公文
假的2019Q30001488813--12-3100014888132019-01-012019-09-300001488813交换：XNYSUS-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300001488813交换：XNYSUS-GAAP：系列CPreferredStockMember2019-01-012019-09-300001488813交换：XNYSUS-GAAP：SeriesDPreferredStockMember2019-01-012019-09-300001488813交换：XNYSUS-GAAP：系列EPreferredStockMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：SeriesFP referredStockMember交换：XNYS2019-01-012019-09-30xbrli：共享00014888132019-10-31iso4217：美元00014888132019-09-3000014888132018-12-310001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2018-12-31iso4217：美元xbrli：共享00014888132019-07-012019-09-3000014888132018-07-012018-09-3000014888132018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：DepositAccountMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：DepositAccountMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：DepositAccountMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：PreferredStockMember2019-06-300001488813US-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001488813US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001488813US-GAAP：国库券成员2019-06-3000014888132019-06-300001488813US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：PreferredStockMember2019-09-300001488813US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001488813US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001488813US-GAAP：国库券成员2019-09-300001488813US-GAAP：PreferredStockMember2018-06-300001488813US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300001488813US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001488813US-GAAP：国库券成员2018-06-3000014888132018-06-300001488813US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：CommonStockMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：PreferredStockMember2018-09-300001488813US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300001488813US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001488813US-GAAP：国库券成员2018-09-3000014888132018-09-300001488813US-GAAP：PreferredStockMember2018-12-310001488813US-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001488813US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001488813US-GAAP：国库券成员2018-12-310001488813US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：国库券成员2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：PreferredStockMember2017-12-310001488813US-GAAP：CommonStockMember2017-12-310001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310001488813US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-310001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001488813US-GAAP：国库券成员2017-12-3100014888132017-12-310001488813US-GAAP：会计标准更新201802成员US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-01-010001488813US-GAAP：会计标准更新201802成员us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010001488813US-GAAP：会计标准更新201802成员2018-01-010001488813US-GAAP：会计标准更新201601成员US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-01-010001488813US-GAAP：会计标准更新201601成员us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010001488813US-GAAP：会计标准更新201601成员2018-01-010001488813US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-01-012018-09-300001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：CommonStockMember2018-01-012018-09-30CUBI：导数0001488813US-GAAP：StockCompensationPlanMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：StockCompensationPlanMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：StockCompensationPlanMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：StockCompensationPlanMember2018-01-012018-09-300001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2019-06-300001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2019-06-300001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-06-300001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2019-06-300001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2019-07-012019-09-300001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2019-07-012019-09-300001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-07-012019-09-300001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2019-07-012019-09-300001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2019-09-300001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2019-09-300001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-09-300001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2019-09-300001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2018-12-310001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2018-12-310001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-12-310001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2018-12-310001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2019-01-012019-09-300001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:GainLossOnSaleOfInvestmentSecuritiesMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:GainLossOnSaleOfInvestmentSecuritiesMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：InterestExpenseMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：InterestExpenseMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2018-06-300001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2018-06-300001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-06-300001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2018-06-300001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2018-07-012018-09-300001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2018-07-012018-09-300001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-07-012018-09-300001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2018-07-012018-09-300001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2018-09-300001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2018-09-300001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-09-300001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2018-09-300001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2017-12-310001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2017-12-310001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2017-12-310001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2017-12-310001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMemberUS-GAAP：会计标准更新201802成员2018-01-010001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMemberUS-GAAP：会计标准更新201802成员2018-01-010001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUS-GAAP：会计标准更新201802成员2018-01-010001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMemberUS-GAAP：会计标准更新201802成员2018-01-010001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMemberUS-GAAP：会计标准更新201601成员2018-01-010001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMemberUS-GAAP：会计标准更新201601成员2018-01-010001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUS-GAAP：会计标准更新201601成员2018-01-010001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMemberUS-GAAP：会计标准更新201601成员2018-01-010001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2018-01-010001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2018-01-010001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-01-010001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2018-01-010001488813us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010001488813cubi:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossBeforeTranslationAdjustmentsMember2018-01-012018-09-300001488813cubi:AccumulatedNetInvestmentForeignCurrencyAdjustmentAttributabletoParentMember2018-01-012018-09-300001488813us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-01-012018-09-300001488813cubi:UnrealizedGainsLossesonCashFlowHedgesMember2018-01-012018-09-300001488813cubi:GainLossOnSaleOfInvestmentSecuritiesMember2018-01-012018-09-300001488813cubi:GainLossOnSaleOfInvestmentSecuritiesMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestExpenseMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestExpenseMember2018-01-012018-09-300001488813CUBI：无兴趣收入成员2018-01-012018-09-300001488813CUBI：无兴趣收入成员2018-07-012018-09-300001488813cubi:CombinedeffectofmultipleaccountingpronouncementsoncomponentsofshareholdersequityMemberUS-GAAP：RetainedEarningsMember2018-01-010001488813cubi:CombinedeffectofmultipleaccountingpronouncementsoncomponentsofshareholdersequityMemberus-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-09-300001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMember2019-09-300001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2018-12-310001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMember2018-12-310001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMember2018-12-3100014888132019-09-302019-09-300001488813Cubi：MortgageWarehouseMember2019-09-300001488813Cubi：MortgageWarehouseMember2018-12-310001488813US-GAAP：Business BorrowerMemberCUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：Business BorrowerMemberCUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：Business BorrowerMembercubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：Business BorrowerMembercubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：Business BorrowerMemberus-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：Business BorrowerMemberus-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：Business BorrowerMemberCUBI：构造PortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：Business BorrowerMemberCUBI：构造PortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：Business BorrowerMember2019-09-300001488813US-GAAP：Business BorrowerMember2018-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ConsumerBorrowerMember2019-09-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ConsumerBorrowerMember2018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ConsumerBorrowerMember2019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ConsumerBorrowerMember2018-12-310001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ConsumerBorrowerMember2019-09-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ConsumerBorrowerMember2018-12-310001488813US-GAAP：ConsumerBorrowerMember2019-09-300001488813US-GAAP：ConsumerBorrowerMember2018-12-310001488813US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：Business BorrowerMember2019-09-300001488813US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：Business BorrowerMember2018-12-310001488813cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMemberCUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberCUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMembercubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMembercubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMembercubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2019-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMembercubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMember2019-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2019-09-300001488813cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMembercubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2019-09-300001488813cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-09-300001488813us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-09-300001488813us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2019-09-300001488813cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMemberCUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberCUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMembercubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2018-12-310001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2018-12-310001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberus-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMembercubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMembercubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2018-12-310001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMembercubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2018-12-310001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMember2018-12-310001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2018-12-310001488813cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMembercubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2018-12-310001488813cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMemberus-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2018-12-310001488813us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2018-12-310001488813us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2018-12-310001488813US-GAAP：ResidentialRealEstateMember2018-12-310001488813US-GAAP：ResidentialRealEstateMember2019-09-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2019-06-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-06-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-06-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-06-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMember2019-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-06-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-06-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-06-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-07-012019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-06-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2018-06-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-06-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-06-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMember2018-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-06-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2018-06-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-06-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-07-012018-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2018-07-012018-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-07-012018-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-07-012018-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-07-012018-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2018-07-012018-09-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-07-012018-09-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2018-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMember2018-09-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2018-09-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-09-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2017-12-310001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2017-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2017-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2017-12-310001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMember2017-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2017-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2017-12-310001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2017-12-310001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-01-012018-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2018-01-012018-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-01-012018-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-01-012018-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-01-012018-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2018-01-012018-09-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-01-012018-09-300001488813CUBI：AcruingMembercubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：不可累算成员cubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCubi：TotalMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：AcruingMembercubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-01-012018-12-310001488813CUBI：不可累算成员cubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-01-012018-12-310001488813cubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCubi：TotalMember2018-01-012018-12-310001488813CUBI：AcruingMembercubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberCUBI：不可累算成员2019-01-012019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberCubi：TotalMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：AcruingMembercubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-01-012018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberCUBI：不可累算成员2018-01-012018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberCubi：TotalMember2018-01-012018-12-310001488813CUBI：AcruingMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：不可累算成员US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813Cubi：TotalMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：AcruingMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-01-012018-12-310001488813CUBI：不可累算成员US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-01-012018-12-310001488813Cubi：TotalMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-01-012018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberCUBI：AcruingMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberCUBI：不可累算成员2019-01-012019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberCubi：TotalMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberCUBI：AcruingMember2018-01-012018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberCUBI：不可累算成员2018-01-012018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberCubi：TotalMember2018-01-012018-12-310001488813CUBI：AcruingMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：不可累算成员CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813Cubi：TotalMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：AcruingMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-01-012018-12-310001488813CUBI：不可累算成员CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-01-012018-12-310001488813Cubi：TotalMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-01-012018-12-310001488813CUBI：AcruingMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：不可累算成员2019-01-012019-09-300001488813Cubi：TotalMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：AcruingMember2018-01-012018-12-310001488813CUBI：不可累算成员2018-01-012018-12-310001488813Cubi：TotalMember2018-01-012018-12-31Cubi：贷款0001488813US-GAAP：PrincialForgivenessMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：PrincialForgivenessMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：PrincialForgivenessMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：PrincialForgivenessMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：ExtendedMaturityMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：ExtendedMaturityMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：ExtendedMaturityMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：ExtendedMaturityMember2018-01-012018-09-300001488813us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2019-07-012019-09-300001488813us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2018-07-012018-09-300001488813us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2019-01-012019-09-300001488813us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2018-01-012018-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-07-012019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-07-012018-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialIncludingOwnerOccupiedCommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-01-012018-09-30Cubi：承诺0001488813CUBI：商业和工业成员2018-12-312018-12-31CUBI：津贴0001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberUS-GAAP：PassMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2019-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2019-09-300001488813US-GAAP：PassMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2019-09-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2019-09-300001488813US-GAAP：PassMember2019-09-300001488813US-GAAP：SpecialMentionMemberCUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberUS-GAAP：SpecialMentionMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：SpecialMentionMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：SpecialMentionMember2019-09-300001488813US-GAAP：SpecialMentionMemberCUBI：构造PortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：SpecialMentionMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：SpecialMentionMember2019-09-300001488813US-GAAP：SpecialMentionMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：SpecialMentionMember2019-09-300001488813US-GAAP：次级标准成员CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：次级标准成员cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-09-300001488813US-GAAP：次级标准成员cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：次级标准成员2019-09-300001488813US-GAAP：次级标准成员CUBI：构造PortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：次级标准成员US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：次级标准成员2019-09-300001488813US-GAAP：次级标准成员CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：次级标准成员2019-09-300001488813US-GAAP：PerformingFinancingReceivableMemberCUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberUS-GAAP：PerformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PerformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PerformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813US-GAAP：PerformingFinancingReceivableMemberCUBI：构造PortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：PerformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PerformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813US-GAAP：PerformingFinancingReceivableMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813US-GAAP：PerformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-09-300001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-09-300001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2018-12-310001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberUS-GAAP：PassMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2018-12-310001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2018-12-310001488813US-GAAP：PassMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2018-12-310001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PassMember2018-12-310001488813US-GAAP：PassMember2018-12-310001488813US-GAAP：SpecialMentionMemberCUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberUS-GAAP：SpecialMentionMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：SpecialMentionMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：SpecialMentionMember2018-12-310001488813US-GAAP：SpecialMentionMemberCUBI：构造PortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：SpecialMentionMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：SpecialMentionMember2018-12-310001488813US-GAAP：SpecialMentionMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：SpecialMentionMember2018-12-310001488813US-GAAP：次级标准成员CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：次级标准成员cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2018-12-310001488813US-GAAP：次级标准成员cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：次级标准成员2018-12-310001488813US-GAAP：次级标准成员CUBI：构造PortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：次级标准成员US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：次级标准成员2018-12-310001488813US-GAAP：次级标准成员CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：次级标准成员2018-12-310001488813US-GAAP：PerformingFinancingReceivableMemberCUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberUS-GAAP：PerformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PerformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PerformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813US-GAAP：PerformingFinancingReceivableMemberCUBI：构造PortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：PerformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：PerformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813US-GAAP：PerformingFinancingReceivableMemberCUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：PerformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813CUBI：MultiFamyPortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813CUBI：构造PortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813CUBI：OtherConsumerLoansPortfolioSegmentMemberus-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2018-12-310001488813CUBI：商业和工业成员2019-07-012019-09-300001488813CUBI：商业和工业成员2018-07-012018-09-300001488813CUBI：商业和工业成员2019-01-012019-09-300001488813CUBI：商业和工业成员2018-01-012018-09-300001488813Cubi：Commercial cialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-07-012019-09-300001488813Cubi：Commercial cialRealEstateOwnerOccupiedMember2018-07-012018-09-300001488813Cubi：Commercial cialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-01-012019-09-300001488813Cubi：Commercial cialRealEstateOwnerOccupiedMember2018-01-012018-09-30xbrli：纯0001488813SRT：MinimumMember2019-01-012019-09-300001488813SRT：MaximumMember2019-01-012019-09-300001488813SRT：MinimumMember2019-09-300001488813SRT：MaximumMember2019-09-300001488813US-GAAP：会计标准更新201602成员2019-01-010001488813SRT：MinimumMemberUS-GAAP：设备成员2019-01-012019-09-300001488813SRT：MaximumMemberUS-GAAP：设备成员2019-01-012019-09-300001488813CUBI：CustomersBankMember2019-09-300001488813CUBI：CustomersBankMember2018-12-3100014888132015-01-0100014888132019-01-010001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2019-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2019-09-300001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2019-09-300001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：EquitySecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：EquitySecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2019-09-300001488813US-GAAP：EquitySecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813US-GAAP：EquitySecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员CUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813CUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2019-09-300001488813CUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813CUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2MemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2019-09-300001488813CUBI：LoansReceivableFairValueMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813CUBI：LoansReceivableFairValueMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2019-09-300001488813CUBI：LoansReceivableFairValueMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813CUBI：LoansReceivableFairValueMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel2MemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeLiabilitiesMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2MemberCUBI：DerivativeLiabilitiesMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3MemberCUBI：DerivativeLiabilitiesMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeLiabilitiesMember2019-09-300001488813CUBI：ImpairedLoansMember2019-09-300001488813CUBI：ImpairedLoansMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-09-300001488813CUBI：ImpairedLoansMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Memberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-09-300001488813CUBI：ImpairedLoansMemberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813CUBI：ImpairedLoansMemberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-09-300001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-09-300001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Memberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-09-300001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-09-300001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel2Memberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-09-300001488813us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2018-12-310001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2018-12-310001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813US-GAAP：Corporate NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：EquitySecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：EquitySecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2018-12-310001488813US-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：EquitySecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813US-GAAP：Available for SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：EquitySecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员CUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813CUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2018-12-310001488813CUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813CUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2MemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2018-12-310001488813CUBI：LoansReceivableFairValueMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813CUBI：LoansReceivableFairValueMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2018-12-310001488813CUBI：LoansReceivableFairValueMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813CUBI：LoansReceivableFairValueMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel2MemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeLiabilitiesMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2MemberCUBI：DerivativeLiabilitiesMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3MemberCUBI：DerivativeLiabilitiesMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeLiabilitiesMember2018-12-310001488813CUBI：ImpairedLoansMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-12-310001488813CUBI：ImpairedLoansMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Memberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-12-310001488813CUBI：ImpairedLoansMemberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813CUBI：ImpairedLoansMemberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel1成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel2Memberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel1成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-12-310001488813US-GAAP：FairValueInputsLevel2Memberus-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-12-310001488813us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-12-310001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-01-012019-09-300001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-07-012019-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-06-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-06-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-07-012019-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-07-012018-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-12-310001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2017-12-310001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-01-012019-09-300001488813us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2018-01-012018-09-300001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-06-300001488813CUBI：CollateralEvalualMemberus-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-09-300001488813SRT：MinimumMemberCUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：ImpairedLoansMember2019-09-300001488813CUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：ImpairedLoansMemberSRT：MaximumMember2019-09-300001488813CUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：ImpairedLoansMember2019-09-300001488813us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCUBI：BusinessAssetValuationMember2019-09-300001488813SRT：MinimumMemberCUBI：ImpairedLoansMemberCUBI：BusinessAssetValuationMember2019-09-300001488813CUBI：ImpairedLoansMemberSRT：MaximumMemberCUBI：BusinessAssetValuationMember2019-09-300001488813CUBI：ImpairedLoansMemberCUBI：BusinessAssetValuationMember2019-09-300001488813us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberus-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2019-09-300001488813SRT：MinimumMemberus-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberus-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2019-09-300001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberSRT：MaximumMemberus-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2019-09-300001488813us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberus-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2019-09-300001488813SRT：MinimumMemberCUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：OtherRealEstateOwnedMember2019-09-300001488813CUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：OtherRealEstateOwnedMemberSRT：MaximumMember2019-09-300001488813CUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：OtherRealEstateOwnedMember2019-09-300001488813us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-09-300001488813SRT：MinimumMemberUS-GAAP：MortgagesMemberus-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2019-09-300001488813US-GAAP：MortgagesMemberSRT：MaximumMemberus-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2019-09-300001488813US-GAAP：MortgagesMemberus-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2019-09-300001488813CUBI：CollateralEvalualMemberus-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2018-12-310001488813SRT：MinimumMemberCUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：ImpairedLoansMember2018-12-310001488813CUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：ImpairedLoansMemberSRT：MaximumMember2018-12-310001488813CUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：ImpairedLoansMember2018-12-310001488813us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCUBI：BusinessAssetValuationMember2018-12-310001488813SRT：MinimumMemberCUBI：ImpairedLoansMemberCUBI：BusinessAssetValuationMember2018-12-310001488813CUBI：ImpairedLoansMemberSRT：MaximumMemberCUBI：BusinessAssetValuationMember2018-12-310001488813CUBI：ImpairedLoansMemberCUBI：BusinessAssetValuationMember2018-12-310001488813SRT：MinimumMemberCUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：OtherRealEstateOwnedMember2018-12-310001488813CUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：OtherRealEstateOwnedMemberSRT：MaximumMember2018-12-310001488813CUBI：CollateralEvalualMemberCUBI：OtherRealEstateOwnedMember2018-12-310001488813us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2018-12-310001488813SRT：MinimumMemberUS-GAAP：MortgagesMemberus-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2018-12-310001488813US-GAAP：MortgagesMemberSRT：MaximumMemberus-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2018-12-310001488813US-GAAP：MortgagesMemberus-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2018-12-310001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMember2019-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：CashFlowHedgingMember2018-12-31CUBI：交换0001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：未指定的成员2019-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：未指定的成员2018-12-310001488813cubi:ResidentialMortgageLoansCommitmentsMemberUS-GAAP：未指定的成员2019-09-300001488813cubi:ResidentialMortgageLoansCommitmentsMemberUS-GAAP：未指定的成员2018-12-310001488813US-GAAP：未指定的成员US-GAAP：CreditRiskContractMember2019-09-300001488813US-GAAP：未指定的成员US-GAAP：CreditRiskContractMember2018-12-310001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他资产成员2019-09-300001488813US-GAAP：其他能力成员US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他资产成员US-GAAP：未指定的成员2019-09-300001488813US-GAAP：其他能力成员US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：未指定的成员2019-09-300001488813US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：未指定的成员US-GAAP：CreditRiskContractMember2019-09-300001488813US-GAAP：其他能力成员US-GAAP：未指定的成员US-GAAP：CreditRiskContractMember2019-09-300001488813US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUS-GAAP：未指定的成员2019-09-300001488813US-GAAP：其他能力成员US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUS-GAAP：未指定的成员2019-09-300001488813US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：未指定的成员2019-09-300001488813US-GAAP：其他能力成员US-GAAP：未指定的成员2019-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他资产成员2018-12-310001488813US-GAAP：其他能力成员US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2018-12-310001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他资产成员US-GAAP：未指定的成员2018-12-310001488813US-GAAP：其他能力成员US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：未指定的成员2018-12-310001488813US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：未指定的成员US-GAAP：CreditRiskContractMember2018-12-310001488813US-GAAP：其他能力成员US-GAAP：未指定的成员US-GAAP：CreditRiskContractMember2018-12-310001488813US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUS-GAAP：未指定的成员2018-12-310001488813US-GAAP：其他能力成员US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUS-GAAP：未指定的成员2018-12-310001488813US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：未指定的成员2018-12-310001488813US-GAAP：其他能力成员US-GAAP：未指定的成员2018-12-310001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他收入成员US-GAAP：未指定的成员2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：其他收入成员US-GAAP：未指定的成员US-GAAP：CreditRiskContractMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：InterestRateLockCompanmentsMemberCubi：MortgageBankingRevenueMemberUS-GAAP：未指定的成员2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：未指定的成员2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他收入成员US-GAAP：未指定的成员2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：其他收入成员US-GAAP：未指定的成员US-GAAP：CreditRiskContractMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestRateLockCompanmentsMemberCubi：MortgageBankingRevenueMemberUS-GAAP：未指定的成员2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：未指定的成员2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他收入成员US-GAAP：未指定的成员2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：其他收入成员US-GAAP：未指定的成员US-GAAP：CreditRiskContractMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：InterestRateLockCompanmentsMemberCubi：MortgageBankingRevenueMemberUS-GAAP：未指定的成员2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：未指定的成员2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他收入成员US-GAAP：未指定的成员2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：其他收入成员US-GAAP：未指定的成员US-GAAP：CreditRiskContractMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestRateLockCompanmentsMemberCubi：MortgageBankingRevenueMemberUS-GAAP：未指定的成员2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：未指定的成员2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestExpenseMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：InterestExpenseMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他收入成员2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestExpenseMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：InterestExpenseMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他收入成员2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember2019-09-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember2018-12-31CUBI：段0001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2019-07-012019-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2018-07-012018-09-300001488813CUBI：CommunityBusinessBankingMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：OperatingSegmentsMember2019-07-012019-09-300001488813CUBI：CommunityBusinessBankingMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：OperatingSegmentsMember2018-07-012018-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：MaterialReccilingItemsMember2019-07-012019-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：MaterialReccilingItemsMember2018-07-012018-09-300001488813CUBI：CommunityBusinessBankingMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：OperatingSegmentsMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：CommunityBusinessBankingMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2019-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2019-09-300001488813US-GAAP：OperatingSegmentsMember2019-09-300001488813CUBI：CommunityBusinessBankingMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2018-01-012018-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：OperatingSegmentsMember2018-01-012018-09-300001488813CUBI：CommunityBusinessBankingMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2018-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：OperatingSegmentsMember2018-09-300001488813US-GAAP：OperatingSegmentsMember2018-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：MaterialReccilingItemsMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：MaterialReccilingItemsMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMemberCUBI：BankMobileMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMemberCUBI：BankMobileMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMemberCUBI：BankMobileMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMemberCUBI：BankMobileMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：BankMobileMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：BankMobileMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2019-07-012019-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2018-07-012018-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：BankMobileMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-07-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：BankMobileMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMember2018-07-012018-09-300001488813CUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-07-012019-09-300001488813CUBI：BankMobileMember2019-07-012019-09-300001488813CUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-07-012018-09-300001488813CUBI：BankMobileMember2018-07-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMemberCUBI：BankMobileMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMemberCUBI：BankMobileMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：DepositAccountMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMemberCUBI：BankMobileMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMemberCUBI：BankMobileMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMembercubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：BankMobileMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：BankMobileMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2018-01-012018-09-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：UniversityFeesSubscriptionRevenueMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：BankMobileMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-01-012019-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMemberCUBI：BankMobileMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMember2018-01-012018-09-300001488813CUBI：CommunityBusinessBankingMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：BankMobileMember2019-01-012019-09-300001488813CUBI：CommunityBusinessBankingMember2018-01-012018-09-300001488813CUBI：BankMobileMember2018-01-012018-09-300001488813US-GAAP：SubsequentEventMemberCUBI：HalbreinMatterMember2019-10-012019-10-010001488813CUBI：HalbreinMatterMember2019-09-300001488813cubi:UnitedStatesDepartmentOfEducationMatterMember2019-09-300001488813SRT：MinimumMembercubi:UnitedStatesDepartmentOfEducationMatterMember2019-09-300001488813SRT：MaximumMembercubi:UnitedStatesDepartmentOfEducationMatterMember2019-09-300001488813CUBI：FiscalServiceMember局2019-06-212019-06-21
目录

美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
 
形式10-Q

☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告
截至季度末的季度期间2019年9月30日

☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
在过渡期内                    致                    .
001-35542
(佣金档案编号)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1488813/000148881319000068/cubi-20190930_g1.jpg
(章程中规定的注册人的确切姓名)
客户Bancorp，Inc.

宾州 27-2290659
(成立公司或组织的国家或其他司法管辖权) (国税局雇主识别号码)
宾夕法尼亚大道1015号
103套房
Wyomissing帕 19610
(主要行政机关地址)
(610) 933-2000
(登记人的电话号码，包括区号)
不适用
(以前的名称，以前的地址和以前的会计年度，如果自上次报告以来发生了更改)
 
 

根据该法第#12(B)节登记的证券：
每个班级的名称贸易符号注册的每个交易所的名称
有投票权的普通股，每股面值1.00美元Cubi纽约证券交易所
固定汇率至浮动汇率非累积永久利率
优先股，C系列，每股票面价值1.00美元		CUBI/PC纽约证券交易所
固定汇率至浮动汇率非累积永久利率
优先股，D系列，每股面值1.00美元		CuBi/PD纽约证券交易所
固定汇率至浮动汇率非累积永久利率
优先股，E系列，每股面值1.00美元		CuBi/PE纽约证券交易所
固定汇率至浮动汇率非累积永久利率
优先股，F系列，每股票面价值1.00美元		CuBi/PF纽约证券交易所
根据该法第#12(G)节登记的证券：无




通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)节要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间)，以及(2)^在过去90天内一直遵守这样的提交要求。^是  x···¨
通过复选标记表明注册人在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了每个需要提交的交互式数据文件。是  x···¨
通过复选标记指示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。·参见《交换法》规则12b-2中“大型加速申请者”、“加速申请者”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(选中一个)：
大型加速滤波器x加速^Filero
非加速报税器
o 
较小的^Reporting^^公司☐
新兴增长公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2中所定义)^是^^☐···x




________________________________________ 
2019年10月31日，31,320,284有表决权的普通股是流通股。

1
目录
客户Bancorp，Inc.和子公司
目录
第I部分
项目1。
客户Bancorp，Inc.截至2019年9月30日以及截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月期间的综合财务报表(未审计)
4
项目2。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
50
项目3。
关于市场风险的定量和定性披露
74
项目#4。
管制和程序
76
第二部分
项目1。
法律程序
77
项目#1A。
危险因素
77
项目2。
未登记的股权证券销售和收益使用
77
项目3。
高级证券违约
78
项目#4。
矿山安全披露
78
项目5。
其他资料
78
项目6。
陈列品
79
签名
81
Ex-31.1
Ex-31.2
Ex-32.1
Ex-32.2
EX-101

2
目录
缩略语和首字母缩写词词汇表
以下缩写和缩写可能在本报告中使用，包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”、“未经审计的合并财务报表”和“未经审计的合并财务报表附注”。
ASC会计准则编码
所有贷款和租赁损失备抵
奥西累计其他综合收入
Bancorp客户Bancorp，Inc.
银行客户银行
波利银行拥有的人寿保险
CCF客户商业金融有限责任公司
CECL当前预期信用损失
消费物价指数消费物价指数
Cubi客户符号Bancorp，Inc.在纽约证券交易所交易的普通股
顾客客户Bancorp，Inc.和客户银行
客户银行客户Bancorp，Inc.
无名氏美国教育部
易办事每股收益
夏娃股权的经济价值
FASB财务会计准则委员会
联邦储备委员会联邦储备系统理事会
FHA联邦住房管理局
FHLB联邦住房贷款银行
FMV公平市价
FPRD最终计划评审确定
FRB费城联邦储备银行
GNMA政府全国抵押协会
仅限利息的GNMA证券仅限利息类别的Ginnie Mae担保房屋净值对话抵押贷款支持证券
国税局国税局
LPO有限用途办公室
MMDA货币市场存款帐户
尼姆净利息差额，等值税额
NM没有意义
NPA不良资产
NPL不良贷款
保监处其他综合收入
奥利奥其他拥有的房地产
OTTI非暂时性损害
PCI购买信用受损
柔使用权
SBA小企业管理
SBA贷款根据小企业管理局的规章制度发放贷款
证交会美国证券交易委员会
TDR陷入困境的债务重组
曲克终期租金调整条款
美国GAAP美国普遍接受的会计原则
VA美国退伍军人事务部


3
目录
客户Bancorp，Inc.和子公司
综合资产负债表-未审计
(金额以千为单位，共享和每股数据除外)
九月三十日，
2019		十二月三十一号，
2018
资产
银行的现金和到期款项$12,555  $17,696  
生息存款169,663  44,439  
现金及现金等价物182,218  62,135  
公允价值的投资证券608,714  665,012  
为出售而持有的贷款(包括$1,755和$1,507分别以公允价值计算)
502,854  1,507  
应收贷款，抵押仓库，按公允价值2,438,530  1,405,420  
应收贷款和租赁7,336,237  7,138,074  
贷款和租赁损失备抵(51,053) (39,972) 
扣除贷款和租赁损失准备后的应收贷款和租赁合同总额9,723,714  8,503,522  
FHLB，联邦储备银行和其他限制性股票81,853  89,685  
应计应收利息38,412  32,955  
银行房地和设备，净额14,075  11,063  
银行拥有的人寿保险270,526  264,559  
其他拥有的房地产204  816  
商誉和其他无形资产15,521  16,499  
其他资产285,699  185,672  
总资产$11,723,790  $9,833,425  
负债和股东权益
负债：
存款：
无息需求$1,569,918  $1,122,171  
计息7,355,767  6,020,065  
存款总额8,925,685  7,142,236  
购买联邦基金373,000  187,000  
FHLB进展1,040,800  1,248,070  
其他借款123,528  123,871  
次级债109,050  108,977  
应计应付利息和其他负债132,577  66,455  
负债共计10,704,640  8,876,609  
承诺和或有事项(附注14)
股东权益：
优先股，面值$1.00每股清算优先权$25.00每股；100,000,000授权股份，9,000,000截至#年的已发行和流通股
2019年9月30日和2018年12月31日
217,471  217,471  
普通股，面值$1.00每股；^200,000,000获授权的股份；32,526,395和32,252,488截至2019年9月30日和2018年12月31日发行的股票；31,245,776和31,003,028截至2019年9月30日和2018年12月31日的流通股
32,526  32,252  
额外支付的资本441,499  434,314  
留存收益357,608  316,651  
累计其他综合损失净额(8,174) (22,663) 
库存股，按成本价(1,280,619和1,249,460截至2019年9月30日和
2018年12月31日)
(21,780) (21,209) 
股东权益总额1,019,150  956,816  
总负债和股东权益$11,723,790  $9,833,425  
见未经审计的综合财务报表的附注。
4
目录
客户Bancorp，Inc.和子公司
合并收益表--未经审计
(以千为单位的金额，每股数据除外)
 三个月
九月三十日，		九个月结束
九月三十日，
 2019201820192018
利息收入：
贷款和租赁$118,444  $97,815  $315,126  $278,986  
投资证券5,867  8,495  18,589  26,932  
其他2,407  3,735  6,030  8,731  
利息收入总额126,718  110,045  339,745  314,649  
利息支出：
存款38,267  32,804  105,472  76,779  
FHLB进展7,563  9,125  20,463  27,381  
次级债1,684  1,684  5,053  5,053  
其他借款3,469  2,431  9,039  9,082  
利息支出总额50,983  46,044  140,027  118,295  
净利息收入75,735  64,001  199,718  196,354  
贷款和租赁损失准备4,426  2,924  14,539  4,257  
扣除贷款和租赁损失后的净利息收入71,309  61,077  185,179  192,097  
非利息收入：
交换和卡收入6,869  7,084  22,435  23,127  
存款费用3,642  2,002  9,199  5,726  
商业租赁收入3,080  1,419  8,212  3,372  
银行拥有的人寿保险1,824  1,869  5,477  5,769  
抵押仓库交易费2,150  1,809  5,145  5,663  
出售小企业管理局和其他贷款的收益—  1,096  —  3,404  
抵押银行收入283  207  701  532  
购买仅计息的GNMA证券的损失—  —  (7,476) —  
出售投资证券的收益(亏损)1,001  (18,659) 1,001  (18,659) 
投资证券的未实现收益(损失)1,333  (1,236) 988  (1,532) 
其他3,187  6,493  9,443  11,718  
非利息收入总额23,369  2,084  55,125  39,120  
非利息费用：
工资和员工福利27,193  25,462  79,936  78,135  
技术、通信和银行运营8,755  11,657  33,110  32,923  
专业服务8,348  4,743  18,639  14,563  
入住率3,661  2,901  9,628  8,876  
商业租赁折旧2,459  1,103  6,633  2,838  
FDIC评估、非所得税和监管费用(777) 2,415  3,368  6,750  
营业亏损准备3,998  1,171  8,223  3,930  
广告和促销976  820  3,145  1,529  
并购相关费用—  2,945  —  3,920  
贷款锻炼495  516  1,458  1,823  
其他房地产自有费用108  66  151  164  
其他4,376  3,305  8,869  7,683  
非利息费用总额59,592  57,104  173,160  163,134  
所得税费用前收入35,086  6,057  67,144  68,083  
所得税费用8,020  28  15,343  14,250  
净收入27,066  6,029  51,801  53,833  
优先股股利3,615  3,615  10,844  10,844  
普通股股东可获得的净收益$23,451  $2,414  $40,957  $42,989  
每普通股基本收益$0.75  $0.08  $1.32  $1.36  
稀释后每股收益$0.74  $0.07  $1.30  $1.33  
见未经审计的综合财务报表的附注。
5
目录
客户Bancorp，Inc.和子公司
综合全面收益(亏损)报表-未经审计
(以千为单位)
 三个月
九月三十日，		九个月结束
九月三十日，
 2019201820192018
净收入$27,066  $6,029  $51,801  $53,833  
可供出售债务证券的未实现收益(损失)：
本期未实现的收益(损失)7,858  (1,629) 46,430  (47,917) 
所得税效应(2,043) 423  (12,072) 12,458  
对包括在净收入中的证券的(收益)损失进行重新分类调整(1,001) 18,659  (1,001) 18,659  
所得税效应260  (4,851) 260  (4,851) 
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)5,074  12,602  33,617  (21,651) 
现金流套期保值未实现收益(损失)：
在此期间产生的未实现收益(损失)(5,163) 4,062  (26,204) 6,830  
所得税效应1,342  (1,056) 6,813  (1,775) 
对净收益中包括的(收益)损失进行重新分类调整764  (2,519) 355  (2,647) 
所得税效应(198) 655  (92) 688  
现金流套期保值未实现净收益(损失)(3,255) 1,142  (19,128) 3,096  
其他综合收入(亏损)，扣除所得税影响1,819  13,744  14,489  (18,555) 
综合收益(亏损)$28,885  $19,773  $66,290  $35,278  
见未经审计的综合财务报表的附注。
6
目录
客户Bancorp，Inc.和子公司
合并股东权益变动表-未经审计
(金额以千为单位，但未清偿数据除外)
截至2019年9月30日的三个月 
优先股普通股
股份
择优
股票
出类拔萃		择优
股票		股份
普普通通
股票
出类拔萃		普普通通
股票		附加
付清
资本		留用
收益		累积
其他
综合
收入(损失)		财务处
股票		总计
余额，2019年6月30日9,000,000  $217,471  31,202,023  $32,483  $439,067  $334,157  $(9,993) $(21,780) $991,405  
净收入—  —  —  —  —  27,066  —  —  27,066  
其他综合收益(亏损)—  —  —  —  —  —  1,819  —  1,819  
优先股股利—  —  —  —  —  (3,615) —  —  (3,615) 
股份补偿费用—  —  —  —  2,133  —  —  —  2,133  
根据股份补偿安排发行普通股—  —  43,753  43  299  —  —  —  342  
余额，2019年9月30日9,000,000  $217,471  31,245,776  $32,526  $441,499  $357,608  $(8,174) $(21,780) $1,019,150  
截至2018年9月30日的三个月 
优先股普通股
股份
择优
股票
出类拔萃		优先股股份
普普通通
股票
出类拔萃		普普通通
股票		附加
付清
资本		留用
收益		累积
其他
综合
收入(损失)		财务处
股票		总计
Balance，2018年6月30日 9,000,000  $217,471  31,669,643  $32,200  $428,796  $299,990  $(33,997) $(8,233) $936,227  
净收入—  —  —  —  —  6,029  —  —  6,029  
其他综合收益(亏损)—  —  —  —  —  —  13,744  —  13,744  
优先股股利—  —  —  —  —  (3,615) —  —  (3,615) 
股份补偿费用—  —  —  —  1,980  —  —  —  1,980  
根据股份补偿安排发行普通股—  —  17,697  18  429  —  —  —  447  
Balance，2018年9月30日9,000,000  $217,471  31,687,340  $32,218  $431,205  $302,404  $(20,253) $(8,233) $954,812  
见未经审计的综合财务报表的附注。

















7
目录
客户Bancorp，Inc.和子公司
合并股东权益变动表-未审计(续)
(金额以千为单位，但未清偿数据除外)

截至2019年9月30日的9个月 
优先股普通股
优先股优先股优先股普通股未偿股普通股额外支付的资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库房股票总计
Balance，2018年12月31日9,000,000  $217,471  31,003,028  $32,252  $434,314  $316,651  $(22,663) $(21,209) $956,816  
净收入—  —  —  —  —  51,801  —  —  51,801  
其他综合收益(亏损)—  —  —  —  —  —  14,489  —  14,489  
优先股股利—  —  —  —  —  (10,844) —  —  (10,844) 
股份补偿费用—  —  —  —  6,557  —  —  —  6,557  
根据股份补偿安排发行普通股—  —  273,907  274  628  —  —  —  902  
回购普通股—  —  (31,159) —  —  —  —  (571) (571) 
余额，2019年9月30日9,000,000  $217,471  31,245,776  $32,526  $441,499  $357,608  $(8,174) $(21,780) $1,019,150  
截至2018年9月30日的9个月 
优先股普通股
优先股优先股优先股普通股未偿股普通股额外支付的资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库房股票总计
Balance，2017年12月31日9,000,000  $217,471  31,382,503  $31,913  $422,096  $258,076  $(359) $(8,233) $920,964  
减税和就业法案的所得税效应从累积的其他综合损失中重新分类—  —  —  —  —  298  (298) —  —  
权益证券未实现净收益从累计其他综合损失中重新分类—  —  —  —  —  1,041  (1,041) —  —  
净收入—  —  —  —  —  53,833  —  —  53,833  
其他综合收益(亏损)—  —  —  —  —  —  (18,555) —  (18,555) 
优先股股利—  —  —  —  —  (10,844) —  (10,844) 
股份补偿费用—  —  —  —  5,641  —  —  —  5,641  
手令的行使—  —  5,242  5  107  —  —  —  112  
根据股份补偿安排发行普通股—  —  299,595  300  3,361  —  —  —  3,661  
Balance，2018年9月30日9,000,000  $217,471  31,687,340  $32,218  $431,205  $302,404  $(20,253) $(8,233) $954,812  
见未经审计的综合财务报表的附注。

8
目录
客户Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表-未审计
(以千为单位)
 九个月结束
九月三十日，
 20192018
经营活动现金流量
净收入$51,801  $53,833  
调整净收入与经营活动提供的(用于)净现金的调整：
贷款和租赁损失准备14,539  4,257  
折旧摊销15,167  10,235  
股份补偿费用7,289  6,595  
递延税金8,701  6,238  
投资证券溢价和折价的净摊销691  1,205  
投资证券未实现(收益)损失(988) 1,532  
(收益)投资证券销售损失(1,001) 18,659  
购买仅计息的GNMA证券的损失7,476  —  
(收益)出售SBA和其他贷款的损失(602) (3,880) 
为出售而持有的贷款的来源(35,760) (22,978) 
出售为出售而持有的贷款的收益36,115  23,936  
公允价值折扣和溢价的摊销561  164  
所拥有的其他房地产销售的净(收益)损失137  (35) 
对所拥有的其他房地产的估值和其他调整31  124  
银行寿险投资收益(5,477) (5,769) 
(增加)应计应收利息和其他资产减少(79,299) (21,525) 
应计应付利息和其他负债增加(减少)15,302  25,774  
经营活动提供的净现金(用于)34,683  98,365  
投资活动现金流量
投资证券到期、赎回和本金偿还的收益22,627  38,926  
出售可供出售的投资证券的收益97,555  476,182  
购买可供出售的投资证券—  (763,242) 
抵押仓库贷款的发放(22,167,517) (21,739,744) 
偿还抵押仓库贷款的收益21,049,044  22,016,825  
贷款和租赁净(增加)减少，不包括抵押仓库贷款(6,808) (20,476) 
出售贷款所得收益—  42,211  
购买贷款(636,366) (347,740) 
银行拥有的人寿保险收益—  529  
FHLB、联邦储备银行和其他限制性股票的净收益7,832  31,712  
购买银行房舍和设备(5,397) (1,344) 
出售所拥有的其他房地产的收益735  421  
购买高校关系无形资产—  (1,502) 
根据出租人经营租赁购买租赁资产 (27,239) (21,849) 
投资活动提供的净现金(1,665,534) (289,091) 
融资活动现金流量
存款净增1,783,449  1,713,572  
FHLB短期借款资金净增加(减少)(557,270) (776,860) 
购买的联邦资金净增加(减少)186,000  (155,000) 
FHLB长期借入资金的收益350,000  —  
发行其他长期借款的收益25,000  —  
偿还其他借款(25,000) (63,250) 
支付优先股股息(10,844) (10,844) 
手令的行使—  112  
购买国库股票 (571) —  
从基于股份的奖励中预扣的雇员税的支付 (1,366) (711) 
发行普通股的收益1,536  3,418  
融资活动提供的净现金(用于)1,750,934  710,437  
现金和现金等价物的净增加(减少)120,083  519,711  
现金和现金等价物-开始62,135  146,323  
现金和现金等价物-结束$182,218  $666,034  
(续)
9
目录
补充现金流量信息：
已付利息$134,234  $114,973  
已缴纳所得税3,047  4,156  
非现金项目：
将贷款转移到所拥有的其他房地产$291  $234  
将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款499,774  —  
将为出售而持有的贷款转移为为投资而持有的贷款—  129,691  
购买纯利息的GNMA证券，以担保抵押仓库贷款17,157  —  
购买住宅反向按揭贷款，以担保抵押仓库贷款1,325  —  
见未经审计的综合财务报表的附注。
10
目录
客户Bancorp，Inc.和子公司
合并未审计财务报表附注
注1-业务描述
客户Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“Customers Bancorp”)是通过其全资子公司Customers Bank(“Bancorp”)从事银行活动的银行控股公司，在本文中统称为“Customers”。综合财务报表是根据美国公认会计原则和证券交易委员会的规则和规定编制的。
客户Bancorp，Inc.及其全资子公司客户银行和非银行子公司，为宾夕法尼亚州东南部(巴克斯、伯克、切斯特、费城和特拉华州)的居民和企业提供服务；纽约州黑麦布鲁克(韦斯特切斯特县)；新泽西州汉密尔顿(美塞县)；马萨诸塞州波士顿；罗得岛州普罗维登斯；新罕布夏州朴茨茅斯(罗金汉县)；纽约州曼哈顿和梅尔维尔；伊利诺斯州芝加哥银行已经13提供全方位服务的分行，并提供商业银行产品，主要是贷款和存款。此外，客户银行还通过其在马萨诸塞州波士顿、罗德岛州普罗维登斯、新汉普郡朴茨茅斯、纽约曼哈顿和梅尔维尔、宾夕法尼亚州费城和伊利诺伊州芝加哥的有限用途办事处，为客户提供贷款、设备租赁和其他金融产品。世行还通过向抵押贷款公司提供商业贷款，向全国范围内的住宅抵押贷款发起人提供流动性。通过客户银行的分支机构BankMobile，客户向全国的消费者、学生和“下银行”提供最先进的高科技数字银行服务，以及与白标合作伙伴的“银行即服务”服务。
客户受宾夕法尼亚州银行和证券部以及联邦储备银行的监管，并定期接受这些监管机构的检查。客户Bancorp通过其全资子公司CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd进行了某些股权投资。
注2-重大会计政策和呈报基础
演示基础
客户Bancorp及其子公司的中期未审计综合财务报表是根据美国公认会计原则和证券交易委员会的规则和规定编制的。此等中期未经审核综合财务报表反映所有正常及经常性调整，管理层认为该等调整对呈报中期期间客户Bancorp及其附属公司的财务状况及经营业绩及现金流量的公平报表是必要的。证券交易委员会规则和法规允许的这些中期未审计综合财务报表中省略了通常包含在年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露。本报告中提出的2018年12月31日“综合资产负债表”来自客户Bancorp 2018年审计的“”综合财务报表。管理层相信披露资料足以公平地呈列截至呈报日期及呈报期间的综合财务报表。这些中期未经审计的综合财务报表应与客户Bancorp及其子公司的2018年综合财务报表一起阅读，该报表包括在2018年12月31日截至2018年12月31日的年度客户10-K报表中，并于2019年3月1日提交给证券交易委员会(“2018年报表10-K”)。The 2018 Form 10-K describes Customers Bancorp’s significant accounting policies，which include its policies on Principles of Consolidation；Cash and Cash Equivalents and Statements of Cash Flows；Restrictions on Cash and Amounts due from Banks；Business Combinations；Investment Securities；Loan Accounting Framework；Loans Held for Sale and Loans at Fair Value；Loans Receivable-Mortgage Warehouse，at Fair Value；Loans Receivable；Purchased Loans；ALLL；Goodwill and Other Intangible Assets；FHLB，Federal Reserve Bank，and Other Restricted Stock；OREO；BOLI；Bank Premises and Equipment；Lessor Operating Leases；Treasury Stock；Income Taxes；Share-Based Compensation；Transfer of Financial Assets；Segment Information；衍生工具和套期保值；全面收益(损失)；每股收益；或有损失；以及合作安排。截至2019年9月30日的三个月和九个月，客户Bancorp的上述重大会计政策没有重大变化，但采用ASU 2016-02除外，租约如下文所述，于二零一九年通过的会计准则及公允价值选项的选择，于二零一九年六月二十八日收购时，就某些用作向一名商业按揭仓库客户发放贷款的主要抵押品的纯利息GNMA证券，如附注5-投资证券进一步描述。由于仅计息的GNMA证券按其当前公允价值入账，公允价值的变动报告为非利息收入内投资证券的未实现收益(损失)。过渡期的结果不一定表明本财年可能预期的结果。
11
目录
以下是客户最近发布的会计准则，以及FASB发布但尚未生效的会计准则。
最近发布的会计准则
2019年采用的会计准则
标准指南摘要对财务报表的影响
ASU 2016-02，
租约

2016年2月发布

•取代ASC 840下承租人和出租人的租赁会计指南，租约。
•从承租人的角度来看，新标准建立了ROU模型，要求承租人在资产负债表上记录所有租期超过12个月的租约的ROU资产和租赁负债。
•租赁将被分类为融资或经营，分类影响承租人损益表中的费用确认模式。
•本ASU要求出租人使用与现有的销售型、直接融资租赁和经营性租赁指南基本相似的方法对租赁进行核算。
•2019年1月1日生效。
•2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11“租赁(主题842)：有针对性的改进”，这为承租人提供了自采用之日起将新的租赁标准应用于所有开放租赁的选项。在此ASU发布之前，需要修改的追溯过渡方法。
•2018年12月，FASB发布了ASU 2018-20“租赁(主题842)：针对出租人的狭义改善”，它为出租人提供了一个不评估某些销售税和其他类似税收是出租人成本还是承租人成本的政策选择。此外，更新要求某些出租人从可变支付中排除承租人直接向第三方支付的出租人费用。
•2019年3月，FASB发布了ASU 2019-01“编码改进”，其中明确了非制造商或经销商的出租人应使用租赁中标的资产的原始成本作为其公允价值。此外，更新表明，作为ASC 942范围内的存款或贷款机构的出租人应在其现金流量表中列示根据投资活动租赁收到的所有本金，并且在采用ASC 842的发行人的中期报告中不要求根据ASC 250-10-50-3进行中期披露。
•客户于2019年1月1日采用。
•采用这一做法并没有实质性改变客户在其综合收益表中对经营租赁费用的确认。
•客户采用了新指南下提供的某些实用权宜之计，不要求其(1)重新评估任何到期或现有合同是否包含租赁，(2)重新评估任何到期或现有租赁的租赁分类，(3)重新评估任何现有租赁的初始直接成本，(4)将非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开，(5)评估某些销售税和其他类似税项是否为出租人成本，以及(6)资本化短期租赁。此外，客户选择在采用日而不是在提交的最早期间开始时应用新的租赁指南，并将继续在主题840下提供2019年1月1日之前的比较期间。客户没有采纳事后诸葛亮的实用权宜之计。
•客户租赁设备融资业务采用ASU并未对客户的财务状况、经营业绩和合并财务报表产生重大影响。
•参见附注8-租约。
ASU 2017-08，
应收款-不可退还的费用和其他成本：购买的可赎回债务证券的溢价摊销

2017年3月发布

•要求所持有的某些可赎回债务证券的溢价应摊销至其最早的赎回日期。
•2019年1月1日生效。
•新指南的采用必须适用于修改后的回顾性方法。
•客户于2019年1月1日采用。
•采纳对客户的财务状况、经营业绩和合并财务报表没有产生重大影响。
12
目录
2019年采用的会计准则(续)
标准指南摘要对财务报表的影响
ASU 2017-11，
某些具有下行特征的金融工具的会计处理

2017年7月发布

•更改具有向下循环功能的某些与股权相关的金融工具(或嵌入功能)的分类分析。
•在确定某些金融工具是否应归类为负债或权益工具时，在评估该工具是否与实体自己的股票挂钩时，向下舍入特征不再排除权益分类。因此，独立权益挂钩金融工具(或嵌入转换期权)将不再按公允价值计入衍生负债，这是由于存在向下舍入特征。
•对于独立的权益分类金融工具，修正案要求实体在触发向下舍入特征时确认其影响。这一影响被视为基本每股收益中普通股股东可获得的股息和净收益的减少。
•2019年1月1日生效。
•客户于2019年1月1日采用。
•采纳对客户的财务状况、经营业绩和合并财务报表没有产生重大影响。
ASU 2018-07，
薪酬-股票薪酬(主题718)：对非员工股份支付会计的改进

2018年6月发布


•扩大了主题718“薪酬-股票薪酬”的范围，目前该主题仅包括发放给员工的股份支付，以包括为商品和服务向非员工发放的股份支付。
•适用于所有以股份为基础的支付交易，其中设保人通过发行基于股份的支付奖励从非雇员处获得货物或服务，以在设保人自己的运营中使用或消费。
•根据ASU 2018-07修订后的指南，非员工股份支付是根据企业有义务在授予日(企业和股票奖励接受者同意奖励条款的日期)发行的权益的公允价值估计来衡量的。
•补偿将在同一期间以同样的方式予以确认，就好像该实体为货物或服务支付了现金而不是存货。
•2019年1月1日生效。
•客户于2019年1月1日采用。
•采纳对客户的财务状况、经营业绩和合并财务报表没有产生重大影响。

13
目录
已发布但尚未采用的会计准则
标准指南摘要对财务报表的影响
ASU 2019-04，
对主题326，金融工具-信用损失，主题815，衍生工具和对冲，和主题825，金融工具的编纂改进

2019年4月发布
•澄清信用损失标准的范围，并解决与应计应收利息余额、回收、可变利率和预付款相关的问题。
•处理部分期限公允价值套期保值，公允价值套期保值基础调整和某些过渡要求。
•解决确认和计量金融工具，特别是在使用计量替代方案时根据ASC 820重新计量的要求，某些披露要求，以及哪些权益证券必须按历史汇率重新计量。
•主题326修正案--对2019年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期有效。允许提前收养。主题815修正案-在本ASU发布之日(即2020财政年度)之后的第一个年度期间有效。已经在2017-12年ASU中通过修正案的实体可以选择追溯适用所有修正案，或前瞻性地应用截至通过日期的所有修正案。主题825修正案-对2019年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。
•客户打算在其生效日期采用本指南，目前正在评估该ASU对其财务状况、运营结果和合并财务报表的预期影响。有关客户采用ASU 2016-13(主题326)的进一步讨论，请参阅以下ASU 2016-13。

ASU 2018-18，
协作安排(主题808)：澄清主题808和主题606之间的交互

2018年11月发布

•澄清了当协作安排参与者是帐户单位上下文中的客户时，协作安排参与者之间的某些交易应被记为主题606下的收入。在这些情况下，应该应用主题606中的所有指导，包括认可、测量、演示和披露要求。
•当实体正在评估协作安排或安排的一部分是否在主题606的范围内时，在主题808中添加帐户单位指导以与主题606中的指导对齐。
•要求在与与向第三方的销售不直接相关的协作安排参与者的交易中，如果协作安排参与者不是客户，则排除将交易与在主题606下识别的收入一起呈现。
•对于2019年12月15日之后的会计年度以及这些会计年度内的过渡期有效。允许提前收养。
•客户打算在其生效日期采用本指南，并且不期望采用本指南对其财务状况、运营结果和合并财务报表产生重大影响。


14
目录
已发布但尚未采用的会计准则(续)
标准指南摘要对财务报表的影响
ASU 2018-15，
内部使用软件(副主题350-40)：作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算

2018年8月发布

•澄清了在确定将哪些实施成本作为与服务合同相关的资产进行资本化以及将哪些成本用于支出时，具有托管安排的服务合同必须遵循内部使用软件指导主题350-40。
•还澄清了作为服务合同的托管安排的资本化执行成本将在托管安排的期限内摊销，其中包括不可取消的安排期限，以及在合理确定要行使的情况下延长安排的选择权。
•澄清主题350-40中现有的减值指导必须适用于资本化的实施成本，就像它们是长期资产一样。
•追溯性或前瞻性地适用于在通过之日之后发生的所有执行费用。
•对于2019年12月15日之后的会计年度以及这些会计年度内的过渡期有效。允许提前收养。
•客户打算在其生效日期采用本指南，并且不期望采用本指南对其财务状况、运营结果和合并财务报表产生重大影响。

ASU 2016-13，
金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量

2016年6月发布

•要求实体利用称为CECL模型的新减值模型来估计寿命预期信用损失，并记录备抵，当从金融资产(包括持有至到期的债务证券)的摊销成本基础中扣除时，显示金融资产预期收取的净额。
•取代了今天的“招致损失”方法，预计将导致更早确认信用损失。
•对于可供出售的债务证券，实体将被要求记录信用损失备抵，而不是像今天在OTTI模式下所做的那样减少账面金额，并且将允许在发行人的信用改善的情况下冲销先前确定的备抵额度。
•简化PCI债务证券和贷款的会计模型。
•2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05“金融工具-信用损失(主题326)：有针对性的过渡救济”，为主题326范围内具有某些工具的实体提供了一个选项，可以在主题825“金融工具”中不可撤销地选择公允价值选项。在通过主题326时，这一救济将在符合条件的文书的基础上逐一适用。
•对于2019年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期有效，允许提前采用。
•在采用指南的第一个报告期开始时，将通过对留存收益的累积效应调整来应用。
•客户已经建立了全公司范围的跨学科治理结构，该结构提供实施监督，并继续评估此ASU的影响，并审查与预期信用损失估计一致的损失建模要求。
•客户选择了第三方供应商来协助其新模型的实施过程。
•客户将为其商业房地产、商业和工业以及消费者投资组合使用终身损失率模型。由于客户的贷款组合没有经历一个完整的经济信用周期，因此终身损失率将基于其同级集团对每个这些贷款组合的历史损失率。此外，损失率将包括对宏观经济状况的合理和可支持的预测。
•2019年第二季度，客户开始将新模型与其当前的ALLL模型并行运行，并继续评估结果和假设。
•执行工作继续侧重于模型验证、模型校准、定性因素、开发新的披露、最终确定正式政策和程序以及其他治理和控制增强措施和文档。
•FASB最近发布了两个ASU，澄清了CECL标准中几个主题的处理，包括我们计划实施的回收和应计利息。FASB最近还提出了一个ASU，就选定的主题提供额外的指导，我们正在等待最终的指导意见，以实施任何必要的改变。
•采用此ASU将导致客户的ALLL增加，这将取决于采用日期时客户贷款和租赁组合的性质和特征，以及该日期的宏观经济条件和预测。
•客户将于2020年1月1日采用此新指南。

15
目录
注3-每股收益
以下是客户在所述期间的每普通股收益计算的组成部分和结果。
 三个月
九月三十日，		九个月结束
九月三十日，
(金额以千为单位，共享和每股数据除外)2019201820192018
普通股股东可获得的净收益$23,451  $2,414  $40,957  $42,989  
已发行普通股加权平均数-基本31,223,777  31,671,122  31,142,400  31,554,407  
以股份为基础的薪酬计划420,951  601,622  438,629  750,573  
权证—  4,846  —  7,475  
加权平均普通股数量-稀释31,644,728  32,277,590  31,581,029  32,312,455  
每普通股基本收益$0.75  $0.08  $1.32  $1.36  
稀释后每股收益$0.74  $0.07  $1.30  $1.33  
以下是可能稀释未来期间每股普通股基本收益的证券的摘要，这些证券并未计入摊薄每股收益的计算，因为某些以股份为基础的补偿奖励的表现条件尚未得到满足，或这样做会对所述期间产生反摊薄效应。
 三个月
九月三十日，		九个月结束
九月三十日，
 2019201820192018
以股份为基础的薪酬奖励2,181,195  1,787,670  2,233,160  1,105,287  

16
目录
注4-按组成部分划分的累计其他综合收益(亏损)变化
下表按构成列出截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月累计其他全面收益(亏损)的变化。所有金额均为税后净额。括号中的金额表示AOCI的减少。
 截至2019年9月30日的三个月
可供出售的债务证券
(以千为单位)未实现的收益(损失)外币项目未实现收益(亏损)总额现金流模糊限制值上的未实现收益(损失)总计
余额-2019年6月30日$6,802  $—  $6,802  $(16,795) $(9,993) 
重新分类前的其他综合收益(亏损)5,815  —  5,815  (3,821) 1,994  
从累计其他综合收益(亏损)重新分类为净收益的金额(1)
(741) —  (741) 566  (175) 
本期其他综合收益(亏损)净额5,074  —  5,074  (3,255) 1,819  
余额-2019年9月30日$11,876  $—  $11,876  $(20,050) $(8,174) 

 截至2019年9月30日的9个月
可供出售的债务证券
(以千为单位)未实现的收益(损失)外币项目未实现收益(亏损)总额未实现的^
现金流上的收益(损失)		总计
余额-2018年12月31日$(21,741) $—  $(21,741) $(922) $(22,663) 
重新分类前的其他综合收益(亏损)34,358  —  34,358  (19,391) 14,967  
从累计其他综合收益(亏损)重新分类为净收益的金额(1)
(741) —  (741) 263  (478) 
本期其他综合收益(亏损)净额33,617  —  33,617  (19,128) 14,489  
余额-2019年9月30日$11,876  $—  $11,876  $(20,050) $(8,174) 
(1)可供出售债务证券的重新分类金额在综合收益表中作为出售投资证券的收益或亏损列示。在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，重新分类金额为$1.0百万(美元0.7百万美元税后净额)在综合收益表中作为出售投资证券的收益列账。现金流量套期保值的重新分类金额在综合收益表上作为适用对冲项目的利息支出报告。在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，重新分类金额为$0.8百万(美元0.6百万美元的税后净额)和$0.4百万美元(美元0.3百万美元税后净额)分别作为综合收益表上适用对冲项目的利息支出增加。

17
目录
截至2018年9月30日的三个月
可供出售的债务证券
(以千为单位)未实现的收益(损失)外币项目可供出售证券的未实现收益(损失)现金流模糊限制值上的未实现收益(损失)总计
余额-2018年6月30日$(35,711) $—  $(35,711) $1,714  $(33,997) 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1,206) —  (1,206) 3,006  1,800  
从累计其他综合收益(亏损)重新分类为净收益的金额(1)
13,808  —  13,808  (1,864) 11,944  
本期其他综合收益(亏损)净额12,602  —  12,602  1,142  13,744  
余额-2018年9月30日$(23,109) $—  $(23,109) $2,856  $(20,253) 

截至2018年9月30日的9个月
可供出售的债务证券
(以千为单位)未实现的收益(损失)外币项目可供出售证券的未实现收益(损失)未实现
现金流模糊限制值的收益(损失)		总计
余额-2017年12月31日$(249) $88  $(161) $(198) $(359) 
对减税和就业法案的所得税影响进行重新分类(2)
(256) —  (256) (42) (298) 
股权证券未实现净收益重新分类(2)
(953) (88) (1,041) —  (1,041) 
2018年1月1日重新定级后的余额(1,458) —  (1,458) (240) (1,698) 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(35,459) —  (35,459) 5,055  (30,404) 
从累计其他全面收益(亏损)重新分类为净收益的金额#(1)
13,808  —  13,808  (1,959) 11,849  
本期其他综合净收益(21,651) —  (21,651) 3,096  (18,555) 
余额-2018年9月30日$(23,109) $—  $(23,109) $2,856  $(20,253) 
(1)可供出售债务证券的重新分类金额在综合收益表中作为出售投资证券的收益或亏损列示。在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间，重新分类金额为$18.7百万(美元13.8百万美元税后净额)，在综合收益表中作为出售投资证券的亏损列账。现金流量套期保值的重新分类金额列作综合收益表上适用对冲项目的利息支出或综合收益表上其他非利息收入的利息支出，用于终止某些利率掉期的现金流量套期保值会计的收益。在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间，重新分类金额为$303千(美元2241000税后净额)和$175千(美元129千元税后净额)于综合损益表上列作对冲项目的利息开支。在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间，重新分类金额为$2.8百万(美元2.1在综合收入报表中，现金流量套期保值停止计入某些利率掉期，分别作为其他非利息收入列报为其他非利息收入(减税净额为百万美元)。
(2)由于采用ASU 2018-02和ASU 2016-01，2018年1月1日从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额导致AOCI减少$1.3百万美元，并相应增加相同金额的留存收益。
18
目录
注5-投资证券
截至2019年9月30日和2018年12月31日的投资证券的摊销成本和近似公允价值汇总在下表中：
 2019年9月30日
(以千为单位)摊销成本未实现收益总额未实现损失总额公允价值
可供出售的债务证券：
代理担保住宅抵押贷款支持证券$288,829  $3,514  $—  $292,343  
公司票据(1)
284,663  12,535  —  297,198  
可供出售的债务证券$573,492  $16,049  $—  589,541  
仅限利息的机构担保房屋净值转换抵押支持证券类别(2)
17,078  
股权证券(3)
2,095  
按公允价值计算的投资证券总额$608,714  

 2018年12月31日
(以千为单位)摊销成本未实现收益总额未实现损失总额公允价值
可供出售的债务证券：
代理担保住宅抵押贷款支持证券$311,267  $—  $(5,893) $305,374  
公司票据(1)
381,407  920  (24,407) 357,920  
可供出售的债务证券$692,674  $920  $(30,300) 663,294  
股权证券(3)
1,718  
按公允价值计算的投资证券总额$665,012  
(1)截至2019年9月30日，包括其他国内银行控股公司发行的公司证券。截至2018年12月31日，包括其他国内外银行控股公司发行的公司证券。
(2)按公允价值报告，公允价值变动记录在基于公允价值选项选择的非利息收入中。
(3)包括外国实体发行的股权证券。

2019年6月28日，客户获得了某些仅含利息的GNMA证券的所有权，这些证券是通过统一商业代码私人销售交易向一个商业抵押贷款仓库客户提供贷款的主要抵押品。在收购仅计息的GNMA证券时，客户确认税前损失为$7.5截至2019年9月30日止九个月，仅计息的GNMA证券的公允价值与其对该商业抵押贷款仓库客户的信用敞口相比，差额为300万美元。2019年6月28日，客户为在该日期购买的这些仅含利息的GNMA证券选择了公允价值选项。这些证券在2019年9月30日的公允价值为$17.1百万。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月中，客户确认了未实现收益$1.3百万美元1.0其仅利息的GNMA证券和股权证券分别为600万美元。在截至2018年9月30日的三个月和九个月中，客户确认了未实现的损失$1.2百万美元1.5分别为其股权证券的百万美元。该等未实现损益在合并收益表中列作非利息收入内投资证券的未实现损益。

19
目录
下表列出了截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月出售可供出售债务证券的收益以及这些销售实现的毛利和毛亏损。
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以千为单位)2019201820192018
出售可供出售证券的收益$97,555  $476,182  $97,555  $476,182  
毛利$1,936  $—  $1,936  $—  
总损失(935) (18,659) (935) (18,659) 
净收益/(亏损)$1,001  $(18,659) $1,001  $(18,659) 

此等收益/(亏损)乃使用特定识别方法厘定，并于综合收益表上列作出售非利息收入内投资证券之收益(亏损)。
下表按规定的到期日显示了债务证券。由抵押贷款和仅计息的GNMA证券支持的债务证券预期到期日与合同到期日不同，因为借款人有权催缴或预付，因此，这些债务证券单独分类，没有特定的到期日：
 2019年9月30日
(以千为单位)摊销
成本		公平
价值
一年或更短时间内到期$—  $—  
一年至五年后到期5,000  5,238  
五年到十年后到期277,662  289,862  
十年后到期2,000  2,098  
代理担保住宅抵押贷款支持证券288,830  292,343  
仅限利息的机构担保房屋净值转换抵押支持证券类别—  17,078  
债务证券总额$573,492  $606,619  
截至2019年9月30日，不处于未实现损失状况的可供出售债务证券。2018年12月31日，按投资类别和单个证券处于连续未实现亏损状况的时间长度汇总的客户可供出售债务证券的未实现损失总额和公允价值如下：

 2018年12月31日
 不足12个月12个月或以上总计
(以千为单位)公允价值未实现损失公允价值未实现损失公允价值未实现损失
可供出售的债务证券：
代理担保的住宅抵押贷款支持债券$305,374  $(5,893) $—  $—  $305,374  $(5,893) 
公司票据310,036  (24,407) —  —  310,036  (24,407) 
总计$615,410  $(30,300) $—  $—  $615,410  $(30,300) 
在2019年9月30日和2018年12月31日，客户银行已承诺投资证券总额为$21.8百万美元23.0公允价值分别为百万美元，作为其主要向FHLB借款和向另一家金融机构提供未使用信贷额度的抵押品。这些交易对手没有能力出售或再融资这些证券。
在2019年9月30日和2018年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人的证券持有量超过股东权益的10%。
20
目录
注6-为出售而持有的贷款
截至2019年9月30日和2018年12月31日的待售贷款构成如下：
 2019年9月30日2018年12月31日
(以千为单位)
商业贷款：
多家庭贷款，成本或公允价值较低$499,774  $—  
持有出售的商业贷款总额499,774  —  
消费者贷款：
房屋净值转换抵押，成本或公允价值较低1,325  —  
住宅按揭贷款，按公允价值计算1,755  1,507  
为出售而持有的消费贷款总额3,080  1,507  
为出售而持有的贷款$502,854  $1,507  

2019年9月30日生效，客户转移$499.8从应收贷款(为投资而持有)到为出售而持有的贷款中，有数百万美元的多家庭贷款。客户以其账面价值转移这些贷款，该价值低于转移时的估计公允价值。


注7-应收贷款和租赁及贷款和租赁损失备抵
下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日的应收贷款和租赁。
(以千为单位)2019年9月30日2018年12月31日
应收贷款，抵押仓库，按公允价值$2,438,530  $1,405,420  
应收贷款：
商业：
多家庭2,300,244  3,285,297  
商业和工业(包括业主自住的商业房地产)(1)
2,363,599  1,951,277  
商业地产非业主占用1,268,557  1,125,106  
建设61,200  56,491  
应收商业贷款和租赁总额5,993,600  6,418,171  
消费者：
住宅房地产628,786  566,561  
制成品房屋72,616  79,731  
其他消费者643,553  74,035  
应收消费贷款总额1,344,955  720,327  
应收贷款和租赁7,338,555  7,138,498  
递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费，净额(2,318) (424) 
贷款和租赁损失备抵(51,053) (39,972) 
扣除贷款和租赁损失准备后的应收贷款和租赁合同总额$9,723,714  $8,503,522  
(1)包括直接融资设备租赁$75.2百万美元54.52019年9月30日和2018年12月31日分别为百万美元。
客户的应收贷款及租赁总额包括基于按公允价值作出的选择按公允价值列报的应收贷款，以及主要按其未偿还本金余额、撇除冲销和递延成本和费用以及未摊销溢价和折扣按减值进行评估的应收贷款和租赁。
21
目录
应收贷款，抵押仓库，按公允价值：
抵押贷款仓库贷款包括对抵押贷款公司的商业贷款。这些抵押仓库出借交易受主回购协议的约束。由于合约条文，就会计目的而言，相关按揭贷款的控制权并未转移，按揭贷款的回报及风险并不由客户承担。应收按揭仓库贷款被指定为为投资而持有的贷款，并基于按公允价值核算贷款的选择以公允价值进行报告。根据协议，客户通过直接向提供资金的抵押贷款的结算代理发送付款来为这些抵押贷款机构的管道提供资金，并在相关抵押贷款被出售到二级市场时直接从第三方投资者那里获得收益。抵押仓库贷款的公允价值估计为最初为抵押贷款垫付的现金金额，外加各自协议中规定的应计利息和费用。这些贷款的利率是可变的，并且贷款交易是短期的，平均寿命低于30从购买到销售的天数。这些贷款交易的主要目标是为抵押贷款公司提供流动性。
在2019年9月30日和2018年12月31日，所有客户的商业抵押贷款仓库贷款在付款方面都是当前的。由于该等贷款按其公允价值列报，故不计提贷款及租赁损失，因此不包括于所有相关披露内。
22
目录
应收贷款和租赁：
下表汇总了截至2019年9月30日和2018年12月31日的应收贷款和租赁，以及贷款和租赁类型和绩效状态：
 2019年9月30日
(以千为单位)
到期后30-89天(1)
90天或更长时间到期(1)
逾期总计^(1)
非应计
电流(2)
购买信用减值贷款(3)
贷款和租赁总额(4)
多家庭$3,662  $—  $3,662  $—  $2,294,926  $1,656  $2,300,244  
工商业860  —  860  5,314  1,881,586  374  1,888,134  
商业地产业主入驻686  —  686  2,068  465,934  6,777  475,465  
商业地产非业主占用—  —  —  83  1,264,361  4,113  1,268,557  
建设—  —  —  —  61,200  —  61,200  
住宅房地产2,485  —  2,485  6,093  616,533  3,675  628,786  
制成品房屋(5)
3,153  1,943  5,096  1,567  64,362  1,591  72,616  
其他消费者3,810  —  3,810  1,140  638,400  203  643,553  
总计$14,656  $1,943  $16,599  $16,265  $7,287,302  $18,389  $7,338,555  
2018年12月31日
(以千为单位)
到期后30-89天(1)
90天或更长时间到期(1)
逾期总计^(1)
非应计
电流(2)
购买信用减值贷款(3)
贷款和租赁总额(4)
多家庭$—  $—  $—  $1,155  $3,282,452  $1,690  $3,285,297  
工商业1,914  —  1,914  17,764  1,353,586  536  1,373,800  
商业地产业主入驻193  —  193  1,037  567,809  8,438  577,477  
商业地产非业主占用1,190  —  1,190  129  1,119,443  4,344  1,125,106  
建设—  —  —  —  56,491  —  56,491  
住宅房地产5,940  —  5,940  5,605  550,679  4,337  566,561  
制成品房屋(5)
3,926  2,188  6,114  1,693  69,916  2,008  79,731  
其他消费者200  —  200  111  73,503  221  74,035  
总计$13,363  $2,188  $15,551  $27,494  $7,073,879  $21,574  $7,138,498  

(1)包括过期贷款和应计利息的租赁，因为收款被认为是可能的。
(2)下一次到期付款少于以下的贷款和租赁30报告日期后的天数。
(3)已购买的信用受损贷款汇聚成一个池，作为单一资产入账，具有单一的综合利率和总的现金流预期，并且池的过去到期状态或池内单个贷款的过期状态没有意义。由于贷款的信用受损性质，贷款按反映估计未来现金流量的折扣率入账，而本行确认反映估计收益率和时间推移的每个贷款池的利息收入。这类贷款被认为是在履行。当购买的信用受损贷款不在池中时，当其预期现金流的时间和金额是可合理估计的，并且被报告为履约贷款时，这些贷款就会产生利息。
(4)金额不包括递延成本和费用、未摊销溢价和折扣以及所有负债。
(5)2010年购买的某些制造住房贷款由银行持有的现金储备支持，现金储备为$24千元0.52019年9月30日和2018年12月31日分别为百万美元，用于在贷款到期时为逾期付款提供资金90拖欠天数或更多。每个季度，对这些基金进行评估，以确定它们是否足以吸收制造住房投资组合中可能发生的损失。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，世行有$0.2OREO持有的住宅房地产分别为100万美元。截至2019年9月30日和2018年12月31日，世行已经启动了$0.8百万美元2.1分别以住宅房地产作为抵押的贷款。
23
目录
贷款和租赁损失备抵
截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十一日及二零一八年九月三十一日止三个月及九个月的ALLL变动，以及截至二零一九年九月三十日及二零一八年十二月三十一日按贷款及租赁类型划分的贷款及租赁及ALLL按减值评估方法划分的变动见下表。
截至2019年9月30日的三个月多家庭工商业商业地产业主入驻商业地产非业主占用建设住宅地产制成品房屋其他消费者总计
(以千为单位)
期末余额，
2019年6月30日		$9,926  $13,736  $3,360  $6,159  $649  $4,168  $123  $10,267  $48,388  
核销—  (349) (45) —  —  —  —  (1,806) (2,200) 
追回—  369  10  —  8  5  —  47  439  
贷款和租赁损失准备(2,428) 2,119  (435) 281  1  (90) 904  4,074  4,426  
期末余额，
2019年9月30日		$7,498  $15,875  $2,890  $6,440  $658  $4,083  $1,027  $12,582  $51,053  
九个月结束
2019年9月30日
期末余额，
2018年12月31日		$11,462  $12,145  $3,320  $6,093  $624  $3,654  $145  $2,529  $39,972  
核销(541) (532) (119) —  —  (109) —  (3,493) (4,794) 
追回7  826  235  —  128  20  —  120  1,336  
贷款和租赁损失准备(3,430) 3,436  (546) 347  (94) 518  882  13,426  14,539  
期末余额，
2019年9月30日		$7,498  $15,875  $2,890  $6,440  $658  $4,083  $1,027  $12,582  $51,053  
截至2019年9月30日
(以千为单位)
应收贷款和租赁：
单独评估损害$—  $5,375  $2,084  $83  $—  $9,057  $9,929  $1,140  $27,668  
集体评估减值2,298,588  1,882,385  466,604  1,264,361  61,200  616,054  61,096  642,210  7,292,498  
因信用恶化而获得的贷款1,656  374  6,777  4,113  —  3,675  1,591  203  18,389  
应收贷款和租赁总额$2,300,244  $1,888,134  $475,465  $1,268,557  $61,200  $628,786  $72,616  $643,553  $7,338,555  
贷款和租赁损失备抵：
单独评估损害$—  $167  $—  $—  $—  $40  $123  $65  $395  
集体评估减值7,498  15,448  2,882  4,555  658  3,727  904  12,362  48,034  
因信用恶化而获得的贷款—  260  8  1,885  —  316  —  155  2,624  
贷款和租赁损失总免税额$7,498  $15,875  $2,890  $6,440  $658  $4,083  $1,027  $12,582  $51,053  


24
目录
截至2018年9月30日的三个月多家庭工商业商业地产业主入驻商业地产非业主占用建设住宅地产制成品房屋其他消费者总计
(以千为单位)
期末余额，
2018年6月30日		$12,069  $12,258  $2,988  $6,698  $992  $2,908  $149  $226  $38,288  
核销—  (90) —  —  —  —  —  (437) (527) 
追回—  30  —  5  11  6  —  4  56  
贷款和租赁损失准备(240) 516  164  (254) 59  987  (55) 1,747  2,924  
期末余额，
2018年9月30日		$11,829  $12,714  $3,152  $6,449  $1,062  $3,901  $94  $1,540  $40,741  
九个月结束
2018年9月30日
期末余额，
(2017年12月31日)		$12,168  $10,918  $3,232  $7,437  $979  $2,929  $180  $172  $38,015  
核销—  (314) (501) —  —  (407) —  (1,155) (2,377) 
追回—  205  326  5  231  69  —  10  846  
贷款和租赁损失准备(339) 1,905  95  (993) (148) 1,310  (86) 2,513  4,257  
期末余额，
2018年9月30日		$11,829  $12,714  $3,152  $6,449  $1,062  $3,901  $94  $1,540  $40,741  
截至2018年12月31日
(以千为单位)
应收贷款和租赁：
单独评估损害$1,155  $17,828  $1,069  $129  $—  $8,631  $10,195  $111  $39,118  
集体评估减值3,282,452  1,355,436  567,970  1,120,633  56,491  553,593  67,528  73,703  7,077,806  
因信用恶化而获得的贷款1,690  536  8,438  4,344  —  4,337  2,008  221  21,574  
应收贷款和租赁总额$3,285,297  $1,373,800  $577,477  $1,125,106  $56,491  $566,561  $79,731  $74,035  $7,138,498  
贷款和租赁损失备抵：
单独评估损害$539  $261  $1  $—  $—  $41  $3  $—  $845  
集体评估减值10,923  11,516  3,319  4,161  624  3,227  89  2,390  36,249  
因信用恶化而获得的贷款—  368  —  1,932  —  386  53  139  2,878  
贷款和租赁损失总免税额$11,462  $12,145  $3,320  $6,093  $624  $3,654  $145  $2,529  $39,972  

25
目录
减值贷款-单独评估减值
下表按贷款类型列出了截至2018年9月30日和2018年12月31日单独评估减值的有损贷款的记录投资(扣除冲销后)、未付本金余额和相关备抵，以及截至2018年9月30日、2019年和2018年9月底三个月和九个月确认的平均记录投资和利息收入。截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户没有减值租赁应收账款。购买的信用受损贷款被视为正在履行，不包括在下表中。
 2019年9月30日三个月
2019年9月30日		九个月结束
2019年9月30日
(以千为单位)记录投资冲销净额未付本金余额相关津贴平均记录投资确认的利息收入平均记录投资确认的利息收入
无相关津贴记录：
多家庭$—  $—  $—  $—  $149  $499  $149  
工商业4,602  6,245  —  4,631  991  8,528  1,009  
商业地产业主入驻2,068  2,849  —  1,425  74  1,111  95  
商业地产非业主占用83  194  —  89  7  102  7  
住宅房地产4,686  5,007  —  4,526  21  4,654  82  
制成品房屋4,496  4,496  —  7,229  97  8,656  335  
其他消费者195  195  —  164  76  137  84  
有记录的津贴：
多家庭—  —  —  —  —  289  —  
工商业773  773  167  3,358  —  4,277  97  
商业地产业主入驻16  16  —  91  —  131  1  
住宅房地产4,371  4,371  40  4,057  47  3,937  101  
制成品房屋5,433  5,433  123  2,799  45  1,483  49  
其他消费者945  945  65  586  —  293  —  
总计$27,668  $30,524  $395  $28,955  $1,507  $34,097  $2,009  

 2018年12月31日三个月
2018年9月30日		九个月结束
2018年9月30日
(以千为单位)记录投资冲销净额未付本金余额相关津贴平均记录投资确认的利息收入平均记录投资确认的利息收入
无相关津贴记录：
多家庭$—  $—  $—  $1,343  $—  $672  $8  
工商业13,660  15,263  —  7,765  166  7,623  168  
商业地产业主入驻1,037  1,766  —  711  —  711  —  
商业地产非业主占用129  241  —  1,347  —  774  8  
住宅房地产4,842  5,128  —  4,281  23  3,952  25  
制成品房屋10,027  10,027  —  10,147  144  10,011  421  
其他消费者111  111  —  103  1  83  1  
有记录的津贴：
多家庭1,155  1,155  539  —  —  —  —  
工商业4,168  4,351  261  5,787  27  7,089  39  
商业地产业主入驻32  32  1  336  9  546  11  
住宅房地产3,789  3,789  41  4,398  61  4,760  124  
制成品房屋168  168  3  227  4  225  10  
总计$39,118  $42,031  $845  $36,445  $435  $36,446  $815  
26
目录
问题债务重组
在2019年9月30日和2018年12月31日，有$13.5百万美元19.2分别在报告为TDR的贷款中。TDRS在其重组的日历年被报告为减值贷款，并进行评估以确定是否应将其置于非应计状态。在随后的几年中，如果TDR满足六个月的最低表现要求，则可返回应计状态，但仍将被归类为受损。一般而言，本行要求持续表现九个月在将TDR返回到应计状态之前。根据PCI贷款会计准则在贷款池中入账的PCI贷款的修改不会导致这些贷款从池中删除，即使这些修改否则将被视为TDR。因此，由于每个池作为单一资产入账，具有单一的综合利率和总的现金流预期，因此此类池内的贷款修改不被视为TDR。客户有不截至2019年9月30日和2018年12月31日已重组为TDR的租赁应收款。
下表显示了2019年9月30日和2018年12月31日基于贷款类型和应计状态的TDR总数。非应计TDR包括在报告的非应计贷款总额中。
 2019年9月30日2018年12月31日
(以千为单位)累算TDR非应计TDR总计累算TDR非应计TDR总计
工商业$61  $29  $90  $64  $5,273  $5,337  
商业地产业主入驻16  —  16  32  —  32  
住宅房地产2,964  639  3,603  3,026  667  3,693  
制成品房屋8,362  1,424  9,786  8,502  1,620  10,122  
其他消费者—  11  11  —  12  12  
TDR总数$11,403  $2,103  $13,506  $11,624  $7,572  $19,196  
下表按特许权类型介绍了截至9月30日的三个月和九个月在TDR中修改的贷款，30、2019年和2018年。不修改涉及免除截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的债务。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2019201820192018
(千美元)？贷款的数量记录投资？贷款的数量记录投资？贷款的数量记录投资？贷款的数量记录投资
延长成熟期—  $—  —  $—  2  $514  1  $56  
减息7  196  8  473  19  628  32  1,402  
总计7  $196  8  $473  21  $1,142  33  $1,458  
下表按贷款类型提供了截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月在TDR中修改的贷款数量和相关的记录投资。
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2019201820192018
(千美元)？贷款的数量记录投资？贷款的数量记录投资？贷款的数量记录投资？贷款的数量记录投资
工商业—  $—  —  $—  1  $431  —  $—  
制成品房屋7  196  7  321  19  628  30  1,093  
住宅房地产—  —  1  152  1  83  2  352  
其他消费者—  —  —  —  —  —  1  13  
贷款总额7  $196  8  $473  21  $1,142  33  $1,458  
截至2019年9月30日，有不承诺向其贷款在TDR中被修改的债务人提供额外资金。截至2018年12月31日，除一商业和工业贷款，未偿还承付款$1.5虽然贷款总额为300万美元，但没有其他承诺向贷款在TDR中被修改的债务人提供额外资金。
27
目录
下表按贷款类型列出了TDRS中修改的贷款数量和相关的记录投资，在修改后的12个月内发生了付款违约：
2019年9月30日2018年9月30日
(千美元)？贷款的数量记录投资？贷款的数量记录投资
制成品房屋3  $76  —  $—  
住宅房地产1  82  —  —  
贷款总额4  $158  —  $—  
对TDRS中修改的贷款进行减值评估。TDR的损害性质和损害程度，包括那些随后发生违约的损害，在确定适当的ALLL水平时被考虑。在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，津贴总额为$3千元6分别记录在四和九分别是在TDR中修改的贷款。有不在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间，由于TDR修改而记录的津贴。
购买信用减值贷款
截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月，与PCI贷款相关的可累积收益率变化如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(金额以千美元为单位)2019201820192018
可增加收益率余额，期初$5,807  $7,403  $6,178  $7,825  
利息收入增值(256) (310) (911) (1,164) 
从不可增加的差异和处置中重新分类，净额(67) (4) 217  428  
可累积收益率余额，期末$5,484  $7,089  $5,484  $7,089  
信贷质量指标
ALLL代表管理层对客户贷款和租赁应收资产组合可能损失的估计，不包括根据公允价值选项选择以公允价值报告的商业按揭仓库贷款。多家庭、商业和工业、业主自住商业房地产、非业主自住商业房地产和建筑贷款基于内部分配的风险评级系统进行评级，该系统在贷款发放时分配并定期或“根据需要”进行审查。住宅房地产贷款、制成品住房贷款和其他消费贷款根据贷款的支付活动进行评估。
为便于监测多家庭、商业和工业、业主自住商业房地产、非业主自住商业房地产和建筑贷款组合内的信贷质量，并为了分析用于确定各自贷款组合的ALLL的历史损失率，银行利用以下类别的风险评级：合格/满意(包括风险评级1至6)、特别提到、不合标准、可疑和损失。风险评级类别源自标准监管评级定义，在最初批准贷款给借款人时进行分配，并在此后定期更新。合格/满意评级是根据借款人的规模和信用特征定期更新的，这些评级分配给那些没有发现潜在或明确的弱点，并且有很大可能有序还款的借款人。在日历季度结束之前的一个月内，所有其他类别都会每季度更新一次。·虽然分配风险评级涉及判断，但风险评级过程允许管理层及时识别风险较高的信用，并分配适当的资源来管理这些贷款和租赁。2018年Form 10-K描述了客户Bancorp的风险评级等级。
28
目录
没有为某些消费贷款建立风险评级，包括住宅房地产、其他消费贷款、房屋净值、制造住房和分期付款贷款，主要是因为这些投资组合由数量较多且余额较小的同质贷款组成。取而代之的是，这些投资组合的风险评估主要基于总付款历史，并通过监测拖欠水平和趋势，并被分类为履行和不履行。下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日的应收贷款和租赁的信用评级。
 2019年9月30日
(以千为单位)多家庭工商业商业地产业主入驻商业地产非业主占用建设住宅地产制成品房屋其他消费者
总计(3)
合格/满意$2,259,366  $1,836,857  $459,549  $1,200,664  $61,200  $—  $—  $—  $5,817,636  
特别提到21,449  27,454  8,342  11,633  —  —  —  —  68,878  
不合标准19,429  23,823  7,574  56,260  —  —  —  —  107,086  
表演(1)
—  —  —  —  —  620,208  65,953  638,603  1,324,764  
不履行(2)
—  —  —  —  —  8,578  6,663  4,950  20,191  
总计$2,300,244  $1,888,134  $475,465  $1,268,557  $61,200  $628,786  $72,616  $643,553  $7,338,555  

 2018年12月31日
(以千为单位)多家庭工商业商业地产业主入驻商业地产非业主占用建设住宅地产制成品房屋其他消费者
总计(3)
合格/满意$3,201,822  $1,306,466  $562,639  $1,054,493  $56,491  $—  $—  $—  $6,181,911  
特别提到55,696  30,551  9,730  30,203  —  —  —  —  126,180  
不合标准27,779  36,783  5,108  40,410  —  —  —  —  110,080  
表演(1)
—  —  —  —  —  555,016  71,924  73,724  700,664  
不履行(2)
—  —  —  —  —  11,545  7,807  311  19,663  
总计$3,285,297  $1,373,800  $577,477  $1,125,106  $56,491  $566,561  $79,731  $74,035  $7,138,498  
(1)包括住宅房地产、制成品住房和其他未分配内部评级的消费者贷款。
(2)包括住宅房地产、制成品住房和其他逾期但仍应计利息或处于非应计状态的消费贷款。
(3)不包括按公允价值报告的商业抵押贷款仓库贷款。
贷款购销
截至2018年9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的贷款购买和销售情况如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以千为单位)2019201820192018
购货(1)
住宅房地产$—  $25,807  $105,858  $303,181  
其他消费者(2)
83,898  46,843  534,150  46,843  
总计$83,898  $72,650  $640,008  $350,024  
销货(3)
工商业(4)
$—  $(6,691) $—  $(23,840) 
商业地产业主入驻(4)
—  (5,387) —  (14,968) 
总计$—  $(12,078) $—  $(38,808) 
(1)上表中报告的金额是购买时未付的本金余额。购买价格是96.3%和95.3分别占截至2019年和2018年9月30日的三个月未偿还贷款的百分比。购买价格是99.4%和99.3分别占截至2019年和2018年9月30日的9个月未偿还贷款的百分比。
(2)截至2019年9月30日的三个月和九个月的其他消费者贷款购买包括第三方发起的无担保消费者贷款。这些贷款在发起或购买时都不被视为次级抵押贷款。客户认为次贷借款人是那些FICO分数低于660的人。
(3)上表中报告的金额是销售时未付的本金余额。有不截至2019年9月30日的三个月和九个月的贷款销售。在截至2018年9月30日的三个月和九个月，贷款销售实现了$1.1百万美元3.4分别是百万。
(4)主要销售SBA贷款。
29
目录
抵押贷款
客户已将符合条件的房地产贷款抵押为可能从FHLB和FRB借款的抵押品，金额为$5.2十亿和$5.42019年9月30日和2018年12月31日分别为10亿美元。


注8-租约
承租人
客户拥有其分支机构、LPO和行政办公室的经营租赁，其余租赁期限在2月和8好多年了。这些经营租赁实质上包括所有客户的义务，其中客户是承租人。大多数租赁协议由初始租赁期限组成，范围在1和5年，可选择续订租约或将租期延长至15多年由客户自行决定。一些经营租赁包括基于指数或费率(如CPI)的可变租赁付款。可变租赁付款不包括在负债或使用权资产中，并在发生这些付款的义务的期间内确认。客户的经营租赁协议不包含任何物质剩余价值担保或物质限制性契约。根据这些协议，客户没有任何符合融资租赁定义的承诺。
由于大多数客户的经营租赁不提供隐含利率，客户在确定租赁付款的现值时，根据采用ASC 842或租赁开始日期(以较后者为准)时提供的信息，利用其递增借款利率。在采用本标准之前，客户不提供本会计年度运营租赁的ROU资产和相应负债。
ROU资产为$23.8百万美元，净值$1.1百万美元的应计租金，作为租赁负债的交换被确认为$24.9随着ASU 2016-02在2019年1月1日的通过，这一数字将达到300万美元。
下表汇总了经营租赁ROU资产和经营租赁负债及其相应的资产负债表位置：
(以千为单位)分类2019年9月30日
资产
运营租赁ROU资产其他资产$20,826  
负债
经营租赁负债其他负债$22,002  
下表汇总了所提供期间的经营租赁成本及其相应的损益表位置：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以千为单位)分类20192019
经营租赁成本(1)
占用费用$1,470  $4,400  
(1)有不截至2019年9月30日的三个月和九个月的可变租赁成本和经营租赁的转租收入并不重要。
截至2019年9月30日，不可注销经营租赁负债的到期日如下：
(以千为单位)2019年9月30日
2019$1,472  
20205,504  
20214,708  
20224,079  
20233,121  
此后4,918  
最低付款总额23,802  
减去：利息1,800  
租赁负债现值$22,002  

30
目录
客户目前没有参与基础资产的构造或设计。客户具有具有法律约束力的最低租赁付款$2.7截至2019年9月30日，已签署但尚未开始的租赁合同的金额为100万美元。根据经营租赁负债支付的现金为$1.4百万美元4.2截至2019年9月30日止三个月和九个月的现金流量分别为百万美元，并在现金流量表中报告为经营活动中使用的现金流量。
下表汇总了2019年9月30日客户经营租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率：
(以千为单位)2019年9月30日
加权平均剩余租期(年)
经营租赁5.2年数
加权平均贴现率
经营租赁2.92 %

截至2018年12月31日，根据不可取消的经营租赁，未来的最低租金承诺如下：
(以千为单位)2018年12月31日
2019$5,577  
20205,135  
20214,513  
20223,885  
20232,856  
此后4,699  
最低付款总额$26,665  
租金费用约为$1.4百万美元4.3截至2018年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
设备出租人
CCF是客户银行的全资子公司，被称为设备金融集团。CCF主要专注于各种资产类别的原始设备运营和直接融资设备租赁。IT服务供应商，经销商，独立金融公司，银行拥有的租赁公司和战略直接客户在塑料，包装，机床，建筑，运输和特许经营市场。租赁期限通常从24几个月120月份。CCF提供以下租赁产品：资本租赁、终止时购买、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融资设备租赁包括在商业和工业贷款和应收租赁中。
直接融资和经营租赁的估计残值是通过利用内部开发的分析、外部研究和/或第三方评估来建立剩余头寸来确定的。对于直接融资租赁，只有拆分TRAC存在残余风险，而无担保部分通常是名义上的。
经营租赁项下之租赁资产按累计折旧及任何减值费用后之摊销成本入账，并于其他资产呈列。租赁资产的折旧费用在租赁合同期限内以直线方式确认，直至预期残值。预期剩余价值以及相应的每月折旧费用可能在整个租赁期内发生变化。租赁资产的经营租赁租金收入在租赁期内以直线方式在商业租赁收入中确认。客户定期审查其租赁资产的减值情况。如果租赁资产的账面价值超过其公允价值且不可收回，则确认减值损失。如果租赁资产的账面金额超过租赁付款预期产生的未贴现现金流量和最终处置设备时的估计残值之和，则不可收回。
31
目录
下表汇总了2019年9月30日的租赁应收款和经营租赁投资及其相应的资产负债表位置：
(以千为单位)分类2019年9月30日
资产
直接融资租赁
租赁应收账款应收贷款和租赁$75,785  
担保剩余资产应收贷款和租赁5,673  
无担保剩余资产应收贷款和租赁1,260  
递延初始直接成本应收贷款和租赁667  
非劳动收入应收贷款和租赁(7,556) 
直接融资租赁净投资$75,829  
经营租赁
经营租赁投资其他资产$86,539  
累计折旧其他资产(11,413) 
递延初始直接成本其他资产952  
经营租赁净投资76,078  
租赁资产总额$151,907  


注9-监管资本
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的，可能是额外的可自由裁量的行动，如果采取这些行动，可能会对客户的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速纠正行动的监管框架，本行和Bancorp必须满足具体的资本准则，这些准则涉及对其资产、负债和某些表外项目的量化措施，按照监管会计惯例进行计算。资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。及时纠正措施规定不适用于银行控股公司。
法规为确保资本充足率而制定的量化措施要求银行和Bancorp保持普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产的最低金额和比率(见下表)，以及一级资本对平均资产的最低比例(见法规的定义)。在2019年9月30日和2018年12月31日，银行和Bancorp满足了它们所面临的所有资本要求。
32
目录
一般来说，为了分别符合资本充足或资本充足的监管定义，或者为了符合巴塞尔协议III的资本要求，机构必须至少保持普通股一级、一级和基于风险的总资本比率以及一级杠杆率，超过下表中列出的相关最低比率：(A)资本充足率；资本充足率；资本充足率。
最低资本水平分类如下：
 实际资本充足资本充足符合巴塞尔协议III
(以千为单位)数量比率数量比率数量比率数量比率
截至2019年9月30日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$794,745  7.811 %$457,840  4.500 %不适用不适用$712,195  7.000 %
客户银行$1,103,341  10.847 %$457,748  4.500 %$661,192  6.500 %$712,053  7.000 %
一级资本(对风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$1,012,216  9.949 %$610,453  6.000 %不适用不适用$864,809  8.500 %
客户银行$1,103,341  10.847 %$610,331  6.000 %$813,775  8.000 %$864,636  8.500 %
总资本(对风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$1,155,499  11.357 %$813,938  8.000 %不适用不适用$1,068,293  10.500 %
客户银行$1,263,490  12.421 %$813,775  8.000 %$1,017,218  10.000 %$1,068,079  10.500 %
一级资本(平均资产)
客户Bancorp，Inc.$1,012,216  9.013 %$449,217  4.000 %不适用不适用$449,217  4.000 %
客户银行$1,103,341  9.829 %$448,997  4.000 %$561,246  5.000 %$448,997  4.000 %
截至2018年12月31日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$745,795  8.964 %$374,388  4.500 %不适用不适用$530,384  6.375 %
客户银行$1,066,121  12.822 %$374,160  4.500 %$540,453  6.500 %$530,059  6.375 %
一级资本(对风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$963,266  11.578 %$499,185  6.000 %不适用不适用$655,180  7.875 %
客户银行$1,066,121  12.822 %$498,879  6.000 %$665,173  8.000 %$654,779  7.875 %
总资本(对风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$1,081,962  13.005 %$665,580  8.000 %不适用不适用$821,575  9.875 %
客户银行$1,215,522  14.619 %$665,173  8.000 %$831,466  10.000 %$821,072  9.875 %
一级资本(平均资产)
客户Bancorp，Inc.$963,266  9.665 %$398,668  4.000 %不适用不适用$398,668  4.000 %
客户银行$1,066,121  10.699 %$398,570  4.000 %$498,212  5.000 %$398,570  4.000 %
2015年1月1日生效的“巴塞尔协议III”基于风险的资本规则要求银行和控股公司保持“资本节约缓冲”250超过“最低资本比率”或某些选择性分配的基点将受到限制。最低资本比率等于及时纠正行动充分资本化的阈值比率。资本保护缓冲从2016年1月1日开始分四年逐步实施，最大缓冲为0.6252016年风险加权资产的百分比，1.2502007年%，1.8752018年的百分比，以及2.5002019年及以后的百分比。
自2019年1月1日起，为避免对适用于Bancorp和本行的选择性分配进行限制所需的资本水平如下：
(I)普通股一级风险资本比率为7.000%;
(Ii)一级风险资本比率为8.500%；及
(Iii)基于风险的总资本比率为10.500%.
如果不能维持所需的资本保存缓冲，将导致对资本分配和对执行人员的酌情奖金的限制。
33
目录
注10-关于金融工具公允价值的披露
客户使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并披露其金融工具的公允价值。ASC主题825，·金融工具要求披露被视为金融工具的实体资产和负债的估计公允价值。与大多数金融机构一样，客户的大部分资产和负债被认为是金融工具。这些金融工具中的许多都缺乏一个可用的交易市场，其特点是自愿的买方和自愿的卖方从事外汇交易。出于公允价值披露的目的，客户利用ASC主题820下的某些公允价值计量标准，公允价值计量与披露，如下所述。
根据ASC 820，金融工具的公允价值是指在计量日期，市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务时将收到的价格。·公允价值最好基于所报的市场价格确定。然而，在许多情况下，客户的各种金融工具没有报价的市场价格。在没有报价的市场价格的情况下，公允价值是基于使用现值或其他估值技术的估计。^这些技术受到所使用的假设的重大影响，包括贴现率和对未来的估计。^在没有报价的情况下，公允价值是基于使用的假设，包括贴现率和对未来的估计，而获得的资产或为转移负债而支付的价格。^这些技术受所使用的假设的影响很大，包括贴现率和对未来的估计。公允价值估计可能无法在票据的即时结算中实现。
公允价值指南提供了一致的公允价值定义，重点关注在当前市场条件下，市场参与者在计量日期有序交易(即，非强制清算或不良出售)中的退出价格。如果资产或负债的数量和活动水平显著下降，则可能需要改变估值技术或使用多种估值技术。在这种情况下，在当前市场条件下，确定愿意的市场参与者在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况，需要使用重大判断。·公允价值是在当前市场条件下最能代表公允价值的范围内的一个合理点。
公允价值指南还建立了公允价值层次结构，并描述了用于对公允价值计量进行分类的以下三个级别。
第1级：活跃市场中的未调整报价，可在计量日期获得相同的、不受限制的资产或负债。
第2级：在资产或负债的整个期限内，不活跃的市场中的报价，或可直接或间接观察到的投入。
第3级：需要调整对公允价值计量重要且不可观察的投入的价格或估值技术(即，很少或没有市场活动的支持)。
金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。
以下方法和假设用于估计截至2019年9月30日和2018年12月31日的客户金融工具的公平价值：
按公允价值定期记录的金融工具
投资证券：
基于公允价值选项选择以公允价值报告的股权证券、可供出售的债务证券和债务证券的公允价值是通过获得国内公认的和外国证券交易所的市场报价(第1级)、非活跃市场的报价(第2级)和矩阵定价(第2级)来确定的，矩阵定价(第2级)是一种在行业中广泛使用的数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价市场价格，而是依赖于证券与其他基准报价的关系。或内部和外部开发的模型，这些模型由于仪器的市场活动有限或没有市场活动而使用不可观测的输入(第3级)。根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被分类为1级、2级或3级公允价值。
待售贷款-住宅按揭贷款(公允价值期权)：
客户一般根据二级市场内投资者对具有类似特征的贷款的手头承诺，估计为出售而持有的住宅按揭贷款的公允价值。根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被分类为2级公允价值。
34
目录
应收贷款-商业抵押仓库贷款(公允价值选项)：
抵押仓库贷款的公允价值是最初为抵押贷款垫付的现金金额，加上各自协议中规定的应计利息和费用。这笔贷款主要被抵押贷款公司用作抵押贷款融资和最终完成向投资者出售贷款之间的短期桥梁融资。公允价值的变化一般预计不会被确认，因为在交易开始时，相关贷款已经出售给批准的投资者。此外，利率是可变的，并且交易是短期的，平均寿命低于30从购买到销售的天数。根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被分类为2级公允价值。
衍生工具(资产和负债)：
利率掉期和信用衍生品的公允价值是使用将容易观察到的市场数据纳入市场标准方法的模型确定的。此方法净值为贴现的未来现金收入和贴现的预期现金付款。贴现的可变现金收入和支付是基于从可观察的市场利率曲线得出的对未来利率的预期。此外，公允价值通过纳入客户及其交易对手的信用估值调整，针对不履行风险的影响进行调整。根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平，这些资产和负债被分类为2级公允价值。
住宅按揭贷款承诺的公平值乃根据相关按揭贷款在二级市场出售时可产生的估计公平值而得出。客户通常使用第三方投资者手头的承诺来估计退出价格，并根据银行的内部经验(即拉通率)调整履行承诺的概率。根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平，这些资产和负债被分类为3级公允价值。
衍生资产及负债在综合资产负债表的“其他资产”及“应计应付利息及其他负债”中列示。
以下信息不应被解释为对客户的全部公允价值的估计，因为公允价值计算仅针对客户资产和负债的一小部分提供。由于各种估值技术和在进行这些估计时使用的主观性程度，将客户的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。
非经常性计入公允价值的金融工具
减值贷款：
减值贷款是根据ASC 310应收账款核算的贷款，其中本行通常基于贷款抵押品的公允价值或贴现现金流分析来计量减值。公允价值一般根据独立的第三方评估确定，该评估基于预期收益为贷款或贴现现金流提供抵押的物业。根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平，这些资产一般被分类为3级公允价值。
其他拥有的房地产：
OREO的公允价值通过使用评估确定，评估可能基于管理层的审核和市场条件的变化或与第三方的销售协议而贴现。所有的评估都必须按照统一的专业评估实践标准进行。评估由银行认证，并由银行认可的评估师名单上的评估师执行。评估由独立于管理层的人员完成。评估的内容取决于财产的复杂性。评估是在“零售价值”和“原样价值”上完成的。根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被分类为3级公允价值。

35
目录
客户金融工具在2019年9月30日和2018年12月31日的估计公允价值如下。
   公允价值计量于2019年9月30日
(以千为单位)账面金额估计公允价值相同资产活跃市场的报价
(标高1)		其他可观察到的重要输入
(标高2)		重大不可观测输入
(标高3)
资产：
现金及现金等价物$182,218  $182,218  $182,218  $—  $—  
可供出售的债务证券589,541  589,541  —  589,541  —  
仅计息的机构担保房屋净值转换抵押支持证券类别，基于公允价值选项选择以公允价值报告17,078  17,078  —  —  17,078  
股权证券2,095  2,095  2,095  —  —  
为出售而持有的贷款502,854  502,854  —  1,755  501,099  
扣除贷款和租赁损失准备后的应收贷款和租赁合同总额9,723,714  9,991,132  —  2,438,530  7,552,602  
FHLB，联邦储备银行和其他限制性股票81,853  81,853  —  81,853  —  
衍生物29,174  29,174  —  29,024  150  
负债：
存款$8,925,685  $8,929,025  $6,502,812  $2,426,213  $—  
购买联邦基金373,000  373,000  373,000  —  —  
FHLB进展1,040,800  1,042,813  190,800  852,013  —  
其他借款123,528  124,961  —  124,961  —  
次级债109,050  114,686  —  114,686  —  
衍生物58,316  58,316  —  58,316  —  

   2018年12月31日公允价值计量
(以千为单位)账面金额估计公允价值相同资产活跃市场的报价
(标高1)		其他可观察到的重要输入
(标高2)		重大不可观测输入
(标高3)
资产：
现金及现金等价物$62,135  $62,135  $62,135  $—  $—  
可供出售的债务证券663,294  663,294  —  663,294  —  
股权证券1,718  1,718  1,718  —  —  
为出售而持有的贷款1,507  1,507  —  1,507  —  
扣除贷款和租赁损失准备后的应收贷款和租赁合同总额8,503,522  8,481,128  —  1,405,420  7,075,708  
FHLB，联邦储备银行和其他限制性股票89,685  89,685  —  89,685  —  
衍生物14,693  14,693  —  14,624  69  
负债：
存款$7,142,236  $7,136,009  $5,408,055  $1,727,954  $—  
购买联邦基金187,000  187,000  187,000  —  —  
FHLB进展1,248,070  1,248,046  998,070  249,976  —  
其他借款123,871  121,718  —  121,718  —  
次级债108,977  110,550  —  110,550  —  
衍生物16,286  16,286  —  16,286  —  

36
目录
对于在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债，2019年9月30日和2018年12月31日使用的公允价值层次结构中的各级公允价值计量如下：
 2019年9月30日
 报告期结束时使用公允价值计量
(以千为单位)相同资产在活跃市场中的报价
(1级)		其他可观察到的重要输入
(第2级)		重大不可观测输入
(标高3)		总计
在经常性基础上以公允价值计量：
资产
可供出售的债务证券：
代理担保住宅抵押贷款支持证券$—  $292,343  $—  $292,343  
公司票据—  297,198  —  297,198  
仅计息的机构担保房屋净值转换抵押支持证券类别，基于公允价值选项选择以公允价值报告—  —  17,078  17,078  
股权证券2,095  —  —  2,095  
衍生物—  29,024  150  29,174  
持有出售的贷款-公允价值选择权—  1,755  —  1,755  
应收贷款，抵押仓库-公允价值选项—  2,438,530  —  2,438,530  
总资产-经常性公允价值计量$2,095  $3,058,850  $17,228  $3,078,173  
负债
衍生品$—  $58,316  $—  $58,316  
在非经常性基础上以公允价值计量：
资产
减值贷款，扣除准备金$395
—  —  12,754  12,754  
其他拥有的房地产—  —  78  78  
总资产-非经常性公允价值计量$—  $—  $12,832  $12,832  

37
目录
 2018年12月31日
 报告期结束时使用公允价值计量
(以千为单位)相同资产在活跃市场中的报价
(1级)		其他可观察到的重要输入
(第2级)		重大不可观测输入
(标高3)		总计
在经常性基础上以公允价值计量：
资产
可供出售的证券：
代理担保住宅抵押贷款支持证券$—  $305,374  $—  $305,374  
公司票据—  357,920  —  357,920  
股权证券1,718  —  —  1,718  
衍生物—  14,624  69  14,693  
持有出售的贷款-公允价值选择权—  1,507  —  1,507  
应收贷款，抵押仓库-公允价值选项—  1,405,420  —  1,405,420  
总资产-经常性公允价值计量$1,718  $2,084,845  $69  $2,086,632  
负债
衍生物$—  $16,286  $—  $16,286  
在非经常性基础上以公允价值计量：
资产
减值贷款，扣除准备金$845
$—  $—  $10,876  $10,876  
其他拥有的房地产—  —  621  621  
总资产-非经常性公允价值计量$—  $—  $11,497  $11,497  

38
目录
仅计息的GNMA证券是在经常性基础上按公允价值计量的3级资产。在截至2019年9月30日的三个月和九个月中，客户的公允价值增加了$0.6综合经营报表中仅计息的GNMA证券未实现投资收益证券。截至2019年9月30日的三个月和九个月，现金结算为$0.7百万美元应用于仅计息的GNMA证券的账面价值，扣除溢价摊销费用。
截至9月30日、2019年及2018年止三个月及九个月按经常性公允价值计量的住宅按揭贷款承诺(3级资产)的变动汇总于下表。关于住宅抵押贷款承诺的其他信息可以在附注11-衍生工具和对冲活动中找到。
住宅按揭贷款承诺
截至9月30日的三个月，
(以千为单位)20192018
6月30日的余额$145  $133  
发出150  122  
安置点(145) (133) 
9月30日的余额$150  $122  

住宅按揭贷款承诺
截至9月30日的9个月，
(以千为单位)20192018
 
12月31日的余额$69  $60  
发出372  338  
安置点(291) (276) 
9月30日的余额$150  $122  
在截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月期间，没有水平之间的转移。
下表总结了截至2019年9月30日和2018年12月31日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债，客户利用3级输入来衡量公允价值。下面提到的不可观察的3级输入包含可能与资产立即结算中实现的不确定程度不同的不确定性。因此，客户可能实现高于或低于资产当前估计公允价值的价值。2019年6月28日，客户获得了仅计息的GNMA证券的所有权，这些证券是通过统一商业代码(“UCC”)私人销售交易向一个商业抵押贷款仓库客户提供贷款的主要抵押品。2019年6月28日，客户为在该日期购买的这些仅含利息的GNMA证券选择了公允价值选项。这些证券在2019年6月30日的公允价值为$17.2百万美元，反映通过UCC私人销售交易获得的第三方具有约束力的出价所获得的估值。2019年9月30日，客户使用内部开发的贴现现金流模型对仅计息的GNMA证券进行估值。折现现金流模型中使用的重要不可观测输入包括预付款速度。此投入的显着增加(减少)将导致公允价值计量显著降低(提高)。

39
目录
 定量···
2019年9月30日公允价值
估计数		估值技术不可观测输入范围^
(加权平均)
(以千为单位)    
减值贷款-房地产$11,207  
抵押品评估(1)
清算费用(2)
8% - 8%
(8%)
减值贷款-商业和工业1,547  
企业资产评估(3)
业务资产估值调整(4)
8% - 20%
(15%)
仅计息的机构担保房屋净值转换抵押支持证券类别，基于公允价值选项选择以公允价值报告17,078  贴现现金流恒定提前还款率
9% - 14%
(12%)
其他拥有的房地产78  
抵押品评估(1)
清算费用(2)
8% - 9%
(9%)
住宅按揭贷款承诺150  调整后的市场投标拉通率
83% - 83%
(83%)
(1)从经批准的独立评估师处获得。评估是最新的，并且符合信用政策。客户通常不会对评估进行折扣。
(2)评估由管理部门调整清算费用。清算费用调整的范围和加权平均以评估百分比的形式呈现。
(3)从独立方获得的业务资产评估。
(4)企业资产评估可以由管理层根据经济状况和企业资产状况等定性因素进行调整。业务资产调整的范围和加权平均以业务资产估值的百分比表示。
 定量···
2018年12月31日公允价值
估计数		估值技术不可观测输入范围^
(加权平均)
(以千为单位)    
减值贷款-房地产$10,260  
抵押品评估(1)
清算费用(2)
8% - 8%
(8%)
减值贷款-商业和工业616  
企业资产评估(3)
业务资产估值调整(4)
8% - 50%
(26%)
其他拥有的房地产621  
抵押品评估(1)
清算费用(2)
8% - 8%
(8%)
住宅按揭贷款承诺69  调整后的市场^出价拉通率
90% - 90%
(90%)
(1)从经批准的独立评估师处获得。评估是最新的，并且符合信用政策。客户通常不会对评估进行折扣。
(2)评估由管理部门调整清算费用。清算费用调整的范围和加权平均以评估百分比的形式呈现。
(3)从独立方获得的业务资产评估。
(4)企业资产评估可以由管理层根据经济状况和企业资产状况等定性因素进行调整。业务资产调整的范围和加权平均以业务资产估值的百分比表示。


注11-衍生工具和套期保值活动
衍生工具使用的风险管理目标
客户面临来自其业务运营和经济状况的某些风险。客户管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要通过管理其资产和负债的金额、来源和持续时间。具体而言，客户订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，该业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。客户的衍生金融工具用于管理客户的已知或预期现金收入及其主要与某些借款有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异。客户也有因向某些符合条件的客户提供服务而产生的利率衍生品，因此，它们不用于管理客户在资产或负债方面的利率风险。客户管理与其在此客户服务中使用的衍生工具相关的匹配账簿，以便将此类交易导致的净风险风险降至最低。
40
目录
利率风险的现金流对冲
客户使用利率衍生品的目的是为了增加利息支出的稳定性，并管理利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，客户主要使用利率掉期作为其利率风险管理策略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手处接收可变金额，以换取客户在协议有效期内进行固定利率支付，而不交换相关的名义金额。
指定并有资格作为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变化记录在AOCI中，并随后在对冲项目影响收益的期间重新分类为收益。到目前为止，这些衍生品被用来对冲与预测的债务发行和某种可变利率存款关系相关的可变现金流。
如果预测的套期保值交易可能不会在最初确定的时间段内发生，则客户停止现金流套期保值会计。此时，AOCI递延的相关收益和损失将立即重新分类为收益，并且此类衍生品的公允价值随后的任何变化将直接在收益中确认。
AOCI报告的与衍生品相关的金额将重新分类为利息支出，因为对客户的可变利率债务和可变利率存款关系进行利息支付。客户希望重新分类$5.8在接下来的12个月中，从AOCI到利息支出的损失达百万美元。
客户正在对冲其对预测交易(3个月FHLB预付款)的未来现金流变化的风险敞口，以及在最长期限内的可变利率存款关系57月(不包括与支付现有金融工具可变利息有关的预测交易)。
在2019年9月30日，客户有四名义金额为$的未偿还利率衍生品725.0百万美元被指定为利率风险的现金流对冲。在2018年12月31日，客户拥有六名义金额为$的未偿还利率衍生品750.0百万美元被指定为利率风险的现金流对冲。2019年9月30日的未偿还现金流对冲将于2021年6月至2024年7月到期。
未指定为对冲工具的衍生工具
客户与商业银行客户进行利率互换，以促进各自的风险管理策略(通常贷款客户会将浮动利率贷款转换为固定利率贷款)。客户利率掉期同时被客户与第三方执行的利率掉期抵消，以最大限度地减少此类交易导致的利率风险风险。由于与本计划相关的利率掉期不符合对冲会计要求，客户掉期和抵销第三方市场掉期的公允价值的变化直接在收益中确认。在2019年9月30日，客户有124利率掉期，名义总额为$1.2十亿与这个计划有关。在2018年12月31日，客户拥有98利率掉期，名义总额为$1.0十亿与这个计划有关。
客户就其消费者按揭银行业务订立住宅按揭贷款承诺，以在未来按指定利率及时间为按揭贷款提供资金。这些承诺是短期性质的，通常在#年到期。30致60几天。与发起将被持有以供出售的抵押贷款有关的住宅抵押贷款承诺被视为在适用会计指导下的衍生工具，并按公允价值进行报告，公允价值的变动直接记录在收益中。在2019年9月30日和2018年12月31日，客户有未偿还的住宅抵押贷款承诺名义余额$7.6百万美元3.6分别是百万。
客户还购买和出售信用衍生品，以对冲或参与与某些交易对手相关的业绩风险。这些衍生品不被指定为对冲工具，并按公允价值报告，公允价值的变化直接记录在收益中。在2019年9月30日和2018年12月31日，客户拥有未清偿的信用衍生品名义余额$114.9百万美元94.9分别是百万。
41
目录
资产负债表上衍生工具的公允价值
下表列出了客户衍生金融工具的公允价值，以及截至2019年9月30日和2018年12月31日在资产负债表上的列示。
 2019年9月30日
 衍生资产衍生负债
(以千为单位)资产负债表位置公允价值资产负债表位置公允价值
指定为现金流量套期保值的衍生品：
利率掉期其他^资产$—  其他债务$27,409  
总计$—  $27,409  
未指定为对冲工具的衍生工具：
利率掉期其他^资产$28,718  其他负债$30,778  
信贷合同其他^资产306  其他负债129  
住宅按揭贷款承诺其他资产150  其他负债—  
总计$29,174  $30,907  

2018年12月31日
衍生资产衍生负债
(以千为单位)资产负债表位置公允价值资产负债表位置公允价值
指定为现金流量套期保值的衍生品：
利率掉期其他资产$256  其他负债$1,502  
总计$256  $1,502  
未指定为对冲工具的衍生工具：
利率掉期其他资产$14,300  其他负债$14,730  
信贷合同其他资产68  其他负债54  
住宅按揭贷款承诺其他资产69  其他负债—  
总计$14,437  $14,784  
衍生工具对净收入的影响
下表列出截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月与未被指定为对冲的衍生品相关的综合收益表中包括的金额。
截至2019年9月30日的三个月
(以千为单位)损益表收入(亏损)在收益中确认的金额
未指定为对冲工具的衍生工具：
利率掉期其他非利息收入$(35) 
信贷合同其他非利息收入85  
住宅按揭贷款承诺抵押贷款银行收入5  
总计$55  

42
目录
 截至2018年9月30日的三个月
(以千为单位)损益表收入(亏损)在收益中确认的金额
未指定为对冲工具的衍生工具：
利率掉期其他非利息收入$1,139  
信贷合同其他非利息收入156  
住宅按揭贷款承诺抵押贷款银行收入(11) 
总计$1,284  

 截至2019年9月30日的9个月
(以千为单位)损益表收入的额度
在收益中认识到^
未指定为对冲工具的衍生工具：
利率掉期其他非利息收入$63  
信贷合同其他非利息收入228  
住宅按揭贷款承诺抵押贷款银行收入82  
总计$373  

 截至2018年9月30日的9个月
(以千为单位)损益表收入(损失)的额度
在收益中认识到^
未指定为对冲工具的衍生工具：
利率掉期其他非利息收入$1,472  
信贷合同其他非利息收入119  
住宅按揭贷款承诺抵押贷款银行收入62  
总计$1,653  
衍生工具对综合收益的影响

下表显示客户的衍生金融工具对截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的全面收益的影响。

 截至2019年9月30日的三个月
(以千为单位)
在衍生工具上的OCI确认的收益(损失)金额(1)
收益(损失)的位置从累积的OCI重新分类到收益ω从累计OCI重新分类为收入的收益(损失)金额
现金流对冲关系中的衍生品：
利率掉期$(3,821) 利息支出$(764) 

 截至2018年9月30日的三个月
(以千为单位)
在衍生工具上的OCI确认的收益(损失)金额(1)
从累计OCI重新分类到收入的收益(损失)的位置从累计OCI重新分类为收入的收益(损失)金额
现金流对冲关系中的衍生品：
利率掉期$3,006  利息支出$(303) 
其他非利息收入(2)
2,822  
$2,519  

43
目录
 截至2019年9月30日的9个月
(以千为单位)
在衍生工具上的OCI确认的收益(损失)金额(1)
从累计OCI重新分类到收入的收益(损失)的位置从累计OCI重新分类为收入的收益(损失)金额
现金流量套期保值关系中的衍生产品：
利率掉期$(19,391) 利息支出$(355) 

 截至2018年9月30日的9个月
(以千为单位)在衍生工具上在OCI中确认的收益(损失)金额？(1)从累计OCI重新分类到收入的收益(损失)的位置收益(损失)金额从累积的OCI重新分类为收益#
现金流量套期保值关系中的衍生产品：
利率掉期$5,055  利息支出$(175) 
其他非利息收入(2)
2,822  
$2,647  
(1)所呈交的款额是扣除税项后的款额。见附注4-累计其他全面收益(亏损)的变动，了解指定为现金流量套期保值的衍生品对其他全面收益(亏损)的总影响。
(2)包括从终止现金流量套期保值确认的收入。

信用风险相关或有特征
通过签订衍生品合约，客户面临信用风险。与客户执行的衍生品相关的信用风险与延长相关贷款所涉及的信用风险相同，并受相同的标准信用政策的约束。为了减轻主要衍生品交易商对手方的信用风险，客户只与那些保持高质量信用评级的对手方签订协议。
与主要衍生品交易商的协议载有规定，任何客户债务的违约将被视为其衍生债务的违约。客户还签订了包含条款的协议，根据这些条款，如果客户未能保持其作为一个资本充足的机构的地位，交易对手可以要求客户履行其义务。截至2019年9月30日，与这些协议相关的净负债头寸(包括应计利息，但不包括对不履行风险的任何调整)的衍生品的公允价值为$58.4百万此外，客户与这些交易对手中的某些人有抵押品发布阈值，并且在2019年9月30日，发布了$57.8百万现金作为抵押品。客户将作为抵押品过账的现金记录为现金及现金等价物未偿余额的减少和其他资产余额的增加。
关于抵销资产和负债的披露
下表列出了受可强制执行的总净额结算安排约束的衍生工具。客户与机构对手方的利率掉期须遵守主净额结算安排，并包括在下表中。与商业银行客户的利率掉期和住宅按揭贷款承诺不受主净额结算安排的约束，并不包括在下表中。客户没有做出政策选择来抵消其衍生品头寸。
金融资产和衍生资产的抵销
2019年9月30日
 确认资产总额合并资产负债表中抵销的总额综合资产负债表中列示的资产净额合并资产负债表中未抵销的总金额
(以千为单位)金融工具收到的现金抵押品净额
描述
与机构交易对手进行利率互换衍生品$131  $—  $131  $—  $—  $131  
44
目录
金融资产和衍生资产的抵销
2018年12月31日
 确认资产总额合并资产负债表中抵销的总额综合资产负债表中列示的资产净额合并资产负债表中未抵销的总金额
(以千为单位)金融工具收到的现金抵押品净额
描述
与机构交易对手进行利率互换衍生品$7,529  $—  $7,529  $—  $1,860  $5,669  
金融负债和衍生负债的抵销
2019年9月30日
 已确认负债总额合并资产负债表中抵销的总额综合资产负债表中列示的负债净额合并资产负债表中未抵销的总金额
(以千为单位)金融工具现金抵押品净额
描述
与机构交易对手进行利率互换衍生品$58,056  $—  $58,056  $—  $57,832  $224  
金融负债和衍生负债的抵销
2018年12月31日
 已确认负债总额合并资产负债表中抵销的总额综合资产负债表中列示的负债净额合并资产负债表中未抵销的总金额净额
(以千为单位)金融工具现金抵押品
描述
与机构交易对手进行利率互换衍生品$9,077  $—  $9,077  $—  $702  $8,375  



注12-业务部门
客户分部财务报告反映了其首席运营决策者分配资源和评估业绩的方式。管理层已确定客户的运营包括二可报告的细分市场-客户银行商业银行和BankMobile。每个部门产生收入，管理风险，并通过不同的交付渠道向目标客户提供不同的产品和服务。这些细分市场的战略、营销和分析差异很大。
客户银行商业银行部门主要通过单点联系业务模式提供给宾夕法尼亚州东南部、纽约州、新泽西州、马萨诸塞州、罗德岛、新罕布什尔州和伊利诺伊州的商业客户，并通过向抵押贷款公司提供商业贷款向全国范围内的住宅抵押贷款发起人提供流动性。贷款和存款收集活动主要集中在私营企业、高净值家庭、精选商业房地产贷款、商业抵押贷款公司和设备融资。收入主要来自净利息收入(贷款和租赁、投资和其他赚取利息资产的利息与存款和其他借入资金支付的利息之间的差额)和其他非利息收入，如抵押贷款仓库交易费和BOLI。
BankMobile部门向全国的消费者、学生和“欠下银行”提供最先进的高科技数字银行和支付服务，以及与白标合作伙伴的“银行即服务”服务。BankMobile是一个提供全方位服务的金融科技银行平台，客户可以随时随地通过客户的智能手机或其他支持网络的设备访问该平台。目前的收入主要来自其他消费贷款的利息收入，交换和信用卡收入，存款和电汇费用以及大学费用。BankMobile的大部分费用都与部门的运营有关
45
目录
通过支付业务收购正在进行的业务，以及为其合作伙伴开发白标产品的相关成本。
下表显示了截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的客户可报告业务部门的运营结果。该分部的财务结果包括直接应占收入和支出。与向客户的首席运营决策者介绍部门结果的做法一致，间接费用和优先股股息分配给客户的银行商业银行部门。分配给BankMobile的税收优惠是基于估计的实际税率23.152019年和24.57分别为2018年的%。

截至2019年9月30日的三个月
(以千为单位)客户银行商业银行银行移动固形
利息收入(1)
$113,995  $12,723  

$126,718  
利息费用50,734  249  50,983  
净利息收入63,261  12,474  75,735  
贷款和租赁损失准备2,475  1,951  4,426  
非利息收入11,757  11,612  23,369  
非利息费用38,347  21,245  59,592  
所得税前收入(损失)支出(福利)34,196  890  35,086  
所得税费用(福利)7,814  206  8,020  
净收益(损失)26,382  684  27,066  
优先股股利3,615  —  3,615  
普通股股东可获得的净收益(亏损)$22,767  $684  $23,451  

截至2018年9月30日的三个月
(以千为单位)客户银行商业银行银行移动固形
利息收入(1)
$106,156  $3,889  $110,045  
利息费用45,982  62  46,044  
净利息收入60,174  3,827  64,001  
贷款和租赁损失准备2,502  422  2,924  
非利息收入(7,756) 9,840  2,084  
非利息费用
36,115  20,989  57,104  
所得税前收入(损失)支出(福利)13,801  (7,744) 6,057  
所得税费用(福利)1,930  (1,902) 28  
净收益(损失)11,871  (5,842) 6,029  
优先股股利3,615  —  3,615  
普通股股东可获得的净收益(亏损)$8,256  $(5,842) $2,414  
(1)报告的金额包括资金转移定价$0.3百万美元3.9截至九月三十日、二零一九年及二零一八年九月止三个月，银行业务银行部门因使用超低/无成本存款而向客户银行业务银行部门提供的价值，分别贷记BankMobile。

46
目录
截至2019年9月30日的9个月
(以千为单位)客户银行商业银行银行移动固形
利息收入(1)
$309,882  $29,863  $339,745  
利息费用139,402  625  140,027  
净利息收入170,480  29,238  199,718  
贷款和租赁损失准备3,245  11,294  14,539  
非利息收入20,304  34,821  55,125  
非利息费用111,840  61,320  173,160  
所得税前收入(损失)支出(福利)75,699  (8,555) 67,144  
所得税费用(福利)17,324  (1,981) 15,343  
净收益(损失)58,375  (6,574) 51,801  
优先股股利10,844  —  10,844  
普通股股东可获得的净收益(亏损)$47,531  $(6,574) $40,957  
截至2019年9月30日
商誉和其他无形资产$3,629  $11,892  $15,521  
总资产(2)
$11,131,914  $591,876  $11,723,790  
存款总额$8,260,080  $665,605  $8,925,685  
非存款负债总额(2)
$1,747,846  $31,109  $1,778,955  

截至2018年9月30日的9个月
(以千为单位)客户银行商业银行银行移动固形
利息收入(1)
$302,820  $11,829  $314,649  
利息费用118,081  214  118,295  
净利息收入184,739  11,615  196,354  
贷款和租赁损失准备3,128  1,129  4,257  
非利息收入8,147  30,973  39,120  
非利息费用108,168  54,966  163,134  
所得税前收入(损失)支出(福利)81,590  (13,507) 68,083  
所得税费用(福利)17,567  (3,317) 14,250  
净收益(损失)64,023  (10,190) 53,833  
优先股股利10,844  —  10,844  
普通股股东可获得的净收益(亏损)$53,179  $(10,190) $42,989  
截至2018年9月30日
商誉和其他无形资产$3,629  $13,196  $16,825  
总资产(2)
$10,542,175  $74,929  $10,617,104  
存款总额$7,781,225  $732,489  $8,513,714  
非存款负债总额(2)
$1,134,251  $14,327  $1,148,578  
(1)报告的金额包括资金转移定价$8.1百万美元11.8截至9月30日的九个月，贷记BankMobile的金额分别为300万美元、2019年和2018年，用于使用超低/无成本存款向客户银行商业银行部门提供的价值。
(2)报告的金额不包括部门间应收款/应付款。

47
目录
注13-非利息收入
客户从ASC 606范围内与客户签订的合同中获得的收入在非利息收入中确认。
下表按业务部门列出了截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日的三个月和九个月受ASC 606影响的客户的非利息收入：
截至2019年9月30日的三个月截至2018年9月30日的三个月
(以千为单位)客户银行商业银行银行移动固形客户银行商业银行银行移动固形
与客户签订合同的收入：
在某个时间点确认的收入：
交换和卡收入$181  $6,688  $6,869  $181  $6,903  $7,084  
存款费用457  3,185  3,642  311  1,691  2,002  
大学学费-卡和支付费—  262  262  —  261  261  
在某个时间点确认的总收入638  10,135  10,773  492  8,855  9,347  
随着时间的推移确认的收入：
大学学费-订阅收入—  1,006  1,006  —  950  950  
一段时间内确认的总收入—  1,006  1,006  —  950  950  
与客户签订合同的总收入$638  $11,141  $11,779  $492  $9,805  $10,297  


截至2019年9月30日的9个月截至2018年9月30日的9个月
(以千为单位)客户银行商业银行银行移动固形客户银行商业银行银行移动固形
与客户签订合同的收入：
在某个时间点确认的收入：
交换和卡收入$580  $21,855  $22,435  $588  $22,539  $23,127  
存款费用1,190  8,009  9,199  892  4,834  5,726  
大学学费-卡和支付费—  783  783  —  772  772  
在某个时间点确认的总收入1,770  30,647  32,417  1,480  28,145  29,625  
随着时间的推移确认的收入：
大学学费-订阅收入—  2,953  2,953  —  2,727  2,727  
一段时间内确认的总收入—  2,953  2,953  —  2,727  2,727  
与客户签订合同的总收入$1,770  $33,600  $35,370  $1,480  $30,872  $32,352  


48
目录
注14-或有损失

或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律行动，当损失的可能性是可能的并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层不相信有任何该等事项会对综合财务报表产生重大影响，而该等事项目前并无应计。然而，鉴于这些事项中固有的不确定性，最终解决方案可能会对客户特定时期的经营结果产生重大不利影响，未来情况的变化或额外信息可能导致应计项目或解决方案超出既定的应计项目，这可能对客户的运营结果产生不利影响，潜在的重大影响。
Halbreiner物质
2016年12月16日，伊丽莎白·霍尔布雷纳(Elizabeth Halbreiner)和罗伯特·霍尔布雷纳(Robert Halbreiner)(“原告”)提交了第二份修改后的起诉书，标题为“Elizabeth Halbreiner and Robert Halbreiner，v.Customers Bank，Robert B.White，Richard A.Ehst，Thomas Jastrem，Timothy D.Romig，Andrew Bowman，Michael Fuoco，Saldutti Law Group f/k/a Saldutti，LLC a/k/a Saldutti Law，LLC，Robert L.Saldutti，LLC，Robert L.Saldutti，Esquire，Brian J.Schaffer，Esquire，Robert Lieber，Jr.，Esquire，Jay Sidhu，James Zardecki，Zardecki Associates LLC，No.01419 in the First Judicial District of Pennsylvania，Court of Common Pleas of Philadelphia，Trial Division好的。在第二次修改后的起诉书中，原告一般声称客户银行和其他被指名的被告合谋将法律制度滥用于不正当目的，它还指控诽谤、虚假光芒、侵权干涉合同关系、造成情绪困扰、疏忽造成情绪困扰和失去财团. 2017年1月6日，客户银行对申诉提出初步反对，要求驳回原告对客户银行和被指定为共同被告的客户银行员工的索赔。 2017年4月6日，法院驳回了某些指控，并决定允许某些其他指控继续进行。2019年10月1日，客户和原告达成初步协议，以$1.0百万。客户建立了金额为#美元的法定准备金1.0根据2019年第三季度的初步协议，百万美元。
生活方式医疗集团物质
2017年1月9日，Lifestyle Healthcare Group，Inc.等人(“原告”)提交了一份标题为“Lifestyle Healthcare Group，Inc.；Fred Rappaport；Victoria Rappaport；LLC Trading as Lifestyle Real Estate I，LP；Lifestyle Real Estate I GP，LLC；Daniel Muck；Lifestyle Management Group，LLC；Lifestyle Management Group，Lp D/B/A Lifestyle Medspa，原告诉客户银行，Robert White；Saldutti Law，LLC a/k/a Saldutti Law Group；Robert L.Saldutti Law Group，Esquire；好的。在这起与上述Halbreiner事件有关的申诉中，原告通常指控不当使用民事诉讼程序和滥用与联邦法院提交并随后驳回的案件有关的程序，标题为“，”。客户银行诉Fred Rappaport等人，U.S.D.C.E.D.Pa，No.15-6145。2017年1月30日，客户银行对要求驳回原告对客户银行和罗伯特·怀特(被命名为共同被告)的索赔的申诉提出了初步反对。 作为对初步反对意见的回应，Lifestyle对客户银行和罗伯特·怀特提出了修改后的申诉。客户银行对第二次修改后的申诉提出了初步反对意见，要求驳回原告对客户银行和罗伯特·怀特(被列为共同被告)的索赔要求。法院驳回了某些指控，并决定允许某些其他指控继续进行。客户银行打算针对这些指控积极为自己辩护，但目前无法预测这起诉讼的结果，因此无法确定损失的可能性，也无法估计可能的损失范围。
美国教育部事务
2018年第三季度，客户收到了国防部于2018年9月5日发出的FPRD信函，内容是对高等教育机构/客户的重点计划审查？银行作为第三方服务机构，对根据1965年“高等教育法案”第四章授权的计划进行管理。DOE计划审查涵盖了从2013年开始到FPRD发行日的奖励年度，包括在客户于2016年6月15日收购支付业务之前，Higher One担任第三方服务机构的时间段。FPRD确定，对于在指定合作机构注册的学生，高级一/客户没有按照能源部现金管理条例的要求，提供方便的免费使用这些地点的自动取款机或银行分支机构。这些规定在项目审查涵盖的期间有效，并在此期间进行了修订，目的之一是确保学生可以免费提取现金。FPRD确定，学生在获得第四章信贷余额基金时发生了被禁止的费用，FPRD将这些费用归类为客户的财务负债。FPRD还要求客户采取预期行动，为其某些合作机构的学生增加ATM接入。客户不同意FPRD，并选择向FPRD提出上诉，包括声称的财务负债$6.5已经提交了审查请求，以触发能源部听证和上诉办公室的行政程序。客户打算通过该行政上诉程序对FPRD中确立的金融债务进行积极辩护，并进一步打算在上诉解决过程中寻求解决FPRD的预期行动要求。根据与能源部的初步讨论以及客户和某些合作伙伴机构进行的进一步分析，客户估计可能的损失范围为$1.0百万到$3.0截至2019年9月30日，百万美元。
49
目录
客户建立了金额为#美元的法定准备金1.02019年第三季度为百万美元，因为在该范围内没有任何金额比该范围内的任何其他金额更有可能。

财政局直接借记通知(美国国库支票回收)
2019年6月21日，客户收到财政局的直接借记(美国国库支票回收)通知(“回收通知”)。？回收通知代表客户要求以美国财政部支票返还资金，费用约为$5.4百万。客户根据“联邦法规法典”(Code Of Federal Regulations)第31章第二章第240部分提交了书面抗议，导致财政局暂停直接借记。客户目前无法预测书面抗议的结果，因此无法确定损失的可能性，也无法估计损失的范围。客户打算积极防御填海通知。客户认为这件事不会对综合财务报表产生重大影响。

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
关于前瞻性陈述的警示说明
本报告及其所有附件，以及我们不时发出的其他书面或口头通信，可能包含符合“1995年美国私人证券诉讼改革法”安全港条款含义的前瞻性信息。这些陈述涉及未来事件或未来预测，包括与未来财务业绩有关的事件或预测，通常可通过使用前瞻性术语来识别，如“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“计划”、“打算”或“预期”或其否定或类似术语。前瞻性陈述反映了对未来事件的众多假设、估计和预测。不能保证这些前瞻性陈述所依据的假设、估计和预测将准确地反映未来的情况，也不能保证任何指导、目标、指标或预期结果将会实现。作为此类前瞻性陈述基础的假设、估计和预测涉及对未来经济、竞争、监管和金融市场条件和未来商业决定的判断，这些条件可能无法实现，并且固有地受到重大业务、经济、竞争和监管不确定性以及已知和未知风险的影响，包括客户Bancorp公司在截至2018年12月31日的财政年度(“2018年10-K表格”)的10-K表格年度报告中“风险因素”下所描述的风险，因为这些因素可能会被更新。包括我们在Form 10-Q上的季度报告和Form 8-K上的当前报告。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中反映的结果大不相同。我们告诫您不要过分依赖我们所作的任何前瞻性陈述，这些陈述仅限于它们的发布日期。我们不承担公开发布或以其他方式对我们可能作出的任何前瞻性陈述(包括任何前瞻性财务信息)进行任何修订的义务，以反映本新闻稿日期之后发生的事件或情况，或反映意外事件的发生，但适用法律可能要求的除外。
管理层的讨论和分析代表了对财务状况和经营结果的概述，并强调了财务状况和经营结果的重大变化，如客户Bancorp公司随附的合并财务报表中所述。金融控股公司(“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全资子公司，包括客户银行(“银行”)，在本文中统称为“客户”。·此信息旨在帮助您了解和评估与客户的财务状况和经营结果相关的重大变化和趋势，截至2019年9月30日以及截至2019年9月30日的三个月和九个月。？本管理讨论和分析中的所有季度信息均未经审计。您应该结合客户2018年Form 10-K中包含的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”阅读本节内容。
关键会计政策
客户采用了各种会计政策，这些政策管理着美国普遍接受的会计原则的应用，并且与银行业在编制财务报表时的一般做法一致。客户的重要会计政策在2018年Form 10-K中包含的客户审计财务报表中的“附注2-重要会计政策和呈报基础”中进行了描述，并在“附注2-重要会计政策和呈报基础”中更新了截至2019年9月30日的季度期间的10-Q表。
某些会计政策涉及客户的重大判断和假设，这些判断和假设对某些资产和负债的账面价值具有重大影响。客户认为这些会计政策是关键的会计政策。^所使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素，在这种情况下，这些判断和假设被认为是合理的。
50
目录
由于管理层作出的判断和假设的性质，实际结果可能与这些判断和估计不同，这可能对客户资产和负债的账面价值及其经营结果产生重大影响。
概述
客户的战略优先事项包括通过提高盈利能力创造股东价值，目标是在未来2-3年内平均资产的核心回报率达到1.25%或更高，有形普通股的回报率达到两位数。资产和融资组合的有利变化导致过去12个月NIM显著扩张，预计将在2019年第四季度推动NIM进一步扩张，导致预计2019年全年NIM为2.70%或更高。卓越的费用管理与成本节约举措相结合，以及BankMobile的增长和成熟也有望提高盈利能力。预计2019年年底的总资产将低于100亿美元，而2019年赚取利息的资产的平均余额预计将与2018年的平均赚取利息资产相当。客户打算继续通过计划销售约5亿美元的多家庭贷款，并在2019年第四季度继续预计3亿美元或更多的决算，来淡化其多家庭贷款组合。客户将继续投资于高收益的商业和工业以及其他消费贷款组合。同样，客户计划用成本较低的核心存款取代利率较高的非核心存款和借款。
2018年11月下旬，BankMobile的第一个白标银行合作伙伴进入Beta测试阶段，向合作伙伴的广大客户群提供BankMobile一流的银行产品。2019年4月18日，合作伙伴发布了关于合作伙伴关系的公告，并开始了全国数字营销工作的第一阶段。在2019年9月30日，这一合作伙伴关系共产生了6750万美元的存款。
第三季度重要事件
客户报告称，在截至2019年9月30日的三个月中，普通股股东的可用净收入达到创纪录的2350万美元，或每股稀释后0.74美元。NIM在2019年第三季度扩大19个基点至2.83%，这标志着客户连续第四个季度NIM扩张，而2018年第三季度报告的低谷为2.47%。BankMobile也比预期提前了一个季度实现盈利，收益为70万美元(或每股稀释后0.02美元)，预计2019年第四季度和2020年仍将保持盈利。2019年第三季度的平均资产回报率为0.95%，显著高于2019年第二季度的0.36%和2018年第三季度的0.22%。2019年第三季度的平均普通股回报率为11.81%，显著高于2019年第二季度的2.96%和2018年第三季度的1.31%。存款总额亦较去年同期增加4.12亿元，增幅为4.8%，其中活期存款增加5.38亿元，增幅为24.8%。2019年9月25日，Customers Bancorp发行了2500万美元的5年期优先票据，利率为4.50%，净收益作为一级资本贡献给客户银行。
2019年第三季度的财务结果包括一些值得注意的费用，包括与先前披露的Halbreiner和美国教育部事务有关的总计200万美元(稀释后每股0.05美元)的法律应计费用。法律应计费用被出售9500万美元可供出售的公司票据证券实现的100万美元(稀释后每股0.02美元)收益和投资证券公允价值调整的未实现收益130万美元(稀释后每股0.04美元)所抵消。
截至2019年9月30日，总资产为117亿美元，比2018年12月31日增加了19亿美元。总资产的增加主要是由于贷款和租赁总额增加了17亿美元。按公允价值计算，按揭仓库贷款增加10亿元，增幅为73.5%；商业及工业贷款(包括业主自用商业地产)增加4.123亿元，增幅为21.1%；商业地产非业主自用贷款增加1.435亿元，增幅为12.7%；住宅地产贷款增加6380万元，增幅为11.2%；其他消费贷款增加5.69.5亿元，增幅为769%。按计划，多家庭贷款减少了4.853亿美元，降幅为14.8%。总资产增长反映2019年第三季度抵押仓库贷款的季节性增长强于预期，主要原因是抵押贷款市场利率下降导致再融资活动增加。预计到年底总资产仍将低于100亿美元，约5亿美元的多家庭贷款已被重新分类为在2019年9月30日待售，预计2019年第四季度将有3亿美元或更多的多家庭投资组合的额外决算。第四季度抵押贷款仓储余额的自然收缩，加上住宅抵押贷款的流出或可能出售，预计总资产将低于100亿美元。
资产质量依然强劲，截至2019年9月30日，不良贷款为1，760万美元，占贷款和租赁总额的0.17%，不良资产总额(不良贷款和OREO)仅占总资产的0.15%，反映了客户纪律严明的贷款做法和对信用风险管理的持续关注。截至2019年9月30日，客户不良贷款占总贷款和租赁的水平仍远低于行业平均水平，不良贷款占总贷款和租赁的1.07%，客户同级组不良贷款占总贷款和租赁的0.71%(同行数据是S&P Global Market Intelligence提供的最新时期)。银行的资本比率继续超过监管规定的最低“资本充足”门槛，并在2019年9月30日超过适用于Bancorp和银行的“巴塞尔协议III”监管门槛比率。
51
目录
运营结果
下表列出了截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的简明收益表：
截至9月30日的三个月，QTD截至9月30日的9个月，黄大仙
(千美元)20192018变化%变化20192018变化%变化
净利息收入$75,735  $64,001  $11,734  18.3 %$199,718  $196,354  $3,364  1.7 %
贷款和租赁损失准备4,426  2,924  1,502  51.4 %14,539  4,257  10,282  241.5 %
非利息收入总额23,369  2,084  21,285  NM？ 55,125  39,120  16,005  40.9 %
非利息费用总额59,592  57,104  2,488  4.4 %173,160  163,134  10,026  6.1 %
所得税费用前收入35,086  6,057  29,029  479.3 %67,144  68,083  (939) (1.4)%
所得税费用8,020  28  7,992  NM？ 15,343  14,250  1,093  7.7 %
净收入27,066  6,029  21,037  348.9 %51,801  53,833  (2,032) (3.8)%
优先股股利3,615  3,615  —  — %10,844  10,844  —  — %
普通股股东可获得的净收益$23,451  $2,414  $21,037  871.5 %$40,957  $42,989  $(2,032) (4.7)%
客户报告称，截至2019年9月30日的三个月和九个月，普通股股东的可用净收入分别为2350万美元和4100万美元，而截至2018年9月30日的三个月和九个月分别为240万美元和4300万美元。与截至2018年9月30日的3个月和9个月相比，导致普通股股东可用净利润变化的因素如下：
净利息收入
与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2019年9月30日的三个月净利息收入增加了1170万美元，因为在截至2019年9月30日的三个月中，平均赚取利息的资产增加了3.483亿美元，NIM增长了36个基点，从截至2018年9月30日的三个月的2.47%增加到2.83%，这是因为赚取利息的资产组合的变化推动了截至2019年9月30日的三个月的利息收益资产收益率提高了48个基点。在截至2019年9月30日的三个月中，由于计息负债成本增加了20个基点，融资成本增加了部分抵消。与截至2018年9月30日的三个月相比，总贷款和租赁收益率增加41个基点，达到4.79%，主要是由于在截至2019年9月30日的9个月内购买了总计5.342亿美元的其他消费贷款，以及商业和工业贷款和租赁的收益率增加了41个基点。总投资证券收益率上升30个基点至3.60%，主要是由于在截至2018年9月30日的三个月内销售了4.95亿美元的低收益证券。考虑到美联储(Federal Reserve)在2018年加息以及相关的市场利率上升(这被美联储在2019年第三季度两次降息所部分抵消)，在截至2019年9月30日的三个月里，计息存款成本增加25个基点，至2.20%，借款成本增加12个基点，至2.86%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月，客户的存款总成本(包括有息及无息)分别为1.82%及1.67%，上升15个基点。
截至二零一九年九月三十日止九个月的净利息收入较截至二零一八年九月三十日止九个月增加三百四十万美元，因为NIM扩大十一个基点至2.69%，部分被平均赚取利息资产减少二亿四千零八百万美元所抵销。NIM的扩张主要是由于截至2019年9月30日的9个月的赢利资产收益率增加了44个基点，但由于计息负债成本增加了47个基点，部分被较高的融资成本所抵消。与截至2018年9月30日的9个月相比，总贷款和租赁收益率增加36个基点，达到4.64%，主要是由于在截至2019年9月30日的9个月内购买了总计5.342亿美元的其他消费贷款，以及商业和工业贷款和租赁的收益率增加了54个基点。总投资证券收益率上升42个基点至3.66%，主要是由于在截至2018年9月30日的三个月内出售了4.95亿美元的低收益证券。考虑到美联储(Federal Reserve)在2018年加息以及相关的市场利率上升(这被美联储在2019年第三季度两次降息所部分抵消)，在截至2019年9月30日的9个月里，计息存款成本增加52个基点，至2.20%，借款成本增加53个基点，至2.97%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月，客户的存款总成本(包括有息及无息)分别为1.81%及1.41%，上升40个基点。
52
目录
贷款和租赁损失准备

截至二零一九年九月三十日止三个月的贷款及租赁损失拨备较截至二零一八年九月三十日止三个月增加一百五十万美元，反映客户增加商业及工业贷款及租赁及其他消费贷款的主动行动。截至2019年9月30日的三个月的贷款和租赁损失准备金包括200万美元用于其他非多家庭投资组合(主要是商业和工业)的贷款净增长，230万美元用于其他消费贷款组合的净增长，80万美元用于制造住房贷款，170万美元用于特定贷款。这些增长被因决选而释放的240万美元多家庭贷款以及由于客户有意出售这些贷款而转移到待售的5亿美元多家庭贷款的影响部分抵销。截至二零一八年九月三十日止三个月的贷款及租赁损失拨备包括为消费者贷款组合增长拨备230万美元及为减值贷款拨备拨备90万美元，因资产质素改善及招致亏损低于先前估计而释放的20万美元准备金，部分抵销。截至2019年9月30日的三个月的净冲销为180万美元，或按年率计算的平均贷款和租赁的平均基点为7个基点，而截至2018年9月30日的三个月的净冲销为50万美元，或按年率计算为两个基点。

截至二零一九年九月三十日止九个月的贷款及租赁损失拨备较截至二零一八年九月三十日止九个月增加1，030万美元，反映客户增加商业及工业贷款及租赁及其他消费贷款的主动行动。截至2019年9月30日的9个月的贷款和租赁损失拨备包括1，120万美元的贷款净增长(主要是在商业和工业及其他消费贷款组合中，扣除多个家庭的径流，以及由于客户有意出售这些贷款而转移到待售的5亿美元的多家庭贷款的影响)，80万美元用于制造住房贷款，240万美元用于专门确定的贷款。截至2018年9月30日止九个月的贷款和租赁损失拨备包括用于贷款和租赁组合增长的350万美元和用于减值贷款的190万美元，部分被因资产质量改善和招致亏损低于先前估计而释放的120万美元所抵销。截至2019年9月30日的9个月的净冲销为350万美元，或按年率计算的平均贷款和租赁净冲销为5个基点，而截至2018年9月30日的9个月的净冲销为150万美元，或按年率计算为2个基点。
非利息收入
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，非利息收入增加2130万美元，主要原因是截至2018年9月30日的三个月销售4.95亿美元低收益投资证券实现了1870万美元损失，截至2019年9月30日的三个月销售9500万美元可供出售的公司票据证券实现了100万美元收益，以及投资证券公允价值调整带来的未实现收益增加了260万美元。以及30万美元的抵押仓库交易费。与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2018年9月30日的三个月，其他非利息收入减少330万美元，销售SBA贷款收益110万美元，部分抵消了这些增长。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，非利息收入增加1600万美元，主要原因是在截至2018年9月30日的9个月中，销售4.95亿美元的低收益投资证券实现了1870万美元的亏损，在截至2019年9月30日的9个月中销售了9500万美元的可供出售的公司票据证券，实现了100万美元的收益，商业租赁收入增加了480万美元，存款费用增加了350万美元，以及与截至2018年9月30日的9个月相比，截至2019年9月30日的9个月，收购仅利息的GNMA证券出现750万美元的亏损，其他非利息收入减少230万美元，交换和卡收入减少70万美元，抵押贷款仓库交易费减少50万美元，银行拥有的人寿保险减少30万美元，部分抵消了上述增加的影响。在截至2019年9月30日的9个月中，与截至2018年9月30日的9个月相比，仅含利息的GNMA证券亏损750万美元，其他非利息收入减少70万美元，抵押贷款仓库交易费减少50万美元，银行拥有的人寿保险减少30万美元。
53
目录
非利息费用
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，非利息支出增加了250万美元，主要原因是专业服务增加了360万美元，营业亏损拨备增加了280万美元，工资和员工福利增加了170万美元，商业租赁折旧增加了140万美元，其他非利息支出增加了110万美元，占用增加了80万美元。与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2019年9月30日的三个月减少了320万美元的FDIC评估、非所得税和监管费用，290万美元的并购相关费用，以及290万美元的技术、通信和银行业务，部分抵消了这些增长。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，非利息支出增加1，000万美元，主要原因是营业亏损拨备增加了430万美元，专业服务增加了410万美元，商业租赁折旧增加了380万美元，工资和员工福利增加了180万美元，广告和促销增加了160万美元，其他非利息支出增加了120万美元，占用增加了80万美元。与截至2018年9月30日的9个月相比，并购相关费用减少了390万美元，FDIC评估、非所得税和监管费用减少了340万美元，贷款解决费用减少了40万美元，部分抵消了这些增长。
所得税费用
截至2019年9月30日的三个月，客户的实际税率为22.9%，而截至2018年9月30日的三个月，客户的实际税率为0.5%。实际税率的提高主要是由于在截至2018年9月30日的三个月期间拨备调整的有利回报，其中包括研发税收抵免的好处。
截至2019年9月30日的九个月，客户的实际税率为22.9%，而截至2018年9月30日的九个月，客户的实际税率为20.9%。实际税率的提高主要是由于在截至2018年9月30日的九个月期间拨备调整的有利回报，其中包括研发税收抵免的好处。
优先股股利
截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月，优先股股息分别为360万美元和1080万美元。截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月期间，未偿优先股金额或支付的股息没有变化。
净利息收入
净利息收入(贷款和租赁、投资和银行赚取利息存款之间的差额，以及存款、借入资金和次级债务支付的利息之间的差额)是客户收入的主要来源。下表总结了截至30年9月30日的三个月和九个月的客户净利息收入、相关利差、净利差以及主要类别的利息收入和利息支出的变动金额。2019年和2018年。对于每类赢利资产和计息负债，提供了以下方面的信息：(I)可归因于数量的变化(即平均余额的变化乘以上期平均利率)和(Ii)可归因于利率的变化(即平均利率的变化乘以前期平均余额)。？就本表而言，可归因于无法分离的利率和数量的变化已按比例分配给由于数量和利率引起的变化。
54
目录
截至9月30日的三个月，截至9月30日的三个月，
201920182019年vs.2018
(千美元)平均余额利息收入或费用平均收益率或成本平均余额利息收入或费用平均收益率或成本由于费率由于数量总计
资产
生息存款$100,343  $826  3.26 %$309,588  $1,538  1.97 %$672  $(1,384) $(712) 
投资证券(1)
652,142  5,867  3.60 %1,029,857  8,495  3.30 %726  (3,354) (2,628) 
贷款和租赁：
向抵押贷款公司提供商业贷款2,103,612  24,260  4.58 %1,680,441  21,274  5.02 %(1,994) 4,980  2,986  
多家庭贷款2,929,650  28,871  3.91 %3,555,223  34,901  3.89 %177  (6,207) (6,030) 
商业和工业贷款和租赁(2)
2,159,067  28,522  5.24 %1,782,500  21,692  4.83 %1,958  4,872  6,830  
非业主占用商业房地产贷款1,294,246  14,902  4.57 %1,255,206  13,784  4.36 %679  439  1,118  
住宅按揭729,603  7,565  4.11 %582,910  5,904  4.02 %136  1,525  1,661  
其他消费贷款600,256  14,324  9.47 %11,618  260  8.88 %18  14,046  14,064  
贷款和租赁总额(3)
9,816,434  118,444  4.79 %8,867,898  97,815  4.38 %9,627  11,002  20,629  
其他赚取利息的资产98,279  1,581  6.39 %111,600  2,197  7.81 %(372) (244) (616) 
赚取利息的资产总额10,667,198  126,718  4.72 %10,318,943  110,045  4.24 %12,844  3,829  16,673  
无息资产591,946  409,396  
总资产$11,259,144  $10,728,339  
负债
利息支票帐户$1,014,590  4,687  1.83 %$696,827  2,690  1.53 %601  1,396  1,997  
货币市场存款帐户3,100,975  17,344  2.22 %3,564,148  17,855  1.99 %1,946  (2,457) (511) 
其他储蓄帐户561,790  3,108  2.19 %116,172  464  1.59 %237  2,407  2,644  
存款单2,227,817  13,128  2.34 %2,288,237  11,795  2.05 %1,649  (316) 1,333  
计息存款总额(4)
6,905,172  38,267  2.20 %6,665,384  32,804  1.95 %4,266  1,197  5,463  
借款1,770,459  12,716  2.86 %1,918,577  13,240  2.74 %551  (1,075) (524) 
计息负债总额8,675,631  50,983  2.33 %8,583,961  46,044  2.13 %4,435  504  4,939  
无息存款(4)
1,431,810  1,109,819  
存款和借款总额10,107,441  2.00 %9,693,780  1.89 %
其他无息负债146,347  84,786  
负债共计10,253,788  9,778,566  
股东权益1,005,356  949,773  
总负债和股东权益$11,259,144  $10,728,339  
净利息收入75,735  64,001  $8,409  $3,325  $11,734  
税当量调整(5)
184  172  
净利息收入$75,919  $64,173  
利差2.71 %2.35 %
净息差2.82 %2.46 %
净利息边际税等值(5)
2.83 %2.47 %
(1)为了在本表中列示，投资证券的平均余额和相应的平均收益率基于历史成本，经溢价摊销和折价增加调整。
(2)包括业主自用商业房地产贷款。
(3)包括非应计贷款，其影响是减少贷款和租赁的收益，以及递延贷款费用。
(4)截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月，存款总成本(包括有息及无息)分别为1.82%及1.67%。
(5)非GAAP税项等值基准，使用截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月的估计边际税率均为26%，呈列作为应税资产的近似利息收入。管理层使用非GAAP指标来呈现可与当前期间呈现相比较的历史期间。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，使用这些非GAAP指标提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为是被确定为符合美国GAAP的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提供的非GAAP业绩衡量标准相比较。
截至二零一九年九月三十日止三个月的净利息收入为七千五百七十万美元，较截至二零一八年九月三十日止三个月的净利息收入六千四百万美元增加一千一百七十万美元，增幅为18.3%。这一增长主要是由于平均赚取利息的资产增加了3.483亿美元，NIM在截至2019年9月30日的三个月中增长了36个基点，从截至2018年9月30日的三个月的2.47%增长到2.83%，这是由于赚取利息的资产组合的变化推动截至2019年9月30日的三个月的利息收益资产收益率增加了48个基点，部分被更高的利率所抵消
55
目录
融资成本，因为计息负债的成本在截至2019年9月30日的三个月中增加了20个基点。与截至2018年9月30日的三个月相比，总贷款收益率增加41个基点，达到4.79%，主要是由于在截至2019年9月30日的9个月内购买了总计5.342亿美元的其他消费贷款，其他消费贷款的收益率增加了59个基点，商业和工业贷款的收益率增加了41个基点。总投资证券收益率上升30个基点至3.60%，主要是由于在截至2018年9月30日的三个月内销售了4.95亿美元的低收益证券。鉴于美联储在2018年的加息以及相关的市场利率上升(这被美联储在2019年第三季度的两次降息部分抵消)，截至2019年9月30日的三个月，计息存款成本增加25个基点，至2.20%，借款成本增加12个基点，至2.86%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月，客户的存款总成本(包括有息及无息)分别为1.82%及1.67%，上升15个基点。
56
目录
截至9月30日的9个月，截至9月30日的9个月，
201920182019年vs.2018
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
费用		平均值
收益率ω或
成本^(%)		平均值
天平		利息
收入或
费用		平均值
收益率ω或
成本		由于费率由于数量总计
资产    
生息存款$88,146  $1,945  2.95 %$227,960  $3,071  1.80 %1,346  (2,472) (1,126) 
投资证券(1)
676,859  18,589  3.66 %1,109,555  26,932  3.24 %3,151  (11,494) (8,343) 
贷款和租赁：
向抵押贷款公司提供商业贷款1,678,461  59,691  4.75 %1,677,895  61,294  4.88 %(1,624) 21  (1,603) 
多家庭贷款3,092,473  88,877  3.84 %3,584,640  102,859  3.84 %—  (13,982) (13,982) 
商业和工业贷款和租赁(2)
2,041,379  79,265  5.19 %1,716,907  59,682  4.65 %7,453  12,130  19,583  
非业主占用商业房地产贷款1,215,469  41,127  4.52 %1,268,597  40,737  4.29 %2,133  (1,743) 390  
住宅按揭716,294  22,423  4.19 %463,389  14,061  4.06 %464  7,898  8,362  
其他消费贷款337,126  23,743  9.42 %6,488  353  7.27 %135  23,255  23,390  
贷款和租赁总额(3)
9,081,202  315,126  4.64 %8,717,916  278,986  4.28 %24,167  11,973  36,140  
其他赚取利息的资产91,135  4,085  5.99 %122,736  5,660  6.17 %(160) (1,415) (1,575) 
赚取利息的资产总额9,937,342  339,745  4.57 %10,178,167  314,649  4.13 %32,710  (7,614) 25,096  
无息资产531,656  398,570  
总资产$10,468,998  $10,576,737  
负债
利息支票帐户$889,336  12,580  1.89 %$584,228  6,305  1.44 %2,349  3,926  6,275  
货币市场存款帐户3,138,112  52,523  2.24 %3,426,620  42,769  1.67 %13,606  (3,852) 9,754  
其他储蓄帐户476,331  7,616  2.14 %63,772  514  1.08 %936  6,166  7,102  
存款单1,920,063  32,753  2.28 %2,041,721  27,191  1.78 %7,261  (1,699) 5,562  
计息存款总额(4)
6,423,842  105,472  2.20 %6,116,341  76,779  1.68 %24,684  4,009  28,693  
借款1,556,405  34,555  2.97 %2,278,262  41,516  2.44 %7,948  (14,909) (6,961) 
计息负债总额7,980,247  140,027  2.35 %8,394,603  118,295  1.88 %27,880  (6,148) 21,732  
无息存款(4)
1,379,633  1,165,478  
存款和借款总额9,359,880  2.00 %9,560,081  1.65 %
其他无息负债122,309  81,663  
负债共计9,482,189  9,641,744  
股东权益986,809  934,993  
总负债和股东权益$10,468,998  $10,576,737  
净利息收入199,718  196,354  $4,830  $(1,466) $3,364  
税当量调整(5)
548  514  
净利息收入$200,266  $196,868  
利差2.57 %2.48 %
净息差2.69 %2.58 %
净利息边际税等值(5)
2.69 %2.58 %
(1)为了在本表中列示，投资证券的平均余额和相应的平均收益率基于历史成本，经溢价摊销和折价增加调整。
(2)包括业主自用商业房地产贷款。
(3)包括非应计贷款，其影响是减少贷款和租赁的收益，以及递延贷款费用。
(4)截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月，存款总成本(包括有息及无息)分别为1.81%及1.41%。
(5)非GAAP税项等值基准，使用截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月的估计边际税率均为26%，呈列作为应税资产的近似利息收入。管理层使用非GAAP指标来呈现可与当前期间呈现相比较的历史期间。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，使用这些非GAAP指标提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为是被确定为符合美国GAAP的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提供的非GAAP业绩衡量标准相比较。
57
目录
截至二零一九年九月三十日止九个月的净利息收入为199.7百万美元，较截至2018年九月三十日止九个月的净利息收入1.964亿美元增加340万美元或1.7%。这一增长主要是由于NIM增长了11个基点，达到2.69%，但被平均赚取利息的资产减少了2.408亿美元部分抵消。NIM的扩张主要是由于截至2019年9月30日的9个月的赢利资产收益率增加了44个基点，但由于计息负债成本增加了47个基点，部分被较高的融资成本所抵消。与截至2018年9月30日的9个月相比，总贷款收益率增加36个基点，达到4.64%，主要是由于在截至2019年9月30日的9个月内购买了总计5.342亿美元的其他消费贷款，以及商业和工业贷款收益率增加了54个基点。总投资证券收益率上升42个基点至3.66%，主要是由于在截至2018年9月30日的三个月内出售了4.95亿美元的低收益证券。考虑到美联储(Federal Reserve)在2018年加息以及相关的市场利率上升(这一点被美联储本季度两次降息部分抵消)，在截至2019年9月30日的9个月里，计息存款成本增加52个基点，至2.20%，借款成本增加53个基点，至2.97%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月，客户的存款总成本(包括有息及无息)分别为1.81%及1.41%，上升40个基点。
与2018年9月30日相比，2019年9月30日的贷款总额增加了15亿美元，即17.4%，达到103亿美元。按揭仓库贷款增加9.75亿美元，至25亿美元；其他消费贷款增加5.92亿美元，至6.44亿美元；商业和工业贷款增加4.7亿美元，至23亿美元；住宅抵押贷款增加1.21亿美元，至6.32亿美元；商业房地产非自住贷款增加1.11亿美元，至13亿美元。这些增长因多家庭贷款计划减少7.04亿美元至28亿美元而被部分抵销，减幅为20.1%。
与2018年9月30日相比，2019年9月30日的存款总额增加了4.12亿美元，即4.8%，至89亿美元。活期存款总额增加5.38亿元，增幅为24.8%，至27亿元；存款证账户增加2900万元，增幅为1.2%，至24亿元；储蓄存款增加3.16亿元，至5.91亿元。2018年7月，客户推出了新的数字在线储蓄银行产品，目标是收集零售存款。截至2019年9月30日，这一新产品产生了5.34亿美元的零售存款，比2019年6月30日增加了5500万美元，比去年同期增加了3.03亿美元。2019年9月30日，成本较高的货币市场存款减少4.71亿美元，至32亿美元，降幅为12.8%。


贷款和租赁损失准备

截至二零一九年九月三十日止三个月的贷款及租赁损失拨备较截至二零一八年九月三十日止三个月增加一百五十万美元，反映客户增加商业及工业贷款及租赁及其他消费贷款的主动行动。截至2019年9月30日的三个月的贷款和租赁损失准备金包括200万美元用于其他非多家庭投资组合(主要是商业和工业)的贷款净增长，230万美元用于其他消费贷款组合的净增长，80万美元用于制造住房贷款，170万美元用于特定贷款。这些增长被因决选而释放的240万美元多家庭贷款以及由于客户有意出售这些贷款而转移到待售的5亿美元多家庭贷款的影响部分抵销。截至二零一八年九月三十日止三个月的贷款及租赁损失拨备包括为消费者贷款组合增长拨备230万美元及为减值贷款拨备拨备90万美元，因资产质素改善及招致亏损低于先前估计而释放的20万美元准备金，部分抵销。截至2019年9月30日的三个月的净冲销为180万美元，或按年率计算的平均贷款和租赁的平均基点为7个基点，而截至2018年9月30日的三个月的净冲销为50万美元，或按年率计算为两个基点。

截至二零一九年九月三十日止九个月的贷款及租赁损失拨备较截至二零一八年九月三十日止九个月增加1，030万美元，反映客户增加商业及工业贷款及租赁及其他消费贷款的主动行动。截至2019年9月30日的9个月的贷款和租赁损失拨备包括1，120万美元的贷款净增长(主要是在商业和工业及其他消费贷款组合中，扣除多个家庭的径流，以及由于客户有意出售这些贷款而转移到待售的5亿美元的多家庭贷款的影响)，80万美元用于制造住房贷款，240万美元用于专门确定的贷款。截至2018年9月30日止九个月的贷款和租赁损失拨备包括用于贷款和租赁组合增长的350万美元和用于减值贷款的190万美元，部分被因资产质量改善和招致亏损低于先前估计而释放的120万美元所抵销。截至2019年9月30日的9个月的净冲销为350万美元，或按年率计算的平均贷款和租赁的平均基点为5个基点，而截至2018年9月30日的9个月的净冲销为150万美元，或按年率计算为2个基点。
有关拨备和ALLL以及我们的损失经验的更多信息，请参阅此处的“信用风险”和“资产质量”。
58
目录
非利息收入
下表列出截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的非利息收入组成部分。
 截至9月30日的三个月，QTD截至9月30日的9个月，黄大仙
(千美元)20192018变化%变化20192018变化%变化
交换和卡收入$6,869  $7,084  $(215) (3.0)%$22,435  $23,127  $(692) (3.0)%
存款费用3,642  2,002  1,640  81.9 %9,199  5,726  3,473  60.7 %
商业租赁收入3,080  1,419  1,661  117.1 %8,212  3,372  4,840  143.5 %
银行拥有的人寿保险1,824  1,869  (45) (2.4)%5,477  5,769  (292) (5.1)%
抵押仓库交易费2,150  1,809  341  18.9 %5,145  5,663  (518) (9.1)%
出售小企业管理局和其他贷款的收益—  1,096  (1,096) (100.0)%—  3,404  (3,404) (100.0)%
抵押银行收入283  207  76  36.7 %701  532  169  31.8 %
购买仅计息的GNMA证券的损失—  —  —  NM？ (7,476) —  (7,476) NM？ 
出售投资证券的收益(亏损)1,001  (18,659) 19,660  NM？ 1,001  (18,659) 19,660  NM？ 
投资证券的未实现收益(损失)1,333  (1,236) 2,569  NM？ 988  (1,532) 2,520  NM？ 
其他3,187  6,493  (3,306) (50.9)%9,443  11,718  (2,275) (19.4)%
非利息收入总额$23,369  $2,084  $21,285  NM？ $55,125  $39,120  $16,005  40.9 %
交换和卡收入
与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2019年9月30日的三个月交换和卡收入减少20万美元，主要原因是BankMobile部门的活动量减少。
与截至2018年9月30日的九个月相比，截至2018年9月30日的9个月的交换和卡收入减少了70万美元，主要原因是BankMobile部门的活动量下降。
存款费用
与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2019年9月30日的三个月存款费用增加160万美元，主要原因是某些存款账户的服务费增加，与BankMobile部门的费用结构变化有关。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，存款费用增加350万美元，主要原因是某些存款账户的服务费增加，与BankMobile部门的费用结构变化有关。
商业租赁收入
商业租赁收入是指客户设备金融集团发起的商业经营租赁所赚取的收入，其中客户为出租方。截至二零一九年九月三十日止三个月的商业租赁收入较截至二零一八年九月三十日止三个月增加一百七十万美元，主要原因是客户的设备融资业务持续增长。
截至二零一八年九月三十日止九个月的商业租赁收入较截至二零一八年九月三十日止九个月增加480万美元，主要原因是客户的设备融资业务持续增长。
抵押仓库交易费
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，抵押贷款仓库交易费增加了30万美元，主要原因是截至2019年9月30日的三个月期间获得资金的贷款数量与截至2018年9月30日的三个月相比有所增加，因为截至2019年9月30日的三个月抵押贷款的市场利率下降增加了抵押贷款再融资的数量。
59
目录
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，抵押贷款仓库交易费减少了50万美元，主要原因是截至2019年9月30日的9个月期间提供资金的贷款数量与截至2018年9月30日的9个月相比有所减少。
出售小企业管理局和其他贷款的收益(损失)
与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2019年9月30日的三个月，SBA和其他贷款的销售收益减少了110万美元，反映了在我们的资产负债表上保留SBA贷款的战略转变。
与截至2018年9月30日的9个月相比，截至2019年9月30日的9个月，SBA和其他贷款的销售收益减少了340万美元，反映了在我们的资产负债表上保留SBA贷款的战略转变。
购买纯利息GNMA证券的损失
在截至2019年9月30日的9个月中，通过收购某些仅计息的GNMA证券而实现的750万美元亏损是由于一家抵押贷款仓库客户在2019年第二季度意外停止运营。客户拥有仅含利息的GNMA证券，这些证券是向该抵押贷款仓库客户提供贷款的主要抵押品。收购后仅计息的GNMA证券的公允价值不足，导致截至2019年9月30日的9个月减记750万美元。
出售投资证券的收益(亏损)
与截至2018年9月30日的3个月和9个月相比，截至2019年9月30日的3个月和9个月的投资证券销售收益(亏损)增加了1，970万美元，反映了在截至2019年9月30日的3个月和9个月销售9，500万美元可供销售的公司票据证券实现的1，100万美元收益，而截至2018年9月30日的3个月和9个月销售4.95亿美元低收益投资证券实现的亏损为1，870万美元。
投资证券的未实现收益(损失)
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，投资证券的未实现收益(损失)增加260万美元，反映了外国实体发行的纯利息GNMA证券和股权证券的公允价值的改善。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，投资证券的未实现收益(亏损)增加250万美元，反映了外国实体发行的纯利息GNMA证券和股权证券的公允价值的改善。
其他非利息收入
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，其他非利息收入减少330万美元，主要原因是由于收益率曲线的变化，截至2018年9月30日的三个月终止现金流对冲(占三个利率掉期的原因)确认了280万美元的收益，以及由于收益率曲线的变化，与截至2018年9月30日的三个月相比，衍生品的按市价计价的负调整。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，其他非利息收入减少230万美元，主要原因是终止现金流对冲(占截至2018年9月30日的9个月的三次利率掉期)以及由于收益率曲线的变化而对截至2019年9月30日的9个月的衍生品按市价进行的调整确认了280万美元的收益。

60
目录
非利息费用
下表列出截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的非利息支出组成部分。
 截至9月30日的三个月，QTD截至9月30日的9个月，黄大仙
(千美元)20192018变化%变化20192018变化%变化
工资和员工福利$27,193  $25,462  $1,731  6.8 %$79,936  $78,135  $1,801  2.3 %
技术、通信和银行运营8,755  11,657  (2,902) (24.9)%33,110  32,923  187  0.6 %
专业服务8,348  4,743  3,605  76.0 %18,639  14,563  4,076  28.0 %
入住率3,661  2,901  760  26.2 %9,628  8,876  752  8.5 %
商业租赁折旧2,459  1,103  1,356  122.9 %6,633  2,838  3,795  133.7 %
FDIC评估、非所得税和监管费用(777) 2,415  (3,192) NM？ 3,368  6,750  (3,382) (50.1)%
营业亏损准备3,998  1,171  2,827  241.4 %8,223  3,930  4,293  109.2 %
广告和促销976  820  156  19.0 %3,145  1,529  1,616  105.7 %
并购相关费用—  2,945  (2,945) (100.0)%—  3,920  (3,920) (100.0)%
贷款锻炼495  516  (21) (4.1)%1,458  1,823  (365) (20.0)%
其他房地产自有费用108  66  42  63.6 %151  164  (13) (7.9)%
其他4,376  3,305  1,071  32.4 %8,869  7,683  1,186  15.4 %
非利息费用总额$59,592  $57,104  $2,488  4.4 %$173,160  $163,134  $10,026  6.1 %
工资和员工福利
截至2018年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，工资和员工福利增加了170万美元，主要原因是平均全职同等团队成员的增加和年度业绩增长。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，工资和员工福利增加了180万美元，主要原因是平均全职同等团队成员的增加和年度业绩增长，但因总体绩效而被奖励应计项目减少部分抵消。
技术、通信和银行运营
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，技术、通信和银行运营费用减少290万美元，主要原因是成功的集中成本节约计划，部分抵消了持续投资以改善和维护客户的数字信息技术基础设施，并支持通过我们的白标合作伙伴关系提供的扩展产品和服务。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，技术、通信和银行运营支出增加了20万美元，主要原因是持续投资以改善和维护客户的数字信息技术基础设施，并支持通过我们的白标合作伙伴关系提供的扩展产品和服务，但成功的集中成本节约计划部分抵消了这一增长。
专业服务
与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2018年9月30日的三个月，专业服务增加了360万美元，主要原因是咨询服务与支持我们的白标合作伙伴关系和数字转型努力相关。
与截至2018年9月30日的9个月相比，截至2018年9月30日的9个月，专业服务增加了410万美元，主要原因是与支持我们的白标合作关系和数字转型努力相关的咨询服务。
61
目录
入住率
与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2018年9月30日的三个月的入住率增加了0.8美元，主要原因是信息技术设备的折旧费用增加。
截至2018年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，入住率增加0.8美元，主要原因是信息技术设备的折旧费用增加。
商业租赁折旧
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，商业租赁折旧增加了140万美元，主要原因是客户设备金融集团发起的运营租赁安排持续增长，其中客户为出租方。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，商业租赁折旧增加380万美元，主要原因是客户设备金融集团发起的运营租赁安排持续增长，其中客户为出租方。
FDIC评估、非所得税和监管费用
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，FDIC的评估、非所得税和监管费用减少320万美元，主要原因是FDIC为截至2019年9月30日的三个月提供了260万美元的小银行评估信贷，这与客户自2016年7月以来对FDIC存款保险基金增长的贡献有关。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，FDIC的评估、非所得税和监管费用减少340万美元，主要原因是FDIC在截至2019年9月30日的9个月中提供了260万美元的小银行评估信贷，这与客户自2016年7月以来对FDIC存款保险基金增长的贡献有关。
营业亏损准备
营业损失准备金主要由存款账户持有人普遍争议的欺诈或盗窃交易造成的损失构成。截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，运营亏损拨备增加了280万美元，主要原因是在截至2019年9月30日的三个月内，一个基于互联网的有组织犯罪团伙针对BankMobile支票账户。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，运营亏损拨备增加了430万美元，主要原因是一个基于互联网的有组织犯罪团伙在截至2019年9月30日的9个月期间针对银行移动支票账户，并增加了其他有争议的指控。
广告和促销费用
与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2019年9月30日的三个月的广告和促销支出增加了20万美元，主要原因是通过我们的白标合作伙伴关系推广了客户的数字银行产品和服务产品。
与截至2018年9月30日的9个月相比，截至2019年9月30日的9个月的广告和促销增加了160万美元，主要原因是通过我们的白标合作伙伴关系推广了客户的数字银行产品和服务产品。
并购相关费用
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，并购相关费用减少290万美元，这是由于客户与旗舰社区银行之间的剥离和合并协议，该协议于2018年10月终止。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，并购相关费用减少了390万美元，这是由于客户与旗舰社区银行之间的剥离和合并协议，该协议于2018年10月终止。
62
目录
其他非利息费用
截至2019年9月30日的三个月与截至2018年9月30日的三个月相比，其他非利息支出增加110万美元，主要原因是与先前披露的Halbreiner和美国教育部事务有关的法律意外应计总额为200万美元，部分被管理层持续监控费用的努力所抵消。
截至2019年9月30日的9个月与截至2018年9月30日的9个月相比，其他非利息支出增加120万美元，主要原因是与先前披露的Halbreiner和美国教育部事务有关的法律意外应计总额为200万美元，部分被管理层持续监控费用的努力所抵消。


所得税
下表列出了截至2019、2019和2018年9月30日的三个月和九个月的所得税支出和实际税率。
截至9月30日的三个月，QTD截至9月30日的9个月，黄大仙
(千美元)20192018变化%变化20192018变化%变化
所得税费用前收入$35,086  $6,057  $29,029  NM？ $67,144  $68,083  $(939) (1.4)%
所得税费用$8,020  $28  $7,992  NM？ $15,343  $14,250  $1,093  7.7 %
实际税率22.86 %0.46 %22.85 %20.93 %
与上一年同期相比，截至2019年9月30日的三个月的所得税支出增加了800万美元，主要原因是税前收入增加。与上一年同期相比，截至2019年9月30日的九个月的所得税支出增加110万美元，主要原因是拨备调整产生了170万美元的有利回报，其中包括研发税收抵免的收益，这一收益在截至2018年9月30日的九个月中记录，于完成2017年所得税申报表时记录。截至2019年9月30日的三个月和九个月的实际税额与上年同期相比有所增加，主要是由于在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间拨备调整的有利回报，其中包括研发税收抵免的好处。


优先股股利
截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月，优先股股息分别为360万美元和1080万美元。2018年第三季度至2019年第三季度或2018年前九个月至2019年前九个月的未偿优先股金额或股息率没有变化。


财务状况
总则
截至2019年9月30日，客户的总资产为117亿美元。这意味着比2018年12月31日的98亿美元总资产增加了19亿美元。总资产的增加主要是由于贷款和租赁总额增加了17亿美元，现金和现金等价物增加了1.21亿美元，以及其他资产增加了1亿美元，但被投资证券减少5630万美元的部分抵销。
截至2019年9月30日，总负债为107亿美元。这意味着与2018年12月31日的89亿美元相比增加了18亿美元。负债总额增加的主要原因是存款总额增加18亿美元，购买的联邦资金增加1.86亿美元，应计应付利息和其他负债增加6610万美元，部分被FHLB预付款减少2.073亿美元部分抵销。
63
目录
下表显示了截至2019年9月30日和2018年12月31日的某些关键精简资产负债表数据：
(千美元)九月三十日，
2019		十二月三十一号，
2018		变化%变化
现金及现金等价物$182,218  $62,135  $120,083  193.3 %
公允价值的投资证券608,714  665,012  (56,298) (8.5)%
为出售而持有的贷款502,854  1,507  501,347  NM？ 
应收贷款，抵押仓库，按公允价值2,438,530  1,405,420  1,033,110  73.5 %
应收贷款和租赁7,336,237  7,138,074  198,163  2.8 %
贷款和租赁损失备抵(51,053) (39,972) (11,081) 27.7 %
总资产11,723,790  9,833,425  1,890,365  19.2 %
存款总额8,925,685  7,142,236  1,783,449  25.0 %
购买联邦基金373,000  187,000  186,000  99.5 %
FHLB进展1,040,800  1,248,070  (207,270) (16.6)%
其他借款123,528  123,871  (343) (0.3)%
次级债109,050  108,977  73  0.1 %
负债共计10,704,640  8,876,609  1,828,031  20.6 %
股东权益总额1,019,150  956,816  62,334  6.5 %
总负债和股东权益$11,723,790  $9,833,425  $1,890,365  19.2 %
现金和现金等价物
现金及现金等价物包括现金及银行到期款项及赚取利息的存款。银行的现金和到期款项主要由金库现金和收款过程中的现金项目组成。2019年9月30日和2018年12月31日时，银行的现金和到期现金分别为1260万美元和1770万美元。^现金和银行到期余额每天都在变化，主要是由于客户在银行的存款活动不同。
赚取利息的存款包括存放在其他银行的现金，主要是FRB。在2019年9月30日和2018年12月31日时，赚取利息的存款分别为1.697亿美元和4440万美元。赚取利息的存款余额每天不同，视乎若干因素而定，例如客户存款的波动、客户账户支取支票的支付，以及为最大化客户净利息收入而作出的战略投资决定，同时有效管理利率风险和流动性。
投资证券
投资证券组合是利息收入和流动性的重要来源。它由抵押贷款支持证券(由美国政府的一个机构担保)、公司证券、仅计息的GNMA证券和可出售的股权证券组成。除了产生收入外，投资组合还被维持以管理利率风险，提供流动性，作为其他借款的抵押品，并使赚取利息的资产的信用风险多样化。考虑到经济环境、流动性状况和资产负债表组合的变化，该投资组合的结构优化了净利息收入。
在2019年9月30日，投资证券总额为6.087亿美元，而2018年12月31日为6.65亿美元。投资证券的减少主要是由于销售了9500万美元的可供出售的公司票据证券，部分被机构担保的抵押贷款支持证券和公司证券的公允价值的恢复以及2019年6月获得某些仅计息的GNMA证券的所有权(截至2019年9月30日的公允价值为1710万美元)所抵销。这些证券是向一个商业抵押贷款仓库客户提供贷款的主要抵押品。这些证券按公允价值报告，公允价值变动直接记录在基于公允价值选项选择的收益中。
就财务报告而言，可供出售的债务证券按公允价值入账。可供出售债务证券的未实现损益包括在保监处，并作为股东权益的单独组成部分报告，扣除相关税收影响。基于公允价值期权选择以公允价值报告的有价证券和按公允价值报告的证券的公允价值变化在其发生期间记录在非利息收入中。


贷款和租赁
现有的贷款关系主要是与主要在宾夕法尼亚州东南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、费城和特拉华州)的中小型市场企业和个人消费者；纽约黑麦布鲁克(韦斯特切斯特县)；
64
目录
新泽西州的汉密尔顿(默瑟县)；马萨诸塞州的波士顿；罗德岛州的普罗维登斯；新汉普郡(罗金汉县)的朴茨茅斯；纽约州的曼哈顿和梅尔维尔；以及伊利诺伊州的芝加哥。抵押贷款银行业务的贷款组合是全国性的。贷款组合主要包括支持按揭银行公司融资需求的贷款、多家庭/商业房地产以及商业和工业贷款。客户继续专注于中小型市场业务贷款，以发展其商业贷款业务，特别是其商业和工业贷款和租赁组合以及其专业抵押贷款业务。此外，客户一直在淡化其多家族业务，计划在2019年第四季度销售约5亿美元，决胜约3亿美元或更多。
商业借贷
客户的商业贷款分为五类：商业银行，中小市场商业银行，多家庭和商业房地产贷款，抵押银行贷款，设备融资。这种分组的目的是为了允许更多的资源部署、更高的风险管理标准、强大的资产质量、更低的利率风险和更高的生产力水平。
这家商业贷款集团主要关注年收入在100万美元至1亿美元之间的公司，这些公司的信贷需求通常在50万美元至1，000万美元之间。
截至2019年9月30日，客户未偿还商业贷款89亿美元，占其贷款和租赁组合总额的约86.9%，其中包括按公允价值持有的待售贷款和应收贷款，抵押贷款仓库，而截至2018年12月31日，未偿还商业贷款为78亿美元，约占其贷款和租赁组合总额的91.6%。
中小型市场业务银行平台通过分支网络销售力量和一支专注的关系经理团队发起贷款，包括SBA贷款。该平台的支持管理是集中的，包括风险管理、产品管理、营销、绩效跟踪和总体战略。已经为客户的销售队伍建立了信用和销售培训，确保有小企业专家到位，为其社区中的小企业所有者提供适当的财务解决方案。分部方法侧重于提供高资产质量和存款丰富以推动盈利的行业。
客户对抵押贷款银行业务的贷款主要为抵押贷款银行家提供融资，用于从贷款关闭到二级市场上出售的住宅抵押贷款发起。在2009年市场动荡期间，该部门的许多流动性提供者退出了业务。客户看到了以有吸引力的利差向这一业务部门提供流动性的机会，产生手续费收入并吸引代管存款。相关住宅贷款作为客户向抵押贷款公司提供商业贷款的抵押品。截至2019年9月30日和2018年12月31日，提供给抵押贷款银行业务的商业贷款总额分别为24亿美元和14亿美元，并在综合资产负债表上以公允价值列示为应收贷款、抵押贷款仓库。
客户打算继续弱化其收益率较低的多家庭贷款组合，并投资于收益率较高的商业和工业及其他消费贷款组合。客户的多家庭贷款集团继续专注于在客户覆盖的市场内保留高质量的多家庭贷款组合，同时交叉销售其他产品和服务。这些贷款活动主要针对使用保守的承销标准的其他银行的贷款再融资，并为借款人的新收购提供购买资金。这些贷款的主要抵押品是多户物业的第一留置权抵押，外加与此类物业相关的所有租赁转让。截至2019年9月30日，客户的多家庭贷款余额为28亿美元，占贷款和租赁组合总额的约27.2%，而2018年12月31日的贷款和租赁组合总额为33亿美元，约占贷款和租赁组合总额的38.4%。
设备金融集团为广泛的资产类别提供设备融资和租赁产品和服务。IT服务供应商，经销商，独立金融公司，银行拥有的租赁公司和战略直接客户在塑料，包装，机床，建筑，运输和特许经营市场。截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户分别有2.408亿美元和1.729亿美元的设备融资贷款未偿还。截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户分别拥有7520万美元和5450万美元的设备融资租赁。截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户根据本计划签订的经营租赁分别为7510万美元和5450万美元，扣除累计折旧分别为1140万美元和480万美元。
消费者贷款
客户向客户提供无担保消费贷款、住宅抵押贷款和房屋净值贷款。另一个消费者贷款组合主要由第三方发起的无担保消费者贷款组成。这些贷款在发起或购买时都不被视为次级抵押贷款。客户认为次贷借款人是那些FICO分数低于660的人。客户在其一直购买的消费贷款中一直是有选择性的。提供房屋净值贷款是为了巩固客户关系，并在长期内增加关系收入。这种贷款在客户努力增加ITS的总关系收入方面非常重要
65
目录
消费家庭。截至2019年9月30日，客户未偿还消费贷款13亿美元，占贷款和租赁组合总额的13.1%，而截至2018年12月31日，这一数字为7.218亿美元，占贷款和租赁组合总额的8.4%。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，客户分别通过与第三方金融科技公司的安排购买了8，390万美元和5.342亿美元的其他消费贷款。客户在截至2019年9月30日的三个月内没有从第三方金融机构购买任何住宅抵押贷款，并在截至2019年9月30日的九个月内从第三方金融机构购买了1.059亿美元的住宅抵押贷款。
持有出售的贷款
截至2019年9月30日和2018年12月31日的待售贷款构成如下：
(以千为单位)2019年9月30日2018年12月31日
商业贷款：
成本或公允价值较低的多家庭贷款$499,774  $—  
持有出售的商业贷款总额499,774  —  
消费者贷款：
房屋净值转换抵押，成本或公允价值较低$1,325  $—  
住宅按揭贷款，按公允价值计算1,755  1,507  
为出售而持有的消费贷款总额3,080  1,507  
为出售而持有的贷款$502,854  $1,507  
在2019年9月30日，持有的待售贷款总额为5.029亿美元，占贷款和租赁组合总额的4.89%；2018年12月31日，持有的待售贷款总额为150万美元，占贷款和租赁组合总额的0.02%。为出售而持有的贷款以公允价值(由于选择公允价值选项)或成本或公允价值中较低者在资产负债表上结转。ALLL不会被记录在分类为待售的贷款上。
应收贷款和租赁合计
应收贷款和租赁总额(不包括为出售而持有的贷款)的构成如下：
(以千为单位)2019年9月30日2018年12月31日
应收贷款，抵押仓库，按公允价值$2,438,530  $1,405,420  
应收贷款：
商业：
多家庭2,300,244  3,285,297  
商业和工业(包括业主自住的商业房地产)(1)
2,363,599  1,951,277  
商业地产非业主占用1,268,557  1,125,106  
建设61,200  56,491  
应收商业贷款和租赁总额5,993,600  6,418,171  
消费者：
住宅房地产628,786  566,561  
制成品房屋72,616  79,731  
其他消费者643,553  74,035  
应收消费贷款总额1,344,955  720,327  
应收贷款和租赁7,338,555  7,138,498  
递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费，净额(2,318) (424) 
贷款和租赁损失备抵(51,053) (39,972) 
扣除贷款和租赁损失准备后的应收贷款和租赁合同总额$9,723,714  $8,503,522  
(1)包括于二零一九年九月三十日及二零一八年十二月三十一日分别为七千五百二十万美元及五千四百五十万美元的直接融资租赁。
客户的全部应收贷款和租赁投资组合包括应收贷款，这些贷款是根据公允价值作出的选择按公允价值报告的应收贷款，而应收贷款和租赁主要是在他们的未偿还贷款中报告的
66
目录
未付本金余额，扣除冲销、递延成本和费用以及未摊销溢价和折扣后，将进行减值评估。
应收贷款，抵押仓库，按公允价值
抵押贷款仓库产品线主要为全国范围内的抵押贷款公司提供融资，从基础抵押贷款的发放时间到抵押贷款销售到二级市场。作为抵押贷款仓库贷款人，客户通过根据主回购协议在短期基础上购买并转售基础住宅抵押贷款，向抵押贷款银行家提供一种融资形式。这些贷款在综合资产负债表上以公允价值作为应收贷款、抵押贷款仓库报告。由于该等贷款按其公允价值列报，因此不计入贷款及租赁损失备抵，因此不包括与披露有关的贷款及租赁损失备抵。在2019年9月30日，所有客户的商业抵押贷款仓库贷款在付款方面都是当前的。
客户须承担与该等贷款相关的风险，包括但不限于按揭银行家或相关住宅借款人的欺诈、破产及违约风险，其中任何一项均可能导致信贷损失。客户的抵押贷款仓库贷款团队成员通过获取财务和其他相关信息来监控这些抵押贷款发起人，以减少贷款期间的这些风险。按公允价值计算，按公允价值计算，2019年9月30日和2018年12月31日的应收贷款(抵押贷款仓库)总额分别为24亿美元和14亿美元。
信用风险
客户通过保持其贷款和租赁组合的多样化，建立和执行审慎的承保标准和收款工作，以及持续和定期的贷款和租赁分类审查，来管理信用风险。管理层还通过季度审查和保持充足的ALLL来考虑信用风险对财务表现的影响。信用损失在确定时予以核销，并在估计发生损失时增加准备金，至少每季度计入ALLL。ALLL至少每季度估计一次。
截至2019年和2018年9月30日的三个月，贷款和租赁损失拨备分别为440万美元和290万美元，截至2019年和2018年9月30日的九个月，贷款和租赁损失拨备分别为1450万美元和430万美元。按公允价值计算，为应收贷款和租赁(不包括为销售而持有的贷款和应收贷款，抵押贷款仓库，公允价值)维持的所有贷款和租赁为5110万美元，或应收贷款和租赁的0.70%(按2019年9月30日计算)和4000万美元(截至2018年12月31日)，或应收贷款和租赁的0.56%(2018年12月31日)。截至2019年9月30日的三个月，净冲销为180万美元，比2018年同期增加了130万美元。净撇账期较同期增加，主要是由其他消费贷款组合的净撇账增加所致。截至2019年9月30日的9个月，净冲销为350万美元，比2018年同期增加了190万美元。撇账期净额较同期增加的主要原因是其他消费贷款组合的撇账净额较高，但部分被商业地产业主占用及住宅房地产贷款组合的撇账净额较低所抵销。
67
目录
下表列出了世行在所示期间的所有资产的变化情况。
贷款与租赁损失拨备分析
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(以千为单位)2019201820192018
期初余额$48,388  $38,288  $39,972  $38,015  
贷款和租赁注销(1)
多家庭—  —  541  —  
工商业349  90  532  314  
商业地产业主入驻45  —  119  501  
住宅房地产—  —  109  407  
其他消费者1,806  437  3,493  1,155  
总冲销2,200  527  4,794  2,377  
收回贷款和租赁(1)
多家庭—  —  7  —  
工商业369  30  826  205  
商业地产业主入驻10  —  235  326  
商业地产非业主占用—  5  —  5  
建设8  11  128  231  
住宅房地产5  6  20  69  
其他消费者47  4  120  10  
总回收率439  56  1,336  846  
净冲销总额1,761  471  3,458  1,531  
贷款和租赁损失准备4,426  2,924  14,539  4,257  
期末余额$51,053  $40,741  $51,053  $40,741  
(1)在池中计入的PCI贷款的注销和收回在池到期时按净额确认。
ALLL基于对贷款和租赁组合的季度评估，并维持在管理层认为足以吸收截至资产负债表日可能发生的损失的水平。除按公允价值报告的商业抵押仓库贷款外，所有商业贷款均根据对借款人、交易结构和可用的抵押品和/或担保的评估，分配内部信用风险评级。所有贷款和租赁均由负责人员定期监测，并在适当时调整风险评级。风险评估允许管理层及时识别有问题的贷款和租赁。管理层考虑各种因素，并认识到贷款过程中始终存在的固有损失风险。管理层使用有纪律的方法来估计ALLL的适当水平。参考本文中的关键会计政策和注释2-重大会计政策和向客户提交2018年Form 10-K审计财务报表的依据，以进一步讨论管理层估计ALLL的方法。
约75%的客户商业房地产、商业和住宅建筑、消费住宅以及商业和工业贷款类型以房地产作为抵押品(统称“房地产组合”)，主要以第一留置权的形式存在。当客户的信贷组确定自上次评估之日以来事实和情况已发生重大变化，包括房地产价值已恶化时，收到提供物业当前价值估计的当前评估。信用委员会和贷款官员定期审查拖欠15天或更长时间的贷款和所有非应计贷款。此外，对信贷员已确定“感兴趣的借款人”的贷款进行讨论，以确定是否需要进行额外的分析，以适当地应用风险评级标准。房地产贷款组合的风险评级是基于当前可获得的信息确定的，包括但不限于与借款人的讨论、最新的财务信息、地理区域内的经济状况以及可能影响贷款现金流的其他因素。如果个别评估贷款的减值，抵押品价值或贴现现金流量分析通常用于确定相关抵押品的估计公允价值(扣除估计销售成本)，并与未偿还贷款余额进行比较，以确定必要的准备金金额(如有)。在这个评估过程中使用的评估通常不到两年。对于房地产不是主要抵押品来源的贷款，将获得最新的财务信息，包括应收账款和库存账龄报告以及相关的补充财务数据，以估计贷款的公允价值(扣除估计销售成本)，并与未偿还贷款余额进行比较以估计所需准备金。
68
目录
这些减值计量本质上是主观的，因为它们需要重大估计，其中包括评估中的财产价值估计，单个贷款的预期未来现金流量的金额和时间，以及对历史损失经验、经济状况、估计损失的不确定性和各种信贷组合中的固有风险的一般考虑，所有这些都需要判断，并且可能随着时间的推移而发生重大变化，以及由于经济状况或其他因素的变化。根据ASC 310-10-35贷款减值和ASC 310-40债权人的问题债务重组，减值贷款，主要由非应计贷款和重组贷款组成，在确定ALLL的方法中被考虑。如果预期本金偿还将来自出售或经营该等抵押品，则一般根据预期未来现金流或相关抵押品的公允价值(减去估计出售成本)评估减值贷款。
资产质量
客户按贷款产品或其他特征对贷款和租赁应收账款进行细分，通常定义了与同一组中的其他贷款共有的特征。源自贷款和租赁的信用损失由ALLL吸收。收购贷款的信贷损失由所有资产负债表、不可增加差额公允价值标记和现金储备吸收。下面的时间表包括为出售而持有的贷款和为投资而持有的贷款。
2019年9月30日的资产质量
(千美元)贷款和租赁总额电流逾期30-89天逾期90天或以上非应计/NPL(A)奥利奥(B)NPA(A)+(B)NPL至贷款和租赁类型(%)贷款和租赁的NPA+OREO(%)
贷款和租赁类型 
多家庭$2,300,244  $2,296,582  $3,662  $—  $—  $—  $—  — %— %
工商业(1)
2,363,599  2,354,344  1,546  327  7,382  —  7,382  0.31 %0.31 %
商业地产非业主占用1,268,557  1,268,443  31  —  83  —  83  0.01 %0.01 %
建设61,200  61,200  —  —  —  —  —  — %— %
应收商业贷款和租赁总额5,993,600  5,980,569  5,239  327  7,465  —  7,465  0.12 %0.12 %
住宅628,786  619,981  2,660  52  6,093  78  6,171  0.97 %0.98 %
制成品房屋72,616  65,233  3,292  2,524  1,567  126  1,693  2.16 %2.33 %
其他消费者643,553  638,568  3,827  18  1,140  —  1,140  0.18 %0.18 %
应收消费贷款总额1,344,955  1,323,782  9,779  2,594  8,800  204  9,004  0.65 %0.67 %
递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费，净额(2,318) (2,318) —  —  —  —  —  
应收贷款和租赁7,336,237  7,302,033  15,018  2,921  16,265  204  16,469  0.22 %0.22 %
应收贷款，抵押仓库，按公允价值2,438,530  2,438,530  —  —  —  —  —  
持有待售贷款总额502,854  501,529  —  —  1,325  —  1,325  0.26 %0.26 %
总投资组合$10,277,621  $10,242,092  $15,018  $2,921  $17,590  $204  $17,794  0.17 %0.17 %
(1)工商业贷款，包括业主占用的商业房地产贷款。
69
目录
2019年9月30日的资产质量(续)
(千美元)贷款和租赁合计非应计/不良贷款所有现金储备信贷准备金总额贷款和租赁准备金(%)对不良贷款的准备金(%)
贷款和租赁类型
多家庭$2,300,244  $—  $7,498  $—  $7,498  0.33 %— %
工商业(1)
2,363,599  7,382  18,765  —  18,765  0.79 %254.20 %
商业地产非业主占用1,268,557  83  6,440  —  6,440  0.51 %7759.04 %
建设61,200  —  658  —  658  1.08 %— %
应收商业贷款和租赁总额5,993,600  7,465  33,361  —  33,361  0.56 %446.90 %
住宅628,786  6,093  4,083  —  4,083  0.65 %67.01 %
制成品房屋72,616  1,567  1,027  24  1,051  1.45 %67.07 %
其他消费者643,553  1,140  12,582  —  12,582  1.96 %1103.68 %
应收消费贷款总额1,344,955  8,800  17,692  24  17,716  1.32 %201.32 %
递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费，净额(2,318) —  —  —  —  
应收贷款和租赁7,336,237  16,265  51,053  24  51,077  0.70 %314.03 %
应收贷款，抵押仓库，按公允价值2,438,530  —  —  —  —  
持有待售贷款总额502,854  1,325  —  —  —  — %— %
总投资组合$10,277,621  $17,590  $51,053  $24  $51,077  0.50 %290.38 %
(1)工商业贷款，包括业主占用的商业房地产贷款。
2019年9月30日，贷款和租赁组合总额为103亿美元，2018年12月31日为85亿美元，2019年9月30日，不良贷款为1760万美元，占贷款和租赁的0.17%，2018年12月31日为2750万美元，占贷款和租赁的0.32%。在2019年9月30日和2018年12月31日，贷款和租赁组合分别由5，110万美元(不良贷款的290.38%和贷款和租赁总额的0.50%)和4，050万美元(不良贷款的147.16%和贷款和租赁总额的0.47%)的信贷储备提供支持。


存款

客户提供各种存款账户，包括支票、储蓄、MMDA和定期存款。主要通过无分行数字银行、我们的白标关系、存款经纪人、上市服务和其他关系从客户的地理服务区域和全国范围内获得存款。

在指定的日期，存款的组成如下：
(千美元)2019年9月30日2018年12月31日变化%变化
无息需求$1,569,918  $1,122,171  $447,747  39.9 %
需求，生息1,139,675  803,948  335,727  41.8 %
节省，包括MMDA3,793,219  3,481,936  311,283  8.9 %
非定期存款6,502,812  5,408,055  1,094,757  20.2 %
时间，10万美元及以上834,741  792,370  42,371  5.3 %
时间，其他1,588,132  941,811  646,321  68.6 %
存款总额$8,925,685  $7,142,236  $1,783,449  25.0 %

截至2019年9月30日，存款总额为89亿美元，比2018年12月31日的71亿美元增加了18亿美元，增幅为25.0%。2019年9月30日，非定期存款增加了11亿美元，即20.2%，至65亿美元，而2018年12月31日为54亿美元。这一增长主要是由于客户主动通过扩大其低成本资金来源来改善其净利润率。这些努力导致无息活期存款增加4.477亿元，有息活期存款增加3.357亿元。2019年9月30日，包括MMDA在内的节省从2018年12月31日的35亿美元增加到38亿美元，增加了3.113亿美元，增幅为8.9%。在2019年9月30日，定期存款增加了6.887亿美元，即39.7%，至24亿美元，而2018年12月31日为17亿美元。
在2019年9月30日，银行拥有17亿美元的州和市政存款，并通过信用证安排将17亿美元的可用借款能力通过FHLB质押给储户。

70
目录
借款
从各种来源借来的资金一般用于补充存款增长和满足其他经营需要。客户的借款一般包括来自FHLB的短期和长期预付款，购买的联邦资金，优先无担保票据和次级债务。对于某些监管计算，次级债务也被视为二级资本。截至2019年9月30日和2018年12月31日，未偿还借款总额分别为16亿美元和17亿美元，减少了2150万美元，或1.3%。2019年6月，最初由Bancorp于2014年6月发行的2，500万美元年利率为4.625%的优先票据到期并得到全额偿还。2019年9月25日，Customers Bancorp完成了公开发行，发行了价值2500万美元的2024年9月到期的4.50%优先债券。利息在三月和九月每半年支付一次。这笔交易的净收益为2480万美元，作为合格的一级资本贡献给客户银行。


股东权益

在指定日期，股东权益的构成如下：
(千美元)2019年9月30日2018年12月31日变化%变化
优先股$217,471  $217,471  $—  — %
普通股32,526  32,252  274  0.8 %
额外支付的资本441,499  434,314  7,185  1.7 %
留存收益357,608  316,651  40,957  12.9 %
累计其他综合损失净额(8,174) (22,663) 14,489  (63.9)%
库房股票(21,780) (21,209) (571) 2.7 %
股东权益总额$1,019,150  $956,816  $62,334  6.5 %

在2019年9月30日，股东权益增加6230万美元，或6.5%，至10亿美元，而2018年12月31日的股东权益为95680万美元。增加的主要原因是截至2019年9月30日的9个月的净收入为5180万美元，累计其他综合亏损减少，净额为1450万美元，以及额外支付的资本增加了720万美元，并被截至2019年9月30日的9个月1080万美元的优先股股息和回购总计60万美元的客户普通股股份部分抵销。累计其他综合亏损(净额)减少，主要是由于可供出售债务证券的公允价值增加，但被现金流量对冲公允价值的下降部分抵销，两者均由于年内市场利率下降所致。额外支付资本的增加主要是由于在截至2019年9月30日的9个月中，根据基于股份的补偿安排发行了普通股。

流动性和资本资源
金融机构的流动性是衡量该机构满足储户资金需求、满足或资助贷款和租赁承诺以及其他经营目的的能力。确保充足的流动性是资产/负债管理过程的一个目标。客户将其流动性管理与其利率敏感度和资本状况相协调，并努力保持强大的流动性状况。
客户的投资组合通过定期到期日和摊销提供定期现金流，并可用作抵押品以获得额外资金。客户的主要资金来源是存款、借款、贷款和租赁的本金和利息支付、其他运营资金以及普通股和优先股发行的收益。·与FHLB和FRB保持借款安排，以满足短期流动性需求。·与FHLB保持长期借款安排。截至2019年9月30日，客户通过FHLB的借款能力为39亿美元，其中10亿美元用于借款，18亿美元的可用容量用于抵押州和市政存款。截至2018年12月31日，客户通过FHLB的借款能力为41亿美元，其中12亿美元用于借款，17亿美元的可用容量用于担保州和市政存款。截至2019年9月30日和2018年12月31日，客户通过FRB的借款能力分别为1.839亿美元和1.025亿美元。
71
目录
下表总结了截至2018年9月30日、2019年和2018年9个月的客户现金流：
截至9月30日的9个月，
(以千为单位)20192018变化%变化
经营活动提供的现金净额$34,683  $98,365  $(63,682) (64.7)%
投资活动提供的现金净额(1,665,534) (289,091) (1,376,443) 476.1 %
融资活动提供的现金净额1,750,934  710,437  1,040,497  146.5 %
现金和现金等价物净增加(减少)$120,083  $519,711  $(399,628) (76.9)%

经营活动提供(使用)的现金流量
截至2019年9月30日止九个月，经营活动提供的现金为3470万美元，主要来自净收益5180万美元，非现金业务调整4690万美元，以及应计应付利息和其他负债增加1530万美元，部分被应计应收利息和其他资产增加7930万美元所抵销。截至2018年9月30日止九个月，经营活动提供的现金为9840万美元，主要导致净收益为5380万美元，非现金运营调整为4030万美元。
投资活动提供的现金流量
截至2019年9月30日的9个月，投资活动使用的现金为17亿美元，主要来自11亿美元的抵押贷款仓库贷款净额和6.364亿美元的贷款购买，部分被出售可供销售的投资证券的收益9760万美元所抵销。
截至2018年9月30日止九个月，投资活动使用的现金为28910万美元，主要来自购买可供销售的投资证券7632百万美元和购买贷款3477百万美元，部分被可销售投资证券的销售收入4762亿美元和抵押贷款仓库贷款的净收益2771亿美元抵销。
融资活动提供的现金流量
截至2019年9月30日的9个月，融资活动提供的18亿美元现金主要来自存款增加18亿美元，长期FHLB借款收入3.50亿美元，以及购买的联邦资金1.86亿美元，部分被从FHLB偿还的短期借款5.573亿美元和支付的优先股股息1080万美元抵销。
截至2018年9月30日的9个月，融资活动提供的现金为7.104亿美元，主要原因是存款增加了17亿美元，部分被来自FHLB的短期借款7.769亿美元、购买的联邦资金1.55亿美元、长期债务6330万美元和支付的优先股股息1080万美元所抵消。

资本充足率
银行和客户Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。·不满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由裁量的行动，如果采取这些行动，可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速纠正行动的监管框架，本行和Bancorp必须满足具体的资本准则，这些准则涉及对其资产、负债和某些表外项目的量化测量，按照监管会计惯例进行计算。资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。及时纠正措施规定不适用于银行控股公司。
法规为确保资本充足率而制定的量化措施要求银行和Bancorp保持普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产的最低金额和比率(见下表)，以及一级资本对平均资产的最低比例(见法规的定义)。在2019年9月30日和2018年12月31日，银行和Bancorp满足其所需的所有资本充足率要求。
72
目录
一般而言，为了分别符合资本充足或资本充足的监管定义，或者为了符合巴塞尔协议III的资本要求，机构必须至少保持普通股一级、一级和基于风险的总资本比率以及一级杠杆比率，超过下表中列出的相关最低比率：(1)资本充足率；资本充足率；资本充足率。
最低资本水平分类如下：
 实际资本充足资本充足符合巴塞尔协议III
(千美元)数量比率数量比率数量比率数量比率
截至2019年9月30日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$794,745  7.811 %$457,840  4.500 %不适用不适用$712,195  7.000 %
客户银行$1,103,341  10.847 %$457,748  4.500 %$661,192  6.500 %$712,053  7.000 %
一级资本(对风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$1,012,216  9.949 %$610,453  6.000 %不适用不适用$864,809  8.500 %
客户银行$1,103,341  10.847 %$610,331  6.000 %$813,775  8.000 %$864,636  8.500 %
总资本(对风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$1,155,499  11.357 %$813,938  8.000 %不适用不适用$1,068,293  10.500 %
客户银行$1,263,490  12.421 %$813,775  8.000 %$1,017,218  10.000 %$1,068,079  10.500 %
一级资本(平均资产)
客户Bancorp，Inc.$1,012,216  9.013 %$449,217  4.000 %不适用不适用$449,217  4.000 %
客户银行$1,103,341  9.829 %$448,997  4.000 %$561,246  5.000 %$448,997  4.000 %
截至2018年12月31日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$745,795  8.964 %$374,388  4.500 %不适用 不适用$530,384  6.375 %
客户银行$1,066,121  12.822 %$374,160  4.500 %$540,453  6.500 %$530,059  6.375 %
一级资本(对风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$963,266  11.578 %$499,185  6.000 %不适用不适用$655,180  7.875 %
客户银行$1,066,121  12.822 %$498,879  6.000 %$665,173  8.000 %$654,779  7.875 %
总资本(对风险加权资产)
客户Bancorp，Inc.$1,081,962  13.005 %$665,580  8.000 %不适用不适用$821,575  9.875 %
客户银行$1,215,522  14.619 %$665,173  8.000 %$831,466  10.000 %$821,072  9.875 %
一级资本(平均资产)
客户Bancorp，Inc.$963,266  9.665 %$398,668  4.000 %不适用不适用$398,668  4.000 %
客户银行$1,066,121  10.699 %$398,570  4.000 %$498,212  5.000 %$398,570  4.000 %
上述资本比率反映了2015年第一季度生效的“巴塞尔协议III”下的资本要求，以及从2016年1月1日开始分阶段实施的资本保护缓冲。如果不能维持所需的资本保存缓冲，将导致对资本分配和对执行人员的酌情奖金的限制。截至2019年9月30日，银行和客户Bancorp符合巴塞尔III的要求。有关监管资本要求的其他讨论，请参阅客户未审计财务报表的“备注9-监管资本”。

表外安排
客户涉及金融工具和具有表外风险的其他承诺。·具有资产负债表外风险的金融工具是在正常业务过程中产生的，以满足银行客户的融资需求。·这些金融工具包括承诺扩展信用，包括未使用的信用额度部分和备用信用证。·这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表上确认的金额的信用风险因素。
73
目录
由于承诺延长信贷，在金融工具的另一方不履行义务的情况下，信贷损失的风险由这些工具的合同金额表示。在作出承诺和有条件的义务时，使用与资产负债表内工具相同的信贷政策。由于它们涉及类似于延长贷款或租赁的信用风险，因此对延长信贷的承诺受银行的信贷政策和其他承保标准的约束。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，以下表外承诺、金融工具和其他安排尚未完成：
(以千为单位)2019年9月30日2018年12月31日
为贷款和租赁提供资金的承诺$374,038  $345,608  
为抵押贷款仓储贷款提供资金的无资金承诺1,041,770  1,537,900  
信贷额度和信用卡下的无资金承付款982,446  867,131  
信用证48,774  55,659  
其他未使用的承诺3,562  4,822  
对资金贷款和租赁的承诺、对融资抵押贷款仓库贷款的无资金承诺、信贷额度下的无资金承诺、信用证和信用卡是在本行日常业务过程中向客户提供信贷或为客户利益提供信贷的协议。
只要不违反合同中规定的任何条件，为贷款和租赁提供资金的承诺和未提供资金的承诺可能是世行的义务。^因为许多承诺预计将到期而没有提款，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。·承诺一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。^银行根据具体情况评估每个客户的信誉。^如果银行认为有必要，则为获得的抵押品的金额。*如果银行认为有必要，则需要支付费用。^银行根据具体情况评估每个客户的信誉。^如果银行认为有必要，则需要获得抵押品的金额。^承诺一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。^银行根据具体情况评估每个客户的信誉。^如果银行认为必要，则需要获得抵押品的金额。基于管理层的信用评估。所持有的抵押品各有不同，但可能包括个人或商业房地产、应收帐款、库存和设备。
抵押贷款仓库贷款承诺是为抵押银行业务的管道提供资金的协议，从关闭个人抵押贷款直到将其出售到二级市场。大多数个人抵押贷款都是由美国政府通过其FHA、VA等计划提供保险或担保的，或者是有资格出售给房利美和房地美的传统贷款。这些承诺通常每月根据利率、再融资活动、新房销售和法律法规的变化而波动。
未支付的信用证是银行为保证客户对第三方的表现而发出的有条件承诺。·无论客户是否继续满足信用证延期的条件，信用证都可能要求银行为这些信用证项下的提款提供资金。^签发信用证涉及的信用风险基本上与向客户提供贷款和租赁设施时涉及的信用风险相同。
政府货币政策的效果
我们的收益现在和将来都会受到国内经济状况以及美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。？联邦储备委员会的一项重要职能是监管货币供应和利率。用于实现这些目标的工具包括美国政府证券的公开市场操作以及对成员银行存款的准备金要求的变化。这些工具以不同的组合使用，以影响银行贷款和租赁、投资和存款的整体增长和分配，它们的使用也可能影响贷款和租赁的利率或支付的存款利率。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感性
客户净收入的最大组成部分是净利息收入，其大多数金融工具是利率敏感型资产和负债，具有不同的期限结构和期限。·管理的主要目标之一是优化净利息收入，同时将利率风险降至最低。·利率风险源于资产和负债的重新定价、贷款预付款、存款提款以及贷款和融资利率的差异。·客户的资产/负债委员会积极寻求监控利率敏感型资产和利率敏感型负债的组合。
客户使用两种互补的方法来分析和衡量利率敏感度，作为利率风险整体管理的一部分；它们是收益模拟、建模和EVE估计。？这两种方法的结合提供了一种
74
目录
客户暴露于时间因素和利率环境变化的利率风险水平的合理综合汇总。
收益模拟建模用于衡量利率敏感性和管理利率风险。收益模拟不仅考虑了市场利率变化对预测净利息收入的影响，而且还考虑了其他因素，如收益率曲线关系、资产和负债的数量和组合、客户偏好和一般市场状况。
通过使用收益模拟建模，客户基于2019年9月30日和2018年12月31日的资产、负债和表外金融工具，估计了截至2020年9月30日和2019年12月31日止期间的净利息收入。客户还估计了基于利率立即上升或下降(“利率冲击”)的估计净利息收入的变化。对于模拟上升利率环境的上行利率冲击，当前市场利率立即上调了100，200和300个基点。对于模拟利率下降环境的下行利率冲击，由于当前低利率环境的限制，使向下300利率冲击不切实际，当前市场利率仅立即下调了100和200个基点。未来如有必要，将重新审视所模拟的向下利率冲击，并将视美联储(Federal Reserve)的进一步加息而定。下表反映了截至2020年9月30日和2019年12月31日止期间，由于利率变化而导致的估计净利息收入的估计百分比变化。
净利息收入净变化
%变化
利率冲击2020年9月30日2019年12月31日
上升3%4.5%  (15.7)% 
上升2%3.5%  (9.8)% 
上升1%2.0%  (4.5)% 
下降1%(2.4)% 3.9%  
下降2%(5.6)% 6.7%  
所有情况下净利息收入的净变化均在客户银行利率风险政策准则范围内。
EVE估计资产和负债现金流的折现现值。贴现率是基于可比资产和负债的市场价格。向上和向下的利率冲击用于衡量EVE相对于恒定利率环境的波动性。对于模拟上升利率环境的上行利率冲击，当前市场利率立即上调了100，200和300个基点。对于模拟利率下降环境的下行利率冲击，由于当前低利率环境的限制，当前市场利率立即下调了100和200个基点，这使得向下300利率冲击不切实际。未来如有必要，将重新审视所模拟的向下利率冲击，并将视美联储(Federal Reserve)的进一步加息而定。这种计量方法主要评估客户银行资产负债表中较长期的重新定价风险和期权。下表反映了利率冲击导致的2019年9月30日和2018年12月31日的估计EVE风险以及EVE与EVE调整资产的比率。
从基地
利率冲击2019年9月30日2018年12月31日
上升3%(5.3)% (22.8)% 
上升2%(1.3)% (13.3)% 
上升1%0.6%  (5.7)% 
下降1%(1.5)% 3.8%  
下降2%(4.3)% 6.5%  
EVE在所有情况下的净变化均在客户银行的利率风险政策指南范围内。
管理层认为，评估估计净利息收入所采用的假设和方法组合是合理的。然而，如果使用不同的假设或实际经验与模型中使用的假设不同，我们的资产、负债和表外金融工具的利率敏感性，以及利率变化对估计净利息收入的估计影响可能会有很大差异。
75
目录
项目4.控制和程序
(A)管理层对披露控制和程序的评估。在本报告所涉期间结束时，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理层(包括Customers Bancorp的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对客户Bancorp的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估，如Exchange Act Rules 13a-15(E)和15d-15(E)所定义。？根据评估，首席执行官和首席财务官得出的结论是，Customers Bancorp的披露控制和程序符合Exchange Act Rules 13a-15(E)和15d-15(E)。
(b) 财务报告内部控制的变化好的。在截至2019年9月30日的季度中，客户Bancorp对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对客户Bancorp的财务报告内部控制产生了重大影响，或相当可能会产生重大影响。
76
目录
第二部分其他信息
项目1.法律程序
有关客户法律程序的信息，请参阅未经审计的综合财务报表的“附注14--或有损失”。
项目#1A。危险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应认真考虑2018年Form 10-K中包含的“风险因素”中讨论的因素。除下文所述的风险外，2018年Form 10-K中包含的风险因素没有实质性变化。2018年Form 10-K中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。·我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的额外风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和/或运营结果产生重大不利影响。·参见“项目2-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-关于前瞻性声明的警示说明”。
我们的纽约州多家庭贷款组合可能会受到立法或法规变化的不利影响。
2019年6月14日，纽约州立法机构通过了“2019年住房稳定和租户保护法”，影响了大约100万套受租金管制的公寓单元。除其他外，新立法：(I)限制物质资本改善和个人公寓改善的租金上涨；(Ii)几乎消除公寓退出租金管制的能力；(Iii)取消空置管制和高收入放松管制；以及(Iv)废除20%的空置奖金。虽然现在衡量这项立法的全部影响还为时过早，但总的来说，它通常限制了房东提高租金管制公寓租金的能力，并使得将租金管制公寓转换为市价公寓的难度更大。因此，位于纽约州的担保我们的多家庭贷款的抵押品的价值或此类物业未来的净营业收入可能会受到损害。截至2019年9月30日，客户在纽约州的多家庭风险敞口总额约为17亿美元，其中约120万美元(或68%)用于提供贷款，用于租赁多家庭社区(主要是纽约市)的受监管物业。
项目2.未登记的股权证券销售和收益使用
2013年11月26日，Bancorp董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，Bancorp可以收购至多5%的当前流通股，但不得超过当时账面价值的20%溢价。2018年12月11日，Bancorp董事会修改了2013年股票回购计划的条款，调整了回购条款和账面价值计量日期，使客户有权以不超过2018年9月30日计算的每股客户普通股账面价值的价格购买普通股。根据此计划，客户于2019年1月回购了所有剩余的授权股份。因此，2019年第三季度没有回购普通股。
普通股股利
客户Bancorp历史上从未就其普通股股票支付过任何现金股息，而且在可预见的未来也不会这样做。
未来与我们的股息政策有关的任何决定都将由客户Bancorp董事会自行决定，并将取决于多个因素，包括收益和财务状况、流动性和资本要求、总体经济和监管气候、支付高于我们普通股的任何股本或债务义务的能力，包括向客户Bancorp已发行和流通股的持有者支付股息的义务，以及董事会认为相关的其他因素。
此外，作为一家银行控股公司，客户Bancorp在支付现金股息方面受到一般监管限制。联邦银行监管机构有权禁止银行控股公司在开展业务时采取不安全或不健全的做法，这取决于控股公司当时的财务状况和流动性，可能包括支付股息。此外，联邦和州的各种法律规定限制了银行子公司在没有监管批准的情况下可以向母公司支付的股息数额。一般而言，当子公司支付股息会导致其低于监管最低资本水平时，将被禁止支付股息，并且在特定期间支付超过净收入的股息存在限制。
从2015年1月1日开始，支付股息的能力和可以支付的金额将受到限制，条件是银行的资本比率不超过最低要求水平加250个基点，因为这些要求是分阶段实施的，直到2019年1月1日。
77
目录
项目3.高级证券的违约
一个也没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
一个也没有。
78
目录
项目6.展品
证物编号描述
3.1
修改和恢复的客户公司章程Bancorp，通过引用2012年4月30日提交给SEC的客户Bancorp Form 8-K表3.1合并
3.2
修改并恢复客户Bancorp的规章制度，通过参考2012年4月30日提交给SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.2并入
3.3
2012年7月2日提交给证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K的修改和恢复的客户公司章程的修订条款，通过引用客户Bancorp Form 8-K并入公司
3.4
修正和恢复的客户公司章程的修订条款Bancorp，Inc.，通过引用客户Bancorp于2019年6月3日提交给SEC的Form 8-K的附件3.1合并
3.5
对Customers Bancorp，Inc.修订和恢复的章程的修正，通过引用2019年6月19日提交给SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1并入公司
3.6
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股C系列股份的声明，通过参考2015年5月18日提交给证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K表3.1并入
3.7
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股D系列股份的声明，通过参考2016年1月29日提交给证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K表3.1并入
3.8
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股E系列股票的声明，通过参考2016年4月28日提交给证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K表3.1并入
3.9
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股F系列股票的声明，通过参考2016年9月16日提交给证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K表3.1并入
4.1
日期为2013年7月30日的契据，由客户Bancorp，Inc.(发行人)和Wilmington Trust，National Association(受托人)作为受托人，通过引用2013年7月31日提交给SEC的客户Bancorp Form 8-K表4.1注册成立
4.2
备注认购协议格式(包括下属备注证书和高级备注证书格式)，通过参考2014年6月26日提交给SEC的客户Bancorp Form 8-K表10.1并入
4.3
由Berkshire Bancorp，Inc.签发的认股权证格式，通过引用附件10.23合并给客户，2012年4月25日向SEC提交的Bancorp Form S-1/A
4.4
第二个补充义齿，日期为2017年6月30日，由客户Bancorp，Inc.作为发行人，与作为受托人的Wilmington Trust，National Association作为受托人，通过引用2017年6月30日提交给SEC的客户Bancorp Form 8-K表4.1合并
4.5
第三个补充义齿，日期为2019年9月25日，由客户Bancorp，Inc.作为发行人，以及作为受托人的Bancorp，Inc.和Wilmington Trust，作为受托人，通过引用给客户的Bancorp Form 8-K于2019年9月25日提交给SEC的附件4.1而合并
10.1
客户Bancorp，Inc.2019年股票激励计划，参考2019年7月25日提交给SEC的客户Bancorp Form S-8表4.6并入
10.2
Bancorp，Inc.客户于2019年10月23日签署的雇佣协议和Carla Leibold2019年10月25日提交给SEC的Customers Bancorp Form 8-K通过引用附件10.1并入
10.3
客户银行死亡福利计划，日期为2019年10月23日，提交
31.1
根据交易法规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对首席执行官的认证
31.2
根据交易法规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对首席财务官的证明
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的18U.S.C.第1350条对首席执行官的认证
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的18U.S.C.第1350条对首席财务官的证明
79
目录
101  作为本报告的一部分提交的证物如下：
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCHXBRL分类扩展架构文档。
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PREXBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档。

80
目录
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
客户Bancorp，Inc.
2019年11月7日依据： /s/Jay S.Sidhu
姓名： Jay S.Sidhu
标题： 董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
2019年11月7日依据： /s/卡拉·A·莱博尔德(Carla A.Leibold)
姓名： 卡拉·A·莱博尔德
标题： 首席财务官兼财务主任
(首席财务官)


81
目录
展品索引
证物编号描述
3.1
修改和恢复的客户公司章程Bancorp，通过引用2012年4月30日提交给SEC的客户Bancorp Form 8-K表3.1合并
3.2
修改并恢复客户Bancorp的规章制度，通过参考2012年4月30日提交给SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.2并入
3.3
2012年7月2日提交给证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K的修改和恢复的客户公司章程的修订条款，通过引用客户Bancorp Form 8-K并入公司
3.4
修正和恢复的客户公司章程的修订条款Bancorp，Inc.，通过引用客户Bancorp于2019年6月3日提交给SEC的Form 8-K的附件3.1合并
3.5
对Customers Bancorp，Inc.修订和恢复的章程的修正，通过引用2019年6月19日提交给SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1并入公司
3.6
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股C系列股份的声明，通过参考2015年5月18日提交给证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K表3.1并入
3.7
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股D系列股份的声明，通过参考2016年1月29日提交给证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K表3.1并入
3.8
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股E系列股票的声明，通过参考2016年4月28日提交给证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K表3.1并入
3.9
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股F系列股票的声明，通过参考2016年9月16日提交给证券交易委员会的客户Bancorp Form 8-K表3.1并入
4.1
日期为2013年7月30日的契据，由客户Bancorp，Inc.(发行人)和Wilmington Trust，National Association(受托人)作为受托人，通过引用2013年7月31日提交给SEC的客户Bancorp Form 8-K表4.1注册成立
4.2
备注认购协议格式(包括下属备注证书和高级备注证书格式)，通过参考2014年6月26日提交给SEC的客户Bancorp Form 8-K表10.1并入
4.3
由Berkshire Bancorp，Inc.签发的认股权证格式，通过引用附件10.23合并给客户，2012年4月25日向SEC提交的Bancorp Form S-1/A
4.4
第二个补充义齿，日期为2017年6月30日，由客户Bancorp，Inc.作为发行人，与作为受托人的Wilmington Trust，National Association作为受托人，通过引用2017年6月30日提交给SEC的客户Bancorp Form 8-K表4.1合并
4.5
第三个补充义齿，日期为2019年9月25日，由客户Bancorp，Inc.作为发行人，以及作为受托人的Bancorp，Inc.和Wilmington Trust，作为受托人，通过引用给客户的Bancorp Form 8-K于2019年9月25日提交给SEC的附件4.1而合并
10.1
客户Bancorp，Inc.2019年股票激励计划，参考2019年7月25日提交给SEC的客户Bancorp Form S-8表4.6并入
10.2
Bancorp，Inc.客户于2019年10月23日签署的雇佣协议和Carla Leibold2019年10月25日提交给SEC的Customers Bancorp Form 8-K通过引用附件10.1并入
10.3
客户银行死亡福利计划，日期为2019年10月23日，提交
31.1
根据交易法规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对首席执行官的认证
31.2
根据交易法规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对首席财务官的证明
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的18U.S.C.第1350条对首席执行官的认证
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的18U.S.C.第1350条对首席财务官的证明
101  作为本报告的一部分提交的证物如下：
82
目录
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCHXBRL分类扩展架构文档。
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PREXBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档。

83