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证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
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ANSYS,Inc.
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| | | | | |
特拉华州 | | 04-3219960 |
(成立公司或组织的国家或其他司法管辖权) | | (国税局雇主识别号) |
2600 ANSYS Drive, | 卡南斯堡 | 帕 | | | 15317 |
(主要行政办事处地址) | | (邮政编码) |
844-462-6797
(注册人的电话号码,包括区号)
|
| | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
| | |
每一类的名称 | 交易符号 | 注册交易所名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | ANSS | 纳斯达克全球精选市场 |
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前12个月内提交了1934年“证券交易法”#13或15(D)节要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内),以及(2)^在过去90天内一直遵守这样的提交要求。(1)^在过去12个月内是否提交了“1934年证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内提交)。
是 ☒ 不能···☐
用复选标记表示注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。
是 ☒ #☐
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则·12b-2中的“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小的报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | |
大型加速滤波器 | ☒
| | 加速^Filer | ☐
|
非加速^filer | ☐
| | 较小的^报告^^公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
是☐#☒
注册人的普通股数量,每股面值0.01美元,截至2019年10月31日是 84,189,728分享。
ANSYS,Inc.和子公司
指数
|
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第一部分 | 未经审计的财务信息 | 页码: |
| | |
第1项 | 财务报表 | |
| | |
| 压缩综合资产负债表-2019年9月30日和2018年12月31日 | 3 |
| | |
| 简明综合收益表--截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月 | 4 |
| | |
| 简明综合全面收益报表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月 | 5 |
| | |
| 简明综合现金流量表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月 | 6 |
| | |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明综合报表 | 7 |
| | |
| 简明综合财务报表附注 | 8 |
| | |
| 独立注册会计师事务所报告书 | 19 |
| | |
项目2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 20 |
| | |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 41 |
| | |
第二部分 | 其他资料 | |
| | |
第1项 | 法律程序 | 42 |
| | |
第1A项 | 危险因素 | 42 |
| | |
项目2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 42 |
| | |
项目3. | 高级证券违约 | 42 |
| | |
项目4. | 矿山安全披露 | 43 |
| | |
项目5. | 其他资料 | 43 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 44 |
| | |
| 签名 | 45 |
第一部分-未经审计的财务信息
第1项财务报表:
ANSYS,Inc.和子公司 简明综合资产负债表
|
| | | | | | | |
| 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
(以千为单位,共享和每份数据除外) | (未经审计) | | (审计) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金及现金等价物 | $ | 732,684 |
| | $ | 777,139 |
|
短期投资 | 218 |
| | 225 |
|
应收账款,减去坏账准备,分别为8700美元和8000美元 | 295,590 |
| | 317,700 |
|
其他应收款和流动资产 | 177,734 |
| | 216,113 |
|
流动资产总额 | 1,206,226 |
| | 1,311,177 |
|
长期资产: | | | |
财产和设备,净额 | 70,295 |
| | 61,655 |
|
经营租赁使用权资产 | 104,160 |
| | — |
|
商誉 | 1,771,862 |
| | 1,572,455 |
|
其他无形资产,净额 | 267,378 |
| | 211,272 |
|
其他长期资产 | 134,757 |
| | 82,775 |
|
“递延所得税” | 27,334 |
| | 26,630 |
|
长期资产总额 | 2,375,786 |
| | 1,954,787 |
|
总资产 | $ | 3,582,012 |
| | $ | 3,265,964 |
|
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 8,172 |
| | $ | 7,953 |
|
应计花红和佣金 | 55,362 |
| | 79,945 |
|
应计所得税 | 7,278 |
| | 8,726 |
|
其他应计费用和负债 | 111,633 |
| | 99,559 |
|
递延收入 | 291,385 |
| | 328,584 |
|
流动负债总额 | 473,830 |
| | 524,767 |
|
长期负债: | | | |
递延所得税 | 31,201 |
| | 30,077 |
|
长期经营租赁负债 | 91,173 |
| | — |
|
其他长期负债 | 62,484 |
| | 61,573 |
|
长期负债总额 | 184,858 |
| | 91,650 |
|
承诺和或有事项 |
|
| |
|
|
股东权益: | | | |
优先股,面值0.01美元;授权2,000,000股;已发行或未发行股份为零 | — |
| | — |
|
普通股,面值0.01美元;300,000,000股授权股份;93,236,023股已发行股份 | 932 |
| | 932 |
|
额外实收资本 | 865,634 |
| | 867,462 |
|
留存收益 | 3,204,854 |
| | 2,919,411 |
|
库务股,按成本计算:分别为9,072,210和9,601,670股 | (1,057,955 | ) | | (1,075,879 | ) |
累计其他综合损失 | (90,141 | ) | | (62,379 | ) |
股东权益总额 | 2,923,324 |
| | 2,649,547 |
|
总负债和股东权益 | $ | 3,582,012 |
| | $ | 3,265,964 |
|
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ANSYS,Inc.和子公司 简明综合收益表 (未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 九个月结束 |
(以千为单位,每股数据除外) | 9月30日 2019 |
| 9月30日 2018 |
| 9月30日 2019 |
| 9月30日 2018 |
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
软件许可证 | $ | 137,144 |
|
| $ | 109,103 |
|
| $ | 430,687 |
|
| $ | 350,296 |
|
维护和服务 | 206,755 |
|
| 180,315 |
|
| 598,977 |
|
| 527,908 |
|
总收入 | 343,899 |
|
| 289,418 |
|
| 1,029,664 |
|
| 878,204 |
|
销售成本: |
|
|
|
|
|
|
|
软件许可证 | 5,708 |
|
| 4,291 |
|
| 16,620 |
|
| 12,301 |
|
摊销 | 4,762 |
|
| 5,530 |
|
| 14,064 |
|
| 23,403 |
|
维护和服务 | 30,895 |
|
| 26,487 |
|
| 85,993 |
|
| 80,092 |
|
销售总成本 | 41,365 |
|
| 36,308 |
|
| 116,677 |
|
| 115,796 |
|
毛利 | 302,534 |
|
| 253,110 |
|
| 912,987 |
|
| 762,408 |
|
业务费用: |
|
|
|
|
|
|
|
销售,一般和行政 | 120,682 |
|
| 97,576 |
|
| 353,263 |
|
| 280,443 |
|
研究与发展 | 73,018 |
|
| 59,019 |
|
| 219,058 |
|
| 174,906 |
|
摊销 | 3,787 |
|
| 3,491 |
|
| 11,342 |
|
| 10,421 |
|
业务费用共计 | 197,487 |
|
| 160,086 |
|
| 583,663 |
|
| 465,770 |
|
营业收入 | 105,047 |
|
| 93,024 |
|
| 329,324 |
|
| 296,638 |
|
利息收入 | 3,188 |
|
| 3,213 |
|
| 9,610 |
|
| 7,674 |
|
其他收入(费用),净额 | 594 |
|
| (974 | ) |
| (1,498 | ) |
| (2,289 | ) |
所得税准备前收入 | 108,829 |
|
| 95,263 |
|
| 337,436 |
|
| 302,023 |
|
所得税规定 | 19,366 |
|
| 5,927 |
|
| 51,993 |
|
| 35,811 |
|
净收入 | $ | 89,463 |
|
| $ | 89,336 |
|
| $ | 285,443 |
|
| $ | 266,212 |
|
每股收益-基本: |
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 | $ | 1.06 |
|
| $ | 1.06 |
|
| $ | 3.40 |
|
| $ | 3.17 |
|
加权平均股份 | 84,109 |
|
| 84,158 |
|
| 83,951 |
|
| 84,065 |
|
每股收益-稀释: |
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 | $ | 1.04 |
|
| $ | 1.04 |
|
| $ | 3.34 |
|
| $ | 3.09 |
|
加权平均股份 | 85,733 |
|
| 86,043 |
|
| 85,570 |
|
| 86,060 |
|
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ANSYS,Inc.和子公司 简明综合收益表 (未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月结束 |
(千) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 | | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
净收入 | $ | 89,463 |
| | $ | 89,336 |
| | $ | 285,443 |
| | $ | 266,212 |
|
其他综合损失: | | | | | | | |
外币折算调整 | (20,762 | ) | | (5,102 | ) | | (27,762 | ) | | (23,047 | ) |
综合收益 | $ | 68,701 |
| | $ | 84,234 |
| | $ | 257,681 |
| | $ | 243,165 |
|
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ANSYS,Inc.和子公司 简明综合现金流量表 (未经审计)
|
| | | | | | | |
| 九个月结束 |
(千) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
业务活动现金流量: | | | |
净收入 | $ | 285,443 |
| | $ | 266,212 |
|
调整净收益与经营活动提供的现金净额: | | | |
折旧和无形资产摊销 | 42,216 |
| | 47,341 |
|
经营租赁使用权资产摊销 | 13,912 |
| | — |
|
递延所得税收益 | (13,221 | ) | | (28,175 | ) |
坏账准备 | 2,559 |
| | 1,389 |
|
股票补偿费用 | 84,784 |
| | 58,887 |
|
其他 | 2,560 |
| | 2,039 |
|
营业资产和负债的变化: | | | |
应收帐款 | (12,610 | ) | | 32,356 |
|
其他应收款和流动资产 | 37,773 |
| | 23,207 |
|
其他长期资产 | (2,288 | ) | | 2,458 |
|
应付帐款、应计费用和流动负债 | (37,289 | ) | | (31,243 | ) |
应计所得税 | (2,547 | ) | | (2,581 | ) |
递延收入 | (35,807 | ) | | 1,175 |
|
其他长期负债 | (5,000 | ) | | (19,562 | ) |
经营活动提供的净现金 | 360,485 |
| | 353,503 |
|
投资活动的现金流量: | | | |
收购,扣除收购的现金净额 | (294,987 | ) | | (283,026 | ) |
资本支出 | (25,781 | ) | | (13,077 | ) |
其他投资活动 | (12,680 | ) | | (5,510 | ) |
投资活动所用现金净额 | (333,448 | ) | | (301,613 | ) |
筹资活动的现金流量: | | | |
购买库存量 | (59,116 | ) |
| (192,787 | ) |
为代替已发行股份支付的限制性股票预扣税 | (37,936 | ) | | (26,955 | ) |
为股票补偿而发行的股份的收益 | 28,633 |
| | 37,398 |
|
其他融资活动 | (1,617 | ) | | (4,939 | ) |
用于融资活动的现金净额 | (70,036 | ) | | (187,283 | ) |
汇率波动对现金和现金等价物的影响 | (1,456 | ) | | (16,928 | ) |
现金和现金等价物净减少 | (44,455 | ) | | (152,321 | ) |
现金和现金等价物,期初 | 777,139 |
| | 881,501 |
|
现金和现金等价物,期末 | $ | 732,684 |
| | $ | 729,180 |
|
补充披露现金流量信息: | | | |
已缴纳所得税 | $ | 73,561 |
| | $ | 74,086 |
|
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ANSYS,Inc.和子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 付清 资本 | | 留用 收益 | | 库房股票 | | 累积 其他 综合(损失)/收入 | | 总计 股东 权益 |
(千) | 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | |
余额,2019年1月1日 | 93,236 | | $ | 932 |
| | $ | 867,462 |
| | $ | 2,919,411 |
| | 9,602 |
| | $ | (1,075,879 | ) | | $ | (62,379 | ) | | $ | 2,649,547 |
|
购入国库股 | | | | | | | | | 250 |
| | (44,856 | ) | | | | (44,856 | ) |
以股票为基础的薪酬活动 | | | | | (42,465 | ) | | | | (494 | ) | | 43,483 |
| | | | 1,018 |
|
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (7,558 | ) | | (7,558 | ) |
净收入 | | | | | | | 86,230 |
| | | | | | | | 86,230 |
|
余额,2019年3月31日 | 93,236 | | 932 |
| | 824,997 |
| | 3,005,641 |
| | 9,358 |
| | (1,077,252 | ) | | (69,937 | ) | | 2,684,381 |
|
购入国库股 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 80 |
| | (14,260 | ) | |
|
| | (14,260 | ) |
以股票为基础的薪酬活动 |
| |
|
| | 14,699 |
| |
|
| | (241 | ) | | 22,158 |
| |
|
| | 36,857 |
|
其他综合收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 558 |
| | 558 |
|
净收入 |
| |
|
| |
|
| | 109,750 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 109,750 |
|
余额,2019年6月30日 | 93,236 | | 932 |
| | 839,696 |
| | 3,115,391 |
| | 9,197 |
| | (1,069,354 | ) | | (69,379 | ) | | 2,817,286 |
|
以股票为基础的薪酬活动 |
| |
|
| | 25,938 |
| |
|
| | (125 | ) | | 11,399 |
| |
|
| | 37,337 |
|
其他综合损失 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | (20,762 | ) | | (20,762 | ) |
净收入 |
| |
|
| |
|
| | 89,463 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 89,463 |
|
余额,2019年9月30日 | 93,236 | | $ | 932 |
| | $ | 865,634 |
| | $ | 3,204,854 |
| | 9,072 |
| | $ | (1,057,955 | ) | | $ | (90,141 | ) | | $ | 2,923,324 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 附加 付清 资本 | | 留用 收益 | | 库房股票 | | 累积 其他 综合(损失)/收入 | | 总计 股东 权益 |
(千) | 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | |
余额,2018年1月1日 | 93,236 | | $ | 932 |
| | $ | 873,357 |
| | $ | 2,316,916 |
| | 9,044 |
| | $ | (907,530 | ) | | $ | (37,844 | ) | | $ | 2,245,831 |
|
ASC 606采用的累积效应 | | | | | | | 183,132 |
| | | | | | | | 183,132 |
|
购入国库股
| | | | | | | | | 750 |
| | (117,831 | ) | | | | (117,831 | ) |
以股票为基础的薪酬活动 | | | | | (39,943 | ) | | | | (492 | ) | | 43,648 |
| | | | 3,705 |
|
其他综合收入 | | | | | | | | | | | | | 8,243 |
| | 8,243 |
|
净收入 | | | | | | | 84,280 |
| | | | | | | | 84,280 |
|
Balance,2018年3月31日 | 93,236 | | 932 |
| | 833,414 |
| | 2,584,328 |
| | 9,302 |
| | (981,713 | ) | | (29,601 | ) | | 2,407,360 |
|
以股票为基础的薪酬活动 | | | | | 3,910 |
| | | | (313 | ) | | 29,801 |
| | | | 33,711 |
|
其他综合损失 | | | | | | | | | | | | | (26,188 | ) | | (26,188 | ) |
净收入 | | | | | | | 92,596 |
| | | | | | | | 92,596 |
|
Balance,2018年6月30日 | 93,236 | | 932 |
| | 837,324 |
| | 2,676,924 |
| | 8,989 |
| | (951,912 | ) | | (55,789 | ) | | 2,507,479 |
|
ASC 606采用的累积效应 |
| |
|
| |
|
| | (1 | ) | |
|
| |
|
| |
|
| | (1 | ) |
购入国库股
| | | | | | | | | 424 |
| | (74,956 | ) | | | | (74,956 | ) |
以股票为基础的薪酬活动 |
| |
|
| | 13,292 |
| |
|
| | (199 | ) | | 18,498 |
| |
|
| | 31,790 |
|
其他综合损失 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | (5,102 | ) | | (5,102 | ) |
净收入 |
| |
|
| |
|
| | 89,336 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | 89,336 |
|
Balance,2018年9月30日 | 93,236 | | $ | 932 |
| | $ | 850,616 |
| | $ | 2,766,259 |
| | 9,214 |
| | $ | (1,008,370 | ) | | $ | (60,891 | ) | | $ | 2,548,546 |
|
附注是简明综合财务报表的组成部分。
ANSYS,Inc.和子公司
简明综合财务报表附注
2019年9月30日
(未经审计)
ANSYS,Inc.(以下为本公司或ANSYS)开发和全球营销工程模拟软件和服务,广泛应用于各个行业和学术领域的工程师、设计师、研究人员和学生,包括航空航天和国防、汽车、电子、半导体、能源、材料和化学加工、叶轮机械、消费产品、医疗保健和体育。
根据分部报告会计指南的定义,公司的经营方式如下一片段。
考虑到公司客户的多学科问题解决需求的综合方法,单一的软件销售可能包含来自多个产品领域的组件,并包括组合技术。该公司还拥有多年的产品和集成战略,这将导致新的、合并的产品或对过去提供的产品的改变。因此,本公司无法在其各种产品线中提供准确的历史或当前报告。
演示基础
所附的未经审计的简明综合财务报表是由ANSYS根据美国普遍接受的商业和工业公司中期财务信息的会计原则、表格10-Q的说明和S-X法规的规则10-01编制的。因此,随附的未经审计的简明综合财务报表不包括美国普遍接受的会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。随附的未经审计的简明综合财务报表应与公司的经审计的综合财务报表(及其附注)一起阅读,该报表包括在公司截至年度的Form 10-K年度报告中2018年12月31日(2018年表格10-K)。浓缩固结2018年12月31日提交的资产负债表来自经审计的2018年12月31日2018年10-K表中包括资产负债表。管理层认为,所有认为公平列报财务报表所需的调整均已包括在内,所有调整均属正常和经常性性质。的运营结果三和九月末2019年9月30日并不一定表明未来任何时期可能预期的结果。
会计政策的变化
公司的会计政策在2018年10-K表格的附注2“会计政策”中有所说明。以下是在以下情况下采用的会计准则2018年12月31日.
租约:2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-02号,租约 (主题842)(ASU 2016-02)本公司于2019年1月1日采用修改后的追溯方法通过ASU 2016-02及其相关修订(统称为会计准则编码(ASC)842)。2019年1月1日之后开始的报告期的结果在ASC 842下呈现,而前期金额没有调整并继续按照ASC 840报告,租约好的。ASC 842要求几乎所有租赁(无形资产租赁除外)都要与使用权(ROU)资产和相应的租赁负债一起记录在资产负债表上。
本公司在新标准内选择了在过渡指导下允许的一套实际权宜之计,使本公司能够结转其对合同是否包含租赁、租赁分类和初始直接成本的历史评估。此外,公司选择了将租赁和非租赁组成部分合并为所有资产类别的单一组成部分的会计政策。
公司在开始时确定一项安排是否为租赁。租赁根据某些标准分为经营性租赁或融资性租赁。这种分类决定了损益表上费用的时间安排和列示,以及相关现金流量和资产负债表的列示。经营租赁在资产负债表上记录为经营租赁使用权资产、其他应计费用和负债以及长期经营租赁负债。该公司目前没有融资租赁。
ROU资产及相关负债于租赁开始时根据预期租赁期内租赁付款的现值入账。租赁付款包括未来的增长,除非增长是基于指数或费率的变化。由于公司的租赁通常不提供隐含利率,因此公司的增量借款利率用于计算ROU资产和相关负债。递增借款利率是根据公司的估计信用评级、租赁期限、资产所处的经济环境和全面担保确定的。ROU资产及相关租赁负债包括本公司有合理理由肯定会行使的可选续约;然而,包括可选终止,除非有合理确定不会被选中。
采用新标准导致确认ROU资产$90.9百万和租赁负债$92.5百万,以及相应的递延税项资产和负债,在公司截至2019年1月1日的简明综合资产负债表上。采用这一做法对公司的简明综合收入或现金流量表没有影响。
已发布但尚未采用的会计准则
信用损失:2016年6月,FASB发布了ASU No.2016-13,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量(ASU 2016-13)目前的指导方针要求根据已发生的损失模型估计坏账准备,该模型考虑了过去和当前的情况。ASU 2016-13要求公司使用预期损失模型,该模型还考虑了对未来条件的合理和可支持的预测。ASU 2016-13对2019年12月15日之后的年度期间有效,包括该报告期内的过渡期。允许在2018年12月15日之后的年度期间(包括该报告期内的过渡期间)提前采用。该标准要求在指南生效的第一个报告期开始时对资产负债表进行累积效应调整。公司目前正处于实施的数据收集阶段。公司将采用自2020年1月1日起生效的标准,并继续评估这一更新在采用后对其财务结果的影响。
云计算安排的实施成本核算:2018年8月,FASB发布了ASU No.2018-15,无形资产-商誉和其他-内部使用软件(副主题350-40):客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算(ASU 2018-15)。该标准将实施作为服务安排的云计算安排(CCA)的成本核算与与开发或获得内部使用软件相关的资本化成本的指导保持一致。根据ASU 2018-15,实体将应用Subtopic 350-40来确定与作为服务合同的CCA相关的哪些实施成本应该资本化。该标准不会改变CCA的服务组件的记帐方式。相关的现金流量将反映在经营活动中。ASU 2018-15对2019年12月15日之后的年度期间生效,包括该报告期内的过渡期。允许提前采用,包括在尚未发布财务报表的任何过渡期间采用。实体可以选择采用新指南(1)前瞻性地处理在首次应用指南之日或之后发生的符合条件的成本,或(2)追溯。公司将继续评估此更新在采用后对其财务结果的影响。
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要由流动性高的投资组成,例如在主要银行和货币市场基金持有的存款。现金等价物按成本入账,接近公允价值。公司的现金和现金等价物余额包括:
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| | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千为单位,百分比除外) | 数量 | | 占总数的百分比 | | 数量 | | 占总数的百分比 |
现金帐户 | $ | 431,624 |
| | 58.9 | | $ | 331,084 |
| | 42.6 |
货币市场基金 | 301,060 |
| | 41.1 | | 446,055 |
| | 57.4 |
总计 | $ | 732,684 |
| | | | $ | 777,139 |
| | |
本公司的货币市场基金余额由单一发行人的各种基金持有。
收入分类
下表汇总了收入:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月结束 |
(以千为单位,百分比除外) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
收入: | | | | | | | |
租赁许可证 | $ | 70,693 |
| | $ | 43,202 |
| | $ | 239,953 |
| | $ | 148,795 |
|
永久许可证 | 66,451 |
| | 65,901 |
| | 190,734 |
| | 201,501 |
|
软件许可证 | 137,144 |
| | 109,103 |
| | 430,687 |
| | 350,296 |
|
维护 | 193,189 |
| | 171,463 |
| | 559,768 |
| | 500,962 |
|
服务 | 13,566 |
| | 8,852 |
| | 39,209 |
| | 26,946 |
|
维护和服务 | 206,755 |
| | 180,315 |
| | 598,977 |
| | 527,908 |
|
总收入 | $ | 343,899 |
| | $ | 289,418 |
| | $ | 1,029,664 |
| | $ | 878,204 |
|
| | | | | | | |
直接收入,占总收入的百分比 | 76.8 | % | | 75.5 | % | | 75.9 | % | | 76.1 | % |
间接收入,占总收入的百分比 | 23.2 | % | | 24.5 | % | | 24.1 | % | | 23.9 | % |
公司的软件许可收入是预先确认的,而维护和服务收入一般是在合同期限内确认的。
递延收入
递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前进行的账单或收到的付款。收入确认的时间可能与向客户开单的时间不同。付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。开票和付款之间的时间并不重要。
递延收入的变化,包括当期和长期递延收入九月末2019年9月30日和2018分别为:
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| | | | | | | |
(千) | 2019 | | 2018 |
期初余额-1月1 | $ | 343,174 |
| | $ | 299,730 |
|
获得的递延收入 | 3,266 |
| | 2,470 |
|
延迟收入 | 991,524 |
| | 868,522 |
|
收入确认 | (1,029,664 | ) | | (878,204 | ) |
货币换算 | (4,985 | ) | | (6,065 | ) |
期末余额-9月30日 | $ | 303,315 |
| | $ | 286,453 |
|
分配给剩余履行义务的收入代表尚未确认的合同收入,包括递延收入和积压收入。公司的积压代表超过当前季度计费周期的分期付款帐单。期间确认的收入九月末2019年9月30日和2018期初递延收入和积压中包括的金额$409.1百万和$334.4百万分别为。
分配给剩余履行义务的总收入截至2019年9月30日将确认为收入如下:
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| | | |
(千) | |
未来12个月 | $ | 445,934 |
|
13-24个月 | 122,932 |
|
25-36个月 | 52,090 |
|
此后 | 29,431 |
|
分配给剩余履行义务的总收入 | $ | 650,387 |
|
2019年2月1日,公司完成收购100%Granta Design Limited(Granta Design)的股份,购买价为$208.7百万,以现金支付,并包括最终净营运资本调整。收购材料信息技术的主要供应商Granta Design,将ANSYS的投资组合扩展到这一重要领域,使客户能够获得材料情报,包括对成功模拟至关重要的数据。
此外,在九月末2019年9月30日,公司收购了Helic公司。DFR Solutions的某些资产和负债将收购的技术与公司现有的综合多物理产品组合相结合。这些收购并不是单个意义重大的。这些其他收购的总价为$102.7百万,以现金支付,并包括最终净营运资本调整。
收购事项的资产及负债已根据管理层对其于各有关收购日期之公平市价的估计予以记录。下表汇总了转移的对价的公允价值,以及在每个收购日所收购的已识别资产和承担的负债的公允价值:
转让代价的公允价值:
|
| | | | | | | | | | | |
(千) | 格兰塔设计 | | 其他收购 | | 总计 |
现金 | $ | 208,736 |
| | $ | 102,737 |
| | $ | 311,473 |
|
取得的可识别资产和承担的负债的确认金额:
|
| | | | | | | | | | | |
(千) | | | | | |
现金 | $ | 13,644 |
| | $ | 2,842 |
| | $ | 16,486 |
|
应收账款和其他有形资产 | 7,023 |
| | 8,653 |
| | 15,676 |
|
开发的软件和核心技术(12年加权平均寿命) | 32,445 |
| | 17,761 |
| | 50,206 |
|
客户列表(13年加权平均寿命) | 20,016 |
| | 14,180 |
| | 34,196 |
|
商品名称(10年加权平均寿命) | 4,579 |
| | 1,381 |
| | 5,960 |
|
应付帐款和其他负债
| (6,403 | ) | | (4,704 | ) | | (11,107 | ) |
递延收入
| (1,426 | ) | | (1,840 | ) | | (3,266 | ) |
递延税项净负债 | (9,822 | ) | | (5,049 | ) | | (14,871 | ) |
可识别净资产总额 | $ | 60,056 |
| | $ | 33,224 |
| | $ | 93,280 |
|
商誉 | $ | 148,680 |
| | $ | 69,513 |
| | $ | 218,193 |
|
商誉一般不能扣税,归因于不符合单独确认条件的无形资产,包括被收购企业的集合劳动力和预期因收购而产生的协同效应。
所收购资产和承担的负债的公允价值基于初步计算。这些项目的估计和假设可能会发生变化,因为在测量期内(自收购日起最多一年)获得有关在收购日已知和可知的额外信息。
2018年5月2日,公司完成收购100%Optis是光、人类视觉和基于物理的可视化的科学模拟软件的主要提供商,其股票的收购价为$291.0百万,付款
现金。此次收购将公司的产品组合扩展到光学模拟领域,提供全面的传感器解决方案,涵盖可见光和红外光,用于相机、雷达和激光雷达的电磁学和声学。
自各收购日起,每项收购的经营业绩均已列入本公司的简明综合财务报表。业务合并的影响对本公司个别或整体的综合经营业绩并无重大影响。
公司的其他应收款和流动资产以及其他长期负债包括以下余额:
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| | | | | | | |
(千) | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
与未确认收入有关的应收款 | $ | 101,939 |
| | $ | 167,144 |
|
应收所得税,包括多付和退款 | 32,921 |
| | 13,709 |
|
预付费用和其他流动资产 | 42,874 |
| | 35,260 |
|
其他应收款和流动资产总额 | $ | 177,734 |
| | $ | 216,113 |
|
| | | |
不确定的税收状况
| $ | 33,105 |
| | $ | 29,279 |
|
其他长期负债 | 29,379 |
| | 32,294 |
|
其他长期负债总额 | $ | 62,484 |
| | $ | 61,573 |
|
与未确认收入相关的应收款表示为尚未确认为收入的客户合同支付的当前部分。
基本每股收益(EPS)金额是通过将收益除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算的。稀释每股收益金额假设使用库存股方法发行所有未偿还的潜在稀释性等价物的普通股。就股票奖励是反摊薄的程度而言,它们被排除在稀释后每股收益的计算之外。
基本易办事和稀释易办事的详情如下:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月结束 |
(以千为单位,每股数据除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 | | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
净收入 | $ | 89,463 |
| | $ | 89,336 |
| | $ | 285,443 |
| | $ | 266,212 |
|
加权平均流通股-基本 | 84,109 |
| | 84,158 |
| | 83,951 |
| | 84,065 |
|
股票计划的稀释效应 | 1,624 |
| | 1,885 |
| | 1,619 |
| | 1,995 |
|
加权平均流通股-稀释 | 85,733 |
| | 86,043 |
| | 85,570 |
| | 86,060 |
|
基本每股收益 | $ | 1.06 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 3.40 |
| | $ | 3.17 |
|
摊薄每股收益 | $ | 1.04 |
| | $ | 1.04 |
| | $ | 3.34 |
| | $ | 3.09 |
|
抗摊薄股份 | 25 |
| | — |
| | 8 |
| | — |
|
公司的无形资产分类如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(千) | 毛 携载 数量 | | 累积 摊销 | | 毛 携载 数量 | | 累积 摊销 |
有限寿命的无形资产: | | | | | | | |
开发的软件和核心技术 | $ | 455,998 |
| | $ | (325,583 | ) | | $ | 410,680 |
| | $ | (314,730 | ) |
客户列表和合同积压 | 238,373 |
| | (127,770 | ) | | 209,031 |
| | (117,614 | ) |
商品名称 | 142,224 |
| | (116,221 | ) | | 137,225 |
| | (113,677 | ) |
总计 | $ | 836,595 |
| | $ | (569,574 | ) | | $ | 756,936 |
| | $ | (546,021 | ) |
无限期无形资产: | | | | | | | |
商品名称 | $ | 357 |
| | | | $ | 357 |
| | |
上述反映的无形资产摊销费用为$8.5百万和$9.0百万为.三月末2019年9月30日和2018分别为。上述反映的无形资产摊销费用为$25.4百万和$33.8百万为.九月末2019年9月30日和2018分别为。
自.起2019年9月30日,上述反映的无形资产估计未来摊销费用如下: |
| | | |
(千) | |
2019年剩余时间 | $ | 8,499 |
|
2020 | 36,101 |
|
2021 | 34,100 |
|
2022 | 32,780 |
|
2023 | 31,122 |
|
2024 | 28,728 |
|
此后 | 95,691 |
|
须摊销的无形资产总额 | 267,021 |
|
不确定-有效商号 | 357 |
|
其他无形资产,净额 | $ | 267,378 |
|
在此期间商誉的变化九月末2019年9月30日和2018分别为: |
| | | | | | | |
(千) | 2019 | | 2018 |
期初余额-1月1 | $ | 1,572,455 |
| | $ | 1,378,553 |
|
收购和调整(1) | 219,009 |
| | 204,271 |
|
货币换算 | (19,602 | ) | | (7,257 | ) |
期末余额-9月30日 | $ | 1,771,862 |
| | $ | 1,575,567 |
|
(1)根据业务合并会计,本公司记录了因计量期(自收购日起最多一年)内收购的资产和承担的负债的临时公允价值变化的影响而对商誉的调整,因为本公司获得了有关收购日存在的事实和情况的新信息,如果知道这些信息,将会影响截至该日确认金额的计量。
在第一季度2019,公司完成了商誉和不确定寿命无形资产的年度减值测试,并确定这些资产在测试日期(1月1日)没有减值。2019好的。在此期间没有其他事件或情况发生变化九月末2019年9月30日这将表明本公司报告单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面值。
用于披露以公允价值报告的资产和负债的估值层次将此类估值的输入划分为三个主要级别:
| |
• | 第1级:相同资产或负债活跃市场的报价(未调整); |
| |
• | 第2级:活跃市场中类似资产和负债的报价或可直接或间接通过市场确证在金融工具的整个期限内观察到的资产或负债的投入;或 |
| |
• | 第3级:不可观察的投入,基于公司自己的假设,用于以公允价值计量资产和负债。 |
层次结构中金融资产或负债的分类是基于对公允价值计量具有重要意义的最低级别输入确定的。
下表提供了按公允价值结转并在经常性基础上计量的资产:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公平^价值^测量^在报告日期^使用: |
(千) | 9月30日 2019 | | 报价价格 活跃市场 (1级) | | 重要的其他 可观测 输入量 (第2级) | | 显着性 不可观察 输入量 (第3级) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 301,060 |
| | $ | 301,060 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投资 | $ | 218 |
| | $ | — |
| | $ | 218 |
| | $ | — |
|
递延薪酬计划投资 | $ | 4,193 |
| | $ | 4,193 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公平^价值^测量^在报告日期^使用: |
(千) | 2018年12月31日 | | 报价价格 活跃市场 (1级) | | 重要的其他 可观测 输入量 (第2级) | | 显着性 不可观察 输入量 (第3级) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 446,055 |
| | $ | 446,055 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
短期投资 | $ | 225 |
| | $ | — |
| | $ | 225 |
| | $ | — |
|
递延薪酬计划投资 | $ | 1,646 |
| | $ | 1,646 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
上表中的现金等价物代表货币市场基金,按资产净值估值,由于其短期性质,其账面价值与其公允价值相近。
上述表格中的短期投资代表本公司某些外国子公司所持有的存款。存款的利率是固定的,最初的到期日从三个月到一年.
上述表格中的递延补偿计划投资代表为非雇员董事的利益而在拉比信托中持有的交易证券。这些证券由在活跃市场上以报价交易的共同基金组成。因此,计划资产在公允价值层次结构中被分类为第1级。计划资产记录在公司精简综合资产负债表的其他长期资产中。
该公司主要有办公空间和租赁汽车的经营租赁,包括在其ROU资产和租赁负债中。公司的执行办公室和与某些国内产品开发、营销、生产和管理相关的办公室位于186,000位于宾夕法尼亚州Canonsburg的平方英尺办公设施。租期为183几个月,从2014年10月1日开始,到2029年12月31日到期。租赁协议包括续订合同至2044年8月的选项,在2025年1月租赁额外空间的选项,以及在2025年12月终止租赁的选项。租赁负债中不包括任何期权,因为续期不是合理确定的。此外,公司有理由确定不会终止租赁协议。在租赁中没有行使选择权的情况下,公司的基本租金
(包括财产税和某些经营成本)是$4.3百万在租赁期的前五年,每年,$4.5百万每年六到十年$4.7百万从十一年到十五年每年。
简明综合收益表中反映的公司全球租赁成本的组成部分如下: |
| | | | | | | |
(千) | 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
租赁负债成本 | $ | 5,684 |
| | $ | 16,579 |
|
可变租赁成本不包括在租赁责任中(1) | 1,126 |
| | 2,847 |
|
总租赁成本
| $ | 6,810 |
| | $ | 19,426 |
|
(1)可变租赁成本包括公共区域维护、财产税、公用事业和因指数或费率变化而引起的租金波动。
为.三和九月末2018年9月30日,租赁成本合计$6.1百万和$16.3百万分别为。
与经营租赁有关的其他信息如下: |
| | | | | | | |
(千) | 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
为租赁负债计量中包括的金额支付的现金: | | | |
运营租赁的运营现金流 | $ | (5,242 | ) | | $ | (14,551 | ) |
以新的经营租赁负债换取使用权资产
| $ | 6,155 |
| | $ | 29,262 |
|
自.起2019年9月30日,经营租赁的加权平均剩余租期为7.8年,经营租赁的加权平均贴现率为3.7%.
截至#年经营租赁负债的到期表2019年9月30日具体如下: |
| | | |
(千) | |
2019年剩余时间 | $ | 6,335 |
|
2020 | 20,192 |
|
2021 | 18,178 |
|
2022 | 15,472 |
|
2023 | 11,748 |
|
此后 | 54,966 |
|
···未来租赁付款总额 | 126,891 |
|
减去:现值调整
| (19,059 | ) |
未来租赁付款的现值(1)
| $ | 107,832 |
|
(1)包括经营租赁负债的当期部分$16.7百万这反映在简明综合资产负债表的其他应计费用和负债中。
到目前为止,还没有签订但尚未开始的材料租赁2019年9月30日.
根据ASC 840,在2018年12月31日生效的不可取消的办公空间运营租赁中,未来的最低租赁付款(包括终止费)如下:
|
| | | |
(千) | |
2019 | $ | 16,354 |
|
2020 | 12,469 |
|
2021 | 10,177 |
|
2022 | 8,523 |
|
2023 | 6,809 |
|
此后 | 14,267 |
|
··· | $ | 68,599 |
|
2019年2月,公司签订了一项信贷协议$500百万无担保循环信贷安排,包括$50百万以美国银行,N.A.为行政代理,对信用证的签发进行升华。循环信贷安排可用于一般公司目的,其中包括为收购和资本支出提供资金,并于2024年2月22日全额支付。
循环信贷安排下的借款将按欧洲美元利率加适用保证金或基本利率累算利息。基本利率是适用的保证金加上(I)联邦基金利率+中的最高者0.500%,(Ii)美国银行最优惠利率和(Iii)欧洲美元利率加1.000%好的。这些借款的适用保证金为每年一个百分比,该百分比基于以下较低者:(1)由本公司当时的综合杠杆率确定的定价水平和(2)由本公司的债务评级确定的定价水平(如果存在此类债务评级)。这导致边距范围为1.125%致1.750%和0.125%致0.750%分别用于欧洲美元汇率和基础汇率。
信贷协议包含习惯性陈述和保证、肯定和否定契约以及违约事件。信贷协议还包含一项财务契约,要求公司及其子公司保持负债与利息、税项、折旧和摊销前利润的综合杠杆率。3.50到任何会计季度结束时(截止到该日期的四个季度期间)到1.00,这样的综合杠杆率有机会暂时提高到4.00当某些合格收购完成时,总代价至少为1.00$250百万.
信贷协议将终止,其项下的所有款项将于2024年2月22日到期并支付,除非(I)承诺在某些事件(包括违约事件)发生时提前终止,或(Ii)应公司要求进一步延长到期日,但须经贷款人同意。
自.起2019年9月30日,信贷协议项下并无未偿还借款,且本公司遵守所有契约。
有关本授信协议的2019年10月16日修订的信息,请参见附注15后续事件。
根据公司的股票回购计划,公司回购股份如下:
|
| | | | | | | |
| 九个月结束 |
(以千为单位,每股数据除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
回购股份数量 | 330 |
| | 1,174 |
|
每股平均支付价格 | $ | 179.41 |
| | $ | 164.14 |
|
总成本 | $ | 59,116 |
| | $ | 192,787 |
|
2018年2月,公司董事会将授权回购的股份数量增加到5.0百万股票回购计划下的股份。自.起2019年9月30日, 3.5百万根据该计划,股票仍可供回购。在截至年底的三个月内2019年9月30日,本公司没有回购任何普通股。
以股票为基础的薪酬支出总额及其对每股基本收益和稀释后每股收益的净影响如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 九个月结束 |
(以千为单位,每股数据除外) | 9月30日 2019 |
| 9月30日 2018 |
| 9月30日 2019 |
| 9月30日 2018 |
销售成本: |
|
|
|
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|
|
|
维护和服务 | $ | 2,422 |
|
| $ | 1,438 |
|
| $ | 6,024 |
|
| $ | 3,880 |
|
业务费用: |
|
|
|
| |
|
|
销售,一般和行政 | 16,774 |
|
| 13,484 |
|
| 44,408 |
|
| 33,288 |
|
研究与发展 | 12,666 |
|
| 8,061 |
|
| 34,352 |
|
| 21,719 |
|
税前股票补偿费用 | 31,862 |
|
| 22,983 |
|
| 84,784 |
|
| 58,887 |
|
相关所得税优惠 | (9,847 | ) |
| (8,611 | ) |
| (30,075 | ) |
| (30,311 | ) |
以股票为基础的补偿费用,税后净额 | $ | 22,015 |
|
| $ | 14,372 |
|
| $ | 54,709 |
|
| $ | 28,576 |
|
对每股收益的净影响: |
|
|
|
| |
|
|
基本每股收益 | $ | (0.26 | ) |
| $ | (0.17 | ) |
| $ | (0.65 | ) |
| $ | (0.34 | ) |
摊薄每股收益 | $ | (0.26 | ) |
| $ | (0.17 | ) |
| $ | (0.64 | ) |
| $ | (0.33 | ) |
外部客户的收入根据客户所在的位置归因于各个国家/地区。按地理区域划分的收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月结束 |
(千) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 | | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
美国 | $ | 146,761 |
| | $ | 106,229 |
| | $ | 425,212 |
| | $ | 327,784 |
|
日本 | 35,749 |
| | 36,309 |
| | 116,364 |
| | 109,050 |
|
德国 | 37,541 |
| | 27,831 |
| | 93,847 |
| | 97,262 |
|
韩国 | 16,902 |
| | 12,943 |
| | 72,833 |
| | 45,468 |
|
法国 | 17,226 |
| | 14,035 |
| | 46,825 |
| | 44,638 |
|
中国 | 18,057 |
| | 14,568 |
| | 43,904 |
| | 38,616 |
|
其他欧洲、中东和非洲(EMEA)
| 44,860 |
| | 45,602 |
| | 142,337 |
| | 136,719 |
|
其他国际 | 26,803 |
| | 31,901 |
| | 88,342 |
| | 78,667 |
|
总收入 | $ | 343,899 |
| | $ | 289,418 |
| | $ | 1,029,664 |
| | $ | 878,204 |
|
按地理区域划分的财产和设备如下:
|
| | | | | | | |
(千) | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
美国 | $ | 48,886 |
| | $ | 46,605 |
|
印度 | 5,641 |
| | 4,176 |
|
联合王国 | 3,696 |
| | 1,238 |
|
其他EMEA | 7,694 |
| | 5,882 |
|
其他国际 | 4,378 |
| | 3,754 |
|
总财产和设备,净额 | $ | 70,295 |
| | $ | 61,655 |
|
公司受到日常业务过程中发生的各种调查、索赔和法律程序的影响,包括商业纠纷、劳动和雇佣事宜、税务审计、涉嫌侵犯知识产权和其他事项。公司认为,未决事项的解决预计不会对公司的综合经营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。然而,这些事项中的每一个都受到各种不确定性的影响,并且其中一个或多个程序的不利解决可能会对公司的经营结果、现金流量或财务状况产生重大影响。^然而,这些问题中的每一个都存在各种不确定因素,其中一个或多个程序的不利解决可能会对公司的经营结果、现金流量或财务状况产生重大影响
公司的一家印度子公司有几个待审计的服务税,这些审计导致收到关于2012年中之前的交易的正式查询。?公司可能会产生大约25%的税费和相关债务$7.2百万好的。公司的通知和查询中提出的服务税问题非常类似于MICROSOFT Corporation(I)(P)LTD.vs.新德里服务税专员,德里海关、消费税和服务税上诉法庭(CESTAT)对微软做出了有利的裁决。微软案的裁决随后在印度最高法院受到印度税务当局的挑战。公司不能保证目前微软案件的决定将对公司的案件产生影响。该公司不确定这些服务税事宜将于何时结束。
公司根据合同协议向其客户出售软件许可证和服务。?此类协议通常包括某些条款,以赔偿客户因使用公司产品或服务而受到第三方侵犯知识产权的索赔。?迄今为止,与这些赔偿条款相关的付款一直是无关紧要的。由于几个原因,包括先前缺乏实质性赔偿要求,本公司无法确定与此类赔偿条款相关的未来潜在付款的最高金额(如果有的话)。
在……上面2019年11月1日,公司完成收购100%利弗莫尔软件技术公司(LSTc)的股份,该公司是显式动力学和其他先进有限元分析技术的首屈一指的供应商。此次收购将使ANSYS客户能够解决一类新的工程挑战,包括开发更安全的汽车、飞机和火车,同时减少甚至消除对昂贵的物理测试的需求。交易以购买价格结束$779.9百万,其中包括$472.7百万现金和发行1.4百万以未登记的方式向LSTC的先前所有人发行的ANSYS普通股。作为对价发行的普通股的公允价值以2019年11月1日ANSYS普通股的成交量加权平均价格为基础。$220.74,导致公允价值为$307.2百万.
关于收购LSTC,本公司于2019年10月16日对其现有信贷协议进行了修订。修正案规定了一项新的$500.0百万无担保期限贷款工具,为收购提供资金。定期贷款的资金来源是2019年11月1日将于2024年11月1日到期。定期贷款本金将于每个财政季度的最后一个营业日支付,自筹资日期后的第九个完整财政季度开始,利率为5%每年增加至10%在接下来的四个财政季度后每年。所有其他条款,包括金融契约和信贷协议下所有贷款的适用利率,包括新期限贷款,保持不变。
在……上面2019年11月1日,公司完成收购100%多学科分析和优化技术的领先提供商Dynardo的股份,收购价格约为€30.0百万好的。此次收购使ANSYS客户能够获得一整套过程集成和强大的设计工具,使用户能够更快、更经济地确定最佳产品设计。
由于自各自收购日期起的时间有限,企业合并的初始会计处理不完整。因此,本公司无法提供截至收购日确认的主要资产类别和承担的负债金额。对于LSTC,这些信息将包括在预计于2020年1月提交的对公司最初于2019年11月6日提交的Form 8-K当前报告的修正案中。对于Dynardo来说,这些信息将包括在公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告中。
独立注册会计师事务所报告
致ANSYS,Inc.的董事会和股东
中期财务信息审查结果
我们已经审阅了所附的ANSYS,Inc.的简明综合资产负债表。及其子公司(“贵公司”)截至2019年9月30日,截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月和九个月期间的相关简明综合收益、全面收益和股东权益报表,以及截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月期间的现金流量,以及相关附注(统称为“中期财务信息”)。根据吾等的审阅,吾等不知道应对随附的中期财务信息作出任何重大修改,以使其符合
我们此前根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,审计了公司截至2018年12月31日的综合资产负债表,以及截至该年度的相关综合收入、全面收入、股东权益和现金流量表(此处未列示);在我们于2019年2月28日提交的报告中,我们对这些综合财务报表表达了无保留的意见。我们认为,所附的截至2018年12月31日的简明综合资产负债表中的信息在所有重大方面均已就其产生的综合资产负债表进行了公允陈述。
评审结果的依据
这一临时财务信息是公司管理层的责任。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定,我们必须独立于本公司。
我们根据PCAOB的标准进行审查。对中期财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围比根据PCAOB标准进行的审计范围小得多,PCAOB的目标是对整个财务报表发表意见。因此,我们不会发表这样的意见。
/s/Deloitte?&Touche LLP
匹兹堡,宾夕法尼亚州
2019年11月7日
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应与随附的未经审计的简明综合财务报表及其附注一起阅读九月末2019年9月30日以及本公司截至本年度的经审核的综合财务报表及其附注2018年12月31日包括在提交给美国证券交易委员会的2018年Form 10-K中。本公司对其财务状况和经营结果的讨论和分析是基于本公司根据公认会计原则编制的简明综合财务报表。
概述:
总体GAAP和非GAAP结果
公司的GAAP和非GAAP结果的增长率三和九月末2019年9月30日与三和九月末2018年9月30日分别为:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
| 公认会计原则 | | 非GAAP | | 公认会计原则 | | 非GAAP |
营业收入 | 18.8 | % | | 17.9 | % | | 17.2 | % | | 17.0 | % |
营业收入 | 12.9 | % | | 16.1 | % | | 11.0 | % | | 13.3 | % |
摊薄每股收益 | 0.0 | % | | 8.4 | % | | 8.1 | % | | 12.2 | % |
公司在年内经历了更高的收入三和九月末2019年9月30日来自租赁许可证、维护和服务以及与收购相关的额外收入的增长。公司还经历了运营费用增加的主要原因,这主要是由于人员成本增加,基于股票的薪酬增加以及与收购相关的额外运营费用,部分被美元走强导致的费用减少所抵消。
非GAAP结果不包括收购会计对递延收入的调整、基于股票的补偿、收购无形资产的摊销、与企业合并相关的交易成本以及与减税和就业法案相关的过渡税的调整的损益表影响。有关非GAAP结果的进一步披露,请参阅紧接在“流动性和资本资源”一节之前的“非GAAP结果”一节。
不变货币金额排除了外币波动对报告结果的影响。若要显示此信息,请使用2019功能货币是美元以外的货币的实体的结果按对美元有效的汇率转换为美元2018可比较期间,而不是有效的实际汇率2019好的。恒定货币增长率是通过调整2019报告的收入和营业收入金额2019货币波动的影响和比较2018可比期报告收入和营业收入金额。
外币影响
公司的比较财务业绩受到美元波动的影响三和九月末2019年9月30日与三和九月末2018年9月30日好的。汇率波动对公司收入和营业收入的影响反映在下表中。括号中的数额表明货币波动的净不利影响。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
(千) | 公认会计原则 | | 非GAAP | | 公认会计原则 | | 非GAAP |
营业收入 | $ | (4,481 | ) | | $ | (4,543 | ) | | $ | (21,842 | ) | | $ | (22,110 | ) |
营业收入 | $ | (2,051 | ) | | $ | (2,246 | ) | | $ | (9,210 | ) | | $ | (10,039 | ) |
以不变货币计算,公司的增长率如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
| 公认会计原则 | | 非GAAP | | 公认会计原则 | | 非GAAP |
营业收入 | 20.4 | % | | 19.5 | % | | 19.7 | % | | 19.5 | % |
营业收入 | 15.1 | % | | 17.9 | % | | 14.1 | % | | 15.8 | % |
其他财务信息
公司的财务状况包括7.329亿美元现金和短期投资以及周转资金7.324亿美元自.起2019年9月30日.
在.期间九月末2019年9月30日,公司回购30万共享5910万美元平均价格为$179.41每股。截至本年度止三个月内,并无购回任何股份。2019年9月30日.
在2019年第四季度,公司完成了对LSTC的收购7.79亿美元以及达纳多3000万欧元。在LSTC交易的同时,ANSYS修改了现有的信贷协议,获得了5.0亿美元的定期债务融资,为购买价格的现金部分提供资金。
业务:
ANSYS开发和全球营销工程模拟软件和服务,广泛应用于各个行业和学术领域的工程师、设计师、研究人员和学生,包括航空航天和国防、汽车、电子、半导体、能源、材料和化学加工、叶轮机械、消费产品、医疗保健和体育。公司总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡以南,员工约3,900人2019年9月30日好的。ANSYS专注于开发开放和灵活的解决方案,使用户能够直接在桌面上分析设计,为快速、高效和具有成本意识的产品开发提供一个通用平台,从设计概念到最终阶段的测试和验证。该公司通过一个由独立渠道合作伙伴和位于全球战略地点的直销办事处组成的全球网络来分销其模拟技术套件。公司打算继续保持这种混合销售和分销模式。
该公司将其技术许可给企业、教育机构和政府机构。公司收入的增长受到全球经济实力、一般商业条件、货币汇率波动、客户预算限制和公司产品竞争地位的影响。该公司相信,其软件产品的特性、功能和集成的多物理能力一如既往地强大。然而,软件业务的特点通常是销售周期长。这些漫长的销售周期增加了预测任何特定季度的销售的难度。该公司根据短期和长期销售预测做出许多运营和战略决策,这些预测不仅受到这些长期销售周期的影响,而且还受到当前全球经济状况的影响。因此,该公司认为,其整体业绩最好的衡量标准是财政年度业绩,而不是季度业绩。
公司管理层考虑其短期和长期面临的竞争和价格压力,重点是与竞争对手相比,扩大其软件产品的技术、特征、功能和综合多物理能力的广度、深度、易用性和质量;投资研发以开发新的和创新的产品,提高现有产品的能力;提供新的产品和服务;专注于客户需求、培训、咨询和支持;以及增强其分销渠道。该公司还利用收购来补充其全球工程人才、产品供应和分销渠道。
地理趋势:
下表显示了该公司在2009年期间的地理不变货币收入增长情况三和九月末2019年9月30日与三和九月末2018年9月30日:
|
| | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
美洲 | 34.8 | % | | 28.6 | % |
EMEA | 19.0 | % | | 7.1 | % |
亚太 | 3.4 | % | | 21.5 | % |
总计 | 20.4 | % | | 19.7 | % |
公司继续专注于跨地理区域的一系列销售改进活动,包括销售招聘、管道建设、生产力计划和客户参与活动。
随着美国和中国之间的贸易紧张局势继续,公司向某些客户销售和运输公司产品的能力可能会进一步受到限制,并可能对公司的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响。请参阅表格10-Q上本季度报告第II部分1A项中的其他详细信息。
行业评论:
公司经历的行业趋势与2019年上半年的趋势一致。公司对5G和其他应用的投资对高科技行业产生了积极影响。由于对自动驾驶车辆和电气化的持续投资,汽车行业继续保持势头。国防开支继续支持航空航天和国防工业的增长。
预算的使用:
编制这些财务报表需要公司作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上,公司评估其估计,包括与股票奖励的公允价值、坏账、合同收入、获得的递延收入、其产品和服务的独立销售价格、商誉和其他无形资产的估值、递延补偿、所得税、不确定的纳税状况、税务估值储备、经营租赁资产和负债、折旧和摊销的可用年限以及意外和诉讼有关的估计。本公司的估计基于历史经验、市场经验、估计未来现金流量和相信在当时情况下是合理的各种其他假设,其结果构成对其他来源无法轻易获得的资产和负债账面价值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计值不同。
关于前瞻性陈述的注意事项
Form 10-Q上的本季度报告包含符合1933年“证券法”“27A节”和“1934年证券交易法”“21E节”含义的前瞻性陈述,包括但不限于以下陈述,以及含有“预期”、“打算”、“相信”、“计划”和其他类似表述的陈述:
| |
• | 公司对各种调查、索赔和法律程序所产生的最终责任的评估。 |
| |
• | 公司关于其软件产品的特性、功能和集成多物理能力的实力的声明。 |
| |
• | 该公司认为,其整体业绩最好的衡量是财政年度的结果,而不是季度的结果。 |
| |
• | 由于客户对基于时间的许可证的偏好增加,公司对租赁许可证波动性的预期增加。 |
| |
• | 公司对与收购递延收入会计处理相关的报告收入的预期影响的估计。 |
| |
• | 公司期望继续对其全球销售和营销组织以及全球业务基础设施进行有针对性的投资,以增强和支持其创收活动。 |
| |
• | 该公司的意图与研发投资有关,特别是当它涉及扩展其广泛的仿真软件产品组合的易用性和能力时。 |
| |
• | 公司打算将超过营运资本需求的先前纳税收益汇回国内,并对其非美国子公司的所有其他收益进行再投资。 |
| |
• | 现有现金和现金等值余额是否足以满足未来的营运资本和资本支出要求。 |
| |
• | 该公司相信其多余现金的最佳使用是投资于业务和回购股票,以抵消稀释和向股东返还超过其要求的资本,目的是增加股东价值。 |
| |
• | 该公司的意图涉及对补充公司、产品、服务和技术的投资。 |
| |
• | 公司预期货币汇率的变化将影响公司的财务状况、经营业绩和现金流。 |
| |
• | 公司对收购和整合这些收购公司的期望,以实现成本削减和其他相关协同效应的好处。 |
前瞻性陈述不应过度依赖,因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,其中一些是公司无法控制的。公司的实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的结果大不相同。除其他因素外,可能导致这种差异的某些因素包括公司2018年Form 10-K第I部分“1A项”中披露的风险和不确定因素。“风险因素”关于任何新的风险因素或这些风险因素的实质性变化的信息已包含在本季度报告表格10-Q上的第II部分,^1A项中。
运营结果
三个月2019年9月30日与结束的三个月相比2018年9月30日
收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 2019 | | 2018 | | 数量 | | % | | 恒定货币% |
收入: | | | | | | | | | |
租赁许可证 | $ | 70,693 |
| | $ | 43,202 |
| | $ | 27,491 |
| | 63.6 | | 66.4 |
永久许可证 | 66,451 |
| | 65,901 |
| | 550 |
| | 0.8 | | 2.1 |
软件许可证 | 137,144 |
| | 109,103 |
| | 28,041 |
| | 25.7 | | 27.5 |
维护 | 193,189 |
| | 171,463 |
| | 21,726 |
| | 12.7 | | 14.0 |
服务 | 13,566 |
| | 8,852 |
| | 4,714 |
| | 53.3 | | 54.7 |
维护和服务 | 206,755 |
| | 180,315 |
| | 26,440 |
| | 14.7 | | 16.0 |
总收入 | $ | 343,899 |
| | $ | 289,418 |
| | $ | 54,481 |
| | 18.8 | | 20.4 |
该公司在截至本季度末的收入2019年9月30日增额18.8与截至季度末相比的百分比2018年9月30日,同时收入增长20.4%以恒定的货币。增长率受到公司对其全球销售、支持和营销机构的持续投资以及其收购的有利影响。租赁许可证收入增加63.6%,或66.4%按不变货币计算,与上一年季度相比,主要受多年期租赁合同增加的推动。与新的永久许可证一起出售的年度维护合同、前几个季度销售的新永久许可证的维护合同以及租赁许可证合同的维护部分都为维护收入的增长做出了贡献12.7%,或14.0%以恒定的货币。服务收入增加,主要是由于专注于在模拟最佳实践、培训和扩大模拟采用方面提供现场指导的服务产品53.3%,或54.7%以不变货币计算,与上年同期相比。
公司的一些较大客户对企业协议的兴趣继续增加,这些协议通常包括长期的、基于时间的许可证,涉及公司更多的软件产品。虽然这些安排通常涉及更高的总体交易价格,但与这些较大的多年交易相关的许可收入的预先确认可能导致显著更高的租赁许可收入和相应的收入增长波动。随着各种应用程序和行业中的软件产品越来越多地分布在软件即服务、云和其他许可方法是基于时间而不是永久的订阅环境中,公司也正在经历从永久许可到更广泛客户的基于时间的许可的偏好转变。
就收入而言,截至本季度的平均收入2019年9月30日,美元约为2.7% 更强,以公司的主要外币衡量,比截至季度末的2018年9月30日好的。下表显示了货币波动对截止季度收入的影响2019年9月30日好的。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
|
| | | |
(千) | 截至2019年9月30日的三个月 |
欧元 | $ | (4,123 | ) |
韩元 | (972 | ) |
英磅 | (611 | ) |
台币 | (87 | ) |
印度卢比 | (23 | ) |
日圆 | 1,336 |
|
其他 | (1 | ) |
总计 | $ | (4,481 | ) |
网络整体更强美元也导致了减少营业收入210万美元截至季度末2019年9月30日与截至季度末的相比2018年9月30日.
作为收入的百分比,公司的国际和国内收入以及公司的直接和间接收入如下:
|
| | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2019 | | 2018 |
国际 | 57.3 | % | | 63.3 | % |
国内 | 42.7 | % | | 36.7 | % |
|
| |
|
直接 | 76.8 | % | | 75.5 | % |
间接法 | 23.2 | % | | 24.5 | % |
在对本公司最近收购的资产负债表上的递延收入进行估值时,截至其各自的收购日,本公司应用了适用于业务合并会计的公允价值条款,导致递延收入相对于其历史账面值减少。因此,该公司收购后的收入将低于ANSYS和没有收购的每个被收购者本来会报告的总和。对报告收入的影响是160万美元以及截至季度末的350万美元2019年9月30日和2018分别为。对报告收入的预期影响,包括对公司第四季度收购的估计,范围从390万美元到450万美元和1010万美元1070万美元季度和年终2019年12月31日分别为。该公司尚未对其第四季度收购获得的递延收入进行估值。在此类估值完成之前,对收入的预期影响仍将是可能发生变化的初步估计。
递延收入和积压:
递延收入包括在确认收入之前进行的账单或收到的付款。这个公司简明综合资产负债表上的递延收入并不代表年度或多年期不可取消协议的总价值。公司的积压代表超过当前季度计费周期的分期付款帐单好的。公司截至#年的递延收入和积压2019年9月30日和2018年12月31日由以下内容组成:
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日的余额 |
(千) | 总计 | | 电流 | | 长期 |
递延收入 | $ | 303,315 |
| | $ | 291,385 |
| | $ | 11,930 |
|
积压 | 347,072 |
| | 154,549 |
| | 192,523 |
|
总计 | $ | 650,387 |
| | $ | 445,934 |
| | $ | 204,453 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的余额 |
(千) | 总计 | | 电流 | | 长期 |
递延收入 | $ | 343,174 |
| | $ | 328,584 |
| | $ | 14,590 |
|
积压 | 315,998 |
| | 147,299 |
| | 168,699 |
|
总计 | $ | 659,172 |
| | $ | 475,883 |
| | $ | 183,289 |
|
与递延收入和将于随后十二个月确认的积压相关的收入在上表中归类为当前收入。
销售成本和运营费用:
下表反映了公司在简明综合收益表中呈现的经营业绩,其中包括外币换算影响。每个表后面的讨论中包括的金额以不变货币提供,并包括与公司收购相关的成本。外汇翻译的影响单独讨论,材料在哪里。格兰塔设计公司为运营费用的总体增加贡献了440万美元。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | | |
2019 | | 2018 | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 数量 | | 所占百分比 营业收入 | | 数量 | | 所占百分比 营业收入 | | 数量 | | % |
销售成本: | | | | | | | | | | | |
软件许可证 | $ | 5,708 |
| | 1.7 | | $ | 4,291 |
| | 1.5 | | $ | 1,417 |
| | 33.0 |
|
摊销 | 4,762 |
| | 1.4 | | 5,530 |
| | 1.9 | | (768 | ) | | (13.9 | ) |
维护和服务 | 30,895 |
| | 9.0 | | 26,487 |
| | 9.2 | | 4,408 |
| | 16.6 |
|
销售总成本 | 41,365 |
| | 12.0 | | 36,308 |
| | 12.5 | | 5,057 |
| | 13.9 |
|
毛利 | $ | 302,534 |
| | 88.0 | | $ | 253,110 |
| | 87.5 | | $ | 49,424 |
| | 19.5 |
|
软件许可证:软件许可证费用增加的主要原因是第三方版税增加了120万美元。
维护和服务:维护和服务费用增加的主要原因是:
毛利的改善是收入增加的结果,但部分被相关销售成本的增加所抵销。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | | | |
2019 | | 2018 | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 数量 | | 所占百分比 营业收入 | | 数量 | | 所占百分比 营业收入 | | 数量 | | % |
业务费用: | | | | | | | | | | | |
销售,一般和行政 | $ | 120,682 |
| | 35.1 | | $ | 97,576 |
| | 33.7 | | $ | 23,106 |
| | 23.7 |
研究与发展 | 73,018 |
| | 21.2 | | 59,019 |
| | 20.4 | | 13,999 |
| | 23.7 |
摊销 | 3,787 |
| | 1.1 | | 3,491 |
| | 1.2 | | 296 |
| | 8.5 |
业务费用共计 | $ | 197,487 |
| | 57.4 | | $ | 160,086 |
| | 55.3 | | $ | 37,401 |
| | 23.4 |
销售、一般和行政:销售、一般和行政费用增加的主要原因是:
| |
• | 增加的工资、奖励薪酬和其他与人数有关的费用为1280万美元。 |
该公司预计,它将继续对其全球销售和营销组织以及其全球业务基础设施进行有针对性的投资,以增强和支持其创收活动。
研发:研究和开发费用增加的主要原因是:
| |
• | 增加的工资、奖励薪酬和其他与人数相关的费用为750万美元。 |
该公司历来在研究和开发活动中投入大量资源,并打算继续投资于扩大其广泛的仿真软件产品组合的易用性和能力。
利息收入:利息收入是320万美元对于结束的季度2019年9月30日和2018年。利息收入保持一致,因为较高的投资现金余额平均回报率被公司较低的平均投资现金余额所抵消。
其他收入(费用),净额:公司的其他收入(费用)包括: |
| | | | | | | |
| 三个月 |
(千) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
外币收益(亏损)净额 | $ | 826 |
| | $ | (1,023 | ) |
其他 | (232 | ) | | 49 |
|
其他收入(费用)总额,净额 | $ | 594 |
| | $ | (974 | ) |
所得税规定:公司所得税准备前收入、所得税准备和实际税率如下: |
| | | | | | | |
| 三个月 |
(以千为单位,百分比除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
所得税准备前收入 | $ | 108,829 |
| | $ | 95,263 |
|
所得税规定 | $ | 19,366 |
| | $ | 5,927 |
|
实际税率 | 17.8 | % | | 6.2 | % |
实际税率较上一年增加主要是由于2018年记录的与2019年未发生的全球法人实体重组活动有关的680万美元福利,以及与基于股票的薪酬有关的福利减少。
与各自期间的联邦和州合并法定税率相比,截至2019年和2018年9月30日的季度的实际税率受到基于股票的薪酬、境外获得的无形收入(FDII)扣除和研发信贷的税收优惠的有利影响。
净收入:公司的净收入、稀释每股收益和计算稀释每股收益时使用的加权平均股份如下:
|
| | | | | | | |
| 三个月 |
(以千为单位,每股数据除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
净收入 | $ | 89,463 |
| | $ | 89,336 |
|
摊薄每股收益 | $ | 1.04 |
| | $ | 1.04 |
|
加权平均流通股-稀释 | 85,733 |
| | 86,043 |
|
九个月结束 2019年9月30日与.相比九个月结束 2018年9月30日
收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 2019 | | 2018 | | 数量 | | % | | 恒定货币% |
收入: | | | | | | | | | |
租赁许可证 | $ | 239,953 |
| | $ | 148,795 |
| | $ | 91,158 |
| | 61.3 |
| | 64.7 |
|
永久许可证 | 190,734 |
| | 201,501 |
| | (10,767 | ) | | (5.3 | ) | | (3.5 | ) |
软件许可证 | 430,687 |
| | 350,296 |
| | 80,391 |
| | 22.9 |
| | 25.5 |
|
维护 | 559,768 |
| | 500,962 |
| | 58,806 |
| | 11.7 |
| | 14.1 |
|
服务 | 39,209 |
| | 26,946 |
| | 12,263 |
| | 45.5 |
| | 48.8 |
|
维护和服务 | 598,977 |
| | 527,908 |
| | 71,069 |
| | 13.5 |
| | 15.9 |
|
总收入 | $ | 1,029,664 |
| | $ | 878,204 |
| | $ | 151,460 |
| | 17.2 |
| | 19.7 |
|
公司的收入九月末2019年9月30日增额17.2%与九月末2018年9月30日,同时收入增长19.7%以恒定的货币。增长率受到公司对其全球销售、支持和营销机构的持续投资以及其收购的有利影响。租赁许可证收入增加61.3%,或64.7%在恒定货币中,与九月末2018年9月30日主要受多年期租赁合同增加的推动。与新的永久许可证一起出售的年度维护合同、前几个季度销售的新永久许可证的维护合同以及租赁许可证合同的维护部分都为维护收入的增长做出了贡献11.7%,或14.1%以恒定的货币。服务收入增加,主要是由于专注于在模拟最佳实践、培训和扩大模拟采用方面提供现场指导的服务产品45.5%,或48.8%在恒定货币中,与九月末2018年9月30日好的。永久许可收入,主要来自于九月末2019年9月30日,减少5.3%,或3.5%在恒定货币中,与九月末2018年9月30日好的。永久许可证收入的下降是由于公司广大客户从永久许可证向租赁许可证的偏好转变所致。
在收入方面,平均而言,九月末2019年9月30日,美元约为4.3% 更强,当以公司的主要外币衡量时,九月末2018年9月30日好的。下表列出了货币波动对九月末2019年9月30日好的。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
|
| | | |
(千) | 截至2019年9月30日的9个月 |
欧元 | $ | (13,919 | ) |
韩元 | (4,425 | ) |
英磅 | (1,958 | ) |
印度卢比 | (833 | ) |
台币 | (626 | ) |
日圆 | 314 |
|
其他 | (395 | ) |
总计 | $ | (21,842 | ) |
网络整体更强美元也导致了减少营业收入920万美元为.九月末2019年9月30日与九月末2018年9月30日.
作为收入的百分比,公司的国际和国内收入以及公司的直接和间接收入如下:
|
| | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2019 | | 2018 |
国际 | 58.7 | % | | 62.7 | % |
国内 | 41.3 | % | | 37.3 | % |
| | | |
直接 | 75.9 | % | | 76.1 | % |
间接法 | 24.1 | % | | 23.9 | % |
在对本公司近期收购事项资产负债表上截至收购日的递延收入进行估值时,本公司应用了适用于业务合并会计的公允价值条款,导致递延收入与其历史账面金额相比有所减少。因此,该公司收购后的收入将低于ANSYS和没有收购的每个被收购者本来会报告的总和。对报告收入的影响是620万美元690万美元九月末2019年9月30日和2018分别为。
销售成本和运营费用:
下表反映了公司在简明综合收益表中呈现的经营业绩,其中包括外币换算影响。每个表后面的讨论中包括的金额以不变货币提供,并包括与公司收购相关的成本。外汇翻译的影响单独讨论,材料在哪里。Optis和Granta Design的收购分别为运营费用的总体增加贡献了1160万美元和1170万美元。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | | |
2019 | | 2018 | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 数量 | | 所占百分比 营业收入 | | 数量 | | 所占百分比 营业收入 | | 数量 | | % |
销售成本: | | | | | | | | | | | |
软件许可证 | $ | 16,620 |
| | 1.6 | | $ | 12,301 |
| | 1.4 | | $ | 4,319 |
| | 35.1 |
|
摊销 | 14,064 |
| | 1.4 | | 23,403 |
| | 2.7 | | (9,339 | ) | | (39.9 | ) |
维护和服务 | 85,993 |
| | 8.4 | | 80,092 |
| | 9.1 | | 5,901 |
| | 7.4 |
|
销售总成本 | 116,677 |
| | 11.3 | | 115,796 |
| | 13.2 | | 881 |
| | 0.8 |
|
毛利 | $ | 912,987 |
| | 88.7 | | $ | 762,408 |
| | 86.8 | | $ | 150,579 |
| | 19.8 |
|
软件许可证:软件许可证费用增加的主要原因是第三方版税增加了440万美元。
摊销:摊销费用净减少主要是由于商品名称和所收购技术的摊销减少,因为资产已完全摊销,这部分被新收购的无形资产的摊销所抵销。
维护和服务:维护和服务费用净增加的主要原因是:
| |
• | 由于美元走强,与外汇转换相关的成本减少了190万美元。 |
毛利的改善是收入增加的结果,但部分被相关销售成本的增加所抵销。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | | | |
2019 | | 2018 | | 变化 |
(以千为单位,百分比除外) | 数量 | | 所占百分比 营业收入 | | 数量 | | 所占百分比 营业收入 | | 数量 | | % |
业务费用: | | | | | | | | | | | |
销售,一般和行政 | $ | 353,263 |
| | 34.3 | | $ | 280,443 |
| | 31.9 | | $ | 72,820 |
| | 26.0 |
研究与发展 | 219,058 |
| | 21.3 | | 174,906 |
| | 19.9 | | 44,152 |
| | 25.2 |
摊销 | 11,342 |
| | 1.1 | | 10,421 |
| | 1.2 | | 921 |
| | 8.8 |
业务费用共计 | $ | 583,663 |
| | 56.7 | | $ | 465,770 |
| | 53.0 | | $ | 117,893 |
| | 25.3 |
销售、一般和行政:销售、一般和行政费用净增加的主要原因是:
| |
• | 增加的工资、奖励薪酬和其他与人数有关的费用为4470万美元。 |
| |
• | 由于美元走强,与外汇转换相关的成本减少了650万美元。 |
研发:研究和开发费用净增加的主要原因如下:
| |
• | 增加的薪金、奖励薪酬和其他与人数有关的费用为2740万美元。 |
| |
• | 由于美元走强,与外汇转换相关的成本减少了350万美元。 |
利息收入:利息收入九月末2019年9月30日是960万美元与…相比770万美元为.九月末2018年9月30日好的。利息收入增加是因为投资现金余额的平均回报率增加。
其他费用,净额:公司的其他费用包括: |
| | | | | | | |
| 九个月结束 |
(千) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
外币损失净额 | $ | (1,556 | ) | | $ | (2,346 | ) |
其他 | 58 |
| | 57 |
|
其他费用合计,净额 | $ | (1,498 | ) | | $ | (2,289 | ) |
所得税规定:公司所得税准备前收入、所得税准备和实际税率如下: |
| | | | | | | |
| 九个月结束 |
(以千为单位,百分比除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
所得税准备前收入 | $ | 337,436 |
| | $ | 302,023 |
|
所得税规定 | $ | 51,993 |
| | $ | 35,811 |
|
实际税率 | 15.4 | % | | 11.9 | % |
2019年2月,美国政府公布了与过渡税相关的最终规定,作为“减税和就业法案”的一部分颁布。根据最终法规,公司调整了临时过渡税计算,并在#年期间记录了180万美元的税收优惠。九月末2019年9月30日.
实际税率比上一年增加主要是由于2018年与全球法人实体重组活动有关的680万美元福利,这些活动在2019年没有复发,以及与基于股票的薪酬有关的福利减少。
当与联邦和州的法定税率相比较时,每个时期的实际税率九月末2019年9月30日和2018年受到了基于股票的薪酬、FDII扣除和研发信贷的税收优惠的有利影响。
净收入:公司的净收入、稀释每股收益和计算稀释每股收益时使用的加权平均股份如下:
|
| | | | | | | |
| 九个月结束 |
(以千为单位,每股数据除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
净收入 | $ | 285,443 |
| | $ | 266,212 |
|
摊薄每股收益 | $ | 3.34 |
| | $ | 3.09 |
|
加权平均流通股-稀释 | 85,570 |
| | 86,060 |
|
非GAAP结果
公司提供非GAAP收入、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益,作为GAAP关于公司经营业绩的补充措施。这些财务指标排除了某些项目的影响,因此没有按照GAAP进行计算。下面描述每个非GAAP财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的详细解释和对账。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(以千为单位,百分比和每股数据除外) | GAAP结果 | | 调整数 | | 非GAAP 结果 | | GAAP结果 | | 调整数 | | 非GAAP 结果 |
总收入 | $ | 343,899 |
| | $ | 1,596 |
| (1) | $ | 345,495 |
| | $ | 289,418 |
| | $ | 3,548 |
| (4) | $ | 292,966 |
|
营业收入 | 105,047 |
| | 44,675 |
| (2) | 149,722 |
| | 93,024 |
| | 35,889 |
| (5) | 128,913 |
|
营业利润率 | 30.5 | % | | | | 43.3 | % | | 32.1 | % | | | | 44.0 | % |
净收入 | $ | 89,463 |
| | $ | 32,245 |
| (3) | $ | 121,708 |
| | $ | 89,336 |
| | $ | 23,557 |
| (6) | $ | 112,893 |
|
每股收益-稀释: | | | | | | | | | | | |
每股收益 | $ | 1.04 |
| | | | $ | 1.42 |
| | $ | 1.04 |
| | | | $ | 1.31 |
|
加权平均股份 | 85,733 |
| | | | 85,733 |
| | 86,043 |
| | | | 86,043 |
|
| |
(1) | 金额表示由于与企业合并中递延收入的会计相关的收购会计调整而在该期间内未报告的收入。 |
| |
(2) | 金额为3190万美元的股票补偿费用,10万美元与股票奖励相关的超额工资税,850万美元与企业合并收购的无形资产相关的摊销费用,250万美元与企业合并相关的交易费用,以及160万美元的收入调整,如上文(1)所示。 |
| |
(3) | 金额为上文(2)^中提及的营业收入调整的影响,因相关所得税影响1240万美元而减少。 |
| |
(4) | 金额表示由于与企业合并中递延收入的会计相关的收购会计调整而在该期间内未报告的收入。 |
| |
(5) | 金额为2300万美元的基于股票的薪酬支出,30万美元的与股票奖励相关的超额工资税,900万美元的与企业合并收购的无形资产相关的摊销费用,以及350万美元的收入调整,如上文(4)所示。 |
| |
(6) | 金额为上文(5)^中提及的营业收入调整的影响,因相关所得税影响1170万美元而减少,与减税和就业法案相关的过渡税调整50万美元,拉比信托收入10万美元。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(以千为单位,百分比和每股数据除外) | GAAP结果 | | 调整数 | | 非GAAP 结果 | | GAAP结果 | | 调整数 | | 非GAAP 结果 |
总收入 | $ | 1,029,664 |
| | $ | 6,249 |
| (1) | $ | 1,035,913 |
| | $ | 878,204 |
| | $ | 6,897 |
| (4) | $ | 885,101 |
|
营业收入 | 329,324 |
| | 126,597 |
| (2) | 455,921 |
| | 296,638 |
| | 105,796 |
| (5) | 402,434 |
|
营业利润率 | 32.0 | % | | | | 44.0 | % | | 33.8 | % | | | | 45.5 | % |
净收入 | $ | 285,443 |
| | $ | 84,841 |
| (3) | $ | 370,284 |
| | $ | 266,212 |
| | $ | 65,591 |
| (6) | $ | 331,803 |
|
每股收益-稀释: | | | | | | | | | | | |
每股收益 | $ | 3.34 |
| | | | $ | 4.33 |
| | $ | 3.09 |
| | | | $ | 3.86 |
|
加权平均股份 | 85,570 |
| | | | 85,570 |
| | 86,060 |
| | | | 86,060 |
|
| |
(1) | 金额表示由于与企业合并中递延收入的会计相关的收购会计调整而在该期间内未报告的收入。 |
| |
(2) | 金额为8480万美元的股票补偿费用,450万美元与股票奖励相关的超额工资税,2540万美元与企业合并收购的无形资产相关的摊销费用,560万美元与企业合并相关的交易费用,以及620万美元的收入调整,如上文(1)所示。 |
| |
(3) | 金额为上文(2)^中提及的营业收入调整的影响,减少了相关所得税影响3970万美元,与减税和就业法案相关的过渡税调整180万美元,拉比信托收入30万美元。 |
| |
(4) | 金额表示由于与企业合并中递延收入的会计相关的收购会计调整而在该期间内未报告的收入。 |
| |
(5) | 金额为5890万美元基于股票的薪酬支出,380万美元与股票奖励相关的超额工资税,3380万美元与企业合并收购的无形资产相关的摊销费用,240万美元与企业合并相关的交易费用,以及690万美元的收入调整,如上文(4)所示。 |
| |
(6) | 数额为上文(5)“中提及的营业收入调整的影响,相关所得税影响4100万美元和拉比信托收入10万美元减少,与减税和就业法案相关的过渡税调整90万美元增加。 |
非GAAP测度
管理层使用非GAAP财务措施(A)·评估公司的历史和预期财务业绩以及相对于竞争对手的表现;(B)·设定内部销售目标和支出预算;(C)·分配资源;(D)·衡量运营盈利能力和预测的准确性;(E)·评估运营支出的财务纪律;(F)·作为确定管理层及其员工可变薪酬的重要因素。此外,许多跟踪该公司的财务分析师关注并发布基于非GAAP财务指标的历史业绩和未来预测。该公司认为,向分析师提供这些信息,以便他们准确地报告非GAAP财务信息,符合其投资者的最佳利益。此外,投资者历来要求,公司也一直报告这些非GAAP财务措施,作为提供与过去财务业绩报告一致和可比较的信息的一种手段。
虽然管理层认为这些非GAAP财务指标为投资者提供了有用的补充信息,但这些非GAAP财务指标的使用存在局限性。这些非GAAP财务指标不是按照GAAP编制的,不是由公司的所有竞争对手报告的,并且由于精确计算方法的潜在差异,可能不能直接与本公司竞争对手的类似名称的指标进行比较。公司通过使用这些非GAAP财务措施作为GAAP财务措施的补充,并通过审查非GAAP财务措施与其最具可比性的GAAP财务措施的对账,来补偿这些限制。
对这些非GAAP财务措施的调整以及此类调整的基础概述如下:
收购对递延收入的会计处理及其相关的税收影响。·从历史上看,公司为了支持其战略和其他业务目标,完成了收购。·根据适用于企业合并会计的公允价值条款,获得的递延收入通常以低于历史账面价值的金额记录在期初资产负债表上。虽然这项收购会计要求对公司的业务或现金流没有影响,但它对收购后报告期内公司报告的GAAP收入产生了不利影响。为了向投资者提供便于比较历史和未来业绩的财务信息,公司提供了排除收购会计调整影响的非GAAP财务措施。公司认为,这种非GAAP财务调整对投资者是有用的,因为它允许投资者(A)对管理层在其财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性进行评估,以及(B)对公司过去和未来的财务业绩报告进行比较,因为当相关的年度租赁许可证和软件维护合同在未来期间续签时,与获得的递延收入相关的收入减少将不会再次发生。
收购产生的无形资产的摊销及其相关的税收影响。·公司对无形资产进行摊销,包括在其GAAP摊销费用报表中,与其进行的各种收购相关。管理层在评估本公司持续经营业绩时,在计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益时不包括这些费用及其相关的税务影响,因为这些成本在收购时是固定的,然后在收购后几年内摊销,一般不能在收购后改变或受到管理层的影响。因此,管理层不会考虑此等费用以评估本公司于收购后适用时间段内的表现,并在作出分配资源的决定时不包括此等费用。该公司认为,这些非GAAP财务措施对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)全面评估管理层在其财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性,以及(B)对公司过去的财务业绩报告进行比较,因为公司过去一直报告这些非GAAP财务措施。
股票补偿费用及其相关税收影响公司产生与基于股票的补偿有关的费用,包括在其软件许可证成本的GAAP列示中;维护和服务成本;研究和开发费用;以及销售、一般和行政费用。这种非GAAP调整还包括与基于股票的薪酬相关的超额工资税支出。与本公司在拉比信托中持有的递延补偿计划相关而产生的基于股票的补偿费用(福利)包括记录在其他收入(费用)中的抵销利益(费用)。虽然以股票为基础的薪酬是本公司的一项开支,并被视为一种薪酬形式,但管理层在评估本公司持续经营业绩时,在计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益时不包括这些费用。管理层同样不包括与拉比信托持有的与公司递延补偿计划相关的资产相关的收入(支出)。具体而言,本公司不包括与递延薪酬计划拉比信托在年度预算过程中持有的资产有关的股票薪酬和收入(费用),以及对公司和管理层业绩的季度和年度评估。年度预算过程是公司将资源分配给各种举措和运营要求的主要机制。此外,董事会的年度审查将公司的历史业务模式和盈利能力与来年的计划业务模式和盈利能力进行比较,但不包括基于股票的薪酬的影响。在评估高级管理人员和部门经理的绩效时,与基于股票的薪酬相关的费用不包括在支出和盈利结果中。事实上,公司将以股票为基础的薪酬费用记录到一个独立的成本中心,没有一个运营经理对此负责或负责。通过这种方式,管理层可以逐期审查每个经理的业绩,并评估经营支出的财务纪律,而不影响基于股票的薪酬。该公司认为,这些非GAAP财务措施对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)全面评估公司的经营业绩以及管理层用来审查公司经营结果的方法的有效性,以及(B)审查公司财务报告中的历史可比性以及与竞争对手的经营结果的可比性。
重组费用及相关税收影响。公司偶尔会产生重组员工队伍的费用,这些费用包括在其GAAP报告中,包括软件许可证成本;维护和服务成本;研究和开发费用;以及销售、一般和行政费用。管理层在评估本公司持续经营业绩时,在计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益时不包括这些费用,因为它一般不会产生这些费用作为其运营的一部分。公司认为,这些非GAAP财务措施对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)评估公司的经营结果和方法的有效性
管理层用来审查公司的经营业绩,以及(B)审查公司财务报告中的历史可比性以及与竞争对手的经营业绩的可比性。
与企业合并相关的交易成本。公司产生与企业合并相关的专业服务费用,这些费用包括在其销售、一般和管理费用的GAAP报表中。这些费用一般不能扣税。管理层在评估本公司持续经营业绩时,为了计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP摊薄每股收益,不包括来自已宣布收购的这些收购相关交易费用,因为它通常不会在作为其运营一部分的期间发生这些费用。该公司认为,这些非GAAP财务措施对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)全面评估公司的经营业绩以及管理层用来审查公司经营结果的方法的有效性,以及(B)审查公司财务报告中的历史可比性以及与竞争对手的经营结果的可比性。
减税和就业法案。公司记录了与颁布“减税和就业法案”有关的所得税准备的影响,特别是与未汇回现金有关的过渡税以及税率变化对递延税净资产的影响。管理层在评估本公司持续经营业绩时,在计算非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益时不包括这些影响,因为(I)这些费用预计不会作为其正常运营的一部分再次发生,以及(Ii)由于极少发生的美国重大税制改革事件(上一次此类改革发生在1986年)而产生的费用。该公司认为,这些非GAAP财务措施对投资者是有用的,因为它们允许投资者(A)全面评估公司的经营业绩和管理层用来审查公司经营业绩的方法的有效性,以及(B)审查公司财务报告中的历史可比性。
非GAAP财务指标不符合GAAP,也不是GAAP的替代方法。公司的非GAAP财务措施不应单独考虑或作为可比GAAP财务措施的替代,只能与公司根据GAAP编制的合并财务报表一起阅读。
公司提供了非GAAP财务指标与以下列出的最直接可比的GAAP财务指标的对账:
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GAAP报告度量 | 非GAAP报告度量 |
营业收入 | 非GAAP收入 |
营业收入 | 非GAAP营业收入 |
营业利润率 | 非GAAP营业利润率 |
净收入 | 非GAAP净收入 |
摊薄每股收益 | 非GAAP稀释后每股收益 |
流动性与资本资源
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(千) | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 | | 变化 |
现金、现金等价物和短期投资 | $ | 732,902 |
| | $ | 777,364 |
| | $ | (44,462 | ) |
营运资金 | $ | 732,396 |
| | $ | 786,410 |
| | $ | (54,014 | ) |
现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物主要由流动性高的投资组成,例如货币市场基金和在主要银行持有的存款。短期投资主要由公司某些外国子公司持有的存款组成,原始到期日为三个月到一年好的。下表列出了截至#年公司在国外和国内持有的现金、现金等价物和短期投资2019年9月30日和2018年12月31日:
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(以千为单位,百分比除外) | 9月30日 2019 | | 占总数的百分比 | | 12月31日 2018 | | 占总数的百分比 |
国内 | $ | 502,706 |
| | 68.6 | | $ | 616,249 |
| | 79.3 |
外方 | 230,196 |
| | 31.4 | | 161,115 |
| | 20.7 |
总计 | $ | 732,902 |
| | | | $ | 777,364 |
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一般来说,公司的做法和意图是将先前纳税的收益汇回超过营运资本需求的地方,并对其非美国子公司的所有其他收益进行再投资。作为“减税和就业法案”的一部分,作为过渡税的一部分,该公司对其非美国子公司的大部分收入征收了美国税。这项税收增加了公司以前纳税的收入,并允许在没有任何剩余美国联邦税的情况下将大部分外国收入汇回国内。本公司不认为财务报告基础超过投资外国子公司的税收基础。因此,任何超过以前纳税收益的汇回都将是一种免税基础的返还。
外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资的金额将受到各自报告期结束时外币汇率变化引起的换算调整的影响,与之的抵销记录在本公司简明综合资产负债表的累计其他综合亏损中。
经营活动现金流量
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| 截至9月30日的9个月, | | |
(千) | 2019 | | 2018 | | 变化 |
经营活动提供的净现金 | $ | 360,485 |
| | $ | 353,503 |
| | $ | 6,982 |
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经营活动提供的净现金增额在本财政年度,由于增额净收益(扣除非现金业务调整)7060万美元,部分偏移量减少营业资产和负债的净现金流6,360万美元.
投资活动现金流量
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| 截至9月30日的9个月, | | |
(千) | 2019 | | 2018 | | 变化 |
投资活动所用现金净额 | $ | (333,448 | ) | | $ | (301,613 | ) | | $ | (31,835 | ) |
投资活动所用现金净额增额在本财政年度内,主要原因是增额资本支出1270万美元和增额与收购相关的净现金支出1,200万美元好的。公司目前计划2019年的资本支出为4400万至5000万美元,而2018年的资本支出为2180万美元。2019年的资本支出计划包括950万美元,用于收购与第四季度收购LSTC相关的公司总部大楼。支出水平将取决于各种因素,包括业务的增长和一般经济状况。
融资活动现金流量
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| 截至9月30日的9个月, | | |
(千) | 2019 | | 2018 | | 变化 |
用于融资活动的现金净额 | $ | (70,036 | ) | | $ | (187,283 | ) | | $ | 117,247 |
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用于融资活动的现金净额减少在本财政年度内,主要原因是减少股份回购1.37亿美元,部分偏移量增额为代替已发行股份而支付的限制性股票预扣税1100万美元和减少为股份补偿而发行的股份所得收益880万美元.
其他现金流量信息
公司认为现有的现金和现金等值余额7.327亿美元再加上运营产生的现金和5亿美元循环信贷融资,将足以满足公司未来12个月的营运资本和资本支出要求。公司未来的现金需求也可能通过额外的股权或债务融资来筹集资金。如果有的话,也不能保证这样的融资可以在有利的条件下获得。
在……上面2019年11月1日,公司完成了对LSTC 100%股份的收购,LSTC是显式动力学和其他先进有限元分析技术的主要供应商。交易以购买价格结束7.79亿美元,其中包括4.727亿美元现金和发行140万以未登记的方式向LSTC的先前所有人发行的ANSYS普通股。作为对价发行的普通股的公允价值以2019年11月1日ANSYS普通股的成交量加权平均价格为基础。$220.74,导致公允价值为3.072亿美元好的。在这笔交易中,ANSYS获得了5.0亿美元的定期债务融资,为收购价格的现金部分提供资金。
在……上面2019年11月1日公司完成了对多学科分析和优化技术领先提供商Dynardo 100%股份的收购,收购价格约为3000万欧元。
根据本公司的股份回购计划,本公司于年内回购股份九月末2019年9月30日和2018具体情况如下:
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| 九个月结束 |
(以千为单位,每股数据除外) | 9月30日 2019 | | 9月30日 2018 |
回购股份数量 | 330 |
| | 1,174 |
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每股平均支付价格 | $ | 179.41 |
| | $ | 164.14 |
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总成本 | $ | 59,116 |
| | $ | 192,787 |
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2018年2月,公司董事会将授权回购的股份数量增加到500万股票回购计划下的股份。自.起2019年9月30日, 350万根据该计划,股票仍可供回购。
公司的授权回购计划没有到期日,回购活动的速度将取决于营运资金需求、收购的现金需求、公司的股票价格以及经济和市场状况等因素。本公司的股票回购可不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划进行。
公司继续从经营活动中产生正的现金流,并认为其多余现金的最佳利用是投资于业务,并收购或投资于互补的公司、产品、服务和技术。?任何未来的收购都可能通过可用现金和投资、运营产生的现金、债务融资或发行额外证券来筹集资金。此外,该公司过去和未来都会回购股票,以抵消稀释和向股东返还超出其要求的资本,目的是增加股东价值。
表外安排
公司没有任何特殊目的实体或表外融资。
合同义务
在.期间九月末2019年9月30日,公司签订了一项办公室租赁修正案,导致额外承担了1260万美元的债务,并于2028年12月到期。该公司的基本租金在租赁期内不断攀升,每年约为120万至160万美元。
在此期间,公司的合同义务没有其他实质性的变化九月末2019年9月30日与之前在公司2018年10-K报表“财务状况和经营结果的管理层讨论和分析”中报告的财务状况和经营结果相比。
关键会计政策和估计
在第一季度2019,公司完成了商誉和不确定寿命无形资产的年度减值测试,并确定这些资产在测试日期(1月1日)没有减值。2019好的。在此期间没有其他事件或情况发生变化九月末2019年9月30日这将表明本公司报告单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面值。
公司的关键会计政策和估计没有发生重大变化,正如之前在公司2018年10-K报表中“财务状况和经营结果的管理层讨论和分析”中所报告的那样。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利息收入利率风险好的。整体利率水平的变化影响公司的现金、现金等价物和短期投资产生的利息收入。为.三和九月末2019年9月30日,利息收入总额为320万美元和960万美元分别为。现金和现金等价物主要由流动性高的投资组成,例如货币市场基金和在主要银行持有的存款。短期投资主要由公司某些外国子公司持有的存款组成,原始到期日为三个月到一年.
外币交易风险。由于公司在国际地区运营,其收入、费用、现金、应收账款和支付义务的一部分以外币计价。因此,货币汇率的变化将影响公司的财务状况、经营业绩和现金流。该公司最受英镑、欧元、日元、韩元和美元之间的波动的影响。
就收入而言,截至本季度的平均收入2019年9月30日,美元约为2.7% 更强,以公司的主要外币衡量,比截至季度末的2018年9月30日好的。在收入方面,平均而言,九月末2019年9月30日,美元约为4.3% 更强,当以公司的主要外币衡量时,九月末2018年9月30日好的。下表列出了货币波动对三和九月末2019年9月30日好的。括号中的数额表明货币波动的净不利影响。
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(千) | 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
欧元 | $ | (4,123 | ) | | $ | (13,919 | ) |
韩元 | (972 | ) | | (4,425 | ) |
英磅 | (611 | ) | | (1,958 | ) |
印度卢比 | (23 | ) | | (833 | ) |
台币 | (87 | ) | | (626 | ) |
日圆 | 1,336 |
| | 314 |
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其他 | (1 | ) | | (395 | ) |
总计 | $ | (4,481 | ) | | $ | (21,842 | ) |
美元整体净走强也导致营业收入减少210万美元和920万美元为.三和九月末2019年9月30日,分别与三和九月末2018年9月30日.
对收入和营业收入最大的货币影响通常归因于美元兑英镑、欧元、日元和韩元的汇率变化。这些货币的相关汇率如下表所示:
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| 期末汇率 |
自.起 | 英镑/美元 | | 欧元/美元 | | 美元/日圆 | | 美元/韩元 |
2018年9月30日 | 1.303 |
| | 1.161 |
| | 113.714 |
| | 1,110.371 |
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2018年12月31日 | 1.276 |
| | 1.147 |
| | 109.589 |
| | 1,115.325 |
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2019年9月30日 | 1.229 |
| | 1.090 |
| | 108.085 |
| | 1,200.048 |
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| | | | | | | | | | | |
| 平均汇率 |
三个月 | 英镑/美元 | | 欧元/美元 | | 美元/日圆 | | 美元/韩元 |
2018年9月30日 | 1.303 |
| | 1.163 |
| | 111.532 |
| | 1,121.957 |
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2019年9月30日 | 1.232 |
| | 1.111 |
| | 107.335 |
| | 1,195.362 |
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| | | | | | | | | | | |
| 平均汇率 |
九个月结束 | 英镑/美元 | | 欧元/美元 | | 美元/日圆 | | 美元/韩元 |
2018年9月30日 | 1.352 |
| | 1.195 |
| | 109.636 |
| | 1,091.862 |
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2019年9月30日 | 1.273 |
| | 1.123 |
| | 109.131 |
| | 1,162.070 |
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此后,公司的市场风险没有发生其他重大变化2018年12月31日.
项目4.管制和程序
对披露控制和程序的评价. 根据1934年修订的“证券交易法”第13a-15和15d-15条或“交易法”的要求,公司在管理层(包括首席执行官和首席财务官)的参与下,评估了截至本报告所涉期间结束时,其披露控制和程序的设计和运行的有效性。基于这样的评估,首席执行官和首席财务官得出结论,此类披露控制和程序是有效的,如“交易法”第13a-15(E)条所定义。
公司相信,根据其所知,本报告中包含的财务报表和其他财务信息在所有重要方面都公平地呈现了本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流。公司致力于良好的内部控制环境和良好的公司治理。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。对未来期间的任何有效性评估的预测都存在着这样的风险:由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
本公司不时检讨披露控制及程序,并可能作出更改以提高其效力,并确保本公司的系统与其业务一同发展。
内部控制的变化.在截至三个月的时间里,公司对财务报告的内部控制没有发生变化2019年9月30日这对公司财务报告的内部控制产生了重大影响,或相当可能对公司财务报告产生重大影响。
第二部分-其他资料
第1项法律程序
公司受到日常业务过程中出现的各种调查、索赔和法律程序的影响,包括商业纠纷、劳动和雇佣事务、税务审计、涉嫌侵犯知识产权和其他事项。公司认为,未决事项的解决预计不会对公司的综合经营业绩、现金流量或财务状况产生重大不利影响。然而,这些问题中的每一个都受到各种不确定因素的影响,其中一个或多个程序的不利解决可能会对公司的经营结果、现金流或财务状况产生重大影响。
第1A项危险因素
公司告诫投资者,其业绩(以及任何前瞻性陈述)受到风险和不确定因素的影响。各种重要因素可能导致公司未来的结果与任何前瞻性陈述中预测的结果大不相同。这些因素在但不限于本公司2018年Form 10-K,Part I,第1A项内的项目中披露。“风险因素”以下列出的风险因素是该公司2018年Form 10-K表中包含的风险因素的补充。
与国际活动相关的其他风险
由于公司业务的全球性,它需要遵守进出口限制和法规,包括美国工业和安全局(BIS)管理的出口管理条例。2019年第二季度,国际清算银行将某些实体列入实体名单。^列入名单的实体包括公司的现有或潜在客户,包括华为。^这些限制限制了公司向这些现有或潜在客户提供产品和服务的能力,在没有BIS许可的情况下,可能会对公司未来向这些客户销售产品和服务的能力产生负面影响。将公司列入限制实体名单还可能鼓励客户从公司的竞争对手那里寻求不受这些限制的替代产品,或开发自己的产品。此外,尽管客户没有被禁止为公司以前提供的产品或服务支付应收帐款,但由于这些限制,与这些帐户相关的信用风险可能已经增加。公司无法预测是否或何时将进行任何更改,以消除或减少对公司向这些客户销售产品和提供服务的能力的限制。基于目前的限制,公司认为2019年剩余时间的财务业绩不会受到重大影响。然而,其他客户已经并可能继续被添加到实体列表和/或受贸易限制。本公司无法预测对任何特定客户实施的出口限制的持续时间或对本公司的长期影响。此外,可能会对公司的业务产生无法合理量化的间接影响,包括公司的业务也可能受到美国、中国或其他国家可能施加的其他贸易限制的影响。对公司向实体清单上的客户销售和运送公司产品的能力的限制可能会对公司的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响。
违反这些出口管制的人可能会受到重大处罚,其中可能包括高额罚款,对他们及其官员和雇员的刑事诉讼,拒绝出口特权,以及暂停或禁止向联邦政府销售产品或服务。任何此类罚款都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。此外,围绕政府对公司进行的任何调查的政治和媒体审查可能会造成重大费用和声誉损害,并使高级管理人员分心于管理正常的日常运营。
该公司的产品也可以被第三方(包括公司的渠道合作伙伴)运往被拒绝的方。即使公司采取预防措施以确保其渠道合作伙伴遵守所有相关的进出口法规,但渠道合作伙伴未能遵守这些法规可能会给公司带来负面影响,包括声誉损害、政府调查和处罚。
项目2.未登记的股权证券销售和收益使用
一个也没有。
项目3.高级证券违约
一个也没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他资料
一个也没有。
第6项陈列品
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展品·号 | | 陈列品 |
10.1 |
| | 由ANSYS,Inc.,其贷方和美国银行,N.A.于2019年10月16日对信贷协议进行的第一次修订(作为公司在2019年10月21日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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10.2 |
| | 非雇员董事递延补偿计划,附于此,作为附件10.2*。
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15 |
| | 独立注册会计师关于未经审计的财务信息的信。 |
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31.1 |
| | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对首席执行官的认证。 |
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31.2 |
| | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节对首席财务官的认证。 |
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32.1 |
| | 认证依据18U.S.C.第1350条,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。 |
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32.2 |
| | 认证依据18U.S.C.第1350条,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。 |
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101.INS |
| | 内联XBRL实例文档(实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
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101.SCH |
| | 内联XBRL分类扩展架构 |
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101.CAL |
| | 内联XBRL分类扩展计算链接库 |
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101.DEF |
| | 内联XBRL分类扩展定义链接库 |
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101.LAB |
| | 内联XBRL分类扩展标签链接库 |
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101.PRE |
| | 内联XBRL分类扩展演示链接库 |
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104 |
| | 封面交互式数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| | ANSYS,Inc. |
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日期: | 2019年11月7日 | 依据: | /s/ 阿吉.戈帕尔(Ajei S.Gopal) |
| | | 阿吉.戈帕尔(Ajei S.Gopal) |
| | | 总裁兼首席执行官 |
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日期: | 2019年11月7日 | 依据: | /s/ 玛丽亚·T·希尔兹 |
| | | 玛丽亚·T·希尔兹 |
| | | 首席财务官 |