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美国

证券交易委员会

哥伦比亚特区华盛顿20549

形式10-Q

	☒	依据第13或15(D)条提交的季度报告 1934年证券交易法

已结束的季度期间2019年9月30日

或

	☐	依据第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年证券交易法
		_的过渡期

佣金文件编号001-35095

联合社区银行公司

(章程中规定的注册人的确切姓名)

佐治亚州		58-1807304
(成立为法团的国家)		(国税局雇主识别号)

125号高速公路515东
布莱斯维尔	,	佐治亚州		30512
(主要行政机关地址)				(邮政编码)

(706) 781-2265

(登记人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的名称	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1美元	UCBI	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。

是 ☒不☐

用复选标记表示注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互日期文件。

是 ☒不☐

用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速滤波器	☒		加速填报器	☐
非加速报税器	☐		小型报表公司	☐
			新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》第12b-2条所定义)。

是☐不☒

普通股，每股面值1美元78,981,929截至#年的流通股2019年10月31日.

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指数

第一部分-财务资料
	第1项^	财务报表。
		截至2019年9月30日和2018年12月31日的综合资产负债表(未审计)	4
		截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的综合收益表(未审计)	5
		截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未审计)	6
		截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的股东权益变动综合报表(未审计)	7
		截至2019年和2018年9月30日的九个月的综合现金流量表(未审计)	8
		合并财务报表附注	9
	项目2.	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。	43
	项目3.	关于市场风险的定量和定性披露。	63
	项目4.	控制和程序。	63
第二部分-其他信息
	第1项	法律程序。	64
	第1A项	风险因素。	64
	项目2.	未登记的股权证券销售和收益使用。	64
	第6项	展品。	64

2

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前瞻性陈述

 

这份Form 10-Q季度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”、经修订的1933年“证券法”第27A条和经修订的“1934年证券交易法”(“交易法”)21E节含义的前瞻性陈述。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，通常可以通过使用前瞻性术语来识别，例如“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“项目”、“计划”、“目标”、“目标”、“潜在”、“估计”、“预计”、“寻求”、“打算”或“预期”，或其否定或可比较的术语。前瞻性陈述包括对战略、财务预测、指导和估计(包括其基本假设)的讨论，有关各种交易或事件的计划、目标、预期或后果的陈述，以及有关联合社区银行未来业绩、运营、产品和服务的陈述。控股公司(“控股公司”)及其子公司(在本报告中统称为“联合”)。

前瞻性陈述受风险、不确定因素和假设的影响，这些风险、不确定因素和假设难以预测时间、程度、可能性和发生程度，这可能导致实际结果与预期结果大不相同。此类风险、不确定性和假设包括但不限于以下因素：

 

•	一般商业、政治、经济环境、银行体系和金融市场的状况，以及与这些和其他条件的变化相关的贷款承销、信用审查或损失政策的相应变化；

•	与我们的业务相关的战略、市场、运营、流动性和利率风险；

•	利率环境的变化，包括美联储作出的利率变化，停止以伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)作为利率基准，以及现金流重新评估，可能会减少净利差和/或所作或持有的贷款的数量和价值，以及其他金融资产的价值；

•	我们缺乏地域多元化和我们经营的地方经济的成功；

•	向新的地理或产品市场扩张的风险；

•	我们成功扩展和完成收购以及整合所收购的业务和运营的能力方面的风险；

•	我们吸引和留住关键员工的能力；

•	来自金融机构和其他金融服务提供商(包括金融技术提供商)的竞争，以及我们吸引其他金融机构客户的能力；

•	由于客户、第三方服务提供商或员工的欺诈和疏忽行为而造成的损失；

•	网络安全风险和美联航的网络和在线银行门户网站以及与美联航签约的各方的系统易受未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他可能对我们的业务和财务业绩或声誉造成不利影响的安全违规行为的影响；

•	我们对第三方的依赖，以提供运营我们业务所需的业务基础设施和服务的关键组件；

•	我们可能需要作出重大支出以跟上监管措施和金融服务市场的快速技术变化的风险；

•	资金的可获得性和可获得性；

•	可能对我们产生不利影响的立法、监管或会计变更；

•	由于采用和实施新的当前预期信用损失(“CECL”)方法而导致的贷款损失准备金的变化；

•	诉讼、监管程序、检查、调查或类似事项的费用、影响和结果，或与之相关的不利事实和发展；

•	借款人财务状况恶化，导致贷款损失大幅增加，并为那些超过我们目前贷款损失拨备的损失拨备；以及

•	对联合社区银行(“银行”)向控股公司支付股息的能力的限制，可能影响控股公司的流动性，包括向股东支付股息或采取其他资本行动的能力。

美联航告诫读者，上述因素清单并不是排他性的，不一定是按重要性排序的，也不应过分依赖前瞻性陈述。可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同的其他因素也可以在联合航空公司的10-K表格年度报告、10-Q表格的季度报告以及提交给证券交易委员会(“证券交易委员会”)的8-K表格的当前报告中找到，这些报告可以在证券交易委员会的网站上找到，网址是：http://www.sec.gov.。美联航无意并在此声明没有义务更新或修改本10-Q表格中包含的任何前瞻性陈述，这些陈述仅在此日期发表，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。本文中包含的财务报表和信息未经联邦存款保险公司(“FDIC”)或任何其他监管机构审查或确认准确性或相关性。

3

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第一部分财务信息

项目1.财务报表

联合社区银行公司 合并资产负债表 (未经审计)
(以千为单位，共享数据除外)		九月三十日， 2019				2018年12月31日
资产
银行的现金和到期款项		$	108,389			$	126,083
银行有息存款(包括5，326美元和6，702美元的限制性现金)		252,670				201,182
现金及现金等价物		361,059				327,265
可供出售的债务证券		2,272,046				2,628,467
持有至到期的债务证券(公允价值为248，546美元和268，803美元)		243,028				274,407
按公允价值出售的贷款		54,625				18,935
贷款和租赁，扣除非劳动收入		8,903,266				8,383,401
贷款和租赁损失免税额减少		(62,514		)		(61,203		)
贷款和租赁，净额		8,840,752				8,322,198
房舍和设备，净额		215,435				206,140
银行自有人寿保险		201,955				192,616
应计应收利息		33,233				35,413
递延税金资产净额		34,591				64,224
衍生金融工具		43,755				24,705
商誉和其他无形资产		343,340				324,072
其他资产		165,667				154,750
总资产		$	12,809,486			$	12,573,192
负债和股东权益
负债：
存款：
无息需求		$	3,527,815			$	3,210,220
有息存款		7,228,702				7,324,293
存款总额		10,756,517				10,534,513
联邦住房贷款银行垫款		40,000				160,000
长期债务		240,245				267,189
衍生金融工具		16,244				26,433
应计费用和其他负债		151,055				127,503
负债共计		11,204,061				11,115,638
股东权益：
普通股，1美元票面价值；150，000，000股授权股份； 7，974，199和79，234，077股已发行和流通股		78,974				79,234
可发行普通股；660，581和674，499股		11,327				10,744
资本盈余		1,495,267				1,499,584
留存收益(累计赤字)		5,594				(90,419		)
累计其他综合收益(亏损)		14,263				(41,589		)
股东权益总额		1,605,425				1,457,554
总负债和股东权益		$	12,809,486			$	12,573,192

 

见合并财务报表附注(未审计)。

4

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联合社区银行公司 合并收益表 (未经审计)
		三个月 九月三十日，								九个月结束 九月三十日，
(以千为单位，每股数据除外)		2019				2018				2019				2018
利息收入：
贷款，包括费用		$	122,645			$	108,335			$	357,575			$	308,296
投资证券，包括免税1，118美元和1，052美元，以及3，409美元和3，049美元		17,744				19,899				57,638				56,448
银行存款和短期投资		226				487				1,074				1,482
利息收入总额		140,615				128,721				416,287				366,226
利息支出：
存款		17,113				10,941				50,185				25,353
短期借款		429				274				838				772
联邦住房贷款银行垫款		521				1,791				2,695				5,551
长期债务		3,214				3,605				9,813				10,679
利息支出总额		21,277				16,611				63,531				42,355
净利息收入		119,338				112,110				352,756				323,871
信贷损失准备		3,100				1,800				9,650				7,400
扣除信贷损失准备后的净利息收入		116,238				110,310				343,106				316,471
非利息收入：
服务费		9,916				9,112				27,429				26,831
按揭贷款及其他相关费用		8,658				5,262				17,750				15,928
经纪费用		1,699				1,525				4,624				3,598
小企业管理局/美国农业部贷款销售收益		1,639				2,605				4,412				6,784
证券收益(亏损)，净额		—				2				(118		)		(1,302		)
其他		7,119				5,674				20,433				18,077
非利息收入总额		29,031				24,180				74,530				69,916
总收入		145,269				134,490				417,636				386,387
非利息费用：
工资和员工福利		50,501				47,146				146,161				135,384
通信和设备		6,223				5,590				18,233				15,071
入住率		5,921				5,779				17,424				16,939
广告与公共关系		1,374				1,442				4,256				4,341
邮资、印刷费和供应品		1,618				1,574				4,733				4,896
专业费用		4,715				3,927				11,930				11,435
FDIC评估和其他监管费用		314				2,228				3,571				6,677
无形资产摊销		1,210				1,681				3,845				5,426
与合并有关的费用及其他费用		2,541				115				6,981				4,449
其他		8,507				8,236				23,687				23,425
非利息费用总额		82,924				77,718				240,821				228,043
所得税前净收入		62,345				56,772				176,815				158,344
所得税费用		13,983				13,090				40,106				37,370
净收入		$	48,362			$	43,682			$	136,709			$	120,974
普通股股东可获得的净收益		$	48,011			$	43,381			$	135,727			$	120,124
每普通股净收入：
基本型		$	0.60			$	0.54			$	1.70			$	1.51
稀释		0.60				0.54				1.70				1.51
已发行加权平均普通股：
基本型		79,663				79,806				79,714				79,588
稀释		79,667				79,818				79,718				79,598

见合并财务报表附注(未审计)。

5

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联合社区银行公司 综合全面收益表 (未经审计)
(千)		截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
		税前 数量				税收  (费用) 效益				税后净额 数量				税前 数量				税收 (费用) 效益				税后净额 数量
2019
净收入		$	62,345			$	(13,983	)		$	48,362			$	176,815			$	(40,106	)		$	136,709
其他综合收入：
可供出售证券的未实现收益：
期间产生的未实现持有收益		8,014				(1,897		)		6,117				70,944				(17,194		)		53,750
包括在净收益中的损失的重新分类调整		—				—				—				118				(30		)		88
未实现净收益		8,014				(1,897		)		6,117				71,062				(17,224		)		53,838
转移至持有至到期日的可供出售证券的净收益中包括的损失的摊销		105				(25		)		80				282				(67		)		215
已终止的衍生金融工具的净收益中包括的损失的摊销，这些金融工具以前被计入现金流套期保值		—				—				—				337				(86		)		251
固定福利养老金计划活动：
终止固定收益养老金计划		1,558				(398		)		1,160				1,558				(398		)		1,160
以前的服务成本和精算损失的摊销包括在固定收益养老金计划的净定期养恤金成本中		174				(45		)		129				521				(133		)		388
确定福利净额养恤金计划活动		1,732				(443		)		1,289				2,079				(531		)		1,548
其他综合收入总额		9,851				(2,365		)		7,486				73,760				(17,908		)		55,852
综合收益		$	72,196			$	(16,348	)		$	55,848			$	250,575			$	(58,014	)		$	192,561
2018
净收入		$	56,772			$	(13,090	)		$	43,682			$	158,344			$	(37,370	)		$	120,974
其他综合损失：
可供出售证券的未实现损失：
期间产生的未实现的持股损失		(14,022		)		3,397				(10,625		)		(52,860		)		12,861				(39,999		)
对净收益中包括的(收益)损失进行重新分类调整		(2		)		5				3				1,302				(312		)		990
未实现净损失		(14,024		)		3,402				(10,622		)		(51,558		)		12,549				(39,009		)
转移至持有至到期日的可供出售证券的净收益中包括的损失的摊销		168				(40		)		128				607				(149		)		458
已终止的衍生金融工具的净收益中包括的损失的摊销，这些金融工具以前被计入现金流套期保值		105				(27		)		78				395				(103		)		292
固定福利养老金计划活动：
固定收益养老金计划的净精算损失		—				—				—				(5		)		1				(4		)
以前的服务成本和精算损失的摊销包括在固定收益养老金计划的净定期养恤金成本中		227				(57		)		170				681				(188		)		493
确定福利净额养恤金计划活动		227				(57		)		170				676				(187		)		489
其他综合损失合计		(13,524		)		3,278				(10,246		)		(49,880		)		12,110				(37,770		)
综合收益		$	43,248			$	(9,812	)		$	33,436			$	108,464			$	(25,260	)		$	83,204

见合并财务报表附注(未审计)。

6

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联合社区银行公司 合并股东权益变动表 (未经审计)
		截至9月30日的三个月，																								截至9月30日的9个月，
(以千为单位，共享和每份数据除外)		普通股				可发行普通股				资本盈余				留存收益(累计赤字)				累计其他综合收益(亏损)				总计				普通股				可发行普通股				资本盈余				留存收益(累计赤字)				累计其他综合收益(亏损)				总计
2019
期初余额		$	79,075			$	10,858			$	1,498,740			$	(29,116	)		$	6,777			$	1,566,334			$	79,234			$	10,744			$	1,499,584			$	(90,419	)		$	(41,589	)		$	1,457,554
净收入														48,362								48,362																136,709								136,709
其他综合收入																		7,486				7,486																				55,852				55,852
行使股票期权(12，000股)																						—				12								185												197
发行普通股股息再投资计划和 员工福利计划34，190和76，613 (分别为股份)		34								879												913				76								1,928												2,004
限制性股票奖励的摊销										1,678												1,678												7,680												7,680
限制性股票的归属，已交出的股份净额 支付工资税(发行60，199和81，178股， 分别延期14，919和51，580股， 分别)		60				356				(1,046		)										(630		)		81				1,365				(2,468		)										(1,022		)
购买普通股(分别为195，443股和500，495股)		(195		)						(4,985		)										(5,180		)		(500		)						(12,520		)										(13,020		)
递延薪酬计划，净额，包括股息 等价物						114																114								406																406
递延补偿计划发行的股票，净额 股票交纳工资税(34和70，826 (分别为股份)		—				(1		)		1												—				71				(1,188		)		878												(239		)
普通股股息(每股0.17美元和0.50美元， 分别)														(13,652		)						(13,652		)														(40,147		)						(40,147		)
采用新会计准则																						—																(549		)						(549		)
Balance，9月30日，2019年		$	78,974			$	11,327			$	1,495,267			$	5,594			$	14,263			$	1,605,425			$	78,974			$	11,327			$	1,495,267			$	5,594			$	14,263			$	1,605,425
2018
期初余额		$	79,138			$	9,509			$	1,497,517			$	(154,290	)		$	(52,765	)		$	1,379,109			$	77,580			$	9,083			$	1,451,814			$	(209,902	)		$	(25,241	)		$	1,303,334
净收入														43,682								43,682																120,974								120,974
其他综合损失																		(10,246		)		(10,246		)																		(37,770		)		(37,770		)
行使股票期权(12，000股)																						—				12								130												142
发行普通股股息再投资计划和 员工福利计划7，903和17，756股， 分别)		8								211												219				18								486												504
已发行供收购的普通股(1，443，987股)																						—				1,444								44,302												45,746
股票期权和限制性股票奖励的摊销										1,799												1,799												4,075												4,075
限制性股票的归属，已交出的股份净额 涵盖工资税(54，551和100，960股发行， 分别延期32，437和79，856股， 分别)		54				589				(1,363		)										(720		)		100				1,473				(3,279		)										(1,706		)
递延薪酬计划，净额，包括股息 等价物						110																110								344																344
递延补偿计划发行的股票，净额 股票交纳工资税(2，215和 分别为48，215股)		2				(37		)		35												—				48				(729		)		671												(10		)
普通股股息(每股0.15美元和0.42美元 分别共享)														(12,071		)						(12,071		)														(33,751		)						(33,751		)
Balance，9月30日，2018		$	79,202			$	10,171			$	1,498,199			$	(122,679	)		$	(63,011	)		$	1,401,882			$	79,202			$	10,171			$	1,498,199			$	(122,679	)		$	(63,011	)		$	1,401,882

见合并财务报表附注(未审计)。

7

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联合社区银行公司 合并现金流量表 (未经审计)
		截至9月30日的9个月，
(千)		2019				2018
运营活动：
净收入		$	136,709			$	120,974
调整净收益与经营活动提供的现金净额：
折旧、摊销和累加		18,009				24,486
信贷损失准备		9,650				7,400
以股票为基础的薪酬		7,680				4,075
递延所得税费用		12,149				36,335
证券亏损，净额		118				1,302
其他贷款销售收益		(4,783		)		(6,784		)
销售净(收益)损失和所拥有的其他房地产的减记		(307		)		316
资产和负债的变化：
其他资产和应计应收利息		(47,236		)		(13,515		)
应计费用和其他负债		(188		)		17,593
为出售而持有的贷款		(35,690		)		8,001
经营活动提供的净现金		96,111				200,183
投资活动：
持有至到期的债务证券：
到期日收益及持有至到期日的有价证券催缴		39,787				47,325
购买持有至到期的证券		(8,499		)		(11,983		)
可供出售的债务证券和股权证券：
出售可供出售的证券所得收益		225,883				156,679
到期所得收益及可供出售的有价证券催缴款项		238,514				249,750
购买可供出售的证券和股权证券		(45,629		)		(425,093		)
贷款净增长		(296,076		)		(123,438		)
销售房舍和设备的收益		5,870				4,126
购买房舍和设备		(16,532		)		(14,449		)
收购支付的净现金		(19,545		)		(56,800		)
出售其他房地产所得		2,344				3,645
投资活动提供的现金净额		126,117				(170,238		)
融资活动：
存款净增		10,538				422,622
短期借款净减少		—				(264,923		)
偿还长期债务		(27,500		)		(53,503		)
FHLB预付款的收益		1,625,000				2,240,000
偿还FHLB预付款		(1,745,000		)		(2,444,003		)
发行次级债券的收益，扣除发行成本		—				98,188
发行普通股用于股息再投资和员工福利计划的收益		2,004				504
行使股票期权所得收益		197				142
为支付限制性股票归属时为支付工资税而扣缴的股份而支付的现金		(1,261		)		(1,716		)
普通股回购		(13,020		)		—
普通股现金股利		(39,392		)		(29,563		)
融资活动提供的净现金(用于)		(188,434		)		(32,252		)
现金和现金等价物的净变化，包括限制现金		33,794				(2,307		)
期初现金和现金等价物，包括受限现金		327,265				314,275
期末现金和现金等价物，包括受限现金		$	361,059			$	311,968
现金流量信息的补充披露：
重大非现金投资和融资交易：
未结算的政府担保贷款销售		$	6,850			$	25,680
将贷款转移到止赎物业		853				2,063
未结算证券购买		—				15,450
未结算的政府担保贷款购买		—				5,214
收购：
收购的资产		264,937				480,679
承担的负债		212,844				350,433
收购净资产		52,093				130,246
收购中发行的普通股		—				45,746

见合并财务报表附注(未审计)。

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

注1-会计政策

 

联合社区银行的会计和财务报告政策。及其子公司(在本文中统称为“United”)符合美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)和银行监管机构和监管机构的报告准则。随附的中期综合财务报表尚未经审计。所有重要的公司间余额和交易都已消除。美联航会计政策的更详细描述包括在其截止年度的Form 10-K年度报告中2018年12月31日(“2018 10-K”)。

 

管理层认为，所有必要的会计调整均已作出，以准确反映所附财务报表的财务状况和经营结果。这些调整是正常和经常性的应计项目，被认为对于公平和准确的呈报是必要的。过渡期的结果不一定表示全年或任何其他过渡期的结果。随附的未经审计的合并财务报表应与合并财务报表和出现在United 2018 10-K中的相关附注一起阅读。前期合并财务报表中报告的某些金额已重新分类，以符合目前的列报方式。

注2-会计准则更新和最近通过的准则

 

会计准则更新

 

2016年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量好的。本指南于2018年11月由ASU No.2018-19进一步修改，对主题326，金融工具-信用损失的编纂改进，2019年4月由ASU No.2019-04，对主题326，金融工具-信用损失，主题815，衍生工具和对冲，以及主题825的编纂改进并于2019年5月由ASU No.2019-05，金融工具--信用损失(主题326)：有针对性的过渡救济。新指引将现行GAAP中的已发生损失减值方法替换为当前预期信用损失(“CECL”)方法，要求考虑更广泛的信息以确定信用损失估计，并一般适用于按摊销成本计量的金融资产和一些表外信用风险。按摊销成本计量的金融资产将按预计将通过使用信用损失拨备收取的净额列示。购买的信用恶化(“PCD”)贷款将在收购日收到一个津贴帐户，该帐户代表购买价格分配的一部分。与可供出售债务证券有关的信贷损失将通过信贷损失备抵进行记录，此类备抵仅限于公允价值低于摊销成本的金额。本更新的应用将主要以修改的追溯方法为基础，尽管该指南适用于在生效日期之前确认非暂时性减值的债务证券和以前由会计准则法典310-30(“ASC 310-30”)涵盖的贷款，应收账款-因信用质量恶化而获得的贷款和债务证券将在未来的基础上应用。对于公共实体，此更新对2019年12月15日之后的会计年度有效。一旦采用，联合航空预计信贷损失准备金将会更高，因为金融资产估计寿命的估计损失发生了变化；然而，管理层仍在确定影响的过程中。在2019年第三季度，管理层的CECL指导委员会分析了持有至到期日的证券和贷款的持续平行运行的结果，并继续监控各种模型假设的影响，以提高模型的精度。委员会仍将重点放在制定CECL政策、程序和内部控制结构上，为通过主题326做准备。在采用期前的剩余时间内，管理层将根据预期的信用损失方法运行额外的补贴模型并行运行。在每月指导委员会会议期间，管理层定期审查项目状态、差距补救工作和项目优先事项。

如上所述，在2019年4月，FASB发布了ASU No.2019-04，对主题326，金融工具-信用损失，主题815，衍生工具和对冲，以及主题825的编纂改进好的。除了修订与新的CECL标准相关的指导外，这一更新澄清了对冲会计和金融工具的确认和计量的某些方面。本次更新的非CECL条款自2020年1月1日起对美联航生效。美联航预计新指南不会对综合财务报表产生重大影响。

最近采用的标准

2016年2月，FASB发布了ASU No.2016-02，·租约(主题842)好的。本指南由ASU No.2018-10作了进一步修改。对主题842租约的编码改进，^ASU No.2018-11，·租约(主题842)：有针对性的改进，ASU No.2018-20，^租赁(主题842)：对出租人的狭义改进和 ASU No.2019-01，租赁(主题842)：编码改进好的。这些准则要求承租人在综合资产负债表中确认支付租赁付款的负债(租赁负债)和使用权资产，该资产代表其在租赁期内使用标的资产的权利。美联航于2019年1月1日使用可选的过渡方法通过了该标准，该方法允许采用具有累积的修改的回顾性采用方法

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

影响对股东权益的调整，而不重申可比较期间。美联航还选择了实际权宜之计的救济方案，对于这些方案，无需重新评估租赁的存在、其分类和初始直接成本以及对期限不到一年的短期租赁的豁免，据此，美联航不在综合资产负债表上确认租赁负债或使用权资产，而是将租赁付款确认为租赁期内的费用(视情况而定)。采用本指南的结果是认可了使用权利资产，即#。$23.8百万，租赁责任$26.8百万和股东权益的减少。$549,000税后，与其经营租赁有关。此外，美联航拥有设备融资租赁，它是出租方，这些租赁以前被计入资本租赁。在通过主题842后，这些租赁被分类为销售型或直接融资租赁，这不需要在会计政策或处理上进行重大改变。这些租赁协议可能包括续订和承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选项。作为出租人，美联航选择将销售税排除在租赁合同的考虑范围之外。管理层认为，上述因采用该准则而产生的变化并未对综合财务报表产生重大影响。关于设备融资租赁和经营租赁的其他信息，分别见附注6和16。

2019年7月，FASB发布了ASU No.2019-07，证券交易委员会章节的编纂更新：根据证券交易委员会最终规则发布第33-10532号，披露更新和简化，以及第号文件对证券交易委员会段落的修订。33-10231和33-10442，投资公司报告现代化，以及杂项更新。本标准更新了SEC的各种财务报表披露要求，包括与银行控股公司相关的披露。该标准立即生效，美联航预计新指南不会对其披露产生实质性影响。

 

注3-收购

收购第一麦迪逊银行和信托

在……上面2019年5月1日，United完成了对First Madison Bank&Trust(“FMBT”)的收购。四雅典的银行办事处-乔治亚州克拉克县。在与收购有关的情况下，联合公司收购了$245百万资产和假设$213百万债务。根据合并协议的条款，FMBT股东获得了$52.1百万现金。支付的对价的公允价值超过了所收购的可识别资产和负债的公允价值，并导致商誉的金额达到$20.3百万代表了FMBT的业务和声誉在其服务的市场中的无形价值。无出于所得税的目的，预计商誉的一部分是可以扣除的。美联航将摊销相关的无形核心存款$2.80百万使用年数和方法9.25年数，代表资产的预期使用寿命。

美联航的经营业绩三和九月末2019年9月30日包括收购日期之后的^期内被收购企业的经营结果2019年5月1日.

 

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

所购买的资产和承担的负债在其收购日记录为公允价值，并汇总在下表中。(千). 

	由以下人员录制 FMBT				公允价值 调整数 (1)				由以下人员录制 联合
资产
现金及现金等价物	$	32,548			—				$	32,548
贷款	197,682				(5,188		)		192,494
贷款损失准备金	(6,338		)		6,338				—
房舍和设备，净额	7,124				1,400				8,524
银行自有人寿保险	6,823				—				6,823
递延税金资产净额	1,386				(1,229		)		157
岩心无形矿床	—				2,800				2,800
其他资产	1,032				246				1,278
收购总资产	$	240,257			$	4,367			$	244,624
负债
存款	$	211,884			$	243			$	212,127
其他负债	924				(207		)		717
承担的负债总额	212,808				36				212,844
取得的资产超过承担的负债	$	27,449
合计公允价值调整					$	4,331
可识别净资产总额									31,780
转移的现金对价									52,093
商誉									$	20,313

⁽¹⁾ 公平值为初步价值，并须于收购结束日期后一段不超过一年的期间内提炼，以提供与结束日期有关的资料。

下表提供了与收购日期获得的贷款组合相关的其他信息(千):

		2019年5月1日
	根据ASC 310-30入账：
	合同规定的本金和利息	$	13,145
	不可增加差额	2,517
	预计收取的现金流	10,628
	可增加产量	1,300
	公允价值	$	9,328
	从ASC 310-30中排除：
	公允价值	$	183,166
	应收合同总额	218,855
	预计不会收取的合同现金流的估计	8,826

 

预计信息

 

美联航于2018年2月1日收购了NLFC控股公司及其子公司，统称为“Navitas”，如联合航空2018年10-K所述。下表披露了自收购日期至9月以来收购FMBT和Navitas的影响收购年度30好的。该表还提供了某些形式上的信息，就好像FMBT是在2018年1月1日收购的，Navitas是在2017年1月1日收购的。这些结果将收购实体的历史结果与联合航空的综合收益表相结合，虽然对某些公允价值调整和其他收购相关活动的估计影响进行了调整，但它们不一定表明如果收购发生在早些年会发生什么。

 

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

合并相关成本来自FMBT收购$756,000和$1.78百万分别被排除在三和九2019个月的备考信息如下所示并包括在三和九以下2018个月的备考信息。收购Navitas的合并相关成本$103,000和$4.93百万分别被排除在三和九以下提供2018个月的备考信息。实际结果和预计信息如下(千):

		三个月 九月三十日，								九个月结束 九月三十日，
		营业收入				净收入				营业收入				净收入
2019
自收购之日起损益表中包括的实际FMBT结果		$	2,697			$	1,403			$	5,024			$	2,590
补充合并形式，就像收购了FMBT一样2018年1月1日		144,881				48,653				420,872				138,157
2018
自收购之日以来实际的Navitas业绩包括在收益表中		$	7,006			$	1,884			$	17,243			$	5,380
补充合并形式，就好像FMBT已于2018年1月1日收购，Navitas已于2017年1月1日收购		138,036				44,846				399,692				124,599

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

注4-资产负债表抵销和回购协议作为担保借款入账

美联航为了投资短期资金而签订反向回购协议。此外，美联航在通常被称为抵押品掉期的交易中与同一交易对手签订回购协议和反向回购协议，这些交易受主净额结算协议的约束，根据主净额结算协议，余额根据ASC 210-20在资产负债表中进行净额结算，抵消。

下表汇总了反向回购协议项下的未付金额，截至目前没有任何金额2019年9月30日和衍生金融工具，包括在指定日期根据主净额协议与同一交易对手签订的衍生金融工具(以千为单位)。

		确认资产总额				资产负债表上抵销的总金额								资产负债表中未抵销的总金额
2019年9月30日										净资产余额				财务 仪器				抵押品 收到				网 数量
衍生物		$	43,755			$	—			$	43,755			$	(122	)		$	—			$	43,633
总计		$	43,755			$	—			$	43,755			$	(122	)		$	—			$	43,633
		公认负债总额				资产负债表上抵销的总金额				净负债余额				未抵销的总金额 在资产负债表中
														财务 仪器				抵押品 保证				网 数量
衍生物		$	16,244			$	—			$	16,244			$	(122	)		$	(16,316	)		$	—
总计		$	16,244			$	—			$	16,244			$	(122	)		$	(16,316	)		$	—
		确认资产总额				资产负债表上抵销的总金额								未抵销的总金额 在资产负债表中
2018年12月31日										净资产余额				财务 仪器				抵押品 收到				网 数量
回购协议/反向回购协议		$	50,000			$	(50,000	)		$	—			$	—			$	—			$	—
衍生物		24,705				—				24,705				(973		)		(8,029		)		15,703
总计		$	74,705			$	(50,000	)		$	24,705			$	(973	)		$	(8,029	)		$	15,703
反向回购协议的加权平均利率		3.20		%
		公认负债总额				资产负债表上抵销的总金额								未抵销的总金额 在资产负债表中
										净负债余额				财务 仪器				抵押品 保证				网 数量
回购协议/反向回购协议		$	50,000			$	(50,000	)		$	—			$	—			$	—			$	—
衍生物		26,433				—				26,433				(973		)		(16,126		)		9,334
总计		$	76,433			$	(50,000	)		$	26,433			$	(973	)		$	(16,126	)		$	9,334
回购协议加权平均利率		2.45		%

  

在…2019年9月30日，美联航承认收回现金抵押品的权利$16.3百万好的。在…2019年9月30日有不为衍生工具持有的现金抵押品。在…2018年12月31日，美联航承认收回现金抵押品的权利$16.1百万以及返还现金抵押品的义务$8.03百万好的。收回现金抵押品的权利和返还现金抵押品的义务分别包括在合并资产负债表中的其他资产和其他负债中。衍生品包括客户衍生品，如附注9进一步讨论的，该衍生品与用于支持基础借贷关系的信用风险的抵押品交叉抵押。此类抵押品不包括在上表中。

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

下表提供了有关回购协议的更多详细信息，这些回购协议被计入为有担保借款，以及这些协议相关的证券2018年12月31日(千).

		协议的剩余合同到期日
		一夜之间和连续的				最多30天				30至90天				91至110天				总计
抵押贷款支持证券		$	—			$	—			$	50,000			$	—			$	50,000
总计		$	—			$	—			$	50,000			$	—			$	50,000
抵销披露中回购协议的确认负债总额																		$	50,000
与未包括在抵销披露中的协议有关的金额																		$	—

 

如果证券的市场价值低于回购协议价格，联合航空有义务迅速转移额外的证券。联合航空通过维持它认为足以弥补根据回购协议出售的证券的市值下降的未抵押证券投资组合来管理这一风险。

 

注5-有价证券

截至所示日期的债务证券持有至到期日的摊销成本基础、未实现损益和公允价值如下(千).

	摊销 成本				未实现收益总额				未实现损失总额				公平 价值
截至2019年9月30日
州和政治分区	$	61,251			$	3,308			$	—			$	64,559
住房贷款抵押证券	163,603				2,532				597				165,538
商业抵押贷款支持证券	18,174				331				56				18,449
总计	$	243,028			$	6,171			$	653			$	248,546
截至2018年12月31日
州和政治分区	$	68,551			$	952			$	2,191			$	67,312
住房贷款抵押证券	176,488				652				5,094				172,046
商业抵押贷款支持证券	29,368				173				96				29,445
总计	$	274,407			$	1,777			$	7,381			$	268,803

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

截至所示日期可供出售的债务证券的成本基础、未实现损益和公允价值如下(千).

	摊销 成本				未变现总额 利得				未变现总额 损失				公平 价值
截至2019年9月30日
美国国债	$	152,759			$	1,873			$	—			$	154,632
美国政府机构	2,972				203				—				3,175
州和政治分区	215,159				12,166				—				227,325
住房贷款抵押证券	1,236,101				22,154				1,622				1,256,633
商业抵押贷款支持证券	318,815				3,783				133				322,465
公司债券	200,246				1,291				342				201,195
资产支持证券	106,729				762				870				106,621
总计	$	2,232,781			$	42,232			$	2,967			$	2,272,046
截至2018年12月31日
美国国债	$	150,712			$	767			$	2,172			$	149,307
美国政府机构	25,493				335				275				25,553
州和政治分区	234,750				907				1,716				233,941
住房贷款抵押证券	1,464,380				3,428				21,898				1,445,910
商业抵押贷款支持证券	399,663				187				7,933				391,917
公司债券	200,582				502				1,921				199,163
资产支持证券	184,683				328				2,335				182,676
总计	$	2,660,263			$	6,454			$	38,250			$	2,628,467

 

账面价值为$724百万和$925百万保证公众存款，衍生工具和其他有担保的借款2019年9月30日和2018年12月31日分别为。

 下表总结了截至所示日期未实现损失状况下持有至到期的债务证券((以千计).

	不足12个月								12个月或以上								总计
	公允价值				未实现 损失				公允价值				未实现 损失				公允价值				未实现 损失
截至2019年9月30日
住房贷款抵押证券	$	2,597			$	12			$	55,776			$	585			$	58,373			$	597
商业抵押贷款支持证券	—				—				1,900				56				1,900				56
总未实现损失头寸	$	2,597			$	12			$	57,676			$	641			$	60,273			$	653
截至2018年12月31日
州和政治分区	$	7,062			$	46			$	34,146			$	2,145			$	41,208			$	2,191
住房贷款抵押证券	6,579				61				136,376				5,033				142,955				5,094
商业抵押贷款支持证券	—				—				4,290				96				4,290				96
总未实现损失头寸	$	13,641			$	107			$	174,812			$	7,274			$	188,453			$	7,381

 

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

下表总结了截至指定日期处于未实现损失状况的可供出售的债务证券(千).

	不足12个月								12个月或以上								总计
	公允价值				未实现 损失				公允价值				未实现 损失				公允价值				未实现 损失
截至2019年9月30日
住房贷款抵押证券	$	72,466			$	603			$	111,223			$	1,019			$	183,689			$	1,622
商业抵押贷款支持证券	—				—				37,111				133				37,111				133
公司债券	19,820				114				15,772				228				35,592				342
资产支持证券	64,608				867				1,233				3				65,841				870
总未实现损失头寸	$	156,894			$	1,584			$	165,339			$	1,383			$	322,233			$	2,967
截至2018年12月31日
美国国债	$	—			$	—			$	120,391			$	2,172			$	120,391			$	2,172
美国政府机构	—				—				21,519				275				21,519				275
州和政治分区	15,160				28				133,500				1,688				148,660				1,716
住房贷款抵押证券	234,583				808				775,360				21,090				1,009,943				21,898
商业抵押贷款支持证券	4,552				594				355,292				7,339				359,844				7,933
公司债券	—				—				117,296				1,921				117,296				1,921
资产支持证券	74,492				1,879				31,968				456				106,460				2,335
总未实现损失头寸	$	328,787			$	3,309			$	1,555,326			$	34,941			$	1,884,113			$	38,250

 

在…2019年9月30日，有49可供出售的债务证券和29持有至到期处于未实现损失状况的债务证券。美联航不打算出售，也不相信在收回其摊销成本基础之前，将需要在未实现的损失状况下出售证券。未实现亏损2019年9月30日主要归因于利率的变化。

 

管理层按季度评估证券的非暂时性减值，并在经济或市场担忧需要此类评估时更频繁地进行评估。考虑公允价值低于成本的时间长度和程度、发行人的财务状况和近期前景等因素。在分析发行人的财务状况时，管理层考虑证券是否由联邦政府或其机构发行，是否发生了债券评级机构的降级，以及行业分析师的报告。不减值费用在三和九月末2019年9月30日或2018.

 

已实现损益是使用确定证券销售成本的特定识别方法得出的。下表总结了可供出售的证券销售活动三和九月末2019年9月30日和2018 (千). 

		三个月 九月三十日，								九个月结束 九月三十日，
		2019				2018				2019				2018
	销售收入	$	—			$	16,383			$	225,883			$	156,679
	销售毛利	$	—			$	176			$	1,776			$	825
	销售总亏损	—				(174		)		(1,894		)		(2,127		)
	证券销售净收益(亏损)	$	—			$	2			$	(118	)		$	(1,302	)
	应归于销售的所得税费用(收益)	$	—			$	5			$	(30	)		$	(312	)

 

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可供出售和持有至到期日的债务证券的摊销成本和公允价值2019年9月30日，按合同到期日排列，如下表所示(千). 

	可供销售								持有至到期
	摊销成本				公允价值				摊销成本				公允价值
美国国债：
1年内	$	29,786			$	29,887			$	—			$	—
1至5年	122,973				124,745				—				—
	152,759				154,632				—				—
美国政府机构：
1至5年	406				406				—				—
超过10年	2,566				2,769				—				—
	2,972				3,175				—				—
州和政治分区：
1年内	935				943				1,350				1,376
1至5年	54,107				55,437				10,764				11,322
5至10年	16,339				17,222				7,202				8,047
超过10年	143,778				153,723				41,935				43,814
	215,159				227,325				61,251				64,559
公司债券：
1年内	120,046				120,176				—				—
1至5年	77,700				78,475				—				—
5至10年	1,500				1,546				—				—
超过10年	1,000				998				—				—
	200,246				201,195				—				—
资产支持证券：
1至5年	1,754				1,746				—				—
超过10年	104,975				104,875				—				—
	106,729				106,621				—				—
抵押贷款支持证券以外的所有证券：
1年内	150,767				151,006				1,350				1,376
1至5年	256,940				260,809				10,764				11,322
5至10年	17,839				18,768				7,202				8,047
超过10年	252,319				262,365				41,935				43,814
住房贷款抵押证券	1,236,101				1,256,633				163,603				165,538
商业抵押贷款支持证券	318,815				322,465				18,174				18,449
	$	2,232,781			$	2,272,046			$	243,028			$	248,546

预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人和借款人可能有权催缴或预付债务。

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注6-贷款租赁和信贷损失拨备

 

贷款和租赁组合(统称为“贷款组合”或“贷款”)的主要分类总结如下(千).

	2019年9月30日				2018年12月31日
业主自住商业地产	$	1,692,010			$	1,647,904
创收商业地产	1,933,868				1,812,420
工商业	1,271,243				1,278,347
商业建筑	1,000,801				796,158
设备融资	729,506				564,614
总商业	6,627,428				6,099,443
住宅按揭	1,120,828				1,049,232
房屋净值信贷额度	668,987				694,010
住宅建设	229,352				211,011
消费者直接	125,517				122,013
间接自动	131,154				207,692
贷款总额	8,903,266				8,383,401
减少贷款损失准备金率	(62,514		)		(61,203		)
贷款，净额	$	8,840,752			$	8,322,198

 

在…2019年9月30日和2018年12月31日，贷款总额$4.15十亿和$3.98十亿分别作为抵押品担保联邦住房贷款银行垫款、证券化应付票据和其他或有资金来源。

 

在…2019年9月30日，根据ASC 310-30，购买的信用受损(“PCI”)贷款的账面价值和未偿还余额为$69.7百万和$97.1百万分别为。在…2018年12月31日，pci贷款的账面价值和未偿还余额为$74.4百万和$109百万分别为。下表显示了所示期间PCI贷款的可累积收益率余额的变化(千): 

	三个月 九月三十日，								九个月结束 九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
期初余额	$	26,308			$	23,406			$	26,868			$	17,686
因收购而增加	—				—				1,300				1,977
吸积	(4,950		)		(3,773		)		(14,037		)		(9,284		)
从不可增加的差异重新分类	1,159				3,018				5,627				10,136
预期现金流的变化不影响不可增加的差额	329				2,027				3,088				4,163
期末余额	$	22,846			$	24,678			$	22,846			$	24,678

 

除了PCI贷款的可增加收益率外，ASC 310-30范围以外的购买贷款的公允价值调整也会在贷款有效期内增加利息收入。在…2019年9月30日和2018年12月31日，通过业务合并获得的贷款的剩余可增加的净公允价值折扣，在ASC 310-30下未计入$5.69百万和$4.31百万其中包括收购设备融资贷款的净溢价。此外，在企业合并之外以溢价购买的间接汽车贷款还有剩余溢价$1.91百万和$3.72百万，分别为2019年9月30日和2018年12月31日.

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合并财务报表附注(未审计)

在…2019年9月30日和2018年12月31日，设备融资资产包括租赁$39.5百万和$30.4百万分别为。租赁净投资的组成部分，包括销售型和直接融资，如下所示(千). 

		2019年9月30日				2018年12月31日
	最低未来应收租赁付款	$	42,176			$	31,915
	租赁设备估计残值	3,749				3,593
	初始直接成本	936				827
	保证金	(1,091		)		(1,189		)
	采购会计溢价	379				806
	非劳动收入	(6,630		)		(5,568		)
	租赁净投资	$	39,519			$	30,384

 

预计从设备融资租赁合同收到的最低未来租赁付款2019年9月30日如下(千): 

	年
	2019年剩余时间	$	4,048
	2020	14,455
	2021	10,740
	2022	7,131
	2023	4,226
	此后	1,576
	总计	$	42,176

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合并财务报表附注(未审计)

信用损失准备和单独评估的减值贷款

 

贷款损失准备代表管理层对截至期末贷款组合中可能发生的损失的估计。未提供资金的承诺准备包括在合并资产负债表的其他负债中。综合起来，贷款损失准备和未提供资金的承诺准备被称为信贷损失准备。

 

下表按投资组合部分列出了所示期间的信贷损失备抵余额和活动(千). 

		2019																				2018
截至9月30日的三个月，
		期初余额				核销				追回				(发布)规定				期末余额				期初余额				核销				追回				(发布)规定				期末余额
业主自住商业地产		$	11,545			$	—			$	39			$	(165	)		$	11,419			$	12,909			$	—			$	251			$	(706	)		$	12,454
创收商业地产		11,020				(472		)		41				473				11,062				10,862				(375		)		375				220				11,082
工商业		5,308				(898		)		207				773				5,390				4,205				(660		)		242				568				4,355
商业建筑		10,318				—				247				(158		)		10,407				10,123				(24		)		66				(293		)		9,872
设备融资		6,935				(1,376		)		202				1,485				7,246				3,561				(700		)		218				1,141				4,220
住宅按揭		8,290				(264		)		106				82				8,214				9,845				(235		)		66				70				9,746
房屋净值信贷额度		4,794				(287		)		204				(28		)		4,683				4,943				(426		)		147				174				4,838
住宅建设		2,365				(13		)		18				181				2,551				2,590				(32		)		195				(382		)		2,371
消费者直接		855				(645		)		226				441				877				765				(643		)		244				474				840
间接自动		774				(125		)		67				(51		)		665				1,268				(228		)		53				69				1,162
贷款损失总免税额		62,204				(4,080		)		1,357				3,033				62,514				61,071				(3,323		)		1,857				1,335				60,940
未提供资金的承诺的免税额		3,391				—				—				67				3,458				2,895				—				—				465				3,360
信贷损失总备抵		$	65,595			$	(4,080	)		$	1,357			$	3,100			$	65,972			$	63,966			$	(3,323	)		$	1,857			$	1,800			$	64,300
		2019																				2018
截至9月30日的9个月，
		期初余额				核销				追回				(发布)规定				期末余额				起头 天平				押记- 关机				追回				(发布) 备抵				收尾 天平
业主自住商业地产		$	12,207			$	(5	)		$	166			$	(949	)		$	11,419			$	14,776			$	(67	)		$	939			$	(3,194	)		$	12,454
创收商业地产		11,073				(977		)		127				839				11,062				9,381				(2,685		)		842				3,544				11,082
工商业		4,802				(3,833		)		645				3,776				5,390				3,971				(1,277		)		848				813				4,355
商业建筑		10,337				(70		)		804				(664		)		10,407				10,523				(440		)		322				(533		)		9,872
设备融资		5,452				(3,810		)		466				5,138				7,246				—				(862		)		386				4,696				4,220
住宅按揭		8,295				(433		)		388				(36		)		8,214				10,097				(417		)		290				(224		)		9,746
房屋净值信贷额度		4,752				(653		)		466				118				4,683				5,177				(761		)		372				50				4,838
住宅建设		2,433				(263		)		91				290				2,551				2,729				(40		)		326				(644		)		2,371
消费者直接		853				(1,721		)		672				1,073				877				710				(1,846		)		599				1,377				840
间接自动		999				(502		)		151				17				665				1,550				(1,043		)		188				467				1,162
贷款损失总免税额		61,203				(12,267		)		3,976				9,602				62,514				58,914				(9,438		)		5,112				6,352				60,940
未提供资金的承诺的免税额		3,410				—				—				48				3,458				2,312				—				—				1,048				3,360
信贷损失总备抵		$	64,613			$	(12,267	)		$	3,976			$	9,650			$	65,972			$	61,226			$	(9,438	)		$	5,112			$	7,400			$	64,300

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

下表表示按投资组合分部划分的贷款投资记录，以及根据评估减值贷款的方法分配给每个分部的贷款损失准备的余额，以评估截至所示日期的贷款减值情况(千).

	信用损失准备
	2019年9月30日																2018年12月31日
	单独 评估 对于损害				集体 评估对象 减损				PCI				收尾 天平				单独 评估 对于损害				集体 评估对象 减损				PCI				收尾 天平
业主自住商业地产	$	859			$	10,446			$	114			$	11,419			$	862			$	11,328			$	17			$	12,207
创收商业地产	261				10,737				64				11,062				402				10,671				—				11,073
工商业	33				5,305				52				5,390				32				4,761				9				4,802
商业建筑	49				10,248				110				10,407				71				9,974				292				10,337
设备融资	—				7,149				97				7,246				—				5,045				407				5,452
住宅按揭	808				7,392				14				8,214				861				7,410				24				8,295
房屋净值信贷额度	16				4,648				19				4,683				1				4,740				11				4,752
住宅建设	51				2,472				28				2,551				51				2,382				—				2,433
消费者直接	5				872				—				877				6				847				—				853
间接自动	41				624				—				665				26				973				—				999
贷款损失总免税额	2,123				59,893				498				62,514				2,312				58,131				760				61,203
未提供资金的承诺的免税额	—				3,458				—				3,458				—				3,410				—				3,410
信贷损失总备抵	$	2,123			$	63,351			$	498			$	65,972			$	2,312			$	61,541			$	760			$	64,613

	未偿还贷款
	2019年9月30日																2018年12月31日
	单独 评估 对于损害				集体 评估对象 减损				PCI				收尾 天平				单独 评估 对于损害				集体 评估对象 减损				PCI				收尾 天平
业主自住商业地产	$	18,562			$	1,663,913			$	9,535			$	1,692,010			$	17,602			$	1,620,450			$	9,852			$	1,647,904
创收商业地产	10,748				1,886,317				36,803				1,933,868				16,584				1,757,525				38,311				1,812,420
工商业	2,068				1,268,815				360				1,271,243				1,621				1,276,318				408				1,278,347
商业建筑	3,287				990,513				7,001				1,000,801				2,491				787,760				5,907				796,158
设备融资	111				724,664				4,731				729,506				—				556,672				7,942				564,614
住宅按揭	16,672				1,095,179				8,977				1,120,828				14,220				1,025,862				9,150				1,049,232
房屋净值信贷额度	300				667,286				1,401				668,987				276				692,122				1,612				694,010
住宅建设	1,283				227,564				505				229,352				1,207				209,070				734				211,011
消费者直接	198				124,939				380				125,517				211				121,269				533				122,013
间接自动	1,043				130,111				—				131,154				1,237				206,455				—				207,692
贷款总额	$	54,272			$	8,779,301			$	69,693			$	8,903,266			$	55,449			$	8,253,503			$	74,449			$	8,383,401

 

当基于当前事件和情况，根据贷款的原始合同条款可能无法收取所有到期金额时，贷款被视为减值。每季度，管理层单独评估某些减值贷款，包括所有非PCI非应计关系，余额为$500,000或更大和所有有问题的债务重组(“TDR”)减值。该人群中的抵押品依赖贷款的减值是基于抵押品的公允价值计量的。如果确认减值，贷款一般按相关抵押品的公允价值扣除销售成本。该人群中非抵押品依赖型TDR的减值是基于贴现现金流或贷款的可观察市场价格计量的。使用这些方法确定的减值将导致建立特定准备金。

 

每个季度，管理层都会准备一份信贷损失准备分析报告，以确定适当的余额，以衡量和量化贷款组合中可能发生的损失和未提供资金的贷款承诺的金额。津贴包括个别减值贷款的特定准备金(如上所述确定)和一般准备金(根据根据当前趋势和经济状况调整的历史亏损经验确定)乘以亏损出现期系数。

 

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

管理层根据贷款首次超过逾期30天与贷款注销日期之间的加权平均时间长度，计算贷款组合中每个池的损失出现期。

 

在初级留置权房屋净值贷款上，管理层监控第一留置权的拖欠状况的能力有限，除非第一留置权也由联合航空持有。因此，管理层对该类别应用加权平均历史损失系数，并适当调整它，以反映这些信贷带来的增加的损失风险。

 

管理层审查每个类别贷款组合的最终损失因素，并评估是否需要进行定性调整，以考虑最近的信贷趋势，如过期、非应计、批评和分类贷款的增减，以及其他宏观环境因素，如失业率、就业率、人均债务、住房价格指数和房地产价值指数的趋势。

 

管理层认为，其确定信贷损失准备金余额的方法为计量和报告截至报告日贷款组合发生的损失提供了合理和可靠的基础。

 

当信贷员确定贷款不可收回时，他或她负责建议将贷款置于非应计状态并评估减值，如有必要，可能导致全部或部分注销贷款或建立特定准备金。收款部、特别资产部、损失减少部和止赎/OREO部门也可以推荐全部或部分注销。非应计房地产贷款一般按抵押品的公允价值减去出售成本后的价格计入非应计地位。

 

商业和消费者资产质量委员会每月开会，审查前一个月发生的冲销。参与者包括各自的首席信贷官、高级风险官、高级信贷官、区域信贷经理和特别资产官。

 

一般情况下，超过90天累计到期的封闭式零售贷款(分期付款和住宅抵押贷款)减记到其抵押品价值减去估计销售成本。从合同到期日起已逾期90天的开放式(循环)无担保零售贷款通常被注销。

 

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

下表列出了截至指定日期按类别单独评估的贷款减值情况(千).

	2019年9月30日												2018年12月31日
	未付本金余额				记录的投资				拨备贷款损失				未付本金余额				记录的投资				拨备贷款损失
无相关津贴记录：
业主自住商业地产	$	9,225			$	7,107			$	—			$	8,650			$	6,546			$	—
创收商业地产	5,363				5,164				—				9,986				9,881				—
工商业	1,297				1,037				—				525				370				—
商业建筑	1,716				1,607				—				685				507				—
设备融资	111				111				—				—				—				—
总商业	17,712				15,026				—				19,846				17,304				—
住宅按揭	7,666				6,808				—				5,787				5,202				—
房屋净值信贷额度	275				213				—				330				234				—
住宅建设	790				658				—				554				428				—
消费者直接	28				28				—				18				17				—
间接自动	236				223				—				294				292				—
合计，无相关津贴记录	26,707				22,956				—				26,829				23,477				—
有记录的津贴：
业主自住商业地产	11,509				11,455				859				11,095				11,056				862
创收商业地产	5,968				5,584				261				6,968				6,703				402
工商业	1,200				1,031				33				1,652				1,251				32
商业建筑	1,826				1,680				49				2,130				1,984				71
设备融资	—				—				—				—				—				—
总商业	20,503				19,750				1,202				21,845				20,994				1,367
住宅按揭	9,922				9,864				808				9,169				9,018				861
房屋净值信贷额度	89				87				16				45				42				1
住宅建设	637				625				51				791				779				51
消费者直接	171				170				5				199				194				6
间接自动	820				820				41				946				945				26
合计，有记录的津贴	32,142				31,316				2,123				32,995				31,972				2,312
总计	$	58,849			$	54,272			$	2,123			$	59,824			$	55,449			$	2,312

 

自.起2019年9月30日和2018年12月31日, $2.12百万和$2.31百万分别将特定准备金分配给在TDR中修改贷款条款的客户。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，有不承诺向具有分类为TDR的未偿还贷款的客户提供额外金额的贷款。

对TDR条款的修改包括下列之一或组合：降低贷款的规定利率或延长偿还期，否则在当前具有类似风险特征的新债务市场上是不会考虑的；将借款人的债务重组为“A/B票据结构”，其中A票据属于借款人的支付能力范围，其余部分将包括在B票据中；强制破产重组；或当借款人无法摊销时，仅限利息的付款条件超过90天修改后的PCI贷款不计入TDR，因为它们没有与池分离，因此不被归类为减值贷款。

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

在TDR条款下修改的贷款三和九月末2019年9月30日和2018如下表所示。此外，该表列出了根据TDR条款修改的贷款，这些贷款在提交的期间违约(成为90天或更长的拖欠)，并在违约前一年内进行了最初的重组(千美元).

		新的TDR
					修改前未完成记录投资				按修改类型划分的修改后未完成记录投资																在过去12个月内修改的随后违约的TDRS
		数量  合约							速率^ 还原				结构				其他				总计				ω的数量 合约			录制的^ 投资
截至2019年9月30日的三个月
业主自住商业地产		—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			—			$	—
创收商业地产		—			—				—				—				—				—				—			—
工商业		—			—				—				—				—				—				—			—
商业建筑		—			—				—				—				—				—				—			—
设备融资		2			93				—				93				—				93				—			—
总商业		2			93				—				93				—				93				—			—
住宅按揭		2			609				—				609				—				609				—			—
房屋净值信贷额度		—			—				—				—				—				—				—			—
住宅建设		—			—				—				—				—				—				—			—
消费者直接		3			21				—				—				21				21				—			—
间接自动		4			101				—				—				101				101				—			—
贷款总额		11			$	824			$	—			$	702			$	122			$	824			—			$	—
截至2019年9月30日的9个月
业主自住商业地产		2			$	610			$	—			$	610			$	—			$	610			—			$	—
创收商业地产		1			169				—				169				—				169				—			—
工商业		1			7				—				—				7				7				—			—
商业建筑		—			—				—				—				—				—				—			—
设备融资		3			113				—				113				—				113				—			—
总商业		7			899				—				892				7				899				—			—
住宅按揭		11			1,785				—				1,784				—				1,784				1			135
房屋净值信贷额度		1			50				—				50				—				50				—			—
住宅建设		1			22				—				—				21				21				1			13
消费者直接		3			21				—				—				21				21				—			—
间接自动		15			271				—				—				262				262				—			—
贷款总额		38			$	3,048			$	—			$	2,726			$	311			$	3,037			2			$	148
截至2018年9月30日的三个月
业主自住商业地产		—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			—			$	—
创收商业地产		1			3,647				—				3,637				—				3,637				—			—
工商业		—			—				—				—				—				—				—			—
商业建筑		—			—				—				—				—				—				—			—
设备融资		—			—				—				—				—				—				—			—
总商业		1			3,647				—				3,637				—				3,637				—			—
住宅按揭		4			421				—				395				—				395				—			—
房屋净值信贷额度		—			—				—				—				—				—				—			—
住宅建设		—			—				—				—				—				—				—			—
消费者直接		—			—				—				—				—				—				—			—
间接自动		9			188				—				—				188				188				—			—
贷款总额		14			$	4,256			$	—			$	4,032			$	188			$	4,220			—			$	—
截至2018年9月30日的9个月
业主自住商业地产		4			$	1,276			$	—			$	1,260			$	—			$	1,260			3			$	1,869
创收商业地产		2			3,753				106				3,637				—				3,743				—			—
工商业		2			108				—				32				—				32				—			—
商业建筑		—			—				—				—				—				—				1			3
设备融资		—			—				—				—				—				—				—			—
总商业		8			5,137				106				4,929				—				5,035				4			1,872
住宅按揭		8			1,186				—				1,159				—				1,159				1			101
房屋净值信贷额度		—			—				—				—				—				—				—			—
住宅建设		—			—				—				—				—				—				—			—
消费者直接		—			—				—				—				—				—				—			—
间接自动		26			424				—				—				424				424				—			—
贷款总额		42			$	6,747			$	106			$	6,088			$	424			$	6,618			5			$	1,973

 

 

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

在所述期间内，减值贷款的平均余额和减值贷款在被视为减值时确认的收入如下(千). 

		2019												2018
截至9月30日的三个月，		平均余额				利息收入 减值期间确认				收到的现金基础利息收入				平均余额				利息收入 减值期间确认				收到的现金基础利息收入
业主自住商业地产		$	18,759			$	288			$	290			$	17,857			$	291			$	284
创收商业地产		10,906				144				153				18,623				240				232
工商业		2,133				48				54				1,445				18				17
商业建筑		3,316				38				39				2,869				39				39
设备融资		66				3				3				—				—				—
总商业		35,180				521				539				40,794				588				572
住宅按揭		16,669				195				203				14,654				168				162
房屋净值信贷额度		301				4				2				275				3				3
住宅建设		1,298				22				25				1,295				23				23
消费者直接		204				4				4				232				4				4
间接自动		1,069				14				14				1,220				16				16
总计		$	54,721			$	760			$	787			$	58,470			$	802			$	780
截至9月30日的9个月，
业主自住商业地产		$	18,302			$	846			$	882			$	20,623			$	771			$	800
创收商业地产		12,941				523				529				17,155				665				679
工商业		1,921				74				89				1,861				83				83
商业建筑		3,029				113				114				3,456				137				135
设备融资		29				3				3				—				—				—
总商业		36,222				1,559				1,617				43,095				1,656				1,697
住宅按揭		16,134				553				561				14,587				474				473
房屋净值信贷额度		288				11				7				285				12				11
住宅建设		1,352				70				72				1,467				72				71
消费者直接		197				11				11				260				14				14
间接自动		1,121				42				42				1,274				50				50
总计		$	55,314			$	2,246			$	2,310			$	60,968			$	2,278			$	2,316

 

非应计贷款和逾期贷款

美联航的政策是将贷款置于非应计状态，当管理层认为贷款本金和利息不可能全额偿还时，或当贷款过期90天且没有很好的担保并在收款过程中时。当贷款被分类为非应计状态时，以前应计但未收取的利息将冲销当前利息收入。非应计贷款的本金和利息付款通常用于减少贷款的记录投资。

 

当根据贷款协议条款到期的合同本金或利息在预定付款到期日后仍未支付时，PCI贷款被视为逾期或拖欠。然而，这些贷款被视为正在履行，即使它们可能按合同逾期到期，因为任何未支付合同本金或利息将被考虑在预期现金流量的定期重新估计中，并被计入当期贷款损失拨备或未来期间收益率调整的结果确认中。如果管理层不能再可靠地估计贷款或贷款池的未来现金流，PCI贷款的应计利息将停止。没有PCI贷款被归类为非应计贷款2019年9月30日或2018年12月31日由于各自贷款或贷款池的账面价值，现金流量被认为是可估计的和可能收取的。因此，利息收入，通过增加贷款的账面价值和预期现金流量之间的差额，正在所有PCI贷款中确认。

 

如果归类为非应计贷款的贷款按照原始条款履行，本应赚取的额外利息收入总额约为$338,000和$213,000在过去的三个月里2019年9月30日和2018，分别为#、##和##。$965,000和$812,000“代表”九月结束2019年9月30日和2018分别为。

 

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

下表按贷款类别列出截至指定日期的非应计贷款投资记录(千). 

		2019年9月30日				2018年12月31日
	业主自住商业地产	$	8,430			$	6,421
	创收商业地产	2,030				1,160
	工商业	2,625				1,417
	商业建筑	1,894				605
	设备融资	1,974				2,677
	总商业	16,953				12,280
	住宅按揭	9,475				8,035
	房屋净值信贷额度	3,065				2,360
	住宅建设	597				288
	消费者直接	147				89
	间接自动	595				726
	总计	$	30,832			$	23,778

 

不包括PCI贷款，基本上所有逾期90天以上的贷款都处于非应计状态2019年9月30日和2018年12月31日. 下表按贷款类别列出了截至指定日期的过期贷款记录投资的账龄(千).

		逾期贷款
截至2019年9月30日		30-59天				60-89天				>90天				总计				贷款未逾期				PCI贷款				总计
业主自住商业地产		$	1,881			$	978			$	6,447			$	9,306			$	1,673,169			$	9,535			$	1,692,010
创收商业地产		9,422				93				915				10,430				1,886,635				36,803				1,933,868
工商业		6,017				663				2,055				8,735				1,262,148				360				1,271,243
商业建筑		116				11				121				248				993,552				7,001				1,000,801
设备融资		1,039				668				1,901				3,608				721,167				4,731				729,506
总商业		18,475				2,413				11,439				32,327				6,536,671				58,430				6,627,428
住宅按揭		4,649				1,921				1,155				7,725				1,104,126				8,977				1,120,828
房屋净值信贷额度		2,620				479				897				3,996				663,590				1,401				668,987
住宅建设		314				71				150				535				228,312				505				229,352
消费者直接		627				74				40				741				124,396				380				125,517
间接自动		508				142				520				1,170				129,984				—				131,154
贷款总额		$	27,193			$	5,100			$	14,201			$	46,494			$	8,787,079			$	69,693			$	8,903,266

		逾期贷款
截至2018年12月31日		30-59天				60-89天				>90天				总计				贷款未逾期				PCI贷款				总计
业主自住商业地产		$	2,542			$	2,897			$	1,011			$	6,450			$	1,631,602			$	9,852			$	1,647,904
创收商业地产		1,624				291				301				2,216				1,771,893				38,311				1,812,420
工商业		7,189				718				400				8,307				1,269,632				408				1,278,347
商业建筑		267				—				68				335				789,916				5,907				796,158
设备融资		1,351				739				2,658				4,748				551,924				7,942				564,614
总商业		12,973				4,645				4,438				22,056				6,014,967				62,420				6,099,443
住宅按揭		5,461				1,788				1,950				9,199				1,030,883				9,150				1,049,232
房屋净值信贷额度		2,112				864				902				3,878				688,520				1,612				694,010
住宅建设		509				63				190				762				209,515				734				211,011
消费者直接		600				82				21				703				120,777				533				122,013
间接自动		750				323				633				1,706				205,986				—				207,692
贷款总额		$	22,405			$	7,765			$	8,134			$	38,304			$	8,270,648			$	74,449			$	8,383,401

 

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

风险评级

 

美联航根据借款人偿债能力的相关信息将商业贷款(设备融资应收账款除外)归类为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息以及当前行业和经济趋势等。美联航通过将贷款归类为信用风险来单独分析贷款。这种分析是在持续的基础上进行的。美联航对其风险评级使用以下定义：

 

观看，注视。这类贷款目前受到保护，不会出现明显损失；然而，存在可能导致未来减值的弱点，包括财务比率的恶化、逾期状况和可疑的管理能力。这些贷款需要比普通数额更多的监督。抵押品价值通常提供足够的覆盖范围，但可能不会立即上市。

 

不合标准。这些贷款不受债务人当前净值和支付能力或质押抵押品的充分保护。存在具体和明确的弱点，可能包括流动性差和财务比率恶化。贷款可能是逾期和相关的存款帐户经历透支。如果不纠正不足，曼联很有可能会遭受一些损失。如果可能，立即采取纠正措施。

 

令人怀疑。特定的弱点，其特征是不符合标准，严重到足以使全面收集高度可疑和不可能。没有可靠的二次全额还款来源。

 

失去。分类为损失的贷款具有与可疑贷款相同的特征，但损失的可能性是确定的。分类为损失的贷款被注销。

 

设备融资应收款和消费者用途贷款。美联航对所有设备融资应收账款和消费者用途贷款采用合格/不合格评级制度。在合格/不合格评级制度下，逾期90天或破产的贷款被归类为“不合格”，所有其他贷款被归类为“合格”。出于报告目的，这些类别中被分类为“不合格”的贷款将在“不合格”列中报告，而所有其他贷款将在“通过”列中报告。

 

作为上述过程的一部分，不符合上述标准的贷款被单独分析，被认为是合格评级的贷款。

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

根据最近进行的分析，截至所示日期，按贷款类别划分的贷款风险类别如下(千).

		经过，穿过				观看，注视				不合标准				可疑/ 损失				总计
截至2019年9月30日
业主自住商业地产		$	1,606,137			$	32,725			$	43,613			$	—			$	1,682,475
创收商业地产		1,844,176				25,451				27,438				—				1,897,065
工商业		1,199,399				32,105				39,379				—				1,270,883
商业建筑		963,742				22,393				7,665				—				993,800
设备融资		722,801				—				1,974				—				724,775
总商业		6,336,255				112,674				120,069				—				6,568,998
住宅按揭		1,099,233				—				12,618				—				1,111,851
房屋净值信贷额度		663,087				—				4,499				—				667,586
住宅建设		228,029				—				818				—				228,847
消费者直接		124,729				—				408				—				125,137
间接自动		129,306				—				1,848				—				131,154
贷款总额，不包括PCI贷款		8,580,639				112,674				140,260				—				8,833,573
业主自住商业地产		1,905				5,262				2,368				—				9,535
创收商业地产		26,499				8,204				2,100				—				36,803
工商业		86				50				224				—				360
商业建筑		3,190				581				3,230				—				7,001
设备融资		4,715				—				16				—				4,731
总商业		36,395				14,097				7,938				—				58,430
住宅按揭		7,505				—				1,472				—				8,977
房屋净值信贷额度		1,361				—				40				—				1,401
住宅建设		467				—				38				—				505
消费者直接		354				—				26				—				380
间接自动		—				—				—				—				—
PCI贷款总额		46,082				14,097				9,514				—				69,693
总贷款组合		$	8,626,721			$	126,771			$	149,774			$	—			$	8,903,266
截至2018年12月31日
业主自住商业地产		$	1,585,797			$	16,651			$	35,604			$	—			$	1,638,052
创收商业地产		1,735,456				20,923				17,730				—				1,774,109
工商业		1,247,206				8,430				22,303				—				1,277,939
商业建筑		777,780				4,533				7,938				—				790,251
设备融资		553,995				—				2,677				—				556,672
总商业		5,900,234				50,537				86,252				—				6,037,023
住宅按揭		1,028,660				—				11,422				—				1,040,082
房屋净值信贷额度		688,493				—				3,905				—				692,398
住宅建设		209,744				—				533				—				210,277
消费者直接		121,247				19				214				—				121,480
间接自动		205,632				—				2,060				—				207,692
贷款总额，不包括PCI贷款		8,154,010				50,556				104,386				—				8,308,952
业主自住商业地产		3,352				2,774				3,726				—				9,852
创收商业地产		23,430				13,403				1,478				—				38,311
工商业		266				48				94				—				408
商业建筑		3,503				188				2,216				—				5,907
设备融资		7,725				—				217				—				7,942
总商业		38,276				16,413				7,731				—				62,420
住宅按揭		6,914				—				2,236				—				9,150
房屋净值信贷额度		1,492				—				120				—				1,612
住宅建设		687				—				47				—				734
消费者直接		493				—				40				—				533
间接自动		—				—				—				—				—
PCI贷款总额		47,862				16,413				10,174				—				74,449
总贷款组合		$	8,201,872			$	66,969			$	114,560			$	—			$	8,383,401

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注7-从累计其他综合收入中重新分类

下表列出了在指定期间从累计其他全面收入中重新分类的金额的详细信息(千).

有关累积的其他全面收入组成部分的详细信息		三个月 九月三十日，								九个月结束 九月三十日，								列出净收入的报表中受影响的行项目
		2019				2018				2019				2018
可供出售证券的已实现收益(亏损)：
		$	—			$	2			$	(118	)		$	(1,302	)		证券收益(亏损)，净额
		—				(5		)		30				312				所得税(费用)收益
		$	—			$	(3	)		$	(88	)		$	(990	)		税后净额
转移至持有至到期日的可供出售证券的净收益中包括的损失的摊销：
		$	(105	)		$	(168	)		$	(282	)		$	(607	)		投资证券利息收入
		25				40				67				149				所得税优惠
		$	(80	)		$	(128	)		$	(215	)		$	(458	)		税后净额
对计入现金流量套期保值的衍生金融工具净收益中包括的损失的摊销：
取消指定位置的损失摊销		$	—			$	(105	)		$	(102	)		$	(395	)		货币市场存款利息费用
取消指定位置的损失摊销		—				—				(235		)		—				其他费用
		—				(105		)		(337		)		(395		)		税前合计
		—				27				86				103				所得税优惠
		$	—			$	(78	)		$	(251	)		$	(292	)		税后净额
与固定福利养老金计划活动相关的重新分类：
前期服务成本		$	(158	)		$	(167	)		$	(476	)		$	(501	)		工资和员工福利费用
精算损失		(16		)		(60		)		(45		)		(180		)		其他费用
终止固定收益养老金计划		(1,558		)		—				(1,558		)		—				与合并有关的费用及其他费用
		(1,732		)		(227		)		(2,079		)		(681		)		税前合计
		443				57				531				188				所得税优惠
		$	(1,289	)		$	(170	)		$	(1,548	)		$	(493	)		税后净额
该期间的总重新定级		$	(1,369	)		$	(379	)		$	(2,102	)		$	(2,233	)		税后净额

上面括号中显示的金额会减少收益。

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注8-每股收益

 

下表列出了所示期间的基本每股收益和稀释后每股收益的计算(以千为单位，每股数据除外).

	三个月 九月三十日，								九个月结束 九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
净收入	$	48,362			$	43,682			$	136,709			$	120,974
分配给未归属股份的股息和未分配收益	(351		)		(301		)		(982		)		(850		)
普通股股东可获得的净收益	$	48,011			$	43,381			$	135,727			$	120,124
加权平均流通股：
基本型	79,663				79,806				79,714				79,588
摊薄证券的效力
股票期权	1				6				1				8
限制性股票单位	3				6				3				2
稀释	79,667				79,818				79,718				79,598
每普通股净收入：
基本型	$	0.60			$	0.54			$	1.70			$	1.51
稀释	$	0.60			$	0.54			$	1.70			$	1.51

 

在…2019年9月30日，联合排除1,000可在行使股票期权时发行的潜在摊薄普通股，其加权平均行使价为$30.45由于其反稀释效应，从计算摊薄每股收益中获得的收益。

 

在…2018年9月30日，联合航空有潜在的稀释权证可供购买219,909普通股股份$61.40每股。对于结束的三个月和九个月2018年9月30日，也有33,283和32,283对于行使股票期权时可发行的潜在稀释普通股，由于其反稀释效应而被排除在稀释每股收益的计算中。

 

注9-衍生工具和套期保值活动

 

衍生品使用的风险管理目标

美联航面临来自其业务运营和经济状况的某些风险。美联航主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。美联航通过结合存款产品的定价和期限结构、其投资证券组合的数量和期限以及批发融资来管理利率风险，并在较小程度上通过使用衍生金融工具来管理利率风险。美联航不时参与衍生金融工具，以管理因业务活动导致收取或支付未来已知和不确定现金金额(其价值由利率决定)而产生的利率风险。衍生金融工具用于管理主要与贷款、投资证券、批发借款和存款有关的已知或预期现金收入和已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异。

 

根据FASB的公允价值计量指南，美联航进行了一次会计政策选择，以衡量其衍生金融工具的信用风险，这些金融工具需要在毛利率基础上进行主净额安排。

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联合航空通过芝加哥商品交易所(“CME”)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所规则在法律上将中央结算衍生品的变动保证金支付定性为衍生品风险敞口的结算，而不是抵押品。因此，就会计目的而言，变动保证金付款及相关衍生工具被视为单一会计单位。变动幅度，由CME确定，每日结算。因此，通过芝加哥商品交易所结算的衍生品合约的估计公允价值为零。下表列出了截至所示日期的衍生金融工具的公允价值，以及它们在综合资产负债表上的分类(千):

指定为对冲工具的衍生工具

利率产品		资产负债表位置		2019年9月30日				2018年12月31日
经纪CDS的公允价值套期保值		衍生负债		$	685			$	1,682
				$	685			$	1,682

 

未被指定为对冲工具的衍生品

利率产品		资产负债表位置		2019年9月30日				2018年12月31日
客户衍生头寸		衍生资产		$	37,081			$	5,216
交易商对客户衍生品头寸的抵销		衍生资产		118				7,620
按揭银行-贷款承诺		衍生资产		2,732				1,190
抵押银行-远期销售承诺		衍生资产		313				28
分叉嵌入导数		衍生资产		3,511				10,651
				$	43,755			$	24,705
客户衍生头寸		衍生负债		$	122			$	9,661
交易商对客户衍生品头寸的抵销		衍生负债		9,222				781
风险参与		衍生负债		14				8
抵押银行-远期销售承诺		衍生负债		187				259
交易商对分叉嵌入衍生品的补偿		衍生负债		6,014				13,339
取消指定对冲		衍生负债		—				703
				$	15,559			$	24,751

 

客户衍生品头寸是在美联航和某些商业贷款客户之间，根据背靠背互换/上限计划，向交易商提供抵销头寸。此外，为了容纳客户，美联航偶尔与交易对手银行签订信用风险参与协议，以接受与利率掉期相关的部分信用风险。这些协议通常与与同一客户的贷款参与一起执行，允许客户与一家银行进行利率互换，同时允许在参与成员之间分配信用风险。用于支持基础借贷关系的信用风险的抵押品也可用于抵消信用风险参与和客户衍生头寸的风险。

曼联也有三利率互换合约未被指定为对冲工具，但是与市场挂钩的经纪存单的经济对冲。与市场挂钩的经纪存款证包含嵌入的衍生品，这些衍生品是从宿主工具中分拆出来的，并通过收益按市价计价。市场上的公允价值标记关联掉期和分叉嵌入衍生品往往与90天伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)的变化方向相反，因此提供了经济对冲。

  

此外，美联航还发起某些住宅抵押贷款，意在出售这些贷款。在美联航达成利率锁定承诺以发起待售的住宅抵押贷款和贷款获得资金并最终出售的时间之间，美联航受到市场价格波动风险的影响。美联航签订了远期销售协议，以减轻风险并保护最终贷款销售的预期收益。发起住宅抵押贷款的承诺和远期贷款销售承诺是独立的衍生工具。美联航根据公允价值选项按公允价值计算大多数新产生的抵押贷款，这些贷款没有反映在上表中。这些衍生工具的公允价值调整在综合收益表中记录在抵押贷款和其他相关费用收入中。

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利率风险的现金流对冲 

在…2019年9月30日和2018年12月31日联合航空没有任何现金流对冲。资产负债表构成和利率风险头寸的变化使得现金流对冲目前不再需要作为对利率上升的保护。先前被取消指定的以前对冲的其他全面收入中的剩余损失正在掉期的原始期限内摊销为收益，因为预期掉期最初被指定对冲的预测交易仍将发生。2019年第二季度，美联航从其他全面收益中摊销了终止套期保值头寸的剩余亏损余额，这是现金流量套期保值对截至九个月的综合收益表的唯一影响。2019年9月30日和2018好的。有关详细信息，请参阅注释7。

公允价值利率风险对冲 

由于利率的变化，美联航面临其某些固定利率债务公允价值的变化。美联航使用利率掉期来管理其对这些工具公允价值变化的风险敞口，这些变化可归因于利率的变化。被指定为经纪存款公允价值对冲的利率掉期涉及从交易对手处接收固定利率金额，以换取联合银行在协议有效期内支付可变利率，而不交换相关名义金额。在…2019年9月30日，联航有四利率掉期，名义金额为$37.9百万被指定为利率风险的公允价值对冲，是支付可变/接收固定掉期，对冲固定利率经纪定期存款的公允价值因利率变化而发生的变化。自.起2019年9月30日，经对冲经纪定期存款(包括在综合资产负债表的经纪存款中)的账面价值为$36.3百万，其中包括累计公允价值套期保值调整$480,000好的。在…2018年12月31日，联航有四利率掉期，名义总额为$39.0百万被指定为利率风险公允价值套期保值，并且是支付可变/接收固定的，对冲固定利率经纪定期存款的公允价值因利率变化而产生的变化。

 

对于指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具，衍生工具的收益或损失以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销损失或收益在收益中确认。美联航将对冲项目的收益或亏损与相关衍生工具的抵销亏损或收益包括在同一收益表行项目中。曼联也承认了一个球网增加利息支出$97,000和$300,000，分别为三和九月末2019年9月30日和一张网增加利息支出$74,000和$154,000，分别为三和九月末2018年9月30日与经纪定期存款的公允价值对冲有关，其中包括衍生工具的净结算。联队承认增加年内证券的利息收入九月末2018年9月30日的$17,000与2018年第一季度终止的公司债券公允价值对冲相关。

 

下表列出了公允价值对冲关系中的衍生品对所示期间的综合收益表的影响(千). 

		增益位置 (损失)确认 衍生产品收益		收益(损失)金额 在收入中确认 关于导数								收益(损失)金额 在收入中确认 关于Hedged Item(Hedged Item)
				2019				2018				2019				2018
截至9月30日的三个月，
经纪CDS的公允价值套期保值		利息费用		$	71			$	(75	)		$	(55	)		$	(52	)
				$	71			$	(75	)		$	(55	)		$	(52	)
截至9月30日的9个月，
经纪CDS的公允价值套期保值		利息费用		$	671			$	(912	)		$	(668	)		$	518
公司债券的公允价值套期保值		利息收入		—				(336		)		—				405
				$	671			$	(1,248	)		$	(668	)		$	923

 

在某些情况下，已故经纪存单持有人的遗产可以在持有人去世后将存单按票面价值归还给美联航。当这些房地产卖出发生时，收益或损失被确认为公允价值与所放回的存款的面值之间的差额。在上表报告的公允价值对冲关系中被对冲的经纪定期存款的公允价值的变化包括来自房地产看跌期权的损益。

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未指定为对冲工具的衍生工具 

下表列出了在所示期间内未被指定为对冲工具的衍生品的收益中确认的收益和损失(千). 

		在衍生工具收益中确认的收益(损失)的位置		衍生产品收益中确认的收益(损失)金额
				2019				2018
截至9月30日的三个月，
客户衍生品和交易商抵销		其他非利息收入		$	649			$	611
分叉嵌入衍生品和交易商抵销		其他非利息收入		—				17
取消指定对冲		其他非利息收入		—				(25		)
抵押银行衍生品		抵押贷款收入		(49		)		(213		)
风险参与		其他非利息收入		(1		)		—
				$	599			$	390
截至9月30日的9个月，
客户衍生品和交易商抵销		其他非利息收入		$	2,376			$	2,028
分叉嵌入衍生品和交易商抵销		其他非利息收入		144				398
利率上限		其他非利息收入		—				276
取消指定对冲		其他非利息收入		(193		)		(108		)
抵押银行衍生品		抵押贷款收入		(987		)		1,207
风险参与		其他非利息收入		(5		)		12
				$	1,335			$	3,813

 

信用风险相关或有特征 

美联航通过与每个非客户交易对手签订双边信贷支持协议，管理其衍生品交易的信用风险。信贷支持协议要求对超过规定的最低门槛金额的风险敞口进行担保。这些协议的细节，包括最低门槛，因交易对手而异。自.起2019年9月30日，抵押品合计$16.3百万在负债状况下对衍生品进行了质押。

 

美联航与其每个衍生品交易对手的协议规定，如果任何一方违约其任何债务，那么也可以宣布其衍生品债务违约。与衍生品交易对手达成的协议还包括一些条款，如果没有得到满足，美联航可能会被宣布违约。美联航与其某些衍生品交易对手达成协议，规定如果美联航未能保持其作为资本充足机构的地位，或受到迅速纠正行动指令的约束，交易对手可以终止衍生品头寸，美联航将被要求履行协议规定的义务。集中清算的衍生品没有信用风险相关特征，如果联合航空的信用评级被降级，这些特征将需要额外的抵押品。

 

注10-以股票为基础的薪酬

 

美联航有一项股权补偿计划，允许授予激励性股票期权、非合格股票期权、限制性股票和限制性股票单位奖励(也称为“非既得股”奖励)、股票奖励、业绩股票奖励或股票增值权。根据该计划授予的期权的行使价不低于授予日期标的股票的公平市场价值。计划的一般条款包括归属期限(通常四年，尽管某些与购置相关的绩效补助金的周期可能小于四年一直到十年)的可行使期限不超过十年好的。某些期权、限制性股票和限制性股票单位奖励规定，如果控制发生变化(如计划中定义的那样)，则可加速归属。穿过2019年9月30日、激励性股票期权、非合格股票期权、限制性股票和限制性股票单位奖励、基本工资股票奖励和绩效股票奖励已根据该计划授予。自.起2019年9月30日, 1.31百万根据该计划，仍有额外的奖励可供授予。

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下表显示了第一个九几个月2019.

选项		股份			加权- 平均值 锻炼价格				加权- 平均值 剩馀 合同 期限(年)		集料 内在性 价值($000)
出色的2018年12月31日		47,139			$	27.07
已行使		(12,000	)		16.44
取消/没收		(2,396	)		29.68
过期		(30,243	)		31.43
杰出的2019年9月30日		2,500			22.81				1.9		$	16
可于2019年9月30日行使		2,500			22.81				1.9		16

 

每个选项的公允价值在授予之日使用Black-Scholes模型进行估计。不股票期权是在九月末2019年9月30日和2018.

 

联合认可$18,000与股票期权相关的薪酬费用九月末2018年9月30日，及不同期与股票期权有关的薪酬费用2019好的。补偿费用金额是根据授予时购股权的公允价值乘以预期归属的授予购股权数量，然后在归属期间摊销。

 

下表列出了第一批限制性股票单位的活动九几个月2019.

限制性股票单位奖		股份			加权- 平均补助金- 日期公允价值				加权- 平均值 剩馀 合同 期限(年)		集料 内在性 价值($000)
出色的2018年12月31日		759,746			$	27.66
授与		301,301			26.55
既得		(171,177	)		24.42						$	4,589
取消		(33,754	)		25.79
杰出的2019年9月30日		856,116			27.99				3.7		24,271

 

从历史上看，限制性股票单位的补偿费用一直是以联合航空公司普通股在授予之日的市值为基础的。在2019年第三季度，与2018年第三季度一样，除了基于时间的限制性股票单位奖励外，美联航董事会批准了基于业绩的限制性股票单位。2019年第三季度授予的基于业绩的限制性股票奖励将基于在2020至2023年适用的日历年业绩期间实现相对于银行同行群体的某些业绩和市场目标而授予。在所有业绩期间实现业绩和市场目标的目标业绩将导致发放47,642股份，但如果满足更严格的业绩和市场障碍，可能会发行额外的股份。这些业绩为基础的限制性股票单位奖励的每股公平市场价值$26.32使用蒙特卡罗模拟估值模型进行估计。美联航认识到没收的影响，因为它们发生。限制性股票单位奖励的价值在服务期内摊销为费用。为.九月末2019年9月30日和2018，费用$7.40百万和$3.79百万分别与授予联合航空员工的限制性股票单位奖励有关。与限制性股票单位奖励相关的费用九月末2019年9月30日, $1.38百万美元与因退休而加速归属奖励而导致的现有奖励的修改有关$740,000与与收购一起授予的奖励有关，两者均在合并损益表的合并相关费用和其他费用中确认。剩余费用$5.28百万为.九截至二零一九年九月三十日止九个月的薪金及员工福利开支确认，截至二零一八年九月三十日止九个月的全部金额亦于薪金及员工福利开支中确认。此外，对于九月末2019年9月30日和2018, $283,000和$264,000分别在授予联合航空公司董事会成员的限制性股票单位奖励的其他经营费用中确认。

与股票补偿费用相关的递延所得税收益$1.96百万和$1.04百万的所得税费用的确定中包括九月末2019年9月30日和2018分别为。自.起2019年9月30日，有$16.5百万与根据计划授予的非既得性限制性股票单位奖励有关的未确认费用。预计该成本将在加权平均周期内确认2.6年数好的。自.起2019年9月30日，有不与根据计划授予的未归属股票期权有关的未确认费用。

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注11-普通股

 

2018年11月，联合航空董事会批准增加和延长正在进行的普通股回购计划，授权$50百万回购美联航发行的普通股。该计划预定在美联航回购其总购买价为5%的普通股的较早时间到期。$50百万或2019年12月31日好的。根据该计划，股票可以在公开市场或私下谈判交易中不时回购，视市场情况而定。在.期间三和九月末2019年9月30日, 195,443和500,495根据该计划，分别回购了股票。在.期间九月末2018年9月30日, 不根据该计划回购了股份。自.起2019年9月30日，联合航空有剩余的回购授权$37.0百万计划下发行的普通股。2019年11月，董事会批准了更新的回购计划$50百万可能通过以下方式获得的普通股2020年12月31日.

 

注12-所得税

 

所得税的规定三和九月末2019年9月30日是$14.0百万和$40.1百万，分别代表22.4%和22.7%分别用于这些时期。所得税的规定三和九月末2018年9月30日是$13.1百万和$37.4百万，分别代表23.1%和23.6%分别用于这些时期。

在…2019年9月30日和2018年12月31日，联合航空在其递延税净资产上维持了一项价值备抵$3.37百万好的。管理层在每个报告期根据其递延税净资产评估记录的估值备抵。确定其递延税净资产的估值备抵是否适当，需要作出相当大的判断，并需要评估所有正面和负面证据。

 

美联航在美国和各个州的司法管辖区都要缴纳所得税。美联航的联邦和州所得税申报表是在合并的基础上提交的。目前，美国国税局没有审查联合航空提交联邦所得税申报表的年份，也没有正在进行的州税务审查。在2016年之前的几年内，美联航不再接受州和地方所得税当局的所得税审查。虽然不可能知道未来审查的最终结果，但管理层认为为不确定的税务状况记录的负债是适当的。在…2019年9月30日和2018年12月31日，与不确定税务状况相关的未确认所得税福利总计$3.26百万.

 

注13-按公允价值计量的资产和负债

 

公允价值计量是基于市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设而确定的。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础，美联航使用公允价值层次结构，该层次结构基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据(在层次结构的第1级和第2级内分类的可观察输入)与报告实体自己关于市场参与者假设的假设(在层次结构的第3级内分类的不可观测输入)之间进行区分。美联航有程序审查重要的估值投入，并重新评估这些工具在估值框架中的分类方式。

 

公允价值层次

1级估值是基于美联航有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价(未调整)。

 

2级估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，以及资产或负债的可观察到的投入(报价除外)，例如利率、外汇汇率和收益率曲线，这些曲线可按通常的报价间隔观察到。

 

第3级估值是从基于模型的技术产生的，这些技术使用至少一个基于资产或负债的不可观察输入的重要假设，这些输入通常基于实体自己的假设，因为几乎没有(如果有的话)相关的市场活动。

 

在确定公允价值计量基于来自公允价值层次结构的不同级别的输入的情况下，整个公允价值计量所属的公允价值层次结构中的级别基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低级别输入。评估某一特定投入对公允价值计量的整体重要性需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。

 

以下是对按公允价值记录的资产和负债所使用的估值方法的说明。

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投资证券

可供出售的债务证券和具有容易确定的公允价值的股权证券按经常性公允价值入账。公允价值计量基于报价(如果可用)。如果没有报价，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术(如未来现金流的现值)计量公允价值，并根据证券的信用评级、提前付款假设和其他因素(如信用损失假设)进行调整。一级证券包括在活跃交易所交易的证券，如纽约证券交易所，在活跃的场外市场和货币市场基金中由交易商或经纪人交易的美国国债。二级证券包括由政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券、市政债券、公司债务证券和资产支持证券，并基于可观察的投入进行估值，这些投入包括：类似资产的报价市场价格、不在活跃市场中的报价、或在市场上可观察到的、并可被基本上整个证券期限的可观察市场数据证实的其他投入。被分类为3级的证券包括那些在流动性较差的市场中交易的证券，其估值基于从经纪-交易商那里获得的不可直接观察到的估计。

 

递延薪酬计划资产和负债

合并资产负债表中的其他资产包括与员工递延薪酬计划相关的资产。与这些计划相关的资产投资于共同基金并被分类为1级。递延补偿负债(也被分类为1级)以对员工的债务的公允价值计入，反映了所投资资产的公允价值，并包括在合并资产负债表的其他负债中。

 

持有供出售的按揭贷款

美联航已为其大部分新推出的待售抵押贷款选择公允价值选项，以减少某些时间差异，并更好地将贷款公允价值的变化与用于经济对冲的衍生工具的价值变化相匹配。为出售而持有的抵押贷款的公允价值是使用类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性进行了调整(第2级)。

 

衍生金融工具

美联航使用利率掉期和利率下限来管理其利率风险。这些工具的估值通常使用广泛接受的估值技术确定，包括对每个衍生工具的预期现金流量进行贴现现金流量分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动性。利率掉期的公允价值采用市场标准方法确定，即折现未来固定现金收入和折现预期可变现金支付的净值。可变现金支付是基于从可观察的市场利率曲线得出的未来利率(远期曲线)的预期。美联航还使用尽力而为和强制交付远期贷款销售承诺来对冲其抵押贷款业务中的风险。

 

美联航纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和相应交易对手的不履行风险。在为不履行风险的影响调整其衍生合约的公允价值时，美联航考虑了净额结算和任何适用的信用增强的影响，如抵押品公告、阈值、相互看跌期权和担保。

 

虽然管理层已确定用于对其衍生品进行估值的大部分投入属于公允价值层次结构的第2级，但与其衍生品相关的信用估值调整利用第3级投入，例如对当前信贷利差的估计，以评估自身及其交易对手违约的可能性。然而，管理层已评估信贷估值调整对其衍生工具头寸整体估值的影响的重要性，并已确定信贷估值调整对其衍生工具的整体估值并不重要。分类为第3级的衍生工具包括结构性衍生工具，其经纪报价(用作关键估值输入)与第2级披露不一致。风险参与的公允价值包含3级输入，以评估客户违约的可能性。利率锁定承诺的公允价值(与抵押贷款承诺相关)被归类为3级，基于不可观察的承诺输入，美联航预计不会为其提供资金。

 

SBA/USDA贷款的服务权

美联航在出售SBA/USDA贷款时确认维修权，并保留维修权。管理层已选择以公允价值持有此资产。鉴于资产的性质，关键的估值输入是不可观察的，管理层将此资产分类为3级。

 

住宅抵押服务权

美联航确认在出售住宅按揭贷款时保留还本付息的偿还权。管理层已选择以公允价值持有此资产。鉴于资产的性质，关键的估值输入是不可观察的，管理层将此资产分类为3级。

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合并财务报表附注(未审计)

 

养老金计划资产

有关养老金计划资产公允价值的信息，请参阅2018年10-K中的注释17。

在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

下表列出了截至所示日期以经常性公允价值计量的美联航资产和负债，按这些计量所在的公允价值层次结构中的级别进行汇总(千).

2019年9月30日		1级				2级				第3级				总计
资产：
可供出售的债务证券：
美国国债		$	154,632			$	—			$	—			$	154,632
美国政府机构		—				3,175				—				3,175
州和政治分区		—				227,325				—				227,325
住房贷款抵押证券		—				1,256,633				—				1,256,633
商业抵押贷款支持证券		—				322,465				—				322,465
公司债券		—				200,197				998				201,195
资产支持证券		—				106,621				—				106,621
具有现成公允价值的权益证券		1,836				—				—				1,836
持有供出售的按揭贷款		—				54,625				—				54,625
递延薪酬计划资产		7,668				—				—				7,668
SBA/USDA贷款的服务权		—				—				7,246				7,246
住宅按揭还款权		—				—				11,089				11,089
衍生金融工具		—				37,512				6,243				43,755
总资产		$	164,136			$	2,208,553			$	25,576			$	2,398,265
负债：
递延薪酬计划负债		$	7,680			$	—			$	—			$	7,680
衍生金融工具		—				9,531				6,713				16,244
负债共计		$	7,680			$	9,531			$	6,713			$	23,924

2018年12月31日		1级				2级				第3级				总计
资产：
可供出售的债务证券
美国国债		$	149,307			$	—			$	—			$	149,307
美国机构		—				25,553				—				25,553
州和政治分区		—				233,941				—				233,941
住房贷款抵押证券		—				1,445,910				—				1,445,910
商业抵押贷款支持证券		—				391,917				—				391,917
公司债券		—				198,168				995				199,163
资产支持证券		—				182,676				—				182,676
具有现成公允价值的权益证券		1,076				—				—				1,076
持有供出售的按揭贷款		—				18,935				—				18,935
递延薪酬计划资产		6,404				—				—				6,404
SBA/USDA贷款的服务权		—				—				7,510				7,510
住宅按揭还款权		—				—				11,877				11,877
衍生金融工具		—				12,864				11,841				24,705
总资产		$	156,787			$	2,509,964			$	32,223			$	2,698,974
负债：
递延薪酬计划负债		$	6,404			$	—			$	—			$	6,404
衍生金融工具		—				10,701				15,732				26,433
负债共计		$	6,404			$	10,701			$	15,732			$	32,837

 

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合并财务报表附注(未审计)

下表显示了在经常性基础上，使用分类为第3级价值的重大不可观测输入，对以公允价值计量的资产所指示的期间的期初和期末余额的对账(千).

	2019																				2018
	衍生资产				衍生负债				SBA/USDA贷款的服务权				住宅按揭还款权				可供出售的债务证券				导数 资产				导数 负债				SBA/USDA贷款的服务权				住宅按揭还款权				可供出售的债务证券
截至9月30日的三个月，
期初余额	$	7,744			$	9,012			$	7,380			$	10,679			$	995			$	14,510			$	18,366			$	7,509			$	10,801			$	990
加法	—				—				486				1,789				—				—				—				745				1,397				—
销售和结算	—				—				(286		)		(416		)		—				—				—				(242		)		(146		)		—
其他综合收入	—				—				—				—				3				—				—				—				—				5
收入中包括的金额-公允价值调整	(1,501		)		(2,299		)		(334		)		(963		)		—				(94		)		379				(514		)		(21		)		—
期末余额	$	6,243			$	6,713			$	7,246			$	11,089			$	998			$	14,416			$	18,745			$	7,498			$	12,031			$	995
截至9月30日的9个月，
期初余额	$	11,841			$	15,732			$	7,510			$	11,877			$	995			$	12,207			$	16,744			$	7,740			$	8,262			$	900
企业合并	—				—				—				—				—				—				—				(354		)		—				—
加法	—				—				1,266				3,880				—				—				—				1,837				3,505				—
销售和结算	(1,135		)		(2,330		)		(837		)		(719		)		—				(1,029		)		(1,347		)		(649		)		(352		)		—
其他综合收入	—				—				—				—				3				—				—				—				—				95
收入中包括的金额-公允价值调整	(4,463		)		(6,689		)		(693		)		(3,949		)		—				3,238				3,348				(1,076		)		616				—
期末余额	$	6,243			$	6,713			$	7,246			$	11,089			$	998			$	14,416			$	18,745			$	7,498			$	12,031			$	995

下表提供了截至指定日期的关于公允价值的3级公允价值计量的定量信息，公允价值是在经常性基础上进行的(千). 

		公允价值												加权平均
3级资产和负债		九月三十日， 2019				2018年12月31日				估价技术				九月三十日， 2019			2018年12月31日
												不可观测的输入
SBA/USDA贷款的服务权		$	7,246			$	7,510			贴现现金流		贴现率		11.8	%		14.5	%
												提前还款率		15.3	%		12.1	%
住宅按揭还款权		11,089				11,877				贴现现金流		贴现率		10.0	%		10.0	%
												提前还款率		15.8	%		10.6	%
公司债券		998				995				经纪人提供的指示性投标		多种因素，包括但不限于当前运营、财务状况、现金流和最近执行的与公司相关的融资交易		不适用			不适用
衍生资产-按揭		2,732				1,190				内部模型		拉通率		83.3	%		80.7	%
衍生资产-其他		3,511				10,651				经销商定价		经销商定价		不适用			不适用
衍生负债-风险参与		14				8				内部模型		可能曝光率		0.33	%		0.44	%
												违约率概率		1.80	%		1.80	%
衍生负债-其他		6,699				15,724				经销商定价		经销商定价		不适用			不适用

 

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公允价值期权

在…2019年9月30日，为出售而选择公允价值选项的按揭贷款的合计公允价值和未偿还本金余额为$54.6百万和$53.1百万分别为。在…2018年12月31日，为出售而选择公允价值选项的按揭贷款的合计公允价值和未偿还本金余额为$18.9百万和$18.2百万分别为。这些贷款的利息收入是根据贷款的票据利率计算的，并记录在利息收入中。在.期间三和九月末2019年9月30日，这些贷款的公允价值变化导致净额损失的$2,000和净利得的$873,000分别为。在.期间三和九月末2018年9月30日，这些贷款的公允价值变化导致净额损失的$412,000和$157,000分别为。这些贷款公允价值变动产生的收益和损失记入抵押贷款和其他相关费用。公允价值的这些变化主要被对冲活动所抵消。这些金额中的一个非实质性部分可归因于工具特定信用风险的变化。

 

在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

美联航可能不时被要求在非经常性基础上以公允价值计量某些资产。这些对公允价值的调整通常是由于应用较低的摊销成本或公允价值会计或因减值而减记个别资产。下表列出了截至目前仍持有的所有资产的公允价值层次结构和账面价值2019年9月30日和2018年12月31日，在提交的年初至今期间记录了非经常性公允价值调整(千).

			1级				2级				第3级				总计
	2019年9月30日
	贷款		$	—			$	—			$	9,119			$	9,119
	2018年12月31日
	贷款		$	—			$	—			$	8,631			$	8,631

上文报告为在非经常性基础上按公允价值计量的贷款通常是减值贷款，已部分冲销或分配了特定准备金。依赖抵押品的非应计减值贷款通常记入80%评估价值的一部分，它考虑了销售的估计成本。具体准备金是根据抵押品的评估价值或贴现现金流为减值贷款设立的，尽管只有那些基于抵押品公允价值的特定准备金才被视为非经常性公允价值调整。当抵押品的公允价值基于可观察到的市场价格或当前评估价值时，美联航将减值贷款记录为非经常性2级。当评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步低于评估价值且没有可观察到的市场价格时，联合航空将减值贷款记录为非经常性3级。

未按公允价值计量的资产和负债  

对于报价市场价格的金融工具，这些报价用于确定公允价值。没有定义到期日的金融工具，其剩余到期日为180天在考虑任何适用的信用风险后，假设公允价值与报告账面价值近似，或低于或经常按市场利率重新定价。如果没有市场报价，则通过使用金融工具的估计当前市场利率贴现预期现金流来对金融工具进行估值。对于资产负债表外衍生工具，公允价值估计为美联航在报告日期将收到或支付的终止合同的金额，并考虑到当前未平仓合约的未实现收益或亏损。

 

现金及现金等价物及回购协议的到期日较短，因此账面值接近公平值。由于应收应付应计利息的短期结算，账面金额接近公允价值。

 

公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点作出的。这些估计不反映出售美联航全部股份可能导致的任何特定金融工具的溢价或折扣。所有的估计在本质上都是主观的。假设的变化可能会显著影响估计。

 

公允价值估计是基于现有的资产负债表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融工具的重要资产和负债包括抵押银行业务、经纪网络、递延所得税、房地和设备以及商誉。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能对公允价值估计产生重大影响，且尚未在估计中考虑。

 

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合并财务报表附注(未审计)

可以合理预测提款的表外工具(延长信用证和备用信用证的承诺)通常是短期的到期日，并以浮动利率定价。因此，与这些工具相关的估计公允价值并不重要。

其他金融工具未按经常性公允价值计量，其账面金额和公允价值截至标明日期的情况如下(千).

						公允价值水平
		账面金额				1级				2级				第3级				总计
2019年9月30日
资产：
持有至到期的证券		$	243,028			$	—			$	248,546			$	—			$	248,546
贷款和租赁，净额		8,840,752				—				—				8,804,331				8,804,331
负债：
存款		10,756,517				—				10,756,838				—				10,756,838
联邦住房贷款银行垫款		40,000				—				39,998				—				39,998
长期债务		240,245				—				—				246,567				246,567
2018年12月31日
资产：
持有至到期的证券		$	274,407			$	—			$	268,803			$	—			$	268,803
贷款和租赁，净额		8,322,198				—				—				8,277,387				8,277,387
负债：
存款		10,534,513				—				10,528,834				—				10,528,834
联邦住房贷款银行垫款		160,000				—				159,988				—				159,988
长期债务		267,189				—				—				278,996				278,996

 

注14-承诺和或有事项

 

美联航是在正常业务过程中具有表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷和信用证。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表中确认的金额的信用风险因素。这些工具的合同金额反映了美联航在特定类别的金融工具中的参与程度。如果金融工具的另一方不履行承诺延长信用证和书面信用证的承诺，则面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。美联航在作出承诺和有条件义务时使用与其承销资产负债表工具相同的信贷政策。在大多数情况下，需要抵押品或其他担保来支持具有信用风险的金融工具。

 

下表总结了截至指定日期的资产负债表外工具的合同金额(千).

	2019年9月30日				2018年12月31日
合同金额代表信用风险的金融工具：
承诺发放信贷	$	2,138,428			$	2,129,463
信用证	29,652				25,447

 

美联航的全资银行子公司联合社区银行(以下简称“银行”)为“社区再投资法案”的目的在某些有限合伙企业中持有少量投资。自.起2019年9月30日，世行已承诺提供额外资金$6.87百万与未在综合资产负债表中反映的未来资本催缴有关。

 

在正常的业务过程中，美联航受到各种未决和威胁诉讼的影响，在这些诉讼中要求赔偿金钱损失。尽管无法预测这些诉讼的结果，或任何可能损失的范围，但管理层在咨询法律顾问后，预计这些诉讼产生的最终总负债(如果有的话)将对美联航的财务状况或运营结果产生重大不利影响。

 

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合并财务报表附注(未审计)

注15-商誉和其他无形资产

 

截至所示日期商誉和其他无形资产的账面金额汇总如下(千): 

		2019年9月30日				2018年12月31日
	岩心无形矿床	$	65,452			$	62,652
	减：累计摊销	(49,537		)		(46,141		)
	净核心存款无形资产	15,915				16,511
	竞业禁止协议	3,144				3,144
	减：累计摊销	(3,144		)		(2,695		)
	净竞业禁止协议	—				449
	须摊销的无形资产总额，净额	15,915				16,960
	商誉	327,425				307,112
	商誉和其他无形资产总额，净额	$	343,340			$	324,072

 

以下是商誉账面金额变化的摘要(千): 

		截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
2019		商誉				累计减值损失				商誉，扣除累计减值损失				商誉				累计减值损失				商誉，扣除累计减值损失
期初余额		$	633,015			$	(305,590	)		$	327,425			$	612,702			$	(305,590	)		$	307,112
收购FMBT		—				—				—				20,313				—				20,313
余额，期末		$	633,015			$	(305,590	)		$	327,425			$	633,015			$	(305,590	)		$	327,425
2018
期初余额		$	612,702			$	(305,590	)		$	307,112			$	526,181			$	(305,590	)		$	220,591
收购Navitas		—				—				—				87,379				—				87,379
测量期调整(1)		—				—				—				(858		)		—				(858		)
余额，期末		$	612,702			$	(305,590	)		$	307,112			$	612,702			$	(305,590	)		$	307,112

⁽¹⁾截至2018年9月30日止九个月的计量期调整与Four Oaks Fincorp，Inc.有关。和HCSB金融公司。

核心存款无形资产未来期间的估计总摊销费用如下(千):

	年
	2019年剩余时间	$	1,093
	2020	3,842
	2021	3,019
	2022	2,379
	2023	1,852
	此后	3,730
	总计	$	15,915

注16-经营租赁

美联航作为承租人的租约包括土地、建筑物和设备的经营租约。与这些租赁有关的付款主要包括基本租金，如果是建筑租赁，则包括与租赁财产相关的额外运营成本，如公共区域维护和公用事业。在大多数情况下，这些经营成本在租赁期内有所不同，因此被归类为可变租赁成本，在合并收益表中确认为已发生。此外，某些经营租赁包括物业税和保险等成本，这些成本在综合收益表中确认为已发生。美联航的许多经营租赁包含续约期权，其中大部分被排除在使用权资产和租赁负债的计量之外，因为它们不能合理地确定行使。美联航还根据经营租赁将某些房地产分租和租赁给第三方。自.起2019年9月30日，联合航空拥有使用权资产和租赁负债$21.0百万和$23.3百万分别计入资产负债表上的其他资产和其他负债。

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联合社区银行公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

下表列出了在指定期间确认的经营租赁收入和费用(千).

			损益表位置		截至2019年9月30日的三个月				九个月结束 2019年9月30日
	经营租赁成本		占用费用		$	1,272			$	3,783
	可变租赁成本		占用费用		112				336
	短期租赁成本		占用费用		52				92
	总租赁成本				$	1,436			$	4,211
	经营租赁自有物业的转租收入和租金收入		其他非利息收入		$	261			886

自.起2019年9月30日，经营租赁的加权平均剩余租期和加权平均贴现率为5.51年数和2.79%分别为。在租赁协议中没有容易确定的利率的情况下，适用于每个单独租赁义务的贴现率是银行对有担保借款的递增借款利率。

自.起2019年9月30日，经营租赁的未来最低租赁付款如下(千):

	年
	2019年剩余时间		$	939
	2020		5,394
	2021		5,124
	2022		4,694
	2023		3,992
	此后		5,092
	总计		25,235
	折扣更少		(1,963		)
	租赁负债现值		$	23,272

如附注2所述，美联航采用主题842，采用修改后的追溯方法，对股东权益进行累积效应调整，而无需重申可比较期间。因此，根据前身标准ASC 840披露的比较期间，租约，是过渡之年所必需的。截至2018年12月31日，经营租赁项下的租金承诺为$5.35百万, $5.16百万, $4.91百万, $4.48百万，及$3.91百万，分别为2019年至2023年，以及$5.04百万在此后的几年中。

注17-终止已确定的福利计划

在2019年第三季度，美联航实质性解决了其供资的非缴费性固定收益养老金计划(“资助计划”)的负债。参与者选择接受一次性支付或从提供既得利益支付的第三方保险公司购买的年金合同。$4.90百万在2019年第三季度向资助计划提供资金，为其清算提供资金。

由于养老金的终止，未确认的损失$1.56百万以前记录在合并资产负债表上累计的其他全面收入(亏损)，确认为费用和额外养老金计划结算损失#$1.38百万记录在合并损益表中。包括两项费用在内，筹资计划结算损失总额为$2.94百万这包括在截至2019年9月30日的三个月和九个月的合并相关费用和其他费用中。

注18-后续事件

在……上面2019年11月7日，联合航空公司董事会批准了定期季度现金股息$0.18每股普通股。股息是应付的2020年1月6日，发给登记在册的股东2019年12月16日.

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项目2、管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析

 

以下是对我们财务状况的讨论2019年9月30日和2018年12月31日以及我们的操作结果三和九月末2019年9月30日和2018年9月30日好的。本次讨论的目的是将重点放在有关我们的财务状况和运营结果的信息上，而这些信息在我们的综合财务报表中是不明显的，旨在提供对我们的运营结果和财务状况的洞察。以下讨论和分析应与本季度报告Form 10-Q的第I部分-第1项中包括的综合财务报表和相关附注一起阅读，以及截至本财年的Form 10-K年度报告中讨论的风险因素2018年12月31日(“2018年10-K”)以及我们在提交2018年10-K之后向SEC提交的其他报告。

概述

 

控股公司是一家银行控股公司，1987年在佐治亚州注册成立，1988年开始运营，收购了1950年开业的佐治亚州特许银行银行的股本。联合银行通过以下方式提供广泛的商业和消费银行服务和投资咨询服务147-遍布乔治亚州、南卡罗来纳州、北卡罗来纳州和田纳西州的分支网络。

2019年5月1日，联合航空完成对第一麦迪逊银行和信托(“FMBT”)的收购。FMBT公司的业绩从收购之日起包括在联合航空公司的综合业绩中。

在…2019年9月30日，联合拥有的合并资产总额为128亿美元，贷款总额为89亿美元，存款总额108亿美元，和股东权益16.1亿美元联合公司报告的净收入为4840万美元，或$0.60每摊薄股份第三四分之一2019，与净收益相比4370万美元，或$0.54每摊薄股份第三四分之一2018好的。对于那些九月结束2019年9月30日，联合公司公布净收益为1.37亿美元，也就是。$1.70稀释后的每股收益，与之相比。1.21亿美元，也就是。$1.51按稀释后的每股计算，第一个^九几个月2018.

净利息收入增额D至1.19亿美元为.第三四分之一2019，与1.12亿美元为.第三四分之一2018，由于较高的贷款额和较高的净息差。净息差增额致4.12%在过去的三个月里2019年9月30日从…3.95%同一时期2018主要是由于贷款增长，包括FMBT贷款组合的增加，美联航资产负债表的构成从证券转向高收益贷款的积极影响，以及自2018年9月30日好的。这些改善因生息存款利息开支增加而部分抵销，这主要是由于一年前的利率较高，特别是定期存款的利率较高所致。对于那些九月结束2019年9月30日，净利息收入为3.53亿美元净利差为4.11%与净利息收入相比3.24亿美元和净利息差额3.88%同时期内的2018好的。这些改善也归因于影响第三季度的相同因素，以及在前九个月纳入2019从NLFC控股公司及其子公司(统称为“Navitas”)获得的高收益设备融资贷款。

 

信用损失准备金是310万美元为.第三四分之一2019，与180万美元为.第三四分之一2018好的。对于那些九月结束2019年9月30日，信用损失准备金为965万美元相比较而言740万美元同时期内的2018.的净冲销第三2019年第四季度为272万美元与.相比147万美元同一时期2018.

自.起2019年9月30日，联航的贷款损失津贴是6250万美元，或0.70%贷款，与6120万美元，或0.73%贷款，在2018年12月31日反映稳定的资产质量。在…2019年9月30日和2018年12月31日，不良资产3090万美元和2510万美元分别是0.24%和0.20%分别占总资产的比例。

非利息收入2900万美元为.第三四分之一2019是向上 485万美元，或20%，从第三四分之一2018好的。增加的主要原因是按揭发起活动增加，导致按揭费用增加340万美元。联合关闭3.3亿美元2019年第三季度的抵押贷款与2.37亿美元一年前。存款服务费也随着交换费和透支费的增加而上升。这些增长被美联航小企业管理局和美国农业部(“SBA/USDA”)贷款销售收益的下降部分抵消。减少的原因是战略上的改变，即在资产负债表上持有更多的小企业管理局贷款产量。对于前几个九几个月2019，非利息收入总额比上年同期增加461万美元2018主要是由于抵押贷款及相关费用、经纪费用和名义证券损失相对于130万美元去年同期所录得的证券损失。

为.第三季度和第一季度九几个月2019，非利息费用8290万美元和2.41亿美元分别，增额 521万美元和1280万美元分别来自同一时期2018好的。增加的主要原因是薪金和雇员福利以及通信和设备费用增加。合并相关的费用和其他费用也导致了由于所收购的棕榈树银行股份公司的终止和结算而比前一期间增加的费用。基金非缴费确定利益

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退休金计划(“资助计划”)、FMBT的收购和系统转换、分支机构关闭成本和行政人员退休费用。工资和员工福利的增加受到几个因素的推动，包括FMBT员工的增加，Navitas员工在#年整个期间的加入20192019年第二季度授予的年度业绩加薪，以及对银行关键领域新员工的投资。通信和设备费用的增加主要是由于增加了软件维护和增加了新的软件合同。这些增长被FDIC评估和其他监管费用的减少所抵消，包括2019年第三季度收到的138万美元一次性评估信贷，以及无形资产的摊销。

 

关键会计政策

 

美联航的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)，并符合银行业的一般做法。如美联航2018年10-K所述，关键会计政策没有重大变化。

 

GAAP对帐和解释

 

本表格10-Q包含由GAAP以外的方法确定的财务信息。此类非GAAP财务信息包括以下衡量标准：“每普通股有形账面价值”和“平均有形普通股权益占平均资产的比例”。此外，管理层还提出了非GAAP经营业绩衡量标准，其中排除了与合并相关的项目和其他不属于美联航正在进行的业务运营的项目。经营业绩衡量标准包括“费用-运营”、“净收益-运营”、“稀释每股收益-运营”、“普通股收益-运营”、“有形普通股运营回报率”、“资产收益-运营”、“股息支付率-运营”和“效率比率-运营”。管理层已经制定了内部政策和程序，以准确地获取并说明与合并相关的费用和其他费用，这些费用每个季度都会与联合航空董事会的审计委员会一起审查。管理层使用这些非GAAP衡量标准，因为它相信它们可以提供有用的补充信息，用于评估美联航一段时间内的运营和业绩，以及管理和评估美联航的业务，以及讨论美联航的运营和业绩。管理层认为，这些非GAAP衡量标准还可以为联合航空公司财务信息的用户提供评估联合航空公司财务业绩和信贷趋势的有意义的衡量标准，以及与以前时期的财务业绩进行比较。这些非GAAP指标应被视为是对根据GAAP确定的指标的补充，而不是替代或替代，不一定与其他公司使用的其他类似名称的指标相比较。在适用范围内，这些非GAAP指标与根据GAAP报告的最直接可比指标的对账包括在管理层讨论和分析的表1中。

运营结果

 

美联航公布的净收入和稀释后每股普通股收益4840万美元和$0.60，分别为第三四分之一2019好的。这与净收益和稀释后每股普通股收益相比4370万美元和$0.54，分别为#年的同一时期。2018好的。对于那些九月结束2019年9月30日，美联航公布的净收益和稀释后每股收益为1.37亿美元和$1.70的净收益和稀释后的每股收益1.21亿美元和$1.51，分别为同一时期的#。2018.

美联航报告的净收益-经营(非GAAP)5040万美元和1.42亿美元为.第三季度和第一季度九几个月2019，与4410万美元和1.26亿美元在同一时期2018好的。为.第三季度和第一季度九几个月2019，净收益运营(非GAAP)不包括终止固定收益养老金计划、与合并相关的、分支机构关闭和高管退休费用，这些费用扣除税后合计201万美元和572万美元分别为。为.第三季度和第一季度九几个月2018，净收益-经营(非GAAP)不包括合并相关费用和分支机构关闭费用，这些费用扣除税后合计$451,000和522万美元分别为。

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联合社区银行公司
表1-财务要点
选定的财务信息
		2019								2018												2019-2018年第三季度变化			截至9月30日的9个月，								YTD 2019-2018变化
(以千为单位，每股数据除外)		第三季度				第二季度				第一季度				第四季度				第三季度							2019				2018
收益汇总
利息收入		$	140,615			$	139,156			$	136,516			$	133,854			$	128,721						$	416,287			$	366,226
利息费用		21,277				21,372				20,882				18,975				16,611							63,531				42,355
净利息收入		119,338				117,784				115,634				114,879				112,110				6	%		352,756				323,871				9	%
信贷损失准备		3,100				3,250				3,300				2,100				1,800				72			9,650				7,400				30
非利息收入		29,031				24,531				20,968				23,045				24,180				20			74,530				69,916				7
总收入		145,269				139,065				133,302				135,824				134,490				8			417,636				386,387				8
费用		82,924				81,813				76,084				78,242				77,718				7			240,821				228,043				6
所得税费用前收入		62,345				57,252				57,218				57,582				56,772				10			176,815				158,344				12
所得税费用		13,983				13,167				12,956				12,445				13,090				7			40,106				37,370				7
净收入		48,362				44,085				44,262				45,137				43,682				11			136,709				120,974				13
与合并有关的费用及其他费用		2,605				4,087				739				1,234				592							7,431				6,111
合并相关费用和其他费用的所得税优惠		(600		)		(940		)		(172		)		(604		)		(141		)					(1,712		)		(890		)
净收益-营业(1)		$	50,367			$	47,232			$	44,829			$	45,767			$	44,133			14			$	142,428			$	126,195			13
绩效衡量
每个普通共享：
稀释净收益-GAAP		$	0.60			$	0.55			$	0.55			$	0.56			$	0.54			11			$	1.70			$	1.51			13
稀释净收益-营业(1)		0.63				0.59				0.56				0.57				0.55				15			1.77				1.57				13
宣布的现金股利		0.17				0.17				0.16				0.16				0.15				13			0.50				0.42				19
账面价值		20.16				19.65				18.93				18.24				17.56				15			20.16				17.56				15
有形账面价值(3)		15.90				15.38				14.93				14.24				13.54				17			15.90				13.54				17
关键性能比率：
普通股本回报率-GAAP(2)(4)		12.16		%		11.45		%		11.85		%		12.08		%		11.96		%					11.83		%		11.43		%
普通股收益-运营(1)(2)(4)		12.67				12.27				12.00				12.25				12.09							12.32				11.93
有形普通股收益-经营 (1)(2)(3)(4)		16.38				15.88				15.46				15.88				15.81							15.92				15.62
资产回报率-GAAP(4)		1.51				1.40				1.44				1.43				1.41							1.45				1.32
资产回报-运营(1)(4)		1.58				1.50				1.45				1.45				1.42							1.51				1.38
股利支付率-GAAP		28.33				30.91				29.09				28.57				27.78							29.41				27.81
股息支付率-营业(1)		26.98				28.81				28.57				28.07				27.27							28.25				26.75
净利息差额(全额应课税等值)(4)		4.12				4.12				4.10				3.97				3.95							4.11				3.88
效率比-GAAP		55.64				57.28				55.32				56.73				56.82							56.09				57.52
效率比-运行(1)		53.90				54.42				54.78				55.83				56.39							54.36				55.98
权益占总资产		12.53				12.25				12.06				11.60				11.30							12.53				11.30
有形普通股权益至有形资产(3)		10.16				9.86				9.76				9.29				8.95							10.16				8.95
资产质量
不良贷款		$	30,832			$	26,597			$	23,624			$	23,778			$	22,530			37			$	30,832			$	22,530			37
丧失抵押品赎回权的物业		102				75				1,127				1,305				1,336				(92	)		102				1,336				(92	)
不良资产总额(“NPA”)		30,934				26,672				24,751				25,083				23,866				30			30,934				23,866				30
贷款损失准备金		62,514				62,204				61,642				61,203				60,940				3			62,514				60,940				3
净冲销		2,723				2,438				3,130				1,787				1,466				86			8,291				4,326				92
贷款损失准备		0.70		%		0.70		%		0.73		%		0.73		%		0.74		%					0.70		%		0.74		%
平均贷款的净冲销(4)		0.12				0.11				0.15				0.09				0.07							0.13				0.07
贷款和止赎财产的NPAS		0.35				0.30				0.29				0.30				0.29							0.35				0.29
净资产占总资产		0.24				0.21				0.20				0.20				0.19							0.24				0.19
平均余额(百万美元)
贷款		$	8,836			$	8,670			$	8,430			$	8,306			$	8,200			8			$	8,647			$	8,124			6
投资证券		2,550				2,674				2,883				3,004				2,916				(13	)		2,701				2,863				(6	)
赢利资产		11,568				11,534				11,498				11,534				11,320				2			11,534				11,197				3
总资产		12,681				12,608				12,509				12,505				12,302				3			12,600				12,209				3
存款		10,531				10,493				10,361				10,306				9,950				6			10,462				9,896				6
股东权益		1,588				1,531				1,478				1,420				1,394				14			1,533				1,367				12
普通股-基本(千)		79,663				79,673				79,807				79,884				79,806				—			79,714				79,588				—
普通股-稀释(千)		79,667				79,678				79,813				79,890				79,818				—			79,718				79,598				—
在期末 (百万美元)
贷款		$	8,903			$	8,838			$	8,493			$	8,383			$	8,226			8			$	8,903			$	8,226			8
投资证券		2,515				2,620				2,720				2,903				2,873				(12	)		2,515				2,873				(12	)
总资产		12,809				12,779				12,506				12,573				12,405				3			12,809				12,405				3
存款		10,757				10,591				10,534				10,535				10,229				5			10,757				10,229				5
股东权益		1,605				1,566				1,508				1,458				1,402				14			1,605				1,402				14
已发行普通股(千股)		78,974				79,075				79,035				79,234				79,202				—			78,974				79,202				—

⁽¹⁾不包括合并相关及其他费用，包括于2019年第三季度终止退休金计划、于2019年第二季度支付行政人员退休费用及摊销某些行政人员变更控制权利益。⁽²⁾净收益除以平均已实现普通股权益，不包括累计其他综合收益(亏损)。⁽³⁾不包括收购相关无形资产及相关摊销的影响。⁽⁴⁾ 按年计算。

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联合社区银行公司
表1(续)-非GAAP绩效衡量对账
选定的财务信息
		2019												2018								截至9月30日的9个月，
		第三季度				第二季度				第一季度				第四季度				第三季度				2019				2018
(以千为单位，每股数据除外)
费用对账
费用(GAAP)		$	82,924			$	81,813			$	76,084			$	78,242			$	77,718			$	240,821			$	228,043
与合并有关的费用及其他费用		(2,605		)		(4,087		)		(739		)		(1,234		)		(592		)		(7,431		)		(6,111		)
费用-运营		$	80,319			$	77,726			$	75,345			$	77,008			$	77,126			$	233,390			$	221,932
净收入对账
净收益(GAAP)		$	48,362			$	44,085			$	44,262			$	45,137			$	43,682			$	136,709			$	120,974
与合并有关的费用及其他费用		2,605				4,087				739				1,234				592				7,431				6,111
合并相关费用和其他费用的所得税优惠		(600		)		(940		)		(172		)		(604		)		(141		)		(1,712		)		(890		)
净收益-营业		$	50,367			$	47,232			$	44,829			$	45,767			$	44,133			$	142,428			$	126,195
稀释每股收益调节
稀释每股收益(GAAP)		$	0.60			$	0.55			$	0.55			$	0.56			$	0.54			$	1.70			$	1.51
与合并有关的费用及其他费用		0.03				0.04				0.01				0.01				0.01				0.07				0.06
稀释每股普通股收益-营业		$	0.63			$	0.59			$	0.56			$	0.57			$	0.55			$	1.77			$	1.57
每股普通股对账账面价值
每股普通股账面价值(GAAP)		$	20.16			$	19.65			$	18.93			$	18.24			$	17.56			$	20.16			$	17.56
商誉和其他无形资产的影响		(4.26		)		(4.27		)		(4.00		)		(4.00		)		(4.02		)		(4.26		)		(4.02		)
每普通股有形账面价值		$	15.90			$	15.38			$	14.93			$	14.24			$	13.54			$	15.90			$	13.54
有形普通股对账回报
普通股本回报率(GAAP)		12.16		%		11.45		%		11.85		%		12.08		%		11.96		%		11.83		%		11.43		%
与合并有关的费用及其他费用		0.51				0.82				0.15				0.17				0.13				0.49				0.50
普通股收益-运营		12.67				12.27				12.00				12.25				12.09				12.32				11.93
商誉和其他无形资产的影响		3.71				3.61				3.46				3.63				3.72				3.60				3.69
有形普通股收益-经营		16.38		%		15.88		%		15.46		%		15.88		%		15.81		%		15.92		%		15.62		%
资产对账回报
资产回报率(GAAP)		1.51		%		1.40		%		1.44		%		1.43		%		1.41		%		1.45		%		1.32		%
与合并有关的费用及其他费用		0.07				0.10				0.01				0.02				0.01				0.06				0.06
资产回报-运营		1.58		%		1.50		%		1.45		%		1.45		%		1.42		%		1.51		%		1.38		%
股息支付率对账
股利支付率(GAAP)		28.33		%		30.91		%		29.09		%		28.57		%		27.78		%		29.41		%		27.81		%
与合并有关的费用及其他费用		(1.35		)		(2.10		)		(0.52		)		(0.50		)		(0.51		)		(1.16		)		(1.06		)
股息支付率-营业		26.98		%		28.81		%		28.57		%		28.07		%		27.27		%		28.25		%		26.75		%
效率比调节
效率比(GAAP)		55.64		%		57.28		%		55.32		%		56.73		%		56.82		%		56.09		%		57.52		%
与合并有关的费用及其他费用		(1.74		)		(2.86		)		(0.54		)		(0.90		)		(0.43		)		(1.73		)		(1.54		)
效率比-运行		53.90		%		54.42		%		54.78		%		55.83		%		56.39		%		54.36		%		55.98		%
有形普通股与有形资产的对账
权益占总资产(GAAP)		12.53		%		12.25		%		12.06		%		11.60		%		11.30		%		12.53		%		11.30		%
商誉和其他无形资产的影响		(2.37		)		(2.39		)		(2.30		)		(2.31		)		(2.35		)		(2.37		)		(2.35		)
有形普通股权益至有形资产		10.16		%		9.86		%		9.76		%		9.29		%		8.95		%		10.16		%		8.95		%

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净利息收入

净利息收入，即资产获得的利息与存款和借入资金支付的利息之间的差额，是总收入的最大组成部分。管理层寻求优化这一收入，同时平衡利率，信贷和流动性风险。

银行业使用两个比率来衡量净利息收入的相对利润率。净息差衡量的是赚取利息的资产的平均收益率与支付利息负债的平均利率之间的差额。利差消除了无息存款的影响，并直接反映了市场利率变动的影响。净息差是公司资产负债表盈利能力的指标，定义为净利息收入占平均总创息资产的百分比，其中包括用无息存款和股东权益为一部分创利资产提供资金的积极影响。

净利息收入第三四分之一2019和2018是1.19亿美元和1.12亿美元分别为。如下表所列，全额应税等值净利息收入第三四分之一2019是1.2亿美元，表示增额的739万美元，或7%，同一时期2018好的。的净息差和净息差第三四分之一2019的3.72%和4.12%分别，增额d 八基点和17基点，分别来自第三四分之一2018好的。第一次九几个月2019和2018，净利息收入为3.53亿美元和3.24亿美元分别为。第一次全额课税等值净利息收入九几个月2019就是。3.55亿美元，一种增额的2950万美元，也就是。9%，从第一个开始九几个月2018.

下表还显示了利息、收入和费用之间的关系以及所列期间的资产和负债的平均金额。如表所示，银行的平均生息资产和计息负债三和九月末2019年9月30日 增额与同一时期相比2018好的。季度平均赚取利息的资产增加，主要是由平均贷款增加所致。6.36亿美元，或8%，从第三四分之一2018这反映了通过收购FMBT获得的有机增长和贷款。平均贷款的增加被平均应税证券的有意减少所抵消。这个九月末2019年9月30日，还包括从Navitas购买的设备融资贷款和租赁的完整九个月效果。截至三个月的平均资产增长2019年9月30日主要通过自#年第三季度以来平均客户存款的增加而获得资金2018的8.21亿美元，其中2.04亿美元是不计息的。

年净利差和净利差的增加三和九月末2019年9月30日，主要是由于平均贷款收益率的增加，增额 27和46基点，分别来自于2018好的。最近，联邦基金利率下降了25个基点2018年9月30日这已经开始影响曼联上个季度的贷款收益率，然而，这一下降被来自设备融资业务的高收益贷款的增长所缓和。赚取利息的资产的平均利率的增加，抵销了利息负债的平均利率的增加。24和36基点三和九月末2018年9月30日分别为。有息负债平均利率的上升主要是由于有息存款的平均利率较高，因为联交所提高了存款利率，以保留和夺取更多的存款市场份额。无息存款的增加亦有助改善三和九月末2019年9月30日.

 

47

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表2-平均综合资产负债表和净利息分析

截至9月30日的三个月，

		2019											2018
(单位为千美元，全额应纳税当量(FTE))		平均余额				利息				平均速率			平均余额				利息				平均速率
资产：
赚取利息的资产：
贷款，扣除非劳动收入(FTE)(1)(2)		$	8,835,585			$	122,526			5.50	%		$	8,199,856			$	108,197			5.23	%
应税证券 (3)		2,379,927				16,626				2.79			2,763,461				18,847				2.73
免税证券(FTE)(1)(3)		170,027				1,502				3.53			152,939				1,417				3.71
出售的联邦基金和其他赚取利息的资产		182,935				616				1.35			203,707				751				1.47
赚取利息的总资产(FTE)		11,568,474				141,270				4.85			11,319,963				129,212				4.53
无息资产：
贷款损失准备金		(63,474		)									(62,322		)
银行的现金和到期款项		116,922											123,290
处所及设备		221,930											216,775
其他资产(3)		836,951											703,915
总资产		$	12,680,803										$	12,301,621
负债和股东权益：
计息负债：
有息存款：
现在和计息需求 (5)		$	2,123,910			3,214				0.60			$	1,963,312			1,985				0.40
货币市场(5)		2,277,162				5,126				0.89			2,078,116				3,177				0.61
储蓄		695,297				41				0.02			680,640				33				0.02
时间		1,879,801				8,053				1.70			1,545,020				3,351				0.86
经纪定期存款		102,078				679				2.64			434,182				2,395				2.19
计息存款总额		7,078,248				17,113				0.96			6,701,270				10,941				0.65
购买的联邦资金和其他借款		73,733				429				2.31			50,767				274				2.14
联邦住房贷款银行垫款		88,261				521				2.34			331,413				1,791				2.14
长期债务		243,935				3,214				5.23			296,366				3,605				4.83
借入资金总额		405,929				4,164				4.07			678,546				5,670				3.32
计息负债总额		7,484,177				21,277				1.13			7,379,816				16,611				0.89
无息负债：
无息存款		3,453,174											3,249,218
其他负债		155,107											278,764
负债共计		11,092,458											10,907,798
股东权益		1,588,345											1,393,823
总负债和股东权益		$	12,680,803										$	12,301,621
净利息收入(FTE)						$	119,993										$	112,601
净息差(FTE)										3.72	%										3.64	%
净息差(FTE)(4)										4.12	%										3.95	%

 

(1)	免税证券和贷款的利息收入增加，以反映应纳税证券和贷款的可比利息。所用税率为26%，反映了法定联邦所得税税率和联邦税收调整后的州所得税税率。

(2)	未偿还贷款的平均余额包括已停止计息的贷款和为出售而持有的贷款。

(3)	可供出售的证券按摊销成本显示。年税前未实现收益3510万美元2019以及4990万美元的未实现损失2018在本演示中包含在其他资产中。

(4)	净利息差额是应纳税的等值净利息收入除以平均赚取利息的资产。

(5)	反映了某些横扫存款从货币市场到现在的重新分类，以及2019年第三季度的计息需求。

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表3-平均综合资产负债表和净利息分析

截至9月30日的9个月，

		2019											2018
(单位为千美元，全额应纳税当量(FTE))		平均余额				利息				平均速率			平均余额				利息				平均速率
资产：
赚取利息的资产：
贷款，扣除非劳动收入(FTE)(1)(2)		$	8,646,622			$	357,541			5.53	%		$	8,124,269			$	307,981			5.07	%
应税证券(3)		2,532,070				54,229				2.86			2,712,900				53,399				2.62
免税证券(FTE) (1)(3)		168,787				4,579				3.62			150,014				4,106				3.65
出售的联邦基金和其他赚取利息的资产		186,402				1,913				1.37			209,836				2,123				1.35
赚取利息的总资产(FTE)		11,533,881				418,262				4.85			11,197,019				367,609				4.39
非赚取利息的资产：
贷款损失准备金		(62,664		)									(61,259		)
银行的现金和到期款项		121,889											138,809
处所及设备		220,872											217,339
其他资产(3)		785,862											717,555
总资产		$	12,599,840										$	12,209,463
负债和股东权益：
计息负债：
有息存款：
现在和计息需求(5)		$	2,199,607			10,283				0.63			$	2,098,734			4,483				0.29
货币市场(5)		2,187,822				14,100				0.86			2,113,972				7,853				0.50
储蓄		685,167				115				0.02			671,883				117				0.02
时间		1,761,374				20,338				1.54			1,534,823				8,288				0.72
经纪定期存款		292,835				5,349				2.44			298,653				4,612				2.06
计息存款总额		7,126,805				50,185				0.94			6,718,065				25,353				0.50
购买的联邦资金和其他借款		44,898				838				2.50			58,144				772				1.78
联邦住房贷款银行垫款		142,876				2,695				2.52			392,227				5,551				1.89
长期债务		252,686				9,813				5.19			295,966				10,679				4.82
借入资金总额		440,460				13,346				4.05			746,337				17,002				3.05
计息负债总额		7,567,265				63,531				1.12			7,464,402				42,355				0.76
无息负债：
无息存款		3,335,450											3,178,387
其他负债		164,350											199,848
负债共计		11,067,065											10,842,637
股东权益		1,532,775											1,366,826
总负债和股东权益		$	12,599,840										$	12,209,463
净利息收入(FTE)						$	354,731										$	325,254
净息差(FTE)										3.73	%										3.63	%
净息差(FTE)(4)										4.11	%										3.88	%

 

(1)	免税证券和贷款的利息收入增加，以反映应纳税证券和贷款的可比利息。所用税率为26%，反映了法定联邦所得税税率和联邦税收调整后的州所得税税率。

(2)	未偿还贷款的平均余额包括已停止计息的贷款和为出售而持有的贷款。

(3)	可供出售的证券按摊销成本显示。2019年的税前未实现收益为494万美元，2018年的未实现亏损为4040万美元，在本报告中包括在其他资产中。

(4)	净利息差额是应纳税的等值净利息收入除以平均赚取利息的资产。

(5)	反映了某些横扫存款从货币市场到现在的重新分类，以及2019年第三季度的计息需求。

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下表显示了赚取利息的资产和计息负债的平均未偿还金额(数量)的变化对净利息收入的相对影响，以及该等资产和负债的所得和支付的利率(利率)。由汇率和数量变化组合产生的差异按比例分配给每个类别中变化的绝对美元金额。

 

表4-利息收入和费用在应税等值基础上的变化

(千)

		三个月 2019年9月30日												九个月结束 2019年9月30日
		与2018年相比 由于以下方面的变化而增加(减少)
		体积				率				总计				体积				率				总计
赚取利息的资产：
贷款(FTE)		$	8,646			$	5,683			$	14,329			$	20,547			$	29,013			$	49,560
应税证券		(2,670		)		449				(2,221		)		(3,694		)		4,524				830
免税证券(FTE)		153				(68		)		85				510				(37		)		473
出售的联邦基金和其他赚取利息的资产		(73		)		(62		)		(135		)		(240		)		30				(210		)
赚取利息的总资产(FTE)		6,056				6,002				12,058				17,123				33,530				50,653
计息负债：
现在和计息需求账户(1)		174				1,055				1,229				225				5,575				5,800
货币市场帐户(1)		329				1,620				1,949				283				5,964				6,247
储蓄存款		1				7				8				2				(4		)		(2		)
定期存款		855				3,847				4,702				1,383				10,667				12,050
经纪存款		(2,129		)		413				(1,716		)		(91		)		828				737
计息存款总额		(770		)		6,942				6,172				1,802				23,030				24,832
购买的联邦资金及其他借款		132				23				155				(202		)		268				66
联邦住房贷款银行垫款		(1,422		)		152				(1,270		)		(4,300		)		1,444				(2,856		)
长期债务		(674		)		283				(391		)		(1,640		)		774				(866		)
借入资金总额		(1,964		)		458				(1,506		)		(6,142		)		2,486				(3,656		)
计息负债总额		(2,734		)		7,400				4,666				(4,340		)		25,516				21,176
净利息收入(FTE)增加		$	8,790			$	(1,398	)		$	7,392			$	21,463			$	8,014			$	29,477

⁽¹⁾反映了某些横扫存款从货币市场到现在的重新分类，以及2019年第三季度的计息需求。

信贷损失准备金

 

信贷损失拨备是基于管理层对贷款组合中可能发生的损失和无资金的贷款承诺的评估，以及对季度末信贷损失准备的相应分析。信用损失准备金是310万美元和965万美元，分别为三和九月末2019年9月30日，与180万美元和740万美元，分别在#年的相同时期。2018好的。为.九月末2019年9月30日，净贷款冲销占平均未偿还贷款的年化百分比为0.13%与.相比0.07%同一时期2018好的。在每个期间记录的拨备金额是所需的金额，以便贷款损失准备总额反映在管理估计中的适当余额，足以弥补贷款组合中发生的损失。根据企业合并会计准则，不计提2019年5月1日从FMBT获得的贷款结转的贷款损失。增加的拨备费用三和九月末2019年9月30日与2018年同期相比，主要是贷款增长和冲销增加的结果。撇账增加部分归因于将Navitas交易中获得的设备融资贷款并入2019年前三个季度的贷款组合。设备融资贷款冲销总额138万美元和381万美元为.三和九月末2019年9月30日这符合管理层对这一现已成熟的高收益贷款产品线的期望。

 

无资金承付款的备抵是预计将导致未清偿贷款余额的无资金贷款承付款可能招致的损失。未提供资金的贷款承诺拨备是通过为信贷损失拨备而设立的。

 

关于信贷质量和贷款损失准备的其他讨论包括在本文件其他部分的“资产质量和风险因素”讨论中。

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非利息收入

 

下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分。

表5-非利息收入

(千)

	三个月 九月三十日，								变化							九个月结束 九月三十日，								变化
	2019				2018				数量				百分比			2019				2018				数量				百分比
透支费	$	3,800			$	3,765			$	35			1	%		$	10,728			$	10,897			$	(169	)		(2	)%
自动取款机和借记卡费用	3,901				3,231				670				21			10,109				9,573				536				6
其他服务费	2,215				2,116				99				5			6,592				6,361				231				4
服务费	9,916				9,112				804				9			27,429				26,831				598				2
按揭贷款及相关费用	8,658				5,262				3,396				65			17,750				15,928				1,822				11
经纪费用	1,699				1,525				174				11			4,624				3,598				1,026				29
小企业管理局/美国农业部贷款销售收益	1,639				2,605				(966		)		(37	)		4,412				6,784				(2,372		)		(35	)
客户衍生品	647				611				36				6			2,370				2,041				329				16
证券收益(亏损)，净额	—				2				(2		)					(118		)		(1,302		)		1,184
其他	6,472				5,063				1,409				28			18,063				16,036				2,027				13
非利息收入总额	$	29,031			$	24,180			$	4,851			20			$	74,530			$	69,916			$	4,614			7

服务费及收费增加$804,0002019年第三季度与2018年同期相比，部分归因于收购FMBT。此外，美联航从其借记卡服务提供商收到的年度返点与2018年相比有所增加，这促进了2019年第三季度和前九个月ATM和借记卡费用的增加。

按揭贷款及相关费用第三季度和前九个月2019反映出与去年同期相比，抵押贷款利率锁定和抵押贷款关闭的费用增加。学费的增加第三截至2019年9月30日的第四季度和九个月被抵押贷款服务权资产的负公允价值调整部分抵销。公允价值负调整是由于抵押贷款利率下降所致。抵押贷款和相关费用总体增加的主要原因是，对抵押贷款司的关注增加，导致对抵押贷款办事处和工作人员进行了新的投资，以及利率下降，这增加了对抵押利率锁定和再融资的需求。

与2018年第三季度的2.98亿美元相比，2019年第三季度的抵押贷款利率锁定增加了71%，达到5.08亿美元。抵押贷款生产第三四分之一2019与2018年同期相比也有所增加。联合关闭1,265按揭贷款总额3.3亿美元在第三四分之一2019与.相比1,021按揭贷款总额2.37亿美元在第三四分之一2018好的。曼联有2.15亿美元在购房抵押贷款起源于第三四分之一2019，其中占65%抵押生产量，与1.64亿美元，或70%一年前同期的生产量。

抵押贷款利率锁定2019年前9个月2019年增长34%，达到12亿美元，而2018年同期为9.04亿美元。在.期间2019年前9个月，联合关闭3,110按揭贷款总额7.7亿美元与.相比2,897贷款总额6.88亿美元去年同期。曼联有5.4亿美元在购房抵押贷款中首创九几个月2019，其中占70%抵押生产量。在第一次九几个月2019，联航有4.19亿美元，在居家购买原创中，或62%，产量的大小。

经纪佣金第三季度和第一季度九几个月2019 增额 11%和29%，分别与相同时期的2018这是经常性收入增加的结果，从而产生更高和更一致的经纪收入。

 

美联航的SBA/USDA贷款战略包括每个季度出售一部分贷款产出。出售的贷款数量取决于几个变量，包括当前的贷款环境和资产负债表管理活动。从2019年第一季度开始，美联航做出了一个战略决定，持有更多的政府担保贷款，以便从这些低风险资产的稳定收益中获益。在第三四分之一2019和2018，联合公司出售了贷款的担保部分，金额为2100万美元和3560万美元，分别产生了164万美元和261万美元分别为。在第一次九几个月2019和2018，联合公司出售了贷款的担保部分，金额为5520万美元和8，630万美元，分别产生了441万美元和678万美元分别为。

51

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其他非利息收入第三季度和2019年前9个月从同一时期增加2018主要由于设备融资费收入增加，主要归因于贷款增长、其他投资收益以及递延补偿计划资产的积极公允价值调整。

非利息费用 

下表列出了指定期间的非利息费用的组成部分。

表6-非利息费用

(千)

	三个月 九月三十日，								变化							九个月结束 九月三十日，								变化
	2019				2018				数量				百分比			2019				2018				数量				百分比
工资和员工福利	$	50,501			$	47,146			$	3,355			7	%		$	146,161			$	135,384			$	10,777			8	%
通信和设备	6,223				5,590				633				11			18,233				15,071				3,162				21
入住率	5,921				5,779				142				2			17,424				16,939				485				3
广告与公共关系	1,374				1,442				(68		)		(5	)		4,256				4,341				(85		)		(2	)
邮资、印刷费和供应品	1,618				1,574				44				3			4,733				4,896				(163		)		(3	)
专业费用	4,715				3,927				788				20			11,930				11,435				495				4
FDIC评估和其他监管费用	314				2,228				(1,914		)		(86	)		3,571				6,677				(3,106		)		(47	)
核心存款无形资产摊销	1,146				1,204				(58		)		(5	)		3,395				3,764				(369		)		(10	)
其他	8,507				8,236				271				3			23,687				23,425				262				1
合计不包括合并相关费用和其他费用	80,319				77,126				3,193				4			233,390				221,932				11,458				5
与合并有关的费用及其他费用	2,541				115				2,426							6,981				4,449				2,532
竞业禁止协议的摊销	64				477				(413		)					450				1,662				(1,212		)
非利息费用总额	$	82,924			$	77,718			$	5,206			7			$	240,821			$	228,043			$	12,778			6

非利息费用第三季度和2019年前9个月总计8290万美元和2.41亿美元，分别向上7%和6%分别来自同一时期2018好的。工资和员工福利、专业费、通信和设备以及与合并有关的其他费用的增加，部分被FDIC评估和其他监管费用的降低以及非竞争协议的摊销所抵消，这是所述期间非利息费用变化的主要原因。

 

工资和员工福利第三四分之一2019增额7%来自同一时期2018好的。增加的主要原因是由于产量增加导致的经纪和抵押贷款佣金增加，强劲的季度业绩推动的奖金费用应计增加，2019年第二季度基于业绩的年度加薪，FMBT员工的增加，以及集团医疗成本上升。除了这些因素外，截至2019年9月30日的9个月的增长受到以下因素的推动：2018年第三季度发放的新限制性股票单位奖励带来的额外股票薪酬支出、对额外员工的投资以扩大商业银行解决方案和其他关键领域、纳入2019年整个9个月的Navitas以及自2018年3月1日起增加的401(K)匹配贡献。全职相当人数合计2,319在…2019年9月30日，从2,300在…2018年9月30日.

通信和设备费用增加的主要原因是软件维护费用增加和新的软件合同。增加的专业收费第三四分之一2019主要是由于与CECL和其他项目相关的会计费用增加。此外，专业人员的费用九月末2019年9月30日，由于最近的收购活动而增加。FDIC评估和其他监管费用三和九月末2019年9月30日, 减少相对于年的同一时期2018主要原因是联航的FDIC评估率降低，并在2019年第三季度收到FDIC 138万美元的评估信贷。

 

合并相关的费用和其他费用三和九月末2019年9月30日包括294万美元的费用，用于终止和结算资助计划，FMBT收购相关成本，分支机构关闭成本，行政人员退休费用，以及出售剩余物业的收益。合并相关的费用和其他费用三和九几个月2018主要由遣散费、转换费用、分支机构关闭费用以及法律和专业费用组成。

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竞业禁止协议摊销的减少是由于某些协议到期的结果，因为第三四分之一2018好的。截至2019年9月30日，所有资本化的竞业禁止协议均已全部摊销。

所得税

 

所得税的规定三和九月末2019年9月30日是1400万美元和4010万美元，分别代表的实际税率为22.4%和22.7%分别为。所得税的规定三和九月末2018年9月30日是1310万美元和3740万美元，表示实际税率为23.1%和23.6%分别为。

 

美联航在美国和各个州的司法管辖区都要缴纳所得税。美联航的联邦和州所得税申报表是在合并的基础上提交的。目前，美国国税局没有审查联合航空提交联邦所得税申报表的年份，也没有正在进行的州税务审查。

 

有关所得税的其他信息，包括对记录的所得税准备金和通过对所得税前收入应用法定联邦所得税税率计算的所得税金额之间的差额的调节，可以在向United‘s 2018 10-K提交的合并财务报表的注释16中找到。

资产负债表审查

 

总资产为2019年9月30日和2018年12月31日vbl.128亿美元和126亿美元分别为。平均总资产第三季度和2019年前9个月vbl.127亿美元和126亿美元，分别从123亿美元和122亿美元在同一时期2018.

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贷款总额增加6%自.以来2018年12月31日由于有机增长和收购FMBT获得的贷款。自.起2019年9月30日，大约75%联合航空的贷款有房地产担保。下表提供了贷款组合的摘要。

表7-未偿还贷款

(千)

		2019年9月30日				2018年12月31日
	按贷款类型
	业主自住商业地产	$	1,692,010			$	1,647,904
	创收商业地产	1,933,868				1,812,420
	工商业	1,271,243				1,278,347
	商业建筑	1,000,801				796,158
	设备融资	729,506				564,614
	总商业	6,627,428				6,099,443
	住宅按揭	1,120,828				1,049,232
	房屋净值信贷额度	668,987				694,010
	住宅建设	229,352				211,011
	消费者直接	125,517				122,013
	间接自动	131,154				207,692
	贷款总额	$	8,903,266			$	8,383,401
	占贷款总额的百分比：
	业主自住商业地产	19		%		20		%
	创收商业地产	22				22
	工商业	14				15
	商业建筑	11				9
	设备融资	8				7
	总商业	74				73
	住宅按揭	13				13
	房屋净值信贷额度	8				8
	住宅建设	3				3
	消费者直接	1				1
	间接自动	1				2
	总计	100		%		100		%

 

资产质量和风险因素

 

美联航通过审查和监督贷款组合以及遵守旨在促进健全的承保和贷款监测实践的政策，管理资产质量和控制信用风险。美联航的信用风险管理职能负责监测资产质量和董事会批准的投资组合限额，建立信贷政策和程序，并在所有贷款单位中执行这些政策和程序的一致应用。关于信用风险管理功能的其他信息包括在标题下的项目1中借贷活动在曼联2018年的10-K

 

美联航将商业表演贷款归类为“不合标准”，当存在一个或多个明确的弱点危及借款人的还款，并且如果缺陷得不到纠正，美联航很有可能会承受一些损失的情况下，美联航将商业表演贷款归类为“不合标准”。当借款人破产时，联合航空将消费者履约贷款归类为“不合标准”。

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下表列出了过去五个季度的分类贷款执行情况。

 

表8-执行分类贷款

(千)

	2019年9月30日				2019年6月30日				2019年3月31日				2018年12月31日				2018年9月30日
按类别
业主自住商业地产	$	37,551			$	34,650			$	32,433			$	32,909			$	38,601
创收商业地产	27,508				26,219				19,277				18,048				24,170
工商业	36,978				34,015				21,125				20,980				21,509
商业建筑	9,001				7,751				8,019				9,549				8,012
设备融资	16				114				115				217				274
总商业	111,054				102,749				80,969				81,703				92,566
住宅按揭	4,615				4,719				5,600				5,623				13,582
房屋净值	1,474				1,504				1,610				1,665				4,818
住宅建设	259				237				249				293				1,397
消费者直接	287				334				222				165				416
间接自动	1,253				1,391				1,555				1,334				1,704
总计	$	118,942			$	110,934			$	90,205			$	90,783			$	114,483

对分类履约贷款和不良贷款、逾期贷款和较大信贷的审查定期进行，旨在确定风险转移和潜在的贷款损失拨备费用。这些审查由负责的贷款官员或各自的信贷官员提出，具体的行动计划与借款人的财务实力、适用抵押品的价值、过去的贷款损失经验、预期的贷款损失、风险状况的变化、当前经济状况对借款人的影响以及借款人及其行业特有的其他因素一起讨论。除了上面提到的审查，一个独立的贷款审查小组审查投资组合，以确保风险评级政策和程序的一致应用。

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下表汇总了所列期间信贷损失准备金的变化情况。

表9-信用损失准备

(千)

	三个月 九月三十日，								九个月结束 九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
期初贷款和租赁损失备抵	$	62,204			$	61,071			$	61,203			$	58,914
注销：
业主自住商业地产	—				—				5				67
创收商业地产	472				375				977				2,685
工商业	898				660				3,833				1,277
商业建筑	—				24				70				440
设备融资	1,376				700				3,810				862
住宅按揭	264				235				433				417
房屋净值信贷额度	287				426				653				761
住宅建设	13				32				263				40
消费者直接	645				643				1,721				1,846
间接自动	125				228				502				1,043
冲销贷款总额	4,080				3,323				12,267				9,438
恢复：
业主自住商业地产	39				251				166				939
创收商业地产	41				375				127				842
工商业	207				242				645				848
商业建筑	247				66				804				322
设备融资	202				218				466				386
住宅按揭	106				66				388				290
房屋净值信贷额度	204				147				466				372
住宅建设	18				195				91				326
消费者直接	226				244				672				599
间接自动	67				53				151				188
总回收率	1,357				1,857				3,976				5,112
净冲销	2,723				1,466				8,291				4,326
贷款和租赁损失准备	3,033				1,335				9,602				6,352
期末贷款和租赁损失备抵	62,514				60,940				62,514				60,940
期初无资金承付款的免税额	3,391				2,895				3,410				2,312
未提供资金的承诺的损失准备	67				465				48				1,048
期末无资金承付款的免税额	3,458				3,360				3,458				3,360
信用损失准备金	$	65,972			$	64,300			$	65,972			$	64,300
贷款和租赁总额：
在期末	$	8,903,266			$	8,226,466			$	8,903,266			$	8,226,466
平均值	8,835,585				8,199,856				8,646,622				8,124,269
贷款和租赁损失准备金占期末贷款和租赁的百分比	0.70		%		0.74		%		0.70		%		0.74		%
按平均贷款的百分比(按年率计算)：
净冲销	0.12				0.07				0.13				0.07
贷款和租赁损失准备	0.14				0.06				0.15				0.10

 

计入盈利的信贷损失拨备乃根据管理层对将备抵维持在适当水平以吸收贷款组合于资产负债表日可能招致亏损所需金额的判断而厘定。每个季度的数额取决于许多因素，包括贷款组合构成的增长和变化、净冲销、拖欠、管理层对贷款组合质量的评估、抵押品的价值以及其他宏观经济因素和趋势。管理层通过分析贷款损失准备金的适当性，每季度对这些因素进行评估。有关我们的信用损失准备的进一步讨论，请参阅2018年10-K中包含的关键会计估计。

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信贷损失准备金，其中包括与未提供资金的承诺有关的一部分，共计6，600万美元在…2019年9月30日，与6460万美元在…2018年12月31日好的。在…2019年9月30日，贷款损失拨备为6250万美元，或0.70%贷款，与6120万美元，或0.73%占贷款总额的2018年12月31日.

 

管理层认为，信贷损失准备金率为2019年9月30日反映贷款组合中可能发生的损失和无资金的贷款承诺。这种评估涉及不确定性和判断力，并可能在未来期间发生变化。如果管理层对贷款质量或抵押品价值的评估相对于一个或多个贷款关系或投资组合发生重大变化，则任何变化的金额都可能是显着的。此外，作为对银行定期审查的一部分，银行监管当局可要求调整未来期间的信贷损失准备金率，如果他们认为审查结果有必要进行此类调整的话。

不良资产

下表总结了不良资产(“NPA”)。

表10-不良资产

(千)

	2019年9月30日				2018年12月31日
非应计贷款	$	30,832			$	23,778
止赎物业/其他拥有的房地产(“OREO”)	102				1,305
不良资产总额	$	30,934			$	25,083
非应计贷款占贷款和租赁总额的百分比	0.35		%		0.28		%
不良资产占贷款总额和OREO的百分比	0.35				0.30
不良资产占总资产的百分比	0.24				0.20

美联航的政策是，当管理层认为一笔贷款的本金和利息不可能全额偿还时，或者当贷款过期90天时，将贷款置于非应计状态。当贷款被分类为非应计状态时，以前应计但未收取的利息将冲销当前利息收入。非应计贷款的本金和利息付款通常用于减少贷款的记录投资。

 

当根据贷款协议条款应支付的合同本金或利息在预定付款到期日后仍未支付时，购买的信用受损(“PCI”)贷款被视为逾期或拖欠。然而，这些贷款被视为履约，即使它们可能合同逾期，因为任何未支付合同本金或利息将被考虑在预期现金流量的定期重新估计中，并被计入当期贷款损失拨备或未来期间收益率调整的结果确认中。如果管理层不能再可靠地估计贷款的未来现金流，PCI贷款的应计利息将停止。没有PCI贷款被归类为非应计贷款2019年9月30日或2018年12月31日由于各自贷款或贷款池的账面价值，现金流量被认为是可估计的和可能收取的。因此，利息收入，通过增加贷款的账面价值和预期现金流量之间的差额，正在所有PCI贷款中确认。有关PCI贷款的更多信息和讨论，请参阅本季度报告Form 10-Q的第I部分-第1项中包含的我们合并财务报表的注释6。

丧失抵押品赎回权的财产最初是按公允价值记录的，减去估计的销售成本。如果公允价值减去估计的销售成本，在止赎时小于贷款余额，则不足部分将计入贷款损失准备金。如果止赎财产的公允价值减去预计销售成本或上市销售价格减去销售成本在持有期内减少，则建立估值津贴，并计入止赎财产费用。当丧失抵押品赎回权的财产被出售时，收益或损失在出售时确认为销售收益和财产账面值之间的差额。

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下表按指定日期按类别汇总了不良资产。

表11-按类别列出的不良资产

(千)

	2019年9月30日												2018年12月31日
	非应计 贷款				止赎 特性				总计 NPAS				非应计 贷款				止赎 特性				总计 NPAS
业主自住商业地产	$	8,430			$	—			$	8,430			$	6,421			$	170			$	6,591
创收商业地产	2,030				26				2,056				1,160				—				1,160
工商业	2,625				—				2,625				1,417				—				1,417
商业建筑	1,894				7				1,901				605				421				1,026
设备融资	1,974				—				1,974				2,677				—				2,677
总商业	16,953				33				16,986				12,280				591				12,871
住宅按揭	9,475				46				9,521				8,035				654				8,689
房屋净值信贷额度	3,065				—				3,065				2,360				60				2,420
住宅建设	597				23				620				288				—				288
消费者直接	147				—				147				89				—				89
间接自动	595				—				595				726				—				726
NPA总数	$	30,832			$	102			$	30,934			$	23,778			$	1,305			$	25,083

在…2019年9月30日和2018年12月31日，联航有4750万美元和5240万美元分别是在不良债务重组(“TDR”)中条款已被修改的贷款。其中包括723万美元和709万美元分别为分类为非应计并包括在不良贷款中的TDR。剩余的TDR，其总结余额为4030万美元和4530万美元分别根据其修改后的条款执行，因此不被视为不良资产。

 

在…2019年9月30日和2018年12月31日，有5430万美元和5540万美元分别属于分类为减值的贷款，包括TDR。包括在减值贷款中2019年9月30日和2018年12月31日vbl.2300万美元和2350万美元分别是不需要特定准备金或先前已记入可变现净值的贷款。减值贷款余额为2019年9月30日和2018年12月31日的3，130万美元和3，200万美元分别拥有的特定储备总计212万美元和231万美元分别为。

下表总结了所示期间的非应计贷款活动。

表12-非应计贷款活动

(千)

		三个月 九月三十日，								九个月结束 九月三十日，
		2019				2018				2019				2018
	期初余额	$	26,597			$	21,817			$	23,778			$	23,658
	收购	—				—				—				428
	非应计贷款	8,722				5,759				23,797				16,834
	收到的付款	(2,107		)		(3,095		)		(8,839		)		(11,943		)
	贷款冲销	(2,278		)		(1,588		)		(7,123		)		(4,803		)
	止赎	(102		)		(363		)		(781		)		(1,644		)
	期末余额	$	30,832			$	22,530			$	30,832			$	22,530

 

投资证券

 

投资证券组合的构成反映了美联航的投资战略，即保持适当的流动性水平，同时提供相对稳定的收入来源。投资证券组合还提供资产负债表其他类别的利率风险和信用风险的余额，同时提供可用资金投资的工具，提供流动性，并提供证券作为某些存款和借款(包括回购协议)所需的抵押品。

 

在…2019年9月30日和2018年12月31日，United有持有至到期的债务证券，账面金额为2.43亿美元和2.74亿美元和可供出售的债务证券合计22.7亿美元和26.3亿美元分别为。在…九月三十日，

58

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2019和2018年12月31日，证券组合大约代表20%和23%分别占总资产的比例。2019年期间，管理层有意减少证券和批发借款，作为资产负债表去杠杆化战略的一部分。

 

投资证券组合主要包括国库券、美国政府机构证券、美国政府资助机构抵押贷款支持证券、非机构抵押贷款支持证券、公司证券、市政证券和资产支持证券。抵押贷款支持证券依赖于抵押贷款的基础池来提供本金和利息的现金流。这些证券的实际到期日通常与合同到期日不同，因为作为证券基础的贷款可以提前偿还。利率下降通常会导致提前还款水平加快。在不断下降或持续的低利率环境下，美联航可能无法将这些预付款的收益再投资于具有可比收益率的资产。在利率上升的环境中，会发生相反的情况--提前还款趋于放缓，加权平均寿命延长。这被称为延长风险，它可能由于现金收入的延迟而导致较低的流动性水平，并可能导致持有低于市场收益率的资产较长时间。美联航的资产支持证券包括抵押贷款债务和学生贷款支持的证券。

 

管理层每个季度评估其证券投资组合，以确定是否有任何证券被认为是暂时受损以外的其他证券。在进行评估时，管理层考虑其持有证券以弥补当前市场损失的能力和意图。固定收益证券的亏损2019年9月30日主要反映利率变化的影响。美联航并未确认其投资证券除暂时性减值损失外的任何其他损失。三和九月末2019年9月30日或2018.

 

商誉和其他无形资产

 

商誉是指为被收购公司支付的高于所收购资产的公允价值和承担的负债的溢价，包括可单独识别的无形资产。

 

核心存款无形资产，代表收购的存款关系的价值，以及竞业禁止协议是摊销只有在事件或情况表明可能存在减值时才需要进行减值测试的无形资产。在2019年第三季度，所有资本化的竞业禁止协议全部摊销。并无任何事件或情况令管理层相信商誉或其他无形资产存在任何减值。

 

存款

截止到目前为止的存款总额2019年9月30日vbl.108亿美元，包括无息活期存款35.3亿美元和计息存款72.3亿美元好的。自.以来2018年12月31日，无息活期存款增额d 3.18亿美元，而有息存款减少量d 9，560万美元好的。这个减少量计息存款反映根据资产负债表去杠杆化策略经纪存款减少4.62亿美元，但因客户计息存款增加而部分抵销。3.66亿美元好的。美联航的高水平服务，以其强大的客户满意度得分为证，在吸引和保留客户存款账户方面发挥了重要作用。

  

借款活动

 

该银行是亚特兰大联邦住房贷款银行(“FHLB”)的股东。通过这种联系，FHLB获得了总计预付款4000万美元和1.6亿美元自.起2019年9月30日和2018年12月31日好的。联航预计将继续使用这一短期和长期资金来源。在…2019年9月30日和2018年12月31日，曼联也有长期未偿债务。2.4亿美元和2.67亿美元分别包括高级债券、次级债券、信托优先证券和证券化应付票据。关于FHLB预付款和长期债务的更多信息分别在2018年10-K年度综合财务报表的附注12和13中提供。

合同义务

 

自那以来，联合航空的合同义务没有任何实质性的变化2018年12月31日.

 

表外安排

 

美联航是在正常业务过程中具有表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷、信用证和财务担保。

 

只要没有违反合同中规定的任何条件，发放信贷的承诺就是向客户放贷的协议。承诺一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。信件

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信贷和财务担保是为向第三方保证客户的表现而发出的有条件承诺，其信用风险基本上与向客户提供贷款设施相同。这些承诺主要发放给当地企业。

 

如果另一方不履行提供信贷、信用证和财务担保的承诺，则面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。美联航使用与其承销资产负债表工具相同的信贷承销程序来作出承诺、信用证和财务担保。管理层根据具体情况评估每个客户的信用，如果认为必要，抵押品的金额将基于信用评估。持有的抵押品各有不同，但可能包括未经改善和改善的房地产、存款证、个人财产或其他可接受的抵押品。

 

所有这些工具都在不同程度上涉及超过资产负债表中确认的金额的信用风险因素。这些工具的总金额不一定代表未来的现金需求，因为这些工具的很大一部分到期而未被使用。除本报告中披露的合同关系外，美联航不涉及表外合同关系，这些关系可能导致流动性需求或其他承诺，或可能对收益产生重大影响。有关表外安排的更多信息，请参见联合航空2018年10-K中包含的合并财务报表附注20。

利率敏感性管理

利率的绝对水平和波动性可以对盈利能力产生重大影响。利率风险管理的目标是识别和管理净利息收入对利率变化的敏感性，与美联航的总体财务目标保持一致。基于经济状况、资产质量和各种其他考虑因素，管理层建立了利率敏感性的容忍范围，并在这些范围内进行管理。

净利息收入和金融工具的公允价值受利率水平变化的影响。美联航通过其资产/负债管理委员会(“ALCO”)制定并经董事会批准的政策，限制其对利率波动的风险敞口。Alco定期开会，负责制定和向董事会推荐资产/负债管理政策，制定和实施改善资产负债表定位和/或收益的战略，并审查利率敏感性。

管理部门用来估计和管理净利息收入对利率变化的敏感性的工具之一是资产/负债模拟模型。结果估计基于每个场景的几个假设，包括贷款和存款的重新定价特性和预付率。Alco根据历史数据和未来预期定期审查假设的合理性；然而，实际净利息收入可能与模型结果不同。模拟模型的主要目标是使用多个利率场景测量净利息收入随时间的潜在变化。基本方案假设利率保持不变，并且是与所有其他方案进行比较以衡量净利息收入变化的方案。政策限制基于即时利率冲击情景，以及逐渐上升和下降的利率情景，所有这些都与基本情景相比较。所分析的其他情况可能包括延迟的利率冲击，收益率曲线变陡或变平，或利率变动的其他变化。虽然主要政策情景侧重于12个月的时间框架，但也对更长的时间范围进行了建模。

美联航的政策是基于利率冲击和斜坡对净利息收入的12个月影响，利率冲击和斜坡从基本情况增加到400个基点或减少100到200个基点。在冲击场景中，利率会在场景开始时立即改变全部金额。在斜坡方案中，利率每月变化25个基点。美联航的政策将前12个月净利息收入的预计变化限制在每100个基点的变化，在上升和下降的利率上升和冲击情景中减少5%。下表列出了美联航在指定日期的利益敏感度状况。仿真模型的更改结果是从2018年12月31日到2019年9月30日主要是由于在2019年第一季度实施的假设发生了变化，而不是反映了资产负债表构成的重大变化。

表13-利率敏感度

			基础方案的净利息收入增加(减少)在
			2019年9月30日						2018年12月31日
	费率的变化		震击			坡道			震击			坡道
	提高100个基点		2.91	%		2.18	%		(0.37	)%		(0.81	)%
	下降100个基点		(4.36	)		(3.45	)		(2.89	)		(2.17	)

 

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利率敏感性是资产和负债组合的重新定价特性的函数。这些重新定价特征是指赚取利息的资产和计息负债在更换、重新定价或到期日发生利率变化的时间范围。利率敏感性管理侧重于资产和负债的期限结构及其在市场利率变化期间的重新定价特征。有效的利率敏感度管理旨在确保资产和负债在可接受的时间内对利率变化作出净反应，从而将利率变化对净利息收入的潜在不利影响减至最低。

 

美联航根据其运营市场的竞争压力，在存款重新定价的范围和时间方面有酌情权。盈利资产或辅助负债组合的变化可以增加或减少净利差，而不会影响利率敏感性。即使资产和负债的重新定价时间保持不变，由于两种工具根据不同的指数重新定价，资产与其支持负债之间的利差也会有很大差异。这通常被称为基本风险。

 

衍生金融工具用于管理利率敏感性。这些合约一般由利率掉期合约组成，根据利率掉期合约，美联航支付可变利率(或固定利率，视情况而定)并收取固定利率(或可变利率，视情况而定)。此外，投资证券和批发融资策略被用来管理利率风险。

被指定为会计对冲的衍生金融工具被分类为现金流量或公允价值对冲。现金流量套期保值公允价值的变动在其他全面收益中确认。公允价值对冲在收益中确认衍生金融工具的公允价值变化的影响和与被对冲资产或负债的特定风险相关的被对冲资产或负债的公允价值变化的抵消效应。美联航还有其他衍生金融工具未被指定为会计套期保值，但用于利率风险管理目的和作为有效的经济套期保值。未计入会计套期保值的衍生金融工具通过收益按市价计价。

 

当情况发生变化时，美联航将不时终止对冲头寸，并且不再需要该头寸来管理对利率变化的总体敏感性。在终止时被终止的合同处于有效的套期关系，并且套期保值关系预计在合同的原始期限内保持有效的情况下，由此产生的收益或损失将在原始合同的剩余期限内摊销。对于掉期合同，收益或损失使用直线摊销方法在剩余的原始合同期限内摊销。在2019年第二季度，联合国从其他全面收益中摊销了终止对冲头寸的剩余亏损余额。

 

美联航的政策要求所有非面向客户的衍生金融工具仅用于通过对冲特定交易或头寸进行资产/负债管理，而不用于交易或投机目的。管理层相信，与使用衍生金融工具减轻利率风险敏感性相关的风险得到适当监控和控制，不会对财务状况或经营业绩产生任何重大不利影响。为减轻潜在信贷风险，美联航可不时要求衍生合约的交易对手以现金及/或证券作为抵押品，以抵销净风险。

流动资金管理

 

流动性的定义是将资产转换成现金或现金等价物而不造成重大损失的能力，以及通过增加负债来筹集额外资金的能力。流动性管理包括维持满足客户(存款人和借款人)每日现金流要求的能力。主要目标是确保以合理的成本获得足够的资金，以满足持续的运营现金需求，并在出现创收机会时加以利用。虽然所需的流动性水平将取决于各种因素，但美联航的首要目标是在所有预期的经济环境中保持足够的流动性水平。为了帮助确定其流动性的充分性，美联航进行了各种流动性压力测试。联合国维持无阻碍的流动资产储备，以帮助确保其在正常条件下至少12个月期间和在严重不利的流动性条件下至少30天履行其义务的能力。

 

银行流动性的一个重要部分存在于资产负债表的资产部分，资产负债表的资产部分主要通过贷款利息和本金偿还以及证券的到期日和销售提供流动性，以及将这些资产用作担保基础上借款的抵押品的能力。

 

银行的主要流动性来源是客户有息和无息存款账户。流动性也可从批发资金来源获得，主要包括购买的联邦资金、FHLB预付款和经纪存款。这些流动资金来源通常是短期性质的，并在必要时用于为资产增长提供资金和满足其他短期流动资金需求。

 

此外，由于控股公司是独立于银行之外的一个独立的法律实体，它必须提供自己的流动资金。控股公司负责向股东支付股息，以及任何未偿债务或信托的利息和本金优先

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证券。控股公司目前有内部资本资源来履行这些义务。虽然控股公司可以进入资本市场并维持信贷额度作为或有资金来源，但其流动资金的最终来源是来自银行的附属服务费和股息，这些费用和股息受到适用法律和法规的限制。在考虑到这段期间的所有流动性需求后，控股公司的流动性被管理为至少15个月的正现金流。

 

在…2019年9月30日，联合航空有足够的合格抵押品来增加FHLB的预付款11.7亿美元和美联储贴现窗口借款能力15.5亿美元，以及未抵押的投资证券17.9亿美元可以用作额外借款的抵押品。除了这些批发来源，美联航还有能力通过更积极的定价竞争来吸引零售存款。

 

如合并现金流量表所披露，净现金提供经营活动是9610万美元为.九月末2019年9月30日好的。净收入1.37亿美元为.九-月份期间包括以下非现金支出：递延所得税支出$1210万，折旧，摊销和增加$1800万，拨备费用965万美元和以股票为基础的补偿费用768万美元好的。经营活动现金的使用包括其他资产和应计应收利息的增加4720万美元以及为出售而持有的贷款的增加3570万美元好的。净现金提供投资活动1.26亿美元主要由2.26亿美元销售收入和2.39亿美元在到期和催缴可供出售的债务证券和股本证券的收益中，以及3980万美元持有至到期日的债务证券的到期和催缴所得的收益。这些现金来源被一个2.96亿美元贷款净增，4560万美元在购买可供出售的债务证券和股权证券时，为收购1，950万美元，及1650万美元购买房舍和设备。净现金用于筹资活动1.88亿美元主要包括FHLB预付款的净减少1.2亿美元，现金股利3940万美元和偿还长期债务2750万美元好的。在管理层看来，美联航的流动性状况为2019年9月30日，足以满足其预期的现金流要求。

资本资源和股息

 

股东权益2019年9月30日是16.1亿美元，一种增额的1.48亿美元从…2018年12月31日由于今年至今的收益减少了宣布的股息和可供出售证券的价值增加，部分被1300万美元股票回购。累计其他全面收益(亏损)，包括可供出售证券的未实现损益和未摊销的先前服务成本和确定收益养老金计划的精算收益和亏损，不包括在监管资本充足率的计算中。

下表显示了根据适用的监管准则计算的资本比率2019年9月30日和2018年12月31日好的。自.起2019年9月30日在当时有效的“巴塞尔协议三资本规则”下，资本水平仍然具有“资本充足”的特征。

表14-资本比率

(千美元)

		巴塞尔III准则						联合社区银行公司 (合并)								联合社区银行
		最小(1)			井 大写			2019年9月30日				2018年12月31日				2019年9月30日				2018年12月31日
基于风险的比率：
普通股一级资本		4.5	%		6.5	%		12.44		%		12.16		%		14.15		%		12.91		%
一级资本		6.0			8.0			12.68				12.42				14.15				12.91
总资本		8.0			10.0			14.47				14.29				14.82				13.60
杠杆比率		4.0			5.0			10.23				9.61				11.41				9.98
普通股一级资本								$	1,233,644			$	1,148,355			$	1,400,439			$	1,216,449
一级资本								1,257,894				1,172,605				1,400,439				1,216,449
总资本								1,435,479				1,348,843				1,466,411				1,281,062
风险加权资产								9,918,874				9,441,622				9,896,095				9,421,009
平均总资产								12,298,793				12,207,986				12,275,583				12,183,341

⁽¹⁾自.起2019年9月30日和2018年12月31日有效的额外资本节约缓冲分别为2.50%和1.87%。

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美联航的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“UCBI”。以下是最高、最低和收盘价的季度时间表和日均成交量2019和2018.

表15-股票价格信息

		2019															2018
		高				低				关				平均每日 体积			高				低				关				平均每日 体积
第一季度		$	29.79			$	21.19			$	24.93			507,207			$	33.60			$	27.73			$	31.65			529,613
第二季度		28.98				24.91				28.56				427,652			34.18				30.52				30.67				402,230
第三季度		$	29.28			$	25.24			$	28.35			357,739			31.93				27.82				27.89				414,541
第四季度																	28.88				20.23				21.46				509,152

通货膨胀和价格变动的影响

 

银行的资产和负债结构与工业公司有很大的不同，因为银行的所有资产和负债基本上都是货币性质的，对固定资产或存货的投资相对较少。通货膨胀对总资产的增长有重要影响，因此需要以高于正常水平的比率增加股本，以保持适当的股本与资产比率。

 

管理层认为，通货膨胀对财务结果的影响取决于联合航空对利率变化的反应能力，并通过这种反应减少通货膨胀对业绩的影响。美联航有一个资产/负债管理计划来管理利率敏感性。此外，我们会定期检讨银行服务和产品，以根据现时和预期的成本调整价格。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

到目前为止，联合航空的市场风险没有实质性的变化2019年9月30日从201810-K利率敏感度头寸为2019年9月30日包括在本季度报告表格10-Q的第I部分-第2项-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的表13中。

 

第4项^控制和程序

(a) 披露控制和程序。在我们的监督和管理层的参与下，包括我们的首席执行官和首席财务官，我们对美联航的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)中定义的那样)进行了评估2019年9月30日好的。基于这一评估，美联航的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在本报告所涵盖的期间结束时是有效的。

(b) 财务报告内部控制的变化。在结束的会计季度内，我们对财务报告的内部控制(如Exchange Act Rule 13a-15(F)中定义的那样)没有发生变化2019年9月30日这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能对我们的内部控制产生重大影响。

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第二部分.其他信息

项目1.法律程序

 

在正常业务过程中，美联航和本行是各种法律程序的当事人。此外，在正常业务过程中，美联航和本行都要接受监管部门的审查和调查。根据吾等目前所知及法律顾问的意见，管理层认为并无该等待决或威胁的法律事宜会对美联航的综合财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

 

第1A项危险因素

 

美联航先前披露的风险因素没有实质性变化2018 10-K.

项目2.未登记的股权证券销售和收益使用

 

下表包含有关我们在截至本季度末的普通股购买情况的信息2019年9月30日由或代表美联航或任何“关联购买者”，如“交换法”规则10b-18(A)(3)所定义：

发行人购买股权证券

(以千为单位的美元，每股金额除外)		总计 数量 股份 购得			平均值 支付的价格 每股				总数 购买的股份 作为公众的一部分 宣布的计划 或程序			最大数量(或 近似美元 价值)的股份 但仍按以下方式购买 计划或计划(1)
2019年7月1日-2019年7月31日		—			$	—			—			$	42,160
2019年8月1日-2019年8月31日		195,443			26.51				195,443			36,980
2019年9月1日-2019年9月30日		—			—				—			36,980
总计		195,443			$	26.51			195,443			$	36,980

 

⁽¹⁾ 2018年11月，美联航宣布其董事会批准增加和延长其正在进行的普通股回购计划，授权价值5000万美元的美联航已发行普通股回购计划。该计划预定在美联航回购其总购买价为5000万美元的普通股股份和2019年12月31日的较早一天到期。根据该计划，根据市场和其他条件，可以在公开市场或私下谈判的交易中不时回购股份。批准的股份回购计划不要求美联航回购任何美元金额或数量的股份，该计划可能会被延长、修改、暂停或中止。任何时候都可以。2019年11月，董事会批准了5000万美元普通股的最新回购计划，该计划可能通过2020年12月31日进行收购。

 

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第6项.展品

 

证物编号		描述
31.1		由联合社区银行总裁兼首席执行官H.Lynn Harton根据交换法规则13a-14(A)认证。
31.2		由United Community Banks，Inc.执行副总裁兼首席财务官Jefferson L.Harralson根据Exchange Act Rule 13a-14(A)认证。
32		根据“美国法典”第18篇“1350”，首席执行官和首席财务官的认证。
101		United Community Bank，Inc.截至2019年9月30日的季度10-Q表格上的交互式数据文件，格式为内联XBRL：(I)综合资产负债表(未经审计)；(Ii)综合收益表(未经审计)；(Iii)综合全面收益表(未经审计)；(Iv)股东权益综合综合报表(未经审计)；(V)综合现金流量表(未经审计)；及(Vi)综合综合财务报表附注(未经审计).
104		联合社区银行截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面页(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

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签名

 

根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。

 

	联合社区银行公司
	/s/H.Lynn Harton
	H.林恩·哈顿(H.Lynn Harton)
	总裁兼首席执行官
	(首席行政主任)
	/s/Jefferson L.Harralson
	Jefferson L.Harralson
	执行副总裁兼首席财务官
	(首席财务官)
	/s/Alan H.Kumler
	艾伦·H·库姆勒
	高级副总裁兼首席会计官
	(首席会计主任)
	日期：2019年11月7日

 

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