文件假的--12-31Q3201910-Q0001029199大型加速机Euronet全球公司508210004353000037318000038296500024287000262190000.020.02900000009000000059897309625639550.0441909200002018010000.020.021000000010000000008077311808371600010291992019-01-012019-09-3000010291992019-11-0600010291992019-07-012019-09-300001029199一般公认会计原则：StockMenger2019-01-012019-09-300001029199Eeft：A1.375SeniorNotesdue2026Menger2019-01-012019-09-3000010291992019-09-3000010291992018-12-3100010291992018-07-012018-09-3000010291992018-01-012018-09-3000010291992019-04-012019-06-300001029199美国-公认会计原则：非控制成员2019-07-012019-09-300001029199美国-公认会计原则：非控制成员2019-04-012019-06-300001029199美国-公认会计原则：非控制成员2019-01-012019-03-310001029199美国-公认会计原则：非控制成员2019-03-310001029199美国-公认会计原则：减少收入2019-09-300001029199美国-公认会计原则：减少收入2019-07-012019-09-300001029199美国-公认会计原则：非控制成员2019-06-3000010291992019-01-012019-03-310001029199美国-公认会计原则：减少收入2019-01-012019-03-310001029199美国-公认会计原则：减少收入2019-03-310001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100010291992019-06-300001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001029199美国-公认会计原则：非控制成员2018-12-310001029199美国-公认会计原则：非控制成员2019-09-300001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-3000010291992019-03-310001029199美国-公认会计原则：减少收入2019-04-012019-06-300001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001029199美国-公认会计原则：减少收入2019-06-300001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001029199美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310001029199一般公认会计原则：StockMenger2019-04-012019-06-300001029199美国-公认会计原则：国库2019-03-310001029199美国-GAAP：添加剂2019-04-012019-06-300001029199一般公认会计原则：StockMenger2019-06-300001029199一般公认会计原则：StockMenger2019-09-300001029199美国-公认会计原则：国库2019-07-012019-09-300001029199美国-GAAP：添加剂2019-09-300001029199美国-GAAP：添加剂2019-07-012019-09-300001029199美国-GAAP：添加剂2019-06-300001029199美国-公认会计原则：国库2019-04-012019-06-300001029199美国-GAAP：添加剂2019-01-012019-03-310001029199一般公认会计原则：StockMenger2019-01-012019-03-310001029199一般公认会计原则：StockMenger2019-07-012019-09-300001029199美国-公认会计原则：国库2018-12-310001029199美国-GAAP：添加剂2018-12-310001029199美国-公认会计原则：国库2019-06-300001029199美国-公认会计原则：国库2019-09-300001029199美国-GAAP：添加剂2019-03-310001029199美国-公认会计原则：国库2019-01-012019-03-310001029199一般公认会计原则：StockMenger2018-12-310001029199一般公认会计原则：StockMenger2019-03-310001029199美国-GAAP：添加剂2018-04-012018-06-300001029199美国-GAAP：添加剂2018-01-012018-03-310001029199美国-GAAP：添加剂2018-06-300001029199一般公认会计原则：StockMenger2018-03-310001029199一般公认会计原则：StockMenger2018-01-012018-03-310001029199美国-GAAP：添加剂2018-03-310001029199美国-公认会计原则：国库2018-01-012018-03-310001029199美国-GAAP：添加剂2018-09-300001029199美国-公认会计原则：国库2017-12-3100010291992018-06-300001029199美国-公认会计原则：国库2018-03-310001029199美国-GAAP：添加剂2017-12-310001029199一般公认会计原则：StockMenger2017-12-310001029199美国-公认会计原则：国库2018-04-012018-06-300001029199美国-公认会计原则：国库2018-07-012018-09-300001029199一般公认会计原则：StockMenger2018-09-300001029199美国-GAAP：添加剂2018-07-012018-09-300001029199一般公认会计原则：StockMenger2018-07-012018-09-3000010291992017-12-310001029199美国-公认会计原则：国库2018-09-3000010291992018-09-300001029199美国-公认会计原则：国库2018-06-300001029199一般公认会计原则：StockMenger2018-04-012018-06-3000010291992018-03-310001029199一般公认会计原则：StockMenger2018-06-300001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-3000010291992018-04-012018-06-300001029199美国-公认会计原则：减少收入2018-06-300001029199美国-公认会计原则：减少收入2018-04-012018-06-300001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310001029199美国-公认会计原则：非控制成员2018-07-012018-09-300001029199美国-公认会计原则：减少收入2018-03-310001029199美国-公认会计原则：非控制成员2018-09-3000010291992018-01-012018-03-310001029199美国-公认会计原则：非控制成员2017-12-310001029199美国-公认会计原则：减少收入2018-09-300001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001029199美国-公认会计原则：非控制成员2018-04-012018-06-300001029199美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310001029199美国-公认会计原则：减少收入2018-07-012018-09-300001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001029199美国-公认会计原则：非控制成员2018-01-012018-03-310001029199美国-公认会计原则：减少收入2018-01-012018-03-310001029199美国-公认会计原则：非控制成员2018-03-310001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001029199美国-公认会计原则：非控制成员2018-06-300001029199us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-3000010291992019-01-012019-01-010001029199Eeft：ShareRepurchasePlanMembers2019-01-012019-09-300001029199eeft：a2019 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12019-09-300001029199SRT：欧洲成员2019-07-012019-09-300001029199SRT：欧洲成员Eeft：资金转移部分2019-07-012019-09-300001029199Eeft：资金转移部分2019-07-012019-09-300001029199SRT：北美成员Eeft：支付部分2019-07-012019-09-300001029199SRT：合并排除2019-01-012019-09-300001029199其他地理位置成员Eeft：资金转移部分2019-01-012019-09-300001029199SRT：欧洲成员Eeft：支付部分2019-01-012019-09-300001029199Eeft：支付部分2019-01-012019-09-300001029199SRT：北美成员Eeft：EftProcessing分段成员2019-01-012019-09-300001029199Eeft：EftProcessing分段成员2019-01-012019-09-300001029199SRT：亚洲太平洋成员Eeft：资金转移部分2019-07-012019-09-300001029199其他地理位置成员Eeft：EftProcessing分段成员2019-01-012019-09-300001029199SRT：亚洲太平洋成员Eeft：资金转移部分2019-01-012019-09-300001029199其他地理位置成员Eeft：支付部分2019-07-012019-09-300001029199SRT：欧洲成员2019-01-012019-09-300001029199SRT：亚洲太平洋成员2019-07-012019-09-300001029199其他地理位置成员Eeft：支付部分2019-01-012019-09-300001029199其他地理位置成员Eeft：资金转移部分2019-07-012019-09-300001029199SRT：北美成员2019-01-012019-09-300001029199SRT：欧洲成员Eeft：资金转移部分2019-01-012019-09-300001029199Eeft：EftProcessing分段成员2019-07-012019-09-300001029199SRT：亚洲太平洋成员Eeft：EftProcessing分段成员2019-07-012019-09-300001029199SRT：北美成员Eeft：EftProcessing分段成员2019-07-012019-09-300001029199SRT：北美成员Eeft：支付部分2019-01-012019-09-300001029199SRT：欧洲成员Eeft：支付部分2019-07-012019-09-300001029199SRT：欧洲成员Eeft：EftProcessing分段成员2019-01-012019-09-300001029199SRT：北美成员2019-07-012019-09-300001029199SRT：亚洲太平洋成员2019-01-012019-09-300001029199SRT：欧洲成员Eeft：EftProcessing分段成员2019-07-012019-09-300001029199SRT：北美成员Eeft：资金转移部分2019-07-012019-09-300001029199SRT：合并排除2019-07-012019-09-300001029199SRT：北美成员Eeft：资金转移部分2019-01-012019-09-300001029199Eeft：资金转移部分2019-01-012019-09-300001029199Eeft：支付部分2019-07-012019-09-300001029199其他地理位置成员Eeft：EftProcessing分段成员2019-07-012019-09-300001029199SRT：亚洲太平洋成员Eeft：支付部分2019-07-012019-09-300001029199SRT：亚洲太平洋成员Eeft：支付部分2019-01-012019-09-300001029199eeft:UnallocatedAmountToSegmentIntersegmentEliminationsAndOtherMember2019-01-012019-09-300001029199eeft:UnallocatedAmountToSegmentIntersegmentEliminationsAndOtherMember2018-01-012018-09-300001029199eeft:UnallocatedAmountToSegmentIntersegmentEliminationsAndOtherMember2019-07-012019-09-300001029199美国-公认会计原则：绩效保证2019-09-300001029199美国-公认会计原则：CashAndCashEquivalentMember2019-09-300001029199美国-公认会计原则：保障-类型-其他成员2019-09-300001029199美国-公认会计原则：振兴信贷促进成员2019-09-300001029199美国-公认会计原则：赔偿保障2019-09-30Xbrli：股票Xbrli：纯iso 4217：美元iso 4217：美元Xbrli：股票utreg：比率Eeft：段 美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-q
|
| |
☑ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年九月三十日)
或 |
| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委员会档案编号：001-31648
欧罗内全球公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名) |
| | |
特拉华州 | 74-2806888 |
(国家或其他司法管辖区) | (I.R.S.雇主) |
成立为法团或组织) | (识别号) |
| | |
3500大学大道 | |
利伍德 | 堪萨斯 | 66211 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券： |
| | |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | EEFT | 纳斯达克全球精选市场 |
1.375%高级债券到期 | EEFT | 纳斯达克全球精选市场 |
通过检查标记表明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在前12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的期限较短)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 ☑ 不o
通过检查注册人是否已以电子方式提交，说明每个交互数据文件需要在前12个月内根据条例S-T规则(本章第232.405节)提交(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内提交)。是 ☑ 不o
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。见“外汇法”第12b-2条规则中“大型加速申报”、“加速申报”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 |
| | | | |
大型加速箱☑ | 加速过滤器o | 非加速滤波器o | 小型报告公司 | ☐ |
GB/T1383-1991准商品、金融、金融、工业、金融、商业、金融、金融等 | ☐ | | |
| | | |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o |
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义)。是 ☐ 不☑
在……上面2019年11月6日供稿：Euronet Worldwide，Inc.有54,027,791普通股流通股。
欧罗内全球公司及附属公司
目录 |
| | |
| | 页 |
第一部分-财务资料 | |
项目1. | 财务报表(未经审计) | 3 |
| 截至2019年9月30日和2018年12月31日的综合资产负债表 | 3 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月收入综合报表 | 4 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月综合收入综合报表 | 5 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月股权变动合并报表 | 6 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月现金流动合并报表 | 8 |
| 未审计合并财务报表附注 | 9 |
项目2. | 管理层对公司财务状况及经营成果的探讨与分析 | 24 |
项目3. | 市场风险的定量和定性披露 | 43 |
项目4. | 管制和程序 | 44 |
第二部分-其他资料 | |
项目1. | 法律程序 | 44 |
项目1A。 | 危险因素 | 45 |
项目2. | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 45 |
项目6. | 展品 | 46 |
| | |
| 签名 | 47 |
第一部分-财务资料
项目1.财务报表(未经审计)
欧罗内全球公司及附属公司
合并资产负债表
(除股票和每股数据外，以千计) |
| | | | | | | |
| 截至 |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,730,855 |
| | $ | 1,054,357 |
|
限制现金 | 63,900 |
| | 76,595 |
|
贸易应收账款，扣除2019年9月30日的可疑账户备抵26 219美元和2018年12月31日的24 287美元 | 662,997 |
| | 693,616 |
|
预付费用和其他流动资产 | 275,503 |
| | 263,019 |
|
流动资产总额 | 2,733,255 |
| | 2,087,587 |
|
使用权租赁资产 | 361,747 |
| | — |
|
财产和设备，扣除2019年9月30日的累计折旧382 965美元和2018年12月31日的373 180美元 | 321,802 |
| | 291,869 |
|
善意 | 685,991 |
| | 704,197 |
|
所购无形资产，扣除2019年9月30日累计摊销额201 801美元和2018年12月31日累计摊销额190 920美元 | 96,236 |
| | 114,485 |
|
其他资产，扣除2019年9月30日累计摊销的43 530美元和2018年12月31日的50 821美元 | 115,093 |
| | 123,017 |
|
总资产 | $ | 4,314,124 |
| | $ | 3,321,155 |
|
负债和权益 | | | |
流动负债： | | | |
应付贸易帐款 | $ | 450,866 |
| | $ | 528,913 |
|
应计费用和其他流动负债 | 748,434 |
| | 712,012 |
|
经营租赁负债的当期部分 | 122,211 |
| | — |
|
短期债务和长期债务的当前到期日 | 18,626 |
| | 38,017 |
|
应付所得税 | 53,323 |
| | 40,159 |
|
递延收入 | 57,261 |
| | 59,293 |
|
流动负债总额 | 1,450,721 |
| | 1,378,394 |
|
债务债务，减去当期部分 | 1,067,672 |
| | 589,782 |
|
业务租赁负债，减去当期部分 | 230,391 |
| | — |
|
递延所得税 | 56,032 |
| | 57,145 |
|
其他长期负债 | 63,756 |
| | 62,992 |
|
负债总额 | 2,868,572 |
| | 2,088,313 |
|
公平： | | | |
欧罗内环球公司股东权益： | | | |
优先股，面值0.02美元。10，000，000股获授权，但没有发行 | — |
| | — |
|
普通股，面值0.02美元。授权股票90，000，000股；2019年9月30日发行62，599，954股；2018年12月31日发行59，897，309股 | 1,252 |
| | 1,198 |
|
额外已付资本 | 1,179,413 |
| | 1,104,264 |
|
国库股，按成本计算，2019年9月30日为8，359，459股，2018年12月31日为8，077，311股 | (433,282 | ) | | (391,551 | ) |
留存收益 | 910,108 |
| | 669,805 |
|
累计其他综合损失 | (211,853 | ) | | (151,043 | ) |
Euroonet全球公司共计股东权益 | 1,445,638 |
| | 1,232,673 |
|
非控制利益 | (86 | ) | | 169 |
|
总股本 | 1,445,552 |
| | 1,232,842 |
|
负债和权益共计 | $ | 4,314,124 |
| | $ | 3,321,155 |
|
见所附未审计综合财务报表附注。
欧罗内全球公司及附属公司
综合收入报表
(未经审计，单位：千，但股票和每股数据除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | $ | 786,986 |
| | $ | 714,505 |
| | $ | 2,056,362 |
| | $ | 1,887,244 |
|
业务费用： | | | | | | | |
直接业务费用 | 405,081 |
| | 388,236 |
| | 1,152,725 |
| | 1,093,072 |
|
薪金和福利 | 101,354 |
| | 93,108 |
| | 292,699 |
| | 270,537 |
|
销售、一般和行政 | 58,715 |
| | 55,787 |
| | 160,704 |
| | 158,156 |
|
折旧和摊销 | 27,846 |
| | 26,461 |
| | 82,253 |
| | 78,726 |
|
业务费用共计 | 592,996 |
| | 563,592 |
| | 1,688,381 |
| | 1,600,491 |
|
营业收入 | 193,990 |
| | 150,913 |
| | 367,981 |
| | 286,753 |
|
其他收入(费用)： | | | | | | | |
利息收入 | 568 |
| | 288 |
| | 1,424 |
| | 1,000 |
|
利息费用 | (9,093 | ) | | (11,269 | ) | | (27,321 | ) | | (28,936 | ) |
提前偿还债务的损失 | — |
| | — |
| | (9,831 | ) | | — |
|
未合并附属公司造成的损失 | — |
| | — |
| | — |
| | (117 | ) |
外币汇兑损失净额 | (10,967 | ) | | (2,704 | ) | | (7,880 | ) | | (21,459 | ) |
其他(损失)收益 | — |
| | (34 | ) | | (4 | ) | | 26 |
|
其他费用，净额 | (19,492 | ) | | (13,719 | ) | | (43,612 | ) | | (49,486 | ) |
所得税前收入 | 174,498 |
| | 137,194 |
| | 324,369 |
| | 237,267 |
|
所得税费用 | (36,957 | ) | | (34,937 | ) | | (84,244 | ) | | (65,031 | ) |
净收益 | 137,541 |
| | 102,257 |
| | 240,125 |
| | 172,236 |
|
非控制权益造成的净亏损 | 66 |
| | 466 |
| | 178 |
| | 623 |
|
可归因于Euronet Worldwide公司的净收入 | $ | 137,607 |
| | $ | 102,723 |
| | $ | 240,303 |
| | $ | 172,859 |
|
| | | | | | | |
可归因于Euronet Worldwide公司的每股收益股东： | | | | | | | |
基本 | $ | 2.53 |
| | $ | 2.01 |
| | $ | 4.52 |
| | $ | 3.36 |
|
稀释 | $ | 2.46 |
| | $ | 1.89 |
| | $ | 4.40 |
| | $ | 3.17 |
|
| | | | | | | |
已发行加权平均股票： | | | | | | | |
基本 | 54,449,256 |
| | 51,182,502 |
| | 53,180,850 |
| | 51,436,228 |
|
稀释 | 55,972,061 |
| | 54,263,892 |
| | 54,622,219 |
| | 54,521,262 |
|
见所附未审计综合财务报表附注。
欧罗内全球公司及附属公司
综合收入报表
(未经审计，单位：千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 137,541 |
| | $ | 102,257 |
| | $ | 240,125 |
| | $ | 172,236 |
|
翻译调整 | (56,863 | ) | | (4,613 | ) | | (60,887 | ) | | (40,198 | ) |
综合收入 | 80,678 |
| | 97,644 |
| | 179,238 |
| | 132,038 |
|
非控制利益的综合损失 | 126 |
| | 480 |
| | 255 |
| | 674 |
|
可归因于Euronet Worldwide公司的综合收入 | $ | 80,804 |
| | $ | 98,124 |
| | $ | 179,493 |
| | $ | 132,712 |
|
见所附未审计综合财务报表附注。
欧罗内环球公司及附属公司
合并权益变动表
(单位：千，除共享数据外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数目 股份 突出 | | 共同 股票 | | 额外 已付 资本 | | 国库 股票 |
截至2017年12月31日的结余 | | 52,808,158 |
| | $ | 1,178 |
| | $ | 1,072,005 |
| | $ | (217,161 | ) |
净收入(损失) | | | | | | | | |
其他综合收入 | | | | | | | | |
根据员工股票计划发行的股票 | | 116,358 |
| | 2 |
| | 2,468 |
| | (1,237 | ) |
股份补偿 | | | | | | 4,029 |
| | |
回购股份 | | (1,418,895 | ) | | | | | | (125,000 | ) |
截至2018年3月31日余额 | | 51,505,621 |
| | 1,180 |
| | 1,078,502 |
| | (343,398 | ) |
净收入(损失) | | | | | | | | |
其他综合损失 | | | | | | | | |
根据员工股票计划发行的股票 | | 89,954 |
| | 1 |
| | 1,484 |
| | 260 |
|
股份补偿 | | | | | | 4,550 |
| | |
回购股份 | | (613,704 | ) | | | | | | (50,000 | ) |
截至2018年6月30日的余额 | | 50,981,871 |
| | 1,181 |
| | 1,084,536 |
| | (393,138 | ) |
净收入(损失) | | | | | | | | |
其他综合损失 | | | | | | | | |
根据员工股票计划发行的股票 | | 476,783 |
| | 10 |
| | 5,977 |
| | 1,043 |
|
股份补偿 | | | | | | 4,018 |
| | |
截至2018年9月30日余额 | | 51,458,654 |
| | $ | 1,191 |
| | $ | 1,094,531 |
| | $ | (392,095 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数目 股份 突出 | | 共同 股票 | | 额外 已付 资本 | | 国库 股票 |
截至2018年12月31日的余额 | | 51,819,998 |
| | $ | 1,198 |
| | $ | 1,104,264 |
| | $ | (391,551 | ) |
净收益 | | | | | | | | |
其他综合损失 | | | | | | | | |
根据员工股票计划发行的股票 | | 130,136 |
| | 3 |
| | 5,194 |
| | (1,756 | ) |
股份补偿 | | | | | | 4,490 |
| | |
可兑换票据的发行，扣除税款 | | | | | | 71,660 |
| | |
可兑换票据的回购和转换，扣除税后 | | 6 |
| | | | (42,917 | ) | | |
截至2019年3月31日的结余 | | 51,950,140 |
| | 1,201 |
| | 1,142,691 |
| | (393,307 | ) |
净收入(损失) | | | | | | | | |
其他综合收入 | | | | | | | | |
根据员工股票计划发行的股票 | | 41,856 |
| | | | 1,740 |
| | (46 | ) |
股份补偿 | | | | | | 6,003 |
| | |
可兑换票据的赎回和转换，扣除税后 | | 2,488,243 |
| | 50 |
| | 22,400 |
| | |
截至2019年6月30日的余额 | | 54,480,239 |
| | 1,251 |
| | 1,172,834 |
| | (393,353 | ) |
净收入(损失) | | | | | | | | |
其他综合收入 | | | | | | | | |
根据员工股票计划发行的股票 | | 35,437 |
| | 1 |
| | 1,131 |
| | (178 | ) |
股份补偿 | | | | | | 5,456 |
| | |
回购股份 | | (275,181 | ) | | | | | | (39,751 | ) |
其他 | | | |
|
| | (8 | ) | | |
截至2019年9月30日的结余 | | 54,240,495 |
| | $ | 1,252 |
| | $ | 1,179,413 |
| | $ | (433,282 | ) |
见所附未审计综合财务报表附注。
欧罗内全球公司及附属公司
权益变动综合报表(续)
(单位：千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 留存收益 | | 累计其他 综合损失 | | 非控制 利益 | | 共计 |
截至2017年12月31日的结余 | | $ | 436,954 |
| | $ | (94,458 | ) | | $ | 960 |
| | $ | 1,199,478 |
|
净收入(损失) | | 26,413 |
| | | | (69 | ) | | 26,344 |
|
其他综合收入 | | | | 22,894 |
| | 54 |
| | 22,948 |
|
根据员工股票计划发行的股票 | | | | | | | | 1,233 |
|
股份补偿 | | | | | | | | 4,029 |
|
回购股份 | | | | | | | | (125,000 | ) |
截至2018年3月31日余额 | | 463,367 |
| | (71,564 | ) | | 945 |
| | 1,129,032 |
|
净收入(损失) | | 43,724 |
| | | | (88 | ) | | 43,636 |
|
其他综合损失 | | | | (58,442 | ) | | (91 | ) | | (58,533 | ) |
根据员工股票计划发行的股票 | | | | | | | | 1,745 |
|
股份补偿 | | | | | | | | 4,550 |
|
回购股份 | | | | | | | | (50,000 | ) |
截至2018年6月30日的余额 | | 507,091 |
| | (130,006 | ) | | 766 |
| | 1,070,430 |
|
净收入(损失) | | 102,722 |
| | | | (465 | ) | | 102,257 |
|
其他综合损失 | | | | (4,599 | ) | | (15 | ) | | (4,614 | ) |
根据员工股票计划发行的股票 | | | | | | | | 7,030 |
|
股份补偿 | | | | | | | | 4,018 |
|
截至2018年9月30日余额 | | $ | 609,813 |
| | $ | (134,605 | ) | | $ | 286 |
| | $ | 1,070,430 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 留存收益 | | 累计其他 综合损失 | | 非控制 利益 | | 共计 |
截至2018年12月31日的余额 | | $ | 669,805 |
| | $ | (151,043 | ) | | $ | 169 |
| | $ | 1,232,842 |
|
净收益 | | 34,543 |
| | | | 36 |
| | 34,579 |
|
其他综合损失 | | | | (16,156 | ) | | (29 | ) | | (16,185 | ) |
根据员工股票计划发行的股票 | | | | | | | | 3,441 |
|
股份补偿 | | | | | | | | 4,490 |
|
可兑换票据的发行，扣除税款 | | | | | | | | 71,660 |
|
可兑换票据的回购和转换，扣除税后 | | | | | | | | (42,917 | ) |
截至2019年3月31日的结余 | | 704,348 |
| | (167,199 | ) | | 176 |
| | 1,287,910 |
|
净收入(损失) | | 68,153 |
| | | | (148 | ) | | 68,005 |
|
其他综合收入 | | | | 12,149 |
| | 12 |
| | 12,161 |
|
根据员工股票计划发行的股票 | | | | | | | | 1,694 |
|
股份补偿 | | | | | | | | 6,003 |
|
可兑换票据的赎回和转换，扣除税后 | | | | | | | | 22,450 |
|
截至2019年6月30日的余额 | | 772,501 |
| | (155,050 | ) | | 40 |
| | 1,398,223 |
|
净收入(损失) | | 137,607 |
| | | | (66 | ) | | 137,541 |
|
其他综合损失 | | | | (56,803 | ) | | (60 | ) | | (56,863 | ) |
根据员工股票计划发行的股票 | | | | | | | | 954 |
|
股份补偿 | | | | | | | | 5,456 |
|
回购股份 | | | | | | | | (39,751 | ) |
其他 | | | | | | | | (8 | ) |
截至2019年9月30日的结余 | | $ | 910,108 |
| | $ | (211,853 | ) | | $ | (86 | ) | | $ | 1,445,552 |
|
见所附未审计综合财务报表附注。
欧罗内全球公司及附属公司
现金流量表
(未经审计，单位：千) |
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 240,125 |
| | $ | 172,236 |
|
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额： | | | |
折旧和摊销 | 82,253 |
| | 78,726 |
|
股份补偿 | 15,949 |
| | 12,597 |
|
未实现外汇损失，净额 | 7,880 |
| | 21,459 |
|
递延所得税 | 13,313 |
| | (1,208 | ) |
提前偿还债务的损失
| 9,831 |
| | — |
|
未合并附属公司造成的损失 | — |
| | 117 |
|
可转换债券贴现与发债成本摊销 | 13,385 |
| | 10,582 |
|
周转金的变动，减去所获得的数额： | | | |
应付所得税净额 | 15,363 |
| | 10,022 |
|
贸易应收账款 | 4,719 |
| | (87,237 | ) |
预付费用和其他流动资产 | (26,292 | ) | | 42,552 |
|
应付贸易帐款 | (62,078 | ) | | (81,149 | ) |
递延收入 | 5 |
| | 2,525 |
|
应计费用和其他流动负债 | 58,559 |
| | 9,877 |
|
非流动资产和负债的变化 | (8,633 | ) | | 1,474 |
|
经营活动提供的净现金 | 364,379 |
| | 192,573 |
|
投资活动的现金流量： | | | |
购置，除所购现金外 | 1 |
| | (12,854 | ) |
购置财产和设备 | (100,443 | ) | | (82,129 | ) |
购买其他长期资产 | (7,276 | ) | | (5,787 | ) |
其他，净额 | 3,317 |
| | 1,401 |
|
用于投资活动的现金净额 | (104,401 | ) | | (99,369 | ) |
来自筹资活动的现金流量： | | | |
股票发行收益 | 8,297 |
| | 11,757 |
|
回购股份 | (37,260 | ) | | (177,163 | ) |
从循环信贷协议借款 | 2,365,698 |
| | 4,267,881 |
|
偿还循环信贷协议 | (2,580,871 | ) | | (4,003,662 | ) |
长期债务收益 | 1,194,900 |
| | — |
|
偿还长期债务 | (446,702 | ) | | (51,199 | ) |
(偿还)短期债务借款净额 | (18,793 | ) | | 204,211 |
|
债务发行成本 | (18,810 | ) | | — |
|
其他，净额 | (4,827 | ) | | (4,738 | ) |
筹资活动提供的现金净额 | 461,632 |
| | 247,087 |
|
汇率变动对现金及现金等价物及限制性现金的影响 | (57,807 | ) | | (38,084 | ) |
现金及现金等价物和限制性现金增加额 | 663,803 |
| | 302,207 |
|
期初现金及现金等价物和限制性现金 | 1,130,952 |
| | 900,518 |
|
| | | |
期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 1,794,755 |
| | $ | 1,202,725 |
|
| | | |
补充披露现金流动信息： | | | |
在此期间支付的利息 | $ | 10,614 |
| | $ | 19,243 |
|
本报告所述期间缴纳的所得税 | $ | 55,025 |
| | $ | 55,338 |
|
欧罗内全球公司及附属公司
未审计综合财务报表附注
(1) 一般
组织
欧罗内环球公司(与其子公司一起，“公司”或“欧洲网”)是一家领先的电子支付供应商。Euronet为金融机构、零售商、服务提供商和个人消费者提供支付和交易处理及分销解决方案。欧洲网的主要产品包括综合自动柜员机(Atm)、销售点(POS)、卡外包、发卡和商家获取服务、软件解决方案、预付费移动电视和其他数字媒体产品的电子分发、外币兑换服务和全球汇款服务。
提出依据
所附的未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则从公司的记录中编制的。(“美国公认会计原则”)，并根据证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例。管理部门认为，这种未经审计的合并财务报表载有为公允列报合并财务状况和中期业务结果、综合收入和现金流量所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。未经审计的合并财务报表应与公司截至年度经审计的合并财务报表一并阅读2018年12月31日，包括公司的注释2018表格10至K的年报。前几年的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出某些估计和假设，影响财务报表之日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露，以及报告所述期间的收入和支出数额。这些估计和假设下的重要项目包括计算所得税、估算长期资产和商誉的使用寿命和潜在损害，以及将购买价格分配给在收购和收入确认中承担的资产和负债。实际结果可能与这些估计不同。中期业务结果不一定表明全年的预期结果。2019年12月31日.
季节性
在本财政年度第三季度，Euronet的EFT处理部分经历了其对ATM提款交易和动态货币转换(DCC)服务的最大需求，同时正值旅游季节，其次是第四季度的较低交易水平。此外，每年第四季度和第一季度，由于假日季节的交易水平较高，假期之后的交易水平较低，支付部分受到季节性的影响。货币转移部分的季节性因世界各地区而异。在大多数市场，欧洲银行通常在每年5月至第四季度期间对汇款服务的需求增加，这与工人移徙模式和各种假日的增加相吻合，并且在每年第一季度经历了最低的交易水平。
(2) 最近发布并通过了会计公告
本公司采用2016-02年度会计准则更新(ASU)，租赁(议题842)，经修订，自2019年1月1日起，采用经修订的回顾性方法和比较期，但未重述。新标准为过渡时期提供了一些可供选择的实用权宜之计。
该公司选择了“实用权宜之计”，使公司不根据新标准重新评估公司先前关于租约识别、租赁分类和初始直接费用的结论。该公司还选择将租赁和非租赁部分结合起来，并将最初期限为12个月或更短的短期租约列入综合资产负债表。
此外，该公司还选择事后实际的权宜之计来确定现有租约的租赁期限。事后实际权宜之计的选择，导致了几乎所有于2019年1月1日生效的租约的实施期限，因为租约的有效期为2019年1月1日，通过租约的合同终止日期，而不是租约协议中规定的实际租赁期限。承诺于2019年1月1日签订的租赁协议的租赁期限以及此后根据租约的开始日期和终止日期计算的租赁期限。在事后评估中，公司评估了所有与公司相关的租赁和相关市场的业绩
这些行动的结果是，在确定预期租约期限时，不能合理地确定使用更新备选办法的情况。
采用新标准的结果是确认了额外的业务使用权、租赁资产和约为租赁负债$296.9百万，截至2019年1月1日。
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(专题326)，这要求各实体根据历史经验、当前情况以及合理和可支持的预测，衡量在报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失。这取代了现有的已发生损失模型，适用于计量按摊销成本计量的金融资产的信贷损失。本指南适用于2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期。允许所有实体在财政年度和2018年12月15日以后的这些财政年度内提前申请。本公司预计，本指南的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。
(3) 股东权益
每股收益
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的收益除以各自期间流通的普通股加权平均数。稀释每股收益的计算方法是，将普通股股东可获得的收益除以在各自时期内已发行的加权平均股份，在对购买公司普通股的期权的任何潜在稀释进行调整后，假定受限制股票的归属和公司可转换债券的假定转换。下表计算了稀释加权平均流通股数：
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
稀释加权平均流通股的计算： | | | | | | | |
基本加权平均股票 | 54,449,256 |
| | 51,182,502 |
| | 53,180,850 |
| | 51,436,228 |
|
假设行使股票期权及限制股票归属所产生的增量股份 | 1,522,805 |
| | 1,521,560 |
| | 1,441,369 |
| | 1,525,204 |
|
从可转换票据的假定转换中增加的股份 | — |
| | 1,559,830 |
| | — |
| | 1,559,830 |
|
稀释加权平均股份 | 55,972,061 |
| | 54,263,892 |
| | 54,622,219 |
| | 54,521,262 |
|
该表列出了所有股票期权和限制性股票对公司加权平均普通股的稀释作用。三九结束的几个月2019年9月30日和2018。稀释每股收益的计算不包括股票期权或对公司大约已发行的加权平均普通股有反稀释作用的股份751,000和841,000为三九结束的几个月2019年9月30日分别和大约436,000和792,000为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。
该公司于2019年3月18日发行新的可转换高级债券(“可转换债券”)，并将将于2044年到期的现有可转换债券(“退休可转换债券”)退役。公司的可转换债券目前和已退休的可转换债券都具有结算功能，要求公司在转换时，按公司的选择，将债务本金和任何超过本金价值(“转换溢价”)的转换价值结清，以换取公司普通股或其股票的现金或股份。公司已表明其打算以现金换取本金，发行普通股，以支付转换溢价，以结算这些票据的任何转换。因此，可转换债券和退休可转换债券如果包括稀释，则计入稀释后每股收益的计算中。稀释效应越大，市场价格越高，转换价越高。已退休可转换债券在三九结束的几个月九月三十日 2018就像$83.77截至2005年的普通股每股市场价格九月三十日 2018超过$72.18每股转换价格。只有当普通股的每股市价超过其转换价格时，可转换债券才会产生稀释效应。$188.73每股。截至2019年9月30日，可转换债券对每股收益并无稀释作用。有关可转换票据的更多信息，请参见附注7，债务义务。
股票回购
公司董事会已经批准了一项股票回购计划(“回购计划”)，允许欧洲证券交易所进行最多可达$375百万价值或10.0百万截至2020年3月31日的股票。在三九
结束的几个月2019年9月30日，根据回购计划仍可购买的股票的剩余最高价值是$160.2百万。回购计划下的回购可以在公开市场进行，也可以在私下谈判的交易中进行，包括衍生交易，并且可以根据规则10b5-1进行。为头九个月终结2019年9月30日和2018，公司回购$39.8百万和$175.0百万分别在回购计划下的欧洲普通股的价值。在发行可转换债券方面，公司董事局授权该公司以$120百万与可转换债券同时发行或其后发行的公司普通股。这项授权将于2021年3月11日到期。为三九结束的几个月2019年9月30日，本公司没有根据这项特别授权进行任何回购。
累计其他综合损失
累计的其他综合损失完全由外币折算调整构成。该公司记录的外币折算收益$56.9百万为第三四分之一2019的损失$60.9百万, $4.6百万，和$40.2百万为头九个月的2019，三九结束的几个月九月三十日 2018分别。没有将外币换算成三九结束的几个月2019年9月30日和2018.
(4) 商誉和购置无形资产净额
取得的无形资产和商誉活动概述九结束的几个月2019年9月30日列示如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
(单位：千) | | 后天 无形 资产 | | 善意 | | 共计 无形 资产 |
截至2018年12月31日的余额 | | $ | 114,485 |
| | $ | 704,197 |
| | $ | 818,682 |
|
增加(减少)： | | | | | | |
采办 | | — |
| | 686 |
| | 686 |
|
摊销 | | (15,320 | ) | | — |
| | (15,320 | ) |
其他(主要是外币汇率变动) | | (2,929 | ) | | (18,892 | ) | | (21,821 | ) |
截至2019年9月30日的结余 | | $ | 96,236 |
| | $ | 685,991 |
| | $ | 782,227 |
|
所得税前对寿命有限的无形资产的摊销费用估计数2019年9月30日，预计总数$4.9百万其余部分2019, $19.2百万为2020, $18.3百万为2021, $17.3百万为2022, $12.7百万为2023和$6.5百万为2024.
2019年1月，该公司完成了对印度尼西亚一家小型企业多数股权的收购，该公司以前以非物质的现金代价持有少数股权。该收购已按照美国GAAP作为业务组合入账，业务结果已从收购之日起列入EFT处理部分。
公司的年度商誉减值测试是在其会计年度的第四季度进行的。截至12月31日的年度减值测试，2018没有减值费用。
确定报告单位的公允价值需要管理层在估计未来现金流量和评估潜在市场和经济状况时作出重大判断。本公司的运作有可能不会如预期般运作，或将预算或假设包括在2018年度减值测试可能会改变，这可能导致公司记录材料在发生这些变化的一年非现金减值费用。
(5) 应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括：
|
| | | | | | | |
| 截至 |
(单位：千) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
汇款结算义务
| $ | 353,400 |
| | $ | 310,710 |
|
应计费用 | 267,788 |
| | 293,864 |
|
应付移动运营商和其他内容提供商的应计金额 | 70,330 |
| | 65,878 |
|
衍生负债 | 50,973 |
| | 36,102 |
|
资本租赁债务的当期部分 | 5,943 |
| | 5,458 |
|
共计 | $ | 748,434 |
| | $ | 712,012 |
|
(6) 未获收入
会计准则编纂(“ASC”)主题606“与客户签订合同的收入”(“主题606”)要求推迟增加成本，以获得客户合同，称为合同资产，然后将其摊销为费用，作为销售、一般和行政费用在各自预期收益期间的一部分。这些成本不是实质性的，但是，公司已经实施了过程和控制，以记录这些成本的持续基础上，并将披露，如果它们成为重要的。
公司在提前收到或到期现金付款时记录递延收入。递延收入余额减少头九个月的2019主要是由$31.6百万截至2018年12月31日已列入递延收入余额的确认收入，主要由$29.6百万本年度收到的现金付款中，本公司尚未履行履约义务的款项。
(7) 债务义务
债务义务包括以下内容:
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| | | | | | | |
| 截至 |
(单位：千) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
信贷机制： | | | |
循环信贷协议，到期2023年 | $ | 741 |
| | $ | 215,725 |
|
|
|
| |
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可转换债务： | | | |
0.75%无担保的可兑换票据，到期2049年 | 433,262 |
| | — |
|
1.50%无担保的可兑换票据，应于2044年到期 | — |
| | 379,859 |
|
| | | |
1.375%高级债券，应于2026年到期 | 653,940 |
| | — |
|
| | | |
其他义务 | 18,811 |
| | 38,513 |
|
| | | |
债务总额 | 1,106,754 |
| | 634,097 |
|
未摊销债务发行成本 | (20,456 | ) | | (6,298 | ) |
债务账面价值 | 1,086,298 |
| | 627,799 |
|
短期债务和长期债务的当前到期日 | (18,626 | ) | | (38,017 | ) |
长期债务 | $ | 1,067,672 |
| | $ | 589,782 |
|
信贷贷款
2018年10月17日，该公司签订了一项新的无担保循环信贷协议(“信贷安排”)$1.0十亿到期的(2023年10月17日)。借款的费用和利息是根据公司的信用评级计算的
而就信用证费用而言，则以保证金为基础，而就利息而言，则以高于伦敦银行同业拆借利率(“libor”)的保证金或公司选择的高于基准利率的保证金为基础，适用的保证金范围为1.125%到2.0%或0.175%到1.0%基本利率贷款。信贷机构允许以澳元、英镑、加元、捷克克朗、丹麦克朗、欧元、匈牙利福林、日元、新西兰元、挪威克朗、波兰兹罗提、瑞典克朗、瑞士法郎和美元借款。该公司在信贷安排下的加权平均利率为1.05%截至2019年9月30日.
信贷贷款包括惯常的肯定和否定契约、违约事件和金融契约，其中包括：(I)截至截至3月31日、9月30日和12月31日的每个财政季度结束时，综合总杠杆率不得超过3.5至1.0；(Ii)截至6月30日为止的每个财政季度结束时，综合总杠杆比率不得超过4.0至1.0；但在到期日前不超过两次，在通知行政代理人(“增加杠杆比率通知”)物资购置完成后，在此类物资购置后连续四个财政季度的任何期间，截至3月31日、9月30日和12月31日的财政季度的综合总杠杆率将不超过4.0比1.0，截至6月30日的财政季度不超过4.5至1.0；此外，在连续四个财政季度增加最高综合总杠杆率后，综合总杠杆率最高应恢复至上文第(一)和(二)款规定的水平，不少于两个财政季度，然后再向行政代理人提交增加杠杆通知；及(Iii)综合利息覆盖率不低于4.0到1.0。公司获准支付股息和回购普通股，如果公司在实施分红或回购后不会在信用机制下违约的话。
截至2019年9月30日，本公司遵守所有债务契约。
可转换债务
O2019年3月18日，该公司完成了$525百万可转换高级债券(“可转换债券”)在2049年3月到期的可转换债券，除非在该日期之前已赎回或转换，而且可转换为欧洲证券交易所普通股的股份，转换价格约为$188.73每股。公司使用$94.2百万发行待回购新债务的净收益$49百万公司总本金1.5%有限数量的私人谈判交易中的可转换高级债券到期未付的2044年到期(“退休可转换债券”)。公司预计将剩余的净收益用于一般公司用途，其中可能包括偿还信贷机制下未偿还的借款、股票回购或收购。
在2019年3月18日，公司向退休可转换债券(“现有印支”)的契约受托人发出赎回通知，根据该通知，公司将于2019年5月28日(“赎回日期”)赎回退休可转换债券的所有未偿本金，以相当于赎回价格的现金。100%已赎回可转换债券本金加应计及未付利息(如有的话)至赎回日期，但不包括在内。可转换债券的发行和退休可转换债券的转换导致$25.6百万承认和$34.2百万截至2005年12月31日额外已缴入资本内递延税款负债的倒转2019年9月30日分别。
在赎回日期之前，大约$352.4百万已留存的可转换债券的本金已提交折算。该公司选择通过现金和股票相结合的方式解决此类退休可转换债券的转换问题。公司支付的现金相当于$1,000每人$1,000报请转换的已退休可转换债券的本金，并通过发行公司普通股的股票，履行剩余的转换义务$147.24每股。因此，该公司支付了$352.4百万约2.5百万其普通股的股份。根据ASC 470，该公司确认$9.8百万论债项的转换与赎回头九个月的2019，表示已退休可转换债券的公允价值与转换时债券的账面价值之间的差额。
根据ASC 470-20-30-30-27，可转换债务的发行收益在债务和股权组成部分之间进行分配，因此债务贴现以反映公司不可转换债务的借款利率。ASC 470-20-35-13要求债务折扣在可转换债务到期后作为额外的非现金利息费用摊销。分配的结果是增加到更多的已付资本。$99.7百万可转换债券。
已退休可转换债券的合同利息费用为$1.5百万为头九个月的2019。吸积费用$4.6百万为头九个月的2019.
可转换债券的合同利息费用为$1.0百万和$2.1百万为三九结束的几个月2019年9月30日分别。吸积费用$3.7百万和$7.9百万为三九结束的几个月2019年9月30日分别。实际利率是4.4%为三九结束的几个月2019年9月30日。截至2019年9月30日，未摊销的折扣是$91.7百万并将于2025年3月摊销。
1.375%高级债券到期日期2026年
2019年5月22日，该公司完成了欧元的出售6亿 ($669.9百万)2026年5月到期的高级债券的总本金(“高级债券”)。高级债券按以下利率计算利息1.375%每年从2020年5月22日起每年支付欠款，直至到期或提前赎回。截至2019年9月30日，该公司有未偿还的欧元6亿 ($653.9百万)高级债券本金。此外，公司可在2026年2月22日或之后赎回部分或全部这些票据，本金加上任何应计利息和未付利息。
(8) 衍生工具与套期保值活动
该公司面临外汇兑换风险，其原因是：(一)以美元以外的货币收集资金或结算货币转移交易；(二)与提供跨货币货币转账服务有关的衍生合同；(三)以美元以外的货币支付的短期借款。该公司签订外币衍生合约，主要是外币远期合约及跨货币掉期合约，以尽量减少与外币汇率波动有关的风险。作为一项公司政策，在这些活动中使用的衍生工具是经济对冲，不被指定为ASC主题815下的对冲工具，衍生工具和套期保值(“ASC主题815”), 主要 由于合同期限相对较短，或货币汇率波动的影响同时反映在衍生工具和对冲交易的收益中，并具有抵消效应。
外汇交易合同-RIA业务和公司
在美国，该公司的RIA业务使用短期外币远期合同，期限一般可达14天，以抵销从交易开始到结算之间收取货币转帐资金的外币汇率波动。由于这些合同的期限较短以及公司的信用状况，公司一般不需要为这些外币远期合同提供抵押品。大多数与美国交易对手签订的衍生合约均受国际互换及衍生工具协会协议的管辖，该协议包括标准的净结算安排；因此，远期合约的资产和负债头寸，以及与同一交易对手进行的所有其他外汇交易，在到期日都是净结算的。截至2019年9月30日，该公司在其RIA业务中持有在美国未清偿的外币远期合同，其名义价值为$146百万，主要是澳元、加元、英镑、欧元和墨西哥比索。
此外，该公司还使用远期合同，通常期限从几天到一年以下，以抵消某些以外币计价的其他资产和负债头寸的汇率波动。截至2019年9月30日，该公司有未履行的外币远期合同，其名义价值为$80百万主要以欧元计算。
外汇兑换合同-Xe业务
Xe撰写衍生工具，主要是外币远期合约和交叉货币互换，主要由个人和中小型企业组成的交易对手方组成，并从这一活动中获得货币保证金，作为其业务的一部分。Xe汇总其因客户合同而产生的外币风险，并可通过与已建立的金融机构对手方签订抵消合同，对冲部分或所有由此产生的净货币风险。Xe的总头寸组合中的外汇收入$17.5百万和$52.2百万为三九结束的几个月2019年9月30日分别$16.8百万和$52.5百万为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。公司Xe业务中使用的所有衍生合约都是经济对冲，不属于ASC主题815下的对冲. 这些衍生合同的期限一般不到一年。
Xe的总头寸组合的公允价值可以根据市场变动和客户合同头寸的变化等因素从一个时期到另一个时期发生显著变化。XE在单个对手方的基础上管理交易对手信用风险(交易对手将违约而不是按照协议条款付款的风险)。它通过订立附有担保品要求的合同和(或)在合同执行前进行财务评估、定期评价对手方的履约情况和保持各种合格的对手方组合来减轻这一风险。Xe预计交易对手违约不会带来任何重大损失。
公司在XE业务中持有的外币衍生客户合同的等值美元名义总额2019年9月30日大约是$1.3十亿。大多数客户合同是以美元、欧元、新西兰元、英镑和澳元等主要货币写成的。
资产负债表列报
下表汇总了截至下表日期在综合资产负债表中记录的衍生工具的公允价值： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产衍生工具 | | 负债衍生产品 |
| | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
(单位：千) | | 资产负债表定位 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 资产负债表定位 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
未指定为套期保值工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
外币兑换合同 | | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 61,649 |
| | $ | 44,637 |
| | 应计费用和其他流动负债 | | $ | (50,973 | ) | | $ | (36,102 | ) |
下表汇总了衍生资产和负债的公允价值总额和净公允价值。2019年9月30日和2018年12月31日(千)：
衍生资产抵销 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 综合资产负债表中未抵销的毛额 | | |
截至2019年9月30日 | | 认可资产总额 | | 综合资产负债表中抵销的总额 | | 综合资产负债表中列报的净额 | | 金融工具 | | 收到的现金担保品 | | 净额 |
受总净结算安排或相类协议规限的衍生工具 | | $ | 61,649 |
| | $ | — |
| | $ | 61,649 |
| | $ | (39,867 | ) | | $ | (4,631 | ) | | $ | 17,151 |
|
| | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
受总净结算安排或相类协议规限的衍生工具 | | $ | 44,637 |
| | $ | — |
| | $ | 44,637 |
| | $ | (25,187 | ) | | $ | (9,918 | ) | | $ | 9,532 |
|
衍生负债的抵销
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 综合资产负债表中未抵销的毛额 | | |
截至2019年9月30日 | | 确认负债毛额 | | 综合资产负债表中抵销的总额 | | 综合资产负债表中列报的净额 | | 金融工具 | | 已付现金担保品 | | 净额 |
受总净结算安排或相类协议规限的衍生工具 | | $ | (50,973 | ) | | $ | — |
| | $ | (50,973 | ) | | $ | 39,867 |
| | $ | 1,671 |
| | $ | (9,435 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
受总净结算安排或相类协议规限的衍生工具 | | $ | (36,102 | ) | | $ | — |
| | $ | (36,102 | ) | | $ | 25,187 |
| | $ | 2,048 |
| | $ | (8,867 | ) |
关于衍生品公允价值的确定，见注9，公允价值计量。
损益表列报
下表汇总了综合报表中衍生产品损益的位置和数额三九已结束的几个月2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生合同收入确认的收益数额(A) |
| | 衍生合同收益中确认的收益(损失)地点 | | 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
(单位：千) | | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
外币兑换合同 | | 外币兑换收益净额 | | $ | 285 |
| | $ | 2,058 |
| | $ | 619 |
| | $ | 10,438 |
|
(A)作为XE业务的一部分，该公司签订了衍生合同，如外汇远期和交叉货币互换。这些衍生合约被排除在本表之外，因为它们是上述业务外汇收入更广泛披露的一部分。
(9)公允价值计量
未经审计的合并财务报表中使用的公允价值计量依据的是在计量日市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值层次区分了(1)根据从独立来源获得的市场数据(可观测输入)制定的市场参与者假设和(2)实体根据现有最佳信息制定的关于市场参与者假设的假设(不可观测输入)。公允价值等级由三大层次组成，其中对同一资产或负债活跃市场中未调整的报价给予最高优先(第一级)，对无法观察的投入给予最低优先(第三级)。公允价值等级的三个层次说明如下：
| |
• | 第2级-根据类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价或其他可观察到或可被可观测数据证实的其他投入的估值，这些投入基本上是资产或负债整个期间的可观测数据。 |
| |
• | 第三级-几乎没有或根本不存在市场活动的不可观测的投入，因此要求一个实体就市场参与者在定价中使用的投入制定自己的假设。 |
下表详细列出按公允价值定期计量和记录的金融资产和负债：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2019年9月30日 |
(单位：千) | | 资产负债表分类 | | 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 |
资产 | | | | | | | | | | |
外币兑换合同 | | 其他流动资产 | | $ | — |
| | $ | 61,649 |
| | $ | — |
| | $ | 61,649 |
|
负债 | | | | | | | | | | |
外币兑换合同 | | 其他流动负债 | | $ | — |
| | $ | (50,973 | ) | | $ | — |
| | $ | (50,973 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2018年12月31日 |
(单位：千) | | 资产负债表分类 | | 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 |
资产 | | | | | | | | | | |
外币兑换合同 | | 其他流动资产 | | $ | — |
| | $ | 44,637 |
| | $ | — |
| | $ | 44,637 |
|
负债 | | | | | | | | | | |
外币兑换合同 | | 其他流动负债 | | $ | — |
| | $ | (36,102 | ) | | $ | — |
| | $ | (36,102 | ) |
其他公允价值披露
现金和现金等价物、应收帐款、应付贸易帐款、应计费用和其他当期债务的账面金额由于这些金融工具的相对短期期限而近似于其公允价值。公司信用贷款的账面价值接近公允价值，因为利息主要基于libor，这种利率每隔不到一年就会重置一次。该公司估计可转换债券及高级债券的公允价值，并以不活跃市场的报价计算相同负债的市价(第2级)。截至2019年9月30日，可转换债券及高级债券的公允价值如下：$587.3百万和$659.2百万的承载值分别为$433.3百万和$653.9百万分别。
(10) 分段信息
根据ASC的主题280，公司的可报告业务部门已经确定，部分报告。该公司目前的经营情况如下：三可报告的操作部分：
| |
1) | 通过EFT处理部分，该公司处理整个欧洲、中东、亚太地区和美国的自动取款机和POS终端网络的交易。该公司提供全面的电子支付解决方案，包括自动取款服务、ATM网络参与、外包的ATM和POS管理解决方案、信用卡和借记卡外包、动态货币兑换、国内外附加费和其他增值服务。通过这一部门，公司还为电子支付和交易交付系统提供了一套集成的电子金融交易软件解决方案。 |
| |
2) | 通过epay分部，公司为欧洲、中东、亚太地区、美国和南美洲的预付费移动电视和数字媒体产品提供分销、处理和收集服务。 |
| |
3) | 通过汇款部门，本公司提供以Ria、IME和Xe为品牌的全球汇款服务。RIA和IME通过发送代理网络、公司拥有的商店和公司拥有的网站提供全球消费者对消费者的汇款服务，通过一个全球通讯网络支付资金转移。Xe为高收入个人和中小型企业提供帐户对帐户的国际支付服务.Xe还提供外币交换信息，并在其货币数据网站上提供汇款服务。公司还为客户提供票据支付服务、汇票和预付费借记卡等付款方式、综合支票兑现服务、外币兑换服务和移动支付服务。本公司以HiFM的品牌向中小型企业提供现金管理解决方案和外币风险管理服务。 |
此外，公司在其行政部门“公司服务、冲销和其他”中核算了非经营活动、大部分基于股份的补偿费用、某些部门间的冲销以及提供公司和其他行政服务的费用。这些服务不能直接与公司的可报告业务部门识别。
下表显示了该公司可报告的部门结果三九结束的几个月2019年9月30日和2018: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日止的三个月 |
(单位：千) | | EFT 加工 | | 佩伊 | | 钱 转移 | | 企业 服务， 冲销 和其他 | | 合并 |
总收入 | | $ | 316,188 |
| | $ | 191,071 |
| | $ | 280,837 |
| | $ | (1,110 | ) | | $ | 786,986 |
|
业务费用： | | | | | | | | | | |
直接业务费用 | | 111,116 |
| | 145,410 |
| | 149,663 |
| | (1,108 | ) | | 405,081 |
|
薪金和福利 | | 23,936 |
| | 15,188 |
| | 51,555 |
| | 10,675 |
| | 101,354 |
|
销售、一般和行政 | | 12,191 |
| | 8,838 |
| | 35,820 |
| | 1,866 |
| | 58,715 |
|
折旧和摊销 | | 18,044 |
| | 1,572 |
| | 8,151 |
| | 79 |
| | 27,846 |
|
业务费用共计 | | 165,287 |
| | 171,008 |
| | 245,189 |
| | 11,512 |
| | 592,996 |
|
营业收入(费用) | | $ | 150,901 |
| | $ | 20,063 |
| | $ | 35,648 |
| | $ | (12,622 | ) | | $ | 193,990 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日终了的三个月 |
(单位：千) | | EFT 加工 | | 佩伊 | | 钱 转移 | | 企业 服务， 冲销 和其他 | | 合并 |
总收入 | | $ | 261,736 |
| | $ | 185,431 |
| | $ | 268,291 |
| | $ | (953 | ) | | $ | 714,505 |
|
业务费用： | | | | | | | | | | |
直接业务费用 | | 101,763 |
| | 142,665 |
| | 144,758 |
| | (950 | ) | | 388,236 |
|
薪金和福利 | | 21,653 |
| | 14,491 |
| | 48,945 |
| | 8,019 |
| | 93,108 |
|
销售、一般和行政 | | 11,227 |
| | 9,968 |
| | 32,483 |
| | 2,109 |
| | 55,787 |
|
折旧和摊销 | | 16,694 |
| | 1,881 |
| | 7,854 |
| | 32 |
| | 26,461 |
|
业务费用共计 | | 151,337 |
| | 169,005 |
| | 234,040 |
| | 9,210 |
| | 563,592 |
|
营业收入(费用) | | $ | 110,399 |
| | $ | 16,426 |
| | $ | 34,251 |
| | $ | (10,163 | ) | | $ | 150,913 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日止的9个月 |
(单位：千) | | EFT 加工 | | 佩伊 | | 钱 转移 | | 企业 服务， 冲销 和其他 | | 合并 |
总收入 | | $ | 693,837 |
| | $ | 551,345 |
| | $ | 814,201 |
| | $ | (3,021 | ) | | $ | 2,056,362 |
|
业务费用： | | | | | | | | | | |
直接业务费用 | | 300,460 |
| | 419,362 |
| | 435,901 |
| | (2,998 | ) | | 1,152,725 |
|
薪金和福利 | | 64,706 |
| | 44,939 |
| | 155,424 |
| | 27,630 |
| | 292,699 |
|
销售、一般和行政 | | 32,022 |
| | 26,314 |
| | 96,660 |
| | 5,708 |
| | 160,704 |
|
折旧和摊销 | | 52,464 |
| | 5,113 |
| | 24,448 |
| | 228 |
| | 82,253 |
|
业务费用共计 | | 449,652 |
| | 495,728 |
| | 712,433 |
| | 30,568 |
| | 1,688,381 |
|
营业收入(费用) | | $ | 244,185 |
| | $ | 55,617 |
| | $ | 101,768 |
| | $ | (33,589 | ) | | $ | 367,981 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2018年9月30日的9个月 |
(单位：千) | | EFT 加工 | | 佩伊 | | 钱 转移 | | 企业 服务， 冲销 和其他 | | 合并 |
总收入 | | $ | 592,333 |
| | $ | 528,739 |
| | $ | 768,943 |
| | $ | (2,771 | ) | | $ | 1,887,244 |
|
业务费用： | | | | | | | | | | |
直接业务费用 | | 279,927 |
| | 403,010 |
| | 412,895 |
| | (2,760 | ) | | 1,093,072 |
|
薪金和福利 | | 57,704 |
| | 43,235 |
| | 145,420 |
| | 24,178 |
| | 270,537 |
|
销售、一般和行政 | | 30,557 |
| | 27,191 |
| | 93,610 |
| | 6,798 |
| | 158,156 |
|
折旧和摊销 | | 49,277 |
| | 5,653 |
| | 23,702 |
| | 94 |
| | 78,726 |
|
业务费用共计 | | 417,465 |
| | 479,089 |
| | 675,627 |
| | 28,310 |
| | 1,600,491 |
|
营业收入(费用) | | $ | 174,868 |
| | $ | 49,650 |
| | $ | 93,316 |
| | $ | (31,081 | ) | | $ | 286,753 |
|
下表按应报告部门列出公司的财产和设备及资产总额：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财产和设备，净额 | | 截至2005年12月31日的资产总额 |
(单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
EFT处理 | | $ | 237,627 |
| | $ | 215,106 |
| | $ | 1,766,369 |
| | $ | 1,220,141 |
|
佩伊 | | 35,251 |
| | 31,172 |
| | 761,862 |
| | 780,220 |
|
货币转移 | | 48,865 |
| | 45,517 |
| | 1,532,493 |
| | 1,310,775 |
|
公司服务、冲销和其他 | | 59 |
| | 74 |
| | 253,400 |
| | 10,019 |
|
主要用途合计 | | $ | 321,802 |
| | $ | 291,869 |
| | $ | 4,314,124 |
| | $ | 3,321,155 |
|
下表按部门和地区分列公司收入。以销售和使用为基础的税收被排除在收入之外。该公司相信，按部门和地区分类最能描述收入和现金流量的性质、数量、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。按部门和区域分列的收入是基于管理层对分部业绩的评估，以及在分部和区域一级分配资金(包括资本和业务支助费用)。各部门和区域都受益于通过业务集中实现的协同增效，并受到各自部门和区域的宏观经济、监管和政治因素的影响。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三个月 | | 截至2019年9月30日止的9个月 |
(单位：千) | EFT 加工 | | 佩伊 | | 钱 转移 | | 共计 | | EFT 加工 | | 佩伊 | | 钱 转移 | | 共计 |
欧洲 | $ | 274,313 |
| | $ | 130,602 |
| | $ | 94,625 |
| | $ | 499,540 |
| | $ | 574,620 |
| | $ | 368,830 |
| | $ | 273,760 |
| | $ | 1,217,210 |
|
北美 | 8,717 |
| | 37,218 |
| | 147,989 |
| | 193,924 |
| | 24,880 |
| | 114,614 |
| | 428,349 |
| | 567,843 |
|
亚太 | 33,153 |
| | 19,039 |
| | 31,575 |
| | 83,767 |
| | 94,317 |
| | 55,333 |
| | 93,865 |
| | 243,515 |
|
其他 | 5 |
| | 4,212 |
| | 6,648 |
| | 10,865 |
| | 20 |
| | 12,568 |
| | 18,227 |
| | 30,815 |
|
冲销 | — |
| | — |
| | — |
| | (1,110 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (3,021 | ) |
共计 | $ | 316,188 |
| | $ | 191,071 |
| | $ | 280,837 |
| | $ | 786,986 |
| | $ | 693,837 |
| | $ | 551,345 |
| | $ | 814,201 |
| | $ | 2,056,362 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年9月30日终了的三个月 | | 截至2018年9月30日的9个月 |
(单位：千) | EFT 加工 | | 佩伊 | | 钱 转移 | | 共计 | | EFT 加工 | | 佩伊 | | 钱 转移 | | 共计 |
欧洲 | $ | 226,531 |
| | $ | 123,386 |
| | $ | 84,492 |
| | $ | 434,409 |
| | $ | 485,030 |
| | $ | 340,180 |
| | $ | 240,266 |
| | $ | 1,065,476 |
|
北美 | 7,613 |
| | 41,346 |
| | 147,830 |
| | 196,789 |
| | 23,956 |
| | 124,667 |
| | 420,568 |
| | 569,191 |
|
亚太 | 27,570 |
| | 17,505 |
| | 31,195 |
| | 76,270 |
| | 83,310 |
| | 52,116 |
| | 95,049 |
| | 230,475 |
|
其他 | 22 |
| | 3,194 |
| | 4,774 |
| | 7,990 |
| | 37 |
| | 11,776 |
| | 13,060 |
| | 24,873 |
|
冲销 | — |
| | — |
| | — |
| | (953 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,771 | ) |
共计 | $ | 261,736 |
| | $ | 185,431 |
| | $ | 268,291 |
| | $ | 714,505 |
| | $ | 592,333 |
| | $ | 528,739 |
| | $ | 768,943 |
| | $ | 1,887,244 |
|
(11) 所得税
公司的实际所得税税率是21.2%和26.0%为三九结束的几个月2019年9月30日分别与25.5%和27.4%为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。公司的有效所得税税率三九结束的几个月2019年9月30日和2018的适用法定所得税税率。21%由于公司在外国的某些收入受到较高的本地法定所得税税率的限制。
(12) 承诺
截至(一九二零九年九月三十日)，公司$75.7百万以其名义发出的备用信用证/银行担保，其中$49.2百万在信贷贷款机制下还未偿还。其余的备用信用证/银行担保由$3.6百万各发行银行持有的现金存款。
在某些情况下，Euronet提供担保以支持子公司的义务。本公司已根据现金供应协议的条款，在多个自动柜员机网络内为现金提供资产负债表外保证。
$12.0百万截至(一九二零九年九月三十日)以及与客户签订的协议条款的性能保证约为$42.0百万截至(一九二零九年九月三十日).
公司不时与商业对手签订包含赔偿条款的协议，其条款可能因每项协议的谈判条款而有所不同。这些潜在义务的数额一般没有在协定中说明。根据该赔偿规定，欧洲网的赔偿责任可以通过相关的保险范围减轻，并可能受到时间和重大限制、货币上限及其他条件和抗辩的限制。这种赔偿义务包括：
| |
• | 在与EFT处理部门的金融机构签订的合同方面，该公司对未记录在公司综合资产负债表上的自动取款机损坏和自动取款机网络现金被盗负有责任。截至(一九二零九年九月三十日)，公司负责的ATM网络中使用的此类现金余额约为$461百万。公司维持保险单以减轻这种风险； |
| |
• | 就与EFT处理部门的金融机构签订的合同而言，该公司应对其客户和其他当事方因其计算机系统遭到任何破坏而蒙受的损失负责，特别是包括利用通过其处理系统窃取的信息进行的欺诈性交易造成的损失。公司维持内部控制和保险单制度，以减轻这种风险； |
| |
• | 在向客户发放专有系统许可证方面，本公司向被许可方提供某些担保和侵权赔偿，这通常保证这些系统不侵犯第三方拥有的知识产权，并保证这些系统将按照其规格执行； |
| |
• | 欧洲网与供应商签订了采购和服务协议，并与咨询服务提供者签订了咨询协议，根据这些协议，公司同意就公司使用供应商的产品或供应商或咨询人的服务所引起的第三方索赔分别赔偿其中的某些供应商和咨询人； |
| |
• | 在收购和处置子公司、经营单位和商业资产方面，公司订立了载有赔偿条款的协议，通常可描述如下：(I)在收购Euronet的经营单位或资产时，公司已同意向卖方赔偿与经营单位或资产有关并在交易结束后产生的第三方索赔；(Ii)就Euronet所作的处分而言，Euronet已同意赔偿买方因买方依赖与主题子公司有关的陈述和保证而遭受的损害，处置协议中的经营单位或企业资产，如果这种陈述或保证在作出时是不真实的；和 |
| |
• | Euronet与某些第三方签订了协议，其中包括向Euronet或公司的福利计划提供信托和其他服务的银行。根据该等协议，本公司已同意赔偿该等服务提供者就履行其在该等协议下的责任而提出的第三者申索。 |
该公司亦须符合公司设有转账业务的司法管辖区内各监管机构的最低资本化及现金要求。该公司已按照适用的政府当局的资金转移许可要求获得了担保书。
到目前为止，公司尚不知道被赔偿方或第三方提出了任何重大索赔，要求与公司签订担保协议，因此，截至(一九二零九年九月三十日)或2018年12月31日.
(13) 诉讼和意外开支
公司不时是在其正常业务过程中产生的法律或管理程序的一方。目前，管理层认为没有任何法律程序或监管结果会对公司的合并财务状况或经营结果产生重大不利影响。根据美国公认会计原则，公司记录一项负债时，既可能发生了一项负债，并可以合理估计损失的数额。这些规定至少每季度审查一次，并作调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问咨询意见以及与某一特定案件有关的其他信息和事件的影响。
(14) 租赁
本公司为自动取款机场地、办公空间、零售商店和设备签订经营租约。公司的融资租赁是无关紧要的。使用权、资产和租赁负债在租赁开始之日根据租约付款超过租赁条款的现值确认。
租赁付款的现值是根据租赁开始日期的现有信息使用增量借款率确定的。所有具有固定付款的租约，包括最初期限为12个月或更短的租约，都记录在资产负债表上。公司在租赁期限内以直线确认这些租约的租赁费用.
大多数租约包括续约的选择，续约条款可以延长租赁期限。租约续期的选择是由公司自行决定的。资产的折旧年限和租赁权的改进受预期租赁条款的限制。该公司还对大部分ATM站点租赁拥有单方面终止权。由于公司不能合理地确定是否行使续约或终点站期权，因此在确定租约条款时不考虑这些选择，相关的付款影响被排除在租赁付款之外。
公司的某些租赁协议包括根据使用租赁地点产生的收入支付的可变租金，而某些租赁包括定期根据通货膨胀调整的租金付款。当租赁协议中评估这些付款的事件、活动或情况发生并被排除在使用权、资产和租赁负债余额之外时，即可确认可变租赁付款。租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或实质性限制性契约。
未来最低租赁付款
经营租赁下的未来最低租赁付款2019年9月30日是：
|
| | | |
| 截至2019年9月30日 |
租赁负债到期日 (单位：千) | 经营租赁 |
2019年剩余时间 | $ | 31,069 |
|
2020 | 112,601 |
|
2021 | 81,457 |
|
2022 | 56,546 |
|
2023 | 37,171 |
|
此后 | 57,783 |
|
租赁付款总额 | $ | 376,627 |
|
减：估算利息 | (24,025 | ) |
租赁负债现值 | $ | 352,602 |
|
截至2018年12月31日，非可撤销经营租赁(初始租赁期限超过一年)下的未来最低租赁付款如下：
|
| | | | |
(单位：千) | | 操作 租赁 |
截至12月31日的年度， | | |
2019 | | $ | 80,803 |
|
2020 | | 65,590 |
|
2021 | | 49,052 |
|
2022 | | 37,823 |
|
2023 | | 30,192 |
|
此后 | | 48,191 |
|
最低租赁付款总额 | | $ | 311,651 |
|
合并收入报表中确认的租赁费用摘要如下：
|
| | | | | | | | | |
租赁费用 (单位：千) | 损益表分类 | | 截至2019年9月30日止的三个月 | | 截至2019年9月30日止的9个月 |
经营租赁费用 | 销售、一般、行政和直接业务费用 | | $ | 35,068 |
| | $ | 98,641 |
|
可变租赁费用 | 销售、一般、行政和直接业务费用
| | 12,653 |
| | 31,541 |
|
租赁费用总额 | | | $ | 47,721 |
| | $ | 130,182 |
|
关于合并财务报表中确认的租赁数额的其他资料摘要如下：
|
| | | |
经营租赁的租赁期及贴现率 | | 截至2019年9月30日 |
加权平均剩余租约期限(年数) | | 4.5 |
|
加权平均贴现率 | | 3.1 | % |
下表列出与租赁有关的补充现金流量和非现金信息：
|
| | | | |
其他资料(单位：千) | | 截至2019年9月30日止的9个月 |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金(a) | | $ | 97,209 |
|
获取ROU资产所产生的租赁负债的补充非现金信息： | | |
为换取新的经营租赁负债而获得的资产 | | $ | 176,104 |
|
(A)包括公司现金流动综合报表中由经营活动提供的现金净额。
项目2.管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析
这里使用的术语“Euronet”、“Company”、“we”和“us”指的是Euronet Worldwide公司。以及它的子公司。
关于前瞻性声明的警告声明
本报告载有构成1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指前瞻性陈述的陈述。一般来说，“相信”、“期待”、“预期”、“意图”、“估计”、“意志”等类似的表达方式都能识别前瞻性的陈述。然而，没有这些词或类似的表达并不意味着声明是不前瞻性的。本文件所载的历史事实陈述以外的所有陈述都是前瞻性陈述，包括但不限于以下方面的陈述：
| |
• | 是否有足够的资金来满足我们的资本要求和扩张计划； |
虽然我们相信这些前瞻性声明所反映的期望是合理的，但我们不能保证这些期望将被证明是正确的。
投资者要注意的是，任何前瞻性的声明都不能保证未来的表现，而且会带来风险和不确定性。实际结果可能与前瞻性声明中的结果大相径庭，原因是各种因素，包括但不限于世界金融市场的条件和一般经济状况，包括与联合王国拟议脱离欧洲联盟有关的谈判在欧洲的影响，以及特定国家和区域的经济状况；影响我们产品和服务市场的技术发展；我们成功引进新产品和服务的能力；外汇汇率波动；任何破坏我们的计算机系统或我们的客户或供应商的系统的影响，包括我们的金融处理网络或其他第三方的系统；我们的任何系统或我们的供应商或其他第三方的系统中断；我们能够以有利可图的费率续签现有合同；对带有国际标识的卡或通过自动取款机上的交换网络进行的交易的应付费用的变化，例如在自动取款机上的卡片交易；诸如Visa和Mastercard等国际信用卡组织对自动取款机上的信用卡交易施加的规则变化的影响，包括减少自动取款机交换费、限制使用直接存取费的能力、在自动取款机上提供DCC交易的能力以及对DCC交易收费的增加；影响我们服务盈利能力的法律和法规的变化，包括欧盟对DCC交易或atm接入费的监管；我们遵守日益严格的监管要求的能力，包括反洗钱、反恐怖主义、反贿赂等。, 消费者和数据保护以及欧盟的“一般数据隐私条例”和“服务支付指令”(“PSD 2”)，要求；影响我们业务的法律和条例的变化，包括税收和移民法以及任何有关付款的法律，包括DCC交易；我们与商业伙伴的关系或收费的变化；竞争；影响欧洲联盟的索赔和其他损失紧急情况的结果；一般的经济、金融和市场状况以及任何未来经济衰退的持续时间和程度；借款的成本、信贷的可得性和条件以及遵守债务契约的情况；续订资金来源及可供更换的资金；我们所服务的市场前景；以及上文所述并在第一部分第1A项中所述及更详尽地说明的那些因素-我们的年度报告第10-K表截至年度的风险因素。2018年12月31日第二部，1A项-截至2019年3月31日止各季的按季报告(表格10-q)中的危险因素九月三十日 2019。我们的10-K表格年度报告和10-Q表格季度报告可在SEC的Edgar网站www.sec.gov上查阅，并可通过与公司联系获得报告副本。任何在本表格10-Q中所作的前瞻性发言，只会在本报告发表之日发表.除法律规定外，我们不打算，也不承担任何义务，以更新任何前瞻性的声明，以反映未来的事件或情况后，这些声明的日期。
概述
公司概况、地理位置、主要产品和服务
欧洲电子支付公司是一家领先的电子支付供应商。我们为金融机构、零售商、服务提供商和个人消费者提供支付和交易处理及分销解决方案。我们的主要产品包括全面的自动柜员机(Atm)、销售点(POS)、卡外包、发卡和商家获取服务；软件解决方案和基于云的支付解决方案；预付费移动电视和其他数字媒体和电子支付产品的电子分发；外币兑换服务和全球汇款服务。我们的业务分为以下三个部分：
| |
• | EFT处理段，用于处理47,209自动取款机和大约305,000遍布欧洲、中东、亚太地区和美国的pos终点站。我们提供全面的电子支付解决方案，包括自动取款和存款服务、ATM网络参与、外包ATM和POS管理解决方案、信用卡和借记卡外包、DCC、国内外附加费和其他增值服务。通过这一环节，我们还为电子支付和交易交付系统提供了一套集成的电子金融交易软件解决方案。 |
| |
• | epay片段，为数字媒体(以前称为非移动内容)和预付费移动播放时间提供分发、处理和收集服务。我们经营的网络大约有710,000在欧洲、中东、亚太地区、美国和南美洲提供电子处理数字媒体和预付费移动电视服务的pos终端。我们还在欧洲提供代金券和实物礼品兑现服务。 |
| |
• | 货币转移部门提供全球消费者对消费者的资金转移服务，主要以Ria、IME和Xe的品牌命名。Xe还提供全球帐户到帐户的转账服务。我们通过发送代理、公司拥有的商店(主要在北美、欧洲和马来西亚)和Ria品牌网站(riamoneytranst.com和online.imeremit.com)提供品牌服务，通过一个全球通讯网络支付汇款，其中包括大约包括389,000地点。Xe通过其网站(xe.com和x-rates.com)并通过其客户服务代表提供汇款服务。XE网站还提供外汇兑换信息。除了汇款外，我们还为客户提供账单支付服务(主要是在美国)、付款方式(如汇票和预付借记卡)、各种已发行支票的综合支票兑现服务，以及具有竞争力的外币兑换服务和预付费移动支付服务。我们通过网站(www.xe.com和https://transfer.xe.com).)提供xe品牌服务。通过我们的HiFM品牌，我们为中小型企业提供现金管理解决方案和外币风险管理服务。 |
我们在欧洲有六个加工中心，五个在亚太地区，两个在北美。我们在欧洲有36个主要办事处，在亚太地区有14个，在北美洲有9个，在中东有3个，在南美洲有两个，在非洲有一个。我们的执行办公室位于美国堪萨斯州利伍德。带着近似的74%在我们以美元以外的货币计价的收入中，外币汇率的任何重大变化都可能对我们的经营结果产生重大影响。
收入来源和现金流量
Euronet主要从ATM管理费、交易费、佣金和外汇保证金中赚取收入和收入。每个运营部门的收入来源说明如下。
EFT处理段-EFT处理部分的收入，约占40%和34%的合并收入总额第三季度和头九个月的2019这些费用分别来自持卡人在我们拥有专利的自动柜员机网络上所作的交易所收取的费用，以及我们向客户收取的固定管理费及交易费用，这些费用是我们根据外判及跨境收购协议经营自动柜员机及处理借记卡及信用卡时所收取的费用、DCC交易的外币兑换保证金、国内及国际附加费、外币配发费，以及其他增值服务，例如广告、预付电讯补充费、账单付款及透过自动柜员机提供的转账等。该部门的收入还来自专利应用软件的许可证费、专业服务和维持费以及相关硬件的销售。
epay段-epay分部的收入，约占24%和26%的合并收入总额第三季度和头九个月的2019分别来自从移动电话运营商收到的用于处理和分配预付费移动通信时间的佣金或处理费，以及从分发其他数字媒体产品、凭单和实物礼品中赚取的佣金。与其他数字媒体相比，从预付费移动电话时间分配中获得的epay部分收入的比例随着时间的推移而下降，数字媒体现在产生了大约62%的epay部分收入。该部门提供的其他数字媒体产品包括音乐、游戏和软件等数字内容，以及其他产品，包括预付长途电话电话卡计划、预付互联网计划、预付借记卡、礼品卡、凭单、交通支付、彩票支付、账单支付和汇款。
汇款部分-汇款部分的收入，约占36%和40%的合并收入总额第三季度和头九个月的2019分别来自交易费用，以及以批发汇率购买外币和以零售汇率向客户出售外币所得的保证金。我们有一个由代理商、客户服务代表、公司拥有的商店(主要在北美、欧洲和马来西亚)、瑞亚(Ria)和Xe品牌网站组成的发送代理网络，以及一个全球代理网络，主要由转移目的地国家的金融机构组成。发送和代理代理收取现金收取和分发服务的费用，这些服务在销售时被确认为直接业务成本。
该公司提供一种名为“沃尔玛-2-沃尔玛汇款服务”的汇款产品，允许客户在美国的沃尔玛商店转帐。我们的RIA业务执行汇款业务，由沃尔玛充当发送代理和付款代理。与传统的资金转移相比，RIA从这些交易中获得的利润较低；然而，这一安排为RIA的业务增加了大量交易。与沃尔玛达成的协议使瑞亚成为沃尔玛出售美国国内资金转移的唯一途径。该协议将于2020年4月生效。此后，除非任何一方提供相反的通知，否则本合同将自动续签一年。该协议对双方都规定了一定的义务，其中最重要的是瑞亚的服务水平要求和沃尔玛的资金转移合规要求。任何RIA违反这些要求的行为都可能导致沃尔玛有义务向沃尔玛赔款或终止合同。但是，该协议允许各方通过相互协议解决争端，而不终止协议。
公司服务、冲销和其他-除在上述主要营运部分经营外，我们的“公司服务、冲销及其他”类别包括非经营活动、某些部门间冲销及向经营部分提供公司及其他行政服务的费用，包括大部分以股份为基础的补偿开支。这些服务不能直接与我们的可报告业务部门联系起来。
机遇与挑战
我们的扩展计划和机会集中在八个主要领域：
| |
• | 在我们的独立网络中增加自动取款机和现金存款终端的数量； |
| |
• | 增加在我们拥有和操作的自动取款机和POS设备网络上处理的交易； |
| |
• | 扩大我们的EFT加工部门提供的增值服务和其他产品，包括向银行和零售商出售DCC、收购和其他预付卡服务； |
| |
• | 扩大我们的汇款服务，跨货币支付产品和票据支付网络； |
EFT处理段-我们的电子贸易处理部分业务的持续扩展和发展将取决于各种因素，包括但不一定限于以下方面：
| |
• | 银行及其他自动柜员机营办商及服务供应商在目前目标市场的竞争所带来的影响； |
| |
• | 我们有能力开发产品或服务，包括增值服务，以推动交易和收入的增加； |
| |
• | 在我们经营的市场和新的市场扩大我们的各种业务线； |
| |
• | 我们与银行签订额外的信用卡接收和自动取款机管理协议； |
| |
• | 我们在市场上获得所需许可证的能力，我们打算进入或扩大服务； |
| |
• | 我们与金融机构签订和续签ATM网络现金供应协议的能力； |
| |
• | 我们有能力有效地安装根据新签订的外包协议签订的自动取款机； |
| |
• | 我们有能力将价格维持在目前的水平，或减轻某些市场的降价； |
| |
• | 诸如Visa和Mastercard等国际信用卡组织对自动取款机卡交易规则的改变的影响，包括减少自动取款机交换费、限制使用直接存取费的能力、在自动取款机上提供DCC交易的能力以及对DCC交易收费的增加； |
| |
• | 影响我们服务盈利能力的法律和条例变化的影响，包括欧洲联盟对DCC交易或ATM接入费的管制； |
| |
• | 我们有能力为跨境商人的加工和收购业务扩大和签署更多客户；以及 |
| |
• | 继续开发和实施我们的软件产品及其与其他领先产品互动的能力。 |
我们一直在评估和增加我们的潜在ATM外包客户名单的前景。不过，我们不能预测我们根据外判协议管理的自动柜员机数目会增加或减少，因为这在很大程度上取决于银行是否愿意与我们签订外判合约。由于现有和潜在的银行客户在选择外包供应商方面进行了彻底的内部审查和广泛的谈判，签订或续签外包协议的过程可能需要几个月。由于当地国家的法律和规章考虑，这一进程进一步复杂化。这些协议往往涵盖了大量的自动取款机，因此，我们管理的自动取款机库中的大量增减可能是由于购买或终止其中一个或多个管理合同造成的。因此，当前和新合同收入的时间都是不确定和不可预测的。
软件产品是我们产品线不可分割的一部分，我们在研究、开发、交付和客户支持方面的投资反映了我们对扩大客户基础的持续承诺。
epay段-epay分部业务的持续扩展和发展将取决于各种因素，包括但不一定限于以下方面：
| |
• | 我们有能力维持和更新现有协议，并与移动运营商、数字内容提供商、代理金融机构和零售商谈判新的市场协议； |
| |
• | 我们有能力利用现有的专业知识和与移动运营商、数字内容提供商和零售商之间的关系，这是我们的优势； |
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• | 继续使用第三方供应商，如我们，为现有的和更多的数字内容提供电子处理解决方案； |
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• | 手机网络在我们做生意的市场上的发展和移动电话用户数量的增加； |
| |
• | 预付费移动电话和数字内容市场的总体增长速度，包括消费者在预付和事后支付服务之间的转变以及移动运营商直接向消费者出售预付费移动通信时间的举措； |
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• | 移动运营商之间的竞争对移动数据和时间成本的影响，导致消费者很少或较少地购买预付费移动通信时间； |
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• | 开发可能与POS竞争的新技术，预付费移动时间和其他产品的分销； |
| |
• | 除了移动运营商提供的产品外，我们还能够添加新的和差异化的产品； |
| |
• | 我们有能力利用电子交易处理及转账环节的交叉销售机会，包括透过分销网络提供转账服务；及 |
在我们所经营的所有市场中，我们正经历重大的竞争，这会影响我们的有机增长速度。预付费移动播放时间和数字内容分销商之间的竞争导致支付给零售商的佣金增加，零售商自然减员率增加。要实现增长，我们必须从其他预付费移动电视和数字内容分销商那里获得市场份额，提供卓越的产品供应，并展示全球网络的价值。在我们经营的某些市场，可能有助于迅速增长的许多因素(数字媒体产品的增长、扩大我们的零售商网络以及获得移动运营商和其他数字媒体供应商的产品)仍然存在。
汇款部分-我们汇款业务的持续扩展和发展将取决于各种因素，包括但不一定限于以下方面：
| |
• | 减轻对货币转移量产生不利影响的经济和政治因素，例如移民所在的经济部门的变化以及我们所在国家移民政策的发展； |
| |
• | 继续在高收入个人、移民工人和市场上无银行的人口中使用更多的电子转账和票据支付服务的趋势； |
| |
• | 我们有能力提供我们的产品和服务，或以有竞争力的价格开发新的产品和服务，以推动交易的增加； |
| |
• | 开发可能与我们的汇款网络相竞争的新技术，以及我们获得、开发和实施新技术的能力； |
| |
• | 我们有能力从代理商那里收回从客户那里收取的资金，以及我们向通讯员收回预付款的能力； |
| |
• | 我们有能力遵守我们运作或计划运作的司法管辖区的规管规定； |
| |
• | 我们的能力，利用交叉销售的机会，与epay分部，包括提供预付服务，通过我们的商店和代理商在世界各地； |
| |
• | 我们有能力利用银行和商家/零售商之间的关系，扩大向欧洲、亚洲和非洲的汇款走廊，包括向中欧和东欧国家的高增长走廊； |
| |
• | 我们有能力成功地扩展我们在欧洲的代理网络，使用我们在PSD 2下的支付机构许可证，以及在美国使用我们的各种许可证；以及 |
对于所有部门而言，我们的持续扩张可能涉及更多的收购，这可能会占用我们的资源和管理时间，并需要将新的资产与我们现有的网络和服务结合起来。我们有能力有效地管理我们的增长，这就要求我们扩大我们的操作系统和员工基础，特别是在管理层面。
增加了增加的业务费用。如果不能继续有效地管理扩张，可能会对我们的业务、增长、财务状况或经营结果产生重大不利影响。技术和资源不足将损害我们维持现有加工技术和效率的能力，以及提供新的和创新的服务以在市场上竞争的能力。
部分业务结果摘要
按部门分列的收入和营业收入三九结束的几个月2019年9月30日和2018摘要见下表：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月的收入， | | 年年变动 | | 截至9月30日的9个月的收入， | | 年年变动 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 增加
(减少) 金额 | | 增加 百分比 | | 2019 | | 2018 | | 增加
(减少)数额 | | 增加 百分比 |
EFT处理 | | $ | 316,188 |
| | $ | 261,736 |
| | $ | 54,452 |
| | 21 | % | | $ | 693,837 |
| | $ | 592,333 |
| | $ | 101,504 |
| | 17 | % |
佩伊 | | 191,071 |
| | 185,431 |
| | 5,640 |
| | 3 | % | | 551,345 |
| | 528,739 |
| | 22,606 |
| | 4 | % |
货币转移 | | 280,837 |
| | 268,291 |
| | 12,546 |
| | 5 | % | | 814,201 |
| | 768,943 |
| | 45,258 |
| | 6 | % |
共计 | | 788,096 |
| | 715,458 |
| | 72,638 |
| | 10 | % | | 2,059,383 |
| | 1,890,015 |
| | 169,368 |
| | 9 | % |
公司服务、冲销和其他 | | (1,110 | ) | | (953 | ) | | (157 | ) | | 16 | % | | (3,021 | ) | | (2,771 | ) | | (250 | ) | | 9 | % |
共计 | | $ | 786,986 |
| | $ | 714,505 |
| | $ | 72,481 |
| | 10 | % | | $ | 2,056,362 |
| | $ | 1,887,244 |
| | $ | 169,118 |
| | 9 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月营业收入(费用)， | | 年年变动 | | 截至9月30日的9个月营业收入(费用)， | | 年年变动 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 增加(减少)
金额 | | 增加
百分比 | | 2019 | | 2018 | | 增加
金额 | | 增加
(下降)百分比 |
EFT处理 | | $ | 150,901 |
| | $ | 110,399 |
| | $ | 40,502 |
| | 37 | % | | $ | 244,185 |
| | $ | 174,868 |
| | $ | 69,317 |
| | 40 | % |
佩伊 | | 20,063 |
| | 16,426 |
| | 3,637 |
| | 22 | % | | 55,617 |
| | 49,650 |
| | 5,967 |
| | 12 | % |
货币转移 | | 35,648 |
| | 34,251 |
| | 1,397 |
| | 4 | % | | 101,768 |
| | 93,316 |
| | 8,452 |
| | 9 | % |
共计 | | 206,612 |
| | 161,076 |
| | 45,536 |
| | 28 | % | | 401,570 |
| | 317,834 |
| | 83,736 |
| | 26 | % |
公司服务、冲销和其他 | | (12,622 | ) | | (10,163 | ) | | (2,459 | ) | | 24 | % | | (33,589 | ) | | (31,081 | ) | | (2,508 | ) | | 8 | % |
共计 | | $ | 193,990 |
| | $ | 150,913 |
| | $ | 43,077 |
| | 29 | % | | $ | 367,981 |
| | $ | 286,753 |
| | $ | 81,228 |
| | 28 | % |
外币汇率变动的影响
我们的收入和当地开支以经营实体的功能货币入账，并为财务报告目的折算成美元；因此，我们在美国境外赚取的收入受到美元走强的负面影响，并受到美元贬值的积极影响。考虑到按国家和相关功能货币分列的结果，我们估计第三季度和头九个月的2019由于与2018年同期相比，外币汇率发生了变化，分别比2018年同期减少了约4%和5%。
为了进一步了解外币汇率的影响，下表列出了我们有最重要业务的国家货币相对于美元的价值变化：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均翻译率 三个月到9月30日， | | 减少百分比 | | 平均翻译率 截至9月30日的9个月， | | 减少百分比 |
货币(美元/外币) | | 2019 | | 2018 | | | 2019 | | 2018 | |
澳元 | | $ | 0.6852 |
| | $ | 0.7311 |
| | (6 | )% | | $ | 0.6993 |
| | $ | 0.7579 |
| | (8 | )% |
英磅 | | $ | 1.2326 |
| | $ | 1.3027 |
| | (5 | )% | | $ | 1.2734 |
| | $ | 1.3516 |
| | (6 | )% |
欧元 | | $ | 1.1114 |
| | $ | 1.1624 |
| | (4 | )% | | $ | 1.1235 |
| | $ | 1.1944 |
| | (6 | )% |
匈牙利福林 | | $ | 0.0034 |
| | $ | 0.0036 |
| | (6 | )% | | $ | 0.0035 |
| | $ | 0.0038 |
| | (8 | )% |
印度卢比 | | $ | 0.0142 |
| | $ | 0.0143 |
| | (1 | )% | | $ | 0.0143 |
| | $ | 0.0149 |
| | (4 | )% |
马来西亚林吉特 | | $ | 0.2403 |
| | $ | 0.2444 |
| | (2 | )% | | $ | 0.2420 |
| | $ | 0.2509 |
| | (4 | )% |
新西兰元 | | $ | 0.6483 |
| | $ | 0.6684 |
| | (3 | )% | | $ | 0.6640 |
| | $ | 0.6999 |
| | (5 | )% |
波兰兹罗提 | | $ | 0.2573 |
| | $ | 0.2702 |
| | (5 | )% | | $ | 0.2613 |
| | $ | 0.2814 |
| | (7 | )% |
的运行结果比较三九结束的几个月2019年9月30日和2018
EFT处理段
下表显示了三九结束的几个月2019年9月30日和2018对于我们的EFT处理部分： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束
九月三十日 | | 年年变动 | | 九个月结束
九月三十日 | | 年年变动 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 增加额 | | 增加百分比 | | 2019 | | 2018 | | 增加额 | | 增加百分比 |
总收入 | | $ | 316,188 |
| | $ | 261,736 |
| | $ | 54,452 |
| | 21 | % | | $ | 693,837 |
| | $ | 592,333 |
| | $ | 101,504 |
| | 17 | % |
业务费用： | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接业务费用 | | 111,116 |
| | 101,763 |
| | 9,353 |
| | 9 | % | | 300,460 |
| | 279,927 |
| | 20,533 |
| | 7 | % |
薪金和福利 | | 23,936 |
| | 21,653 |
| | 2,283 |
| | 11 | % | | 64,706 |
| | 57,704 |
| | 7,002 |
| | 12 | % |
销售、一般和行政 | | 12,191 |
| | 11,227 |
| | 964 |
| | 9 | % | | 32,022 |
| | 30,557 |
| | 1,465 |
| | 5 | % |
折旧和摊销 | | 18,044 |
| | 16,694 |
| | 1,350 |
| | 8 | % | | 52,464 |
| | 49,277 |
| | 3,187 |
| | 6 | % |
业务费用共计 | | 165,287 |
| | 151,337 |
| | 13,950 |
| | 9 | % | | 449,652 |
| | 417,465 |
| | 32,187 |
| | 8 | % |
营业收入 | | $ | 150,901 |
| | $ | 110,399 |
| | $ | 40,502 |
| | 37 | % | | $ | 244,185 |
| | $ | 174,868 |
| | $ | 69,317 |
| | 40 | % |
处理的交易(百万) | | 800 |
| | 711 |
| | 89 |
| | 13 | % | | 2,244 |
| | 2,010 |
| | 234 |
| | 12 | % |
截至9月30日， | | 47,209 |
| | 41,902 |
| | 5,307 |
| | 13 | % | | 47,209 |
| | 41,902 |
| | 5,307 |
| | 13 | % |
平均自动取款机 | | 47,086 |
| | 41,761 |
| | 5,325 |
| | 13 | % | | 44,574 |
| | 39,975 |
| | 4,599 |
| | 12 | % |
收入
EFT处理部分的总收入三九结束的几个月九月三十日 2019都是3.162亿美元和6.938亿美元分别增加5 450万美元或21%和1.015亿美元或17%与同时期相比，2018分别。收入总额的增加三九结束的几个月九月三十日 2019主要原因是欧洲和亚太地区管理的自动取款机数目增加。具体来说，自动柜员机数目的增加，导致处理的交易数目增加。交易增长包括自动柜员机和销售点终端机的增值交易增加，主要是由于Visa的规则改变，使我们的自动柜员机可在第二季开始提供dcc。2019，国内和国际附加费，外币配发。外币汇率变动使总收入减少约1 270万美元和3 750万美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与2018分别。
每个自动取款机的平均月收入为$2,238和$1,730为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与$2,089和$1,646为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。每笔交易的收入$0.40为第三四分之一2019和$0.31为头九个月的2019，与$0.37为第三四分之一2018和$0.29为头九个月的2018。平均每个自动取款机的月收入增加三九结束的几个月九月三十日 2019主要是由于自动柜员机和销售点终端机的增值交易增加，包括因Visa的规则改变而引致dcc交易增加，使我们的自动柜员机可在第二季开始提供dcc服务。2019，国内和国际附加费，外币配发。
直接业务费用
EFT加工段直接运营成本为1.111亿美元和3.005亿美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别增加940万美元或9%和2 050万美元或7%与同时期相比，2018分别。EFT处理部分的直接运营成本主要包括场地租金、现金交付费用、现金供应成本、维护、保险、电信、数据中心业务相关人员，以及与处理中心设施相关的费用和其他与处理中心有关的费用以及支付给涉及POS DCC交易的零售商、银行和卡片处理器的佣金。直接业务费用的增加三九结束的几个月九月三十日 2019主要原因是管理中的自动取款机数目增加，特别是我们的独立自动取款机网络，这部分被美元对主要外币升值的影响所抵消。
毛利
毛利，按收入减去直接经营成本计算，2.051亿美元和3.934亿美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与1.6亿美元和3.124亿美元为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。毛利增加的主要原因是管理下的自动取款机、DCC交易、国内和国际附加费以及外币配发的收入增加。美元兑主要外币走强的净影响，部分抵销了美元兑主要外币的毛利增长。三九结束的几个月九月三十日 2019。毛利占收入的百分比(“毛利率”)64.9%和56.7%为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与61.1%和52.7%为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。为三九结束的几个月九月三十日 2019毛利率增加，主要是由于Visa的规则改变，使我们的自动柜员机能够在第二季度开始提供DCC，因此DCC交易增加。2019.
薪金和福利
薪金和福利开支增加230万美元或11%和700万美元或12%为三九结束的几个月九月三十日 2019，与2018分别。按收入的百分比计算，这些成本下降到7.6%和9.3%为第三季度和头九个月的2019分别与8.3%和9.7%为了第三四分之一2018和头九个月的2018分别。薪金和福利占收入的百分比下降，主要是由于维萨的规则改变，使我们的自动取款机能够在第二季度开始提供DCC，因此从DCC交易中获得的收入增加了。2019、国内和国际附加费以及外币配发费，这需要最低限度的增量支助费用。
销售、一般和行政
销售、总务和行政费用三九结束的几个月九月三十日 2019都是1 220万美元和3 200万美元分别增加100万美元和150万美元为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。出售、一般及行政开支增加，主要是由于支持业务增长的成本增加，但因美元兑主要外币的走强而被部分抵销。按收入百分比计算，销售、一般和行政费用为3.9%和4.6%为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与4.3%和5.2%为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。销售开支、一般开支及行政开支占收入的百分比减少，主要是由于Visa的规则改变，使我们的自动柜员机可在第二季开始提供DCC，因此处理的DCC交易数目增加。2019、国内和国际附加费以及外币配发费，这不需要类似的支助费用增加。
折旧和摊销
折旧和摊销费用增加140万美元和320万美元为三九结束的几个月九月三十日 2019，与2018分别。增加的主要原因是在管理和软件资产项下部署了更多的自动取款机。按收入百分比计算，折旧和摊销费用为5.7%和7.6%为第三季度和头九个月的2019分别与6.4%和8.3%在同一时期2018。折旧和摊销费用占收入的百分比减少的主要原因是，由于Visa的规则改变，使我们的自动取款机能够从第二季度开始提供DCC，处理的DCC交易数量增加了。2019、国内和国际附加费以及外币配发费，这并不要求固定资产也有类似的增加。
营业收入
EFT加工部分的营业收入三九结束的几个月九月三十日 2019曾.1.509亿美元和2.442亿美元分别增加4 050万美元或37%和6 930万美元或40%与同时期相比，2018分别。EFT加工部分的营业收入三九结束的几个月九月三十日 2019增加的主要原因是，由于Visa的规则更改，使我们的自动取款机能够从第二季度开始提供DCC，所以DCC的交易数量增加了。2019因自动柜员机数目增加而引致的本地及国际附加费，以及外币配发，但因美元兑主要外币升值而部分抵销。
营业收入占收入的百分比(“营业利润率”)47.7%和35.2%为第三季度和头九个月的2019分别与42.2%和29.5%在同一时期2018。业务利润率增加的主要原因是收入增加，但部分被为支持增加的收入而产生的业务费用增加和管理下的更多自动取款机所抵消。每笔交易的营业收入$0.19和$0.11为第三季度和头九个月的2019相比较$0.16和$0.09在同一时期2018.
epay段
下表显示了三九结束的几个月2019年9月30日和2018关于我们的史诗部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束
九月三十日 | | 年年变动 | | 九个月结束
九月三十日 | | 年年变动 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 增加(减少)数额 | | 增加(减少)百分比 | | 2019 | | 2018 | | 增加
(减少)数额 | | 增加
(下降)百分比 |
总收入 | | $ | 191,071 |
| | $ | 185,431 |
| | $ | 5,640 |
| | 3 | % | | $ | 551,345 |
| | $ | 528,739 |
| | $ | 22,606 |
| | 4 | % |
业务费用： | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接业务费用 | | 145,410 |
| | 142,665 |
| | 2,745 |
| | 2 | % | | 419,362 |
| | 403,010 |
| | 16,352 |
| | 4 | % |
薪金和福利 | | 15,188 |
| | 14,491 |
| | 697 |
| | 5 | % | | 44,939 |
| | 43,235 |
| | 1,704 |
| | 4 | % |
销售、一般和行政 | | 8,838 |
| | 9,968 |
| | (1,130 | ) | | (11 | )% | | 26,314 |
| | 27,191 |
| | (877 | ) | | (3 | )% |
折旧和摊销 | | 1,572 |
| | 1,881 |
| | (309 | ) | | (16 | )% | | 5,113 |
| | 5,653 |
| | (540 | ) | | (10 | )% |
业务费用共计 | | 171,008 |
| | 169,005 |
| | 2,003 |
| | 1 | % | | 495,728 |
| | 479,089 |
| | 16,639 |
| | 3 | % |
营业收入 | | $ | 20,063 |
| | $ | 16,426 |
| | $ | 3,637 |
| | 22 | % | | $ | 55,617 |
| | $ | 49,650 |
| | $ | 5,967 |
| | 12 | % |
处理的交易(百万) | | 398 |
| | 284 |
| | 114 |
| | 40 | % | | 1,105 |
| | 805 |
| | 300 |
| | 37 | % |
收入
的收入总额三九结束的几个月九月三十日 2019都是1.911亿美元和5.513亿美元分别增加560万美元和2 260万美元与同时期相比，2018分别。总收入增加的主要原因是，我们的CADOUZ子公司完成的宣传数字媒体交易增加了，这些交易是以总值为基础记录的，以及处理的数字媒体交易数量的增加。外币汇率变动使总收入减少约680万美元为第三四分之一2019和2 770万美元为头九个月的2019与同时期相比，2018分别。
每笔交易的收入$0.48为第三季度和$0.50为头九个月的2019相比较$0.65和$0.66在同一时期2018分别。每笔交易的收入减少主要是由于印度处理的低价值交易数量增加。
直接业务费用
直接业务费用1.454亿美元和4.194亿美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别增加270万美元和1 640万美元与同时期相比，2018分别。我们部分的直接运营成本包括我们向零售商支付的分销和销售预付移动时间和其他预付产品的佣金、运营POS终端的费用以及销售凭单和完成实物礼品的费用。直接业务费用的增加第三季度和头九个月的2019主要原因是我们的CADOUZ子公司和批发商支付给批发商的促进数字媒体交易增加，部分抵消了美元对主要外币升值的影响。
毛利
毛利4 570万美元和1.32亿美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与4 280万美元和1.257亿美元为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。增加的主要原因是处理的数字媒体交易有所增加，但因在某些市场处理的预付移动交易减少以及美元兑主要外币升值的净影响而被部分抵销。
在三九结束的几个月九月三十日 2019与上一年同期相比，毛利率基本持平。毛利率23.9%对于两个三九结束的几个月九月三十日 2019，与23.1%和23.8%在同一时期2018分别。
薪金和福利
薪金和福利开支增加70万美元或5%和170万美元或4%为三九结束的几个月九月三十日 2019，与2018分别。增加的主要原因是增加了人员，以支持该部分的增长。占收入、薪金和福利的百分比7.9%和8.2%为三九结束的几个月九月三十日 2019，这两种方法一般都是一致的。7.8%和8.2%在同一时期2018分别。
销售、一般和行政
销售、一般和行政费用为880万美元和2 630万美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别减少11%和3%与同时期相比，2018分别。按收入百分比计算，销售、一般和行政费用为4.6%和4.8%为三九结束的几个月九月三十日 2019相比较5.4%和5.1%在同一时期2018分别。销售费用、一般费用和行政费用的减少，以及两者在收入中所占的百分比三九结束的几个月九月三十日 2019主要是由于成本控制的努力。
折旧和摊销
折旧和摊销费用主要是指我们在零售店放置的POS终端的折旧和所获得的无形资产的摊销。折旧和摊销费用160万美元和510万美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别减少16%和10%与同时期相比，2018分别。减少的主要原因是某些无形资产于2019年全部摊销。按收入百分比计算，折旧和摊销费用为0.8%和0.9%为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与1.0%和1.1%为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。
营业收入
的部分营业收入三九结束的几个月九月三十日 2019曾.2 010万美元和5 560万美元分别增加360万美元和600万美元与同时期相比，2018分别。的营业收入三九结束的几个月九月三十日 2019由于高利润率数字媒体交易份额的增加而有所改善。
的营运保证金三九结束的几个月九月三十日 2019曾.10.5%和10.1%分别与8.9%和9.4%在同一时期2018分别。这一增长主要是由于数字媒体产品的收入百分比增加，而数字媒体产品的利润率高于移动交易。每笔交易的营业收入减少到$0.05对于两个三九结束的几个月九月三十日 2019分别来自$0.06两个相同时期2018分别。的减少三九结束的几个月九月三十日 2019主要原因是在印度处理的高交易量、低保证金交易增加。
汇款部分
下表显示了三九结束的几个月2019年9月30日和2018汇款部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束
九月三十日 | | 年年变动 | | 九个月结束
九月三十日 | | 年年变动 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 增加额 | | 增加百分比 | | 2019 | | 2018 | | 增加
(减少)数额 | | 增加百分比 |
总收入 | | $ | 280,837 |
| | $ | 268,291 |
| | $ | 12,546 |
| | 5 | % | | $ | 814,201 |
| | $ | 768,943 |
| | $ | 45,258 |
| | 6 | % |
业务费用： | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接业务费用 | | 149,663 |
| | 144,758 |
| | 4,905 |
| | 3 | % | | 435,901 |
| | 412,895 |
| | 23,006 |
| | 6 | % |
薪金和福利 | | 51,555 |
| | 48,945 |
| | 2,610 |
| | 5 | % | | 155,424 |
| | 145,420 |
| | 10,004 |
| | 7 | % |
销售、一般和行政 | | 35,820 |
| | 32,483 |
| | 3,337 |
| | 10 | % | | 96,660 |
| | 93,610 |
| | 3,050 |
| | 3 | % |
折旧和摊销 | | 8,151 |
| | 7,854 |
| | 297 |
| | 4 | % | | 24,448 |
| | 23,702 |
| | 746 |
| | 3 | % |
业务费用共计 | | 245,189 |
| | 234,040 |
| | 11,149 |
| | 5 | % | | 712,433 |
| | 675,627 |
| | 36,806 |
| | 5 | % |
营业收入 | | $ | 35,648 |
| | $ | 34,251 |
| | $ | 1,397 |
| | 4 | % | | $ | 101,768 |
| | $ | 93,316 |
| | $ | 8,452 |
| | 9 | % |
处理的交易(百万) | | 29.3 |
| | 27.8 |
| | 1.5 |
| | 5 | % | | 84.8 |
| | 79.0 |
| | 5.8 |
| | 7 | % |
收入
货币转移部分三九结束的几个月九月三十日 2019都是2.808亿美元和8.142亿美元分别增加1 250万美元或5%和4 530万美元或6%与同时期相比，2018。收入总额的增加三九结束的几个月九月三十日 2019主要原因是由于外国代理人和通讯支付网络的增长，处理的汇款数量增加。外币汇率变动使总收入减少约540万美元为第三四分之一2019和2 250万美元为头九个月的2019与同时期相比，2018.
每笔交易的收入减少到$9.58和$9.60为第三季度和头九个月的2019分别来自$9.65和$9.73在同一时期2018。美元兑主要外币汇率下跌，主要是由于美元兑主要外币走强所致。
直接业务费用
资金转移部分-直接业务费用1.497亿美元和4.359亿美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别增加490万美元或3%和2 300万美元或6%与同时期相比，2018。汇款部分的直接业务费用主要包括支付给代我们转账的代理人的佣金和向客户的目的地受益人支付资金的代理代理，以及不太重要的费用，如银行存款费用。直接业务费用的增加三九几个月2019主要原因是在外国市场处理的汇款交易数量增加。
毛利
毛利1.312亿美元和3.783亿美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与1.235亿美元和3.56亿美元为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。毛利增加的主要原因是在外国市场处理的汇款交易数量增加。
在三九结束的几个月九月三十日 2019，毛利率维持不变46.7%和46.5%分别与46.0%和46.3%在同一时期2018分别。
薪金和福利
薪金和福利开支增加260万美元或5%和1 000万美元或7%为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与2018。工资和福利的增加主要是由于我们在美国和国外市场的业务扩大。在收入、薪金和福利中所占百分比基本持平18.4%和19.1%为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与18.2%和18.9%在同一时期2018分别。
销售、一般和行政
销售、总务和行政费用三九结束的几个月九月三十日 2019都是3 580万美元和9 670万美元分别增加330万美元或10%和310万美元或3%与同一时期相比2018分别。增加第三四分之一2019主要原因是支持美国出境汇款和国际汇款两位数增长的费用增加，但由于英国退欧不确定因素而产生的Xe业务增长有限，以及先前宣布的美国国内转移额因国内交易增加的ID要求而下降，部分抵消了这一增长。
按收入百分比计算，销售、一般和行政费用为12.8%和11.9%为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与12.1%和12.2%在同一时期2018分别。为第三四分之一2019销售、一般和行政费用占收入的百分比增加，主要是由于支持美国出境汇款和国际汇款两位数增长的费用增加，但由于英国退欧不确定因素造成的Xe业务增长有限，以及先前宣布的美国国内转移额因国内交易的身份要求增加而下降，部分抵消了这一增长。为头九个月的2019，销售、一般和行政费用占收入的百分比减少，主要原因是所处理的资金转移数量增加，这需要最低限度的增量支助费用。
折旧和摊销
折旧和摊销主要是指所获得的无形资产的摊销以及汇款终端、计算机和软件、租赁改良和办公设备的折旧。折旧和摊销费用增加30万美元或4%和70万美元或3%为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与2018，主要是由于业务增长而增加的资本。
按收入百分比计算，折旧和摊销费用为2.9%为第三四分之一2019和3.0%为头九个月的2019，与2.9%和3.1%在同一时期2018分别。
营业收入
现金转帐部分的营业收入三九结束的几个月九月三十日 2019曾.3 560万美元和1.018亿美元分别增加140万美元或4%和850万美元或9%与同一时期相比2018分别。的营业收入三九结束的几个月九月三十日 2019增加的主要原因是所处理的汇款数量增加，但因所产生的额外薪金和福利费用而部分抵销。
按收入百分比计算，营业利润率为12.7%和12.5%为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与12.8%和12.1%在同一时期2018分别。每笔交易的营业收入$1.22和$1.20为三九结束的几个月九月三十日 2019分别与$1.23和$1.18在同一时期2018分别。每笔交易的营业保证金和营业收入减少第三四分之一2019主要原因是支持两位数的美国出境和国际汇款的费用增加，但由于英国退欧不确定因素和先前宣布的美国国内汇款因国内交易的身份要求增加而增长有限，部分抵消了这一增长。业务保证金和每笔交易的营业收入增加头九个月的2019主要原因是所处理的汇款数量增加，而不需要类似的支助费用增加。
公司服务
下表列出了三九结束的几个月2019年9月30日和2018机构服务：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束
九月三十日 | | 年年变动 | | 九个月结束
九月三十日 | | 年年变动 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 增加(减少)数额 | | 增加(减少)百分比 | | 2019 | | 2018 | | 增加(减少)数额 | | 增加(减少)百分比 |
薪金和福利 | | $ | 10,675 |
| | $ | 8,019 |
| | $ | 2,656 |
| | 33 | % | | $ | 27,630 |
| | $ | 24,178 |
| | $ | 3,452 |
| | 14 | % |
销售、一般和行政 | | 1,868 |
| | 2,112 |
| | (244 | ) | | (12 | )% | | 5,731 |
| | 6,809 |
| | (1,078 | ) | | (16 | )% |
折旧和摊销 | | 79 |
| | 32 |
| | 47 |
| | 147 | % | | 228 |
| | 94 |
| | 134 |
| | 143 | % |
业务费用共计 | | $ | 12,622 |
| | $ | 10,163 |
| | $ | 2,459 |
| | 24 | % | | $ | 33,589 |
| | $ | 31,081 |
| | $ | 2,508 |
| | 8 | % |
公司营运费用
整体来说，公司服务的营运开支是1 260万美元和3 360万美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别增加24%和8%与同时期相比2018分别。增加的主要原因是，由于我们的经营业绩与目标相比有所改善，奖金费用增加了。
其他收入(费用)，净额 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束
九月三十日 | | 年年变动 | | 九个月结束
九月三十日 | | 年年变动 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 增加(减少)数额 | | 增加(减少)百分比 | | 2019 | | 2018 | | 增加(减少)数额 | | 增加(减少)百分比 |
利息收入 | | $ | 568 |
| | $ | 288 |
| | $ | 280 |
| | 97 | % | | 1,424 |
| | 1,000 |
| | 424 |
| | 42 | % |
利息费用 | | (9,093 | ) | | (11,269 | ) | | 2,176 |
| | (19 | )% | | (27,321 | ) | | (28,936 | ) | | 1,615 |
| | (6 | )% |
提前偿还债务的损失
| | — |
| | — |
| | — |
| | N/m |
| | (9,831 | ) | | — |
| | (9,831 | ) | | N/m |
|
外币汇兑损失净额 | | (10,967 | ) | | (2,704 | ) | | (8,263 | ) | | N/m |
| | (7,880 | ) | | (21,459 | ) | | 13,579 |
| | N/m |
|
未合并附属公司造成的损失 | | — |
| | — |
| | — |
| | N/m |
| | — |
| | (117 | ) | | 117 |
| | N/m |
|
其他(损失)收益 | | — |
| | (34 | ) | | 34 |
| | N/m |
| | (4 | ) | | 26 |
| | (30 | ) | | N/m |
|
其他费用，净额 | | $ | (19,492 | ) | | $ | (13,719 | ) | | $ | (5,773 | ) | | N/m |
| | $ | (43,612 | ) | | $ | (49,486 | ) | | $ | 5,874 |
| | N/m |
|
________________
N/m-无意义
利息收入
利息收入的增加三九结束的几个月九月三十日 2019与同时期相比2018这是由于我们从发行可转换债券及高级债券所得的即时收益所赚取的利息，而该等收益在业务中未获充分运用。
利息费用
的利息费用减少。三九结束的几个月九月三十日 2019与同时期相比2018主要与较低的加权平均借款利率有关。
提前偿还债务的损失
提前偿还债务的损失增加头九个月的2019与同时期相比2018原定于2044年到期的退休可转换债券提前退休。
外汇(亏损)收益净额
外汇交易活动包括某些外汇衍生产品合同的损益以及以外币计价的资产和负债的重新计量所产生的影响。以本公司各子公司本币以外的货币计价的资产和负债造成外汇汇兑损益。因重新计量这些资产和负债而产生的外汇损益记在净收益中。我们的外汇损益，大部份是由于重新计算以欧元计价的高级债券的美元价值变动所致。2019公司间贷款，这些贷款不属于长期投资性质，而是以贷款一方的功能货币以外的货币提供的。例如，我们以欧元为基础，从我们的公司部门(由美元功能货币实体组成)向某些使用欧元作为功能货币的欧洲实体提供公司间贷款。由于美元兑欧元走强，我们的公司实体确认了外币汇兑损失，因为以美元计算，用于结算贷款的欧元数量减少了。相反，在这个例子中，在美元走弱的时期，我们的公司实体将记录外汇兑换收益。
我们记录了外汇净损失。1 100万美元和790万美元为三九结束的几个月九月三十日 2019的外汇净损失270万美元和2 150万美元在同一时期2018分别。这些已实现和未实现的外汇汇兑损失反映了美元对我们各自经营的国家货币的价值波动。
所得税费用
公司的实际所得税税率是21.2%和26.0%对于两个三九结束的几个月2019年9月30日分别与25.5%和27.4%为三九结束的几个月九月三十日 2018分别。公司的有效所得税税率三九结束的几个月2019年9月30日和2018的适用法定所得税税率。21%由于公司的某些外国收入受到较高的当地法定所得税税率的影响。的实际税率下降三九的2019终结2019年9月30日与同时期相比2018在很大程度上是由于确认了从所得税申报表中获得的税收利益，以及印度法定税率的下降，而印度的法定税率下降，但部分抵消了以下因素：第一季度公布的未确认的税收优惠。2018从税务稽核检查结算或到期之日起。
非控制权益造成的净亏损
非控股权益是指将下列非全资子公司的小股东部分的净收益或亏损冲销： |
| | | | |
附属 | | 百分比 拥有 | | 部分-国家 |
Movilcarga | | 95% | | 西班牙 |
欧洲大陆 | | 85% | | EFT-中国 |
欧洲网巴基斯坦 | | 70% | | EFT-巴基斯坦 |
Euronet Infinitium解决方案 | | 65% | | EFT-印度 |
可归属欧洲网的净收入
欧亚网的净收益为1.376亿美元和2.403亿美元为三九结束的几个月九月三十日 2019分别增加3 490万美元和6 740万美元与同时期相比，2018。的净收入增加头九个月的2019主要原因是营业收入增加8 120万美元, a 1 360万美元外汇净损失减少，利息费用减少160万美元，由1 920万美元所得税支出增加和提前退休债务损失增加980万美元.
流动性和资本资源
营运资本
截至2019年9月30日和2018年12月31日，我们有营运资本，按流动资产总额与流动负债总额之间的差额计算。12.83亿美元和7.09亿美元分别。流动资产与流动负债比率2019年9月30日和2018年12月31日曾.1.88和1.51分别。营运资本增加的主要原因是由长期债务提供资金的自动取款机现金和更好的经营业绩。
我们需要大量的周转金来资助业务。在货币转移部分，我们在收到代理商从客户那里收取的金额之前，为我们的大部分消费对消费者汇款服务的支付提供资金。周转金需求因周末以及国内和国际银行假日而增加。因此，我们可以完全根据报告期结束之日为汇款部分报告多少周转金。Eepay分部产生了积极的营运资金，但在管理其客户收集和供应商汇款活动方面，大部分资金受到限制。在我们的EFT处理部分，我们通过各种现金供应安排获得运营我们的自动取款机所需的大部分现金，这些现金的数额没有记录在Euronet的综合资产负债表上。然而，在一些国家，我们通过借款和业务现金流为我们的自动取款机网络提供运作所需的现金。截至2019年9月30日，我们大约有7.38亿美元我们自己正在使用或指定在我们的自动取款机网络中使用的现金，这些现金以现金和现金等价物及贸易应收账款记录在综合资产负债表上，供在结算前取款。
我们有现金和现金等价物17.31亿美元在…2019年9月30日，其中12.88亿美元在美国境外持有，预计将无限期地再投资用于外国业务。将这些资产汇回美国可能会产生负面的税收后果。
下表列出由/(用于)我们的业务、投资和筹资活动提供的现金和现金等价物。九月期2019年9月30日和2018(千)：
|
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日 |
流动资金 | 2019 | | 2018 |
下列机构提供的现金和现金等价物及限制性现金： | | | |
经营活动 | $ | 364,379 |
| | $ | 192,573 |
|
投资活动 | (104,401 | ) | | (99,369 | ) |
筹资活动 | 461,632 |
| | 247,087 |
|
外币汇率变动对现金及现金等价物及限制性现金的影响 | (57,807 | ) | | (38,084 | ) |
现金及现金等价物和限制性现金增加额 | $ | 663,803 |
| | $ | 302,207 |
|
经营活动现金流量
业务活动提供的现金流量为3.644亿美元为头九个月的2019相比较1.926亿美元为头九个月的2018。增加的主要原因是周转资金的波动，主要原因是与epay分部的内容提供商和汇款部门的通讯员进行结算程序的时间安排，以及业务成果的改善。
投资活动现金流量
用于投资活动的现金流量为1.044亿美元为头九个月的2019相比较9 940万美元为头九个月的2018。在头九个月2018年，我们1 290万美元为了一笔生意。中没有任何物质获取。头九个月2019年。我们用1.04亿美元的财产和设备的购买头九个月与2019年相比8 210万美元为头九个月2018年。用于软件开发和其他投资活动的现金共计400万美元和440万美元为头九个月的2019和2018分别。
融资活动现金流量
融资活动提供的现金流量为4.616亿美元为头九个月的2019相比较2.471亿美元为头九个月的2018。我们的融资活动头九个月的2019包括净借款5.142亿美元与净借款相比4.172亿美元为头九个月的2018。的净借款增加头九个月2019年与2018年同期相比，11.95亿美元新发行的可转换债券及高级债券，以资助本港互联网发展网络的营运现金，净还款额2.15亿美元与2.64亿美元循环信贷贷款的净借款，提前退休4.47亿美元已退休的可兑换债券，以及我们在头九个月的2018这在本期没有再次发生。在头九个月的2019，我们偿还了1 900万美元短期债务。我们买了3 730万美元和1.772亿美元我们的股票头九个月的2019和2018分别。在头九个月的20192018年，我们分别回购了3，450万美元和1.75亿美元的股票，并支付了280万美元和1.75亿美元220万分别适用于在限制性股票投资和股票期权活动中扣缴的普通股所代表的工资税数额。我们收到股票期权的收益830万美元和1 180万美元为头九个月的2019和2018分别。
其他资本来源
信贷贷款-2018年10月17日，该公司进入10亿美元无担保信贷协议(“信贷安排”)于2023年10月17日到期。信贷机制允许以澳元、英镑、加元、捷克克朗、丹麦克朗、欧元、匈牙利福林、日元、新西兰元、挪威克朗、波兰兹罗提、瑞典克朗、瑞士法郎和美元借款。
截至2019年9月30日借款的费用和利息是基于公司的公司信用评级(在信用工具中定义的)，在信用证费用方面，以保证金为基础，在利息情况下，以我们选择的高于伦敦银行间同业拆借利率(“libor”)或高于基准利率的保证金为基础，适用的保证金范围为1.125%至2.0%(或基本利率贷款为0.175%至1.0%)。
截至2019年9月30日，我们有70万美元借款和4 920万美元信用机制下未付的备用信用证。剩下的9.501亿美元根据信贷贷款机制，可根据我们的信贷贷款中的借款基础和金融契约进行借款。
可转换债务-2019年3月18日，我们完成了5.25亿美元到期2049年可转换高级债券本金(“可转换债券”)可转换债券是由公司和作为托管人的美国银行全国协会根据一份日期为2019年3月18日的契约(“INDITH”)发行的。可转换债券的利率为0.75%每年三月及九月每半年派息一次，可兑换为欧洲证券交易所普通股的股份，折合价约为$188.73如果满足某些条件，则每股(涉及欧洲共同体股票的收盘价超过特定时期的某些阈值)。
本公司不得在2022年9月20日前赎回该批债券。公司可按其选择赎回全部或部分可转换债券，(I)在2022年9月20日或该日后，如公司普通股的收盘价已在任何连续30个交易日(包括该期间的最后一个交易日)的任何连续30个交易日(包括该期间的最后一个交易日)中的转换价格的至少130%(不论是否连续)有效，并包括紧接公司发出赎回通知日期之前的交易日，及(Ii)在紧接公司发出赎回通知的日期之前的交易日，则公司可赎回全部或部分可转换债券，不论上述出售价格条件如何，在每宗个案中，赎回价格相等于可转换债券本金的100%，另加赎回日期的应计利息及未付利息，但不包括赎回日期。没有为可转换债券提供偿债基金。
此外，持有人有权要求公司于2025年3月15日、2029年3月15日、2034年3月15日、2039年3月15日及2044年3月15日以现金回购全部或部分可转换债券，回购价格相等于拟回购债券本金的100%，另加有关回购日期的应计利息及未付利息，但不包括有关回购日期。此外，如因义齿所界定的基本改变，如在到期日前发生，持有人可要求公司以现金形式回购全部或部分可转换债券，其回购价格相等于拟回购的债券本金的100%，另加应计及未付利息，但不包括基本变更回购日期。
1.375%高级债券到期-2019年5月22日，该公司完成出售于2026年5月到期的高级债券的6亿欧元(6.699亿美元)总本金(“高级债券”)。高级债券以年息1.375厘计，由二零二零年五月二十二日起每年应付一次，直至到期或提前赎回为止。截至2019年9月30日，该公司有6亿欧元未偿还(6.539亿美元)高级债券以欧元计价的本金。此外，公司可在2026年2月22日或之后赎回部分或全部这些票据，本金加上任何应计利息和未付利息。
其他债务-我们的某些子公司也有可用的信贷额度和透支设施，以补充短期周转资金需求。截至2019年9月30日，有1 880万美元根据这些其他义务安排尚未履行的。
资本的其他用途
资本支出和需要-资本支出总额，包括资本租赁支出头九个月的2019是$1.056亿。这些资本支出主要用于购买自动取款机，以扩大我们在欧洲和亚洲的独立自动取款机网络，在关键的未渗透市场购买和安装自动取款机，购买epay和汇款部门的POS终端，以及办公室、数据中心和公司储存计算机设备和软件。资本支出总额2019目前估计约为1.35亿美元至1.4亿美元。
在目前和预计的现金流量水平上，我们预计业务产生的现金、手头现金以及我们的信贷机制和其他现有和潜在的未来融资来源下的可用金额，将足以支付我们的债务、租赁和资本支出债务。如果我们的资本资源不足以履行这些义务，我们将寻求以我们可以接受的条件为我们的债务再融资和(或)发行额外的股本。然而，我们不能保证，我们将能够获得优惠的条件，为我们的任何债务或其他债务再融资或发行额外的股本。
通货膨胀和功能货币
一般来说，我们所经营的国家近年都经历了低而稳定的通胀。因此，每个市场的本地货币都是功能性货币。目前，我们不相信通胀会对我们的经营结果或财务状况产生重大影响。我们不断地审查我们经营的每一个国家的通货膨胀和功能货币。
表外安排
有时，我们保证我们的子公司的义务，我们有时与非附属第三方达成协议，其中载有赔偿条款，其条款可能因每项协定的谈判条款而有所不同。根据这些赔偿条款，我们的赔偿责任可能受到时间和实质性的限制、货币上限和其他条件及抗辩的限制。截至2019年9月30日，本署在年报中披露截至年度的表格10-K，并无重大改变。2018年12月31日。到目前为止，我们还不知道我们为子公司提供担保的受偿方或当事方提出的任何重大索赔，因此，截至目前为止，没有任何负债记录在案。2019年9月30日。另见本报告其他部分所列未审计综合财务报表的附注12，承付款。
合同义务
截至2019年9月30日，我们未来的合约债务，与我们在截至年底的10-K表格年报中所报告的款额，并无实质上的改变。2018年12月31日，不包括流动资金和资本资源一节中讨论的未偿债务数额的变化。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2019年9月30日，我们的未偿债务总额是11.07亿美元。在这笔钱中，10.87亿美元扣除债务折扣后，或98%在我们的债务总额中，与我们的可转换债券和高级债券有关，每种债券都有固定的票面利率。这个5.25亿美元2019年3月18日发行的可转换债券本金总额，按年本金0.75%的利率计算现金利息。固定利率可转换债券的公允价值为5.873亿美元截至2019年9月30日根据市价，与市价的账面价值比较4.333亿美元。可转换债券的利息费用，包括递延债券发行成本的累加和摊销，加权平均利率为4.4%。高级债券本金总额6亿欧元，按年本金的1.375%计算现金利息。根据所报市场价格2019年9月30日，我们的固定利率高级债券的公允价值是6.592亿美元的账面价值6.539亿美元。信贷贷款是70万美元。如果我们要最大限度地利用信贷机制下的潜在借款，并将这些借款维持一年，适用利率增加1%(100个基点)，将使公司每年的利息支出增加约1%(100个基点)。950万美元.
剩下的1 880万美元，或2%的债务总额2019年9月30日，是指某些附属公司不时借款，以满足营运资金的需要。这些安排一般在一年内到期，并按可变利率计算利息。
我们的超额现金投资于原始期限为三个月或更短的工具，或投资于任何时候都可以不受惩罚地提取的存单；因此，随着投资到期和再投资，我们的收入将随着基本短期利率的变化而增加或减少。
外币汇率风险
为头九个月的2019，约74%我们的收入来自于非美元国家，我们预计将继续在美元以外的国家创造很大一部分收入。
我们特别容易受到美元对我们有重要业务的国家货币的汇率波动的影响，主要是欧元、英镑、澳元、波兰兹罗提、印度卢比、新西兰元、马来西亚林吉特和匈牙利福林特。截至2019年9月30日我们估计，这些外币汇率的10%波动，将对报告的净收入和周转资本产生每年约1.2亿至1.25亿美元的合并影响。估计这一影响的方法是，对业务、公司间产生外汇损益的公司间贷款以及需要从各自的功能货币转换为美元报告货币的周转资本余额，对我们的非美元结果适用10%的调整系数。
此外，我们的资产负债表上还有其他非流动的、非美元的资产和负债，这些资产和负债在整合过程中转化为美元。这些项目主要是与美国以外国家的收购有关的商誉和无形资产。我们估计，外币汇率10%的波动将对总价值约1.35亿至1.4亿美元的综合收入产生非现金影响，原因是这些项目的价值在换算成美元期间发生了变化。就上述波动而言，美元走强会造成财政损失，而美元走弱则会带来财务收益。
我们认为，这一量化措施有其固有的局限性，没有考虑到政府的任何行动，也没有考虑到客户购买模式或我们的融资或经营战略的变化。由于我们的大部分收入和支出都是以国际经营实体的功能货币支付的，我们以外币赚取的利润受到美元贬值的积极影响，并受到美元升值的负面影响。此外，我们的债务中有很大一部分是美元债务，因此，随着外汇汇率的波动，可用于偿还债务的数额也会增加或减少。
我们使用衍生品，以尽量减少与外币汇率变化有关的风险敞口，并通过向客户编写衍生品来便利外币风险管理服务。衍生工具被用来管理与外汇汇率相关的整体市场风险；然而，我们没有进行广泛的记录保存，以说明衍生工具交易作为对冲工具。由于衍生产品合约期限相对较短，我们主要使用衍生工具作为经济套期保值工具。由于我们没有按照会计准则将外币衍生品指定为套期保值工具，因此我们在变动期间的收益中记录外汇衍生品的损益。
我们大部分的消费对消费者的货币转移业务涉及到接收和支付不同的货币，在这种情况下，我们根据以批发汇率购买货币与以零售汇率向消费者出售货币之间的差额赚取外币利差。我们签订外币远期和跨货币互换合约，以尽量减少与外币汇率波动有关的风险。与这些合同有关的公允价值变动记入外汇汇兑损失净额，记入综合收入报表。截至2019年9月30日，我们有未履行的外币衍生合约，名义价值为1.46亿美元主要是澳元、英镑、加元、欧元和墨西哥比索，它们没有被指定为对冲工具，在几天内到期。
对于我们的Xe业务为客户编写的衍生工具，我们将客户合同所产生的外汇敞口汇总起来，并通过与已建立的金融机构对手方签订抵消合同，作为更广泛的外币投资组合的一部分，对冲由此产生的净货币风险。与总头寸有关的公允价值变动记在综合收入报表的收入中。截至2019年9月30日，我们持有未到期的外币衍生合约，名义价值为13亿美元主要是美元、欧元、英镑、澳元和新西兰元，它们没有被指定为对冲工具，大部分在未来12个月内到期。
我们使用长期外币远期合约，以减轻与某些外币计价的其他资产及负债头寸的外币汇率变动有关的风险。截至2019年9月30日，该公司有未履行的外币远期合同，其名义价值为8 000万美元主要以欧元计算。
更多信息见我们的综合财务报表附注8，衍生工具和套期保值活动。
项目4.管制和程序
我们的行政管理人员，包括我们的首席执行官和首席财务官，根据“外汇法”第13a-15(B)条，评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。2019年9月30日。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序的设计和运作在这一日期是有效的，以便提供合理保证，使我们根据“外汇法”在报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并将这些信息积累起来，并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便就所要求的披露作出及时的决定。
内部控制的变化
在本报告所述三个月内，财务报告的内部控制没有任何变化。2019年9月30日这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能会产生重大影响。
第二部分-其他资料
项目1.法律程序
公司不时是在其正常业务过程中产生的法律或管理程序的一方。
本报告第一部分第1项-财务报表(未经审计)、附注13(诉讼和意外开支)-关于未审计合并财务报表中的意外开支的讨论，在此以参考方式纳入。
目前，管理层认为，无论是单独的还是总体上，没有任何法律或监管程序会对公司的合并财务状况或经营结果产生重大不利影响。根据美国公认会计准则，我们记录负债时，既可能发生了一个负债，并可以合理估计损失的数额。这些负债至少每季度进行一次审查和调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问咨询意见以及与某一特定案件或程序有关的其他信息和事件的影响。
项目1A。危险因素
我们在截至年底的年度报告10-K表中所披露的风险因素并无重大改变。2018年12月31日和截至2019年3月31日和2019年6月30日的季度10-Q季度报告提交给美国证交会。
第二项股权证券的转售和收益的使用
下表提供了公司在截止三个月内购买的普通股股份的信息。2019年9月30日.
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期间 | | 购买股份总数 | | 每股平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数 | | 可根据该计划购买的股票的最高美元价值(单位：千)(1) |
2019年7月1日至7月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 320,000 |
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八月一日至八月三十一日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 320,000 |
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(一九二零九年九月一日至九月三十日) | | 275,181 |
| | 144.45 |
| | 275,181 |
| | 280,249 |
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共计 | | 275,181 |
| | $ | 144.45 |
| | 275,181 |
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(1)在该期间终结时仍待回购的款额。董事会批准了一项股票回购计划(“回购计划”)，允许欧洲证券交易所在2020年3月31日之前回购价值高达3.75亿美元的股票或1，000万股股票。根据回购计划，Euronet已经回购了2.148亿美元的股票。2019年3月11日，在发行可转换债券方面，董事会授权在2021年3月11日之前再回购价值1.2亿美元的Euronet普通股。任何一项计划下的回购可以在公开市场进行，也可以在私下谈判的交易中进行，包括衍生交易，并且可以根据规则10b5-1计划进行。
项目6.展览
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陈列品 | | 描述 |
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31.1* | | 第302条-首席执行官证书 |
31.2* | | 第302条-总财务主任的核证 |
32.1** | | 第906条-首席执行官证书 |
32.2** | | 第906条-总财务主任的核证 |
101* | | 以下材料来自Euronet Worldwide Inc.截至2019年9月30日的季度报告表10-Q，格式为XBRL(可扩展业务报告语言)：(1)2019年9月30日(未经审计)和2018年12月31日的综合资产负债表；(2)截至9月30日、2019年和2018年9月30日和9个月的收入综合报表(未经审计)；(3)截至9月30日、2019年和2018年9月30日和9个月的综合综合收入报表(未审计)，(4)截至2019年9月30日和2018年9月30日的3个月和9个月的股本变动表(未经审计)；(5)截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月现金流动(未经审计)合并报表；(6)未经审计的综合财务报表附注。 |
*随函提交。
**根据条例S-K第601(B)(32)项，本附录提供而非提交本表格10-Q。
请注意：根据证券交易委员会的规则和条例，我们已将上述协议作为本季度报告表10-Q的证据提交或合并。这些协议已提交，以便向投资者提供有关其各自条款的信息。本协议无意提供有关公司或其业务或业务的任何其他事实信息。特别是，协议所载的任何申述、保证和契诺中所载的主张，在知识和重要性方面可能受到与适用于投资者的不同的限制，并可能受到不包括在证物中的披露附表中的信息的限制。这些披露表可能包含修改、限定和创建协议中规定的陈述、保证和契约的例外情况的信息。此外，协议中的某些陈述、保证和契约可能被用来在当事方之间分摊风险，而不是把事情作为事实。此外，有关申述、保证及契诺标的的资料，可能在有关协议的日期后有所更改，而其后的资料可能会或不会在公司的公开披露中充分反映。因此，投资者不应依赖协议中的陈述、保证和契约来描述本公司或其业务或经营的实际情况。
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
2019年11月7日
欧罗内环球公司
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通过： | /S/Michael J.Brown | |
| 迈克尔·布朗 | |
| 首席执行官 | |
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通过： | /S/Rick L.Weller | |
| 里克·L·韦勒 | |
| 首席财务官 | |