美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区20549
表格 10-q
| [X] | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度 报告 | |
| 对于 ，季度期间结束 | 2019年9月 30 | |
或
| [] | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提出的过渡 报告 | |
| 对于 ，过渡期从 | _ 至_ | |
佣金 档案号111596
perma-fix 环境服务公司
(章程中指定的注册人的确切姓名 )
| 特拉华州 | 58-1954497 | |
(州 或其他管辖权的 公司或组织) |
(IRS 雇主 标识 号) | |
| 8302 Dunwoody Place，Suite 250，Atlanta，GA | 30350 | |
| (主要执行办公室地址 ) | (zip 代码) |
(770) 587-9898
(注册人的 电话号码)
| 不适用 |
| (前 姓名，前地址和前会计年度，如果自上次报告后发生更改) |
通过复选标记表示 注册人(1)在之前的12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)是否已提交了1934年证券交易法 第13或15(D)节要求提交的所有报告， 和(2)在过去90天中一直遵守此类提交要求。 ， 。
是 [X]不[]
通过复选标记 表明注册人是否在之前12个月内(或在 要求注册人提交此类文件的较短时间内)根据S-T规则(本章232.405节)以电子方式提交了 要求提交的每个交互式数据文件。
是 [X]不[]
通过勾选标记表明 注册人是大型加速申请者，加速申请者，非加速申请者，较小的报告 公司，还是新兴的成长型公司。见“交换法”第12b-2条中“大型加速备案人”、“加速备案公司” 和“小申报公司”的定义。(选中一个)：
大型 加速文件服务器[]加速文件管理器[]非加速文件管理器[]较小的报告公司 [X]新兴成长型公司[]
如果 是一家新兴的成长型公司，请用复选标记指明注册人是否已选择不使用延长的过渡期 遵守根据《交换法》第13(A)节规定的任何新的或修订的财务标准[]
通过复选标记表明 注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2中所定义)。是[]否 [X]
指明 截至最后一个实际日期 ，每个发行者类别的普通股的流通股数量 。
| 班级，等级 | 未偿还 于2019年11月4日 | |
| 普通 股票，面值$.001 | 12，083，478 股 |
perma-fix 环境服务公司
指数
| 第 页编号 | |||
| 第 部分i | 财务 信息 | ||
| 项目 1. | 合并 财务报表 | 3 | |
| 综合 资产负债表-2019年9月30日和2018年12月31日 | 3 | ||
| 综合经营报表-截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月 | 5 | ||
| 综合 综合收益表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月 | 6 | ||
| 合并 股东权益表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月 | 7 | ||
| 合并 现金流量表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月 | 8 | ||
| 合并财务报表附注 | 9 | ||
| 项目 2. | 管理层 对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 26 | |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 | 41 | |
| 项目 4. | 控件 和过程 | 41 | |
| 第 II部分 | 其他 信息 | ||
| 项目 1. | 法律 程序 | 41 | |
| 项目 1A。 | 风险 因素 | 42 | |
| 项目 6. | 陈列品 | 42 | |
| 2 |
第 部分-财务信息
项目 1.-财务报表
perma-fix 环境服务公司
合并 资产负债表
| 2019年9月 30 | 2018年12月 31 | |||||||
| (金额 以千为单位，共享和每股金额除外) | (未经审计) | (审计) | ||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产： | ||||||||
| 现金 | $ | 2,441 | $ | 810 | ||||
| 应收账款 ，扣除坏账准备，分别为252美元和105美元 | 10,781 | 7,735 | ||||||
| 未开单 应收款-当前 | 9,245 | 3,105 | ||||||
| 盘存 | 453 | 449 | ||||||
| 预付费 和其他资产 | 3,258 | 2,552 | ||||||
| 当前 与停止运营相关的资产 | 99 | 107 | ||||||
| 流动资产合计 | 26,277 | 14,758 | ||||||
| 属性 和设备： | ||||||||
| 建筑物 和土地 | 19,920 | 19,782 | ||||||
| 装备 | 19,715 | 19,157 | ||||||
| 车辆 | 412 | 369 | ||||||
| 租赁权 改进 | 23 | 23 | ||||||
| 办公室 家具和设备 | 1,556 | 1,551 | ||||||
| 在建 | 1,420 | 1,389 | ||||||
| 总计 房产和设备 | 43,046 | 42,271 | ||||||
| 减去 累计折旧 | (27,243 | ) | (26,532 | ) | ||||
| 净 属性和设备 | 15,803 | 15,739 | ||||||
| 与停产有关的财产 和设备 | 81 | 81 | ||||||
| 运营 租赁使用权资产 | 2,606 | — | ||||||
| 无形资产 和其他长期资产： | ||||||||
| 许可证 | 8,728 | 8,443 | ||||||
| 其他 无形资产-净额 | 1,107 | 1,278 | ||||||
| 有限 风险偿债基金(限制现金) | 11,236 | 15,971 | ||||||
| 其他 资产 | 1,204 | 1,054 | ||||||
| 与停止运营相关的其他 资产 | 57 | 118 | ||||||
| 总资产 | $ | 67,099 | $ | 57,442 | ||||
附注 是这些合并财务报表的组成部分。
| 3 |
perma-fix 环境服务公司
合并 资产负债表，续
| 2019年9月 30 | 2018年12月 31 | |||||||
| (金额 以千为单位，共享和每股金额除外) | (未经审计) | (审计) | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 当前 负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | 9,780 | $ | 5,497 | ||||
| 应计费用 | 6,179 | 5,014 | ||||||
| 处置/运输 计提 | 1,659 | 1,542 | ||||||
| 递延收入 | 6,239 | 6,595 | ||||||
| 应计 关闭成本-当前 | 110 | 1,142 | ||||||
| 长期债务的当前 部分 | 353 | 1,184 | ||||||
| 长期债务关联方的当前 部分 | 634 | — | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | 237 | — | ||||||
| 融资租赁负债的当期部分 | 319 | 181 | ||||||
| 当前 与停止运营相关的负债 | 723 | 356 | ||||||
| 流动负债合计 | 26,233 | 21,511 | ||||||
| 应计 关闭成本 | 5,877 | 5,608 | ||||||
| 其他 长期负债 | — | 255 | ||||||
| 递延 税务负债 | 612 | 586 | ||||||
| 长期 债务，减去流动部分 | 1,562 | 2,118 | ||||||
| 长期 债务，减去当前部分关联方 | 1,360 | — | ||||||
| 长期 经营租赁负债，减去流动部分 | 2,406 | — | ||||||
| 长期 融资租赁负债，减去流动部分 | 351 | 268 | ||||||
| 与非持续经营有关的长期负债 | 591 | 963 | ||||||
| 长期负债合计 | 12,759 | 9,798 | ||||||
| 总负债 | 38,992 | 31,309 | ||||||
| 承诺 和或有事项(附注10) | ||||||||
| 股东 权益： | ||||||||
| 优先 股票，票面价值0.001美元；授权2，000，000股，未发行和未发行股份 | — | — | ||||||
| 普通股 股票，面值.001美元；30，000，000股授权股；分别发行12，077，418股和11，944，215股；分别发行12，069，776股和 11，936，573股 | 12 | 12 | ||||||
| 额外 实收资本 | 108,215 | 107,548 | ||||||
| 累计 赤字 | (78,245 | ) | (79,630 | ) | ||||
| 累计 其他综合损失 | (202 | ) | (214 | ) | ||||
| 减去 国库普通股，按成本计算；7642股 | (88 | ) | (88 | ) | ||||
| 总计 perma-Fix环境服务公司股东权益 | 29,692 | 27,628 | ||||||
| 非控制性 利息 | (1,585 | ) | (1,495 | ) | ||||
| 股东权益总额 | 28,107 | 26,133 | ||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 67,099 | $ | 57,442 | ||||
附注 是这些合并财务报表的组成部分。
| 4 |
perma-fix 环境服务公司
合并 经营报表
(未经审计)
| 结束三个月 | 9个月结束 | |||||||||||||||
| 九月 30， | 九月 30， | |||||||||||||||
| (金额 以千为单位，但每股金额除外) | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | 22,535 | $ | 11,984 | $ | 51,378 | $ | 37,801 | ||||||||
| 销货成本 | 17,378 | 10,159 | 40,449 | 30,612 | ||||||||||||
| 毛利润 | 5,157 | 1,825 | 10,929 | 7,189 | ||||||||||||
| 销售， 一般和行政费用 | 2,945 | 2,640 | 8,548 | 8,061 | ||||||||||||
| 研究 和开发 | 165 | 229 | 615 | 680 | ||||||||||||
| 财产和设备处置损失 (收益) | 4 | (9 | ) | 3 | (34 | ) | ||||||||||
| 经营收入 (亏损) | 2,043 | (1,035 | ) | 1,763 | (1,518 | ) | ||||||||||
| 其他 收入(费用)： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | 77 | 82 | 265 | 212 | ||||||||||||
| 利息 费用 | (99 | ) | (62 | ) | (293 | ) | (177 | ) | ||||||||
| 利息 费用-融资费用 | (69 | ) | (10 | ) | (139 | ) | (27 | ) | ||||||||
| 结算公司B系列优先股交换报价净收益 | — | — | — | 1,596 | ||||||||||||
| 其他 | (2 | ) | — | 222 | — | |||||||||||
| 税前持续经营收入 (亏损) | 1,950 | (1,025 | ) | 1,818 | 86 | |||||||||||
| 收入 税费(福利) | 55 | (1,342 | ) | 99 | (1,272 | ) | ||||||||||
| 持续经营收入 减税后的收入 | 1,895 | 317 | 1,719 | 1,358 | ||||||||||||
| 已停止运营的损失 ，税后净额为0美元 | (156 | ) | (131 | ) | (424 | ) | (495 | ) | ||||||||
| 净收入 | 1,739 | 186 | 1,295 | 863 | ||||||||||||
| 可归因于非控股权益的净损失 | (29 | ) | (35 | ) | (90 | ) | (102 | ) | ||||||||
| 净 可归因于Perma-Fix环境服务公司的收入普通股股东 | $ | 1,768 | $ | 221 | $ | 1,385 | $ | 965 | ||||||||
| 归因于Perma-Fix环境服务公司的每股收益(亏损)净 股东-基本： | ||||||||||||||||
| 继续 操作 | $ | .16 | $ | .03 | $ | .15 | $ | .12 | ||||||||
| 已停止 操作 | (.01 | ) | (.01 | ) | (.03 | ) | (.04 | ) | ||||||||
| 每普通股净收入 | $ | .15 | $ | .02 | $ | .12 | $ | .08 | ||||||||
| 归因于Perma-Fix环境服务公司的每股收益(亏损)净 股东-稀释： | ||||||||||||||||
| 继续 操作 | $ | .16 | $ | .03 | $ | .15 | $ | .12 | ||||||||
| 已停止 操作 | (.01 | ) | (.01 | ) | (.04 | ) | (.04 | ) | ||||||||
| 每普通股净收入 | $ | .15 | $ | .02 | $ | .11 | $ | .08 | ||||||||
| 计算每股净收益时使用的普通股数量 ： | ||||||||||||||||
| 基本型 | 12,070 | 11,922 | 12,029 | 11,828 | ||||||||||||
| 稀释 | 12,123 | 12,027 | 12,061 | 11,909 | ||||||||||||
附注 是这些合并财务报表的组成部分。
| 5 |
perma-fix 环境服务公司
合并 全面收益表
(未经审计)
| 结束三个月 | 9个月结束 | |||||||||||||||
| 九月 30， | 九月 30， | |||||||||||||||
| (金额 ，单位为千) | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | 1,739 | $ | 186 | $ | 1,295 | $ | 863 | ||||||||
| 其他 综合收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 外币 币种折算调整 | 4 | 18 | 12 | (39 | ) | |||||||||||
| 全面收入 | 1,743 | 204 | 1,307 | 824 | ||||||||||||
| 综合 非控股权益损失 | (29 | ) | (35 | ) | (90 | ) | (102 | ) | ||||||||
| 全面 归因于Perma-Fix环境服务公司的收入股东 | $ | 1,772 | $ | 239 | $ | 1,397 | $ | 926 | ||||||||
附注 是这些合并财务报表的组成部分。
| 6 |
Perma-fix 环境服务公司
合并 股东权益表
(未经审计)
(金额 以千为单位，共享金额除外)
| 普通 股票 | 其他 已付费 | 普通
股票 保持 | 累计 其他综合 | 非控制性 兴趣 | 累积 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 数量 | 资本 | 财务处 | 损失 | 子公司 | 赤字 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日的余额 | 11,944,215 | $ | 12 | $ | 107,548 | $ | (88 | ) | $ | (214 | ) | $ | (1,495 | ) | $ | (79,630 | ) | $ | 26,133 | |||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | — | — | (30 | ) | (672 | ) | (702 | ) | |||||||||||||||||||||
| 外币 货币折算 | — | — | — | — | 12 | — | — | 12 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行服务普通股 | 24,964 | — | 60 | — | — | — | — | 60 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | 48 | — | — | — | — | 48 | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年3月31日的余额 | 11,969,179 | $ | 12 | $ | 107,656 | $ | (88 | ) | $ | (202 | ) | $ | (1,525 | ) | $ | (80,302 | ) | $ | 25,551 | |||||||||||||
| 净收入(亏损) | — | — | — | — | — | (31 | ) | 289 | 258 | |||||||||||||||||||||||
| 外币 货币折算 | — | — | — | — | (4 | ) | — | — | (4 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行服务普通股 | 17,902 | — | 62 | — | — | — | — | 62 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | 36 | — | — | — | — | 36 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行有债普通股 | 75,000 | — | 263 | — | — | — | — | 263 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行 带债的权证 | — | — | 93 | — | — | — | — | 93 | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日的余额 | 12,062,081 | $ | 12 | $ | 108,110 | $ | (88 | ) | $ | (206 | ) | $ | (1,556 | ) | $ | (80,013 | ) | $ | 26,259 | |||||||||||||
| 净收入(亏损) | — | — | — | — | — | (29 | ) | 1,768 | 1,739 | |||||||||||||||||||||||
| 外币 货币折算 | — | — | — | — | 4 | — | — | 4 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行服务普通股 | 15,337 | — | 60 | — | — | — | — | 60 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | 45 | — | — | — | — | 45 | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年9月30日的余额 | 12,077,418 | $ | 12 | $ | 108,215 | $ | (88 | ) | $ | (202 | ) | $ | (1,585 | ) | $ | (78,245 | ) | $ | 28,107 | |||||||||||||
| 2017年12月31日的余额 | 11,738,623 | $ | 12 | $ | 106,417 | $ | (88 | ) | $ | (112 | ) | $ | (1,175 | ) | $ | (77,893 | ) | $ | 27,161 | |||||||||||||
| 采用会计准则 | — | — | — | — | — | — | (317 | ) | (317 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净收入(亏损) | — | — | — | — | — | (39 | ) | 135 | 96 | |||||||||||||||||||||||
| 外币 货币折算 | — | — | — | — | (8 | ) | — | — | (8 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行服务普通股 | 16,074 | — | 60 | — | — | — | — | 60 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | 46 | — | — | — | — | 46 | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年3月31日的余额 | 11,754,697 | $ | 12 | $ | 106,523 | $ | (88 | ) | $ | (120 | ) | $ | (1,214 | ) | $ | (78,075 | ) | $ | 27,038 | |||||||||||||
| 净收入(亏损) | — | — | — | — | — | (28 | ) | 609 | 581 | |||||||||||||||||||||||
| 外币 货币折算 | — | — | — | — | (49 | ) | — | — | (49 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 行使期权时发行普通股 | 10,000 | — | 36 | — | — | — | — | 36 | ||||||||||||||||||||||||
| 从子公司B系列优先股的交换要约中发行 普通股 | 134,994 | — | 648 | — | — | — | — | 648 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行服务普通股 | 15,493 | — | 65 | — | — | — | — | 65 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | 45 | — | — | — | — | 45 | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年6月30日的余额 | 11,915,184 | $ | 12 | $ | 107,317 | $ | (88 | ) | $ | (169 | ) | $ | (1,242 | ) | $ | (77,466 | ) | $ | 28,364 | |||||||||||||
| 净收入(亏损) | — | — | — | — | — | (35 | ) | 221 | 186 | |||||||||||||||||||||||
| 外币 货币折算 | — | — | — | — | 18 | — | — | 18 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行服务普通股 | 15,063 | — | 66 | — | — | — | — | 66 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | 52 | — | — | — | — | 52 | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年9月30日的余额 | 11,930,247 | $ | 12 | $ | 107,435 | $ | (88 | ) | $ | (151 | ) | $ | (1,277 | ) | $ | (77,245 | ) | $ | 28,686 | |||||||||||||
附注 是这些简明综合财务报表的组成部分。
| 7 |
perma-fix 环境服务公司
合并 现金流量表
(未经审计)
| 9个月结束 | ||||||||
| 九月 30， | ||||||||
| (金额 ，单位为千) | 2019 | 2018 | ||||||
| 经营活动现金 流量： | ||||||||
| 净收入 | $ | 1,295 | $ | 863 | ||||
| 减去： 已停止运营的损失，扣除税额为0美元 | (424 | ) | (495 | ) | ||||
| 持续经营收入 减税后的收入 | 1,719 | 1,358 | ||||||
| 调整 将持续运营的收入与运营活动提供的现金(用于)进行调节： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | 968 | 1,095 | ||||||
| 债务发行成本摊销 | 139 | 27 | ||||||
| 递延 税费(福利) | 26 | (1,344 | ) | |||||
| 坏账准备 | 147 | 22 | ||||||
| 财产和设备处置损失 (收益) | 3 | (34 | ) | |||||
| 子公司B系列优先股交换报价收益 | ― | (1,659 | ) | |||||
| 发行 服务普通股 | 182 | 191 | ||||||
| 基于股票的 薪酬 | 129 | 143 | ||||||
| 持续经营的经营资产和负债的变化 | ||||||||
| 应收帐款 | (3,193 | ) | (382 | ) | ||||
| 未开单 应收款 | (6,140 | ) | 1,342 | |||||
| 预付 费用、存货和其他资产 | 500 | 1,272 | ||||||
| 应付帐款 应计费用和未赚取收入 | 2,516 | (983 | ) | |||||
| 持续运营提供的现金 (用于) | (3,004 | ) | 1,048 | |||||
| 现金 用于停止运营 | (459 | ) | (468 | ) | ||||
| 经营活动提供的现金 (用于) | (3,463 | ) | 580 | |||||
| 投资活动的现金流量 ： | ||||||||
| 购买 财产和设备 | (813 | ) | (1,102 | ) | ||||
| 出售财产和设备的收益 | 1 | 34 | ||||||
| 现金 用于持续经营的投资活动 | (812 | ) | (1,068 | ) | ||||
| 停产投资活动提供的现金 | 100 | 54 | ||||||
| 用于投资活动的现金 | (712 | ) | (1,014 | ) | ||||
| 来自融资活动的现金 流量： | ||||||||
| 循环信贷借款还款 | (38,378 | ) | (40,906 | ) | ||||
| 循环信贷借款 | 37,739 | 42,189 | ||||||
| 发行长期债务关联方的收益 | 2,500 | ― | ||||||
| 融资租赁收益 | 405 | ― | ||||||
| 行使期权时发行普通股的收益 | ― | 36 | ||||||
| 本金 偿还融资租赁负债 | (174 | ) | (21 | ) | ||||
| 本金 偿还长期债务 | (717 | ) | (914 | ) | ||||
| 本金 偿还长期债务关联方 | (208 | ) | ― | |||||
| 债务发行成本支付 | (112 | ) | ― | |||||
| 持续经营筹资活动提供的现金 | 1,055 | 384 | ||||||
| 汇率变动对现金的影响 | 16 | (8 | ) | |||||
| 减少 现金和有限风险偿债基金(限制现金) | (3,104 | ) | (58 | ) | ||||
| 期初现金 和有限风险偿债基金(限制现金) | 16,781 | 16,739 | ||||||
| 期末现金 和有限风险偿债基金(受限现金) | $ | 13,677 | $ | 16,681 | ||||
| 补充 披露： | ||||||||
| 已付利息 | $ | 284 | $ | 173 | ||||
| 收入 已交税款 | 168 | 160 | ||||||
| 通过融资租赁义务购买 设备 | 29 | 213 | ||||||
| 发行有债普通股 | 263 | ― | ||||||
| 发行 认股权证与债务 | 93 | ― | ||||||
附注 是这些合并财务报表的组成部分。
| 8 |
perma-fix 环境服务公司
合并财务报表附注
2019年9月 30
(未经审计)
此处引用截至2018年12月31日 的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表附注。
| 1. | 演示依据 |
此处包括的 合并财务报表由公司(可能称为我们、我们或我们的) 根据证券交易委员会(“委员会”)的规则和规定在未经审计的情况下编制。 根据美国普遍接受的会计原则(“U.S.GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露内容已根据此类规则和法规 进行浓缩或省略 和法规 ，但是， ， ，尽管此外，管理层认为，合并财务报表反映了所有必要的调整(其中仅包括 正常的经常性调整)，以公平地呈现 所示期间的财务状况和经营结果。截至2019年9月的9个月的运营结果不一定表示预期的截至2019年12月31日的会计年度的结果 。
公司建议将这些合并财务报表与合并财务报表 及其附注一起阅读，这些报表包括在公司截至2018年12月31日的10-K表格年度报告中。
| 2. | 重要会计政策汇总 |
我们的 会计政策载于上述2018年12月31日综合财务报表的附注中。
最近 采用的会计准则
2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”) 2016-02，“租赁(主题842)”，其中要求承租人确认使用权(“ROU”)租赁资产和 租赁负债，承租人根据以前的指导分类为经营租赁。最初的指导要求 在修改后的追溯基础上申请，并提出最早的期限。2018年7月，FASB向主题842发布了ASU 2018-11“有针对性的 改进”，其中包括一个选项，不重新陈述过渡中的比较期间，并选择使用主题842的 生效日期作为公司选择的首次应用过渡的日期。如主题 842中所允许的，公司采取了几种实际的权宜之计，允许我们不重新评估(1)截至采用日期的任何到期或现有合同 是否为租赁或包含租赁，(2)截至采用日期的任何到期或现有租赁的租赁分类 ，以及(3)截至采用日期的任何现有租赁的初始直接成本。由于在2019年1月1日 采用主题842，公司记录了2，602，000美元的经营租赁使用权(“ROU”)资产和2，622，000美元的运营 租赁负债。累积效应调整对我们在采用ASU 2016-02时的开始累积赤字是无关紧要的 。Topic 842的采用对我们截至2019年9月30日的9个月的综合运营报表和现金流量 产生了非实质性的影响。公司对融资租赁的会计处理基本保持不变。 本公司在采用本准则后扩大了合并财务报表披露(见“附注4- 租赁”)。
| 9 |
2018年2月 ，FASB发布ASU 2018-02, “损益表-报告全面收益(主题220)：从累积的其他全面收益中重新分类 某些税收影响。“此ASU允许在“累积其他全面收入” 和“留存收益”之间对与新的减税和就业法案相关的某些 所得税影响进行重新分类。本ASU涉及对与税法或税率变化相关的递延税负债和资产 的调整应包括在“持续经营收入”中的要求，即使在 相关项目最初在“其他全面收入”(而不是“持续经营收入”)中确认的情况下也是如此。ASU 2018-02对所有实体在2018年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡 期间生效，允许提前采用。本ASU的采用将在 采用期间或追溯到确认税法或税率变化影响的每个期间适用。公司自2019年1月1日起采用 ASU 2018-09，并未对公司的财务报表产生重大影响。
2018年6月，FASB发布了ASU No.2018-07，“薪酬-股票薪酬(主题718)：对非员工 股份支付会计的改进”，其中扩展了主题718的范围，以包括 从非员工处获取商品和服务的所有股份支付交易。ASU 2018-07规定，主题718适用于所有基于股份的支付交易 ，在这些交易中，出让人通过发行基于股份的支付奖励来获取将在其自身运营中使用或消费的商品和服务。 ASU 2018-07还澄清，主题718不适用于用于有效地提供(1)融资给 发行人或(2)作为ASC 606下所述合同的一部分向客户销售商品或服务而授予的奖励 ASU 2018-07对年度报告期和这些年度内的过渡期有效，从2018年12月15日 之后开始，允许提前采用。公司自2019年1月1日起采用ASU 2018-09，并未对公司的财务报表产生重大影响 。
最近 发布的会计准则-尚未采用
2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13，“信用损失-金融工具信用损失的计量(”ASC 326“)”，它修正了当前估计某些金融资产的信用损失的方法，包括贸易和 其他应收款，可供销售的证券和其他金融工具。一般而言，本修正案要求实体 为这些特定金融资产的预期寿命损失建立估值备抵。 估值准备的后续变化记录在当前收益中，并允许转回以前的亏损。2019年4月，FASB发布 ASU 2019-04，“对主题326的编纂改进，金融工具-信用损失，主题815，衍生工具和 对冲，主题825，金融工具”，其中，关于信用损失，澄清和 解决与应计利息、贷款或债务证券分类之间的转移、收回和可变 利率相关的问题。此外，在2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05，“金融工具-信用损失(主题326)： 有针对性的过渡救济，”允许实体不可撤销地选择某些金融工具的公允价值选项。 这些标准对2019年12月15日之后的中期和年度报告期有效。要求实体 在采用指南的第一个 报告期开始时，将标准条款作为对留存收益的累积效应调整。公司目前正在评估这些标准对其财务报表的影响 。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13“公允价值计量(主题820)：披露框架-对披露的变更 公允价值计量要求”。ASU 2018-13改进了公允价值计量的披露要求。ASU 2018-13对财年以及这些财年内的过渡期有效，从2019年12月15日之后开始。对于任何删除或修改的披露，允许提前 采用。公司目前正在评估该标准 将对其财务报表产生的影响。
| 10 |
| 3. | 营业收入 |
收入分解
总体上，公司的业务细分是根据我们服务的性质和经济特征进行调整的 ，并对每个业务部门的运营结果提供了有意义的分解。公司在我们的治疗和服务部门中的 履行义务的性质导致我们的收入主要随着时间的推移而确认。 以下表格按我们的服务和治疗部门的不同类别进一步细分我们的收入：
按合同类型划分的收入
| (单位： 千) | 结束三个月 | 结束三个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2019年9月 30 | 2018年9月 30 | |||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 总计 | 治疗 | 服务 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 固定 价格 | $ | 10,081 | $ | 5,364 | $ | 15,445 | $ | 9,103 | $ | 304 | $ | 9,407 | ||||||||||||
| 时间 和材料 | ― | 7,090 | 7,090 | ― | 2,577 | 2,577 | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 10,081 | $ | 12,454 | $ | 22,535 | $ | 9,103 | $ | 2,881 | $ | 11,984 | ||||||||||||
按合同类型划分的收入
| (单位： 千) | 9个月结束 | 9个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 2019年9月 30 | 2018年9月 30 | |||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 总计 | 治疗 | 服务 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 固定 价格 | $ | 30,079 | $ | 9,231 | $ | 39,310 | $ | 27,207 | $ | 1,040 | $ | 28,247 | ||||||||||||
| 时间 和材料 | ― | 12,068 | 12,068 | ― | 9,554 | 9,554 | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 30,079 | $ | 21,299 | $ | 51,378 | $ | 27,207 | $ | 10,594 | $ | 37,801 | ||||||||||||
按生成器划分的收入
| (单位： 千) | 结束三个月 | 结束三个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2019年9月 30 | 2018年9月 30 | |||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 总计 | 治疗 | 服务 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 国内 政府 | $ | 7,537 | $ | 10,155 | $ | 17,692 | $ | 6,552 | $ | 1,848 | $ | 8,400 | ||||||||||||
| 国内 商业 | 2,535 | 475 | 3,010 | 2,437 | 718 | 3,155 | ||||||||||||||||||
| 外国 政府 | ― | 1,804 | 1,804 | 114 | 294 | 408 | ||||||||||||||||||
| 国外 商业 | 9 | 20 | 29 | ― | 21 | 21 | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 10,081 | $ | 12,454 | $ | 22,535 | $ | 9,103 | $ | 2,881 | $ | 11,984 | ||||||||||||
按生成器划分的收入
| (单位： 千) | 9个月结束 | 9个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 2019年9月 30 | 2018年9月 30 | |||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 总计 | 治疗 | 服务 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 国内 政府 | $ | 21,986 | $ | 15,683 | $ | 37,669 | $ | 19,098 | $ | 8,231 | $ | 27,329 | ||||||||||||
| 国内 商业 | 7,809 | 2,088 | 9,897 | 7,995 | 1,661 | 9,656 | ||||||||||||||||||
| 外国 政府 | 220 | 3,465 | 3,685 | 114 | 632 | 746 | ||||||||||||||||||
| 国外 商业 | 64 | 63 | 127 | ― | 70 | 70 | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 30,079 | $ | 21,299 | $ | 51,378 | $ | 27,207 | $ | 10,594 | $ | 37,801 | ||||||||||||
合同 余额
收入确认、开单和现金收款的时间安排导致应收帐款和未开单应收帐款(合同 资产)。公司的合同负债由递延收入组成，代表客户在完成履行义务之前的预付款 。
下表 表示我们的合同资产和合同负债余额的变化：
| 年初至今 | 年初至今 | |||||||||||||||
| (单位： 千) | 2019年9月 30 | 2018年12月 31 | 变更 ($) | 变更 (%) | ||||||||||||
| 合同 资产 | ||||||||||||||||
| 帐户 应收账款，扣除备抵 | $ | 10,781 | $ | 7,735 | $ | 3,046 | 39.4 | % | ||||||||
| 未开单 应收款-当前 | 9,245 | 3,105 | 6,140 | 197.7 | % | |||||||||||
| 合同 负债 | ||||||||||||||||
| 递延收入 | $ | 6,239 | $ | 6,595 | $ | (356 | ) | (5.4 | )% | |||||||
| 11 |
在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，公司确认收入分别为1，877，000美元和9，322，000美元， 与截至2018年12月31日在公司控制下的未处理废物有关。在截至2018年9月30日的三个月和九个月内，公司确认与 截至2017年12月31日由公司控制的未处理废物相关的收入分别为1，032，000美元和6，605，000美元。与履行义务相关的每个期间确认的所有收入 在相应期间内得到满足。
获取合同的增量 成本
为获得与我们客户的合同而产生的成本 是无关紧要的，因此，公司费用(包括销售、一般 和管理费用(“SG&A”))在获得与我们客户的合同时产生的增量成本 已发生 。
剩余 履行义务
公司采用ASC 606第606-10-50-14段“与客户的合同收入”中的实际权宜之计 ，并且不披露关于原始预期持续时间为一年或以下 的剩余履行义务的信息。
| 4. | 租约 |
在 安排开始时，公司根据该安排中存在的事实和情况 确定该安排是否为租赁或包含租赁。然后在租赁开始 日确定租赁分类、确认和计量。
公司的运营租赁ROU资产和运营租赁负债主要代表用于经营我们业务的办公/仓库空间的租赁 。这些租约的剩余期限约为4至11年，其中包括一个或多个续订选项 ，续订期限为3年至8年。基于公司行使这些续订 期权的合理确定性，延长租赁期限的续订包括在我们的ROU资产和负债的估值中。由于我们的大多数经营 租赁不提供隐含利率，本公司在确定 租赁付款的现值时使用其增量借款利率作为贴现率。增量借款利率是根据公司的担保借款 利率、租赁条款和当前经济环境确定的。我们的一些运营租赁包括租赁(租金支付)和非租赁 组件(维护成本，如清洁和环境美化服务)。公司已选择实际权宜之计，将租赁组件和非租赁组件的 作为所有租赁的单一组件。经营租赁的租赁费用在租赁期内以直线方式确认 。
融资 租赁主要包括我们设施的加工和实验室设备。本公司的融资租赁一般具有 两至三年的期限，部分租赁包括在租赁期限结束时以公平市价 购买相关资产的期权。于2019年9月30日，融资租赁项下记录的资产为1，046，000美元减去累计折旧48，000美元，导致融资租赁项下固定资产净额为998，000美元，记录在综合资产负债表上的净财产 和设备内。
公司采用了不确认短期租赁ROU资产和负债的政策。
| 12 |
公司租赁的 租赁成本构成如下(单位：千)：
| 结束三个月 | 9个月结束 | |||||||
| 2019年9月 30 | 2019年9月 30 | |||||||
| 运营 租约： | ||||||||
| 租赁 成本 | $ | 114 | $ | 342 | ||||
| 融资 租赁： | ||||||||
| ROU资产摊销 | 20 | 39 | ||||||
| 租赁责任利息 | 15 | 40 | ||||||
| 35 | 79 | |||||||
| 短期 租赁租金费用 | 41 | 113 | ||||||
| 租赁成本合计 | $ | 190 | $ | 534 | ||||
2019年9月30日 经营租赁和融资租赁的加权平均剩余租期和加权平均贴现率为：
| 运营 租约 | 融资 租赁 | |||||||
| 加权 平均剩余租期(年) | 9.0 | 2.1 | ||||||
| 加权平均 贴现率 | 8.0 | % | 11.6 | % | ||||
下表 将2019年9月30日营业和融资租赁的未贴现现金流量与资产负债表上记录的营业 和融资租赁负债(以千为单位)进行对账：
| 运营 租约 | 融资 租赁 | |||||||
| 2019年 余数 | $ | 108 | $ | 103 | ||||
| 2020 | 443 | 433 | ||||||
| 2021 | 450 | 124 | ||||||
| 2022 | 459 | 105 | ||||||
| 2023 | 466 | ― | ||||||
| 2024 及以后 | 1,799 | ― | ||||||
| 总计 未贴现的租赁付款 | 3,725 | 765 | ||||||
| 减： 计息 | (1,082 | ) | (95 | ) | ||||
| 租赁付款现值 | $ | 2,643 | $ | 670 | ||||
| 经营租赁义务的当前 部分 | $ | 237 | $ | ― | ||||
| 长期 经营租赁义务，减去流动部分 | $ | 2,406 | $ | ― | ||||
| 当前 部分融资租赁义务 | $ | ― | $ | 319 | ||||
| 长期 融资租赁义务，减去流动部分 | $ | ― | $ | 351 | ||||
与我们的租赁相关的补充 现金流和其他信息如下(以千为单位)：
| 结束三个月 | 9个月结束 | |||||||
| 2019年9月 30 | 2019年9月 30 | |||||||
| 为租赁负债计量中包含的金额支付的现金 ： | ||||||||
| 运营 运营租赁中使用的现金流 | $ | 109 | $ | 326 | ||||
| 运营 用于融资租赁的现金流 | $ | 15 | $ | 40 | ||||
| 融资 融资租赁使用的现金流 | $ | 73 | $ | 174 | ||||
| ROU 通过以下方式交换租赁义务而获得的资产： | ||||||||
| 财务 负债 | $ | 390 | $ | 528 | ||||
| 运营 负债 | $ | ― | $ | 182 | ||||
| 13 |
| 5. | 无形资产 |
下表汇总了与公司有限期无形资产相关的信息：
加权 平均值 | 2019年9月 30 | 2018年12月 31 | |||||||||||||||||||||||||
摊销 周期 | 毛 携载 | 累积 | 网 携载 | 毛 携载 | 累积 | 网 携载 | |||||||||||||||||||||
| 无形资产 (以千为单位) | (年) | 数量 | 摊销 | 数量 | 数量 | 摊销 | 数量 | ||||||||||||||||||||
| 专利 | 11 | $ | 740 | $ | (353 | ) | $ | 387 | $ | 728 | $ | (336 | ) | $ | 392 | ||||||||||||
| 软体 | 3 | 414 | (407 | ) | 7 | 410 | (403 | ) | 7 | ||||||||||||||||||
| 客户 关系 | 10 | 3,370 | (2,657 | ) | 713 | 3,370 | (2,491 | ) | 879 | ||||||||||||||||||
| 许可证 | 10 | 545 | (545 | ) | ― | 545 | (538 | ) | 7 | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 5,069 | $ | (3,962 | ) | $ | 1,107 | $ | 5,053 | $ | (3,768 | ) | $ | 1,285 | |||||||||||||
上述 无形资产在其使用年限内以直线方式摊销，但使用加速方法摊销的客户关系 除外。公司只有一个可摊销的固定期限许可证。 此期限期限许可证于2019年第一季度全部摊销。
下表汇总了我们的固定寿命无形资产在未来五年的预期摊销：
| 数量 | ||||
| 年 | (单位： 千) | |||
| 2019 (剩余) | $ | 61 | ||
| 2020 | 219 | |||
| 2121 | 199 | |||
| 2022 | 173 | |||
| 2023 | 132 | |||
上述与有限期无形资产有关的摊销 截至二零一九年九月三十日止三个月及九个月 分别为60，000美元及194，000美元，截至二零一八年九月三十日止三个月及九个月分别为84，000美元及253，000美元。
| 6. | 资本 股票、股票计划和股票薪酬 |
公司有某些股票期权计划，根据该计划，它可以向员工、高级管理人员、外部董事和外部顾问授予激励性股票期权(“ISO”)和/或不合格的 股票期权(“NQSO”)。
在 2019年1月17日，公司从2017年股票期权计划(“2017计划”)中向某些员工授予了105，000个ISO， 其中包括我们指定的以下高管：25，000个ISO给我们的首席执行官(“CEO”)；15，000 个ISO给我们的首席财务官(“CFO”)；15，000个ISO给我们 战略计划的执行副总裁(“EVP”)。授予的ISO合同期限为六年，五年期间每年归属五分之一 。ISO的行使价为每股3.15美元，相当于该公司普通 股票在授予日的公平市场价值。
2019年7月25日 ，公司在2019年7月25日召开的公司股东年会上，将公司2003年外部董事股票计划(“2003 计划”)中的12，000个NQSO授予6名连任董事中的5名。 Louis F.Centofanti博士(董事会成员)作为公司的雇员，没有资格获得2003计划下的期权， 根据2003计划。批出的新货品合约年期为十年，转归期为六个月。NQSO的 行使价为每股3.31美元，这等于我们根据2003年计划 在授予日期前一天的收盘价。
| 14 |
2019年8月29日 公司从2017计划中向某些员工授予了总计12，500个ISO。授予的ISO为 ，合同期为六年，五年内每年归属五分之一。ISO的行使价为每股 $3.90，相当于该公司普通股在授予之日的公平市场价值。
2018年1月18日，公司向公司 董事会(“董事会”)选出的新董事授予了公司2003计划中的6，000个NQSO，以填补董事会空缺。授予的NQSO合同期限为十年 年，归属期为六个月。根据2003年计划，期权的行使价为每股4.05美元，相当于我们在授予日期前一天的收盘价 。
2018年7月26日 ，公司在年会上将公司2003计划中的12，000个国家合格组织授予了6名连任 名董事中的5名。根据2003年计划，Louis F.Centofanti博士(董事会成员)没有资格作为公司雇员接受2003年计划 下的期权。授予的NQSO的合约期为十年，归属 期为六个月。根据2003年计划，NQSO的行使价为每股4.30美元，相当于我们在授权日 前一天的收盘价。
公司于2017年7月27日从公司2017年计划中授予Robert Ferguson一项NQSO，用于购买公司普通股(“弗格森股票期权”)的最多100，000股 股票，与他在我们Perma-Fix Northwest Richland，Inc.担任 公司试验床计划(“TBI”)顾问的工作有关。(“PFNWR”)设施。 弗格森股票期权的归属取决于在特定日期之前实现三个不同的里程碑。于二零一九年一月十七日，本公司薪酬及股票期权委员会(“薪酬委员会”)及董事会批准 修订弗格森股票期权，据此第二个里程碑的归属日期由二零一九年一月二十七日 延长至二零一零年三月三十一日。第一个里程碑下的10，000个期权由罗伯特·弗格森(Robert Ferguson)于2018年5月授予并行使。弗格森股票期权的所有其他 条款保持不变。
公司使用Black-Scholes估值模型估计股票期权的公允价值。用于估计授予的股票期权的公允价值 的假设包括奖励的行使价、预期期限、公司 股票在期权预期期限内的预期波动性、期权预期期限内的无风险利率以及预期 年股息收益率。如上所述授予的期权的公允价值以及用于对授予的期权进行估值的Black-Scholes 期权模型中使用的相关假设如下：
| 员工 授予股票期权 | ||||||||
| 2019年1月 17 | 2019年8月 29 | |||||||
| 加权平均 每股公允价值 | $ | 1.42 | $ | 1.77 | ||||
| 无风险利率 (1) | 2.58 | % | 1.40 | % | ||||
| 预期 股票波动率(2) | 48.67 | % | 51.38 | % | ||||
| 股息 收益率 | 无 | 无 | ||||||
| 预期 选项寿命(3) | 5.0 年 | 5.0 年 | ||||||
| 15 |
| 外部 授予董事股票期权 | ||||||||||||
| 2019年7月 25 | 2018年1月 18 | 2018年7月 26 | ||||||||||
| 加权平均 每股公允价值 | $ | 2.27 | $ | 2.55 | $ | 3.02 | ||||||
| 无风险利率 (1) | 2.08 | % | 2.62 | % | 2.98 | % | ||||||
| 预期 股票波动率(2) | 54.28 | % | 57.29 | % | 55.34 | % | ||||||
| 股息 收益率 | 无 | 无 | 无 | |||||||||
| 预期 选项寿命(3) | 10.0 年 | 10.0 年 | 10.0 年 | |||||||||
(1) 无风险利率是基于 期权的预期期限在授予日有效的美国国债收益率。
(2) 预期波动率是基于我们的交易普通股在期权的预期期限内的历史波动性。
(3) 预期期权寿命基于历史练习和归属后数据。
下表汇总了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月为我们的员工和董事股票期权确认的基于股票的薪酬 。
| 结束三个月 | 9个月结束 | |||||||||||||||
| 股票 期权 | 九月 30， | 九月 30， | ||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
| 员工 股票期权 | $ | 35,000 | $ | 37,000 | $ | 114,000 | $ | 110,000 | ||||||||
| 董事 股票期权 | 10,000 | 15,000 | 15,000 | 33,000 | ||||||||||||
| 总计 | $ | 45,000 | $ | 52,000 | $ | 129,000 | $ | 143,000 | ||||||||
截至2019年9月30日，公司与员工和董事未归属期权有关的未确认薪酬成本总额约为480，000美元 ，其中49，000美元预计将在剩余2019年确认，147，000美元将在2020年确认，143，000美元将在2021年确认， 将在2022年确认104，000美元，2023年将确认33，000美元，其余4，000美元将在2024年确认。于2019年9月30日，本公司尚未确认上述剩余90，000份弗格森股票期权的补偿 成本(在2019年9月30日的公允价值约为148，000美元)，因为在2019年9月30日，其余两个里程碑下的履行义务都不确定。
| 16 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日的公司总股票期权计划概要，以及截至那时的 期间的变化，如下所示。公司的计划包括2010年股票期权计划、2017年计划和 2003计划：
| 股份 | 加权 平均行使价格 | 加权 平均剩余合同期限(年) | 聚合 内在 值 (2) | |||||||||||||
| 选项 未清偿2019年1月1日 | 616,000 | $ | 4.23 | |||||||||||||
| 授与 | 129,500 | 3.24 | ||||||||||||||
| 已行使 | ─ | ─ | ||||||||||||||
| 没收/过期 | (31,800 | ) | 8.68 | |||||||||||||
| 选项 未清偿期末(1) | 713,700 | $ | 3.85 | 4.4 | $ | 611,942 | ||||||||||
| 截至2019年9月30日可执行的选项 (1) | 299,200 | $ | 4.30 | 4.0 | $ | 188,082 | ||||||||||
| 股份 | 加权 平均行使价格 | 加权 平均剩余合同期限(年) | 聚合
内部 值(2) | |||||||||||||
| 选项 未清偿2018年1月1日 | 624,800 | $ | 4.42 | |||||||||||||
| 授与 | 18,000 | 4.22 | ||||||||||||||
| 已行使 | (10,000 | ) | 3.65 | |||||||||||||
| 没收/过期 | (16,800 | ) | 11.70 | |||||||||||||
| 选项 未清偿期末(1) | 616,000 | $ | 4.23 | 5.0 | $ | 279,630 | ||||||||||
| 期权 可在2018年9月30日行使(1) | 227,333 | $ | 5.17 | 4.6 | $ | 72,296 | ||||||||||
(1) 期权，行使价格由2.79美元至13.35美元不等
(2) 股票期权的内在价值是标的股票的市值超过执行价格的金额
在截至2019年9月30日的9个月中，公司根据2003年计划 向外部董事发行了总计58，203股普通股，作为在我们董事会任职的补偿。本公司已记录大约182，000美元与向外部董事发行普通股 股有关的赔偿 费用(包括销售、一般和行政(“SG&A”)费用)。
| 17 |
| 7. | 每股收益 (亏损) |
基本 每股收益(亏损)是根据适用 期内已发行普通股的加权平均数计算的。每股稀释收益(亏损)以已发行普通股的加权平均数加上潜在已发行普通股的加权平均数 为基础。在反摊薄期间，这些金额不包括在每股摊薄收益(亏损)的计算 中。下表调节了用于计算 每股基本收益(亏损)和稀释收益(亏损)的收入(亏损)和平均份额金额：
| 结束三个月 | 9个月结束 | |||||||||||||||
| 九月 30， | 九月 30， | |||||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||||
| (金额 以千为单位，但每股金额除外) | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
| 净 可归因于Perma-Fix环境服务公司，普通股股东的收入： | ||||||||||||||||
| 持续经营收入 减税后的收入 | $ | 1,895 | 317 | 1,719 | 1,358 | |||||||||||
| 可归因于非控股权益的净损失 | (29 | ) | (35 | ) | (90 | ) | (102 | ) | ||||||||
来自Perma-Fix环境服务公司持续运营的收入 共同 股东 | $ | 1,924 | $ | 352 | $ | 1,809 | $ | 1,460 | ||||||||
Perma-Fix环境服务公司终止运营造成的损失 普通股股东 | (156 | ) | (131 | ) | (424 | ) | (495 | ) | ||||||||
净 可归因于Perma-Fix环境服务公司的收入普通股股东 | $ | 1,768 | $ | 221 | $ | 1,385 | $ | 965 | ||||||||
| 基本 归因于Perma-Fix环境服务公司的每股收益普通股股东 | $ | .15 | $ | .02 | $ | .12 | $ | .08 | ||||||||
| 稀释后的每股收益 归因于Perma-Fix环境服务公司普通股股东 | $ | .15 | $ | .02 | $ | .11 | $ | .08 | ||||||||
| 加权 平均流通股： | ||||||||||||||||
| 基本 加权平均股票流通股 | 12,070 | 11,922 | 12,029 | 11,828 | ||||||||||||
| 增加： 股票期权的稀释效应 | 47 | 105 | 29 | 81 | ||||||||||||
| 添加： 权证的稀释效果 | 6 | ─ | 3 | ─ | ||||||||||||
| 稀释 加权平均流通股 | 12,123 | 12,027 | 12,061 | 11,909 | ||||||||||||
| 由于反摊薄效应而不包括在加权平均份额计算之外的潜在 股份包括： | ||||||||||||||||
| 股票 期权 | 159 | 83 | 165 | 83 | ||||||||||||
| 8. | 长期债务 |
截至2019年9月30日和2018年12月31日的长期 债务包括：
| (金额 ，单位为千) | 2019年9月 30 | 2018年12月 31 | ||||||
| 按2011年10月31日修订的循环 信用额度，根据符合条件的应收账款，按月 借款基数计算，2021年3月24日到期的余额。2019年前9个月的实际利率为6.7%。 (1) |
|
$ |
─ |
|
|
$ |
639 |
|
| 贷款日期为2011年10月31日，经修订，按月平均分期付款本金102美元，余额于2021年3月 24到期。2019年前9个月的实际利率为6.7%。(1) |
|
|
1,915 |
(2) |
|
2,663 |
(2) | |
| 本票 与关联方的日期为2019年4月1日的票据，自2019年5月1日起，仅按12个月的利息分期支付 ，随后12个月的本金约为208美元，外加应计利息。年利率为4.0%。(3) |
|
1,994 |
(4) |
|
─ |
|||
| 债务总额 | 3,909 | 3,302 | ||||||
| 减去 长期债务的流动部分 | 987 | 1,184 | ||||||
| 长期 债务 | $ | 2,922 | $ | 2,118 | ||||
(1) 我们的循环信贷工具由我们的应收账款作抵押，我们的定期贷款以我们的财产、 工厂和设备作抵押。从2019年7月1日起，定期贷款的每月分期付款本金从大约101，600美元修改为大约35，547美元。见下文关于2019年6月20日对公司贷款协议的修改 的讨论。
(2) 截至2019年9月30日和2018年12月31日的债务发行成本净额分别为(111，000美元)和(80，000美元)。
| 18 |
(3) 无抵押票据
(4) 截至2019年9月30日，扣除债务折扣/债券发行净额(298，000美元)。本票规定在本票期限内预付本金 ，不受处罚。2019年第三季度，公司预付本金共计208，000美元。
循环 信贷和定期贷款协议
公司于2011年10月31日与PNC全国协会(“PNC”)签订了修订和恢复的循环信贷，定期贷款和担保协议(“修订后的 贷款协议”)，作为代理和贷款人。修改后的贷款协议 自修订后的贷款协议执行以来，不时进行修改。经修订的贷款协议，随后 修订(“修订的贷款协议”)，为公司提供以下信贷安排，到期日为 2021年3月24日：(A)最高12，000，000美元的循环信贷(“循环信贷”)和(B)约6，100，000美元的定期贷款(“定期贷款”) ，这需要每月大约101，600美元的分期付款(基于七年的摊销)。 根据循环信用证，公司可以借入的最大金额是基于符合条件的应收款(定义)的百分比 在任何时候通过我们的贷款人可能不时施加的未偿还备用信用证和借款减少 来减少。 我们需要每月分期付款大约101，600美元(基于七年摊销)。 根据循环信用证，公司可以根据符合条件的应收款(定义)的百分比在任何时间减少 。
2019年3月29日 ，公司与其贷款人根据信贷安排 签订了修改后的贷款协议 ，其中提供了以下内容：
| ● | 放弃 公司未能满足2018年第四季度 的最低季度固定费用覆盖率(“FCCR”)要求； |
| ● | 放弃 2019年第一季度的FCCR季度测试要求； |
| ● | 修订 将用于计算2019年第二季度和第三季度FCCR的方法(继续要求 每个季度保持最低1.15：1的比率)； |
| ● | 修订 最低有形调整净值要求(根据修订贷款协议的定义)从26，000，000美元修订为25，000，000美元； |
| ● | 取消了 伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)利息支付选项，即支付我们的 定期贷款和循环信贷的年利率，直到公司再次符合其FCCR要求。在此修改之前， 公司有权选择支付优质循环信贷(2019年9月30日5.00%)加2%或LIBOR加3%和优质定期贷款加2.5%或LIBOR加3.5%的年利率； |
| ● | 为公司于2019年4月1日与Robert Ferguson签订的2，500，000美元贷款提供 同意，如下所述。公司 在收到AIG专业保险公司(“AIG”)根据我们的财务保证政策持有的限制有限风险偿债基金 约5，000，000美元作为抵押品之前，不得预付该贷款的任何本金 由于公司东田纳西材料和能源公司(“M&EC”)关闭 设施(有关收到这5，000美元的讨论，请参阅“备注10-承诺和或有事项-保险”) |
| ● | 修订 用于计算贷款费用(在修订的贷款协议中定义)(未使用的循环信贷额度 费用)的年利率从0.250%到0.375%。 |
| 19 |
2019年6月20日 ，公司根据信贷安排 与其贷款人签订了另一项修订的贷款协议 ，其中提供了以下内容：
| ● | 删除了 2019年第二、第三和第四季度的FCCR计算要求。从2020年第一季度开始， 公司将再次被要求在截至2020年3月31日 的四个季度期间以及之后的每个会计季度保持不低于1.15至1.0的最低FCCR； |
| ● | 要求 公司维持最低调整后利息、税项、折旧和摊销前收益(“修正案”中定义的“调整 EBITDA”)至少(I)截至2019年6月30日的一个季度期间为475，000美元；(Ii) 截至2019年9月30日的两个季度期间为2，350，000美元；(Iii)截至2019年12月31日 的三个季度期间为3，750，000美元； |
| ● | 立即 释放我们的贷方先前实施的1，000，000美元无限期减少借款可用性中的450，000美元。 如果公司满足 如上所述的截至2019年9月30日的季度的最低调整EBITDA要求，则我们的贷款人将在剩余的550，000美元借款可用性减少中再释放300，000美元，此外公司 已收到不少于4，000，000美元的AIG根据我们的财务 持有的有限风险偿债基金作为抵押品{如果公司满足截至2019年12月31日的三个季度的 调整后EBITDA要求，我们的贷方将公布借款可用性的最终减少250，000美元；以及 |
| ● | 将 从2019年7月1日开始的定期贷款月度本金付款从101，600美元减少到大约35，547美元，定期贷款的剩余余额 将在2021年3月24日修订的贷款协议到期时到期。 |
经修订的贷款协议的大部分 其他条款基本保持不变。关于 2019年3月29日和2019年6月20日的修订，本公司分别向其贷款人支付了20，000美元和50，000美元的费用。
根据经修订的贷款协议的 ，公司可在全额支付经修订的贷款协议下的义务后的90天 事先书面通知后终止经修订的贷款协议。如果公司在2019年3月23日之后还清债务，则不适用提前终止 费用。
在 2019年9月30日，根据我们符合条件的 应收款，我们循环信用项下的借款可用性约为9，319，000美元，其中包括公司贷款人施加的无限期减少550，000美元的借款可用性。 我们循环信用项下的借款可用性也因总计约为 $2，639，000的未偿还备用信用证而减少。
公司与PNC的信贷安排包含某些金融契约，以及惯例陈述和担保。 违反任何这些金融契约，除非PNC放弃，否则可能导致我们的信贷安排违约，允许 我们的贷款人立即要求偿还我们信贷安排下的所有未偿还债务，并终止所有承诺 进一步发放信贷。如上所述，我们的贷款人在2019年放弃/取消了每个季度的FCCR测试要求 。本公司根据上述日期为2019年6月20日的修正案 ，在2019年第二季度和第三季度达到了“调整后EBITDA”的最低要求。此外，公司在2019年第一、第二和第三季度满足了其剩余财务契约要求 。由于公司满足2019年第三季度“调整后EBITDA”最低 要求，公司的贷款人预计将在提交公司2019年第三季度10-Q表格后释放减少的550，000美元借款 中的300，000美元。
| 20 |
贷款 和证券购买协议、本票和从属协议
在 2019年4月1日，公司完成了与Robert Ferguson(“贷款人”)的借贷交易，据此公司 根据贷款和证券购买协议和本票(“贷款”)的条款从贷款人借入2，500，000美元。贷款人是公司的股东。贷方目前还担任 该公司与其PFNWR子公司的TBI相关的顾问。贷款所得用于一般周转资金 。这笔贷款是无抵押的，期限为两年，利息为年息4.00%。 贷款仅在贷款的第一年按月支付应计利息，第一次利息付款 于2019年5月1日到期，每月支付本金约208，333美元，外加从贷款的第二年开始的应计利息 。该贷款还允许在贷款期限内提前支付本金，而不会受到处罚。在2019年第三季度 期间，公司预付本金总额为208，000美元。关于上述贷款，贷款人同意 根据贷款条款以及与我们的信用工具贷款人的从属协议， 根据贷款的从属付款， 并同意在我们违约或破产或其他 破产程序的情况下，该贷款将是次要的信用工具付款权利。关于上述资本筹集交易和我们接受 贷款的代价，公司向贷款人发出认股权证(“认股权证”)，以每股3.51美元的行使价购买最多60，000股普通股，这是紧接贷款和认股权证执行之前在NASDAQ.com上对普通股的收盘价 。权证可从2019年4月1日起执行六个月，并于2024年4月1日到期 。使用Black-Scholes期权定价模型 估计认股权证的公允价值约为93，000美元，并假设：50.76%的波动性，2.31%的无风险利率，预期寿命为5年，没有股息。 作为与贷款有关的这项资本筹集交易的进一步考虑，公司向贷款人发行了75，000股普通股 股票。根据贷款和证券购买协议，公司确定75，000股普通股的公允价值约为263，000美元， 是根据贷款和证券购买协议，根据贷款和证券购买协议，基于紧接贷款执行之前在NASDAQ.com上公司普通股的收盘价 。认股权证和普通股的公允价值和相关的 结算费总计约398美元, 交易中的000美元被记录为债务贴现/债务发行成本， 在贷款期限内作为利息费用-融资费用摊销。75，000股普通股， 认股权证和根据认股权证可购买的60，000股普通股将以根据1933年证券法第506条和/或第4(A)(2)和4(A)(5)条豁免登记的私人 配售 发行， 经修订(“法案”)， 具有禁止转售的限制性传说，除非是在根据该法登记的交易或在豁免交易中进行的交易， ， 。
在 违约时，贷款人将有权选择接受公司在贷款下的义务 的全部和完全清偿：(A)等于贷款欠下的未付本金余额及其全部应计 和未付利息的总和的现金金额(“还款金额”)或(B)在满足某些条件后，公司普通股(“派息股份”)的全股数量 通过将支付金额除以等于我们普通股在违约日期前一天收盘价的美元金额 确定，如在我们的普通股上市的国家认可的主要交易所或自动报价系统上报告或报价的 ；但是， 该收盘价的美元金额不应低于3.51美元，我们普通股的收盘价 在签署本贷款协议之前在NASDAQ.com上披露 。
如果 发行，支付份额将不会被注册，贷款人将没有关于 支付份额的注册权。根据 向贷款人发行或将向贷款人发行的股份、认股权证股份和派息股份的总数，连同贷款人 拥有的公司普通股和其他有表决权证券的股份总数 或贷款人在派息股份发行之日可能获得的股份总数 不得超过公司普通股的股数 ，相当于公司已发行和未清偿普通股股数的14.9% 截至减去贷款人在紧接违约日期之前拥有的公司普通股股份数量 加上贷款人可能根据紧接违约日期之前未行使的权证和/或期权购买的普通股数量 。
| 9. | M&EC |
公司已根据M&EC的 许可证和许可要求完成其M&EC设施的关闭和停用活动。
截至2019年9月30日 ，我们M&EC子公司的应计关闭负债总额约为110，000美元，记为流动负债 。由于最终确定关闭要求，公司在 第一季度和第二季度各记录了165，000美元的关闭成本和当前关闭负债。以下内容反映了M&EC设施从2018年年底起关闭 负债的变化：
| 金额 (以千为单位) | ||||
| 余额 截至2018年12月31日 | $ | 1,142 | ||
| 调整 关闭责任 | 330 | |||
| 花销 | (1,362 | ) | ||
| 截至2019年9月30日的余额 | $ | 110 | ||
| 21 |
| 10. | 承诺 和或有事项 |
危险 废物
在 与我们的废物管理服务的联系中，我们处理危险和非危险废物，我们将这些废物运输到我们自己的 或其他设施进行销毁或处置。由于处置有害物质，如果需要进行任何清理 ，尽管我们 部分没有任何错误，但我们可能是清理费用的潜在责任方。
法律 事项
在 正常的经营过程中，我们卷入了各种诉讼。我们不是任何诉讼或政府 程序的一方，我们的管理层认为这些诉讼或政府程序可能会导致对我们的财务状况、流动性或未来运营结果产生重大不利 影响的任何判决或罚款。
保险
公司在2003年6月与AIG签订了25年的有限风险保险单(“2003关闭政策”)，在意外关闭的情况下， 为我们的许可设施的适用州提供财务保证。经修订的2003 关闭政策规定，最高允许承保金额为39，000，000美元，其中包括可供 用于年度通货膨胀和其他业绩及保证金要求的可用容量。由于公司M&EC 设施的关闭，2019年7月22日，AIG向公司释放了根据2003年关闭 政策作为抵押品持有的5，000，000美元有限风险偿债基金。公司收到的有限风险偿债基金将用于一般营运资金需求。 随着AIG释放有限风险偿债基金，2003年关闭政策下的总承保范围 从30，549，000美元修订为19，314，000美元。此外，2003年关闭政策下允许的最高承保范围从39，000，000美元 修订为大约28，177，000美元，其中包括可用容量，以考虑到年度通货膨胀和其他业绩和担保 保证金要求。于二零一九年九月三十日及二零一八年十二月三十一日，本公司与 2003年关闭政策有关的有限风险偿债基金贡献总额分别为11，236，000美元 及15，971，000美元，其中包括分别于二零一九年九月三十日 及二零一八年十二月三十一日 就有限风险偿债基金赚取的1，765，000美元及1，500，000美元利息。截至2019年9月30日的三个月和九个月的利息收入 分别约为77，000美元和265，000美元。截至2018年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别约为82，000美元和212，000美元。如果公司如此选择，AIG有义务向我们支付相当于有限风险偿债基金账户余额100% 的金额，以换取我们和任何适用的监管 机构将此政策用作遵守财务保证要求的工具，从而完全免除我们的债务。
信用和担保要求的字母
不时要求公司张贴备用信用证和各种债券，以支持对 客户的合同义务和其他义务，包括设施关闭。截至2019年9月30日，未偿还备用信用证 的总金额约为2，639，000美元，未偿还债券的总金额约为28，213，000美元。
| 22 |
| 11. | 已停止 操作 |
公司的停产业务包括我们在工业部门中包括的所有子公司：(1)2011年及之前剥离 的子公司，(2)两个以前关闭的地点，以及(3)我们的Perma-Fix of South Georgia，Inc.。(“PFSG”)设施 处于关闭状态，最终关闭需经监管部门批准必要的计划和许可证。
公司的终止业务在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月分别出现净亏损156，000美元和131，000美元(每个期间的税后净额为0)，截至 2019年和2018年9月30日的九个月的净亏损分别为424，000美元和495，000美元(每个期间的税后净额为0)。亏损主要是由于管理成本 和继续监控我们停止的业务。截至2018年9月30日的9个月净亏损 包括由于对补救储备进行重新评估，我们代顿(“PFD”)子公司的Perma-Fix 在2018年第二季度记录的约50，000美元的补救储备增加。公司的停产业务 在上述每个时期都没有收入。
下表 列出截至2019年9月30日和2018年12月31日终止运营的主要资产类别。 在上述每个期间均没有资产和负债待售。
| (金额 ，单位为千) | 2019年9月 30 | 2018年12月 31 | ||||||
| 当前 资产 | ||||||||
| 其他 资产 | $ | 99 | $ | 107 | ||||
| 流动资产合计 | 99 | 107 | ||||||
| 长期 资产 | ||||||||
| 财产， 厂房和设备，净额(1) | 81 | 81 | ||||||
| 其他 资产 | 57 | 118 | ||||||
| 长期资产合计 | 138 | 199 | ||||||
| 总资产 | $ | 237 | $ | 306 | ||||
| 当期 负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | 19 | $ | 10 | ||||
| 应计 费用和其他负债 | 286 | 296 | ||||||
| 环境 负债 | 418 | 50 | ||||||
| 流动负债合计 | 723 | 356 | ||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 关闭 负债 | 132 | 126 | ||||||
| 环境 负债 | 459 | 837 | ||||||
| 长期负债合计 | 591 | 963 | ||||||
| 总负债 | $ | 1,314 | $ | 1,319 | ||||
(1) 扣除所述期间累计折旧$10，000后的净额。
公司的终止业务包括一张原始金额约为375，000美元的应收票据，该票据于 在 5月记录，该票据是由于在我们的Perma-Fix of Michigan，Inc.出售财产而产生的。附属公司。本附注要求买方每月支付60笔相等的分期付款 ，分期付款约为7，250美元(包括利息)。截至2019年9月30日，本票据上的未清偿金额 总计约为138，000美元，其中约81，000美元包括在“与中断业务相关的流动资产 ”中，约57，000美元包括在所附综合资产负债表中的“与中断业务相关的其他资产” 中。
| 23 |
| 12. | 操作 段 |
根据ASC 280，“分部报告”，公司将经营分部定义为业务活动：(1) ，我们可以从中赚取收入和产生费用；(2)首席运营决策 制造者(“CODM”)定期审查其经营结果，以作出关于分配给分部的资源的决定并评估其绩效；以及(3) 可获得离散的财务信息。
我们的 报表段定义如下：
治疗 段，包括：
| - | 核， 低水平放射性，混合废物(包含危险和低水平放射性成分)，危险和非危险 废物处理，处理和处置服务，主要通过三个唯一许可和许可的处理和储存 设施；以及 | |
| - | 研发 活动，以确定、开发和实施有问题的废物流的创新废物处理技术。 |
服务 段，包括：
| - | 技术 服务，包括： |
| o | 专业 使用先进的方法、技术和工程对大型政府和商业设施进行放射测量和现场勘测； | |
| o | 综合 职业安全和健康服务，包括IH评估；有害材料调查，例如暴露监测； 铅和石棉管理/消减监督；室内空气质量评估；健康风险和暴露评估；健康 &安全计划/项目开发，合规审核和培训服务；OSHA引用协助； | |
| o | 全球 技术服务，为商业和政府客户提供咨询、工程、项目管理、废物管理、环境和净化 和退役现场、技术和管理人员和服务；以及 | |
| o | 现场 向商业和政府客户提供废物管理服务。 |
| - | 核 服务，包括： |
| o | 以技术为基础的 服务，包括工程，净化和退役(D&D)，专业服务和施工， 物流，运输，加工和处置； | |
| o | 核许可设施和联邦设施的补救 和核遗留场地的补救清理。此类服务能力包括： 项目勘察；放射工程；部分和全部工厂D&D；设施净化、拆除、拆除、 和规划；现场恢复；后勤；运输；应急响应；以及 |
| - | A 公司拥有设备校准和维护实验室，负责服务、维护、校准和来源(即租赁) 健康物理、IH和定制NIOSH仪器。 | |
| - | A 公司拥有用于石油和天然气工业固体和液体分析的伽马光谱实验室。 |
医疗 部分，包括：由我们拥有多数股权的波兰子公司Perma-Fix Medical S.A.及其全资子公司Perma-Fix Medical Corporation (“PFM公司”)研发(“研发”)公司的医疗同位素生产技术 (统称为“PF Medical”或Medical Segment)。该公司的医疗 部门尚未产生任何收入，因为它仍处于研发阶段。由于需要资金来资助这些活动，医疗部门已大幅减少了其研发 活动。该公司预计，医疗部门将不会恢复 完全的研发活动，直到通过其自身的信贷融资或额外的股本筹集获得必要的资本，或 获得愿意为其研发提供资金的合作伙伴。医疗部门发生的所有成本都反映在所附的合并财务报表中的研发 中。
| 24 |
我们的 报告部分不包括我们的公司总部和我们不能产生收入的已停止的业务(参见“注11-已停止的 业务”)。
下表 显示了截至9月30日、 2019年和2018年(以千为单位)的三个月和九个月我们运营部门的某些财务信息。
截至2019年9月30日的季度的细分 报告
| 治疗 | 服务 | 医学 | 分段 总计 | 公司 (1) | 合并 总计 | |||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | $ | 10,081 | $ | 12,454 | — | $ | 22,535 | $ | — | $ | 22,535 | |||||||||||||
| 公司间 收入 | 75 | 38 | — | 113 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利润 | 3,338 | 1,819 | — | 5,157 | — | 5,157 | ||||||||||||||||||
| 研究 和开发 | 85 | — | 74 | 159 | 6 | 165 | ||||||||||||||||||
| 利息收入 | — | — | — | — | 77 | 77 | ||||||||||||||||||
| 利息 费用 | (19 | ) | (5 | ) | — | (24 | ) | (75 | ) | (99 | ) | |||||||||||||
| 利息 费用-融资费用 | — | — | — | — | (69 | ) | (69 | ) | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | 243 | 79 | — | 322 | 6 | 328 | ||||||||||||||||||
| 第 段所得税前收入(亏损) | 2,244 | 1,193 | (74 | ) | 3,363 | (1,413 | ) | 1,950 | ||||||||||||||||
| 收入 税费 | 55 | — | — | 55 | — | 55 | ||||||||||||||||||
| 分部 收入(亏损) | 2,189 | 1,193 | (74 | ) | 3,308 | (1,413 | ) | 1,895 | ||||||||||||||||
| 细分资产支出 | 470 | 31 | — | 501 | — | 501 | ||||||||||||||||||
分段 截至2018年9月30日的季度报告
| 治疗 | 服务 | 医学 | 分段 总计 | 公司 (1) | 合并 总计 | |||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | $ | 9,103 | $ | 2,881 | — | $ | 11,984 | $ | — | $ | 11,984 | |||||||||||||
| 公司间 收入 | 174 | 16 | — | 190 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利润 | 1,564 | 261 | — | 1,825 | — | 1,825 | ||||||||||||||||||
| 研究 和开发 | 126 | — | 88 | 214 | 15 | 229 | ||||||||||||||||||
| 利息收入 | — | — | — | — | 82 | 82 | ||||||||||||||||||
| 利息 费用 | (8 | ) | (1 | ) | — | (9 | ) | (53 | ) | (62 | ) | |||||||||||||
| 利息 费用-融资费用 | — | — | — | — | (10 | ) | (10 | ) | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | 234 | 122 | — | 356 | 8 | 364 | ||||||||||||||||||
| 第 段所得税前收入(亏损) | 506 | (224 | ) | (88 | ) | 194 | (1,219 | ) | (1,025 | ) | ||||||||||||||
| 收入 税(福利)费用 | (1,342 | )(3) | — | — | (1,342 | ) | — | (1,342 | ) | |||||||||||||||
| 分部 收入(亏损) | 1,848 | (224 | ) | (88 | ) | 1,536 | (1,219 | ) | 317 | |||||||||||||||
| 细分资产支出 | 525 | 22 | — | 547 | 1 | 548 | ||||||||||||||||||
截至2019年9月30日的九个月的细分 报告
| 治疗 | 服务 | 医学 | 分段 总计 | 公司 (1) | 合并 总计 | |||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | $ | 30,079 | $ | 21,299 | — | $ | 51,378 | $ | — | $ | 51,378 | |||||||||||||
| 公司间 收入 | 83 | 101 | — | 184 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利润 | 8,921 | 2,008 | — | 10,929 | — | 10,929 | ||||||||||||||||||
| 研究 和开发 | 367 | — | 228 | 595 | 20 | 615 | ||||||||||||||||||
| 利息收入 | — | — | — | — | 265 | 265 | ||||||||||||||||||
| 利息 费用 | (66 | ) | (18 | ) | — | (84 | ) | (209 | ) | (293 | ) | |||||||||||||
| 利息 费用-融资费用 | — | — | — | — | (139 | ) | (139 | ) | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | 713 | 236 | — | 949 | 19 | 968 | ||||||||||||||||||
| 第 段所得税前收入(亏损) | 5,731 | 318 | (228 | ) | 5,821 | (4,003 | ) | 1,818 | ||||||||||||||||
| 收入 税费 | 99 | — | — | 99 | — | 99 | ||||||||||||||||||
| 分部 收入(亏损) | 5,632 | 318 | (228 | ) | 5,722 | (4,003 | ) | 1,719 | ||||||||||||||||
| 细分资产支出 | 764 | 49 | — | 813 | — | 813 | ||||||||||||||||||
截至2018年9月30日的九个月的细分 报告
| 治疗 | 服务 | 医学 | 分段 总计 | 公司 (1) | 合并 总计 | |||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | $ | 27,207 | $ | 10,594 | — | $ | 37,801 | $ | — | $ | 37,801 | |||||||||||||
| 公司间 收入 | 463 | 55 | — | 518 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利润 | 5,867 | 1,322 | — | 7,189 | — | 7,189 | ||||||||||||||||||
| 研究 和开发 | 355 | — | 259 | 614 | 66 | 680 | ||||||||||||||||||
| 利息收入 | — | — | — | — | 212 | 212 | ||||||||||||||||||
| 利息 费用 | (16 | ) | (2 | ) | — | (18 | ) | (159 | ) | (177 | ) | |||||||||||||
| 利息 费用-融资费用 | — | — | — | — | (27 | ) | (27 | ) | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | 702 | 367 | — | 1,069 | 26 | 1,095 | ||||||||||||||||||
| 第 段所得税前收入(亏损) | 4,279 | (2) | (194 | ) | (259 | ) | 3,826 | (3,740 | ) | 86 | ||||||||||||||
| 收入 税(福利)费用 | (1,277 | )(3) | — | — | (1,277 | ) | 5 | (1,272 | ) | |||||||||||||||
| 分部 收入(亏损) | 5,556 | (194 | ) | (259 | ) | 5,103 | (3,745 | ) | 1,358 | |||||||||||||||
| 细分资产支出 | 1,016 | 82 | — | 1,098 | 4 | 1,102 | ||||||||||||||||||
(1) 金额反映不包括在分部信息中的公司总部的活动。
(2) 金额包括我们M&EC子公司 的B系列优先股交换报价(于2018年5月30日完成)记录的净收益1，596，000美元。
(3) 数额包括第三季度记录的大约1，380，000美元的税收优惠。(参见下面的“注 13-所得税”)。
| 13. | 所得税 |
公司截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月持续经营的所得税支出为55，000美元，所得税优惠为1，342，000美元，截至 截至2019年和2018年9月30日的九个月，所得税支出为99，000美元，所得税优惠为1，272，000美元。我们截至2019年和2018年9月30日的 三个月的实际税率分别约为2.8%和130.9%，截至2019年9月30、2019年和2018年的九个月分别为5.4%和1，479.1% 和2018年。公司在上述每个时期的税率受到公司对其净递延税资产的全额 估值的影响。此外，在2018年第三季度，公司在 记录了大约1，380，000美元的税收优惠，这是由于发放部分递延税金资产的估值备抵 与因关闭我们的M&EC设施而产生的无限期净经营亏损有关。2019年第三季度的小额税收支出 由独立公司申报州的州税收支出和与不确定活期无形资产摊销相关的递延 税务负债增加组成。
| 25 |
| 项目 2. | 管理层 对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
前瞻性声明
本报告中包含的某些 陈述可能被视为“前瞻性陈述”，符合经修订的1933年证券法第27A 条和经修订的1934年证券交易法21E节(统称为 “1995年私人证券诉讼改革法”)。除 历史事实的陈述外，本报告中的所有陈述均为前瞻性陈述，受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能 导致公司的实际结果和表现与此类陈述大不相同。单词“相信”、 “期望”、“预期”、“打算”、“将”以及类似的表达方式识别前瞻性 陈述。本文中包含的前瞻性陈述涉及(除其他外)
| ● | 我们的服务需求 ； |
| ● | 继续 专注于向商业和国际市场扩张，以增加收入； |
| ● | 全面 实施我们的战略计划； |
| ● | 全面实施战略计划，提高 收入和流动性，增加股东价值； |
| ● | 改善营运资金 ； |
| ● | 未来几年政府资金水平减少 ； |
| ● | 我们医疗部门的研发 活动； |
| ● | 降低 运营成本； |
| ● | 期望 在未来12个月内满足我们的财务契约要求； |
| ● | 现金 流量要求； |
| ● | 政府 为我们的服务提供资金； |
| ● | 可能 没有流动资金偿还债务，如果我们的贷款人加速偿还我们的借款； |
| ● | 我们 来自运营的现金流，我们来自信贷工具的可用流动性，以及剩余的现金足以 服务我们的运营； |
| ● | 方式 要求适用的政府花费资金修复各种场地； |
| ● | 资金 运营； |
| ● | 资金 来自运营和/或融资的现金的资本支出； |
| ● | 资金 内部产生的资金用于站点的补救支出； |
| ● | 遵守环境法规 ； |
| ● | 潜在的 作为PRP的影响； |
| ● | 潜在 违反环境法律的地点和我们设施的补救措施； |
| ● | 继续 与联邦政府签订合同； |
| ● | 释放 借款可获得性减少550，000美元中的300，000美元； |
| ● | 合同损失 ； |
| ● | 医疗部门所需的 资本。 |
| 26 |
虽然 公司认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但它不能保证 这样的预期将被证明是正确的。有多种因素可能导致未来的结果与本报告中描述的结果大不相同 ，包括但不限于：
| ● | 一般 经济状况； |
| ● | 实质性 收入减少； |
| ● | 满足PNC契约要求的能力 ； |
| ● | 不能 及时收回应收账款的物料量； |
| ● | 增加 竞争压力； |
| ● | 无法 保持并获得进行操作所需的许可和批准； |
| ● | 公众 不接受我们的新技术； |
| ● | 不能 在操作中开发新的和现有的技术； |
| ● | 无法 维护和获得关闭和运营保险要求； |
| ● | 无法 保留或续签某些必需的许可证； |
| ● | 发现 在我们或我们的子公司租赁或拥有的任何地点或设施出现额外污染或扩大污染 ，这将导致补救支出的实质性增加； |
| ● | 延迟 在我们的第三方处置地点可以延长我们的应收款收款超过12个月； |
| ● | 拒绝 第三方处置场地接受我们的废物； |
| ● | 联邦、州和地方法律法规，特别是环境法律法规或其解释的变更 ； |
| ● | 获得TSD活动许可的要求 或处理低水平放射性材料的许可要求受到限制或减少； |
| ● | 设备、维护、操作或人工成本的潜在 增加； |
| ● | 管理 保留和发展； |
| ● | 财务 无形资产的估值大大高于/低于预期； |
| ● | 要求将内部产生的资金用于目前未预期的目的； |
| ● | 无法 在年化基础上继续盈利； |
| ● | 公司无法维持其普通股在纳斯达克上市的 ； |
| ● | 终止 与联邦机构的合同或涉及联邦机构的分包合同，或减少根据合同或分包合同交付给公司的废品量 ； |
| ● | 重新谈判涉及联邦政府的合同 ； |
| ● | 联邦 政府无力或未能提供必要的资金来修复受污染的联邦站点； |
| ● | 在废物需要再处理的情况下，处置 费用应计可能被证明是不足的； |
| ● | 无法 在商业合理条件下筹集资金； |
| ● | 无法 增加盈利收入； |
| ● | 贷方 拒绝放弃不遵守或修改我们的契约以使我们遵守；以及 |
| ● | 风险 因素和公司2018年 Form 10-K中包含的“关于前瞻性陈述的特别说明”中列出的其他因素，以及公司截至2019年3月31日和2019年6月30日的Form 10-Q的“管理层讨论和 财务状况和经营结果分析”中包含的“前瞻性陈述”。 |
| 27 |
概述
截至2019年9月30日的三个月，收入 从2018年同期的11，984，000美元增加到22，535，000美元，增加了10，551，000美元，增幅为88.0%。收入增长主要在服务部门，收入增长约9，573，000美元或 332.3%。我们服务部门收入的增加主要是由于自2019年第一季度后期以来，我们实施的战略计划成功赢得 合同投标，从而为 项目 工作授予了多个合同/任务订单。治疗部门的收入增加了978，000美元，增幅为10.7%。总毛利增加了3，332，000美元，增幅为182.6%。2018年第三季度的毛 利润包括与 关闭我们的东田纳西材料与能源公司(“M&EC”)设施有关的约1，093，000美元的关闭成本，该设施是我们根据M&EC的许可证和许可证要求在 完成的。截至2019年9月30日的三个月，销售、一般和行政(“SG&A”) 费用比 2018年同期增加了305，000美元或11.6%。
截至2019年9月30日的9个月，收入 从2018年同期的37，801，000美元增加13，577，000美元，增幅35.9%至51，378，000美元。收入增长主要在服务部门，其中收入增长约10，705，000美元 或101.0%。我们服务部门收入的增加主要是由于自2019年第一季度后期以来，我们实施的战略计划成功赢得 合同投标 ，从而为项目 工作授予了多个合同/任务订单。治疗部门的收入增加了2，872，000美元，增幅为10.6%。总毛利增加了3，740，000美元 或52.0%。2019年和2018年前九个月的毛利包括与如上所述关闭我们的M&EC设施相关的关闭成本，分别约 $330，000和2，308，000美元。SG&A开支 截至二零一九年九月三十日止九个月较二零一八年同期增加487，000美元或6.0%。
正如 之前所讨论的，我们已经根据 M&EC的许可证和许可要求完成了M&EC设施的关闭和退役活动。由于这次关闭，在2019年7月22日，我们从AIG Specialty Insurance Company(“AIG”)收到了根据我们2003年6月的财务保证关闭政策作为抵押品持有的5，000，000美元有限风险偿债基金的释放 (请参阅“管理层的 财务状况和运营结果的讨论和分析(”MD&A“)”中的“流动性和资本资源-保险”)，以了解有关 释放此有限风险偿债基金的讨论。此外，在2019年4月1日，我们完成了与Robert Ferguson先生的贷款交易，从而收到了2，500，000美元的贷款收益(有关此贷款交易的讨论，请参阅本MD&A中的“流动性和资本资源-融资 活动”)。这两项交易都提高了我们的 营运资本。在2019年9月30日，我们的营运资本约为44，000美元，而截至2018年12月31日，我们的营运资本赤字 为6，753，000美元。
业务 环境和前景
我们 治疗和服务部门的业务继续严重依赖我们直接作为承包商或间接作为分包商向政府 客户提供的服务。我们相信，由于我们无法控制的各种因素，对我们服务的需求将继续 受到波动，包括经济状况和 适用政府将被要求花费资金修复各个站点的方式。此外，我们的政府合同和 与美国政府站点活动有关的分包合同一般会根据政府的选择提前30天终止或重新谈判 。对我们的业务很重要的不同计划的政府资金水平或特别是 授权水平的大幅降低可能会对我们的业务、 财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。如前所述，我们的医疗部门(至今尚未产生 任何收入)大幅减少了其研发(“R&D”)活动，原因是需要 资本为此类活动提供资金。我们的医疗部门继续寻求各种来源，以筹集这笔资金或愿意为其研发活动提供资金的合作伙伴 。我们预计，我们的医疗部门研发活动将受到限制 ，直到通过其自身的信贷融资或额外股本筹集或获得愿意为其研发活动提供资金的合作伙伴 获得必要的资本。如果医疗部门无法筹集必要的资本，则可能要求医疗部门 进一步减少、延迟或取消其研发计划。
| 28 |
我们 正在不断审查筹集额外资本的方法，以在需要时补充我们的流动性要求，并降低 我们的运营成本。我们致力于进一步降低运营成本，以便在需要时使其与收入水平保持一致。 此外，我们最近实施的战略计划，包括提高我们的总体合同投标/中标比率，并扩展到 商业和国际市场，以增加我们治疗和服务部门的收入，以抵消美国政府支出的不确定性 ，到目前为止一直是成功的。如前所述，在 2019年5月，我们的全资子公司Perma-Fix Canada，Inc.(在我们的服务部门内)与加拿大核实验室有限公司签订了任务订单协议(“TOA”) 。(“CNL”)，价值约为8，500，000美元(美元)，用于补救 在加拿大安大略省的特定地点进行的工作，直至2019年。此外，在2019年7月下旬，我们与CNL签订了价值约为3，000，000美元(美元)的额外TOA ，用于在加拿大安大略省 至2019年的其他特定地点进行补救工作。加拿大政府的TOA一般规定，政府可以随时终止TOA 。我们认为，我们的战略计划的全面实施应该在未来几年内完成， 当全面实施时，我们认为它应该提高我们的收入和流动性，增加我们的股东价值。
操作结果
财务结果报告和相关讨论是根据我们的三个可报告细分市场量身定制的：治疗、服务、 和医疗细分市场。我们的医疗部门没有产生任何收入，所有发生的成本都包括在研发中。
摘要 -截至2019、2019和2018年9月30日的三个月和九个月
| 结束三个月 | 9个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 九月 30， | 九月 30， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并 (以千为单位) | 2019 | % | 2018 | % | 2019 | % | 2018 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 22,535 | 100.0 | $ | 11,984 | 100.0 | $ | 51,378 | 100.0 | $ | 37,801 | 100.0 | ||||||||||||||||||||
| 销货成本 | 17,378 | 77.1 | 10,159 | 84.8 | 40,449 | 78.7 | 30,612 | 81.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利润 | 5,157 | 22.9 | 1,825 | 15.2 | 10,929 | 21.3 | 7,189 | 19.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售， 一般和行政 | 2,945 | 13.1 | 2,640 | 22.0 | 8,548 | 16.6 | 8,061 | 21.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究 和开发 | 165 | .7 | 229 | 1.9 | 615 | 1.3 | 680 | 1.8 | ||||||||||||||||||||||||
| (损失) 财产和设备处置收益 | 4 | ― | (9 | ) | (.1 | ) | 3 | ― | (34 | ) | (.1 | ) | ||||||||||||||||||||
| 经营收入 (亏损) | 2,043 | 9.1 | (1,035 | ) | (8.6 | ) | 1,763 | 3.4 | (1,518 | ) | (4.0 | ) | ||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 77 | .3 | 82 | .6 | 265 | .5 | 212 | .6 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息 费用 | (99 | ) | (.4 | ) | (62 | ) | (.5 | ) | (293 | ) | (.6 | ) | (177 | ) | (.5 | ) | ||||||||||||||||
| 利息 费用-融资费用 | (69 | ) | (.3 | ) | (10 | ) | (.1 | ) | (139 | ) | (.3 | ) | (27 | ) | (.1 | ) | ||||||||||||||||
| B系列优先股交换报价净收益 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | 1,596 | 4.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | (2 | ) | ― | ― | ― | 222 | .5 | ― | ― | |||||||||||||||||||||||
| 税前持续经营收入 (亏损) | 1,950 | 8.7 | (1,025 | ) | (8.6 | ) | 1,818 | 3.5 | 86 | .2 | ||||||||||||||||||||||
| 收入 税费(福利) | 55 | .3 | (1,342 | ) | (11.2 | ) | 99 | .2 | (1,272 | ) | (3.4 | ) | ||||||||||||||||||||
| 持续经营收入 | $ | 1,895 | 8.4 | $ | 317 | 2.6 | $ | 1,719 | 3.3 | $ | 1,358 | 3.6 | ||||||||||||||||||||
| 29 |
营业收入
与截至2018年9月30日的三个月相比， 截至2019年9月30日的三个月的整合收入增加了10，551，000美元 如下：
| (单位： 千) | 2019 | % 收入 | 2018 | % 收入 | 变化 | % 更改 | ||||||||||||||||||
| 治疗 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府 废物 | $ | 7,077 | 31.4 | $ | 6,332 | 52.9 | $ | 745 | 11.8 | |||||||||||||||
| 危险/非危险 (1) | 1,309 | 5.8 | 1,348 | 11.2 | (39 | ) | (2.9 | ) | ||||||||||||||||
| 其他 核废料 | 1,695 | 7.5 | 1,423 | 11.9 | 272 | 19.1 | ||||||||||||||||||
| 总计 | 10,081 | 44.7 | 9,103 | 76.0 | 978 | 10.7 | ||||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||||||||||
| 核 服务 | 11,979 | 53.2 | 2,061 | 17.2 | 9,918 | 481.2 | ||||||||||||||||||
| 技术 服务 | 475 | 2.1 | 820 | 6.8 | (345 | ) | (42.1 | ) | ||||||||||||||||
| 总计 | 12,454 | 55.3 | 2,881 | 24.0 | 9,573 | 332.3 | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 22,535 | 100.0 | $ | 11,984 | 100.0 | $ | 10,551 | 88.0 | |||||||||||||||
(1) 包括政府客户在截至2019年9月30日的三个月和2018年同期 产生的460，000美元和334，000美元的废物。
截至2019年9月30日的三个月，治疗 部门收入比2018年同期增加了978，000美元或10.7%。来自政府客户的收入增加 主要是由于收入组合导致的平均价格浪费较高。其他核废料收入的 增长主要是由于废物量增加。在截至2019年9月30日的三个月中，服务部门收入比2018年同期增加了9，573，000美元 或332.3%。我们服务部门 收入的增加主要是由于自2019年第一季度后半期以来，我们实施的战略计划成功赢得了合同投标，从而授予了多个项目工作合同/任务订单 。我们的服务 细分收入是基于项目的；因此，每个项目的范围、持续时间和完成情况各不相同。因此，我们的服务 细分市场收入会受到与时间和项目价值相关的差异的影响。
与截至2018年9月30日的9个月相比， 截至2019年9个月的综合收入增加了13，577，000美元 如下：
| (单位： 千) | 2019 | % 收入 | 2018 | % 收入 | 变化 | % 更改 | ||||||||||||||||||
| 治疗 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府 废物 | $ | 20,478 | 39.8 | $ | 18,038 | 47.7 | $ | 2,440 | 13.5 | |||||||||||||||
| 危险/非危险 (1) | 4,616 | 9.0 | 4,188 | 11.1 | 428 | 10.2 | ||||||||||||||||||
| 其他 核废料 | 4,985 | 9.7 | 4,981 | 13.2 | 4 | 0.1 | ||||||||||||||||||
| 总计 | 30,079 | 58.5 | 27,207 | 72.0 | 2,872 | 10.6 | ||||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||||||||||
| 核 服务 | 19,211 | 37.4 | 8,655 | 22.9 | 10,556 | 122.0 | ||||||||||||||||||
| 技术 服务 | 2,088 | 4.1 | 1,939 | 5.1 | 149 | 7.7 | ||||||||||||||||||
| 总计 | 21,299 | 41.5 | 10,594 | 28.0 | 10,705 | 101.0 | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 51,378 | 100.0 | $ | 37,801 | 100.0 | $ | 13,577 | 35.9 | |||||||||||||||
(1) 包括政府客户在截至2019年9月30日的9个月 和2018年同期产生的1，728，000美元和1，174，000美元的废物。
| 30 |
治疗 部门收入在截至2019年9月30日的9个月中比2018年同期增加了2872，000美元或10.6%。 收入增加的主要原因是，由于收入组合导致平均价格浪费较高，来自政府客户的收入增加。危险/非危险废物收入增加的主要原因是废物量增加。服务部门 在截至2019年9月30日的9个月中，收入比2018年同期增加了10，705，000美元，即101.0%。 如前所述，我们服务部门收入的增加主要是由于自2019年第一季度下半年以来，我们实施的战略计划成功赢得了合同投标，因此我们的服务部门收入增加了 几个合同/任务订单 。我们的服务细分收入是基于项目的；因此，每个 项目的范围、持续时间和完成情况各不相同。因此，我们的服务部门收入受到与时间和项目价值有关的差异的影响。
销货成本
与截至2018年9月30日的季度相比，截至2019年9月30日的季度销售商品成本 增加了7，219，000美元 如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (单位： 千) | 2019 | 营业收入 | 2018 | 营业收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 治疗 | $ | 6,743 | 66.9 | $ | 7,539 | 82.8 | $ | (796 | ) | |||||||||||
| 服务 | 10,635 | 85.4 | 2,620 | 90.9 | 8,015 | |||||||||||||||
| 总计 | $ | 17,378 | 77.1 | $ | 10,159 | 84.8 | $ | 7,219 | ||||||||||||
治疗部门销售的商品成本 减少了796，000美元，约为10.6%。2018年第三季度销售的 治疗部分成本包括我们M&EC设施记录的额外关闭成本，金额为1，093，000美元，原因是 与关闭设施相关的估计关闭成本发生了变化。不包括关闭成本，治疗部门 的成本增加了297，000美元，即4.6%，主要是由于收入增加。治疗部门的可变成本大约增加了 $275，000美元，主要用于处置、运输、材料和用品以及外部服务。我们的总固定成本较高 大约22，000美元，主要是由于 增加的员工人数增加了大约176，000美元的薪资和与薪资相关的开支。固定费用的这一增加被一般费用中固定费用的降低部分抵消，各类别的固定费用约为 $154，000。服务部门销售的商品成本增加了8，015，000美元或305.9%，主要原因是如上所述收入增加 。服务部门销售商品成本的增加主要是与工资和工资相关的 费用，差旅和外部服务费用总计约7，808，000美元，材料和供应/运输/监管 成本总计约161，000美元，各种类别的一般费用约为89，000美元。总成本增加 被折旧费用降低部分抵消，折旧费用约为43，000美元，因为许多资产在2018年底完全折旧 。包括在销售商品成本内的折旧和摊销费用分别为截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个 月的折旧和摊销费用317，000美元和350，000美元。
与截至2018年9月30日 30的九个月相比，截至2019年9月30日的九个月销售的商品成本增加了9，837，000美元，如下所示：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (单位： 千) | 2019 | 营业收入 | 2018 | 营业收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 治疗 | $ | 21,158 | 70.3 | $ | 21,340 | 78.4 | $ | (182 | ) | |||||||||||
| 服务 | 19,291 | 90.6 | 9,272 | 87.5 | 10,019 | |||||||||||||||
| 总计 | $ | 40,449 | 78.7 | $ | 30,612 | 81.0 | $ | 9,837 | ||||||||||||
治疗部门销售的商品成本 减少了182，000美元，约为0.9%。截至2019年和2018年9月30日的9个月 销售的货物的治疗部分成本包括与关闭我们的M&EC设施有关的额外关闭成本，分别约为330，000美元 和2，308，000美元。不包括两个期间记录的关闭成本 ，由于收入增加，治疗部门成本增加了1，796，000美元或9.4%。不包括记录的关闭成本 ，治疗部门的可变成本增加了大约1，192，000美元，主要是处置、运输 以及材料和供应成本。由于 以下原因，治疗部门的总体固定成本增加了约604，000美元：由于人数增加，工资和薪资相关费用增加了约1，020，000美元；一般 各种类别的费用降低了约287，000美元；维护费用降低了约129，000美元。 销售商品的服务部门成本增加了10，019，000美元，即108.1%，主要是由于如上所述的收入增加。服务部门销售商品成本的增加 主要是工资和工资相关费用、差旅和外部服务 费用总计约为9，871，000美元，材料和供应/运输/监管费用总计约为 $196，000，各种类别的一般费用约为$76，000。总成本上升部分 被大约124，000美元的折旧费用降低部分抵消，因为许多资产在2018年年底实现了全额折旧。 已售出商品成本包括截至 2019年9月30日和2018年9月30日的9个月的折旧和摊销费用分别为934，000美元和1，044，000美元。
| 31 |
毛利润
截至2019年9月30日的季度毛 利润比2018年同期增加了3，332，000美元，如下所示：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (单位： 千) | 2019 | 营业收入 | 2018 | 营业收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 治疗 | $ | 3,338 | 33.1 | $ | 1,564 | 17.2 | $ | 1,774 | ||||||||||||
| 服务 | 1,819 | 14.6 | 261 | 9.1 | 1,558 | |||||||||||||||
| 总计 | $ | 5,157 | 22.9 | $ | 1,825 | 15.2 | $ | 3,332 | ||||||||||||
扣除 2018年第三季度记录在我们治疗部门与上述M&EC设施关闭相关的销售货物成本中的1，093，000美元的关闭成本 ，我们的治疗部门毛利润 增加681，000美元，即25.6%，毛利率从29.2%增加到33.1%，主要原因是收入增加。在服务部门， 毛利润增加1，558，000美元或596.9%，毛利率从9.1%增加到14.6%，主要是由于如上所述 收入的增加。此外，我们的整体服务部门毛利率受到我们当前 竞标的项目的影响，因此将具有不同的利润率结构。
截至2019年9月30日的9个月的毛 利润比2018年同期增加了3，740，000美元，如下所示：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (单位： 千) | 2019 | 营业收入 | 2018 | 营业收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 治疗 | $ | 8,921 | 29.7 | $ | 5,867 | 21.6 | $ | 3,054 | ||||||||||||
| 服务 | 2,008 | 9.4 | 1,322 | 12.5 | 686 | |||||||||||||||
| 总计 | $ | 10,929 | 21.3 | $ | 7,189 | 19.0 | $ | 3,740 | ||||||||||||
正如 之前所讨论的，治疗部门截至2019年和2018年9月30日止九个月的销售商品成本分别包括 330，000美元和2，308，000美元与M&EC设施关闭有关的关闭成本。扣除 每个期间记录的关闭成本，我们的治疗部门毛利增加了1，076，000美元，即13.2%， 毛利率从30.0%增加到30.8%，主要是由于收入增加。在服务部门，毛利增加了686，000美元 或51.9%，毛利率从12.5%下降到9.4%。我们的整体服务部门毛利率受到我们当前项目 的影响，这些项目具有竞争性投标，因此将具有不同的利润结构。
SG&A
SG&a 截至2019年9月30日的三个月的费用与 2018年同期相比增加了305，000美元，如下所示：
| (单位： 千) | 2019 | % 收入 | 2018 | % 收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 1,340 | ― | $ | 1,223 | ― | $ | 117 | ||||||||||||
| 治疗 | 988 | 9.8 | 923 | 10.1 | 65 | |||||||||||||||
| 服务 | 617 | 5.0 | 494 | 17.1 | 123 | |||||||||||||||
| 总计 | $ | 2,945 | 13.1 | $ | 2,640 | 22.0 | $ | 305 | ||||||||||||
| 32 |
行政SG&A的 增加是由于以下原因：工资相关费用增加66，000美元，主要是由于 与公司奖励计划有关的估计费用的应计；外部服务费用增加了30，000美元 由于更多的咨询/业务事项以及差旅和一般费用总共增加了大约21，000美元。 治疗SG&A费用增加主要是由于以下原因：一般费用在各个 类别中增加了大约42，000美元；差旅费用增加了 服务部门SG&A增加了大约123，000美元，主要原因如下：坏账费用增加了 $74，000；由于更多的咨询/分包事项，外部服务费用增加了大约$66，000；一般 费用在各种类别中增加了大约$17，000；差旅费用增加了大约$9，000； 工资相关费用减少了$43，000。SG&A费用包括截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月的折旧和摊销费用分别为11，000美元 和14，000美元。
SG&a 截至2019年9月30日的9个月的费用与2018年同期相比增加了487，000美元， 如下：
| (单位： 千) | 2019 | % 收入 | 2018 | % 收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 3,905 | ― | $ | 3,700 | ― | $ | 205 | ||||||||||||
| 治疗 | 2,966 | 9.9 | 2,824 | 10.4 | 142 | |||||||||||||||
| 服务 | 1,677 | 7.9 | 1,537 | 14.5 | 140 | |||||||||||||||
| 总计 | $ | 8,548 | 16.6 | $ | 8,061 | 21.3 | $ | 487 | ||||||||||||
行政SG&A的增加主要是由于以下原因：工资/薪资相关/医疗 成本增加了大约165，000美元，其中包括与公司 激励计划相关的估计费用的应计费用；各种类别的一般费用增加了31，000美元； 差旅费用增加了大约9，000美元。治疗SG&A的增加主要是由于以下原因：工资和 工资相关费用增加了大约200，000美元；差旅费用增加了大约22，000美元；坏账 费用增加了19，000美元；外部服务费用减少了91，000美元，这是由于咨询/分包事务减少； 和一般费用减少了大约8，000美元。服务部门SG&A增加140，000美元，主要是由于以下 ：各种类别的一般费用增加了约104，000美元；坏账费用增加了106，000美元；差旅费增加了 20，000美元；外部服务费用增加了50，000美元；工资和薪资相关费用合计降低了 约140，000美元。服务部门截至2018年9月30日的9个月的一般支出包括由于我们在田纳西州诺克斯维尔的商务中心办公室(未与同一出租人续订)租期结束导致2018年第二季度记录的租金支出减少 。SG&A费用包括截至2019年9月30日和2018年9月30日止九个月的折旧和摊销 费用分别为34，000美元和51，000美元。
研发
与2018年同期 相比，截至2019年9月30日的三个月和九个月的研发 支出分别减少了64，000美元和65，000美元。
| 截至9月30日的三个月 ， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||||||||||
| (单位： 千) | 2019 | 2018 | 变化 | 2019 | 2018 | 变化 | ||||||||||||||||||
| 行政性 | $ | 6 | $ | 15 | $ | 15 | $ | 20 | $ | 66 | $ | (46 | ) | |||||||||||
| 治疗 | 85 | 126 | (41 | ) | 367 | 355 | 12 | |||||||||||||||||
| 服务 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| PF 医疗 | 74 | 88 | (14 | ) | 228 | 259 | (31 | ) | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | 165 | $ | 229 | $ | (64 | ) | $ | 615 | $ | 680 | $ | (65 | ) | ||||||||||
| 33 |
研发 成本主要包括员工工资和福利、实验室成本、第三方费用以及与新技术开发和新潜在废物处理工艺的技术增强相关的其他相关成本 。如之前披露的 ，由于需要大量资本 为此类活动提供资金，我们的医疗部门已经停止了相当一部分的研发活动，我们预计，在 获得必要的资金之前，我们的医疗部门不会恢复任何实质性的研发活动。
利息收入
利息 截至2019年9月30日的三个月与2018年同期相比减少5，000美元，截至2019年9月30日的九个月与2018年同期相比增加 $53，000美元。2019年第三季度利息收入减少 主要是由于有限风险偿债基金余额减少所产生的利息减少 由于如前所述，2019年7月释放了5，000，000美元的有限风险偿债基金，与M&EC设施关闭有关 。截至2019年9月30日的9个月的利息收入与2018年同期 相比有所增加 主要是由于利率上升导致有限风险偿债基金赚取的利息增加；然而， 从较高利率中赚取的较高利息收入部分被上述截至2019年第三季度的有限风险偿债基金余额 减少。
利息 费用
与2018年同期相比，截至2019年9月30日的三个月和九个月的利息 支出分别增加约37，000美元和116，000美元。这两个时期的增长主要是由于我们在2019年签订的新融资租赁 的利息以及我们与Robert Ferguson签订的2019年4月1日贷款产生的利息 金额为2，500，000美元(有关 此债务的进一步信息，请参阅“流动性和资本资源-融资活动”)。
利息 费用-融资费用
利息 截至2019年9月30日的三个月和九个月的费用融资费用分别比2018年同期增加约59，000美元和112，000美元 。增加的主要原因是债务折扣/债务发行成本摊销 作为与发行我们的普通股相关的融资费用，以及购买认股权证作为公司从Robert Ferguson获得2，500，000美元贷款的代价 (有关此债务折扣的更多信息，请参见“流动性 和资本资源-融资活动”)。
所得税
我们 在截至9月30日、2019年和2018年9月的三个月中，持续运营分别有55，000美元的所得税支出和1，342，000美元的所得税优惠，截至 2019年9月30日和2018年9月30日的九个月，我们的所得税支出和所得税优惠分别为99，000美元和1，272，000美元。我们截至 9月30、2019年和2018年三个月的实际税率分别约为2.8%和130.9%，截至2018年9月30日、2019年和2018年的九个月分别为5.4%和1，479.1%。 我们上述每个期间的税率都受到我们递延税净资产的全额估值的影响。此外， 在2018年第三季度，我们记录了大约1，380，000美元的税收优惠，这是由于我们M&EC设施关闭 而产生的与不确定期限净运营亏损相关的部分递延税金资产的部分估值备抵被释放 。2019年第三季度的小额税收支出包括独立公司申报州的州税费 以及与不确定寿命 无形资产摊销相关的递延税项负债的增加。
已停止 运营和剥离
公司的停产业务包括我们在工业部门中包括的所有子公司：(1)2011年及之前剥离 的子公司，(2)两个以前关闭的地点，以及(3)我们的Perma-Fix of South Georgia，Inc.。(“PFSG”)设施 处于关闭状态，最终关闭需经监管部门批准必要的计划和许可证。
| 34 |
我们的 终止运营在截至2019年9月30日的三个月和九个月以及 2018年同期没有收入。我们在截至2019年9月30日 30的三个月和九个月的中断运营中分别发生了156，000美元和424，000美元的净亏损。在截至2018年9月30日的三个和九个 个月中，我们停止运营的净亏损分别为131，000美元和495，000美元。我们截至2018年9月30日的9个月的净亏损包括由于对补救储备进行重新评估，我们的代顿永久修复(“PFD”) 子公司在2018年第二季度记录的约50，000美元的补救储备增加 。我们停止的业务在上述每个期间都没有收入 。
流动性 和资本资源
我们在截至2019年9月30日的9个月中的 现金流需求主要由我们的运营、信贷融资 可用性、我们于2019年4月1日完成的贷款的2，500，000美元的贷款收益(有关协议和备注的进一步信息，请参阅下面的“融资活动” )以及由于关闭我们的M&EC设施而在2019年7月从 AIG收到的5，000，000美元的有限风险偿债资金提供了资金(请参阅对此有限风险的讨论我们未来12个月的现金流要求将主要包括一般营运资金需求、预定的 债务本金支付、补救项目和计划的资本支出。我们计划从我们的运营、信贷工具可用性和剩余现金中为这些需求提供资金 。我们继续探索增加 我们资本的所有来源，以在需要时补充我们的流动性要求，并提高我们的收入和营运资本。我们不断 审查运营成本，并承诺在必要时进一步降低运营成本，使其与收入水平保持一致 。虽然没有保证，但我们相信我们的运营现金流，我们 信贷工具的可用流动性，以及我们手头的剩余现金应该足以为我们未来12个月的运营提供资金。正如前面 所讨论的，我们最近实施的战略计划，包括向国际市场扩张和提高我们的合同 投标/中标比率，到目前为止是成功的，我们相信这将继续帮助改善我们的业绩和流动性。我们进一步 预计，在未来几年内，我们应该能够全面实施我们的战略计划。正如之前披露的那样，我们的 医疗部门由于需要资金来资助这些活动，大大减少了其研发活动。我们继续 为我们的医疗部门寻求各种潜在的资金来源。我们预计，我们的医疗部门将不会恢复全部 研发活动，直到它通过获得自己的信贷融资或额外的股本筹集 或获得愿意为其研发活动提供资金的新合作伙伴获得必要的资金。如果医疗部门无法筹集必要的资金， 可以要求医疗部门进一步减少、延迟或取消其研发计划。
下表反映了2019年前9个月的现金流活动：
| (单位： 千) | ||||
| 现金 用于持续经营的经营活动 | $ | (3,004 | ) | |
| 现金 用于停产经营活动 | (459 | ) | ||
| 现金 用于持续经营的投资活动 | (812 | ) | ||
| 停产投资活动提供的现金 | 100 | |||
| 持续经营筹资活动提供的现金 | 1,055 | |||
| 现金汇率变动的影响 | 16 | |||
| 减少 现金和有限风险偿债基金(限制现金) | $ | (3,104 | ) | |
在 2019年9月30日，我们处于正现金状况，没有循环贷方余额。在2019年9月30日，我们 手头的现金约为2，441，000美元，其中包括我们海外子公司的账户余额，总计约为549，000美元。
操作 活动
截至2019年9月30日，应收账款 扣除坏账准备后共计10，781，000美元，比 2018年12月31日的余额7，735，000美元增加了3，046，000美元。增加的主要原因是收入增加以及开票时间和应收帐款收款时间 。我们向客户提供各种付款条件；因此，我们的应收账款 受这些条款和相关的应收账款收款时间的影响。
| 35 |
应付账款 截至2019年9月30日，总额为9，780，000美元，比2018年12月31日的余额5，497，000美元增加4，283，000美元。 应付账款的增加还归因于我们服务部门在2019年前9个月 收入的显著增长。此外，我们的应付帐款会受到付款时间的影响，因为我们不断与供应商管理 付款条件，以最大限度地提高我们在所有细分市场的现金状况。
我们 在2019年9月30日的营运资本为44，000美元(包括我们停止运营的营运资本)，而截至2018年12月31日， 的营运资本赤字为6，753，000美元。我们流动资金的改善主要是由于在2019年7月22日收到了5，000，000美元的有限风险偿债基金，这是由于关闭我们的M&EC设施(有关此有限风险偿债基金的讨论，请参阅下面的“流动性和资本资源-保险” )以及2019年4月1日罗伯特·弗格森(Robert Ferguson)贷款完成后收到的2，500，000美元贷款收益(参见“融资活动”)。 之前根据我们2003年关闭政策持有的有限风险偿债基金是抵押品。此外，由于收入大幅增加而导致的 帐户和未结算应收账款的增加，对 我们的营运资本产生了积极的影响。此外，我们于2019年6月20日与贷款人签订的一项修订将每月本金期限贷款付款从约101，600美元减少至35，547美元 ，这改善了我们的营运资本(流动性 和资本资源-融资活动，下面将讨论对我们的贷款协议的这一修订)。我们的 周转资本受到我们已停产 业务中约377，000美元补救储备的重新分类的负面影响，在未来12个月内，我们的预期支出将从长期 转为当前 。此外，我们的营运资金 受到罗伯特·弗格森 贷款从长期到当前的重新分类对未来12个月内到期的本金付款的负面影响。
投资 活动
在截至2019年9月30日的9个月中，我们采购的资本设备总额约为842，000美元，其中29，000美元 获得融资，其余资金来自运营现金和我们的信贷安排。这些支出主要用于我们的治疗部门 。我们为我们的治疗和服务 部门的2019年资本支出编制了约1，500，000美元的预算，以维持运营和法规合规性要求，并继续扩大我们的一个治疗 部门设施的足迹。这些预算项目中的某些项目可能被推迟到以后几年或完全推迟。我们计划 通过运营和/或融资的现金为我们的资本支出提供资金。项目的启动和时间也由为此类资本项目提供资金的备选方案或资金 确定。
融资 活动
我们 于2011年10月31日与PNC全国协会(“PNC”)签订了修订并恢复的循环信贷，定期贷款和担保协议(“修订后的 贷款协议”)，作为代理和贷款人。经修订的贷款协议 经后来修订(“修订的贷款协议”)，为我们提供了以下到期 日期为2021年3月24日的信贷安排：(A)最高12，000，000美元的循环信贷(“循环信贷”)和(B)约6，100，000美元的定期贷款(“期限 贷款”)，这需要每月大约101，600美元的分期付款(基于七年 摊销)。根据循环信用证，我们可以借入的最大金额是根据任何一次符合条件的应收款(定义为 )的百分比，由我们的贷款人可能不时施加 的未偿还备用信用证和借款减少而减少的。
在 2019年3月29日，我们根据信贷安排与贷款人签订了修订后的贷款协议，该协议提供了 以下内容：
| ● | 放弃 我们未能满足2018年第四季度最低季度固定费用覆盖率(“FCCR”)要求 ； |
| ● | 放弃 2019年第一季度的FCCR季度测试要求； |
| 36 |
| ● | 修订 将用于计算2019年第二季度和第三季度FCCR的方法(继续要求 每个季度保持最低1.15：1的比率)； |
| ● | 修订 最低有形调整净值要求(根据修订贷款协议的定义)从26，000，000美元修订为25，000，000美元； |
| ● | 取消了 伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)利息支付选项，即支付我们 定期贷款和循环信贷的年利率，直到我们再次符合FCCR要求。在此修订之前，我们有 支付优质循环信贷(2019年9月30日5.00%)加2%或 LIBOR加3%和优质期贷款加2.5%或LIBOR加3.5%的年利率的选项； |
| ● | 为我们与罗伯特·弗格森达成的2，500，000美元贷款提供 同意，如下所述。在我们收到AIG根据我们的财务保险政策持有的大约5，000，000美元有限风险偿债基金 作为抵押品之前，我们不允许对该贷款进行任何 本金预付款(有关以下5，000，000美元有限风险偿债基金的收款 的讨论，请参阅下面的“保险”)；以及 |
| ● | 修订 用于计算贷款费用(在修订的贷款协议中定义)(未使用的循环信贷额度 费用)的年利率从0.250%到0.375%。 |
在 2019年6月20日，我们根据信贷安排与贷款人签订了另一项修订的贷款协议，其中 提供了以下内容：
| ● | 删除 2019年第二、第三和第四季度的FCCR计算要求。从2020年第一季度开始， 我们将再次被要求在截至2020年3月31日的四个季度和以后的每个会计季度保持不低于1.15至1.0的最低FCCR； |
| ● | 要求 我们维持最低调整后利息、税项、折旧和摊销前收益(“修正案”中定义的“调整EBITDA” )至少(I)截至2019年6月30日的一个季度期间为475，000美元；(Ii) 截至2019年9月30日的两个季度期间为2，350，000美元；(Iii)截至2019年12月31日的三个季度期间为3，750，000美元； |
| ● | 立即 释放PNC先前实施的无限期减少借款可用性1，000，000美元中的450，000美元。如果我们达到如上所述的截至2019年9月30日的季度的最低 调整EBITDA要求，我们的 贷款人还将释放剩余的550，000美元借款可用性减少中的300，000美元，此外我们还收到了 根据我们的财务保证 政策由AIG作为抵押品持有的受限有限风险偿债基金中的不少于4，000，000美元(有关接收此有限风险偿债基金的讨论，请参阅下面的“保险”)。如果我们满足截至2019年12月31日的三个 季度的调整后EBITDA要求，我们的贷方 将释放最终的借款可用性减少250，000美元；以及 |
| ● | 将 从2019年7月1日开始的定期贷款月度本金付款从101，600美元减少到大约35，547美元，定期贷款的剩余余额 将在2021年3月24日修订的贷款协议到期时到期。 |
经修订的贷款协议的大部分 其他条款基本保持不变。关于 2019年3月29日和2019年6月20日的修正案，我们分别向贷款人支付了20，000美元和50，000美元的费用。
根据 经修订的贷款协议，我们可以在全额支付经修订的贷款协议下的义务后提前90天 书面通知终止经修订的贷款协议。如果我们在2019年3月23日之后还清债务，则不适用提前终止费用 。
在 2019年9月30日，根据我们符合条件的 应收款，我们循环信贷项下的借款可用性约为9，319，000美元，其中包括我们的贷款人施加的无限期削减550，000美元的借款可用性。我们循环信用证项下的借款 也因总计约2，639，000美元的未偿还备用信用证而减少。
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我们与贷款人的 信贷工具包含某些金融契约，以及习惯陈述和担保。违反 任何这些金融契约，除非我们的贷款人放弃，否则可能导致我们的信用工具下的违约，允许 我们的贷款人立即要求偿还我们的信用工具下的所有未偿债务，并终止所有承诺 进一步扩展信用。如上所述，我们的贷款人在2019年放弃/取消了每个季度的FCCR测试要求 。根据 上述日期为2019年6月20日的修正案，我们在2019年第二季度和第三季度满足了我们的“调整EBITDA”最低要求。此外，我们在2019年的 第一季度、第二季度和第三季度满足了剩余的财务契约要求。由于我们满足了 2019年第三季度的“调整后EBITDA”最低要求，我们的贷款人预计将在提交2019年第三季度10-Q表格后 释放借款可用性减少的550，000美元中的300，000美元。我们预计在未来12个月 满足我们的金融契约要求；但是，如果我们未能满足我们的任何金融契约要求，并且我们的贷款人没有进一步放弃不遵守 或修改我们的契约以使我们遵守，我们的贷款人可以加快偿还我们信贷 融资下的借款。如果我们的贷款人加速偿还我们的借款，我们可能没有足够的流动性来偿还 我们的信用贷款和其他债务。
在 2019年4月1日，我们完成了与Robert Ferguson(“贷款人”)的贷款交易，据此，我们根据贷款和证券购买协议和本票(“贷款”)的条款从 贷款人那里借入了2，500，000美元。 贷款人是公司的股东。贷方目前还担任公司的顾问，与我们Perma-Fix Northwest Richland，Inc.的 测试床计划有关。设施。贷款所得用于一般 流动资金用途。该贷款是无担保的，期限为两年，年利率为4.00% ，利息为固定利率。贷款规定仅在贷款的第一年按月支付应计利息，第一次利息 付款于2019年5月1日到期，从贷款的第二年 开始，每月的本金和应计利息约为208，333美元。该贷款还规定在贷款期限内提前支付本金，不受处罚。在 2019年第三季度，我们总共预付了208，000美元的本金。关于上述贷款，贷款人同意 根据贷款条款以及与我们的信用工具贷款人的从属协议， 根据贷款的从属付款， 并同意在我们违约或破产或其他 破产程序的情况下，该贷款将是次要的信用工具付款权利。关于上述资本筹集交易和我们接受 贷款的代价，我们向贷款人发出认股权证(“认股权证”)，以 行使价 每股3.51美元购买最多60，000股普通股，这是紧接贷款和认股权证执行之前在NASDAQ.com上对普通股的收盘价 。权证可从2019年4月1日起执行六个月，并于2024年4月1日到期 。使用Black-Scholes期权定价模型 估计认股权证的公允价值约为93，000美元，并假设：50.76%的波动性，2.31%的无风险利率，预期寿命为五年，没有股息。 为进一步考虑与贷款有关的这项资本筹集交易，我们还向贷款人发行了75，000股普通股 。根据贷款和证券购买协议，我们确定75，000股普通股的公允价值约为263，000美元，这是基于 在NASDAQ.com上紧接贷款执行前我们普通股的收盘价 。认股权证和普通股的公允价值和相关的成交费 总计约398美元, 交易中的000美元被记录为债务贴现/债务发行成本，在贷款期限内作为利息费用-融资费用摊销 。根据认股权证可以购买的75，000股普通股、认股权证和60，000 股普通股将以根据规则506和/或经修订的1933年证券法第4(A)(2)和4(A)(5)条豁免 登记的私募发行发行 ，并带有禁止转售的限制性传说，除非是在根据该法登记的交易中或在豁免 的交易中
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在 违约时，贷款人将有权选择接受我们在贷款下的义务的全部和完全清偿 ：(A)等于贷款欠下的未付本金余额及其所有应计和未付利息的总和的现金金额 (“支付金额”)或(B)在满足某些条件时，我们普通股的全股数量 (“支付股份”)通过将支付金额除以等于收盘价的美元金额确定在我们的普通股上市的主要国家认可的 交易所或自动报价系统上报告或报价；但是，条件是该收盘价 的美元金额不低于$3.51，即在签署本贷款协议之前在NASDAQ.com上披露的我们普通股的收盘价 。
如果 发行，支付份额将不会被注册，贷款人将没有关于 支付份额的注册权。根据 贷款向贷款人发行或将向贷款人发行的股份、认股权证股份和派息股份的总数，连同贷款人拥有的普通股和其他有表决权证券的股份总数或 在发放派息股份之日可能由贷款人购买的普通股股份总数，不得超过我们普通股 股份的数量，相当于在紧接违约之前 已发行和未清偿普通股股份数量的14.9%减去贷款人在紧接违约日期之前拥有的普通股的数量，加上 贷款人可能根据权证和/或紧接违约日期之前未行使的期权购买的普通股的数量 。
2019年5月13日 ，我们向美国证券交易委员会(SEC)提交了一份格式为S-3的货架注册声明， 于2019年5月22日下午4：00由SEC宣布生效。货架登记声明使我们能够 不时通过一种或多种分配方法出售最多2，500，000股我们的普通股，这取决于 市场条件和公司当时的资本需求。登记声明 下的任何发售条款将在发售时确定，并在与发售有关的附带招股说明书或招股说明书附录 中阐明。公司目前没有根据注册声明发行股份的计划或当前承诺。 这不是出售要约或要约购买要约，也不得在任何州或辖区出售证券 在根据该州或辖区的证券法登记或取得资格之前，此类要约、邀约或出售将是非法的 。
保险
我们 在2003年6月与AIG签订了25年的有限风险保险单(“2003关闭政策”)，在意外关闭的情况下为我们的许可设施的适用州提供 财务保证。经修订的2003年关闭 政策规定，最高允许承保金额为39，000，000美元，其中包括可用容量，以考虑年度 通货膨胀和其他业绩和保证金要求。由于公司M&EC设施的关闭， 于2019年7月22日，AIG向 我们释放了根据2003年关闭政策作为抵押品持有的5，000，000美元有限风险偿债基金。我们收到的有限风险偿债资金将用于一般营运资金需求。在AIG释放有限风险偿债基金 的同时，2003年关闭政策下的总承保范围从30，549，000美元修订为19，314，000美元。 此外，2003年关闭政策下的最高允许承保范围从39，000，000美元修订为大约28，177，000美元 ，其中包括可用于满足年度通货膨胀和其他业绩和保证金要求的能力。于2019年9月30日及2018年12月31日，我们向2003年关闭政策捐款的有限风险偿债基金(包括于2019年9月30日及2018年12月31日的有限风险偿债基金所赚取的利息分别为11，236，000美元及15，971，000美元)分别为11，236，000美元及15，971，000美元， 于二零一九年九月三十日及2018年12月31日 。截至2019年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别约为77，000美元和265，000美元。 截至2018年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别约为82，000美元和212，000美元。如果 我们如此选择，AIG有义务向我们支付相当于有限风险偿债基金账户余额100%的金额，以换取我们和任何适用的监管机构将此政策用作遵守 财务保证要求的工具的 完全免除责任。
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关闭 资产负债表安排
不时地，我们被要求发布备用信用证和各种债券，以支持对客户的合同义务 和其他义务，包括设施关闭。截至2019年9月30日，未偿还备用信用证 的总金额约为2，639，000美元，未偿还债券的总金额约为28，213，000美元。我们还通过财务保证政策通过AIG 为我们的某些治疗部门设施提供关闭 和关闭后要求 (请参阅上文对此财务保证政策的讨论)。
关键 会计政策和估计
2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”) 2016-02，“租赁(主题842)”，要求承租人确认租赁资产和租赁负债， 根据以前的指导分类为经营租赁的租赁。最初的指南要求在修改后的 追溯基础上申请，并提出最早的期限。2018年7月，FASB向主题842发布了ASU 2018-11“有针对性的改进” ，其中包括一个选项，不重新陈述过渡中的比较时期，并选择使用 主题842的生效日期作为我们选择的过渡的初始应用日期。由于在2019年1月1日 1采用主题842，我们记录了2，602，000美元的运营租赁使用权(“ROU”)资产和2，622，000美元的运营租赁负债 。采用ASU 2016-02时对我们的期初累积赤字的累积效应调整被认为 无关紧要。Topic 842的采用对我们截至2019年9月30日的9个月的综合运营报表和现金流量 产生了非实质性的影响。
已知 趋势和不确定性
重要 客户好的。我们的治疗和服务部门与美国和加拿大政府当局 有重要关系，并继续直接作为主承包商或间接为他人作为分包商与政府 当局签订合同。美国能源部(“DOE”)和美国国防部(“DOD”)是我们治疗部门和服务部门的主要 客户。我们与美国联邦政府 或作为美国联邦政府分包商与其他人签订的合同一般规定，政府可以在政府选举时提前30天通知 终止或重新谈判合同。我们与加拿大政府当局签订的 合同/任务订单协议通常规定，政府当局可以随时出于方便的原因终止合同/任务 订单协议。我们无法继续根据我们与 美国联邦政府和加拿大政府当局(直接或间接作为分包商)签订的现有合同，或在任何给定年份大幅削减政府资金 都可能对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。
我们 提供与政府客户(国内和国外(主要是加拿大))产生的废物有关的服务，直接 作为主承包商，或间接为他人作为政府实体的分包商，分别占我们截至2019年9月30日的三个月和九个月总收入的约19，496，000美元或86.5%和41，354，000美元或80.5% ，相比之下，我们的收入为8，808，000美元或73.5%和28，075，000美元或74.3%。
环境 突发事件
我们 从事污染控制行业的废物管理服务部门。作为现场处理、 储存和处置市场以及非现场处理和服务市场的参与者，我们必须遵守严格的联邦、州和地方 法规。这些法规要求严格遵守，因此对我们来说是一种成本和关注。由于他们在提供高质量环境服务中的不可或缺的 作用，我们尽一切合理努力保持完全遵守这些 法规；然而，即使做出了勤勉的承诺，我们和我们的许多竞争对手也可能被要求为 违规行为支付罚款，或者调查并潜在地补救我们的废物管理设施。
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我们 经常使用第三方处置公司，他们最终销毁或保护在我们的设施或客户现场产生的垃圾填埋场残留材料 。过去，许多第三方处置场地对废物管理不当，因此需要 补救行动；因此，使用这些场地的任何一方可能要承担部分或全部补救费用。尽管我们 积极遵守废物处置的合规和审核程序，但我们将来可能会被进一步通知，我们 是补救行动现场的潜在责任方(“PRP”)，这可能会产生重大不利影响。
我们 将进行补救支出的子公司位于我们已停止运营的三个地点。虽然不能保证 我们能够做到这一点，但我们希望从运营产生的资金中为修复这些站点的费用提供资金。
在 2019年9月30日，我们的应计环境补救负债总额为877，000美元，其中418，000美元记录为 流动负债，与2018年12月31日的887，000美元余额相比减少了10，000美元。减少10，000美元 代表我们代顿公司Perma-Fix修复项目的付款。附属公司。
| 项目 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 |
不适用
| 项目 4. | 控件 和过程 |
| (a) | 对披露控制和程序的评估 。 |
| 我们 维护披露控制和程序，旨在确保在提交给美国证券交易委员会(SEC)的 定期报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格中指定的时间 内被记录、处理、总结和报告，并且这些信息被累积 并传达给我们的管理层。在本报告所涵盖的期间结束时，我们在 首席执行官和首席财务官的参与下进行了评估。根据最近的评估，我们的 首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法的规则13a-15(E)和15d-15(E)中所定义的，经修订)于2019年9月30日生效 30 | |
| (b) | 财务报告内部控制的更改 。 |
| 自 2019年1月1日起，我们通过了ASU No.2016-02，“租赁(主题842)”和ASU 2018-11，“有针对性的改进” (统称为“主题842”)。尽管采用主题842对我们截至2019年9月30日的九个月的综合运营报表和现金流量 没有产生实质性影响，但我们对与租赁会计标准相关的内部控制进行了更改 。这些更改包括执行全面的租赁 范围分析，以确定和评估我们的每个租赁类别，并实施程序来计算我们租赁的ROU资产 和租赁负债值。在我们最近完成的财政季度期间，我们对财务报告的内部控制没有其他变化(如《交换法》下规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的 )，这些变化 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或相当可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。 |
第 II部分-其他信息
| 项目 1. | 法律 程序 |
在截至2018年12月31日的一年中， 没有额外的针对我们和/或我们的子公司的重大法律诉讼待决，我们之前未在我们的10-K表格的 3项中报告，该表格通过引用结合于此。
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| 第1A项 | 危险因素 |
与我们之前在截至2018年12月31日的10-K报表 和截至2019年3月31日的三个月的10-Q报表中披露的风险因素相比， 没有其他重大变化。
| 第6项 | 陈列品 |
| (a) | 陈列品 | ||
| 4.1 | 第十一 对PNC银行，National Association和Perma-Fix Environmental Services，Inc.于2019年3月29日修订和恢复的循环信贷，定期贷款和担保协议和豁免的修正案，通过引用从附件4.14 并入公司于2019年4月1日提交的2018年10-K表格。 | ||
| 4.2 | 对PNC银行，National Association 和Perma-Fix Environmental Services，Inc.于2019年6月20日修订和恢复的循环信贷，定期贷款和担保协议的第十二 修正案，通过引用从附件4.1并入公司于2019年6月21日提交的 Form 8-K。 | ||
| 31.1 | 由公司首席执行官Mark Duff根据规则13a-14(A)或15d-14(A)认证 。 | ||
| 31.2 | 根据规则13a-14(A)或15d-14(A)由公司首席财务官Ben Naccarato认证 。 | ||
| 32.1 | 由公司首席执行官Mark Duff根据18 U.S.C.第1350节提供的认证 。 | ||
| 32.2 | 由公司首席财务官Ben Naccarato根据18U.S.C.第1350节提供的证明 。 | ||
| 101.INS | XBRL 实例文档* | ||
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档* | ||
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算Linkbase文档* | ||
| 101.DEF | XBRL 分类扩展定义Linkbase文档* | ||
| 101.LAB | XBRL 分类扩展标签Linkbase文档* | ||
| 101.PRE | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档* | ||
| * 根据S-T法规的规则406T，此处附件101中的交互式数据文件被视为未提交或 注册声明或招股说明书的一部分，用于1933年证券法(经修订)第11或12节的目的，被视为 未为1934年证券交易法(经修订)第18节的目的提交，否则不受这些条款下的责任 的约束。 |
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签名
根据 1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告 ，并在此正式授权。
| Perma-fix 环境服务 | ||
| 日期： 2019年11月7日 | 依据： | /s/ Mark Duff |
| 标记 Duff | ||
| 总裁 和首席(首席)执行官 | ||
| 日期： 2019年11月7日 | 作者： | /s/ Ben Naccarato |
| Ben Naccarato | ||
| 首席 (首席)财务官 | ||
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