公文假的--06-30Q1202000017487900.240.120.010.0190000000009000000000162590000016201000001400000110000000017487902019-07-012019-09-3000017487902019-11-0500017487902018-07-012018-09-3000017487902019-09-3000017487902019-06-3000017487902018-09-3000017487902018-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：国库券成员2019-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300001748790US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001748790US-GAAP：国库券成员2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：会计标准更新201602成员US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300001748790US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300001748790US-GAAP：国库券成员2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：国库券成员2018-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：国库券成员2019-09-300001748790US-GAAP：国库券成员2018-09-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2019-09-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2018-09-300001748790US-GAAP：会计标准更新201602成员2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001748790US-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001748790US-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2018-06-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2019-06-300001748790US-GAAP：会计标准更新201602成员2019-07-0100017487902019-07-010001748790amcr：BemisAcquisitionMember2018-07-012019-06-300001748790amcr：BemisAcquisitionMember2019-06-300001748790amcr：BemisAcquisitionMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：BemisAcquisitionMemberUS-GAAP：CustomerRelationshipsMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：BemisAcquisitionMemberUS-GAAP：技术基础无形资产成员2019-07-012019-09-300001748790amcr：BemisAcquisitionMemberUS-GAAP：其他无形资产成员2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：OtherNoncurrentLiabiliesMemberamcr：BemisAcquisitionMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：U.S.RemedyMember2019-07-012019-09-300001748790AMCR：递延纳税能力成员amcr：BemisAcquisitionMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：ECRemedyMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：BemisAcquisitionMember2019-09-300001748790US-GAAP：SegmentDisContinuedOperationsMember2019-07-012019-09-300001748790AMCR：A2019BemisIntegrationPlanMember2018-08-212019-09-300001748790AMCR：A2019BemisIntegrationPlanMember2019-07-012019-09-300001748790amcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMember2018-08-212019-09-300001748790amcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMember2019-07-012019-09-300001748790amcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMemberUS-GAAP：SubsequentEventMember2019-10-012020-06-300001748790amcr：OtherRestructuringPlansMember2019-07-012019-09-300001748790SRT：MaximumMemberamcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMemberUS-GAAP：SubsequentEventMember2019-10-012020-06-300001748790SRT：MinimumMemberamcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMemberUS-GAAP：SubsequentEventMember2019-10-012020-06-300001748790amcr：OtherRestructuringPlansMember2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：FacilityClosingMember2019-06-300001748790US-GAAP：OtherRestructuringMember2019-06-300001748790US-GAAP：FacilityClosingMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：EmployeeSeveranceMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：EmployeeSeveranceMember2019-06-300001748790US-GAAP：OtherRestructuringMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：OtherRestructuringMember2019-09-300001748790US-GAAP：FacilityClosingMember2019-09-300001748790US-GAAP：EmployeeSeveranceMember2019-09-3000017487902018-07-012019-06-3000017487902018-08-212019-09-300001748790amcr：OtherRestructuringPlansMember2018-07-012019-06-300001748790amcr：OtherRestructuringPlansMember2018-08-212019-09-300001748790AMCR：A2019BemisIntegrationPlanMember2018-07-012019-06-300001748790amcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMember2018-07-012019-06-300001748790US-GAAP：IntelectualPropertyMember2019-09-300001748790US-GAAP：IntelectualPropertyMember2019-06-300001748790amcr：FlexiblesSegmentMember2019-09-300001748790amcr：RigidPackagingSegmentMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：FlexiblesSegmentMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：FlexiblesSegmentMember2019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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格2010-Q
☒ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的季度报告
已结束的季度期间2019年9月30日
或
☐ 过渡报告PURSURANT到1934年证券交易法第13或15(D)节
由_至_的过渡期
佣金档案编号001-36786
Amcor PLC
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | |
泽西 | | 98-1455367 |
(成立公司或组织的国家或其他司法管辖权) | | (国税局雇主识别号) |
塔楼北路83号
布里斯托尔沃姆利 BS30 8XP
联合王国
(主要行政机关地址)
注册人的电话号码，包括区号：+44 117 9753200
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | | | |
每一类的名称 | | 交易符号 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股，每股面值0.01美元 | | AMCR | | 纽约证券交易所 |
通过复选标记表明注册人是否：(1)在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)已提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13节或第15(D)^节要求提交的所有报告，以及(2)^在过去90天内一直受此类提交要求的约束。是 ☒·否☐
通过复选标记指示注册人在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。是 ☒·否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者，加速申请者，非加速申请者，较小的报告公司，还是新兴的成长型公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(选中一个)：
|
| | | |
大型加速文件管理器 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☒ | 较小的报告公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如法案第12b-2条所定义)。是☐ 不☒
截至#月2019年11月5日，注册人有1,620,141,827·普通股，面值0.01美元，已发行。
Amcor plc
Form 10-Q季度报告
目录 |
| | |
第I部分 | | |
第1项 | 财务报表 | 5 |
| 简明综合收益表 | 5 |
| 简明综合收益表 | 6 |
| 简明综合资产负债表 | 7 |
| 简明现金流量表 | 8 |
| 简明综合权益表 | 9 |
| 合并财务报表附注 | 10 |
项目2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 32 |
| 财务结果汇总 | 32 |
| 概述 | 33 |
| 影响提交期间的重要项目 | 33 |
| 运营结果 | 34 |
| 非GAAP信息的呈现 | 38 |
| 流动性与资本资源 | 40 |
| 新会计公告 | 41 |
| 关键会计估计和判断 | 41 |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
项目4. | 管制和程序 | 42 |
| | |
第二部分 | | |
第1项 | 法律程序 | 43 |
第1A项 | 危险因素 | 43 |
项目2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 43 |
项目3. | 高级证券违约 | 43 |
项目4. | 矿山安全披露 | 43 |
项目5. | 其他资料 | 43 |
第6项 | 陈列品 | 44 |
| 签名 | 45 |
关于前瞻性陈述的警示声明
除非另有说明，否则本季度报告10-Q表格中对“Amcor”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”的提及是指Amcor plc及其合并子公司。.
这份Form 10-Q季度报告包含某些估计、预测和其他“前瞻性陈述”，符合1995年“私人证券诉讼改革法”的含义。前瞻性陈述通常用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“目标”、“可能”、“将”、“计划”、“项目”、“应该”、“继续”、“展望”、“大约”、“将”、“可能”或其负面表达或其他类似表达，或对未来目标或愿望的讨论，它们是对未来事件和趋势的预测或指示，并且与历史事项无关。此类陈述以管理层在发表此类陈述时可获得的信息为基础，涉及对我们经营的商业环境的期望，对未来业绩(财务和其他方面)的预测，包括被收购公司的预测，市场上的感知机会，以及有关我们的战略和愿景的陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的预期未来结果、业绩或成就大不相同。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。可能导致实际结果与预期结果不同的因素包括但不限于：
| |
• | 我们接触到众多行业中消费者需求模式和客户需求的变化； |
| |
• | 关键客户的流失、他们生产需求的减少或关键客户之间的整合可能会对我们的销售收入和盈利能力产生重大的不利影响； |
| |
• | 我们经营的行业和地区存在重大竞争，这可能对我们的业务产生不利影响； |
| |
• | 未能在预期的时间框架内成功整合BEMIS的业务和运营可能会对我们未来的业绩产生不利影响； |
| |
• | 我们可能无法通过有机增长(包括通过产品创新或收购)有效地扩展我们目前的业务； |
| |
• | 挑战或丧失我们的知识产权可能会对我们有效竞争的能力产生不利影响； |
| |
• | 具有挑战性的当前和未来的全球经济状况已经并可能继续对我们的业务运营和财务业绩产生负面影响； |
| |
• | 我们的国际业务使我们面临各种风险，这些风险可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响； |
| |
• | 原材料、能源和其他投入的价格波动或短缺可能会对我们的业务产生不利影响； |
| |
• | 我们受到生产、供应和其他商业风险的影响，包括在经济低迷时期可能加剧的交易对手信用风险； |
| |
• | 我们的信息技术系统中的故障可能会对我们的业务产生负面影响； |
| |
• | 如果我们不能吸引和留住关键人才，我们可能会受到不利影响； |
| |
• | 我们需要承担与当前和未来环境、健康和安全法律和法规相关的成本和责任，这些法律和法规可能对我们的业务产生不利影响； |
| |
• | 我们面临劳资纠纷的风险，这可能会对我们的业务产生不利影响； |
| |
• | 如果伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)不再存在，我们的融资协议可能需要重新谈判； |
| |
• | 降低我们的信用评级可能会增加我们的借贷成本，并对我们的财务状况和经营结果产生负面影响； |
| |
• | 未能有效对冲利率和外汇汇率的不利波动可能会对我们的经营结果产生负面影响； |
| |
• | 商誉和/或其他无形资产的重大减记将对我们报告的经营业绩和净值产生重大不利影响； |
| |
• | 收购BEMIS将对我们的财务控制和报告系统提出重大要求； |
| |
• | 如果我们未来不能保持有效的财务报告内部控制系统，我们可能无法准确地报告我们的财务状况、经营结果或现金流量，这可能会对投资者对我们的信心产生不利影响，从而影响我们普通股的价值； |
| |
• | 我们的保险单，包括我们使用的专属自保保险公司，可能不能针对我们面临的所有风险提供足够的保护； |
| |
• | 诉讼或监管发展可能会对我们的业务运营和财务表现产生不利影响； |
| |
• | 改变政府在环境、健康和安全事务方面的规定可能会对我们公司产生不利影响；以及 |
| |
• | 我们的成功取决于我们开发和成功推出新产品的能力，以及开发、获取和保留知识产权的能力。 |
这些和其他风险、不确定性和假设在我们不时向证券交易委员会提交的文件中被识别出来，包括但不限于，我们截至2019年6月30日的财政年度10-K表格年度报告中“项目1A-风险因素”下描述的那些风险、不确定性和假设，可能导致实际的未来结果与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。此外，由于在作出这些前瞻性陈述时使用的假设发生变化，未来的实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。
您应该阅读本季度报告和我们在本季度报告中引用的文件，并将其作为本季度报告的附件完整地提交，并理解我们未来的实际结果可能与我们的预期有很大的不同。我们通过这些警示性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
第一部分-财务资料
项目1.财务报表
Amcor plc及其子公司
简明综合收益表
(未经审计) |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
($，单位为百万美元，每股数据除外) | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | | $ | 3,140.7 |
| | $ | 2,262.4 |
|
销售成本 | | (2,594.0 | ) | | (1,868.6 | ) |
| | | | |
毛利 | | 546.7 |
| | 393.8 |
|
| | | | |
业务费用： | | | | |
销售、一般和行政费用 | | (371.9 | ) | | (198.3 | ) |
研究开发费用 | | (25.9 | ) | | (14.2 | ) |
重组及相关费用 | | (17.6 | ) | | (12.5 | ) |
其他收入，净额 | | 9.3 |
| | 8.7 |
|
| | | | |
营业收入 | | 140.6 |
| | 177.5 |
|
| | | | |
利息收入 | | 6.7 |
| | 2.9 |
|
利息费用 | | (59.7 | ) | | (56.3 | ) |
其他营业外收入(亏损)，净额 | | 7.6 |
| | (2.6 | ) |
| | | | |
关联公司所得税前持续经营收入和收入(亏损)权益 | | 95.2 |
| | 121.5 |
|
| | | | |
所得税费用 | | (21.8 | ) | | (21.7 | ) |
关联公司收入(亏损)中的权益，税后净额 | | 2.3 |
| | 1.7 |
|
| | | | |
持续经营收入 | | 75.7 |
| | 101.5 |
|
| | | | |
非持续经营收入(亏损)，税后净额 | | (7.7 | ) | | — |
|
| | | | |
净收入 | | $ | 68.0 |
| | $ | 101.5 |
|
| | | | |
归因于非控股权益的净(收入)损失 | | (2.0 | ) | | (3.1 | ) |
| | | | |
Amcor plc的净收入 | | $ | 66.0 |
| | $ | 98.4 |
|
| | | | |
基本每股收益： | | | | |
持续经营收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.09 |
|
非持续经营收入 | | (0.01 | ) | | — |
|
净收入 | | $ | 0.04 |
| | $ | 0.09 |
|
| | | | |
稀释后每股收益： | | | | |
持续经营收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.08 |
|
非持续经营收入 | | (0.01 | ) | | — |
|
净收入 | | $ | 0.04 |
| | $ | 0.08 |
|
见所附简明综合财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
简明综合收益表
(未经审计)
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(百万美元) | | 2019 | | 2018 |
净收入 | | $ | 68.0 |
| | $ | 101.5 |
|
其他综合收益(亏损)： | | | | |
现金流量套期保值净收益(亏损)，税后(A) | | 0.6 |
| | (2.2 | ) |
外币换算调整，税后(B) | | (50.7 | ) | | 33.5 |
|
境外业务净投资套期保值，税后净额(C) | | (1.9 | ) | | (24.9 | ) |
退休金，扣除税款(D) | | 0.9 |
| | 0.3 |
|
其他综合收益(亏损) | | (51.1 | ) | | 6.7 |
|
综合收入总额 | | 16.9 |
| | 108.2 |
|
归因于非控股权益的综合(收入)损失 | | (2.0 | ) | | (3.1 | ) |
Amcor plc的综合收益 | | $ | 14.9 |
| | $ | 105.1 |
|
| | | | |
(A)与现金流套期保值有关的税收(支出)利益 | | $ | — |
| | $ | 0.3 |
|
(B)与外币换算调整相关的税收(费用)利益 | | $ | (2.1 | ) | | $ | (4.8 | ) |
(C)与外国业务净投资套期保值有关的税收(费用)利益 | | $ | 0.9 |
| | $ | 7.5 |
|
(D)与养恤金调整有关的税收(支出)福利 | | $ | (0.2 | ) | | $ | (0.1 | ) |
见所附简明综合财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
简明综合资产负债表
(未经审计)
|
| | | | | | | | |
(百万) | | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
资产 | | | | |
流动资产： | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 480.2 |
| | $ | 601.6 |
|
贸易应收款，净额 | | 1,789.5 |
| | 1,864.3 |
|
库存，净额 | | 1,874.4 |
| | 1,953.8 |
|
预付费用和其他流动资产 | | 418.1 |
| | 374.3 |
|
持有待售资产 | | — |
| | 416.1 |
|
流动资产总额 | | 4,562.2 |
| | 5,210.1 |
|
非流动资产： | | | | |
对关联公司的投资 | | 103.1 |
| | 98.9 |
|
财产，厂房和设备，净额 | | 3,869.0 |
| | 3,975.0 |
|
经营租赁资产 | | 569.8 |
| | — |
|
递延税项资产 | | 156.7 |
| | 190.9 |
|
其他无形资产，净额 | | 2,123.0 |
| | 2,306.8 |
|
商誉 | | 5,117.3 |
| | 5,156.0 |
|
员工福利资产 | | 39.5 |
| | 40.2 |
|
其他非流动资产 | | 190.1 |
| | 187.1 |
|
非流动资产共计 | | 12,168.5 |
| | 11,954.9 |
|
总资产 | | $ | 16,730.7 |
| | $ | 17,165.0 |
|
负债 | | | | |
流动负债： | | | | |
长期债务的当期部分 | | $ | 5.0 |
| | $ | 5.4 |
|
短期债务 | | 312.8 |
| | 788.8 |
|
贸易应付账款 | | 1,891.9 |
| | 2,303.4 |
|
应计员工成本 | | 343.9 |
| | 378.4 |
|
其他流动负债 | | 1,286.0 |
| | 1,044.9 |
|
为出售而持有的负债 | | — |
| | 20.9 |
|
流动负债总额 | | 3,839.6 |
| | 4,541.8 |
|
非流动负债： | | | | |
长期债务，减去流动部分 | | 5,454.8 |
| | 5,309.0 |
|
经营租赁负债 | | 506.8 |
| | — |
|
递延税项负债 | | 850.8 |
| | 1,011.7 |
|
员工福利义务 | | 372.4 |
| | 386.8 |
|
其他非流动负债 | | 214.9 |
| | 241.0 |
|
非流动负债共计 | | 7,399.7 |
| | 6,948.5 |
|
负债共计 | | 11,239.3 |
| | 11,490.3 |
|
| | | | |
承诺和或有事项(见附注16) | | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
Amcor plc股东权益： | | | | |
普通股(面值0.01美元) | | | | |
授权(9，000.0股) | | | | |
已发行(分别为1，620.1和1，625.9股) | | 16.2 |
| | 16.3 |
|
额外实收资本 | | 5,940.7 |
| | 6,007.5 |
|
留存收益 | | 252.3 |
| | 323.7 |
|
累计其他综合收益(亏损) | | (773.5 | ) | | (722.4 | ) |
库务股(分别为1.1和1.4股) | | (11.5 | ) | | (16.1 | ) |
Amcor plc股东权益总额 | | 5,424.2 |
| | 5,609.0 |
|
非控股权益 | | 67.2 |
| | 65.7 |
|
股东权益总额 | | 5,491.4 |
| | 5,674.7 |
|
总负债和股东权益 | | $ | 16,730.7 |
| | $ | 17,165.0 |
|
见所附简明综合财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
简明现金流量表
(未经审计)
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(百万美元) | | 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量： | | |
| | |
|
净收入 | | $ | 68.0 |
| | $ | 101.5 |
|
调整净收益与经营活动提供的现金净额： | | | | |
折旧、摊销和减值 | | 184.3 |
| | 86.0 |
|
净定期效益成本 | | 1.6 |
| | 2.7 |
|
债务折价和递延融资成本的摊销 | | 1.4 |
| | 1.4 |
|
销售和回租的递延收益摊销 | | — |
| | (1.8 | ) |
处置财产、厂房和设备的净收益 | | (0.2 | ) | | (1.1 | ) |
关联公司的(收入)权益 | | (2.3 | ) | | (1.7 | ) |
净汇兑(收益)损失 | | 6.5 |
| | 6.4 |
|
股份薪酬 | | 6.0 |
| | 4.5 |
|
其他，净 | | 10.8 |
| | (0.6 | ) |
阿根廷子公司过渡到恶性通胀会计的损失 | | 19.3 |
| | 9.4 |
|
递延所得税，净额 | | (36.6 | ) | | 7.5 |
|
营业资产和负债的变化，不包括收购、剥离和货币的影响 | | (348.2 | ) | | (520.0 | ) |
经营活动提供的净现金 | | (89.4 | ) | | (305.8 | ) |
投资活动的现金流量： | | | | |
对关联公司的投资 | | — |
| | (0.8 | ) |
购买财产、厂房和设备以及其他无形资产 | | (115.4 | ) | | (112.8 | ) |
剥离收益 | | 397.1 |
| | — |
|
出售财产、厂房和设备以及其他无形资产的收益 | | 2.4 |
| | 7.8 |
|
投资活动提供的净现金(用于) | | 284.1 |
| | (105.8 | ) |
筹资活动的现金流量： | | | | |
发行股票所得收益 | | 0.7 |
| | 9.1 |
|
远期合同结算 | | — |
| | (28.7 | ) |
购买库存股 | | (10.2 | ) | | (21.2 | ) |
发行长期债务的收益 | | 1,728.0 |
| | 1,564.2 |
|
偿还长期债务 | | (1,805.0 | ) | | (1,389.2 | ) |
净借款/(偿还)短期债务 | | (160.6 | ) | | 22.7 |
|
偿还租赁负债 | | (0.3 | ) | | (0.5 | ) |
股票回购/取消 | | (58.3 | ) | | — |
|
支付给非控股权益的股息 | | (0.5 | ) | | (2.1 | ) |
用于融资活动的现金净额 | | (306.2 | ) | | 154.3 |
|
| | | | |
汇率对现金和现金等价物的影响 | | (9.9 | ) | | (9.3 | ) |
| | | | |
现金和现金等价物净增加(减少) | | (121.4 | ) | | (266.6 | ) |
现金和现金等价物年初余额 | | 601.6 |
| | 620.8 |
|
| | | | |
期末现金和现金等价物余额 | | $ | 480.2 |
| | $ | 354.2 |
|
| | | | |
已付利息，扣除资本化金额 | | $ | 38.5 |
| | $ | 31.5 |
|
已缴纳所得税 | | $ | 54.0 |
| | $ | 24.1 |
|
见所附简明综合财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
简明综合权益表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
($，单位为百万美元，每股数据除外) | | 普通股 | | 额外实缴资本 | | 留用
收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 库务股 | | 非控股权益 | | 总计 |
截至2018年6月30日的余额 | | $ | — |
| | $ | 784.4 |
| | $ | 561.4 |
| | $ | (708.5 | ) | | $ | (10.7 | ) | | $ | 68.8 |
| | $ | 695.4 |
|
净收益(损失) | | | | | | 98.4 |
| | | | | | 3.1 |
| | 101.5 |
|
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | 6.7 |
| | | | | | 6.7 |
|
宣布的股息(每股0.24美元) | | | | | | (278.0 | ) | | | | | | (2.1 | ) | | (280.1 | ) |
已行使的购股权及股份归属 | | | | (17.3 | ) | | | | | | 26.7 |
| | | | 9.4 |
|
结算远期合同以购买自己的股权，以满足以股份为基础的激励计划，税后净额 | | | | 25.1 |
| | | | | | (25.1 | ) | | | | — |
|
购买库存股 | | | | | | | | | | (21.2 | ) | | | | (21.2 | ) |
股份补偿费用 | | | | 4.5 |
| | | | | | | | | | 4.5 |
|
非控制性权益变更 | | | | (0.1 | ) | | | | | | | | | | (0.1 | ) |
截至2018年9月30日的余额 | | $ | — |
| | $ | 796.6 |
| | $ | 381.8 |
| | $ | (701.8 | ) | | $ | (30.3 | ) | | $ | 69.8 |
| | $ | 516.1 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的余额 | | $ | 16.3 |
| | $ | 6,007.5 |
| | $ | 323.7 |
| | $ | (722.4 | ) | | $ | (16.1 | ) | | $ | 65.7 |
| | $ | 5,674.7 |
|
净收益(损失) | | | | | | 66.0 |
| | | | | | 2.0 |
| | 68.0 |
|
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | (51.1 | ) | | | | | | (51.1 | ) |
股票回购/取消 | | (0.1 | ) | | (58.2 | ) | | | | | | | | | | (58.3 | ) |
宣布的股息(每股0.12美元) | | | | | | (195.6 | ) | | | | | | (0.5 | ) | | (196.1 | ) |
已行使的购股权及股份归属 | | | | (14.6 | ) | | | | | | 14.8 |
| | | | 0.2 |
|
购买库存股 | | | | | | | | | | (10.2 | ) | | | | (10.2 | ) |
股份补偿费用 | | | | 6.0 |
| | | | | | | | | | 6.0 |
|
由于采用ASC 842(1)而进行的累积调整 | | | | | | 58.2 |
| | | | | | | | 58.2 |
|
截至2019年9月30日的余额 | | $ | 16.2 |
| | $ | 5,940.7 |
| | $ | 252.3 |
| | $ | (773.5 | ) | | $ | (11.5 | ) | | $ | 67.2 |
| | $ | 5,491.4 |
|
见所附简明综合财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
简明综合财务报表附注
注1 - 操作的性质和展示的基础
Amcor plc(“Amcor”或“Company”)是一家全球包装公司，雇用大约50,000大约250站点数量超过40国家。公司开发和生产范围广泛的包装产品，包括软包装和硬质包装容器。
随附的未经审计的综合财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，用于中期财务信息。与这些要求一致，本Form 10-Q不包括美国GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息。然而，管理层认为，所有重大调整(包括正常的经常性应计项目)均已作出，这些调整对其财务状况、经营结果和现金流量的公平陈述是必要的。欲了解更多信息，应将此Form 10-Q表格与公司截至2019年6月30日会计年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表和附注一起阅读。
注2 - 新会计准则
最近采用的会计准则
2018年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布指引，要求本公司披露本公司从累计其他全面收入中释放所得税影响的会计政策描述，以及本公司是否选择重新分类“减税和就业法案”(“该法案”)的搁浅所得税影响，以及有关重新分类的其他所得税影响的信息。对于所有实体，本指南对2018年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期有效。实体可以选择是对承认法案效力的每个时期追溯适用修正案，还是在通过期间适用修正案。本指南于2019年7月1日对公司生效。公司采用了新的指南，自2019年7月1日起生效，并且没有选择可选的重新分类。
2017年8月，FASB发布了指南，简化了现有指南，以使公司能够在财务报表中更准确地展示风险管理活动的经济影响。对于公共业务实体，2017-12年会计准则更新(“ASU”)中的修订对2018年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期发布的财务报表有效。本指南于2019年7月1日对公司有效，采用修改后的各自方法，但前瞻性采用的呈报和披露指南除外。该准则的实施并未对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
2016年2月，FASB发布了指导意见，要求承租人在资产负债表上列出大多数租赁，但在损益表上确认费用的方式与今天的会计准则类似。·该指导意见还取消了目前针对房地产的规定，并改变了所有实体的销售回租交易、初始直接成本和租赁执行成本的指导意见。租赁分类将决定如何确认与租赁相关的收入和费用。公司在2019年7月1日采用了新的租赁标准，使用了简化的过渡选项，允许在采用期间进行累积效应调整，因此没有重述以前的期间。本公司亦选择采用一套切实可行的权宜之计，容许现有经营租赁继续被归类为新指引下的营运租赁，而无须重新评估该等合约是否包含新指引下的租赁，或营运租赁的分类在新准则下是否会有所不同。本公司没有选择事后使用实际权宜之计，但确实采用了有关土地地役权的实际权宜之计，该权宜之计提供了不重新评估先前未计入先前租赁指引下的租赁的土地地役权是否会成为新指引下的租赁。
采用新的租赁标准对公司未经审计的简明综合财务报表产生了以下影响：确立了以下租赁责任$590.5百万，包括当前部分，相应的使用权资产$569.8百万，以及大约$58.2百万(减税后)销售回租交易的递延收益。
由于采用新的租赁指南，对公司未经审计的简明综合资产负债表所作的变更的完整影响如下：
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| | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2019年6月30日 | | 因采用而作出的调整 | | 2019年7月1日 |
经营租赁资产 | | — |
| | 569.8 |
| | 569.8 |
|
其他流动负债 | | 1,044.9 |
| | 54.3 |
| | 1,099.2 |
|
经营租赁负债 | | — |
| | 506.8 |
| | 506.8 |
|
递延税项负债 | | 1,011.7 |
| | 18.7 |
| | 1,030.4 |
|
其他非流动负债 | | 241.0 |
| | (68.2 | ) | | 172.8 |
|
留存收益 | | 323.7 |
| | 58.2 |
| | 381.9 |
|
由于采用了使用简化过渡选项的指导，因此公司在2019年7月1日之前报告的业绩没有变化。预计租赁费用不会因采用新指南而发生重大变化。从2020财年开始，本公司改变了与租赁相关的披露。请参阅注释10, "租约".
尚未采用的会计准则
2016年6月，FASB发布了指导意见，要求以摊销成本为基础计量的金融资产或一组金融资产，在最终确定时应按预计收取的净额列报。信贷损失准备是一个估值账户，将从金融资产的摊销成本基础中扣除，以按预期在金融资产上收取的金额提供账面净值。本指南影响贷款、债务证券、贸易应收账款、租赁净投资、表外信用风险、再保险应收账款和任何其他未被排除在有合同权利接受现金的范围之外的金融资产。对于公共业务实体，本更新中的修订对2019年12月15日之后的会计年度有效，包括这些会计年度内的过渡期。该指南将于2020年7月1日对公司生效，并将采用修改后的追溯方法。本公司目前正在评估采用这一新指南将对其简明综合财务报表产生的影响。
公司考虑FASB发布的所有ASU的适用性和影响。本公司确定，目前所有其他尚未采用的华硕要么不适用，要么预计对公司综合财务报表的影响最小。
注3 - 收购
Bemis公司
2019年6月11日，公司完成了对100%Bemis Company，Inc(“Bemis”)的流通股，Bemis Company，Inc(“Bemis”)，一家总部设在美国的柔性包装产品的全球制造商。根据日期为2018年8月6日的交易协议，交易完成时已发行和未偿还的Bemis普通股的每一股已转换为获得的权利5.1公司普通股在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)交易。
下表总结了交换对价的公允价值：
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| | | | |
Bemis在2019年6月11日的流通股(单位：百万) | | 91.7 |
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股份交换率 | | 5.1 |
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每股价格(基于Amcor于2019年6月11日的收盘价) | | $ | 11.18 |
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总股本代价(百万美元) | | $ | 5,229.6 |
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收购Bemis使该公司成为消费者包装领域的全球领先者，在柔性包装领域拥有全面的全球足迹，在北美、拉丁美洲、亚太地区和欧洲的关键地区具有更大的规模，以及行业领先的研究和开发能力。Bemis的收购贡献了大约$970百万净销售额和$6百万2020财年第一季度的净亏损，包括与交易和整合相关的成本和采购会计。
根据ASC 805“企业合并”，收购Bemis被作为一项业务合并入账，这要求将收购价格分配到交易中收购的资产和承担的负债的估计公允价值。自收购之日起，本公司根据对截至2019年9月30日可获得的信息的分析，对承担的有形和无形资产和负债的购买价分配进行了修订。在2019年9月30日记录的估计变化包括$16.9百万增加库存，a$119.0百万减少到有限寿命的无形资产，即$48.6百万持有待售资产的增加，a$111.9百万递延税项负债减少$41.9百万增加其他非流动负债和$6.6百万减少到商誉。所收购资产和负债的公允价值分配仍处于初步阶段，并可能在收购后一年内继续调整。因此，公允价值的最终确定可能导致对下一页的表格中呈现的值进行进一步的调整。
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| | | | |
(百万美元) | | |
现金和现金等价物 | | $ | 3.3 |
|
贸易应收账款 | | 436.4 |
|
盘存 | | 682.0 |
|
预付费用和其他流动资产 | | 83.5 |
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持有待售资产 | | 464.2 |
|
不动产、厂场和设备 | | 1,388.3 |
|
递延税项资产 | | 35.5 |
|
其他无形资产 | | 1,911.2 |
|
其他非流动资产 | | 34.5 |
|
收购的可识别资产总额 | | 5,038.9 |
|
| | |
长期债务的当期部分 | | 1.7 |
|
短期债务 | | 8.6 |
|
贸易应付账款 | | 287.7 |
|
应计员工成本 | | 159.3 |
|
其他流动负债 | | 281.8 |
|
为出售而持有的负债 | | 21.9 |
|
长期债务，减去流动部分 | | 1,365.3 |
|
递延税项负债 | | 670.7 |
|
员工福利义务 | | 62.6 |
|
其他非流动负债 | | 80.8 |
|
承担的负债总额 | | 2,940.4 |
|
收购的可识别资产净额 | | 2,098.5 |
|
商誉 | | 3,131.1 |
|
收购净资产 | | $ | 5,229.6 |
|
下表详细说明了从BEMIS获得的初步可识别无形资产、其公允价值和估计可用寿命：
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| | | | | | |
| | 公允价值 | | 加权平均估计使用寿命 |
| | (百万美元) | | (年) |
客户关系 | | $ | 1,630.0 |
| | 15 |
工艺 | | 110.0 |
| | 7 |
其他 | | 171.2 |
| | 8 |
其他无形资产总额 | | $ | 1,911.2 |
| | |
购买价格分配属于初步性质，可能会进行调整，可能是实质性的调整。任何必要的调整将在收购之日起一年内完成。截至2019年9月30日购买价格的初步分配已导致$3,131.1百万弹性产品部分的商誉是不可扣税的。收购时的商誉代表预期将从收购的不符合单独确认条件的其他无形资产中产生的未来经济利益，包括组装的劳动力和非合同关系，以及预期的未来协同效应。当本公司最终确定所收购资产和承担的负债的估值时，它将决定应将商誉的任何变化记录到本公司分部内的哪些报告单位。
有形和无形资产和负债的公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入，因此代表公允价值计量体系中的第3级计量。3级公平市场价值是使用各种信息确定的，包括估计的未来现金流、评估和市场
可比较的。
Bemis收购的完成取决于获得监管部门的批准、Amcor和Bemis股东的批准以及其他习惯条件的满足。为了满足某些监管批准，公司被要求剥离位于英国和爱尔兰的三个Bemis医疗包装设施(“EC Remedy”)和美国的三个Amcor医疗包装设施(“U.S.Remedy”)。美国补救措施在2019年第四季度完成，公司收到了$214.2百万导致获得$159.1百万好的。EC补救措施在2020财政年度第一季度完成，公司收到了$397.1百万并记录了销售的损失$8.8百万这是将累积的外币折算金额从累积的其他全面收入重新分类为销售EC补救措施后停止经营的收益的结果。
以下未经审计的备考信息是在2018年7月1日收购Bemis以及销售EC Remedy和U.S.Remedy时准备的。未经审计的备考信息结合了Amcor和Bemis的历史结果。
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| | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(百万美元) | | 2018 |
净销售额 | | $ | 3,223.5 |
|
持续经营收入 | | $ | 126.5 |
|
预计对净销售额的调整如下：
| |
• | 不包括EC Remedy和U.S.Remedy的净销售额。 |
Amcor plc对持续业务收入的预计调整如下：
| |
• | 不包括EC补救措施和美国补救措施的收入，EC补救措施已被计入非持续经营，而美国补救措施已在美国GAAP持续经营收入中报告； |
| |
• | 包括初步购置会计调整，包括因财产、厂房和设备的公允价值调整而产生的摊销和折旧调整；以及 |
| |
• | 不包括采购会计相关库存影响和销售积压摊销对净收入的影响，因为这些费用对综合业绩没有持续影响。 |
预计结果不一定表示如果收购在所述期间有效将会发生的实际结果，也不打算作为对未来结果的预测。例如，预计结果不包括预期的交易协同效应，也不包括实现的相关成本。
注4 - 已停止的操作
2019年2月11日，该公司获得欧洲委员会(“EC”)的批准，收购BEMIS。批准的一个条件是同意剥离位于英国和爱尔兰的三个BEMIS医疗包装设施(“EC补救”)。在2019年6月11日完成对Bemis的收购后，公司确定EC补救措施符合ASC 205-20“停止操作”的分类标准。EC补救措施的销售于2019年8月8日结束。本公司在出售$8.8百万这是将累积的外币换算金额从累积的其他全面收入重新分类为出售EC补救措施后停止经营的收益的结果。
下表总结了从2019年7月1日到2019年8月8日EC补救措施的销售期间，EC补救措施的结果(分类为停止运营)：
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| | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(百万美元) | | 2019 |
净销售额 | | $ | 15.8 |
|
| | |
停止经营的收入(损失) | | (7.1 | ) |
停止经营的税费 | | 0.6 |
|
非持续经营收入(亏损)，税后净额 | | $ | (7.7 | ) |
注5 - 重组计划
2019年Bemis集成计划
关于收购Bemis，本公司于2019年第四季度启动重组活动，旨在整合和优化合并后的组织。如先前宣布的，公司继续以实现大约$180百万到2022财年末，由采购、供应链以及一般和行政节约驱动的税前协同效应。
公司的总计划税前重组成本预计约为$200百万好的。公司估计大约$150百万中的$200百万总成本将导致现金支出。2020财年第一季度的现金支付为$18.0百万，其中包括$6.0百万重组相关支出。大约现金支付$80百万预计在本财政年度的剩余时间内。2019年Bemis集成计划涉及Flexiables部门和公司，预计将在2022财年结束前完成。
2018年刚性包装重组计划
2018年8月21日，公司宣布了Amcor刚性包装的重组计划(“2018年刚性包装重组计划”)，旨在降低结构成本，优化足迹。该计划包括关闭制造设施和裁员，以实现制造足迹的优化和生产率的提高以及间接成本的降低。
公司的总计划税前重组成本预计约为$95百万其中主要组成部分是退出制造设施的成本和与员工相关的成本。公司估计大约$65百万中的$95百万总成本将导致现金支出。2020财年第一季度的现金支付为$3.0百万同$15百万致$20百万预计在本财年剩余时间内。预计该计划将在本财政年度内实质性完成。
其他重组计划
本公司订立其他个别非重要重组计划(“其他重组计划”)。与这些计划相关的公司重组费用大约为$0.3百万和$2.4百万截至2019年9月的三个月2018分别为。
合并Amcor重组计划
自公司重组计划开始以来发生的总成本如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元，单位：百万美元) | | 2018年刚性包装重组计划 | | 2019年Bemis集成计划 | | 其他重组计划(1) | | 重组及相关费用总额 |
2019年净费用与收益之比 | | 64.1 |
| | 47.9 |
| | 18.8 |
| | 130.8 |
|
2020财年第一季度净费用与收益之比 | | 3.4 |
| | 13.9 |
| | 0.3 |
| | 17.6 |
|
到目前为止发生的费用 | | $ | 67.5 |
| | $ | 61.8 |
| | $ | 19.1 |
| | $ | 148.4 |
|
| |
(1) | 本公司订立了其他个别的非实质性重组计划。该公司为这些计划产生的重组费用总额主要涉及Flexiables部门。2020财年第一季度为这些计划支付的现金为$7.8百万. |
公司重组计划负债分析如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(美元，单位：百万美元) | | 员工成本 | | 固定资产相关成本 | | 其他费用 | | 重组相关成本总额 |
2019年6月30日的负债余额 | | 72.5 |
| | 6.7 |
| | 8.4 |
| | 87.6 |
|
收入费用净额 | | 9.1 |
| | 2.3 |
| | 6.2 |
| | 17.6 |
|
现金支付 | | (17.2 | ) | | — |
| | (5.6 | ) | | (22.8 | ) |
非现金和其他 | | (1.0 | ) | | — |
| | — |
| | (1.0 | ) |
外币换算 | | (2.6 | ) | | (0.2 | ) | | (0.1 | ) | | (2.9 | ) |
2019年9月30日的负债余额 | | $ | 60.8 |
| | $ | 8.8 |
| | $ | 8.9 |
| | 78.5 |
|
与重组活动有关的成本已在合并损益表中作为重组和相关费用列示。与重组活动有关的应计项目已记录在未经审计的简明综合资产负债表的其他流动负债项下。
注6 - 库存，净额
存货、净额汇总如下：
|
| | | | | | | | |
(美元，单位：百万美元) | | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
原材料和供应品 | | $ | 865.8 |
| | $ | 864.6 |
|
在制品和成品 | | 1,107.0 |
| | 1,180.9 |
|
减去：库存储备 | | (98.4 | ) | | (91.7 | ) |
总库存，净额 | | $ | 1,874.4 |
| | $ | 1,953.8 |
|
注7 - 商誉和其他无形资产
应归因于每个应报告分部的商誉账面值变化如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
(美元，单位：百万美元) | | 灵活的细分市场 | | 刚性包装段 | | 总计 |
截至2019年6月30日的余额 | | $ | 4,180.8 |
| | $ | 975.2 |
| | $ | 5,156.0 |
|
收购和收购调整 | | (6.6 | ) | | — |
| | (6.6 | ) |
货币换算 | | (30.6 | ) | | (1.5 | ) | | (32.1 | ) |
截至2019年9月30日的余额 | | $ | 4,143.6 |
| | $ | 973.7 |
| | $ | 5,117.3 |
|
有一个$4.0百万刚性包装应报告分部累计商誉减值损失截至2019年9月30日和2019年6月30日.
其他无形资产
无形资产的构成如下： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
(百万美元) | | 总账面额 | | 累计摊销和减值 | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 1,945.1 |
| | $ | (173.5 | ) | | $ | 1,771.6 |
|
计算机软件 | | 228.2 |
| | (124.9 | ) | | 103.3 |
|
其他(1) | | 329.2 |
| | (81.1 | ) | | 248.1 |
|
报告余额 | | $ | 2,502.5 |
| | $ | (379.5 | ) | | $ | 2,123.0 |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年6月30日 |
(百万美元) | | 总账面额 | | 累计摊销和减值 | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 2,053.7 |
| | $ | (144.0 | ) | | $ | 1,909.7 |
|
计算机软件 | | 221.3 |
| | (127.0 | ) | | 94.3 |
|
其他(1) | | 350.6 |
| | (47.8 | ) | | 302.8 |
|
报告余额 | | $ | 2,625.6 |
| | $ | (318.8 | ) | | $ | 2,306.8 |
|
| |
(1) | 其他包括$14.0百万和$14.2百万为2019年9月30日和2019年6月30日由于相关研发项目尚未完成，收购的知识产权资产尚未摊销。 |
截至三个月的无形资产摊销费用2019年9月30日和2018vbl.$73.5百万和$8.1百万分别为。
注8 - 公允价值计量
下面列出的本公司金融资产和金融负债的公允价值反映了在计量日期(退出价格)市场参与者之间有序交易中出售资产或为转让负债而将收到的金额。
公司的非衍生金融工具主要包括现金和现金等价物、应收贸易款项、应付贸易款项、短期债务和长期债务。在…2019年9月30日和2019年6月30日，由于这些工具的短期到期日，这些金融工具的账面价值(不包括长期债务)接近公允价值。
可变利率的长期债务的公允价值与其账面价值近似。公司固定利率的长期债务的公允价值基于市场价格(如果可用)，或具有类似风险状况的金融负债的预期未来现金流以当前利率贴现。固定利率长期债务(不包括资本租赁)的账面价值和估计公允价值如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
(美元，单位：百万美元) | | | (标高2) | | | (标高2) |
固定利率的长期债务总额(不包括商业票据和资本租赁) | | $ | 2,536.2 |
| | $ | 2,650.0 |
| | $ | 2,955.6 |
| | $ | 3,041.3 |
|
以公允价值定期计量和记录的资产和负债
此外，本公司以公允价值计量及记录若干资产及负债，包括衍生工具及或有购买代价负债。下表总结了这些工具的公允价值，这些工具在公允价值层次结构中按级别按经常性公允价值计量：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
(美元，单位：百万美元) | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
远期外汇合同 | | — |
| | 11.3 |
| | — |
| | 11.3 |
|
利率掉期 | | — |
| | 32.8 |
| | — |
| | 32.8 |
|
交叉货币利率掉期 | | — |
| | 2.4 |
| | — |
| | 2.4 |
|
按公允价值计量的总资产 | | $ | — |
| | $ | 46.5 |
| | $ | — |
| | $ | 46.5 |
|
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 13.6 |
|
商品合同 | | — |
| | 4.6 |
| | — |
| | 4.6 |
|
远期外汇合同 | | — |
| | 7.4 |
| | — |
| | 7.4 |
|
利率掉期 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
按公允价值计量的总负债 | | $ | — |
| | $ | 12.0 |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 25.6 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年6月30日 |
(美元，单位：百万美元) | | 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
远期外汇合同 | | — |
| | 5.5 |
| | — |
| | 5.5 |
|
利率掉期 | | — |
| | 32.8 |
| | — |
| | 32.8 |
|
按公允价值计量的总资产 | | $ | — |
| | $ | 38.3 |
| | $ | — |
| | $ | 38.3 |
|
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 13.6 |
|
商品合同 | | — |
| | 4.6 |
| | — |
| | 4.6 |
|
远期外汇合同 | | — |
| | 9.3 |
| | — |
| | 9.3 |
|
利率掉期 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
按公允价值计量的总负债 | | $ | — |
| | $ | 13.9 |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 27.5 |
|
商品合同的公允价值是使用基于合同条款的贴现现金流分析和观察到的按特定货币汇率贴现的市场远期价格确定的。远期外汇合约公允价值是根据活跃市场中类似资产和负债的报价，使用货币汇率和远期积分等投入确定的。利率掉期的公允价值是根据基于市场的掉期收益率曲线，考虑到当前利率，采用贴现现金流量法确定的。
或有购买代价负债的公平值为每项安排个别厘定。公允价值采用收益法确定，其重大投入在市场上无法观察到。关键假设包括与实现风险水平一致的贴现率和经概率调整的财务预测。预期结果按净现值记录，这需要在整个生命周期中针对风险和概率的变化进行调整。
或有购买代价负债的公允价值包括在未经审计的简明综合资产负债表的其他流动负债和其他非流动负债中。
注9 - 衍生工具
Amcor定期使用衍生品和其他金融工具来对冲利率、大宗商品和货币风险的风险敞口。本公司不为投机或交易目的而持有或发行金融工具。对于符合套期保值会计准则的套期保值，本公司在开始时正式指定并记录该工具为特定基础风险的公允价值套期保值或现金流量套期保值。在持续的基础上，本公司评估并提供文件证明其对冲已经并预期将继续保持高度有效。
利率风险
本公司的政策是通过维持固定利率和可变利率债务的混合，监控全球利率，并在适当情况下，通过使用利率掉期对浮动利率风险或固定利率债务进行对冲，来管理利率风险。对于计入公允价值对冲的利率掉期，对冲工具和相关债务义务的公允价值变化将立即在利息支出中确认。未被指定为对冲工具的利率掉期公允价值的变动在所附的未经审计的简明综合收益表中报告，列于其他非营业收入(亏损)净额项下。
在截至年底的三个月内2019年9月30日，公司以名义金额签订了一项跨货币利率掉期$100.0百万好的。本公司没有将其指定为对冲工具，因此公允价值的变化立即在收益中确认。
自.起2019年9月30日和2019年6月30日，公司计入公允价值套期保值的接收固定/支付可变利率掉期的名义总额为$828.3百万和$841.1百万分别为。
外币风险
该公司在世界许多国家制造和销售其产品并为其业务提供资金，因此受到外币汇率变动的影响。公司外汇套期保值计划的目的是管理与汇率变化相关的波动性。
为了管理这种汇率风险，公司利用远期合同。有资格进行套期保值会计的合同被指定为以外币计价的某些预测交易的现金流量套期保值。这些工具公允价值变动的有效部分在AOCI中报告，并重新分类为同一财务报表行项目和相关对冲交易影响收益的同一期间或同一期间的收益。无效部分立即在未经审计的简明综合收益表中确认。未被指定为对冲工具的远期合同公允价值的变化在随附的未经审计的简明综合收益表中报告。
自.起2019年9月30日和2019年6月30日，未偿还远期合约的名义金额为$1.3十亿和$1.0十亿分别为。
本公司主要通过以相关货币计价的借款来管理与其海外业务净资产相关的货币风险。在套期保值有效的情况下，重新计量指定为外国业务净投资套期保值的外部借款所产生的外币损益在AOCI中确认。无效部分立即在其他非营业收入(亏损)中确认，净额在未经审计的简明综合收益表中确认。当处置对冲净投资时，AOCI就对冲净投资确认的累计金额的百分比在未经审计的简明综合收益表中确认为处置损益的一部分。
自.起2019年9月30日，被指定为净投资套期保值的已发行商业票据的账面价值为$67.0百万.
商品风险
本公司生产过程中使用的某些原材料受到天气、供应条件、政治和经济变量及其他不可预测因素引起的价格波动的影响。为了管理由于价格波动导致的收益波动，公司采用固定价格掉期。有关商品价格风险敞口的信息来自客户提交的供应预测，这些风险敞口由中央金库单位进行对冲。商品套期保值公允价值的变化在AOCI中确认。当预测交易实现时，套期保值的累计金额在未经审计的简明综合收益表中确认。
在…2019年9月30日和2019年6月30日，该公司有以下未完成的商品合同，这些合同是为对冲预测的购买而签订的：
|
| | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
商品 | | 体积 | | 体积 |
铝 | | 34,571吨 | | 29,342吨 |
下表提供了衍生工具在未经审计的简明综合资产负债表中的位置：
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| | | | | | | | | | |
(美元，单位：百万美元) | | 资产负债表位置 | | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
资产 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品： | | | | | | |
远期外汇合同 | | 其他流动资产 | | $ | 2.9 |
| | $ | 2.4 |
|
未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
远期外汇合同 | | 其他流动资产 | | 8.3 |
| | 2.7 |
|
交叉货币利率掉期 | | 其他流动资产 | | 2.4 |
| | — |
|
当前衍生品合约总额 | | | | 13.6 |
| | 5.1 |
|
公允价值对冲关系中的衍生品： | | | | | | |
利率掉期 | | 其他非流动资产 | | 32.8 |
| | 32.8 |
|
未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
远期外汇合同 | | 其他非流动资产 | | 0.1 |
| | 0.4 |
|
非流动衍生品合约总额 | | | | 32.9 |
| | 33.2 |
|
衍生资产合约总额 | | | | $ | 46.5 |
| | $ | 38.3 |
|
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品： | | | | | | |
商品合同 | | 其他流动负债 | | $ | 4.6 |
| | $ | 4.6 |
|
远期外汇合同 | | 其他流动负债 | | 2.0 |
| | 1.5 |
|
未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
远期外汇合同 | | 其他流动负债 | | 5.4 |
| | 7.1 |
|
当前衍生品合约总额 | | | | 12.0 |
| | 13.2 |
|
现金流对冲关系中的衍生品： | | | | | | |
远期外汇合同 | | 其他非流动负债 | | — |
| | 0.3 |
|
未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
远期外汇合同 | | 其他非流动负债 | | — |
| | 0.4 |
|
非流动衍生品合约总额 | | | | — |
| | 0.7 |
|
全部衍生责任合同 | | | | $ | 12.0 |
| | $ | 13.9 |
|
除上表所述与衍生工具相关的公允价值外，本公司的账面价值为$67.0百万与指定为外币净投资套期保值的非衍生工具相关2019年9月30日和2019年6月30日好的。指定外币计价债务包括在未经审计的简明综合资产负债表的长期债务中。
某些衍生金融工具须遵守主净额结算安排，并有资格予以抵销。本公司已作出会计政策选择，不在未经审计的简明综合资产负债表内抵销这些工具的公允价值。
下表提供了衍生工具对AOCI和未经审计的简明综合收益表的影响：
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| | | | | | | | | | |
| | 收益(损失)的地点从AOCI重新分类到收入(有效部分) | | 收益(损失)从AOCI重新分类为收入(有效部分) |
| | | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | | 2019 | | 2018 |
现金流套期保值关系中的衍生品 | | | | | | |
商品合同 | | 销售成本 | | $ | (1.5 | ) | | $ | 0.5 |
|
远期外汇合同 | | 净销售额 | | (0.4 | ) | | 0.1 |
|
远期外汇合同 | | 销售成本 | | 0.1 |
| | 0.2 |
|
总计 | | | | $ | (1.8 | ) | | $ | 0.8 |
|
|
| | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明综合损益表中确认的收益(损失)地点 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具在收益中确认的收益(损失) |
| | | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | | 2019 | | 2018 |
未被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | |
远期外汇合同 | | 其他收入，净额 | | $ | (0.3 | ) | | $ | (0.6 | ) |
交叉货币利率掉期 | | 其他收入，净额 | | (2.4 | ) | | (0.1 | ) |
总计 | | | | $ | (2.7 | ) | | $ | (0.7 | ) |
|
| | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明综合损益表中确认的收益(损失)地点 | | 公允价值套期保值关系中衍生产品收益确认的收益(损失) |
| | | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | | 2019 | | 2018 |
公允价值套期保值关系中的衍生品 | | | | | | |
利率掉期 | | 利息费用 | | $ | (0.1 | ) | | $ | (3.7 | ) |
总计 | | | | $ | (0.1 | ) | | $ | (3.7 | ) |
注10 - 租约
本公司拥有某些生产场地、办公空间、仓库、土地、车辆和设备的经营租赁。大多数租约都包括续约选项，续约条款可以将租期从一年延长到五年或更长时间。使用权租赁资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内剩余租赁付款的现值确认，包括本公司合理肯定会行使的续约期。期限为十二个月或更短的短期租赁，包括合理的某些持有期，不记录在资产负债表上。本公司的租约不包含任何实质性剩余价值担保或实质性限制性契约。在…2019年9月30日，本公司没有尚未开始的材料租赁承诺。
租赁费用的构成如下：
|
| | | | |
(单位：百万) | | 截至9月30日的三个月， |
收入地点表 | | 2019 |
经营租赁 | | |
产品销售成本 | | $ | 22.7 |
|
销售、一般及行政费用 | | 5.7 |
|
租赁总成本(1) | | $ | 28.4 |
|
| |
(1) | 包括短期租赁和可变租赁成本，这些都是无关紧要的。 |
融资租赁的租赁成本在截至#月的三个月内都是无关紧要的。2019年9月30日.
与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
|
| | | | | | |
(单位：百万) | | 资产负债表位置 | | 2019年9月30日 |
资产 | | | | |
经营租赁资产 | | 经营租赁资产 | | $ | 569.8 |
|
融资租赁资产(1) | | 财产，厂房和设备，净额 | | 2.3 |
|
租赁资产总额 | | | | $ | 572.1 |
|
| | | | |
负债 | | | | |
经营租赁： | | | | |
流动经营租赁负债 | | 其他流动负债 | | $ | 83.7 |
|
非流动经营租赁负债 | | 经营租赁负债 | | 506.8 |
|
融资租赁： | | | | |
流动融资租赁负债 | | 长期债务的当期部分 | | 1.3 |
|
非流动融资租赁负债 | | 长期债务，减去流动部分 | | 2.9 |
|
租赁负债总额 | | | | $ | 594.7 |
|
| |
(1) | 融资租赁资产记入累计摊销净额$7.8百万在…2019年9月30日. |
由于本公司的租赁不提供隐含利率，本公司使用其于生效日期的增量借款利率来确定租赁付款的现值。
与租赁相关的补充现金流量信息如下：
|
| | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(单位：百万) | | 2019 |
为租赁负债计量中包括的金额支付的现金： | | |
经营租赁的经营现金流 | | $ | 27.0 |
|
| | |
为换取新的租赁义务而获得的租赁资产： | | |
经营租赁 | | $ | 25.7 |
|
融资租赁 | | $ | 0.8 |
|
租赁负债到期日如下：
|
| | | | | | | | |
(百万) | | 经营租赁 | | 融资租赁 |
2020年剩余时间 | | $ | 82.8 |
| | $ | 1.4 |
|
2021 | | 94.2 |
| | 1.1 |
|
2022 | | 82.5 |
| | 1.0 |
|
2023 | | 71.7 |
| | 0.8 |
|
2024 | | 61.3 |
| | 0.7 |
|
此后 | | 351.0 |
| | 0.3 |
|
租赁付款总额 | | 743.5 |
| | 5.3 |
|
减去：推定利息 | | 153.0 |
| | 1.1 |
|
租赁负债现值 | | $ | 590.5 |
| | $ | 4.2 |
|
截至2019年6月30日，根据会计准则编码主题840(主题842的前身)，公司未来的最低租赁承诺如下：
|
| | | | |
(单位：百万) | | 经营租赁 |
2020 | | $ | 97.6 |
|
2021 | | 90.4 |
|
2022 | | 77.7 |
|
2023 | | 67.3 |
|
2024 | | 55.9 |
|
此后 | | 301.8 |
|
总最低义务 | | $ | 690.7 |
|
加权平均剩余租期和折扣率如下：
|
| | | |
| | 2019年9月30日 |
加权平均剩余租赁期限(年)： | | |
经营租赁 | | 10.2 |
|
融资租赁 | | 4.1 |
|
| | |
加权平均折扣率： | | |
经营租赁 | | 4.3 | % |
融资租赁 | | 10.0 | % |
注11 - 净定期收益成本的组成部分
福利计划的净定期福利成本包括以下组件： |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(百万美元) | | 2019 | | 2018 |
服务成本 | | $ | 6.2 |
| | $ | 3.9 |
|
利息成本 | | 12.3 |
| | 6.7 |
|
计划资产的预期回报 | | (18.0 | ) | | (8.4 | ) |
净损失摊销 | | 1.5 |
| | 1.0 |
|
前期服务信用摊销 | | (0.4 | ) | | (0.5 | ) |
净定期效益成本 | | $ | 1.6 |
| | $ | 2.7 |
|
注12 - 所得税
本公司通过应用今年迄今估计的年度实际税率计算所得税准备金和关联公司收入中的权益前收入，并针对本期记录的离散税项进行调整。
截至2019年9月30日的三个月的所得税拨备是基于我们预计的2020财年年度实际税率，并针对需要在发生这些税率的期间确认的特定项目进行了调整。
截至三个月的所得税支出2019年9月30日是$21.8百万与.相比$21.7百万2018年同期。实际税率提高了5.1%自17.8%致22.9%. 所得税拨备的小幅增加和实际税率的提高主要与不可扣除的重组和交易成本以及由于收购Bemis而在较高税收管辖区获得的营业收入增加有关。
注13 - 股东权益
截至三个月的普通股和库存股的变动2019年9月30日和2018分别为：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库务股 |
(股份及百万美元) | | 股份数 | | 数量 | | 股份数 | | 数量 |
截至2018年6月30日的余额 | | 1,158.1 |
| | $ | — |
| | 0.9 |
| | $ | (10.7 | ) |
已行使的购股权及股份归属 | | | | | | (2.6 | ) | | 26.7 |
|
结算远期合同以购买自己的股权，以满足股权激励计划，税后净值 | | | | | | 2.5 |
| | (25.1 | ) |
购买库存股 | | | | | | 2.1 |
| | (21.2 | ) |
截至2018年9月30日的余额 | | 1,158.1 |
| | $ | — |
| | 2.9 |
| | $ | (30.3 | ) |
| | | | | | | | |
截至2019年6月30日的余额 | | 1,625.9 |
| | $ | 16.3 |
| | 1.4 |
| | $ | (16.1 | ) |
股票回购/取消 | | (5.8 | ) | | (0.1 | ) | | | | |
已行使的购股权及股份归属 | | | | | | (1.4 | ) | | 14.8 |
|
购买库存股 | | | | | | 1.1 |
| | (10.2 | ) |
截至2019年9月30日的余额 | | 1,620.1 |
| | $ | 16.2 |
| | 1.1 |
| | $ | (11.5 | ) |
截至三个月的累计其他综合收益(亏损)构成的变化2019年9月30日和2018分别为：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币换算 | | 净投资套期保值 | | 养恤金 | | 有效衍生物 | | 累计其他综合收益(亏损) |
(百万美元) | | (税后) | | (税后) | | (税后) | | (税后) | |
截至2018年6月30日的余额 | | $ | (669.3 | ) | | $ | — |
| | $ | (30.6 | ) | | $ | (8.6 | ) | | $ | (708.5 | ) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 33.5 |
| | (24.9 | ) | | (0.1 | ) | | (1.4 | ) | | 7.1 |
|
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | | — |
| | — |
| | 0.4 |
| | (0.8 | ) | | (0.4 | ) |
本期其他综合收益(亏损)净额 | | 33.5 |
| | (24.9 | ) | | 0.3 |
| | (2.2 | ) | | 6.7 |
|
截至2018年9月30日的余额 | | $ | (635.8 | ) | | $ | (24.9 | ) | | $ | (30.3 | ) | | $ | (10.8 | ) | | $ | (701.8 | ) |
| | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的余额 | | $ | (609.4 | ) | | $ | (11.2 | ) | | $ | (89.6 | ) | | $ | (12.2 | ) | | $ | (722.4 | ) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (59.5 | ) | | (1.9 | ) | | — |
| | (1.2 | ) | | (62.6 | ) |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | | 8.8 |
| | — |
| | 0.9 |
| | 1.8 |
| | 11.5 |
|
本期其他综合收益(亏损)净额 | | (50.7 | ) | | (1.9 | ) | | 0.9 |
| | 0.6 |
| | (51.1 | ) |
截至2019年9月30日的余额 | | $ | (660.1 | ) | | $ | (13.1 | ) | | $ | (88.7 | ) | | $ | (11.6 | ) | | $ | (773.5 | ) |
下表提供了从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额的详细信息：
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(百万美元) | | 2019 | | 2018 |
退休金的摊销： | | | | |
前期服务信用摊销 | | $ | (0.4 | ) | | $ | (0.5 | ) |
精算损失摊销 | | 1.5 |
| | 1.0 |
|
税前效果合计 | | 1.1 |
| | 0.5 |
|
对重新分类为收益的金额的税收优惠 | | (0.2 | ) | | (0.1 | ) |
税净总额 | | $ | 0.9 |
| | $ | 0.4 |
|
| | | | |
(收益)现金流套期保值损失： | | | | |
商品合同 | | $ | 1.5 |
| | $ | (0.5 | ) |
远期外汇合同 | | 0.3 |
| | (0.3 | ) |
税前效果合计 | | 1.8 |
| | (0.8 | ) |
对重新分类为收益的金额的税收优惠 | | — |
| | — |
|
税净总额 | | $ | 1.8 |
| | $ | (0.8 | ) |
| | | | |
(收益)外币折算损失： | | | | |
外币折算调整(1) | | $ | 8.8 |
| | $ | — |
|
税前效果合计 | | 8.8 |
| | — |
|
对重新分类为收益的金额的税收优惠 | | — |
| | — |
|
税净总额 | | $ | 8.8 |
| | $ | — |
|
| |
(1) | 本公司在销售EC补救措施时录得亏损$8.8百万这是累计外币折算金额从累计其他综合收益重新分类为收益的结果。请参阅注释4, "已停止的操作“了解更多信息。 |
注14 - 分段
公司的业务在以下两个可报告部分进行组织和介绍：
灵活性：包括在食品和饮料、医疗和制药、新鲜农产品、休闲食品、个人护理和其他行业中生产柔性和薄膜包装的业务。
刚性包装：由生产硬质塑料容器的业务组成，主要用于饮料和食品，包括碳酸软饮料、水、果汁、运动饮料、奶类饮料、烈性饮料和啤酒、调味料、调味料、涂抹和个人护理用品以及广泛应用的塑料盖子，这些产品包括碳酸饮料、水、果汁、运动饮料、奶类饮料、烈酒和啤酒、调味品、调味料、涂抹和个人护理用品以及塑料帽。
其他包括公司的股权方法投资，包括AMVIG、未分配的公司费用、公司间抵销和其他业务活动。
运营部门是按照公司的产品线和地理区域组织的。在收购Bemis的同时，该公司在2020年第一会计季度重新评估了其部门报告结构，并选择将Flexiables美洲运营部门分解为Flexiables北美和Flexiables拉丁美洲。Flexible的五个运营部门(Flexible欧洲、中东和非洲；Flexible北美、Flexible拉丁美洲；Flexible亚太地区和特殊纸箱)已汇总在Flexiables报表部门中，因为它们在长期预测经济特征、提供的产品的相似性、生产技术、服务客户、服务模式的性质以及监管环境方面表现出相似性。
在2019年第四季度，与收购Bemis相关，公司将部门业绩的衡量标准从调整后的营业收入改为持续业务的调整后利息和税前收益(“EBIT”)。公司的首席运营决策者，全球管理团队(“GMT”)评估业绩，并根据持续运营调整后的EBIT分配资源。公司将调整后的EBIT定义为经调整的营业收入，以消除公司不认为表明其持续经营业绩的某些项目的影响，并将权益包括在关联公司的收入(亏损)中。GMT由董事总经理和首席执行官及其直接下属组成，对公司的日常活动提供战略指导和管理监督。
可报告分部的会计政策与合并财务报表中的会计政策相同。本公司还对AMVIG的运营进行了投资，这些投资在权益会计方法下核算，因此，这些结果不包括在分部净销售额中。
下表提供了有关可报告段的信息：
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
销售包括部门间销售 | | | | |
灵活 | | $ | 2,430.8 |
| | $ | 1,533.8 |
|
刚性包装 | | 710.6 |
| | 729.0 |
|
其他 | | — |
| | — |
|
包括部门间销售在内的总销售额 | | 3,141.4 |
| | 2,262.8 |
|
| | | | |
部门间销售 | | | | |
灵活 | | 0.7 |
| | 0.4 |
|
刚性包装 | | — |
| | — |
|
其他 | | — |
| | — |
|
部门间总销售额 | | 0.7 |
| | 0.4 |
|
| | | | |
净销售额 | | $ | 3,140.7 |
| | $ | 2,262.4 |
|
| | | | |
调整后的持续业务EBIT | | | | |
灵活 | | $ | 290.5 |
| | $ | 157.5 |
|
刚性包装 | | 70.5 |
| | 68.3 |
|
其他 | | (25.9 | ) | | (14.4 | ) |
调整后的持续业务EBIT | | 335.1 |
| | 211.4 |
|
减去：材料重组计划(1) | | (17.3 | ) | | (10.1 | ) |
减去：权益法投资的减值(2) | | — |
| | (2.5 | ) |
减去：材料采购成本和其他(3) | | (83.6 | ) | | (5.3 | ) |
减去：从企业合并中获得的无形资产的摊销(4) | | (68.3 | ) | | (4.8 | ) |
加/(减)：经济净投资套期保值活动不符合套期保值会计的条件(5) | | — |
| | (2.7 | ) |
减去：恶性通货膨胀的影响(6) | | (15.4 | ) | | (9.4 | ) |
持续经营的EBIT | | 150.5 |
| | 176.6 |
|
| | | | |
利息收入 | | 6.7 |
| | 2.9 |
|
利息费用 | | (59.7 | ) | | (56.3 | ) |
关联公司的权益(收入)亏损，税后净额 | | (2.3 | ) | | (1.7 | ) |
关联公司所得税前持续经营收入和收入(亏损)权益 | | $ | 95.2 |
| | $ | 121.5 |
|
| |
(1) | 材料重组计划包括2018年刚性包装重组计划和截至三个月的2019年Bemis整合计划2019年9月30日好的。在过去的三个月里2018年9月30日，材料重组计划包括2018年刚性包装重组计划。请参阅注释5, "重组计划，“了解有关公司重组计划的更多信息。 |
| |
(2) | 权益法投资的减值包括与AMVIG投资相关的非暂时性减值相关的减值费用。 |
| |
(3) | 材料采购成本和其他包括$58.0百万Bemis收购相关库存公允价值提升和$25.6百万Bemis交易相关成本和集成成本不符合退出成本的要求。 |
| |
(4) | 从企业合并中获得的无形资产的摊销包括与影响所呈现期间的收购所获得的所有无形资产相关的摊销费用，包括$25.9百万在2020财年第一季度，来自Bemis收购的销售积压摊销。 |
| |
(5) | 不符合对冲会计条件的经济净投资对冲活动包括外部贷款的汇率变动，外部贷款不被视为有效的净投资对冲工具，因为公司转换为澳大利亚会计准则(“AAS”)确认的其他非营业收入(亏损)净额。 |
| |
(6) | 恶性通货膨胀的影响包括阿根廷子公司的高通胀会计造成的不利影响，阿根廷的功能货币是阿根廷比索。 |
公司对单个客户的销售额没有超过截至三个月的综合净销售额的10%2019年9月30日好的。对百事可乐公司及其子公司的销售额约占12.1%截至三个月的多个单独合同协议下的净销售额2018年9月30日好的。该公司向该客户销售刚性包装和柔性可报告部分。
下表按公司基于制造或销售运营的地理位置对净销售信息进行了分类：
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
北美 | | $ | 1,492.9 |
| | $ | 772.2 |
|
拉丁美洲 | | 388.7 |
| | 263.3 |
|
欧洲 | | 885.5 |
| | 885.2 |
|
亚太 | | 373.6 |
| | 341.7 |
|
净销售额 | | $ | 3,140.7 |
| | $ | 2,262.4 |
|
注15 - 每股收益计算
本公司在计算其每股收益(“每股收益”)时采用两级法，该方法要求计算每类股份的每股净收益，假设本公司的所有净收入根据合同权利作为股息分配给每类股份。
基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以扣除使用远期合同回购的普通股后的已发行普通股的加权平均数。稀释EPS包括购股权、限制性股份、表现权、表现股和股权(如果摊薄)的影响。
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(单位为百万美元，但每^份额^除外^^金额) | | 2019 | | 2018 |
分子 | | |
| | |
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Amcor plc的净收入 | | $ | 66.0 |
| | $ | 98.4 |
|
可归因于回购股份的已分配和未分配收益 | | — |
| | (0.2 | ) |
Amcor plc普通股股东可获得的净收入-基本和稀释 | | $ | 66.0 |
| | $ | 98.2 |
|
Amcor plc普通股股东可从持续经营中获得的净收入-基本和稀释后 | | $ | 73.7 |
| | $ | 98.2 |
|
Amcor plc普通股股东可从终止业务中获得的净收入-基本和稀释 | | $ | (7.7 | ) | | $ | — |
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| | | | |
分母 | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 1,623.5 |
| | 1,156.5 |
|
Amcor plc将回购加权平均普通股 | | (0.3 | ) | | (2.5 | ) |
每股基本加权平均已发行普通股 | | 1,623.2 |
| | 1,154.0 |
|
摊薄股份的影响 | | 2.9 |
| | 4.7 |
|
每股收益加权平均已发行普通股-稀释 | | 1,626.1 |
| | 1,158.7 |
|
| | | | |
每股普通股收入 | | | | |
持续经营收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.09 |
|
非持续经营收入 | | (0.01 | ) | | — |
|
每普通股基本收益 | | $ | 0.04 |
| | $ | 0.09 |
|
| | | | |
持续经营收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.08 |
|
非持续经营收入 | | (0.01 | ) | | — |
|
稀释后每股收益 | | $ | 0.04 |
| | $ | 0.08 |
|
某些尚未行使的购股权不包括在稀释每股收益的计算中，因为它们是反稀释的。排除的股票期权总计为17.3百万和7.6百万截至三个月的股票2019年9月30日和2018分别为。
注16 - 或有事项和法律程序
偶然事件
该公司在巴西的业务涉及各种政府评估，主要与消费税和所得税索赔有关。公司认为这些问题的最终解决不会对公司的综合经营业绩、财务状况或现金流量产生重大影响。根据惯常的当地法规，如果对任何行政评估的质疑提交给巴西法院系统，公司的巴西子公司可能需要提交现金或其他抵押品；然而，已经质押或可能需要质押的现金或抵押品的水平不会对Amcor的流动性产生重大影响。在…2019年9月30日和2019年6月30日，本公司已录得应计$15.3百万和$16.4百万分别包括在未经审计的简明综合资产负债表的其他非流动负债中，并估计合理可能的损失风险超过应计$25.5百万和$23.7百万分别为。诉讼过程受到许多不确定因素的影响，个别事项的结果无法准确预测。公司的评估基于其知识和经验，但任何这些事项的最终结果可能与公司的估计不同。
自.起2019年9月30日，Amcor提供了$42.2百万并存放现金$13.1百万与法院一起继续为案件辩护。
法律程序
2019年4月18日，在Amcor和Bemis交易结束之前，诉讼资金公司Burford Capital代表Bemis通知了Bemis二股东基金(BCIM Strategic Value Master Fund LP和BCIM SV SMA I LLC)表示，这些基金不会接受Amcor股票的固定兑换率，而是打算提起诉讼，要求密苏里州法院评估其Bemis股票的价值，并相应地予以补偿。2019年6月24日，伯福德基金正式发出书面要求，要求支付基金股票的公允价值。9月6日，伯福德基金向密苏里州法院提交了股票评估请愿书。由于该公司处于这一程序的非常早期阶段，因此很难预测潜在的结果。
二Bemis股票的声称持有者针对Bemis和Bemis董事和高级管理人员提起的诉讼正在纽约南区美国地区法院的联邦法院待决，其中原告因涉嫌违反“1934年交易法”和美国证券交易委员会(U.S.Securities and Exchange Commission)规则和法规而寻求损害赔偿。原告声称，在与Amcor-Bemis合并相关的委托书中，未能充分披露信息。个案包括：Dixon等人。V.Bemis公司等人。和Stein诉Bemis公司案等人.，分别于2019年4月15日和2019年4月17日建立。
此外，一名据称持有Bemis股票的人在密苏里州第十九司法区的科尔县巡回法院对Bemis董事和Amcor提起了一项推定的衍生诉讼，声称这些董事违反了与Amcor-Bemis合并有关的受托责任，Amcor协助和教唆违反了受托责任。情况是Scarantino等人。V.Amcor Limited等。，于2019年4月19日设立。
Amcor打算为未决诉讼中提出的索赔进行辩护。对于Amcor来说，如果其防御全部或部分失败，则对可能发生的任何损害赔偿金额提供任何可靠的评估还为时尚早。虽然目前无法建立对损害的可靠评估，但无法保证任何可能判给的损害将不会对Amcor的运营结果或财务状况产生重大影响。
注17 - 后续事件
2019年11月7日，公司董事会宣布季度现金股利为$0.12每股将于2019年12月17日支付给截至2019年11月28日登记在册的股东。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
管理层的讨论和分析应与财务报表和合并财务报表附注一起阅读。
财务结果汇总
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元·百万美元，每股金额除外) | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | | $ | 3,140.7 |
| | 100.0 | % | | $ | 2,262.4 |
| | 100.0 | % |
销售成本 | | (2,594.0 | ) | | (82.6 | %) | | (1,868.6 | ) | | (82.6 | %) |
| | | | | | | | |
毛利 | | 546.7 |
| | 17.4 | % | | 393.8 |
| | 17.4 | % |
| | | | | | | | |
业务费用： | | | | | | | | |
销售、一般和行政费用 | | (371.9 | ) | | (11.8 | %) | | (198.3 | ) | | (8.8 | %) |
研究开发费用 | | (25.9 | ) | | (0.8 | %) | | (14.2 | ) | | (0.6 | %) |
重组及相关费用 | | (17.6 | ) | | (0.6 | %) | | (12.5 | ) | | (0.6 | %) |
其他收入，净额 | | 9.3 |
| | 0.3 | % | | 8.7 |
| | 0.4 | % |
| | | | | | | | |
营业收入 | | 140.6 |
| | 4.5 | % | | 177.5 |
| | 7.8 | % |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 6.7 |
| | 0.2 | % | | 2.9 |
| | 0.1 | % |
利息费用 | | (59.7 | ) | | (1.9 | %) | | (56.3 | ) | | (2.5 | %) |
其他营业外收入(亏损)，净额 | | 7.6 |
| | 0.2 | % | | (2.6 | ) | | (0.1 | %) |
| | | | | | | | |
关联公司所得税前持续经营收入和收入(亏损)权益 | | 95.2 |
| | 3.0 | % | | 121.5 |
| | 5.4 | % |
| | | | | | | | |
所得税费用 | | (21.8 | ) | | (0.7 | %) | | (21.7 | ) | | (1.0 | %) |
关联公司收益(亏损)权益 | | 2.3 |
| | 0.1 | % | | 1.7 |
| | 0.1 | % |
| | | | | | | | |
持续经营收入 | | 75.7 |
| | 2.4 | % | | 101.5 |
| | 4.5 | % |
| | | | | | | | |
停止经营的收入(损失) | | (7.7 | ) | | (0.2 | %) | | — |
| | — | % |
| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 68.0 |
| | 2.2 | % | | $ | 101.5 |
| | 4.5 | % |
| | | | | | | | |
归因于非控股权益的净(收入)损失 | | (2.0 | ) | | (0.1 | %) | | (3.1 | ) | | (0.1 | %) |
| | | | | | | | |
Amcor plc的净收入 | | $ | 66.0 |
| | 2.1 | % | | $ | 98.4 |
| | 4.3 | % |
概述
Amcor是一家全球包装公司，总销售额约为95亿美元在2019年。我们大约雇用了50,000大约250站点数量超过40该公司在许多国家都有业务，在开发和生产各种包装产品方面处于领先地位，包括软包装和刚性包装，特种纸箱和封口。在2019年，大部分销售是针对防御性食品、饮料、制药、医疗器械家庭和个人护理以及其他消费品终端市场。
影响提交期间的重要项目
收购Bemis公司
2019年6月11日，我们完成了对总部位于美国的全球软包装产品制造商Bemis Company，Inc(“Bemis”)100%流通股的收购，收购价格为52亿美元在全股票交易中。关于Bemis交易，我们假设14亿美元债务。
2019年Bemis集成计划
关于收购BEMIS，我们在2019年第四季度启动了重组活动，旨在整合和优化合并后的组织。如前所述，我们继续以大约实现为目标1.8亿美元到2022财年末，由采购、供应链以及一般和行政节约驱动的税前协同效应。
我们的总计划税前重组成本预计约为2亿美元好的。我们估计大约1.5亿美元中的2亿美元总成本将导致现金支出。2020财年第一季度的现金支付为1800万美元其中包括600万美元的重组相关支出。大约现金支付8000万美元预计在本财政年度的剩余时间内。2019年Bemis集成计划涉及Flexiables部门和公司，预计将在2022财年结束前完成。
2018年刚性包装重组计划
2018年8月21日，我们宣布了Amcor刚性包装的重组计划(“2018刚性包装重组计划”)，旨在降低结构成本，优化足迹。该计划包括关闭制造设施和裁员，以实现制造足迹的优化和生产率的提高以及间接成本的降低。
我们的总计划税前重组成本预计约为9，500万美元其中主要组成部分是退出制造设施的成本和与员工相关的成本。我们估计大约6500万美元中的9，500万美元总成本将导致现金支出。2020财年第一季度的现金支付为300万美元同1500万美元致2000万美元预计在本财年剩余时间内。预计该计划将在本财政年度内实质性完成。
高通胀会计
我们在阿根廷的子公司在历史上拥有阿根廷比索的功能性货币。截至2018年6月30日，出于会计目的，阿根廷经济被指定为高度通胀。因此，从2018年7月1日开始，我们开始以母公司的功能货币阿根廷比索(即美元)为功能货币，报告其阿根廷子公司的财务业绩。2020第一财政季度的高通胀会计导致了以下方面的负面影响1540万美元外币交易损失反映在未经审计的简明综合收益表上。
运营结果-2020年第一季度
合并的运营结果
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | | $ | 3,140.7 |
| | $ | 2,262.4 |
|
营业收入 | | 140.6 |
| | 177.5 |
|
营业利润占净销售额的百分比 | | 4.5 | % | | 7.8 | % |
| | | | |
Amcor plc的净收入 | | $ | 66.0 |
| | $ | 98.4 |
|
稀释后的EPS | | $ | 0.04 |
| | $ | 0.08 |
|
净销售额增额 8.783亿美元，或38.8%vt.向，向.31.407亿美元在过去的三个月里2019年9月30日自22.624亿美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。包括同期的Bemis净销售额并根据EC和美国的补救影响进行调整。补救影响将增加9.611亿美元的净销售额，从而导致截至2018年9月30日的三个月的总销售额为32.235亿美元。扣除5080万美元或(1.6%)的负面货币影响，截至2019年9月30日的三个月净销售额减少3，200万美元，或(1.0%)，原因是不利的销量(0.4%)和所有其他驱动因素，包括定价、降低原材料成本的传递和混合(0.6%)。
Amcor plc的净收入减少 3240万美元，或32.9%vt.向，向.6，600万美元在过去的三个月里2019年9月30日自9840万美元在过去的三个月里2018年9月30日主要是由于BEMIS相关收购、交易和整合成本的影响。
稀释后的EPS减少到$0.04在过去的三个月里2019年9月30日自$0.08在过去的三个月里2018年9月30日，Amcor plc的普通股股东应占净收益减少了32.9%而稀释后的加权平均流通股数量也在增加40.3%三个月结束2019年9月30日与结束的三个月相比2018年9月30日好的。稀释后的已发行股票加权平均数的增加是由于收购了Bemis。
分段操作结果
灵活的细分市场
我们的Flexiables报告部门在全球开发和提供灵活的包装。
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
净销售额包括部门间销售额 | | $ | 2,430.8 |
| | $ | 1,533.8 |
|
调整后的持续业务EBIT | | 290.5 |
| | 157.5 |
|
调整后的持续业务EBIT占净销售额的百分比 | | 12.0 | % | | 10.3 | % |
截至2019年9月30日的三个月，包括部门间销售额在内的净销售额增加8970百万美元，至24.308亿美元，而截至2018年9月30日的三个月为15.338亿美元。包括Bemis同期的净销售额(包括部门间销售额)并根据欧共体和美国两者进行调整。补救影响将增加9.629亿美元的净销售额，导致截至2018年9月30日的三个月包括部门间销售额的合计净销售额为24.967亿美元。扣除4，700万美元或(1.9%)的负面货币影响，截至2019年9月30日的三个月净销售额减少1，890万美元，或(0.7%)，原因是不利的销量(0.6%)和所有其他驱动因素，包括定价、原材料传递和混合(0.1%)。
截至二零一九年九月三十日止三个月，持续业务(“经调整EBIT”)经调整息税前盈利(“经调整EBIT”)增加一亿三千三百万美元或84.4%至二亿九千零五百万美元，而截至二零一八年九月三十日止三个月则为一亿五千七百五十万美元。包括同期Bemis调整后的EBIT，并根据欧共体和美国的影响进行调整。补救影响将增加1.141亿美元的调整后EBIT，导致截至2018年9月30日的三个月的合并调整后EBIT为2.716亿美元。不包括420万美元或(1.5%)的负面货币影响，三家公司的息税前利润增长
截至2019年9月30日的几个月为2310万美元或8.5%，原因是工厂成本改善8.4%，SG&A和其他成本改善2.4%，部分被不利的数量贡献(2.3%)抵消。
刚性包装段
我们的刚性包装报告部门是世界上最大的刚性包装容器和相关产品的制造商之一。
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
净销售额包括部门间销售额 | | $ | 710.6 |
| | $ | 729.0 |
|
调整后的持续业务EBIT | | 70.5 |
| | 68.3 |
|
调整后的持续业务EBIT占净销售额的百分比 | | 9.9 | % | | 9.4 | % |
截至2019年9月30日的三个月，包括部门间销售额在内的净销售额减少1840万美元，至7.106亿美元，而截至2018年9月30日的三个月为7.29亿美元。扣除380万美元或(0.5%)的负面货币影响，截至2019年9月30日的三个月，包括部门间销售在内的净销售额减少1460万美元，或(1.8%)，原因是原材料成本降低(0.9%)和不利组合(0.9%)的不利传递。
调整后的EBIT在截至2019年9月30日的三个月增加了220万美元，或3.2%，至7050万美元，而截至2018年9月30日的三个月为6830万美元。扣除10万美元或0.1%的负面货币影响，截至2019年9月30日的三个月，经调整EBIT增加230万美元，或3.3%，原因是工厂成本改善6.3%，数量/价格改善1.6%，以及SG&A和其他成本改善1.8%，部分被(6.4%)的不利混合贡献抵消。
合并毛利
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
毛利 | | $ | 546.7 |
| | $ | 393.8 |
|
毛利占净销售额的百分比 | | 17.4 | % | | 17.4 | % |
毛利增额通过1.529亿美元，或38.8%vt.向，向.5.467亿在过去的三个月里2019年9月30日，从$3.938亿在过去的三个月里2018年9月30日好的。这一增长主要是由Bemis收购推动的Flexiables报告部门。
合并销售、一般和管理(“SG&A”)费用
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
SG&A费用 | | $ | (371.9 | ) | | $ | (198.3 | ) |
SG&A费用占净销售额的百分比 | | (11.8 | %) | | (8.8 | %) |
SG&A费用增额通过1.736亿美元，或87.5%vt.向，向.3.719亿美元在过去的三个月里2019年9月30日自1.983亿美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。这一增长主要是由BEMIS相关收购、交易和集成成本影响推动的Flexiables报告部门。
合并研发(“R&D”)费用
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
研发费用 | | $ | (25.9 | ) | | $ | (14.2 | ) |
研发费用占净销售额的百分比 | | (0.8 | %) | | (0.6 | %) |
研发成本增额 1170万美元，或82.4%，结束的三个月2019年9月30日自1420万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。增加的主要原因是增加了Bemis成本基数和项目成本的时间安排。
合并重组及相关费用
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
重组及相关费用 | | $ | (17.6 | ) | | $ | (12.5 | ) |
重组及相关费用占净销售额的百分比 | | (0.6 | %) | | (0.6 | %) |
重组及相关费用增额通过510万美元，或40.8%vt.向，向.1760万美元在过去的三个月里2019年9月30日自1250万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。增加的主要原因是与刚性包装重组计划有关的重组活动和与Bemis交易有关的整合活动。
合并其他收入，净额
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
其他收入，净额 | | $ | 9.3 |
| | $ | 8.7 |
|
其他收入，净额占净销售额的百分比 | | 0.3 | % | | 0.4 | % |
其他收入，净额增额通过60万美元，或6.9%vt.向，向.930万美元在过去的三个月里2019年9月30日自870万美元在过去的三个月里2018年9月30日主要受外汇走势的推动。
合并利息收入
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
利息收入 | | $ | 6.7 |
| | $ | 2.9 |
|
利息收入占净销售额的百分比 | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
利息收入增额通过380万美元，或131.0%vt.向，向.670万美元在过去的三个月里2019年9月30日自290万美元在过去的三个月里2018年9月30日受子公司现金余额增加的推动。
合并利息费用
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
利息费用 | | $ | (59.7 | ) | | $ | (56.3 | ) |
利息费用占净销售额的百分比 | | (1.9 | %) | | (2.5 | %) |
利息支出增加了340万美元或6.0%vt.向，向.5970万美元在过去的三个月里2019年9月30日自5630万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。这一增长主要是由于Bemis收购的结果增加了Bemis债务组合，并被总体融资成本降低所抵消。
合并其他非营业收入(亏损)，净额
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
其他营业外收入(亏损)，净额 | | $ | 7.6 |
| | $ | (2.6 | ) |
其他非营业收入(亏损)，净额占净销售额的百分比 | | 0.2 | % | | (0.1 | %) |
其他营业外收入(亏损)，净额增额通过1020万美元到一个760万美元截至三个月的收益2019年9月30日，从260万美元截至三个月的亏损2018年9月30日主要由有利的养老金影响推动。
合并所得税费用
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(美元，单位：百万美元) | | 2019 | | 2018 |
所得税费用 | | $ | (21.8 | ) | | $ | (21.7 | ) |
实际所得税税率 | | 22.9 | % | | 17.8 | % |
截至三个月的所得税准备金2019年9月30日总计2，180万美元，导致实际税率为22.9%好的。截至三个月的所得税准备金2018年9月30日总计2170万美元，导致实际税率为17.8%.
所得税拨备的小幅增加和实际税率的提高主要与不可扣除的重组和交易成本以及由于收购Bemis而在较高税收管辖区获得的营业收入增加有关。
截至三个月的持续经营的实际税率为22%2019年9月30日.
非GAAP信息的呈现
Form 10-Q上的本季度报告涉及非GAAP财务指标：持续业务的调整后息税前收益(“EBIT”)，持续业务调整后的净收入，以及净债务。^这些非GAAP财务指标针对不寻常或不可预测的因素进行调整。^这些指标不包括重大税收改革的影响，与货币汇率变化的影响有关的某些金额，收购和重组，包括与员工相关的成本，设备搬迁成本，加速折旧和设备减记。^这些指标也不包括收益。^这些指标包括员工相关成本，设备搬迁成本，加速折旧和设备减记。^这些指标也不包括收益。^这些指标不包括与货币汇率变化、收购和重组的影响有关的某些金额，包括与员工相关的成本、设备搬迁成本、加速折旧和设备减记。以及某些与收购相关的费用，包括交易费用、尽职调查费用、专业和法律费用、库存和订单积压的采购会计调整以及递延收购付款的公允价值的变化。·这些调整后的信息不应被解释为根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“U.S.GAAP”)确定的结果的替代。？公司管理层使用非GAAP衡量标准来评估经营业绩，并相信这些非GAAP衡量标准有助于投资者对公司当前和历史业绩进行比较。
对Amcor plc报告的应占净收益与截至三个月的持续业务调整后的EBIT和调整后的持续业务净收益的对账2019年9月30日和2018具体如下：
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
(百万美元) | | 2019 | | 2018 |
Amcor plc的净收入，如上所述 | | $ | 66.0 |
| | $ | 98.4 |
|
增加：非控股权益的净收益(亏损) | | 2.0 |
| | 3.1 |
|
减去：(收入)非持续经营的损失，税后净额 | | 7.7 |
| | — |
|
持续经营收入 | | 75.7 |
|
| 101.5 |
|
添加：所得税费用 | | 21.8 |
| | 21.7 |
|
添加：利息费用 | | 59.7 |
| | 56.3 |
|
减去：利息收入 | | (6.7 | ) | | (2.9 | ) |
持续经营的EBIT | | 150.5 |
|
| 176.6 |
|
新增：材料重组方案(1) | | 17.3 |
| | 10.1 |
|
补充：权益法投资的减值(2) | | — |
| | 2.5 |
|
增加：材料采购费用和其他(3) | | 83.6 |
| | 5.3 |
|
新增：从企业合并中获得的无形资产的摊销(4) | | 68.3 |
| | 4.8 |
|
加/(减)：经济净投资套期保值活动不符合套期保值会计的条件(5) | | — |
| | 2.7 |
|
补充：恶性通货膨胀的影响(6) | | 15.4 |
| | 9.4 |
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调整后的持续业务EBIT | | 335.1 |
| | 211.4 |
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减：所得税支出 | | (21.8 | ) | | (21.7 | ) |
增加：所得税费用调整(7) | | (40.2 | ) | | (5.2 | ) |
减去：利息支出 | | (59.7 | ) | | (56.3 | ) |
附加：利息收入 | | 6.7 |
| | 2.9 |
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减去：非控股权益导致的净(收入)损失 | | (2.0 | ) | | (3.1 | ) |
调整后的持续经营净收益 | | $ | 218.1 |
| | $ | 128.0 |
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(1) | 材料重组计划包括2018年刚性包装重组计划和截至三个月的2019年Bemis整合计划2019年9月30日好的。在过去的三个月里2018年9月30日，材料重组计划包括2018年刚性包装重组计划。请参阅注释5, "重组计划，“有关我们的重组计划的更多信息。 |
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(2) | 权益法投资的减值包括与AMVIG投资相关的非暂时性减值相关的减值费用。 |
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(3) | 材料采购成本和其他包括5800万美元的Bemis收购相关库存公平价值递增和2560万美元的Bemis交易相关成本和整合成本，不属于退出成本。 |
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(4) | 来自企业合并的收购无形资产的摊销包括与影响所述期间的收购所获得的所有无形资产相关的摊销费用，包括Bemis收购在2020财政年度第一季度的2590万美元销售积压摊销。 |
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(5) | 不符合对冲会计条件的经济净投资对冲活动包括不被视为有效净投资对冲工具的外部贷款的汇率变动，这是由于我们从澳大利亚会计准则(“AAS”)转换为在其他非营业收入(亏损)中确认的美国会计准则(“AAS”)所产生的有效净投资对冲工具，净额。 |
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(6) | 恶性通货膨胀的影响包括阿根廷子公司的高通胀会计造成的不利影响，阿根廷的功能货币是阿根廷比索。 |
净债务调节
总债务与净债务的对账2019年9月30日和2019年6月30日具体如下：
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(百万美元) | | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
长期债务的当期部分 | | $ | 5.0 |
| | $ | 5.4 |
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短期债务 | | 312.8 |
| | 788.8 |
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长期债务，减去流动部分 | | 5,454.8 |
| | 5,309.0 |
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债务总额 | | 5,772.6 |
| | 6,103.2 |
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减少现金和现金等价物 | | 480.2 |
| | 601.6 |
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净负债 | | $ | 5,292.4 |
| | $ | 5,501.6 |
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流动性与资本资源
我们主要通过经营活动提供的现金流、从银行借款以及发行债务和股权所得来为我们的业务融资。我们根据市场状况、预期的未来现金流、债务再融资的潜在资金需求、资本支出和收购、资本成本、反映下行情景的敏感性分析、对我们的财务指标和信用评级的影响以及我们获得资金来源的便利性，定期审查我们的资本结构和流动性状况。基于我们目前来自经营活动的现金流和可用现金，我们相信我们的经营活动提供的现金流，以及我们信贷设施下的可用借款，将提供足够的流动性来为我们的运营、资本支出和其他承诺提供资金。
概述
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| | 截至9月30日的三个月， | | |
(百万美元) | | 2019 | | 2018 | | 变化 2020年第1季度与2019年第1季度对比 |
经营活动现金流量 | | $ | (89.4 | ) | | $ | (305.8 | ) | | $ | 216.4 |
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投资活动现金流量 | | 284.1 |
| | (105.8 | ) | | 389.9 |
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融资活动现金流量 | | (306.2 | ) | | 154.3 |
| | (460.5 | ) |
现金流概述
经营活动现金流量
净现金流出 用于运营活动减少2.164亿美元，或70.8%vt.向，向.8940万美元在过去的三个月里2019年9月30日自3.058亿美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。这一减少主要是由于收购Bemis和改善营运资金管理的影响。
投资活动现金流量
净现金流入 提供投资活动增额通过3.89亿美元，或368.5%vt.向，向.2.841亿美元在过去的三个月里2019年9月30日，从1.058亿美元截至目前为止三个月的流出2018年9月30日好的。这一增长主要是由于来自欧共体和美国与Bemis收购相关的补救措施的出售收益。
融资活动现金流量
净现金流用于融资活动减少通过4.605亿美元，或298.4%vt.向，向.3.062亿美元在过去的三个月里2019年9月30日，从1.543亿美元截至年底三个月的流入2018年9月30日好的。这一减少主要是由于偿还了4.0亿美元，即6.80%的Bemis票据。
净负债
我们以银行透支、银行贷款、公司债券、无担保票据和商业票据的形式向金融机构和债务投资者借款。我们有固定利率和浮动利率的混合，并利用利率掉期在管理借款的利息成本方面提供更大的灵活性。
短期债务包括期限少于12个月的银行债务和由于借款的短期性质而归类为流动的银行透支，除非我们有能力和意图进行再融资并因此将债务延长至12个月以上。长期债务的当期部分，除我们有能力和意图进行再融资外，由资产负债表日期后一年内应偿还的债务金额组成。
我们的主要银行债务融资和票据是无抵押的，并受负抵押安排的约束，我们可以产生的有担保债务金额在我们有形资产总额的7.5%至15.0%之间，但有一些例外情况和因融资而异。此外，银行债务安排和美国私募债务要求我们遵守某些金融契约，包括杠杆和利息覆盖比率。消极质押安排和财务契约在相关债务协议中有所界定。自.起2019年9月30日，我们遵守我们的银行债务安排和美国私人配售债务下的所有适用契约。
截止到目前为止我们的净债务2019年9月30日和2019年6月30日是53亿美元和55亿美元变动主要是由于于二零一九年八月八日剥离欧共体补救措施的收益所致。请参阅注释3, "收购，“了解有关EC补救措施的更多信息。
可用融资
自.起2019年9月30日，我们有24亿美元的未提取信贷可用。我们的高级贷款可用于为营运资本、增长资本支出和再融资义务提供资金，并由五个独立的银行财团提供给我们。2019年9月25日，我们取消了2.5亿美元中的7.5亿美元定期贷款安排。自.起2019年9月30日，循环高级银行债务工具的总限额为53亿美元，其中29亿美元已经提取了(包括在商业票据方案下提取的金额，减少了可用高级设施的总体余额)。我们的高级设施在2020至2024财年之间成熟。
股息支付
在截至年底的三个月内2019年9月30日，我们宣布$0.12每普通股现金股利。
信用评级
我们的资本结构和金融实践为我们赢得了两家国际公认的信用评级机构的投资级信用评级。这些信用评级对我们以优惠利率发行债券的能力很重要，适用于各种债券期限，以及来自流动性高的各种市场，包括欧洲和美国债券资本市场以及全球金融机构。
股份回购
2019年8月21日，我们的董事会批准了一项价值5亿美元的市场回购普通股和国际象棋存托凭证(“CDI”)的交易。在截至年底的三个月内2019年9月30日，公司回购约5820万美元，或580万分享。作为计划的一部分，回购的股票在回购时被取消。
我们有现金流出1020万美元和2，120万美元在截至年底的三个月内在公开市场购买我们的股票2019年9月30日和2018分别作为库务股，以满足股权奖励的归属和行使。自.起2019年9月30日和2019年6月30日，我们持有国库股的成本为1150万美元和1610万美元，表示110万和140万股票。
新会计公告
请参阅注释2, "新会计准则，“在合并财务报表附注中。
关键会计估计和判断
我们对财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的合并财务报表，这些财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出影响资产和负债报告金额的估计和假设，以及财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额。^管理层在持续的基础上评估其估计和判断，包括与养老金成本、无形资产和商誉、递延税金相关的估计和判断，以及财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期间的费用报告金额。在持续的基础上，管理层评估其估计和判断，包括与养老金成本、无形资产和商誉、递延税相关的估计和假设。我们的估计和判断基于历史经验和相信在这种情况下是合理的各种其他因素。·在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。·这些关键的会计估计在2019年6月30日结束的年度报表中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--关键会计估计和判断”中进行了详细讨论。“2019年6月30日结束的年度报表”10-K表“”中详细讨论了这些关键的会计估计。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在截至“三个月”的“三个月”期间，公司的市场风险没有发生实质性变化。2019年9月30日如需更多信息，请参阅备注。8, "公允价值计量，“#和#”。9, "衍生工具，“公司未经审计的简明综合财务报表附注和”第7A项。-公司截至2019年6月30日的年度报告“关于市场风险的定量和定性披露”，格式为“10-K表格”。
项目4.控制和程序
正如我们在2019年9月3日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的那样，在将我们的历史AAS财务报表转换为美国GAAP期间，我们在财务报告的内部控制中发现了两个重大弱点。第一个重大弱点与我们缺乏在美国GAAP技术会计方面具有适当经验的会计人员和监督人员以及美国国内注册人的披露和备案要求有关。我们目前正处于补救这一重大弱点的过程中，并已采取了许多步骤来解决这一重大弱点的根本原因。我们聘请了更多具有美国GAAP技术会计和财务报告经验的财务报告人员，使我们的会计政策和程序与美国GAAP保持一致，在财务结算过程中增强了我们的内部审查程序，并开始对会计和财务人员进行技术培训。
我们还发现了第二个重大弱点，这是由于在期末报告过程中内部控制的设计和运作有效性方面存在缺陷。具体地说，我们没有设计和保持有效的控制，以验证在准备和报告财务信息时使用的关键IT系统中是否适当地隔离了相互冲突的职责。我们目前正在补救这一重大缺陷的过程中，我们正在启动一项程序，以(I)确定那些需要对美国公认会计原则下财务信息的完整性和准确性进行改进的独立审查文件的内部控制，(Ii)实施旨在满足“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)要求的强化标准，(Iii)审查适用的内部控制的设计并评估任何所需的修订，以及(Iv)增加相关领域的会计和财务人员的培训。
我们相信，这些增强的资源和程序，包括实施新的缓解控制措施，将有效地补救重大弱点，但在修订的控制措施运行一段足够时间之前，重大弱点将不会被认为得到补救，并且我们通过测试得出结论，这些控制措施的设计和运行是有效的。
对披露控制和程序的评价
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2019年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。1934年“证券交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)规则中定义的“披露控制和程序”，经修订(“交易法”)，是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据“交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格中规定的期限内被记录、处理、总结和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据“交换法”提交或提交的报告中要求披露的信息积累起来，并酌情传达给我们的管理层，包括其主要执行人员和财务人员，以便及时作出有关要求披露的决定。任何披露控制和程序系统的有效性都存在固有的限制，包括人为错误的可能性以及对控制和程序的规避或凌驾。因此，即使有效的披露控制和程序也只能提供实现其控制目标的合理保证。我们的披露控制和程序旨在为实现其控制目标提供合理的保证。
由于重大弱点，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2019年9月30日，我们的披露控制和程序没有生效。
财务报告内部控制的变化
除上文所述外，我们对财务报告的内部控制(根据“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)在2020年第一财政季度期间没有发生任何重大影响或相当可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1.法律程序
注解中列出的材料16, "或有事项和法律程序，“综合财务报表附注的^以引用方式并入本文中。
第1A项危险因素
有关我们的风险因素的信息包含在我们截至2019年6月30日的会计年度10-K报表的“项目1A-风险因素”中。我们相信2019年9月30日，此信息没有实质性变化。
项目2.未登记的股权证券销售和收益使用
截至#年末的三个月内的股票回购活动。2019年9月30日·如下所示(以百万为单位，除股份数量(以千为单位反映)外，每股金额)：···
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| | | | | | | | | | | | | | |
周期 | | 购买的股份总数(2) | | 每股平均支付价格(2)(3) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股票总数 | | 根据计划仍可购买的股票的近似美元价值(1) |
2019年8月1日至31日 | | 996 |
| | $ | 9.75 |
| | — |
| | $ | 500.0 |
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2019年9月1日至30日 | | 5,819 |
| | 10.09 |
| | 5,766 |
| | 441.8 |
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总计 | | 6,815 |
| | $ | 10.04 |
| | 5,766 |
| | $ | 441.8 |
|
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(1) | 2019年8月20日，我们的董事会批准了一项价值5亿美元的普通股和国际象棋存托工具(“CDI”)的市场回购计划。董事会授权保持有效，直到根据授权金额的股份被回购。 |
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(2) | 包括在公开市场购买的股份，以满足以股份为基础的补偿奖励的归属和行使。 |
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(3) | 包括在公开市场购买的股份，以满足以股份为基础的补偿奖励的归属和行使。与5亿美元回购计划相关的每股平均支付价格为10.09美元。每股支付的平均价格不包括与回购相关的成本。 |
项目3.高级证券违约
注意：适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
第6项.展品
根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定，我们在Form 10-Q上提交了某些协议作为本季度报告的证物。这些协议可能包含各方的陈述和保证。这些陈述和保证完全是为了该等协议的另一方或各方的利益而作出的，并且(I)可能已通过向该另一方或其他各方的披露获得资格，(Ii)仅在该等协议的日期或该等协议中指定的其他日期作出，并受可能未在我们的公开披露中完全反映的近期发展的制约，(Iii)可能反映该等协议的各方之间的风险分配，(Iv)可能适用与可能被视为对投资者具有重要意义的内容不同的重要性标准因此，这些陈述和保证可能无法描述我们在此日期的实际事务状态，因此不应予以依赖。
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陈列品 | | 描述 | | 提交的形式 |
3.1 | | Amcor plc的组织章程(通过引用Amcor plc于2019年6月13日提交给证券交易委员会的表格8-K的当前报告的附件3.1并入)。 | | 以引用方式成立为法团 |
3.2 | | Amcor plc的协会备忘录(通过引用Amcor plc于2019年3月12日提交给SEC的S-4表格中的注册声明的附件3.2并入)。 | | 以引用方式成立为法团 |
31.1 | | 1934年“证券交易法”(经修订)第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的首席执行官认证。 | | 随此提交 |
31.2 | | 1934年“证券交易法”(经修订)第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的首席财务官认证。 | | 随此提交 |
32 | | 根据2002年萨班斯·奥克斯利法案第906条通过的18U.S.C.第1350条规定的首席执行官和首席财务官认证。 | | 随附 |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBLR标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | 电子归档 |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 | | 电子归档 |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | 电子归档 |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | 电子归档 |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | 电子归档 |
101.PRE | | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档。 | | 电子归档 |
104 | | 封面交互式文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | 电子归档 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
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| | | Amcor PLC |
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日期 | 2019年11月7日 | 通过 | /s/Michael Casamento |
| | | Michael Casamento，执行副总裁兼首席财务官 |
