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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
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| |
☑ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告 |
截至季度末的季度期间2019年9月30日
或
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| |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于过渡期间，从“^”^^“”到“”^^“”，“”^^“”，“”，“”
佣金档案号：001-15169
Perfeent，Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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| | | | |
特拉华州 | | 没有。 | 74-2853258 | |
(成立公司或组织的国家或其他司法管辖权) | (国税局雇主识别号) |
马里维尔大学大道555号
600套房
圣路易斯, 密苏里 63141
(主要行政机关地址)
(314) 529-3600
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | |
每一类的名称 | 交易符号 | 每间交易所的注册名称 |
普通股，票面价值0.001美元 | PRFT | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了“1934年证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内遵守了此类提交要求。þ 是 o不
用复选标记表示注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。þ 是 o不
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
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大型加速滤波器 | þ | 加速填报器 | ☐ |
非加速报税器 | o | 小型报表公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | o | | |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是☐不þ
自.起2019年11月4日有32,611,287 发行在外的普通股。
目录
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第一部分。 | 财务信息 | 1 |
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第1项 | 财务报表 | 2 |
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| 截至2019年9月30日(未审计)和2018年12月31日的简明综合资产负债表 | 2 |
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| 截至2019和2018年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明综合经营报表 | 3 |
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| 截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的未经审计的综合综合收益报表 | 4 |
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| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月的未经审计的股东权益简明综合报表 | 5 |
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| 截至2019年和2018年9月30日的九个月的未经审计的合并现金流量表 | 7 |
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| 中期未审计简明综合财务报表附注 | 9 |
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项目2. | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 25 |
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项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
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项目4. | 管制和程序 | 32 |
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第二部分。 | 其他资料 | 33 |
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第1A项 | 危险因素 | 33 |
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项目2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 33 |
| | |
项目5. | 其他资料 | 33 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 34 |
| | |
| 签名 | 35 |
第一部分财务信息
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告中包含的本Form 10-Q(“Form 10-Q”)中的某些陈述不是纯粹的历史陈述，它们讨论未来的预期，包含对经营结果或财务状况的预测，或陈述其他前瞻性信息。这些陈述受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与陈述中预期的大不相同。“前瞻性”信息是基于各种因素，并通过许多假设得出的。在某些情况下，您可以通过“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语或这些词语和其他类似词语的否定词来识别这些所谓的前瞻性陈述。您应该知道，这些陈述仅反映了我们的预测，并且会受到风险和不确定性的影响。实际事件或结果可能大相径庭。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素包括(但不限于)以下几点：
| |
(1) | 总体经济以及经济和政治不确定性对我们业务的影响； |
| |
(2) | 与联邦、州、地方和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险； |
A.客户对我们的服务和解决方案的需求；
B.保持我们的技能和资源供应与客户需求之间的平衡；
C.在竞争激烈的市场上有效竞争；
D.保护我们的客户以及我们的数据和信息；
E.国际业务的风险，包括汇率波动；
F.移民政策的变化；
g.获得优惠价格以反映所提供的服务；
H.适应技术和产品的变化；
I.损失一个或多个重要软件供应商的风险；
J.就编制我们的综合财务报表作出适当的估计和假设；
K.保持有效的内部控制；以及
1.税级、审计、调查、税法或其解释的变更；
| |
(5) | 与偿还我们的债务相关的风险，我们的债务的有条件转换特征和相关的可转换票据对冲交易对我们普通股价值的潜在影响； |
| |
(6) | 法律责任，包括知识产权保护和侵权或披露个人身份信息；以及 |
| |
(7) | 我们在向证券交易委员会(“SEC”)提交的文件中不时详述的风险。 |
此讨论并非详尽无遗，但旨在突出可能影响我们的前瞻性陈述的重要因素。因为上面提到的因素，以及我们在截止年度的Form 10-K年度报告中“风险因素”标题下包括的声明2018年12月31日在本Form 10-Q中，包括通过引用并入本文的文件，可能导致实际结果或结果与我们或代表我们作出的任何前瞻性声明中表达的结果有实质性差异，您不应过度依赖任何前瞻性声明。
虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、表现或成就。我们没有义务在本Form 10-Q表格发布之日之后更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果相符。
所有的前瞻性陈述，无论是明示的还是隐含的，都包括在本报告和我们通过引用并入的文件中，并归因于Perfeent，Inc.。及其子公司(统称“我们”、“我们”、“有效”或“公司”)完全符合这一警示声明。对于公司或代表我们行事的任何人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性声明，也应考虑这一警告性声明。
项目1.财务报表
Perfeent，Inc.
简明综合资产负债表
(以千为单位，共享和每股信息除外)
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日(未审计) | | 2018年12月31日 |
资产 | |
流动资产： | | | |
现金及现金等价物 | $ | 36,420 |
| | $ | 44,984 |
|
应收帐款，净额 | 126,304 |
| | 122,446 |
|
预付费用 | 6,027 |
| | 4,663 |
|
其他流动资产 | 5,973 |
| | 5,711 |
|
流动资产总额 | 174,724 |
| | 177,804 |
|
财产和设备，净额 | 12,391 |
| | 6,677 |
|
经营租赁使用权资产 | 27,491 |
| | — |
|
商誉 | 335,588 |
| | 327,992 |
|
无形资产，净额 | 41,654 |
| | 48,092 |
|
其他非流动资产 | 14,856 |
| | 9,979 |
|
总资产 | $ | 606,704 |
| | $ | 570,544 |
|
| | | |
负债与股东权益 | |
| | |
|
流动负债： | |
| | |
|
应付帐款 | $ | 14,473 |
| | $ | 24,437 |
|
其他流动负债 | 50,427 |
| | 50,386 |
|
流动负债总额 | 64,900 |
| | 74,823 |
|
长期债务，净额 | 123,494 |
| | 120,067 |
|
经营租赁负债 | 19,674 |
| | — |
|
其他非流动负债 | 29,388 |
| | 21,970 |
|
负债共计 | $ | 237,456 |
| | $ | 216,860 |
|
股东权益： | |
| | |
|
优先股(每股面值0.001美元；授权8，000，000股；截至2019年9月30日和2018年12月31日未发行或流通股) | $ | — |
| | $ | — |
|
普通股(每股面值0.001美元；授权1亿，000，000股；截至2019年9月30日，48，927，206股已发行股票和31，449，931股已发行股票；截至2018年12月31日，48，429，299股已发行股票和31，770，888股已发行股票) | 49 |
| | 48 |
|
额外实收资本 | 451,287 |
| | 437,250 |
|
累计其他综合损失 | (2,636 | ) | | (2,588 | ) |
国库股票，按成本计算(截至2019年9月30日的17，477，275股；截至2018年12月31日的16，658，411股) | (257,435 | ) | | (233,676 | ) |
留存收益 | 177,983 |
| | 152,650 |
|
股东权益总额 | 369,248 |
| | 353,684 |
|
总负债和股东权益 | $ | 606,704 |
| | $ | 570,544 |
|
见中期未审计简明综合财务报表附注。
Perfeent，Inc.
未经审计的简明综合经营报表
(以千为单位，每股信息除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
营业收入 | | | | | | | |
服务 | $ | 144,060 |
| | $ | 122,879 |
| | $ | 418,160 |
| | $ | 363,986 |
|
软件和硬件 | 624 |
| | 1,054 |
| | 2,208 |
| | 2,686 |
|
总收入 | 144,684 |
| | 123,933 |
| | 420,368 |
| | 366,672 |
|
| | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销，单独显示如下) | |
| | |
| | | | |
服务成本 | 89,235 |
| | 79,183 |
| | 264,821 |
| | 238,004 |
|
收入总成本 | 89,235 |
| | 79,183 |
| | 264,821 |
| | 238,004 |
|
| | | | | | | |
销售，一般和行政 | 34,534 |
| | 29,322 |
| | 100,218 |
| | 85,945 |
|
折旧 | 1,095 |
| | 995 |
| | 3,181 |
| | 3,057 |
|
摊销 | 3,997 |
| | 4,009 |
| | 12,144 |
| | 12,029 |
|
购置成本 | 17 |
| | 497 |
| | 595 |
| | 1,337 |
|
或有代价公允价值调整 | (2 | ) | | 666 |
| | (310 | ) | | 1,757 |
|
经营收入 | 15,808 |
| | 9,261 |
| | 39,719 |
| | 24,543 |
|
| | | | | | | |
净利息费用 | 1,895 |
| | 831 |
| | 5,551 |
| | 1,718 |
|
其他费用(收入)净额 | 10 |
| | (6 | ) | | (34 | ) | | 43 |
|
所得税前收入 | 13,903 |
| | 8,436 |
| | 34,202 |
| | 22,782 |
|
所得税准备金 | 4,124 |
| | 2,131 |
| | 8,869 |
| | 5,699 |
|
| | | | | | | |
净收入 | $ | 9,779 |
| | $ | 6,305 |
| | $ | 25,333 |
| | $ | 17,083 |
|
| | | | | | | |
基本每股净收益 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.81 |
| | $ | 0.52 |
|
摊薄每股净收益 | $ | 0.30 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.79 |
| | $ | 0.50 |
|
用于计算每股基本净收入的股份 | 31,246 |
| | 32,648 |
| | 31,321 |
| | 32,724 |
|
用于计算摊薄每股净收益的股份 | 32,159 |
| | 33,645 |
| | 32,197 |
| | 33,846 |
|
见中期未审计简明综合财务报表附注。
Perfeent，Inc.
未经审计的综合综合收益报表
(千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
|
|
净收入 | $ | 9,779 |
| | $ | 6,305 |
| | $ | 25,333 |
| | $ | 17,083 |
|
其他综合损失： | | | | | | | |
外币换算调整 | (285 | ) | | (363 | ) | | (48 | ) | | (1,015 | ) |
综合收益 | $ | 9,494 |
| | $ | 5,942 |
| | $ | 25,285 |
| | $ | 16,068 |
|
见中期未审计简明综合财务报表附注。
Perfeent，Inc.
未经审计的股东简明综合报表’权益
(千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
普通股 | | | | | | | |
期初 | $ | 49 |
| | $ | 48 |
| | $ | 48 |
| | $ | 47 |
|
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款有关的股票补偿 | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
|
期末 | 49 |
| | 48 |
| | 49 |
| | 48 |
|
额外实缴资本 | | | | | | | |
期初 | 447,146 |
| | 414,610 |
| | 437,250 |
| | 403,906 |
|
| 通过员工股票购买计划销售股票的收益 | 45 |
| | 43 |
| | 130 |
| | 124 |
|
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款有关的股票补偿 | 4,096 |
| | 3,945 |
| | 12,451 |
| | 11,559 |
|
| 与收购一起发行股票，包括归因于未来补偿的股票 | — |
| | 1,192 |
| | 1,456 |
| | 4,201 |
|
| 可转换票据的权益部分，税后净额 | — |
| | 15,547 |
| | — |
| | 15,547 |
|
| 计入股本的可转换票据的债券发行成本，税后净额 | — |
| | (511 | ) | | — |
| | (511 | ) |
| 购买可转换票据的套期保值，税后净值 | — |
| | (15,376 | ) | | — |
| | (15,376 | ) |
| 发行可转换票据认股权证所得收益 | — |
| | 12,060 |
| | — |
| | 12,060 |
|
期末 | 451,287 |
| | 431,510 |
| | 451,287 |
| | 431,510 |
|
累计其他综合损失 | | | | | | | |
期初 | (2,351 | ) | | (2,474 | ) | | (2,588 | ) | | (1,822 | ) |
| 外币换算调整 | (285 | ) | | (363 | ) | | (48 | ) | | (1,015 | ) |
期末 | (2,636 | ) | | (2,837 | ) | | (2,636 | ) | | (2,837 | ) |
库房股票 | | | | | | | |
期初 | (253,901 | ) | | (177,301 | ) | | (233,676 | ) | | (163,871 | ) |
| 购买国库股票和回购股份以交税 | (3,534 | ) | | (41,590 | ) | | (23,759 | ) | | (54,717 | ) |
| 结合营运资本净额结算退回股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (303 | ) |
期末 | (257,435 | ) | | (218,891 | ) | | (257,435 | ) | | (218,891 | ) |
留存收益 | | | | | | | |
期初 | 168,204 |
| | 138,869 |
| | 152,650 |
| | 128,091 |
|
| 净收入 | 9,779 |
| | 6,305 |
| | 25,333 |
| | 17,083 |
|
期末 | 177,983 |
| | 145,174 |
| | 177,983 |
| | 145,174 |
|
···股东权益总额 | $ | 369,248 |
| | $ | 355,004 |
| | $ | 369,248 |
| | $ | 355,004 |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
普通股，股票 | | | | | | | |
期初 | 31,526 |
| | 33,228 |
| | 31,771 |
| | 33,250 |
|
| 通过员工购股计划销售股票 | 1 |
| | 2 |
| | 5 |
| | 6 |
|
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划供款有关的股票补偿 | 25 |
| | 29 |
| | 439 |
| | 421 |
|
| 购买国库股票和回购股份以交税 | (102 | ) | | (1,386 | ) | | (819 | ) | | (1,943 | ) |
| 与收购一起发行股票，包括归因于未来补偿的股票 | — |
| | 48 |
| | 54 |
| | 201 |
|
| 结合营运资本净额结算退回股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (14 | ) |
期末 | 31,450 |
| | 31,921 |
| | 31,450 |
| | 31,921 |
|
见中期未审计简明综合财务报表附注。
Perfeent，Inc.
未经审计的现金流量简明综合报表
·(以千为单位)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 |
经营活动 | |
净收入 | $ | 25,333 |
| | $ | 17,083 |
|
调整净收入与业务提供的净现金： | | | |
··· | 3,181 |
| | 3,057 |
|
··· | 12,144 |
| | 12,029 |
|
^递延所得税 | 1,998 |
| | 655 |
|
非现金股票薪酬和退休储蓄计划捐款 | 12,452 |
| | 11,560 |
|
债务贴现和发行成本的摊销 | 3,480 |
| | 300 |
|
对购买业务的或然对价的公允价值的调整 | (310 | ) | | 1,757 |
|
| | | |
营业资产和负债的变动(收购后的净额)： | |
| | |
|
应收账款 | (608 | ) | | 11,453 |
|
其他资产 | (6,706 | ) | | 1,157 |
|
应付帐款 | (9,964 | ) | | (12,394 | ) |
其他负债 | (3,313 | ) | | (3,865 | ) |
经营活动提供的净现金 | 37,687 |
| | 42,792 |
|
| | | |
投资活动 | |
| | |
|
购买财产和设备 | (6,466 | ) | | (3,182 | ) |
内部开发软件成本资本化 | (867 | ) | | (477 | ) |
购买业务 | (11,143 | ) | | (21,213 | ) |
投资活动所用现金净额 | (18,476 | ) | | (24,872 | ) |
| | | |
筹资活动 | |
| | |
|
发行可转换票据的收益 | — |
| | 143,750 |
|
支付可转换票据发行成本 | — |
| | (4,323 | ) |
购买可转换票据套期保值 | — |
| | (20,686 | ) |
发行可转换票据认股权证所得收益 | — |
| | 12,060 |
|
信贷额度收益 | — |
| | 161,000 |
|
信用额度付款 | — |
| | (216,000 | ) |
购买业务的或有代价的支付 | (4,281 | ) | | — |
|
通过员工股票购买计划出售股票的收益 | 130 |
| | 124 |
|
购买库存量 | (19,777 | ) | | (51,809 | ) |
作为限制性股票归属的净股份结算的一部分而预扣的税款的汇款 | (3,982 | ) | | (2,908 | ) |
融资活动提供的净现金(用于) | (27,910 | ) | | 21,208 |
|
汇率对现金和现金等价物的影响 | 135 |
| | (488 | ) |
现金及现金等价物变动 | (8,564 | ) | | 38,640 |
|
期初现金及现金等价物 | 44,984 |
| | 6,307 |
|
期末现金及现金等价物 | $ | 36,420 |
| | $ | 44,947 |
|
| | | |
| | | |
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 |
补充披露： | |
缴纳所得税的现金 | $ | 5,524 |
| | $ | 2,439 |
|
支付利息的现金 | $ | 3,606 |
| | $ | 1,277 |
|
| | | |
非现金投资活动： | |
| | |
|
为购买业务而发行的股票 | $ | 1,294 |
| | $ | 3,789 |
|
卖方交出的股票连同营运资金净额结算 | $ | — |
| | $ | 303 |
|
因购买财产、厂房和设备而产生的责任 | $ | 2,391 |
| | $ | — |
|
见中期未审计简明综合财务报表附注。
Perfeent，Inc.
中期未审计简明综合财务报表附注
9月30日 2019
1. 演示基础
所附的Perfeent，Inc.中期未经审计的简明综合财务报表。及其子公司(统称“本公司”)已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)适用于中期财务信息的规则和规定呈报。因此，某些附注披露已被浓缩或省略。管理层认为，中期未经审核简明综合财务报表反映了公平列示本公司财务状况、经营业绩和呈报期间现金流量所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。这些财务报表应与公司在截至12月31日的年度报告10-K表格中提交给证券交易委员会的综合财务报表及其附注一起阅读。2018好的。的运营结果三和九月末2019年9月30日可能不代表全年结束时的结果2019年12月31日.
2. 重大会计政策摘要
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响资产和负债报告金额的估计和假设，并披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能对财务报表很重要。
除因采用会计准则更新(“ASU”)第2016-02号而更新的与租赁会计相关的会计政策外，租赁(会计标准编码(“ASC”)主题842)根据财务会计准则委员会(以下简称“FASB”)发布的报告，截至本年度的Form 10-K年度报告中描述的重大会计政策没有任何变化2018年12月31日，于月提交给证券交易委员会2019年2月26日这对公司的简明综合财务报表和相关附注产生了重大影响。参见附注14，租约，用于与租赁会计相关的更新策略。
3. 近期会计公告
2016年2月，FASB发布ASU No.2016-02，取代ASC主题840，租约并创建新的主题，ASC主题842，租约好的。在截至2018年12月31日的一年中，FASB发布了ASU No.2018-10，？对主题842，租约的编码改进，ASU No.2018-11，^租赁-有针对性的改进，和ASU No.2018-20，^租赁(主题842)：对出租人的狭窄范围改进进一步修订了ASU2016-02号。这些更新要求承租人在其资产负债表上确认所有租赁(包括经营租赁)的租赁负债和使用权(“ROU”)资产，租期超过12个月。公司于2019年1月1日采用ASU No.2018-11提供的修改后的追溯性过渡方法.截至2019年1月1日，本公司选择了ASU No.2016-02授予的一套实际权宜之计，并未重新评估现有合同是否包含租赁、现有租赁的分类和未摊销间接成本。公司还选择了与租赁和非租赁组成部分相结合的切实可行的权宜之计，并在截至2019年1月1日的公司ROU资产和租赁负债的计量中纳入了与公司办公租赁的公共区域维护费用相关的固定支付2019年9月30日分别为。采用后对净收益或净资产没有影响。
该公司的ROU资产余额为$27.5百万#和租赁负债余额$28.4百万关于未经审计的压缩综合资产负债表2019年9月30日对未经审计的简明综合经营报表和未经审计的简明综合现金流量表没有重大影响三和九月末2019年9月30日好的。参见附注14，租约，因采用ASU No.2016-02及其修正案而导致的其他披露。
2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13，其中修改了FASB ASC主题326的指导意见。金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。ASU第2016-13号要求立即确认预计在许多金融资产(包括贸易应收账款)剩余寿命内发生的估计信贷损失。此更新于2020年1月1日对公司生效，需要使用修改后的追溯采用
接近。该公司目前正在评估ASU2016-13号对其综合财务报表和披露的影响。
4. 营业收入
该公司的收入包括服务以及软件和硬件销售。根据ASC主题606，与客户的合同收入，当服务或货物的控制权转移给客户时确认收入，金额反映公司预期有权对这些服务或货物进行交换的对价。
服务收入
服务收入主要由专业服务组成，包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。该公司的专业服务跨越多个行业、平台和解决方案；然而，该公司仍然保持相对多元化，并且不相信它在任何单一行业、平台或解决方案中都有显著的收入集中。
随着服务的提供，随着时间的推移，专业服务收入被确认。大多数项目是在时间和材料的基础上执行的，而一部分收入来自于在固定费用或固定费用百分比的基础上执行的项目。对于时间和物质合同，收入通常是通过将履行合同所花费的小时数乘以每小时费率来确认和开具发票的。对于固定费用合同，收入一般通过将合同中确定的每个时间段的固定费率乘以经过的时间段数来确认和开具发票。对于固定费用百分比完成合同，收入通常使用基于花费的小时数与估计总小时数之比的输入法确认，并根据商定的时间表向客户开具发票，详细说明合同中付款的金额和时间。
客户通常每月为该月提供的服务计费，但可以根据合同确定的频率更高或更低地计费。如果时间是在财务期结束时工作和批准的，而发票尚未发送给客户，则一旦公司验证所有其他收入确认标准都已满足，该金额将被记录为收入，并且该金额被分类为应收款，因为此时的对价权利是无条件的。开具发票和收取超过确认收入的金额为合同负债，在未经审计的压缩综合资产负债表中归类为递延收入。开票和付款到期日之间的期限不大。专业服务合同规定了客户或公司在给定时间内取消或终止合同的一般权利(一般10致30需要提前几天通知)。客户负责截至合同取消或终止之日发生的任何时间和费用。某些合同可能包括数量折扣或回扣，它们被计入可变对价，但通常并不显著。公司根据历史经验和预测销售额估计可变对价，并将可变对价计入交易价格。
其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务(SaaS)销售。来自托管费、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售的收入通常在提供服务时使用基于时间的进度度量来确认。合作伙伴推荐费在满足每个合作伙伴为赚取相应费用而设定的指定要求后的某个时间点进行记录。
在许多专业服务项目中，公司还会报销包括差旅和其他项目相关费用在内的自付费用。？这些报销作为各自专业服务合同交易价格的一部分包括在内，并在发生费用时开具发票。公司构建其专业服务安排，以收回可报销费用的成本，而无需加价。
软件和硬件收入
软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售(公司被视为代理)和内部开发软件的销售(公司被视为委托人)。第三方软件和硬件收入在公司履行其安排销售的义务时确认并开具发票，这发生在与供应商的采购订单执行并且客户有权使用软件或硬件已发运给客户时。内部开发的软件收入在控制权转移给客户时确认并开具发票，这发生在软件已提供给客户且许可期限已开始时。来自第三方软件和硬件销售的收入按净额记录，而来自内部开发软件销售的收入按毛额记录。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止类型条款，开票和付款到期日之间的期限也不是很长。
收入是扣除政府当局评估的税额后列报的。通常征收销售税，然后根据情况对所有软件和硬件销售以及某些服务交易进行汇出。
具有多重履行义务的安排
与客户的安排可能包含多个承诺，如软件、硬件、专业服务或合同后支持服务的交付。如果这些承诺是不同的，则它们被视为单独的履行义务。对于与包含多个履行义务的客户的安排，交易价格基于估计的相对独立销售价格分配给单独的履行义务，该相对独立销售价格是通过预期成本加上保证金方法估计的，考虑到市场条件和竞争因素。由于包含多个履行义务的合同由于合同取消规定通常是短期的，因此将交易价格分配给单独的履行义务并不被视为重要的估计。
合同费用
根据公司销售佣金计划的条款，在确认相关收入之前，不会赚取佣金。因此，销售佣金是在赚取佣金时支出的。某些销售奖励是基于特定预订目标的实现而累积的。对于这些奖励，本公司采用实际权宜之计，允许本公司支付发生的奖励费用，因为摊销期限将为一年或更短。
递延收入
公司截至#年的递延收入余额2019年9月30日和2018年12月31日是$5.7百万和$8.1百万分别为。在.期间截至2019年9月30日的9个月, $6.8百万在期初包括在递延收入余额中的收入中确认。
分配给剩余履行义务的交易价格
由于客户或公司有能力在给定的一段时间内取消或终止合同(一般10致30由于需要提前几天通知)，本公司大部分合同的期限均不到一年。公司不披露原始到期日为一年或一年以下的合同或公司有权就所提供的服务开具发票的时间和材料合同的未履行履行义务的价值。与剩余合同未履行履行义务有关的收入截至2019年9月30日是无关紧要的。
收入分类
下表显示了按收入来源和收入确认模式分类的收入(以千为单位)：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | | 2018 |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 | | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 99,961 |
| | $ | — |
| | $ | 99,961 |
| | $ | 85,127 |
| | $ | — |
| | $ | 85,127 |
|
固定费用百分比完成合同 | 9,465 |
| | — |
| | 9,465 |
| | 9,731 |
| | — |
| | 9,731 |
|
固定费用合同 | 26,548 |
| | — |
| | 26,548 |
| | 20,402 |
| | — |
| | 20,402 |
|
可报销的费用 | 3,887 |
| | — |
| | 3,887 |
| | 3,223 |
| | — |
| | 3,223 |
|
专业服务费总额 | 139,861 |
| | — |
| | 139,861 |
| | 118,483 |
| | — |
| | 118,483 |
|
其他服务收入* | 3,483 |
| | 716 |
| | 4,199 |
| | 3,610 |
| | 786 |
| | 4,396 |
|
总服务 | 143,344 |
| | 716 |
| | 144,060 |
| | 122,093 |
| | 786 |
| | 122,879 |
|
软件和硬件 | — |
| | 624 |
| | 624 |
| | — |
| | 1,054 |
| | 1,054 |
|
总收入 | $ | 143,344 |
| | $ | 1,340 |
| | $ | 144,684 |
| | $ | 122,093 |
| | $ | 1,840 |
| | $ | 123,933 |
|
*其他服务收入主要包括托管费用、维护、培训、内部开发的SaaS和合作伙伴推荐费。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 | | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 284,423 |
| | $ | — |
| | $ | 284,423 |
| | $ | 252,158 |
| | $ | — |
| | $ | 252,158 |
|
固定费用百分比完成合同 | 32,337 |
| | — |
| | 32,337 |
| | 26,741 |
| | — |
| | 26,741 |
|
固定费用合同 | 76,683 |
| | — |
| | 76,683 |
| | 62,001 |
| | — |
| | 62,001 |
|
可报销的费用 | 12,191 |
| | — |
| | 12,191 |
| | 9,468 |
| | — |
| | 9,468 |
|
专业服务费总额 | 405,634 |
| | — |
| | 405,634 |
| | 350,368 |
| | — |
| | 350,368 |
|
其他服务收入* | 10,352 |
| | 2,174 |
| | 12,526 |
| | 11,229 |
| | 2,389 |
| | 13,618 |
|
总服务 | 415,986 |
| | 2,174 |
| | 418,160 |
| | 361,597 |
| | 2,389 |
| | 363,986 |
|
软件和硬件 | — |
| | 2,208 |
| | 2,208 |
| | — |
| | 2,686 |
| | 2,686 |
|
总收入 | $ | 415,986 |
| | $ | 4,382 |
| | $ | 420,368 |
| | $ | 361,597 |
| | $ | 5,075 |
| | $ | 366,672 |
|
*其他服务收入主要包括托管费用、维护、培训、内部开发的SaaS和合作伙伴推荐费。
下表显示了按地理区域分类的收入，具体取决于客户的开单地址(以千为单位)：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
美国 | $ | 141,849 |
| | $ | 121,440 |
| | $ | 410,813 |
| | $ | 358,179 |
|
加拿大 | 913 |
| | 800 |
| | 2,195 |
| | 2,910 |
|
其他国家 | 1,922 |
| | 1,693 |
| | 7,360 |
| | 5,583 |
|
总收入 | $ | 144,684 |
| | $ | 123,933 |
| | $ | 420,368 |
| | $ | 366,672 |
|
5. 以股票为基础的薪酬
基于股票的薪酬根据ASC主题718进行核算，薪酬-股票薪酬好的。在此指导下，公司在所需的服务期内使用直线归属法按比例确认基于股份的薪酬，一般为三年好的。此外，本公司已选择在计算基于股份的补偿时估计预期没收的金额，而不是在发生时将没收计算在内。限制性股票奖励的公允价值以授予当日公司普通股的价值为基础。
股票奖励计划
公司第二次修订和恢复的2012年长期激励计划(经修订的“激励计划”)允许授予各种类型的股票奖励，总数不超过7.0百万董事会的薪酬委员会负责管理激励计划，并决定根据激励计划进行的所有股票奖励的条款。自.起2019年9月30日，有2.0百万根据激励计划可供发行的普通股。
确认以股票为基础的薪酬成本三和九月末2019年9月30日是$4.3百万和$13.2百万，分别包括$0.7百万和$2.2百万分别为退休储蓄计划缴款的费用。相关的当期和未来所得税收益确认为$0.8百万和$2.6百万为.三和九月末2019年9月30日分别为。确认以股票为基础的薪酬成本三和九月末2018年9月30日是$4.1百万和$12.1百万，分别包括$0.7百万和$2.1百万分别为退休储蓄计划缴款的费用。相关的当期和未来所得税收益确认为$0.8百万和$2.4百万为.三和九月末2018年9月30日分别为。截至2019年9月30日，有$18.4百万与非既得股为基础的奖励有关的未确认总薪酬成本的加权平均剩余寿命为两年.
限制性股票活动截至2019年9月30日的9个月如下(千股)：
|
| | | | | | |
| 股份 | | 加权平均
授予日期公允价值 |
2018年12月31日尚未支付的限制性股票奖励 | 1,410 |
| | $ | 20.95 |
|
授予的奖项 | 285 |
| | 28.65 |
|
授予的奖项 | (365 | ) | | 20.16 |
|
没收的奖励 | (120 | ) | | 21.35 |
|
2019年9月30日未支付的限制性股票奖励 | 1,210 |
| | $ | 22.88 |
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6. 每股净收益
下表介绍了基本净收益和稀释后每股净收益的计算(以千为单位，每股信息除外)：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收入 | $ | 9,779 |
| | $ | 6,305 |
| | $ | 25,333 |
| | $ | 17,083 |
|
基本： | | | | | | | |
已发行普通股加权平均股份 | 31,246 |
| | 32,648 |
| | 31,321 |
| | 32,724 |
|
用于计算每股基本净收入的股份 | 31,246 |
| | 32,648 |
| | 31,321 |
| | 32,724 |
|
摊薄证券的影响： | | | | | | | |
受转归规限的限制性股票 | 694 |
| | 733 |
| | 637 |
| | 665 |
|
可供收购代价发行的股份(1) | 219 |
| | 264 |
| | 239 |
| | 457 |
|
用于计算摊薄每股净收益的股份 | 32,159 |
| | 33,645 |
| | 32,197 |
| | 33,846 |
|
| | | | | | | |
基本每股净收益 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.81 |
| | $ | 0.52 |
|
摊薄每股净收益 | $ | 0.30 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.79 |
| | $ | 0.50 |
|
| |
(1) | 为.三和九月末2019年9月30日，这代表根据以下条款在代管中持有的股份：(I)与Zeon解决方案有限公司和某些相关实体(统称“Zeon”)的资产购买协议；(Ii)与RAS&Associates，LLC(“RAS”)的资产购买协议；(Iii)与Southport Services Group，LLC(“Southport”)的资产购买协议；(Iv)与Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)的资产购买协议；(V)该协议和(“Elixiter”)；以及(Vi)与Sundog Interactive，Inc.的资产购买协议。(“Sundog”)，作为考虑的一部分。三和九月末2018年9月30日，这代表了根据以下条款在代管中持有的股份：(I)与生物医药系统公司的资产购买协议。(Ii)与Zeon的资产购买协议；(Iii)与RAS的资产购买协议；(Iv)与Clarity Consulting，Inc.的资产购买协议。和Truth Labs，LLC；(V)与SO的资产购买协议uthport；及(Vi)与Stone Temple的资产购买协议，作为代价的一部分。 |
未计入摊薄每股净收益计算的反摊薄证券数量如下(以千为单位)：
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| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
受转归规限的限制性股票 | — |
| | — |
| | 35 |
| | 40 |
|
可转换高级票据 | 3,823 |
| | 3,823 |
| | 3,823 |
| | 3,823 |
|
与发行可转换优先票据有关的认股权证 | 3,823 |
| | 3,823 |
| | 3,823 |
| | 3,823 |
|
抗稀释证券总额 | 7,646 |
| | 7,646 |
| | 7,681 |
| | 7,686 |
|
参见附注10，长期债务关于可转换优先票据和与发行可转换票据相关的认股权证的进一步信息。
在.之前2019，公司董事会批准回购最多$235.0百万通过股票回购计划出售公司普通股。在季度末之后，董事会授权扩大公司的股票回购计划，授权回购最多额外的$30.0百万公司普通股的总回购计划$265.0百万，并将计划的到期日期从2019年12月31日延长至2021年6月30日好的。该计划可以根据市场、经济或商业条件随时暂停或停止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日启动以来，公司已回购了大约$219.2百万 (15.4百万股份)通过发行普通股2019年9月30日.
7. 资产负债表组成部分
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| | | | | | | |
| 2019年9月30日(未审计) | | 2018年12月31日 |
应收帐款： | (千) |
应收帐款净额 | $ | 77,872 |
| | $ | 87,347 |
|
未记帐收入，净额 | 48,432 |
| | 35,099 |
|
总计 | $ | 126,304 |
| | $ | 122,446 |
|
|
| | | | | | | |
财产和设备： | | | |
计算机硬件(使用寿命为3年) | $ | 15,706 |
| | $ | 14,160 |
|
软件(1至7年的使用寿命) | 5,270 |
| | 5,042 |
|
家具和固定装置(使用寿命为5年) | 5,133 |
| | 4,653 |
|
租赁改善(使用寿命为5年) | 6,478 |
| | 3,396 |
|
减去：累计折旧 | (20,196 | ) | | (20,574 | ) |
总计 | $ | 12,391 |
| | $ | 6,677 |
|
|
| | | | | | | |
其他流动负债： | | | |
应计可变薪酬 | $ | 20,304 |
| | $ | 22,258 |
|
流动经营租赁负债 | 8,737 |
| | — |
|
递延收入 | 5,740 |
| | 8,111 |
|
其他流动负债 | 5,013 |
| | 6,021 |
|
或有代价负债的估计公允价值(1) | 3,584 |
| | 7,156 |
|
工资单相关成本 | 3,528 |
| | 3,064 |
|
应计医疗索赔费用 | 1,577 |
| | 1,431 |
|
专业费用 | 1,441 |
| | 1,782 |
|
应计分包商费用 | 503 |
| | 563 |
|
总计 | $ | 50,427 |
| | $ | 50,386 |
|
|
| | | | | | | |
其他非流动负债： | | | |
递延所得税 | $ | 11,093 |
| | $ | 9,253 |
|
递延补偿负债 | 5,071 |
| | 4,278 |
|
非当前软件应计 | 4,901 |
| | 3,407 |
|
其他非流动负债 | 8,323 |
| | 5,032 |
|
总计 | $ | 29,388 |
| | $ | 21,970 |
|
| |
(1) | 自.起2019年9月30日代表Elixiter和Sundog在各自收购后12个月可能实现的收入和基于收益的或然代价的公允价值估计。自.起2018年12月31日代表Southport、Stone Temple和Elixiter在收购后12个月可能实现的收入和基于收益的或然代价的公允价值估计。 |
8. 企业合并
2018年收购
收购Southport
在……上面2018年4月2日根据资产购买协议的条款，本公司实质收购Southport的所有资产。该公司可分配的总收购价格代价为$18.6百万好的。购买价格包括$11.3百万以现金支付$2.7百万公司在收盘时发行的普通股增加了$0.3百万由于2019年第一季度支付给Southport的净营运资本调整。购买价格还包括$4.3百万代表额外收入和基于收益的或有代价的初始公允价值估计，最高现金支出为$6.6百万好的。Southport根据资产购买协议获得了最大现金支出的一部分，因此，公司支付了$5.2百万·2019年第三季度的或然对价。·出于税收目的，预计可扣除的商誉金额为$12.3百万.
收购石庙
在……上面2018年7月16日根据资产购买协议的条款，本公司实质收购石庙的所有资产。该公司可分配的总收购价格代价为$12.3百万好的。购买价格包括$9.9百万以现金支付$1.1百万公司在收盘时发行的普通股增加了$0.1百万由于2019年第三季度支付给石庙的净营运资本调整。购买价格还包括$1.2百万代表额外收入及基于收益的或有代价的初始公允价值估计，而Stone Temple并未实现。因此，本公司在未经审计的简明综合经营报表的“或有对价的公允价值调整”中记录了税前调整。$1.3百万在2019年第一季度。预计可扣除的商誉金额为$5.4百万.
Elixiter的收购
在……上面2018年10月29日根据协议和合并计划的条款，本公司收购了Elixiter。该公司可分配的总收购价格代价为$8.1百万，取决于净营运资金结算的最终确定。购买价格包括$5.4百万以现金支付(扣除获得的现金净额)和$1.4百万公司在收盘时发行的普通股增加了$0.4百万作为2019年第三季度支付给卖方的初始营运资本净额调整的结果。购买价格还包括$0.9百万代表额外收入和基于收益的或有代价的初始公允价值估计，可能由卖方在收购结束日期后12个月变现，最大现金支出为$1.8百万好的。自.起2019年9月30日，本公司对或有代价的公允价值的最佳估计是$1.3百万好的。该公司记录了税前抵免$0.3百万以及税前费用$0.4百万在“或有代价的公允价值调整”中，关于三年和三年未经审计的简明综合经营报表九月末2019年9月30日分别为。收购Elixiter时确认的商誉不可为税收目的扣除。购买价格会计估计正在等待净营运资本结算的最终确定，该净营运资本结算将在公司评估计量期间的信息时进行最终调整。
下表列出了在截止的一年内获得的无形资产的详细情况2018年12月31日(百万美元)：
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| | | | | |
| 加权平均使用寿命 | 估计使用寿命 | 合计收购 |
客户关系 | 5年数 | 5-6年 | $ | 10.6 |
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客户积压 | 1年 | 1-1.5年 | 1.5 |
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竞业禁止协议 | 5年数 | 4-5年 | 0.3 |
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商品名称 | 1年 | 1年 | 0.1 |
|
开发的软件 | 3年数 | 3年数 | 0.4 |
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收购的无形资产总额 | | | $ | 12.9 |
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2019收购
收购Sundog
在……上面2019年5月22日根据资产购买协议的条款，本公司实质收购了Sundog的所有资产。对Sundog的收购扩大了公司的战略营销和技术交付服务。
该公司可分配的总购买价格为$14.1百万，取决于净营运资金结算的最终确定。购买价格包括$10.3百万支付的现金和$1.3百万收盘时发行的公司普通股，增加了$0.6百万估计应由卖方进行的净营运资本调整。购买价格还包括$1.9百万·代表额外收入和基于收益的或有代价的初始公允价值估计，可能由卖方在收购结束日期后12个月实现，最大现金支出为“。$3.6百万好的。自.起2019年9月30日，本公司对或有代价的公允价值的最佳估计是$2.3百万好的。因此，本公司在未经审计的简明综合经营报表的“或有对价的公允价值调整”中记录了税前调整。$0.3百万在三个和九月末2019年9月30日好的。该公司产生的费用约为$0.6百万·交易成本，在发生时已支出。
公司估计了有形资产、确定的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格代价的分配情况如下(以百万为单位)：
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| | | |
收购有形资产 | $ | 6.4 |
|
确定的无形资产 | 4.8 |
|
承担的负债 | (4.8 | ) |
商誉 | 7.7 |
|
总购价 | $ | 14.1 |
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预计可为税收目的扣除的商誉金额(不包括或有对价)为？$5.5百万.
上述购买价格会计估计等待净营运资本结算的最终确定，该净营运资本结算将在公司评估计量期间的信息时进行最终调整。
下表提供了在收购期间获得的无形资产的详细信息截至2019年9月30日的9个月(百万美元)。
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| | | | | |
| 加权平均使用寿命 | 估计使用寿命 | 合计收购 |
客户关系 | 7年数 | 7年数 | $ | 3.9 |
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客户积压 | 9月份 | 9月份 | 0.4 |
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竞业禁止协议 | 5年数 | 5年数 | 0.1 |
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商品名称 | 1年 | 1年 | 0.1 |
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开发的软件 | 3年数 | 3年数 | 0.3 |
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收购的无形资产总额 | | | $ | 4.8 |
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的结果2018和2019自收购日起，收购事项已列入本公司中期未经审计的简明综合财务报表。
Sundog收购自收购日至#日未经审计的简明综合经营报表中的收入和净收入的合计金额2019年9月30日·如下(以千为单位)：
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| | | |
| 收购日期至2019年9月30日 |
营业收入 | $ | 4,842 |
|
净收入 | $ | 480 |
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预计运营结果
以下是未经审计的预计本公司与2018和2019收购九月末九月三十日， 2019和2018，在实施某些形式上的调整并假设2019收购是在开始时收购的2018而2018收购是在开始时收购的2017.
这些未经审计的预计结果是按照ASU No.2010-29的通过情况提交的，企业合并(主题805)：企业合并补充预格式信息的披露，并且不一定表示如果收购实际发生在1月1日的实际合并经营结果，2018或者1月1日2017或合并实体的未来运营结果(除每股数据外，以千为单位)：
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| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 |
营业收入 | $ | 425,867 |
| | $ | 391,085 |
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净收入 | $ | 26,247 |
| | $ | 17,976 |
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基本每股净收益 | $ | 0.83 |
| | $ | 0.55 |
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摊薄每股净收益 | $ | 0.81 |
| | $ | 0.53 |
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用于计算每股基本净收入的股份 | 31,493 |
| | 32,925 |
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用于计算摊薄每股净收益的股份 | 32,225 |
| | 34,052 |
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9. 商誉与无形资产
商誉是指企业合并中收购的净资产或承担的净负债的公允价值之上的超额购买价。根据ASC主题350，无形资产-商誉和其他，本公司在第四季度进行年度减值审查，如果事件或情况变化表明商誉可能受到损害，则更频繁地进行。到目前为止，没有迹象表明商誉受到损害2019年9月30日.
其他无形资产包括客户关系、竞业禁止安排、商号、客户积压和开发的软件，这些资产正在使用直线法在资产的估计可用寿命内摊销。估计的使用寿命从不到一年到十年不等。客户关系、竞业禁止安排、商号、客户积压和开发的软件的摊销被视为一项运营费用，并包括在附带的未经审计的简明综合运营报表中的“摊销”中。本公司定期审查其可识别无形资产的估计使用寿命，并考虑可能导致缺乏可回收性或修订使用寿命的任何事件或情况。
商誉
商誉账面金额的变动九月末2019年9月30日如下(以千为单位)：
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2018年12月31日的余额 | $ | 327,992 |
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收购的采购价格分配 | 7,654 |
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外币换算调整的影响 | (58 | ) |
2019年9月30日的余额 | $ | 335,588 |
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具有确定寿命的无形资产
下表汇总了公司需要摊销的无形资产(以千计)：
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| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 毛 携载 金额 | | 累积 摊销 | | 网 携载 金额 | | 毛 携载 金额 | | 累积 摊销 | | 网 携载 金额 |
客户关系 | $ | 82,431 |
| | $ | (46,547 | ) | | $ | 35,884 |
| | $ | 82,478 |
| | $ | (40,946 | ) | | $ | 41,532 |
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竞业禁止协议 | 1,352 |
| | (619 | ) | | 733 |
| | 1,536 |
| | (735 | ) | | 801 |
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客户积压 | 1,271 |
| | (890 | ) | | 381 |
| | 1,535 |
| | (736 | ) | | 799 |
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商品名称 | 90 |
| | (49 | ) | | 41 |
| | 140 |
| | (76 | ) | | 64 |
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开发的软件 | 10,676 |
| | (6,061 | ) | | 4,615 |
| | 10,929 |
| | (6,033 | ) | | 4,896 |
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总计 | $ | 95,820 |
| | $ | (54,166 | ) | | $ | 41,654 |
| | $ | 96,618 |
| | $ | (48,526 | ) | | $ | 48,092 |
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可识别无形资产的估计使用寿命如下：
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客户关系 | 5-10年 |
竞业禁止协议 | 3-5年 |
客户积压 | 9个月-1.5年 |
商品名称 | 1年 |
开发的软件 | 1-7年 |
截至12月31日的未来五年及其以后的估计年度摊销费用如下：(以千为单位)：
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2019年剩余 | $ | 4,004 |
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2020 | $ | 12,567 |
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2021 | $ | 10,151 |
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2022 | $ | 8,631 |
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2023 | $ | 4,210 |
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此后 | $ | 2,091 |
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10. 长期债务
循环信贷机制
在……上面2017年6月9日，公司与富国银行全国协会作为行政代理和其他贷方签订了经修订的信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定循环信贷借款的最高本金金额为$125.0百万，以增加承诺额为条件$75.0百万好的。根据信贷协议欠下的所有未偿还款项将在不迟于最终到期日到期和应付2022年6月9日.
信用证协议还允许签发总额高达$10.0百万在任何时候；未偿还的信用证减少了可用于循环信用借款的信用。截至2019年9月30日，本公司有一张未付信用证$0.2百万好的。实质上，本公司的所有资产均已质押，以确保信贷融通。
信贷协议项下的借款按公司的最优惠利率(5.00%在……上面2019年9月30日)外加范围从0.00%致0.50%或一个月Libor(2.02%在……上面2019年9月30日)外加范围从1.00%致1.75%好的。公司每年产生的承诺费为0.15%致0.20%额外保证金金额和年度承诺费取决于未偿还借款的水平。截至2019年9月30日，公司有$124.8百万未使用的借款能力。
本公司须遵守信贷协议下的各项财务契约。具体而言，公司必须保持前四个连续财政季度的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)加上股票补偿与利息费用的比率不低于3.00到1.00，比率为
负债EBITDA加股票补偿(“杠杆率”)不超过3.00到1.00。此外，信贷协议目前限制支付股息，这将导致预计杠杆率超过2.00到1.00。
在…2019年9月30日，本公司遵守信贷协议项下的所有契约。
2023年到期的可转换高级债券
在……上面2018年9月11日，公司发布#$143.8百万·合计本金金额2.375%根据第4(A)(2)条和1933年证券法(经修订)(“证券法”)第144A条规定的豁免登记，向合格机构购买者私募到期2023年的可转换高级票据(“票据”)。在扣除最初购买者的折扣和发行成本后，从发行中获得的净收益为$4.4百万，是。$139.4百万好的。该公司使用(I)^$49.0百万净收益中的1/3用于支付公司的循环信贷安排，(Ii)$38.8百万净收益的1/3用于回购1.3百万在私下谈判交易中，公司普通股与债券发行定价同时进行；(Iii)$8.6百万于本公司因订立债券认股权证(定义见下文)而收到的收益部分抵销该等成本后，所得款项的净额将用以支付订立债券对冲(定义见下文)的成本。其余收益用于营运资金或其他一般公司用途。
债券利率为2.375%每年。利息应于每年3月15日和9月15日以现金支付，首次付款日期为2019年3月15日好的。票据到期日期2023年9月15日除非在该日期之前按照其条款提前转换、赎回或购回。初始转换率为26.5957公司普通股每股$1,000债券的本金金额，相当于初始转换价格约为$37.60每股普通股。在考虑债券对冲及债券认股权证后，转换率有效地对冲至价格$46.62每股普通股。转换率，从而转换价格，可能会在某些情况下进行调整，如管辖票据的契约(“Indenture”)中所述。本公司可根据适用的换算率，在本公司的选择下，通过支付或交付(如适用)现金、普通股股份或现金和普通股的组合来结算转换。如果发生“整体性根本性变化”(如Indenture中定义的)，则公司在特定情况下将在指定时间段内提高转换率。本公司的意向是于转换后以现金结算债券本金。
票据可在紧接前一个营业日的营业结束前按持票人的选择权进行转换2023年9月15日，但仅在以下情况下：
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• | 在截至2018年12月31日的日历季度之后开始的任何日历季度期间，如果公司普通股最后报告的每股销售价格在截至(包括)上一个日历季度最后一个交易日的30个连续交易日内，至少20个交易日中的每一个交易日超过换算价的130%； |
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• | 在紧接任何10个连续交易日期间(如连续10个交易日期间，“计量期”)之后的连续5个工作日内，计量期内每个交易日每1，000美元本金票据的交易价格低于该交易日公司普通股最后报告的每股销售价格与该交易日换算率的乘积98%； |
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• | 在发生特定的公司事件或公司普通股的分配时，该公司的普通股票在本说明书中描述；以及 |
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• | 从(包括)2023年3月15日至紧接到期日之前的第二个预定交易日的交易结束的任何时间。 |
本公司不可在到期前按其选择赎回债券。如果发生“根本性变化”(如印记中所定义)，则除印记中所述外，票据持有人可要求本公司以现金回购价格回购其票据，回购价格等于要回购的票据本金，外加应计和未付利息(如有)。
自.起2019年9月30日由于没有满足允许持有人转换其债券的任何条件，并且没有发行与任何转换债券相关的本公司普通股股份。
根据债务与转换及其他选项的会计处理，本公司将债券本金分为负债和股本组成部分。债券的初始负债部分的价值为#美元。$122.9百万·基于合同现金流，贴现于发行日以适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流5.7%代表转换期权的权益部分，并作为收益的剩余额计算，记录为股东权益内额外实收资本的增加。$20.9百万的相关递延税项影响部分抵销$5.4百万好的。新增实收资本中记录的金额只要继续符合股权分类条件，就不再重新计量。由此产生的债务折价$20.9百万正在摊销
使用实际利率为的有效利息法支付利息费用5.7%自发行日起至合同到期日止的期间2023年9月15日好的。本公司采用库藏股票法计算票据对每股摊薄收益的影响。
发行成本合计$4.8百万根据负债和权益组成部分的相对公允价值按比例分配。发行成本$4.1百万应归因于负债组成部分的负债被记录为从债券的账面价值中直接扣除，并在债券期限内使用实际利息法摊销至利息支出。发行成本$0.7百万归因于权益部分的费用记录为股东权益内额外实收资本的费用，部分被相关的递延税项影响所抵销。$0.2百万.
债券的负债和权益部分包括以下内容(以千为单位)： |
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| 2019年9月30日(未审计) | | 2018年12月31日 |
责任组成部分： | | | |
··· | $ | 143,750 |
| | $ | 143,750 |
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更少：未摊销债务折扣 | (16,996 | ) | | (19,806 | ) |
“未摊销的债券发行成本” | (3,260 | ) | | (3,877 | ) |
净账面金额 | $ | 123,494 |
| | $ | 120,067 |
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| | | |
股权组成部分： | | | |
扣除税金后，转换选项的债务折扣 | $ | 15,547 |
| | $ | 15,547 |
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更少：发行成本，税后净额 | (523 | ) | | (523 | ) |
净账面金额 | $ | 15,024 |
| | $ | 15,024 |
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利息费用三和九月末2019年9月30日和2018与注释相关的内容包括以下内容(以千为单位)：
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| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
息票利息 | $ | 854 |
| | $ | 190 |
| | $ | 2,561 |
| | $ | 190 |
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债务折价摊销 | 950 |
| | 200 |
| | 2,810 |
| | 200 |
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债务发行成本摊销 | 206 |
| | 45 |
| | 618 |
| | 45 |
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已确认的利息支出总额 | $ | 2,010 |
| | $ | 435 |
| | $ | 5,989 |
| | $ | 435 |
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2023可转换票据对冲
就发行票据而言，本公司与若干最初购买者或其各自的联属公司及/或其他金融机构(“期权对手方”)订立私下谈判的可转换票据对冲交易(“票据对冲”)。Notes Hedge为公司提供了在净结算基础上收购约#美元的选择权。3.8百万普通股的执行价为$37.60^如果本公司选择现金结算并行使债券对冲，则从期权交易对手收到的现金总额将支付本公司需要支付给债券持有人的现金总额减去本金后的金额后，本公司将需要支付给债券持有人的现金总额。“如果公司选择现金结算并行使债券对冲，则从期权对手方收到的现金总额将支付公司需要支付给债券持有人的现金总额，减去本金。票据对冲不符合作为衍生工具进行单独会计处理的标准，因为它们与本公司的股票挂钩，并作为独立金融工具入账。票据对冲被记录为股东权益中额外实缴资本的减少$20.7百万的递延税项影响部分抵销$5.3百万.
2023可转换债券认股权证
在发行债券方面，本公司还在与期权交易对手的私下谈判交易中出售净股份结算认股权证(“债券认股权证”)。债券认股权证的执行价格约为$46.62按每股计算，并可根据债券认股权证的条款作出若干调整。由于债券认股权证及相关交易，本公司须确认每股收益递增摊薄至平均水平
股价过高$46.62任何财政季度。债券认股权证的有效期为100开始交易日2023年12月15日 和可于公司选举时以普通股或现金净额结算。债券认股权证记录为股东权益中额外实缴资本的增加$12.1百万.
11. 所得税
公司在美国联邦司法管辖区以及各个州和外国司法管辖区提交所得税申报表。^美国国税局(“IRS”)已经完成了对公司美国所得税申报表的审查，或者已经通过了截至2010年的几年的纳税申报表。该公司2011至2017年的美国所得税申报表目前正在接受美国国税局的审查，美国国税局已试图禁止总金额的研究抵免$5.7百万公司已经用尽了所有行政上诉和正式调解，并已提起诉讼以解决这一纠纷。美国税务法院已将2011至2013年度报表的开庭日期定为2019年11月，但随后批准延期至2019年12月初。该公司认为，采取的研究学分是适当的，并打算大力捍卫自己的立场。此时无法合理估计调整量(如果有的话)和调整的时间。公司2011年至2010年所得税报税表中已取得或预计将取得的研究学分的总金额2019大约是$14.9百万.
根据ASC副题740-10-25的规定，所得税-确认，公司有未确认的税收优惠$4.5百万(不包括$0.6百万指兴趣)截至2019年9月30日.
该公司的实际税率为29.7%和25.9%为.三和九月末2019年9月30日，分别与25.3%和25.0%为.三和九月末2018年9月30日分别为。实际税率增额在截至年底的三个月内2019年9月30日主要是由于各期间估计的研究学分，扣除与上一年度相比的不确定税收状况净额。自.起2019年9月30日，公司的非流动递延税负净额为$11.1百万好的。递延税项负债主要与商誉、其他无形资产、固定资产、预付开支及发行债券有关。净非流动递延税项负债计入“其他非流动负债”于简明综合资产负债表，截至#年时，净非流动递延税项负债计入“其他非流动负债”。2019年9月30日(未经审计)和2018年12月31日.
一般而言，本公司的做法及意图是将本公司海外子公司的盈利再投资于该等业务。然而，在2017年，本公司确定，由于商业和宏观经济环境的变化，本公司中国子公司的海外收益不再永久再投资。公司可不时将可用收益汇回国内。管理层打算继续将所有其他剩余的当前和以前的收益永久再投资于其其他外国子公司。
除中国外，未包括在美国纳税申报表中的实体的外国未汇收入已纳入合并财务报表，但不会影响向美国分销时可能应支付的美国税，因为预计此类收入不会汇至美国。根据当前适用的税法，如果公司选择汇出其指定为无限期再投资于美国以外地区的部分或全部资金，则汇出的金额将需缴纳非美国预扣税。自.起2019年9月30日，公司海外子公司未计入递延所得税负债的未汇出收益总额约为$10.4百万，未汇出收益的未确认递延税项负债约为$0.6百万.
12. 衍生物
在正常的业务过程中，公司使用衍生金融工具来管理外币汇率风险。作为风险管理计划的一部分，本公司对货币风险敞口进行监控和管理，该计划旨在减少市场波动可能对经营业绩造成的潜在不利影响。该公司的衍生金融工具包括不可交割的外币远期合约。本公司并无为交易目的而持有或发行衍生金融工具。
未指定为对冲工具的衍生工具
未被指定为对冲工具的衍生工具的收益或损失以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销损失或收益均在当期收益中确认。·未被指定为套期保值的外币远期合同的已实现收益或损失和估计公允价值的变化在每一次交易中都是无关紧要的。三和九月末2019年9月30日和2018好的。这些合同的收益和损失记入未经审计的简明综合经营报表的其他费用(收入)净额和利息支出净额，并由相关对冲项目的损失和收益抵销。
本公司未偿还衍生工具的名义金额如下(以千为单位)：
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| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
未指定为套期保值的衍生工具 | | | |
外汇合同 | $ | 3,456 |
| | $ | 3,195 |
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未指定为套期保值的衍生品总数 | $ | 3,456 |
| | $ | 3,195 |
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13.公允价值计量
公允价值层次是基于对用于衡量可观察或不可观察的公允价值的估值技术的输入。可观察到的投入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时使用的假设，而不可观察的投入反映了报告实体基于其自身的市场假设进行的定价。
公允价值层次结构由以下三个层次组成：
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• | 第2级-输入为活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、可观察到的报价以外的输入以及主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的经市场证实的输入。 |
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• | 3级-输入来自估值技术，其中一个或多个重要输入或价值驱动因素不可观察。 |
所有在购买之日到期日为三个月或更短期限的高流动性投资均被视为现金等价物。基于其短期性质，现金等价物的账面价值接近其公允价值。截至2019年9月30日, $28.4百万与货币市场基金投资有关的公司现金及现金等价物余额$3.0百万与定期存款有关。自.起2018年12月31日, $37.7百万本公司的现金及现金等价物余额与货币市场基金投资有关。这些短期货币市场基金和定期存款被认为是一级投资。
本公司利用预期现金流量的现值估计每个外汇远期合约的公允价值。该估计考虑到每个外汇合同的当前市场远期价格和合同远期价格之间的差额，并将汇率差额应用于每个未偿合同。所有衍生品的估值都属于GAAP估值层次结构的第2级。公司未偿还衍生工具的公允价值2019年9月30日和2018年12月31日是无关紧要的。
本公司拥有与收购有关的或有代价负债，该负债按经常性基础计量，并按公允价值记录，采用贴现现金流量法确定。由于缺乏相关的市场活动和重大的管理判断，用于计算或有对价负债的公允价值的投入被视为3级投入。未来现金流量的增加可能导致较高的估计公允价值，而未来现金流量的减少可能导致或有代价负债的估计公允价值较低。对公允价值的重新计量记录在综合经营报表中对或有代价的公允价值的调整中。参见附注7，资产负债表组成部分，或有代价负债的估计公允价值2019年9月30日.
债券的公允价值采用报价输入计量。票据交易并不活跃，因此价格输入代表2级衡量标准。由于报价输入每天都是高度可变的，公允价值估计可能显著增加或减少。
债券按本金减去未摊销债务折价及发行成本入账，并不于每个期末按公允价值入账。最初的债务贴现是按发行时不可转换债务的市场利率计算的，这代表了3级公允价值计量。债券的近似公允价值2019年9月30日和2018年12月31日是$168.2百万和$128.3百万分别根据市场上可观察到的投入进行估计，并被视为2级公允价值计量。
14. 租约
本公司根据各种经营租赁协议租赁办公空间，剩余租赁期限为一年致六年好的。在2019年1月1日之前，公司计入ASC主题840下的租赁.2019年1月1日，公司采用ASC Topic 842取代ASC Topic 840。对采用的最大影响是确认资产负债表上期限超过12个月的所有经营租赁的租赁负债和ROU资产。参见附注3，最近的会计声明，有关采用的影响的更多信息。
以下讨论涉及公司的租赁会计政策，自2019年1月1日起生效，针对ASC主题842三和九月末2019年9月30日.
公司在开始时确定一项安排是否为租赁。经营租赁包括在综合资产负债表上的经营租赁ROU资产、其他流动负债和经营租赁负债中。营运租赁ROU资产及营运租赁负债乃根据开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。租赁条款可能包括在合理确定公司将行使该选择权时延长或终止租赁的选项。在厘定预期租期时，根据本公司现有租约的条件及其整体业务策略，本公司的大部分续约选择并不合理地确定。本公司将根据重大触发事件或强制性经济原因定期重新评估预期租约期限，以行使续约选择权。公司在确定未来付款的现值时，根据开始日期可获得的信息利用其递增的借款利率。最低租赁付款的经营租赁费用在租赁期内以直线方式确认。公司将租赁和非租赁组件作为单个租赁组件进行核算。
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(以千为单位)：
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| 2019年9月30日 |
其他流动负债 | $ | 8,737 |
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经营租赁负债 | 19,674 |
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总计 | $ | 28,411 |
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不可取消租赁的未来最低租赁付款2019年9月30日如下(以千为单位)：
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| 2019年9月30日 |
2019年剩余 | $ | 1,710 |
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2020 | 8,979 |
|
2021 | 7,041 |
|
2022 | 5,128 |
|
2023 | 4,142 |
|
此后 | 4,512 |
|
未来租赁付款总额 | 31,512 |
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^更少的隐含利益 | (3,101 | ) |
总计 | $ | 28,411 |
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经营租赁费用三和九月末2019年9月30日是$2.6百万和$7.2百万分别，其中$0.4百万和$1.0百万分别与可变租赁付款相关。短期租赁费对公司来说是无关紧要的。三和九月末2019年9月30日好的。公司经营租赁负债计量中所包括金额的经营现金流九月末2019年9月30日vbl.$5.9百万好的。在年内以租赁负债换取的ROU资产九月末2019年9月30日vbl.$10.5百万好的。截至#年公司经营租赁的加权平均剩余租赁期限2019年9月30日是四年加权平均增量借款利率为4.7%自.起2019年9月30日.
以下讨论涉及截止年度ASC主题840下公司的租赁会计政策2018年12月31日.
这些租赁协议的未来最低承诺截至2018年12月31日如下(以千为单位)：
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| 2018年12月31日 |
2019 | $ | 7,375 |
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2020 | 6,777 |
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2021 | 5,071 |
|
2022 | 3,288 |
|
2023 | 2,189 |
|
此后 | 1,420 |
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未来租赁付款总额 | $ | 26,120 |
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租金费用三和九月末2018年9月30日是$2.1百万和$6.2百万分别为。
15. 承诺和或有事项
本公司在日常业务过程中不时涉及与员工索赔、合同纠纷和税收有关的法律诉讼、索赔和诉讼。虽然本公司无法预测该等事项的结果，但目前本公司没有理由相信任何当前事项的处置可合理地预期会对本公司的财务状况、经营业绩或进行其任何业务活动的能力造成重大不利影响。
2019年期间，公司签订了购买内部使用软件许可证的协议，可在数年内支付。因此，公司记录了$1.9百万在“流动负债”和$2.1百万于简明综合资产负债表之“非流动负债”2019年9月30日(未经审计)。
项目2.管理’财务状况与经营成果的探讨与分析
本表格10-Q中的陈述，包括但不限于本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，除历史信息陈述外，均为前瞻性陈述，符合证券法第27A节和1934年经修订的证券交易法(“交易法”)21E节的含义。这些前瞻性陈述有时可以用“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语或这些词语和其他类似词语的否定词来识别。我们相信向投资者传达我们对未来的期望是很重要的。然而，这些前瞻性陈述涉及许多风险和不确定因素。由于某些因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，这些因素包括但不限于我们之前提交给证券交易委员会的年度报告10-K表中的“风险因素”以及本表10-Q中的其他部分。我们没有义务在本Form 10-Q表格发布之日之后更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果相符。欲了解更多信息，请参阅本表格10-Q中包含的“关于前瞻性陈述的特别注意事项”。
概述
我们是一家信息技术和管理咨询公司，为福布斯全球2000®和其他主要关注美国的大型企业公司提供服务。我们通过使用技术帮助客户获得竞争优势：使他们的业务对市场机会更具响应性；加强与客户、供应商和合作伙伴的关系；提高生产力；降低信息技术成本。我们的数字体验、业务优化和行业解决方案通过在组织内以及与关键合作伙伴、供应商和客户端到端地开发、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序来实现这些优势。我们的解决方案包括分析、定制应用、管理咨询、商务、门户和协作、内容管理、业务集成、客户关系管理、业务流程管理、平台实施、企业数据和商业智能、企业绩效管理、企业移动、云服务、数字营销和DevOps等。我们的解决方案使我们的客户能够运营实时企业，动态调整业务流程和支持业务流程的系统，以满足日益全球化、互联网驱动和竞争激烈的市场不断变化的需求。
服务收入
服务收入来自专业服务，包括开发、实施、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。随着服务的提供，随着时间的推移，专业服务收入被确认。我们的大多数项目是在时间和材料的基础上执行的，而我们的一部分收入来自于按固定费用或固定费用百分比完成的项目。·对于时间和物质项目，收入是通过将我们的专业人员在项目执行中花费的小时数乘以每小时费率来确认和记帐的。对于固定费用合同，收入是通过将每个时间段的既定固定利率乘以经过的时间段数来确认和记帐的。对于固定费用百分比的完成项目，通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法来确认收入。固定费用百分比表示的完成合约7%和8%我们的服务收入三和九月末2019年9月30日分别，和8%和7%对于^^三和九月末2018年9月30日分别为。在大多数项目中，我们会获得包括差旅和其他项目相关费用在内的自付费用的报销。这些偿还款项作为各自专业服务合同交易价格的一部分包括在内。报销费用的总额将根据我们客户的位置、我们需要差旅的项目总数以及我们与客户的安排是否提供此类费用的报销而变化。结合所提供的服务，我们偶尔会收到合作伙伴计划下的推荐费。这些推荐费在赚取并记录在服务收入中的某个时间点确认。
软件和硬件收入
软件和硬件收入来自第三方软件和硬件转售的销售(我们被视为代理)和内部开发软件的销售(我们被视为委托人)。第三方软件和硬件销售收入按净额计入，而内部开发软件销售收入按毛额计入。预计软件和硬件收入将根据我们客户对这些产品的需求而波动。
我们的软件和硬件销售没有重大的取消或终止类型条款。我们的专业服务合同规定了客户或我们在给定时间内取消或终止合同的一般权利(一般10致30需要提前几天通知)。客户负责截至合同取消或终止之日发生的任何时间和费用。
收入成本
收入成本包括主要与现金和非现金薪酬和福利有关的服务成本(包括与股权奖励相关的奖金和非现金薪酬)、与分包商相关的成本、可报销费用和其他项目相关费用。收入成本不包括用于生产收入的资产的折旧，这些资产主要是个人计算机、服务器和其他与信息技术相关的设备。根据会计标准编码(“ASC”)主题606，第三方软件和硬件的销售是以净额为基础呈现的，因此，第三方软件和硬件成本不在收入成本内呈现。
我们的服务成本占服务收入的百分比受我们专业人员的使用率(定义为专业人员向客户计费的时间百分比除以相应期间的总可用小时数)、我们向专业人员支付的工资以及我们从客户那里收到的平均计费费率的影响。如果项目提前结束，我们在收到项目任务之前保留专业人员，或对我们服务的需求下降，我们的利用率将下降，并对我们的服务成本占服务收入的百分比产生不利影响。
销售、一般和管理费用
销售、一般及行政(“SG&A”)费用主要由销售相关费用、一般及行政薪金、股票报酬费用、办公室费用、招聘费用、可变报酬费用、营销费用及其他杂项费用组成。我们可以访问由我们的软件供应商(最著名的是IBM、Oracle和Microsoft)生成的销售线索，我们使用这些产品为我们的客户设计和实施解决方案。这些关系使我们能够优化我们的销售成本和销售周期时间，并通过利用我们合作伙伴的营销努力和代言来提高获胜率。
增长和收购计划
我们的目标是通过扩大我们与现有客户和新客户的关系，以及通过继续我们严格的收购战略，继续建立领先的信息技术咨询公司之一。我们未来的增长计划包括扩展我们的业务，主要关注美国的客户，包括有机地和通过收购。我们还打算进一步利用我们现有的离岸能力来支持我们未来的增长，并为我们的客户提供灵活的项目交付选择。
在下面的运营结果部分分析基础业务与被收购公司相比的收入增长时，应归于基础业务的收入包括收购日期后已拥有整整四个季度的被收购公司的收入。
采用ASC主题842
如在注释3中进一步详细说明的，近期会计公告，在中期未审计简明综合财务报表附注中，我们采用了会计准则更新(“ASU”)第2016-02号，租赁(ASC主题842)，2019年1月1日，采用改进的回溯法。ASC主题842要求承租人确认其资产负债表上期限超过12个月的所有租赁(包括经营租赁)的租赁负债和使用权(“ROU”)资产。由于本公司采用了修改后的追溯法，因此确认ROU资产和租赁负债不会影响比较期间综合资产负债表。·对未经审计的简明综合经营报表或未经审计的简明综合现金流量表没有重大影响九月末2019年9月30日.
运营结果
三个月结束2019年9月30日与结束的三个月相比2018年9月30日
收入。总收入增额 17%致1.47亿美元在过去的三个月里2019年9月30日从…1.239亿美元在过去的三个月里2018年9月30日.
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| 财务结果 (千) | | 对上一年期间增加(减少)的解释
(千) |
| 截至9月30日的三个月， | | 与上一年期间相比增加(减少)总额 | | 归因于被收购公司的增长 | | 基础业务增加(减少) |
| 2019 | | 2018 | |
服务收入 | $ | 144,060 |
| | $ | 122,879 |
| | $ | 21,181 |
| | $ | 5,016 |
| | $ | 16,165 |
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软件和硬件收入 | 624 |
| | 1,054 |
| | (430 | ) | | — |
| | (430 | ) |
总收入 | $ | 144,684 |
| | $ | 123,933 |
| | $ | 20,751 |
| | $ | 5,016 |
| | $ | 15,735 |
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服务收入增额 17%致1.441亿美元在过去的三个月里2019年9月30日从…1.229亿美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。我们基础业务的服务收入增额通过1620万美元虽然被收购公司的服务收入是500万美元，导致总数增额的2，120万美元.
软件和硬件收入减少 41%致60万美元在过去的三个月里2019年9月30日从…110万美元在过去的三个月里2018年9月30日.
收入成本(不包括折旧和摊销，下面单独讨论)。收入成本增额 13%致8920万美元在过去的三个月里2019年9月30日从…7920万美元在过去的三个月里2018年9月30日主要是由于更高的服务收入而增加了员工人数。·服务成本占服务收入的百分比减少致61.9%在过去的三个月里2019年9月30日从…64.4%在过去的三个月里2018年9月30日主要是由于北美平均账单费率的提高和利用率的提高。我们专业人员的平均账单费率是$125截至三个月的每小时2019年9月30日和$124截至三个月的每小时2018年9月30日.
销售，一般和行政。SG&A费用增额 18%致3450万美元在过去的三个月里2019年9月30日从…2930万美元在过去的三个月里2018年9月30日主要是由于与奖金成本相关的可变薪酬费用的增加以及工资和销售相关成本的增加。SG&A费用占收入的百分比增额致23.9%在过去的三个月里2019年9月30日从…23.7%在过去的三个月里2018年9月30日.
折旧好的。折旧费用增额 10%致110万美元在过去的三个月里2019年9月30日从…100万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。折旧费用占收入的百分比为0.8%在结束的三个月里2019年9月30日和2018.
摊销。摊销费用相对持平于400万美元在过去的三个月里2019年9月30日和2018好的。摊销费用占收入的百分比为2.8%在过去的三个月里2019年9月30日和3.2%在过去的三个月里2018年9月30日.
购置成本。与收购相关的成本是无关紧要的 在截至#年末的三个月里2019年9月30日和50万美元截至三个月2018年9月30日发生了法律、会计、税收、投资银行和顾问费用以及第三方与合并和收购相关活动有关的估值服务的费用。
或有代价公允价值调整好的。在结束的三个月内记录了一次非实质性调整2019年9月30日代表公平市价调整对Elixiter，Inc.的净影响。(“Elixiter”)和Sundog Interactive，Inc.(“Sundog”)收入和基于收益的或有对价负债，以及增值。 调整70万美元是在截止的三个月内记录的2018年9月30日这代表公平市价调整对Southport Services Group，LLC(“Southport”)收入和基于收益的或有对价负债以及增值的净影响。
净利息支出。净利息费用增额致190万美元在过去的三个月里2019年9月30日从…80万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。这个增额利息支出净额主要由于非现金摊销债务折价及与2018年9月发行的2.375%到期2023年可换股高级债券(“债券”)相关的发行成本。
所得税准备。我们根据不可扣除的费用调整适用的法定税率，为联邦、州和外国所得税做准备.我们的实际税率增额致29.7%在过去的三个月里2019年9月30日从…25.3%在过去的三个月里2018年9月30日好的。这个增额有效税率的上升主要是由于该时期估计的研究信贷，扣除了不确定的税收状况。
九个月结束 2019年9月30日与.相比九月末2018年9月30日
收入。总收入增额 15%致4.204亿美元为.九月末2019年9月30日从…3.667亿美元为.九月末2018年9月30日.
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| 财务结果 (千) | | 对上一年期间增加(减少)的解释(以千为单位) |
| 截至9月30日的9个月， | | 与上一年期间相比增加(减少)总额 | | 归因于被收购公司的增长 | | 基础业务增加(减少) |
| 2019 | | 2018 | |
服务收入 | $ | 418,160 |
| | $ | 363,986 |
| | $ | 54,174 |
| | $ | 16,190 |
| | $ | 37,984 |
|
软件和硬件收入 | 2,208 |
| | 2,686 |
| | (478 | ) | | — |
| | (478 | ) |
总收入 | $ | 420,368 |
| | $ | 366,672 |
| | $ | 53,696 |
| | $ | 16,190 |
| | $ | 37,506 |
|
服务收入增额 15%致4.182亿美元为.九月末2019年9月30日从…3.64亿美元为.九月末2018年9月30日好的。我们基础业务的服务收入增额通过3800万美元虽然被收购公司的服务收入是1620万美元，导致总数增额的5420万美元.
软件和硬件收入减少 18%致220万美元为.九月末2019年9月30日从…270万美元为.九月末2018年9月30日.
收入成本(不包括折旧和摊销，下面单独讨论)。收入成本增额 11%致2.648亿美元为.九月末2019年9月30日从…2.38亿美元为.九月末2018年9月30日主要是由于更高的服务收入而增加了员工人数。·服务成本占服务收入的百分比减少致63.3%为.九月末2019年9月30日从…65.4%为.九月末2018年9月30日主要是由于北美平均账单费率的提高和利用率的提高。我们专业人员的平均账单费率是$125每小时九月末2019年9月30日和$124每小时九月末2018年9月30日.
销售，一般和行政。SG&A费用增额 17%致1.02亿美元为.九月末2019年9月30日从…8，590万美元为.九月末2018年9月30日主要是由于与奖金成本相关的可变薪酬费用的增加以及工资和销售相关成本的增加。SG&A费用占收入的百分比增额致23.8%为.九月末2019年9月30日从…23.4%为.九月末2018年9月30日.
折旧好的。折旧费用增额 4%致320万美元为.九月末2019年9月30日从…310万美元为.九月末2018年9月30日好的。折旧费用占收入的百分比为0.8%对于这两个九月末2019年9月30日而且.2018.
摊销。摊销费用增额 1%致1210万美元为.九月末2019年9月30日从…1，200万美元为.九月末2018年9月30日好的。这个增额摊销费用是由于增加了Southport、Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)和Elixiter 2018年的收购以及2019年的Sundog收购的无形资产，部分被与以前的收购相关的无形资产完全摊销所抵消。
摊销费用占收入的百分比为2.9%为.九月末2019年9月30日和3.3%为.九月末2018年9月30日.
购置成本。收购相关成本为60万美元·对于九月末2019年9月30日和130万美元·对于九月末2018年9月30日发生了法律、会计、税收、投资银行和顾问费用以及第三方与合并和收购相关活动有关的估值服务的费用。
或有代价公允价值调整好的。调整30万美元是在九月末2019年9月30日这代表公平市价调整对Southport、Stone Temple、Elixiter和Sundog收入和基于收益的或有对价负债以及增值的净影响。调整180万美元是在九月末2018年9月30日代表对Clarity Consulting，Inc.的公平市场价值调整的净影响。以及Truth Labs，LLC和Southport收入和基于收益的或有对价负债，以及增量。
净利息支出。净利息费用增额致560万美元为.九月末2019年9月30日从…170万美元为.九月末2018年9月30日好的。这个增额利息开支净额主要是由于非现金摊销债务折价及与二零一八年九月发行的债券有关的发行成本。
所得税准备。我们根据不可扣除的费用调整适用的法定税率，为联邦、州和外国所得税做准备。我们的实际税率增额致25.9%为.九月末2019年9月30日从…25.0%为.九月末2018年9月30日好的。这个增额有效税率的上升主要是由于该时期估计的研究信贷，扣除了不确定的税收状况。
流动性与资本资源
流动性和资本资源的选定衡量标准如下(以百万为单位)：
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| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
现金和现金等价物(1) | $ | 36.4 |
| | $ | 45.0 |
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营运资金(包括现金和现金等价物)(2) | $ | 109.8 |
| | $ | 103.0 |
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信贷安排下的可用金额 | $ | 124.8 |
| | $ | 124.8 |
|
(1)余额为2019年9月30日包括660万美元由我们的加拿大、印度和英国子公司持有，除非资金将被汇回国内，否则不能为国内业务提供资金。？我们目前没有计划或预计需要将这些资金汇回国内。余额还包括70万美元由我们的中国子公司持有的现金。
(2)营运资本为流动资产总额减去流动负债总额。
经营活动提供的净现金
净现金提供经营活动截至2019年9月30日的9个月是3770万美元与.相比4280万美元为.九个月结束 2018年9月30日。截至2019年9月30日的9个月，经营现金流的主要组成部分是净收入2530万美元，非现金费用3290万美元和净运营资产投资2060万美元好的。为.九个月结束 2018年9月30日，经营现金流的主要组成部分是净收入1710万美元，非现金费用2940万美元和净运营资产投资360万美元.
投资活动使用的净现金
在.期间截至2019年9月30日的9个月，我们用740万美元购买财产和设备并开发软件，其中250万美元用于在印度扩建办公室，以及1110万美元用于Sundog收购和与收购相关的净营运资本结算。在.期间截至2018年9月30日的9个月，我们用370万美元购买财产和设备，开发软件和2，120万美元收购Southport和Stone Temple。
融资活动提供的净现金(用于)
在.期间截至2019年9月30日的9个月，我们用1980万美元通过股票回购计划回购普通股和二手股票400万美元减免作为限制性股票归属净股份结算的一部分而预扣的税款。我们也用了430万美元结算购买Southport的或有代价，并通过员工股票购买计划获得股票销售收益。10万美元.在截至9月30日的9个月，
2018，我们收到了1.394亿美元发行债券的收益，扣除发行成本后，收到了1210万美元出售净股份结算认股权证的收益和支付的2070万美元对于私下协商的可转换票据对冲交易。我们拉下来了 1.61亿美元从我们的信用额度，偿还2.16亿美元在我们的信用额度上，使用5180万美元通过股票回购计划回购我们普通股的股份，使用290万美元将预扣的税款作为限制性股票归属的净股份结算的一部分，我们通过员工股票购买计划收到了股票销售的收益10万美元.
银行授信额度资金的可获得性
2017年6月9日，我们签订了经修订的信贷协议(“信贷协议”)，由富国银行全国协会作为行政代理和其他贷款方。信贷协议规定循环信贷借款的最高本金金额为1.25亿美元，但承担额将增加7500万美元。根据信贷协议欠下的所有未偿还款项将于2022年6月9日最终到期日之前到期并支付。
“信贷协定”还允许在任何时候签发总额高达1000万美元的信用证；未偿还的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2019年9月30日，本公司有一张未付信用证20万美元好的。基本上，我们所有的资产都被质押，以确保信贷安排的安全。
信贷协议项下的借款按我们选择的最优惠利率计息(5.00%在……上面2019年9月30日)外加范围从0.00%致0.50%或一个月伦敦银行同业拆息(2.02%在……上面2019年9月30日)外加1.00%至1.75%的保证金。？我们每年收取的承诺费为0.15%致0.20%信贷额度的未使用部分。额外保证金金额取决于未偿还借款的水平。截至2019年9月30日，我们有1.248亿美元最大借款能力。
在…2019年9月30日，本公司遵守信贷协议项下的所有契约。
股票回购计划
在.之前2019，公司董事会批准回购最多2.35亿美元通过股票回购计划出售公司普通股。在季度末之后，董事会授权扩大公司的股票回购计划，授权回购最多额外的3000万美元公司普通股的总回购计划2.65亿美元，并将计划的到期日期从2019年12月31日延长至2021年6月30日好的。该计划可以根据市场、经济或商业条件随时暂停或停止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日启动以来，公司已回购了大约2.192亿美元 (1540万股份)通过发行普通股2019年9月30日.
我们不时根据“交易法”规则10b5-1建立书面交易计划，根据该计划我们进行部分股票回购。额外回购将在公司认为适当的时间和金额进行，并将根据“交易法”规则10b-18通过公开市场交易进行，取决于市场条件、适用的法律要求和其他因素。
合同义务
2019年期间，公司签订了购买内部使用软件许可证的协议，可在数年内支付。因此，公司记录了190万美元在“流动负债”和210万美元于简明综合资产负债表之“非流动负债”2019年9月30日(未经审计)。
在最初的租赁义务中，除了我们的正常业务过程之外，没有任何实质性的变化九几个月2019好的。参见附注14，租约在中期简明综合财务报表的附注中进一步说明我们的租赁义务.
截至2019年9月30日和2018年12月31日，信贷协议项下并无未清偿余额。·信贷协议项下的未清偿余额将在简明综合资产负债表内被归类为“长期债务”，并将在2022年6月9日最终到期日之前到期和应付。另外，还有1.235亿美元未偿还票据，扣除未摊销债务折价和发行成本，截至2019年9月30日与.相比1.21亿美元截至#月2018年12月31日.^金额在合并后的“长期债务”中被分类为“长期债务”
资产负债表截至2019年9月30日(未经审计)和2018年12月31日并且将不迟于2023年9月15日的最终到期日到期和应付。
表外安排
我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或相当可能对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出产生影响，而这些对投资者来说都是重要的。
结论
截至#年在简明综合资产负债表上报告的现金及现金等价物总数2019年9月30日(未经审计)，共3640万美元, 660万美元由本公司的加拿大、印度和英国子公司持有，并被认为无限期地再投资于这些业务。本公司能够为这些子公司以外的流动性需求提供资金，主要通过国内业务和我们的信贷工具产生的现金流，以及2018年第三季度发行债券的收益。因此，本公司目前没有计划在可预见的将来从这些外国子公司汇回现金。截至2019年9月30日，公司海外子公司未计入递延所得税负债的未汇出收益总额约为1040万美元，未汇出收益的未确认递延税项负债约为60万美元.截止日期2019年9月30日, 70万美元全部现金及现金等价物由本公司的中国子公司持有。在截至2017年12月31日的年度内，本公司确定中国子公司的收益不再进行永久再投资，并可不时将可用收益汇回国内。
我们相信，目前可用的资金，从我们的信贷安排获得资金，以及运营产生的现金流将足以满足我们未来12个月的营运资金需求和其他资本需求。
关键会计政策
我们的会计政策在附注2中有充分的描述。重大会计政策摘要，到我们截至12月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表，2018和注14，租约，在本季度报告的Form 10-Q中，我们的中期未经审计的简明综合财务报表三和九月末2019年9月30日好的。我们相信我们最关键的会计政策包括收入确认、购买会计和相关的公允价值计量和所得税。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临与外币汇率和利率变化有关的市场风险。我们相信我们对市场风险的风险敞口是无关紧要的。
汇率敏感性
我们面临与外币汇率变化相关的市场风险，因为我们创造了一部分收入，并以美元以外的货币招致了一部分费用。截至2019年9月30日我们受到美元与加拿大元、印度卢比、中国人民币、英镑和欧元之间汇率变化的影响。在可行的情况下，我们利用远期合约对冲重大外币汇率风险敞口。这些工具受到外币汇率波动和信用风险的影响。信用风险是通过仔细选择和持续评估用作交易对手的金融机构来管理的。参见附注12，衍生物，载于中期未审计综合财务报表附注中，供进一步讨论。
利率敏感性
截至2019年9月30日，没有未清余额，1.248亿美元我们的信贷安排下的可用借款能力。就我们在信贷安排下的未偿还借款而言，我们的利息支出将随着信贷额度的利率浮动，根据我们的选择，基于最优惠利率加保证金或一个月伦敦银行同业拆借利率加保证金。
2018年第三季度，我们发行了固定利率为2.375%好的。债券的公允价值可能因各种原因而增加或减少，包括普通股的市场价格波动、
市场利率和一般经济状况的波动。根据截至#年的市场报价2019年9月30日，债券的公允价值约为1.682亿美元.
我们有不受限制的现金和现金等价物总计3640万美元在…2019年9月30日和4500万美元在…2018年12月31日好的。不受限制的现金及现金等价物主要用于营运资本目的及收购。我们不会为了交易或投机目的而进行投资。
第四项···控制和程序
本公司保持披露控制和程序，旨在确保在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告本公司根据“交易法”提交的报告中要求披露的信息，并确保该等信息积累并传达给管理层，包括本公司的首席执行官和主要财务官(视情况而定)，以便及时作出有关要求披露的决定。本公司管理层在本公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了本表格10-Q所涵盖期间结束时本公司披露控制和程序的有效性。基于该评估，本公司的主要执行人员和主要财务人员已确定本公司的披露控制和程序是有效的。
作为采用ASC主题842的一部分，公司对我们与租赁会计相关的控制活动进行了更改，以确保对我们的合同进行充分的评估，并对新会计准则的影响进行适当的评估。·由于采用了新的标准，公司对财务报告的内部控制没有发生重大变化，在Exchange Act Rule 13a-15(F)中定义的对财务报告的内部控制在三和九月末2019年9月30日这对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对其产生重大影响。
第二部分其他信息
项目1A···风险因素
在评估所有前瞻性陈述时，您应该特别考虑可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同的各种风险因素。我们的风险因素在截止年度的Form 10-K年度报告中进行了描述2018年12月31日，如提交给证券交易委员会的2019年2月26日网址：www.sec.gov。
项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买证券
股票回购计划
在.之前2019，公司董事会批准回购最多2.35亿美元通过股票回购计划出售公司普通股。在季度末之后，董事会授权扩大公司的股票回购计划，授权回购最多额外的3000万美元公司普通股的总回购计划2.65亿美元，并将计划的到期日期从2019年12月31日延长至2021年6月30日好的。该计划可以根据市场、经济或商业条件随时暂停或停止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日启动以来，公司已回购了大约2.192亿美元 (1540万股份)通过发行普通股2019年9月30日.
我们不时根据“交易法”规则10b5-1建立书面交易计划，根据该计划我们进行部分股票回购。额外回购将在公司认为适当的时间和金额进行，并将根据“交易法”规则10b-18通过公开市场交易进行，取决于市场条件、适用的法律要求和其他因素。
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周期 | | 总数 购买的股份 | | 平均价格 每股支付(1) | | 股份总数 作为公开购买的一部分 宣布的计划或计划 | | 近似美元价值 五月份的股票 按以下方式购买 计划或计划 |
截至2019年6月30日的期初余额 | | 15,267,730 |
| | $ | 14.13 |
| | 15,267,730 |
| | $ | 19,317,525 |
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2019年7月1日至31日 | | 64,200 |
| | $ | 34.53 |
| | 64,200 |
| | $ | 17,100,642 |
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2019年8月1日至31日 | | 37,500 |
| | $ | 34.66 |
| | 37,500 |
| | $ | 15,800,781 |
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2019年9月1日至30日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 15,800,781 |
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截至2019年9月30日的期末余额 | | 15,369,430 |
| | $ | 14.26 |
| | 15,369,430 |
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项目5.其他信息
一个也没有。
展品索引 |
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展品编号 | 描述 |
3.1 | 公司注册证书，之前作为我们在表格SB-2(文件编号333-78337)上的注册声明的附件提交给证券交易委员会，由证券交易委员会于1999年7月28日宣布生效，并通过引用将其并入本文 |
3.2 | 公司注册证书修订证书。，之前根据“1934年证券交易法”第12(G)节于2005年2月15日提交给证券交易委员会，作为我们向证券交易委员会提交的Form 8-A(文件号000-51167)的附件，并通过引用将其并入本文 |
3.3 | 公司注册证书修订证书。，之前作为我们于2005年12月22日提交的表格S-8(文件编号333-130624)的注册声明的附件提交给证券交易委员会，并通过引用将其并入本文 |
3.4 | 公司注册证书修订证书。，之前作为我们在2017年8月3日提交的Form 10-Q(文件编号001-15169)的季度报告的附件提交给证券交易委员会，并通过引用将其并入本文 |
3.5 | 修订并恢复Perfeent，Inc.的规章制度。，之前作为我们截至2012年12月31日的10-K表格年度报告(文件编号001-15169)的附件提交给美国证券交易委员会，于2013年3月7日提交，并通过引用将其并入本文 |
4.1 | Perfficient，Inc.股份的样本证书。普通股，之前作为我们在2009年5月7日提交的Form 10-Q(文件编号001-15169)的季度报告的附件提交给证券交易委员会，并通过引用将其并入本文 |
31.1* | 由Perfficient，Inc.的首席执行官认证。根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条的要求 |
31.2* | 由Perfficient，Inc.的首席财务官认证。根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条的要求 |
32.1** | 由Perfficient，Inc.的首席执行官和首席财务官认证。依据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的18U.S.C.第1350条 |
101* | The following financial information from Perficient，Inc.‘s Quarterly Report on Form 10-Q for the quarterly period ended September 30，2019 formatted in iXBRL(inline eXtensible Business Reporting Language)：(i)Condensed Consolidated Balance Sheets as of September 30，2019(Unaudited)and December 31，2018，(ii)Unaudited Condensed Consolidated Statements of Operations for the three and nine months ended September 30，2019 and 2018，(iii)Unaudited Condensed Consolidated Statements of Comprehensive Income for the three and nine months ended September 30，2019 and 2018，(iv)Unaudited Condensed Consolidated Statements of Shareholders’Equity for the three and nine months ended September 30，二零一九及二零一八年，(V)截至二零一九年九月三十日、二零一九年及二零一八年九月三十日止九个月的未经审核简明综合现金流量表，及(Vi)中期未经审核简明综合财务报表附注 |
104 | 封面交互式数据文件(格式为iXBRL，包含在附件101中) |
* | 随此提交。 |
** | 包括但不被认为是为1934年“证券交易法”(经修订)第18条的目的而“提交”的，或以其他方式受该条责任的约束。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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| | Perfeent，Inc. |
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日期： | 2019年11月7日 | 依据： | /s/Jeffrey S.Davis |
| | 杰弗里·S·戴维斯 |
| | 首席执行官(首席行政主任) |
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日期： | 2019年11月7日 | 依据： | /s/保罗·E·马丁 |
| | 保罗·E·马丁 |
| | 首席财务官(首席财务官) |