加1.3亿美元,或8.6%vt.向,向.17亿美元自.起2019年9月30日,由于1.55亿美元网增额在FHLB的短期和隔夜推进中,被2500万美元长期预付款的到期日。自.起2019年9月30日,FHLB预付款的到期日包括6.7亿美元一夜之间,3,000万美元在三个月或更短的时间内到期,以及6.8亿美元超过三个月的。截至本季度末,隔夜预付利率为2.08%好的。公司没有利用回购协议2019年9月30日或2018年12月31日.
有关其他信息,请参阅本季度报告第一部分Form 10-Q中包含的合并财务报表(未审计)附注8。
长期债务
下表列出了截至指定日期的公司长期债务: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元为单位) | | 面值 | | 未摊销债券发行成本和折价 | | 面值 | | 未摊销债券发行成本和折价 |
5.25%2025年4月15日到期的优先票据 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,661 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
总计 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,661 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
有关其他信息,请参阅合并财务报表(未审计)附注9,包括本季度报告表格10-Q的第一部分。
未提供资金的贷款承诺准备金
本公司为未提供资金的贷款承诺保持准备金,其水平被认为足以涵盖估计的和已知的固有风险。未提供资金的贷款承诺的使用概率和信用风险因素是基于具有相似信用风险风险的未偿还贷款确定的。自.起2019年9月30日和2018年12月31日,未提供资金的贷款承诺准备金是440万美元和460万美元分别为。减少的主要原因是未筹措资金的贷款承诺的预期利用率减少。
下表汇总了所示期间未供资贷款承付款准备金的活动: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(以千美元为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初余额 | | $ | 4,295 |
| | $ | 4,031 |
| | $ | 4,622 |
| | $ | 3,716 |
|
未提供资金的贷款承诺的拨备(冲销) | | 67 |
| | 217 |
| | (260 | ) | | 532 |
|
期末余额 | | $ | 4,362 |
| | $ | 4,248 |
| | $ | 4,362 |
| | $ | 4,248 |
|
流动资金管理
本公司须维持足够的流动资金,以确保安全及健全的运作。流动性可能增加或减少,取决于资金的可用性和与贷款回报相关的投资的比较收益率。从历史上看,本公司将流动资产保持在据信足以满足正常运营要求的水平之上,包括潜在的存款流出和股息支付。定期审查和更新现金流预测,以确保保持充足的流动性。
加州银行,N.A.
银行的流动性,以现金和现金等价物以及可供出售的证券为代表,是其经营、投资和融资活动的产物。银行资金的主要来源是存款、付款和未偿还贷款和投资证券的到期日;销售贷款和投资证券以及其他短期投资和业务提供的资金。虽然来自贷款和投资证券摊销的按期付款,以及到期的投资证券和短期投资是相对可预测的资金来源,但存款流量和贷款预付款受到总体利率、经济状况和竞争的很大影响。此外,世行还将多余资金投资于短期赚取利息的资产,这些资产提供流动性以满足贷款要求。银行还通过借款产生现金。本行主要利用FHLB垫款及根据回购协议出售的证券,以杠杆化其资本基础,为其借贷活动提供资金,作为流动资金来源,并加强其利率风险管理。银行也有能力获得经纪存款,并通过其批发和金库业务收集存款。流动性管理既是企业管理的日常职能,也是企业管理的长期职能。任何过剩的流动性通常都投资于联邦基金或投资证券。在较长期的基础上,世行保持着投资于各种贷款产品的战略。世行主要使用其资金来源来支付其持续的贷款和其他承诺,并支付到期的存单和储蓄提款。
加州银行
加利福尼亚银行公司在独立控股公司基础上的主要资金来源是来自银行的股息和公司间税收支付、外部借款以及其筹集资本和发行债务证券的能力。来自银行的股息在很大程度上取决于银行的收益,并受到某些法规的限制,这些法规限制了银行向控股公司转移资金的能力。OCC法规对
银行进行资本分配的能力,包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般而言,资本充足的银行可以在任何日历年内进行资本分配,最高可达年初至今净收入的100%加上前两年的留存净收入,而无需事先获得OCC批准。然而,本行支付的任何股息将受到维持其资本充足率状况以及资本缓冲的需要的限制,以避免额外的股息限制(请参阅资本股息限制(如需更多信息,请参见下面)。在.期间九个月结束 2019年9月30日,本行派发股息1.425亿美元致加利福尼亚银行在…2019年9月30日,加州银行,Inc.有8,560万美元现金,所有这些都存放在银行。在截至年底的三个月内2019年9月30日,公司完成了对代表其D系列和E系列优先股的存托股票的投标要约。根据要约投标和接受购买的每一E系列存托股票的总代价为27.13美元。根据要约投标和接受购买的每一D系列存托股票的总代价为26.39美元。公司就接受购买的优先股支付的总代价为 4600万美元包括面值溢价和应计股息(194万美元系列D和2660万美元E系列存托股票)。投标结果是510万美元减少普通股股东可获得的净收益。
在合并的基础上,公司维持5.269亿美元现金和现金等价物,这是6.1%总资产的百分比为2019年9月30日好的。公司的现金和现金等价物增额通过1.353亿美元,或34.5%自3.916亿美元,或3.7%总资产的2018年12月31日好的。增加的主要原因是存款减少和FHLB预付款减少,但被来自销售投资证券和贷款的现金抵销。本公司受益于2018年末退出高利率和高波动性机构存款的工作,并通过用核心存款取代经纪存款为新的贷款来源提供资金,减少了对经纪存款的依赖。在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日,公司还通过完成整个商业抵押贷款支持证券组合的出售,并通过出售减少其抵押贷款债务和抵押支持证券敞口,战略性地减少了其证券投资组合,以应对动荡的利率环境11.6亿美元这些投资。所有这些战略行动都是为了扩大整个组织的核心贷款活动,减少对成本较高的经纪存单的依赖,同时试图降低公司资产负债表上的风险。
在…2019年9月30日,公司现有未使用的担保借款能力为8.746亿美元从FHLB和2100万美元从美联储贴现窗口,以及1.85亿美元来自未使用的未担保联邦基金信贷额度。本公司亦维持回购协议,并无根据回购协议出售未偿还证券。2019年9月30日好的。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌处权和质押额外的投资证券。公司还拥有可供出售的未质押证券7.111亿美元在…2019年9月30日好的。2019年2月14日,公司进入了一个新的信用额度1500万美元,对libor plus感兴趣。2.00%·并且到期日为2020年2月13日。2019年9月30日之后,公司终止了这一1500万美元的信贷额度。
本公司相信其流动资金来源稳定,足以满足其日常现金流要求。自.起2019年9月30日,公司相信没有任何事件、不确定因素、重大承诺或资本支出合理地可能对其流动性状况产生重大影响。
承诺和合同义务
下表列出了截至目前公司的承诺和合同义务2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承诺和合同义务 |
(以千美元为单位) | | 承诺总额 | | 在.内 一年 | | 超过一年至三年 | | 三年以上至五年 | | 五个以上 年数 |
承诺发放信贷 | | $ | 185,929 |
| | $ | 57,684 |
| | $ | 108,715 |
| | $ | 1,711 |
| | $ | 17,819 |
|
未使用的信贷额度 | | 1,070,758 |
| | 831,159 |
| | 81,829 |
| | 100,832 |
| | 56,938 |
|
备用信用证 | | 8,969 |
| | 7,697 |
| | 1,161 |
| | 91 |
| | 20 |
|
承诺总额 | | $ | 1,265,656 |
| | $ | 896,540 |
| | $ | 191,705 |
| | $ | 102,634 |
| | $ | 74,777 |
|
FHLB进展 | | $ | 1,650,000 |
| | $ | 994,000 |
| | $ | 291,000 |
| | $ | 65,000 |
| | $ | 300,000 |
|
长期债务 | | 175,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 175,000 |
|
经营和资本租赁义务 | | 28,930 |
| | 7,230 |
| | 13,887 |
| | 3,095 |
| | 4,718 |
|
存款证 | | 1,421,716 |
| | 1,277,501 |
| | 137,641 |
| | 6,574 |
| | — |
|
合同义务总额 | | $ | 3,275,646 |
| | $ | 2,278,731 |
| | $ | 442,528 |
| | $ | 74,669 |
| | $ | 479,718 |
|
在截至2017年3月31日的三个月内,本行签订了某些最终协议,授予本行对LAFC的足球场--加利福尼亚体育场银行(Banc Of California Stadium)的独家冠名权,以及成为LAFC官方银行的权利。为换取协议中规定的本行权利,本行同意支付LAFC1亿美元在一段时间内15年,2017年开始,2032年结束。该等权利的广告利益以直线方式摊销,并自2018年开始计入广告和促销费用。自.起2019年9月30日,银行已支付194万美元中的1亿美元承诺。扣除摊销后的预付承付款余额为770万美元自.起2019年9月30日,该资产被确认为预付资产,并列入合并财务状况报表中的其他资产。有关其他资料,请参阅综合财务报表附注(未经审计)附注18。
在…2019年9月30日,公司有无资金的承诺2270万美元, 760万美元,及430万美元用于保障性住房基金投资、SBIC投资和其他投资,包括对替代能源伙伴关系的投资。
资本
为了维持充足的资本水平,本公司不断评估预计资金来源和用途,以支持预计资产增长、运营需求和信用风险。除其他事项外,本公司还考虑运营产生的收益以及从金融市场获得资本的途径。此外,本公司每年进行资本压力测试,以评估经济中不利变化对本公司资本基础的影响。
监管资本
本公司和本银行须遵守联邦银行监管机构制定的监管资本充足率准则。2013年7月,联邦银行监管机构批准了一项最终规则,以实施“巴塞尔协议III”的修订后的资本充足率标准,并处理“多德-弗兰克法案”的相关条款。最终规则加强了监管资本的定义,提高了基于风险的资本要求,对风险加权资产的计算进行了选择性更改,并调整了及时纠正行动的阈值。公司和银行于2015年1月1日开始受制于新规则,新规则的某些条款分阶段实施,直至2019年1月1日。包括完全分阶段的资本保存缓冲,普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率最低分别为7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本比率:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最低资本要求 | | 根据“即时纠正行动条款”,最低要求资本化良好 |
(以千美元为单位) | | 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 | | 数量 | | 比率 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行 | | | | | | | | | | | | |
风险资本总额 | | $ | 917,368 |
| | 14.37 | % | | $ | 510,593 |
| | 8.00 | % | | ·N/A |
| | 不适用 |
|
一级风险资本 | | 850,079 |
| | 13.32 | % | | 382,945 |
| | 6.00 | % | | ·N/A |
| | 不适用 |
|
普通股一级资本 | | 660,255 |
| | 10.34 | % | | 287,208 |
| | 4.50 | % | | ·N/A |
| | 不适用 |
|
第1层利用 | | 850,079 |
| | 9.84 | % | | 345,406 |
| | 4.00 | % | | ·N/A |
| | 不适用 |
|
加州银行,NA | | | | | | | | | | | | |
风险资本总额 | | $ | 995,039 |
| | 15.65 | % | | $ | 508,486 |
| | 8.00 | % | | $ | 635,608 |
| | 10.00 | % |
一级风险资本 | | 927,751 |
| | 14.60 | % | | 381,365 |
| | 6.00 | % | | 508,486 |
| | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 927,751 |
| | 14.60 | % | | 286,024 |
| | 4.50 | % | | 413,145 |
| | 6.50 | % |
第1层利用 | | 927,751 |
| | 10.75 | % | | 345,244 |
| | 4.00 | % | | 431,555 |
| | 5.00 | % |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行 | | | | | | | | | | | | |
风险资本总额 | | $ | 977,342 |
| | 13.71 | % | | $ | 570,368 |
| | 8.00 | % | | ·N/A |
| | 不适用 |
|
一级风险资本 | | 910,528 |
| | 12.77 | % | | 427,776 |
| | 6.00 | % | | ·N/A |
| | 不适用 |
|
普通股一级资本 | | 679,400 |
| | 9.53 | % | | 320,832 |
| | 4.50 | % | | ·N/A |
| | 不适用 |
|
第1层利用 | | 910,528 |
| | 8.95 | % | | 407,145 |
| | 4.00 | % | | ·N/A |
| | 不适用 |
|
加州银行,NA | | | | | | | | | | | | |
风险资本总额 | | $ | 1,120,122 |
| | 15.71 | % | | $ | 570,832 |
| | 8.00 | % | | $ | 712,977 |
| | 10.00 | % |
一级风险资本 | | 1,053,308 |
| | 14.77 | % | | 427,786 |
| | 6.00 | % | | 570,382 |
| | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 1,053,308 |
| | 14.77 | % | | 320,840 |
| | 4.50 | % | | 463,435 |
| | 6.50 | % |
第1层利用 | | 1,053,308 |
| | 10.36 | % | | 406,694 |
| | 4.00 | % | | 508,368 |
| | 5.00 | % |
股息限制
公司支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行法律和法规限制了在未经监管机构事先批准的情况下可以支付的股息数额。根据本条例,就本行而言,可在任何日历年支付的股息金额仅限于当年的净利润,加上前两年的保留净利润,但须符合上述资本要求。然而,银行发放的任何股息都将受到维持其资本充足率状况以及资本缓冲的需要的限制,以避免额外的股息限制。除了优先股的股息外,公司还宣布并支付普通股的股息$0.06截至三个月的每股收益2019年9月30日好的。2019年4月,公司董事会批准了一项计划,将季度股息从每普通股0.13美元减少到0.06美元。银行派发股息1.425亿美元·致加利福尼亚银行(Banc of California,Inc.)在.期间九个月结束 2019年9月30日好的。2019年8月23日,公司完成D系列和E系列优先股的回购,总代价为194万美元和2660万美元分别为。与这些回购相关的是,OCC批准从银行向加利福尼亚银行公司支付8850万美元的股息。截至2019年9月30日,股息超过了12 USC 60规定的银行合格金额。在超过合格金额时,短期股息支付将需要事先获得OCC批准。
项目3-关于市场风险的定量和定性披露
当利率变化时我们的风险。我们在资产上赚取的利率和为负债支付的利率通常是按合同规定的,期限为一段时间。市场利率随时间变化。因此,我们的经营业绩与其他金融机构一样,受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感性的影响。与利率变化相关的风险以及我们适应这些变化的能力被称为利率风险,这是我们最重要的市场风险。
我们如何衡量利率变化的风险。作为我们努力管理我们对利率变化的风险敞口和遵守适用法规的一部分,我们设立了资产/负债委员会来监控我们的利率风险。在监控利率风险时,我们根据资产和负债的支付流和利率、到期日和/或预付款的时间,以及它们对市场利率实际或潜在变化的敏感度,持续分析和管理资产和负债。
我们维持由高级管理层的精选成员组成的管理资产/负债委员会(Management ALCO),以及公司和银行董事会的联合资产/负债委员会(Board ALCO,以及Management ALCO,CORS)。为了管理利率的重大和长期或不稳定的变化对我们的经营结果产生的潜在不利影响的风险,我们采用了资产/负债管理政策,以使有息资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策为资产和资金来源的数量和组合制定准则,同时考虑到相对成本和利差、利率敏感性和流动性需求,而CORS则监测这些准则的遵守情况。目标是管理资产和资金来源,以产生与流动性、资本充足性、增长、风险和盈利能力目标一致的结果。委员会定期召开会议,以审查(其中包括)经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债的数量和组合的预期变化以及利率风险暴露限额与根据我们的股本分析净现值进行的当前预测。
为了管理我们的资产和负债,并实现所需的流动性、信用质量、利率风险、盈利能力和资本目标,我们评估了各种策略,包括:
| |
• | 使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)调整到期日和重新定价条款,以及 |
有时,视乎一般利率水平、长期利率与短期利率之间的关系、市场状况及竞争因素,联营公司可能会决定在本公司董事会规定的资产/负债容忍度内增加本公司的利率风险头寸。
作为其程序的一部分,利率委员会定期审查利率风险,预测替代利率环境对净利息收入和投资组合权益市场价值的影响,这是机构现有资产、负债和资产负债表外工具的净现值,并根据净利息收入和投资组合权益市场价值的最大潜在变化评估此类影响。
股权经济价值和净利息收入的利率敏感性
下表列出了银行投资组合净值的预计变化2019年9月30日这将在基于独立分析的利率立即变化时发生,但不会影响管理层为抵消这种变化而可能采取的任何步骤: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 更改利率^以基准^^点^(Bps)^(1) |
(以千美元为单位) | | 股权的经济价值 | | 净利息收入 |
| 数量 | | 金额变化 | | 百分比变化 | | 数量 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
+200 bps | | $ | 981,091 |
| | $ | (19,428 | ) | | (1.9 | )% | | $ | 228,740 |
| | $ | 3,179 |
| | 1.4 | % |
+100 bps | | 995,049 |
| | (5,470 | ) | | (0.5 | )% | | 227,246 |
| | 1,685 |
| | 0.7 | % |
0 bp | | 1,000,519 |
| | | | | | 225,561 |
| | | | |
-100 bps | | 989,303 |
| | (11,216 | ) | | (1.1 | )% | | 224,401 |
| | (1,160 | ) | | (0.5 | )% |
与任何衡量利率风险的方法一样,上表中提出的分析方法存在某些固有的缺点。例如,虽然某些资产和负债可能具有相似的到期日或重新定价的期限,但它们可能在不同程度上对市场利率的变化作出反应。此外,某些类型的资产和负债的利率可能在市场利率变化之前波动,而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。此外,某些资产,如可调利率抵押贷款,具有限制短期利率变化和资产生命周期内利率变化的特征。此外,如果利率变动,预期的贷款提前还款和提早提取存款证的利率可能与计算表中的假设有很大偏差。
利率风险是影响公司的最重大的市场风险。其他类型的市场风险,如外币汇率风险和商品价格风险,在公司正常的经营活动和经营过程中不会出现。
第4项--控制和程序
对披露控制和程序的评价
对公司的披露控制和程序的评估(如1934年“证券交易法”(“法案”)第13a-15(E)条规定的2019年9月30日是在本公司首席执行官、首席财务官及本公司其他高级管理人员的监督和参与下进行的。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为,截至2019年9月30日鉴于此,本公司的披露控制和程序有效地确保本公司在其根据公司法提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)积累并传达给本公司管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时作出有关要求披露的决定;及(Ii)在SEC规则和表格规定的期限内记录、处理、总结和报告。
在截至三个月的时间内,公司对财务报告的内部控制(根据该法第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化2019年9月30日对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对其产生重大影响的内部控制。
公司并不期望其披露控制和程序以及对财务报告的内部控制能够防止所有错误和欺诈。控制程序,无论构思和操作有多好,只能提供合理的保证,而不是绝对保证控制程序的目标得到满足。由于所有控制程序的固有限制,任何控制评估都不能提供绝对保证,确保公司内部的所有控制问题和欺诈情况(如果有的话)都已被发现。这些固有的限制包括决策决策中的判断可能是错误的,以及由于简单的错误或错误而可能发生故障的现实。此外,控制可以被某些人的个人行为、两个或两个以上的人串通,或通过控制的管理超越。任何控制程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,并且不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其声明的目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法检测到。
第二部分-其他资料
项目1--法律程序
我们不时以原告或被告的身份参与在正常业务过程中发生的各种法律诉讼。
于2019年9月16日,本公司与主要原告签订谅解备忘录(“MOU”),以解决先前在加州中央地区联合地区法院(“法院”)合并的集体诉讼,标题为“in Re Banc of California Securities Litiation,Case No”。SACV17-00118 AG,与SACV17-00138 AG合并。根据谅解备忘录的条款,公司的保险公司将支付1,975万美元,在支付律师费和费用后,将分配给在2016年4月15日至2017年1月20日期间购买公司股票的股东,由法院决定。本公司将不会被要求为结算付款贡献任何现金。根据和解协议,针对本公司的诉讼将在不利的情况下被驳回。原告也将驳回其对公司前首席执行官和董事长史蒂文·苏加曼的索赔。虽然本公司不相信原告的索赔是有价值的,但本公司认为终止诉讼的费用和分心符合本公司及其股东的最佳利益。和解和解雇须经法院批准并符合某些条件,并且不能保证获得法院批准或满足这些条件。如果法院初步批准和解,班级成员将得到通知,并有机会提出反对或选择退出。在通知和提出反对和选择退出的机会之后,法院将安排一次公平听证会,在听证会上法院将决定是否最终批准和解。上述和解说明并不声称是完整的,并受将向法院提交的和解规定的完整文本的制约,并通过参考完整的文本进行限定。
2017年12月7日,希瑟·恩德雷森在洛杉矶高等法院提起诉讼,标题为希瑟·恩德雷森诉加州银行;加州银行,N.A.,案件号。BC685641恩德雷森女士的申诉意在陈述对报复、错误终止、违反合同、违反隐含的诚信和公平交易之约的索赔以及各种法定索赔。恩德雷森女士没有偏见地驳回了这一行动。2018年5月23日,恩德雷森女士向美国加州中央区法院提起诉讼,标题为Heather Endreen v.Banc of California,Inc.。和加利福尼亚州银行,案件编号8:18-cv-00899,声称她在州法院诉讼中提出的索赔,并增加了违反“萨班斯-奥克斯利法案”的索赔。起诉书没有具体说明任何声称的损害赔偿金额。2018年8月22日,加州银行根据恩德雷森女士具有约束力的仲裁协议,加利福尼亚州银行采取行动,强制仲裁除“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)索赔外的所有恩德雷森女士的索赔。2018年9月20日,法院批准了强制仲裁的动议,并暂停了关于“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)索赔的诉讼,等待仲裁。恩德雷森女士已经开始仲裁,听证会日期已定为2021年5月3日。该公司认为这些索赔是毫无根据的,并打算对其进行有力的抗辩。
2019年4月2日,三个股东衍生品诉讼中的第一个,Gordon v.Benett,No.8:19-cv-621,被起诉加州银行公司的现任和前任高管和董事。在美国加州中心区的地方法院。戈登诉讼对Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor提出了违反受托责任的索赔要求。2019年6月10日,第二个股东衍生诉讼--Johnston v.Sznewajs,No.8:19-cv-01152--针对加州银行的现任和前任高管和董事提起。在美国加州中心区的地方法院。Johnston诉讼对Robert Sznewajs、Jonah Schnel、Halle Benett、Richard Lashley、Steven Sugarman、John Grosvenor、Chad Brownstein、Jeffrey Karish和Eric Holoman提出了违反信托义务和不当致富的索赔要求。2019年6月18日,第三个股东衍生诉讼--Witmer v.Sugarman,No.19STCV21088--针对加州银行的现任和前任高管和董事提起。在洛杉矶县高等法院。Witmer诉讼对Steven Sugarman、Ronald Nicolas Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出了违反信托责任、不当致富和公司浪费的索赔要求。2019年6月24日,Witmer Action被移至加利福尼亚州中心区的美国地区法院,并分配了案卷号2:19-cv-5488。2019年9月23日,法院下令将戈登、约翰斯顿和维特默的诉讼合并用于所有目的,包括预审程序和审判。
一般而言,三名股东衍生工具原告均声称,本公司董事会错误地拒绝原告向本公司董事会提出的要求,即本公司应根据其在据称隐瞒本公司与Jason Galanis的指称关系中所扮演的角色,以及本公司所作被指称为虚假及具误导性的各项声明,对多名现任及前任高级职员及董事提起诉讼。原告寻求向公司支付数额不明的损害赔偿,通过公司治理改革,以及公平和强制救济。本公司不认为这些股东衍生品原告提出的要求被错误地拒绝,并打算在此基础上大力抗辩这些诉讼。
项目1A--风险因素
在“第一部分,第1A项”下出现的风险因素没有实质性变化。我们截止年度的Form 10-K年度报告中的“风险因素”2018年12月31日.
第2项--未登记的股权证券销售和收益使用
发行人购买股权证券 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 发行人购买股权证券 | | |
| | 股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布计划的一部分而购买的股份总数 | | 根据计划仍可购买的股份总数 |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | 499 |
| | $ | 13.97 |
| | — |
| | — |
|
从2019年8月1日到2019年8月31日 | | 365 |
| | $ | 15.63 |
| | — |
| | — |
|
从2019年9月1日到2019年9月30日 | | 933 |
| | $ | 14.34 |
| | — |
| | — |
|
总计 | | 1,797 |
| | $ | 14.50 |
| | — |
| | |
在截至年底的三个月内2019年9月30日购买与员工交出的股份相关的普通股,以支付与本公司员工股票福利计划下的既得利益奖励相关的员工税负债。
第3项-优先证券违约
无
第4项矿山安全披露
不适用
第5项-其他信息
无
项目6-展品
|
| |
2.3 | 资产购买协议,日期为2017年2月28日,由加利福尼亚州银行和Caliber Home Loans,Inc.签订(作为对注册人于2017年4月5日提交的Form 8-K的当前报告的证物提交,并通过引用将其并入本文。) |
2.4 | 批量服务权购买和销售协议,日期为2017年2月28日,由加利福尼亚州银行和Caliber Home Loans,Inc.之间签订。(作为对注册人于2017年4月5日提交的Form 8-K的当前报告的证物提交,并通过引用将其并入本文。) |
3.1 | 注册人章程的第二条重述条款(作为2018年6月5日提交的注册人当前报告Form 8-K的证物提交,并通过引用并入本文)。 |
3.2 | 第五次修订并恢复了注册人的章程(作为2017年6月30日提交的注册人当前报告的表格8-K的证物,并通过引用并入本文)。 |
4.1 | 购买最多1,395,000股注册普通股的权证,最初于2010年11月1日发布(作为2010年11月16日提交的注册人当前报告8-K/A的证物提交,并通过引用并入本文)。 |
4.2 | 高级债务证券索引,日期为2012年4月23日,注册人与美国银行全国协会之间,作为受托人(作为2012年4月23日提交的注册人当前报表8-K的证物提交,并通过引用并入本文)。 |
4.3 | 作为受托人的注册人和美国全国银行协会之间的补充目录,日期为2012年4月23日,涉及注册人2020年4月15日到期的7.50%高级票据和2020年4月15日到期的7.50%高级票据表格(作为2012年4月23日提交的注册人当前表格8-K报告的展品,并通过引用并入本文。) |
4.4 | 注册人和美国全国银行协会作为受托人,日期为2015年4月6日的第二个补充索引,涉及注册人2025年4月15日到期的5.25%高级票据和2025年4月15日到期的5.25%高级票据表格(作为2015年4月6日提交的注册人当前表格8-K报告的证物,并通过引用并入本文。) |
4.5 | 寄存协议,日期为2013年6月12日,注册人、注册人和转让公司作为寄存人,以及其中所述寄存收据的持有者(作为证物提交给注册人于2013年6月12日提交的表格8-K的当前报告,并通过引用并入本文)。 |
4.6 | 注册人Computershare Inc.之间的存款协议,日期为2015年4月8日。和Computershare Trust Company,N.A.,统称为保管人,以及其中所述保存收据的不时持有者(作为2015年4月8日提交的注册人当前Form 8-K报告的证物提交,并通过引用并入本文)。 |
4.7 | 公司与美国银行全国协会于2014年5月21日签署的购买合同协议(作为注册人在2014年5月21日提交的Form 8-K表格的当前报告的证物,并通过引用并入本文)。 |
4.8 | 公司与美国银行全国协会于2014年5月21日签订的契约(作为注册人在2014年5月21日提交的Form 8-K表格的当前报告的证物,并通过引用并入本文)。 |
4.9 | 公司与美国银行全国协会之间日期为2014年5月21日的第一份补充索引,涉及2017年5月15日到期的注册人的8%有形权益单位(作为2014年5月21日提交的注册人当前报告的8-K表格的展品,并通过引用并入本文)。 |
4.10 | 注册人Computershare Inc.之间的存款协议,日期为2016年2月8日。和Computershare Trust Company,N.A.,统称为寄存人,以及其中所述存托收据的不时持有人。(作为2016年2月8日提交的注册人当前报告Form 8-K的证物提交,并通过引用并入本文。) |
31.1 | 第13a-14(A)条认证(首席行政干事) |
31.2 | 第13a-14(A)条认证(首席财务干事) |
32.0 | 规则13a-14(B)和18 U.S.C.1350认证 |
101.0 | 以下财务报表和脚注来自注册人截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告,格式为可扩展商业报告语言(XBRL):(I)综合财务状况报表;(Ii)合并经营报表;(Iii)合并全面收益(亏损)报表;(Iv)合并股东权益报表;(V)综合现金流量报表;及(Vi)合并财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
104 | 封面交互式数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
|
| | | |
| | | 加州银行 |
| | | |
日期: | 2019年11月8日 | | /s/Jared Wolff |
| | | 贾里德·沃尔夫 |
| | | 总裁/首席执行官 (首席行政主任) |
| | | |
日期: | 2019年11月8日 | | /s/John A.Bogler |
| | | 约翰·A·博格勒 |
| | | 执行副总裁/首席财务官 (首席财务官) |
| | | |
日期: | 2019年11月8日 | | /s/Mike Smith |
| | | 迈克·史密斯 |
| | | 高级副总裁/首席会计官兼财务长 (首席会计主任) |