目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
[ X ]根据1934年“证券交易所交易条例”第13或15(D)条提交的不评税季度报告
| 截至季度 |
或
[ ]根据1934年“证券交易所交易条例”第13或15(D)条提交的不合格转制报告
从转轨到转轨的转轨阶段 对经济转轨的必然要求
| 委员会档案编号 |
| 国泰总行 |
| (其章程所指明的注册人的确切姓名) |
| |
|
|
| (成立为法团的其他司法管辖区的国家) |
(I.R.S.雇主) |
|
| 或组织) |
(识别号) |
| |
|
| (主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
| 登记人的电话号码，包括区号： |
( |
(前姓名、前地址及前财政年度，如自上次报告以来有所更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每一班的职称 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
| |
|
|
说明在过去12个月中，登记人是否需要提交
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了在过去12个月内根据条例S-T规则405要求提交的每个交互式数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
| |
加速滤波器☐ | ||
| 非加速报案人 |
小型报告公司 |
||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明登记人是否是空壳公司(如“交易法”规则12b-2所界定的)。
注明发行人每一类别普通股的流通股数目，以最新可行日期为准。
普通股，面值0.01美元，
国泰通用银行及其附属公司
3Rd2019年季度报告表10-Q
目录
| 第一部分-财务资料 |
3 |
|
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|
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| 项目1. |
财务报表(未经审计) |
3 |
|
|
精简合并财务报表附注(未经审计) |
8 |
| 项目2. |
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 |
42 |
| 项目3. |
市场风险的定量和定性披露 |
66 |
| 项目4. |
管制和程序 |
67 |
|
|
|
|
| 第II部-其他资料 |
67 |
|
|
|
|
|
| 项目1. |
法律诉讼 |
67 |
| 项目1A。 |
危险因素 |
68 |
| 项目2. |
未登记的股本证券出售和收益的使用 |
68 |
| 项目3. |
高级证券违约 |
69 |
| 项目4. |
矿山安全披露 |
69 |
| 项目5. |
其他资料 |
69 |
| 项目6. |
展品 |
69 |
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|
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|
| 签名 |
70 |
|
前瞻性陈述
在本季度报告表10-Q中，“Bancorp”一词指国泰总行，“Bank”指国泰银行。“公司”、“我们”、“我们”和“我们”等术语统称为Bancorp和银行。
本报告中的陈述包括1995年“私人证券诉讼改革法”适用条款所指的前瞻性陈述，涉及管理层对未来结果和事件的信念、预测和假设。我们打算将这些前瞻性陈述纳入本条款中前瞻性陈述的安全港条款。就联邦和州证券法而言，除历史事实陈述外，所有陈述都是“前瞻性陈述”，包括关于预期未来经营和财务业绩、财务状况和流动性、增长机会和增长率、增长计划、收购和剥离机会、业务前景、战略选择、商业战略、财务预期、监管和竞争前景、贷款和存款增长、投资和支出计划、融资需求和可得性、不良资产水平以及其他类似预测和基于上述任何一项假设的陈述。例如“目标”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“希望”、“打算”、“可能”、“乐观”、“计划”、“潜力”、“可能”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将”，“这些词和类似的表达方式的变化是为了识别这些前瞻性的陈述。我们的前瞻性陈述是基于管理层的估计、信念、预测和假设，而不是对未来业绩的保证。这些前瞻性陈述有一定的风险。, 不确定因素和其他因素可能导致实际结果与我们的历史经验和目前的预期或预测大相径庭。这些风险、不确定性和其他因素包括但不限于：
| ● |
美国和国际商业、经济和市场条件； |
| ● |
可能增加的贷款损失和冲销准备金； |
| ● |
贷款活动的信用风险和资产或信贷质量的恶化； |
| ● |
我们所受的广泛的法律、法规和监督，包括银行监管当局可能采取的监督行动； |
| ● |
与法律和条例变化有关的合规费用和其他风险增加； |
| ● |
实施“巴塞尔协议三”资本标准所产生的更高的资本要求； |
| ● |
遵守“银行保密法”和其他洗钱法规和条例； |
| ● |
潜在商誉损害； |
| ● |
我们吸引存款和其他资金来源或流动资金的能力； |
| ● |
利率波动； |
| ● |
与收购相关的风险和将我们的业务扩展到新市场的风险； |
| ● |
我们的能力，实现我们的贷款，投资和融资的回报，包括在税收优惠的项目； |
| ● |
通货膨胀和通货紧缩； |
| ● |
环境责任； |
| ● |
我们与较大的竞争对手竞争的能力； |
| ● |
我们留住关键人才的能力； |
| ● |
成功管理声誉风险； |
| ● |
自然灾害和地缘政治事件； |
| ● |
银行开展业务的地方市场的一般商业、经济和市场条件； |
| ● |
我们信息系统的故障、中断或安全漏洞； |
| ● |
我们有能力使我们的系统适应银行不断扩大的技术使用； |
| ● |
风险管理进程和战略； |
| ● |
法律诉讼的不利结果； |
| ● |
监管执法行动的影响(如果有的话)； |
| ● |
本公司章程和章程中某些可能影响公司收购的规定； |
| ● |
会计准则或者税收法律法规的变更； |
| ● |
市场混乱和波动； |
| ● |
银行股价波动； |
| ● |
法律、法规、监管机构和资本结构对股利和其他分配的限制； |
| ● |
发行优先股； |
| ● |
(B)资本水平要求，如有需要，可成功筹集额外资本，从而稀释我们普通股持有人的权益；及 |
| ● |
其他金融机构的稳健性。 |
这些因素和其他因素在Bancorp截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(特别是1A项)、向证券交易委员会(“SEC”)提交的其他报告和登记报表以及银行不时向证券交易委员会提交的其他文件中作了进一步说明。今后任何时期的实际结果也可能与本报告中讨论的过去的结果不同。鉴于这些风险和不确定性，读者被告诫不要过分依赖任何前瞻性的陈述。除法律规定外，我们无意亦无义务更新任何前瞻性陈述，或公开宣布任何前瞻性陈述的任何修订，以反映该声明日期后的发展、事件、事件或情况。
Bancorp提交给证券交易委员会的文件可在证券交易委员会在http://www.sec.gov，维护的网站上查阅，也可以通过直接向国泰通用银行提出的请求查阅，地址是加州埃尔蒙特市，福莱大道9650，91731，注意：投资者关系(626)279-3296。
第一部分-财务资料
项目1.财务报表(未经审计)
国泰通用银行及其附属公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
| (一九二零九年九月三十日) |
(2018年12月31日) |
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| (除股票和每股数据外，以千计) |
||||||||
| 资产 |
||||||||
| 现金和银行应付款项 |
$ | $ | ||||||
| 短期投资及有息存款 |
||||||||
| 可供出售的证券(2019年9月30日摊销成本为1 422 431美元，2018年12月31日摊销成本为1 267 731美元) |
||||||||
| 为出售而持有的贷款 |
||||||||
| 贷款 |
||||||||
| 减：贷款损失备抵 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 未摊销的递延贷款费用净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款净额 |
||||||||
| 权益证券 |
||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
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| 其他不动产，净额 |
||||||||
| 负担得起的住房投资和替代能源伙伴关系，净额 |
||||||||
| 房地和设备，净额 |
||||||||
| 客户对承兑的责任 |
||||||||
| 应计未收利息 |
||||||||
| 善意 |
||||||||
| 其他无形资产净额 |
||||||||
| 资产使用权.经营租赁 |
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| 其他资产 |
||||||||
| 总资产 |
$ | $ | ||||||
| 负债 |
||||||||
| 存款： |
||||||||
| 无利息活期存款 |
$ | $ | ||||||
| 有息存款： |
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| 现在存款 |
||||||||
| 货币市场存款 |
||||||||
| 储蓄存款 |
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| 定期存款 |
||||||||
| 存款总额 |
||||||||
| 联邦住房贷款银行的预付款 |
||||||||
| 其他可负担得起的住房投资借款 |
||||||||
| 长期债务 |
||||||||
| 购置的递延付款 |
||||||||
| 未付的接受书 |
||||||||
| 租赁负债-经营租赁 |
||||||||
| 其他负债 |
||||||||
| 负债总额 |
||||||||
| 承付款和意外开支 |
||||||||
| 股东权益 |
||||||||
| 普通股，面值0.01美元，核定股票100，000，000股；2019年9月30日，90，041，474支股票和79，706，511只股票未发行；2018年12月31日，89，826，317支股票和80，501，948只股票未缴 |
||||||||
| 额外已付资本 |
||||||||
| 累计其他综合损失，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 留存收益 |
||||||||
| 国库股，按成本计算(2019年9月30日为10，334，963股，2018年12月31日为9，324，369股) |
( |
) | ( |
) | ||||
| 总股本 |
||||||||
| 负债和权益共计 |
$ | $ | ||||||
| 见所附精简合并财务报表的说明。 |
国泰通用银行及其附属公司
精简的业务和综合收入综合报表
(未经审计)
| 三个月到9月30日， |
截至9月30日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
| (除股票和每股数据外，以千计) |
||||||||||||||||
| 利息及股息收入 |
||||||||||||||||
| 应收贷款，包括贷款费用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投资证券 |
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| 联邦住房贷款银行股票 |
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| 银行存款 |
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| 利息和股息收入总额 |
||||||||||||||||
| 利息费用 |
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| 定期存款 |
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| 其他存款 |
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| 根据回购协议出售的证券 |
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| 来自联邦住房贷款银行的预付款 |
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| 长期债务 |
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| 购置的递延付款 |
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| 短期借款 |
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| 利息费用总额 |
||||||||||||||||
| 扣除信贷损失前的利息收入净额 |
||||||||||||||||
| 逆转信贷损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 扣除信贷损失后的净利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 证券净收益/(亏损) |
( |
) | ||||||||||||||
| 证券损失净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 信用证佣金 |
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| 托存服务费 |
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| 获取收益 |
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| 其他营业收入 |
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| 非利息收入共计 |
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| 非利息费用 |
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| 薪金和雇员福利 |
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| 占用费用 |
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| 计算机和设备费用 |
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| 专业服务费用 |
||||||||||||||||
| 数据处理服务费用 |
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| FDIC和监管评估 |
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| 营销费用 |
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| 其他房地产自有费用/(收入) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 低收入住房和替代能源伙伴关系投资摊销 |
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| 核矿床无形资产摊销 |
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| 购置和整合费用 |
||||||||||||||||
| 其他经营费用 |
||||||||||||||||
| 非利息费用共计 |
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| 所得税前收入 |
||||||||||||||||
| 所得税费用 |
||||||||||||||||
| 净收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合收入，扣除税后 |
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| 可供出售的证券的未变现持有收益/(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 现金流量对冲衍生工具的未实现持有(亏损)/收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 减：收入净额所列损失的重新分类调整数 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他综合损益共计，扣除税款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他综合收入共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股净收入： |
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| 基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股支付的现金红利 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股： |
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| 基本 |
||||||||||||||||
| 稀释 |
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| 见所附精简合并财务报表的说明。 |
国泰通用银行及其附属公司
股东权益变动汇总表
(未经审计)
| 累积 |
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| 普通股 |
额外 |
其他 |
共计 |
|||||||||||||||||||||||||
| 数目 |
已付 |
综合 |
留用 |
国库 |
股东‘ |
|||||||||||||||||||||||
| 三个月结束 |
股份 |
金额 |
资本 |
损失 |
收益 |
股票 |
衡平法 |
|||||||||||||||||||||
| (单位：千，除共享数据外) |
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| 2019年6月30日结余 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 股息再投资计划 |
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| 购买国库券 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股0.31美元的现金红利 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失的变化 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 2019年9月30日结余 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 累积 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 |
额外 |
其他 |
共计 |
|||||||||||||||||||||||||
| 数目 |
已付 |
综合 |
留用 |
国库 |
股东‘ |
|||||||||||||||||||||||
| 股份 |
金额 |
资本 |
损失 |
收益 |
股票 |
衡平法 |
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| (单位：千，除共享数据外) |
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| 2018年6月30日结余 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 股息再投资计划 |
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| 行使认股权证 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股0.24美元的现金红利 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失的变化 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 2018年9月30日结余 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 见所附精简合并财务报表的说明。 |
国泰通用银行及其附属公司
股东权益变动汇总表
(未经审计)
| 累积 |
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| 普通股 |
额外 |
其他 |
共计 |
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| 数目 |
已付 |
综合 |
留用 |
国库 |
股东‘ |
|||||||||||||||||||||||
| 九个月结束 |
股份 |
金额 |
资本 |
损失 |
收益 |
股票 |
衡平法 |
|||||||||||||||||||||
| (单位：千，除共享数据外) |
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| 2018年12月31日结余 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 股息再投资计划 |
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| 受限制股票单位 |
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| 与RSU净股份结算有关的扣缴股份 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 发行给董事的股票 |
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| 购买国库券 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股0.93美元的现金红利 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失的变化 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 2019年9月30日结余 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 累积 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 |
额外 |
其他 |
共计 |
|||||||||||||||||||||||||
| 数目 |
已付 |
综合 |
留用 |
国库 |
股东‘ |
|||||||||||||||||||||||
| 股份 |
金额 |
资本 |
损失 |
收益 |
股票 |
衡平法 |
||||||||||||||||||||||
| (单位：千，除共享数据外) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2017年12月31日结余 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 会计原则变化的累积效应 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 新的公司所得税税率引起的累计其他综合收入中税收影响的重新分类 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 股息再投资计划 |
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| 受限制股票单位 |
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| 行使认股权证 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 与RSU净股份结算有关的扣缴股份 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 发行给董事的股票 |
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| 行使股票期权 |
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| 股票补偿 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股0.72美元的现金红利 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失的变化 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 2018年9月30日结余 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 见所附精简合并财务报表的说明。 |
国泰通用银行及其附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
| 截至9月30日的9个月， |
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| 2019 |
2018 |
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| (单位：千) |
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| 业务活动现金流量 |
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| 净收益 |
$ | $ | ||||||
| 调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额： |
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| 逆转信贷损失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他不动产损失准备金 |
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| 递延税款负债 |
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| 折旧和摊销 |
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| 资产使用权摊销 |
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| 经营租赁负债的变化 |
( |
) | ||||||
| 出售和转让其他不动产的净收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售持有供售贷款的净收益 |
( |
) | ||||||
| 出售持有供出售贷款的收益 |
||||||||
| 替代能源伙伴关系、风险资本和其他投资的摊销 |
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| 净(收益)/证券销售和赎回损失 |
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| 证券溢价/折扣净额摊销/增值 |
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| 出售或处置固定资产的损失 |
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| 未变现(收益)/权益证券亏损 |
( |
) | ||||||
| 以存货为基础的补偿及发放予人员的存货作为补偿 |
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| 应计未收利息和其他资产的净变动 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 获取增益 |
( |
) | ||||||
| 其他负债的净变动 |
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| 经营活动提供的净现金 |
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| 投资活动的现金流量 |
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| 计息存款减少 |
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| 购买供出售的投资证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售可供出售的投资证券所得收益 |
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| 可供出售的投资证券的还款、到期日及赎回收益 |
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| 购买联邦住房贷款银行股票 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 赎回联邦住房贷款银行股票 |
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| 贷款净增加额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 购置房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售其他不动产所得收益 |
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| 对负担得起的住房和替代能源伙伴关系的投资净增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 来自融资活动的现金流量 |
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| 存款净增加 |
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| 根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券净减少 |
( |
) | ||||||
| 来自联邦住房贷款银行的预付款 |
||||||||
| 偿还联邦住房贷款银行借款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支付的现金红利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 偿还其他借款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他借款收益 |
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| 购买国库券 |
( |
) | ||||||
| 根据股息再投资计划发行的股份的收益 |
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| 行使股票期权的收益 |
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| 与RSU净股份结算有关的税款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 筹资活动提供的现金净额 |
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| 现金、现金等价物和限制性现金减少 |
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| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
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| 期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | $ | ||||||
| 现金流量信息的补充披露 |
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| 本期间支付的现金： |
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| 利息再 |
$ | $ | ||||||
| 已缴所得税 |
$ | $ | ||||||
| 非现金投融资活动： |
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| 可供出售证券未变现持有损失净额 |
$ | $ | ( |
) | ||||
| 现金流量对冲衍生工具未实现持有损失的净变化 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 从投资贷款转入其他房地产 |
$ | $ | ||||||
| 从投资持有转到待售的贷款，净转帐 |
$ | $ | ||||||
| 见所附精简合并财务报表的说明。 |
国泰通用银行及其附属公司
精简合并财务报表附注(未经审计)
1.商业
国泰银行(“Bancorp”)是国泰银行(“银行”)的控股公司，
2.提出依据
所附的未经审计的合并合并财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的关于中期财务信息的会计原则(“公认会计原则”)和编制指示编制的。10-q和条款10规例S-X.因此，他们需要不包括GAAP所要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性权责发生制)都已包括在内。所列中期业务业绩如下不必然表明以下结果：可能预期到年底2019年12月31日。如需进一步资料，请参阅公司年报所载经审计的综合财务报表及附注。10-k截至年度2018年12月31日
根据公认会计原则编制精简的合并财务报表要求公司管理层在编制合并财务报表之日对报告的资产和负债、收入和费用以及相关的或有资产和负债的披露作出估计和判断。实际结果可能与这些估计不同。该公司预计，最重要的估计变化是备抵贷款损失。
3.最近的会计公告
会计准则A醉入2019
在……里面2016年2月财务会计准则委员会(FASB)发布了最新会计准则(ASU)2016-02,“租约(专题)842)，这要求承租人在资产负债表上确认租赁，并披露有关租赁安排的关键信息。主题842后来被ASU修改没有。 2018-01,“土地地役权-向主题过渡的实用权宜之计842”;ASU没有。 2018-10,“对专题的编纂改进842,租约“；和ASU没有。 2018-11,“有针对性的改进”新标准建立了使用权模式(“ROU”)，要求承租人在资产负债表上确认所有租期超过期限的ROU资产和租赁负债。12月份。租赁将被归类为财务或经营，分类影响到损益表中费用确认的模式和分类。
公司采用了这一指南，采用了修改后的追溯过渡方法，该方法允许前瞻性地采用会计准则，而无需调整以生效日期为我们最初适用日期的比较前期财务信息。因此，公司将不更新财务信息或提供新标准所要求的以前日期和期间的披露2019年1月1日
新标准为过渡时期提供了一些可供选择的实用权宜之计。我们选择了“实用权宜之计”，这使我们能够不根据新标准重新评估我们先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。我们还选出了所有新标准的过渡实用权宜之计。
在采用时，我们确认经营租赁责任为$
我们为所有符合条件的租约选择了短期租约确认豁免。因此，我们会不对符合条件的租赁确认ROU资产或租赁负债，包括那些转型期资产的现有短期租约。我们也选择了实用的权宜之计不我们所有租约的单独租赁和非租赁组件。见注10.
在……里面2007年3月，FASB发布ASU2017-08,“应收账款-不可退还的费用和其他费用(分专题)310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销。“这一更新修订了某些购买的可赎回债券溢价持有的摊销期。有关修订规定，保费须摊销至最早的开户日期。修正案不要求对折价持有的证券进行会计变更；折价继续摊销至到期日。此更新将影响所有持有可赎回债务证券投资的实体，这些实体的摊还成本超过发行人最早赎回日应偿还的金额。此更新对财政年度有效，并在这些财政年度内的临时期间生效。2018年12月15日公司不预期本指南的采用将对公司的合并财务报表产生影响，因为公司购买的可赎回债务证券的会计核算符合ASU的要求2017-8.
在……里面2007年8月FASB发布ASU2017-12,衍生工具与套期保值(主题)815)，“其中有针对性地改进套期保值活动的会计核算。本更新中的修正旨在通过更改限定套期保值关系的指定和计量指南以及套期保值结果的列报，更好地协调实体的风险管理活动和套期保值关系的财务报告。为实现这一目标，修正案扩大和完善了非金融风险和金融风险构成部分的套期保值会计，并在财务报表中对套期保值工具和对冲项目的效果进行了确认和列报。ASU2017-12,对我们来说很有效2019年1月1日做不对我们的财务报表有重大影响。
在……里面2008年10月，FASB发布ASU2018-16,衍生工具与套期保值(主题)815)-将担保隔夜融资利率(Sofr)隔夜指数互换(OIS)作为套期保值会计的基准利率。“本更新中的修正允许使用基于Sofr的OIS利率作为一种美国基准利率，以对冲主题下的会计目的815除了直接美国国债的利率、libor互换利率、基于联邦基金有效利率的OIS利率以及证券业和金融市场协会(SIFMA)的市政互换利率。ASU2018-16,对我们来说很有效2019年1月1日做不对我们的财务报表有重大影响。
在……里面2019年3月FASB修订ASU2016-02,“租约(专题)842)，“使下列出租人对标的资产公允价值的指导对齐不制造商或经销商842在现有的指导下。因此，标的资产在至少开始时的公允价值是其成本，反映了以下任何数量或贸易折扣：可能申请。但是，如果从购置标的资产到租赁开始之间有很长的时间间隔，则公平价值的定义(在主题中)820,应采用公允价值计量。(发行)1)。ASU还要求在主题范围内的出租人。942,金融服务(发行)2)。最后，ASU豁免承租人和出租人在公司采用新租赁标准的财政年度提供某些临时披露。(发行)3)。过渡期和生效日期规定适用于签发1和问题2.他们有不申请发出3因为对这个问题的修正是对主题中最初的过渡要求的修改。842.这些修正的生效日期是从之后的财政年度开始的。(一九二零年十二月十五日)以及在这些财政年度内的过渡时期。本公司已采纳本指引的修订，作为采纳本课题的一部分。842在……上面2019年1月1日使用第2段所述的过渡方法842-10-65-1(c).
其他会计准则
在……里面2016年6月FASB发布ASU2016-13,“金融工具-信贷损失(专题)326)：计量金融工具上的信用损失：“这一更新要求一个实体，除历史经验和当前情况外，使用范围更广的合理和可支持的(”R&S“)预测，为金融资产和净投资开发一个预期信用损失估计，称为当前预期信用损失(CECL)模型。不按公允价值通过净收入入账。与可供出售的债务证券有关的信用损失应通过信用损失备抵入账，以公允价值低于摊销成本的数额入账。2016-13在以后的中期和年度内生效2019年12月15日
公司成立了一个多学科的项目团队和实施计划，就各种事项作出会计决定，制定了一个概念框架，并聘请一家外部公司为R&S预测期的净亏损建立计量回归模型，该公司继续测试和完善CECL模型，并已完成。一初步计算二更多安排在收养前。公司继续对其建模假设和结果进行测试和敏感性分析。我们计划采用的估算预期寿命信用损失的方法，除其他外，将包括以下所有贷款组合部分的关键组成部分：a.使用违约概率/损失概率，给定违约方法；b.根据一家外部经济预测公司的预测，编制R&S期的经济预测；c.初步的R&S预测期。六所有贷款组合部分的季度，这反映了管理层根据当时的前瞻性经济情况对损失的预期；d.后R&S回归期六季度采用线性过渡到每个贷款池的历史损失率；即包括上一次衰退的历史损失期；以及根据我们的历史经验确定的提前还款率。预期最终影响将受到宏观经济状况和采用时的预测等因素的影响，以及其他管理判断。我们计划采用这一新的标准。2020年1月1日我们是不然而，在我们继续评估采用这一ASU所产生的影响时，能够披露对我们的合并财务状况和业务结果的数量影响。
在……里面2007年1月FASB发布ASU2017-04,“无形财产-善意和其他(主题)350)：简化商誉损害测试。“此更新简化了实体被要求通过消除步骤来测试受损商誉的方式。2从商誉减值测试。步进2通过比较报告单位商誉的隐含公允价值和商誉的账面金额来衡量商誉减值损失。本更新将在未来的基础上获得通过，本更新中的修正将适用于从之后开始的年度期间。2019年12月15日。ASU的通过2017-04是不预期会对公司的合并财务报表产生重大影响。
在……里面2007年7月，FASB发布ASU2017-11,“每股收益(专题)260)，债务与股权的区别(主题)480衍生工具和套期保值(主题)815)“。确实有二此更新的部分。本最新资料的第一部分讨论了某些金融工具的会计工作的复杂性，这些金融工具具有向下循环的特点。下一轮特征是某些与股票挂钩的工具的特征，这些特征导致在未来股票发行定价的基础上降低罢工价格。本更新的第二部分解决了在导航主题方面的困难。480,区分负债与权益，因为FASB会计准则编纂中存在大量待定内容。这一未决内容是对某些非公有实体的强制赎回金融工具和某些强制可赎回的非控制权权益的会计要求的无限期推迟的结果。本更新中的修正在随后的财政年度生效。2020年12月15日允许所有实体尽早通过，包括在过渡时期内予以通过。如果一个实体在一个临时期间及早通过了修正案，任何调整都应反映在该财政年度开始时，其中包括该临时期间。本最新资料第一部分的修订应以下列任何一种方式适用：(I)追溯至对截至财务状况表开始时的财务状况表作出累积效应调整，以适用于有向下一轮特征的未偿还金融工具。第一与本段有关的待决内容有效的财政年度和中期；或(2)追溯到前一个报告所述期间根据关于会计变更的指导意见提出的每一次报告期间具有向下轮特征的未清金融工具250-10-45-5贯通45-10.对本更新的第二部分的修正不需要任何过渡指导，因为这些修正不有会计效果。该公司目前正在评估对其合并财务报表的影响。
在……里面2008年8月FASB发布ASU没有。 2018-13,“披露框架改变了公允价值计量的披露要求。”这一ASU消除、增加和修改了公允价值计量的某些披露要求。在这些更改中，实体将不需要更长时间披露级别间转移的数额和原因1和水平2的公允价值等级，但将被要求披露范围和加权平均用于开发重要的不可观测的水平输入。3公允价值计量ASU没有。 2018-13在中期和年度报告期间开始生效。2019年12月15日;允许提前收养。AS ASU没有。 2018-13只有修改披露要求，我们才会修改。不预计这将对公司的综合财务报表产生重大影响。
在……里面2019年4月FASB发布ASU没有。 2019-04,专题的编纂改进326,金融工具信用损失，主题815,衍生工具和套期保值825,金融工具，澄清和改进与最近发布的信贷损失标准有关的指导领域(ASU)2016-13)、套期保值(ASU)2017-12)，以及金融工具的确认(ASU)2016-01)。修正案的生效日期一般与其相关标准相同。如果已获通过，则ASU的修正案2016-01和ASU2016-13对以后的财政年度有效(2019年12月15日)以及ASU的修正案2017-12在公司下一个年度报告期开始时生效；允许尽早采用。公司以前采用了两个ASU2017-12和ASU2016-01而且真的不期待ASU的修正2019-04会对公司的合并财务报表产生重大影响。该公司正在继续评估ASU的影响2016-13并会考虑对ASU的修订。2019-04作为这个过程的一部分。
在……里面2019年5月，FASB发布ASU没有。 2019-05,“金融工具信贷损失(专题)326);定向过渡救济。“此ASU允许实体在ASU通过后不可撤销地进行选举。2016-13,金融工具的公允价值选择1)以前是按摊销成本入账的2)在ASC的范围内326-20如果这些工具符合ASC规定的公允价值选择的条件825-10.公允价值选择不适用于持有至到期债务证券.各实体必须按文书逐项进行选举。ASU2019-05具有与ASU相同的生效日期2016-13(即第一四分之一2020)。公司不有以前按摊销成本入账的金融工具，因此，2019-05是不预期会影响公司的综合财务报表。
4.现金、现金等价物和限制性现金
本公司管理现金及现金等价物，包括手头现金、银行应收款项及原始期限为三几个月或更短的时间，基于公司的经营、投资和融资活动。为了报告现金流量，这些账户包括在现金和现金等价物中。
该公司必须向联邦储备银行保留准备金。准备金要求是根据存款负债的百分比计算的。所需平均准备金余额为美元
在未经审计的现金流量表中，九结束的几个月2018年9月30日已在本年度作出更正，并与先前报告的数额不同。利息存款减少，$
5.每股收益
每股基本收益不包括稀释，计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股，并导致发行普通股，然后分享收益时，可能发生的稀释现象。未获发行的股票期权及限制性股票单位(“rsu”)具有抗稀释作用。不包括在计算稀释每股收益。下表列出了按普通股计算的收益：
| 三个月到9月30日， |
截至9月30日的9个月， |
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| 2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
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| (除股票和每股数据外，以千计) |
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| 净收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均股份： |
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| 基本加权平均流通股数目 |
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| 加权平均未偿普通股等价物的稀释效应 |
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| 认股权证 |
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| RSU |
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| 稀释加权平均流通股数目 |
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| 具有抗稀释效应的平均股票期权和限制性股票单位 |
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| 普通股收益： |
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| 基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
6.股票补偿
根据公司的2005经修订和重申的激励计划可能向非雇员董事及合资格雇员发放激励股票期权(只限于雇员)、非法定股票期权、普通股奖励、限制性股票、RSU、股票增值权及现金奖励。
有
RSU通常在不收信人的费用。RSU一般会按比例授予以后的岁月或悬崖马甲一或三自领取补助金之日起继续受雇的年数。而一部分RSU可能是时间归属奖，其他可能以达到指定的性能目标为前提，被称为“基于性能的RSU”。所有RSU将被没收，直至归属。
基于性能的RSU以奖励的目标数量授予。根据公司达到指定业绩目标和考虑市场条件，可将归属的股票数量调整到最低限度最大限度
以时间为基础的赔偿费用是根据公司股票在授予日的市场报价计算的。与基于绩效的RSU相关的补偿成本是基于授予日期公允价值的，它同时考虑了市场和绩效条件。基于时间的奖励和基于绩效的奖励的补偿费用都是从授予日期到每项奖励的归属日期以直线方式确认的。
下表显示了九结束的几个月2019年9月30日：
| 基于时间的RSU |
基于性能的RSU |
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| 加权平均 |
加权平均 |
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| 授予日期 |
授予日期 |
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| 股份 |
公允价值 |
股份 |
公允价值 |
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| 2018年12月31日结余 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 获批 |
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| 既得利益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 被没收 |
( |
) | ||||||||||||||
| 2019年9月30日结余 |
$ | $ | ||||||||||||||
为RSU记录的补偿费用为$
截至(一九二零年九月三十日)
以股票为基础的支付安排带来的税收利益减少了所得税费用$。
7.投资证券
下表列出可供出售的证券的摊销成本、未实现收益毛额、未实现损失总额和公允价值。(一九二零年九月三十日)和2018年12月31日：
| (一九二零九年九月三十日) |
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| 毛额 |
毛额 |
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| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
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| 成本 |
收益 |
损失 |
公允价值 |
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| (单位：千) |
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| 可供出售的证券 |
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| 美国政府机构实体 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国政府资助的实体 |
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| 按揭证券 |
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| 抵押抵押债务 |
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| 公司债务证券 |
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| 共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (2018年12月31日) |
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| 毛额 |
毛额 |
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| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
损失 |
公允价值 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
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| 可供出售的证券 |
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| 美国国债 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
||||||||||||||||
| 美国政府资助的实体 |
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| 按揭证券 |
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| 抵押抵押债务 |
||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
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| 共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可供出售的证券的摊销成本和公允价值(一九二零年九月三十日)按合同期限分列，见下表。实际到期日可能与合同期限不同，因为借款人可能有权要求或偿还债务，无论是否调用或偿还罚款。
| (一九二零九年九月三十日) |
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| 可供出售的证券 |
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| 摊销成本 |
公允价值 |
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| (单位：千) |
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| 一年或一年以下到期 |
$ | $ | ||||||
| 一年至五年后到期 |
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| 五年至十年后到期 |
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| 十年后到期 |
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| 共计 |
$ | $ | ||||||
权益证券-ASU的通过2016-01导致大约$
下表列出了公司投资组合的未实现亏损毛额和相关公允价值，按投资类别和个人证券处于连续未实现亏损状况的时间进行汇总。九月30, 2019和十二月31, 2018:
| (一九二零九年九月三十日) |
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| 少于12个月 |
12个月或更长时间 |
共计 |
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| 毛额 |
毛额 |
毛额 |
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| 公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
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| 价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
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| (单位：千) |
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| 可供出售的证券 |
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| 美国政府机构实体 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 美国政府资助的实体 |
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| 按揭证券 |
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| 抵押抵押债务 |
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| 公司债务证券 |
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| 共计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (2018年12月31日) |
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| 少于12个月 |
12个月或更长时间 |
共计 |
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| 毛额 |
毛额 |
毛额 |
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| 公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
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| 价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
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| (单位：千) |
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| 可供出售的证券 |
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| 美国国债 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
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| 美国政府资助的实体 |
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| 按揭证券 |
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| 抵押抵押债务 |
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| 共计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
据该公司所知，未实现的损失主要归因于收益率曲线的变动，以及流动性差和信用利差的扩大。发行人不,据公司所知，确定了这些证券违约的任何理由。管理层认为，上表详述的未实现亏损毛额是临时性的。该公司预计将收回其证券的摊销成本价，并已不目前的出售意图和意愿不在预期收回之前，必须出售低于成本的可供出售的证券.因此，
可供出售的证券，账面价值为$
8.贷款
该公司的大部分业务活动是在高密度的亚洲人口密集地区的南加州和北加利福尼亚；纽约市，纽约；达拉斯和休斯顿，得克萨斯州；西雅图，华盛顿；波士顿，马萨诸塞；芝加哥，伊利诺伊；爱迪生，新泽西州；罗克维尔，马里兰州；拉斯维加斯，内华达州。该公司在香港也有贷款客户。公司不具体行业集中，其贷款一般以不动产或借款人的其他抵押品作为担保。公司一般期望贷款从借款人的经营利润、其他贷款人的再融资或借款人出售担保抵押品中得到偿还。
截至2005年公司精简综合资产负债表中的贷款类型(一九二零年九月三十日)和(一九八八年十二月三十一日)情况如下：
| (一九二零九年九月三十日) |
(2018年12月31日) |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
$ | $ | ||||||
| 住宅按揭贷款 |
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| 商业按揭贷款 |
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| 权益线 |
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| 房地产建设贷款 |
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| 分期付款和其他贷款 |
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| 贷款总额 |
$ | $ | ||||||
| 贷款损失备抵 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 未摊销的递延贷款费用净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款共计，净额 |
$ | $ | ||||||
| 待售贷款 |
$ | $ | ||||||
截至(一九二零年九月三十日)记录在案的减值贷款投资总额为$
下表列出了在所述期间确认的减值贷款的平均入账投资和利息收入：
| 三个月到9月30日， |
截至9月30日的9个月， |
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| 2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
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| 平均入账投资 |
确认利息收入 |
平均入账投资 |
确认利息收入 |
平均入账投资 |
确认利息收入 |
平均入账投资 |
确认利息收入 |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产建设贷款 |
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| 商业按揭贷款 |
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| 住宅按揭贷款及权益线 |
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| 减值贷款总额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
下表列出截至所列日期的受损贷款和贷款损失相关备抵额：
| (一九二零九年九月三十日) |
(2018年12月31日) |
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| 未付本金余额 |
记录投资 |
津贴 |
未付本金余额 |
记录投资 |
津贴 |
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| (单位：千) |
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| 没有分配津贴 |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | — | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 房地产建设贷款 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款及权益线 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 小计 |
$ | $ | $ | — | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 有分配的津贴 |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
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| 住宅按揭贷款及权益线 |
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| 小计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 减值贷款总额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
下表按类别列出贷款组合的老化情况。(一九二零年九月三十日)从.到.2018年12月31日：
| (一九二零九年九月三十日) |
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| 逾期30-59天 |
逾期60-89天 |
逾期90天或以上 |
非应计贷款 |
逾期应付总额 |
未到期贷款 |
共计 |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地产建设贷款 |
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| 商业抵押贷款 |
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| 住宅按揭贷款及权益线 |
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| 分期付款和其他贷款 |
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| 贷款总额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| (2018年12月31日) |
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| 逾期30-59天 |
逾期60-89天 |
逾期90天或以上 |
非应计贷款 |
逾期应付总额 |
未到期贷款 |
共计 |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地产建设贷款 |
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| 商业抵押贷款 |
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| 住宅按揭贷款及权益线 |
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| 分期付款和其他贷款 |
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| 贷款总额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
确定受损贷款贷款损失备抵额的依据是管理层目前对贷款组合信贷质量的判断，并在确定贷款损失备抵的适当水平时考虑到影响可收性的相关内部和外部因素。银行确定贷款损失适当备抵的过程的性质要求作出相当大的判断。这一津贴评估程序也适用于发展中国家，因为它们被认为是受损贷款。贷款损失备抵和表外信用承诺准备金是一个重要的估计，可以而且确实会根据管理层在分析贷款组合时的过程以及管理层对特定借款人、基础抵押品和适用的经济、市场和环境条件等因素的假设而发生变化。
TDR是对贷款条件的正式修改，当贷款人出于经济或法律上与借款人的经济困难有关的原因，给予借款人一项让步时。租让可能以各种形式发放，包括改变规定的利率，减少贷款余额或应计利息，或延长到期日期，导致付款严重延迟。
权责发生制贷款是指根据银行政策，按照经调整的条件履行的贷款，并在经修改的条件下表现出持续的业绩。六在恢复应计制状态之前的几个月。管理层根据其政策考虑的持续业绩包括修改之前的期间，如果以前的业绩达到或超过了修改后的条件。这将包括借款人在重组前支付的现金，以建立利息准备金。
截至(一九二零年九月三十日)应计TDR为$
| 截至2019年9月30日止的三个月 |
(一九二零九年九月三十日) |
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| 没有。合同 |
预修改未入账投资 |
修改后未入账投资 |
冲销 |
比储备 |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2018年9月30日止的三个月 |
2018年9月30日 |
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| 没有。合同 |
预修改未入账投资 |
修改后未入账投资 |
冲销 |
比储备 |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
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| 住宅按揭贷款及权益线 |
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| 共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日止的9个月 |
(一九二零九年九月三十日) |
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| 没有。合同 |
预修改未入账投资 |
修改后未入账投资 |
冲销 |
比储备 |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2018年9月30日止的9个月 |
2018年9月30日 |
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| 没有。合同 |
预修改未入账投资 |
修改后未入账投资 |
冲销 |
比储备 |
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| (单位：千) |
||||||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
||||||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款及权益线 |
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| 共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
修改贷款条款九结束的几个月(一九二零九年九月三十日)是以延长到期日的形式进行的，其范围一般为三到十二修改日期后的几个月。
我们预计，截至目前为止，TDRs的累积状态(一九二零年九月三十日)由于这些贷款的本金或利息有所减少，这些贷款都是按照其重组条款履行的。按特许权类型和贷款类型分列的TDR摘要(一九二零年九月三十日)和(一九八八年十二月三十一日)见下表：
| (一九二零九年九月三十日) |
||||||||||||||||
| 付款延期 |
率 减缩 |
减息及延期付款 |
共计 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
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| 累积TDRs |
||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业按揭贷款 |
||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款 |
||||||||||||||||
| 应计TDRs共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (一九二零九年九月三十日) |
||||||||||||||||
| 付款延期 |
率 减缩 |
减息及延期付款 |
共计 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 非应计TDRs |
||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 住宅按揭贷款 |
||||||||||||||||
| 非应计TDRs共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (2018年12月31日) |
||||||||||||||||
| 付款延期 |
率 减缩 |
减息及延期付款 |
共计 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 累积TDRs |
||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款 |
||||||||||||||||
| 应计TDRs共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (2018年12月31日) |
||||||||||||||||
| 付款延期 |
率 减缩 |
减息及延期付款 |
共计 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 非应计TDRs |
||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业按揭贷款 |
||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款 |
||||||||||||||||
| 非应计TDRs共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在所述期间内开展的开发报告活动情况如下：
| 三个月到9月30日， |
截至9月30日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 累积TDRs |
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| 期初余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新重组 |
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| 重组贷款恢复权责发生制 |
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| 冲销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 付款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 非应计性质的重组贷款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 三个月到9月30日， |
截至9月30日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
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| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 非应计TDRs |
||||||||||||||||
| 期初余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新重组 |
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| 非应计性质的重组贷款 |
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| 冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 付款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 经重组的贷款恢复权责发生制 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司认为贷款一旦到期即处于拖欠状态
根据公司的内部承保政策，对借款人在可预见的将来不经修改就会拖欠任何债务的可能性进行评估，以确定借款人是否正在经历财务困难。
截至(一九二零年九月三十日)有
作为对我们贷款组合信贷质量的持续监控的一部分，公司利用风险等级矩阵为每笔贷款分配一个风险等级。风险评级类别通常可以通过以下非同质贷款分组来描述：
| ● |
通过/观察-这些贷款从最低信用风险到低于平均水平，但仍然可以接受的信用风险。 |
| ● |
特别提到-借款人从根本上讲是健全的，贷款目前得到保护，但不利的趋势很明显，如果不更正，可能影响偿还能力。偿还贷款的主要来源仍然可行，但对担保品或担保人支助的依赖日益增加。 |
| ● |
不合格--这些贷款没有得到当前良好的净资产、支付能力或抵押品的充分保护。存在着明确的弱点，可能危及偿还债务。损失可能不即将到来，但如果弱点是不更正后，很有可能会有一些损失。 |
| ● |
可疑-损失的可能性极高，但由于可识别和重要的未决事件(其中可能加强贷款)，一个损失分类被推迟到情况得到更好的界定。 |
| ● |
损失-这些贷款被认为是无法收回的，而且价值如此之小，以致于继续将贷款作为一项活跃资产来承担。不更长的理由。 |
下表按风险评级列出贷款组合。(一九二零九年九月三十日)和2018年12月31日：
| (一九二零九年九月三十日) |
||||||||||||||||||||
| 通行证/值班 |
特制 提及 |
不合标准 |
可疑 |
共计 |
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| (单位：千) |
||||||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房地产建设贷款 |
||||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
||||||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款及权益线 |
||||||||||||||||||||
| 分期付款和其他贷款 |
||||||||||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (2018年12月31日) |
||||||||||||||||||||
| 通行证/值班 |
特制 提及 |
不合标准 |
可疑 |
共计 |
||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房地产建设贷款 |
||||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
||||||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款及权益线 |
||||||||||||||||||||
| 分期付款和其他贷款 |
||||||||||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
下表列出按投资组合部分和按减值方法计算的贷款损失备抵余额。(一九二零九年九月三十日)和2018年12月31日：
| (一九二零九年九月三十日) |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
商业 |
住宅 |
分期付款 |
|||||||||||||||||||||
| 商业 |
建设 |
抵押 |
抵押贷款 |
和 |
||||||||||||||||||||
| 贷款 |
贷款 |
贷款 |
和衡平法 |
其他贷款 |
共计 |
|||||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 个别评估减值贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 津贴 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 平衡 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 集体评估减值贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 津贴 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 平衡 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 总津贴 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 总余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (2018年12月31日) |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
商业 |
住宅 |
分期付款 |
|||||||||||||||||||||
| 商业 |
建设 |
抵押 |
抵押贷款 |
和 |
||||||||||||||||||||
| 贷款 |
贷款 |
贷款 |
和衡平法 |
其他贷款 |
共计 |
|||||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 个别评估减值贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 津贴 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 平衡 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 集体评估减值贷款 |
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| 津贴 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 平衡 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 总津贴 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 总余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
下表按投资组合部分列出贷款损失备抵中的活动三和九结束的几个月(一九二零年九月三十日)和2018年9月30日将津贴的一部分分配给一贷款类别不排除吸收其他类别损失的可能性。
| 三个月结束(一九二零九年九月三十日)和2018 |
| 住宅 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
商业 |
抵押贷款 |
分期付款 |
|||||||||||||||||||||
| 商业 |
建设 |
抵押 |
和 |
和其他 |
||||||||||||||||||||
| 贷款 |
贷款 |
贷款 |
权益线 |
贷款 |
共计 |
|||||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 备抵/(逆转)可能的信贷损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 冲销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 回收 |
||||||||||||||||||||||||
| 净额(冲销)/回收 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 2019年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 住宅 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
商业 |
抵押贷款 |
分期付款 |
|||||||||||||||||||||
| 商业 |
建设 |
抵押 |
和 |
和其他 |
||||||||||||||||||||
| 贷款 |
贷款 |
贷款 |
权益线 |
贷款 |
共计 |
|||||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 2018年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 备抵/(逆转)可能的信贷损失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 冲销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 回收 |
||||||||||||||||||||||||
| 净回收率 |
||||||||||||||||||||||||
| 2018年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 九个月结束(一九二零九年九月三十日)和2018 |
| 住宅 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
商业 |
抵押贷款 |
分期付款 |
|||||||||||||||||||||
| 商业 |
建设 |
抵押 |
和 |
和其他 |
||||||||||||||||||||
| 贷款 |
贷款 |
贷款 |
权益线 |
贷款 |
共计 |
|||||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 2019年期初余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 备抵/(逆转)可能的信贷损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 冲销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 回收 |
||||||||||||||||||||||||
| 净额(冲销)/回收 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 2019年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 减值贷款准备金 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 非受损贷款准备金 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 表外信用承诺准备金 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 住宅 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
商业 |
抵押贷款 |
分期付款 |
|||||||||||||||||||||
| 商业 |
建设 |
抵押 |
和 |
和其他 |
||||||||||||||||||||
| 贷款 |
贷款 |
贷款 |
权益线 |
贷款 |
共计 |
|||||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 2018年期初余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 备抵/(逆转)可能的信贷损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 回收 |
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| 净回收率 |
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| 2018年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 减值贷款准备金 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 非受损贷款准备金 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 表外信用承诺准备金 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
待售贷款
在承诺发放或购买贷款时，如果公司打算将贷款持有至到期或“可预见的未来”，则确定该贷款为投资目的，但须根据公司的评估程序定期审查，包括资产/负债和信用风险管理。当公司随后改变其持有某些贷款的意图时，贷款将从投资持有转为以较低成本或公允价值持有待售贷款。截至(一九二零年九月三十日)大约有$
贷款购买、转让和销售
本公司一般在二级市场买卖贷款。不时地，购买贷款可能在适当的情况下，从投资持股转到待售持有，减记到贷款损失备抵额。在三和九结束的几个月(一九二零年九月三十日)公司重新分类$
9.承付款和意外开支
Bancorp及其子公司不时是在正常业务过程中发生的诉讼的当事方，或因其业务的各个方面而附带发生的诉讼。根据公司所掌握的信息及其与律师进行的任何此类诉讼的审查，管理层认为，与此类诉讼有关的法律责任(如果有的话)将不预期会对公司的合并财务状况、经营结果或整体流动性产生重大不利影响。
尽管公司确定了法律程序的应计金额，当与损失或有关系相关的信息表明损失可能发生，而且损失数额可以合理估计时，公司确实是这样做的。不在有损失风险的情况下，对所有法律程序进行权责发生。此外，应计数额可能不代表公司从相关法律程序中遭受的最终损失。因此，最终损失可能高于或低于法定损失或意外事故应计金额，并可能显著高于这一数额。
在正常的经营过程中，公司不时成为资产负债表外风险金融工具的当事方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺以贷款形式或通过商业或备用信用证和金融担保提供信贷。这些工具所涉风险程度不同，超出了所附的精简综合资产负债表所列数额。这些工具的契约或名义金额表示与某一特定类别的金融工具相关的活动水平，不a反映预期损失水平(如果有的话)。
该公司对合格负担得起的住房和替代能源伙伴关系投资的无资金承诺为美元
10.租赁
公司决定一项合同安排在开始时是否为租赁，并主要就其分支地点、办公空间和某些设备签订经营租赁合同。作为其财产租赁协议的一部分，该公司可能在合理地确定公司将行使这些选择权时，寻求包括延长或终止的选择。ROU租赁资产还包括任何租赁付款和租赁奖励。租赁付款的租赁费用在租赁期限内按直线确认.公司不拥有租赁付款可变或剩余价值担保的租赁。2019年9月30日。
会计政策选举-公司选择了一套切实可行的权宜之计，使公司能够不重新评估我们先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。该公司还选出了所有新标准的过渡实用权宜之计，包括短期租约确认豁免，其中包括不确认现有短期租约的ROU资产或租赁负债，以及切实可行的权宜之计不我们所有租约的单独租赁和非租赁组件。
重大假设-该公司使用其增量借款利率来确定其租赁负债的现值。该公司计算的加权平均借款利率为
截至(一九二零年九月三十日)该公司记录的ROU资产为$
| 截至2019年9月30日 |
||||
| 经营租赁 |
||||
| (单位：千) |
||||
| 剩余2019年 |
$ | |||
| 2020 |
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| 2021 |
||||
| 2022 |
||||
| 2023 |
||||
| 此后 |
||||
| 租赁付款总额 |
||||
| 减去代表利息的付款数额 |
( |
) | ||
| 租赁付款现值总额 |
$ | |||
下表显示经营租赁下的未来最低付款额，条件超过一截至2018年12月31日
| 截至2018年12月31日 |
||||
| 经营租赁 |
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| (单位：千) |
||||
| 2019 |
$ | |||
| 2020 |
||||
| 2021 |
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| 2022 |
||||
| 2023 |
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| 此后 |
||||
| 最低租赁付款总额 |
$ | |||
11.借来的资金
借债s从F埃德拉尔H一些L奥恩B银行(“FHLB”)”) -截至(一九二零年九月三十日)夜间从FHLB借入的款项为$
其他借款s -该公司欠下一笔剩余应付余额$
长期债务 - 在……上面(一九九七年十月十二日)银行签订了一份定期贷款协议，金额为美元。
公司成立三特别用途信托2003和二在……里面2007为向外部投资者发行其次级债务中有担保的优先受益权益(“资本证券”)。发行资本证券及购买特别用途信托普通股所得收益，均投资于该公司的次级债券(“次级附属债券”)。这些信托是为发行资本证券及投资于次级附属债券而设立的。在受某些限制的情况下，从信托持有的款项中支付款项和在信托清算时付款，或赎回资本证券，均由公司担保，只要信托当时手头有资金。公司在担保下的义务和次级次级债券在支付公司所有债务的权利上处于从属地位，在结构上从属于公司附属公司的所有负债和义务。公司有权随时或不时延迟支付次级债券的利息，期限不超过二十每一个递延期的连续季度。根据次级债券的条款，本公司可能不,除某些例外情况外，对其股本申报或支付任何股息或分配，或购买或获得其任何股本，如果它已推迟支付任何次级债券的利息。
在…(一九二零年九月三十日)次级债券总计$
12.所得税
有效税率第一 九几个月2019曾.
该公司的报税表开放供国税局审核由加州特许税委员会该公司目前正接受国税局的审计2017.
不获确认的税收优惠有可能在下一次发生重大变化。十二月份。公司不预计任何此类变化都会对其年度有效税率产生重大影响。
13。公允价值量测s
该公司根据以下情况确定我们的金融工具的公允价值：
| ● |
水平1-活跃市场相同资产或负债的报价。 |
| ● |
水平2-在活跃市场上对类似资产或负债的可观测价格；相同或类似资产或负债在以下市场的价格不活跃的；可直接观察到的整个资产和负债期间的市场投入；市场投入不可直接观察的，但由可观察的市场数据导出或证实的。 |
| ● |
水平3-根据公司对市场参与者将使用的假设的判断，无法观察到的输入。 |
该公司经常采用下列方法来衡量其金融资产和负债的公允价值：
可供出售的证券-对于某些美国国库券，该公司根据报告日活跃的外汇市场的报价来衡量公允价值。1测量。该公司还使用类似证券的报价或交易商报价来衡量证券，这是一个水平。2测量。这类证券一般包括美国政府机构证券、美国政府担保实体、州和市证券、抵押贷款支持证券(MBS)、抵押贷款债务和公司债券。
权益证券– 该公司根据报告日活跃的外汇市场的市价来衡量公允价值。1测量。股票证券由共同基金、政府赞助实体的优先股和其他股权证券组成.
外汇合同-该公司根据交易商报价衡量外汇合同的公允价值2测量。
认股权证-公司根据不可观察的输入，根据假设和管理层的判断来衡量认股权证的公允价值。3测量。
利率互换利率掉期的公允价值来源于第三具有可观测市场数据的政党模型，a级2测量。
按非经常性估计公允价值计量的资产：
某些资产或负债必须在最初确认后，以非经常性的估计公允价值计量。一般来说，这些调整是成本或公允价值降低或个人资产减值或其他减值的结果.在确定这一期间的估计公允价值时，该公司确定，估计公允价值的所有变化基本上都是由于市场条件相对于特定工具信用风险的下降所致。为九结束的几个月(一九二零九年九月三十日)和(一九八八年十二月三十一日)有不根据公认会计原则，以公允价值计量公司资产和负债公允价值的重大调整。
按公允价值计算的公司资产和负债等级如下：(一九二零年九月三十日)和2018年12月31日：
| (一九二零九年九月三十日) |
||||||||||||||||
| 公允价值计量 |
总公允价值 |
|||||||||||||||
| 一级 |
2级 |
三级 |
测量值 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
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| 资产 |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国政府资助的实体 |
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| 按揭证券 |
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| 抵押抵押债务 |
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| 公司债务证券 |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 权益证券 |
||||||||||||||||
| 共同基金 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 政府赞助实体的优先股 |
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| 其他权益证券 |
||||||||||||||||
| 股本证券总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 认股权证 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互换 |
||||||||||||||||
| 外汇合同 |
||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||
| 期权合同 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互换 |
||||||||||||||||
| 外汇合同 |
||||||||||||||||
| 负债总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (2018年12月31日) |
||||||||||||||||
| 公允价值计量 |
总公允价值 |
|||||||||||||||
| 一级 |
2级 |
三级 |
测量值 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国国债 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
||||||||||||||||
| 美国政府资助的实体 |
||||||||||||||||
| 按揭证券 |
||||||||||||||||
| 抵押抵押债务 |
||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券共计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 权益证券 |
||||||||||||||||
| 共同基金 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 政府赞助实体的优先股 |
||||||||||||||||
| 其他权益证券 |
||||||||||||||||
| 股本证券总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 认股权证 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互换 |
||||||||||||||||
| 外汇合同 |
||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||
| 期权合同 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互换 |
||||||||||||||||
| 外汇合同 |
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| 负债总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
该公司使用不可观测的重大投入，经常性地衡量其认股权证的公允价值。认股权证的公允价值调整包括在第三四分之一2019.权证公允价值的布莱克-斯科尔斯期权定价模型中不可观测的重要投入是其预期寿命。
在非经常性基础上按公允价值计量的金融资产，而这些资产仍反映在精简的综合资产负债表中。(一九二零年九月三十日)下表列出了用于确定每项调整数的估值假设的水平，以及截至2000年12月31日的相关个别资产的账面价值。(一九二零年九月三十日)和(一九八八年十二月三十一日)和所列期间的损失总额：
| 截至2019年9月30日 |
总损失 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值计量 |
总公平 |
最后三个月 |
最后的九个月 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 一级 |
2级 |
三级 |
价值 测量值 |
九月三十日 2019 |
2018年9月30日 |
(一九二零九年九月三十日) |
2018年9月30日 |
|||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) |
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| 资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按类别分列的受损贷款： |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
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| 住宅按揭贷款及权益线 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减值贷款总额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为出售而持有的贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他拥有的房地产(1) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对风险投资和私人公司股票的投资 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
(1)其他不动产拥有余额$
| 截至2018年12月31日 |
损失/(收益)共计 |
|||||||||||||||||||||||
| 公允价值计量 |
总公允价值 |
过去的12个月 |
||||||||||||||||||||||
| 一级 |
2级 |
三级 |
测量值 |
(2018年12月31日) |
2017年12月31日 |
|||||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 按类别分列的受损贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款及权益线 |
||||||||||||||||||||||||
| 减值贷款总额 |
||||||||||||||||||||||||
| 其他拥有的房地产(1) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 对风险投资和私人公司股票的投资 |
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| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
(1)其他不动产拥有余额$
显著的不可观测的(水平)3)抵押品依赖受损贷款抵押品公允价值计量中使用的投入主要是根据按估计销售成本和佣金调整的抵押品的评估价值计算的。公司一般会收到每一份新的评估报告十二视情况需要几个月。由于该公司在发生违约时的主要目标是将抵押品货币化以结清贷款的未偿余额，较少的可销售抵押品将获得更大的折扣。在2018报告所述期间，抵押品折扣从
其他拥有的房地产公允价值计量(“OREO”)所使用的不可观测的重要投入主要是基于按估计销售成本和佣金调整的OREO的评估价值。本公司采用估计销售成本和佣金，范围从
14。金融工具的公允价值
该公司采用下列方法和假设来估计每一类金融工具的公允价值。
现金及现金等价物 - 对于现金和现金等价物，假定账面金额是公允价值的合理估计，这是一个水平。1测量。
短期投资和利息-轴承沉积 - 对于短期投资和计息存款，假定账面金额是公允价值的合理估计，是一个水平。1测量。
可供出售的证券-对于某些美国国库券，该公司根据报告日活跃的外汇市场的报价来衡量公允价值。1测量。该公司还使用类似证券的报价或交易商报价来衡量证券，这是一个水平。2测量。这类证券一般包括美国政府机构证券、美国政府担保实体、州和市证券、抵押贷款支持证券(MBS)、抵押贷款债务和公司债券。
权益证券– 该公司根据报告日活跃的外汇市场的市价来衡量公允价值。1测量。股票证券由共同基金、政府赞助实体的优先股和其他股权证券组成.
贷款- 对具有类似金融特征的贷款组合，估计公允价值。每个贷款类别进一步细分为固定利率和可调整利率条款，并通过履行和不履行类别。公允价值的基础主要是第三-供应商定价，根据退出价格概念确定公允价值。
执行贷款的公允价值是通过使用反映贷款内在的信贷和利率风险的估计市场贴现率来贴现通过估计期限的预定现金流量来计算的，这是一个水平。3测量。
减值贷款的公允价值是根据抵押品的可变现公允价值或最近出售的可观察市场价格或为出售而持有的贷款的报价计算的。公司不按公允价值定期记录贷款。非经常性公允价值调整是根据抵押品的当前评估价值或经调整的抵押品评估价值(A)记录的。2或水平3测量。
贷款持有待售 – 公司根据报价记录按公允价值持有的贷款第三销售分析，现有销售协议，或按销售佣金假设调整的评估报告，a级。3测量。
FHLB股票 - 这些证券只能按票面价值赎回或出售，并且只能出售给各自的发行政府支持的机构或其他成员机构。管理层认为这些非有价证券是长期投资.因此，在评估这些证券的减值时，管理层考虑的是票面价值的最终可收回性，而不是确认价值的暂时下降。
存款负债 - 活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值假定为在报告日按需支付的金额。定期存单的公允价值，是以现时同类存款的利率，即一个水平来计算。3测量。
平流产自FHLB - 垫款的公允价值是根据FHLB的报价结算垫款，这是一个水平。2测量。
其他借款 - 这一类别包括从其他金融机构借款。其他借款的公允价值是通过使用反映信贷和利率风险的估计市场贴现率来贴现定期现金流量来计算的。3测量。
长期DEBT - 长期债务的公允价值是根据市场报价或交易商报价(A)来估算的。2测量。
货币期权和外汇合同-该公司根据交易商报价衡量货币期权和外汇合同的公允价值。2测量。
利率互换利率掉期的公允价值来源于第三具有可观测市场数据的政党模型，a级2测量。
表外财务Al仪器 - 对提供信贷、备用信用证和书面财务担保的承诺的公允价值，是利用目前收取的费用来签订类似协议，同时考虑到协议的其余条款和对手方目前的信誉。担保和信用证的公允价值依据的是目前为类似协议收取的费用或终止这些协议或在报告日以其他方式结清与对手方的义务的估计费用。表外金融工具的公允价值是基于市场参与者所使用的假设，即一个水平。3测量。
公允价值是根据ASC主题估算的。825.公允价值估计是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息，在特定的时间点进行的。这些估计不反映出售时可能产生的任何溢价或折扣一银行持有某一特定金融工具的全部时间。因为不世界银行有很大一部分金融工具存在市场，公允价值估计是根据对未来预期损失经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计是主观的，涉及不确定性和重大判断问题，因此无法精确地确定。假设的变化可能对估计数产生重大影响。
下表列出截至2003年12月31日为止金融工具的账面和名义金额及估计公允价值。(一九二零九年九月三十日)和2018年12月31日：
| (一九二零九年九月三十日) |
(2018年12月31日) |
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| 载运 |
载运 |
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| 金额 |
公允价值 |
金额 |
公允价值 |
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| (单位：千) |
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| 金融资产 |
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| 现金和银行应付款项 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投资 |
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| 可供出售的证券 |
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| 为出售而持有的贷款 |
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| 贷款净额 |
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| 权益证券 |
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| 投资联邦住房贷款银行股票 |
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| 认股权证 |
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| 概念 |
概念 |
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| 金额 |
公允价值 |
金额 |
公允价值 |
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| 外汇合同 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互换 |
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| 载运 |
载运 |
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| 金额 |
公允价值 |
金额 |
公允价值 |
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| 金融负债 |
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| 存款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 来自联邦住房贷款银行的预付款 |
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| 其他借款 |
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| 长期债务 |
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| 概念 |
概念 |
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| 金额 |
公允价值 |
金额 |
公允价值 |
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| 期权合同 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外汇合同 |
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| 利率互换 |
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| 概念 |
概念 |
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| 金额 |
公允价值 |
金额 |
公允价值 |
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| 表外金融工具 |
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| 提供信贷的承诺 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 备用信用证 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他信用证 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 提单担保 |
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下表列出了截至2005年12月31日的金融工具估计公允价值的公允价值等级。(一九二零年九月三十日)和2018年12月31日
| 截至2019年9月30日 |
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| 估计值 |
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| 公允价值 |
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| 测量值 |
一级 |
2级 |
三级 |
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| (单位：千) |
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| 金融资产 |
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| 现金和银行应付款项 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投资 |
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| 可供出售的证券 |
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| 为出售而持有的贷款 |
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| 贷款净额 |
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| 权益证券 |
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| 投资联邦住房贷款银行股票 |
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| 认股权证 |
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| 金融负债 |
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| 存款 |
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| 来自联邦住房贷款银行的预付款 |
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| 其他借款 |
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| 长期债务 |
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| 截至2018年12月31日 |
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| 估计值 |
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| 公允价值 |
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| 测量值 |
一级 |
2级 |
三级 |
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| (单位：千) |
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| 金融资产 |
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| 现金和银行应付款项 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投资 |
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| 可供出售的证券 |
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| 贷款净额 |
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| 权益证券 |
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| 投资联邦住房贷款银行股票 |
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| 认股权证 |
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| 金融负债 |
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| 存款 |
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| 来自联邦住房贷款银行的预付款 |
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| 其他借款 |
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| 长期债务 |
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15。商誉与亲善损害
公司的政策是每年评估报告单位一级的减值商誉，如果发生触发事件或情况发生变化，则在年度评估之间评估不将报告单位的公允价值降至其账面价值以下。公允价值减值是指商誉的账面金额超过其隐含公允价值时存在的条件。
截至(一九二零年九月三十日)该公司的市值高于账面价值，不触发事件，要求公司评估商誉的减值在一个中期日期。
16。金融衍生工具
这是我们的政策不预测未来利率的走势。然而，有时，我们可能加入金融衍生工具，以求减轻与我们的赚取利息资产及利息负债有关的利率风险。我们认为，这些交易，如果有适当的结构和管理，可能为我们的资产或负债中固有的利率风险和特定交易中的风险提供对冲。在这种情况下，我们可能订立利率互换合约或其他类型的金融衍生工具。在考虑任何对冲活动之前，我们试图分析对冲的成本和收益，并与其他可行的替代策略进行比较。所有对冲必须得到银行投资委员会的批准。
公司遵循ASC主题815这就确立了金融衍生品的会计和报告标准，包括嵌入在其他合同中的某些金融衍生品，以及套期保值活动。它要求在公司精简的综合资产负债表中确认所有金融衍生品为资产或负债，并以公允价值计量这些金融衍生品。公允价值变动的会计处理取决于不金融衍生工具被指定为套期保值，如果是的话，是对冲的类型。公允价值使用第三-具有可观察的市场数据的政党模型。对于被指定为现金流对冲的衍生品，公允价值的变化在其他综合收益中得到确认，当对冲交易反映在收益中时，将其重新归类为收益。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，其公允价值的变化反映在当期收益中，如果利率互换的公允价值变化与拟进行对冲的标的资产或负债的公允价值变化之间存在高度有效的相关性，则相关对冲项目的公允价值发生变化。如果有不利率互换的公允价值变化与拟进行套期保值的标的资产或负债的公允价值变化之间存在高度有效的相关性，然后利率互换公允价值的变化才反映在公司的综合财务报表中。
本公司向客户提供各种利率衍生合约。在与客户执行衍生交易时，衍生合约由下列交易抵销：第三-政党金融机构，包括与中央对手方(“CCP”)。某些与中国共产党签订的衍生合约每天都会在市面上结算，只要中国共产党的规则在法律上将变化幅度描述为结算。衍生产品合约的目的是让借款人锁定有吸引力的中期及长期固定利率融资。不增加公司的利率风险。这些交易一般是不与合并资产负债表上的特定公司资产或负债挂钩，或与套期保值关系中的预测交易挂钩，因此，是经济套期保值。这些合同在每个报告所述期间标明上市。衍生产品合约的公允价值变动第三-预计各方金融机构在整个合同期间与客户执行的衍生交易的公允价值变化大致相当，但信贷价值调整部分除外。该公司记录衍生品的信用估值调整，以适当反映公司与对手方之间的信用价值差异，同时考虑到可强制执行的主净结算协议和抵押品安排的影响。
在……里面2014年5月，Bancorp签订了名义金额为$的利率互换合同。
截至(一九二零年九月三十日)银行未到期的利率互换合同名义金额为美元
利率互换合同涉及到与机构衍生交易对手方打交道的风险及其满足合同条款的能力。机构对手必须有良好的信用状况，并得到公司董事会的批准。该公司在利率互换上的信用敞口仅限于每一对手方对所有掉期的净优惠价值和利息支付。信贷敞口可能由对手方保证的抵押品数额减少。Bancorp的利率掉期已由交易对手分配给一个衍生清算机构，每日保证金由该衍生工具结算机构间接维持。银行将与衍生合约有关的现金作为抵押品，共计$
公司不时与各交易对手签订外汇远期合同，以减轻外汇汇率波动的风险，即外汇存单或与我们客户签订的外汇合同。这些合同是不指定为套期保值工具，并按公允价值记录在我们精简的综合资产负债表中。这些合同的公允价值变化，以及相关的外汇存单和外汇合同，在净收益中立即确认为非利息收入的一个组成部分。期末正公允价值毛额记在其他资产中，负公允价值毛额记在其他负债中。截至(一九二零年九月三十日)期权合约的名义金额总计$
17。资产负债表抵销
某些金融工具，包括转售和回购协议、证券借贷安排和衍生工具，可能有资格在精简的综合资产负债表中获得抵销和/或受主净结算安排或类似协议的制约。与上游金融机构对手方签订回购和衍生交易协议的公司证券，一般根据包括“抵销权”条款的国际互换和衍生产品协会总协议执行。在这种情况下，通常有一项法律上可强制执行的权利来抵消公认的数额可能意图以净额结算该等款额。尽管如此，公司不这类金融工具一般用于财务报告。
有资格在精简的综合资产负债表中得到抵消的金融工具，如(一九二零年九月三十日)和(一九八八年十二月三十一日)见下表：
| 未抵销的毛额 |
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| 资产负债表 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛额 数额 公认 |
毛额 中的偏移量 资产负债表 |
净额 在 资产负债表 |
金融 仪器 |
抵押品 贴出 |
净额 |
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|
|
(单位：千) |
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| (一九二零九年九月三十日) | ||||||||||||||||||||||||
| 资产： |
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| 衍生物 |
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| 负债： |
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| 衍生物 |
$ | $ | — | $ | $ | — | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| (2018年12月31日) |
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| 资产： |
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| 衍生物 |
$ | $ | — | $ | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||||||
| 负债： |
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| 衍生物 |
$ | $ | — | $ | $ | — | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
18. 与客户签订合同的收入
在……上面(二00八年一月一日)公司采用ASU2014-09,与客户签订合同的收入-主题606以及后来所有修改ASC的华硕606,与客户签订合同的收入。公司采用ASC606使用适用于下列合同的修正回顾方法不截至2018年1月1日新标准不对公司收入确认的时间或计量产生重大影响，因为这与公司在新标准范围内对合同的现有会计核算是一致的。有不由于采用了这一新标准，对留存收益的累积效应调整。
以下是与客户签订合同的收入摘要不ASC范围内606:
| 三个月到9月30日， |
截至9月30日的9个月， |
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| 2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
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| (单位：千) |
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| 非利息收入，范围： |
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| 存款账户的费用和服务费 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 财富管理费 |
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| 其他服务费(1) |
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| 非利息收入总额 |
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| 无利息收入，不在范围内(2) |
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| 非利息收入总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1)其他服务费包括与信用证、电汇费、外汇交易费和其他不重要的个人收入来源有关的费用。 |
| (2)这些金额主要是来自与客户签订的不属于asc范围的合同的收入。606. |
ASC范围内按收费类别划分的主要收入来源606下表对上表作了进一步详细说明：
存款账户的费用及服务收费
存款账户的费用和服务费包括由我们的存款客户执行的分析、透支、现金支票、自动取款机和安全存款活动的费用，以及通过信用卡支付网络为接受基于卡的交易而赚取的交换收入。从我们的存款客户赚取的费用受合同的约束，这些合同规定了对存款和其他相关服务的全面保管和使用，任何一方都可以随意终止。在履行履行义务后，从客户收到的各种存款活动中收取的费用被公司确认为收入。ASU的通过2014-09有不对确认存款账户费用和服务费的影响。
财富管理费
公司聘请财务顾问为客户提供投资规划服务，包括财富管理服务、资产配置策略、投资组合分析和监测、投资策略和风险管理策略。公司赚取的费用是可变的，一般由公司每月收取。本公司根据从公司从事的经纪交易商收到的实际交易细节确认季度末所提供服务的收入。
实际的权宜之计和豁免
本公司在ASC中运用实用权宜之计606-10-50-14而且真的不披露未履行的履约义务的价值，因为公司与客户签订的合同的期限一般小于一年，不超过一年的注销期。一年，或允许公司按公司有权取得发票的金额确认收入。
此外，考虑到合同的短期性质，该公司还在ASC中采用了实用的权宜之计606-10-32-18而且真的不调整客户对重要融资部分的影响，如果在合同开始时，从实体转让货物或服务到客户支付该商品或服务的费用之间的一段时间。一一年或更短的时间。
19. 股东权益
股本总额为$
累计其他综合收入中的活动，扣除税后，并从累计的其他综合收入中重新分类三几个月和九结束的几个月(一九二零年九月三十日)和(二00八年九月三十日)情况如下：
| 截至2019年9月30日止的三个月 |
截至2018年9月30日止的三个月 |
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| 税前 |
税收费用/ (福利) |
税后净额 |
税前 |
税收费用/ (福利) |
税后净额 |
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|
|
(单位：千) |
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| 期初余额、损益、税后净额 | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
$ | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 现金流对冲衍生工具 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 共计 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 本报告所述期间产生的未实现收益/(损失)净额 |
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| 可供出售的证券 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 现金流对冲衍生工具 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 共计 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 对净收入损失的重新分类调整 |
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| 可供出售的证券 |
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| 现金流对冲衍生工具 |
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| 共计 |
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| 其他综合收入/(损失)共计 |
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| 可供出售的证券 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 现金流对冲衍生工具 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 共计 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 期末结余、损益、税后净额 |
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| 可供出售的证券 |
$ | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 现金流对冲衍生工具 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 共计 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 截至2019年9月30日止的9个月 |
截至2018年9月30日止的9个月 |
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| 税前 |
税收费用/ (福利) |
税后净额 |
税前 |
税收费用/ (福利) |
税后净额 |
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|
|
(单位：千) |
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| 期初余额、亏损、税后净额 | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 现金流对冲衍生工具 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 共计 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| “减税和就业法”对搁浅税收影响的重新调整(1) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
$ | — | $ | $ | $ | — | $ | $ | ( |
) | ||||||||||||||
| 现金流对冲衍生工具 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 共计 |
$ | — | $ | $ | $ | — | $ | $ | ( |
) | ||||||||||||||
| 证券类别调整(2) |
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| 权益证券 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 本报告所述期间产生的未实现收益/(损失)净额 |
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| 可供出售的证券 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 现金流对冲衍生工具 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 共计 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 对净收入损失的重新分类调整 |
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| 可供出售的证券 |
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| 现金流对冲衍生工具 |
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| 共计 |
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| 其他综合收入/(损失)共计 |
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| 可供出售的证券 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 现金流对冲衍生工具 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 共计 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 期末结余、损益、税后净额 |
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| 可供出售的证券 |
$ | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 现金流对冲衍生工具 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 共计 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| (1) | 这些数额截至2018年1月1日由于采用了ASU2018-2. |
| (2) | 这一数额截至2018年1月1日由于采用了ASU2016-1. |
20.股票回购计划
在……里面2019年5月，公司完成了2018年10月股票回购计划
此后2019年5月7日，该公司宣布，其董事会采取了一项新的股票回购计划，以回购至多$
21.后续事件
该公司已经评估了在此之后发生的事件的影响(一九二零年九月三十日)通过发布精简的合并财务报表的日期，并根据这样的评估，公司认为不在此期间需要在精简的综合财务报表中予以确认或在精简的综合财务报表的说明中披露的重大事件。
项目2.管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析。
下面的讨论是基于这样的假设，即读者可以查阅并阅读公司2018年12月31日终了年度的10-K报表。
关键会计政策
对公司财务状况和经营结果的讨论和分析以未经审计的合并财务报表为基础，这些合并报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。编制这些精简的综合财务报表要求管理层在编制精简综合财务报表之日，对报告的资产和负债数额、收入和支出以及相关的或有资产和负债披露情况作出估计和判断。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
关键会计政策涉及重大的判断、假设和不确定性，对于理解公司的经营结果和财务状况至关重要。公司管理层认为以下是重要的会计政策：
贷款损失备抵的核算涉及管理层的重大判断和假设，除其他外，这些判断和假设对贷款净额的账面价值产生重大影响。管理层所使用的判断和假设是根据历史经验和其他因素作出的，在下文所述的情况下，这些因素被认为是合理的。信贷损失备抵在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-关键会计政策”下，公司2018年12月31日终了年度的10-K报表年度报告中提到了“管理部门的讨论和分析-关键会计政策”。
高光
| ● |
包括待售贷款在内的贷款总额，本季度增长1.718亿美元，折合年率4.9%，至148亿美元。 |
| ● |
第二季存款总额增加2.953亿元，即按年计算增加8.6%，至147亿元。 |
季刊业务说明-审查
净收益
截至2019年9月30日的季度净利润为7280万美元，比去年同期的净利润6980万美元增加300万美元，增幅4.3%。截至2019年9月30日的季度每股稀释收益为0.91美元，而去年同期为0.85美元。
截至2019年9月30日的季度，股东平均股本回报率为12.98%，平均资产回报率为1.65%，而去年同期的平均股东权益回报率为13.19%，平均资产回报率为1.72%。
财务业绩
| 三个月结束 |
||||||||
| (一九二零九年九月三十日) |
2018年9月30日 |
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| 净收入(百万) |
$ | 72.8 | $ | 69.8 | ||||
| 普通股基本收益 |
$ | 0.91 | $ | 0.86 | ||||
| 摊薄每股收益 |
$ | 0.91 | $ | 0.85 | ||||
| 平均资产回报率 |
1.65 | % | 1.72 | % | ||||
| 股东权益总额平均回报率 |
12.98 | % | 13.19 | % | ||||
| 效率比 |
41.67 | % | 43.14 | % | ||||
扣除信贷损失前的利息收入净额
2019年第三季度，扣除信贷损失准备金前的利息收入净额增加190万美元(1.3%)，至1.47亿美元，而去年同期为1.451亿美元。增加的主要原因是利息回收和预付罚款增加310万美元，但定期存款利息费用增加部分抵消了这一增加额。
2019年第三季度的净利差为3.56%，而2018年第三季度为3.83%，2019年第二季度为3.58%。
2019年第三季度，平均利息资产收益率为4.80%，平均计息负债资金成本为1.65%，计息存款成本为1.60%。相比之下，2018年第三季度，平均获利资产收益率为4.67%，平均计息负债资金成本为1.15%，计息存款成本为1.05%。平均赚取利息资产的收益率增加，主要是由于上述较高的利息回收及预付罚款所致。截至2019年9月30日的季度，净利息利差为3.15%，而去年同期为3.52%。
下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日这三个月的平均利息收益资产、平均利息负债以及这些资产和负债的平均收益率和利率。表中所列的平均未缴数额是每日平均数。
| 利息收益资产和利息负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 三个月到9月30日， |
||||||||||||||||||||||||
| 2019 |
2018 |
|||||||||||||||||||||||
| 利息 |
平均 |
利息 |
平均 |
|||||||||||||||||||||
| 平均 |
收入/ |
产量/ |
平均 |
收入/ |
产量/ |
|||||||||||||||||||
| 平衡 |
费用 |
率(1)(2) |
平衡 |
费用 |
率(1)(2) |
|||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||
| 利息收益资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款和租赁共计(1) |
$ | 14,662,847 | $ | 187,827 | 5.08 | % | $ | 13,434,018 | $ | 168,179 | 4.97 | % | ||||||||||||
| 投资证券 |
1,498,569 | 8,687 | 2.30 | 1,399,031 | 7,546 | 2.14 | ||||||||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
17,250 | 301 | 6.92 | 17,250 | 303 | 6.95 | ||||||||||||||||||
| 计息存款 |
188,772 | 1,016 | 2.14 | 178,434 | 838 | 1.86 | ||||||||||||||||||
| 利息收益资产总额 |
16,367,438 | 197,831 | 4.80 | 15,028,733 | 176,866 | 4.67 | ||||||||||||||||||
| 无利息收益资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 现金和银行应付款项 |
204,974 | 196,693 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非盈利资产 |
1,037,937 | 1,036,279 | ||||||||||||||||||||||
| 非利息收益资产共计 |
1,242,911 | 1,232,972 | ||||||||||||||||||||||
| 减：贷款损失备抵 |
(125,399 | ) | (124,579 | ) | ||||||||||||||||||||
| 递延贷款费用 |
(1,574 | ) | (2,777 | ) | ||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 17,483,376 | $ | 16,134,349 | ||||||||||||||||||||
| 有息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息需求账户 |
$ | 1,281,629 | $ | 589 | 0.18 | % | $ | 1,396,436 | $ | 694 | 0.20 | % | ||||||||||||
| 货币市场账户 |
2,028,039 | 5,684 | 1.11 | 2,234,139 | 4,435 | 0.79 | ||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
726,763 | 354 | 0.19 | 780,412 | 345 | 0.18 | ||||||||||||||||||
| 定期存款 |
7,623,238 | 40,378 | 2.10 | 5,997,268 | 22,135 | 1.46 | ||||||||||||||||||
| 计息存款总额 |
11,659,669 | 47,005 | 1.60 | 10,408,255 | 27,609 | 1.05 | ||||||||||||||||||
| 根据回购协议出售的证券 |
— | — | — | 16,304 | 124 | 3.02 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 |
362,698 | 1,878 | 2.05 | 307,298 | 1,829 | 2.36 | ||||||||||||||||||
| 长期债务 |
165,023 | 1,948 | 4.68 | 194,136 | 2,220 | 4.54 | ||||||||||||||||||
| 利息负债总额 |
12,187,390 | 50,831 | 1.65 | 10,925,993 | 31,782 | 1.15 | ||||||||||||||||||
| 无利息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 活期存款 |
2,805,582 | 2,877,646 | ||||||||||||||||||||||
| 其他负债 |
263,813 | 232,924 | ||||||||||||||||||||||
| 总股本 |
2,226,591 | 2,097,786 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益共计 |
$ | 17,483,376 | $ | 16,134,349 | ||||||||||||||||||||
| 净利息差 |
3.15 | % | 3.52 | % | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 147,000 | $ | 145,084 | ||||||||||||||||||||
| 净利差 |
3.56 | % | 3.83 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) | 收益率和利息收入包括贷款费用。非应计贷款包括在平均余额中。 |
| (2) | 按净利息收入除以平均未付利息资产计算. |
下表汇总了可归因于数额变化和利率变化的利息收入和利息费用的变化：
| 应纳税-相当于利息收入-因数额和利率而发生的变化(1) | ||||||||||||
| 三个月到9月30日， | ||||||||||||
| 2019-2018 | ||||||||||||
| 增加/(减少) | ||||||||||||
| 应付下列款项的利息收入净额： | ||||||||||||
| 变化 体积 |
变化 率 |
共计 变化 |
||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||
| 利息收益资产： | ||||||||||||
| 贷款和租赁 |
$ | 15,669 | $ | 3,979 | $ | 19,648 | ||||||
| 投资证券 |
556 | 584 | 1,140 | |||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
— | (2 | ) | (2 | ) | |||||||
| 其他银行存款 |
51 | 128 | 179 | |||||||||
| 利息收入变动总额 |
16,276 | 4,689 | 20,965 | |||||||||
| 有息负债： |
||||||||||||
| 有息需求账户 |
(55 | ) | (50 | ) | (105 | ) | ||||||
| 货币市场账户 |
(435 | ) | 1,683 | 1,248 | ||||||||
| 储蓄账户 |
(24 | ) | 33 | 9 | ||||||||
| 定期存款 |
7,004 | 11,239 | 18,243 | |||||||||
| 根据回购协议出售的证券 |
(62 | ) | (62 | ) | (124 | ) | ||||||
| 其他借款 |
303 | (253 | ) | 50 | ||||||||
| 长期债务 |
(341 | ) | 69 | $ | (272 | ) | ||||||
| 利息费用变动总额 |
6,390 | 12,659 | 19,049 | |||||||||
| 净利息收入变化 |
$ | 9,886 | $ | (7,970 | ) | $ | 1,916 | |||||
| (1) | 利息收入和利息费用因数额和利率的变化而产生的变化按比例分配给因数量变化和因利率变化而发生的变化。 |
信贷损失准备金/(反转)
根据我们管理层对2019年9月30日和2018年9月30日贷款损失备抵的适当性的审查，该公司在2019年第三季度的信贷损失逆转为200万美元，而2018年第三季度为150万美元。下表汇总了所述期间的冲销和回收情况：
| 三个月到9月30日， |
截至9月30日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 冲销： |
||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | 3,356 | $ | 122 | $ | 6,300 | $ | 629 | ||||||||
| 房地产贷款 (1) |
— | — | — | 390 | ||||||||||||
| 总冲销额 |
3,356 | 122 | 6,300 | 1,019 | ||||||||||||
| 追回： |
||||||||||||||||
| 商业贷款 |
212 | 187 | 1,609 | 1,250 | ||||||||||||
| 建筑贷款 |
3,378 | 44 | 4,612 | 132 | ||||||||||||
| 房地产贷款 (1) |
5,023 | 2,949 | 5,596 | 4,315 | ||||||||||||
| 总回收率 |
8,613 | 3,180 | 11,817 | 5,697 | ||||||||||||
| 净回收率 |
$ | (5,257 | ) | $ | (3,058 | ) | $ | (5,517 | ) | $ | (4,678 | ) | ||||
| (1) | 房地产贷款包括商业抵押贷款、住宅抵押贷款和股权贷款。 |
非利息收入
非利息收入，包括存款服务费、信用证佣金、股票证券损益(亏损)、电汇费和其他费用收入来源的收入，2019年第三季度为1，040万美元，比2018年第三季度的780万美元增加了260万美元，增幅为33.3%。增加的主要原因是利率掉期合约的估值增加150万元，而出售住宅按揭则较去年同期增加80万元。
非利息费用
2019年第三季度，非利息支出减少了40万美元(0.6%)，降至6，560万美元，而去年同期为6，600万美元。减少的主要原因是低收入住房和替代能源伙伴关系摊销额减少410万美元，与去年同期相比，薪金和雇员福利增加140万美元，营销费用增加120万美元，部分抵消了这一减少。2019年第三季度的效率比率为41.7%，而去年同期为43.1%。
所得税
2019年第三季度的实际税率为22.4%，而2018年第三季度为21.1%。2019年第三季度的所得税支出包括140万美元的调整，以反映太阳能系统安装延迟的影响，80万美元的调整额低于预期的低收入住房税收抵免。这两个季度的有效税率包括低收入住房和替代能源投资税收抵免的影响。
今年至今的业务审查报告
截至2019年9月30日的9个月，净利润为2.118亿美元，与去年同期的2.072亿美元相比，增长了460万美元，增幅为2.2%。稀释后每股收益为2.64美元，而去年同期为每股2.53美元。截至2019年9月30日的9个月，净息差为3.61%，而去年同期为3.80%。
截至2019年9月30日的9个月，股东平均股本回报率为12.94%，平均资产回报率为1.65%，而同期平均股东权益回报率为13.56%，平均资产回报率为1.75%。截至2019年9月30日的9个月，效率比为43.87%，而去年同期为43.05%。
下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日九个月的平均利息收益资产、平均利息负债以及这些资产和负债的平均收益率和利率。表中所列的平均未缴数额是每日平均数。
| 利息收益资产和利息负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2019 |
2018 |
|||||||||||||||||||||||
| 利息 |
平均 |
利息 |
平均 |
|||||||||||||||||||||
| 平均 |
收入/ |
产量/ |
平均 |
收入/ |
产量/ |
|||||||||||||||||||
| 平衡 |
费用 |
率(1)(2) |
平衡 |
费用 |
率(1)(2) |
|||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||
| 利息收益资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款和租赁共计(1) |
$ | 14,374,397 | $ | 548,395 | 5.10 | % | $ | 13,126,693 | $ | 478,128 | 4.87 | % | ||||||||||||
| 投资证券 |
1,404,046 | 24,454 | 2.33 | 1,357,818 | 21,212 | 2.09 | ||||||||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
17,268 | 903 | 6.99 | 18,975 | 1,079 | 7.60 | ||||||||||||||||||
| 计息存款 |
245,971 | 4,289 | 2.33 | 281,883 | 3,667 | 1.74 | ||||||||||||||||||
| 利息收益资产总额 |
16,041,682 | 578,041 | 4.82 | 14,785,369 | 504,086 | 4.56 | ||||||||||||||||||
| 无利息收益资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 现金和银行应付款项 |
198,835 | 209,456 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非盈利资产 |
1,038,009 | 996,466 | ||||||||||||||||||||||
| 非利息收益资产共计 |
1,236,844 | 1,205,922 | ||||||||||||||||||||||
| 减：贷款损失备抵 |
(123,854 | ) | (123,591 | ) | ||||||||||||||||||||
| 递延贷款费用 |
(1,476 | ) | (3,117 | ) | ||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 17,153,196 | $ | 15,864,583 | ||||||||||||||||||||
| 有息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息需求账户 |
$ | 1,285,180 | $ | 1,773 | 0.18 | % | $ | 1,394,743 | $ | 2,003 | 0.19 | % | ||||||||||||
| 货币市场账户 |
1,933,898 | 14,754 | 1.02 | 2,230,365 | 11,674 | 0.70 | ||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
725,257 | 1,064 | 0.20 | 807,402 | 1,216 | 0.20 | ||||||||||||||||||
| 定期沉积 |
7,421,255 | 113,992 | 2.05 | 5,833,807 | 56,593 | 1.30 | ||||||||||||||||||
| 计息存款总额 |
11,365,590 | 131,583 | 1.55 | 10,266,317 | 71,486 | 0.93 | ||||||||||||||||||
| 根据回购协议出售的证券 |
— | — | — | 66,300 | 1,446 | 2.92 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 |
392,483 | 6,676 | 2.27 | 287,771 | 4,231 | 1.97 | ||||||||||||||||||
| 长期债务 |
172,567 | 6,087 | 4.72 | 194,136 | 6,465 | 4.45 | ||||||||||||||||||
| 利息负债总额 |
11,930,640 | 144,346 | 1.62 | 10,814,524 | 83,628 | 1.03 | ||||||||||||||||||
| 无利息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 活期存款 |
2,790,367 | 2,796,831 | ||||||||||||||||||||||
| 其他负债 |
244,568 | 210,391 | ||||||||||||||||||||||
| 总股本 |
2,187,621 | 2,042,837 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益共计 |
$ | 17,153,196 | $ | 15,864,583 | ||||||||||||||||||||
| 净利息差 |
3.20 | % | 3.53 | % | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 433,695 | $ | 420,458 | ||||||||||||||||||||
| 净利差 |
3.61 | % | 3.80 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) | 收益率和利息收入包括贷款费用。非应计贷款包括在平均余额中。 |
| (2) | 按净利息收入除以平均未付利息资产计算. |
下表汇总了可归因于数额变化和利率变化的利息收入和利息费用的变化：
| 应纳税-等值利息收入-因数额和利率而发生的变化(1) | ||||||||||||
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||||||
| 2019-2018 | ||||||||||||
| 增加/(减少) | ||||||||||||
| 应付下列款项的利息收入净额： | ||||||||||||
| 变化 体积 |
变化 率 |
共计 变化 |
||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||
| 利息收益资产： |
||||||||||||
| 贷款和租赁 |
$ | 46,884 | $ | 23,383 | $ | 70,267 | ||||||
| 投资证券 |
741 | 2,501 | 3,242 | |||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
(93 | ) | (83 | ) | (176 | ) | ||||||
| 其他银行存款 |
(285 | ) | 907 | 622 | ||||||||
| 利息收入变动总额 |
47,247 | 26,708 | 73,955 | |||||||||
| 有息负债： |
||||||||||||
| 有息需求账户 |
(153 | ) | (77 | ) | (230 | ) | ||||||
| 货币市场账户 |
(914 | ) | 3,994 | 3,080 | ||||||||
| 储蓄账户 |
(121 | ) | (30 | ) | (151 | ) | ||||||
| 定期存款 |
18,257 | 39,141 | 57,398 | |||||||||
| 根据回购协议出售的证券 |
(723 | ) | (723 | ) | (1,446 | ) | ||||||
| 其他借款 |
1,708 | 736 | 2,444 | |||||||||
| 长期债务 |
(580 | ) | 203 | (377 | ) | |||||||
| 利息费用变动总额 |
17,474 | 43,244 | 60,718 | |||||||||
| 净利息收入变化 |
$ | 29,773 | $ | (16,536 | ) | $ | 13,237 | |||||
| (1) | 利息收入和利息费用因数额和利率的变化而产生的变化按比例分配给因数量变化和因利率变化而发生的变化。 |
资产负债表审查
资产
截至2019年9月30日，总资产为180亿美元，比2018年12月31日的168亿美元增加了12亿美元，增幅为7.1%，主要原因是贷款增长和投资证券的增加部分被短期投资减少所抵消。
可供出售的证券
截至2019年9月30日，可供出售的证券占总资产的7.9%，而截至2018年12月31日，这一比例为7.4%。截至2019年9月30日，可供出售的证券为14亿美元，而2018年12月31日为12亿美元.
下表列出截至2019年9月30日和2018年12月31日可供出售的证券的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和公允价值：
| (一九二零九年九月三十日) |
||||||||||||||||
| 毛额 |
毛额 |
|||||||||||||||
| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
损失 |
公允价值 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
$ | 92,477 | $ | 750 | $ | 273 | $ | 92,954 | ||||||||
| 美国政府资助的实体 |
350,000 | — | 2,301 | 347,699 | ||||||||||||
| 按揭证券 |
880,406 | 7,714 | 1,385 | 886,735 | ||||||||||||
| 抵押抵押债务 |
683 | — | 18 | 665 | ||||||||||||
| 公司债务证券 |
98,865 | 533 | 13 | 99,385 | ||||||||||||
| 共计 |
$ | 1,422,431 | $ | 8,997 | $ | 3,990 | $ | 1,427,438 | ||||||||
| (2018年12月31日) |
||||||||||||||||
| 毛额 |
毛额 |
|||||||||||||||
| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
损失 |
公允价值 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国国债 |
$ | 124,801 | $ | — | $ | 50 | $ | 124,751 | ||||||||
| 美国政府机构实体 |
6,066 | — | 195 | 5,871 | ||||||||||||
| 美国政府资助的实体 |
400,000 | — | 11,638 | 388,362 | ||||||||||||
| 按揭证券 |
670,874 | 960 | 15,089 | 656,745 | ||||||||||||
| 抵押抵押债务 |
1,005 | — | 28 | 977 | ||||||||||||
| 公司债务证券 |
64,985 | 818 | — | 65,803 | ||||||||||||
| 共计 |
$ | 1,267,731 | $ | 1,778 | $ | 27,000 | $ | 1,242,509 | ||||||||
有关更多信息，请参见公司未经审计的精简合并财务报表附注7。
截至2019年9月30日，可出售证券的账面价值为2，080万美元，截至2018年12月31日为2，850万美元，用于保证公众存款、其他借款以及国库税和贷款。
权益证券
ASU 2016-01的通过使大约860万美元从累积的其他综合收入重新归类为留存收益，截至2018年1月1日，留存收益有所增加。该公司确认，在截至2019年9月30日的三个月中，净利为40万美元，这是因为股票投资的公允价值增加，公允价值易于确定，而2018年9月30日终了的三个月净收益为40万美元。该公司确认，在截至2019年9月30日的9个月中，净收益为780万美元，原因是具有容易确定的公允价值的股票投资公允价值增加，而2018年9月30日终了的9个月净亏损460万美元。截至2019年9月30日和2018年12月31日，股票证券分别为3290万美元和2510万美元。
贷款
2019年9月30日，包括待售贷款在内的贷款总额为148亿美元，较2018年12月31日的140亿美元增长了7.695亿美元，增幅为5.5%。增加的主要原因是住宅按揭贷款(包括待售贷款)增加3.537亿元，即9.6%；商业按揭贷款增加4.114亿元，增幅6.1%；住宅权益贷款增加6，530万元，增幅26.1%；住宅建筑贷款增加1，240万元，增幅2.1%，但商业贷款则减少7，390万元，增幅2.7%。与2018年12月31日相比，2019年9月30日的贷款余额和构成情况如下：
| (一九二零九年九月三十日) |
占毛额的百分比 贷款 |
(2018年12月31日) |
占毛额的百分比 贷款 |
%变化 |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | 2,668,061 | 18.1 | % | $ | 2,741,965 | 19.6 | % | (2.7% | ) | ||||||||||
| 权益线 |
315,252 | 2.1 | 249,967 | 1.8 | 26.1 | |||||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
7,135,599 | 48.4 | 6,724,200 | 48.0 | 6.1 | |||||||||||||||
| 住宅按揭贷款 |
4,010,739 | 27.2 | 3,693,853 | 26.4 | 8.6 | |||||||||||||||
| 房地产建设贷款 |
593,816 | 4.0 | 581,454 | 4.2 | 2.1 | |||||||||||||||
| 分期付款和其他贷款 |
5,087 | 0.0 | 4,349 | 0.0 | 17.0 | |||||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 14,728,554 | 100 | % | $ | 13,995,788 | 100 | % | 5.2 | % | ||||||||||
| 贷款损失备抵 |
(125,908 | ) | (122,391 | ) | 2.9 | |||||||||||||||
| 未摊销的递延贷款费用 |
(1,081 | ) | (1,565 | ) | (30.9 | ) | ||||||||||||||
| 贷款共计，净额 |
$ | 14,601,565 | $ | 13,871,832 | 5.3 | % | ||||||||||||||
| 为出售而持有的贷款 |
$ | 36,778 | $ | — | 100.0 | % | ||||||||||||||
不良资产
不良资产包括逾期90天或90天以上且仍应计利息的贷款、非应计贷款和其他拥有的房地产(“OREO”)。公司的政策是，如果利息和/或本金过期90天或90天以上，或管理层认为不可能全额收取本金和利息，则将贷款置于非应计状态。在贷款处于非权责发生制之后，任何先前应计但未付的利息都会倒转，并从当期收入中扣除，随后收到的付款通常首先适用于贷款的未偿本金余额。视情况而定，如果收到部分付款和(或)贷款得到很好的担保并正在收回，管理层可以选择继续对某些过去到期的贷款收取利息。当借款人已将过去的应付本金和利息支付到当期时，贷款一般会恢复权责发生制，管理层认为，借款人已证明有能力按计划在未来支付本金和利息。
管理层定期审查贷款组合，以确定有问题的贷款。在正常的业务过程中，管理层有时可能会意识到借款人可能无法满足其贷款协议的合同要求。这些贷款一般置于更密切的监督之下，考虑到将贷款置于非应计地位，需要额外的贷款损失备抵，以及(如果适当的话)部分或全部冲销。
2019年9月30日和2018年12月31日，不良资产占总资产的比例为0.3%。截至2019年9月30日，不良资产总额增加了90万美元(1.5%)，至5，920万美元，而2018年12月31日为5，830万美元，主要原因是非应计贷款增加了540万美元，即12.9%，部分抵消了其他拥有房地产的贷款减少130万美元(10.6%)，以及90天或90天以上应计贷款减少310万美元(81.9%)。
截至2019年9月30日，我们的不良资产占贷款总额(不包括待售贷款)和OREO的百分比为0.40%，而2018年12月31日为0.42%。截至2019年9月30日，被定义为不良贷款信贷损失备抵的不良贷款组合覆盖率从2018年12月31日的273.4%降至272.5%。
下表列出截至2019年9月30日与2018年12月31日和2018年9月30日相比的不良资产和问题债务重组(“TDRs”)的变化情况：
| (一九二零九年九月三十日) |
(2018年12月31日) |
%变化 |
2018年9月30日 |
%变化 |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 不良资产 |
||||||||||||||||||||
| 逾期90天或以上的应计贷款 |
$ | 683 | $ | 3,773 | (82 | ) | $ | 6,681 | (90 | ) | ||||||||||
| 非应计贷款： |
||||||||||||||||||||
| 建筑贷款 |
4,629 | 4,872 | (5 | ) | 4,922 | (6 | ) | |||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
12,330 | 10,611 | 16 | 13,172 | (6 | ) | ||||||||||||||
| 商业贷款 |
22,970 | 18,805 | 22 | 17,118 | 34 | |||||||||||||||
| 住宅按揭贷款 |
7,271 | 7,527 | (3 | ) | 7,199 | 1 | ||||||||||||||
| 非应计贷款共计 |
$ | 47,200 | $ | 41,815 | 13 | $ | 42,411 | 11 | ||||||||||||
| 不良贷款总额 |
47,883 | 45,588 | 5 | 49,092 | (2 | ) | ||||||||||||||
| 其他拥有的房地产 |
11,329 | 12,674 | (11 | ) | 8,741 | 30 | ||||||||||||||
| 不良资产共计 |
$ | 59,212 | $ | 58,262 | 2 | $ | 57,833 | 2 | ||||||||||||
| 产生问题的债务重组 |
$ | 41,647 | $ | 65,071 | (36 | ) | $ | 74,598 | (44 | ) | ||||||||||
| 贷款损失备抵 |
$ | 125,908 | $ | 122,391 | 3 | $ | 123,457 | 2 | ||||||||||||
| 期末未偿贷款总额(1) |
$ | 14,728,554 | $ | 13,995,788 | 5 | $ | 13,647,646 | 8 | ||||||||||||
| 期末不良贷款贷款损失备抵(2) |
262.95 | % | 268.47 | % | 251.48 | % | ||||||||||||||
| 贷款损失备抵-贷款毛额-期末(1) |
0.85 | % | 0.87 | % | 0.90 | % | ||||||||||||||
| (1) | 不包括期末持有的待售贷款. |
| (2) | 不包括期末持有的非应计贷款. |
非应计贷款
截至2019年9月30日，非应计贷款总额为4，720万美元，比2018年12月31日的4，180万美元增加了540万美元，增幅为12.9%，比2018年9月30日的4，240万美元增加了480万美元，增幅为11.3%。抵押品依赖贷款的备抵额是根据未偿贷款余额与抵押品价值之间的差额计算的，后者由最近的评估、销售合同或其他可用的市场价格信息确定，减去销售成本。担保品依赖贷款的备抵额因贷款而异，根据贷款在指定为不良贷款时的抵押品范围而定。我们继续根据最近的评估，每季度监察这些贷款的抵押品范围，并相应调整免税额。非应计贷款也包括那些不符合权责发生制的TDR.
下表列出了担保非应计资产组合贷款的财产类型和借款人截至所列日期从事的业务类型：
| (一九二零九年九月三十日) |
(2018年12月31日) |
|||||||||||||||
| 真品 |
真品 |
|||||||||||||||
| 地产 (1) |
商业 |
地产 (1) |
商业 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 抵押品类型 |
||||||||||||||||
| 单身/多家庭住宅 |
$ | 7,774 | $ | 7,105 | $ | 11,366 | $ | 8,016 | ||||||||
| 商业地产 |
16,456 | — | 11,452 | — | ||||||||||||
| 个人财产(UCC) |
— | 15,865 | 192 | 10,789 | ||||||||||||
| 共计 |
$ | 24,230 | $ | 22,970 | $ | 23,010 | $ | 18,805 | ||||||||
| (1) | 房地产包括商业抵押贷款、房地产建设贷款、住宅抵押贷款和股权贷款。 |
| (一九二零九年九月三十日) |
(2018年12月31日) |
|||||||||||||||
| 真品 |
真品 |
|||||||||||||||
| 地产 (1) |
商业 |
地产 (1) |
商业 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 业务类型 |
||||||||||||||||
| 房地产开发 |
$ | 16,751 | $ | — | $ | 9,826 | $ | — | ||||||||
| 批发/零售 |
657 | 9,008 | 5,784 | 14,078 | ||||||||||||
| 进出口 |
— | 8,962 | — | 4,727 | ||||||||||||
| 其他 |
6,822 | 5,000 | 7,400 | — | ||||||||||||
| 共计 |
$ | 24,230 | $ | 22,970 | $ | 23,010 | $ | 18,805 | ||||||||
| (1) | 房地产包括商业抵押贷款、房地产建设贷款、住宅抵押贷款和股权贷款。 |
减值贷款
我们认为，当我们很可能无法根据当前情况和事件，根据贷款协议的合同条款收取所有欠款时，贷款就会受到损害。减值评估发生在此类贷款因拖欠超过90天或我们收到的其他信息表明本金的全额收取可疑，或贷款已在TDR中重组时不可计的情况下进行的评估。这些贷款的余额低于我们确定的选择标准，通常贷款额低于50万美元，被视为一个单一的投资组合。如果符合规定标准的贷款不依赖担保品，我们根据按贷款实际利率折现的预期未来现金流的现值来衡量减值。如果符合规定标准的贷款是抵押品依赖的，我们使用贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值来衡量减值。我们通常会得到评估，以确定在贷款受损之日的减值金额。评估一般基于“原样”或大宗销售估值。为了确保评估的价值保持最新，我们通常每十二个月从合格的独立评估师那里获得一次更新的评估。如果抵押品的公允价值减去出售成本，低于记录的贷款数额，我们就会确定或调整现有的估值备抵额，并对贷款损失准备金收取相应的费用，从而确认减值。如果预计将通过抵押品清算收取受损贷款，则减值数额，不包括处置成本(一般在公允价值的3%至6%之间，视受损贷款的规模而定), 从贷款损失备抵中扣除。非应计减值贷款，包括TDRs，不返回应计制状态，除非未付利息已带来当期全额偿还已入账余额，或借款人已连续六个月支付预定数额，并对TDR进行持续减值审查，直至不再作为TDRs报告为止。
截至2019年9月30日，记录在案的减值贷款投资总额为8，880万美元，其中非权责发生贷款4，720万美元和累积TDR 4，160万美元。截至2018年12月31日，记录在案的减值贷款投资总额为1.069亿美元，其中非应计贷款为4，180万美元，累积TDR为6，510万美元。在减值贷款方面，截至2019年9月30日，先前扣除的金额占减值贷款合同余额的1.9%，截至2018年12月31日，占9.3%。截至2019年9月30日，在4720万美元的非应计贷款中，有2，420万美元(51.3%)是由房地产担保的，而截至2018年12月31日，由房地产担保的4，180万美元非应计性贷款中，有2，300万美元(55.0%)是由房地产担保的。世界银行通常寻求获得目前的评估、销售合同或其他可用的市场价格信息，以提供评估潜在损失的最新因素。
截至2019年9月30日，在1.259亿美元贷款损失津贴中，150万美元用于减值贷款，1.244亿美元用于一般津贴。截至2018年12月31日，在1.224亿美元贷款损失备抵中，380万美元用于减值贷款，1.186亿美元用于一般津贴。
截至2019年9月30日，不良贷款损失准备金为263.0%，而2018年12月31日为268.5%，主要原因是非应计贷款增加。非应计贷款也包括那些不符合权责发生制的TDR.
下表列出截至所列日期的减值贷款和有关津贴：
| (一九二零九年九月三十日) |
(2018年12月31日) |
|||||||||||||||||||||||
| 无薪 校长 平衡 |
记录投资 |
津贴 |
无薪 校长 平衡 |
记录 投资 |
津贴 |
|||||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 没有分配津贴 |
||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | 24,711 | $ | 20,492 | $ | — | $ | 32,015 | $ | 30,368 | $ | — | ||||||||||||
| 房地产建设贷款 |
5,776 | 4,629 | — | 5,776 | 4,873 | — | ||||||||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
11,663 | 11,517 | — | 34,129 | 24,409 | — | ||||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款及权益线 |
6,808 | 6,770 | — | 5,685 | 5,665 | — | ||||||||||||||||||
| 小计 |
$ | 48,958 | $ | 43,408 | $ | — | $ | 77,605 | $ | 65,315 | $ | — | ||||||||||||
| 有分配的津贴 |
||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | 13,251 | $ | 13,234 | $ | 744 | $ | 6,653 | $ | 6,570 | $ | 1,837 | ||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
26,356 | 26,288 | 536 | 27,099 | 27,063 | 877 | ||||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款及权益线 |
7,011 | 5,917 | 221 | 8,934 | 7,938 | 1,088 | ||||||||||||||||||
| 小计 |
$ | 46,618 | $ | 45,439 | $ | 1,501 | $ | 42,686 | $ | 41,571 | $ | 3,802 | ||||||||||||
| 减值贷款总额 |
$ | 95,576 | $ | 88,847 | $ | 1,501 | $ | 120,291 | $ | 106,886 | $ | 3,802 | ||||||||||||
贷款利息准备金
根据银行惯例，我们提供建筑贷款和土地开发贷款，这些贷款的利息是从原贷款承诺总额中预先确定的利息准备金中支付的。我们的建筑贷款及土地发展贷款一般包括首期贷款期限届满后的可供选择的续期条款。在延长或续延这些贷款之前进行新的评估，部分是为了确定为新贷款期限设立的适当的利息准备金。有利息准备金的贷款一般按照相同的标准承保，包括价值贷款，并在适用情况下按形式债务偿还比率，作为没有利息准备金的贷款。定期监测有利息储备的建筑贷款，以衡量完成工作的进展情况。如果确定额外的取款将导致贷款与价值的比率超过基于抵押财产类型的政策最大值，则冻结利息储备。在这方面，我们的政策限制与监管限额一致，由土地的50%至1至4个家庭住宅建筑工程的85%不等。
截至2019年9月30日，建筑贷款5.553亿美元，预支利息准备金6，670万美元，而2018年12月31日，预支利息准备金为5.244亿美元，预支利息准备金为6，520万美元。截至2019年9月30日，建筑贷款加上利息准备金的余额为1.463亿美元，预建利息准备金为420万美元，相比之下，截至2011年12月31日，预支利息准备金为8，880万美元，预建利息准备金为390万美元，2018年9月30日，发放了4 650万美元的土地贷款，预先确定的利息准备金为150万美元，而2018年12月31日，以预先确定的利息准备金支付的土地贷款为2 410万美元。截至2019年9月30日，已获延长利息储备的土地贷款结余为170万元，预先设立的利息储备为2，000元，而2018年12月31日，则有560万元土地贷款的预先设定利息储备为71，000元。
2018年9月30日和2018年12月31日，世行没有以非权责发生制形式发放的有可动用利息准备金的贷款。2019年9月30日和2018年12月31日，非应计性非住宅建筑贷款分别有460万美元和490万美元来自预先确定的利息准备金。虽然我们通常预计，有利息准备金的贷款将按照原始合同条款全额偿还，但有些贷款可能需要在全额偿还之前延长一次或多个展期。通常情况下，这些延期是由于建筑工程的延误、出售或租赁房产的延误所致。或者这两个因素的结合。
贷款集中
该公司的大部分业务活动是在高密度的亚洲人口密集地区的南加州和北加利福尼亚；纽约市，纽约；达拉斯和休斯顿，得克萨斯州；西雅图，华盛顿；波士顿，马萨诸塞；芝加哥，伊利诺伊；爱迪生，新泽西州；罗克维尔，马里兰州；拉斯维加斯，内华达州。该公司在香港也有贷款客户。该公司没有特定的行业集中度，其贷款一般以借款人的不动产或其他质押抵押品作为抵押。公司一般期望贷款从借款人的经营利润中偿还，由另一贷款人再融资，或由借款人出售抵押品。截至2019年9月30日或2018年12月31日，类似活动中的多个借款人没有贷款集中度超过贷款总额的10%。
联邦银行监管机构于2006年12月6日发布了关于商业房地产贷款高度集中或日益集中的金融机构资产负债表上风险管理做法的最后指导意见。监管指南重申，对于那些经历了快速增长的CRE贷款、显著暴露于特定类型CRE或正在接近或超过用于评估CRE集中风险的监督标准的机构，需要有健全的内部风险管理做法，但指南不应被理解为CRE风险暴露的限制。监管标准是：(1)所报告的建设、土地开发和其他土地贷款总额占机构总风险资本的100%；(2)CRE贷款总额占机构总风险资本的300%或更多，而该机构的CRE贷款组合在过去36个月内增加了50%或更多。截至2019年9月30日，用于建设、土地开发和其他土地的贷款总额占世行风险资本总额的34%，截至2018年12月31日，占33%。截至2019年9月30日，CRE贷款总额占风险资本总额的277%，2018年12月31日为268%，低于世行对CRE贷款的内部限制，在这两个日期，CRE贷款占总资本的400%。
信贷损失备抵
银行将信贷损失备抵维持在银行认为适当的水平，以吸收贷款组合中的估计风险和已知风险，以及资产负债表外无资金的信贷承诺。信贷损失备抵包括贷款损失备抵和表外无资金信用承诺准备金。为实现这一风险管理目标，世界银行管理层建立了一个既定的监测系统，其目的是查明受损和潜在的问题贷款，并允许定期评估减值和信贷损失备抵的适当水平。
此外，世界银行董事会制定了一项书面信贷政策，其中包括一项信贷审查和控制制度，董事会认为该制度应能有效地确保银行对信贷损失保持适当的备抵。董事会负责监督津贴评价过程，包括季度评价，并确定备抵是否适合匀支信贷组合中的损失。信贷损失备抵额和信贷损失准备金的确定是根据管理层目前对贷款组合信贷质量的判断，并在确定适当的信贷损失备抵水平时考虑到影响可收性的相关内外部因素。银行确定信贷损失适当备抵的过程的性质要求作出相当大的判断。信贷损失备抵额的增加是通过对信贷损失备抵的收费进行的。虽然管理层利用其基于现有信息的业务判断，但津贴的最终适当性取决于各种因素，其中许多因素是银行无法控制的，包括但不限于银行贷款组合的业绩、经济和市场条件、利率的变化以及监管当局对贷款分类的看法。已确定的无法收回的信用敞口从信贷损失备抵项中扣除。以前扣减的款项(如果有的话)的收回记作信贷损失备抵。经济疲软或其他对资产质量产生不利影响的因素可能导致违约、破产数量的增加。, 或者违约，以及更高水平的不良资产、净冲销和未来期间的信贷损失准备金。
截至2019年9月30日，贷款损失备抵额为1.259亿美元，表外无资金信贷承付款备抵额为460万美元，这是管理层认为适合消化贷款组合中固有的信贷损失的金额，包括无资金贷款承诺。截至2019年9月30日，贷款损失备抵额为1.259亿美元，比2018年12月31日的1.224亿美元增加了350万美元(2.9%)。截至2019年9月30日，贷款损失备抵占期末贷款总额(不包括待售贷款)的0.85%，占不良贷款的263.0%。2018年12月31日，可比较比率为不包括待售贷款在内的期末贷款总额的0.87%，以及不良贷款的268.5%。
下表列出有关上述期间的贷款损失备抵、冲销、收回和表外信贷承付款准备金的资料：
| 三个月到9月30日， |
截至9月30日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 贷款损失备抵 |
||||||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 122,651 | $ | 121,899 | $ | 122,391 | $ | 123,279 | ||||||||
| 逆转信贷损失 |
(2,000 | ) | (1,500 | ) | (2,000 | ) | (4,500 | ) | ||||||||
| 冲销： |
||||||||||||||||
| 商业贷款 |
(3,356 | ) | (122 | ) | (6,300 | ) | (629 | ) | ||||||||
| 房地产贷款 |
— | — | — | (390 | ) | |||||||||||
| 总冲销额 |
(3,356 | ) | (122 | ) | (6,300 | ) | (1,019 | ) | ||||||||
| 追回： |
||||||||||||||||
| 商业贷款 |
212 | 187 | 1,609 | 1,250 | ||||||||||||
| 建筑贷款 |
3,378 | 44 | 4,612 | 132 | ||||||||||||
| 房地产贷款 |
5,023 | 2,949 | 5,596 | 4,315 | ||||||||||||
| 总回收率 |
8,613 | 3,180 | 11,817 | 5,697 | ||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 125,908 | $ | 123,457 | $ | 125,908 | $ | 123,457 | ||||||||
| 表外信用承诺准备金 |
||||||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 4,550 | $ | 3,088 | $ | 2,250 | $ | 4,588 | ||||||||
| 信贷损失准备金 |
— | — | 2,300 | (1,500 | ) | |||||||||||
| 期末余额 |
$ | 4,550 | $ | 3,088 | $ | 4,550 | $ | 3,088 | ||||||||
| 本报告所述期间未偿还的平均贷款(1) |
$ | 14,654,644 | $ | 13,434,018 | $ | 14,371,633 | $ | 13,126,693 | ||||||||
| 期末未偿贷款总额(1) |
$ | 14,728,554 | $ | 13,647,646 | $ | 14,728,554 | $ | 13,647,646 | ||||||||
| 期末不良贷款总额(2) |
$ | 47,883 | $ | 49,092 | $ | 47,883 | $ | 49,092 | ||||||||
| 本报告所述期间净(收回)/冲销与未偿还贷款的平均比率(1) |
(0.14% | ) | (0.09% | ) | (0.05% | ) | (0.05% | ) | ||||||||
| 本期间未偿还平均贷款的信贷损失准备金(1) |
(0.05% | ) | (0.04% | ) | 0.00 | % | (0.06% | ) | ||||||||
| 期末不良贷款信贷损失备抵额(2) |
272.45 | % | 257.77 | % | 272.45 | % | 257.77 | % | ||||||||
| 期末贷款毛额信贷损失备抵额(1) |
0.89 | % | 0.93 | % | 0.89 | % | 0.93 | % | ||||||||
| (1) | 不包括为出售而持有的贷款。 |
| (2) | 不包括为出售而持有的非应计贷款。 |
我们的贷款损失备抵包括：
| • |
特别备抵：对于受损贷款，我们根据对按贷款实际利率折现的预期未来现金流量现值的评估，为不依赖担保品的贷款提供特定的备抵，并为根据最近收到的估值信息确定的基本抵押品公允价值而依赖担保品的贷款提供特别津贴，这些贷款可根据市场条件自估值之时起的变化等因素加以调整。如果减值贷款的计量低于记录的贷款投资，将从贷款损失备抵额中扣除差额，或者确定具体的拨款。 |
| • |
一般津贴：未分类的投资组合是按组划分的。分割是由贷款类型和共同的风险特征决定的。非受损贷款分为19个部分：两个商业部门、十个商业房地产部门、一个住宅建设部门、一个非住宅建设部门、一个SBA部门、一个分期付款贷款部门、一个住宅抵押贷款部门、一个信贷部分股权和一个透支部分。津贴是根据集团根据贷款风险分类汇总的历史贷款损失经验为每个类别提供的，其中除其他外，考虑到借款人和担保人目前的财务状况、抵押品的现行价值、冲销历史、管理层对投资组合的知识、一般经济状况、环境因素、拖欠和非应计贷款的趋势，以及其他重要因素，例如国家和地方经济、投资组合的数量和组成、管理和贷款人员的实力、承保标准和信贷集中程度。此外，管理部门还审查过期贷款的报告，以检查是否有适当的分类. |
下表列出了管理部门按贷款类别分列的贷款损失备抵额的分配情况，以及截至所示日期，每个贷款类别与平均贷款毛额的比率：
| (一九二零九年九月三十日) |
(2018年12月31日) |
|||||||||||||||
| 百分比 |
百分比 |
|||||||||||||||
| 每笔贷款 |
每笔贷款 |
|||||||||||||||
| 范畴 |
范畴 |
|||||||||||||||
| 降至平均 |
降至平均 |
|||||||||||||||
| 金额 |
贷款总额 |
金额 |
贷款总额 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 贷款类型： |
||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | 58,549 | 19.0 | % | $ | 54,978 | 19.1 | % | ||||||||
| 房地产建设贷款 |
21,698 | 4.0 | 19,626 | 4.5 | ||||||||||||
| 商业抵押贷款 |
33,467 | 48.0 | 33,487 | 49.5 | ||||||||||||
| 住宅按揭贷款及权益线 |
12,169 | 29.0 | 14,282 | 26.9 | ||||||||||||
| 分期付款和其他贷款 |
25 | — | 18 | — | ||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 125,908 | 100 | % | $ | 122,391 | 100 | % | ||||||||
分配给商业贷款的补贴从2018年12月31日的5，500万美元增加到2019年9月30日的5，850万美元，增幅约为350万美元，增幅为6.5%。增加的主要原因是贸易融资贷款的免税额增加，原因是在截至2019年9月30日的9个月内，从中国进口的商品增加了关税。
分配给房地产建筑贷款的补贴从2018年12月31日的1，960万美元增加到2019年9月30日的2，170万美元，增幅为210万美元，增幅为10.7%。增长的主要原因是在截至2019年9月30日的9个月内非住宅建筑贷款增加。
自2018年12月31日起，从2019年9月30日起，商业按揭贷款的免税额保持不变，为3，350万美元。
截至2019年9月30日，住宅按揭贷款的免税额为1，220万元，较2018年12月31日的1，430万元下降210万元，跌幅为14.7%。减少的主要原因是，在截至2019年9月30日的9个月内，环境储备系数有所下降。
存款
2019年9月30日，存款总额为147亿美元，较2018年12月31日的137亿美元增长9.559亿美元，增幅7.0%。下表列出截至所列日期的存款组合：
| (一九二零九年九月三十日) |
(2018年12月31日) |
|||||||||||||||
| 金额 |
百分比 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
|
|
(千美元) |
|||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 无利息活期存款 |
$ | 2,939,924 | 20.1 | % | $ | 2,857,443 | 20.8 | % | ||||||||
| 计息活期存款 |
1,282,267 | 8.7 | 1,365,763 | 10.0 | ||||||||||||
| 货币市场存款 |
2,095,328 | 14.3 | 2,027,404 | 14.8 | ||||||||||||
| 储蓄存款 |
721,547 | 4.9 | 738,656 | 5.4 | ||||||||||||
| 定期存款 |
7,619,203 | 52.0 | 6,713,074 | 49.0 | ||||||||||||
| 存款总额 |
$ | 14,658,269 | 100.0 | % | $ | 13,702,340 | 100.0 | % | ||||||||
下表列出截至二零九年九月三十日的定期存款期限分布：
| 2019年9月30日 |
||||||||||||
| 定期存款- 10万美元以下 |
定期存款- $100，000及以上 |
总时间 存款 |
||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||
| 不到三个月 |
$ | 354,460 | $ | 1,224,622 | $ | 1,579,082 | ||||||
| 三至六个月 |
796,141 | 1,871,436 | 2,667,577 | |||||||||
| 六至十二个月 |
795,014 | 1,850,702 | 2,645,716 | |||||||||
| 一年以上 |
189,495 | 537,333 | 726,828 | |||||||||
| 共计 |
$ | 2,135,110 | $ | 5,484,093 | $ | 7,619,203 | ||||||
| 占存款总额的百分比 |
14.6 | % | 37.4 | % | 52.0 | % | ||||||
借款
借款包括购买的联邦资金、从旧金山联邦住房贷款银行(“FHLB”)获得的资金以及从其他金融机构借款。
借债s从FHLB -截至2019年9月30日，从联邦住房抵押贷款局(FHLB)获得的夜间借款为3.3亿美元，平均利率为2.08%，而截至2018年12月31日，这一数字为2亿美元，平均利率为2.56%。截至2019年9月30日，FHLB的预付款为2.7亿美元，平均利率为2.15%，截至2018年12月31日，平均利率为2.42%，为3.3亿美元。截至2019年9月30日，FHLB预支款5，000万美元将于2019年12月到期，7，500万美元在2021年5月到期，5，000万美元在2021年6月到期，7，500万美元在2021年7月到期，2，000万美元在2023年5月到期。
其他借款s -该公司欠中国银行760万美元的剩余应付余额与该公司收购远东国家银行母公司SinoPac Bancorp有关。剩余的700万美元将于2020年7月到期，截至2019年9月30日，其利率为3.60%(三个月的libor利率加150个基点)。
长期债务 - 2017年10月12日，世行与美国银行签订了7，500万美元的定期贷款协议。贷款的浮动利率为一个月libor加上175个基点.截至2019年9月30日，定期贷款余额为4，130万美元，利率为3.875%，而2018年12月31日为4.125%。从2018年12月31日开始的每个日历季度的最后一天，美国银行的长期债务本金将以连续季度分期支付470万美元，最后一次分期付款将于2020年10月12日到期。我们利用美国银行的贷款所得，为我们收购中国银行的一部分资金提供资金。
截至2019年9月30日，次级债券总计1.191亿美元，加权平均利率为4.29%，而2018年12月31日的加权平均利率为1.191亿美元，加权平均利率为4.96%。次级债券的到期日为30年。这些信托没有按照2003年12月生效的会计公告与公司合并。
表外安排和合同义务
下表汇总了公司截至2019年9月30日支付未来付款的合同义务。存款和借款的付款不包括利息。与租赁有关的付款是根据相关合同中规定的实际付款计算的。
| 按期付款 |
||||||||||||||||||||
| 多过 |
3年或 |
|||||||||||||||||||
| 1年但 |
更多但是 |
|||||||||||||||||||
| 1年 |
少于 |
少于 |
5年 |
|||||||||||||||||
| 或更少 |
3年 |
5年 |
或更多 |
共计 |
||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||
| 合同义务： |
||||||||||||||||||||
| 规定到期日的存款 |
$ | 6,892,375 | $ | 689,224 | $ | 37,592 | $ | 12 | $ | 7,619,203 | ||||||||||
| 联邦住房贷款银行的预付款 |
380,000 | 200,000 | 20,000 | — | 600,000 | |||||||||||||||
| 其他借款 |
7,602 | — | — | 30,767 | 38,369 | |||||||||||||||
| 长期债务 |
18,750 | 22,500 | — | 119,136 | 160,386 | |||||||||||||||
| 经营租赁 |
2,326 | 16,217 | 11,857 | 9,532 | 39,932 | |||||||||||||||
| 合同债务和其他承付款共计 |
$ | 7,301,053 | $ | 927,941 | $ | 69,449 | $ | 159,447 | $ | 8,457,890 | ||||||||||
在正常的业务过程中，我们进行各种交易，根据美国公认的会计原则，这些交易不包括在我们精简的综合资产负债表中。我们参与这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括承诺提供信用证和备用信用证，这些承诺在不同程度上涉及信贷风险和利率风险因素，超出了精简的综合资产负债表中确认的数额。
贷款承诺-我们订立合同承诺，按照规定的利率和特定目的提供信贷，通常有固定的到期日或终止条款。基本上，我们提供信贷的所有承诺都取决于在贷款时保持特定信用标准的客户。我们力求尽量减少根据这些承诺遭受损失的风险，将其置于信贷、批准和监督程序之下。管理层在确定信贷损失备抵额时，评估与某些提供信贷承诺有关的信用风险。
备用信用证-备用信用证是我们为保证客户对第三方的义务而发出的有条件的书面承诺。如果客户不按照与第三方的协议条款履行，我们将被要求为承诺提供资金。我们可能需要作出的未来付款的最大潜在数额是由合同承诺的数额所代表的。如果承诺资金到位，我们将有权向客户寻求补偿。我们的政策一般要求备用信用证安排载有与贷款协议类似的担保和债务契约。
资本资源
截至2019年9月30日，股本总额为22.5亿美元，比2018年12月31日的21.2亿美元增加了1.24亿美元，主要原因是净收益2.118亿美元，其他综合收入增加1720万美元，股息再投资收益250万美元，部分抵消了普通股现金股息7 440万美元和回购公司普通股3 630万美元。
下表列出截至2019年9月30日止9个月的总股本变动情况：
| 九个月结束 |
||||
| (一九二零九年九月三十日) |
||||
| (单位：千) |
||||
| 净收益 |
$ | 211,758 | ||
| 通过股息再投资计划发行的股票收益 |
2,522 | |||
| 分布式RSU |
1 | |||
| 与RSU净股份结算有关的扣缴股份 |
(2,300 | ) | ||
| 发行给董事的股票 |
749 | |||
| 购买国库券 |
(36,301 | ) | ||
| 股份补偿 |
4,848 | |||
| 支付给普通股股东的现金红利 |
(74,422 | ) | ||
| 其他综合收入 |
17,173 | |||
| 总股本净增额 |
$ | 124,028 | ||
资本充足检讨
管理层力求将公司的资本维持在足以支持未来增长的水平，保护存款人和股东，并遵守各种监管要求。
下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日银行和世界银行根据“巴塞尔III资本规则”的实际资本比率和所需资本比率。“巴塞尔III资本规则”于2019年1月1日正式实施。截至2018年12月31日提出的最低要求资本数额包括截至该日适用的最低要求资本水平，以及截至2019年1月1日“巴塞尔III资本规则”完全逐步实施时的最低要求资本水平。资本水平必须被认为具有良好的资本化，其基础是迅速采取纠正行动条例，并对其进行了修正，以反映“巴塞尔第三资本规则”下的变化。关于“巴塞尔III资本规则”的更详细讨论，请参见2018年的10-K表格。
| 实际 |
最低资本 要求-巴塞尔协议三 |
须予考虑 资本化 |
||||||||||||||||||||||
| 资本金额 |
比率 |
资本金额 |
比率 |
资本金额 |
比率 |
|||||||||||||||||||
|
|
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
| (一九二零九年九月三十日) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股一级风险加权资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
$ | 1,846,200 | 12.41 | $ | 1,041,619 | 7.00 | $ | 967,218 | 6.50 | |||||||||||||||
| 国泰银行 |
1,949,520 | 13.13 | 1,039,708 | 7.00 | 965,443 | 6.50 | ||||||||||||||||||
| 一级资本用于风险加权资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
1,846,200 | 12.41 | 1,264,824 | 8.50 | 1,190,422 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行 |
1,949,520 | 13.13 | 1,262,502 | 8.50 | 1,188,237 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 对风险加权资产的资本总额 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
2,092,158 | 14.06 | 1,562,429 | 10.50 | 1,488,028 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行 |
2,079,978 | 14.00 | 1,559,561 | 10.50 | 1,485,297 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 杠杆比率 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
1,846,200 | 10.81 | 683,193 | 4.00 | 853,991 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行 |
1,949,520 | 11.43 | 682,062 | 4.00 | 852,578 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 实际 |
最低资本 要求-巴塞尔协议三 |
须予考虑 资本化 |
||||||||||||||||||||||
| 资本金额 |
比率 |
资本金额 |
比率 |
资本金额 |
比率 |
|||||||||||||||||||
|
|
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
| (2018年12月31日) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股一级风险加权资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
$ | 1,736,854 | 12.43 | $ | 890,524 | 6.375 | $ | 907,985 | 6.50 | |||||||||||||||
| 国泰银行 |
1,904,820 | 13.66 | 889,287 | 6.375 | 906,724 | 6.50 | ||||||||||||||||||
| 一级资本用于风险加权资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
1,736,854 | 12.43 | 1,100,059 | 7.875 | 1,117,520 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行 |
1,904,820 | 13.66 | 1,098,531 | 7.875 | 1,115,968 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 对风险加权资产的资本总额 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
1,976,995 | 14.15 | 1,379,439 | 9.875 | 1,396,900 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行 |
2,029,462 | 14.55 | 1,377,523 | 9.875 | 1,394,961 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 杠杆比率 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
1,736,854 | 10.83 | 641,755 | 4.00 | 802,146 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行 |
1,904,820 | 11.89 | 640,807 | 4.00 | 800,983 | 5.00 | ||||||||||||||||||
截至2019年9月30日，Bancorp和世行的资本水平超过了“巴塞尔III资本规则”(BaselIII Capital Rules)完全分阶段实施的所有资本充足率要求。根据上述比率，截至2019年9月30日，Bancorp和世行的资本水平超过了被视为“资本充足”的最低水平。
股利政策
当我们的董事会宣布从合法可用于支付股息的资金中提取股息时，普通股持有者有权获得股息。虽然我们在历史上为我们的普通股支付了现金红利，但我们并没有这样做的必要。未来股息的数额，如果有的话，将取决于我们的收益，财务状况，资本要求和其他因素，并将由我们的董事会决定。我们的次级债券条款也限制了我们支付股息的能力。我们将普通股股息从2016年第四季度的每股0.21美元，增加到2017年第四季度的0.24美元，2018年第四季度的每股0.31美元。
该公司宣布，将于2019年9月3日发行的79，683，166股现金股息为每股0.31美元，将于2019年9月13日分配给我们的普通股持有人，在2019年6月3日发行的79，850，454股普通股每股0.31美元，将于2019年6月13日分配给我们的普通股持有人，并于2019年3月4日发行80，537，962股普通股，每股0.31美元，于2019年3月14日分发给普通股持有人。该公司在2019年前9个月共支付了7，440万美元的现金红利。
金融衍生工具
我们的政策是不投机未来的利率方向。然而，我们可能会不时进入金融衍生工具，以求减轻与我们的利息收益资产及利息负债有关的利率风险。我们相信，这些交易，如果有适当的结构和管理，可以为我们的资产或负债的固有利率风险和特定交易的风险提供对冲。在这种情况下，我们可能会签订利率互换合约或其他类型的金融衍生工具。在考虑任何对冲活动之前，我们试图分析对冲的成本和收益，并与其他可行的替代策略进行比较。所有对冲必须得到银行投资委员会的批准。
该公司遵循ASC主题815，其中规定了金融衍生品的会计和报告标准，包括嵌入在其他合同中的某些金融衍生品，以及套期保值活动。它要求在公司精简的综合资产负债表中确认所有金融衍生品为资产或负债，并以公允价值计量这些金融衍生品。公允价值变动的会计处理取决于金融衍生产品是否被指定为套期保值，如果是，则取决于套期保值的类型。公允价值是用具有可观测的市场数据的第三方模型来确定的。对于被指定为现金流对冲的衍生品，公允价值的变化在其他综合收益中得到确认，当对冲交易反映在收益中时，将其重新归类为收益。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，其公允价值的变化反映在当期收益中，如果利率互换的公允价值变化与拟进行对冲的标的资产或负债的公允价值变化之间存在高度有效的相关性，则相关对冲项目的公允价值发生变化。如果利率互换的公允价值变化与拟进行套期保值的标的资产或负债的公允价值变化之间没有高度有效的相关性，则只有利率互换公允价值的变化反映在公司的合并财务报表中。
本公司向客户提供各种利率衍生合约。当与客户进行衍生品交易时，衍生产品合同由与第三方金融机构(包括中央交易方)的配对交易抵消。某些与中国共产党签订的衍生合约每天都会在市面上结算，只要中国共产党的规则在法律上将变化幅度描述为结算。衍生品合约的目的是让借款人锁定有吸引力的中期和长期固定利率融资，同时不增加公司的利率风险。这些交易一般不与精简综合资产负债表上的特定公司资产或负债挂钩，也不与套期保值关系中的预测交易挂钩，因此是经济对冲。这些合同在每个报告所述期间标明上市。与第三方金融机构交易的衍生产品合约的公允价值的变动，预计与与客户进行的衍生产品交易在整个合约条款内的公允价值变动大致相若，但信贷价值调整部分除外。该公司记录衍生工具的信用估值调整，以适当反映公司与对手方之间的信用价值差异，同时考虑到可强制执行的主净结算协议和抵押品安排的影响。
2014年5月，银行签订了名义金额为1.191亿美元的利率互换合同，为期十年。这些利率互换合约被指定为现金流量对冲工具，其目的是对冲Bancorp的1.191亿美元次级债券的季度利息支付，这些债券在从2014年6月开始至2024年6月的十年期间内，已发行给五家信托基金，以规避因三个月期利博利率(Libor)的变化而产生的这些付款的可变性风险。Bancorp支付2.61%的加权平均固定利率，并以2.37%的加权平均利率收取三个月期libor的可变利率。截至2019年9月30日和2018年12月31日，现金流动利率互换的名义金额为1.191亿美元，截至2019年9月30日和2018年12月31日，它们未实现的440万美元和24.1万美元的税后损失分别计入其他综合收入。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月里，包括利息支出在内的定期利率掉期净结算金额分别为7.8万美元和8.3万美元。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月中，包括利息费用在内的定期利率掉期净额为4.1万美元，净利息费用为48万美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日，利率互换的无效部分并不显著。
截至2019年9月30日，世行的未到期利率互换合约名义金额为5.84亿美元，期限为3至10年。银行签订了这些利率互换合同，这些合同与银行贷款组合中的个别固定利率商业房地产贷款相匹配。这些合同被指定为对冲工具，以对冲利率变化引起的商业房地产贷款公允价值变动的风险。互换合同的结构使得名义金额随着时间的推移而减少，以配合相关贷款的合同摊销，并允许与相关贷款相同的预付罚款金额。银行支付4.71%的加权平均固定利率，并收取一个月的libor利率的可变利率加上261个基点的加权平均息差，或按5.01%的加权平均利率计算。截至2019年9月30日和2018年12月31日，公允价值利率互换的名义金额分别为5.84亿美元和6.134亿美元，其他非利息收入包括未实现净亏损980万美元和未实现净收益660万美元。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月里，定期结算利率互换的金额分别增加了20.5万美元和9.6万美元的利息收入。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月中，定期利率互换净结算额分别使利息收入增加140万美元，利息收入减少13.2万美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日，利率互换的无效部分并不显著。
利率互换合同涉及到与机构衍生交易对手方打交道的风险及其满足合同条款的能力。机构对手必须有良好的信用状况，并得到公司董事会的批准。该公司在利率互换上的信用敞口仅限于每一对手方对所有掉期的净优惠价值和利息支付。信用敞口可以通过交易对手的抵押品减少。Bancorp的利率掉期已由交易对手分配给一个衍生清算机构，每日保证金由该衍生工具结算机构间接维持。截至2019年9月30日，Bancorp以衍生合约为抵押品的现金总额为910万美元，截至2018年12月31日为180万美元。
公司不时与各交易对手签订外汇远期合同，以减轻外汇汇率波动的风险，即外汇存单或与我们客户签订的外汇合同。这些合约并非指定为对冲工具，而是以公允价值记录在我们精简的综合资产负债表内。这些合同的公允价值变化，以及相关的外汇存单和外汇合同，在净收益中立即确认为非利息收入的一个组成部分。期末正公允价值毛额记在其他资产中，负公允价值毛额记在其他负债中。截至2019年9月30日，期权合约的名义金额总计120万美元，净负公允价值6000美元。截至2019年9月30日，名义价值为7，100万美元的现货、远期和互换合约的正公允价值为9.65万美元。截至2019年9月30日，名义价值为1.218亿美元的现货、远期和互换合约的公允价值为240万美元。截至2018年12月31日，期权合约的名义金额总计120万美元，净负公允价值6000美元。截至2018年12月31日，名义价值为8，690万美元的现货、远期和互换合约的正公允价值为39.7万美元。截至2018年12月31日，名义价值为9，500万美元的现货、远期和互换合约的公允价值为负180万美元。
流动资金
流动性是指我们有能力保持足够的现金流，以满足日益成熟的金融义务和客户信贷需求，并在市场上充分利用投资机会。我们的主要流动资金来源是存款的增长、证券和其他金融工具的到期或出售收益、证券和贷款的偿还、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券以及FHLB的预付款。截至2019年9月30日，我们的月平均流动性比率(定义为净现金加上短期和可流通证券对存款净额和短期负债)为12.7%，而截至2018年12月31日为12.0%。
该银行是FHLB的股东之一，它使银行能够在必要时获得较低成本的FHLB融资。截至2019年9月30日，世界银行与旧金山FHLB共获得了44亿美元的信贷额度。截至2019年9月30日，来自旧金山FHLB的预付款总额为6.00亿美元，FHLB代表公司签发的备用信用证为3.681亿美元。这些借款有固定利率，由银行贷款担保。见精简综合财务报表附注11。2019年9月30日，世行承诺将其商业贷款中的2，270万美元用于联邦储备银行(FederalReserve Bank)的贴现窗口。截至2019年9月30日，该银行从联邦储备银行贴现窗口获得2，430万美元的借款能力。
流动性也可以通过出售流动资产来提供，这些资产包括出售的联邦资金、根据转售协议购买的证券和可供出售的证券。截至2019年9月30日，投资证券总额为14亿美元，其中2080万美元作为借款和其他承诺的抵押品。其余的14亿美元可用作额外的流动资金或作为额外借款的抵押品。
截至2019年9月30日，大约90%的定期存款在一年或更短的时间内到期。管理层预计，由于银行市场的激烈竞争，这些存款在到期时可能会有一些流出。然而，根据我们的历史径流经验，我们预计流出将不是很大，可以通过我们的正常增长的存款补充。管理层相信，上述所有资金来源将在未来12个月内为该行提供充足的流动性，以满足其运营需求。
银行的业务活动主要包括银行的业务和有限的其他投资活动。世行在2019年前9个月和2018年前9个月分别向Bancorp支付了总计1.765亿美元和9480万美元的股息。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们使用一个净利息收入模拟模型来衡量贷款和融资利率行为对利率变化的影响程度，从而预测替代利率情景下的未来收益或市场价值。利率风险主要产生于公司的传统业务活动，即发放贷款和接受存款。许多因素，包括但不限于经济、市场和金融状况、利率变动和消费者偏好，影响资产利息和负债利息之间的差额。净利息收入模拟模型的目的是衡量净利息收入和投资组合净值的波动性，其定义为资产和负债的净现值，在利率立即上升或下降的情况下，按100个基点递增。
虽然建模可以帮助管理利率风险，但对于预测抵押贷款相关资产的贷款提前偿还率、贷款数量和定价以及存款和借款数量和定价，这可能是不准确的。由于这些假设本身是不确定的，因此该模型不能准确地估计净利息收入，也不能准确地预测高或低利率对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率、实际经验与假设量之间的差异、市场条件的变化以及管理策略等因素，实际结果将不同于模拟结果。该公司监测其对利率的敏感性，并设法减少因利率变化而导致的净利息收入大幅下降的风险。
我们已经在我们的政策中建立了一个容忍水平，在假设利率变动为正负200个基点时，将净利息收入波动率限定为正负5%。当净利率模拟项目认为我们的容忍度将达到或超过时，我们在考虑市场条件、客户反应和估计对盈利能力的影响之后，寻求纠正行动。该公司的模拟模型还预测了我们资产和负债组合的净经济价值。我们已经在我们的政策中建立了一个容忍水平，当假设利率变化为正负200个基点时，我们的资产和负债组合的净经济价值损失将限制在零。
下表显示截至2019年9月30日利率变动对净利息收入和股本市值的估计影响：
| 净利息 |
市场价值 |
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| 收入 |
衡平法 |
||||||||
| 利率变动(基点) |
波动率(1) |
波动率(2) |
|||||||
| +200 |
7.2 | 1.1 | |||||||
| +100 |
3.6 | 1.0 | |||||||
| -100 | -6.5 | -0.2 | |||||||
| -200 | -17.0 | 3.8 | |||||||
| (1) | 本栏中的百分比变化是指公司在稳定的利率环境下12个月的净利息收入相对于各种利率情景下的净利息收入。 |
| (2) | 本专栏中的百分比变化表示公司在稳定的利率环境下的投资组合净值相对于各种利率情景下的投资组合净值。 |
项目4.管制和程序。
公司首席执行官和首席财务官已经评估了公司“披露控制和程序”的有效性，因为截至本季度报告所涉期间结束时，根据1934年“证券交易法”(“交易法”)修订的“证券交易法”第13a-15(E)条或第15d-15(E)条对这一术语作了界定。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序是有效的，以确保公司在根据“交易法”提交或提交的报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，并包括旨在确保公司在此类报告中所需披露的信息的积累和传递给公司管理层，包括其首席执行官和主要财务官的控制和程序，以便就所需披露作出及时的决定。
2019年第三季度发生的对财务报告的内部控制没有发生任何变化，对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能产生重大影响。
第二部分-其他资料
第1项.另有法律程序。
Bancorp及其子公司不时是在正常业务过程中发生的诉讼的当事方，或因其业务的各个方面而附带发生的诉讼。根据公司所掌握的信息及其与律师进行的任何此类诉讼的审查，管理层认为，与这类诉讼有关的责任(如果有的话)不会对公司的综合财务状况、业务结果或整体流动性产生重大不利影响。
第1A项.另一种风险因素。
本公司不知道风险因素有任何重大变化，如公司2018年12月31日终了年度第10-K表第一部分第1A项所披露的那样。除了本季度报告表10-Q中所列的其他信息外，您还应仔细考虑公司2018年12月31日终了年度10-K年度报告第一部分1A中披露的风险因素，这些因素可能会对公司的业务、财务状况、运营结果和股价产生重大和不利的影响。表10-K中披露的风险因素并不是公司面临的唯一风险。额外的风险和不确定因素，包括公司目前不知道的或公司目前认为不重要的风险和不确定因素，也可能对公司的业务、财务状况、经营结果和股价产生重大和不利的影响。
第二项股权证券的转售和收益的使用。
| 发行人购买股票证券 |
||||||||||||||||
| 期间 |
(A)总数 股份(或单位) 购进 |
(B)平均数 已付价格 每股 (或股) |
(C)总数 股份(或 单位) 作为 部分公开 宣布 计划或 节目 |
(D)最大数目 (或近似) 美元价值) 股份(或单位) 可能还在 根据 计划或计划 |
||||||||||||
| 月#1(2019年7月1日至2019年7月31日) |
0 | $ | 0 | 0 | $ | 28,286,005 | ||||||||||
| 第二个月(2019年8月1日至2019年8月31日) |
135,000 | $ | 34.76 | 135,000 | $ | 23,593,308 | ||||||||||
| 第三个月(2019年9月1日至2019年9月30日) |
0 | $ | 0 | 0 | $ | 23,593,308 | ||||||||||
| 共计 |
135,000 | $ | 34.76 | 135,000 | $ | 23,593,308 | ||||||||||
关于股利支付限制的讨论，见“股利政策“和”液孔y”第一部分-第2项-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
第三项.高级证券违约。
不适用。
第四项.矿山安全信息披露。
不适用。
第五项.另一种信息。
没有。
第6项.类似产品的产品。
| 展览31.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席执行官。 |
| 展览31.2 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席财务官。 |
| 展览32.1 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条认证首席执行官。 |
| 证物32.2 |
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条对首席财务官的认证。 |
| 展示101惯导系统 |
XBRL实例文档-实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档*中 |
| 证物101.SCH |
内联XBRL分类法扩展模式文档* |
| 证物101.CAL |
内联XBRL分类法扩展计算链接库文档* |
| 展览101.DEF |
内联XBRL分类法扩展定义Linkbase文档* |
| 陈列品101 |
内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档* |
| 陈列品101 |
内联XBRL分类法扩展表示链接基文档* |
| 展品104 | 封面交互数据文件-封面页XBRL标记嵌入在内联XBRL文档*中 |
____________________
+随函提交。
++随函附上。
| * |
随函附上电子文件。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
|
|
国泰总行 |
|
| (登记人) | ||
| 日期：2019年11月8日 | ||
| //S/Pin-泰 | ||
| 平台 | ||
| 首席执行官 | ||
| 日期：2019年11月8日 | ||
| //Heng W.Chen | ||
| 陈恒 | ||
| 执行副总裁和 | ||
| 首席财务官 |
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