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目录

美国

证券交易委员会

哥伦比亚特区华盛顿20549

 ________________________________________________________

形式10-Q

 ________________________________________________________

(马克一)

☒	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告

截至季度末的季度期间2019年9月30日

或

☐	根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

在过渡期内                    致                    

佣金档案号：001-13253

 ________________________________________________________

Renasant公司演讲

(章程中规定的注册人的确切姓名)

 ________________________________________________________

密西西比		64-0676974
(州或其他司法管辖区)		(I.R.S.雇主
公司或组织)		识别号码)

特洛伊街209号	图珀洛,	密西西比		38804-4827
(主要行政机关地址)				(邮政编码)

(662) 680-1001

(登记人的电话号码，包括区号)

 ________________________________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称	交易符号	每间交易所的注册名称
普通股，每股面值5.00美元	RNST	纳斯达克股票市场有限责任公司

通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)节要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间)，以及(2)^在过去90天内一直遵守这样的提交要求。^是  ☒···☐

通过复选标记表明注册人在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了每个需要提交的交互式数据文件。是  ☒···☐

用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速滤波器	☒	加速^Filer	☐
非加速报税器	☐	较小的^报告^^公司	☐
新兴成长型公司	☐

---

目录

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2中所定义)。☐···☒

自.起2019年10月31日, 57,249,055登记人的普通股的股份，每股面值5.00美元，是未偿还的。

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目录

Renasant公司及其子公司

表格10-Q

已结束的季度期间2019年9月30日

内容

 

		页
第I部分	财务信息
项目1。	财务报表(未审计)
	合并资产负债表	1
	合并收益表	2
	综合全面收益表	3
	合并股东权益变动表	4
	合并现金流量表	6
	合并财务报表附注	8
项目2。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	56
项目3。	关于市场风险的定量和定性披露	84
项目#4。	管制和程序	84
第二部分	其他资料
项目#1A。	危险因素	86
项目2。	未登记的股权证券销售和收益使用	86
项目6。	陈列品	87
签名		88

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目录

第一部分财务信息

项目1.财务报表

Renasant公司及其子公司

合并资产负债表

(以千为单位，共享数据除外)

	(未经审计)
	9月30日 2019				2018年12月31日
资产
银行的现金和到期款项	$	209,419			$	198,515
银行计息余额	200,242				370,596
现金及现金等价物	409,661				569,111
可按公允价值出售的证券	1,238,577				1,250,777
待售贷款(分别为392，448美元和219，848美元，按公允价值计入2019年9月30日和2018年12月31日)	392,448				411,427
贷款，扣除非劳动收入：
非购买贷款和租赁	7,031,818				6,389,712
购买贷款	2,281,966				2,693,417
贷款总额，扣除非劳动收入	9,313,784				9,083,129
贷款损失准备金	(50,814		)		(49,026		)
贷款，净额	9,262,970				9,034,103
房舍和设备，净额	306,717				209,168
其他拥有的房地产：
未购买	1,975				4,853
购得	6,216				6,187
拥有的其他房地产总数，净额	8,191				11,040
商誉	939,683				932,928
其他无形资产，净额	38,707				44,865
银行拥有的人寿保险	224,294				220,608
按揭还款权	48,286				48,230
其他资产	170,140				202,621
总资产	$	13,039,674			$	12,934,878
负债和股东权益
负债
存款
无息	$	2,607,056			$	2,318,706
计息	7,678,980				7,809,851
存款总额	10,286,036				10,128,557
短期借款	205,602				387,706
长期债务	228,104				263,618
其他负债	200,273				111,084
负债共计	10,920,015				10,890,965
股东权益
优先股，面值0.01美元--授权的5，000，000股；未发行和未发行的股票	—				—
普通股，票面价值5.00美元--150，000，000股授权股票；59，296，725股已发行股票；57，455，306股和58，546，480股已发行股票	296,483				296,483
库存量，成本价分别为1，841，419和750，245股	(62,044		)		(24,245		)
额外实收资本	1,291,927				1,288,911
留存收益	591,599				500,660
累计其他综合收入(亏损)，税后净值	1,694				(17,896		)
股东权益总额	2,119,659				2,043,913
总负债和股东权益	$	13,039,674			$	12,934,878

见合并财务报表注释。

1

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目录

Renasant公司及其子公司

合并收益表(未审计)

(以千为单位，共享数据除外)

	三个月结束								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
利息收入
贷款	$	124,476			$	108,577			$	377,788			$	301,351
有价证券
应纳税	7,218				6,632				22,874				16,326
免税	1,292				1,592				3,992				4,926
其他	1,490				994				4,778				2,146
利息收入总额	134,476				117,795				409,432				324,749
利息费用
存款	21,514				13,556				62,277				32,534
借款	4,137				4,800				12,383				11,147
利息支出总额	25,651				18,356				74,660				43,681
净利息收入	108,825				99,439				334,772				281,068
贷款损失准备	1,700				2,250				4,100				5,810
扣除贷款损失准备后的净利息收入	107,125				97,189				330,672				275,258
非利息收入
存款账户手续费	8,992				8,847				26,699				25,591
费用及佣金	3,090				5,944				16,608				17,546
保险佣金	2,508				2,461				6,814				6,576
财富管理收入	3,588				3,386				10,513				10,094
抵押银行收入	15,710				14,350				42,731				38,149
证券销售净收益(亏损)	343				(16		)		348				(16		)
博利收入	1,734				1,186				4,481				3,326
其他	1,988				1,895				7,604				6,321
非利息收入总额	37,953				38,053				115,798				107,587
非利息费用
工资和员工福利	65,425				55,187				183,100				155,981
数据处理	4,980				4,614				14,584				13,458
净占有率和设备	12,943				10,668				36,322				30,295
其他拥有的房地产	418				278				1,674				1,167
专业费用	2,976				2,056				7,861				6,370
广告与公共关系	3,318				2,242				8,833				7,092
无形摊销	1,996				1,765				6,159				5,010
通信	2,310				2,190				6,553				6,036
债项的终绝	54				—				54				—
合并和转换相关费用	24				11,221				203				12,621
其他	2,056				4,525				13,279				13,686
非利息费用总额	96,500				94,746				278,622				251,716
所得税前收入	48,578				40,496				167,848				131,129
所得税	11,132				8,532				38,667				28,629
净收入	$	37,446			$	31,964			$	129,181			$	102,500
基本每股收益	$	0.65			$	0.61			$	2.21			$	2.03
摊薄每股收益	$	0.64			$	0.61			$	2.21			$	2.03
每普通股现金股利	$	0.22			$	0.20			$	0.65			$	0.59

见合并财务报表附注。

2

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目录

Renasant公司及其子公司

综合全面收益表(未审计)

(以千为单位)

 

	三个月结束								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
净收入	$	37,446			$	31,964			$	129,181			$	102,500
其他综合收入(亏损)，税后净值：
可供销售的证券：
未实现的证券持有(亏损)收益	(62		)		(4,882		)		20,648				(15,791		)
净收益实现损失的重新分类调整	1,876				11				1,872				11
证券总额	1,814				(4,871		)		22,520				(15,780		)
衍生工具：
衍生工具未实现持有(亏损)收益	(708		)		639				(3,164		)		1,884
全衍生工具	(708		)		639				(3,164		)		1,884
固定福利养老金和退休后福利计划：
在净定期养老金成本中确认的净精算损失的摊销	78				61				234				184
固定福利养老金和退休后福利计划合计	78				61				234				184
其他综合收入(亏损)，税后净值	1,184				(4,171		)		19,590				(13,712		)
综合收益	$	38,630			$	27,793			$	148,771			$	88,788

见合并财务报表附注。

3

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目录

Renasant公司及其子公司

合并股东权益变动表

(以千为单位，共享数据除外)

	普通股							库房股票				额外实缴资本				留存收益				累计其他综合收益(亏损)				总计
截至2019年9月30日的9个月	股份			数量
2019年1月1日的余额	58,546,480			$	296,483			$	(24,245	)		$	1,288,911			$	500,660			$	(17,896	)		$	2,043,913
净收入	—			—				—				—				45,110				—				45,110
其他综合收入	—			—				—				—				—				10,446				10,446
综合收益																								55,556
现金股息(每股0.21美元)	—			—				—				—				(12,442		)		—				(12,442		)
以股票为基础的补偿奖励的普通股的发行	87,150			—				2,655				(3,442		)		—				—				(787		)
股票补偿费用	—			—				—				2,637				—				—				2,637
2019年3月31日的余额	58,633,630			$	296,483			$	(21,590	)		$	1,288,106			$	533,328			$	(7,450	)		$	2,088,877
净收入	—			—				—				—				46,625				—				46,625
其他综合收入	—			—				—				—				—				7,960				7,960
综合收益																								54,585
现金股息(每股0.22美元)	—			—				—				—				(12,971		)		—				(12,971		)
与股份回购计划有关的股份回购	(363,704	)		—				(12,938		)		—				—				—				(12,938		)
以股票为基础的补偿奖励的普通股的发行	27,744			—				893				(832		)		—				—				61
股票补偿费用	—			—				—				2,082				—				—				2,082
2019年6月30日的余额	58,297,670			$	296,483			$	(33,635	)		$	1,289,356			$	566,982			$	510			$	2,119,696
净收入	—			—				—				—				37,446				—				37,446
其他综合收入	—			—				—				—				—				1,184				1,184
综合收益																								38,630
现金股息(每股0.22美元)	—			—				—				—				(12,829		)		—				(12,829		)
与股份回购计划有关的股份回购	(851,421	)		—				(28,707		)		—				—				—				(28,707		)
以股票为基础的补偿奖励的普通股的发行	9,057			—				298				(431		)		—				—				(133		)
股票补偿费用	—			—				—				3,002				—				—				3,002
2019年9月30日的余额	57,455,306			$	296,483			$	(62,044	)		$	1,291,927			$	591,599			$	1,694			$	2,119,659

4

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目录

	普通股							库房股票				额外实缴资本				留存收益				累计其他综合收益(亏损)				总计
截至2018年9月30日的9个月	股份			数量
2018年1月1日的余额	49,321,231			$	249,951			$	(19,906	)		$	898,095			$	397,354			$	(10,511	)		$	1,514,983
净收入	—			—				—				—				33,826								33,826
其他综合损失	—			—				—				—				—				(6,985		)		(6,985		)
综合收益																								26,841
现金股息(每股0.19美元)	—			—				—				—				(9,455		)		—				(9,455		)
以股票为基础的补偿奖励的普通股的发行	71,747			—				1,610				(3,092		)		—				—				(1,482		)
股票补偿费用	—			—				—				1,858				—				—				1,858
其他，净	—			—				—				20				—				—				20
2018年3月31日的余额	49,392,978			$	249,951			$	(18,296	)		$	896,881			$	421,725			$	(17,496	)		$	1,532,765
净收入	—			—				—				—				36,710				—				36,710
其他综合损失	—			—				—				—				—				(2,556		)		(2,556		)
综合收益																								34,154
现金股息(每股0.20美元)	—			—				—				—				(9,960		)		—				(9,960		)
以股票为基础的补偿奖励的普通股的发行	31,361			—				773				(939		)		—				—				(166		)
股票补偿费用	—			—				—				1,854				—				—				1,854
其他，净	—			—				—				21				—				—				21
2018年6月30日的余额	49,424,339			$	249,951			$	(17,523	)		$	897,817			$	448,475			$	(20,052	)		$	1,558,668
净收入	—			—				—				—				31,964				—				31,964
其他综合损失	—			—				—				—				—				(4,171		)		(4,171		)
综合收益																								27,793
现金股息(每股0.20美元)	—			—				—				—				(11,827		)		—				(11,827		)
与收购相关发行的普通股	9,304,477			46,533				—				387,986				—				—				434,519
以股票为基础的补偿奖励的普通股的发行	14,998			—				298				(604		)		—				—				(306		)
股票补偿费用	—			—				—				1,844				—				—				1,844
其他，净	—			—				—				20				—				—				20
2018年9月30日的余额	58,743,814			$	296,484			$	(17,225	)		$	1,287,063			$	468,612			$	(24,223	)		$	2,010,711

见合并财务报表附注。

5

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目录

Renasant公司及其子公司

合并现金流量表(未审计)

(以千为单位)

	截至9月30日的9个月，
	2019				2018
经营活动
净收入	$	129,181			$	102,500
调整净收益与经营活动提供的现金净额：
贷款损失准备	4,100				5,810
折旧、摊销和累加	5,826				3,689
递延所得税费用	13,911				7,335
为出售而持有的按揭贷款的资金	(1,680,729		)		(1,318,484		)
出售为出售而持有的按揭贷款所得收益	1,543,544				1,253,680
出售待售按揭贷款的收益	(35,416		)		(30,805		)
对按揭偿还权的估值调整	3,132				—
(收益)证券销售损失	(348		)		16
预付债项的罚则	54				—
房屋和设备销售收益	(1,062		)		(188		)
股票补偿费用	7,721				5,556
为出售而持有的其他贷款的净变动	59,885				—
其他资产增加	(12,397		)		(57		)
其他负债减少	(7,520		)		(27,084		)
经营活动提供的净现金	29,882				1,968
投资活动
购买可供出售的证券	(366,265		)		(576,579		)
出售可供出售的证券所得收益	212,485				2,387
赎回收益/可供出售的有价证券到期日	192,520				113,511
贷款净增长	(93,761		)		(156,082		)
购买房舍和设备	(23,968		)		(15,599		)
销售房舍和设备的收益	2,246				912
FHLB库存净变化	6,389				—
出售其他资产的收益	17,250				5,286
收购企业收到的现金净额	—				153,502
其他，净	917				—
投资活动所用现金净额	(52,187		)		(472,662		)
融资活动
无息存款净增长	288,350				90,240
计息存款净(减少)增加	(129,873		)		448,675
短期借款净(减少)增加	(182,104		)		51,606
偿还长期债务	(33,631		)		(643		)
支付股息的现金	(38,242		)		(31,242		)
与股份回购计划有关的股份回购	(41,645		)		—
基于股票的净薪酬交易记录	—				201
融资活动提供的净现金(用于)	(137,145		)		558,837
现金和现金等价物净(减少)增加	(159,450		)		88,143
期初现金及现金等价物	569,111				281,453
期末现金及现金等价物	$	409,661			$	369,596

6

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目录

	截至9月30日的9个月，
	2019				2018
补充披露
支付利息的现金	$	75,720			$	43,317
缴纳所得税的现金	$	25,892			$	21,305
非现金交易：
将贷款转移到所拥有的其他房地产	$	3,613			$	2,657
其他拥有的房地产的融资销售	$	254			$	495
将为出售而持有的按揭贷款转移至为投资而持有的贷款	$	189			$	1,510
将为出售而持有的其他贷款转让给为投资而持有的贷款	$	134,335			$	—
收购企业时发行的普通股	$	—			$	434,519
经营权资产的确认	$	89,770			$	—
确认经营租赁负债	$	93,289			$	—

见合并财务报表附注。

7

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

注1-重大会计政策摘要

(以千为单位)

操作的性质：Renasant Corporation(以下简称“公司”)拥有并经营Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)和Renasant Insurance，Inc。(“再保险”)。公司通过位于密西西比北部和中部、田纳西州、佐治亚州、阿拉巴马州和佛罗里达州北部和中部的子公司和全方位服务办事处，向其零售和商业客户提供多样化的金融、财富管理和保险服务。

演示基础：所附的本公司及其附属公司未经审核的综合财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)作为中期财务信息，并按照Form 10-Q和S-X法规第10条的指示编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，公平呈报所需的所有调整(包括正常的经常性应计项目)均已包括在内。某些上一年度的金额已重新分类，以符合本年度的呈报方式。欲了解有关公司重要会计政策的更多信息，请参阅公司截至年度的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注2018年12月31日于2019年2月28日向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提交。

企业合并：该公司完成了对Brand Group Holdings，Inc.的收购。(“品牌”)2018年9月1日。被收购机构的财务状况和经营结果包含在公司截至收购日的财务状况和经营业绩中。由于系统转换的时间和业务与本公司现有业务的整合，收购业务的历史报告是不可行的，因此，披露收购日期以来被收购机构的收入和费用金额是不可行的。

在以往期间，本公司在本公司综合资产负债表的“待售贷款”项下持有非按揭消费贷款的投资组合。这个投资组合主要包括在品牌收购中获得的贷款。在2019年第三季度，本公司决定在可预见的未来持有该投资组合，因此将贷款从“为出售而持有”类别转移到“为投资而持有”类别。

2019年第三季度，公司赎回了$30,000本金金额8.50%假设作为品牌收购的一部分的固定利率从属票据。公司承担了一笔提前还款的债务罚款$900，已在附属票据的购买会计公允价值调整中计入。

预算的使用：按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表及其附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值不同，这种差异可能是实质性的。

最近发布的会计准则和公告的影响:

自2019年1月1日起，公司采用会计准则更新(“ASU”)2016-02，“租赁(主题842)”及其相关修正案(“ASC 842”)，该修正案改变了租赁的会计模式和披露要求。以前的租赁会计模型将资产负债表上确认的资本租赁与未在资产负债表上确认的经营租赁区分开来。在新标准下，租赁分类被定义为融资租赁，类似于先前公认会计原则下的资本租赁和运营租赁。此外，在新标准下，承租人确认其资产负债表上期限超过12个月的所有租赁的租赁负债和使用权资产，而不管租赁的分类。^出租人的会计模式和披露要求在很大程度上保持不变将新标准适用于首次申请之日存在的所有租约。本公司选择使用生效日期方法，因此，2019年1月1日之后呈报的所有期间均符合ASC 842，而2019年1月1日之前呈报的期间则符合先前租赁会计。财务信息未更新，ASC 842要求的披露也未提供2019年1月1日之前的日期和期间。采用后，公司记录了一项使用权资产，金额为$53,042和相应的租赁负债金额为$56,5622019年1月1日公司在本文件中的注释19“租赁”中包括了新适用的租赁披露。

2016年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2016-13，“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”(“ASU 2016-13”)。这一更新将通过要求立即确认估计的信贷损失，极大地改变实体确认许多金融资产减值的方式

8

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目录

预计在资产的剩余寿命内发生。FASB将此减值确认模型描述为当前的预期信用损失(“CECL”)模型，并认为CECL模型将导致更及时地确认信用损失，因为CECL模型将预期信用损失与发生的信用损失相结合。FASB的CECL模式的范围包括未按公允价值核算的贷款、持有至到期的债务工具、租赁应收款、贷款承诺和财务担保。对于上市公司，此更新对2019年12月15日之后的中期和年度期间有效。该公司成立了一个由会计和信贷员工组成的执行委员会，以指导瑞纳森银行实施ASU 2016-13。公司还聘请了第三方担任顾问和软件提供商，协助实施CECL模式。执行委员会和顾问已经为世行制定了CECL蓝图，其中包括选定的方法、适当的池分割和贷款数据验证。目前，CECL委员会正在与顾问公司合作，进一步开发和测试模型中使用的定性因素，包括合理和可支持的预测期。CECL委员会，以及公司风险管理团队的成员，目前也正在与外部模型验证团队合作完成独立的验证。该公司将在2019年剩余时间内继续完善和测试该模型。

2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04，“无形资产-商誉和其他(主题350)”(“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04将通过取消现有规定下的某些测试来修正和简化当前的商誉减值测试。根据新指引，实体应通过比较报告单位的公允价值与其账面价值来执行商誉减值测试，并确认账面金额超过报告单位公允价值的金额的减值费用。实体仍有权为报告单位进行定性评估，以确定是否需要进行定量减值测试。ASU 2017-04将在2019年12月15日之后的中期和年度期间生效，预计不会对公司的财务报表产生重大影响。

2017年3月，FASB发布了ASU 2017-08，“应收款-不可退还的费用和其他成本(子主题310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销”(“ASU 2017-08”)。ASU 2017-08要求以溢价持有的某些可赎回债务证券的摊销期为最早的赎回日期。·ASU 2017-08于2019年1月1日生效，对公司的财务报表没有重大影响。

2017年8月，FASB发布了ASU 2017-12，“衍生工具和套期保值(主题815)：有针对性地改进套期保值活动的会计”(“ASU 2017-12”)。ASU 2017-12旨在通过取消单独测量和报告套期保值有效性的要求来简化套期保值会计。ASU 2017-12还通过修改当前要求扩大了对冲会计的应用范围，将部分期限对冲、预付金融工具和其他策略的对冲纳入其中。？此更新自2019年1月1日起生效，对公司的财务报表没有产生重大影响。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，“公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化”(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13旨在通过取消、修改和增加某些披露要求来改进公允价值计量的披露。这些变化旨在降低编制人员的成本，同时为财务报表用户提供更有用的信息。·ASU 2018-13将在2019年12月15日之后的中期和年度期间生效，允许提前采用。公司目前正在评估ASU 2018-13对其财务报表披露的影响。

2019年3月，FASB发布了ASU 2019-01，“租赁(主题842)：编码改进”(“ASU 2019-01”)。ASU 2019-01旨在澄清与ASC 842相关的潜在实施问题。这包括澄清非制造商或经销商的出租人对相关资产的公允价值的确定，销售类型和直接融资租赁的现金流呈现，以及与会计变更和错误更正相关的过渡披露。·ASU 2019-01将在2019年12月15日之后的中期和年度期间生效，允许提前采用。^公司目前正在评估ASU 2019-01对其财务状况和运营结果以及财务报表披露的影响。

注2-并购

(美元金额以千为单位，共享数据除外)

收购Brand Group Holdings，Inc.

自2018年9月1日起，本公司通过合并品牌银行公司(“品牌银行”)的母公司Brand完成收购，交易价值约为$474,453好的。公司发出9,306,477普通股和大约支付的股份$21,879致品牌股东，不包括为部分股份支付的现金，并支付大约$17,157，扣除税收优惠后，向品牌股票期权持有人支付100%有投票权的品牌股权。在结束时，布兰德与公司合并，并与公司合并，成为合并中幸存的公司；紧接着，

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目录

品牌银行与Renasant Bank合并并并入Renasant Bank，Renasant Bank是合并中幸存的银行公司。2018年9月1日，Brand运营十三整个亚特兰大市场的银行地点。

公司记录了大约$356,171在由商誉组成的无形资产中$328,637以及一个无形的核心矿床$27,534好的。商誉源于现有市场扩张带来的收入增加和运营协同效应带来的效率。核心存款无形资产的公允价值正在估计的使用年限内摊销，目前预计约为10年数好的。出于所得税的目的，商誉是不可扣除的。

下表总结了收购价格对本公司于2018年9月1日收购品牌相关的资产和负债的分配情况，这些资产和负债是基于其公允价值而收购的。

购买价格：
向普通股股东发行的股份	9,306,477
每股收购价格	$	46.69
已付股票价值				$	434,519
支付现金对价				21,879
支付部分股份的现金				4
股票期权现金结算，扣除税收优惠				17,157
交易费用				894
采购总价				$	474,453
收购的净资产：
收购日股东权益	$	138,896
因公允价值调整而增加(减少)净资产 取得的资产和承担的负债：
^证券^	(323		)
贷款，包括为出售而持有的贷款	(27,611		)
？？房舍和设备	910
·无形资产	27,534
其他资产	(4,495		)
存款	(1,367		)
借入	(2,023		)
其他负债	13,338
递延所得税	957
收购的净资产总额				145,816
合并产生的商誉(1)				$	328,637

(1)合并所产生的商誉已分配给社区银行业务部门。

下表总结了2018年9月1日与Brand合并相关的收购资产和承担的负债在2018年9月1日的公允价值。

现金及现金等价物		$	193,436
有价证券		71,122
贷款，包括为出售而持有的贷款		1,580,339
处所及设备		20,070
无形资产		356,171
其他资产		113,195
总资产		$	2,334,333
存款		$	1,714,177
借款		89,273
其他负债		56,430
负债共计		$	1,859,880

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目录

作为合并协议的一部分，Brand同意剥离其子公司Brand Mortgage Group，LLC(“BMG”)的业务，该业务于2018年10月31日完成。因此，BMG的资产负债表和经营业绩(本公司认为其对公司的整体业绩并不重要)被纳入公司的资产负债表和2018年9月1日至2018年10月31日的经营业绩。下表总结了从BMG获得的重要资产和承担的负债：

		2018年9月1日
为出售而持有的贷款		$	48,100
借款		34,139

补充Pro Form组合运算压缩结果

以下未经审计的形式合并压缩综合财务信息提供了截至九个月的经营结果2019年9月30日和2018就好像品牌合并已于2018年1月1日完成一样。未经审计的备考信息将Brand的历史业绩与公司的历史综合业绩相结合，并包括反映某些公允价值调整对呈现期的估计影响的某些调整。预计信息不一定表明如果收购发生在2018年1月1日会发生什么。预计信息不包括任何节约成本或增加收入的战略的影响。合并费用反映在其发生的期间。

	(未经审计)
	九个月结束
	九月三十日，
	2019				2018
净利息收入-预计	$	334,772			$	341,946
非利息收入-预计	$	115,798			$	117,476
非利息费用-预计	$	278,622			$	359,386
净收入-预计	$	129,181			$	72,719
每股收益-预计：
基本型	$	2.21			$	1.24
稀释	$	2.21			$	1.24

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

注3-有价证券

(以千为单位，证券数目除外)

截至提交日期，可供出售的证券的摊销成本和公允价值如下：

 

	摊销 成本				毛 未实现 利得				毛 未实现 损失				公平 价值
2019年9月30日
美国国债	$	498			$	—			$	—			$	498
美国其他政府机构和公司的义务	2,523				18				(4		)		2,537
州和政治分区的义务	211,559				5,585				(156		)		216,988
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	658,830				8,723				(1,386		)		666,167
政府机构抵押贷款债务	189,332				2,123				(268		)		191,187
商业抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	26,794				874				(2		)		27,666
政府机构抵押贷款债务	73,688				1,755				(20		)		75,423
信托优先证券	12,160				—				(2,298		)		9,862
其他债务证券	46,739				1,513				(3		)		48,249
	$	1,222,123			$	20,591			$	(4,137	)		$	1,238,577

 

	摊销 成本				毛 未实现 利得				毛 未实现 损失				公平 价值
2018年12月31日
美国其他政府机构和公司的义务	$	2,536			$	13			$	(38	)		$	2,511
州和政治分区的义务	200,798				3,038				(567		)		203,269
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	621,690				719				(9,126		)		613,283
政府机构抵押贷款债务	332,697				274				(5,982		)		326,989
商业抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	21,957				257				(384		)		21,830
政府机构抵押贷款债务	28,446				24				(135		)		28,335
信托优先证券	12,359				—				(1,726		)		10,633
其他债务证券	44,046				192				(311		)		43,927
	$	1,264,529			$	4,517			$	(18,269	)		$	1,250,777

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

在所述期间售出的证券如下：

	账面价值				净收益				收益/(损失)
截至2019年9月30日的三个月
州和政治分区的义务	$	1,112			$	1,111			$	(1	)
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	70,926				70,322				(604		)
政府机构抵押贷款债务	122,404				120,606				(1,798		)
商业抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	4,838				4,720				(118		)
其他债务证券	252				257				5
其他股权证券	—				2,859				2,859
	$	199,532			$	199,875			$	343
截至2019年9月30日的9个月
州和政治分区的义务	$	11,799			$	11,813			$	14
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	72,556				71,944				(612		)
政府机构抵押贷款债务	122,692				120,892				(1,800		)
商业抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	4,838				4,720				(118		)
其他债务证券	252				257				5
其他股权证券	—				2,859				2,859
	$	212,137			$	212,485			$	348

其他股权证券的销售代表公司在2009年期间出售其所有Visa B类普通股第三季度的2019.

	账面价值				净收益				收益/(损失)
截至2018年9月30日的三个月
州和政治分区的义务	$	901			$	894			$	(7	)
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	943				941				(2		)
政府机构抵押贷款债务	559				552				(7		)
	$	2,403			$	2,387			$	(16	)
截至2018年9月30日的9个月
州和政治分区的义务	$	901			$	894			$	(7	)
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	943				941				(2		)
政府机构抵押贷款债务	559				552				(7		)
	$	2,403			$	2,387			$	(16	)

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

这三家公司可供销售的证券销售的已实现损益总额和九个月结束 2019年9月30日和2018分别为：

	三个月								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
可供出售的证券销售毛利	$	2,933			$	11			$	2,979			$	11
可供出售的证券销售的总亏损	(2,590		)		(27		)		(2,631		)		(27		)
可供出售证券的销售收益，净额	$	343			$	(16	)		$	348			$	(16	)

在…2019年9月30日和2018年12月31日，账面价值为$382,678和$619,308分别为政府、公众和信托保证金提供担保。账面价值为$28,041和$18,299作为短期借款和衍生工具的抵押品2019年9月30日和2018年12月31日分别为。

证券的摊销成本和公允价值2019年9月30日按合同到期日分列如下。预期到期日将与合同到期日不同，因为发行人可能催缴或预付债务，但有或没有催缴或预付罚金。

 

		可供销售
		摊销 成本				公平 价值
一年内到期		$	21,604			$	21,839
一年至五年后到期		30,383				31,139
五年到十年后到期		76,550				79,296
十年后到期		108,713				108,264
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券		658,830				666,167
政府机构抵押贷款债务		189,332				191,187
商业抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券		26,794				27,666
政府机构抵押贷款债务		73,688				75,423
其他债务证券		36,229				37,596
		$	1,222,123			$	1,238,577

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

下表按投资类别列出截至提交日期的未实现损失总额和公允价值的年限：

 

	不足12个月										12个月或以上										总计
	#		公平 价值				未实现 损失				#		公平 价值				未实现 损失				#		公平 价值				未实现 损失
可供销售：
2019年9月30日
美国其他政府机构和公司的义务	0		$	—			$	—			1		$	1,009			$	(4	)		1		$	1,009			$	(4	)
州和政治分区的义务	10		16,669				(156		)		0		—				—				10		16,669				(156		)
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	19		143,731				(1,058		)		19		29,922				(328		)		38		173,653				(1,386		)
政府机构抵押贷款债务	8		42,687				(268		)		0		—				—				8		42,687				(268		)
商业抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	0		—				—				2		1,204				(2		)		2		1,204				(2		)
政府机构抵押贷款债务	1		5,003				(20		)		0		—				—				1		5,003				(20		)
信托优先证券	0		—				—				2		9,862				(2,298		)		2		9,862				(2,298		)
其他债务证券	1		610				(1		)		1		750				(2		)		2		1,360				(3		)
总计	39		$	208,700			$	(1,503	)		25		$	42,747			$	(2,634	)		64		$	251,447			$	(4,137	)
2018年12月31日
美国其他政府机构和公司的义务	0		$	—			$	—			2		$	1,480			$	(38	)		2		$	1,480			$	(38	)
州和政治分区的义务	34		22,159				(193		)		26		16,775				(374		)		60		38,934				(567		)
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	91		354,731				(3,945		)		73		125,757				(5,181		)		164		480,488				(9,126		)
政府机构抵押贷款债务	24		97,451				(840		)		60		140,076				(5,142		)		84		237,527				(5,982		)
商业抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	5		6,506				(74		)		4		7,468				(310		)		9		13,974				(384		)
政府机构抵押贷款债务	2		9,950				(23		)		1		4,888				(112		)		3		14,838				(135		)
信托优先证券	0		—				—				2		10,633				(1,726		)		2		10,633				(1,726		)
其他债务证券	12		19,011				(88		)		3		5,621				(223		)		15		24,632				(311		)
总计	168		$	509,808			$	(5,163	)		171		$	312,698			$	(13,106	)		339		$	822,506			$	(18,269	)

 

该公司每季度评估其投资组合的非暂时性减值(“OTTI”)。损害在个人安全级别进行评估。如果证券的公允价值低于其成本或摊销成本基础，公司认为投资证券减值。如果本公司打算出售投资证券或如果本公司预期不会在本公司被要求出售证券之前或在证券到期之前收回证券的全部摊销成本基础，减值被视为非暂时性的。

本公司无意出售其持有的未实现亏损状况下的任何证券，而且本公司将被要求在收回其摊销成本基础(可能已到期日)之前出售任何此类证券的可能性不大。此外，即使这些证券中的一些已经在一段时间内处于连续的未实现损失状况

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

超过十二个月，本公司正如期向各发行人收取本金及利息。因此，公司没有记录任何OTTI截至2019年9月30日的9个月或2018.

公司持有集合信托优先证券的投资，其摊销成本基础为$12,160和$12,359和公允价值$9,862和$10,633在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。在…2019年9月30日，集合信托优先证券的投资包括二代表信托各部分利益的证券，以Over发行的债务为抵押150金融机构。管理层对其在集合信托优先证券中的每项持股的公允价值的确定是基于当前信用评级、相关发行金融机构的已知延期和违约以及在本公司各部分的现金流受到负面影响之前要求未来延期和违约发生的程度。此外，管理层不断监测发行机构的关键信贷质量和资本比率。这一决定进一步得到第三方对公司获得的每一种证券的季度估值的支持。本公司无意在收回投资的摊销成本之前出售投资，而本公司将被要求在收回投资的摊销成本(可能已到期)之前出售投资的可能性不大。在…2019年9月30日，管理层过去不相信，目前也不相信这些证券的结算价格将低于投资的摊销成本，但公司先前的结论是，估计的现金流量很可能已经发生了不利的变化双管齐下信托优先证券及该等证券于二零一一年确认的信用相关减值亏损。不在此期间确认了额外的减值九个月结束 2019年9月30日.

下表提供了有关公司在集合信托优先证券方面的投资信息2019年9月30日:

 

名字，姓名	单个/ 池化		类别/ 部分		摊销 成本				公平 价值				未实现 损失				最低 学分 额定值		发行人 当前 延期或 默认
XXIII	池化		B-2		$	8,174			$	6,360			$	(1,814	)		bb		16	%
XXVI	池化		B-2		3,986				3,502				(484		)		B		19	%
					$	12,160			$	9,862			$	(2,298	)

下表提供了在收益中确认的累计信用相关损失的汇总，其中OTTI的一部分已在其他全面收益中确认：

 

	2019				2018
1月份的余额1	$	(261	)		$	(261	)
与先前未确认OTTI的信用损失有关的增加	—				—
先前确认OTTI的信用损失增加	—				—
本期内出售证券的减少额	—				—
9月30日的余额	$	(261	)		$	(261	)

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

注4-未购买贷款

(以千为单位，贷款数量除外)

就本附注4而言，所有对“贷款”的提述是指非购买贷款，不包括为出售而持有的贷款。

以下是截至提交日期的未购买贷款和租赁的摘要：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日
商业，金融，农业	$	988,867			$	875,649
租赁融资	73,617				64,992
房地产-建筑	764,589				635,519
房地产-1-4家庭抵押贷款	2,235,908				2,087,890
房地产-商业抵押	2,809,470				2,628,365
个人分期付款贷款	163,031				100,424
贷款总额	7,035,482				6,392,839
非劳动收入	(3,664		)		(3,127		)
贷款，扣除非劳动收入	$	7,031,818			$	6,389,712

逾期和非应计贷款

如果截至到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，贷款被视为逾期。一般情况下，抵押贷款和商业贷款利息的确认在贷款发生时停止。90日数逾期，除非信用证有很好的担保，并且正在收款过程中。消费者和其他零售贷款通常不迟于贷款的时间注销120日数过期了。在所有情况下，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，贷款被置于非应计状态或在较早的日期冲销。贷款可置于非应计状态，无论此类贷款是否被视为逾期。对于处于非应计状态或冲销状态的贷款，本年度应计但未收取的所有利息将从利息收入中冲销。这些贷款的利息按现金基础或成本回收方法核算，直到符合资格返回应计状态。当合同到期的所有本金和利息金额带来当前和未来付款时，贷款恢复到应计状态。

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

下表提供了截至所提供日期的过期应计和非应计贷款的账龄，按类别分开：

 

	应计贷款																非应计贷款
	30-89^天 逾期				90天 或更多 超过^到期				电流 贷款				总计 贷款				30-89^天 逾期				90天 或更多 逾期				电流 贷款				总计 贷款				总计 贷款
2019年9月30日
商业，金融，农业	$	931			$	917			$	981,535			$	983,383			$	—			$	5,301			$	183			$	5,484			$	988,867
租赁融资	676				404				72,537				73,617				—				—				—				—				73,617
房地产-建筑	139				128				764,068				764,335				—				—				254				254				764,589
房地产-1-4家庭抵押贷款	9,420				4,373				2,216,947				2,230,740				613				2,961				1,594				5,168				2,235,908
房地产-商业抵押	799				1,435				2,802,517				2,804,751				420				2,927				1,372				4,719				2,809,470
个人分期付款贷款	837				68				162,018				162,923				—				39				69				108				163,031
非劳动收入	—				—				(3,664		)		(3,664		)		—				—				—				—				(3,664		)
总计	$	12,802			$	7,325			$	6,995,958			$	7,016,085			$	1,033			$	11,228			$	3,472			$	15,733			$	7,031,818
2018年12月31日
商业，金融，农业	$	3,397			$	267			$	870,457			$	874,121			$	—			$	1,356			$	172			$	1,528			$	875,649
租赁融资	607				89				64,296				64,992				—				—				—				—				64,992
房地产-建筑	887				—				634,632				635,519				—				—				—				—				635,519
房地产-1-4家庭抵押贷款	10,378				2,151				2,071,401				2,083,930				238				2,676				1,046				3,960				2,087,890
房地产-商业抵押	1,880				13				2,621,902				2,623,795				—				2,974				1,596				4,570				2,628,365
个人分期付款贷款	368				165				99,731				100,264				3				157				—				160				100,424
非劳动收入	—				—				(3,127		)		(3,127		)		—				—				—				—				(3,127		)
总计	$	17,517			$	2,685			$	6,359,292			$	6,379,494			$	241			$	7,163			$	2,814			$	10,218			$	6,389,712

减值贷款

根据当前信息和事件，当根据贷款协议的合同条款到期时，本公司可能无法收取预定的本金或利息付款时，贷款被视为减值。减值是在逐笔贷款的基础上为商业、消费和建筑贷款计量的$500如适用，按贷款实际利率折现的预期未来现金流的现值、贷款可获得的市场价格或抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)。大型集团的较小余额同质贷款被集体评估为减值。当减值贷款本金的最终可收集性受到质疑时，全部或部分地，贷款被置于非应计状态，所有现金收入都应用于本金。一旦记录的余额减至零，未来的现金收入将应用于利息收入，在任何利息已被放弃的程度上，然后它们被记录为以前注销的任何金额的收回。对于减值贷款，将设立特定准备金，以将贷款的账面价值调整为其估计的可变现净值。

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

根据FASB会计准则编纂(“ASC”)310-20，“不可退还的费用和其他成本”(“ASC 310-20”)核算的贷款，是按照ASC 310，“应收款”(“ASC 310”)确认的减值贷款，按类别分类如下：

 

	未付 合同 校长 天平				录下来 投资 与.一起 津贴				录下来 投资 带否 津贴				总计 录下来 投资				相关 津贴
2019年9月30日
商业，金融，农业	$	5,993			$	5,609			$	—			$	5,609			$	1,100
租赁融资	—				—				—				—				—
房地产-建筑	12,128				3,573				8,551				12,124				22
房地产-1-4家庭抵押贷款	12,406				12,067				—				12,067				163
房地产-商业抵押	13,410				9,497				1,120				10,617				444
个人分期付款贷款	131				125				—				125				1
总计	$	44,068			$	30,871			$	9,671			$	40,542			$	1,730
2018年12月31日
商业，金融，农业	$	2,280			$	1,834			$	—			$	1,834			$	163
租赁融资	—				—				—				—				—
房地产-建筑	9,467				7,302				2,165				9,467				63
房地产-1-4家庭抵押贷款	9,767				9,077				—				9,077				61
房地产-商业抵押	8,625				4,609				1,238				5,847				689
个人分期付款贷款	232				223				—				223				1
总计	$	30,371			$	23,045			$	3,403			$	26,448			$	977

下表列出了ASC 310-20项下计入的贷款的平均记录投资和确认的利息收入，这些贷款在所介绍的期间是减值贷款：

	三个月								三个月
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 录下来 投资				利息 收入 公认				平均值 录下来 投资				利息 收入 公认
商业，金融，农业	$	5,705			$	5			$	1,979			$	11
租赁融资	—				—				—				—
房地产-建筑	12,128				111				9,725				42
房地产-1-4家庭抵押贷款	12,203				50				8,136				51
房地产-商业抵押	10,692				41				6,258				37
个人分期付款贷款	130				—				118				1
总计	$	40,858			$	207			$	26,216			$	142

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

	九个月结束								九个月结束
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 录下来 投资				利息 收入 公认				平均值 录下来 投资				利息 收入 公认
商业，金融，农业	$	5,656			$	23			$	2,204			$	31
租赁融资	—				—				—				—
房地产-建筑	11,756				321				9,621				109
房地产-1-4家庭抵押贷款	12,323				153				8,388				174
房地产-商业抵押	10,652				122				6,354				117
个人分期付款贷款	130				1				121				2
总计	$	40,517			$	620			$	26,688			$	433

重组贷款

重组贷款是指由于借款人财务状况恶化而给予借款人优惠并按照新条款执行的贷款。这些优惠可能包括降低利率或延迟支付利息或本金。在评估是否重组贷款时，管理层分析借款人的长期财务状况，包括担保人和抵押品支持，以确定建议的优惠是否会增加偿还本金和利息的可能性。

下表说明被归类为重组贷款的修改的影响，这些修改是在各自期末呈报和持有在综合资产负债表上的期间作出的。截至2018年9月30日的三个月内没有新重组贷款。

 

	数字^ 贷款			预- 改型 出类拔萃 录下来 投资				后- 改型 出类拔萃 录下来 投资
截至2019年9月30日的三个月
房地产-1-4家庭抵押贷款	1			$	16			$	16
总计	1			$	16			$	16

	数字^ 贷款			预- 改型 出类拔萃 录下来 投资				后- 改型 出类拔萃 录下来 投资
截至2019年9月30日的9个月
商业，金融，农业	2			$	187			$	185
房地产-1-4家庭抵押贷款	4			321				320
总计	6			$	508			$	505
截至2018年9月30日的9个月
房地产-1-4家庭抵押贷款	4			$	625			$	625
房地产-商业抵押	1			83				78
总计	5			$	708			$	703

关于在“金融危机”期间重组的贷款九个月结束 2019年9月30日, $61随后截至本报告日期违约。关于在“金融危机”期间重组的贷款九个月结束 2018年9月30日, 无随后在重组后12个月内违约。

重组贷款不符合合同条款的重组条款90日数或更多逾期或置于非应计状态的贷款被报告为不良贷款。有一重组贷款金额为$40合同90日数逾期或更多，但仍在累算2019年9月30日和二重组贷款金额为$228

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

合同90日数逾期或更多，但仍在累算2018年9月30日好的。非应计地位的重组贷款的未偿还余额为$3,101和$3,147在…2019年9月30日和2018年9月30日分别为。

公司重组贷款的变动情况见下表：

 

	数字^ 贷款			录下来 投资
截至2019年1月1日的总计	51			$	5,325
附带优惠的额外垫款或贷款	6			522
重新分类为执行重组贷款	2			78
减少原因：
重新分类为不良	(6	)		(505		)
全额支付	(6	)		(416		)
本金支付	—			(119		)
截至2019年9月30日的总计	47			$	4,885

可归因于重组贷款的贷款损失拨备为$30和$33在…2019年9月30日和2018年9月30日分别为。公司有$1和$19在承诺对这些重组贷款提供额外资金的剩余可获得性方面，2019年9月30日和2018年9月30日分别为。

信用质量

对于商业和商业房地产贷款，内部风险评级等级由贷款、信用管理或贷款审查人员根据对每笔贷款的财务和抵押品实力以及其他信用属性的分析确定。管理层分析得到的评级以及其他外部统计数据和拖欠等因素，以跟踪这些贷款组合余额的迁移表现。贷款等级范围在1和9，其中1是信用风险最小的贷款。在“合格”等级内的贷款(历史上，风险评级在1和4之间的那些)通常具有较低的损失风险，因此适用于贷款余额的风险系数较低。管理层建立了更精细的风险评级类别，以便更好地识别随着贷款在风险评级体系中向下迁移而增加的信用风险。“合格”等级现在保留给风险评级介于1和4A，和“Watch”等级(风险评级为4B和4E)临时用于“合格”级贷款，预计短期内会出现重大不利风险调整行动。向“低于标准”等级迁移的贷款(风险评级介于5和9)一般具有较高的损失风险，因此适用于相关贷款余额的风险系数较高。下表按风险评级等级列出了截至提供日期的公司贷款组合：

 

	经过，穿过				观看，注视				不合标准				总计
2019年9月30日
商业，金融，农业	$	742,438			$	12,351			$	12,803			$	767,592
房地产-建筑	691,112				2,923				8,914				702,949
房地产-1-4家庭抵押贷款	320,874				3,520				3,010				327,404
房地产-商业抵押	2,419,230				34,179				25,801				2,479,210
个人分期付款贷款	28				—				—				28
总计	$	4,173,682			$	52,973			$	50,528			$	4,277,183
2018年12月31日
商业，金融，农业	$	615,803			$	18,326			$	6,973			$	641,102
房地产-建筑	558,494				2,317				8,157				568,968
房地产-1-4家庭抵押贷款	321,564				4,660				4,260				330,484
房地产-商业抵押	2,210,100				54,579				24,144				2,288,823
个人分期付款贷款	—				—				—				—
总计	$	3,705,961			$	79,882			$	43,534			$	3,829,377

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

对于消费者、小额消费者按揭贷款(例如1-4个家庭按揭贷款)和某些其他非商业用途的贷款的投资组合余额，备抵系数是根据前八个季度的投资组合的历史损失比率确定的，并可能通过其他定性标准进行调整。下表列出了截至提交日期不受风险评级影响的公司贷款组合的执行情况：

 

	表演				非 表演				总计
2019年9月30日
商业，金融，农业	$	219,469			$	1,806			$	221,275
租赁融资	69,549				404				69,953
房地产-建筑	61,258				382				61,640
房地产-1-4家庭抵押贷款	1,899,433				9,071				1,908,504
房地产-商业抵押	328,755				1,505				330,260
个人分期付款贷款	162,827				176				163,003
总计	$	2,741,291			$	13,344			$	2,754,635
2018年12月31日
商业，金融，农业	$	233,046			$	1,501			$	234,547
租赁融资	61,776				89				61,865
房地产-建筑	66,551				—				66,551
房地产-1-4家庭抵押贷款	1,751,994				5,412				1,757,406
房地产-商业抵押	338,367				1,175				339,542
个人分期付款贷款	100,099				325				100,424
总计	$	2,551,833			$	8,502			$	2,560,335

注5-购买贷款

(以千为单位，贷款数量除外)

就本附注5而言，所有对“贷款”的提述是指购买的贷款，但不包括为出售而持有的贷款。

以下是截至提交日期的购买贷款摘要：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日
商业，金融，农业	$	339,693			$	420,263
房地产-建筑	52,106				105,149
房地产-1-4家庭抵押贷款	561,725				707,453
房地产-商业抵押	1,212,905				1,423,144
个人分期付款贷款	115,537				37,408
贷款总额	2,281,966				2,693,417
非劳动收入	—				—
贷款，扣除非劳动收入	$	2,281,966			$	2,693,417

逾期和非应计贷款

本公司关于将贷款置于非应计状态或冲销贷款的政策及其对任何此类贷款的利息的会计处理在上文附注4“非购买贷款”中进行了描述。

下表提供了截至所提供日期的过期应计和非应计贷款的账龄，按类别分开：

 

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

	应计贷款																非应计贷款
	30-89^天 逾期				90天 或更多 超过^到期				电流 贷款				总计 贷款				30-89^天 逾期				90天 或更多 逾期				电流 贷款				总计 贷款				总计 贷款
2019年9月30日
商业，金融，农业	$	2,133			$	1,676			$	334,410			$	338,219			$	—			$	1,184			$	290			$	1,474			$	339,693
房地产-建筑	375				—				51,731				52,106				—				—				—				—				52,106
房地产-1-4家庭抵押贷款	5,829				2,943				549,220				557,992				333				1,852				1,548				3,733				561,725
房地产-商业抵押	3,674				2,345				1,206,299				1,212,318				—				254				333				587				1,212,905
个人分期付款贷款	4,458				70				110,680				115,208				24				41				264				329				115,537
总计	$	16,469			$	7,034			$	2,252,340			$	2,275,843			$	357			$	3,331			$	2,435			$	6,123			$	2,281,966
2018年12月31日
商业，金融，农业	$	1,811			$	97			$	417,786			$	419,694			$	—			$	477			$	92			$	569			$	420,263
房地产-建筑	1,235				68				103,846				105,149				—				—				—				—				105,149
房地产-1-4家庭抵押贷款	8,981				4,455				690,697				704,133				202				1,881				1,237				3,320				707,453
房地产-商业抵押	5,711				2,410				1,413,346				1,421,467				—				1,401				276				1,677				1,423,144
个人分期付款贷款	1,342				202				35,594				37,138				2				24				244				270				37,408
总计	$	19,080			$	7,232			$	2,661,269			$	2,687,581			$	204			$	3,783			$	1,849			$	5,836			$	2,693,417

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

减值贷款

本公司关于确定贷款是否减值以及此类贷款的处理的政策在上文附注4“非购买贷款”中进行了描述。

根据ASC 310-20所占的贷款，是按照ASC 310确认的减值贷款，按类别分开，截至提交日期如下：

 

	未付 合同 校长 天平				录下来 投资 与.一起 津贴				录下来 投资 带否 津贴				总计 录下来 投资				相关 津贴
2019年9月30日
商业，金融，农业	$	2,565			$	2,495			$	20			$	2,515			$	282
房地产-建筑	256				256				—				256				2
房地产-1-4家庭抵押贷款	5,982				2,983				2,282				5,265				23
房地产-商业抵押	1,172				930				208				1,138				6
个人分期付款贷款	354				247				83				330				2
总计	$	10,329			$	6,911			$	2,593			$	9,504			$	315
2018年12月31日
商业，金融，农业	$	671			$	600			$	11			$	611			$	173
房地产-建筑	576				576				—				576				5
房地产-1-4家庭抵押贷款	5,787				1,381				3,780				5,161				18
房地产-商业抵押	2,266				2,066				146				2,212				338
个人分期付款贷款	280				246				24				270				3
总计	$	9,580			$	4,869			$	3,961			$	8,830			$	537

下表列出了ASC 310-20项下计入的贷款的平均记录投资和确认的利息收入，这些贷款在所介绍的期间是减值贷款：

	三个月								三个月
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 录下来 投资				利息 收入 公认				平均值 录下来 投资				利息 收入 公认
商业，金融，农业	$	2,533			$	2			$	331			$	3
房地产-建筑	256				—				520				1
房地产-1-4家庭抵押贷款	5,364				30				4,817				33
房地产-商业抵押	1,150				11				1,511				12
个人分期付款贷款	333				—				244				—
总计	$	9,636			$	43			$	7,423			$	49

	九个月结束								九个月结束
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 录下来 投资				利息 收入 公认				平均值 录下来 投资				利息 收入 公认
商业，金融，农业	$	2,312			$	6			$	334			$	8
房地产-建筑	256				3				520				2
房地产-1-4家庭抵押贷款	5,468				96				4,907				107
房地产-商业抵押	1,185				36				1,545				43
个人分期付款贷款	340				—				244				—
总计	$	9,561			$	141			$	7,550			$	160

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

根据ASC 310-30，“贷款和债务证券获得的信用质量恶化”(“ASC 310-30”)下的贷款，这些贷款是按照ASC 310确认的减值贷款，按类别分开，截至提交日期如下：

 

	未付 合同 校长 天平				录下来 投资 与.一起 津贴				录下来 投资 带否 津贴				总计 录下来 投资				相关 津贴
2019年9月30日
商业，金融，农业	$	54,354			$	3,417			$	27,693			$	31,110			$	128
房地产-建筑	624				—				605				605				—
房地产-1-4家庭抵押贷款	45,511				11,203				26,421				37,624				350
房地产-商业抵押	136,472				58,068				57,714				115,782				2,068
个人分期付款贷款	6,013				646				2,347				2,993				2
总计	$	242,974			$	73,334			$	114,780			$	188,114			$	2,548
2018年12月31日
商业，金融，农业	$	44,403			$	3,779			$	25,364			$	29,143			$	161
房地产-1-4家庭抵押贷款	53,823				12,169				36,074				48,243				488
房地产-商业抵押	165,700				62,003				78,435				140,438				1,901
个人分期付款贷款	8,290				660				3,770				4,430				2
总计	$	272,216			$	78,611			$	143,643			$	222,254			$	2,552

下表列出了ASC 310-30项下计入的贷款的平均记录投资和确认的利息收入，这些贷款在所介绍的期间是减值贷款：

	三个月								三个月
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 录下来 投资				利息 收入 公认				平均值 录下来 投资				利息 收入 公认
商业，金融，农业	$	32,150			$	283			$	11,705			$	162
房地产-建筑	558				8				—				—
房地产-1-4家庭抵押贷款	38,031				538				51,957				621
房地产-商业抵押	117,179				1,541				141,780				1,705
个人分期付款贷款	3,192				86				1,608				18
总计	$	191,110			$	2,456			$	207,050			$	2,506

	九个月结束								九个月结束
	2019年9月30日								2018年9月30日
	平均值 录下来 投资				利息 收入 公认				平均值 录下来 投资				利息 收入 公认
商业，金融，农业	$	35,304			$	1,145			$	12,117			$	579
房地产-建筑	560				8				—				—
房地产-1-4家庭抵押贷款	38,682				1,699				53,093				1,941
房地产-商业抵押	119,327				5,015				144,530				5,610
个人分期付款贷款	3,576				287				1,616				54
总计	$	197,449			$	8,154			$	211,356			$	8,184

重组贷款

关于什么是“重组贷款”的解释，以及管理层在决定是否重组贷款时的分析，在上面的注释4“非购买贷款”中进行了描述。

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

下表说明被归类为重组贷款的修改的影响，这些修改是在各自期末呈报和持有在综合资产负债表上的期间作出的。截至2018年9月30日的三个月内没有新重组贷款。

 

	数字^ 贷款			预- 改型 出类拔萃 录下来 投资				后- 改型 出类拔萃 录下来 投资
截至2019年9月30日的三个月
商业，金融，农业	1			$	258			$	258
房地产-1-4家庭抵押贷款	1			$	34			$	34
总计	2			$	292			$	292

	数字^ 贷款			预- 改型 出类拔萃 录下来 投资				后- 改型 出类拔萃 录下来 投资
截至2019年9月30日的9个月
商业，金融，农业	2			$	2,778			$	2,778
房地产-1-4家庭抵押贷款	1			$	34			$	34
房地产-商业抵押	1			80				76
总计	4			$	2,892			$	2,888
截至2018年9月30日的9个月
商业，金融，农业	1			$	48			$	44
房地产-1-4家庭抵押贷款	1			$	18			$	17
房地产-商业抵押	1			8				7
总计	3			$	74			$	68

关于在“金融危机”期间重组的贷款九个月结束 2019年9月30日, 无随后截至本报告日期违约。关于在“金融危机”期间重组的贷款九个月结束 2018年9月30日, $5随后在重组后12个月内违约。

有二重组贷款金额为$272合同90日数逾期或更多，但仍在累算2019年9月30日和三重组贷款金额为$503合同90日数逾期或更多，但仍在累算2018年9月30日好的。非应计地位的重组贷款的未偿还余额为$707和$493在…2019年9月30日和2018年9月30日分别为。

公司重组贷款的变动情况见下表：

 

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

	数字^ 贷款			录下来 投资
截至2019年1月1日的总计	54			$	7,495
附带优惠的额外垫款或贷款	4			3,128
重新分类为执行重组贷款	13			1,788
减少原因：
重新分类为不良贷款	(9	)		(746		)
全额支付	(7	)		(370		)
最近取得的贷款的计量期调整	—			(2,376		)
本金支付	—			(375		)
截至2019年9月30日的总计	55			$	8,544

可归因于重组贷款的贷款损失拨备为$91和$62在…2019年9月30日和2018年9月30日分别为。公司有$5和$2在承诺对这些重组贷款提供额外资金的剩余可获得性方面，2019年9月30日和2018年9月30日分别为。

信用质量

关于公司关于贷款内部风险评级的政策的讨论在上面的注释4“未购买的贷款”中进行了讨论。下表按风险评级等级列出了截至提供日期的公司贷款组合：

	经过，穿过				观看，注视				不合标准				总计
2019年9月30日
商业，金融，农业	$	281,746			$	7,323			$	5,208			$	294,277
房地产-建筑	49,431				—				—				49,431
房地产-1-4家庭抵押贷款	80,714				3,874				5,448				90,036
房地产-商业抵押	1,006,704				44,714				15,971				1,067,389
个人分期付款贷款	—				—				—				—
总计	$	1,418,595			$	55,911			$	26,627			$	1,501,133
2018年12月31日
商业，金融，农业	$	333,147			$	33,857			$	2,744			$	369,748
房地产-建筑	101,122				—				842				101,964
房地产-1-4家庭抵押贷款	113,874				7,347				7,585				128,806
房地产-商业抵押	1,198,540				43,046				9,984				1,251,570
个人分期付款贷款	—				—				2				2
总计	$	1,746,683			$	84,250			$	21,157			$	1,852,090

下表列出了截至提交日期不受风险评级影响的公司贷款组合的执行情况：

 

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

	表演				非 表演				总计
2019年9月30日
商业，金融，农业	$	14,012			$	294			$	14,306
房地产-建筑	2,070				—				2,070
房地产-1-4家庭抵押贷款	430,549				3,516				434,065
房地产-商业抵押	29,629				105				29,734
个人分期付款贷款	112,198				346				112,544
总计	$	588,458			$	4,261			$	592,719
2018年12月31日
商业，金融，农业	$	21,303			$	69			$	21,372
房地产-建筑	3,185				—				3,185
房地产-1-4家庭抵押贷款	526,699				3,705				530,404
房地产-商业抵押	30,951				185				31,136
个人分期付款贷款	32,676				300				32,976
总计	$	614,814			$	4,259			$	619,073

购买信用质量恶化的贷款

在企业合并中购买的贷款，在收购之日，显示自产生以来信用质量恶化的证据，以致很可能无法收取所有合同要求的付款，截至提交日期如下：

 

	购买信用恶化贷款总额
2019年9月30日
商业，金融，农业	$	31,110
房地产-建筑	605
房地产-1-4家庭抵押贷款	37,624
房地产-商业抵押	115,782
个人分期付款贷款	2,993
总计	$	188,114
2018年12月31日
商业，金融，农业	$	29,143
房地产-1-4家庭抵押贷款	48,243
房地产-商业抵押	140,438
个人分期付款贷款	4,430
总计	$	222,254

下表列出了在收购时显示信用质量恶化证据的贷款的公允价值2019年9月30日:

 

	购买信用恶化贷款总额
合同规定的本金和利息	$	276,348
不可增加差额(1)	(62,180		)
预计收取的现金流	214,168
可增加产量(2)	(26,054		)
公允价值	$	188,114

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

 

(1)	代表合同本金和利息现金流$52,839和$9,341分别不期望被收集。

(2)	代表合同本金和利息现金流$1,625和$24,429分别期望被收集。

在信贷质量恶化的情况下购买的贷款的可累积收益率的变化如下2019年9月30日:

	购买信用恶化贷款总额
2019年1月1日的余额	$	(34,265	)
最近取得的贷款的计量期调整	(3,712		)
从不可增加的差异重新分类	(6,056		)
吸积	16,442
核销	1,537
2019年9月30日的余额	$	(26,054	)

下表列出了截至2018年9月1日收购日从Brand购买的贷款的公允价值。

在收购日期：		2018年9月1日
合同规定的本金和利息		$	1,625,079
？？不可增加的差值		(164,554		)
预计要收集的现金流		1,460,525
·可增加的收益率		(138,318		)
···		$	1,322,207

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

注6-贷款损失准备金

(以千为单位)

以下是截至提交日期的未购买和已购买贷款总额的摘要：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日
商业，金融，农业	$	1,328,560			$	1,295,912
租赁融资	73,617				64,992
房地产-建筑	816,695				740,668
房地产-1-4家庭抵押贷款	2,797,633				2,795,343
房地产-商业抵押	4,022,375				4,051,509
个人分期付款贷款	278,568				137,832
贷款总额	9,317,448				9,086,256
非劳动收入	(3,664		)		(3,127		)
贷款，扣除非劳动收入	9,313,784				9,083,129
贷款损失准备金	(50,814		)		(49,026		)
净贷款	$	9,262,970			$	9,034,103

贷款损失准备金

根据管理层对贷款组合的持续分析，贷款损失准备维持在管理层认为足够的水平，以吸收整个贷款组合固有的可能信贷损失，包括根据ASC 450“或有事项”确认的集体减值。集体减值是基于按等级分组的贷款计算的。津贴的另一个组成部分是根据ASC 310评估为减值的贷款损失。这些贷款及其相关备抵的余额包括在管理层对贷款损失备抵的估计和分析中。管理层和内部贷款审查人员每季度评估贷款损失准备金的充分性。贷款损失拨备是根据对问题贷款的持续评估、贷款类型、历史损失经验、新贷款产品、新兴信贷趋势、贷款类别的规模和特征的变化以及其他因素进行评估的，包括其风险评级体系、监管指引和经济状况。这种评估本质上是主观的，因为它需要随着更多的信息可用而容易发生重大修改的估计。贷款损失拨备是通过计入因测量贷款组合中固有信用风险和估计个别贷款的可能损失或减值而产生的收益的贷款损失拨备而设立的。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款损失将从备用金中扣除。随后的回收(如果有的话)将记入备用金的贷方。

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

下表按贷款类别提供了贷款损失准备的前滚，并根据公司在所介绍期间的减值方法对津贴的期末余额进行了细分：

	商品化				房地产- 建设				房地产··· 1-4族 按揭				房地产··· 商品化 按揭				分期付款 和其他(1)				总计
截至2019年9月30日的三个月
贷款损失准备金：
期初余额	$	9,534			$	5,302			$	9,616			$	24,302			$	1,305			$	50,059
核销	(757		)		—				(268		)		(677		)		(3,263		)		(4,965		)
追回	761				—				219				33				3,007				4,020
净回收(冲销)	4				—				(49		)		(644		)		(256		)		(945		)
计入业务的贷款损失准备金	750				(175		)		282				381				462				1,700
期末余额	$	10,288			$	5,127			$	9,849			$	24,039			$	1,511			$	50,814

	商品化				房地产- 建设				房地产··· 1-4族 按揭				房地产··· 商品化 按揭				分期付款 和其他(1)				总计
截至2019年9月30日的9个月
贷款损失准备金：
期初余额	$	8,269			$	4,755			$	10,139			$	24,492			$	1,371			$	49,026
核销	(1,709		)		—				(1,143		)		(1,406		)		(3,695		)		(7,953		)
追回	1,376				7				531				644				3,083				5,641
净(冲销)收回	(333		)		7				(612		)		(762		)		(612		)		(2,312		)
计入业务的贷款损失准备金	2,352				365				322				309				752				4,100
期末余额	$	10,288			$	5,127			$	9,849			$	24,039			$	1,511			$	50,814
期末分配给：
单独评估损害	$	1,382			$	24			$	186			$	450			$	3			$	2,045
集体评估减值	8,778				5,103				9,313				21,521				1,506				46,221
购买信用质量恶化	128				—				350				2,068				2				2,548
期末余额	$	10,288			$	5,127			$	9,849			$	24,039			$	1,511			$	50,814

(1)	包括租赁融资应收款。

	商品化				房地产- 建设				房地产··· 1-4族 按揭				房地产··· 商品化 按揭				分期付款 和其他(1)				总计
截至2018年9月30日的三个月
贷款损失准备金：
期初余额	$	7,146			$	4,702			$	11,657			$	22,450			$	1,400			$	47,355
核销	(511		)		—				(211		)		(216		)		(402		)		(1,340		)
追回	24				3				119				152				47				345
净(冲销)收回	(487		)		3				(92		)		(64		)		(355		)		(995		)
计入业务的贷款损失准备金	1,448				8				(1,497		)		2,041				250				2,250
期末余额	$	8,107			$	4,713			$	10,068			$	24,427			$	1,295			$	48,610

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

	商品化				房地产- 建设				房地产··· 1-4族 按揭				房地产··· 商品化 按揭				分期付款 和其他(1)				总计
截至2018年9月30日的9个月
贷款损失准备金：
期初余额	$	5,542			$	3,428			$	12,009			$	23,384			$	1,848			$	46,211
核销	(1,627		)		—				(1,861		)		(875		)		(623		)		(4,986		)
追回	373				10				335				756				101				1,575
净(冲销)收回	(1,254		)		10				(1,526		)		(119		)		(522		)		(3,411		)
计入业务的贷款损失准备金	3,819				1,275				(415		)		1,162				(31		)		5,810
期末余额	$	8,107			$	4,713			$	10,068			$	24,427			$	1,295			$	48,610
期末分配给：
单独评估损害	$	421			$	70			$	70			$	715			$	4			$	1,280
集体评估减值	7,326				4,643				9,493				21,751				1,289				44,502
购买信用质量恶化	360				—				505				1,961				2				2,828
期末余额	$	8,107			$	4,713			$	10,068			$	24,427			$	1,295			$	48,610

(1)	包括租赁融资应收款。

下表提供了截至提交日期根据公司减值方法记录的贷款投资(扣除非创收收入)：

 

	商品化				房地产··· 建设				房地产··· 1-4族 按揭				房地产··· 商品化 按揭				分期付款 和其他(1)				总计
2019年9月30日
单独评估损害	$	8,124			$	12,380			$	17,332			$	11,755			$	455			$	50,046
集体评估减值	1,289,326				803,710				2,742,677				3,894,838				345,073				9,075,624
购买信用质量恶化	31,110				605				37,624				115,782				2,993				188,114
期末余额	$	1,328,560			$	816,695			$	2,797,633			$	4,022,375			$	348,521			$	9,313,784
2018年12月31日
单独评估损害	$	2,445			$	10,043			$	14,238			$	8,059			$	493			$	35,278
集体评估减值	1,264,324				730,625				2,732,862				3,903,012				194,774				8,825,597
购买信用质量恶化	29,143				—				48,243				140,438				4,430				222,254
期末余额	$	1,295,912			$	740,668			$	2,795,343			$	4,051,509			$	199,697			$	9,083,129

 

(1)	包括租赁融资应收款。

注7-其他拥有的房地产

(以千为单位)

下表提供了该公司已购买和未购买的其他房地产(“OREO”)的详细信息，净值为

截至提交日期的估值备抵和直接减记：

 

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

	购买的OREO				未购买的OREO				总计 奥利奥
2019年9月30日
住宅房地产	$	907			$	97			$	1,004
商业地产	3,049				908				3,957
住宅用地开发	530				369				899
商业用地开发	1,730				601				2,331
总计	$	6,216			$	1,975			$	8,191
2018年12月31日
住宅房地产	$	423			$	1,910			$	2,333
商业地产	2,686				1,611				4,297
住宅用地开发	678				421				1,099
商业用地开发	2,400				911				3,311
总计	$	6,187			$	4,853			$	11,040

公司购买和未购买的OREO的变化如下：

 

	购得 奥利奥				未购买的OREO				总计 奥利奥
2019年1月1日的余额	$	6,187			$	4,853			$	11,040
贷款的转让	2,424				1,189				3,613
减损	(804		)		(317		)		(1,121		)
配置	(1,591		)		(3,750		)		(5,341		)
2019年9月30日的余额	$	6,216			$	1,975			$	8,191

综合损益表中“其他拥有的房地产”项目在所列期间的组成部分如下：

 

	三个月								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
维修保养	$	94			$	74			$	306			$	242
财产税和保险	43				38				169				187
减损	253				380				1,121				1,129
OREO销售净(收益)损失	31				(213		)		91				(356		)
租金收入	(3		)		(1		)		(13		)		(35		)
总计	$	418			$	278			$	1,674			$	1,167

注8-商誉和其他无形资产

(以千为单位)

按经营分部划分的商誉账面金额九个月结束 2019年9月30日分别为：

	社区银行				保险				总计
2019年1月1日的余额	$	930,161			$	2,767			$	932,928
品牌收购对商誉的计量期调整	6,755				—				6,755
2019年9月30日的余额	$	936,916			$	2,767			$	939,683

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合并财务报表附注(未审计)

品牌收购对商誉的增加是由于收购资产的估计价值和品牌收购中承担的负债的变化。这一增加主要涉及对贷款、债务和其他资产的公允价值的计量期调整。与品牌收购相关的采购会计现在是最终的。

下表提供了截至提供日期的有限生存期无形资产的摘要：

 

	毛·运载 数量				累积 摊销				净载载 数量
2019年9月30日
核心存款无形资产	$	82,492			$	(44,694	)		$	37,798
无形的客户关系	1,970				(1,061		)		909
有限寿命无形资产总额	$	84,462			$	(45,755	)		$	38,707
2018年12月31日
核心存款无形资产	$	82,492			$	(38,634	)		$	43,858
无形的客户关系	1,970				(963		)		1,007
有限寿命无形资产总额	$	84,462			$	(39,597	)		$	44,865

有限寿命无形资产的本年度摊销费用见下表。

	三个月								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
摊销费用：
核心存款无形资产	$	1,963			$	1,732			$	6,060			$	4,911
？？无形的客户关系	33				33				99				99
无形资产摊销总额	$	1,996			$	1,765			$	6,159			$	5,010

截至2019年12月31日的年度及随后四年的有限寿命无形资产的估计摊销费用汇总如下：

	核心存款无形资产				客户关系无形				总计
2019	$	7,965			$	131			$	8,096
2020	6,939				131				7,070
2021	5,860				131				5,991
2022	4,940				131				5,071
2023	4,044				131				4,175

注9-抵押服务权

(以千为单位)

公司保留向二级市场投资者出售的某些抵押贷款的服务权。这些抵押贷款服务权(“MSR”)在相应的抵押贷款出售之日被确认为单独的资产。MSR按估计净服务收入的比例和超过估计净服务收入的期间摊销。这些服务权按摊销成本或公允价值中较低者进行。公允价值采用收益法确定，并带有各种假设，包括预期现金流、预付款速度、市场贴现率、服务成本和其他因素。服务权利根据权利的公允价值与账面金额相比较评估减值。减值通过估值备抵确认，以未摊销成本超过公允价值为限。如果本公司后来确定全部或部分减值不再存在，则估值备抵的减少可记录为收入的增加。与偿还权相关的估值备抵的变动在收益表的抵押银行收入中报告。由于估计和实际预付款速度以及违约率和损失的变化，服务权的公允价值可能出现重大波动。有$3,132在MSR期间，对MSR的估值调整九个月结束 2019年9月30日，主要产生于帐户

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

实际预付款速度与公司关于预付款速度的假设之间的差异；及不期间确认的估值调整截至2018年9月30日的9个月.

公司的MSR更改如下： 

2019年1月1日的余额	$	48,230
资本化	8,183
摊销	(4,995		)
估值调整	(3,132		)
2019年9月30日的余额	$	48,286

截至提交的日期，与公司的MSR相关的数据和主要经济假设如下：

 

	2019年9月30日				2018年12月31日
未付本金余额	$	4,761,925			$	4,635,712
加权平均预付款速度(CPR)	12.12		%		7.95		%
预计增长10%的影响	$	(2,280	)		$	(1,264	)
预计增长20%的影响	(4,380		)		(2,569		)
贴现率	9.60		%		9.45		%
预计增长10%的影响	$	(1,815	)		$	(2,657	)
预计增长20%的影响	(3,499		)		(5,103		)
加权平均票面利率	4.07		%		4.04		%
加权平均服务费(基点)	28.36				27.47
加权平均剩余到期日(年)	6.08				8.03

公司记录的服务费为$2,346和$2,154为.三个月结束 2019年9月30日和2018分别计入综合损益表的“按揭银行收入”内。公司记录的服务费为$7,081和$6,648为.截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。

注10-员工福利和递延补偿计划

(以千为单位，共享数据除外)

养老金和退休后医疗计划

公司发起了一项非缴费性的固定收益养老金计划，根据该计划，自1996年12月31日起停止参与和福利累算。

公司提供退休人员医疗福利，包括有机会根据公司的团体医疗计划以补贴费率购买保险。有资格参加的员工必须：(I)自2004年12月31日起已受雇于公司并登记参加公司的团体医疗计划；以及(Ii)在两个年龄段之间从公司退休55和65至少15年数服务或70积分(按年龄和服务总和确定的积分)本公司定期确定每位退休人员应支付的保费部分和本公司应支付的部分。当退休人员达到年龄时，保险就停止了65并且有资格享受医疗保险。公司还为每个领取退休人员医疗福利的退休人员提供人寿保险。覆盖范围的面额是$5；提供保险，直到每个退休人员达到年龄70好的。退休人员可以购买额外的保险或超过年龄继续承保70以他们唯一的代价。

截至提交日期，与Renasant Bank维护的固定福利养老金计划(“养老金福利”)和退休后健康和生活计划(“其他福利”)相关的信息如下：

35

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

	退休金福利								其他福利
	三个月结束								三个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
服务成本	$	—			$	—			$	2			$	2
利息成本	294				261				7				7
计划资产的预期回报	(362		)		(520		)		—				—
确认精算损失(收益)	110				82				(6		)		—
净定期收益成本(回报)	$	42			$	(177	)		$	3			$	9

	退休金福利								其他福利
	九个月结束								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
服务成本	$	—			$	—			$	5			$	6
利息成本	882				783				23				23
计划资产的预期回报	(1,087		)		(1,558		)		—				—
确认精算损失(收益)	331				246				(17		)		—
净定期收益成本(回报)	$	126			$	(529	)		$	11			$	29

激励薪酬计划

公司维持一项长期股权补偿计划，规定授予股票期权和授予限制性股票。该计划取代了2001年通过的长期奖励计划，后者于2011年10月到期。根据该计划授予的期权允许以等同于授予日股票公平市场价值的行使价收购公司普通股的股份。期权受制于基于时间的归属和到期十年在授予日期之后。不授予或未行使到期的期权将被没收和取消。有不授予股票期权，也不记录与期权相关的补偿费用九个月结束 2019年9月30日或2018.

下表总结了截至和之前未完成的期权、已行使的期权和没收的期权的信息截至2019年9月30日的9个月:

		股份			加权平均行使价格
期初未完成的期权		43,750			$	15.84
授与		—			—
已行使		(11,000	)		16.29
没收		—			—
期末未完成的期权		32,750			$	15.69

公司还向高管和其他高管和员工颁发基于业绩的限制性股票，向非雇员董事、高管和其他高管和员工授予基于时间的限制性股票。以绩效为基础的奖励须在固定的绩效周期内达到指定的绩效标准。绩效标准可能与公司的绩效或关联公司、地区、部门或利润中心的绩效有关，在每种情况下，都是以绝对基础或相对于定义的同级组来衡量的。公司每年都会设定门槛、目标和卓越的绩效水平。任何股票的归属都必须达到门槛绩效；最大的支出必须达到卓越的绩效。基于时间的限制性股票奖励涉及在指定服务期结束时归属的固定数量的股票。

 

下表总结了限制股截至和截至2019年9月30日的9个月:

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

		基于业绩的限制性股票			加权平均授权日公允价值				基于时间的限制性股票			加权平均授权日公允价值
期初未归属		41,300			$	40.89			304,955			$	41.82
获颁		154,250			30.18				307,854			32.11
既得		—			—				(90,108	)		39.83
取消		—			—				(13,483	)		41.10
在期末未归属		195,550			$	32.44			509,218			$	36.32

在.期间九个月结束 2019年9月30日，本公司重新发行116,252与行使股票期权和授予限制性股票有关的库房股份。公司记录了总的股票补偿费用$3,002和$1,844为.截至2019年9月30日的三个月和2018分别，和$7,721和$5,556为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。

注11-衍生工具

(以千为单位)

公司利用衍生金融工具，包括利率合约，如掉期，上限和/或下限，作为其持续努力的一部分，以减轻其利率风险风险，并促进其客户的需求。本公司亦不时订立并非指定为对冲工具的衍生工具，以帮助其商业客户管理其对利率波动的风险。为减轻与该等客户合约有关的利率风险，本公司订立抵销衍生合约头寸。公司通过信用额度批准和监控程序管理其信用风险或商业客户的潜在违约风险。在…2019年9月30日，该公司名义上有$204,590关于与公司客户的利率合同和$204,590抵销与其他金融机构的利率合约，以减轻本公司对其公司客户合约及某些固定利率贷款的利率风险敞口。

2014年6月，公司签订了二银行层面浮息负债的远期利率掉期合约，名义金额为$15,000每一个。利率掉期合约均作为现金流对冲入账，目的是防范未来FHLB借款的任何利率波动。四-年份和五-分别从2018年6月1日和2018年12月3日开始，到2022年6月和2023年6月结束的一年期间。根据这些合同，本行支付固定利率，并根据三个月伦敦银行同业拆借利率加上预先确定的利差获得可变利率，并按季度进行净结算.

2012年3月和4月，公司签订了二利率互换协议分别于2014年3月30日和2014年3月17日生效。根据这些互换协议，公司收到基于以下内容的可变利率三个月期伦敦银行同业拆借利率加上预先确定的利差并支付固定利率。这两项协议均于2022年3月终止，作为现金流套期保值，以减少因利率变化而导致的现金流变化$32,000公司的初级次级债券。

2018年4月，本公司签订了一项利率互换协议，自2018年6月15日起生效。根据本掉期协议，公司收到基于以下内容的可变利率三个月期伦敦银行同业拆借利率加上预先确定的利差并支付固定利率。该协议将于2028年6月终止，被认为是一种现金流对冲，以减少因利率变化而导致的现金流的变化性。$30,000公司的初级次级债券。

本公司与其客户订立利率锁定承诺，以减轻与资助固定利率及可调整利率住宅按揭贷款的承诺有关的利率风险。固定利率和可调整利率抵押贷款的名义承诺额为$316,330和$159,464在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。本公司亦订立远期承诺，向二级市场投资者出售住宅按揭贷款。向二级市场投资者出售住宅按揭贷款的名义承担额为$593,000和$281,343在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。

下表提供了截至提交日期的公司衍生金融工具的详细信息：

 

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

			公允价值
	资产负债表 定位		9月30日 2019				2018年12月31日
衍生资产：
未被指定为套期保值工具的：
利率合约	其他资产		$	5,055			$	2,779
利率锁定承诺	其他资产		6,694				3,740
远期承诺	其他资产		580				—
总计			$	12,329			$	6,519
衍生负债：
指定为套期保值工具：
利率掉期	其他负债		$	6,290			$	2,046
总计			$	6,290			$	2,046
未被指定为套期保值工具的：
利率合约	其他负债		$	5,055			$	2,779
利率锁定承诺	其他负债		14				—
远期承诺	其他债务		1,136				3,563
总计			$	6,205			$	6,342

与本公司衍生金融工具有关的综合收益表中包括的收益(亏损)如下：

	三个月结束								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
未指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约：
计入贷款利息收入	$	950			$	1,042			$	2,985			$	3,066
利率锁定承诺：
包括在抵押贷款银行收入中	(444		)		(1,737		)		2,954				209
远期承诺
包括在抵押贷款银行收入中	3,526				2,839				3,006				1,915
总计	$	4,032			$	2,144			$	8,945			$	5,190

对于本公司指定为现金流量套期保值的衍生品，在套期保值关系有效的情况下，现金流量套期保值的公允价值变化将记录为其他全面收益，并随后在收益中确认被对冲项目的同时在收益中确认。对冲工具公允价值变动的无效部分立即在收益中确认。对套期保值关系有效性的评估是在假设导数方法下进行的。没有无效的部分九个月结束 2019年9月30日或2018好的。对其他综合收益的影响九个月结束 2019年9月30日和2018分别见附注15“其他全面收益(亏损)”。

偏移

当存在“抵销权”或当工具受可强制执行的主净额结算协议约束时，某些金融工具(包括衍生品)可能有资格在综合资产负债表中进行抵销，其中包括非违约方或未受影响方有权抵销已确认的金额(包括向交易对手过帐的抵押品)，以确定协议提前终止时的应收或应付净额。本公司的某些衍生工具须遵守主净额结算协议；然而，本公司并未选择在综合资产负债表中抵销该等金融工具。下表列出了公司在综合资产负债表中确认的总衍生工具头寸以及净衍生工具头寸，包括抵押品，其适用范围为

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

此类抵押品并未将净衍生工具负债头寸降至零以下，如果公司选择抵销受可强制执行的主净额结算协议约束的那些工具：

	抵销衍生资产								抵销衍生负债
	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2019				2018年12月31日
确认总额	$	589			$	1,620			$	12,471			$	6,768
合并资产负债表中抵销的总额	—				—				—				—
综合资产负债表中列示的净额	589				1,620				12,471				6,768
合并资产负债表中未抵销的总额
金融工具	589				1,620				589				1,620
金融抵押品	—				—				11,061				2,745
净额	$	—			$	—			$	821			$	2,403

 

注12-所得税

(以千为单位)

下表是本公司资产和负债的纳税基础与其财务报告金额之间的临时差异的摘要，这些差异导致递延所得税资产和负债及其截至呈报日期的大致税收影响。

	九月三十日，				12月31日
	2019				2018
递延税项资产
贷款损失准备金	$	15,276			$	14,097
贷款	14,260				18,655
递延补偿	10,941				10,001
有价证券	—				6,180
资产减值	1,150				1,280
联邦和州净营业亏损结转	12,357				19,065
租约	23,485				—
其他	6,074				9,800
递延税项资产总额	83,543				79,078
递延税项负债
有价证券	507				—
合伙投资	1,265				1,572
固定资产	3,864				3,865
按揭还款权	13,179				12,350
次级次级债务	2,372				1,607
无形资产	5,255				6,190
资产使用权	22,498				—
其他	1,369				1,792
递延税项负债总额	50,309				27,376
递延税净资产	$	33,234			$	51,702

为.截至2019年9月30日的9个月和2018，公司记录的所得税准备金总额为$38,667和$28,629分别为。所得税的规定既包括联邦所得税，也包括州所得税，不同于法定的所得税。

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

由于有利的永久差异。实际税率为23.04%和21.83%为.截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。

该公司及其子公司提交了一份合并的美国联邦所得税申报表。根据美国国税局和州税务局的时效规定，该公司目前可以接受截至2015年12月31日至2018年12月31日的年度审计。

作为以前收购的一部分，该公司收购了联邦和州的净运营亏损，并在不同的到期期内进行了收购。在品牌收购中获得的联邦和州的净经营损失是$83,960和$67,168，分别截至2018年9月1日的收购日期，均在2018年创建。作为减税和就业法案和相应的州税法的一部分，联邦净运营亏损和布兰德造成的大部分州净运营亏损有一个不确定的结转期。截至2018年12月31日，在品牌收购中获得了联邦和州的净运营亏损，没有到期期限$71,963和$63,218分别为。联邦和州在公司收购Heritage Financial Group，Inc.中获得的净经营亏损。(“遗产”)2015年$18,321和$16,877分别，其中$4,956和$2,365截至2018年12月31日仍将使用。与遗产收购有关的净经营亏损将于2029年开始到期，预计将得到利用。由于预期收益将完全实现，公司没有计入期末净经营亏损的估值备抵2019年9月30日.

注13-投资于符合条件的经济适用房项目

(以千为单位)

该公司投资于合格的经济适用住房项目(“QAHP”)，在较长时期内提供低收入住房税收抵免和经营损失福利。2019年9月30日12月31日2018，公司QAHP的账面价值为$4,841和$6,037分别为。公司有不与QAHP有关的剩余资金义务。对QAHP的投资正在使用有效收益率方法进行核算。QAHP的投资包括在综合资产负债表的“其他资产”中。

公司在QAHP中投资的组成部分包括在综合收益表的“所得税”行项目中。

	三个月								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
税收抵免摊销	$	394			$	394			$	1,181			$	1,198
税收抵免和其他好处	(529		)		(572		)		(1,674		)		(1,717		)
总计	$	(135	)		$	(178	)		$	(493	)		$	(519	)

注14-公允价值计量

(以千为单位)

公允价值计量与公平水平层级

ASC 820“公允价值计量和披露”为使用公允价值计量资产和负债提供指导，并建立公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的估值技术的投入划分为三个主要级别。公允价值等级给予基于相同资产和负债的活跃市场报价的估值的最高优先级(第1级)，对基于类似资产和负债的活跃市场的报价和/或基于市场上可观察到的假设的估值给予中等优先级(第2级)，以及给予基于市场上不可观察到的假设的估值的最低优先级(第3级)。

经常性公允价值计量

本公司根据适用准则以经常性基准按公允价值计入若干资产及负债。本公司的经常性公允价值计量是基于按公允价值计入该等资产和负债的要求或本公司选择按公允价值计入某些符合资格的资产和负债。须按公允价值经常性结转的资产及负债包括可供出售的证券及衍生工具。本公司已选择按照ASC 825“金融工具”(“ASC 825”)的指引，按公允价值以经常性基准持有供出售的按揭贷款。

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

公司使用以下方法和假设估计公司在经常性基础上计量的金融资产和负债的公允价值：

可供出售的证券：可供销售的证券主要包括债务证券，如美国政府机构和公司的债务，各州和政治分支机构的债务，抵押贷款支持证券和信托优先证券。在活跃市场有报价的情况下，证券被归类于公允价值等级的第1级内。如果没有来自活跃市场的报价，则公平值基于活跃市场交易的类似工具的报价市场价格，在非活跃市场交易的相同或类似工具的报价市场价格，或基于模型的估值技术，其中所有重要假设均可在市场中观察到。此类工具归类于公允价值层次结构的第2级。当基于模型的估值技术中使用的假设在市场上不可观察时，管理层使用的假设反映其他市场参与者在确定公允价值时使用的假设的估计。当估值输入的透明度有限时，工具将被归类于公允价值层次结构的第3级内。

衍生工具：本公司使用衍生品管理各种金融风险。该公司的大多数衍生品合约在场外交易市场广泛交易，并使用贴现现金流模型进行估值，这些模型纳入了可观察到的基于市场的投入，包括当前市场利率、信贷利差和其他因素。此类工具归类于公允价值层次结构的第2级，包括利率掉期和其他利率合同，如利率上限和/或下限。该公司的利率锁定承诺是利用具有类似特征的抵押贷款支持证券的当前市场价格进行估值的，并根据包括服务和风险在内的某些因素进行了调整。公司远期承诺的价值是基于类似类型贷款支持的证券的当前价格。由于这些假设在活跃的市场中是可以观察到的，本公司的利率锁定承诺和远期承诺被归类于公允价值层次结构的第2级。

持有供出售的按揭贷款：为出售而持有的抵押贷款主要是在活跃的二级市场交易的机构贷款。这些工具的公允价值来自类似贷款的当前市场定价，并根据贷款特征(包括服务和风险)的差异进行调整。由于估值是基于类似工具的外部定价，因此为出售而持有的抵押贷款被归类于公允价值层次结构的第2级。

下表列出了截至提交日期以公允价值定期计量的资产和负债：

 

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

	1级				2级				第3级				总计
2019年9月30日
金融资产：
可供销售的证券：
美国国债	$	—			$	498			$	—			$	498
美国其他政府机构和公司的义务	—				2,537				—				2,537
州和政治分区的义务	—				216,988				—				216,988
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	—				666,167				—				666,167
政府机构抵押贷款债务	—				191,187				—				191,187
商业抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	—				27,666				—				27,666
政府机构抵押贷款债务	—				75,423				—				75,423
信托优先证券	—				—				9,862				9,862
其他债务证券	—				48,249				—				48,249
可供出售的证券总数	—				1,228,715				9,862				1,238,577
衍生工具：
利率合约	—				5,055				—				5,055
利率锁定承诺	—				6,694				—				6,694
远期承诺	—				580				—				580
全衍生工具	—				12,329				—				12,329
持有供出售的按揭贷款	—				392,448				—				392,448
金融资产总额	$	—			$	1,633,492			$	9,862			$	1,643,354
金融负债：
衍生工具：
利率掉期	$	—			$	6,290			$	—			$	6,290
利率合约	—				5,055				—				5,055
利率锁定承诺	—				14				—				14
远期承诺	—				1,136				—				1,136
全衍生工具	—				12,495				—				12,495
金融负债总额	$	—			$	12,495			$	—			$	12,495

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

	1级				2级				第3级				总计
2018年12月31日
金融资产：
可供销售的证券：
美国其他政府机构和公司的义务	$	—			$	2,511			$	—			$	2,511
州和政治分区的义务	—				203,269				—				203,269
住宅抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	—				613,283				—				613,283
政府机构抵押贷款债务	—				326,989				—				326,989
商业抵押贷款支持证券：
政府机构抵押贷款支持证券	—				21,830				—				21,830
政府机构抵押贷款债务	—				28,335				—				28,335
信托优先证券	—				—				10,633				10,633
其他债务证券	—				43,927				—				43,927
可供出售的证券总数	—				1,240,144				10,633				1,250,777
衍生工具：
利率合约	—				2,779				—				2,779
利率锁定承诺	—				3,740				—				3,740
全衍生工具	—				6,519				—				6,519
持有供出售的按揭贷款	—				219,848				—				219,848
金融资产总额	$	—			$	1,466,511			$	10,633			$	1,477,144
金融负债：
衍生工具：
利率掉期	$	—			$	2,046			$	—			$	2,046
利率合约	—				2,779				—				2,779
远期承诺	—				3,563				—				3,563
全衍生工具	—				8,388				—				8,388
金融负债总额	$	—			$	8,388			$	—			$	8,388

本公司每季度审查公允价值层次分类。本公司观察对估值的投入的能力的变化可能导致公允价值等级内某些资产或负债的重新分类。层级之间的转移被视为在期末发生。在公允价值层次结构的层级之间没有这样的转移九个月结束 2019年9月30日.

下表提供了在经常性基础上使用重大不可观测输入或3级输入按公允价值计量的资产和负债的对账，截至所提供的日期：

 

截至2019年9月30日的三个月	信任首选 有价证券
2019年7月1日的余额	$	10,386
净收入中包括的增值额	9
未实现亏损计入其他综合收益	(439		)
购货	—
销货	—
议题	—
安置点	(94		)
转到3级	—
转出3级	—
2019年9月30日的余额	$	9,862

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

 

截至2018年9月30日的三个月	信任首选 有价证券
2018年7月1日的余额	$	10,401
净收入中包括的增值额	8
未实现亏损计入其他综合收益	(45		)
购货	—
销货	—
议题	—
安置点	(60		)
转到3级	—
转出3级	—
2018年9月30日的余额	$	10,304

截至2019年9月30日的9个月	信任首选 有价证券
2019年1月1日的余额	$	10,633
净收入中包括的增值额	26
未实现亏损计入其他综合收益	(572		)
购货	—
销货	—
议题	—
安置点	(225		)
转到3级	—
转出3级	—
2019年9月30日的余额	$	9,862

截至2018年9月30日的9个月	信任首选 有价证券
2018年1月1日的余额	$	9,388
净收入中包括的增值额	25
未实现收益计入其他综合收益	1,007
重新分类调整	—
购货	—
销货	—
议题	—
安置点	(116		)
转到3级	—
转出3级	—
2018年9月30日的余额	$	10,304

对于三个和九个月结束 2019年9月30日和2018分别而言，盈利中并无因各自期末持有之资产或负债之未实现损益变动而计入损益，而该等损益乃使用重大不可观察之投入以经常性基准计量。

下表显示了截至目前的信息2019年9月30日关于在经常性基础上以公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观测输入(第3级)：

 

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Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

金融工具	公平 价值				估值技术		显着性 不可观测的^输入		？输入的范围？
信托优先证券	$	9,862			贴现现金流量		默认利率		0-100%

非经常性公允价值计量

某些资产和负债可以在非经常性基础上按公允价值记录。这些非经常性公允价值调整通常是应用成本或市场会计中较低的一个或期间发生减记的结果。下表提供了截至提交日期仍在合并资产负债表中以公允价值以非经常性基础计量的资产的公允价值计量，并对公允价值层次结构中的级别进行了分类：

 

2019年9月30日	1级				级别2				第3级				总计
减值贷款	$	—			$	—			$	25,418			$	25,418
奥利奥	—				—				2,911				2,911
按揭还款权	—				—				48,286				48,286
总计	$	—			$	—			$	76,615			$	76,615

 

2018年12月31日	1级				级别2				第3级				总计
减值贷款	$	—			$	—			$	21,686			$	21,686
奥利奥	—				—				4,319				4,319
总计	$	—			$	—			$	26,005			$	26,005

公司使用以下方法和假设估计公司在非经常性基础上计量的金融资产的公允价值：

减值贷款：考虑到抵押品的公允价值减去估计销售成本，被视为减值的贷款在确定为减值时预留。抵押品可以是房地产和/或商业资产，包括但不限于设备、库存和应收帐款。房地产的公允价值是根据合格的执业估价师的评估确定的。企业资产的公允价值通常基于企业财务报表上报告的金额。评估和报告的价值可能会根据自评估之时起市场条件的变化以及管理层对客户和客户业务的了解进行调整。由于并非所有估值输入均可观察到，因此这些非经常性公允价值确定被分类为3级。减值贷款至少每季度审查和评估一次额外减值，并基于先前确定的相同因素进行相应调整。按公允价值计量或重新计量的减值贷款账面价值为$27,265和$22,621在…2019年9月30日和2018年12月31日和这些贷款的特定准备金$1,847和$935包括在截至该日期的贷款损失备抵中。

其他拥有的房地产：奥利奥由部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产组成。奥利奥为清偿债务而收购的资产按房地产的公允价值减去估计销售成本入账。随后，可能需要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。公允价值，在记录时，根据合格许可评估师的评估确定，并根据管理层对销售成本的估计进行调整。因此，OREO的值被分类为3级。

下表列出了OREO在非经常性基础上按公允价值计量的情况，截至所述日期，该OREO仍保留在综合资产负债表中：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日
重新测量前的账面金额	$	3,799			$	5,258
在经营结果中确认的减值	(888		)		(939		)
公允价值	$	2,911			$	4,319

按揭还款权：公司保留向二级市场投资者出售的某些抵押贷款的服务权。按揭还款权按摊销成本或公允价值中较低者进行。公允价值是使用

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收益法具有各种假设，包括预期现金流、市场贴现率、预付款速度、服务成本和其他因素。由于这些因素并非都是可观察到的，并包括管理层的假设，因此按揭偿还权被归类于公允价值层次结构的第3级。按揭偿还权于2019年9月30日和2018年12月31日按摊销成本结转。有$3,132在MSR期间，对MSR的估值调整九个月结束 2019年9月30日和不截至2018年12月31日止十二个月确认的估值调整。

下表显示了截至目前的信息2019年9月30日关于在非经常性基础上以公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观测输入(第3级)：

 

金融工具	公平 价值				估价技术		显着性 不可观测的^输入		？输入的范围？
减值贷款	$	25,418			抵押品的评估价值减去销售的估计成本		预计成本^销售^^		4-10%
奥利奥	2,911				资产评估价值减去预计销售成本		估计销售成本		4-10%

公允价值期权

本公司选择按ASC 825允许的公允价值选项下的公允价值计量所有于2012年7月1日或之后开始销售的抵押贷款。选择以公允价值计量这些资产减少了某些时间差异，并更好地将贷款公允价值的变化与用于经济对冲的衍生工具的公允价值的变化相匹配。

净收益$3,895和$1,723由于这些按揭贷款的公允价值变动而产生的收益在年内被记录在收入中九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。该金额并不反映用于对冲与这些抵押贷款相关的市场相关风险的相关衍生工具的公允价值的变化。为出售而持有的按揭贷款及相关衍生工具的公允价值变动均记录于综合收益表的“按揭银行收入”内。

本公司对所持待售抵押贷款的估值纳入了信用风险假设；然而，鉴于本公司持有这些贷款的短期期限，可归因于特定工具信用风险的估值调整是名义上的。按公允价值计量的待售按揭贷款的利息收入乃按合约利率赚取，并于综合收益表的贷款利息收入中反映。

下表总结了按公允价值计量的待售抵押贷款的公允价值与本金余额之间的差异2019年9月30日:

 

	集料 公允价值				集料 未付 校长 天平				差异化
按公允价值计量的待售抵押贷款	$	392,448			$	379,727			$	12,721
逾期90天或以上的贷款	—				—				—
非应计贷款	—				—				—

金融工具的公允价值

本公司金融工具的账面金额和估计公允价值，包括那些在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的资产和负债，截至呈报日期如下：

 

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					公允价值
截至2019年9月30日	携载 价值				1级				2级				第3级				总计
金融资产
现金及现金等价物	$	409,661			$	409,661			$	—			$	—			$	409,661
可供出售的证券	1,238,577				—				1,228,715				9,862				1,238,577
为出售而持有的贷款	392,448				—				392,448				—				392,448
贷款，净额	9,262,970				—				—				9,040,016				9,040,016
按揭还款权	48,286				—				—				48,286				48,286
衍生工具	12,329				—				12,329				—				12,329
金融负债
存款	$	10,286,036			$	8,011,246			$	2,273,658			$	—			$	10,284,904
短期借款	205,602				205,602				—				—				205,602
其他长期借款	10				10				—				—				10
联邦住房贷款银行垫款	4,055				—				4,252				—				4,252
次级次级债券	110,070				—				104,330				—				104,330
从属音符	113,969				—				117,525				—				117,525
衍生工具	12,495				—				12,495				—				12,495

 

					公允价值
截至2018年12月31日	携载 价值				1级				2级				第3级				总计
金融资产
现金及现金等价物	$	569,111			$	569,111			$	—			$	—			$	569,111
可供出售的证券	1,250,777				—				1,240,144				10,633				1,250,777
为出售而持有的贷款	411,427				—				219,848				191,579				411,427
贷款，净额	9,034,103				—				—				8,818,039				8,818,039
按揭还款权	48,230				—				—				61,111				61,111
衍生工具	6,519				—				6,519				—				6,519
金融负债
存款	$	10,128,557			$	7,765,773			$	2,337,334			$	—			$	10,103,107
短期借款	387,706				387,706				—				—				387,706
其他长期借款	53				53				—				—				53
联邦住房贷款银行垫款	6,690				—				6,751				—				6,751
次级次级债券	109,636				—				109,766				—				109,766
从属音符	147,239				—				148,875				—				148,875
衍生工具	8,388				—				8,388				—				8,388

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注15-其他综合收益(亏损)

(以千为单位)

在本报告所述期间，其他全面收入(亏损)的组成部分(税后净额)变化情况如下：

 

	税前				税费 (福利)				税金净值
截至2019年9月30日的三个月
可供销售的证券：
未实现的证券持有亏损	$	(84	)		$	(22	)		$	(62	)
净收益实现损失的重新分类调整	2,516				640				1,876
可供出售的证券总数	2,432				618				1,814
衍生工具：
衍生工具未实现持有亏损	(949		)		(241		)		(708		)
全衍生工具	(949		)		(241		)		(708		)
固定福利养老金和退休后福利计划：
在净定期养老金成本中确认的净精算损失的摊销	104				26				78
固定福利养老金和退休后福利计划合计	104				26				78
其他综合收入总额	$	1,587			$	403			$	1,184
截至2018年9月30日的三个月
可供销售的证券：
未实现的证券持有亏损	$	(6,548	)		$	(1,666	)		$	(4,882	)
净收益实现损失的重新分类调整	15				4				11
可供出售的证券总数	(6,533		)		(1,662		)		(4,871		)
衍生工具：
衍生工具未实现持有收益	857				218				639
全衍生工具	857				218				639
固定福利养老金和退休后福利计划：
在净定期养老金成本中确认的净精算损失的摊销	82				21				61
固定福利养老金和退休后福利计划合计	82				21				61
其他综合损失合计	$	(5,594	)		$	(1,423	)		$	(4,171	)

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	税前				税费 (福利)				税金净值
截至2019年9月30日的9个月
可供销售的证券：
未实现的证券持有收益	$	27,695			$	7,047			$	20,648
净收益实现损失的重新分类调整	2,511				639				1,872
可供出售的证券总数	30,206				7,686				22,520
衍生工具：
衍生工具未实现持有亏损	(4,244		)		(1,080		)		(3,164		)
全衍生工具	(4,244		)		(1,080		)		(3,164		)
固定福利养老金和退休后福利计划：
在净定期养老金成本中确认的净精算损失的摊销	314				80				234
固定福利养老金和退休后福利计划合计	314				80				234
其他综合收入总额	$	26,276			$	6,686			$	19,590
截至2018年9月30日的9个月
可供销售的证券：
未实现的证券持有亏损	$	(21,182	)		$	(5,391	)		$	(15,791	)
净收益实现损失的重新分类调整	15				4				11
可供出售的证券总数	(21,167		)		(5,387		)		(15,780		)
衍生工具：
衍生工具未实现持有收益	2,527				643				1,884
全衍生工具	2,527				643				1,884
固定福利养老金和退休后福利计划：
在净定期养老金成本中确认的净精算损失的摊销	246				62				184
固定福利养老金和退休后福利计划合计	246				62				184
其他综合损失合计	$	(18,394	)		$	(4,682	)		$	(13,712	)

截至所列日期，其他全面收入(亏损)各组成部分扣除税后的累计余额如下：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日
证券未实现收益	$	23,586			$	1,066
证券非暂时性减值的非信用相关部分	(11,319		)		(11,319		)
衍生工具未实现损失	(3,794		)		(630		)
确定福利养恤金和退休后福利计划债务的未确认损失	(6,779		)		(7,013		)
其他综合收益(亏损)累计总额	$	1,694			$	(17,896	)

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注16-每普通股净收益

(以千为单位，共享数据除外)

每普通股基本净收入的计算方法是将净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。每股稀释后的普通股净收入反映了流通股的预计稀释，假设基于服务的未清偿限制性股票奖励完全授予，并且根据库务法计算，流通股期权被行使为普通股。本报告期间的基本和稀释每股净收益计算如下：

 

	三个月
	九月三十日，
	2019				2018
基本型
适用于普通股的净收入	$	37,446			$	31,964
平均流通普通股	58,003,215				52,472,971
每普通股净收入-基本	$	0.65			$	0.61
稀释
适用于普通股的净收入	$	37,446			$	31,964
平均流通普通股	58,003,215				52,472,971
摊薄股权补偿的影响	189,204				136,931
平均已发行普通股-稀释	58,192,419				52,609,902
每股普通股净收入-稀释后	$	0.64			$	0.61

	九个月结束
	九月三十日，
	2019				2018
基本型
适用于普通股的净收入	$	129,181			$	102,500
平均流通普通股	58,347,840				50,425,797
每普通股净收入-基本	$	2.21			$	2.03
稀释
适用于普通股的净收入	$	129,181			$	102,500
平均流通普通股	58,347,840				50,425,797
摊薄股权补偿的影响	160,742				127,395
平均已发行普通股-稀释	58,508,582				50,553,192
每股普通股净收入-稀释后	$	2.21			$	2.03

以股票为基础因反摊薄效应而可能稀释未来每股普通股基本净收入而未计入摊薄每股净收益的补偿奖励，在所述期间如下：

	三个月
	九月三十日，
	2019		2018
股份数	691		43,779
行使价格(股票期权奖励)	—		—

	九个月结束
	九月三十日，
	2019		2018
股份数	1,334		73,507
行使价格(股票期权奖励)	—		—

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注17-监管事项

(以千为单位)

公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的，甚至可能是额外的自由裁量性的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速纠正行动的监管框架，本公司和本行必须满足特定资本准则，该准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化措施。资本额和分类也受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的影响。

美联储(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已经发布了指导方针，规定银行控股公司和银行必须维持的资本水平。这些准则规定了资本层次，其中包括以下分类：

资本层次	#1#大写# 平均资产 (杠杆)		普通股一级^到 风险加权资产		#1#大写# 风险^-^加权 资产		总计^大写^^到 风险^-^加权 资产
资本充足	5%^或^以上		6.5%^或^以上		8%^或^以上		10%^或^以上
资本充足	4%^或^以上		4.5%^或^以上		6%^或^以上		8%^或^以上
资本不足	^小于^4%		小于^4.5%		小于^6%		^小于^8%
严重资本不足	^小于^3%		^小于^3%		^小于^4%		小于^6%
严重资本不足	·有形资产/总资产少于2%

下表提供了截至提供日期的公司和银行的资本和基于风险的资本和杠杆比率：

	2019年9月30日							2018年12月31日
	数量				比率			数量				比率
Renasant公司
一级资本对平均资产的比率(杠杆)	$	1,252,116			10.56	%		$	1,188,412			10.11	%
普通股一级资本到风险加权资产	1,147,024				11.36	%		1,085,751				11.05	%
一级资本到风险加权资产	1,252,116				12.40	%		1,188,412				12.10	%
总资本与风险加权资产	1,421,600				14.07	%		1,386,507				14.12	%
Renasant银行
一级资本对平均资产的比率(杠杆)	$	1,326,065			11.20	%		$	1,276,976			10.88	%
普通股一级资本到风险加权资产	1,326,065				13.15	%		1,276,976				13.02	%
一级资本到风险加权资产	1,326,065				13.15	%		1,276,976				13.02	%
总资本与风险加权资产	1,381,973				13.70	%		1,331,619				13.58	%

普通股一级资本(“CET1”)一般由普通股、留存收益、累计其他综合收益和某些少数股权组成，减去某些调整和扣除。此外，公司必须保持“资本节约缓冲”，即除了满足基于风险的最低资本要求所需的数额之外，还必须有一定数量的CET1资本。资本保护缓冲旨在吸收经济压力期间的损失。如果公司的CET1与风险加权资本的比率低于资本保存缓冲，公司将面临支付股息、回购已发行股票和支付某些酌情红利的能力的限制。除了满足基于风险的最低资本要求所需的金额外，所需的资本保护缓冲是CET1对风险加权资产的2.5%。如上表所示，截至2019年9月30日，公司的CET1资本超过了资本保存缓冲。

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此外，“巴塞尔III”监管资本改革和实施由美联储、FDIC和货币监理署发布的2010年“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”要求的某些变化的规则(“巴塞尔III规则”)已经修订了这些机构的风险加权资产计算规则，以提高风险敏感性，并纳入巴塞尔银行监管委员会的某些国际资本标准。这些修订影响银行组织基于风险的资本比率的分母的计算，以反映某些类型贷款的高风险性质。适用于本行：

-就住宅按揭而言，前者50%执行住宅第一留置权抵押贷款的风险权重和100%所有其他抵押贷款的风险权重已被替换为风险权重介于35%和200%由抵押贷款的贷款与价值比率确定，以及抵押贷款是否属于基于八个标准的两个类别之一，其中包括条款、使用负摊销和气球付款、一定的利率增长以及记录和核实的借款人收入。

-就商业按揭而言，150%某些高波动性商业房地产收购、开发和建设贷款的风险权重已经取代了以前的100%风险权重。

-对于不良贷款，前者100%风险权重现在是150%除住宅抵押贷款以外的贷款的风险权重90天逾期或处于非应计状态。

最后，针对信托优先证券等“混合”资本项目的一级资本处理已被取消，并受各种祖辈和过渡规则的约束。

注18-分部报告

(以千为单位)

公司应报告分部的业务描述如下：

•	社区银行部门向个人和中小型企业提供全套银行和金融服务，包括支票和储蓄账户、企业和个人贷款、基于资产的贷款和设备租赁，以及安全存款和夜间存款设施。

•	保险部门包括一个全面服务的保险代理机构，通过主要承运人提供所有主要的商业和个人保险。

•	财富管理部门提供范围广泛的信托服务，其中包括信托账户的管理和管理，包括个人和公司利益账户、自我指导的IRA和托管账户。此外，财富管理部门通过第三方经纪-交易商提供年金、共同基金和其他投资服务。

为使本公司的分部管理能更准确地显示其可控制的收入及开支，社区银行、保险及财富管理分部的经营业绩反映各有关分部的直接收入及开支。间接收入和支出，包括但不限于公司投资组合的收入以及与数据处理和后台办公室职能相关的某些成本，主要支持社区银行的运营，因此被计入社区银行部门的业绩中。在“其他”中包括控股公司的业务和其他为调节合并金额的目的所必需的抵销。“其他”包括控股公司的业务和其他必要的抵销，以便与合并金额进行调节。

下表提供了截至所述期间和所述期间公司运营部门的财务信息：

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合并财务报表附注(未审计)

	社区 银行				保险				财源 管理				其他				固形
截至2019年9月30日的三个月
净利息收入(亏损)	$	111,696			$	177			$	485			$	(3,533	)		$	108,825
贷款损失准备	1,700				—				—				—				1,700
非利息收入	31,911				2,533				3,859				(350		)		37,953
非利息费用	90,996				1,948				3,287				269				96,500
所得税前收入(亏损)	50,911				762				1,057				(4,152		)		48,578
所得税费用(福利)	12,009				200				—				(1,077		)		11,132
净收益(损失)	$	38,902			$	562			$	1,057			$	(3,075	)		$	37,446
总资产	$	12,922,205			$	27,448			$	70,973			$	19,048			$	13,039,674
商誉	$	936,916			$	2,767			—				—				$	939,683
截至2018年9月30日的三个月
净利息收入(亏损)	$	101,970			$	124			$	324			$	(2,979	)		$	99,439
贷款损失准备	2,250				—				—				—				2,250
非利息收入	32,140				2,488				3,641				(216		)		38,053
非利息费用	89,370				1,899				3,284				193				94,746
所得税前收入(亏损)	42,490				713				681				(3,388		)		40,496
所得税费用(福利)	9,226				186				—				(880		)		8,532
净收益(损失)	$	33,264			$	527			$	681			$	(2,508	)		$	31,964
总资产	$	12,634,614			$	25,236			$	62,502			$	24,587			$	12,746,939
商誉	$	924,494			$	2,767			—				—				$	927,261

	社区 银行				保险				财源 管理				其他				固形
截至2019年9月30日的9个月
净利息收入(亏损)	$	343,418			$	516			$	1,244			$	(10,406	)		$	334,772
贷款损失准备	4,100				—				—				—				4,100
非利息收入(损失)	97,789				7,634				11,408				(1,033		)		115,798
非利息费用	261,905				5,661				10,199				857				278,622
所得税前收入(亏损)	175,202				2,489				2,453				(12,296		)		167,848
所得税费用(福利)	41,205				648				—				(3,186		)		38,667
净收益(损失)	$	133,997			$	1,841			$	2,453			$	(9,110	)		$	129,181
总资产	$	12,922,205			$	27,448			$	70,973			$	19,048			$	13,039,674
商誉	$	936,916			$	2,767			—				—				$	939,683
截至2018年9月30日的9个月
净利息收入(亏损)	$	288,073			$	348			$	952			$	(8,305	)		$	281,068
贷款损失准备	5,810				—				—				—				5,810
非利息收入	90,007				7,408				10,882				(710		)		107,587
非利息费用	235,631				5,449				9,889				747				251,716
所得税前收入(亏损)	136,639				2,307				1,945				(9,762		)		131,129
所得税费用(福利)	30,558				599				—				(2,528		)		28,629
净收益(损失)	$	106,081			$	1,708			$	1,945			$	(7,234	)		$	102,500
总资产	$	12,634,614			$	25,236			$	62,502			$	24,587			$	12,746,939
商誉	$	924,494			$	2,767			—				—				$	927,261

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

注19-租约

(以千为单位)

公司在2019年第一季度采用了ASC 842。公司以出租人和承租人的身份签订租赁合同。

ASC 842规定了一些可选的实际权宜之计，其中公司选择了几项，其中包括(I)不将租赁和非租赁部分分开的选项；(Ii)“一揽子实际权宜之计”，其中公司不必重新评估(A)到期或现有合同是否包含新租赁定义下的租赁，(B)到期或现有租赁的租赁分类，以及(C)先前资本化的初始直接成本是否有资格根据ASC 842进行资本化；及(Iii)在厘定租约期限时使用后见之明，允许使用租约开始后可获得的资料，透过知悉已行使但在租约开始时不可用的续订选项来厘定租期。

有关土地地役权的实际权宜之计不适用于本公司。

出租人安排

本公司通过销售型或直接融资租赁安排向客户提供设备融资。该等租赁按应收租赁付款加租赁财产估计剩余价值减去非劳动收入的总和入账，后者在租赁期内使用近似利息法的方法增加为利息收入。这些安排通常不包含非租赁组件。租赁协议可能包括续订和购买选项。

自.起2019年9月30日，这些租赁的净投资是$8,979，由$7,167在租赁应收账款中，$2,415剩余余额和$603递延收益。为了减轻潜在的剩余资产风险，本公司采用第一修正案或终端租金调整条款租赁。

在过去的三个月和九个月2019年9月30日，公司生成$78和$237收入分别计入该等租赁综合收入报表之贷款利息收入内，而该收入乃包括于该等租赁之综合收入报表之贷款利息收入内。

未到期的出租人安排的到期日2019年9月30日如下表所示。

2019年剩余时间	$	197
2020	1,263
2021	1,435
2022	2,168
2023	2,403
此后	1,513
应收租赁款项合计	$	8,979

承租人安排

本公司的所有承租人安排均为经营租赁，即公司设施的房地产租赁。根据该等安排，本公司记录使用权资产及相应的租赁负债，每项均以剩余租赁付款的现值为基础，并按本公司的递增借款利率贴现。使用权资产在综合资产负债表的房舍和设备中报告，相关的租赁负债在其他负债中报告。所有租赁均记录于综合资产负债表，但本公司选择短期租赁确认豁免的初始期限少于12个月的租赁除外。租赁费用在租赁期内以直线方式确认，并在综合收益表中计入占用和设备费用。可变租赁付款主要由公共区域维护和税收组成。公司目前没有任何实质性的转租协议。

自.起2019年9月30日，使用权资产总计$86,654和租赁负债合计$90,455好的。租赁条款可能包含续订和延期选项以及提前终止功能。许多租约包括一个或多个续订选项，续订条款可以将租约期限从一致20年数或者更多。行使租约续期选择权由本公司全权酌情决定。

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

在计量使用权资产和租赁负债时，包括了合理肯定将来会行使的续约选择权。

下表提供了所述期间的租赁成本组成部分和补充信息。

	截至2019年9月30日的三个月			截至2019年9月30日的9个月
经营租赁成本(由租赁付款产生的成本)	$	2,601		$	7,449
短期租赁成本	9			29
可变租赁成本(不包括在租赁付款中的成本)	434			1,231
转租收入	(178		)	(474		)
净租赁成本	$	2,866		$	8,235
经营租赁-经营现金流量(固定付款)	2,445			7,125
经营租赁-经营现金流(负债减免)	1,724			5,212
加权平均租赁期限-经营租赁(年)(期末)				17.46
加权平均贴现率-经营租赁(期末)				3.41		%
以新租赁负债交换获得的使用权资产-经营租赁	$	14,728		$	37,471

未到期的承租人安排的到期日2019年9月30日如下表所示。

2019年剩余时间	$	2,557
2020	9,632
2021	8,835
2022	8,460
2023	8,191
此后	86,369
未贴现现金流总额	124,044
现金流贴现	33,589
经营租赁负债总额	$	90,455

自.起2019年9月30日，本公司与关联方有在品牌收购中获得的租赁。关联方租赁拥有以下使用权资产$13,074和租赁负债$15,317，总租赁成本为$492和$1,476对于三个和截至2019年9月30日的9个月分别为。

根据需要，在采用ASC 842之前提供以下公开内容。以下是2018年12月31日之后几年的未来最低租赁付款摘要：

2019	$	9,389
2020	8,199
2021	6,339
2022	4,929
2023	3,711
此后	12,592
总计	$	45,159

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目录

Renasant公司及其子公司

合并财务报表附注(未审计)

关于租赁会计的更多信息，见注1“重大会计政策汇总”和租赁融资应收账款，见注4“非购买贷款”。

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

(以千为单位，共享数据除外)

本表格10-Q可能包含或合并有关Renasant Corporation(本文中称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的陈述，这些陈述构成“前瞻性陈述”，符合1933年证券法(经修订)第27A节和1934年证券交易法(经修订)第21E节的含义。此类前瞻性陈述通常包括“预期”、“项目”、“建议”、“预期”、“相信”、“打算”、“估计”、“战略”、“计划”、“潜在”、“可能”、“大约”、“应该”以及此类词语和其他类似表达的变体。本报告中的前瞻性陈述或通过引用纳入本报告的前瞻性陈述反映了我们对未来经济环境、行业状况、业务战略和决策、公司业绩和财务结果的当前假设和估计。管理层认为其假设和估计是合理的，但它们都固有地受到重大业务、经济和竞争风险和不确定因素的影响，其中许多风险和不确定性超出了管理层的控制范围，这些风险和不确定性可能导致公司的实际结果和经验与这些前瞻性陈述中显示或暗示的预期结果和预期不同。这些差异可能是实质性的。谨告诫投资者，任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现，因此，投资者不应过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述只说到它们发表之日。

管理层目前已知的可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要因素包括以下风险：(1)公司有效地将收购整合到其运营中的能力，留住这些业务的客户，扩大收购的业务，并在管理层预期的范围和时间内实现预期的收购成本节约；(2)经济状况和利率对国家、地区或国际的影响；(3)实施业务变化以实现增强的收益或实现成本节约的时机和成功；(2)经济条件和利率对国家、地区或国际的影响；(3)业务变化的时机和成功实现增强的收益或实现成本节约的效果；(2)在国家、地区或国际的基础上，经济状况和利率的影响；(3)业务变化的时机和成功实现增强的收益或成本节约；(4)消费金融、商业金融、保险、金融服务、资产管理、零售银行、抵押贷款和汽车贷款行业的竞争压力；(5)竞争对手的财力和产品；(6)法律法规的变化以及会计标准的变化；(7)监管机构的政策变化；(8)证券和外汇市场的变化；(9)公司的潜在增长，包括进入或扩展新市场，以及需要足够的资金支持这种增长；(10)公司贷款或投资组合质量或构成的变化，包括借款人行业或个人借款人偿还能力的不利发展；(11)由于不准确的假设而造成的贷款损失准备不足；(12)总体经济、市场或商业状况，包括通货膨胀的影响；(13)对贷款产品和金融服务的需求变化；(14)信贷风险集中；(15)利率、收益率曲线和利差关系的变化或没有变化；(16)增加的网络安全风险，包括潜在的网络入侵、业务中断或财务损失；(17)公司地理区域内的自然灾害和其他灾难性事件；(18)技术变化的影响、范围和时间；以及(19)其他情况，其中许多情况是管理层无法控制的。

公司明确表示不承担任何更新或修订前瞻性陈述的义务，以反映发生变化的假设或估计，意外事件的发生或在前瞻性陈述发布之日之后对未来经营结果的变化。

财务状况

以下讨论提供了有关重大资产负债表帐户变化的详细信息，请参见2019年9月30日与.相比2018年12月31日.

资产

总资产为$13,039,674在…2019年9月30日与.相比$12,934,878在…2018年12月31日.

投资

证券组合用于提供满足流动性需求的来源，并提供用于为某些存款和其他类型的借款提供担保的证券。下表显示了我们证券投资组合的账面价值，所有

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目录

按投资类型分类为可供销售，以及该投资类型在提交日期时相对于整个证券投资组合的百分比：

	2019年9月30日							2018年12月31日
	天平				百分比 投资组合			天平				百分比 投资组合
美国国债	$	498			0.04	%		$	—			—	%
美国其他政府机构和公司的义务	2,537				0.20			2,511				0.20
州和政治分区的义务	216,988				17.52			203,269				16.25
抵押贷款支持证券	960,443				77.54			990,437				79.19
信托优先证券	9,862				0.80			10,633				0.85
其他债务证券	48,249				3.90			43,927				3.51
	$	1,238,577			100.00	%		$	1,250,777			100.00	%

在.期间截至2019年9月30日的9个月，我们购买了$366,265投资证券。抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券(“CMO”)总计约占这些购买的80%。CMOS包括在上表的“抵押贷款支持证券”行项目中。我们的投资组合中持有的抵押贷款支持证券和CMO主要由政府支持的实体发行。州和政治部门的债务约占2019年前9个月购买量的19%。

期内有价证券的到期日、赎回和本金支付所得收益前九个月2019总计$192,520好的。在.期间前九个月2019，公司出售账面价值为$212,137在出售净收益时$212,485，导致销售净收益$348好的。抵押贷款支持证券和CMO总计约占这些销售的90%。到期日证券的到期日、看涨期权和本金支付的收益前九个月2018总计$113,511好的。在.期间前九个月 2018，公司出售市级证券和住房抵押贷款支持证券，账面价值为$2,403在出售净收益时$2,387，导致销售净亏损$16.

有关公司证券组合的更多信息，请参阅本报告第1项财务报表中公司合并财务报表附注中的附注3“证券”。

持有出售的贷款

为出售而持有的贷款是$392,448在…2019年9月30日与.相比$411,427在…2018年12月31日好的。在2018年12月31日的待售贷款余额中包括了一个非抵押贷款消费贷款组合，总额为191，579美元。在2019年第三季度，公司将这个投资组合从为出售而持有的贷款重新分类为为投资而持有的贷款。在转移时，投资组合总额约为134，335美元。

为出售而持有的贷款余额的其余部分由为出售而持有的按揭贷款组成。要出售的抵押贷款是在“尽最大努力”的基础上或根据强制交货销售协议出售的。根据“尽最大努力”的销售协议，住宅房地产原创按照与第三方私人投资者或直接与政府资助机构签订的合同利率锁定，公司有义务仅在抵押贷款关闭并获得资金时才向这些投资者出售抵押贷款。我们承担的风险取决于贷款承销和全国抵押贷款市场的市场状况。根据强制交付销售协议，公司承诺按指定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不能履行合同，就会向投资者支付罚金。损益在收到对价并满足销售处理的所有其他标准时实现。我们的标准做法是在贷款获得资金后30-40天内出售贷款。虽然贷款费用和一些利息收入来自于出售的按揭贷款，但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款的收益。

贷款

贷款总额(不包括为出售而持有的贷款)为$9,313,784在…2019年9月30日和$9,083,129在…2018年12月31日好的。如上所述，2019年9月30日的余额包括从2019年第三季度持有的待售贷款转移的非按揭消费贷款。截至2019年9月30日，所有非抵押贷款消费贷款，包括这些转移贷款，包括在贷款总额中的余额为158，038美元。

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目录

下表列出了按贷款类型划分的未偿还贷款余额(扣除非劳动收入并不包括为销售而持有的贷款)以及截至提交日期的每种贷款类型占贷款总额的百分比：

	2019年9月30日							2018年12月31日
	天平				百分比 贷款总额			天平				百分比 贷款总额
商业，金融，农业	$	1,328,560			14.26	%		$	1,295,912			14.27	%
租赁融资	69,953				0.75			61,865				0.68
房地产-建筑	816,695				8.77			740,668				8.15
房地产-1-4家庭抵押贷款	2,797,633				30.04			2,795,343				30.78
房地产-商业抵押	4,022,375				43.19			4,051,509				44.60
个人分期付款贷款	278,568				2.99			137,832				1.52
贷款总额，扣除非劳动收入	$	9,313,784			100.00	%		$	9,083,129			100.00	%

贷款集中被认为存在于向从事类似活动的许多借款人借出的金额，这将导致他们受到经济或其他条件的类似影响。在…2019年9月30日，没有超过贷款总额10%的贷款集中，这些贷款没有作为与上述类别分开的贷款类别披露。

公司在所有类别的贷款中都经历了贷款增长，来自我们的企业银行集团和专业商业业务线的贷款，包括我们的资产贷款、医疗保健、保理和设备租赁融资银行集团，以及符合小企业管理局(“SBA”)担保标准的贷款，贡献了39，546美元的贷款增长总额。2018年12月31日.

从地理上看贷款的变化，我们西部地区(包括密西西比州)、东部地区(包括乔治亚州和佛罗里达州东部)和中部地区(包括阿拉巴马州和佛罗里达州狭长地带)市场的贷款分别增加了92，930美元、126，145美元和69，408美元，而我们北部地区(包括田纳西州)的贷款比去年减少了57，828美元2018年12月31日.

未购买贷款合计$7,031,818在…2019年9月30日与.相比$6,389,712在…2018年12月31日好的。在以前的收购中购买的贷款合计$2,281,966和$2,693,417在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。这个

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目录

下表提供了截至提交日期的未购买贷款和已购买贷款的细目：

	2019年9月30日
	未购买				购得				总计 贷款
商业，金融，农业	$	988,867			$	339,693			$	1,328,560
租赁融资，扣除非劳动收入	69,953				—				69,953
房地产-建筑：
住宅	271,542				18,710				290,252
商品化	486,155				33,396				519,551
共管公寓	6,892				—				6,892
房地产总额-建筑	764,589				52,106				816,695
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	1,362,156				363,092				1,725,248
房屋净值	453,369				129,796				583,165
租赁/投资	289,469				44,784				334,253
土地开发	130,914				24,053				154,967
房地产总额-1-4家庭抵押贷款	2,235,908				561,725				2,797,633
房地产-商业抵押：
自用	1,111,816				481,971				1,593,787
非业主占用	1,568,427				688,180				2,256,607
土地开发	129,227				42,754				171,981
房地产总额-商业抵押贷款	2,809,470				1,212,905				4,022,375
个人分期付款贷款	163,031				115,537				278,568
贷款总额，扣除非劳动收入	$	7,031,818			$	2,281,966			$	9,313,784

	2018年12月31日
	未购买				购得				总计 贷款
商业，金融，农业	$	875,649			$	420,263			$	1,295,912
租赁融资，扣除非劳动收入	61,865				—				61,865
房地产-建筑：
住宅	214,452				55,096				269,548
商品化	421,067				50,053				471,120
共管公寓	—				—				—
房地产总额-建筑	635,519				105,149				740,668
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	1,221,908				458,035				1,679,943
房屋净值	452,248				157,245				609,493
租赁/投资	304,309				57,878				362,187
土地开发	109,425				34,295				143,720
房地产总额-1-4家庭抵押贷款	2,087,890				707,453				2,795,343
房地产-商业抵押：
自用	1,052,521				547,741				1,600,262
非业主占用	1,446,353				826,506				2,272,859
土地开发	129,491				48,897				178,388
房地产总额-商业抵押贷款	2,628,365				1,423,144				4,051,509
个人分期付款贷款	100,424				37,408				137,832
贷款总额，扣除非劳动收入	$	6,389,712			$	2,693,417			$	9,083,129

存款

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目录

该公司依赖存款作为其主要资金来源。存款总额为$10,286,036和$10,128,557在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。无息存款是$2,607,056和$2,318,706在…2019年9月30日和2018年12月31日，而计息存款是$7,678,980和$7,809,851在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。

管理层继续专注于增长和维持稳定的资金来源，特别是核心存款。然而，在某些情况下，管理层可能寻求以公共基金存款或定期存款的形式获取非核心存款。我们选择的资金来源取决于条款以及这些条款如何帮助我们降低利率风险、维持我们的流动性状况和管理我们的净息差。因此，按管理层认为最能解决我们的利率风险、流动性和净息差参数的利率和其他条款收购资金以满足预期资金需求。

公共资金保证金是县、市或其他政治分区的保证金，可以根据公司与竞争对手相比的定价投标轻松获得。由于公共基金存款是通过投标过程获得的，这些存款余额可能会随着竞争和市场力量的变化而波动。尽管本公司专注于增加稳定的存款来源以减少对公共基金存款的依赖，但当定价和其他条款使其在市场条件下合理或管理层认为其他因素使参与是可取的时，本公司将参与公共资金存款的投标过程。我们的公共资金交易账户主要从市政当局获得，包括学校董事会和公用事业部门。公共基金存款为1，313，202美元和1，271，139美元2019年9月30日和2018年12月31日分别为。

从地域上看存款的变化，我们西部地区、东部地区和北部地区市场的存款分别增加了80，534美元，115，330美元和32，347美元2018年12月31日，而我们中部地区市场的存款比去年同期减少了70，732美元2018年12月31日主要是由于公共基金存款减少。

借入资金

借款总额包括根据回购协议出售的证券、来自FHLB的垫款、次级票据和次级次级债券，并在综合资产负债表上归类为短期借款或长期债务。短期借款的原始到期日不到一年，通常包括根据回购协议出售的证券，购买的联邦资金和短期FHLB垫款。在…2019年9月30日，短期借款包括$9,131在证券回购协议和从FHLB的短期借款中$196,471，与证券回购协议相比$7,706和从FHLB的短期借款$380,000在…2018年12月31日.

在…2019年9月30日，长期债务，包括长期FHLB预付款，我们的次级次级债券和我们的次级票据，总计$228,104与.相比$263,618在…2018年12月31日，而减少主要是由于赎回下文讨论的附属票据所致。资金主要是从FHLB借来的，用来与某些贷款进行配对，从而在利率上升时抵消利率风险敞口。这种匹配融资贷款通常是具有长期到期日的大型固定利率商业或房地产贷款。FHLB的长期进展是$4,055和$6,690在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。在…2019年9月30日，有1，681美元的长期FHLB预付款计划在12个月内或更短时间内到期。该公司在FHLB的未使用信贷额度上有3，621，677美元的可获得性2019年9月30日相比于3，301，543美元2018年12月31日.

本公司拥有向第三方投资者发行公司强制赎回优先资本证券的已发行商业信托的已发行普通证券。信托使用发行其优先资本证券和普通证券(统称为“资本证券”)的收益购买本公司(或本公司随后收购的公司)发行的浮动利率次级债券。债券是信托的唯一资产，债券支付的利息为资本证券支付的分配提供资金。该公司的初级次级债券总计$110,070在…2019年9月30日，与$109,636在…2018年12月31日.

扣除未摊销债务发行成本后，公司的附属债券总计$113,969在…2019年9月30日与.相比$147,239在…2018年12月31日好的。2019年第三季度，公司赎回了$30,000本金金额8.50%假设作为品牌收购的一部分的固定利率从属票据。公司赎回次级票据，因为这些票据带有固定的8.50%利率，以及票据的优惠资本待遇在2019年第二季度末开始逐步取消。公司承担了一笔提前还款的债务罚款$900与赎回相关，赎回已计入购买会计对附属票据的公允价值调整。

运营结果

净收入

60

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目录

的净收入第三季度的2019是$37,446与净收益相比$31,964为.第三季度的2018好的。基本和稀释每股收益(“每股收益”)第三季度的2019vbl.$0.65和$0.64分别与基础EPS和稀释EPS相比$0.61为.第三季度的2018好的。的净收入九个月结束 2019年9月30日是$129,181与净收益相比$102,500为.九个月结束 2018年9月30日好的。基本EPS和稀释EPS九个月结束 2019年9月30日vbl.$2.21，与基本的和稀释的每股收益相比$2.03为.截至9月30日的9个月， 2018.

该公司继续通过雇用新的生产团队成员来利用整个足迹的市场混乱。公司2019年第三季度和前九个月的净收入分别包括与2019年前九个月加入公司的生产团队成员有关的税后支出约2，600美元和3，700美元。与这些战略招聘有关的开支在截至2019年9月30日的季度和九个月中，稀释后每股收益分别减少了0.05美元和0.07美元。

本公司不时发生与某些交易有关的费用和费用，管理层无法准确预测何时发生这些费用或费用，或当发生时，该等费用或费用的金额。下表显示了这些费用和费用对所提供日期的报告每股收益的影响：

	三个月
	2019年9月30日										2018年9月30日
	税前			税后			对稀释EPS的影响				税前			税后			对稀释EPS的影响
合并和转换费用	$	24		$	19		$	—			$	11,221		$	8,857		$	0.17
债务提前还款罚金	54			41			—				—			—			—
MSR估值调整	3,132			2,414			0.04				—			—			—
	九个月结束
	2019年9月30日										2018年9月30日
	税前			税后			对稀释EPS的影响				税前			税后			对稀释EPS的影响
合并和转换费用	$	203		$	157		$	—			$	12,621		$	9,866		$	0.20
债务提前还款罚金	54			41			—				—			—			—
MSR估值调整	3,132			2,410			0.04				—			—			—

净利息收入

净利息收入，即资产赚取的利息与计息负债成本之间的差额，是我们净收入的最大组成部分，包括74.40%收入总额(即按全额课税等值基础计算的净利息收入和非利息收入)2019年第三季度和74.55%的净收入总额前九个月2019好的。管理净利息收入的主要关注点是资产和负债的数量、组合和重新定价。

净利息收入为$108,825和$334,772对于三个和截至2019年9月30日的9个月，分别与$99,439和$281,068在同一时间段内2018好的。在税收等值的基础上，净利息收入为$110,276和$339,130对于三个和截至2019年9月30日的9个月，分别与$100,880和$285,517对于相同的时间段2018.

下表列出了平均资产负债表数据，包括所有主要类别的创息资产和计息负债，以及所赚取的利息或支付的利息，以及在所述期间内每个此类类别的平均收益率或支付的平均利率：

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目录

	截至9月30日的三个月，
	2019											2018
	平均值 天平				利息 收入/ 费用				收益率/ 率			平均值 天平				利息 收入/ 费用				收益率/ 率
资产
赚取利息的资产：
为投资而持有的贷款：
未购买	$	6,792,021			$	85,084			4.97	%		$	6,140,386			$	73,662			4.76	%
购得	2,317,231				36,330				6.22			2,087,667				32,060				6.09
为投资而持有的贷款总额	9,109,252				121,414				5.29			8,228,053				105,722				5.10
为出售而持有的贷款	385,437				3,977				4.09			297,692				3,663				4.88
证券：
应纳税(1)	1,040,302				7,200				2.75			914,380				6,574				2.85
免税	187,376				1,846				3.91			214,630				2,283				4.22
银行计息余额	271,278				1,490				2.18			189,115				994				2.09
赚取利息的资产总额	10,993,645				135,927				4.91			9,843,870				119,236				4.81
银行的现金和到期款项	173,156											154,171
无形资产	975,306											743,567
其他资产	704,024											534,979
总资产	$	12,846,131										$	11,276,587
负债和股东权益
计息负债：
存款：
生息需求(2)	$	4,740,426			$	10,769			0.90	%		$	4,261,946			$	6,629			0.62	%
储蓄存款	652,121				355				0.22			597,343				233				0.15
定期存款	2,326,963				10,390				1.77			2,057,410				6,694				1.29
计息存款总额	7,719,510				21,514				1.11			6,916,699				13,556				0.78
借入资金	308,931				4,137				5.31			499,054				4,800				3.82
计息负债总额	8,028,441				25,651				1.27			7,415,753				18,356				0.98
无息存款	2,500,810											2,052,226
其他负债	185,343											95,851
股东权益	2,131,537											1,712,757
总负债和股东权益	$	12,846,131										$	11,276,587
净利息收入/净利息差额					$	110,276			3.98	%						$	100,880			4.07	%

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目录

	截至9月30日的9个月，
	2019											2018
	平均值 天平				利息 收入/ 费用				收益率/ 率			平均值 天平				利息 收入/ 费用				收益率/ 率
资产
赚取利息的资产：
为投资而持有的贷款：
未购买	$	6,624,266			$	250,190			5.05	%		$	5,918,328			$	208,035			4.70	%
购得	2,446,863				115,298				6.30			1,943,555				88,129				6.06
为投资而持有的贷款总额	9,071,129				365,488				5.39			7,861,883				296,164				5.04
为出售而持有的贷款	361,415				15,004				5.55			220,413				7,714				4.68
证券：
应纳税(1)	1,062,261				22,792				2.87			781,136				16,127				2.76
免税	185,370				5,728				4.13			220,626				7,047				4.27
银行计息余额	263,967				4,778				2.42			143,764				2,146				2.00
赚取利息的资产总额	10,944,142				413,790				5.06			9,227,822				329,198				4.77
银行的现金和到期款项	181,140											158,462
无形资产	975,579											670,938
其他资产	680,140											505,318
总资产	$	12,781,001										$	10,562,540
负债和股东权益
计息负债：
存款：
生息需求(2)	$	4,755,948			$	31,338			0.88	%		$	4,077,502			$	15,477			0.51	%
储蓄存款	642,523				976				0.20			590,647				612				0.14
定期存款	2,358,031				29,963				1.70			1,918,037				16,445				1.15
计息存款总额	7,756,502				62,277				1.07			6,586,186				32,534				0.66
借入资金	341,903				12,383				4.84			381,533				11,147				3.91
计息负债总额	8,098,405				74,660				1.23			6,967,719				43,681				0.84
无息存款	2,413,619											1,913,525
其他负债	169,068											87,704
股东权益	2,099,909											1,593,592
总负债和股东权益	$	12,781,001										$	10,562,540
净利息收入/净利息差额					$	339,130			4.14	%						$	285,517			4.14	%

(1)美国政府和一些美国政府机构的证券在我们运营的州是免税的。

(2)有息活期存款包括有息交易账户和货币市场存款。

非应计资产的平均余额包括在上表中。免税贷款和证券的利息收入和加权平均收益率是在全税等值的基础上计算的，假设联邦税率为21%，州税率为4.45%，这是扣除联邦税收优惠的净额。

净息差和净利息收入受内部和外部因素的影响。内部因素包括资产负债表数量、组合和定价决策的变化。外部因素包括市场利率的变化、竞争和利率收益率曲线的形状。正如下面更详细地讨论的那样，对于三个和截至2019年9月30日的9个月，与年的同一时期相比2018，本公司贷款组合的增长是这些期间净利息收入增加的最大贡献因素。该公司利用过去两年不断上升的利率环境(截至2019年7月)，以类似或更高利率的新贷款或续期贷款取代到期贷款。这些努力有助于抵消由于上述利率环境而加剧的竞争对我们的净利息收入和净利息差额的负面影响，因为我们的存款和借款成本不断上升。

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目录

下表汇总了公司在三个和三个方面因数量和利率的变化而赚取的利息(按税收等值计算)和支付的利息的变化截至2019年9月30日的9个月与2005年相同的各个时期相比2018(可归因于成品率和成交量综合影响的变化已使用计算出的金额的绝对比率值按比例分配)：

	与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2019年9月30日的三个月
	体积				率				网
利息收入：
为投资而持有的贷款：
未购买	$	8,061			$	3,361			$	11,422
购得	3,587				683				4,270
为出售而持有的贷款	844				(530		)		314
证券：
应纳税	879				(253		)		626
免税	(276		)		(161		)		(437		)
银行计息余额	450				46				496
赚取利息的资产总额	13,545				3,146				16,691
利息支出：
有息活期存款	812				3,328				4,140
储蓄存款	23				99				122
定期存款	962				2,734				3,696
借入资金	(1,442		)		779				(663		)
计息负债总额	355				6,940				7,295
净利息收入变化	$	13,190			$	(3,794	)		$	9,396
	截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比
	体积				率				网
利息收入：
为投资而持有的贷款：
未购买	$	25,955			$	16,200			$	42,155
购得	23,599				3,570				27,169
为出售而持有的贷款	7,131				159				7,290
证券：
应纳税	6,009				656				6,665
免税	(1,095		)		(224		)		(1,319		)
银行计息余额	2,099				533				2,632
赚取利息的资产总额	63,698				20,894				84,592
利息支出：
有息活期存款	2,925				12,936				15,861
储蓄存款	57				307				364
定期存款	4,359				9,159				13,518
借入资金	248				988				1,236
计息负债总额	7,589				23,390				30,979
净利息收入变化	$	56,109			$	(2,496	)		$	53,613

利息收入，在税收等值的基础上，是$135,927和$413,790分别为三个和截至2019年9月30日的9个月与.相比$119,236和$329,198，分别在#年的相同时期。2018好的。利息收入的增加，在相当于税收的基础上，主要是由于2018年9月1日完成的Brand收购带来的额外盈利资产，以及公司非购买贷款组合中的贷款增长。利息收入的增加也在推动

64

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目录

由于将到期资产替换为赚取相同或更高利率的资产，本公司盈利资产的收益率总体增加。

下表按类型和收益率显示了所提供期间的总平均收益资产的百分比：

	平均收益总资产的百分比						产率
	三个月						三个月
	九月三十日，						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
为投资而持有的贷款	82.86	%		83.59	%		5.29	%		5.10	%
为出售而持有的贷款	3.51			3.02			4.09			4.88
有价证券	11.17			11.47			2.92			3.11
其他	2.46			1.92			2.18			2.09
盈利资产总额	100.00	%		100.00	%		4.91	%		4.81	%

	平均收益总资产的百分比						产率
	九个月结束						九个月结束
	九月三十日，						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
为投资而持有的贷款	82.89	%		85.20	%		5.39	%		5.04	%
为出售而持有的贷款	3.30			2.39			5.55			4.68
有价证券	11.40			10.86			3.06			3.09
银行计息余额	2.41			1.55			2.42			2.00
盈利资产总额	100.00	%		100.00	%		5.06	%		4.77	%

为.2019年第三季度，为投资而持有的贷款的利息收入，在相当于税收的基础上，增额 $15,692致$121,414从…$105,722在同一时期2018好的。为.截至2019年9月30日的9个月，为投资而持有的贷款的利息收入，在相当于税收的基础上增加了$69,324致$365,488从…$296,164在同一时期2018好的。为投资而持有的贷款的利息收入增加是由于品牌收购和非购买贷款增长导致的平均贷款余额增加，以及贷款组合收益率的增加。

为.2019年第三季度，出售贷款的利息收入，按等值税额计算，增额 $314致$3,977从…$3,663在同一时期2018好的。为.截至2019年9月30日的9个月，按等值税额计算，为出售而持有的贷款的利息收入增加$7,290致$15,004从…$7,714在同一时期2018好的。这一增加主要是由于非按揭消费贷款组合的影响，该组合从Brand收购，并由2019年第二季度购买的额外贷款补充，这些贷款被归类为待售贷款，直到被重新分类为2019年第三季度为投资而持有的贷款。下表列出了所报告的各期贷款的应税等值收益率。

	三个月								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
应税等值贷款利息收入	$	125,391			$	109,385			$	380,492			$	303,878
平均贷款，包括为出售而持有的贷款	9,494,689				8,525,745				9,432,544				8,082,296
贷款收益率	5.24		%		5.09		%		5.39		%		5.03		%

问题贷款收取的利息收入和贷款的购买会计调整对贷款利息收入总额的影响，包括为出售而持有的贷款、贷款收益率和净息差，见下表所示期间。

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目录

	三个月								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
问题贷款净利息收入	$	905			$	714			$	3,890			$	2,117
购买贷款确认的可增加收益率(1)	5,510				5,381				20,566				17,218
对贷款利息收入的总体影响	$	6,415			$	6,095			$	24,456			$	19,335
对贷款收益率的影响	0.27		%		0.28		%		0.35		%		0.32		%
对净息差的影响	0.23		%		0.25		%		0.30		%		0.28		%

(1)	包括与加速支付和从购买的贷款中获得的收益2，564美元和2，690美元相关的确认的额外利息收入2019年第三季度和2018分别为。这一影响分别为10，594美元和9，365美元截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。这笔额外的利息收入使总贷款收益率分别提高了11个基点和13个基点2019年第三季度和2018同期净息差分别增加9个基点和11个基点。为.截至2019年9月30日的9个月和2018额外利息收入使同期的总贷款收益率增加了15个基点，而每个期间的净息差分别增加了13个基点和14个基点。

投资收入，在税收等值的基础上，增额 $189致$9,046为.2019年第三季度从…$8,857为.2018年第三季度好的。投资收入，在相当于税收的基础上，增加了$5,346致$28,520为.截至2019年9月30日的9个月从…$23,174同一时期2018好的。投资组合的税收等值收益率2019年第三季度是2.92%，向下19基点自3.11%在同一时期2018好的。由于投资组合的平均余额逐年增加而导致的投资收入增加被溢价摊销的增加所抵消，溢价摊销是由于公司的抵押贷款支持证券投资组合在当前利率环境下经历的预付款速度增加而引起的。

利息支出是$25,651为.2019年第三季度与…相比$18,356同一时期2018好的。利息支出截至2019年9月30日的9个月是$74,660与…相比$43,681同一时期2018.

下表按类型列出了公司的资金来源，包括平均存款总额和借入资金总额，以及所述期间每个资金来源的总成本：

	平均存款和借款总额的百分比						资金成本
	三个月						三个月
	九月三十日，						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
无息需求	23.75	%		21.68	%		—	%		—	%
生息需求	45.02			45.01			0.90			0.62
储蓄	6.19			6.31			0.22			0.15
定期存款	22.10			21.73			1.77			1.29
短期借款	0.56			2.89			3.50			2.42
长期联邦住房贷款银行预付款	0.06			0.07			3.47			6.85
从属音符	1.28			1.32			6.54			5.52
其他借款	1.04			0.99			4.89			5.39
存款和借入资金总额	100.00	%		100.00	%		0.97	%		0.77	%

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目录

	平均存款和借款总额的百分比						资金成本
	九个月结束						九个月结束
	九月三十日，						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
无息需求	22.96	%		21.55	%		—	%		—	%
生息需求	45.25			45.91			0.88			0.51
储蓄	6.11			6.65			0.20			0.14
定期存款	22.43			21.60			1.70			1.15
短期借款	0.79			1.89			2.76			2.00
长期联邦住房贷款银行预付款	0.06			0.08			3.33			4.50
从属音符	1.36			1.33			6.24			5.57
其他长期借款	1.04			0.99			4.69			5.26
存款和借入资金总额	100.00	%		100.00	%		0.95	%		0.66	%

存款利息支出是$21,514和$13,556为.截至2019年9月30日的三个月和2018分别为。存款总额的成本是0.84%和0.60%对于相同的各个时期。存款利息支出是$62,277和$32,534为.截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。存款总额的成本是0.82%和0.51%对于相同的各个时期。存款开支及成本的增加均归因于品牌收购及有机存款增长所导致的所有有息存款平均余额的增加，以及计息存款利率的增加。在2019年，本公司继续努力增长无息存款，导致此类存款在2019年第三季度增加了198，072美元，在2019年前九个月增加了288，530美元。虽然本公司继续寻求改变其存款组合，从较高成本的定期存款转变为较低成本的计息存款和非计息存款，但本公司计息存款账户(包括定期存款)的利率已提高，以配合具竞争力的市场利率，以维持稳定的资金来源。

总借款的利息支出是$4,137和$4,800为.截至2019年9月30日的三个月和2018分别为。总借款的利息支出是$12,383和$11,147为.截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。季度到目前为止的平均借款余额的减少是导致贷款利息支出减少的主要驱动因素。截至2019年9月30日的三个月，与年同期相比2018好的。虽然今年到目前为止的平均借款余额也有所减少，但公司在收购Brand时承担了次级票据和次级次级债券，增加了较高成本的长期借款的比率和组合前九个月2019与去年同期相比2018，这导致全年利息支出总体增加。截至2019年9月30日的9个月，与年同期相比2018好的。假设的次级票据于2019年第三季度初赎回。

关于我们资金来源的成本的更详细的讨论在本项目的“流动性和资本资源”标题下提出。

非利息收入

 

非利息收入平均资产
截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
2019		2018		2019		2018
1.17%		1.34%		1.21%		1.36%

非利息收入是$37,953为.2019年第三季度与…相比$38,053同一时期2018好的。非利息收入是$115,798为.截至2019年9月30日的9个月与…相比$107,587同一时期2018好的。虽然对Brand的收购促进了我们非利息收入的增长，但我们对收入流多样化的持续关注也导致了公司几乎所有非利息收入组成部分的增加。

存款账户的服务费包括账户维护费、每项费用、额外套餐福利的账户增强费和透支费。存款账户的手续费是$8,992和$8,847为.2019年第三季度和2018，分别为$26,699和$25,591为.截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。

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透支费，存款服务费的最大组成部分，是$5,713为.截至2019年9月30日的三个月与.相比$6,181同一时期2018好的。这些费用是$17,140为.截至2019年9月30日的9个月与.相比$17,810同一时期2018.

费用和佣金是$3,090在.期间2019年第三季度与…相比$5,944同一时期2018，并且是$16,608为.前九个月2019与…相比$17,546同一时期2018好的。费用和佣金包括与存款服务有关的费用，例如ATM费用和借记卡交易的交换费。为.2019年第三季度，交换费是$2,210与…相比$5,095同一时期2018好的。换乘费是$13,526为.截至2019年9月30日的9个月与…相比$14,990同一时期2018好的。自2019年7月1日起，我们受到根据“多德-弗兰克法案”第1075节施加的交换费限制(这一条款，通常称为“Durbin修正案”，在公司截至2018年12月31日的10-K表格年度报告中有更详细的讨论)。Durbin修正案限制在2019年第三季度减少了大约3，000美元的交换费。管理层正在继续制定和加强战略，以抵消这一影响。

通过Renasant Insurance，我们通过主要的保险公司提供一系列商业和个人保险产品。保险产品收入为$2,508和$2,461为.截至2019年9月30日的三个月和2018，分别是$6,814和$6,576为.截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。意外收入是从保险承保人那里收到的奖金，基于前一年客户保单的佣金收入和索赔经验。意外事故收入的增加和减少反映了保险公司支付的索赔金额的相应增加和减少。或有收入，包括在综合收益表的“其他非利息收入”中，分别为21美元和22美元。截至2019年9月30日的三个月和2018分别为807美元和816美元截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。

我们的财富管理部门有两个主要部门：信托和金融服务。信托部门在保管的基础上运作，其中包括员工福利计划的管理，以及信托账户的会计和资金管理。该部门管理多个信托账户，包括个人和公司账户、自我指导的IRA和托管账户。管理这些帐户的费用基于帐户中管理的资产的市场价值的变化，费用的金额取决于帐户的类型。金融服务部为我们的客户提供专门的产品和服务，其中包括固定和可变年金、共同基金和通过第三方提供商提供的股票。财富管理收入$3,588为.2019年第三季度与.相比$3,386同一时期2018好的。财富管理收入$10,513为.截至2019年9月30日的9个月与.相比$10,094同一时期2018好的。管理或管理的资产的市值为3，605，350美元和3，401，519美元2019年9月30日和2018年9月30日分别为。

按揭银行收入来自本公司已出售但保留服务权的按揭贷款的发起和销售以及按揭贷款的利息。虽然贷款费用和一些利息收入来自于出售的按揭贷款，但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款的收益。待售按揭贷款总额$741,904在2019年第三季度与去年同期的479，920美元相比2018好的。抵押贷款发放总数$1,680,729在截至2019年9月30日的9个月与.相比$1,318,484同一时期2018好的。抵押贷款发放量的增加是由于本年度我们整个足迹中生产者的增加以及当前的利率环境。抵押贷款银行收入，特别是抵押贷款服务收入，在2019年第三季度受到抵押贷款服务权估值调整3，132美元的负面影响，因为公司服务的抵押贷款的实际预付速度超过了公司对预付速度的估计。下表列出了所述期间包括在非利息收入中的抵押贷款银行收入的组成部分。

	截至9月30日的三个月，								截至9月30日的9个月，
	2019				2018				2019				2018
抵押贷款服务(损失)收入，净额	$	(2,642	)		$	888			$	(1,048	)		$	2,968
销售贷款收益，净额	14,627				11,289				35,416				30,806
费用，净额	3,725				2,173				8,363				4,375
抵押银行收入，净额	$	15,710			$	14,350			$	42,731			$	38,149

银行拥有的人寿保险(“BOLI”)收入来自银行拥有的人寿保险保单的现金退回价值的变化以及承保个人收到的死亡福利。博利收入是$1,734为.截至2019年9月30日的三个月与…相比$1,186同一时期2018，并且是$4,481为.前九个月2019年9月30日与…相比$3,326同一时期2018.

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其他非利息收入是$1,988和$1,895为.截至2019年9月30日的三个月和2018，分别是$7,604和$6,321为.截至2019年9月30日的9个月和2018其他非利息收入包括来自我们的SBA银行业务部门的收入和其他杂项收入，并且可以根据我们SBA银行业务部门的生产和对其他非季节性收入项目的确认而波动。

非利息费用

平均资产的非利息费用
截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
2019		2018		2019		2018
2.98%		3.33%		2.91%		3.19%

非利息费用是$96,500和$94,746为.第三季度的2019和2018，分别是$278,622和$251,716为.截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。同比增长主要是由于与收购Brand业务相关的额外费用所致，如本节其余部分所述。

工资和员工福利增加$10,238致$65,425为.第三季度的2019与…相比$55,187同一时期2018好的。工资和员工福利增加$27,119致$183,100为.截至2019年9月30日的9个月与…相比$155,981同一时期2018好的。薪金及员工福利增加主要是由于品牌收购、年度业绩薪酬增长，特别是就九个月期间而言，生产雇用本公司于二零一九年期间作出。

数据处理成本增加到$4,980在第三季度的2019从…$4,614同一时期2018并且被$14,584为.截至2019年9月30日的9个月与…相比$13,458同一时期2018好的。增加的成本主要是由于品牌收购。

净占有率和设备费用第三季度的2019是$12,943，从$10,668同一时期2018好的。这些费用前九个月2019vbl.$36,322，从$30,295同一时期2018好的。入住率和设备费用的增加主要是由于品牌收购增加了地点和资产。

与本公司所拥有的其他房地产有关的费用第三季度的2019vbl.$418与.相比$278同一时期2018并且被$1,674和$1,167，分别为前九个月2019和2018好的。所拥有的其他房地产的费用包括将所拥有的其他房地产的某些部分的账面价值减记为公允价值。$1,121和$1,129为.前九个月2019和2018分别为。为.截至2019年9月30日的9个月和2018，以成本为基础拥有的其他房地产$5,341和$4，816分别被出售，导致净损失$91净收益为$356分别为。

专业费用包括法律和会计服务的费用，如日常诉讼事项、外部审计服务以及协助遵守新颁布和现有的银行和政府法规。专业费用是$2,976为.第三季度的2019与…相比$2,056同一时期2018并且被$7,861为.截至2019年9月30日的9个月与…相比$6,370同一时期2018.

广告和公共关系费用是$3,318为.第三季度的2019与…相比$2,242同一时期2018而且是$8,833为.截至2019年9月30日的9个月与.相比$7,092同一时期2018好的。这一增长主要归因于在我们的足迹中对数字营销和品牌的更多关注，公司整体规模的增加，以及公司社区参与营销的增加。

无形资产摊销总额$1,996和$1,765为.第三季度的2019和2018，分别和总计$6,159和$5,010为.截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。这种摊销涉及有限寿命的无形资产，这些资产在收购时确定的可用年限内摊销。这些有限寿命的无形资产具有剩余的估计可用寿命，范围从大约1年到大约9年。

通信费用，即为与客户和员工之间的通信而发生的费用，是$2,310为.第三季度的2019与…相比$2,190同一时期2018好的。通讯费是$6,553为.截至2019年9月30日的9个月与…相比$6,036同一时期2018.

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效率比

	效率比
	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2019			2018			2019			2018
效率比(GAAP)	65.10	%		68.20	%		61.25	%		64.03	%
对效率比率的影响来自：
证券销售净收益或净亏损	0.15			(0.01	)		0.05			—
MSR估值调整	(1.33	)		—			(0.43	)		—
无形摊销	(1.33	)		(1.27	)		(1.35	)		(1.27	)
合并和转换相关费用	(0.02	)		(8.08	)		(0.04	)		(3.21	)
债项的终绝	(0.04	)		—			(0.01	)		—
调整后的效率比(非GAAP)(1)	62.53	%		58.84	%		59.47	%		59.55	%

(1)	本财务措施从GAAP到非GAAP的对账可以在本项目2末尾的“非GAAP财务措施”标题下找到，即管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。

效率比率是衡量银行业生产率的一个指标。计算这个比率是为了衡量产生一美元收入的成本。也就是说，这个比率的设计是为了反映一美元的百分比，而这一美元的收入必须花费在这一美元的收入上。本公司通过将非利息费用除以全税等值基础上的净利息收入和非利息收入之和来计算此比率。上表显示了(1)公司不认为是我们核心经营活动的一部分，如无形资产摊销，或(2)公司与某些交易相关而发生的费用对效率比率的影响，这些交易的管理层无法准确预测这些费用何时发生，或当发生时，这些费用的金额，例如合并和转换相关费用。“(1)公司不认为这些费用是我们核心经营活动的一部分，例如无形资产的摊销，或(2)公司在某些交易中发生的与管理层无法准确预测这些费用何时发生的时间或发生时这些费用的金额，例如合并和转换相关的费用。我们仍然致力于在我们的业务模式框架内积极管理我们的成本。我们预计，由于收入增长，效率比率将从目前报告的水平继续提高，同时控制非利息支出。

所得税

所得税支出第三季度的2019和2018是$11,132和$8,532分别为。这些时期的实际税率为22.92%和21.07%分别为。所得税支出截至2019年9月30日的9个月和2018vbl.$38,667和$28,629分别为。这些时期的实际税率为23.04%和21.83%分别为。应纳税所得额的增加是2018年第三季度至2019年第三季度所得税支出增加的主要驱动因素。

风险管理

风险管理是一个持续的过程。与本公司相关的主要风险包括信用、利率和流动性风险。信用风险和利率风险将在下面讨论，而流动性风险将在下一小节的“流动性和资本资源”标题下讨论。

信用风险与贷款损失准备

任何借贷活动所固有的是信用风险，即借款人违约时的损失风险。公司的信用质量在2019年的前9个月保持强劲，公司继续看到自2008-2009年经济衰退以来的最低水平的注销和不良贷款。这些结果部分是由于目前全国和公司市场的经济状况，包括失业率下降，劳动参与率提高，住房市场表现改善，以及公司继续努力解决问题信贷。

信用风险管理好的。信用风险由信用管理部门、损失管理委员会和董事会贷款委员会持续监测和管理。信用质量，遵守政策和减少损失是信用管理和这些委员会的主要关注。公司中央评估评审部门评审

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并批准本公司就房地产抵押品获得的第三方评估，并监控贷款到期日，以确保获得最新评估。这个部门由一名国家认证的房地产估价师管理，另外聘请了三名国家认证的房地产估价师和三名房地产估价师。

我们有许多记录在案的贷款政策和程序，这些政策和程序阐述了贷款职能的批准和监控流程。管理层和董事会对这些政策和程序的遵守情况进行监督。多个委员会和承销人员监督本公司的贷款业务。这些委员会包括内部亏损管理委员会和董事会贷款委员会。此外，我们保持独立于信贷管理部门的贷款审查人员，以独立监控贷款质量和贷款做法。贷款审核人员通过定期检查监控并在必要时调整贷款等级，重点审核商业和房地产贷款，而不是消费类和小额消费者抵押贷款，如1-4户家庭抵押贷款。

根据贷款政策，贷款工作人员根据他们的知识和经验获得贷款限制。此外，评估每个贷款官员先前的表现，以评估信用质量和合规性，作为建立和加强贷款限制的工具。在消费者和商业贷款的资金低于一定的美元门槛之前，使用集中承销方法对贷款进行审查和评分。贷款质量或“风险评级”等级是根据某些因素分配的，其中包括对贷款的评分。此信息用于帮助管理层监控信用质量。超过高级职员贷款限额的贷款请求由高级信贷官或董事会贷款委员会审查。

对于商业和商业房地产担保贷款，风险评级等级由贷款、信用管理或贷款审查人员根据对每笔贷款的财务和抵押品实力以及其他信用属性的分析确定。贷款等级从1到9，其中1是信用风险最小的贷款。管理层确定的备抵系数适用于每个等级的贷款余额总额，以确定贷款损失备抵中所需的金额。备抵因素是根据本公司对这些贷款类型所经历的历史损失比率，以及根据我们现有投资组合中固有损失的趋势和预期调整的每个等级所依据的信贷质量标准而确定的。在对备抵因素作出这些调整时，管理层考虑了其认为正在造成或未来可能导致我们的贷款组合中的损失，但可能没有在我们的历史损失比率中得到充分反映的因素。对于消费者的投资组合余额、小额消费者抵押贷款(例如1-4个家庭抵押贷款)和某些其他类似的贷款类型，津贴系数基于前八个季度的投资组合的历史损失率确定，并可能通过其他定性标准进行调整。

损失管理委员会和董事会贷款委员会监督逾期贷款或由于债务人抵押品价值或现金流下降或与贷款有关的其他不利因素而被降级并列入公司内部观察名单的贷款，然后委员会相应地调整贷款等级。此信息用于帮助管理层监控信用质量。

根据当前信息和事件，当根据贷款协议的合同条款到期时，本公司可能无法收取预定的本金和利息付款时，贷款被视为减值。减值按500美元或以上的商业、消费和建筑贷款的逐笔贷款基础上计量(如适用)，按贷款的实际利率折现的预期未来现金流的现值、贷款的可获得市价或抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)。就房地产抵押品而言，抵押品的公平市场价值是基于合格且持有执照的估价师最近对相关抵押品的评估。当贷款本金的最终可收藏性受到质疑时，全部或部分地，贷款被置于非应计。

在所有的收集努力都失败后，担保贷款的抵押品可能被收回和出售，或者，对于由房地产担保的贷款，启动止赎程序。抵押品在公开拍卖中以公平市场价值出售(基于上文所述的最近评估)，与止赎相关的费用从销售价格中扣除。购买价适用于未偿还贷款余额。如果贷款余额大于销售收入，则将不足的余额送董事会贷款委员会核销。这些冲销减少了贷款损失的准备。冲销反映了以前通过贷款损失拨备确认的投资组合中的损失的实现。

该公司的做法是在确定并合理量化此类损失后，立即注销估计损失。前九个月的净冲销2019vbl.$2,312，或平均贷款的0.03%(按年率计算)，而净冲销为$3,411，或同期平均贷款(按年率计算)的0.06%2018好的。该冲销在公司的贷款损失拨备中已完全预留，因此没有额外的贷款损失费用拨备。

贷款损失准备金好的。贷款损失准备金可用于吸收整个贷款组合中固有的可能信贷损失。津贴的适当水平基于对贷款组合的持续分析，并代表管理层认为足以弥补固有损失的金额，包括集体减值

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目录

根据财务会计准则委员会会计准则编纂(“ASC”)主题450“或有事项”认可。集体减值是基于按等级分组的贷款计算的。津贴的另一个组成部分是根据ASC 310“应收款”评估为减值的贷款损失。这些贷款及其相关备抵的余额包括在管理层对贷款损失备抵的估计和分析中。

贷款损失拨备是在管理层、贷款审查人员和损失管理委员会投入后建立的。管理层在评估津贴充足性时考虑的因素(每季度发生一次)包括个人信贷的内部风险评级、新贷款产品、贷款细分、净冲销的历史和当前趋势、不良贷款趋势、过期贷款趋势、获得贷款的相关抵押品的市场价值趋势以及我们运营的市场的失业率和其他当前经济状况。此外，管理层和董事会定期审查贷款比率。这些比率包括贷款损失准备占贷款总额的百分比，净冲销占平均贷款的百分比，贷款损失准备占平均贷款的百分比，不良贷款占贷款总额的百分比，以及不良贷款的备抵范围。此外，管理人员、社区银行和公司作为一个整体对逾期比率进行审查。

下表按贷款类别列出截至提交日期的贷款损失拨备分配情况：

 

	2019年9月30日						2018年12月31日						2018年9月30日
	天平			占总数的百分比			天平			占总数的百分比			天平			占总数的百分比
商业，金融，农业	$	10,288		20.25	%		$	8,269		16.87	%		$	8,107		16.68	%
租赁融资	783			1.54	%		709			1.44	%		622			1.28	%
房地产-建筑	5,127			10.09	%		4,755			9.70	%		4,713			9.70	%
房地产-1-4家庭抵押贷款	9,849			19.38	%		10,139			20.68	%		10,068			20.71	%
房地产-商业抵押	24,039			47.31	%		24,492			49.96	%		24,427			50.25	%
个人分期付款贷款	728			1.43	%		662			1.35	%		673			1.38	%
总计	$	50,814		100.00	%		$	49,026		100.00	%		$	48,610		100.00	%

对于减值贷款，将设立特定准备金，以将贷款的账面价值调整为其估计的可变现净值。下表量化了截至提交日期的贷款损失准备金的特定准备金部分的金额，通过对分级贷款应用津贴系数确定的津贴金额，以及分配给信用恶化的购买贷款的津贴金额：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2018
减值贷款专项准备金	$	2,045			$	1,514			$	1,280
剩余投资组合的分配储备	46,221				44,960				44,502
购买信用质量恶化	2,548				2,552				2,828
总计	$	50,814			$	49,026			$	48,610

按管理层的判断，记入营运费用的贷款损失拨备是将贷款损失拨备维持在相信足以应付我们贷款组合中损失的固有风险的水平所必需的金额。贷款损失准备是$1,700和$2,250为.截至2019年9月30日的三个月和2018分别，和$4,100和$5,810为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。本公司继续经历低水平的分类贷款和不良贷款，如本节后面的不良贷款表所示，这使得本年度的贷款损失拨备有所减少。

对于购买的贷款，作为收购的一部分，我们建立了“第一天公允价值”，其等于购买日期购买的贷款的未偿还客户余额减去针对购买的贷款应用的任何信用和/或收益折扣。购买的贷款将达到或超过在确定第一天公允价值时确定的业绩预期，或因这种预期业绩而恶化。如果所购买贷款的表现与确定第一天公平值时确定的预期或自我们最近一次审查该投资组合的表现相比出现恶化，则本公司在贷款损失拨备中为该贷款拨备，并最终可能部分或全部抵销该购买贷款的账面价值。如果业绩超出预期，则公司将撤销以前对此类贷款的任何拨备。如果购买的贷款

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目录

如果之前设立的拨备被逆转后继续超出预期，则有必要对可增加收益率进行调整，这对利息收入有积极影响。

所购买的某些贷款根据ASC 310-30“贷款和债务证券购买信用质量恶化”(“ASC 310-30”)入账，并按管理层认为反映估计未来现金流量的价值列账，该价值基于收购当日有关每笔贷款的事实和情况。自.起2019年9月30日，根据ASC 310-30核算的贷款公允价值为$188,114好的。公司持续监控这些贷款，作为我们正常的信用审查和监测程序的一部分，以了解估计未来现金流量的变化；如果未来现金流量恶化到低于最初预测的程度，公司可能需要通过未来的贷款损失拨备为这些贷款预留损失准备金。截至#年的贷款损失全额免税额2019年9月30日和2018, $2,548和$2,828分别分配给ASC 310-30项下的贷款。

下表反映了所列期间贷款损失准备金中的活动：

	三个月								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
期初余额	$	50,059			$	47,355			$	49,026			$	46,211
核销
商业，金融，农业	757				511				1,709				1,627
租赁融资	45				198				45				203
房地产-建筑	—				—				—				—
房地产-1-4家庭抵押贷款	268				211				1,143				1,861
房地产-商业抵押	677				216				1,406				875
个人分期付款贷款	3,218				204				3,650				420
总冲销	4,965				1,340				7,953				4,986
追回
商业，金融，农业	761				24				1,376				373
租赁融资	—				—				2				—
房地产-建筑	—				3				7				10
房地产-1-4家庭抵押贷款	219				119				531				335
房地产-商业抵押	33				152				644				756
个人分期付款贷款	3,007				47				3,081				101
总回收率	4,020				345				5,641				1,575
净冲销	945				995				2,312				3,411
贷款损失准备	1,700				2,250				4,100				5,810
期末余额	$	50,814			$	48,610			$	50,814			$	48,610
平均贷款的净冲销(按年率计算)	0.04		%		0.05		%		0.03		%		0.06		%
贷款损失准备金：
未购买贷款总额	0.72		%		0.78		%		0.72		%		0.78		%
不良贷款	220.37		%		360.02		%		220.37		%		360.02		%

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目录

下表提供了本公司在所述期间由房地产担保的贷款的净冲销(收回)的更多详细信息：

 

	三个月								九个月结束
	九月三十日，								九月三十日，
	2019				2018				2019				2018
房地产-建筑：
住宅	$	—			$	(3	)		$	(7	)		$	(10	)
房地产总额-建筑	—				(3		)		(7		)		(10		)
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	251				84				683				305
房屋净值	—				21				98				793
租赁/投资	(107		)		8				46				52
土地开发	(95		)		(21		)		(215		)		376
房地产总额-1-4家庭抵押贷款	49				92				612				1,526
房地产-商业抵押：
自用	383				52				427				175
非业主占用	263				12				386				(58		)
土地开发	(2		)		—				(51		)		2
房地产总额-商业抵押贷款	644				64				762				119
房地产担保贷款净冲销总额	$	693			$	153			$	1,367			$	1,635

不良资产好的。不良资产包括不良贷款和其他所拥有的房地产。不良贷款是指利息已停止计息的贷款，或合同到期90天后继续计息的贷款。一般而言，当本金或利息的全部收取受到质疑时，或当合同规定的本金或利息的支付已逾期90天时，利息的应计将停止，除非债务得到很好的担保并在收取过程中。管理层、损失管理委员会和我们的贷款审查人员密切监控被认为是不良贷款的贷款。

其他拥有的房地产包括通过取消抵押品赎回权或接受代替止赎的契据而获得的财产。该等物业乃根据评估价值减估计销售成本，以成本或公平市价中较低者列账。丧失抵押品赎回权时产生的损失从贷款损失拨备中扣除。收购后账面值的减少记入收益，并计入综合收益表中的“其他拥有的房地产”中。

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目录

下表提供了截至提交日期的公司未购买和已购买的不良资产的详细信息。

	未购买				购得				·总计
2019年9月30日
非应计贷款	$	15,733			$	6,123			$	21,856
逾期90天或以上的应计贷款	7,325				7,034				14,359
不良贷款总额	23,058				13,157				36,215
其他拥有的房地产	1,975				6,216				8,191
不良资产总额	$	25,033			$	19,373			$	44,406
不良贷款占贷款总额									0.39		%
不良资产占总资产									0.34		%
2018年12月31日
非应计贷款	$	10,218			$	5,836			$	16,054
逾期90天或以上的应计贷款	2,685				7,232				9,917
不良贷款总额	12,903				13,068				25,971
其他拥有的房地产	4,853				6,187				11,040
不良资产总额	$	17,756			$	19,255			$	37,011
不良贷款占贷款总额									0.29		%
不良资产占总资产									0.30		%

不良贷款水平上升$10,244从2018年12月31日至2019年9月30日而OREO下降$2,849在同一时期。截至2019年9月30日，收购Brand增加了4，655美元的不良贷款，而截至2018年12月31日的不良贷款为3，893美元。这些贷款以收购日的公允价值入账，这减轻了公司的潜在损失。

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目录

下表按贷款类别列出截至提供日期的不良贷款：

	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2018
商业，金融，农业	$	9,551			$	2,461			$	2,747
房地产-建筑：
住宅	128				68				264
商品化	254				—				—
房地产总额-建筑	382				68				264
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	12,119				10,102				9,621
房屋净值	2,083				2,047				1,944
租赁/投资	1,454				757				667
土地开发	561				980				1,219
房地产总额-1-4家庭抵押贷款	16,217				13,886				13,451
房地产-商业抵押：
自用	4,140				3,779				4,286
非业主占用	3,754				3,933				3,949
土地开发	1,192				958				1,182
房地产总额-商业抵押贷款	9,086				8,670				9,417
个人分期付款贷款	575				797				392
租赁融资	404				89				—
不良贷款总额	$	36,215			$	25,971			$	26,271

公司继续努力使问题信用得到解决。截至#年末，不良贷款总额占贷款总额的百分比为0.39%2019年9月30日与两者的0.29%相比2018年12月31日和2018年9月30日好的。截至#年，公司的覆盖率，或其贷款损失占不良贷款的百分比，为140.31%2019年9月30日与截至的188.77%相比2018年12月31日和185.03%2018年9月30日好的。截止到目前，未购买的不良贷款的覆盖率为220.37%2019年9月30日与截至的379.96%相比2018年12月31日和360.02%2018年9月30日好的。虽然本年度不良贷款有所增加，但所有信贷质量指标仍保持在或接近历史低点。如下所示，本年度逾期30-89天的贷款总额有所减少，公司将继续积极管理逾期30-89天的贷款和不良贷款。

管理层对上述贷款和其他被分类为不良贷款的贷款进行了评估，并认为所有不良贷款都已在贷款损失准备中得到了充分的拨备2019年9月30日好的。管理层还不断监测过期贷款是否存在潜在的信用质量恶化。逾期30-89天的贷款总额为29，271美元2019年9月30日与36，597美元相比，2018年12月31日及$35，6962018年9月30日好的。收购Brand增加了9，404美元和11，156美元的购买贷款，逾期30-89天2019年9月30日和2018年12月31日分别为。

虽然没有被归类为不良贷款，重组贷款是另一类资产，有助于我们的信用风险。重组贷款是指由于借款人财务状况恶化而给予借款人优惠并按照新条款执行的贷款。这些优惠可能包括降低利率或延迟支付利息或本金。在评估是否重组贷款时，管理层分析借款人的长期财务状况，包括担保人和抵押品支持，以确定建议的优惠是否会增加偿还本金和利息的可能性。未按照合同规定逾期90天或处于非应计状态的重组条款执行的重组贷款被报告为不良贷款。

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目录

如下所示，重组贷款总额$13,429在…2019年9月30日与.相比$12,820在…2018年12月31日和$11,931在…2018年9月30日好的。在…2019年9月30日，透过利率优惠重组的贷款占重组贷款总额的25%，而以还款优惠重组的贷款则占其余贷款。下表提供了截至提交日期，公司按照其修改后的条款进行重组的贷款的更多细节：

	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2018
商业，金融，农业	$	533			$	337			$	216
房地产-1-4家庭抵押贷款：
初等	7,027				6,261				5,626
房屋净值	379				186				42
租赁/投资	1,832				2,005				2,119
土地开发	—				1				2
房地产总额-1-4家庭抵押贷款	9,238				8,453				7,789
房地产-商业抵押：
自用	3,098				3,189				3,047
非业主占用	519				722				736
土地开发	41				56				80
房地产总额-商业抵押贷款	3,658				3,967				3,863
个人分期付款贷款	—				63				63
符合修改条款的重组贷款总额	$	13,429			$	12,820			$	11,931

公司重组贷款的变动情况见下表：

 

	2019				2018
1月份的余额为1美元，	$	12,820			$	14,553
附带优惠的额外垫款或贷款	3,650				929
重新分类为执行重组贷款	1,866				329
减少原因：
重新分类为不良	(1,251		)		(1,286		)
全额支付	(786		)		(1,859		)
最近取得的贷款的计量期调整	(2,376		)		—
付款	(494		)		(735		)
9月30日的余额，	$	13,429			$	11,931

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目录

下表显示了截至提交日期的不良贷款和重组贷款的本金金额。所有存在关于可能的信用问题的信息的贷款都已反映在下表中，这些信息将导致我们对借款人遵守贷款的当前还款条款的能力产生严重怀疑。

 

	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2018
非应计贷款	$	21,856			$	16,054			$	14,505
逾期90天或以上的应计贷款	14,359				9,917				11,766
不良贷款总额	36,215				25,971				26,271
符合修改条款的重组贷款	13,429				12,820				11,931
不良贷款和重组贷款总额	$	49,644			$	38,791			$	38,202

下表提供了截至提交日期公司拥有的其他房地产的详细信息：

 

	9月30日 2019				2018年12月31日				9月30日 2018
住宅房地产	$	1,004			$	2,333			$	1,986
商业地产	3,957				4,297				4,634
住宅用地开发	899				1,099				1,281
商业用地开发	2,331				3,311				4,696
拥有的其他房地产总数	$	8,191			$	11,040			$	12,597

公司拥有的其他房地产的变化如下：

	2019				2018
1月份的余额为1美元，	$	11,040			$	15,934
贷款的转让	3,613				2,657
减损	(1,121		)		(1,130		)
配置	(5,341		)		(4,816		)
其他	—				(48		)
9月30日的余额，	$	8,191			$	12,597

以成本为基础拥有的其他房地产$5,341在截至2019年9月30日的9个月，导致净损失$91，而其他拥有的房地产的成本基础为$4,816在截至2018年9月30日的9个月，导致净收益为$356.

利率风险

市场风险是由于市场价格和利率的不利变化而造成损失的风险。金融机构的大部分资产和负债都是货币性质的，因此与大多数在固定资产和存货上有大量投资的商业和工业公司有很大的不同。我们的市场风险主要来自贷款和接受存款活动固有的利率风险。管理层认为，对公司财务业绩的重大影响源于我们对利率变化的反应能力。利率的突然和重大变化可能会对我们的收益产生不利影响，因为资产和负债所承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础变化。

由于利率波动对我们盈利能力的影响，董事会和管理层积极监控和管理我们的利率风险敞口。我们有一个由董事会授权的资产/负债委员会(“ALCO”)，负责监控我们的利率敏感性，并就此过程作出决定。ALCO的目标是构建我们的资产/负债构成，使净利息收入最大化，同时管理利率风险，从而将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。ALCO使用资产/负债模型作为衡量与市场利率变化相关的利率风险数额的主要量化工具。该模型用于执行多年期净利息收入预测模拟和股本经济价值(“EVE”)分析，每种分析都在不同的利率情景下进行，这可能会影响下表中显示的结果。

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目录

净利息收入模拟以严格和明确的方式衡量市场利率变化带来的短期和中期收益风险。我们目前的财务状况与有关未来业务的假设相结合，以计算各种假设利率情景下的净利息收入。EVE衡量我们因市场利率变化而产生的长期收益敞口。EVE的定义是在给定的一组市场利率假设下，资产的现值减去某一时间点的负债的现值。由于特定利率变化而导致的EVE增加表明资产负债表的长期盈利能力有所改善，假设利率变化在当前资产负债表的整个生命周期内仍然有效。

下表列出了利率变化对(1)静态前夕和(2)从2019年10月1日开始的1-12个月和13-24个月期间的风险收益(即净利息收入)的预计影响，每种情况下与市场上现有利率的结果相比较2019年9月30日好的。利率的变化假定收益率曲线有瞬时的平行移动，并且没有考虑收益率曲线斜率的变化。

		百分比更改：
利率的立即变化(以基点为单位)：		经济价值权益(EVE)		风险收益(净利息收入)
		静电		1-12个月		13-24个月
+400		14.24%		5.00%		11.33%
+300		12.44%		3.93%		8.67%
+200		8.78%		2.85%		6.08%
+100		5.37%		1.60%		3.36%
-100		(5.35)%		(2.73)%		(4.49)%

未来24个月净利息收入模拟的利率冲击结果产生资产敏感头寸2019年9月30日并且都在董事会设定的参数范围内。上述措施假设资产负债表的规模或资产/负债构成没有变化，并且它们不反映ALCO未来可能针对此类利率变化而采取的行动。

这些假设假设利率的瞬时变动以正100，200，300和400个基点和负100个基点的增量递增。随着利率在一段时间内进行调整，我们的战略是积极改变我们资产负债表的数量和组合，以减轻我们的利率风险。计算假设性利率变化的预期影响需要许多假设，包括资产预付速度、竞争因素对我们贷款和存款定价的影响、我们的存款重新定价对市场利率变化的响应程度以及未到期存款的预期寿命。这些业务假设基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验。该等假设未必反映现金流、资产收益率及负债成本对市场利率变化作出反应的方式或时间。由于这些假设本身是不确定的，实际结果将与模拟结果不同。

公司利用衍生金融工具，包括利率合约，如掉期、上限和/或下限、远期承诺和利率锁定承诺，作为其持续努力的一部分，以减轻其利率风险敞口。有关公司衍生金融工具的更多信息，请参阅下面的“表外交易”部分和公司综合财务报表注释中的注释11，“衍生工具”，项目1，财务报表。

流动性与资本资源

流动性管理是满足客户现金流要求的能力，这些客户可能是希望提取资金的储户，也可能是需要保证有足够资金可用来满足其信贷需求的借款人。

核心存款是不包括定期存款和公共基金存款的存款，是世行用于满足现金流需求的主要资金来源。保持在各种市场需要时获得这些资金的能力是确保银行流动性的关键。管理层不断监测银行的流动性和非核心受扶养人比率，以确保遵守资产/负债管理委员会确定的目标。

我们的投资组合是满足流动性需求的另一个选择。这些资产一般都有现成的市场，可以根据需要转换成现金。预计在未来12个月内，证券投资组合将通过本金支付和到期日产生现金流量，大约相当于总证券投资组合账面价值的21.69%。我们的投资组合中的证券也用于确保某些存款类型和短期借款。在…2019年9月30日，账面价值为$410,719以保证公共基金存款，并作为短期借款和衍生工具的抵押品，与账面价值为$637,607同样在2018年12月31日.

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目录

其他可用于满足流动性需求的来源包括购买的联邦资金以及从FHLB获得的短期和长期预付款。对购买的联邦基金和FHLB垫款按现行市场利率收取利息。从FHLB短期借款金额为$196,471在…2019年9月30日 与.相比 $380,000 在… 2018年12月31日好的。从FHLB获得的长期资金主要用于固定利率贷款的配对资金，以将利率风险降至最低，也用于满足日常流动性需求，特别是当此类借款的成本与我们为吸引存款而需要支付的利率相比较时。在…2019年9月30日，我们与FHLB之间未完成的长期预付款余额为$4,055与.相比$6,690在…2018年12月31日好的。FHLB提供给我们的剩余贷方的总金额为2019年9月30日是3621677美元我们还与其他商业银行保持着总计15万美元的信贷额度。这些是无担保的信贷额度，大多数在未来12个月内的不同时间到期。在这些信用额度下没有未偿还的金额2019年9月30日或2018年12月31日.

2016年，我们进入资本市场，以次级票据的形式产生流动性。作为Metropolitan收购的一部分，公司假设2026年7月1日到期的6.50%固定利率次级债券的本金总额为1.5万美元。在收购Brand公司方面，公司承担了2024年6月27日到期的8.50%次级票据的本金总额3万美元。品牌收购中假设的票据于2019年第三季度赎回。次级债券的账面价值，扣除未摊销债务发行成本后，为$113,969在…2019年9月30日.

下表按类型列出了公司的资金来源，包括平均存款总额和借入资金总额，以及所述期间内每个资金来源的总成本：

 

	平均存款和借款总额的百分比						资金成本
	九个月结束						九个月结束
	九月三十日，						九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
无息需求	22.96	%		21.55	%		—	%		—	%
生息需求	45.25			45.91			0.88			0.51
储蓄	6.11			6.65			0.20			0.14
定期存款	22.43			21.60			1.70			1.15
短期借款	0.79			1.89			2.76			2.00
长期联邦住房贷款银行预付款	0.06			0.08			3.33			4.50
从属音符	1.36			1.33			6.24			5.57
其他借款	1.04			0.99			4.69			5.26
存款和借入资金总额	100.00	%		100.00	%		0.95	%		0.66	%

我们在选择基金时的战略重点是在我们的资产负债表组成和利率风险状况的背景下将成本降至最低。因此，管理层的目标是无息存款的增长。虽然我们不控制客户选择的存款工具类型，但我们确实会通过我们提供的利率和存款优惠来影响这些选择。我们不断监控我们的资金状况，并评估各种资金来源对我们财务状况的影响。

现金和现金等价物是$409,661在…2019年9月30日与.相比$369,596在…2018年9月30日好的。用于投资活动的现金截至2019年9月30日的9个月是$52,187与.相比$472,662为.截至2018年9月30日的9个月好的。我们的投资组合中证券的销售、到期或催缴的收益是$405,005为.九个月结束 2019年9月30日与.相比$115,898同一时期2018好的。这些收益被再投资于投资组合或用于资助贷款增长。购买投资证券$366,265为.前九个月2019与.相比$576,579同一时期2018好的。由于本公司资产负债表的再发行，2018年投资证券的购买量有所增加。

用于资助活动的现金截至2019年9月30日的9个月是$137,145与#年同期融资活动提供的现金相比2018的$558,837好的。存款增加$158,477和$538,915为.截至2019年9月30日的9个月和2018分别为。2018年头九个月存款增加的一部分是公司重新收购某些批发存款资金来源，这些资金来源已在2017年第四季度作为公司去杠杆化战略的一部分而减少。通过存款增长提供的现金主要用于偿还短期借款。

80

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目录

对银行股息、贷款和垫款的限制

本公司的流动资金和资本资源，以及其向股东支付股息的能力，在很大程度上取决于银行以股息、贷款和垫款的形式向本公司转移资金的能力。根据密西西比州的法律，密西西比州的银行不得支付股息，除非其盈余超过资本存量的三倍。获得盈余超过资本存量三倍的密西西比银行可以支付股息，但须经密西西比州银行和消费金融部门(“DBCF”)的批准。此外，FDIC也有权禁止银行从事FDIC认为不安全或不健全的业务做法，这取决于银行的财务状况，可能包括支付股息。因此，在银行向公司支付股息之前需要DBCF的批准，在某些情况下可能需要FDIC的批准。

联邦储备条例还限制了银行可以贷款给公司的金额，除非此类贷款是由特定义务担保的。在…2019年9月30日，银行以贷款形式向本公司转账的最高金额为138，197美元。该公司与银行保持着以现金为抵押的信用额度，总额为3，061美元。在此信用额度下没有未偿还的金额2019年9月30日.

这些限制对公司履行现金义务的能力没有任何影响截至2019年9月30日的9个月管理层也不期望这些限制会对公司履行其目前预期的现金义务的能力产生重大影响。

表外交易

公司在正常业务过程中签订贷款承诺和备用信用证。贷款承诺是为了满足公司客户的财务需求。备用信用证承诺公司在某些特定的未来事件发生时代表客户付款。两项安排均有信贷风险，基本上与向客户发放贷款时所涉及的信贷风险相同，并须遵守本公司的正常信贷政策。抵押品(例如证券、应收款、库存、设备等)是基于管理层对客户的信用评估而获得的。

贷款承诺和备用信用证并不一定代表本公司未来的现金需求，因为尽管借款人有能力随时提取这些承诺，但这些承诺往往在未动用的情况下到期。截至提交日期，本公司未筹措资金的贷款承诺和待办信用证如下：

	2019年9月30日				2018年12月31日
贷款承诺	$	2,345,890			$	2,068,749
备用信用证	92,703				104,664

根据当时的经济状况，本公司密切监控对借款人的剩余未来承诺金额，并在必要时调整这些承诺。公司将在新承诺或现有承诺续订时继续这一过程。

公司利用衍生金融工具，包括利率合约，如掉期，上限和/或下限，作为其持续努力的一部分，以减轻其利率风险风险，并促进其客户的需求。本公司订立并非指定为对冲工具的衍生工具，以帮助其商业客户管理其对利率波动的风险。为减轻与该等客户合约有关的利率风险，本公司与其他金融机构订立抵销衍生合约头寸。公司通过信用额度批准和监控程序管理其信用风险或商业客户的潜在违约风险。在…2019年9月30日，该公司名义上有$204,590关于与公司客户的利率合同和$204,590于抵销与其他金融机构订立的利率合约，以减轻本公司对其公司客户合约及若干固定利率贷款的利率风险敞口。

此外，本公司与其客户订立利率锁定承诺，以减轻与资助固定利率及可调整利率住宅按揭贷款的承诺有关的利率风险，并亦订立向二级市场投资者出售住宅按揭贷款的远期承诺。

本公司亦已就FHLB借款订立远期利率掉期合约，以及就所有入账为现金流量对冲的次级债券订立利率掉期协议。根据这些合同中的每一项，公司将支付固定利率，并将获得基于三个月LIBOR加上预定利差的可变利率。

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目录

有关公司表外交易的更多信息，请参见公司综合财务报表附注中的注释11，“衍生工具”，项目1，财务报表。

股东权益与监管事项

公司股东权益总额为$2,119,659在…2019年9月30日与.相比$2,043,913在…2018年12月31日好的。每股账面价值为36.89美元和34.91美元2019年9月30日和2018年12月31日分别为。股东权益的增长归因于收购Brand以及收益保留和累计其他全面收入的变化，通过股票回购计划宣布的股息和普通股回购抵销。

公司向证券交易委员会(“SEC”)保存一份货架登记声明。货架登记声明于提交时生效，允许公司根据市场条件，通过出售普通股、优先股、存托股票、债务证券、权利、认股权证和单位或其组合不时筹集资本。具体条款和价格将在根据单独的招股说明书附录进行任何发售时确定，公司将在具体发售时向证券交易委员会提交。出售证券所得收益，如果提出，将用于一般公司用途，或如适用于发售的招股说明书附录中所述，可能包括扩大公司的银行、保险和财富管理业务以及其他商业机会。

本公司拥有账面价值为$110,070在…2019年9月30日其中106，479美元包括在公司的一级资本中。联邦储备委员会的指导方针限制了与我们的次级次级债券类似的可包括在一级资本中的证券数量，但这些指导方针并没有影响我们在一级资本中包括的债券数量2019年9月30日好的。虽然我们现有的次级次级债券目前不受这些美联储指导方针的影响，但由于作为“多德-弗兰克法案”的一部分颁布的变化，任何新的信托优先证券都不包括在一级资本中。此外，如果作为收购的结果，我们的资产超过15，000，000美元，或者如果我们在资产超过15，000，000美元后进行任何收购，我们将失去对初级次级债券的第1级处理。

本公司已发行账面价值为$113,969在…2019年9月30日其中113，576美元包括在公司的二级资本中。

美联储(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和货币监理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已经发布了指导方针，规定银行控股公司和银行必须维持的资本水平。这些准则规定了资本层次，其中包括以下分类：

 

资本层次	#1#大写# 平均资产 (杠杆)		普通股一级^到 风险加权资产		#1#大写# 风险^-^加权 资产		总计^大写^^到 风险^-^加权 资产
资本充足	5%^或^以上		6.5%^或^以上		8%^或^以上		10%^或^以上
资本充足	4%^或^以上		4.5%^或^以上		6%^或^以上		8%^或^以上
资本不足	^小于^4%		小于^4.5%		小于^6%		^小于^8%
严重资本不足	^小于^3%		^小于^3%		^小于^4%		小于^6%
严重资本不足	·有形资产/总资产少于2%

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目录

下表提供了截至提供日期的公司和Renasant Bank的资本和基于风险的资本和杠杆比率：

	实际							最低资本 要求··· 资本充足							最低^资本 要求··· 充分 资本化(包括资本保存缓冲)
	数量				比率			数量				比率			数量				比率
2019年9月30日
Renasant Corporation：
基于风险的资本比率：
普通股一级资本比率	$	1,147,024			11.36	%		$	656,594			6.50	%		$	707,102			7.00	%
一级风险资本比率	1,252,116				12.40	%		808,116				8.00	%		858,623				8.50	%
基于风险的总资本比率	1,421,600				14.07	%		1,010,145				10.00	%		1,060,652				10.50	%
杠杆资本比率：
一级杠杆比率	1,252,116				10.56	%		592,809				5.00	%		474,248				4.00	%
Renasant Bank：
基于风险的资本比率：
普通股一级资本比率	$	1,326,065			13.15	%		$	655,693			6.50	%		$	706,131			7.00	%
一级风险资本比率	1,326,065				13.15	%		807,006				8.00	%		857,444				8.50	%
基于风险的总资本比率	1,381,973				13.70	%		1,008,758				10.00	%		1,059,196				10.50	%
杠杆资本比率：
一级杠杆比率	1,326,065				11.20	%		592,138				5.00	%		473,710				4.00	%
2018年12月31日
Renasant Corporation：
基于风险的资本比率：
普通股一级资本比率	$	1,085,751			11.05	%		$	638,468			6.50	%		$	626,189			6.375	%
一级风险资本比率	1,188,412				12.10	%		785,806				8.00	%		773,528				7.875	%
基于风险的总资本比率	1,386,507				14.12	%		982,258				10.00	%		969,979				9.875	%
杠杆资本比率：
一级杠杆比率	1,188,412				10.11	%		587,939				5.00	%		470,352				4.00	%
Renasant Bank：
基于风险的资本比率：
普通股一级资本比率	$	1,276,976			13.02	%		$	637,552			6.50	%		$	625,291			6.375	%
一级风险资本比率	1,276,976				13.02	%		784,679				8.00	%		772,418				7.875	%
基于风险的总资本比率	1,331,619				13.58	%		980,849				10.00	%		968,588				9.875	%
杠杆资本比率：
一级杠杆比率	1,276,976				10.88	%		587,090				5.00	%		469,672				4.00	%

公司在2019年10月的第一周完成了先前宣布的50，000美元股票回购计划。在整个回购计划中，所有普通股回购的加权平均价格为34.45美元。

2019年10月15日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，授权公司回购最多5万美元的已发行普通股，无论是公开市场购买还是私下谈判的交易。新的股票回购计划将继续有效一年，如果更早，则回购董事会授权回购的全部普通股。

有关适用于本公司和Renasant Bank的资本充足率准则的更多信息，请参阅第1项“财务报表”中的附注17“监管事项”。

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目录

非GAAP财务指标

本报告根据美国公认会计原则(“GAAP”)介绍公司的效率比率。此外，本报告提出了调整后的效率比率，这是一个非GAAP财务衡量标准。我们通过将非利息费用除以全税等值基础上的净利息收入和非利息收入之和来计算效率比率。调整后的效率比率不包括以下费用：(1)公司不认为是我们核心经营活动的一部分，例如无形资产的摊销，或(2)本公司在某些交易中发生的费用，其中管理层无法准确预测何时发生这些费用，或当发生这些费用时，这些费用的金额，如适用时，与合并和转换相关的费用，债务预付罚款和资产估值调整。管理层使用调整后的效率比率来评估持续经营业绩和公司运营的效率。此财务指标从GAAP到非GAAP的对账如下。

效率比
	截至9月30日的三个月，								截至9月30日的9个月，
	2019				2018				2019				2018
利息收入(完全等值税基)	$	135,927			$	119,236			$	413,790			$	329,198
利息费用	25,651				18,356				74,660				43,681
净利息收入(完全等值税基)	110,276				100,880				339,130				285,517
非利息收入总额	37,953				38,053				115,798				107,587
证券销售净收益(亏损)	343				(16		)		348				(16		)
MSR估值调整	(3,132		)		—				(3,132		)		—
调整后的非利息收入	40,742				38,069				118,582				107,603
非利息费用总额	96,500				94,746				278,622				251,716
无形摊销	1,996				1,765				6,159				5,010
合并和转换相关费用	24				11,221				203				12,621
债项的终绝	54				—				54				—
调整后的非利息费用	94,426				81,760				272,206				234,085
效率比(GAAP)	65.10		%		68.20		%		61.25		%		64.03		%
调整后的效率比(非GAAP)	62.53		%		58.84		%		59.47		%		59.55		%

本非GAAP财务衡量标准的提出并不打算单独考虑或作为根据GAAP编制的任何衡量标准的替代。本表格10-Q的读者应注意，由于计算和结果没有标准定义，本公司的计算可能无法与其他公司提出的类似标题的衡量标准相比较。此外，此措施对本文档读者的有用性可能存在限制。因此，本公司鼓励读者全面考虑其综合财务报表及其脚注，而不是依赖任何单一的财务措施。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

自那以来，我们的市场风险没有任何实质性的变化2018年12月31日好的。有关我们的市场风险的更多信息，请参见截止年度的Form 10-K年度报告2018年12月31日.

项目4.控制和程序

根据他们对Form 10-Q上本季度报告所涵盖期间结束时的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(根据1934年“证券交易法”(经修订)的第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)是有效的，可确保公司在根据经修订的“1934年证券交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规定的期限内被记录、处理、总结和报告

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目录

该等信息将被累积并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时作出有关所需披露的决定。在本季度报告所涵盖的会计季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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目录

第二部分其他信息

项目#1A。危险因素

有关风险因素的信息出现在公司截至年度的年度报告Form 10-K的第I部分，第1A项，风险因素中2018年12月31日好的。在Form 10-K的年度报告中披露的风险因素没有重大变化.

项目2.未登记的股权证券销售和收益使用

未登记的股权证券销售

一个也没有。

发行人购买股权证券

在截至2019年9月30日的三个月期间，公司回购了普通股，如下表所示：

		购买的股份总数(1)			每股平均支付价格				作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股票总数			根据计划或计划仍可购买的股票的最大数量(或近似美元价值)(2)
2019年7月1日至2019年7月31日		22,653			$	34.02			22,653			$	29,229
2019年8月1日至2019年8月31日		452,200			32.99				452,200			14,313
2019年9月1日至2019年9月30日		379,492			34.57				376,568			1,293
总计		854,345			$	33.72			851,421

(1)	公司于2018年10月24日宣布了一项价值5000万美元的股票回购计划，根据该计划，公司有权以公开市场购买或私下谈判交易的方式回购其普通股的流通股。股票回购计划在2019年10月的第一周完成。根据该计划，2019年第三季度回购了851，421股股票。本栏目中的股票金额还包括在截至2019年9月30日的三个月期间为偿还与基于时间和基于业绩的限制性股票奖励的归属有关的联邦和州税务负债而扣留的Renasant普通股的股份。2019年9月为此目的共预扣了2，924股股份；2019年7月或8月没有为纳税目的预扣任何股份。

(2)	以千为单位的美元

请参阅本报告第一部分“流动性和资本资源”标题下“流动资金和资本资源”项下讨论对公司支付股息能力的限制的信息，项目“2，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，该信息通过引用并入本文。

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目录

第6项.展品

 

陈列品 数		描述
(2)(i)		Renasant Corporation，Renasant Bank，Brand Group Holdings，Inc.之间的合并协议和计划。和截至2018年3月28日的品牌银行公司(1)
(3)(i)		经修订的Renasant Corporation公司章程(2)
(3)(Ii)		重整公司章程的修订和恢复(3)
(10)(i)		E.Robinson McGraw和Renasant Corporation于2019年8月19日对高管雇佣协议的第2号修正案
(31)(i)		根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条的要求，对首席执行官进行认证。
(31)(Ii)		根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条的要求，对首席财务官进行认证。
(32)(i)		根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节的要求，对首席执行官进行认证。
(32)(Ii)		根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节的要求，对首席财务官进行认证。
(101)		Renasant Corporation的截至2019年9月30日的Form 10-Q季度报告中的以下材料采用内联XBRL(EXtensible Business Reporting Language)格式：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合收益表，(Iv)合并现金流量表和(V)综合财务报表附注(未审计)。
(104)		Renasant Corporation截至2019年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面页采用内联XBRL格式(包括在附件101中)。

(1)	作为附件2.1提交给2018年3月30日提交给证券交易委员会的公司的Form 8-K，并通过引用将其并入本文。

(2)	作为附件3.1提交给2016年5月10日提交给证券交易委员会的公司10-Q表格，并通过引用将其并入本文。

(3)	作为附件3(Ii)于2018年7月20日提交给证监会的公司的Form 8-K，并通过引用将其并入本文。

本公司没有任何长期债务工具，其证券授权在综合基础上超过本公司及其子公司总资产的百分之十。应证券交易委员会的要求，公司将向其提供所有长期债务工具的副本。

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目录

签名

根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。

 

		Renasant公司
		(注册人)
日期：	2019年11月7日	/s/C.Mitchell Waycaster
		C.Mitchell Waycaster
		总裁和
		首席执行官
		(首席行政主任)
日期：	2019年11月7日	/s/Kevin D.Chapman
		凯文·D·查普曼
		执行副总裁和
		首席财务和运营官
		(首席财务官)

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