公文假的--12-31Q3201900007125343个月LIBOR3个月LIBOR10.1000.060.1000.02P20YP1MP15YP1MP10Y0000.1250.12510000000010000000049349800553456724934980055345672BBB-A-BBB-A-0.050.00690.02000.050.020.02000.210.210.210.21000P2Y370002670002500007660006100065700044000212000259600074700003034000134360000.1000.040.5100.31100010001000100060060012512512512500007125342019-01-012019-09-3000007125342019-10-3100007125342019-09-3000007125342018-12-3100007125342018-01-012018-09-3000007125342019-07-012019-09-3000007125342018-07-012018-09-300000712534US-GAAP:FinancialServiceOtherMember2019-07-012019-09-300000712534US-GAAP:FinancialServiceOtherMember2018-07-012018-09-300000712534Frme:DerivativeHedgingMember2018-07-012018-09-300000712534Frme:DerivativeHedgingMember2018-01-012018-09-300000712534US-GAAP:CreditCardMember2019-07-012019-09-300000712534US-GAAP:FinancialServiceOtherMember2018-01-012018-09-300000712534US-GAAP:FiduciaryAndTrustMember2019-07-012019-09-300000712534US-GAAP:FiduciaryAndTrustMember2018-01-012018-09-300000712534US-GAAP:DepositAccountMember2018-01-012018-09-300000712534US-GAAP:FinancialServiceOtherMember2019-01-012019-09-300000712534US-GAAP:DepositAccountMember2019-01-012019-09-300000712534US-GAAP:CreditCardMember2019-01-012019-09-300000712534US-GAAP:CreditCardMember2018-07-012018-09-300000712534US-GAAP:DepositAccountMember2018-07-012018-09-300000712534Frme:DerivativeHedgingMember2019-01-012019-09-300000712534US-GAAP:DepositAccountMember2019-07-012019-09-300000712534US-GAAP:CreditCardMember2018-01-012018-09-300000712534US-GAAP:FiduciaryAndTrustMember2019-01-012019-09-300000712534US-GAAP:FiduciaryAndTrustMember2018-07-012018-09-300000712534Frme:DerivativeHedgingMember2019-07-012019-09-300000712534US-GAAP:CommonStockMember2018-06-300000712534US-GAAP:CommonStockMember2018-07-012018-09-300000712534US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-06-300000712534US-GAAP:CommonStockMember2018-09-300000712534US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300000712534us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000712534US-GAAP:PreferredStockMember2018-06-300000712534US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300000712534US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300000712534US-GAAP:PreferredStockMember2018-09-3000007125342018-06-300000712534US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-3000007125342018-09-300000712534us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300000712534us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000712534US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-09-300000712534us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300000712534US-GAAP:CommonStockMember2018-01-012018-09-300000712534us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000712534US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-09-300000712534US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310000712534US-GAAP:RetainedEarningsMember2017-12-310000712534US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-01-012018-09-300000712534US-GAAP:CommonStockMember2017-12-310000712534US-GAAP:PreferredStockMember2017-12-3100007125342017-12-310000712534US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000712534US-GAAP:CommonStockMember2019-01-012019-09-300000712534us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000712534US-GAAP:CommonStockMember2018-12-310000712534US-GAAP:PreferredStockMember2018-12-310000712534US-GAAP:PreferredStockMember2019-09-300000712534US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000712534US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000712534US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-12-310000712534US-GAAP:CommonStockMember2019-09-300000712534US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-09-300000712534us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000712534us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000712534US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000712534US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000712534US-GAAP:CommonStockMember2019-07-012019-09-300000712534US-GAAP:PreferredStockMember2019-06-3000007125342019-06-300000712534US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000712534US-GAAP:CommonStockMember2019-06-300000712534US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-06-300000712534US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000712534us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000712534us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000712534US-GAAP:会计标准更新201602成员2019-01-010000712534FRME:MBTFinancialCorp.Member2019-09-010000712534FRME:MBTFinancialCorp.Member2019-01-012019-09-300000712534FRME:MBTFinancialCorp.Member2018-01-012018-12-310000712534FRME:MBTFinancialCorp.Member2019-07-012019-09-300000712534FRME:MBTFinancialCorp.MemberUS-GAAP:核心沉积成员2019-09-012019-09-010000712534FRME:MBTFinancialCorp.Member2019-09-012019-09-010000712534FRME:MBTFinancialCorp.MemberUS-GAAP:CommonStockMember2019-09-010000712534FRME:MBTFinancialCorp.MemberUS-GAAP:CommonStockMember2019-09-012019-09-010000712534FRME: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形式10-Q
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
___________________
☒ 根据本条例第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
截至季度末的季度期间2019年9月30日
或
☐根据“条例”第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
由_至_的过渡期
佣金档案编号0-17071
第一商人公司演讲
(章程中规定的注册人的确切姓名)
印第安纳州 35-1544218
(国家或其他辖区^“”^^“”)“
(公司成立或组织机构)“标识号”
东杰克逊大街200号, 曼西, 在……里面 47305-2814
(主要执行办公室的地址)(邮政编码)(主要执行办公室的地址)(邮政编码)(邮政编码)
(注册人的电话号码,包括区号):(765) 747-1500
不适用
(前姓名,前地址,前财政年度,
如果自上次报告以来发生了更改)
|
| | |
每个班级的名称 | 交易符号 | 每间交易所的注册名称 |
普通股,每股0.125美元的国家价值 | FRME | 纳斯达克 |
通过复选标记表明注册人(1)是否在之前的12个月内提交了1934年“证券”“交易所”“法案”的“证券”“条款”“13”或“15(D)”要求提交的所有报告(或在较短的“”期间“要求”提交此类“报告”),“和(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。”(1)通过复选标记表明注册人(1)是否已提交“1934年”证券“证券”“交易所”“法案”“13”或“15(D)”中要求提交的所有报告(或在较短的“”期间“要求”提交此类“报告”),“”是 ☒·否☐
用复选标记表示注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。是 ☒···否☐
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ |
较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是☐·没有☒
自.起2019年10月31日,有55,696,408注册人的已发行普通股。
第一商人公司
|
| | |
| | 页码 |
定义术语词汇表 | 3 |
| | |
第一部分财务信息 | |
第1项 | 财务报表: | |
| 综合压缩资产负债表 | 4 |
| 综合简明收益表 | 5 |
| 综合综合简明全面收益表 | 6 |
| 股东权益合并简明报表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 9 |
| 合并合并财务报表附注 | 10 |
项目2. | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 42 |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 59 |
项目4. | 管制和程序 | 60 |
| | |
第二部分其他信息 | |
第1项 | 法律程序 | 61 |
第1A项 | 危险因素 | 61 |
项目2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 61 |
项目3. | 高级证券违约 | 61 |
项目4. | 矿山安全披露 | 61 |
项目5. | 其他资料 | 61 |
第6项 | 陈列品 | 62 |
| | |
签名 | 63 |
第一商人公司
|
| |
ASC | 会计准则编码 |
银行 | 第一招商银行,该公司的全资附属公司 |
CET1 | 普通股一级 |
CMT | 恒定到期日国库 |
公司 | 第一招商公司 |
ESPP | 员工股票购买计划 |
FDIC | 联邦存款保险公司 |
FHLB | 联邦住房贷款银行 |
全时 | 全额应税当量 |
公认会计原则 | 公认会计原则 |
主战坦克 | MBT金融公司,于2019年9月1日被该公司收购 |
奥利奥 | 其他拥有的房地产 |
RSA | 限制性股票奖 |
TEFRA | 税收公平和财政责任法 |
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
综合简明资产负债表
|
| | | | | | | |
| 9月30日 2019 |
| 12月31日 2018 |
| (未经审计) |
|
资产 | |
| |
现金和现金等价物 | $ | 202,383 |
|
| $ | 139,247 |
|
计息定期存款 | 230,101 |
|
| 36,963 |
|
可供出售的投资证券 | 1,646,399 |
|
| 1,142,195 |
|
持有至到期的投资证券(公允价值为865,286美元和489,217美元) | 843,021 |
|
| 490,387 |
|
为出售而持有的贷款 | 7,910 |
|
| 4,778 |
|
贷款,扣除80,571美元的贷款损失津贴和80,552美元 | 8,218,689 |
|
| 7,143,915 |
|
处所及设备 | 113,446 |
|
| 93,420 |
|
联邦住房贷款银行股票 | 28,736 |
|
| 24,588 |
|
应收利息 | 45,923 |
|
| 40,881 |
|
商誉 | 543,199 |
|
| 445,355 |
|
其他无形资产 | 36,552 |
|
| 24,429 |
|
人寿保险现金退回价值 | 286,747 |
|
| 224,939 |
|
其他拥有的房地产 | 7,156 |
|
| 2,179 |
|
税务资产,递延和应收 | 15,187 |
|
| 23,668 |
|
其他资产 | 99,612 |
|
| 47,772 |
|
总资产 | $ | 12,325,061 |
|
| $ | 9,884,716 |
|
负债 | |
| |
存款: | |
| |
无息 | $ | 1,777,365 |
|
| $ | 1,447,907 |
|
计息 | 7,988,086 |
|
| 6,306,686 |
|
存款总额 | 9,765,451 |
|
| 7,754,593 |
|
借款: | |
| |
购买联邦基金 | — |
|
| 104,000 |
|
根据回购协议出售的证券 | 191,603 |
|
| 113,512 |
|
联邦住房贷款银行垫款 | 354,609 |
|
| 314,986 |
|
次级债券和定期贷款 | 138,630 |
|
| 138,463 |
|
借款总额 | 684,842 |
|
| 670,961 |
|
应付利息 | 7,855 |
|
| 5,607 |
|
其他负债 | 117,901 |
|
| 45,295 |
|
负债共计 | 10,576,049 |
|
| 8,476,456 |
|
承诺和或有负债 |
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
累计优先股,1,000美元票面价值,1,000美元清算价值: | |
| |
授权-600股 | |
| |
已发行和发行在外-125股 | 125 |
|
| 125 |
|
普通股,0.125美元的规定价值: | |
| |
授权-1亿股 | |
| |
已发行和未偿还-55,345,672和49,349,800股 | 6,918 |
|
| 6,169 |
|
额外实收资本 | 1,053,148 |
|
| 840,052 |
|
留存收益 | 663,173 |
|
| 583,336 |
|
累计其他综合收益(亏损) | 25,648 |
|
| (21,422 | ) |
股东权益总额 | 1,749,012 |
|
| 1,408,260 |
|
总负债和股东权益 | $ | 12,325,061 |
|
| $ | 9,884,716 |
|
见合并简明财务报表附注。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
合并简明收益表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, | | 九个月结束 九月三十日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息收入 | | | | | | | |
应收贷款: | | | | | | | |
应纳税 | $ | 96,850 |
| | $ | 88,479 |
| | $ | 280,155 |
| | $ | 251,409 |
|
免税 | 4,500 |
| | 3,761 |
| | 12,897 |
| | 10,989 |
|
投资证券: | | | | | | | |
应纳税 | 6,729 |
| | 5,514 |
| | 19,822 |
| | 16,044 |
|
免税 | 8,335 |
| | 6,493 |
| | 22,660 |
| | 18,865 |
|
金融机构存款 | 1,363 |
| | 270 |
| | 3,022 |
| | 1,034 |
|
联邦住房贷款银行股票 | 355 |
| | 283 |
| | 1,028 |
| | 950 |
|
利息收入总额 | 118,132 |
| | 104,800 |
| | 339,584 |
| | 299,291 |
|
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 24,830 |
| | 13,685 |
| | 67,511 |
| | 34,852 |
|
购买联邦基金 | 15 |
| | 229 |
| | 225 |
| | 670 |
|
根据回购协议出售的证券 | 385 |
| | 174 |
| | 1,057 |
| | 519 |
|
联邦住房贷款银行垫款 | 1,894 |
| | 2,137 |
| | 5,400 |
| | 6,141 |
|
次级债券和定期贷款 | 2,076 |
| | 2,089 |
| | 6,315 |
| | 6,136 |
|
利息支出总额 | 29,200 |
| | 18,314 |
| | 80,508 |
| | 48,318 |
|
净利息收入 | 88,932 |
| | 86,486 |
| | 259,076 |
| | 250,973 |
|
贷款损失准备 | 600 |
| | 1,400 |
| | 2,300 |
| | 5,563 |
|
扣除贷款损失准备后的净利息收入 | 88,332 |
| | 85,086 |
| | 256,776 |
| | 245,410 |
|
其他收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | 6,107 |
| | 5,619 |
| | 16,639 |
| | 15,434 |
|
信托和财富管理费 | 4,429 |
| | 3,673 |
| | 12,178 |
| | 11,064 |
|
卡支付费用 | 5,158 |
| | 4,586 |
| | 14,813 |
| | 13,642 |
|
其他客户费用 | 450 |
| | 452 |
| | 1,230 |
| | 1,349 |
|
人寿保险现金退回价值增加 | 1,144 |
| | 961 |
| | 3,060 |
| | 2,946 |
|
人寿保险福利收益 | — |
| | — |
| | 19 |
| | 198 |
|
销售贷款的净收益和费用 | 2,227 |
| | 1,841 |
| | 5,258 |
| | 5,262 |
|
出售可供出售证券的净实现收益 | 393 |
| | 1,285 |
| | 3,376 |
| | 4,016 |
|
衍生套期保值费用 | 1,684 |
| | 775 |
| | 3,952 |
| | 1,848 |
|
其他收入 | 524 |
| | 335 |
| | 1,918 |
| | 1,520 |
|
其他收入总额 | 22,116 |
| | 19,527 |
| | 62,443 |
| | 57,279 |
|
其他费用 | | | | | | | |
工资和员工福利 | 38,942 |
| | 32,936 |
| | 104,679 |
| | 97,354 |
|
净占有率 | 4,777 |
| | 4,586 |
| | 14,273 |
| | 13,604 |
|
装备 | 4,030 |
| | 3,483 |
| | 11,789 |
| | 10,707 |
|
市场营销学 | 1,332 |
| | 1,216 |
| | 5,158 |
| | 3,574 |
|
外部数据处理费 | 4,435 |
| | 3,422 |
| | 12,048 |
| | 9,848 |
|
印刷和办公用品 | 312 |
| | 334 |
| | 961 |
| | 992 |
|
无形资产摊销 | 1,356 |
| | 1,650 |
| | 4,404 |
| | 5,094 |
|
FDIC评估 | (668 | ) | | 856 |
| | 717 |
| | 2,286 |
|
其他拥有的房地产和止赎费用 | 294 |
| | 455 |
| | 2,362 |
| | 1,219 |
|
专业和其他外部服务 | 8,251 |
| | 1,844 |
| | 12,511 |
| | 5,174 |
|
其他费用 | 4,293 |
| | 4,240 |
| | 12,660 |
| | 12,361 |
|
其他费用合计 | 67,354 |
| | 55,022 |
| | 181,562 |
| | 162,213 |
|
所得税前收入 | 43,094 |
| | 49,591 |
| | 137,657 |
| | 140,476 |
|
所得税费用 | 6,337 |
| | 8,478 |
| | 21,027 |
| | 23,050 |
|
普通股股东可用净收益 | $ | 36,757 |
| | $ | 41,113 |
| | $ | 116,630 |
| | $ | 117,426 |
|
每个共享数据: | | | | | | | |
普通股股东可获得的基本净收入 | $ | 0.71 |
| | $ | 0.83 |
| | $ | 2.33 |
| | $ | 2.38 |
|
稀释后可供普通股股东使用的净利润 | $ | 0.71 |
| | $ | 0.83 |
| | $ | 2.32 |
| | $ | 2.37 |
|
支付的现金股利 | $ | 0.26 |
| | $ | 0.22 |
| | $ | 0.74 |
| | $ | 0.62 |
|
平均未偿还稀释股票(以千为单位) | 51,570 |
| | 49,492 |
| | 50,227 |
| | 49,458 |
|
见合并简明财务报表附注。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
合并简明全面收益表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, |
| 九个月结束 九月三十日, |
| 2019 | | 2018 |
| 2019 |
| 2018 |
净收入 | $ | 36,757 |
|
| $ | 41,113 |
|
| $ | 116,630 |
|
| $ | 117,426 |
|
其他综合收入(亏损),税后净值: | |
| |
| |
| |
在此期间产生的可供出售证券的未实现持有收益(损失),税后净值为3,034美元,2,596美元,13,436美元和7,470美元 | 11,415 |
|
| (9,765 | ) |
| 50,545 |
|
| (30,032 | ) |
本期现金流量套期保值的未实现收益(损失),税后净值为37美元、44美元、267美元和212美元 | (141 | ) |
| 166 |
|
| (1,003 | ) |
| 1,039 |
|
包括在净收益中的净收益的重新分类调整,税后净额分别为61美元、250美元、657美元和766美元 | (228 | ) |
| (942 | ) |
| (2,472 | ) |
| (2,882 | ) |
其他综合收入(亏损)总额,不计税额 | 11,046 |
|
| (10,541 | ) |
| 47,070 |
|
| (31,875 | ) |
综合收益 | $ | 47,803 |
|
| $ | 30,572 |
|
| $ | 163,700 |
|
| $ | 85,551 |
|
见合并简明财务报表附注。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
合并股东权益简明报表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 |
| 择优 | | 普通股 | | 附加 | | | | 累积 其他 | | |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | | 付清 资本 | | 留用 收益 | | 综合 收入(损失) | | 总计 |
余额,2019年6月30日 | 125 |
| | $ | 125 |
| | 49,456,594 |
| | $ | 6,182 |
| | $ | 841,365 |
| | $ | 639,362 |
| | $ | 14,602 |
| | $ | 1,501,636 |
|
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 36,757 |
| | — |
| | 36,757 |
|
其他综合收入,税后净值 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11,046 |
| | 11,046 |
|
普通股现金股利(每股0.26美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (12,946 | ) | | — |
| | (12,946 | ) |
与收购有关的普通股发行 | — |
| | — |
| | 6,383,806 |
| | 798 |
| | 229,128 |
| | — |
| | — |
| | 229,926 |
|
普通股回购 | — |
| | — |
| | (516,016 | ) | | (65 | ) | | (18,976 | ) | | — |
| | — |
| | (19,041 | ) |
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 4,405 |
| | — |
| | 1,062 |
| | — |
| | — |
| | 1,062 |
|
根据员工福利计划发行的股票 | — |
| | — |
| | 4,870 |
| | 1 |
| | 155 |
| | — |
| | — |
| | 156 |
|
根据股息再投资发行的股票 股票购买计划 | — |
| | — |
| | 10,263 |
| | 1 |
| | 399 |
| | — |
| | — |
| | 400 |
|
已行使的股票期权 | — |
| | — |
| | 1,750 |
| | 1 |
| | 15 |
| | — |
| | — |
| | 16 |
|
赎回股份 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
余额,2019年9月30日 | 125 |
| | $ | 125 |
| | 55,345,672 |
| | $ | 6,918 |
| | $ | 1,053,148 |
| | $ | 663,173 |
| | $ | 25,648 |
| | $ | 1,749,012 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的三个月 |
| 择优 | | 普通股 | | 附加 | | | | 累积 其他 | | |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | | 付清 资本 | | 留用 收益 | | 综合 收入(损失) | | 总计 |
余额,2018年6月30日 | 125 |
| | $ | 125 |
| | 49,280,188 |
| | $ | 6,160 |
| | $ | 836,549 |
| | $ | 522,362 |
| | $ | (24,868 | ) | | $ | 1,340,328 |
|
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 41,113 |
| | — |
| | 41,113 |
|
其他综合亏损,税后净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (10,541 | ) | | (10,541 | ) |
普通股现金股利(每股0.22美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (10,924 | ) | | — |
| | (10,924 | ) |
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 8,812 |
| | 1 |
| | 890 |
| | — |
| | — |
| | 891 |
|
根据员工福利计划发行的股票 | — |
| | — |
| | 4,243 |
| | 2 |
| | 172 |
| | — |
| | — |
| | 174 |
|
根据股息再投资发行的股票 股票购买计划 | — |
| | — |
| | 6,650 |
| | — |
| | 324 |
| | — |
| | — |
| | 324 |
|
已行使的股票期权 | — |
| | — |
| | 6,311 |
| | — |
| | 140 |
| | — |
| | — |
| | 140 |
|
赎回股份 | — |
| | — |
| | (1,662 | ) | | — |
| | (79 | ) | | — |
| | — |
| | (79 | ) |
余额,·2018年9月30日 | 125 |
| | $ | 125 |
| | 49,304,542 |
| | $ | 6,163 |
| | $ | 837,996 |
| | $ | 552,551 |
| | $ | (35,409 | ) | | $ | 1,361,426 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
股东权益综合简明报表(续)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 |
| 择优 | | 普通股 | | 附加 | | | | 累积 其他 | | |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | | 付清 资本 | | 留用 收益 | | 综合 收入(损失) | | 总计 |
余额,2018年12月31日 | 125 |
| | $ | 125 |
| | 49,349,800 |
| | $ | 6,169 |
| | $ | 840,052 |
| | $ | 583,336 |
| | $ | (21,422 | ) | | $ | 1,408,260 |
|
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 116,630 |
| | — |
| | 116,630 |
|
其他综合收入,税后净值 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 47,070 |
| | 47,070 |
|
普通股现金股利(每股0.74美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (36,793 | ) | | — |
| | (36,793 | ) |
与收购有关的普通股发行 | — |
| | — |
| | 6,383,806 |
| | 798 |
| | 229,128 |
| | — |
| | — |
| | 229,926 |
|
普通股回购 | — |
| | — |
| | (516,016 | ) | | (65 | ) | | (18,976 | ) | | — |
| | — |
| | (19,041 | ) |
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 113,043 |
| | 14 |
| | 2,873 |
| | — |
| | — |
| | 2,887 |
|
根据员工福利计划发行的股票 | — |
| | — |
| | 16,117 |
| | 2 |
| | 516 |
| | — |
| | — |
| | 518 |
|
根据股息再投资发行的股票 股票购买计划 | — |
| | — |
| | 28,949 |
| | 3 |
| | 1,106 |
| | — |
| | — |
| | 1,109 |
|
已行使的股票期权 | — |
| | — |
| | 12,950 |
| | 2 |
| | 119 |
| | — |
| | — |
| | 121 |
|
赎回股份 | — |
| | — |
| | (42,977 | ) | | (5 | ) | | (1,670 | ) | | — |
| | — |
| | (1,675 | ) |
余额,2019年9月30日 | 125 |
| | $ | 125 |
| | 55,345,672 |
| | $ | 6,918 |
| | $ | 1,053,148 |
| | $ | 663,173 |
| | $ | 25,648 |
| | $ | 1,749,012 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的9个月 |
| 择优 | | 普通股 | | 附加 | | | | 累积 其他 | | |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | | 付清 资本 | | 留用 收益 | | 综合 收入(损失) | | 总计 |
余额,2017年12月31日 | 125 |
| | $ | 125 |
| | 49,158,238 |
| | $ | 6,145 |
| | $ | 834,870 |
| | $ | 465,231 |
| | $ | (2,908 | ) | | $ | 1,303,463 |
|
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 117,426 |
| | — |
| | 117,426 |
|
其他综合亏损,税后净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (31,875 | ) | | (31,875 | ) |
普通股现金股利(每股0.62美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (30,732 | ) | | — |
| | (30,732 | ) |
ASU 2018-02下的重新分类调整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 626 | | (626 | ) | | — |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 106,833 |
| | 13 |
| | 2,533 |
| | — |
| | — |
| | 2,546 |
|
根据员工福利计划发行的股票 | — |
| | — |
| | 13,448 |
| | 2 |
| | 513 |
| | — |
| | — |
| | 515 |
|
根据股息再投资发行的股票 股票购买计划 | — |
| | — |
| | 18,761 |
| | 2 |
| | 877 |
| | — |
| | — |
| | 879 |
|
已行使的股票期权 | — |
| | — |
| | 51,243 |
| | 6 |
| | 1,087 |
| | — |
| | — |
| | 1,093 |
|
赎回股份 | — |
| | — |
| | (43,981 | ) | | (5 | ) | | (1,884 | ) | | — |
| | — |
| | (1,889 | ) |
余额,·2018年9月30日 | 125 |
| | $ | 125 |
| | 49,304,542 |
| | $ | 6,163 |
| | $ | 837,996 |
| | $ | 552,551 |
| | $ | (35,409 | ) | | $ | 1,361,426 |
|
见合并简明财务报表附注。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
合并简明现金流量表(未经审计) |
| | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 2019年9月30日 |
| 2018年9月30日 |
经营活动现金流量: | |
| |
净收入 | $ | 116,630 |
|
| $ | 117,426 |
|
调整净收益与经营活动提供的现金净额: | |
| |
贷款损失准备 | 2,300 |
|
| 5,563 |
|
折旧摊销 | 6,737 |
|
| 6,630 |
|
递延税项变动 | (1,097 | ) |
| 3,750 |
|
股份薪酬 | 2,887 |
|
| 2,546 |
|
为出售而产生的贷款 | (361,054 | ) |
| (277,312 | ) |
出售为出售而持有的贷款的收益 | 362,084 |
|
| 285,297 |
|
出售为出售而持有的贷款的收益 | (4,162 | ) |
| (3,791 | ) |
出售可供出售的证券的收益 | (3,376 | ) |
| (4,016 | ) |
人寿保险现金退回的增加 | (3,060 | ) |
| (2,946 | ) |
人寿保险福利收益 | (19 | ) |
| (198 | ) |
应收利息变动 | (1,681 | ) |
| (1,401 | ) |
应付利息变动 | 2,191 |
|
| 1,530 |
|
其他调整 | 18,149 |
|
| 3,077 |
|
经营活动提供的净现金 | 136,529 |
|
| 136,155 |
|
投资活动的现金流: | |
| |
计息存款净变动 | 88,090 |
|
| (31,736 | ) |
购买: |
|
| |
可供出售的证券 | (435,804 | ) |
| (341,433 | ) |
持有至到期的证券 | (397,166 | ) |
| — |
|
出售可供出售的证券所得收益 | 102,840 |
|
| 126,136 |
|
到期收益: |
|
| |
可供出售的证券 | 89,603 |
|
| 56,533 |
|
持有至到期的证券 | 67,791 |
|
| 52,258 |
|
联邦住房贷款银行股票变化 | — |
|
| (763 | ) |
贷款净变动 | (352,716 | ) |
| (347,054 | ) |
收购中收到的净现金和现金等价物 | 10,207 |
|
| — |
|
出售所拥有的其他房地产的收益 | 1,571 |
|
| 2,069 |
|
人寿保险收益 | 816 |
|
| 2,836 |
|
其他调整 | (6,064 | ) |
| 2,708 |
|
投资活动所用现金净额 | (830,832 | ) |
| (478,446 | ) |
融资活动的现金流: | |
| |
净变化: | |
| |
活期储蓄存款 | 729,495 |
|
| 342,471 |
|
存单及其他定期存款 | 175,437 |
|
| 118,151 |
|
借款 | 535,239 |
|
| 1,451,467 |
|
偿还借款 | (626,971 | ) |
| (1,552,068 | ) |
普通股现金股利 | (36,793 | ) |
| (30,732 | ) |
根据员工福利计划发行的股票 | 518 |
|
| 515 |
|
根据股息再投资和股票购买计划发行的股票 | 1,109 |
|
| 879 |
|
已行使的股票期权 | 121 |
|
| 1,093 |
|
赎回股份 | (1,675 | ) |
| (1,889 | ) |
普通股回购 | (19,041 | ) |
| — |
|
筹资活动提供的现金净额 | 757,439 |
|
| 329,887 |
|
现金和现金等价物的净变化 | 63,136 |
|
| (12,404 | ) |
现金和现金等价物,1月1日 | 139,247 |
|
| 154,905 |
|
现金和现金等价物,九月三十日 | $ | 202,383 |
|
| $ | 142,501 |
|
其他现金流信息: | |
| |
已付利息 | $ | 78,260 |
|
| $ | 46,788 |
|
已交所得税(退税) | 19,335 |
|
| 13,719 |
|
转到所拥有的其他房地产的贷款 | 6,902 |
|
| 405 |
|
转移到其他拥有的房地产的固定资产 | 965 |
| | 374 |
|
使用交易日期会计的非现金投资活动 | 13,893 |
|
| 828 |
|
根据ASU 2017-12,从持有到到期转移到可供销售的投资 | — |
|
| 30,794 |
|
为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产 | 23,496 |
| | — |
|
| | | |
在收购过程中,负债假设如下: | | | |
收购资产的公允价值 | $ | 1,450,741 |
| | $ | — |
|
收购中支付的现金 | (15 | ) | | — |
|
减:发行普通股 | 229,926 |
| | — |
|
承担的负债 | $ | 1,220,800 |
| | $ | — |
|
见合并简明财务报表附注。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注1?
一般
财务报表编制
本公司及其全资附属公司为中期财务报告所遵循的重大会计政策与年度财务报告所遵循的会计政策是一致的。所有调整均属正常经常性性质,管理层认为对报告期间的结果作出公平陈述是必要的,已包括在随附的综合财务报表中。?
公司截至#年的综合压缩资产负债表2018年12月31日,是从公司截至该日的经审计的综合资产负债表中得出的。根据美国普遍接受的会计原则编制的公司年度财务报表中通常包括的某些信息和附注披露已被浓缩或省略。这些合并简明财务报表应与包括在公司截至年度的Form 10-K年度报告中的合并财务报表及其附注一起阅读2018年12月31日向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提交。的操作结果。截至2019年9月30日的3个月和9个月,并不一定表明本年度的预期结果。对以前的财务报表进行了重新分类,以符合当前财务报表的列报方式。这些重新分类对净收入没有影响。
2019年采用的最近会计变更
FASB会计准则更新编号2018-11-租赁(主题842):有针对性的改进-FASB发布的会计准则更新(ASU)No.2018-11,租赁(主题842):有针对性的改进。这个ASU的目的是降低成本,简化财务报表编制者租赁标准的执行。ASU 2018-11为分离合同的组成部分提供了一种新的过渡方法和实用的权宜之计。ASU 2018-11为实体提供了采用新租赁标准的额外(和可选)过渡方法。根据这一新的过渡方法,实体最初在采用日采用新租赁标准,并确认采用期间保留收益期初余额的累积效应调整。因此,公司在采用期财务报表中提出的比较期间的报告符合主题840,租赁中的GAAP。公司必须为继续根据主题840的所有时段提供所需的主题840披露。修订并没有改变主题840中现有的披露要求(例如,他们没有创建公司以前不需要提供的临时披露要求)。公司于2019年1月1日采用了这种新的过渡方法,但在采用时未确认保留收益期初余额的累积效应调整。租赁披露载于附注8.综合财务报表这些附注的租赁。
ASU 2018-11的修订为出租人提供了一个实用的权宜之计,根据相关资产类别,不将非租赁组件与相关租赁组件分开,而是将这些组件作为单个组件进行核算,如果非租赁组件将根据新的收入指导(主题606)进行核算,并且满足以下两个条件:
| |
* | 非租赁组件和关联租赁组件的转移的时间和模式是相同的。 |
选择此实用权宜之计的实体(包括主题606中完全占组合组件的实体)需要按基础资产的类别披露某些信息,如ASU中所指定的。公司选择了在采用时不将非租赁组件与相关租赁组件分开的实际权宜之计,即2019年1月1日。
FASB会计准则更新号2018-07-薪酬-股票薪酬(主题718):对非员工股份支付会计的改进 -FASB发布了会计准则更新(ASU),旨在降低成本和复杂性,并改进非员工股份支付的财务报告。ASU扩展了主题718的范围,薪酬-股票薪酬(目前仅包括对员工的股份支付),以包括为货物或服务向非员工发放的股份支付。因此,对非雇员和雇员的股份支付的会计处理实质上是一致的。ASU取代Subtopic 505-50,权益-以股权为基础的非员工付款。本公司于二零一九年第一季采纳该准则,而采纳该准则对本公司综合财务报表并无重大影响。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
FASB会计准则更新第2017-08号-应收款-不可退还的费用和其他成本(子主题310-20):购买的可赎回债务证券的溢价摊销 -FASB发布的会计准则更新(ASU)第2017-08号,应收款-不可退还的费用和其他成本(子主题310-20):购买的可赎回债务证券的溢价摊销好的。ASU缩短了以溢价持有的某些可赎回债务证券的偿还期至最早赎回日期。根据以前的GAAP,实体通常将溢价摊销,作为在工具合约期内对收益率的调整。利益攸关方对这种做法表示关切,理由是GAAP将某些可赎回债务证券排除在提前偿还本金的考虑之外,即使持有人确定将行使赎回。因此,在行使对以溢价持有的可赎回债务证券的催缴时,未摊销溢价被记录为收益损失。此外,实践中存在差异(1)可赎回债务证券溢价的摊销期,以及(2)如何将行使催缴的潜力计入当前减值评估。另一个问题是,在美国的做法是引用,定价和交易可赎回债务证券使用的模型,纳入了对赎回的考虑(也称为“收益率至最差”定价)。ASU缩短了以溢价持有的某些可赎回债务证券的摊销期,并要求溢价在最早的赎回日摊销。然而,修订并未要求以折扣价持有的证券发生会计变动;折扣额继续摊销至到期日。
本公司被要求在修订后的追溯基础上,通过累积效应调整直接应用于采用时的留存收益。本公司于二零一九年一月一日采用ASU 2017-08,该准则的采用对本公司的综合财务报表并无重大影响。
FASB会计准则更新编号2016-02-租赁(主题842)-FASB在会计准则更新(ASU)No.2016-02中发布了新的租赁会计指南,租赁(主题842)。根据新的指导方针,承租人在生效日期确认所有租赁(短期租赁除外)的以下事项:
| |
• | 租赁责任,即承租人因租赁而产生的支付租赁款项的义务,以贴现为基础计量;以及 |
| |
• | 使用权(“ROU”)资产,它是一种资产,代表承租人在租赁期内使用或控制指定资产使用的权利。 |
在新的指导下,出租人会计基本不变。进行了某些有针对性的改进,以便在必要时使出租人会计与承租人会计模型和主题606一致,与客户签订合同的收入好的。新的租赁指南简化了销售和回租交易的会计处理,主要是因为承租人必须确认租赁资产和租赁负债。承租人不再获得表外融资的来源。
公司在新标准内选择了过渡指导方针允许的一揽子实际权宜之计,其中包括允许公司继续进行历史租赁分类。公司选择不将ASC 842应用于短期租约(租期为12个月或更短的租约)。初始租期为12个月或更短的租约不会记录在资产负债表上,因为公司在租赁期内以直线方式支付租约费用。公司还选择了实用的权宜之计,不将非租赁组件与租赁组件分开。可变付款不包括在租赁合同的考虑范围内,公司的所有非租赁组成部分都包含可变付款;因此,此选择不会对ROU资产或租赁负债产生任何影响。
公司于2019年1月1日采用此ASU,并记录了ROU资产$23.3百万以及租赁责任$23.8百万领养的时候。租赁披露载于附注8.综合财务报表这些附注的租赁。
收入确认
收入确认指南确立了报告有关实体向客户提供货物或服务的合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。核心原则要求实体确认收入,以描述向客户转让货物或服务的金额,其金额应反映其预期有权获得的对价,以换取被确认为履行义务的货物或服务得到履行。
该公司的大部分创收交易不受收入确认指导的约束,包括来自金融工具的收入,如贷款、信用证、衍生品和投资证券,以及与抵押贷款服务活动有关的收入,因为这些活动受披露的其他地方讨论的其他公认会计原则的约束。本公司已评估其与客户订立的合约的性质,并确定没有必要将与客户订立的合约的收入进一步分解为更细粒度的类别,而非综合综合损益表所载的类别。本指南范围内的创收活动描述如下,这些活动在我们的损益表中提供:
存款帐户的服务费:本公司向其存款客户收取基于交易、账户维护和透支服务的费用。基于交易的费用,包括ATM使用费、停止付款费用、报表呈递和ACH费用等服务,在执行交易时确认,这是公司满足客户要求的时间点。帐户维护费主要与每月维护有关,按月赚取,代表公司履行履行义务的期间。透支费用在透支发生时确认。存款的服务费从客户的帐户余额中提取。
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
信托活动:这代表财富管理客户每月应付的费用,作为管理客户资产的考虑因素。财富管理和信托服务包括资产保管、投资管理、信托服务费用和类似的信托活动。这些费用主要是随着时间的推移而赚取的,因为公司提供合同规定的月度或季度服务,通常根据月底管理的资产的市场价值进行评估。基于交易的费用在执行交易的时间点被确认。
投资经纪费:本公司从第三方服务提供商向其客户提供的投资经纪服务中赚取费用。公司根据客户当月的活动,每月从第三方提供商那里收取佣金。费用由第三方按月支付给我们,并在收到时予以确认。
交换收入:公司从通过Visa和万事达支付网络进行的借记卡和信用卡持卡人交易中赚取交换费。来自持卡人交易的交换费代表基础交易价值的百分比,并与向持卡人提供的交易处理服务同时确认。
OREO销售收益(亏损):当财产控制权转移给买方时,公司记录出售OREO的收益或损失,这通常发生在签立契据时。当本公司为向买方出售OREO提供资金时,本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务,以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准,OREO资产将被取消识别,并且在将财产控制权转移给买方时记录销售收益或损失。在确定销售的收益或损失时,如果存在重要的融资组成部分,公司将调整交易价格和销售的相关收益(损失)。
尚未采用的新会计公告
公司不断监测潜在的会计变化和公告。以下声明被认为最适用于公司的财务报表:
FASB会计准则更新编号2018-15-无形资产-商誉和其他-内部使用软件(副主题350-40):客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算
摘要-FASB发布了会计准则更新(ASU)第2018-15号,无形资产-商誉和其他-内部使用软件(副主题350-40):客户对云计算安排(即服务合同)中发生的实施成本的核算,这降低了实现云计算服务安排的成本的核算的复杂性。此标准调整托管安排的实施成本的会计核算,无论它们是否向托管软件传送许可证。
ASU对资本化实施成本的以下要求进行了调整:
| |
* | 为开发或获得内部使用软件而产生的费用(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)。 |
对于日历年的上市公司,这些变化将在2019年12月15日之后结束的财年生效。对于所有其他日历年公司和组织,这些更改将在2020年12月15日之后结束的财年生效。公司计划在2020年第一季度采用该标准,但采用该标准预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
FASB会计准则更新编号2018-14-补偿-退休福利-定义福利计划-一般(副主题715-20):披露框架-更改定义福利计划的披露要求
摘要-FASB发布了ASU No.2018-14,薪酬-退休福利-定义的福利计划-一般(副主题715-20):披露框架-对定义的福利计划的披露要求的更改,这适用于所有赞助固定收益养老金或其他退休后计划的雇主。修正案修改了对赞助固定收益养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。
删除披露要求
| |
* | 预计累积其他全面收入中的金额将确认为下一财政年度净定期效益成本的组成部分。 |
| |
* | 关联方披露保险和年金合同涵盖的未来年度福利金额,以及雇主或关联方与计划之间的重大交易。 |
| |
* | 对于公共实体,假设医疗费用趋势率变化1个百分点对(A)净定期福利成本的服务和利息成本组成部分的总和和(B)退休后医疗保健福利的福利义务的影响。 |
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
增加了披露要求
| |
* | 解释与本期福利义务变化有关的重大收益和损失的原因。 |
修正案还澄清了第715-20-50-3段中的披露要求,其中规定,应披露以下确定利益养老金计划的信息:
| |
* | 计划的预计福利义务(PBO)和计划资产的公允价值,用于PBO超过计划资产的计划。 |
| |
* | ABO超过计划资产的计划的累计福利义务(ABO)和计划资产的公允价值。 |
ASU No.2018-14适用于2020年12月15日之后结束的财年,适用于公共业务实体,也适用于2021年12月15日之后结束的财年,适用于所有其他实体。所有实体都允许提前采用。该公司计划在2020年第一季度采用该标准,但该标准的采用预计不会对该公司的披露产生重大影响。
FASB会计准则更新编号2018-13-公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化
摘要-FASB发布了ASU No.2018-13,公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化。ASU No.2018-13修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求。从主题820中删除了与公允价值层次结构的第1级和第2级之间的转移和第3级估值过程之间的转移有关的某些披露要求。主题820还增加了关于报告期结束时举行的经常性3级公允价值计量的其他全面收益中所包括的未实现损益变化的披露,以及用于制定3级公允价值计量的重大不可观测投入的范围和加权平均。
此外,修正案最低限度从“实体应披露最低限度”这一短语中删除,以促进实体在考虑公允价值计量披露时适当行使酌处权,并澄清重要性是实体及其审计师在评估披露要求时的适当考虑。
ASU No.2018-13中的修正案从2019年12月15日起对所有会计年度以及这些会计年度内的过渡期生效。关于未实现损益变化的修正、用于制定第3级公允价值计量的重大不可观测投入的范围和加权平均,以及计量不确定性的叙述性描述,应仅前瞻性地应用于最初采用的会计年度中最近的中期或年度期间。所有其他修正应追溯适用于在生效日期提出的所有期间。允许提前收养。允许实体在ASU 2018-13号发布时尽早采用任何删除或修改的披露,并将额外披露的采用推迟到其生效日期。该公司计划在2020年第一季度采用该标准,但该标准的采用预计不会对该公司的披露产生重大影响。
FASB会计准则更新号2016-13,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量
发明内容-FASB发布了会计准则更新(ASU)第2016-13号,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量好的。发布这一新指南是为了解决目前普遍接受的会计原则(GAAP)限制记录预期的信用损失,但尚未达到“可能”阈值的担忧,即用“贷款损失的预期寿命”模型(称为当前的预期信用损失(CECL)模型)取代当前用于确认信用损失的“已发生损失”模型。
根据CECL模式,某些以摊销成本计入的金融资产,例如为投资而持有的贷款及持有至到期的债务证券,须按预期收取的净额呈列。预期信用损失的计量应基于过去事件的信息,包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。这种计量将在金融资产首次添加到资产负债表时进行,并在此后定期进行。这与当前GAAP所要求的“招致损失”模型有很大不同,后者会延迟确认,直到可能发生了损失。这一变化可能会对贷款损失拨备的确定产生重大影响,并通过贷款损失拨备对收益产生费用。这会对该公司的财政状况造成不利影响。
ASU对从2019年12月15日起(即,对于日历年实体为2020年1月1日)的会计年度以及这些会计年度内的过渡期间的SEC文件管理器有效。从2018年12月15日起,所有组织都将允许在财年以及这些财年内的过渡期提前申请。该公司计划在2020年第一季度采用该ASU。
公司预计,在新标准生效的第一个报告期开始时,对贷款损失准备的一次性累积效应调整将在综合资产负债表的留存收益中确认,这与2016年底发布的机构间指南中提出的监管预期一致。^第三方软件已经实施,模型已经开发。^实施团队正在进行并行运行,第三方正在进行模型验证。^根据模型验证的建议对模型进行的任何必要的调整都将在第四个报告期中进行。^第三方软件的实施团队正在进行并行运行,第三方正在进行模型验证。^根据模型验证的建议对模型进行的任何必要的调整都将在第四个报告期中进行。^第三方软件的实施团队正在进行并行运行,第三方正在进行模型验证。^根据模型验证的建议对模型进行的任何必要的调整都将在第四次进行因此,CECL的估计影响将于2019年第四季度完成。
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注2
收购
MBT金融公司
2019年9月1日,公司收购了100百分比MBT的。MBT是密歇根州的一家公司,与该公司合并并入该公司,于是MBT的独立公司存在停止,该公司幸存下来。合并后,MBT的全资子公司Monroe Bank&Trust与世行合并并并入世行,世行继续作为幸存的银行。
MBT总部设在密歇根州门罗,拥有20为门罗市场服务的银行中心。根据合并协议,每个MBT股东都收到了0.275公司持有的每股MBT普通股的普通股。公司发出了大约6.4百万普通股,估值约为$229.9百万好的。该公司从事这项交易的目的是希望它能增加收入,并在密歇根州增加一个新的市场区域,其人口结构与银行目前服务的许多印第安纳州和俄亥俄州市场相一致。由于预期的协同效应和规模经济,此次交易产生了商誉。
根据会计的收购方法,总收购价格根据其在收购日的当前估计公允价值分配给有形和无形资产净额。根据对所收购的有形和无形资产的公允价值以及所承担的负债的初步估值(基于基于交易时间可能发生变化的假设),收购MBT的收购价格详见下表。如果在最终确定采购价格分配的一年计量期结束之前,可获得关于截至收购日存在的事实和情况的信息,这将表明需要对采购价格分配进行调整,此类调整将追溯纳入采购价格分配。
|
| | | | |
| | 公允价值 |
现金和现金等价物 | | $ | 10,222 |
|
计息定期存款 | | 281,228 |
|
投资证券 | | 212,235 |
|
贷款 | | 731,260 |
|
处所及设备 | | 21,664 |
|
联邦住房贷款银行股票 | | 4,148 |
|
应收利息 | | 3,361 |
|
人寿保险现金退回价值 | | 59,545 |
|
税务资产,递延和应收 | | 4,970 |
|
其他资产 | | 7,737 |
|
存款 | | (1,105,926 | ) |
根据回购协议出售的证券 | | (94,760 | ) |
联邦住房贷款银行垫款 | | (10,853 | ) |
其他负债 | | (9,261 | ) |
收购的有形资产净额 | | 115,570 |
|
岩心无形矿床 | | 16,527 |
|
商誉 | | 97,844 |
|
购货价格 | | $ | 229,941 |
|
购买总价的一部分,$16,527,000被分配给一个无形核心存款,该存款将在其估计寿命内摊销10年数好的。剩余的购买价格被分配给商誉,这是不可扣除的税收目的。
获取的MBT贷款数据包含在下表中:
|
| | | | | | | | | | | |
| 收购日收购贷款的公允价值 | | 购置日应收合同总额 | | 预计不会收集的合同现金流在收购日期的最佳估计 |
以ASC 310-30为准的购得应收款 | $ | 3,531 |
| | $ | 6,840 |
| | $ | 2,733 |
|
购得应收款不受ASC 310-30的约束 | $ | 727,729 |
| | $ | 907,210 |
| | $ | 14,506 |
|
购买的贷款,具有自发起以来信用恶化的证据,并且在收购之日,收购人可能不会收取所有合同要求的本金和利息付款,根据ASC 310-30,获得信用质量恶化的贷款好的。合同要求的付款和预计在收购时收集的现金流之间的差额称为不可累加差额。公允价值贴现或溢价的可增加部分是预期现金流量与预期现金流量的净现值之间的差额,这种差额在贷款期限内增加为收益。
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第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
PRO Forma财务信息
自收购之日起,MBT的经营结果已列入公司的综合财务报表。以下时间表包括截至2019年9月30日的三个月和九个月以及截至2018年12月31日的年度期间的预计结果,就好像MBT收购发生在所述期间开始时一样。
|
| | | | | | | | |
| | 三个月 2019年9月30日 | | 九个月结束 2019年9月30日 |
总收入(净利息收入加上其他收入) | | $ | 120,606 |
| | $ | 351,121 |
|
普通股股东可获得的净收益 | | $ | 30,835 |
| | $ | 110,958 |
|
每股收益: | | | | |
基本型 | | $ | 0.55 |
| | $ | 1.98 |
|
稀释 | | $ | 0.54 |
| | $ | 1.97 |
|
| | | | |
| | | | |
| | | | 年终 2018年12月31日 |
总收入(净利息收入加上其他收入) | | | | $ | 474,842 |
|
普通股股东可获得的净收益 | | | | $ | 174,900 |
|
每股收益: | | | | |
基本型 | | | | $ | 3.13 |
|
稀释 | | | | $ | 3.12 |
|
预计信息包括对贷款和投资的利息收入、存款和借款的利息支出、收购的银行中心的房地费用和交易产生的无形资产的摊销以及相关所得税影响的调整。截至2019年9月30日的三个月的预计信息包括来自MBT的运营收入$4.9百万从收购之日起。另外$17.3百万扣除税后,直接归因于MBT收购的非经常性开支包括在截至2019年9月30日的三个月中。
截至2019年9月30日的9个月的预计信息包括来自MBT的运营收入$4.9百万从收购之日起。另外$18.2百万扣除税后,直接归因于MBT收购的非经常性开支包括在截至2019年9月30日的9个月中。
截至2018年12月31日的年度预计信息包括来自MBT的运营业绩,就好像收购发生在年初一样。此外,$877,000扣除税后,直接归因于MBT收购的非经常性开支包括在截至2018年12月31日的年度预计信息中。
形式信息仅供参考,并不表示如果当时完成了收购,或打算作为未来结果的预测,实际将会取得的业务结果。
注3
投资证券
公司投资证券在所示日期的摊销成本、未实现收益总额、未实现损失总额和近似市值为:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛 未实现 利得 | | 毛 未实现 损失 | | 公平 价值 |
将于2019年9月30日发售 | | | | | | | |
美国政府资助的机构证券 | $ | 48,553 |
| | $ | 450 |
| | $ | 26 |
| | $ | 48,977 |
|
州市 | 754,846 |
| | 42,663 |
| | 634 |
| | 796,875 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 789,887 |
| | 11,660 |
| | 1,031 |
| | 800,516 |
|
公司义务 | 31 |
| | — |
| | — |
| | 31 |
|
可供销售的总数 | 1,593,317 |
| | 54,773 |
| | 1,691 |
| | 1,646,399 |
|
持有至2019年9月30日到期 | | | | | | | |
美国政府资助的机构证券 | 42,434 |
| | 4 |
| | 95 |
| | 42,343 |
|
州市 | 355,263 |
| | 15,841 |
| | 40 |
| | 371,064 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 443,824 |
| | 7,024 |
| | 462 |
| | 450,386 |
|
外商投资 | 1,500 |
| | — |
| | 7 |
| | 1,493 |
|
持有至到期的总额 | 843,021 |
| | 22,869 |
| | 604 |
| | 865,286 |
|
投资证券总额 | $ | 2,436,338 |
| | $ | 77,642 |
| | $ | 2,295 |
| | $ | 2,511,685 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛 未实现 利得 | | 毛 未实现 损失 | | 公平 价值 |
2018年12月31日发售 | | | | | | | |
美国政府资助的机构证券 | $ | 13,493 |
| | $ | 92 |
| | $ | 3 |
| | $ | 13,582 |
|
州市 | 605,994 |
| | 5,995 |
| | 5,854 |
| | 606,135 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 530,209 |
| | 634 |
| | 8,396 |
| | 522,447 |
|
公司义务 | 31 |
| | — |
| | — |
| | 31 |
|
可供销售的总数 | 1,149,727 |
| | 6,721 |
| | 14,253 |
| | 1,142,195 |
|
持有至2018年12月31日到期 | | | | | | | |
美国政府资助的机构证券 | 22,618 |
| | — |
| | 545 |
| | 22,073 |
|
州市 | 197,909 |
| | 2,858 |
| | 872 |
| | 199,895 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 268,860 |
| | 713 |
| | 3,323 |
| | 266,250 |
|
外商投资 | 1,000 |
| | — |
| | 1 |
| | 999 |
|
持有至到期的总额 | 490,387 |
| | 3,571 |
| | 4,741 |
| | 489,217 |
|
投资证券总额 | $ | 1,640,114 |
| | $ | 10,292 |
| | $ | 18,994 |
| | $ | 1,631,412 |
|
从2018年12月31日到2019年9月30日,未实现损益的变化主要是由于利率的变化。·收益率曲线上的较长期点自年底以来下降,这增加了投资组合中持有的证券的公允价值。
可供出售并持有至到期日的证券的摊销成本及公允价值2019年9月30日和2018年12月31日,按合同到期日排列,如下所示。预期到期日将与合同到期日不同,因为发行人可能有权催缴或预付债务,但有或没有催缴或预付罚金。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供销售 | | 持有至到期 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
2019年9月30日到期分布: | | | | | | | |
一年或更短时间内到期 | $ | 1,134 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 13,833 |
| | $ | 13,894 |
|
一到五年后到期 | 4,527 |
| | 4,638 |
| | 55,424 |
| | 55,783 |
|
五到十年后到期 | 83,254 |
| | 85,475 |
| | 100,501 |
| | 104,733 |
|
十年后到期 | 714,515 |
| | 754,631 |
| | 229,439 |
| | 240,490 |
|
| 803,430 |
| | 845,883 |
| | 399,197 |
| | 414,900 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 789,887 |
| | 800,516 |
| | 443,824 |
| | 450,386 |
|
投资证券总额 | $ | 1,593,317 |
| | $ | 1,646,399 |
| | $ | 843,021 |
| | $ | 865,286 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供销售 | | 持有至到期 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
2018年12月31日到期分布 | | | | | | | |
一年或更短时间内到期 | $ | 13,092 |
| | $ | 13,144 |
| | $ | 4,732 |
| | $ | 4,730 |
|
一到五年后到期 | 5,311 |
| | 5,378 |
| | 49,054 |
| | 48,473 |
|
五到十年后到期 | 73,280 |
| | 74,411 |
| | 62,873 |
| | 64,163 |
|
十年后到期 | 527,835 |
| | 526,815 |
| | 104,868 |
| | 105,601 |
|
| 619,518 |
| | 619,748 |
| | 221,527 |
| | 222,967 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 530,209 |
| | 522,447 |
| | 268,860 |
| | 266,250 |
|
投资证券总额 | $ | 1,149,727 |
| | $ | 1,142,195 |
| | $ | 490,387 |
| | $ | 489,217 |
|
作为抵押品、担保借款和其他目的的证券的账面价值为$632,275,000在…2019年9月30日,及$416,155,000在…2018年12月31日.
根据回购协议出售的证券的账面价值为$187,472,000在…2019年9月30日,及$116,691,000在…2018年12月31日.
出售及赎回可供出售证券的毛利截至2019年9月30日的3个月和9个月和2018如下所示。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, | | 九个月结束 九月三十日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可供销售证券的销售和赎回: | | | | | | | |
毛利 | $ | 393 |
| | $ | 1,285 |
| | $ | 3,376 |
| | $ | 4,016 |
|
总损失 | — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
下表显示公司的未实现损失总额和公允价值,按投资类别和单个证券处于持续未实现损失状况的时间长度汇总在2019年9月30日,及2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于 12个月 |
| 12个月 或更长 |
| 总计 |
| 公平 价值 |
| 毛 未实现 损失 |
| 公平 价值 |
| 毛 未实现 损失 |
| 公平 价值 |
| 毛 未实现 损失 |
临时受损可于2019年9月30日出售证券 | |
| |
| |
| |
| |
| |
美国政府资助的机构证券 | $ | 25,033 |
|
| $ | 26 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 25,033 |
|
| $ | 26 |
|
州市 | 53,220 |
|
| 634 |
|
| — |
|
| — |
|
| 53,220 |
|
| 634 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 155,175 |
|
| 939 |
|
| 27,238 |
|
| 92 |
|
| 182,413 |
|
| 1,031 |
|
可用于出售证券的暂时性减值总额 | 233,428 |
|
| 1,599 |
|
| 27,238 |
|
| 92 |
|
| 260,666 |
|
| 1,691 |
|
临时受损持有至2019年9月30日到期的证券 | |
| |
| |
| |
| |
| |
美国政府资助的机构证券 | 23,983 |
|
| 35 |
|
| 12,440 |
|
| 60 |
|
| 36,423 |
|
| 95 |
|
州市 | 3,351 |
|
| 40 |
|
| — |
|
| — |
|
| 3,351 |
|
| 40 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 122,572 |
|
| 426 |
|
| 8,567 |
|
| 36 |
|
| 131,139 |
|
| 462 |
|
外商投资 | 1,493 |
|
| 7 |
|
| — |
|
| — |
|
| 1,493 |
|
| 7 |
|
持有至到期日的暂时性减值证券总额 | 151,399 |
|
| 508 |
|
| 21,007 |
|
| 96 |
|
| 172,406 |
|
| 604 |
|
暂时性减值投资证券总额 | $ | 384,827 |
|
| $ | 2,107 |
|
| $ | 48,245 |
|
| $ | 188 |
|
| $ | 433,072 |
|
| $ | 2,295 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于 12个月 |
| 12个月 或更长 |
| 总计 |
| 公平 价值 |
| 毛 未实现 损失 |
| 公平 价值 |
| 毛 未实现 损失 |
| 公平 价值 |
| 毛 未实现 损失 |
临时受损可于2018年12月31日出售证券 | |
| |
| |
| |
| |
| |
美国政府资助的机构证券 | $ | 1,490 |
|
| $ | 3 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 1,490 |
|
| $ | 3 |
|
州市 | 234,431 |
|
| 3,958 |
|
| 38,028 |
|
| 1,896 |
|
| 272,459 |
|
| 5,854 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 196,601 |
|
| 2,400 |
|
| 217,121 |
|
| 5,996 |
|
| 413,722 |
|
| 8,396 |
|
可用于出售证券的暂时性减值总额 | 432,522 |
|
| 6,361 |
|
| 255,149 |
|
| 7,892 |
|
| 687,671 |
|
| 14,253 |
|
暂时受损持有至2018年12月31日到期的证券 | |
| |
| |
| |
| |
| |
美国政府资助的机构证券 | — |
|
| — |
|
| 22,073 |
|
| 545 |
|
| 22,073 |
|
| 545 |
|
州市 | 14,952 |
|
| 369 |
|
| 16,786 |
|
| 503 |
|
| 31,738 |
|
| 872 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 102,828 |
|
| 876 |
|
| 87,268 |
|
| 2,447 |
|
| 190,096 |
|
| 3,323 |
|
外商投资 | — |
|
| — |
|
| 999 |
|
| 1 |
|
| 999 |
|
| 1 |
|
持有至到期日的暂时性减值证券总额 | 117,780 |
|
| 1,245 |
|
| 127,126 |
|
| 3,496 |
|
| 244,906 |
|
| 4,741 |
|
暂时性减值投资证券总额 | $ | 550,302 |
|
| $ | 7,606 |
|
| $ | 382,275 |
|
| $ | 11,388 |
|
| $ | 932,577 |
|
| $ | 18,994 |
|
对债务和股权证券的某些投资在财务报表中以低于其历史成本的金额列报,如下表所示。
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
报告的投资低于历史成本: | | | |
历史成本 | $ | 435,367 |
| | $ | 951,571 |
|
公允价值 | 433,072 |
| | 932,577 |
|
未实现损失总额 | $ | 2,295 |
| | $ | 18,994 |
|
公司投资组合的百分比 | 17.4 | % | | 57.1 | % |
该公司管理层认为,这些证券的公允价值下降是暂时的。如果任何此等证券的减值变为非暂时性减值,则投资的成本基础将减少,并在非暂时性减值(“OTTI”)期间的净收益中确认由此产生的损失。公司管理层已经评估了OTTI的所有未实现损失的证券,并得出结论:OTTI不存在2019年9月30日.
在确定投资证券组合的公允价值时,公司利用第三方提供投资组合会计服务,包括公允价值层次结构中被分类为1级和2级的证券的市场价值输入。公司已经了解了供应商在为投资组合定价时使用了哪些输入,以及供应商如何根据这些输入对这些证券进行分类。从这些讨论中,公司管理层对分类恰当感到放心。公司对数据的信任有两个原因:?(A)公司通过定期从各经纪获取市场报价,对数据进行独立的现场测试;以及(B)出售某些证券所产生的实际收益或损失已证明数据在一段时间内是准确的。在估值层次中归类为第3级的证券的公平价值是使用折现现金流模型确定的,该模型纳入了市场对未活跃市场的利率和波动性的估计。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
国家和市政证券,美国政府支持的机构证券和外国投资证券
公司投资于州和政治分区的证券以及美国政府支持的机构证券的未实现损失是由利率上升引起的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资的摊销成本为基础的价格结算证券。由于公司不打算出售投资,而且公司很可能需要在收回其摊销成本基准(可能是到期日)之前出售投资,因此公司不认为该等投资并非暂时减值2019年9月30日好的。州和市级证券组合包含未实现的损失$634,000在……上面二十六证券及$40,000在……上面二可供出售的证券和持有至到期的投资组合分别。美国政府支持的机构证券组合包含未实现的损失$26,000在……上面二可供出售组合中的证券和$95,000在……上面五持有至到期投资组合中的证券。外国投资证券组合包括不可供销售投资组合中的未实现损失,以及$7,000在……上面一持有至到期投资组合中的证券。
美国政府支持的抵押贷款支持证券
按揭证券公司投资按揭证券的未实现亏损是利率变动的结果。公司期望在证券期限内收回摊销成本基础。由于市值下降是由于利率变化而不是信贷质量,而且由于公司不打算出售投资,而且公司不太可能需要在收回其摊销成本基准(可能是到期日)之前出售投资,因此公司不认为该等投资并非暂时减值。2019年9月30日好的。抵押贷款支持证券投资组合包含未实现的损失$1,031,000在……上面三十一证券及$462,000在……上面十六可供出售的证券和持有至到期的投资组合分别。所有这些证券都是由美国政府赞助的实体发行的。
注4?
贷款和津贴
该公司的主要贷款重点是小型企业和中型市场商业、商业房地产和住宅房地产,这导致投资组合多样化。下表显示贷款组合的组成,按抵押品分类计提的贷款损失准备和信贷质量特征,不包括为出售而持有的贷款。持有以供出售的贷款2019年9月30日,及2018年12月31日,是$7,910,000和$4,778,000分别为。
下表说明了公司在指定期间按贷款类别划分的贷款组合的构成:
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 2018年12月31日 |
工商贷款 | $ | 2,034,311 |
|
| $ | 1,726,664 |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 90,462 |
|
| 92,404 |
|
房地产贷款: |
|
|
|
建设 | 670,138 |
|
| 545,729 |
|
商业和农田 | 3,144,649 |
|
| 2,832,102 |
|
住宅 | 1,155,403 |
|
| 966,421 |
|
房屋净值 | 601,335 |
|
| 528,157 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 131,246 |
|
| 99,788 |
|
公共财政和其他商业贷款 | 471,716 |
|
| 433,202 |
|
·贷款 | 8,299,260 |
|
| 7,224,467 |
|
贷款损失准备金 | (80,571 | ) |
| (80,552 | ) |
··· | $ | 8,218,689 |
|
| $ | 7,143,915 |
|
津贴,信贷质量和贷款组合
该公司维持贷款损失津贴,以弥补其贷款审查过程中确定的可能信贷损失。管理层认为贷款损失准备足以弥补贷款组合中可能出现的损失2019年9月30日确定贷款损失准备的充分性的过程对公司的财务结果至关重要。·它要求管理层做出困难的、主观的和复杂的判断,以估计不确定事项的影响。·贷款损失准备考虑当前因素,包括经济状况和正在进行的内部和外部检查,并将在认为必要时增加或减少,以确保其保持充足。此外,作为注销和不良贷款的百分比的津贴将根据信用表现、投资组合和抵押品价值在不同时间点发生变化。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
贷款损失拨备是通过准备贷款损失来维持的,这是从收益中扣除的费用。备用金通过拨备费用增加,通过冲销减去回收减少。所有的注销都是由世行的高级信贷员按照既定的政策批准的。当确定全部或部分贷款无法收回时,银行将对贷款进行注销。在给定期间内为贷款损失拨备的金额可能大于或小于在该期间内经历的贷款损失净额,并基于管理层对贷款损失准备的适当水平的判断。拨备金额的确定基于管理层对贷款组合的持续审查和评估,包括内部管理的贷款“观察”列表和独立的贷款审查。?评估考虑到已确定的信用问题,贷款组合中未具体确定的固有损失的可能性,以及管理层对当前环境和经济条件对投资组合的影响的判断。
备抵包括ASC 310-10-35要求的特定减值准备金,根据ASC 450的历史损失的组成部分,以及根据ASC 450考虑当前的环境因素。当根据当前信息或事件,根据贷款协议的合同条款,可能无法收取所有到期本金和利息时,贷款被视为减值。
根据ASC 450的未被视为受损的贷款的历史损失分配是非受损批评和非批评风险等级分类内的贷款额的乘积,每个分类和呼叫代码分段,以及每个相应分类和呼叫代码段的历史损失系数。历史损失因素基于每个风险和呼叫代码分类中的实际损失经验。非批评贷款的历史回顾时期看起来是最近的滚动--四个季度的平均水平,并与非减值批评贷款的回顾时期相一致。用于获得平均值的每个滚动的四个季度期间,包括前十二个月期间的所有注销,因此历史回顾期间包括七个季度。结果分配反映了当前条件。批评的贷款根据分配给贷款的风险等级进行分组。具有特殊提及等级但未受损的贷款被分配一个损失系数,而具有分类等级但未受损的贷款被分配一个单独的损失系数。这种分配的损失系数计算包括风险等级到冲销的分段历史损失迁移分析。
除了备抵的特定储备和历史损失组成部分外,还考虑了各种环境因素,以确保投资组合中的固有损失反映在贷款损失备抵中。环境部分调整非减值贷款的历史损失分配,以反映管理层认为对损失确认有影响的相关当前状况。管理层在分析中审查的环境因素包括:国家和地方经济趋势和条件;贷款组合的增长趋势和高风险领域的增长;拖欠和非应计项目的水平和趋势;贷款管理和工作人员的经验和深度;贷款政策和程序的充分性和遵守,包括承销政策和程序;行业信贷集中;以及通过内部贷款审查和内部审计程序的风险识别系统和控制的充分性。
按照ASC 805和ASC 820的规定,购买的贷款按收购日的公允价值进行记录。该等贷款包括在确定超出减值贷款公允价值调整或历史损失的特定减值的范围内,而环境因素分析显示购买投资组合的固有损失超过购买投资组合中未被视为减值的部分的公允价值调整。
下表总结了截至三个月和九个月按贷款部门划分的贷款损失准备的变化2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 |
| 商品化 |
| 商品化 房地产 |
| 消费者 |
| 住宅 |
| 总计 |
贷款损失准备金: | |
| |
| |
| |
| |
余额,2019年6月30日 | $ | 33,202 |
|
| $ | 29,531 |
|
| $ | 4,070 |
|
| $ | 14,471 |
|
| $ | 81,274 |
|
损失准备 | 130 |
|
| 370 |
|
| 40 |
|
| 60 |
|
| 600 |
|
贷款的追讨 | 149 |
|
| 143 |
|
| 105 |
|
| 199 |
|
| 596 |
|
贷款冲销 | (480 | ) |
| (1,078 | ) |
| (109 | ) |
| (232 | ) |
| (1,899 | ) |
余额,2019年9月30日 | $ | 33,001 |
|
| $ | 28,966 |
|
| $ | 4,106 |
|
| $ | 14,498 |
|
| $ | 80,571 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 |
| 商品化 |
| 商品化 房地产 |
| 消费者 |
| 住宅 |
| 总计 |
贷款损失准备金: | |
| |
| |
| |
| |
余额,2018年12月31日 | $ | 32,657 |
|
| $ | 29,609 |
|
| $ | 3,964 |
|
| $ | 14,322 |
|
| $ | 80,552 |
|
损失准备 | 466 |
|
| 1,459 |
|
| 181 |
|
| 194 |
|
| 2,300 |
|
贷款的追讨 | 1,035 |
|
| 1,166 |
|
| 323 |
|
| 511 |
|
| 3,035 |
|
贷款冲销 | (1,157 | ) |
| (3,268 | ) |
| (362 | ) |
| (529 | ) |
| (5,316 | ) |
余额,2019年9月30日 | $ | 33,001 |
|
| $ | 28,966 |
|
| $ | 4,106 |
|
| $ | 14,498 |
|
| $ | 80,571 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的三个月 |
| 商品化 |
| 商品化 房地产 |
| 消费者 |
| 住宅 |
| 总计 |
贷款损失准备金: | |
| |
| |
| |
| |
余额,2018年6月30日 | $ | 31,467 |
|
| $ | 27,731 |
|
| $ | 3,921 |
|
| $ | 14,424 |
|
| $ | 77,543 |
|
损失准备 | 256 |
|
| 410 |
|
| 159 |
|
| 575 |
|
| 1,400 |
|
贷款的追讨 | 658 |
|
| 306 |
|
| 46 |
|
| 165 |
|
| 1,175 |
|
贷款冲销 | (313 | ) |
| (501 | ) |
| (194 | ) |
| (704 | ) |
| (1,712 | ) |
余额,2018年9月30日 | $ | 32,068 |
|
| $ | 27,946 |
|
| $ | 3,932 |
|
| $ | 14,460 |
|
| $ | 78,406 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的9个月 |
| 商品化 |
| 商品化 房地产 |
| 消费者 |
| 住宅 |
| 总计 |
贷款损失准备金: | |
| |
| |
| |
| |
余额,2017年12月31日 | $ | 30,420 |
|
| $ | 27,343 |
|
| $ | 3,732 |
|
| $ | 13,537 |
|
| $ | 75,032 |
|
损失准备 | 1,567 |
|
| 1,448 |
|
| 493 |
|
| 2,055 |
|
| 5,563 |
|
贷款的追讨 | 2,060 |
|
| 1,858 |
|
| 233 |
|
| 915 |
|
| 5,066 |
|
贷款冲销 | (1,979 | ) |
| (2,703 | ) |
| (526 | ) |
| (2,047 | ) |
| (7,255 | ) |
余额,2018年9月30日 | $ | 32,068 |
|
| $ | 27,946 |
|
| $ | 3,932 |
|
| $ | 14,460 |
|
| $ | 78,406 |
|
下表显示了截至所示期间,公司按贷款部门划分的贷款损失准备金和贷款组合。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 商品化 |
| 商品化 房地产 |
| 消费者 |
| 住宅 |
| 总计 |
津贴余额: | |
| |
| |
| |
| |
单独评估损害 | $ | 1,680 |
|
| $ | 124 |
|
| $ | — |
|
| $ | 457 |
|
| $ | 2,261 |
|
集体评估减值 | 31,321 |
|
| 28,842 |
|
| 4,106 |
|
| 14,041 |
|
| 78,310 |
|
贷款损失总拨备 | $ | 33,001 |
|
| $ | 28,966 |
|
| $ | 4,106 |
|
| $ | 14,498 |
|
| $ | 80,571 |
|
贷款余额: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
单独评估损害 | $ | 4,310 |
|
| $ | 9,371 |
|
| $ | 4 |
|
| $ | 2,589 |
|
| $ | 16,274 |
|
集体评估减值 | 2,590,318 |
|
| 3,792,239 |
|
| 131,242 |
|
| 1,752,443 |
|
| 8,266,242 |
|
因信用质量恶化而获得的贷款 | 1,861 |
|
| 13,177 |
|
| — |
|
| 1,706 |
|
| 16,744 |
|
贷款 | $ | 2,596,489 |
|
| $ | 3,814,787 |
|
| $ | 131,246 |
|
| $ | 1,756,738 |
|
| $ | 8,299,260 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 商品化 |
| 商品化 房地产 |
| 消费者 |
| 住宅 |
| 总计 |
津贴余额: | |
| |
| |
| |
| |
单独评估损害 | $ | — |
|
| $ | 1,435 |
|
| $ | 1 |
|
| $ | 436 |
|
| $ | 1,872 |
|
集体评估减值 | 32,657 |
|
| 28,174 |
|
| 3,963 |
|
| 13,886 |
|
| 78,680 |
|
贷款损失总拨备 | $ | 32,657 |
|
| $ | 29,609 |
|
| $ | 3,964 |
|
| $ | 14,322 |
|
| $ | 80,552 |
|
贷款余额: | |
| |
| |
| |
| |
单独评估损害 | $ | 1,838 |
|
| $ | 17,756 |
|
| $ | 18 |
|
| $ | 2,413 |
|
| $ | 22,025 |
|
集体评估减值 | 2,248,330 |
|
| 3,347,686 |
|
| 99,770 |
|
| 1,490,872 |
|
| 7,186,658 |
|
因信用质量恶化而获得的贷款 | 2,102 |
|
| 12,389 |
|
| — |
|
| 1,293 |
|
| 15,784 |
|
贷款 | $ | 2,252,270 |
|
| $ | 3,377,831 |
|
| $ | 99,788 |
|
| $ | 1,494,578 |
|
| $ | 7,224,467 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
个别评估的减值贷款包括根据ASC 310-10被视为减值的商业和消费者贷款。这包括以信用质量恶化合计获得的贷款$1,798,000用$453,0002019年9月30日贷款损失相关准备金率和$1,541,000用不2018年12月31日贷款损失相关准备。
该公司的重要投资组合部分的风险特征如下:
商品化
商业贷款主要基于借款人确定的现金流,其次是借款人提供的基础抵押品。然而,借款人的现金流可能不像预期的那样,获得这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款以所融资的有形资产(如设备或房地产)或其他商业资产(如应收账款或存货)作为担保,并可纳入个人担保。其他贷款可能是无担保的,有担保的,但抵押不足的,或基于组织的企业价值而作出的其他贷款。就以应收账款作抵押的贷款而言,可供偿还这些贷款的资金可能在很大程度上取决于借款人向其客户收取到期款项的能力。
商业地产
这些贷款主要被视为现金流贷款,其次是以房地产为抵押的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金,而这些贷款的偿还通常取决于获得贷款的财产的成功运营或获得贷款的财产所进行的业务。商业房地产贷款可能更受房地产市场或一般经济状况的不利影响。管理层根据抵押品和风险等级标准监测和评估商业房地产贷款。此外,管理层还跟踪业主自用商业房地产贷款与非业主自用贷款的水平。
消费者和住宅
对于由1-4个家庭住宅担保且通常由业主自住的住宅贷款,公司通常确定最大贷款与价值比率,如果超过该比率,则需要私人抵押贷款保险。房屋净值贷款由1-4个家庭住宅的次级权益担保,消费者贷款由汽车或休闲车辆等消费资产担保。一些消费者贷款是无担保的,例如小额分期付款贷款和某些信用额度。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级,借款人的个人收入和信用评级可能受到其市场领域的经济状况(如失业率)的影响。由1-4个家庭住宅担保的贷款的偿还可能会受到财产价值变化的影响。由于贷款的个人金额较小,并且分散在大量借款人身上,这一事实降低了风险。
在管理层的判断中,当借款人的抵押品价值和财务状况不足以证明应计贷款时,贷款被重新分类为非应计状态。n简洁。当利息应计停止时,所有未付的应计利息在被认为不可收回时与收益冲销。随后收到的非应计贷款的付款适用于本金。当本金和利息不再过期并且有可能收回时,贷款返回到应计状态,通常是在至少连续六个月的履行之后。?收到的对减值的应计或拖欠贷款的付款适用于应计利息收入。
下表按贷款类别汇总了截至所示期间的公司非应计贷款:
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 2018年12月31日 |
工商贷款 | $ | 2,065 |
|
| $ | 1,803 |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 3,150 |
|
| 679 |
|
房地产贷款: |
|
| |
建设 | 1,027 |
|
| 8,667 |
|
商业和农田 | 9,265 |
|
| 8,156 |
|
住宅 | 5,381 |
|
| 4,966 |
|
房屋净值 | 1,737 |
|
| 1,481 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 103 |
|
| 42 |
|
公共财政和其他商业贷款 | — |
|
| 354 |
|
总计 | $ | 22,728 |
|
| $ | 26,148 |
|
减值贷款包括根据ASC 310-10中规定的指导被视为减值的贷款。50万美元以下的商业贷款和消费者贷款(有问题的债务重组除外)不会单独评估减值。
确定减值金额的允许方法包括使用抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值估计公允价值。如果受损贷款被确定为抵押品依赖型,则使用公允价值法来衡量减值金额。?此方法要求获得抵押品的当前独立评估,并对价值应用折现率,其中包括销售成本(如果适用)。房地产的公允价值通常基于合格的执业估价师的评估。估价师通常通过利用收入或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估,可以通过现金流量分析确定公允价值。其他抵押品(如商业资产)的公允价值通常是通过评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和资产评估的某种组合来确定的 或客户财务报表。评估价值和基于借款人财务信息的价值均根据信息的年龄和质量以及当前的市场状况被认为是适当的贴现。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
下表显示了截至所示期间,地铁公司按贷款类别减值时确认的减值贷款、相关津贴和利息收入的构成:
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 未付 校长 天平 |
| 录下来 投资 |
| 相关 津贴 |
无相关津贴的减值贷款: | |
| |
|
|
工商贷款 | $ | 897 |
|
| $ | 877 |
|
| $ | — |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 1,023 |
|
| 1,012 |
|
| — |
|
房地产贷款: |
|
|
|
|
|
商业和农田 | 10,118 |
|
| 8,047 |
|
| — |
|
住宅 | 207 |
|
| 189 |
|
| — |
|
总计 | $ | 12,245 |
|
| $ | 10,125 |
|
| $ | — |
|
带相关津贴的减值贷款: |
|
| |
|
|
工商贷款 | $ | 563 |
|
| $ | 329 |
|
| $ | 329 |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 2,144 |
|
| 2,092 |
|
| 1,351 |
|
房地产贷款: |
|
|
|
|
|
商业和农田 | 2,061 |
|
| 1,324 |
|
| 124 |
|
住宅 | 2,079 |
|
| 2,055 |
|
| 389 |
|
房屋净值 | 362 |
| | 345 |
|
| 68 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 4 |
| | 4 |
|
| — |
|
总计 | $ | 7,213 |
|
| $ | 6,149 |
|
| $ | 2,261 |
|
总减值贷款 | $ | 19,458 |
|
| $ | 16,274 |
|
| $ | 2,261 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 未付 校长 天平 | | 录下来 投资 | | 相关 津贴 |
无相关津贴的减值贷款: | | | | | |
工商贷款 | $ | 828 |
| | $ | 806 |
| | $ | — |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 679 |
| | 679 |
| | — |
|
房地产贷款: | | | | | |
建设 | 1,352 |
| | 614 |
| | — |
|
商业和农田 | 11,176 |
| | 8,994 |
| | — |
|
住宅 | 118 |
| | 100 |
| | — |
|
房屋净值 | 49 |
| | 48 |
| | — |
|
公共财政和其他商业贷款 | 353 |
| | 353 |
| | — |
|
总计 | $ | 14,555 |
| | $ | 11,594 |
| | $ | — |
|
带相关津贴的减值贷款: | | | | | |
房地产贷款: | | | | | |
建设 | $ | 7,978 |
| | $ | 7,977 |
| | $ | 1,429 |
|
商业和农田 | 171 |
| | 171 |
| | 6 |
|
住宅 | 1,958 |
| | 1,907 |
| | 362 |
|
···家庭权益 | 376 |
|
| 358 |
|
| 74 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 18 |
|
| 18 |
|
| 1 |
|
总计 | $ | 10,501 |
| | $ | 10,431 |
| | $ | 1,872 |
|
总减值贷款 | $ | 25,056 |
| | $ | 22,025 |
| | $ | 1,872 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 |
| 截至2019年9月30日的9个月 |
| 平均值 记录的投资 |
| 利息 确认收入 |
| 平均值 记录的投资 |
| 利息 确认收入 |
无相关津贴的减值贷款: | |
| |
|
| |
| |
工商贷款 | $ | 877 |
|
| $ | — |
|
| $ | 881 |
|
| $ | — |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 1,012 |
|
| — |
|
| 1,014 |
|
| — |
|
房地产贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
建设 | — |
|
| — |
|
| 339 |
|
| — |
|
商业和农田 | 8,075 |
|
| 39 |
|
| 8,651 |
|
| 117 |
|
住宅 | 189 |
|
| — |
|
| 190 |
|
| 2 |
|
总计 | $ | 10,153 |
|
| $ | 39 |
|
| $ | 11,075 |
|
| $ | 119 |
|
带相关津贴的减值贷款: |
|
| |
| |
| |
工商贷款 | $ | 329 |
|
| $ | — |
|
| $ | 329 |
|
| $ | — |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 2,100 |
|
| — |
|
| 2,123 |
|
| — |
|
房地产贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
商业和农田 | 1,324 |
|
| — |
|
| 1,324 |
|
| — |
|
住宅 | 2,072 |
|
| 15 |
|
| 2,095 |
|
| 47 |
|
房屋净值 | 346 |
|
| 3 |
|
| 350 |
|
| 9 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 4 |
|
| — |
|
| 5 |
|
| — |
|
总计 | $ | 6,175 |
|
| $ | 18 |
|
| $ | 6,226 |
|
| $ | 56 |
|
总减值贷款 | $ | 16,328 |
|
| $ | 57 |
|
| $ | 17,301 |
|
| $ | 175 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的三个月 |
| 截至2018年9月30日的9个月 |
| 平均值 记录的投资 |
| 利息 确认收入 |
| 平均值 记录的投资 |
| 利息 确认收入 |
无相关津贴的减值贷款: | |
| |
|
| |
| |
工商贷款 | $ | 979 |
|
| $ | — |
|
| $ | 994 |
|
| $ | — |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 640 |
|
| — |
|
| 640 |
|
| — |
|
房地产贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
建设 | 614 |
|
| — |
|
| 930 |
|
| — |
|
商业和农田 | 12,098 |
|
| 40 |
|
| 12,733 |
|
| 128 |
|
住宅 | 62 |
|
| 1 |
|
| 63 |
|
| 2 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 9 |
|
| — |
|
| 10 |
|
| — |
|
总计 | $ | 14,402 |
|
| $ | 41 |
|
| $ | 15,370 |
|
| $ | 130 |
|
带相关津贴的减值贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
房地产贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
住宅 | 1,797 |
|
| 13 |
|
| 1,812 |
|
| 37 |
|
房屋净值 | 364 |
|
| 3 |
|
| 367 |
|
| 8 |
|
总计 | $ | 2,161 |
|
| $ | 16 |
|
| $ | 2,179 |
|
| $ | 45 |
|
总减值贷款 | $ | 16,563 |
|
| $ | 57 |
|
| $ | 17,549 |
|
| $ | 175 |
|
上表中的减值贷款不包括ASC 310-30项下的贷款或任何其他贷款,除非按照ASC 310-10被视为减值。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
作为持续监测公司贷款组合信用质量的一部分,管理层跟踪某些信用质量指标,包括与以下相关的趋势:(I)受批评的商业贷款水平,(Ii)净冲销,(Iii)不良贷款,(Iv)契约失效和(V)总体国家和地方经济状况。
本公司采用合格、特别提及、不合标准、可疑和损失等风险等级来评估大额商业贷款的整体信用质量。对于合格等级的贷款,所有大型商业信用等级至少每年审查一次。等级低于及格的贷款会根据等级更频繁地进行审查。这些职系的一般特征描述如下:
| |
• | 特别提到--具有某种信用缺失或潜在弱点的贷款,值得密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致该资产的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信贷状况恶化。特别提到的资产不属于不利分类,也不会使公司面临足够的风险以保证进行不利分类。这一类别分类的主要区别是,它表明了不必要的风险水平;弱点被认为是“潜在的”,而不是“确定的”,是对主要还款来源的损害。例如,可能存在管理不善、关键人员流失或重大客户或诉讼的企业。 |
| |
• | 低于标准-不符合标准的贷款不受债务人或质押抵押品的当前净值和支付能力的充分保护(如果有的话)。如此分类的资产有一个明确的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果不纠正这些不足之处,该公司将有可能蒙受一些损失。其他特征可能包括: |
|
| | |
| o | 从主要还款来源支付贷款的可能性是不确定的,或者财务状况正在恶化,需要非常密切的关注,以确保贷款的收集没有损失, |
|
| | |
| o | 主要的还款来源已经消失,公司被迫依赖次要的还款来源,如抵押品清算或担保, |
|
| | |
| o | 贷款有明显的可能性,如果缺陷得不到纠正,公司将承受一些损失, |
|
| | |
| o | 借款人没有产生足够的现金流来偿还贷款本金,但是,它继续支付利息, |
|
| | |
| o | 由于文件中的缺陷,公司被迫处于从属或不安全的地位, |
|
| | |
| o | 对贷款进行了重组,使付款时间表、条款和抵押品在与正常贷款条款相比时代表对借款人的让步, |
|
| | |
| o | 由于贷款明显恶化,公司正在认真考虑取消抵押品赎回权或采取法律行动,以及 |
| |
• | 可疑--贷款具有那些被归类为不合格的贷款的所有弱点。然而,基于目前存在的事实、条件和价值观,这些弱点使得充分收集委托人具有很大的疑问和不可能。其他信贷特征可能包括对次级还款来源的质量有相当大的怀疑。损失的可能性很高,但由于某些可能加强贷款的重要待决因素,损失分类被推迟,直到知道偿还的确切状况。 |
| |
• | 损失--被认为无法收回的贷款,其价值很小,因此没有必要继续将其作为资产进行持有。当推迟核销或保留全部或部分基本无价值的资产既不实际又不可取时,贷款将被归类为亏损,即使将来可能会有部分收回。 |
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
下表按贷款类别汇总了公司在指定期间的贷款组合的信用质量。·消费者不良贷款包括应计消费贷款90天或更长时间的拖欠贷款和消费者非应计贷款。·如果没有在指定日期之前收到合同规定的最低付款,则认为贷款的整个余额是拖欠的。证明自发放以来信用质量恶化的贷款,并且在收购时很可能不会收取所有合同要求的付款,这些贷款包括在下面的适用类别中。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 商品化 经过,穿过 |
| 商品化 特殊 提一下 |
| 商业不合格 |
| 商品化 疑团 |
| 商业损失 |
| 消费者表现 |
| 消费者 不执行 |
| 总计 |
工商贷款 | $ | 1,923,043 |
|
| $ | 62,219 |
|
| $ | 48,719 |
|
| $ | 329 |
|
| $ | 1 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 2,034,311 |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 70,715 |
|
| 5,681 |
|
| 13,867 |
|
| — |
|
| — |
|
| 199 |
|
| — |
|
| 90,462 |
|
房地产贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
建设 | 638,040 |
|
| 288 |
|
| 1,818 |
|
| — |
|
| — |
|
| 29,992 |
|
| — |
|
| 670,138 |
|
商业和农田 | 2,963,113 |
|
| 73,429 |
|
| 101,025 |
|
| — |
|
| — |
|
| 7,082 |
|
| — |
|
| 3,144,649 |
|
住宅 | 198,986 |
|
| 3,492 |
|
| 7,195 |
|
| — |
|
| — |
|
| 940,613 |
|
| 5,117 |
|
| 1,155,403 |
|
房屋净值 | 30,813 |
|
| 121 |
|
| 872 |
|
| — |
|
| — |
|
| 567,865 |
|
| 1,664 |
|
| 601,335 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 131,143 |
|
| 103 |
|
| 131,246 |
|
公共财政和其他商业贷款 | 471,716 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 471,716 |
|
贷款 | $ | 6,296,426 |
|
| $ | 145,230 |
|
| $ | 173,496 |
|
| $ | 329 |
|
| $ | 1 |
|
| $ | 1,676,894 |
|
| $ | 6,884 |
|
| $ | 8,299,260 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 商品化 经过,穿过 |
| 商品化 特殊 提一下 |
| 商业不合格 |
| 商品化 疑团 |
| 商业损失 |
| 消费者表现 |
| 消费者 不执行 |
| 总计 |
工商贷款 | $ | 1,660,879 |
|
| $ | 23,246 |
|
| $ | 42,539 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 1,726,664 |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 78,446 |
|
| 5,966 |
|
| 7,992 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 92,404 |
|
房地产贷款: |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
| |
| |
建设 | 492,358 |
|
| 2,185 |
|
| 24,224 |
|
| — |
|
| — |
|
| 25,419 |
|
| 1,543 |
|
| 545,729 |
|
商业和农田 | 2,669,491 |
|
| 76,037 |
|
| 84,288 |
|
| — |
|
| — |
|
| 2,285 |
|
| 1 |
|
| 2,832,102 |
|
住宅 | 170,075 |
|
| 7,373 |
|
| 2,076 |
|
| — |
|
| — |
|
| 782,080 |
|
| 4,817 |
|
| 966,421 |
|
房屋净值 | 24,653 |
|
| 535 |
|
| 457 |
|
| — |
|
| — |
|
| 500,996 |
|
| 1,516 |
|
| 528,157 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 99,741 |
|
| 47 |
|
| 99,788 |
|
公共财政和其他商业贷款 | 432,849 |
|
| — |
|
| 353 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 433,202 |
|
贷款 | $ | 5,528,751 |
|
| $ | 115,342 |
|
| $ | 161,929 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 1,410,521 |
|
| $ | 7,924 |
|
| $ | 7,224,467 |
|
下表按贷款类别显示了截至#年公司贷款组合的过期账龄2019年9月30日,及2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 电流 |
| 30-59天 逾期 |
| 60-89天 逾期 |
| 贷款逾期90天或以上 |
| 非应计 |
| 逾期合计 非应计(&N) |
| 总计 |
工商贷款 | $ | 2,026,547 |
|
| $ | 5,468 |
|
| $ | 231 |
|
| $ | — |
|
| $ | 2,065 |
|
| $ | 7,764 |
|
| $ | 2,034,311 |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 87,274 |
|
| — |
|
| 38 |
|
| — |
|
| 3,150 |
|
| 3,188 |
|
| 90,462 |
|
房地产贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
建设 | 669,111 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 1,027 |
|
| 1,027 |
|
| 670,138 |
|
商业和农田 | 3,132,460 |
|
| 2,219 |
|
| 705 |
|
| — |
|
| 9,265 |
|
| 12,189 |
|
| 3,144,649 |
|
住宅 | 1,145,240 |
|
| 4,238 |
|
| 526 |
|
| 18 |
|
| 5,381 |
|
| 10,163 |
|
| 1,155,403 |
|
房屋净值 | 596,472 |
|
| 2,547 |
|
| 515 |
|
| 64 |
|
| 1,737 |
|
| 4,863 |
|
| 601,335 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 130,641 |
|
| 319 |
|
| 183 |
|
| — |
|
| 103 |
|
| 605 |
|
| 131,246 |
|
公共财政和其他商业贷款 | 471,716 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 471,716 |
|
贷款 | $ | 8,259,461 |
|
| $ | 14,791 |
|
| $ | 2,198 |
|
| $ | 82 |
|
| $ | 22,728 |
|
| $ | 39,799 |
|
| $ | 8,299,260 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 电流 |
| 30-59天 逾期 |
| 60-89天 逾期 |
| 贷款逾期90天或以上 |
| 非应计 |
| 逾期合计 非应计(&N) |
| 总计 |
工商贷款 | $ | 1,723,337 |
|
| $ | 1,093 |
|
| $ | 182 |
|
| $ | 249 |
|
| $ | 1,803 |
|
| $ | 3,327 |
|
| $ | 1,726,664 |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 89,440 |
|
| 2,285 |
|
| — |
|
| — |
|
| 679 |
|
| 2,964 |
|
| 92,404 |
|
房地产贷款: | |
| |
| |
| |
| |
|
|
| |
建设 | 535,520 |
|
| 64 |
|
| — |
|
| 1,478 |
|
| 8,667 |
|
| 10,209 |
|
| 545,729 |
|
商业和农田 | 2,822,515 |
|
| 1,253 |
|
| 178 |
|
| — |
|
| 8,156 |
|
| 9,587 |
|
| 2,832,102 |
|
住宅 | 959,252 |
|
| 1,756 |
|
| 430 |
|
| 17 |
|
| 4,966 |
|
| 7,169 |
|
| 966,421 |
|
房屋净值 | 524,198 |
|
| 2,164 |
|
| 207 |
|
| 107 |
|
| 1,481 |
|
| 3,959 |
|
| 528,157 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 99,499 |
|
| 179 |
|
| 64 |
|
| 4 |
|
| 42 |
|
| 289 |
|
| 99,788 |
|
公共财政和其他商业贷款 | 432,848 |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| 354 |
|
| 354 |
|
| 433,202 |
|
贷款 | $ | 7,186,609 |
|
| $ | 8,794 |
|
| $ | 1,061 |
|
| $ | 1,855 |
|
| $ | 26,148 |
|
| $ | 37,858 |
|
| $ | 7,224,467 |
|
有时,借款人会经历收入和现金流的下降。因此,这些借款人寻求减少包括债务支付在内的合同现金支出。同时,为了保存和保护其盈利资产,特别是不良贷款,公司致力于通过合同修改借款人与公司的债务协议,以维持与某些遇到财务困难的客户的关系。在某些贷款重组情况下,公司可能会对遇到财务困难的债务人给予优惠,导致债务重组出现问题。如由于重组,本公司预期不会收取所有应付原始金额,包括按原始合约利率累算的利息,则特许权被视为已授予。如果原始到期日的本金支付主要取决于抵押品的价值,则在决定是否支付本金时考虑抵押品的当期价值。
下表汇总了公司贷款组合中在指定期间发生的问题债务重组:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 |
| 截至2019年9月30日的9个月 |
| 预修改 记录余额 |
| 修改后 记录余额 |
| 数 贷款 |
| 预修改 记录余额 |
| 修改后 记录余额 |
| 数 贷款 |
房地产贷款: | |
| |
| |
| |
| |
| |
住宅 | $ | 195 |
|
| $ | 185 |
|
| 3 |
|
| $ | 456 |
|
| $ | 439 |
|
| 8 |
|
总计 | $ | 195 |
|
| $ | 185 |
|
| 3 |
|
| $ | 456 |
|
| $ | 439 |
|
| 8 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的三个月 |
| 截至2018年9月30日的9个月 |
| 预修改 记录余额 |
| 修改后 记录余额 |
| 数 贷款 |
| 预修改 记录余额 |
| 修改后 记录余额 |
| 数 贷款 |
房地产贷款: | | | | | |
| |
| |
| |
住宅 | $ | 154 |
| | $ | 140 |
| | 4 |
|
| $ | 490 |
|
| $ | 487 |
|
| 11 |
|
房屋净值 | 65 |
| | 65 |
| | 1 |
| | 81 |
| | 81 |
| | 3 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | — |
| | — |
| | — |
|
| 7 |
|
| 8 |
|
| 1 |
|
总计 | $ | 219 |
| | $ | 205 |
| | 5 |
|
| $ | 578 |
|
| $ | 576 |
|
| 15 |
|
下表总结了截至#年的不良债务重组的记录投资2019年9月30日和2018按修改类型,在指定期间发生的修改类型:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 |
| 术语 改型 |
| 率 改型 |
| 组合 |
| 总计 改型 |
房地产贷款: | |
| |
| |
|
|
住宅 | $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 184 |
|
| $ | 184 |
|
总计 | $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 184 |
|
| $ | 184 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 |
| 术语 改型 |
| 率 改型 |
| 组合 |
| 总计 改型 |
房地产贷款: | |
| |
| |
|
|
住宅 | $ | — |
|
| $ | 88 |
|
| $ | 345 |
|
| $ | 433 |
|
总计 | $ | — |
|
| $ | 88 |
|
| $ | 345 |
|
| $ | 433 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的三个月 |
| 术语 改型 |
| 率 改型 |
| 组合 |
| 总计 改型 |
房地产贷款: | |
| |
| |
|
|
住宅 | $ | — |
|
| $ | 47 |
|
| $ | 93 |
|
| $ | 140 |
|
房屋净值 | — |
|
| 65 |
|
| — |
|
| 65 |
|
总计 | $ | — |
|
| $ | 112 |
|
| $ | 93 |
|
| $ | 205 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的9个月 |
| 术语 改型 |
| 率 改型 |
| 组合 |
| 总计 改型 |
房地产贷款: |
|
| |
| |
| |
住宅 | $ | — |
|
| $ | 208 |
|
| $ | 239 |
|
| $ | 447 |
|
房屋净值 | 77 |
|
| 76 |
|
| — |
|
| 153 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | — |
|
| 6 |
|
| — |
|
| 6 |
|
总计 | $ | 77 |
|
| $ | 290 |
|
| $ | 239 |
|
| $ | 606 |
|
住宅房地产抵押贷款100百分比截至三个月和九个月的问题债务重组贷款的修改后余额2019年9月30日好的。同样的贷款分类100百分比和99百分比修改后的不良债务重组贷款余额分别在截至2018年9月30日的三个月和九个月内发放。
下表总结了在截至12个月期间发生的问题债务重组2019年9月30日和2018年,随后在所示期间违约,并在期末仍处于违约状态。如果贷款逾期30天或更长时间,则视为违约。 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 |
| 截至2019年9月30日的9个月 |
| 贷款数量 |
| 记录余额 |
| 贷款数量 |
| 记录余额 |
房地产贷款: | |
| |
| |
| |
商业和农田 | 1 |
|
| $ | 85 |
|
| 1 |
|
| $ | 85 |
|
总计 | 1 |
|
| $ | 85 |
|
| 1 |
|
| $ | 85 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的三个月 |
| 截至2018年9月30日的9个月 |
| 贷款数量 |
| 记录余额 |
| 贷款数量 |
| 记录余额 |
房地产贷款: | |
| |
| |
|
| |
商业和农田 | 1 |
| | $ | 262 |
|
| 1 |
|
| $ | 262 |
|
住宅 | 2 |
| | 83 |
|
| 4 |
|
| 152 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 1 |
| | 11 |
| | 1 |
|
| 11 |
|
总计 | 4 |
| | $ | 356 |
|
| 6 |
|
| $ | 425 |
|
对于潜在的消费者贷款重组,在修改之前进行减值评估。任何随后的减值通常通过冲销过程来解决,或者可以通过特定的准备金来解决。消费者不良债务贷款重组一般包括在修改后余额的贷款损失的一般历史备抵中。消费者非应计和拖欠不良债务贷款重组也被考虑在计算非应计和拖欠趋势环境津贴分配中。由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费者抵押贷款总计$683,000和$800,000在…2019年9月30日和2018年12月31日。
商业问题债务重组贷款风险等级特提,不合格,可疑和损失根据ASC 310单独评估减值。由此产生的任何特定准备金都包括在贷款损失准备中。商业不良债务重组30-89天的拖欠包括在拖欠趋势的计算中,环境分配在贷款损失准备中。除了从贷款损失准备中排除的购得贷款外,所有商业非减值贷款,包括非应计贷款和90天或更长时间的拖欠贷款,都包括在ASC 450损失估计中。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注5
购买信用担保贷款
购买的信用减值贷款包括在附注4中。这些债券的贷款和备抵综合财务报表。如附注4所述,所购买的贷款于收购日记录为公允价值,这可能导致公允价值折扣或溢价。购买的贷款,具有自发起以来信用恶化的证据,并且在收购之日,收购人可能不会收取所有合同要求的本金和利息付款,根据ASC 310-30,获得信用质量恶化的贷款好的。合同要求的付款和预计在收购时收集的现金流之间的差额称为不可累加差额。公允价值贴现或溢价的可增加部分是预期现金流量与预期现金流量的净现值之间的差额,这种差额在贷款期限内增加为收益。
截至2019年9月30日的购入信用减值贷款账面金额为$18.5百万备抵贷款损失$453,000好的。截至2018年12月31日的购入信用减值贷款账面金额为$17.3百万没有必要的贷款损失津贴。随着客户现金流预期的提高,不可增值收益率可以重新分类为可增值收益率。下表确定了可增加的产量,或预计将被收集的收入,以及从不可增加的重新分类。
|
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 |
| 截至2019年9月30日的9个月 |
可累加收益率期初余额 | $ | 1,914 |
|
| $ | 2,143 |
|
加法 | 576 |
|
| 576 |
|
吸积 | (420 | ) |
| (1,638 | ) |
从不可增生重新分类 | 374 |
|
| 1,363 |
|
处置 | (165 | ) |
| (165 | ) |
可增加收益率期末余额 | $ | 2,279 |
|
| $ | 2,279 |
|
|
| | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的三个月 |
| 截至2018年9月30日的9个月 |
可累加收益率期初余额 | $ | 2,423 |
|
| $ | 2,890 |
|
加法 | — |
|
| — |
|
吸积 | (1,004 | ) |
| (2,441 | ) |
从不可增生重新分类 | 798 |
|
| 1,768 |
|
处置 | (16 | ) |
| (16 | ) |
可增加收益率期末余额 | $ | 2,201 |
|
| $ | 2,201 |
|
下表列出了截至收购日,在截至2019年9月30日的九个月内获得的贷款,在此期间,可能无法收取所有合同要求的付款。在截至2018年9月30日的9个月内,没有获得任何贷款。 |
| | | |
| 主战坦克 |
合同规定的应收款项在购置日应收 | $ | 6,840 |
|
不可增加差额 | 2,733 |
|
收购日的预期现金流量 | 4,107 |
|
可增差 | 576 |
|
收购日贷款基准 | $ | 3,531 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注6
商誉
商誉记录在实体的收购日期。在.期间一年在计量期内,本公司可记录在收购日记录的临时金额的商誉后续调整。2019年9月1日收购MBT导致$97,844,000善意。关于MBT收购的细节见附注2。这些合并财务报表附注的收购。
|
| | | |
| 2019 |
余额,1月1日 | $ | 445,355 |
|
获得商誉 | 97,844 |
|
余额,9月30日 | $ | 543,199 |
|
|
|
| 2018 |
余额,1月1日 | $ | 445,355 |
|
获得商誉 | — |
|
余额,12月31日 | $ | 445,355 |
|
注7
其他无形资产
核心存款无形资产和其他无形资产记录在实体的收购日期。在.期间一年在计量期内,公司可以记录在收购日记录的临时金额对这些无形资产的后续调整。MBT于2019年9月1日收购导致核心矿床无形资产$16,527,000好的。关于MBT收购的细节见附注2。这些合并财务报表附注的收购。
确认核心存款无形资产及其他无形资产的结转基础及累计摊销如下。
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 2018年12月31日 |
总账面额 | $ | 85,869 |
|
| $ | 85,869 |
|
获得的核心存款无形资产 | 16,527 |
|
| — |
|
累计摊销 | (65,844 | ) |
| (61,440 | ) |
其他无形资产总数 | $ | 36,552 |
|
| $ | 24,429 |
|
核心存款无形资产和其他无形资产主要在其估计可用年限内加速摊销,一般在一段时间内摊销。二致十年. 估计的未来摊销费用汇总如下:
|
| | | |
| 摊销费用 |
2019 | $ | 1,591 |
|
2020 | 5,987 |
|
2021 | 5,429 |
|
2022 | 5,027 |
|
2023 | 4,827 |
|
2023年后 | 13,691 |
|
| $ | 36,552 |
|
注8
租约
本公司采用ASU No.2016-02-租赁(主题842),经修订,自2019年1月1日起适用于某些零售分支机构、办公用房、土地和设备。公司在新标准内选择了过渡指导方针允许的一揽子实际权宜之计,其中包括允许公司继续进行历史租赁分类。经营租赁包括在经营租赁使用权(“ROU”)资产中,该资产包括在其他资产中,租赁负债包括在我们的简明资产负债表的其他负债中。地铁公司并无任何融资租约。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司因租赁而支付租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债根据租赁期内租赁付款的现值在开始日期确认。由于本公司的大部分租约并不提供隐含利率,本公司通常根据生效日期的资料使用其递增的借款利率,以厘定租赁付款的现值。租约条款可能包括延长或终止租约的选项。该等租约续期选择权的行使由公司全权酌情决定,除非合理地肯定会行使该选择权,否则并不包括在租约责任的现值内。资产的折旧寿命和租赁改善受到预期租赁期的限制,除非有所有权转让或购买选择权合理确定的行使。该公司的某些租赁协议包括根据通货膨胀定期调整的租金付款。本公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或实质性限制性契约。公司没有任何实质性的转租协议。
下表列出了与租赁相关的补充资产负债表信息2019年9月30日.
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| 2019年9月30日 |
经营租赁资产 | $ | 21,446 |
|
租赁资产总额 | $ | 21,446 |
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经营租赁负债 | $ | 22,108 |
|
租赁负债总额 | $ | 22,108 |
|
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|
加权平均剩余租期(年) |
经营租赁 | 9.0 |
|
加权平均贴现率 |
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经营租赁 | 3.39 | % |
下表列出了指定期间的租赁费用构成。
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| | | | | | | |
| 三个月 2019年9月30日 |
| 九个月结束 2019年9月30日 |
租赁成本: |
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经营租赁成本 | $ | 899 |
|
| $ | 2,705 |
|
短期租赁成本 | 47 |
|
| 120 |
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可变租赁成本 | 252 |
|
| 763 |
|
转租收入 | $ | (6 | ) |
| $ | (6 | ) |
总租赁成本 | $ | 1,192 |
|
| $ | 3,582 |
|
下表列出了与租赁相关的补充现金流量信息。
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| | | |
租赁负债到期日 | 经营租赁 |
剩余2019年 | $ | 900 |
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2020 | 3,425 |
|
2021 | 3,147 |
|
2022 | 3,024 |
|
2023 | 2,645 |
|
2024年及以后 | 12,777 |
|
租赁付款总额 | $ | 25,918 |
|
减去:现值折扣 | 3,810 |
|
租赁负债现值 | $ | 22,108 |
|
|
|
其他资料 | 九个月结束 2019年9月30日 |
为包括在租赁负债计量中的金额支付的现金 |
|
经营租赁的经营现金流 | $ | 2,521 |
|
为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产 | $ | 23,496 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注9
衍生金融工具
衍生品使用的风险管理目标
公司面临来自其业务运营和经济状况的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险。公司管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险,主要是通过管理其资产和负债的数量、来源和持续时间,并通过使用衍生金融工具来管理。特别是,公司参与衍生金融工具,以管理因商业活动导致收到或支付未来已知和不确定现金数额的风险,其价值由利率确定。公司的衍生金融工具用于管理金额、时间、公司主要与某些可变利率负债有关的已知或预期现金支付的期限和期限。公司也有衍生品,这些衍生品是公司向某些符合条件的客户提供的服务的结果,因此不用于管理公司资产或负债中的利率风险。公司管理与作为本服务的一部分向客户提供的衍生工具有关的匹配账簿,以便将此类交易导致的净风险降至最低。
利率风险的现金流对冲
地铁公司使用利率衍生工具的目的,是为利息开支增加稳定性,并管理其对利率变动的风险。为了实现这些目标,公司主要使用利率掉期和利率上限作为其利率风险管理策略的一部分。^被指定为现金流对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额,以换取公司在协议有效期内接受可变支付,而不交换基础的名义金额。^指定为现金流量对冲的利率上限涉及如果利率高于合同的执行利率以换取预付溢价,则从交易对手处接收可变金额。2019年9月30日,公司有四利率掉期,名义金额为$46.0被指定为现金流套期保值的百万美元。2018年12月31日,公司有四利率掉期,名义金额为$46.0百万和一名义利率上限$13.0百万美元被指定为现金流对冲。
指定衍生工具公允价值变动的有效部分,并符合现金流量套期保值资格,记录在累计其他全面收益中,并随后在对冲预测交易影响盈利的期间重新分类为盈利。
在.期间2019, $26.0在2012年9月,当流出资金从固定利率转换为可变利率时,数百万的利率掉期交易用于对冲与现有信托优先证券相关的可变现金流出(基于伦敦银行同业拆借利率)。此外,剩余的$20.0百万利率掉期用于对冲与之相关的可变现金流出(基于伦敦银行同业拆借利率)二联邦住房贷款银行垫款。在.期间截至2019年9月30日的9个月和2018,该公司并未承认任何无效。
在与衍生工具有关的累计其他全面收入中报告的金额将重新分类为利息支出,因为本公司的可变利率负债已支付利息。在未来12个月内,该公司预计将重新分类$475,000从积累的其他综合收益到利息支出。
非指定边缘
公司不为交易或投机目的使用衍生品。未被指定为对冲的衍生品不是投机性的,是公司向某些客户提供的服务的结果。公司与商业银行客户进行利率掉期,以促进其各自的风险管理战略。^公司与第三方执行的抵销利率掉期同时对冲这些利率掉期进行对冲,使公司将此类交易产生的净风险降至最低。^由于与此计划相关的利率掉期不符合严格的对冲会计要求,客户掉期和抵销掉期的公允价值的变化将直接在收益中确认。截至目前,客户掉期和抵销掉期的公允价值变化将直接在收益中确认。^由于与此计划相关的利率掉期不符合严格的对冲会计要求,因此客户掉期和抵销掉期的公允价值变化将直接在收益中确认。2019年9月30日,面向客户的掉期的名义数量约为$625,549,000如上所述,该金额与第三方交易对手相抵销。
资产负债表上衍生工具的公允价值
下表列出截至#年公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类2019年9月30日,及2018年12月31日.
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生工具 |
| 负债衍生工具 |
| 2019年9月30日 |
| 2018年12月31日 |
| 2019年9月30日 |
| 2018年12月31日 |
| 天平 薄片 定位 |
| 公平 价值 |
| 天平 薄片 定位 |
| 公平 价值 |
| 天平 薄片 定位 |
| 公平 价值 |
| 天平 薄片 定位 |
| 公平 价值 |
指定为对冲工具的衍生品: | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
利率合约 | 其他资产 |
| $ | — |
|
| 其他资产 |
| $ | 135 |
|
| 其他负债 |
| $ | 1,730 |
|
| 其他负债 |
| $ | 688 |
|
未指定为对冲工具的衍生工具: | |
| |
| |
| |
| |
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利率合约 | 其他资产 |
| $ | 37,899 |
|
| 其他资产 |
| $ | 11,948 |
|
| 其他负债 |
| $ | 37,899 |
|
| 其他负债 |
| $ | 11,948 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
公司的衍生对冲资产和衍生对冲负债增加$25.8百万和$27.0百万,分别从2018年12月31日开始。增加的主要原因是$147.8百万未清偿名义余额增加。此外,截至2019年9月30日,用于估值目的的收益率曲线利率在每个期限点均低于2018年12月31日。
其他全面收入中确认的收益(损失)金额包括在所示期间的下表中。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值关系中的衍生品 | 衍生产品的其他全面收益确认的收益(损失)金额 (有效部分) |
三个月 |
| 九个月结束 |
2019年9月30日 |
| 2018年9月30日 |
| 2019年9月30日 |
| 2018年9月30日 |
利率产品 | $ | (178 | ) |
| $ | 210 |
|
| $ | (1,270 | ) |
| $ | 1,009 |
|
衍生工具对损益表的影响
本公司并无于综合综合损益表内确认衍生金融工具之任何损益。截至2019年9月30日的3个月和9个月和2018.
从其他全面收入重新分类为收入的收益(损失)金额包括在所示期间的下表中。
|
| | | | | | | | | | |
衍生品指定为 套期保值工具 FASB ASC 815-10 |
| 收益(损失)的位置 确认收入 导数 |
| 从其他全面收益重新归类为收入的收益(损失)金额(有效部分) |
|
| 三个月 2019年9月30日 |
| 三个月 2018年9月30日 |
利率合约 |
| 利息支出 |
| $ | (104 | ) |
| $ | (93 | ) |
|
| | | | | | | | | | |
衍生品指定为 套期保值工具 FASB ASC 815-10 |
| 收益(损失)的位置 确认收入 导数 |
| 从其他全面收益重新归类为收入的收益(损失)金额(有效部分) |
|
| 九个月结束 2019年9月30日 |
| 九个月结束 2018年9月30日 |
利率合约 |
| 利息支出 |
| $ | (247 | ) |
| $ | (368 | ) |
公司对信用风险的风险敞口是由于其交易对手的不履行而发生的。公司批准的交易对手通常是金融机构,这些机构资本充足,通过穆迪和/或标准普尔的信用评级达到或高于投资级。公司对这种风险的控制是通过季度财务审查,将按市值计价的价值与政策限制、信用评级和抵押品抵押进行比较。
信用风险相关或有特征
本公司与其某些衍生品交易对手达成协议,其中包含一项规定,如果本公司未能保持其作为一家资本充足或良好的机构的地位,则本公司可能被要求终止或完全担保所有未偿衍生合约。此外,本公司与其某些衍生品交易对手达成协议,其中包含一项规定,如果本公司对其任何债务违约,包括“违约”,而贷款人没有加速偿还债务,“那么本公司也可以宣布其衍生债务违约。自.起2019年9月30日,与这些协议相关的净负债头寸中衍生品的终止值是$39,707,000好的。自.起2019年9月30日,本公司对其某些衍生交易对手有最低抵押品过帐阈值,并已过帐抵押品$49,255,000好的。到目前为止,公司并未违反任何这些规定2019年9月30日,但如果该公司违反了这些规定,它可能被要求按终止价值履行协议规定的义务。
注10?
关于资产和负债公允价值的披露
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整,并确定公允价值披露。会计准则定义了公允价值,建立了衡量公允价值的框架,并扩大了关于公允价值计量的披露。ΔASC 820仅适用于其他准则要求或允许以公允价值计量资产或负债的情况;它不会扩大公允价值在任何新情况下的使用。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
正如ASC 820中所定义的,公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务的价格。它表示测量日期的退出价格。市场参与者是买家和卖家,他们是独立的,知识渊博的,愿意并能够在主要(或最有利的)市场上对所计量的资产或负债进行交易。在厘定公允价值时,会考虑目前的市场状况,包括供求失衡。本公司在主要市场对其资产和负债进行估值,在那里它出售特定资产或转让具有最大活动量和水平的负债。在没有主要市场的情况下,估值是基于资产或负债最有利的市场(即资产可以出售或负债转让的市场,其价格使资产的收受金额最大化或转让负债的支付金额最小)。在没有主要市场的情况下,估值基于资产或负债的最有利市场(即资产可出售或负债转让的价格使资产的收受金额最大化或转让负债的支付金额最小化)。
估值输入是指市场参与者在为给定资产或负债定价时将使用的假设。输入可以是可观察的,也可以是不可观察的。可观察到的投入是市场参与者在为特定资产或负债定价时将使用的那些假设。这些输入基于市场数据,并从独立于公司的来源获得。不可观察的输入是基于公司自己的信息或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设估计的假设。不可观测的输入基于测量日期可用的最佳和最新信息。所有输入,无论可观察或不可观察,均根据规定的公允价值等级进行排名,该等级对相同资产或负债在活跃市场中的报价(未调整)给予最高排名(第1级),对市场活动很少或没有市场活动的不可观测输入给予最低排名(第3级)。归类为第2级的资产或负债的公允价值基于以下因素之一或组合:(I)类似资产的报价;(Ii)资产或负债的可观察投入,如利率或收益率曲线;或(Iii)主要源自可观测市场数据或经可观察市场数据证实的投入。公允价值层次结构中公允价值计量整体所属的水平是基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入确定的。公司认为,如果一项投入驱动了特定资产或负债的总公允价值的10%或更多,则该投入是重要的。
重复测量
如定期(即每日、每周、每月或每季)计量公允价值,则资产及负债被视为按经常性公允价值计量。经常性估值至少在测量日期发生。如果工具的公允价值计量不一定导致资产负债表上记录的金额发生变化,则资产和负债被视为以非经常性基础上的公允价值计量。一般而言,非经常性估值是应用其他会计声明的结果,该等声明要求资产或负债进行减值评估或以成本或公允价值中较低者记录。移入或移出第3级的资产或负债的公允价值在转移日期计量,转移后公允价值的任何额外变动被视为已实现或未实现的损益。
以下是对在经常性基础上以公允价值计量并在中确认的工具所使用的估值方法的说明
附带的资产负债表,以及根据估值层次对此类工具进行的一般分类。
投资证券
在活跃市场上提供报价的情况下,证券被分类在估值层次结构的第1级内。该公司目前没有在层次结构的1级内分类的证券。若有除第1级报价外的重要可观察输入,则证券被归类于估值层次的第2级内。二级证券包括政府资助的机构和抵押贷款支持,以及州和市政证券。在没有1级或2级输入的某些情况下,证券在层次结构的3级内分类,包括州和市、政府支持的抵押贷款支持和公司债务证券。证券的第3级公允价值是使用折现现金流模型确定的,该模型纳入了市场对未活跃市场的利率和波动性的估计。
第三方供应商从各种来源汇编价格,并可能应用矩阵定价等技术来确定相同或类似投资证券(第2级)的价值。矩阵定价是一种在银行业中广泛使用的数学技术,用于评估投资证券的价值,而不是完全依赖于特定投资证券的报价,而是依赖于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。任何没有基于上述方法进行估值的投资证券都被认为是第3级。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
利率衍生协议
有关本公司利率衍生产品的资料见附注9。该等综合财务报表债券的衍生金融工具。下表列出了在资产负债表中以公允价值计量的资产和负债的公允价值计量,以及ASC 820-10公允价值计量所在的ASC 820-10公允价值等级体系中公允价值计量的水平2019年9月30日,及2018年12月31日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用: |
2019年9月30日 | 公允价值 | | 相同资产活跃市场中的报价 (1级) | | 重要的其他人 可观测输入 (第2级) | | 显着性 不可观察 输入量 (第3级) |
可供出售的证券: | | | | | | | |
美国政府资助的机构证券 | $ | 48,977 |
| | $ | — |
| | $ | 48,977 |
| | $ | — |
|
州市 | 796,875 |
| | — |
| | 794,014 |
| | 2,861 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 800,516 |
| | — |
| | 800,512 |
| | 4 |
|
公司义务 | 31 |
| | — |
| | — |
| | 31 |
|
利率互换资产 | 37,899 |
| | — |
| | 37,899 |
| | — |
|
利率掉期负债 | 39,629 |
| | — |
| | 39,629 |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用: |
2018年12月31日 | 公允价值 | | 报价单位 活跃市场 相同资产 (1级) | | 其他可观察到的重要输入 (第2级) | | 显着性 不可观察 输入量 (第3级) |
可供出售的证券: | | | | | | | |
美国政府资助的机构证券 | $ | 13,582 |
|
| $ | — |
|
| $ | 13,582 |
|
| $ | — |
|
州市 | 606,135 |
| | — |
| | 602,842 |
| | 3,293 |
|
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | 522,447 |
| | — |
| | 522,443 |
| | 4 |
|
公司义务 | 31 |
| | — |
| | — |
| | 31 |
|
利率互换和资产上限 | 12,083 |
| | — |
| | 12,083 |
| | — |
|
利率掉期负债 | 12,636 |
| | — |
| | 12,636 |
| | — |
|
与资产或资产有关的未实现损益的变化并不包括在收益中的收益或损失
持有的负债2019年9月30日或2018年12月31日.
3级对账
以下是在附则中确认的经常性公允价值计量的期初和期末余额的对账
资产负债表使用重大的不可观测的3级输入截至2019年9月30日的3个月和9个月和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用于销售证券 |
| 三个月 | | 九个月结束 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
期初余额 | $ | 2,975 |
| | $ | 3,970 |
| | $ | 3,328 |
| | $ | 3,978 |
|
包括在其他综合收益中 | 6 |
| | (35 | ) | | 85 |
| | (59 | ) |
本金支付 | (85 | ) | | (620 | ) | | (517 | ) | | (604 | ) |
期末余额 | $ | 2,896 |
| | $ | 3,315 |
| | $ | 2,896 |
| | $ | 3,315 |
|
级别之间的转移
有不调入或调出级别3的截至2019年9月30日的3个月和9个月和2018.
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
非重复测量
以下是对在非经常性基础上以公允价值计量并在附随的资产负债表中确认的工具所使用的估值方法的说明,以及根据以下各项的估值层次对此类工具进行的一般分类2019年9月30日,及2018年12月31日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| |
| 公允价值计量使用 |
2019年9月30日 |
| 公允价值 |
| 报价单位 活跃市场 相同资产 (1级) |
| 重要的其他人 可观测 输入量 (第2级) |
| 重大不可观测 输入量 (第3级) |
减值贷款(抵押品依赖) |
| $ | 6,939 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 6,939 |
|
其他拥有的房地产 |
| 220 |
|
| — |
|
| — |
|
| 220 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| |
| 公允价值计量使用 |
2018年12月31日 |
| 公允价值 |
| 报价单位 活跃市场 相同资产 (1级) |
| 重要的其他人 可观测 ·投入 (第2级) |
| 重大不可观测 输入量 (第3级) |
减值贷款(抵押品依赖) |
| $ | 11,866 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 11,866 |
|
其他拥有的房地产 |
| 657 |
|
| — |
|
| — |
|
| 657 |
|
减值贷款(抵押品依赖)
本公司可能不会收取根据合同条款到期的所有本金和利息的贷款按减值计量。确定减值金额的允许方法包括估计抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。如果减值贷款被确定为抵押品依赖,则使用公允价值法计量减值金额。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估,并对价值应用贴现系数。如果这类贷款的价值被视为低于未付余额,则将贷款损失准备金的一部分分配给减值贷款。如果这些拨款导致贷款损失拨备增加,这种增加将作为贷款损失拨备的一部分进行报告。当管理层认为贷款的不可收回性得到确认时,贷款损失将从备用金中扣除。在.期间2018和2019,某些受损贷款被部分注销或重新评估。当使用公允价值法确定减值时,依赖抵押品的受损贷款在公允价值层次结构的第3级内分类。
其他拥有的房地产
减值贷款和其他所拥有的房地产的公允价值是根据担保这些贷款或房地产的抵押品的价值计量的,并使用几种方法确定。房地产的公允价值一般是根据合格的执业估价师的评估确定的。估价师通常通过利用收入或市场估值方法来确定房地产的价值。如果没有评估,公允价值可以通过使用贴现现金流量分析来确定。其他抵押品(如业务资产)的公允价值通常通过评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和/或客户财务报表单独或某种组合来确定。评估价值和基于借款人财务信息的价值均根据信息的年龄和质量以及当前的市场状况被认为是适当的贴现。
不可观察的(3级)输入
下表提供了在经常性和非经常性3级公允价值计量(商誉除外)中使用的不可观测输入的定量信息2019年9月30日和2018年12月31日.
|
| | | | | | | | | |
2019年9月30日 | 公允价值 |
| 估价技术 |
| 不可观测的输入 |
| 范围(加权平均) |
国家和市政证券 | $ | 2,861 |
|
| 贴现现金流 |
| 到期日/呼叫日期 |
| 1个月至15年 |
| |
| |
| 美国Muni BQ曲线 |
| A-到BBB- |
| |
| |
| 贴现率 |
| 2% - 5% |
| | | | | | | |
公司债务和美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | 35 |
|
| 贴现现金流 |
| 无风险利率 |
| 3个月LIBOR |
| |
| |
| 加上流动性不足的溢价 |
| 加200bps |
| | | | | | | |
减值贷款(抵押品依赖) | $ | 6,939 |
|
| 基于抵押品的测量 |
| 折扣,以反映当前市场状况和最终可收藏性 |
| 0% - 10% (2%) |
| |
|
|
|
|
| |
其他拥有的房地产 | $ | 220 |
|
| 鉴定 |
| 反映当前市场状况的折扣 |
| 0% - 51% (31%) |
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
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| | | | | | | | | |
2018年12月31日 | 公允价值 | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | 范围(加权平均) |
国家和市政证券 | $ | 3,293 |
| | 贴现现金流 | | 到期日/呼叫日期 | | 1个月至20年 |
| | | | | 美国Muni BQ曲线 | | A-到BBB- |
| | | | | 贴现率 | | .69% - 5% |
| | | | | | | |
公司债务和股权证券 | $ | 35 |
| | 贴现现金流 | | 无风险利率 | | 3个月LIBOR |
| | | | | 加上流动性不足的溢价 | | 加200bps |
| | | | | | | |
减值贷款(抵押品依赖) | $ | 11,866 |
| | 基于抵押品的测量 | | 折扣,以反映当前市场状况和最终可收藏性 | | 0% - 10% (6%) |
| | | | | | | |
其他拥有的房地产 | $ | 657 |
| | 鉴定 | | 反映当前市场状况的折扣 | | 0% - 10% (4%) |
以下讨论重大不可观测输入的敏感度,这些输入与其他不可观测输入之间的相互关系,以及这些输入如何放大或减轻不可观测输入的变化对公允价值计量的影响。
州和市政证券,公司债券和美国政府支持的抵押贷款支持证券
在公司的州和市政证券、公司债券和美国政府担保的抵押贷款支持证券的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是未评级证券的溢价和适销性折扣。单独大幅增加或减少上述任何一项投入将导致公允价值计量显着降低或提高。通常,这些输入中的任何一个的更改都不会影响其他输入。
金融工具的公允价值
下表列出了公司金融工具的估计公允价值以及公允价值计量所属的公允价值等级中的水平2019年9月30日,及2018年12月31日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
| 2019年9月30日 |
|
|
|
|
| 活跃市场中的报价 对于相同 资产 |
| 显着性 其他 可观测 输入量 |
| 重大不可观测 输入量 |
| 账面金额 | | (1级) |
| (第2级) |
| (第3级) |
资产: | |
| |
| |
| |
现金和现金等价物 | $ | 202,383 |
|
| $ | 202,383 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
计息定期存款 | 230,101 |
|
| 230,101 |
|
| — |
|
| — |
|
可供出售的投资证券 | 1,646,399 |
|
| — |
|
| 1,643,503 |
|
| 2,896 |
|
持有至到期的投资证券 | 843,021 |
|
| — |
|
| 832,750 |
|
| 32,536 |
|
为出售而持有的贷款 | 7,910 |
|
| — |
|
| 7,910 |
|
| — |
|
贷款 | 8,218,689 |
|
| — |
|
| — |
|
| 8,206,069 |
|
联邦住房贷款银行股票 | 28,736 |
|
| — |
|
| 28,736 |
|
| — |
|
利率互换资产 | 37,899 |
|
| — |
|
| 37,899 |
|
| — |
|
应收利息 | 45,923 |
|
| — |
|
| 45,923 |
|
| — |
|
负债: | |
| |
| |
| |
存款 | $ | 9,765,451 |
|
| $ | 7,992,716 |
|
| $ | 1,752,081 |
|
| $ | — |
|
借款: |
|
|
|
| |
| |
购买联邦基金 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
根据回购协议出售的证券 | 191,603 |
|
| — |
|
| 191,603 |
|
| — |
|
联邦住房贷款银行垫款 | 354,609 |
|
| — |
|
| 357,166 |
|
| — |
|
次级债券和定期贷款 | 138,630 |
|
| — |
|
| 124,453 |
|
| — |
|
利率掉期负债 | 39,629 |
|
| — |
|
| 39,629 |
|
| — |
|
应付利息 | 7,855 |
|
| — |
|
| 7,855 |
|
| — |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
| 2018年12月31日 |
|
|
|
|
| 活跃市场中的报价 对于相同 资产 |
| 显着性 其他 可观测 输入量 |
| 重大不可观测 输入量 |
| 账面金额 | | (1级) |
| (第2级) |
| (第3级) |
资产: | |
| |
| |
| |
现金和现金等价物 | $ | 139,247 |
|
| $ | 139,247 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
计息定期存款 | 36,963 |
|
| 36,963 |
|
| — |
|
| — |
|
可供出售的投资证券 | 1,142,195 |
|
| — |
|
| 1,138,867 |
|
| 3,328 |
|
持有至到期的投资证券 | 490,387 |
|
| — |
|
| 481,377 |
|
| 7,840 |
|
为出售而持有的贷款 | 4,778 |
|
| — |
|
| 4,778 |
|
| — |
|
贷款 | 7,143,915 |
|
| — |
|
| — |
|
| 7,004,193 |
|
联邦住房贷款银行股票 | 24,588 |
|
| — |
|
| 24,588 |
|
| — |
|
利率互换和资产上限 | 12,083 |
|
| — |
|
| 12,083 |
|
| — |
|
应收利息 | 40,881 |
|
| — |
|
| 40,881 |
|
| — |
|
负债: | |
| |
| |
| |
存款 | $ | 7,754,593 |
|
| $ | 6,267,879 |
|
| $ | 1,464,129 |
|
| $ | — |
|
借款: | |
| |
| |
| |
购买联邦基金 | 104,000 |
|
| — |
|
| 104,000 |
|
| — |
|
根据回购协议出售的证券 | 113,512 |
|
| — |
|
| 113,437 |
|
| — |
|
联邦住房贷款银行垫款 | 314,986 |
|
| — |
|
| 318,728 |
|
| — |
|
次级债券和定期贷款 | 138,463 |
|
| — |
|
| 127,298 |
|
| — |
|
利率掉期负债 | 12,636 |
|
| — |
|
| 12,636 |
|
| — |
|
应付利息 | 5,607 |
|
| — |
|
| 5,607 |
|
| — |
|
注11
作为有担保借款入账的转帐
作为有担保借款入账的所有回购协议的抵押品2019年9月30日和2018年12月31日是:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 协议的剩余合同到期日 |
| 一夜之间和连续的 |
| 最多30天 |
| 30-90天 |
| 大于90天 |
| 总计 |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | 181,412 |
|
| $ | — |
|
| $ | 1,769 |
|
| $ | 8,422 |
|
| $ | 191,603 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 协议的剩余合同到期日 |
| 一夜之间和连续的 |
| 最多30天 |
| 30-90天 |
| 大于90天 |
| 总计 |
美国政府支持的抵押贷款支持证券 | $ | 104,883 |
|
| $ | 1,014 |
|
| $ | 7,615 |
|
| $ | — |
|
| $ | 113,512 |
|
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注12?
累计其他综合收益(亏损)
下表总结了截至#年累计其他全面收入(亏损)各组成部分税后余额的变化情况2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) |
| 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 现金流量模糊限制值的未实现收益(损失) | | 固定福利计划的未实现收益(损失) | | 总计 |
2018年12月31日的余额 | $ | (6,343 | ) | | $ | (559 | ) | | $ | (14,520 | ) | | $ | (21,422 | ) |
重新分类前的其他全面收益 | 50,545 |
| | (1,003 | ) | | — |
| | 49,542 |
|
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | (2,667 | ) | | 195 |
| | — |
| | (2,472 | ) |
周期变化 | 47,878 |
| | (808 | ) | | — |
| | 47,070 |
|
2019年9月30日的余额 | $ | 41,535 |
| | $ | (1,367 | ) | | $ | (14,520 | ) | | $ | 25,648 |
|
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2017年12月31日的余额 | $ | 8,970 |
| | $ | (1,125 | ) | | $ | (10,753 | ) | | $ | (2,908 | ) |
重新分类前的其他全面收益 | (30,032 | ) | | 1,039 |
| | — |
| | (28,993 | ) |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | (3,173 | ) | | 291 |
| | — |
| | (2,882 | ) |
周期变化 | (33,205 | ) | | 1,330 |
| | — |
| | (31,875 | ) |
ASU 2018-02下的重新分类调整 | 1,932 |
| | (242 | ) | | (2,316 | ) | | (626 | ) |
2018年9月30日的余额 | $ | (22,303 | ) | | $ | (37 | ) | | $ | (13,069 | ) | | $ | (35,409 | ) |
下表列出了包括在综合综合损益表净收入中的累计其他全面收益(亏损)中的重新分类调整截至2019年9月30日的3个月和9个月和2018. |
| | | | | | | | | | |
| | 从截至9月30日的三个月累计其他综合收入(亏损)中重新分类的金额, | | |
有关累计其他全面收益(亏损)组成部分的详细信息 | | 2019 | | 2018 | | 收益表中受影响的行项目 |
可供出售证券的未实现收益(损失)(1) | | | | | | |
已实现证券收益重新分类为收益 | | $ | 393 |
| | $ | 1,285 |
| | 其他收益-出售可供出售证券的已实现收益 |
相关所得税费用 | | (83 | ) | | (270 | ) | | 所得税费用 |
| | $ | 310 |
| | $ | 1,015 |
| | |
| | | | | | |
现金流套期保值未实现收益(损失)(2) | | | | | | |
利率合约 | | $ | (104 | ) | | $ | (93 | ) | | 利息支出-次级债券和定期贷款 |
相关所得税优惠 | | 22 |
| | 20 |
| | 所得税费用 |
| | $ | (82 | ) | | $ | (73 | ) | | |
| | | | | | |
该期间的总重新分类(扣除税后) | | $ | 228 |
| | $ | 942 |
| | |
|
| | | | | | | | | | |
| | 从截至9月30日的9个月累计其他综合收入(亏损)中重新分类的金额, |
|
|
有关累计其他全面收益(亏损)组成部分的详细信息 | | 2019 |
| 2018 |
| 收益表中受影响的行项目 |
可供出售证券的未实现收益(损失)(1) | |
|
|
|
|
|
已实现证券收益重新分类为收益 | | $ | 3,376 |
|
| $ | 4,016 |
|
| 其他收益-出售可供出售证券的已实现收益 |
相关所得税费用 | | (709 | ) |
| (843 | ) |
| 所得税费用 |
| | $ | 2,667 |
|
| $ | 3,173 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
现金流套期保值未实现收益(损失)(2) | |
|
|
|
|
|
利率合约 | | $ | (247 | ) |
| $ | (368 | ) |
| 利息支出-次级债券和定期贷款 |
相关所得税优惠 | | 52 |
|
| 77 |
|
| 所得税费用 |
| | $ | (195 | ) |
| $ | (291 | ) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
该期间的总重新分类(扣除税后) | | $ | 2,472 |
|
| $ | 2,882 |
|
|
|
(1) 有关可供销售证券的未实现收益(损失)和从累计其他全面收益重新分类的相关金额的更多细节,请参见附注3.这些债券的投资证券综合财务报表。
(2)有关现金流量套期保值的未实现收益(损失)和从累计其他全面收益重新分类的相关金额的更多细节,请参见附注9。综合财务报表这些附注的衍生金融工具。
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注13?
股权报酬
根据本公司2009年长期股权激励计划、2019年长期股权激励计划和非雇员董事股权报酬计划,向董事、高级管理人员和其他管理人员发放股票期权和RSA。股票期权,它有一个十一年的生活,成为100百分比根据时间范围从一年致两年并可在归属时完全行使。期权行使价格等于公司在授予日期在纳斯达克的普通股收盘价。向雇员和非雇员董事发行的RSA规定发行公司普通股的股份,持有人无需支付任何费用,一般在之后归属3年数仅当雇员在归属日期被公司积极雇用,因此任何未归属的股份被没收时,RSA才会被赋予RSA权利。对于非雇员董事,只有当非雇员董事在归属日期仍然是有效的董事会成员时,RSA才会被没收,因此,任何未归属的股份都会被没收。(A)对于非雇员董事,仅当该非雇员董事在归属日期仍然是活跃的董事会成员时,RSA才会授予RSA背心,因此,任何未归属的股份都会被没收。雇员和非雇员董事的RSA要么在退休、残疾或死亡时立即归属,要么在退休、残疾或死亡后继续归属,具体取决于授予股份的计划。
本公司的2009年ESPP和2019年ESPP为本公司及其子公司的合格员工提供了通过季度产品购买本公司普通股的机会,这些股票由工资扣减提供资金。员工支付的股票价格应等于85百分比公司普通股在发售期间每个交易日的平均收盘价。但是,在任何情况下,该购买价格不得低于以下数额中的较小者85百分比公司股票在发售日的市价或相等于85百分比购买当日市场价值的一部分。普通股购买每季度进行一次,并通过预扣工资支付,最高可达一年$25,000好的。2009 ESPP于2019年6月30日到期。
与未归属的基于股份的奖励相关的薪酬支出通过确认这些奖励在这些奖励的剩余服务期内的未摊销授予日公允价值来记录,而历史报告的公允价值和收益没有变化。·根据基于股份的薪酬指南的规定,按公允价值对奖励进行估值,并在每个奖励的服务期内以直线方式确认。为了完成既得股期权、RSA和ESPP期权的行使,公司通常从其授权但未发行的股份池中发行新股。以股份为基础的薪酬截至2019年9月30日的3个月和9个月是$1,062,000和$2,887,000,分别与$891,000和$2,546,000,分别为截至2018年9月30日的3个月和9个月好的。以股份为基础的薪酬已在随附的综合综合损益表中被确认为薪金和福利支出的一部分。
在综合综合收益表中确认的以股份为基础的薪酬支出是基于最终预期归属的奖励,并因估计的没收而减少。以股份为基础的补偿指导要求在授予时估计没收金额,如果实际没收金额与这些估计值不同,必要时在随后的期间对其进行修订。归属前的没收估计约为1.7百分比为.截至2019年9月30日的9个月,基于历史经验。
下表总结了公司以股份为基础的薪酬奖励的组成部分,这些奖励被记录为费用以及此类奖励的所得税收益。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, | | 九个月结束 九月三十日, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
股票和ESPP期权 | | | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 36 |
| | $ | 39 |
| | $ | 72 |
| | $ | 88 |
|
所得税优惠 | — |
| | (15 | ) | | (57 | ) | | (153 | ) |
股票和ESPP期权费用,扣除所得税 | $ | 36 |
| | $ | 24 |
| | $ | 15 |
| | $ | (65 | ) |
限制性股票奖 | | | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 1,026 |
| | $ | 852 |
| | $ | 2,815 |
| | $ | 2,458 |
|
所得税优惠 | (226 | ) | | (202 | ) | | (951 | ) | | (952 | ) |
限制性股票奖励费用,扣除所得税 | $ | 800 |
| | $ | 650 |
| | $ | 1,864 |
| | $ | 1,506 |
|
以股份为基础的总薪酬 | | | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 1,062 |
| | $ | 891 |
| | $ | 2,887 |
| | $ | 2,546 |
|
所得税优惠 | (226 | ) | | (217 | ) | | (1,008 | ) | | (1,105 | ) |
扣除所得税后的股份补偿费用总额 | $ | 836 |
| | $ | 674 |
| | $ | 1,879 |
| | $ | 1,441 |
|
自.起2019年9月30日,未确认的与RSA相关的补偿费用是$8,560,000并且预计将在加权平均周期内确认1.82好多年了。公司做到了不t t有任何未确认的与股票期权有关的补偿费用2019年9月30日.
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
公司股票期权计划下的股票期权活动2019年9月30日以及在此期间的更改截至2019年9月30日的9个月,分别为:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 数量 股份 | | 加权平均行使价格 | | 加权平均剩余 合同条款 (年) | | 集料 内在性 价值 |
在1月1日表现出色,2019 | 76,300 |
| | $ | 12.40 |
| | | | |
已行使 | (12,950 | ) | | $ | 9.32 |
| | | | |
取消 | — |
| | $ | — |
| | | | |
出类拔萃2019年9月30日 | 63,350 |
| | $ | 13.03 |
| | 2.55 | | $ | 1,558,945 |
|
已归属并预计在2019年9月30日归属 | 63,350 |
| | $ | 13.03 |
| | 2.55 | | $ | 1,558,945 |
|
可在2019年9月30日行使 | 63,350 |
| | $ | 13.03 |
| | 2.55 | | $ | 1,558,945 |
|
上表中的总内在价值代表总的税前内在价值(公司在前九个月最后一个交易日的收盘价之间的差额2019以及执行价格,乘以货币内期权的数量),如果所有期权持有人都行使了他们的股票期权,期权持有人将会收到2019年9月30日总内在价值的数额将根据公司普通股的公平市场价值而变化。
期间行使的股票期权的总内在价值截至2019年9月30日的9个月和2018是$355,000和$1,203,000分别为。同期行使股票期权的现金收入为$121,000和$1,093,000分别为。
下表总结了截至目前尚未完成的未归属RSA的信息2019年9月30日:
|
| | | | | | |
| 股份数 | | 加权平均 授予日期公允价值 |
未归属的RSA在1月1日,2019 | 344,362 |
| | $ | 36.80 |
|
授与 | 119,743 |
| | $ | 37.08 |
|
既得 | (113,043 | ) | | $ | 23.61 |
|
没收 | (2,400 | ) | | $ | 40.54 |
|
未归属的RSA位于2019年9月30日 | 348,662 |
| | $ | 41.51 |
|
ESPP期权的授予日期公允价值估计为$36,000在2019年7月1日季度发售期间开始时。截至三个月的ESPP期权2019年9月30日,离开不与未归属ESPP选项有关的未确认补偿费用在2019年9月30日.
注14
所得税
下表总结了造成联邦法定所得税与合并所得税报表中记录的实际税率之间差异的主要组成部分截至2019年9月30日的3个月和9个月和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 九月三十日, |
| 九个月结束 九月三十日, |
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 |
联邦法定税费与实际税费的对账: | |
| |
| |
| |
联邦法定所得税21% | $ | 9,050 |
|
| $ | 10,414 |
|
| $ | 28,908 |
|
| $ | 29,500 |
|
免税利息收入 | (2,637 | ) |
| (2,118 | ) |
| (7,307 | ) |
| (6,178 | ) |
股份薪酬 | (11 | ) |
| (38 | ) |
| (402 | ) |
| (570 | ) |
人寿保险免税收入和收益 | (241 | ) |
| (197 | ) |
| (647 | ) |
| (655 | ) |
税收抵免 | (61 | ) |
| (42 | ) |
| (202 | ) |
| (65 | ) |
其他 | 237 |
|
| 459 |
|
| 677 |
|
| 1,018 |
|
实际税费 | $ | 6,337 |
|
| $ | 8,478 |
|
| $ | 21,027 |
|
| $ | 23,050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
实际税率 | 14.7 | % |
| 17.1 | % |
| 15.3 | % |
| 16.4 | % |
目录
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表附注
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
注15
每股净收益
每股基本净收入的计算方法是将净收入除以报告期内已发行的加权平均股份。稀释每股净收益的计算方法是将净收益除以报告期内已发行的加权平均股份和所有可能稀释的普通股的组合。潜在的摊薄普通股包括根据公司基于股份的补偿计划发行的股票期权和RSA。潜在摊薄普通股不包括在其影响为反摊薄期间的摊薄每股收益的计算中。
下表调节了基本和稀释后的每股净收益截至2019年9月30日的3个月和9个月和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2019 | | 2018 |
| 净收入 | | 加权平均股份 | | 每股 数量 | | 净收入 | | 加权平均股份 | | 每股 数量 |
普通股股东可用净收益 | $ | 36,757 |
| | 51,433,227 |
| | $ | 0.71 |
| | $ | 41,113 |
| | 49,286,945 |
| | $ | 0.83 |
|
潜在摊薄股票期权和限制性股票奖励的影响 | | | 136,330 |
| | | | | | 205,074 |
| | |
摊薄每股净收益 | $ | 36,757 |
| | 51,569,557 |
| | $ | 0.71 |
| | $ | 41,113 |
| | 49,492,019 |
| | $ | 0.83 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 |
| 净收入 | | 加权平均股份 | | 每股 数量 | | 净收入 | | 加权平均股份 | | 每股 数量 |
普通股股东可用净收益 | $ | 116,630 |
| | 50,085,701 |
| | $ | 2.33 |
| | $ | 117,426 |
| | 49,244,403 |
| | $ | 2.38 |
|
潜在摊薄股票期权和限制性股票奖励的影响 | | | 141,679 |
| | | | | | 213,782 |
| | |
摊薄每股净收益 | $ | 116,630 |
| | 50,227,380 |
| | $ | 2.32 |
| | $ | 117,426 |
| | 49,458,185 |
| | $ | 2.37 |
|
为.截至2019年9月30日的3个月和9个月和2018,有不期权价格高于普通股平均市场价格的股票期权。
注16
一般诉讼及规管考试
公司受到主要在日常业务过程中产生的索赔和诉讼的影响。此外,该公司还须接受各监管机构的定期审查。管理层普遍认为,该等索偿、诉讼和审查的处置或最终解决不会对公司的综合财务状况、经营业绩和现金流量产生重大不利影响。
关于银行的结算协议和与美国司法部达成的订单的讨论载于第一部分第2项的“监管发展”部分。管理层对表格10-Q上本季度报告的讨论和分析。
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
项目2.?管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
我们不时地在口头和书面沟通中包括前瞻性陈述。我们可能在提交给证券交易委员会的文件中,例如10-Q表格的季度报告中,在其他书面材料中,以及高级管理人员向分析师、投资者、媒体代表和其他人发表的口头声明中,包括前瞻性陈述。我们打算将这些前瞻性陈述纳入1995年“私人证券诉讼改革法”中包含的前瞻性陈述的安全港条款中,我们为了这些安全港条款的目的而将这一陈述包括在内。前瞻性陈述通常可以通过使用“相信”、“继续”、“模式”、“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“预期”和类似的表达或未来或条件动词,如“将”、“将”、“应该”、“可能”或类似的表达来识别。这些前瞻性陈述包括:
这些前瞻性陈述受到重大风险、假设和不确定因素的影响,其中包括但不限于以下可能影响未来事件实际结果的重要因素:
| |
• | 市场利率和贷款和存款定价的波动,可能对我们的净息差、资产估值和费用预期产生负面影响; |
| |
• | 经济的不利变化,可能影响我们的业务前景,并可能导致与信贷相关的损失和费用; |
| |
• | 适用于银行控股公司和银行(如我们的附属银行)的银行立法或联邦和州机构的监管要求的变化; |
| |
• | 我们执行和遵守与美国司法部(“DOJ”)达成的和解协议和同意的命令的能力与我们的公平贷款做法有关; |
| |
• | 与我们的业务相关的市场、经济、运营、流动性、信用和利率风险的变化;以及 |
| |
• | 持续获得足以合法和审慎宣布和支付现金股息的收益和超额资本。 |
由于这些和其他不确定因素,我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所显示的结果大不相同。此外,我们过去的运营结果并不一定表明我们预期的未来结果。
关键会计政策
普遍接受的会计原则是复杂的,要求我们对各种会计、报告和披露事项作出重大判断。我们必须使用假设和估计来应用那些实际测量不可能或不实际的原则。有关我们重要的会计政策的完整讨论,请参阅截止年度的Form 10-K年度报告中的“综合财务报表附注”2018年12月31日好的。某些政策被认为是至关重要的,因为它们高度依赖于主观或复杂的判断、假设和估计。这些估计的变化可能会对财务报表产生重大影响。我们已经与董事会的审计委员会一起审查了这些政策的应用。
我们相信在此期间没有发生重大变化截至2019年9月30日的9个月,到我们在截止年度的Form 10-K年度报告中在管理层的财务状况和经营结果的讨论和分析中作为我们的关键会计政策和估计披露的项目2018年12月31日.
业务总结
First Merchants Corporation(“Corporation”)是一家金融控股公司,总部设在印第安纳州的Muncie,成立于1982年9月。该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场系统交易,代码为FRME。该公司有一个全面服务的银行章程,第一招商银行(“银行”),于1893年3月在印第安纳州的Muncie开业。该银行还运营First Merchants Private Wealth Advisors(First Merchants Bank的分支机构)。^该行在印第安纳州30个县、伊利诺伊州2个县、俄亥俄州2个县和密歇根州2个县拥有130个银行网点。除了传统的分支网络外,公司还为客户提供全面的电子和移动交付渠道。该公司的业务活动目前仅限于一个重要的业务部门,即社区银行。
通过该银行,该公司提供广泛的金融服务,包括接受定期存款、储蓄和活期存款;发放消费者、商业、农业企业和房地产抵押贷款;提供个人和企业信托服务;提供全方位服务的经纪和私人财富管理;以及提供信用证、回购协议和其他企业服务。
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
对资产在100亿美元或以上的银行控股公司的要求
各种联邦银行法律和法规,包括美联储根据“多德-弗兰克法案”的要求通过的规则,对某些大银行和银行控股公司提出了更高的要求。这些规则中的大多数主要适用于合并资产总额至少为500亿美元的银行控股公司,但某些规则也适用于合并资产总额至少为100亿美元的银行和银行控股公司。截至2019年3月31日,公司首次超过100亿美元的门槛。
在连续第四个季度(以及任何适用的分期期),本公司或本行的合并资产总额(如适用)等于或超过100亿美元后,本公司或本行(视情况而定)将,除其他要求外:
| |
• | 使用业绩评分和损失严重程度评分系统计算FDIC存款评估基数;以及 |
| |
• | 主要由消费者金融保护局检查是否遵守联邦消费者保护法。 |
此外,2010年7月21日,奥巴马总统签署了“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act),使之成为法律。“多德-弗兰克法案”(Dodd-Frank Act)对金融服务业产生了广泛影响,包括监管和合规方面的重大变化。虽然“多德-弗兰克法案”的大多数规定已经颁布和实施(或正在逐步实施),但授权的联邦机构还没有最终确定其他规定。多德-弗兰克法案所带来的变化影响了公司业务活动的盈利能力,要求改变某些商业惯例,并施加了更严格的资本、流动性和杠杆要求,如果全面实施,可能会进一步对公司的业务产生不利影响。除其他外,“多德-弗兰克法案”导致了:
| |
• | 由于加强对银行和银行控股公司的监管、监督和审查,包括较高的存款保险费,公司的运营成本增加; |
| |
• | 限制公司通过使用信托优先证券筹集额外资本的能力,因为这些证券的新发行可能不再作为一级资本; |
| |
• | 公司根据更高的监管资本标准产生或产生某些创收资产的灵活性降低;以及 |
| |
• | 由于更严格的消费者保护法律和法规,公司扩大消费产品和服务的能力受到限制。 |
| |
• | 由于该公司的资产现已超过100亿美元,遵守Durbin修正案将导致商家在使用借记卡作为付款时所支付的交换费收入大幅减少。 |
公司管理层继续采取必要步骤,尽量减少“多德-弗兰克法案”对其业务、财务状况和经营结果的不利影响。
操作结果
执行摘要
公司报告2019年第三季度净收入为3680万美元,而2018年第三季度为4110万美元。同期稀释后每股收益总计为每股0.71美元,而2018年同期每股稀释后收益为0.83美元。第三季度的结果包括与我们于2019年9月1日收购MBT相关的收购相关费用的1120万美元,或每股0.17美元。今年迄今为止的净收入总计为1.166亿美元,而2018年同期为1.174亿美元。截至2019年9月30日的9个月,稀释后每股收益总计2.32美元,而2018年同期为2.37美元。截至2019年9月30日的9个月的业绩中包括与我们收购MBT相关的1190万美元,或每股0.19美元。
自.起2019年9月30日,总资产为123亿美元,比上年增加24亿美元2018年12月31日其中,MBT的收购占了增加的15亿美元。MBT收购的细节在附注2中讨论。收购本季度报告的合并财务报表附注(Form 10-Q)。不包括MBT总资产的增长,有机资产增长总额为9.896亿美元,折合成年率为13.3%。
现金和现金等价物以及计息定期存款从2018年12月31日起增加了2.563亿美元。投资证券总额自2018年12月31日以来增加了8.568亿美元,因为存款增长产生的过剩流动性被用于投资债券组合。MBT的收购归因于现金和现金等价物以及计息定期存款的增加中的2.915亿美元,以及投资证券的增加中的2.122亿美元。
公司的总贷款组合从2018年12月31日起增加了11亿美元。作为收购MBT的一部分而获得的贷款占增加的7.313亿美元。2019年前9个月的有机贷款增长为3.467亿美元,折合成年率为6.4%。经历增长的最大贷款部门是商业和农田房地产,商业和工业和住宅。减少的最大贷款部门是农业生产融资和对农民的其他贷款。公司贷款和其他盈利资产变化的更多细节在附注4中讨论。本季度报告的综合财务报表附注的贷款和备抵10-Q表格,以及本管理层的财务状况和经营结果讨论和分析的“盈利资产”部分。
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
截至#年,该公司的贷款损失拨备总额为8,060万美元。2019年9月30日相当于贷款总额的0.97%。在截至2019年9月30日的三个月里,公司的拨备费用和净冲销分别为60万美元和130万美元,而2018年同期的拨备费用和净冲销分别为140万美元和53.7万美元。截至2019年9月30日的九个月,本公司的拨备费用和净冲销均为230万美元,而2018年同期的拨备费用和净冲销分别为560万美元和220万美元。信用指标继续改进,并在本管理层的财务状况和运营结果讨论和分析的“贷款质量/贷款损失准备”一节中进行讨论。
由于收购MBT,商誉和其他无形资产的摊销净额分别增加了9780万美元和1210万美元。人寿保险的现金退回价值增加了6180万美元,其中5950万美元的增加是由于收购MBT。
截至2019年9月30日,公司的递延和应收税款资产为1520万美元,自2018年12月31日起减少了850万美元。2018年12月31日,公司的可供销售投资组合有750万美元的未实现亏损,而2019年9月30日的未实现收益为5310万美元。从2018年12月31日到2019年9月30日,未实现损益的变化主要是由于利率的变化。·收益率曲线上的较长期点自年底以来下降,这增加了投资组合中持有的证券的公允价值。这一变化导致2018年12月31日的递延税项资产170万美元变为2019年9月30日的递延税项负债970万美元。由于收购MBT,公司的递延和应收税款资产增加了500万美元,抵消了这一减少。
公司的其他资产从2018年12月31日起增加了5180万美元,部分原因是ASU 2016-02年度实施了新的租赁会计准则,租赁(主题842),与公司租用的银行中心位置相关联。截至2019年9月30日,公司的使用权资产(记入其他资产)为2140万美元,租赁负债(记入其他负债)为2210万美元。新的租赁会计准则和租赁披露在附注1.一般和附注8.本季度报告的综合财务报表附注的租赁10-Q中讨论。
此外,公司的衍生对冲资产(记录在其他资产中)和衍生对冲负债(记录在其他负债中)与公司与商业银行客户的利率掉期相关,同时通过与第三方抵销利率掉期进行对冲,自2018年12月31日起分别增加了2600万美元和2700万美元。增加主要是由于未偿还名义余额增加147.8百万美元,且用于估值目的的收益率曲线利率在2019年9月30日的每个期限点均低于2018年12月31日。
截至2019年9月30日,存款总额为98亿美元,比2018年12月31日增加了20亿美元。MBT占存款增长的11亿美元,而有机存款增长总计9.05亿美元,折合成年率为15.6%。由於利率上升,地铁公司的无息存款减少,但有息存款的增加抵销了这一跌幅。扣除购得的MBT存款后,公司从2018年12月31日起,活期账户增加了6.07亿美元,储蓄账户增加了1.288亿美元,存单增加了1.926亿美元。这些增长被2018年12月31日以来经纪存款减少1720万美元所抵消。
与2018年12月31日相比,截至2019年9月30日的总借款增加了1390万美元。由于存款增长产生的流动性过剩,购买的联邦资金比2018年12月31日减少了1.04亿美元。根据回购协议出售的证券比2018年年底增加7810万美元,其中MBT收购占9480万美元。与2018年12月31日相比,联邦家庭贷款银行预付款增加了3960万美元,其中MBT收购占1090万美元。
截至2019年9月30日,公司的其他负债比2018年12月31日增加了7260万美元。MBT的收购占了增加的930万美元。此外,在2019年9月30日,公司应计1390万美元用于与投资证券购买相关的交易日期会计。由于实施了上述新的租赁会计准则,截至2019年9月30日,公司的租赁负债总额为2210万美元。此外,如上所述,公司的衍生对冲负债自2018年12月31日起增加了2700万美元。
本公司能够维持所有监管资本比率,超过本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“资本”一节中所讨论的“资本充足”的监管定义。
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第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
净利息收入
净利息收入是我们收入的最重要组成部分,占公司收入的81%。截至2019年9月30日的9个月好的。净利息收入和利润率受许多因素的影响,主要是盈利资产的数量和组合、资金来源和利率波动。其他因素包括购买贷款的增值收入水平,按揭和投资相关资产的提前还款风险,以及盈利资产和计息负债的构成和到期日。贷款通常比期限相似的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的资金通常比批发资金来源的成本低。一般经济活动、联邦储备委员会货币政策和竞争性另类投资的价格波动等因素也会对我们优化资产和资金组合以及净利息收入和利润率的能力产生重大影响。
净利息收入是从盈利资产中获得的利息超过支付的有息负债的利息。出于分析目的,净利息收入也以FTE为基础在下表中列出,以反映为了实现与应税资产相同的税后收益而需要产生哪些免税资产。联邦法定利率21%用于所有期间,根据适用于某些免税义务的TEFRA利息免税额进行调整。FTE分析描绘了与免税资产相关的所得税好处,并有助于在应税资产和免税资产之间进行比较。管理层认为,银行业的标准做法是按完全应课税等值的基准列报净息差和净利息收入。因此,管理层认为,这些措施通过允许管理层和投资者进行同行比较,为管理层和投资者提供了有用的信息。
截至2019年9月30日的三个月和九个月,净利息收入和盈利资产的增加主要归因于2019年9月MBT收购,此外,核心有机贷款和存款增长以及投资证券组合的增加。关于MBT收购和盈利资产的细节在附注2中讨论。收购本季度报告的综合财务报表附注(Form 10-Q)以及本管理层的财务状况和运营结果讨论和分析的“盈利资产”部分。
在2019年第三季度,由于美联储在2019年7月和9月董事会会议上的利率下调25个基点,而董事会2018年6月和9月会议的利率上升,资产收益率与2018年同期相比下降了11个基点。与2018年第三季度相比,2019年第三季度的平均盈利资产增加了14亿美元。可归因于MBT收购的盈利资产增加了12亿美元。利息成本增加36个基点,导致净息差FTE与2018年同期相比减少47个基点。由于核心存款和批发融资利率逐年上升,利息成本增加。2019年第三季度的净利差在相当于税收的基础上降至3.62%,而2018年同期为4.05%。本公司确认购入贷款的公允价值增值收入(已计入利息收入)为250万美元,占2019年第三季度净利差的10个基点。相比之下,公司在截至2018年9月30日的三个月确认了320万美元的增值收入,或15个基点的净息差。
在截至2019年9月30日的9个月中,资产收益率与2018年同期相比增加了11个基点。资产收益率上升主要是由于美联储在董事会2018年3月、6月、9月和12月的每次会议上加息25个基点,随后被董事会在2019年7月和9月的每次会议上下调25个基点所抵消。与2018年同期相比,截至2019年9月30日的9个月中,平均盈利资产增加了9.611亿美元。利息成本增加了44个基点,因为核心存款和批发融资利率都比上年同期上升。截至2019年9月30日的9个月,净利差在相当于税收的基础上降至3.72%,而2018年同期为3.99%。本公司确认购入贷款的公允价值增值收入(已计入利息收入)为700万美元,占截至2019年9月30日止九个月净利差的10个基点。相比之下,公司在截至2018年9月30日的9个月中确认了1020万美元的增值收入,或16个基点的净息差。
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第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
下表列出了公司的平均资产负债表,利息收入/利息支出,以及平均利率占公司平均盈利资产/负债的百分比截至2019年9月30日的三个月,及2018. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| 平均余额 | | 利息 ·收入/ 费用 | | 平均值 率 | | 平均余额 | | 利息 ·收入/ 费用 | | 平均值 率 |
资产: | | | | | | | | | | | |
计息定期存款 | $ | 262,082 |
|
| $ | 1,363 |
|
| 2.06 | % |
| $ | 52,027 |
|
| $ | 270 |
|
| 2.08 | % |
联邦住房贷款银行股票 | 24,633 |
|
| 355 |
|
| 5.76 |
|
| 24,588 |
|
| 283 |
|
| 4.60 |
|
投资证券:(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应纳税 | 1,104,612 |
|
| 6,729 |
|
| 2.44 |
|
| 857,507 |
|
| 5,514 |
|
| 2.57 |
|
免税(2) | 1,027,528 |
|
| 10,551 |
|
| 4.11 |
|
| 776,942 |
|
| 8,219 |
|
| 4.23 |
|
投资证券总额 | 2,132,140 |
|
| 17,280 |
|
| 3.24 |
|
| 1,634,449 |
|
| 13,733 |
|
| 3.36 |
|
为出售而持有的贷款 | 21,913 |
|
| 274 |
|
| 5.00 |
|
| 11,038 |
|
| 142 |
|
| 5.15 |
|
贷款:(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 | 5,674,956 |
|
| 77,370 |
|
| 5.45 |
|
| 5,226,284 |
|
| 71,223 |
|
| 5.45 |
|
房地产抵押 | 822,874 |
|
| 9,518 |
|
| 4.63 |
|
| 739,356 |
|
| 8,383 |
|
| 4.54 |
|
分期付款 | 715,428 |
|
| 9,688 |
|
| 5.42 |
|
| 655,738 |
|
| 8,731 |
|
| 5.33 |
|
免税(2) | 538,157 |
|
| 5,696 |
|
| 4.23 |
|
| 467,278 |
|
| 4,761 |
|
| 4.08 |
|
贷款总额 | 7,773,328 |
|
| 102,546 |
|
| 5.28 |
|
| 7,099,694 |
|
| 93,240 |
|
| 5.25 |
|
盈利资产总额 | 10,192,183 |
|
| 121,544 |
|
| 4.77 | % |
| 8,810,758 |
|
| 107,526 |
|
| 4.88 | % |
可供出售证券的未实现收益(亏损)净额 | 30,353 |
|
|
|
|
|
|
| (15,245 | ) |
|
|
|
|
贷款损失准备金 | (80,918 | ) |
|
|
|
|
|
| (77,763 | ) |
|
|
|
|
现金和现金等价物 | 143,266 |
|
|
|
|
|
|
| 128,557 |
|
|
|
|
|
处所及设备 | 99,021 |
|
|
|
|
|
|
| 94,422 |
|
|
|
|
|
其他资产 | 893,837 |
|
|
|
|
|
|
| 815,951 |
|
|
|
|
|
总资产 | $ | 11,277,742 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 9,756,680 |
|
|
|
|
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息活期存款 | $ | 3,134,675 |
|
| $ | 9,285 |
|
| 1.18 | % |
| $ | 2,399,477 |
|
| $ | 4,909 |
|
| 0.82 | % |
货币市场存款 | 1,307,647 |
|
| 3,766 |
|
| 1.14 |
|
| 1,062,154 |
|
| 1,551 |
|
| 0.58 |
|
储蓄存款 | 1,244,859 |
|
| 2,523 |
|
| 0.80 |
|
| 1,081,369 |
|
| 1,500 |
|
| 0.55 |
|
储税券及其他定期存款 | 1,736,759 |
|
| 9,256 |
|
| 2.11 |
|
| 1,536,697 |
|
| 5,725 |
|
| 1.49 |
|
计息存款总额 | 7,423,940 |
|
| 24,830 |
|
| 1.33 |
|
| 6,079,697 |
|
| 13,685 |
|
| 0.90 |
|
借款 | 660,107 |
|
| 4,370 |
|
| 2.59 |
|
| 741,092 |
|
| 4,629 |
|
| 2.50 |
|
计息负债总额 | 8,084,047 |
|
| 29,200 |
|
| 1.43 |
|
| 6,820,789 |
|
| 18,314 |
|
| 1.07 |
|
无息存款 | 1,498,282 |
|
|
|
|
|
|
| 1,523,928 |
|
|
|
|
|
其他负债 | 98,818 |
|
|
|
|
|
|
| 53,059 |
|
|
|
|
|
负债共计 | 9,681,147 |
|
|
|
|
|
|
| 8,397,776 |
|
|
|
|
|
股东权益 | 1,596,595 |
|
|
|
|
|
|
| 1,358,904 |
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 | $ | 11,277,742 |
|
| 29,200 |
|
|
|
|
| $ | 9,756,680 |
|
| 18,314 |
|
|
|
|
净利息收入(FTE) |
|
| $ | 92,344 |
|
|
|
|
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| $ | 89,212 |
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|
净息差(FTE)(4) |
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| 3.34 | % |
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| 3.81 | % |
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净息差(FTE): |
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利息收入(FTE)/平均盈利资产 |
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| 4.77 | % |
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|
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| 4.88 | % |
利息支出/平均收益资产 |
|
|
|
| 1.15 | % |
|
|
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|
| 0.83 | % |
净息差(FTE)(5) |
|
|
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| 3.62 | % |
|
|
|
|
| 4.05 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 证券的平均余额是根据历史摊销成本余额的平均值计算的,不受公允价值调整的影响。年化金额是利用30/360天为基础计算的。 |
(2)??免税证券和贷款在全额应税等值的基础上提供,2019年和2018年的边际税率为21%。在截至2019年和2018年9月30日的三个月中,这些总额分别等于3,412美元和2,726美元。 |
(3) 非应计贷款已包括在平均余额中。 | | | | | | | | | | | |
(4) 净息差(FTE)是以平均盈利资产的百分比表示的利息收入减去以平均计息负债的百分比表示的利息费用。 |
(5)净利息差额(FTE)是以平均盈利资产的百分比表示的利息收入减去以平均盈利资产的百分比表示的利息支出。 |
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 九个月结束 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| 平均余额 | | 利息 ·收入/ 费用 | | 平均值 率 | | 平均余额 | | 利息 ·收入/ 费用 | | 平均值 率 |
资产: | | | | | | | | | | | |
出售联邦基金 | | | | | | | | | | | |
计息定期存款 | $ | 184,640 |
| | $ | 3,022 |
| | 2.18 | % | | $ | 76,570 |
| | $ | 1,034 |
| | 1.80 | % |
美联储和联邦住房贷款银行股票 | 24,603 |
| | 1,028 |
| | 5.57 |
| | 24,521 |
| | 950 |
| | 5.17 |
|
投资证券:(1) | | | | | | | | | | | |
应纳税 | 1,021,102 |
| | 19,822 |
| | 2.59 |
| | 840,425 |
| | 16,044 |
| | 2.55 |
|
免税(2) | 923,030 |
| | 28,684 |
| | 4.14 |
| | 753,176 |
| | 23,880 |
| | 4.23 |
|
投资证券总额 | 1,944,132 |
| | 48,506 |
| | 3.33 |
| | 1,593,601 |
| | 39,924 |
| | 3.34 |
|
为出售而持有的贷款 | 13,618 |
| | 512 |
| | 5.01 |
| | 9,520 |
| | 363 |
| | 5.08 |
|
贷款:(3) | | | | | | | | | | | |
商品化 | 5,469,377 |
| | 224,766 |
| | 5.48 |
| | 5,116,405 |
| | 200,886 |
| | 5.24 |
|
房地产抵押 | 778,778 |
| | 26,526 |
| | 4.54 |
| | 732,469 |
| | 25,174 |
| | 4.58 |
|
分期付款 | 686,055 |
| | 28,351 |
| | 5.51 |
| | 637,140 |
| | 24,986 |
| | 5.23 |
|
免税(2) | 517,082 |
| | 16,325 |
| | 4.21 |
| | 466,926 |
| | 13,910 |
| | 3.97 |
|
贷款总额 | 7,464,910 |
| | 296,480 |
| | 5.30 |
| | 6,962,460 |
| | 265,319 |
| | 5.08 |
|
盈利资产总额 | 9,618,285 |
| | 349,036 |
| | 4.84 | % | | 8,657,152 |
| | 307,227 |
| | 4.73 | % |
可供出售证券的未实现净收益 | 12,856 |
| | | | | | (11,616 | ) | | | | |
贷款损失准备金 | (81,172 | ) | | | | | | (76,944 | ) | | | | |
现金和现金等价物 | 130,587 |
| | | | | | 129,181 |
| | | | |
处所及设备 | 94,628 |
| | | | | | 94,897 |
| | | | |
其他资产 | 848,480 |
| | | | | | 817,549 |
| | | | |
总资产 | $ | 10,623,664 |
| | | | | | $ | 9,610,219 |
| | | | |
负债: | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | |
计息活期存款 | $ | 2,921,762 |
| | $ | 24,844 |
| | 1.13 | % | | $ | 2,236,644 |
| | $ | 12,013 |
| | 0.72 | % |
货币市场存款 | 1,222,860 |
| | 10,057 |
| | 1.10 |
| | 1,077,792 |
| | 4,270 |
| | 0.53 |
|
储蓄存款 | 1,187,173 |
| | 7,315 |
| | 0.82 |
| | 1,041,600 |
| | 3,214 |
| | 0.41 |
|
储税券及其他定期存款 | 1,652,141 |
| | 25,295 |
| | 2.04 |
| | 1,504,851 |
| | 15,355 |
| | 1.36 |
|
计息存款总额 | 6,983,936 |
| | 67,511 |
| | 1.29 |
| | 5,860,887 |
| | 34,852 |
| | 0.79 |
|
借款 | 636,295 |
| | 12,997 |
| | 2.72 |
| | 754,054 |
| | 13,466 |
| | 2.38 |
|
计息负债总额 | 7,620,231 |
| | 80,508 |
| | 1.41 |
| | 6,614,941 |
| | 48,318 |
| | 0.97 |
|
无息存款 | 1,413,120 |
| | | | | | 1,605,300 |
| | | | |
其他负债 | 87,839 |
| | | | | | 58,111 |
| | | | |
负债共计 | 9,121,190 |
| | | | | | 8,278,352 |
| | | | |
股东权益 | 1,502,474 |
| | | | | | 1,331,867 |
| | | | |
总负债和股东权益 | $ | 10,623,664 |
| | 80,508 |
| |
|
| | $ | 9,610,219 |
| | 48,318 |
| |
|
|
净利息收入(FTE) | | | $ | 268,528 |
| | | | | | $ | 258,909 |
| | |
净息差(FTE)(4) | | | | | 3.43 | % | | | | | | 3.76 | % |
| | | | | | | | | | | |
净息差(FTE): |
|
|
|
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|
利息收入(FTE)/平均盈利资产 |
|
|
|
| 4.84 | % |
|
|
|
|
| 4.73 | % |
利息支出/平均收益资产 |
|
|
|
| 1.12 | % |
|
|
|
|
| 0.74 | % |
净息差(FTE)(5) |
|
|
|
| 3.72 | % |
|
|
|
|
| 3.99 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1)·证券的平均余额是根据历史摊销成本余额的平均值计算的,不受公允价值调整的影响。年化金额是利用30/360天为基础计算的。 |
(2)??免税证券和贷款在全额应税等值的基础上提供,2019年和2018年的边际税率为21%。在截至2019年和2018年9月30日的9个月中,这些总额分别等于9,452美元和7,936美元。 |
(3)·非应计贷款已包括在平均余额中。 | | | | | | | | | | | |
(4)净利差(FTE)是以平均盈利资产的百分比表示的利息收入减去以平均计息负债的百分比表示的利息费用。 |
(5)净利息差额(FTE)是以平均盈利资产的百分比表示的利息收入减去以平均盈利资产的百分比表示的利息支出。 |
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
非利息收入
与2018年第三季度相比,2019年第三季度的非利息收入增加了260万美元,或13.3%。2019年9月1日,公司收购了MBT,这为2019年第三季度增加的非利息收入贡献了130万美元。收购详情见附注2。本季度报告合并财务报表附注的收购,见Form 10-Q。收购带来的客户基础增加,加上有机增长,导致2019年第三季度与客户相关的产品项比2018年同期增加了310万美元。增长最大的是衍生工具对冲收入、信托和财富管理费、信用卡付款费用和存款账户服务费,这些费用占与客户相关的行项目增加的270万美元。
与2018年同期相比,2019年第三季度可供销售证券的销售净实现收益减少892,000美元,部分抵消了这些增长。
在2019年的前9个月,非利息收入比2018年同期增加了520万美元,或9.0%。在2019年前9个月的非利息收入增长中,MBT收购占了130万美元。与客户相关的项目增加了550万美元,其中最大的增加是210万美元,这是由于衍生对冲费用的增长。此外,与2018年同期相比,2019年前9个月的存款账户服务费、卡支付费用以及信托和财富管理费增加了350万美元。
与2018年同期相比,2019年头九个月可供销售证券的销售净实现收益减少640,000美元,部分抵消了这些增长。
非利息费用
与2018年第三季度相比,2019年第三季度的非利息支出增加了1230万美元,或22.4%。·促成增长的最重要因素是收购MBT,公司记录了1120万美元的收购相关费用,主要包括520万美元的合同终止和核心系统转换费用,450万美元的员工离职和留任费用,以及130万美元的专业和其他外部服务费用。除了与收购有关的费用外,收购后的MBT业务产生了180万美元的非利息开支,其中110万美元是工资和员工福利。此外,由于我们客户群的增长,与2018年第三季度相比,外部数据处理费用增加了100万美元。
与2018年同期相比,2019年第三季度FDIC费用减少了150万美元,部分抵消了这些增长。减少的原因是由于FDIC保险基金达到FDIC的目标最低准备金率而发放的评估信贷。
与2018年前9个月相比,2019年前9个月的非利息支出增加了1,930万美元,或11.9%。导致增加的最重要因素是收购MBT,因为公司记录了1190万美元的收购相关费用,主要包括520万美元的合同终止和核心系统转换费用,450万美元的员工离职和留任费用以及150万美元的专业和其他外部服务费用。除了与收购有关的费用外,收购后的MBT业务产生了180万美元的非利息开支,其中110万美元是工资和员工福利。此外,设备和软件、外部数据处理费用以及其他拥有的房地产和止赎费用增加了总计440万美元。最后,2019年前9个月的营销费用比2018年同期增加了160万美元,主要是由于公平的贷款结算费用。
与2018年同期相比,2019年前9个月FDIC费用减少了160万美元,部分抵消了这些增长。减少的原因是由于FDIC保险基金达到FDIC的目标最低准备金率而发放的评估信贷。
所得税
2019年第三季度的所得税支出为6,337,000美元,税前净收入为43,094,000美元。在2018年同期,所得税支出为8,478,000美元,税前净收入为49,591,000美元。2019年第三季度和2018年第三季度的实际所得税税率分别为14.7%和17.1%。
截至2019年9月30日的9个月的所得税支出为21,027,000美元,税前净收入为137,657,000美元。2018年同期,所得税支出为23,050,000美元,税前净收入为140,476,000美元。截至2019年和2018年9月30日的9个月的实际所得税税率分别为15.3%和16.4%。
截至二零一九年九月三十日止三个月及九个月的实际所得税率较二零一八年同期下降,主要是免税利息收入增加及应税收入减少的结果。
联邦法定税费与实际税费的详细对账见附注14。本季度报告合并财务报表附注的所得税表10-Q。
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
资本
股东权益
2019年9月1日,该公司收购了MBT的100%股权。根据合并协议,每持有一股已发行的MBT普通股,每位MBT股东将获得该公司0.275股普通股。公司发行了大约640万股普通股,价值约为2.299亿美元。关于MBT收购的细节在附注2中讨论。收购本季度报告的合并财务报表附注(Form 10-Q)。
股票回购计划
2019年9月3日,公司董事会批准了最多300万股公司已发行普通股的股票回购计划,但根据该计划回购股份的总投资不得超过7500万美元。以股份为基础,需要回购计划的普通股数量约占公司流通股的5%。根据回购计划购买的股份的实际时间、数量和股价将由公司自行决定,并将取决于股票的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律要求等因素。在截至2019年9月30日的3个月和9个月中,公司回购了516,016股普通股,总金额为1900万美元,平均价格为36.90美元。在股票回购计划下回购的所有股份在结算后退役。
监管资本
资本充足率是衡量金融稳定和绩效的重要指标。公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束,并被分配到资本类别。分配的资本类别主要由根据规定计算的四个比率确定:风险资本总额、一级风险资本、CET1和一级杠杆比率。这些比率旨在衡量相对于资产的资本和与这些资产相关的信用风险以及实体的资产负债表外风险。分配给实体的资本类别也可能受到监管机构对实体活动中不属于计算比率的固有风险做出的定性判断的影响。
条例中定义了五种资本类别,从资本充足到资本严重不足。将银行归入任何资本不足类别都可能导致监管机构采取可能对银行运营产生实质性影响的行动。监管机构为确保资本充足率而制定的定量措施要求银行保持总资本和一级资本对风险加权资产的最低金额和比率,以及一级资本对平均资产的最低比例,或杠杆率,所有这些都按照
条例。资本水平较低的银行被认为是资本不足、资本显著不足或资本严重不足,这取决于它们的实际水平。适当的联邦监管机构也可以在确定银行处于不安全或不健全的做法后,将该银行的评级降至下一个较低的资本类别。银行须密切监察其资本水平,并在资本类别有任何改变时,通知其适当的监管机构。
巴塞尔协议三于2015年1月1日对公司生效。“巴塞尔协议III”要求该公司和银行保持CET1资本与风险加权资产的最低比率,如法规中定义的那样。根据新的“巴塞尔协议III”规则,为了避免对资本分配(包括股息)的限制,公司必须持有高于充分资本化的CET1资本对风险加权资产比率的资本保护缓冲。资本保护缓冲从2015年的零%逐步引入到2019年全面实施的2.50%。根据“巴塞尔协议III”,该公司和银行选择不将累积的其他综合收入纳入监管资本。
自.起2019年9月30日,本行满足所有资本充足率要求,被认为资本化良好。银行控股公司的资本状况没有门槛。公司和银行截至#年的实际和要求资本比率2019年9月30日和2018年12月31日分别为:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
| 提示更正操作阈值 |
| 实际 |
| 资本充足 |
| 资本充足 |
2019年9月30日 | 数量 |
| 比率 |
| 数量 |
| 比率 |
| 数量 |
| 比率 |
风险资本与风险加权资产的合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一招商公司 | $ | 1,361,560 |
|
| 14.37 | % |
| $ | 757,930 |
|
| 8.00 | % |
| 不适用 |
|
| 不适用 |
|
第一招商银行 | 1,243,540 |
|
| 13.05 |
|
| 762,218 |
|
| 8.00 |
|
| $ | 952,773 |
|
| 10.00 | % |
一级资本到风险加权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一招商公司 | $ | 1,215,989 |
|
| 12.83 | % |
| $ | 568,448 |
|
| 6.00 | % |
| 不适用 |
|
| 不适用 |
|
第一招商银行 | 1,162,969 |
|
| 12.21 |
|
| 571,664 |
|
| 6.00 |
|
| $ | 762,218 |
|
| 8.00 | % |
CET1资本到风险加权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一招商公司 | $ | 1,149,681 |
|
| 12.14 | % |
| $ | 426,336 |
|
| 4.50 | % |
| 不适用 |
|
| 不适用 |
|
第一招商银行 | 1,162,969 |
|
| 12.21 |
|
| 428,748 |
|
| 4.50 |
|
| $ | 619,302 |
|
| 6.50 | % |
一级资本占平均资产的比例 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一招商公司 | $ | 1,215,989 |
|
| 11.36 | % |
| $ | 428,167 |
|
| 4.00 | % |
| 不适用 |
|
| 不适用 |
|
第一招商银行 | 1,162,969 |
|
| 10.88 |
|
| 427,441 |
|
| 4.00 |
|
| $ | 534,301 |
|
| 5.00 | % |
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
| 提示更正操作阈值 |
| 实际 |
| 资本充足 |
| 资本充足 |
2018年12月31日 | 数量 |
| 比率 |
| 数量 |
| 比率 |
| 数量 |
| 比率 |
风险资本与风险加权资产的合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一招商公司 | $ | 1,177,725 |
|
| 14.61 | % |
| $ | 644,871 |
|
| 8.00 | % |
| 不适用 |
|
| 不适用 |
|
第一招商银行 | 1,092,602 |
|
| 13.46 |
|
| 649,531 |
|
| 8.00 |
|
| $ | 811,914 |
|
| 10.00 | % |
一级资本对风险加权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一招商公司 | $ | 1,032,173 |
|
| 12.80 | % |
| $ | 483,653 |
|
| 6.00 | % |
| 不适用 |
|
| 不适用 |
|
第一招商银行 | 1,012,050 |
|
| 12.47 |
|
| 487,148 |
|
| 6.00 |
|
| $ | 649,531 |
|
| 8.00 | % |
CET1资本到风险加权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一招商公司 | $ | 966,032 |
|
| 11.98 | % |
| $ | 362,740 |
|
| 4.50 | % |
| 不适用 |
|
| 不适用 |
|
第一招商银行 | 1,012,050 |
|
| 12.47 |
|
| 365,361 |
|
| 4.50 |
|
| $ | 527,744 |
|
| 6.50 | % |
一级资本占平均资产的比例 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第一招商公司 | $ | 1,032,173 |
|
| 10.91 | % |
| $ | 378,379 |
|
| 4.00 | % |
| 不适用 |
|
| 不适用 |
|
第一招商银行 | 1,012,050 |
|
| 10.70 |
|
| 379,397 |
|
| 4.00 |
|
| $ | 472,996 |
|
| 5.00 | % |
管理层认为,上述所有资本比率都是评估公司安全和健全的有意义的衡量标准。传统上,银行监管机构根据资本的数量和组成评估银行和银行控股公司的资本充足率,其计算在联邦银行法规中规定。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)将评估资本充足率的重点放在被称为CET1的一级资本中。由于美联储长期以来一直表示,有表决权的普通股股东权益(主要是一级风险资本减去子公司的优先股和非控制性权益)通常应成为一级风险资本的主导因素,因此对CET1的关注与现有的资本充足率类别是一致的。第一级监管资本主要由股东总股本和发行给商业信托的次级债券组成,属于符合资格的借款,减去不符合资格的无形资产和未实现的证券净收益或亏损。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 2018年12月31日 |
(千美元,每股金额除外) | 第一招商公司 |
| 第一招商银行 |
| 第一招商公司 |
| 第一招商银行 |
风险资本总额 |
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额(GAAP) | $ | 1,749,012 |
|
| $ | 1,764,062 |
|
| $ | 1,408,260 |
|
| $ | 1,456,220 |
|
调整累计其他综合(收入)损失(1) | (25,648 | ) |
| (28,403 | ) |
| 21,422 |
|
| 19,031 |
|
减:优先股 | (125 | ) |
| (125 | ) |
| (125 | ) |
| (125 | ) |
添加:合格资本证券 | 66,308 |
|
| — |
|
| 66,141 |
|
| — |
|
减去:不允许的商誉和无形资产 | (570,098 | ) |
| (569,648 | ) |
| (463,525 | ) |
| (463,076 | ) |
减去:不允许递延的税务资产 | (3,460 | ) |
| (2,917 | ) |
| — |
|
| — |
|
1级资本总额(监管) | 1,215,989 |
|
| 1,162,969 |
|
| 1,032,173 |
|
| 1,012,050 |
|
合格次级债券 | 65,000 |
|
| — |
|
| 65,000 |
|
| — |
|
贷款损失准备可计入二级资本 | 80,571 |
|
| 80,571 |
|
| 80,552 |
|
| 80,552 |
|
总风险资本(监管) | $ | 1,361,560 |
|
| $ | 1,243,540 |
|
| $ | 1,177,725 |
|
| $ | 1,092,602 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净风险加权资产(监管) | $ | 9,474,126 |
|
| $ | 9,527,728 |
|
| $ | 8,060,882 |
|
| $ | 8,119,141 |
|
平均资产(监管) | $ | 10,704,184 |
|
| $ | 10,686,025 |
|
| $ | 9,459,477 |
|
| $ | 9,459,925 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于风险的总资本比率(监管) | 14.37 | % |
| 13.05 | % |
| 14.61 | % |
| 13.46 | % |
一级资本到风险加权资产 | 12.83 | % |
| 12.21 | % |
| 12.80 | % |
| 12.47 | % |
一级资本占平均资产的比例 | 11.36 | % |
| 10.88 | % |
| 10.91 | % |
| 10.70 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
CET1资本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
1级资本总额(监管) | $ | 1,215,989 |
|
| $ | 1,162,969 |
|
| $ | 1,032,173 |
|
| $ | 1,012,050 |
|
减:合格资本证券 | (66,308 | ) |
| — |
|
| (66,141 | ) |
| — |
|
CET1资本(监管) | $ | 1,149,681 |
|
| $ | 1,162,969 |
|
| $ | 966,032 |
|
| $ | 1,012,050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净风险加权资产(监管) | $ | 9,474,126 |
|
| $ | 9,527,728 |
|
| $ | 8,060,882 |
|
| $ | 8,119,141 |
|
CET1资本比率(监管) | 12.14 | % |
| 12.21 | % |
| 11.98 | % |
| 12.47 | % |
(1)包括可供出售证券的未实现净收益或亏损、现金流量套期保值的净收益或亏损,以及应用界定利益及其他退休后计划的适用会计指引所产生的金额。
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
此外,管理层认为以下表格在考虑公司的业绩衡量时也是有意义的。有形普通股权益对有形资产、平均有形资本回报率和平均有形资产回报率等非GAAP财务指标是衡量公司资本实力和股东投资的有形普通股产生收益的能力的重要指标。这些非GAAP指标提供了有用的补充信息,可能有助于投资者分析
公司的财务状况,而不考虑无形资产和优先股的影响。披露这些措施还允许分析师和银行监管机构在相同的基础上评估我们的资本充足率。
由于这些措施没有在GAAP或联邦银行法规中定义,因此它们被认为是非GAAP财务措施。非GAAP财务指标具有固有的局限性,不需要统一应用,也不会被审计。尽管投资者经常使用这些非GAAP财务指标来评估公司,但它们作为分析工具具有局限性,不应单独考虑,或作为GAAP下报告的结果分析的替代。
该公司拥有雄厚的资本状况,有形普通股对有形资产的比率证明了这一点。9.95百分比在2019年9月30日,及9.97百分比在2018年12月31日.
|
| | | | | | | |
| 有形普通股对有形资产(非GAAP) |
(千美元,每股金额除外) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
股东权益总额(GAAP) | $ | 1,749,012 |
| | $ | 1,408,260 |
|
减去:累积优先股(GAAP) | (125 | ) | | (125 | ) |
减去:无形资产(GAAP) | (579,751 | ) | | (469,784 | ) |
有形普通股权益(非GAAP) | $ | 1,169,136 |
| | $ | 938,351 |
|
总资产(GAAP) | $ | 12,325,061 |
| | $ | 9,884,716 |
|
减去:无形资产(GAAP) | (579,751 | ) | | (469,784 | ) |
有形资产(非GAAP) | $ | 11,745,310 |
| | $ | 9,414,932 |
|
股东权益对资产的比率(GAAP) | 14.19 | % | | 14.25 | % |
有形普通股权益至有形资产(非GAAP) | 9.95 | % | | 9.97 | % |
| | | |
|
|
|
|
有形普通股权益(非GAAP) | $ | 1,169,136 |
|
| $ | 938,351 |
|
加:无形资产的税收优惠(非GAAP) | 7,627 |
|
| 5,017 |
|
有形普通股,税后净额(非GAAP) | $ | 1,176,763 |
|
| $ | 943,368 |
|
已发行普通股 | 55,346 |
|
| 49,350 |
|
账面价值(GAAP) | $ | 31.60 |
| | $ | 28.53 |
|
有形账面价值-普通(非GAAP) | $ | 21.26 |
|
| $ | 19.12 |
|
下表详细说明了有形每股收益,有形资本和有形资产的回报率与传统的GAAP衡量标准之间的关系,并将其与传统的GAAP计量方法进行了比较截至2019年9月30日的3个月和9个月和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元,每股金额除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
平均商誉(GAAP) | $ | 477,260 |
| | $ | 445,354 |
| | $ | 456,107 |
| | $ | 445,354 |
|
平均核心无形存款(GAAP) | 26,193 |
| | 26,854 |
| | 24,088 |
| | 28,595 |
|
CDI平均递延税项(GAAP) | (5,405 | ) | | (5,515 | ) | | (4,956 | ) | | (5,873 | ) |
无形调整(非GAAP) | $ | 498,048 |
| | $ | 466,693 |
| | $ | 475,239 |
| | $ | 468,076 |
|
平均股东权益(GAAP) | $ | 1,596,595 |
| | $ | 1,358,904 |
| | $ | 1,502,474 |
| | $ | 1,331,867 |
|
平均累积优先股(GAAP) | (125 | ) | | (125 | ) | | (125 | ) | | (125 | ) |
无形调整(非GAAP) | (498,048 | ) | | (466,693 | ) | | (475,239 | ) | | (468,076 | ) |
平均有形资本(非GAAP) | $ | 1,098,422 |
| | $ | 892,086 |
| | $ | 1,027,110 |
| | $ | 863,666 |
|
平均资产(GAAP) | $ | 11,277,742 |
| | $ | 9,756,680 |
| | $ | 10,623,664 |
| | $ | 9,610,219 |
|
无形调整(非GAAP) | (498,048 | ) | | (466,693 | ) | | (475,239 | ) | | (468,076 | ) |
平均有形资产(非GAAP) | $ | 10,779,694 |
| | $ | 9,289,987 |
| | $ | 10,148,425 |
| | $ | 9,142,143 |
|
普通股股东可用净收入(GAAP) | $ | 36,757 |
| | $ | 41,113 |
| | $ | 116,630 |
| | $ | 117,426 |
|
CDI摊销,税后净额(GAAP) | 1,071 |
| | 1,303 |
| | 3,480 |
| | 4,025 |
|
普通股股东可获得的有形净收入(非GAAP) | $ | 37,828 |
| | $ | 42,416 |
| | $ | 120,110 |
| | $ | 121,451 |
|
每个共享数据: | | | | | | | |
普通股股东可获得的稀释净收益(GAAP) | $ | 0.71 |
| | $ | 0.83 |
| | $ | 2.32 |
| | $ | 2.37 |
|
普通股股东可用的稀释有形净收益(非GAAP) | $ | 0.73 |
| | $ | 0.86 |
| | $ | 2.39 |
| | $ | 2.46 |
|
比率: | | | | | | | |
平均GAAP资本回报率(ROE) | 9.21 | % | | 12.10 | % | | 10.35 | % | | 11.76 | % |
平均有形资本回报率 | 13.78 | % | | 19.02 | % | | 15.59 | % | | 18.75 | % |
平均资产回报率(ROA) | 1.30 | % | | 1.69 | % | | 1.46 | % | | 1.63 | % |
平均有形资产回报率 | 1.40 | % | | 1.83 | % | | 1.58 | % | | 1.77 | % |
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
平均有形资本回报率是以平均有形资本的百分比表示的普通股股东可获得的有形净收入(年化)。^平均有形资产回报率是普通股股东可获得的有形净收入(年化),以平均有形资产的百分比表示。
贷款质量/贷款损失准备
该公司的主要贷款重点是小企业和中型市场商业、商业房地产和住宅房地产,这导致投资组合多样化。^商业贷款单独承保,并进行风险评级。^^它们定期受到监控,并对不断恶化的贷款迅速采取纠正措施。^消费者贷款通常由统计决策工具承保,并在其整个生命周期内以投资组合为基础进行管理。
贷款质量
贷款组合的质量和不良贷款的数量可能会由于收购、有机组合增长、问题贷款识别和通过收集、销售或冲销解决而增加或减少。任何贷款的表现都可能受到外部因素(如经济状况)或特定借款人的内部因素(如客户的内部管理行动)的影响。
在…2019年9月30日,不良贷款总额为23,304,000美元,比2018年12月31日减少3,947,000美元,比2019年6月30日减少2,971,000美元。截至2019年9月30日,未计利息收入的贷款总额为22,728,000美元,与2018年12月31日相比减少了3,420,000美元,与2019年6月30日相比减少了2,907,000美元。公司的贷款损失准备对非应计贷款的覆盖率从2018年12月31日的308.1%提高到2019年9月30日的354.5%。截至2019年6月30日,这一非应计覆盖率为317.0%。截至2019年9月30日,问题债务重组总额为576,000美元,与2018年12月31日相比减少了527,000美元,与2019年6月30日相比减少了64,000美元。有关贷款损失准备的更多信息,请参阅本管理部门的财务状况和运营结果讨论和分析的“贷款损失准备”一节。
其他拥有的房地产,总额为7,156,000美元2019年9月30日,与2019年6月30日相比增加了6,025,000美元,自2018年12月31日以来增加了4,977,000美元。季度同比增长是由于增加了通过一种关系获得的抵押品。对于其他拥有的房地产,当管理层继续积极推销这些房地产资产时,获得当前评估以确定公允价值。
减值贷款包括根据ASC 310-10中规定的指导被视为减值的贷款。50万美元以下的商业贷款和消费者贷款(有问题的债务重组除外)不会单独评估减值。如果根据当前的信息或事件,根据贷款协议的合同条款,很可能不会在票据的合同条款内收取所有到期的本金和利息,则贷款被认为是减值的。^^,%,%,2019年9月30日,减值贷款总额为16,274,000美元,比2018年12月31日的余额22,025,000美元减少5,751,000美元。也在2019年9月30日因此,对于总额为10,125,000美元的减值贷款,认为没有必要为损失提供具体的津贴,因为这些信贷没有确定的损失。这些减值贷款的余额共6,149,000元,已记入2,261,000元的免税额,并已包括在该公司的贷款损失免税额内。
公司的不良资产加上90天或以上的应计贷款的拖欠和减值贷款列于下表。
|
| | | | | | | | |
(千美元) |
| 2019年9月30日 |
| 2018年12月31日 |
不良资产: |
| |
|
| |
|
非应计贷款 |
| $ | 22,728 |
|
| $ | 26,148 |
|
重新谈判的贷款 |
| 576 |
|
| 1,103 |
|
不良贷款 |
| 23,304 |
|
| 27,251 |
|
其他拥有的房地产 |
| 7,156 |
|
| 2,179 |
|
不良资产 |
| 30,460 |
|
| 29,430 |
|
拖欠90天或更长时间的贷款,并且仍在累算 |
| 82 |
|
| 1,855 |
|
不良资产和贷款拖欠90天或更长时间 |
| $ | 30,542 |
|
| $ | 31,285 |
|
减值贷款 |
| $ | 16,274 |
|
| $ | 22,025 |
|
上表中的非应计余额包括截至#年的问题债务贷款重组总额为701,000美元和705,000美元2019年9月30日和2018年12月31日。
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
下表反映了不良资产加上90天或更长时间拖欠的应计贷款的构成。
|
| | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 |
| 2018年12月31日 |
逾期90天或以上的不良资产和贷款: | |
| |
工商贷款 | $ | 2,065 |
|
| $ | 2,052 |
|
农业生产融资和对农民的其他贷款 | 3,150 |
|
| 679 |
|
房地产贷款: |
|
| |
建设 | 7,418 |
|
| 11,606 |
|
商业和农田 | 9,447 |
|
| 8,682 |
|
住宅 | 6,202 |
|
| 5,987 |
|
房屋净值 | 2,157 |
|
| 1,815 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 103 |
|
| 110 |
|
公共财政和其他商业贷款 | — |
|
| 354 |
|
逾期90天或以上的不良资产和贷款: | $ | 30,542 |
|
| $ | 31,285 |
|
尽管该公司认为其承销和贷款审查程序适用于其发放的各种贷款,但如果其贷款组合的质量下降,其运营结果和财务状况可能会受到不利影响。包括住宅和商业房地产价值在内的经济环境恶化可能导致贷款拖欠和信用损失增加。
贷款损失准备和拨备
贷款损失拨备是通过准备贷款损失来维持的,这是从收益中扣除的费用。根据管理层对贷款损失拨备的适当水平的判断,任何期间的拨备金额可能大于或低于同期的贷款损失净额。任何期间拨备金额和津贴是否充足的确定依据是管理层对贷款组合的持续审查和评估,包括内部管理的贷款“观察”名单和独立的贷款审查。评估还考虑到已确定的信用问题、投资组合的增长、管理层对当前经济状况对投资组合的影响的判断以及贷款投资组合中未具体确定的固有损失的可能性。
按照ASC 805和ASC 820的规定,购买的贷款按收购日的公允价值进行记录。该等贷款包括在确定超出减值贷款公允价值调整的特定减值范围内。如果历史损失和环境因素分析表明购买的投资组合中的固有损失超过购买投资组合中未被视为减值的部分的公允价值调整,则可能也需要备抵。在2019年9月30日,两笔购买的贷款被确定需要453,000美元的具体减值。
在…2019年9月30日,贷款损失准备金为80,571,000美元,比2019年6月30日减少703,000美元,自2018年12月31日增加19,000美元。作为贷款的百分比,津贴为0.97%2019年9月30日2019年6月30日时为1.08%,2019年6月30日时为1.11%2018年12月31日好的。津贴占贷款的百分比减少,主要是由于增加了在MBT交易中获得的贷款。按照现行会计准则的要求,这些贷款按公允价值入账,在收购时没有相应的贷款损失准备。截至三个月和九个月的贷款损失准备2019年9月30日分别是60万美元和230万美元。相比之下,截至2018年9月30日的三个月和九个月的贷款损失准备金分别为140万美元和5563,000美元。截至二零一九年九月三十日止三个月及九个月的贷款损失拨备较上年同期减少,主要是由于信贷质素改善所致。减值贷款的特定准备金从2018年12月31日的1,872,000美元增加到2018年12月31日的2,261,000美元,增加了389,000美元2019年9月30日.
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
在截至9个月的期间确认了总额为2,281,000美元的净冲销2019年9月30日好的。相比之下,2018年同期的净冲销为218.9万美元。在截至2019年9月30日的三个月里,有一次个人冲销超过50万美元,总额为131.8万美元。在过去的九个月里2019年9月30日,有两个超过50万美元的单独核销,总额为3273,000美元。在截至2019年9月30日的三个月中,没有超过500,000美元的个人回收。在截至2019年9月30日的9个月中,有一名个人的追回金额超过50万美元,总计738,000美元。在截至2018年9月30日的9个月中,有两笔冲销金额超过50万美元,总额为130万美元。在截至2018年9月30日的9个月期间,单个关系的恢复总额为809,000美元。截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的净冲销(收回)的分布情况反映在下表中:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 |
净冲销(收回): | |
| |
| |
| |
工商贷款 | $ | 23 |
|
| $ | (341 | ) |
| $ | (130 | ) |
| $ | (121 | ) |
农业生产融资和对农民的其他贷款 | (3 | ) |
| (4 | ) |
| 13 |
|
| 40 |
|
房地产贷款: |
|
| |
| |
| |
建设 | 1,007 |
|
| (2 | ) |
| 1,226 |
|
| 736 |
|
商业和农田 | (72 | ) |
| 197 |
|
| 876 |
|
| 109 |
|
住宅 | 8 |
|
| 431 |
|
| 62 |
|
| 582 |
|
房屋净值 | 25 |
|
| 108 |
|
| (44 | ) |
| 550 |
|
个人家庭及其他个人支出贷款 | 4 |
|
| 148 |
|
| 39 |
|
| 293 |
|
公共财政和其他商业贷款 | 311 |
|
| — |
|
| 239 |
|
| — |
|
净冲销总额 | $ | 1,303 |
|
| $ | 537 |
|
| $ | 2,281 |
|
| $ | 2,189 |
|
管理层不断评估商业贷款组合,包括考虑特定借款人的现金流分析和估计的不良贷款抵押品价值、类型和金额、过去和预期的贷款损失经验、贷款组合构成的变化以及未偿还贷款的现状和金额。确定任何期间的贷款损失拨备是基于管理层对贷款组合的持续审查和评估,以及其对当前经济状况对投资组合的影响的判断。
流动性
流动资金管理是本公司确保为控股公司及其附属公司提供充足流动资金的过程。为了及时履行财政承诺,这些资金是必要的。这些承诺包括储户提款,向借款人提供资金信贷义务,向股东支付股息,支付经营费用,资金资本支出,以及维持存款准备金要求。流动资金由资产/负债委员会监控和密切管理。
公司的流动性取决于收到银行的股息,而股息受某些监管限制和获得其他资金来源的限制。?银行的流动性主要来自核心存款增长、收到的贷款本金、投资证券的销售和到期、经营活动提供的净现金以及获得其他资金来源的机会。
资产资金流动性的主要来源是分类为可供出售的投资证券,其市值总计$1,646,399,000在…2019年9月30日,增加$504,204,000,或44.1百分比,自2018年12月31日分类为持有至到期且在短时间内到期的证券也可以是流动性的来源。截至2019年9月30日,被分类为持有至到期并在一年或更少时间内到期的证券总额为13,833,000美元。此外,其他类型的资产,如现金和其他银行的有息存款,出售的联邦基金和一年内到期的贷款都是流动性的来源。
对于长期和短期而言,负债融资流动性最稳定的来源是存款增长和在核心存款基础中的保留。根据回购协议购买和出售的联邦基金也被认为是流动性的来源。此外,FHLB的预付款被用作资金来源。2019年9月30日,FHLB的借款总额为#美元。354,609,000好的。银行已向FHLB抵押了某些抵押贷款和投资。FHLB的总可用剩余借款容量为2019年9月30日是$524,673,000.
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
与借款有关的要求付款为2019年9月30日具体如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 剩馀 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025年和 之后 | | ASC 805收购时的公允价值调整 | | 总计 |
购买联邦基金 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
根据回购协议出售的证券 | 191,603 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 191,603 |
|
联邦住房贷款银行垫款 | 12,507 |
| | 41,370 |
| | 55,097 |
| | 95,098 |
| | 115,098 |
| | 98 |
| | 35,341 |
| | — |
| | 354,609 |
|
次级债券和定期贷款 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 142,322 |
| | (3,692 | ) | | 138,630 |
|
总计 | $ | 204,110 |
| | $ | 41,370 |
| | $ | 55,097 |
| | $ | 95,098 |
| | $ | 115,098 |
| | $ | 98 |
| | $ | 177,663 |
| | $ | (3,692 | ) | | $ | 684,842 |
|
此外,该公司还签订了多项长期租赁安排,以支持正在进行的活动。有关本公司租赁义务的详情载于附注8。本季度报告的综合财务报表附注租赁表格10-Q。
此外,在正常的业务过程中,本行参与了许多其他表外活动,这些活动包含信贷、市场和操作风险,而这些风险没有在我们的综合财务报表中全部或部分反映出来。这些活动主要包括传统的表外信贷相关金融工具,如贷款承诺和备用信用证。
与信贷相关的金融工具摘要2019年9月30日具体如下:
|
| | | |
(千美元) | 2019年9月30日 |
承诺额: | |
贷款承诺发放信贷 | $ | 3,213,877 |
|
备用信用证和商业信用证 | 31,099 |
|
| $ | 3,244,976 |
|
由于许多承付款预计将到期,未使用或仅部分使用,上表中未使用承付款的总额不一定代表未来的现金需求。
利益敏感性与市场风险信息披露
资产/负债管理一直是公司在利率波动和产品放松管制期间实现持续盈利增长的能力的一个重要因素。管理层和董事会在定期会议上监控公司的流动性和利率敏感性头寸,以审查利率变化可能如何影响收益。^关于投资和贷款和存款产品定价的决定是在分析了旨在衡量流动性的报告、利率敏感性、公司在各种利率情况下对净利息收入变化的风险以及经济和竞争环境后作出的。
公司的目标是监控和管理由利率变化引起的净利息收入的风险敞口。公司的资产/负债管理职能的目标是提供最佳和稳定的净利息收入。为了做到这一点,管理层使用了两种资产负债工具。缺口/利率敏感度报告和净利息收入模拟建模是每季度构建、呈现和监控的。管理层认为,本公司的流动资金及利息敏感头寸为2019年9月30日,仍然足以达到本公司的主要目标,即在避免不适当利率风险的同时实现最佳利润率。
净利息收入模拟模型,或风险收益,衡量净利息收入对各种利率变动的敏感性。公司的资产负债流程监控三种不同利率情景下的模拟净利息收入:基点、上升和下降。每种情况的估计净利息收入是在12个月的期限内计算的。模型中使用的基本案例场景的即时和并行更改如下所示。利率方案用于分析目的,并不一定代表管理层对未来市场走势的看法。相反,这些指标旨在提供一个衡量利率变动可能对公司收益带来的波动程度的指标。
基础情景高度依赖于模型中嵌入的众多假设,包括与未来利率相关的假设。虽然基本敏感性分析结合了管理层在各种市场利率变动下对利率和资产负债表动态的最佳估计,但实际行为和由此产生的收益影响可能与预测的不同。对于某些资产,基本模拟模型捕获了在变化的利率环境下的预期提前还款行为。关于不确定期限产品(如储蓄、货币市场、生息和活期存款)的利率或平衡行为的假设和方法反映了管理层对预期未来行为的最佳估计。历史保留率假设应用于非到期存款以进行建模。
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第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
下面是相对上升200个基点和下降100个基点的情景。2019年9月30日,除了上面讨论的基本模拟之外,还假设进一步的利率变化。这些更改是对基本案例场景的即时和平行更改。管理部门使用的每个不同驱动程序速率的总速率移动(起始点减去结束点)具有以下结果:
|
| | | | | |
|
| 2019年9月30日 |
|
| 上升 |
| 坠落 |
驱动程序费率 |
| (200个基点) |
| (100个基点) |
素数 |
| 200 |
| (100 | ) |
联邦基金 |
| 200 |
| (100 | ) |
一年CMT |
| 200 |
| (100 | ) |
三年CMT |
| 200 |
| (100 | ) |
五年期CMT |
| 200 |
| (99 | ) |
CD的 |
| 200 |
| (25 | ) |
FHLB进展 |
| 200 |
| (84 | ) |
基数、上升200个基点和下降100个基点的利率方案的结果如下:基于公司的利率敏感资产和负债2019年9月30日好的。所示净利息收入代表十二个月时间范围内的累积净利息收入。用于基本场景的资产负债表假设对于上升和下降模拟是相同的。
|
| | | | | | | | | | | | |
|
| 2019年9月30日 |
|
| |
| 上升 |
| 坠落 |
(千美元) |
| 基座 |
| (200个基点) |
| (100个基点) |
净利息收入 |
| $ | 362,700 |
|
| $ | 388,998 |
|
| $ | 351,107 |
|
与基数的差异 |
| |
| $ | 26,298 |
|
| $ | (11,593 | ) |
基数变化百分比 |
| |
| 7.25 | % |
| (3.20 | )% |
以下相对上升200个基点和下降100个基点的情景,截至2018年12月31日,除了上面讨论的基本模拟之外,还假设进一步的利率变化。这些更改是对基本案例场景的即时和平行更改。基本模拟中管理部门使用的每个不同驱动程序速率的总速率移动(起始点减去结束点)如下:
|
| | | | | |
|
| 2018年12月31日 |
|
| 上升 |
| 坠落 |
驱动程序费率 |
| (200个基点) |
| (100个基点) |
素数 |
| 200 |
| (100 | ) |
联邦基金 |
| 200 |
| (100 | ) |
一年CMT |
| 200 |
| (100 | ) |
三年CMT |
| 200 |
| (100 | ) |
五年期CMT |
| 200 |
| (100 | ) |
CD的 |
| 200 |
| (25 | ) |
FHLB进展 |
| 200 |
| (100 | ) |
基数、上升200个基点和下降100个基点的利率方案的结果如下:基于公司的利率敏感资产和负债2018年12月31日. 所示净利息收入代表十二个月时间范围内的累积净利息收入。用于基本场景的资产负债表假设对于上升和下降模拟是相同的。
|
| | | | | | | | | | | | |
|
| 2018年12月31日 |
|
| |
| 上升 |
| 坠落 |
(千美元) |
| 基座 |
| (200个基点) |
| (100个基点) |
净利息收入 |
| $ | 344,064 |
|
| $ | 371,221 |
|
| $ | 330,990 |
|
与基数的差异 |
| |
| $ | 27,157 |
|
| $ | (13,074 | ) |
基数变化百分比 |
| |
| 7.89 | % |
| (3.80 | )% |
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第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
赢利资产
下表显示截至目前的盈利资产组合2019年9月30日和2018年12月31日好的。盈利资产增加了$2,132,049,000在截至2019年9月30日的9个月内。2019年9月1日对MBT的收购促进了几个类别的增长。关于MBT收购的更多细节可以在附注2中找到。收购本季度报告的合并财务报表附注(Form 10-Q)。
自2018年12月31日以来,计息定期存款和投资证券分别增加了193,138,000美元和856,838,000美元,其中MBT收购分别占有息定期存款和投资证券增加的281,228,000美元和212,235,000美元。
与2018年12月31日相比,持有的贷款和待售贷款增加了1,077,925,000美元,因为MBT收购为贷款增长贡献了731,260,000美元。经历增长的最大贷款部门是商业和农田房地产,商业和工业和住宅。减少的最大贷款部门是农业生产融资和对农民的其他贷款。有关本公司贷款组合变动的其他详情见附注4.本季度报告Form 10-Q的综合财务报表附注的贷款及备抵。
联邦住房贷款银行的股票增加了4,148,000美元,这都是由于收购了MBT。
|
| | | | | | | | |
(千美元) |
| 2019年9月30日 |
| 2018年12月31日 |
计息定期存款 |
| $ | 230,101 |
|
| $ | 36,963 |
|
可供出售的投资证券 |
| 1,646,399 |
|
| 1,142,195 |
|
持有至到期的投资证券 |
| 843,021 |
|
| 490,387 |
|
为出售而持有的贷款 |
| 7,910 |
|
| 4,778 |
|
贷款 |
| 8,299,260 |
|
| 7,224,467 |
|
联邦住房贷款银行股票 |
| 28,736 |
|
| 24,588 |
|
总计 |
| $ | 11,055,427 |
|
| $ | 8,923,378 |
|
监管进展
2019年6月13日,本行与美国司法部(“DOJ”)达成和解协议并达成协议,以解决与“平等信贷机会法”(“ECOA”)和“公平住房法”(“FHA”)相关的问题。该命令于2019年8月9日由美国印第安纳州南区地区法院批准。
2016年2月,银行通过其在Broad Ripple社区新建的分支机构首次实际进入印第安纳波利斯-马里昂县市场。2017年年中,世行完成了2016日历年的全系统公平贷款评估,这是第一次包括印第安纳波利斯-马里昂县的评估。基于这一分析,世行得出结论,它需要加强多数族裔社区的抵押贷款战略,并开始实施这些改进措施。
与此同时,2017年6月,美国司法部通知世行,已对其公平放贷行为展开调查。调查最终集中在2011年1月1日至2016年12月31日期间的印第安纳波利斯-马里恩县市场。和解协议和商定的命令就是在这项调查中产生的。
对于司法部所指控的任何问题,都没有实际的调查结果或裁决,银行也没有承认任何指控或任何责任。相反,和解协议为世行提供了一个机会,可以投入更多的资源继续为其运营的社区提供服务,包括帮助满足这些社区所有借款人的信贷需求。银行禁止任何违反FHA的住宅房地产相关交易方面的歧视行为或违反ECOA的信贷交易的任何方面的歧视行为或做法。结算协议中没有任何条款禁止公司未来进行收购或开设分支机构。
根据“和解协议”,世行将在四年内投资112万美元,设立一个特别贷款补贴基金,为印第安纳波利斯-马里恩县黑人占多数的人口普查地区的居民提供住房抵押贷款和住房改善贷款。补贴可用于首期付款援助、成交费用援助、抵押贷款保险费和司法部批准的任何其他适当的援助措施。每笔贷款的最高贷款额为7,500元。总金额的25%可用于现有贷款的再融资。
世行还将在印第安纳波利斯-马里昂县黑人人口普查区开设一个提供全方位服务的银行中心,并在印第安纳波利斯-马里昂县开设一个新的贷款生产办公室(带有自动取款机)。这些地点将配备至少一名全职住宅贷款官员,他们在住房抵押贷款和房屋净值贷款的各个方面都受过全面培训,其营销和社区外展工作符合协议中规定的标准。此外,世行将在四年内每年至少投入125,000美元,用于印第安纳波利斯-马里恩县黑人人口占多数的人口普查区的营销、社区推广、教育和信贷修复计划。
目录
第一部分:财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
此外,世行与中印第安纳州公平住房中心(“FHCCI”)合作开展了几项计划,旨在增加马里恩县黑人居民区和人口普查区居民的抵押贷款。作为这一伙伴关系的一部分,世行向FHCCI捐赠了550,000美元,并同意在未来三年内捐赠500,000美元,由三家社区发展公司分享。
2019年第二季度,世行确认了120万美元与司法部和FHCCI协议相关的费用,这些费用反映在附带的综合综合收益表中的营销费用中。
有关和解协议和商定订单条款的更多信息,请参见公司于2019年6月13日提交的Form 8-K的当前报告。
其他
证券交易委员会维护着一个网站,其中包含报告、代理和信息声明以及其他有关注册人的信息,这些信息以电子方式向委员会提交,包括公司,该地址是(http://www.sec.gov).
目录
第一部分:财务信息
项目3.定量和定性
关于市场风险的披露
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本项目下所需的信息作为管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的一部分,标题为“流动性”和“利益敏感性和关于市场风险的披露”。
项目4.控制和程序
在本报告所涵盖的期间结束时,我们在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是指旨在确保我们根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格中规定的期限内被记录、处理、总结和报告的控制和程序。
与上述评估相关的公司财务报告内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分:其他信息
第1项、第1A项、第2项、第3项、第4项及第5项。
(表美元金额以千为单位,共享数据除外)
项目1.法律程序
除与本公司或其附属公司的日常业务有关的诉讼外,本公司或其附属公司是其中一方或其任何财产所涉及的重大性质的法律诉讼除外。此外,本公司的任何董事、高级职员、主要股东或联属公司,或任何该等董事、高级职员或主要股东的任何联系人,均不存在对本公司或其任何附属公司不利的一方或具有重大利益的重大法律程序。
本公司或其附属公司所涉及的个别或整体的例行法律程序,预期不会对本公司的财务状况或经营结果造成重大不利影响。
项目1A.风险因素
本行是根据与美国司法部达成的和解协议和协议订单运营的,如果不遵守协议,可能会对我们的业务产生重大的不利影响。
本行是根据与美国司法部达成的和解协议和协议订单运营的,如果不遵守协议,可能会对我们的业务产生重大的不利影响。我们的董事会和执行管理团队一直在努力工作,以遵守和解协议,并相信他们已经分配了足够的资源来处理司法部要求的纠正行动。和解协议的遵守和解决最终将由司法部决定。本行未能遵守和解协议并成功执行其要求或对本公司或本行有管辖权的其他监管机构对和解协议的普遍看法可能对我们的业务、经营业绩、财务状况、未来收购和扩张的计划和时间、现金流和股价产生重大不利影响。
否则,公司在截止年度的Form 10-K年度报告中先前披露的风险因素没有重大变化2018年12月31日.
项目2.未登记的股权证券销售和收益使用
a.无
b.无
c.发行人购买股权证券
下表介绍了我们在年度期间购买股权证券的相关信息截至2019年9月30日的三个月.
|
| | | | | | | | | | | | | |
周期 | | 总数 股份 购买(I) | | 平均值 支付的价格 每股 | | 股份总数 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买(Ii) | | 最大股份数 还可以购买的 根据计划或计划 |
2019年7月 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | — |
|
2019年8月 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | — |
|
2019年9月 | | — |
| | $ | — |
| | 516,016 |
| | 2,483,984 |
|
(I)该等股份是与行使某些尚未行使的股票期权及授予限制性股票奖励有关而购买的。
(Ii)2019年9月3日,公司董事会批准了最多300万股公司已发行普通股的股票回购计划;然而,根据该计划回购股份的总投资不得超过75,000,000美元。程序没有到期日期。然而,董事会可以随时终止它。自该计划开始以来,该公司共回购了516,016股普通股,总投资额为1900万美元。
项目3.对高级证券的违约
无
项目4.矿山安全披露
不适用
项目5.其他信息
a.无
b.无
项目6.展品
|
| |
证物编号: | 展品描述: |
| |
2.1 | 2018年10月9日第一招商公司和MBT金融公司之间的重组和合并协议和计划(参照2018年10月10日提交的注册人8-K表格合并)(第000-17071号证券交易委员会) |
3.1 | 第一招商局公司章程,经修订(参照2017年5月2日提交的注册人8-K表合并)(第000-17071号) |
3.2 | 2016年8月11日“第一招商公司章程”(参照2017年3月1日提交的注册人10-K表格合并)(第000-17071号) |
4.1 | 第一招商公司修订并恢复了截至2007年7月2日的第一招商资本信托II的信托声明(参照2007年7月3日提交的注册人8-K表格合并)(第000-17071号) |
4.2 | 日期为2007年7月2日的契约(参考2007年7月3日提交的注册人Form 8-K)(第000-17071条) |
4.3 | 截至2007年7月2日的担保协议(参考2007年7月3日提交的注册人Form 8-K)(第000-17071条) |
4.4 | 第一招商资本信托二期资本证券认证表格(参照2007年7月3日提交的注册人表格8-K)(第000-17071号) |
4.5 | 第一招商公司股息再投资和股票购买计划(参考2019年2月6日提交的注册人表格S-3)(证券交易委员会第333-229527号) |
4.6 | 经要求,登记人同意向委员会补充提供一份文书副本,其中界定2028年到期的5.00%固定利率至浮动利率高级债券持有人的权利,本金总额为500万美元,以及(B)6.75%固定利率至浮动利率2028年到期的次级债券,本金总额为6500万美元。 |
4.7 | 独立联盟银行,Inc.假定次级次级债务证券的描述。以及相关文书和文件副本的涂饰协议(参照2017年11月9日提交的注册人表格10-Q)(第000-17071条) |
31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席执行官(2) |
31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的证明(2) |
32 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act of 2002)第906条通过的18U.S.C.第1350条的认证(2) |
101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中(1) |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档(1) |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档(1) |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(1) |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(1) |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(1) |
104 | 封面交互式数据文件(格式为内联XBRL并包含在附件101中) |
| |
| (1)随此提交。 |
| (2)随此提供。 |
根据1934年“证券交易法”的要求,注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告,并获得正式授权。
|
| |
| 第一招商公司 |
| (注册人) |
| |
| |
2019年11月8日 | 依据:/s/Michael C.Rechin |
| Michael C.Rechin |
| 总裁兼首席执行官 |
| (首席行政主任) |
| |
2019年11月8日 | 依据:/s/Mark K.Hardwick |
| 马克·K·哈德威克 |
| 执行副总裁, |
| 首席财务官兼首席运营官 |
| (首席财务和会计干事) |