美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
形式
|
根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告 |
截至季度末的季度期间
或
|
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从^到^的过渡期
佣金档案编号
BancFirst公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
|
|
(国家或其他司法管辖权 |
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(I.R.S.雇主 |
公司或组织) |
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识别号码) |
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(主要行政机关地址) |
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(邮政编码) |
(登记人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否遵守此类提交要求。
通过复选标记指示注册人是否已根据规则S-T(第405条)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件(秒本章的232-405)在之前的12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)。
通过复选标记指示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。^^参见Exchange Act规则12b-2中“大型加速申请者”、“加速申请者”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型^加速^^文件管理器 |
☒ |
加速^Filer |
☐ |
非加速报税器 |
☐ |
较小的^报告^^公司 |
|
新兴成长型公司 |
|
|
|
如果是新兴的成长型公司,请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交换法”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(根据“交换法”规则12b-2的定义)。
根据该法第#12(B)节登记的证券:
每一类的名称 |
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交易 符号 |
|
每间交易所的注册名称 |
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截至2019年10月31日,
BancFirst公司
Form 10-Q季度报告
2019年9月30日
目录
项目 |
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页 |
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|
第一部分-财务资料 |
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|
1. |
|
财务报表(未审计) |
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2 |
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合并资产负债表 |
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2 |
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综合全面收益表 |
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3 |
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合并股东权益表 |
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4 |
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|
合并现金流量表 |
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5 |
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|
|
|
合并财务报表附注 |
|
6 |
2. |
|
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
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27 |
3. |
|
市场风险的定量与定性披露 |
|
36 |
4. |
|
管制和程序 |
|
36 |
|
|
|
|
|
|
|
第二部分-其他资料 |
|
|
1. |
|
法律程序 |
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37 |
1A. |
|
危险因素 |
|
37 |
2. |
|
未登记的股权证券销售 |
|
37 |
3. |
|
高级证券违约 |
|
37 |
4. |
|
矿山安全披露 |
|
37 |
5. |
|
其他资料 |
|
37 |
6. |
|
陈列品 |
|
38 |
签名 |
|
40 |
第一部分-财务资料
项目1.财务报表。
BancFirst公司
综合资产负债表
(千美元)
|
|
九月三十日, |
|
|
十二月三十一号, |
|
||
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2019 |
|
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|
2018 |
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(未审计) |
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|
(见注1) |
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||
资产 |
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银行的现金和到期款项 |
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$ |
|
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|
$ |
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银行有息存款 |
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出售联邦基金 |
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— |
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为投资而持有的证券(公允价值:美元 |
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可按公允价值出售的证券 |
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|
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|
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|
|
为出售而持有的贷款 |
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?贷款(扣除未赚取的利息) |
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|
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|
?贷款损失津贴 |
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( |
) |
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( |
) |
贷款,扣除贷款损失准备 |
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房舍和设备,净额 |
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|
其他拥有的房地产 |
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无形资产,净额 |
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商誉 |
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应计应收利息和其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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存款: |
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无息 |
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$ |
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|
$ |
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计息 |
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|
存款总额 |
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|
短期借款 |
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|
应计应付利息和其他负债 |
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|
次级次级债券 |
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负债共计 |
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股东权益: |
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高级优先股,$ |
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累积优先股,$ |
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普通股,$ |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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累计其他综合收入(亏损),扣除所得税$ |
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( |
) |
股东权益总额 |
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|
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
2
BancFirst公司
综合全面收益表
(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
|
三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
|||||||||||
|
|
九月三十日, |
|
|
九月三十日, |
|
|||||||||||
|
|
|
2019 |
|
|
|
2018 |
|
|
|
2019 |
|
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|
2018 |
|
|
利息收入 |
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贷款,包括费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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证券: |
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应纳税 |
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免税 |
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出售联邦基金 |
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银行有息存款 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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次级次级债券 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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贷款损失准备 |
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扣除贷款损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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信托收入 |
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按金手续费 |
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证券交易(包括累积的其他全面收入重新分类$ |
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— |
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( |
) |
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销售贷款收入 |
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保险佣金 |
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现金管理 |
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出售其他资产的(亏损)/收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息费用 |
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工资和员工福利 |
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占有率,净 |
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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数据处理服务 |
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拥有的其他房地产的净支出/(收入) |
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) |
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市场营销和业务推广 |
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存款保险 |
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( |
) |
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其他 |
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非利息费用总额 |
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税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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每普通股净收益 |
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基本型 |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他综合收益/(亏损) |
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未实现(亏损)/证券收益,税后净额为$ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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|
( |
) |
|
包括在净收益中的损失的重新分类调整 |
|
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— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
( |
) |
|
其他综合(亏损)/收益,税后净额为$ |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
|
( |
) |
|
综合收益 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
3
BancFirst公司
合并股东权益表
(未经审计)
(千美元)
|
|
三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日, |
|
|
九月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
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2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
普通股 |
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
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|
在期初发出 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
为股票期权发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为收购而发行的股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
在期末发出 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
资本盈余 |
|
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|
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|
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|
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
为股票期权发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为收购而发行的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
以股票为基础的薪酬安排 |
|
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|
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|
期末余额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
留存收益 |
|
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期初余额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
净收入 |
|
|
|
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|
会计原则变更的累积效应 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通股股息(美元) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
累计其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
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|
证券的未实现收益/(损失): |
|
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|
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净变化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
会计原则变更的累积效应 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
股东权益总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
4
BancFirst公司
合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
|
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
九月三十日, |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
经营活动现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与经营活动提供的净现金进行调节的调整: |
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|
|
|
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|
贷款损失准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
证券溢价和折价的净摊销 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
已实现证券收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
销售贷款收益 |
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( |
) |
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( |
) |
出售贷款产生的现金收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用于销售的贷款的现金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延所得税(福利)准备 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他资产收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收利息减少(增加) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
应付利息增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股票补偿安排的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以股票为基础的补偿安排带来的超额税收好处 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他,净 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
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|
|
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收购收到的净现金,扣除支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦基金销售净(增加)/减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
购买持有的投资证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买可供出售的证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
为投资证券持有的到期日、催缴股款和支付款项的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券的到期日、看涨期权和支付款项的收益 |
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出售可供出售证券的收益 |
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— |
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购买股权证券 |
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( |
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支付股款和出售股权证券的收益 |
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贷款净变动 |
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( |
) |
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购置房地、设备和计算机软件 |
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( |
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其他,净 |
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投资活动提供的净现金 |
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融资活动 |
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存款净变动 |
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( |
) |
短期借款净(减少)/增加 |
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( |
) |
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发行与股票期权有关的普通股,净额 |
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支付的现金股利 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的/(用于)的现金净额 |
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( |
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来自银行和计息存款的现金净增加 |
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期初银行到期的现金和有息存款 |
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期末应付银行和有息存款的现金 |
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$ |
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$ |
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现金流量信息的补充披露: |
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本期支付的现金利息 |
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所得税期间支付的现金 |
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非现金投融资活动: |
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收购中发行的股票 |
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收购的现金对价 |
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收购中获得的资产的公允价值 |
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收购中承担的负债 |
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$ |
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申报未付普通股股息 |
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$ |
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$ |
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附注是这些综合财务报表的组成部分。
5
BancFirst公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(1) |
业务描述和重要会计政策汇总 |
BancFirst Corporation及其子公司(“公司”)的会计和报告政策符合美国公认的会计原则(U.S.GAAP)和银行业的一般惯例。重要会计政策的摘要可在公司截至2018年12月31日的年度报告Form 10-K的注释(1)中找到。
演示基础
随附的未经审计的中期综合财务报表包括BancFirst Corporation、Council Oak Partners、LLC、BancFirst Insurance Services,Inc.、BancFirst Risk&Insurance Company、Pegasus Bank和BancFirst及其子公司的账目。BancFirst的主要经营子公司是Council Oak Investment Corporation、Council Oak Real Estate,Inc.、BFTower,LLC和BancFirst Agency,Inc.。所有重要的公司间帐户和交易都已消除。以受托人或代理身份持有的资产不是本公司的资产,因此,未经审计的中期综合财务报表不包括在内。
所附的未经审计的中期综合财务报表和附注按照Form 10-Q的说明提交。BancFirst Corporation截至2018年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的财务报表和脚注中包含的信息应与这些未经审计的中期综合财务报表相关。本文披露的中间期间的经营结果并不一定表明全年或任何未来时期的预期结果。
本文所载未经审计的中期综合财务报表反映了管理层认为为提供本公司在所呈报的中期期间的财务状况和经营结果的公平报表所需的所有调整。所有这些调整都具有正常和反复的性质。自2018年12月31日(最新年度报告发布之日)以来,本公司的会计政策没有重大变化。
重新分类
以前的财务报表中的某些项目已经重新分类,以符合目前的列报方式。这种重新分类对先前报告的净现金流量、股东权益或全面收入没有影响。
预算在编制财务报表中的使用
根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表,本质上涉及使用影响财务报表和相关披露中报告的金额的估计和假设。这些估计主要涉及贷款损失准备的确定、所得税、金融工具的公允价值和无形资产的估值。此类估计和假设可能会随着时间的推移而改变,实际实现的金额可能与报告的金额不同。
近期会计公告
本期采用的标准:
2016年2月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)第2016-02号,“租赁-(主题842)”,经ASU 2018-11修订,“租赁-(主题842)”:有针对性的改进。这一新的指导要求承租人在资产负债表上确认租期超过12个月的租赁所产生的权利和义务的资产和负债,并提供额外的披露。修订对年度期间和这些年度期间内的中期报告期间有效,自2018年12月15日之后开始。公司于2019年1月1日采用这一新标准,采用修改后的追溯过渡法,确认使用权租赁资产和相关租赁负债共计$
6
尚未采用的标准:
2018年8月,FASB发布了ASU No.2018-13,“公允价值计量(主题820)”。ASU 2018-13删除、修改并增加了关于公允价值计量的披露要求。ASU 2018-13将于2020年1月1日对公司生效。允许提前收养。此外,也允许提前采用任何已删除或修改的披露信息,并将额外披露信息的采用推迟到生效日期。该公司预计在2020年第一季度采用该标准。
2016年6月,FASB发布了ASU NO.1 2016-13,“金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量”。ASU 2016-13要求按摊销成本基础计量的金融资产按预计收取的净额列报。预期信用损失的计量基于过去事件的相关信息,包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。ASU 2016-13要求加强与用于估计信用损失的重大估计和判断相关的披露,以及组织投资组合的信用质量和承保标准。此外,ASU 2016-13修订了可供出售的债务证券和购买的信用恶化的金融资产的信用损失会计。ASU 2016-13将于2020年1月1日对公司生效。该公司目前正在评估ASU 2016-13年度对其财务报表的潜在影响。在这方面,该公司在其首席财务官的指导下成立了一个特别工作组。在准备过程中,公司开发了新的信用评估模型、流程和控制。该模型的内部验证正在进行中,预计将在2019年第四季度完成。该公司已经对新工艺和控制进行了测试运行,并开始了完全平行运行。采用ASU 2016-13年可能会导致贷款损失准备金增加或减少,因为从“招致损失”模式(包括对投资组合中当前已知和固有损失的津贴)改为“预期损失”模式(包括对投资组合生命周期中预期发生的损失的津贴)。此外,ASU 2016-13将要求公司为某些债务证券和其他金融资产设立预期信用损失准备金。虽然公司目前无法合理估计采用ASU 2016-13的影响,但我们预计采用的影响将受到我们的贷款和证券投资组合的构成、特征和质量以及当前经济状况和截至采用日期的预测的重大影响。该公司预计在2020年第一季度采用该标准。
(2)最近的发展,包括合并和收购
在……上面
在……上面
在……上面
7
无形存款约$
在……上面
(3) |
证券 |
下表总结了为投资而持有的债务证券的摊销成本和估计公允价值:
|
|
|
|
|||||||||||||
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|
摊销 成本 |
|
|
毛 未实现 利得 |
|
|
毛 未实现 损失 |
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|
估计数 公平 价值 |
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||||
2019年9月30日 |
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
抵押贷款支持证券(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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州和政治分区 |
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( |
) |
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其他证券 |
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|
总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
2018年12月31日 |
|
|
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|
|
|
抵押贷款支持证券(1) |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
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|
州和政治分区 |
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|
其他证券 |
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|
总计 |
|
$ |
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|
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
下表总结了可供出售的债务证券的摊销成本和估计公允价值:
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
毛 未实现 利得 |
|
|
毛 未实现 损失 |
|
|
估计数 公平 价值 |
|
||||
2019年9月30日 |
|
(千美元) |
|
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美国国库 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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美国联邦机构 |
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( |
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抵押贷款支持证券(1) |
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( |
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州和政治分区 |
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资产支持证券 |
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其他证券 |
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( |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2018年12月31日 |
|
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美国国库 |
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( |
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美国联邦机构 |
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— |
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( |
) |
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抵押贷款支持证券(1) |
|
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( |
) |
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州和政治分区 |
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( |
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资产支持证券 |
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( |
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总计 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
(1) |
主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通过美国机构发行的抵押贷款支持证券组成。 |
8
下表使用合同到期日汇总了为投资而持有和可供出售的债务证券的到期日。由于被称为或预付的义务,实际到期日可能与合同到期日不同。就到期表而言,未在单一到期日到期的抵押贷款支持证券已在其合同到期日提出。
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
估计数 公平 价值 |
|
|
摊销 成本 |
|
|
估计数 公平 价值 |
|
||||
|
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(千美元) |
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|||||||||||||
为投资而持有 |
|
|
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|
债务证券合同到期日: |
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一年内 |
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$ |
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$ |
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$ |
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一年后但在五年内 |
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五年后但十年内 |
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十年后 |
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总计 |
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可供销售 |
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债务证券合同到期日: |
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一年内 |
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$ |
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一年后但在五年内 |
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五年后但十年内 |
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十年后 |
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|
债务证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
下表是公司为公共资金存款、回购协议和法律规定或允许的其他目的质押的证券的账面价值摘要:
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2019年9月30日 |
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2018年12月31日 |
|
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(美元 千美元) |
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|||||
质押证券账面价值 |
|
$ |
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|
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$ |
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(4) |
贷款和贷款损失准备金 |
未偿还贷款类别如下:
|
|
2019年9月30日 |
|
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2018年12月31日 |
|
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|
数量 |
|
|
百分比 |
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数量 |
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百分比 |
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(千美元) |
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BancFirst |
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商业和金融: |
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工商业 |
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油气生产与设备 |
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农业 |
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州和政治分区: |
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应纳税 |
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免税 |
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房地产: |
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建设 |
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农田 |
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一至四个家庭住宅 |
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多户住宅物业 |
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商品化 |
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消费者 |
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其他(未在上面分类) |
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Pegasus银行 |
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贷款总额 |
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% |
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$ |
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% |
9
BancFirst的贷款主要是给俄克拉荷马州和俄克拉何马州的客户大致
BancFirst的商业和工业贷款类别包括向向石油和天然气行业提供辅助服务的公司提供的一小部分贷款,如运输、准备承包商和设备制造商。这些贷款的余额约为$
Pegasus银行的贷款主要发放给德克萨斯州的客户,大约为$
与评估、非应计和注销相关的会计政策在公司截至2018年12月31日的年度报告Form 10-K的附注(1)中披露。
不良资产和重组资产
以下是不良资产和重组资产的摘要:
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九月三十日, |
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十二月三十一号, |
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2019 |
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2018 |
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(千美元) |
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逾期90天或以上仍在累算 |
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$ |
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$ |
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非应计 |
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重组 |
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不良贷款和重组贷款总额 |
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其他拥有和收回的房地产资产 |
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不良资产和重组资产总额 |
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$ |
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如果非应计贷款按照其原来的合同条款履行,公司将会确认大约$的额外利息收入。
本公司在递延期间对重组贷款的未偿还本金余额收取利息。被视为重组的已记录贷款余额的当前和未来财务影响被认为不是重大的。
贷款根据抵押品和借款人的性质分为不同的类别。这些类用于估计贷款损失的备抵。下表是按贷款类别划分的非应计贷款金额汇总。住宅房地产是指一至四个家庭的房地产。
|
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九月三十日, 2019 |
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十二月三十一号, 2018 |
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(千美元) |
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BancFirst |
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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非住宅房地产其他 |
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住宅房地产永久抵押 |
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住宅房地产 |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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其他贷款 |
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购得贷款 |
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Pegasus银行 |
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总计 |
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$ |
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|
10
如果截至到期之日尚未收到所需的本金和利息付款,贷款被视为逾期。下表列出了过期贷款的年龄分析,按贷款类别划分:
|
|
过期贷款的年龄分析 |
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30-59 日数 逾期 |
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60-89 日数 逾期 |
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90天 和 更大 |
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总计 逾期 贷款 |
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电流 贷款 |
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贷款总额 |
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累算 贷款90 天数或 更多 逾期 |
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(千美元) |
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截至2019年9月30日 |
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BancFirst |
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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非住宅房地产其他 |
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住宅房地产永久抵押 |
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住宅房地产 |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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购得贷款 |
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Pegasus银行 |
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截至2018年12月31日 |
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房地产: |
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非住宅房地产其他 |
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住宅房地产永久抵押 |
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住宅房地产 |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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其他贷款 |
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购得贷款 |
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总计 |
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减值贷款
当根据当前信息和事件,本公司可能无法按照贷款协议的原始合同条款收取全部预定本金和利息付款时,贷款被视为减值。如果贷款出现减值,如有必要,可分配特定的估值备抵,以便按贷款现有利率按未来现金流的现值报告贷款(扣除损失准备),或抵押品的公允价值(如果预期仅从抵押品偿还)。
11
下表列出了按贷款类别划分的减值贷款。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的期间,
|
|
减值贷款 |
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|
未付 校长 天平 |
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录下来 投资 WITH ALLOCAL |
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相关 津贴 |
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平均值 录下来 投资 |
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(千美元) |
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截至2019年9月30日 |
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BancFirst |
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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非住宅房地产其他 |
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住宅房地产永久抵押 |
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住宅房地产 |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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其他贷款 |
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购得贷款 |
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Pegasus银行 |
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总计 |
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截至2018年12月31日 |
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BancFirst |
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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非住宅房地产其他 |
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住宅房地产永久抵押 |
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住宅房地产 |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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其他贷款 |
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购得贷款 |
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总计 |
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信用风险监测与贷款评级
本公司考虑各种因素来监控贷款组合中的信用风险,包括贷款拖欠的数量和严重程度、非应计贷款、贷款的内部评级、历史贷款损失经验和经济状况。
内部风险评级系统用于表示贷款的信用风险。本公司使用的贷款等级用于内部风险识别目的,并不与监管分类类别或任何财务报告定义直接相关。
风险等级的一般特征在公司截至2018年12月31日的年度报告Form 10-K附注(5)中披露。
Pegasus银行信贷质量指标
Pegasus银行根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,其中包括当前财务信息、历史付款经验、信用文档、公共信息和当前经济趋势等。Pegasus银行通过将贷款归类为信用风险来单独分析贷款。Pegasus Bank使用以下风险评级定义:
经过,穿过
12
分类为通行证的贷款是具有低至平均风险的贷款。这些贷款包括在1级和2用于下表的目的:
特别提到
被归类为特别提及的贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致未来某一天贷款的偿还前景或飞马银行的信用状况恶化。为了下表的目的,这些贷款包括在3级中:
不合标准
被归类为不合格的贷款不受债务人或质押抵押品的当前净值和支付能力的充分保护(如果有的话)。如此分类的贷款具有明确的弱点或弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果这些缺陷得不到纠正,飞马银行就有可能蒙受一些损失。为了下表的目的,这些贷款包括在4级中:
疑团
分类为可疑的贷款具有分类为不合格的贷款所固有的所有弱点,其附加特征是,这些弱点使基于当前存在的事实、条件和价值的全部收集或清算变得非常可疑和不可能。为了下表的目的,这些贷款(如果有)将包括在5级中:
下表按贷款类别列出了内部贷款评级:
|
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内部贷款评级 |
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职等 |
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1 |
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2 |
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3 |
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4 |
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5 |
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总计 |
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(千美元) |
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截至2019年9月30日 |
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BancFirst |
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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非住宅房地产其他 |
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住宅房地产永久抵押 |
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住宅房地产 |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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— |
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消费性非房地产 |
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— |
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其他贷款 |
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— |
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购得贷款 |
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Pegasus银行 |
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总计 |
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截至2018年12月31日 |
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BancFirst |
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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非住宅房地产其他 |
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住宅房地产永久抵押 |
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住宅房地产 |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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— |
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其他贷款 |
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— |
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购得贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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13
贷款损失准备金法
贷款损失准备(“所有”)方法在截至2018年12月31日的年度公司年度报告Form 10-K附注(5)中披露。
下表详细说明了在所介绍的期间内所有按贷款类别划分的活动。将一部分津贴分配给一个类别的贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
|
|
全 |
|
|||||||||||||||||||||
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|
余额在 起头 周期 |
|
|
押记- 关闭 |
|
|
追回 |
|
|
网 核销 |
|
|
条文 收费 运营 |
|
|
余额在 结束 周期 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
截至2019年9月30日的三个月 |
|
|
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BancFirst |
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房地产: |
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非住宅房地产其他 |
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住宅房地产永久抵押 |
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( |
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住宅房地产 |
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( |
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( |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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( |
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其他贷款 |
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购得贷款 |
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Pegasus银行 |
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总计 |
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截至2019年9月30日的9个月 |
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BancFirst |
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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( |
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非住宅房地产其他 |
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( |
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( |
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住宅房地产永久抵押 |
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( |
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( |
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住宅房地产 |
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( |
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( |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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( |
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( |
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其他贷款 |
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— |
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购得贷款 |
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( |
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Pegasus银行 |
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— |
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总计 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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|
14
|
|
全 |
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余额在 起头 周期 |
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押记- 关闭 |
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追回 |
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网 核销 |
|
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条文 收费 运营 |
|
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余额在 结束 周期 |
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|
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(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
截至2018年9月30日的三个月 |
|
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BancFirst |
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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( |
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非住宅房地产其他 |
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— |
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( |
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住宅房地产永久抵押 |
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住宅房地产 |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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其他贷款 |
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购得贷款 |
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( |
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( |
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总计 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
截至2018年9月30日的9个月 |
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BancFirst |
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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非住宅房地产其他 |
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住宅房地产永久抵押 |
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住宅房地产 |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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其他贷款 |
|
|
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( |
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|
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购得贷款 |
|
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总计 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
下表详细列出了所述期间所有按类别划分的贷款金额,并根据本公司使用的减值方法进行了详细说明。
|
|
全 |
|
|||||||||||||
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独 评估对象 减损 |
|
|
集体 评估对象 减损 |
|
|
单独 评估对象 减损 |
|
|
集体 评估对象 减损 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
BancFirst |
|
|
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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|
非住宅房地产其他 |
|
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住宅房地产永久抵押 |
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住宅房地产 |
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商业和金融: |
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非消费性非房地产 |
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消费性非房地产 |
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|
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其他贷款 |
|
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购得贷款 |
|
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— |
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|
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— |
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|
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Pegasus银行 |
|
|
— |
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|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
15
下表根据本公司使用的减值方法,按贷款类别详细列出呈报期间的未偿还贷款。
|
|
贷款 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
单独 计算值为 减损 |
|
|
集体 计算值为 减损 |
|
|
获得的贷款 在恶化的情况下 信用·质量 |
|
|
单独 计算值为 减损 |
|
|
集体 计算值为 减损 |
|
|
获得的贷款 在恶化的情况下 信用·质量 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
BancFirst |
|
|
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|
|
|
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房地产: |
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非住宅地产业主占用 |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
非住宅房地产其他 |
|
|
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|
— |
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住宅房地产永久抵押 |
|
|
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|
— |
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|
— |
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住宅房地产 |
|
|
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|
|
|
|
— |
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|
|
|
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— |
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商业和金融: |
|
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非消费性非房地产 |
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— |
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消费性非房地产 |
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|
|
— |
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|
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|
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— |
|
其他贷款 |
|
|
|
|
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|
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|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
购得贷款 |
|
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Pegasus银行 |
|
|
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|
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|
— |
|
|
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总计 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
来自贷款和房舍和设备的非现金转移
从贷款、房舍和设备转移到其他房地产拥有和收回的资产属于非现金交易,不包括在现金流量表中。本报告所述期间的此类转移总结如下:
|
|
九个月结束 九月三十日, |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
其他拥有的房地产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
收回资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(5) |
无形资产 |
以下是无形资产的摘要:
|
|
毛 携载 数量 |
|
|
累积 摊销 |
|
|
网 携载 数量 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
截至2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
核心存款无形资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
客户关系无形资产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
抵押贷款服务无形资产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
核心存款无形资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
客户关系无形资产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
抵押贷款服务无形资产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
16
以下是按业务部门划分的商誉摘要:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
行政, |
|
|
|
|
|
||
|
|
大都市 |
|
|
社区 |
|
|
帕伽索斯 |
|
|
财务 |
|
|
运筹学 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
银行 |
|
|
银行 |
|
|
银行 |
|
|
服务 |
|
|
&支持 |
|
|
固形 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
截至2019年9月30日的9个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
收购 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
期初和期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
该公司收购了Pegasus Bank
有关无形资产的更多信息可在公司截至2018年12月31日的年度报告Form 10-K的备注(7)中找到。
(6) |
租约 |
承租人
2019年1月1日,公司通过了ASU No.2016-02“租赁-(主题842)”,要求在资产负债表上确认公司的经营租赁。有关更多信息,请参见注释(1)。
本公司拥有经营租赁,主要包括楼宇内的办公空间、自动柜员机地点、储存设施、停车场及拥有某些楼宇的土地。所有经营租赁的租金费用总计约为$
经营租赁负债到期日
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
(美元^以^千为单位) |
|
|
2019年(三个月) |
|
$ |
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|
2020 |
|
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2021 |
|
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|
2022 |
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|
|
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2023 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
经营租赁责任 |
|
$ |
|
|
出租人
本公司是经营租赁的出租人,主要由建筑物和停车场的办公空间组成。这些资产在资产负债表上被分类为房舍和设备。该公司的经营租赁收入为$
17
未来最低租赁付款为收到
本公司没有超过2026年的经营租赁。
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
(美元^以^千为单位) |
|
|
2019年(三个月) |
|
$ |
|
|
2020 |
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025-2026 |
|
|
|
|
未来最低租赁付款总额 |
|
$ |
|
|
(7) |
以股票为基础的薪酬 |
公司于1986年5月采用了不合格的激励股票期权计划(“BancFirst ISOP”)。该公司自1986年以来修订了BancFirst ISOP,以增加根据该计划发行的股份数量
1999年6月,本公司采用了BancFirst Corporation非雇员董事股票期权计划(“BancFirst董事股票期权计划”)。每个非雇员董事都被授予一个选择权
本公司目前使用新发行的股份进行股票期权行使,但保留未来使用本公司股票回购计划(“SRP”)下购买的股份的权利。
下表是BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期权计划下的活动摘要:
|
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WGTD阿沃。 |
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WGTD阿沃。 |
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剩馀 |
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集料 |
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锻炼 |
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合同 |
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内在性 |
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选项 |
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价格 |
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术语 |
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价值 |
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(千美元,选项数据除外) |
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截至2019年9月30日的9个月 |
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未结于2018年12月31日 |
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$ |
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授予的期权 |
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已行使的选项 |
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) |
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选项已取消、没收或过期 |
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( |
) |
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未完成于2019年9月30日 |
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9.21年 |
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$ |
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可在2019年9月30日行使 |
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6.86年 |
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$ |
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18
下表包含有关根据BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期权计划行使的期权的其他信息:
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三个月 九月三十日, |
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九个月结束 九月三十日, |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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(千美元) |
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(千美元) |
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已行使期权的总内在价值 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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行使期权收到的现金 |
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通过行使期权实现的税收收益 |
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每个期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计,并基于某些假设,包括无风险收益率、股息收益率、股票价格波动和预期期限。^每个期权的公允价值在其归属期间内支出。
下表是公司记录的基于股票的薪酬费用汇总:
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三个月 九月三十日, |
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九个月结束 九月三十日, |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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(千美元) |
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(千美元) |
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股票补偿费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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税收优惠 |
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以股票为基础的补偿费用,税后净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
公司将继续在剩余的归属期间摊销未赚取的基于股票的补偿费用约为
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2019年9月30日 |
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(千美元) |
|
|
未挣得的以股票为基础的薪酬费用 |
|
$ |
|
|
下表显示了在所介绍的期间内,根据公允价值法对授予的期权计算基于股票的薪酬费用时所使用的假设:
|
|
九个月结束 九月三十日, |
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2019 |
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2018 |
|
||
每股加权平均授权日公允价值 ?授予?选项 |
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$ |
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|
$ |
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|
无风险利率 |
|
1.55%至2.76% |
|
|
2.55%至3.05% |
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||
股息收益率 |
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股票价格波动 |
|
22.93至23.63% |
|
|
23.05至23.46% |
|
||
期望期 |
|
10年 |
|
|
10年 |
|
无风险利率是参照美国国债的即期零息票利率确定的,到期日与期权的预期期限相似。股息率是预期期限内的预期收益率。?股价波动率是根据公司股票最近的历史波动率估计的。预期期限是根据历史期权行使经验估计的。本公司对发生的没收进行说明。
1999年5月,公司通过了BancFirst公司董事递延股票补偿计划(“BancFirst递延股票补偿计划”)。自1999年以来,公司修订了BancFirst递延股票补偿计划,以增加根据该计划发行的股份数量
19
累计库存单位汇总如下:
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九月三十日, |
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十二月三十一号, |
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2019 |
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2018 |
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累计库存单位 |
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平均价格 |
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$ |
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$ |
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(8) |
股东权益 |
1999年11月,公司通过了股票回购计划(“SRP”)。SRP可用作增加每股收益和股本回报率的手段,购买库藏股票以行使股票期权或根据递延股票补偿计划进行分配,为期权持有人提供流动资金,以通过行使其股票期权处置股票,以及为希望出售其股票的股东提供流动性。根据SRP回购的所有股票都已退休,不作为库藏股票持有。根据SRP购回股份的时间、价格及金额可由管理层决定,并经本公司执行委员会批准。
下表是该计划下的股份摘要:
|
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九个月结束 九月三十日, |
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2019 |
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2018 |
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回购股份数量 |
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— |
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— |
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回购股份的平均价格 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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剩余股份有待回购 |
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本公司、BancFirst和Pegasus Bank须遵守联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司(“FDIC”)发布的基于风险的资本准则。这些准则用于评估资本充足率,并涉及对公司和BancFirst的资产、负债和某些根据监管惯例计算的表外项目的定量和定性评估。未能达到最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性或酌情行动,从而对公司的财务报表产生直接的重大影响。管理层认为,截至2019年9月30日,该公司、BancFirst和Pegasus银行满足了它们需要遵守的所有资本充足率要求。
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必填项 |
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健康 |
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对于资本 |
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与.一起 |
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大写在 |
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充分性 |
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资本节约 |
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即时更正 |
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实际 |
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目的 |
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|
缓冲层 |
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|
诉讼条文 |
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数量 |
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比率 |
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数量 |
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比率 |
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|
数量 |
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|
比率 |
|
|
数量 |
|
|
比率 |
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||||||||
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|
(千美元) |
|
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截至2019年9月30日: |
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总资本 |
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(风险加权资产)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
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$ |
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$ |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst |
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$ |
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Pegasus银行 |
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普通股一级资本 |
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(风险加权资产)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
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$ |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst |
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Pegasus银行 |
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一级资本 |
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(风险加权资产)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst |
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Pegasus银行 |
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一级资本 |
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(占总资产)- |
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BancFirst公司 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst |
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不适用 |
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不适用 |
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Pegasus银行 |
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不适用 |
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不适用 |
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20
截至2019年9月30日,堪萨斯城联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Kansas City)和联邦存款保险公司(FDIC)的最新通知将BancFirst和Pegasus Bank归类为“资本化良好”的即时纠正措施条款。公司的信托优先证券继续包括在一级资本中,因为公司的总资产不超过$
(9) |
每普通股净收益 |
以加权平均股份为基础的基本和稀释每股普通股净收入的计算方法如下:
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收入 (分子) |
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股份 (分母) |
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每股 数量 |
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(千美元,每股数据除外) |
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截至2019年9月30日的三个月 |
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基本型 |
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普通股股东可获得的收入 |
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股票期权的稀释效应 |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上假定的股票期权行使 |
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$ |
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$ |
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截至2018年9月30日的三个月 |
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基本型 |
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普通股股东可获得的收入 |
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$ |
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$ |
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股票期权的稀释效应 |
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— |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上假定的股票期权行使 |
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$ |
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截至2019年9月30日的9个月 |
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基本型 |
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普通股股东可获得的收入 |
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股票期权的稀释效应 |
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— |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上假定的股票期权行使 |
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截至2018年9月30日的9个月 |
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基本型 |
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普通股股东可获得的收入 |
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股票期权的稀释效应 |
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— |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上假定的股票期权行使 |
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$ |
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下表显示了在计算每个期间的稀释后每股普通股净收益时排除的期权数量,因为该期间的期权是反摊薄的:
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股份 |
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截至2019年9月30日的三个月 |
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截至2018年9月30日的三个月 |
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截至2019年9月30日的9个月 |
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截至2018年9月30日的9个月 |
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|
|
|
(10) |
公允价值计量 |
会计准则将公允价值定义为出售资产时将收到的价格或为转移主体或最有利市场中的负债而支付的价格,该市场参与者在计量日进行有序交易。
21
FASB会计准则编码(“ASC”)主题820为估值输入建立了公允价值层次结构,该层次结构对相同资产或负债的活跃市场中的报价给予最高优先级,对不可观察的输入给予最低优先级。··公允价值层次结构如下:
|
• |
估值方法的第1级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。 |
|
• |
估值方法的第2级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产和负债的投入。 |
|
• |
3级不可观察的投入,很少或根本没有市场活动的支持,并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第3级资产及负债包括利用定价模型、贴现现金流量法或类似技术确定价值的金融工具,以及确定公允价值需要重大管理判断或估计的工具。这一类别包括某些减值贷款、收回资产、其他所拥有的房地产、商誉和其他无形资产。 |
按经常性公允价值计量的金融资产和金融负债
下文描述用于按经常性公允价值计量金融资产和金融负债的估值方法和主要投入,以及根据估值层次对此类工具的一般分类。这些估值方法适用于以下类别的公司金融资产和金融负债。
可供出售的证券
分类为可供出售的证券按公允价值报告。美国国债的估值使用一级投入。其他可供销售的证券,包括美国联邦机构、注册的抵押贷款支持证券以及州和政治分支机构,都是利用利用二级数据的独立定价服务所提供的价格进行估值的。公允价值计量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息和债券的条款和条件等。本公司还投资于无法随时获得可观察信息的私人标签抵押贷款支持证券。这些证券利用第3级投入按公允价值进行报告。对于这些证券,管理层根据重置成本、收益方法或外部顾问或牵头投资者提供的信息确定公允价值。
公司审查独立定价服务提供的一级和二级证券的价格是否合理,并确保这些价格与传统定价矩阵保持一致。一般而言,本公司不会购买深奥或结构复杂的投资组合证券。该公司的投资组合主要由传统投资组成,包括美国国债、联邦机构抵押贷款直通证券、一般义务市政债券和少量市政收入债券。这类工具的定价相当通用,很容易获得。对于发行规模和流动性相对较低的州内债券发行,本公司采用上一段提到的针对具体发行进行调整的定价参数。公司将定期通过与从第三方来源获得的价格进行比较来验证独立定价服务提供的价格。
衍生物
衍生工具利用第2级输入按公允价值进行报告。该公司获得经销商和市场报价,以对其石油和天然气掉期和期权进行估值。公司利用经销商报价和可观察到的市场数据输入来证实内部估值模型。
22
下表总结了截至所提交期间按经常性公允价值计量的金融资产和金融负债,按用于计量公允价值的公允价值层次结构中的估值输入水平进行分隔:
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1^级输入 |
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级别^2^输入 |
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级别?3?输入 |
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合计·公平··价值 |
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(千美元) |
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2019年9月30日 |
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可供销售的证券: |
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美国财政部 |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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资产支持证券 |
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其他证券 |
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衍生资产 |
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衍生负债 |
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2018年12月31日 |
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可供销售的证券: |
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在所述期间内,按估计公允价值按经常性基础计量的3级资产变动情况如下:
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九个月 告一段落 九月三十日, |
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十二个月 告一段落 十二月三十一号, |
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2019 |
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2018 |
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(千美元) |
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本公司的政策是在报告期结束时确认调入和调出级别1、2和3。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月中,公司做到了
非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债
若干金融资产及金融负债以非经常性基准按公允价值计量;即该等工具并非持续按公允价值计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)可作公允价值调整。这些金融资产和金融负债利用第3级投入按公允价值进行报告。
本公司投资于没有容易确定的公允价值的股权证券,并利用3级投入。自2018年1月1日起,在采用ASU 2016-01时,这些证券按成本减去减值(如果有的话)的价格报告,加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化。已实现和未实现的损益在综合全面收益表的非利息收入部分作为证券交易列报。
如果偿还依赖于抵押品的清算,则按相关抵押品的公允价值报告受损贷款。在任何情况下,受损贷款的公允价值均不得超过相关抵押品的公允价值。减值贷款通过特定的贷款损失拨备拨备或贷款的直接记账调整至公允价值。
23
收回资产于初始确认后,根据收回资产的公允价值,通过对可能的贷款损失准备进行冲销,计量并调整为公允价值。
所拥有的其他房地产在初始确认后按公允价值重估,任何损失在所拥有的其他房地产的净费用中确认。
下表总结了在非经常性基础上按公允价值计量的资产。公允价值代表期末价值,其近似于在整个期间内不同计量日期发生的公允价值计量:
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合计·公平··价值 |
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第3级 |
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(千美元) |
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截至2019年9月30日的以及截至2019年9月30日的一年至今期间 |
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股权证券 |
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减值贷款(较少特定津贴) |
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收回资产 |
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其他拥有的房地产 |
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截至2018年12月31日以及截至2018年12月31日的一年至今期间 |
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股权证券 |
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减值贷款(较少特定津贴) |
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收回资产 |
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其他拥有的房地产 |
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金融工具公允价值估计
根据现行权威会计指引,本公司须披露其未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值。对本公司而言,与大多数金融机构一样,其大部分资产和负债均被视为金融工具。金融工具的定义是现金,即实体或合同中所有权权益的证据,该合同规定了交付或接收第二实体的现金或其他金融工具的合同义务或权利。以下方法和假设用于估计每类金融工具的公允价值:
现金和现金等价物包括:现金和银行到期款项和有息存款
这些短期工具的账面金额是公允价值的合理估计。
为投资而持有的证券
对于通常在二级市场交易的为投资而持有的证券,公允价值基于所报的市场价格或交易商报价(如果可用)。如果没有报价的市场价格,则使用类似证券的报价估计公允价值,并对信用或流动性进行调整(如适用)。
持有出售的贷款
公司发起待出售的抵押贷款。在发起时,收购银行已经确定,贷款条款(包括利率)已经由收购银行设定,允许公司以公允价值发起贷款。按揭贷款一般在
贷款
为了确定贷款的公允价值,本公司采用退出价格计算,其中考虑到流动性、信用和贷款的不履行风险等因素。对于某些同质类别的贷款,例如一些住宅按揭,公允价值是使用类似贷款支持的证券的报价市场价格估计的,并根据贷款特征的差异进行调整。其他类型贷款的公允价值是通过使用向信用评级相似的借款人提供类似贷款的当前利率以及相同的剩余到期日来贴现未来现金流来估计的。
24
存款
交易及储蓄账户之公平值为于报告日期应按要求支付之金额。固定到期日存款证的公允价值是使用目前为类似剩余到期日存款提供的利率估计的。
短期借款
这些短期工具的应付金额为公允价值的合理估计。
初级次级债券
次级次级债券的公允价值是使用对剩余期限相似的次级次级债券收取的利率估计的。
贷款承诺和信用证
承诺的公平价值是根据目前签订类似协议所收取的费用估算的,同时考虑到协议的条款。信用证的公平价值是基于类似协议目前收取的费用。
本公司综合资产负债表中按摊销成本报告的本公司金融工具的估计公允价值,按用于衡量公允价值的公允价值等级内的估值投入水平划分如下:
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九月三十日, |
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十二月三十一号, |
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2019 |
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2018 |
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携载 数量 |
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公允价值 |
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携载 数量 |
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公允价值 |
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(千美元) |
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金融资产 |
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2级输入: |
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现金和现金等价物 |
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为投资而持有的证券 |
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为出售而持有的贷款 |
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3级输入: |
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为投资而持有的证券 |
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贷款,扣除贷款损失准备 |
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金融负债 |
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2级输入: |
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存款 |
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短期借款 |
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次级次级债券 |
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表外金融工具 |
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贷款承诺 |
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信用证 |
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按公允价值计量的非金融资产和非金融负债
公司有
(11)区段信息
该公司利用内部盈利能力测量系统评估其业绩,该系统在税前测量其业务部门的盈利能力。这个
25
位于大都市俄克拉荷马城和塔尔萨地区。社区银行由整个俄克拉荷马州社区的银行地点组成。Pegasus银行组成s达拉斯大都市地区的银行地点。其他金融服务是专业产品业务单位,包括担保小企业贷款、住宅抵押贷款、信托服务、证券经纪、电子银行和保险。执行小组、业务小组和支助小组代表未分配给其他业务单位的行政管理、业务支持和公司职能。
四个业务单位的经营结果和选定的财务信息如下:
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大都市 银行 |
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社区 银行 |
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帕伽索斯 银行 |
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其他 财务 服务 |
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行政, 运筹学 &支持 |
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冲销 |
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固形 |
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(千美元) |
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截至2019年9月30日的三个月 |
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截至2018年9月30日的三个月 |
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截至2019年9月30日的9个月 |
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截至2018年9月30日的9个月 |
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2019年9月30日 |
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2018年12月31日 |
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每个业务单位的财务信息都是在管理层内部用于评估业绩和分配资源的基础上提供的。^公司利用转移定价系统来分配各个业务单位提供或使用的资金的收益或成本。^支持小组向其他业务单位提供的某些服务,如项目处理,按近似于提供服务的成本的费率进行分配。^消除是为了合并业务单位和公司而进行的调整。资本支出通常记入使用资产的业务单位。
26
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下讨论和分析提出了公司认为与评估和了解公司的综合财务状况和经营结果相关的因素。本讨论和分析应与公司截至2018年12月31日的年度报表中包含的公司合并财务报表一起阅读,以及公司合并财务报表和项目1中包括的相关附注。
前瞻性陈述
公司可以按照1933年“证券法”第27A条和1934年“证券交易法”21E条的含义,就收益、信用质量、公司目标、利率和其他财务和商业事项作出前瞻性陈述。“前瞻性陈述”包括估计,并给出管理层对未来事件的当前预期或预测。“”公司告诫读者,这些前瞻性陈述受到许多假设、风险和不确定性的影响,包括经济条件;金融市场和利率的表现;立法和监管行动和改革;竞争;前瞻性陈述的例子包括,但不限于:(I)对收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、股息的支付或不支付、资本结构和其他财务项目的预测;(Ii)计划、目标和预期的陈述,包括与产品或服务有关的陈述;(Iii)未来经济表现的陈述;和(Iv)这些陈述所依据的假设的陈述。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“目标”、“继续”、“继续”、“保留”、“将”、“应该”、“可能”等其他类似表达方式旨在识别前瞻性陈述,但不是识别这些陈述的唯一手段。
前瞻性陈述涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与此类陈述中的结果大不相同。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于:
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本地、区域、国家和国际经济状况及其可能对公司及其客户的影响,以及公司对该影响的评估。 |
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贷款地域、部门和类型的组合或不良资产和冲销水平的变化。 |
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通货膨胀,利率,原油价格,证券市场和货币波动。 |
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公司必须遵守的法律法规(包括有关税收、银行、证券和保险的法律法规)变化的影响。 |
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公司商誉或其他无形资产的减值。 |
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消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化。 |
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公司借款人的财务表现和/或状况的变化。 |
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技术变革。 |
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收购和整合收购的业务。 |
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监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响。 |
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• |
公司在管理上述项目所涉及的风险方面的成功。 |
实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。
发明内容
BancFirst Corporation 2019年第三季度的净收入为3340万美元,而2018年第三季度为3290万美元。2019年第三季度和2018年第三季度的稀释后每股净收益分别为1.00美元和0.98美元。
截至2019年9月30日的9个月,净收益为9940万美元,或每股摊薄收益2.98美元,而截至2018年9月30日的9个月,净收益为9310万美元,或每股摊薄收益2.78美元。2019年8月15日,公司完成了对得克萨斯州达拉斯Pegasus Bank的收购。因此,2019年第三季度包括约310万美元的收购相关费用。2018年1月11日,公司完成了对俄克拉荷马州两家银行公司的收购。因此,截至2018年9月30日的九个月包括约260万美元的收购相关费用。
公司2019年第三季度的净利息收入增至7230万美元,而2018年第三季度为6570万美元。本季度的净息差为3.89%,而一年前为3.68%。公司的净权益
27
2019年第三季度的利润率与2018年第三季度相比有所增加,主要原因是 平均值2019年第三季度的联邦基金利率和贷款增长。公司的贷款损失准备金第三季度2019是$2.8百万,与$747,000 一年前。拨备增加主要是由于季度内一些商业贷款的评级下调。 2019年第三季度的净冲销为0。04%平均贷款与.相比0.平均贷款的02%2018年. 净注销2019年全年 vbl.0.05%平均贷款与.相比0.04%平均贷款2018年. 本季度非利息收入总计3美元5.6百万美元,与之相比32.8去年有一百万。非利息收入增加,主要是由于借记卡使用费增加和扫荡费用。本季度的非利息费用总额为$62.2百万美元,与之相比55.8去年有一百万。这个 非利息费用的增加是主要由于年加薪2019和更大收购相关费用2019年.
截至2019年9月30日,公司总资产为84亿美元,比2018年12月31日增加了8.146亿美元。5.556亿美元的证券比2018年12月31日下降了2.166亿美元。贷款总额56亿美元,比2018年12月31日增加6.387亿美元。存款总额为73亿美元,比2018年12月31日的总额增加了7.252亿美元。公司的股东权益总额为9.798亿美元,比2018年12月31日增加了7700万美元。
2019年8月15日,BancFirst Corporation收购了Pegasus Bank,总价为1.235亿美元。Pegasus Bank是一家得克萨斯州特许银行,在得克萨斯州达拉斯有三个银行网点。收购后,飞马银行的总资产约为6.511亿美元,贷款3.89亿美元,存款6.039亿美元。Pegasus银行将继续以“Pegasus Bank”的形式在得克萨斯州独立的州章程下运营,并继续作为BancFirst Corporation的独立子公司。BancFirst Corporation打算提供适当数额的资本,以提高Pegasus Bank批准较大贷款的能力,并允许Pegasus Bank继续增长其资产。收购的结果是,公司记录了大约990万美元的核心无形存款和大约6730万美元的商誉。由于自收购之日起的时间有限,企业合并的初始会计处理不完整。然而,我们预计任何与收购相关的调整都不会对财务报表产生重大影响。此次收购的影响自收购之日起计入本公司的综合财务报表。此次收购对公司的综合财务报表没有产生重大影响。通过向高增长的达拉斯市场扩张,对Pegasus Bank的收购补充了该公司。
2019年第三季度资产质量保持强劲。截至2019年9月30日,不良资产和重组资产占总资产的0.67%,截至2018年12月31日,不良资产和重组资产占总资产的0.59%。总贷款准备金率为0.99%,略低于2018年年底的1.03%。不良贷款和重组贷款准备金率为114.06%,2018年底为136.29%。
2018年8月31日,BancFirst的全资子公司BFTower,LLC以2100万美元购买了俄克拉荷马城的Cotter Ranch Tower作为公司总部。Cotter Ranch Tower后来更名为BancFirst Tower。BancFirst大厦总面积为50.7万平方英尺,有36层,是俄克拉荷马城第二高的建筑。BancFirst Tower仍将是一处创收物业,因为目前约有55%的物业出租给外部租户,并打算继续出租给外部租户。BancFirst Tower将使公司能够将业务从三个地点合并到一个地点,并将提高运营效率。合并后,该公司预计最初将占用BancFirst大厦约35%的空间,从而使总占有率约为90%。BancFirst大厦的翻修预计将于2021年底完成,预计耗资约7500万美元。翻修费用包括大量延期维修,包括HVAC、管道、电气、电梯、建筑表皮和屋顶,同时还包括内部和外部公共区域(包括大堂、地下和室外广场)亟需的改善。该公司最早可以在2019年12月开始对装修的某些部件进行折旧,因为它们已经投入使用。公司估计大约花费1200万美元用于租户改善,公司将占用约165,000平方英尺。?总购买价格、翻新成本和公司租户改善成本被确定为有利于其他选择,例如建造新的公司总部或租赁空间。2018年12月14日,BFTower LLC以980万美元购买了SFPG,LLC的42.6%所有权权益,SFPG是BancFirst Tower旁边1,568个停车位停车场的所有者。
2018年1月11日,公司完成了对俄克拉荷马州两家银行公司的收购。第一瓦格纳公司及其子公司First Bank&Trust Company和First Chandler公司及其子公司Chandler第一银行的总资产约为3.78亿美元。该公司为这些交易交换了现金和股票的组合。
会计准则的未来应用
关于最近发布的会计公告的讨论,见合并财务报表附注(1)。
区段信息
有关业务分部的披露,见综合财务报表附注(11)。
28
操作结果
可比较期间的选定损益表数据和其他选定数据如下:
BancFirst公司
所选合并财务数据
(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
|
三个月 九月三十日, |
|
|
九个月结束 九月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||
损益表数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
72,287 |
|
|
$ |
65,673 |
|
|
$ |
207,982 |
|
|
$ |
193,588 |
|
贷款损失准备 |
|
|
2,758 |
|
|
|
747 |
|
|
|
6,875 |
|
|
|
2,286 |
|
证券交易 |
|
|
— |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
821 |
|
|
|
37 |
|
非利息收入总额 |
|
|
35,627 |
|
|
|
32,801 |
|
|
|
101,705 |
|
|
|
93,348 |
|
工资和员工福利 |
|
|
40,354 |
|
|
|
35,051 |
|
|
|
112,649 |
|
|
|
104,017 |
|
非利息费用总额 |
|
|
62,191 |
|
|
|
55,809 |
|
|
|
175,005 |
|
|
|
165,955 |
|
净收入 |
|
|
33,368 |
|
|
|
32,883 |
|
|
|
99,372 |
|
|
|
93,089 |
|
每个通用共享数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入-基本 |
|
$ |
1.02 |
|
|
$ |
1.01 |
|
|
$ |
3.04 |
|
|
$ |
2.85 |
|
净收益-稀释 |
|
|
1.00 |
|
|
|
0.98 |
|
|
|
2.98 |
|
|
|
2.78 |
|
现金股利 |
|
|
0.32 |
|
|
|
0.30 |
|
|
|
0.92 |
|
|
|
0.72 |
|
性能数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资产回报率 |
|
|
1.65 |
% |
|
|
1.71 |
% |
|
|
1.71 |
% |
|
|
1.64 |
% |
平均股东权益回报率 |
|
|
13.80 |
|
|
|
14.86 |
|
|
|
14.14 |
|
|
|
14.62 |
|
现金股利支付率 |
|
|
31.37 |
|
|
|
29.70 |
|
|
|
30.26 |
|
|
|
25.26 |
|
净息差 |
|
|
3.34 |
|
|
|
3.20 |
|
|
|
3.30 |
|
|
|
3.28 |
|
净息差 |
|
|
3.89 |
|
|
|
3.68 |
|
|
|
3.88 |
|
|
|
3.68 |
|
效率比 |
|
|
57.63 |
|
|
|
56.67 |
|
|
|
56.51 |
|
|
|
57.84 |
|
平均贷款的净冲销 |
|
|
0.04 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
0.04 |
|
净利息收入
截至二零一九年九月三十日止三个月,本公司主要营运收入来源净利息收入较截至二零一八年九月三十日止三个月增加660万美元或10.1%。净利息差额是当期应纳税当量净利息收入与平均盈利资产的比率。与2018年第三季度相比,公司2019年第三季度的净息差增加,主要是由于2019年第三季度联邦基金平均利率上升以及该季度的贷款增长。如果联邦基金利率与本季度的平均水平相比继续下降,公司预计盈利资产的收益率将下降,这将对净利差产生负面影响。
与截至2018年9月30日的9个月相比,截至2019年9月30日的9个月的净利息收入增加了1440万美元,即7.4%。如上表所示,今年迄今的净息差与上年同期相比有所增加。利润率的增加主要是由于2019年整个联邦基金的平均利率高于2018年,以及2019年的贷款增长。如果联邦基金利率与本年度的平均水平相比继续下降,公司预计盈利资产的收益率将下降,这将对净利差产生负面影响。
贷款损失准备
公司2019年第三季度的贷款损失准备金为280万美元,而一年前为747,000美元。拨备增加主要是由于季度内一些商业贷款的评级下调。公司建立备抵额度,作为对资产负债表日期贷款组合中可能的固有损失的估计。?管理层认为,基于管理层对现有贷款组合内发生的可能损失的最佳估计,贷款损失备抵是适当的。如果管理层在评估贷款损失拨备的适当水平时考虑的任何因素发生变化,本公司对可能的贷款损失的估计也可能发生变化,这可能会影响未来的贷款损失拨备金额。2019年第三季度净贷款冲销为190万美元,主要与收购贷款的冲销有关,而2018年第三季度为110万美元。如上表所示,净冲销率占平均贷款总额的比率继续处于非常低的水平。
29
为.九个月告一段落九月 30, 2019,公司贷款损失准备金是$6.9百万美元与美元相比2.3百万这个九个月告一段落九月 30, 2018. 拨备增加的主要原因是一些商业贷款的评级下调以及2019年的贷款增长。 净贷款冲销为$2.3百万,与$2.1百万与上一年同期相比。
非利息收入
如上表所示,2019年第三季度的非利息收入比2018年第三季度增加了280万美元。非利息收入的增加主要是由于借记卡使用费和清洁费的增长。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月期间,公司的借记卡使用费总额分别为870万美元和740万美元。这分别占截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月期间本公司非利息收入的24.3%及22.7%。此外,本公司截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月期间的非充足资金费用分别为880万美元及820万美元。这分别占截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月期间本公司非利息收入的24.7%及24.9%。
截至2019年9月30日的9个月的非利息收入总计为1.017亿美元,而截至2018年9月30日的9个月为9330万美元。非利息收入的增加主要是由于借记卡使用费、清洁费、保险佣金和股权证券收益增长了821,000美元。在截至2019年和2018年9月30日的9个月中,来自借记卡使用的费用总额分别为2510万美元和2170万美元。这分别占截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月期间本公司非利息收入的24.6%及23.2%。此外,本公司于截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月期间的非充足基金费用总额分别为2450万美元及2300万美元。这分别占截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月期间本公司非利息收入的24.1%及24.6%。
“杜宾修正案”是更大的“多德-弗兰克法案”中的一项条款,赋予美联储建立借记卡交易利率的权力。Durbin修正案旨在控制借记卡交换费,并限制反竞争行为。这项法律适用于资产超过100亿美元的银行,并对这些银行收取的借记卡交换费进行了限制。如果公司的资产增长到超过100亿美元,Durbin修正案将使公司从借记卡使用费中获得的收入每年减少约1500万美元,这是基于目前的数量。
非利息费用
截至2019年9月30日的三个月,非利息支出总额为6220万美元,而截至2018年9月30日的三个月为5580万美元。非利息支出的增加主要是由于2019年的工资增长和约310万美元的收购相关费用。
截至2019年9月30日的9个月,非利息支出总额为1.75亿美元,而截至2018年9月30日的9个月为1.66亿美元。非利息支出增加是由于2019年的工资增长和收购相关费用约310万美元,部分被2018年收购相关费用减少约260万美元所抵销。
所得税
2019年第三季度公司税前收入的实际税率为22.3%,而2018年第三季度为21.6%。与2018年第三季度相比,实际税率的增加是由于本季度期权行使的减少。
2019年前九个月,公司税前收入的实际税率为22.3%,而2018年头九个月为21.6%。?与2018年相比,实际税率的提高是由于该年度期权行使的减少。
30
财务状况
BancFirst公司
所选合并财务数据
(千美元,每股数据除外)
|
|
九月三十日, |
|
|
十二月三十一号, |
|
||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
|
|
(未审计) |
|
|
|
|
|
|
资产负债表数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
8,388,816 |
|
|
$ |
7,574,258 |
|
贷款总额(扣除未赚利息) |
|
|
5,622,897 |
|
|
|
4,984,150 |
|
贷款损失准备金 |
|
|
55,928 |
|
|
|
51,389 |
|
债务证券 |
|
|
555,575 |
|
|
|
772,132 |
|
存款 |
|
|
7,330,677 |
|
|
|
6,605,495 |
|
股东权益 |
|
|
979,752 |
|
|
|
902,789 |
|
每股账面价值 |
|
|
30.01 |
|
|
|
27.69 |
|
每股有形账面价值(非GAAP)(1) |
|
|
24.77 |
|
|
|
24.74 |
|
平均存款贷款(年初至今) |
|
|
76.15 |
% |
|
|
74.63 |
% |
平均盈利资产占总资产(年初至今) |
|
|
92.36 |
|
|
|
92.90 |
|
平均股东权益与平均资产之比(年初至今) |
|
|
12.07 |
|
|
|
11.37 |
|
资产质量比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款和重组贷款占贷款总额的比例 |
|
|
0.87 |
% |
|
|
0.76 |
% |
不良资产和重组资产占总资产的比例 |
|
|
0.66 |
|
|
|
0.59 |
|
贷款损失占贷款总额的备抵 |
|
|
0.99 |
|
|
|
1.03 |
|
对不良贷款和重组贷款损失的准备 |
|
|
114.81 |
|
|
|
136.29 |
|
每普通股有形账面价值的调节(非GAAP)(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
$ |
979,752 |
|
|
$ |
902,789 |
|
商誉减少 |
|
|
147,013 |
|
|
|
79,749 |
|
减去无形资产,净额 |
|
|
24,025 |
|
|
|
16,470 |
|
有形股东权益(非GAAP) |
|
$ |
808,714 |
|
|
$ |
806,570 |
|
已发行普通股 |
|
|
32,644,018 |
|
|
|
32,603,926 |
|
每股有形账面价值(非GAAP) |
|
$ |
24.77 |
|
|
$ |
24.74 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) 请参阅“对每普通股有形账面价值(非GAAP)”表 |
|
|||||||
(2) 每股普通股的有形账面价值是股东权益减去商誉和无形资产,净额除以已发行的普通股。这一金额是一种非GAAP财务衡量标准,但已被纳入,因为它被认为是分析和评估公司财务状况和资本实力的关键指标。这一措施不应被认为是根据公认会计原则确定的经营结果的替代品。 |
|
现金、出售的联邦资金和银行的有息存款
从2018年12月31日到2019年9月30日,出售的银行现金和应付款项、银行有息存款和联邦基金的总额增加了27790万美元,即19.5%,达到17亿美元。增加的资金主要来自Pegasus Bank收购的现金和到期的美国国债。
有价证券
截至2019年9月30日,由于美国国债到期,债务证券总额比2018年12月31日减少了2.166亿美元,或28.1%。本公司证券组合的规模由本公司的流动资金及资产/负债管理决定。截至2019年9月30日,可供销售的证券的税前净未实现收益为490万美元,而截至2018年12月31日的未实现净亏损为290万美元。这些未实现的收益和亏损作为累计其他综合收入(扣除所得税)计入公司股东权益,截至2019年9月30日的收益为360万美元,2018年12月31日的亏损为210万美元。
贷款(包括购得贷款)
截至2019年9月30日,贷款总额为56亿美元,比2018年12月31日增加了6.387亿美元。贷款增加是由于内部增长和对Pegasus Bank的收购,Pegasus Bank在2019年第三季度增加了约3.899亿美元。
31
贷款损失准备/收购贷款的公允价值调整
截至2019年9月30日,贷款损失拨备占贷款总额的0.99%,而2018年12月31日为1.03%。
BancFirst和Pegasus Bank收购贷款的公允价值调整包括一个利率部分,用于将贷款的实际利率调整为市场利率,以及一个信用部分,用于调整收购贷款中的估计信用风险。利率部分在2019年9月30日为190万美元,2018年12月31日为220万美元。2019年9月30日调整的信贷部分为760万美元,2018年12月31日为760万美元。截至2019年9月30日,BancFirst收购的未偿还贷款为1.692亿美元,截至2018年12月31日为2.946亿美元。截至2019年9月30日,Pegasus银行获得的贷款约为3.711亿美元。
不良资产和重组资产
截至2019年9月30日,不良资产和重组资产总额为5580万美元,而2018年12月31日为4460万美元。该公司的不良资产和重组资产水平仍然相对较低。
截至2019年9月30日,非应计贷款总额为2000万美元,而2018年底为2260万美元。该公司的非应计贷款主要是商业和房地产贷款。非应计贷款对公司的净利差产生负面影响。当管理层认为未来利息或本金或两者的可收集性受到严重质疑时,贷款被置于非应计状态。如果合理预期全部收取剩余本金余额,则以现金为基础确认某些贷款的利息收入。否则,利息收入在本金余额完全收回之前不被确认。如果非应计贷款按照其原始合同条款履行,公司将在截至2019年9月30日的9个月中确认约140万美元的额外利息收入,在截至2018年9月30日的9个月中确认170万美元的额外利息收入。
截至2019年9月30日,重组贷款总额为1750万美元,而2018年底为1320万美元。重组贷款的增加主要是由于年内确定为有问题的债务重组的少数商业贷款。本公司对延期期间未偿还的本金余额收取利息。因此,记录的贷款余额的当前和未来财务影响被认为是在此期间条款被修改的有问题的债务重组,并不被认为是重大的。
截至2019年9月30日,其他房地产拥有和收回的资产总额为710万美元,而2018年12月31日为690万美元。
潜在问题贷款是指向财务状况较差的借款人提供贷款,或其财务状况出现不利趋势,这导致管理层担心这些借款人是否有能力遵守现有的还款条款。截至2019年9月30日,公司拥有约1740万美元的此类贷款,而2018年12月31日为800万美元。潜在的问题贷款不包括在不良贷款和重组贷款中。一般来说,这些贷款有充分的抵押,没有具体的可识别的可能损失。被认为具有可识别的可能损失潜力的贷款被置于非应计状态,被分配特定的损失准备金或直接记入定金,并被报告为不良贷款。
流动性和资金
存款
截至2019年9月30日,存款总额为73亿美元,比2018年12月31日增加了7.252亿美元,这主要与收购Pegasus Bank有关,后者增加了约6.039亿美元的存款。该公司的核心存款为其提供了稳定、低成本的资金来源。截至2019年9月30日,公司核心存款占总存款的百分比为98.3%,2018年12月31日为98.1%。^截至2019年9月30日,非计息存款占总存款的比例为39.3%,而2018年12月31日为39.6%。
短期借款
短期借款,主要由购买的联邦资金和回购协议组成,是公司的另一个资金来源。这些借款的水平取决于各种因素,包括客户需求和公司从获得的资金中赚取有利利差的能力。截至2019年9月30日,短期借款为60.5万美元,而2018年12月31日为170万美元。
32
长期借款
该公司从堪萨斯州托皮卡的联邦住房贷款银行(“FHLB”)获得信贷额度,用于流动性或匹配资金某些长期固定利率贷款。本公司的资产,包括7.941亿美元的住宅第一按揭,作为信贷额度下借款的抵押品。截至2019年9月30日和2018年12月31日,本公司在FHLB的信贷额度下没有未偿还的预付款。此外,该公司与另一家金融机构有一个循环信贷额度,有能力提取高达1000万美元而没有任何预付款。该信贷额度的可变利率基于最优惠利率减25个基点,将于2020年到期。
母公司现金
由于Pegasus Bank的1.235亿美元收购价格和随后的500万美元注资,母公司现金从2018年12月31日的1.051亿美元减少到2019年9月30日的290万美元。
截至2018年12月31日止年度的公司年度报告“10-K表格”中的管理层讨论和分析中包括的流动性和融资讨论没有任何其他重大变化。
资本资源
截至2019年9月30日,股东权益总额为9.798亿美元,而2018年12月31日为9.028亿美元。除了净收益9940万美元外,在截至2019年9月30日的9个月中,股东权益的其他变化包括91.3万美元与普通股发行有关的股票期权行使,88.8万美元与基于股票的补偿有关,以及580万美元的其他全面收入增加,这些变化被3000万美元的股息部分抵消。截至2019年9月30日,公司的杠杆率和基于风险的总资本比率远远超过监管要求。
有关资本比率要求的讨论,见综合财务报表附注(8)。
合同义务
管理层讨论和分析中包括的合同现金义务表中的预定偿还合同义务所需的资源没有任何实质性变化,该表包括在公司截至2018年12月31日的年度报告Form“10-K”中。
33
BancFirst公司
综合平均资产负债表和利差分析
(未经审计)
应税当量基础
(千美元)
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
率 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(1) |
|
$ |
5,376,278 |
|
|
$ |
75,446 |
|
|
|
5.57 |
% |
|
$ |
4,973,580 |
|
|
$ |
66,852 |
|
|
|
5.33 |
% |
证券-应税 |
|
|
427,152 |
|
|
|
2,361 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
432,935 |
|
|
|
2,246 |
|
|
|
2.06 |
|
证券-免税 |
|
|
17,399 |
|
|
|
130 |
|
|
|
2.96 |
|
|
|
23,469 |
|
|
|
184 |
|
|
|
3.10 |
|
出售的联邦资金和银行的有息存款 |
|
|
1,577,446 |
|
|
|
8,705 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
1,657,460 |
|
|
|
8,254 |
|
|
|
1.98 |
|
盈利资产总额 |
|
|
7,398,275 |
|
|
|
86,642 |
|
|
|
4.65 |
|
|
|
7,087,444 |
|
|
|
77,536 |
|
|
|
4.34 |
|
非盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行的现金和到期款项 |
|
|
178,862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182,449 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收利息和其他资产 |
|
|
500,067 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
414,096 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
(56,056 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52,293 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利资产总额 |
|
|
622,873 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
544,252 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
8,021,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,631,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易存款 |
|
$ |
737,162 |
|
|
$ |
646 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
$ |
775,122 |
|
|
$ |
744 |
|
|
|
0.38 |
% |
储蓄存款 |
|
|
2,835,855 |
|
|
|
10,127 |
|
|
|
1.42 |
|
|
|
2,553,401 |
|
|
|
8,010 |
|
|
|
1.24 |
|
定期存款 |
|
|
690,867 |
|
|
|
2,871 |
|
|
|
1.65 |
|
|
|
736,060 |
|
|
|
2,417 |
|
|
|
1.30 |
|
短期借款 |
|
|
1,063 |
|
|
|
7 |
|
|
|
2.72 |
|
|
|
8,960 |
|
|
|
42 |
|
|
|
1.85 |
|
次级次级债券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
491 |
|
|
|
7.27 |
|
|
|
31,959 |
|
|
|
547 |
|
|
|
6.80 |
|
计息负债总额 |
|
|
4,291,751 |
|
|
|
14,142 |
|
|
|
1.31 |
|
|
|
4,105,502 |
|
|
|
11,760 |
|
|
|
1.14 |
|
免息基金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息存款 |
|
|
2,720,830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,610,935 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付利息及其他负债 |
|
|
49,262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
959,305 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
878,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免息基金总额 |
|
|
3,729,397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,526,194 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
8,021,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,631,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
72,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
65,776 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.34 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.20 |
% |
免息资金的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.55 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.48 |
% |
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.89 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)非应计贷款包括在平均贷款余额中,此类非应计贷款的任何利息均以现金为基础确认 |
|
34
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
率 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款(1) |
|
$ |
5,158,737 |
|
|
$ |
215,462 |
|
|
|
5.58 |
% |
|
$ |
4,975,621 |
|
|
$ |
195,657 |
|
|
|
5.26 |
% |
证券-应税 |
|
|
613,365 |
|
|
|
10,551 |
|
|
|
2.30 |
|
|
|
437,379 |
|
|
|
6,100 |
|
|
|
1.86 |
|
证券-免税 |
|
|
19,687 |
|
|
|
439 |
|
|
|
2.98 |
|
|
|
26,969 |
|
|
|
606 |
|
|
|
3.00 |
|
出售的联邦资金和银行的有息存款 |
|
|
1,397,739 |
|
|
|
24,590 |
|
|
|
2.35 |
|
|
|
1,609,596 |
|
|
|
21,560 |
|
|
|
1.79 |
|
盈利资产总额 |
|
|
7,189,528 |
|
|
|
251,042 |
|
|
|
4.67 |
|
|
|
7,049,565 |
|
|
|
223,923 |
|
|
|
4.25 |
|
非盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行的现金和到期款项 |
|
|
178,826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184,170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收利息和其他资产 |
|
|
469,615 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
395,607 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
(53,814 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52,190 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利资产总额 |
|
|
594,627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
527,587 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
7,784,155 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,577,152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易存款 |
|
$ |
743,158 |
|
|
$ |
1,967 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
$ |
801,750 |
|
|
$ |
1,740 |
|
|
|
0.29 |
% |
储蓄存款 |
|
|
2,700,393 |
|
|
|
30,852 |
|
|
|
1.53 |
|
|
|
2,502,746 |
|
|
|
20,305 |
|
|
|
1.08 |
|
定期存款 |
|
|
688,056 |
|
|
|
8,164 |
|
|
|
1.59 |
|
|
|
756,041 |
|
|
|
6,105 |
|
|
|
1.08 |
|
短期借款 |
|
|
1,650 |
|
|
|
29 |
|
|
|
2.31 |
|
|
|
6,332 |
|
|
|
85 |
|
|
|
1.79 |
|
次级次级债券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
1,474 |
|
|
|
7.35 |
|
|
|
31,959 |
|
|
|
1,626 |
|
|
|
6.80 |
|
计息负债总额 |
|
|
4,160,061 |
|
|
|
42,486 |
|
|
|
1.37 |
|
|
|
4,098,828 |
|
|
|
29,861 |
|
|
|
0.97 |
|
免息基金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息存款 |
|
|
2,643,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,594,714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付利息及其他负债 |
|
|
41,138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,518 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
939,767 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
851,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免息基金总额 |
|
|
3,624,094 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,478,324 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
7,784,155 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,577,152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
208,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
194,062 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.30 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.28 |
% |
免息资金的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.58 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.40 |
% |
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.88 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)非应计贷款包括在平均贷款余额中,此类非应计贷款的任何利息均以现金为基础确认 |
|
35
项目3.关于市场风险的定量和定性披露。
自2018年12月31日,也就是其向股东提交的最新年度报告发布之日以来,注册人关于市场风险的披露没有发生重大变化。
第4项.控制和程序。
公司首席执行官、首席财务官及其披露委员会,包括公司执行主席、首席风险官、首席内部审计师、首席资产质量官、财务总监、总法律顾问和公司财务副总裁,截至本报告所涉期间的最后一天,对公司的披露控制和程序进行了评估。根据他们的评估,他们得出结论认为,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据“19年证券交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格中指定的时间段内。
在本报告所涵盖的期间,公司的财务报告内部控制没有发生任何重大影响或可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
36
第二部分-其他资料
第1项法律程序
本公司在因其正常经营活动而引起的各种法律诉讼中被列为被告。虽然无法准确预测与这些行动有关的任何负债的金额,但本公司认为,任何此类负债不会对本公司的综合财务报表产生重大不利影响。
第1A项风险因素。
除以下所述外,截至2019年9月30日,与公司截至2018年12月31日的年度报告(Form Low 10-K)中先前披露的风险因素相比,没有实质性变化:
公司的非利息收入可能减少
“杜宾修正案”是更大的“多德-弗兰克法案”中的一项条款,赋予美联储建立借记卡交易利率的权力。Durbin修正案旨在控制借记卡交换费,并限制反竞争行为。这项法律适用于资产超过100亿美元的银行,并对这些银行收取的借记卡交换费进行了限制。如果公司的资产增长到超过100亿美元,Durbin修正案将使公司从借记卡使用费中获得的收入每年减少约1500万美元,这是基于目前的数量。
2.未登记的股权证券销售和收益使用。
一个也没有。
项目3.高级证券的违约。
一个也没有。
项目4.矿山安全披露。
一个也没有。
第5项其他资料
一个也没有。
37
第6项.展品
陈列品 |
|
陈列品 |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
|
BancFirst Corporation与Pegasus Bank于2019年4月23日签署的股份交换协议(作为本公司2019年4月25日Form 8-K/A表格的附件2.1提交,并通过引用并入本文)。
|
3.1 |
|
修改并恢复了BancFirst Corporation的章程(作为2015年3月30日公司当前报告Form 8-K的附件3.1提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
3.2 |
|
2017年5月31日BancFirst Corporation第三次修订和恢复的公司注册证书的修订证书(作为公司2017年5月31日的当前报告Form 8-K的附件3.1提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.1 |
|
界定证券持有人权利的文书(见上文附件3.1和3.2)。 |
|
|
|
4.2 |
|
与BFC Capital Trust II的7.20%累积信托优先证券有关的修订和恢复的信托协议格式(作为公司在2004年2月23日表格S-3/A,第333-112488号文件中的注册声明的附件4.5提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.3 |
|
BFC资本信托II的7.20%累积信托优先证券证书格式(作为公司注册声明的附件D至附件4.52004年2月23日S-3/A,第333-112488号文件提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.4 |
|
发行给BFC Capital Trust II的与BancFirst Corporation的7.20%初级次级递延利息债券有关的登记形式(作为公司在2004年2月4日的表格S-3,文件编号333-112488上的注册声明的附件4.1提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.5 |
|
BancFirst公司7.20%初级次级递延利息债券证书格式(作为公司2004年2月4日S-3表格第333-112488号文件注册声明的附件4.2提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.6 |
|
BancFirst Corporation有关BFC Capital Trust II 7.20%累积信托优先证券的担保形式(作为公司在2004年2月23日表格S-3/A,文件编号333-112488上的注册声明的附件4.7提交,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.7 |
|
CSB银行股份有限公司之间的担保协议格式和Wilmington Trust Company(作为附件4.7提交到公司截至2015年9月30日的季度10-Q表格的季度报告,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.8 |
|
与发行给Wilmington Trust Company的CSB银行股份有限公司的浮动利率次级递延利息债券有关的假牙形式(作为附件4.8提交到公司截至2015年9月30日的季度10-Q表格的季度报告,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
4.9 |
|
与Wilmington Trust Company和BancFirst Corporation之间的浮动利率次级递延利息债券有关的第一份补充债券格式(作为附件4.9提交到公司截至2015年9月30日的季度报告Form 10-Q,并通过引用并入本文)。 |
|
|
|
10.1 |
|
BancFirst公司员工持股和信托协议于2015年1月1日生效(作为附件10.1提交到公司截至2015年3月31日的季度10-Q表格季度报告,并通过引用并入本文)。
|
10.2 |
|
BancFirst Corporation员工持股计划的第一号修改(作为公司2018年2月26日的Form 8-K表格的当前报告的附件10.1提交,并通过引用并入本文)。
|
10.3 |
|
2016年4月21日通过的BancFirst Corporation Thrift计划的采用协议,自2016年1月1日起生效(作为公司截至2016年3月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件10.5提交,并通过引用并入本文)。
|
10.4 |
|
对BancFirst Corporation Thrift计划的第1号修改(作为公司2018年2月26日的当前报告Form 8-K的附件10.2提交,并通过引用并入本文)。
|
10.5 |
|
Cotter Tower-Oklahoma L.P.和BancFirst Corporation之间以及Cotter Tower-Oklahoma L.P.之间的购买和销售协议和托管指示(作为附件10.1提交到公司2018年9月5日的当前报告Form 8-K,并通过引用并入本文)。
|
38
陈列品 |
|
陈列品 |
10.6 |
|
Cotter Tower-Oklahoma L.P.与BancFirst Corporation之间对购销协议和托管指令的第一次修订(作为附件10.2提交到公司2018年9月5日的当前报告Form 8-K,并通过引用并入本文)。
|
10.7 |
|
第六次修订和恢复的BancFirst公司董事递延股票补偿计划(作为附件10.7提交到公司截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度报告,并通过引用并入本文)。
|
10.8 |
|
第六次修订和恢复的BancFirst公司董事股票期权计划(作为附件10.8提交到公司截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度报告中,并通过引用并入本文)。
|
10.9 |
|
第十五条修订并恢复的BancFirst公司股票期权计划(作为公司截至2019年6月30日季度10-Q表格季度报告的附件10.9提交,并通过引用并入本文)。
|
31.1* |
|
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)的首席执行官认证。 |
|
|
|
31.2* |
|
根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)的首席财务官认证。 |
|
|
|
32* |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的18 U.S.C.第1350条规定的CEO和CFO认证。 |
|
|
|
101* |
|
交互式数据文件-实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
104* |
|
封面互动日期文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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随此提交。 |
39
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
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BancFirst公司 |
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(注册人) |
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日期:#年#月2019年11月8日 |
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/s/大卫·哈洛 |
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大卫·哈洛 |
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总统 |
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首席执行官 |
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(首席行政主任) |
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日期:#年#月2019年11月8日 |
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/s/Kevin Lawrence |
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凯文·劳伦斯 |
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执行副总裁 |
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首席财务官 |
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(首席财务官) |
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