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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
形式10-Q
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告 |
截至季度末的季度期间2019年9月29日
或
|
| |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在过渡期间，从“到”。
佣金档案编号：1-9444
雪松集市，L.P.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | |
特拉华州 | | 34-1560655 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
(主要行政办事处地址)(邮政编码)
(419) 626-0830
(登记人的电话号码，包括区号)
|
| | |
根据该法第12(B)条登记的证券： |
每一类的名称 | 交易符号 | 每间交易所的注册名称 |
单位表示
有限合伙人权益 | 有趣的，滑稽的 | 纽约证券交易所 |
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)节要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间)，以及(2)^在过去90天内一直遵守这样的提交要求。^是 ☒···☐
通过复选标记表明注册人在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了每个需要提交的交互式数据文件。是 ☒···☐
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | | | |
大型加速滤波器 | | ☒ | | 加速^Filer | | ☐ |
非加速报税器 | | ☐ | | 较小的^报告^^公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。o
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2中所定义)。☐···☒
注明截至最后可行日期，发行人的每类普通股的流通股数量。
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班级名称 | | 截至2019年11月1日未完成的单位 |
单位表示 有限合伙人权益 | | 56,663,821 |
第1页，共49页
雪松集市，L.P.
表格10-Q内容
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| | | | |
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第一部分-财务资料 | | |
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项目1。 | | 财务报表 | | 3 |
| | 未经审计的简明综合财务报表附注索引 | | 7 |
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项目2。 | | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | | 38 |
| | |
项目3。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 47 |
| | |
项目#4。 | | 管制和程序 | | 47 |
| |
第二部分-其他资料 | | |
| | |
项目#1A。 | | 危险因素 | | 48 |
| | | | |
项目2. | | 未登记的股权证券销售和收益使用 | | 48 |
| | | | |
项目6。 | | 陈列品 | | 48 |
| |
签名 | | 49 |
第一部分-财务资料
项目1.财务报表
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合资产负债表
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月29日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月23日 |
资产 | | | | | | |
流动资产： | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | 258,116 |
| | $ | 105,349 |
| | $ | 190,756 |
|
应收账款 | | 68,754 |
| | 51,518 |
| | 58,398 |
|
盘存 | | 37,734 |
| | 30,753 |
| | 36,549 |
|
其他流动资产 | | 20,196 |
| | 12,589 |
| | 21,875 |
|
| | 384,800 |
| | 200,209 |
| | 307,578 |
|
财产和设备： | | | | | | |
土地 | | 439,309 |
| | 268,411 |
| | 272,186 |
|
土地改善 | | 451,269 |
| | 434,501 |
| | 435,513 |
|
建筑 | | 801,175 |
| | 732,666 |
| | 729,108 |
|
游乐设施和设备 | | 1,900,910 |
| | 1,813,489 |
| | 1,817,601 |
|
在建 | | 69,050 |
| | 77,716 |
| | 61,474 |
|
| | 3,661,713 |
| | 3,326,783 |
| | 3,315,882 |
|
减去累计折旧 | | (1,829,382 | ) | | (1,727,345 | ) | | (1,727,183 | ) |
| | 1,832,331 |
| | 1,599,438 |
| | 1,588,699 |
|
商誉 | | 358,451 |
| | 178,719 |
| | 182,004 |
|
其他无形资产，净额 | | 59,693 |
| | 36,376 |
| | 37,131 |
|
使用权资产 | | 11,067 |
| | — |
| | — |
|
其他资产 | | 11,669 |
| | 9,441 |
| | 13,536 |
|
| | $ | 2,658,011 |
| | $ | 2,024,183 |
| | $ | 2,128,948 |
|
负债和合伙人权益 | | | | | | |
流动负债： | | | | | | |
长期债务的当期到期日 | | $ | 7,500 |
| | $ | 5,625 |
| | $ | 3,750 |
|
应付帐款 | | 32,928 |
| | 23,314 |
| | 32,989 |
|
递延收入 | | 130,265 |
| | 107,074 |
| | 102,326 |
|
应计利息 | | 30,181 |
| | 7,927 |
| | 21,893 |
|
应计税金 | | 48,265 |
| | 29,591 |
| | 48,372 |
|
应计薪金、工资和福利 | | 39,206 |
| | 18,786 |
| | 30,578 |
|
自我保险准备金 | | 23,837 |
| | 24,021 |
| | 25,923 |
|
其他应计负债 | | 17,297 |
| | 18,381 |
| | 22,232 |
|
| | 329,479 |
| | 234,719 |
| | 288,063 |
|
递延税项负债 | | 82,658 |
| | 81,717 |
| | 74,637 |
|
衍生负债 | | 27,773 |
| | 6,705 |
| | — |
|
租赁责任 | | 7,440 |
| | — |
| | — |
|
其他负债 | | 18,966 |
| | 11,058 |
| | 16,292 |
|
长期债务： | | | | | | |
定期债务 | | 717,364 |
| | 719,507 |
| | 720,846 |
|
注 | | 1,431,612 |
| | 938,061 |
| | 937,440 |
|
| | 2,148,976 |
| | 1,657,568 |
| | 1,658,286 |
|
合作伙伴权益： | | | | | | |
特殊L.P.利益 | | 5,290 |
| | 5,290 |
| | 5,290 |
|
普通合伙人 | | (1 | ) | | (1 | ) | | — |
|
有限合伙人，截至2019年9月29日，2018年12月31日和2018年9月23日，分别有56，596，56，564和56，441个未偿单位 | | 21,276 |
| | 5,845 |
| | 78,464 |
|
累计其他综合收入 | | 16,154 |
| | 21,282 |
| | 7,916 |
|
| | 42,719 |
| | 32,416 |
| | 91,670 |
|
| | $ | 2,658,011 |
| | $ | 2,024,183 |
| | $ | 2,128,948 |
|
所附的未经审计的简明综合财务报表附注是这些报表的组成部分。
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合经营报表和全面收益
(以千为单位，每单位金额除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
净收入： | | | | | | | |
录取 | $ | 382,776 |
| | $ | 358,923 |
| | $ | 645,715 |
| | $ | 590,091 |
|
食物，商品和游戏 | 224,444 |
| | 210,426 |
| | 399,525 |
| | 361,428 |
|
住宿，额外收费产品和其他 | 107,292 |
| | 94,354 |
| | 172,439 |
| | 147,227 |
|
| 714,512 |
| | 663,703 |
| | 1,217,679 |
| | 1,098,746 |
|
费用及开支： |
| | | | | | |
食品、商品和游戏收入的成本 | 58,475 |
| | 53,891 |
| | 105,932 |
| | 94,912 |
|
营业费用 | 227,625 |
| | 206,505 |
| | 503,601 |
| | 462,750 |
|
销售，一般和行政 | 83,080 |
| | 67,114 |
| | 174,527 |
| | 149,837 |
|
折旧摊销 | 68,335 |
| | 74,374 |
| | 137,828 |
| | 132,114 |
|
固定资产减值/报废损失，净额 | 1,675 |
| | 3,247 |
| | 3,781 |
| | 7,959 |
|
出售投资收益 | — |
| | — |
| | (617 | ) | | — |
|
| 439,190 |
| | 405,131 |
| | 925,052 |
| | 847,572 |
|
营业收入 | 275,322 |
| | 258,572 |
| | 292,627 |
| | 251,174 |
|
利息费用 | 27,967 |
| | 21,464 |
| | 71,814 |
| | 62,563 |
|
掉期净效应 | 3,910 |
| | (1,217 | ) | | 21,068 |
| | (5,751 | ) |
提前清偿债务损失 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,073 |
|
(收益)外币损失 | 5,608 |
| | (13,054 | ) | | (12,533 | ) | | 12,024 |
|
其他收入 | (933 | ) | | (698 | ) | | (808 | ) | | (1,186 | ) |
税前收入 | 238,770 |
| | 252,077 |
| | 213,086 |
| | 182,451 |
|
税款的拨备 | 48,815 |
| | 38,770 |
| | 43,506 |
| | 33,301 |
|
净收入 | 189,955 |
| | 213,307 |
| | 169,580 |
| | 149,150 |
|
分配给普通合伙人的净收入 | 2 |
| | 3 |
| | 2 |
| | 2 |
|
分配给有限责任合伙人的净收入 | $ | 189,953 |
| | $ | 213,304 |
| | $ | 169,578 |
| | $ | 149,148 |
|
| | | | | | | |
净收入 | $ | 189,955 |
| | $ | 213,307 |
| | $ | 169,580 |
| | $ | 149,150 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净额)： | | | | | | | |
外币换算调整 | 2,554 |
| | (5,276 | ) | | (5,128 | ) | | 5,990 |
|
现金流套期保值衍生产品活动 | — |
| | 2,116 |
| | — |
| | 6,250 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净值) | 2,554 |
| | (3,160 | ) | | (5,128 | ) | | 12,240 |
|
综合收入总额 | $ | 192,509 |
| | $ | 210,147 |
| | $ | 164,452 |
| | $ | 161,390 |
|
每个有限合伙人单位的基本收入： | | | | | | | |
加权平均有限合伙人未偿单位 | 56,519 |
| | 56,231 |
| | 56,344 |
| | 56,205 |
|
每个有限合伙人单位的净收入 | $ | 3.36 |
| | $ | 3.79 |
| | $ | 3.01 |
| | $ | 2.65 |
|
每个有限责任合伙人单位的稀释收益： | | | | | | | |
加权平均有限合伙人未偿单位 | 56,931 |
| | 56,696 |
| | 56,816 |
| | 56,753 |
|
每个有限合伙人单位的净收入 | $ | 3.34 |
| | $ | 3.76 |
| | $ | 2.98 |
| | $ | 2.63 |
|
所附的未经审计的简明综合财务报表附注是这些报表的组成部分。
雪松集市，L.P.
未经审计的合伙人权益简明综合报表
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在过去的三个月里 | 有限合伙单位突出 | | 有限合伙人权益 | | 普通合伙人权益 | | 特殊L.P.利益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 合作伙伴权益总额 |
截至2018年6月24日的余额 | 56,441 |
| | $ | (86,435 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | 5,290 |
| | $ | 11,076 |
| | $ | (70,071 | ) |
净收入 | — |
| | 213,304 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 213,307 |
|
申报的合伙分配(每单位$0.890) | — |
| | (50,293 | ) | | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (50,294 | ) |
发放与补偿有关的有限合伙单位 | — |
| | 1,892 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,892 |
|
涉及国库单位交易的单位的税收效应 | — |
| | (4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) |
外币换算调整， 税后净额(1055美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,276 | ) | | (5,276 | ) |
现金流对冲衍生产品活动， 税后净额(249美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,116 |
| | 2,116 |
|
截至2018年9月23日的余额 | 56,441 |
| | $ | 78,464 |
| | $ | — |
| | $ | 5,290 |
| | $ | 7,916 |
| | $ | 91,670 |
|
| | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的余额 | 56,597 |
| | $ | (119,088 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | 5,290 |
| | $ | 13,600 |
| | $ | (100,200 | ) |
净收入 | — |
| | 189,953 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 189,955 |
|
申报的合伙分配(每单位$0.925) | — |
| | (52,358 | ) | | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (52,359 | ) |
发放与补偿有关的有限合伙单位 | (1 | ) | | 2,823 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,823 |
|
涉及国库单位交易的单位的税收效应 | — |
| | (54 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (54 | ) |
外币换算调整， 税后净额478美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,554 |
| | 2,554 |
|
截至2019年9月29日的余额 | 56,596 |
| | $ | 21,276 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 5,290 |
| | $ | 16,154 |
| | $ | 42,719 |
|
| | | | | | | | | | | |
在过去的九个月里 | 有限合伙单位突出 | | 有限合伙人权益 | | 普通合伙人权益 | | 特殊L.P.利益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 合作伙伴权益总额 |
截至2017年12月31日的余额 | 56,359 |
| | $ | 81,589 |
| | $ | — |
| | $ | 5,290 |
| | $ | (3,933 | ) | | $ | 82,946 |
|
净收入 | — |
| | 149,148 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 149,150 |
|
申报的合伙分配(每单位$2.670) | — |
| | (150,850 | ) | | (2 | ) | | — |
| | — |
| | (150,852 | ) |
发放与补偿有关的有限合伙单位 | 82 |
| | 1,235 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,235 |
|
涉及国库单位交易的单位的税收效应 | — |
| | (3,049 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (3,049 | ) |
外币换算调整，税后净额1，247美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,990 |
| | 5,990 |
|
现金流对冲衍生产品活动，税后净值(845美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,250 |
| | 6,250 |
|
搁浅税收效应的重新分类 | — |
| | 391 |
| | — |
| | — |
| | (391 | ) | | — |
|
截至2018年9月23日的余额 | 56,441 |
| | $ | 78,464 |
| | $ | — |
| | $ | 5,290 |
| | $ | 7,916 |
| | $ | 91,670 |
|
| | | | | | | | | | | |
截至2018年12月31日的余额 | 56,564 |
| | $ | 5,845 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 5,290 |
| | $ | 21,282 |
| | $ | 32,416 |
|
净收入 | — |
| | 169,578 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 169,580 |
|
申报的合伙分配(每单位$2.775) | — |
| | (157,043 | ) | | (2 | ) | | — |
| | — |
| | (157,045 | ) |
发放与补偿有关的有限合伙单位 | 32 |
| | 4,511 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,511 |
|
涉及国库单位交易的单位的税收效应 | — |
| | (1,615 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,615 | ) |
外币换算调整，税后(1142美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,128 | ) | | (5,128 | ) |
截至2019年9月29日的余额 | 56,596 |
| | $ | 21,276 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 5,290 |
| | $ | 16,154 |
| | $ | 42,719 |
|
所附的未经审计的简明综合财务报表附注是本报表的组成部分。
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合现金流量表
(以千为单位)
|
| | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
经营活动现金流量 | | | |
净收入 | $ | 169,580 |
| | $ | 149,150 |
|
调整净收益与经营活动的现金净额： | | | |
折旧摊销 | 137,828 |
| | 132,114 |
|
提前清偿债务损失 | — |
| | 1,073 |
|
非现金外币(收益)债务损失 | (13,406 | ) | | 13,093 |
|
其他非现金费用 | 34,614 |
| | 8,512 |
|
营运资金净变化 | 54,854 |
| | 25,788 |
|
其他资产/负债净变动 | 5,669 |
| | 4,704 |
|
经营活动现金净额 | 389,139 |
| | 334,434 |
|
投资活动的现金流量 | | | |
资本支出 | (296,616 | ) | | (145,716 | ) |
收购，扣除收购的现金净额 | (270,171 | ) | | — |
|
出售投资所得 | 617 |
| | — |
|
投资活动的净现金 | (566,170 | ) | | (145,716 | ) |
来自(用于)融资活动的现金流量 | | | |
票据借款 | 500,000 |
| | — |
|
定期债务偿还 | (1,875 | ) | | — |
|
支付给合作伙伴的分配 | (157,045 | ) | | (150,852 | ) |
债券发行成本的支付和原始发行折扣 | (7,812 | ) | | (2,521 | ) |
有限责任合伙单位选择权的行使 | — |
| | 125 |
|
涉及国库单位交易的单位的税收效应 | (1,615 | ) | | (3,049 | ) |
与股权补偿预扣税有关的付款 | (4,249 | ) | | (6,943 | ) |
融资活动的现金净额 | 327,404 |
| | (163,240 | ) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 2,394 |
| | (967 | ) |
现金和现金等价物 | | | |
本期净增长 | 152,767 |
| | 24,511 |
|
期初余额 | 105,349 |
| | 166,245 |
|
余额，期末 | $ | 258,116 |
| | $ | 190,756 |
|
补充信息 | | | |
利息支出现金支付 | $ | 49,001 |
| | $ | 48,128 |
|
利息资本化 | 2,524 |
| | 2,173 |
|
扣除退款后的所得税现金支付 | 30,604 |
| | 35,403 |
|
应付帐款中的资本支出 | 3,703 |
| | 4,333 |
|
所附的未经审计的简明综合财务报表附注是这些报表的组成部分。
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合财务报表附注索引
|
| | | | |
附注1 | | 重大会计和报告政策 | | 8 |
附注2 | | 中期报告 | | 8 |
附注3 | | 收购 | | 9 |
附注4 | | 收入确认 | | 9 |
附注5 | | 长寿资产 | | 10 |
注6 | | 商誉和其他无形资产 | | 11 |
注7 | | 长期债务 | | 12 |
注8 | | 衍生金融工具 | | 13 |
附注9 | | 公允价值计量 | | 14 |
附注10 | | 单位收益 | | 15 |
注11 | | 所得税和合伙企业税 | | 15 |
注12 | | 租赁承诺和或有事项 | | 15 |
注13 | | 按组成部分划分的累积其他综合收入的变化 | | 17 |
注14 | | 整合2024优先债券保证人和发行人的财务信息 | | 18 |
注15 | | 合并2027和2029高级债券保证人和发行人的财务信息 | | 28 |
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合财务报表附注
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据Cedar Fair，L.P.(“合伙企业”、“我们”、“我们”或“我们”)的财务记录编制的，未经审计，反映了管理层认为公平呈现本报告所涵盖中期结果所必需的所有调整(包括正常的经常性调整)。由于我们的游乐和水上公园运营的季节性，任何过渡期的结果可能不能代表整个财年的预期结果。
(1) 重要的会计和报告政策：
除以下描述的变化外，本Form 10-Q报告中包含的未经审计的简明综合财务报表是根据综合财务报表附注中所述的截至年度的会计政策编制的2018年12月31日，其中包括在年提交的10-K表格中2019年2月22日好的。根据公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据美国证券交易委员会(“证交会”)的规则和规定进行了浓缩或省略。这些财务报表应与上述10-K表格中包含的财务报表及其附注一起阅读。
采用的会计公告
我们采用比较报告法，自2019年1月1日起采用会计准则更新号2016-02，租赁(“ASU 2016-02”)，这要求在采用日应用新准则。ASU要求经营租赁的承租人确认资产负债表中的租赁资产和租赁负债，并要求在简明综合财务报表中额外披露租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性。ASU不会显著改变承租人对租赁产生的费用和现金流的确认、计量和列报，也不会显著改变出租人应用的会计处理。采用该标准的结果是确认了圣克拉拉土地租赁的使用权资产和相应的租赁负债，以及我们的其他经营租赁$73.5百万以及增加所需的披露(见注12)。我们选择不重新评估：任何到期或现有合同是否为或包含租赁；任何到期或现有租赁的租赁分类；以及任何现有租赁的初始直接成本。在……上面2019年6月28日，我们从出租人圣克拉拉市购买了加州大美国的土地，价格是$150.3百万好的。收购后，我们的剩余租赁承诺对简明综合财务报表并不重要。然而，当我们完成对Schlitterbahn Waterpark&Resort New Braunfels和Schlitterbahn Waterpark Galveston的收购时，我们承担了租赁承诺2019年7月1日(见附注3)。特别是，我们承担了Schlitterbahn Waterpark Galveston所在土地的租赁承诺。这一土地租赁导致确认了额外的合计使用权资产$6.8百万和一个额外的相应的租赁负债合计$5.3百万在2019年第三季度。
(2) 中期报告：
我们是世界上最大的区域游乐园运营商之一13我们的产品组合中包括游乐园、水上公园和辅助度假设施的物业。我们所有的公园都是季节性经营的，除了诺特的浆果农场。我们的季节性公园通常在4月或5月开始的周末开放，然后从阵亡将士纪念日到劳动节每天开放。劳动节后，我们的季节性公园在9月的特定周末开放，在大多数情况下，在第四季度为万圣节和冬季活动开放。因此，我们从这些季节性公园获得的收入中有很大一部分是在大约130-至140一天的运营季节，主要集中在七月和八月假期高峰期的第三季度。诺特的浆果农场一年四季每天开放。
为确保这些高度季节性的操作不会导致当前和后续过渡期的误导性比较，我们采用了以下会计和报告程序：(A)多用途产品的收入在每种产品的预计使用数量之上确认；估计的使用数量进行审查，并可能在票证或产品到期之前的营业季节期间定期更新，通常不迟于营业季节结束；(B)折旧、某些广告和某些季节性经营成本在每个公园的经营季节期间支出，包括季节之前发生的一些成本，这些成本将在季节期间递延和摊销；及(C)所有其他成本均按全年发生或按比例支出。
(3) 收购：
在……上面2019年7月1日，我们完成了对二水上公园和一德克萨斯州的Schlitterbahn Waterpark&Resort New Braunfels和Schlitterbahn Waterpark Galveston(“Schlitterbahn公园”)，现金购买价格为$257.7百万，须视乎最终营运资金调整而定。Schlitterbahn公园包括在我们单一可报告的游乐/水上公园部分，并配有相应的度假设施。
收购价格根据管理层在收购日期的估计公允价值分配给所收购的相关资产和承担的负债。在收购价格超过所收购的可识别有形和无形资产净值的估计公允价值的程度上，该超出的部分分配给商誉。基于所收购资产和承担的负债的公允价值，商誉$178.0百万，财产及设备$58.1百万和一个不确定的商业名称$23.2百万都被记录下来了。出于所得税的目的，所有商誉预计都是可以扣除的。收购价格分配仍然是初步的，因为管理层完成了对所收购财产的估值评估，并最终确定了营运资本调整。
Schlitterbahn公园自收购之日起的运营结果，包括$41.5百万净收入和$20.2百万净收益的一部分包括在截至三个月和九个月的未经审计的简明综合经营报表和全面收益内。2019年9月29日好的。相关收购交易成本合计$7.0百万为.九月末2019年9月29日并包括在销售、一般和行政费用中。如果我们在2018年1月1日收购了Schlitterbahn公园，那么我们九个月的业绩就结束了2019年9月29日将包括净收入和大约$68百万和$20百万分别为。截至九个月的可比业绩2018年9月23日将包括净收入和大约$66百万和$21百万分别为。
在收购Schlitterbahn公园的同时，我们发布了$500百万的5.250%2029年到期的优先无担保票据(见注7)。发行债券的净收益用于完成收购，完成加州大美国的土地购买(见注12)，支付交易费用和费用，以及用于一般公司目的和偿还循环信贷安排。
我们于2019年7月3日完成了对位于俄亥俄州休伦市的索米尔小溪度假村的非物质收购。锯木厂小溪度假村是一个236-客房度假酒店位于235有一个码头，半英里长的海滩和50几英亩未开发的土地
(4) 收入确认：
正如未经审计的简明综合经营报表和综合收益报表所披露的那样，收入来自(1)游乐园和水上公园的入场券，(2)公园内外的食品、商品和游戏，以及(3)住宿、额外收费产品和其他收入来源的销售。入场费收入包括为进入我们的公园而支付的金额，包括停车费。与额外收费产品相关的收入，包括诸如一线产品之类的高级福利服务，以及向客户收取的在线交易费都包括在“住宿、额外收费产品和其他”中。
下表按园区内产生的收入和园区外业务产生的收入减去根据特许权安排(如下所述)汇给外部各方的所述期间的收入分列的净收入：
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(以千为单位) | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
园区内收入 | | $ | 658,645 |
| | $ | 611,999 |
| | $ | 1,114,240 |
| | $ | 1,005,133 |
|
场外收入 | | 76,347 |
| | 70,129 |
| | 140,452 |
| | 126,306 |
|
特许权汇款 | | (20,480 | ) | | (18,425 | ) | | (37,013 | ) | | (32,693 | ) |
净收入 | | $ | 714,512 |
| | $ | 663,703 |
| | $ | 1,217,679 |
| | $ | 1,098,746 |
|
由于我们的季节性业务，我们很大一部分收入是在大约130-至140-一天的运营季节。大部分收入是根据客人在酒店的实际消费情况按日确认的。多用途产品的收入，包括入场、餐饮、饮料和其他产品的季度性产品，在每种产品的预计使用数量之上确认。在票证或产品到期(通常不晚于运营季节结束)之前的运营季节期间，对估计的使用数量进行审查并可能定期更新。根据针对预期使用调整的历史使用来估计使用数量。对于包含多个性能义务的任何捆绑产品，收入是使用每个不同性能的零售价分配的
债务及任何固有折扣乃根据每项履约责任的毛利率及预期赎回而分配。我们通常不提供退款或退货。
在某些情况下，我们与外部方(“特许权人”)安排向客人提供商品，通常是食品和商品，我们充当代理，导致净收入记录在简明综合经营报表和全面收益中。特许权安排收入在营业季节内确认，并且是可变的。赞助商收入和游艇码头收入被归类为“住宿、额外收费产品和其他”，在表示履行履行义务的期间的公园运营季节内确认。赞助收入通常是固定的。然而，有些赞助收入根据指定运营指标的实现情况而变化。我们估计可变收入并使用历史信息和当前趋势进行约束分析，以确定不太可能出现重大逆转的收入金额。
许多产品，包括季节长的产品，提前卖给客户，导致合同负债(“递延收入”)。递延收入在紧接夏季旺季之前达到最高，在夏季旺季之后的秋季和明年产品销售季节开始时达到最低。季长型产品占任何给定期间递延收入余额的大部分。
中的$107.1百万截止日期记录的递延收入2019年1月1日, 88%与季节性产品有关。其余部分与向客户收取的递延在线交易费、预付款门票销售、码头押金、预付度假村预订和其他递延收入有关。在.期间九月末2019年9月29日，大约$85.0百万递延收入余额2019年1月1日被认出来了。本期递延收入的期初和期末余额的剩余差额是由于第一个季度的产品销售增加所致。九2019年的几个月
对于大多数产品，付款应在交易日期立即到期。我们的应收账款余额包括分期付款购买计划的未付金额，该计划针对季节性产品(以及特定时间段的其他精选产品)提供，并包括对零售商的销售、集团销售和记账的餐饮活动。分期付款购买计划的长度不同于三每月分期付款至十二每月分期付款。帐单的付款条件通常是净额30日数好的。应收账款在夏季高峰期最高，冬季最低。我们没有暴露于大量集中的客户信用风险。自.起2019年9月29日, 2018年12月31日和2018年9月23日，我们录制了一个$11.3百万, $2.6百万和$10.7百万备抵坏账，分别代表分期付款购买计划的估计违约。默认估计值是使用针对当前期间趋势调整的历史默认比率计算的。坏账准备被记录为递延收入的减少，在收入未在相应的季度产品上确认的程度上。
大多数与客户签订的合同的递延收入在资产负债表中被归类为流动收入。然而，与客户签订的合同的一部分递延收入在第三季度被归类为非流动收入，这与本季度销售的用于下一季度的长季度产品有关。从经营季节前一年的8月份开始销售长达一季的产品。季长的产品可能会被认可12致16月份购买后，视销售日期而定。我们估计未来12个月以外每种产品的预期使用数量，并将相关递延收入归类为未经审计的简明综合资产负债表中“其他负债”内的非流动收入。
除上述非当前递延收入外，我们与客户的合同原定期限为一年或更短。对于这些短期合同，我们使用实际权宜之计，即会计准则中提供的一种简化合规的救济措施，适用于此类合同，并且在每个报告期结束时或当我们预期确认此收入时，尚未披露剩余履行义务的交易价格。此外，我们选择将获得合同的增量成本确认为发生时的费用，因为资产的摊销期将少于一年。最后，我们选择不对分期付款购买计划的重要融资部分的影响进行调整，因为这些计划的期限不超过一年。
(5) 长期资产：
当发生事件或情况变化，表明资产的账面价值可能无法收回时，将对长期资产进行减值审查。为了确定资产是否已经减值，资产被分组并在可识别的独立现金流可用的最低水平进行测试。在确定是否发生了损害指标时，需要进行大量的判断。这些指标可能包括但不限于：预期未来现金流的大幅下降；股票价格和市值的持续大幅下降；法律因素或商业环境的重大不利变化；意料之外的竞争；以及较慢的增长率。任何不利的变化
这些因素可能对这些资产的可恢复性产生重大影响，并可能对简明综合财务报表产生重大影响。
根据市场状况的变化评估非经营性资产的减值。当观察到市场条件的变化时，将使用基于市场的方法估计减值。如果估计的非经营性资产的公允价值小于其账面价值，则就差额计入减值费用。
2016年第三季度，我们停止了一位于俄亥俄州奥罗拉市克利夫兰附近的野水王国户外水上公园。在Wildwater王国停止运营之日，唯一剩下的长寿资产大约是670几英亩的土地。野水王国面积减去出售面积后，记录在未经审计的简明综合资产负债表的“其他资产”内($9.0百万自.起2019年9月29日, 2018年12月31日和2018年9月23日).
(6) 商誉和其他无形资产：
商誉和其他不确定期限的无形资产(包括商品名称)每年审查减值，或更频繁地审查减值指标(如果存在减值指标)。自.起2019年9月29日，没有损伤的指标。年度测试日期是第四季度的第一天。提交的任何期间均无减值。
商誉账面价值的变动九月末2019年9月29日和2018年9月23日是：
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| | | | | | | | | | | |
(以千为单位) | 商誉 (毛) | | 累积 损损 损失 | | 商誉 (净) |
截至2018年12月31日的余额 | $ | 258,587 |
| | $ | (79,868 | ) | | $ | 178,719 |
|
获取(请参见附注3) | 177,994 |
| | — |
| | 177,994 |
|
外币换算 | 1,738 |
| | — |
| | 1,738 |
|
截至2019年9月29日的余额 | $ | 438,319 |
| | $ | (79,868 | ) | | $ | 358,451 |
|
| | | | | |
截至2017年12月31日的余额 | $ | 263,698 |
| | $ | (79,868 | ) | | $ | 183,830 |
|
外币换算 | (1,826 | ) | | — |
| | (1,826 | ) |
截至2018年9月23日的余额 | $ | 261,872 |
| | $ | (79,868 | ) | | $ | 182,004 |
|
自.起2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日，其他无形资产包括：
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| | | | | | | | | | | |
(以千为单位) | 毛 携载 数量 | | 累积 摊销 | | 网 携载 价值 |
2019年9月29日 | | | | | |
其他无形资产： | | | | | |
商品名称 | $ | 58,981 |
| | $ | — |
| | $ | 58,981 |
|
许可证/特许协议 | 3,509 |
| | (2,797 | ) | | 712 |
|
其他无形资产总额 | $ | 62,490 |
| | $ | (2,797 | ) | | $ | 59,693 |
|
| | | | | |
2018年12月31日 | | | | | |
其他无形资产： | | | | | |
商品名称 | $ | 35,394 |
| | $ | — |
| | $ | 35,394 |
|
许可证/特许协议 | 3,379 |
| | (2,397 | ) | | 982 |
|
其他无形资产总额 | $ | 38,773 |
| | $ | (2,397 | ) | | $ | 36,376 |
|
| | | | | |
2018年9月23日 | | | | | |
其他无形资产： | | | | | |
商品名称 | $ | 36,125 |
| | $ | — |
| | $ | 36,125 |
|
许可证/特许协议 | 3,351 |
| | (2,345 | ) | | 1,006 |
|
其他无形资产总额 | $ | 39,476 |
| | $ | (2,345 | ) | | $ | 37,131 |
|
其他无形资产2019年9月29日包括$23.2百万获得的Schlitterbahn商标名称2019年7月1日，见附注3好的。Schlitterbahn的商标名称是一种无限期的无形资产。预计有限寿命的其他无形资产的摊销费用在未来将继续是无关紧要的。
(7) 长期债务：
截至日期的长期债务2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日由以下内容组成：
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| | | | | | | | | | | |
(以千为单位) | 2019年9月29日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月23日 |
| | | | | |
美国定期贷款平均年利率为4.16%，2018年为3.83%，2018年为3.75%(2017-2024年到期)(1) | $ | 733,125 |
| | $ | 735,000 |
| | $ | 735,000 |
|
注 | | | | | |
2024年美国固定利率票据5.375% | 450,000 |
| | 450,000 |
| | 450,000 |
|
2027年美国固定利率票据5.375% | 500,000 |
| | 500,000 |
| | 500,000 |
|
2029年美国固定利率票据5.250% | 500,000 |
| | — |
| | — |
|
| 2,183,125 |
| | 1,685,000 |
| | 1,685,000 |
|
较小电流部分 | (7,500 | ) | | (5,625 | ) | | (3,750 | ) |
| 2,175,625 |
| | 1,679,375 |
| | 1,681,250 |
|
较低的债券发行成本和原始发行折扣 | (26,649 | ) | | (21,807 | ) | | (22,964 | ) |
| $ | 2,148,976 |
| | $ | 1,657,568 |
| | $ | 1,658,286 |
|
| |
(1) | 平均利率没有反映利率互换协议的影响(见注8). |
定期债务和循环信贷安排
2017年4月，我们修改并重申了现有的信贷协议。这个$1,025百万修正和重述的信贷协议(“2017信贷协议”)包括$750百万高级有担保期限贷款工具和$275百万高级担保循环信贷安排。2017年信贷协议修改于2018年3月14日(后称“修正2017年信贷协议”)。具体地说，高级有担保期限贷款工具的利率被修订为伦敦银行同业拆借利率(“libor”)加175基点(Bps)。修订的定价条款反映了$0.9百万的原始发行折扣(“OID”)，并导致核销#年的债务发行成本$1.1百万这在2018年第一季度被记录为提前债务清偿的损失。高级有担保期限贷款工具到期2024年4月15日和$7.5百万每年支付。根据修正后的2017年信贷协议提供的便利以合作伙伴的几乎所有资产为抵押。
根据经修订的2017年信贷协议，高级有担保循环信贷安排的合并限额为$275百万加拿大的子限制为$15百万好的。优先担保循环信贷安排下的借款按伦敦银行同业拆借利率或加拿大元提供利率(“CDOR”)+计息200每秒。循环信贷安排将于2022年4月并规定签发跟单信用证和备用信用证。自.起2019年9月29日, 不循环信贷安排下的未清偿金额。修改后的2017年信贷协议要求支付37.5信贷安排的未使用部分每年每秒的承诺费。
注
2014年6月，我们发布了$450百万的5.375%高级无担保票据(“2024高级票据”)。2024年优先债券每半年支付利息一次，6月和12月到期的本金将于2024年6月1日好的。票据可全部或部分赎回，价格视乎赎回日期而定。
2017年4月，在修改和重申我们的信贷额度的同时，我们发布了$500百万的5.375%到期的高级无担保票据2027(“2027年高级笔记”)。发行2027年优先票据的净收益，以及2017年信贷协议下的借款，用于赎回我们所有的5.25%到期的高级无担保票据2021(“2021优先票据”)，并支付应计利息及交易费用及开支，以全数偿还我们现有信贷安排下的所有未偿还款项，并用于一般企业用途。赎回2021年优先票据和偿还现有信贷安排下的未偿还金额导致注销了#美元的债务发行费用$7.7百万和债务溢价支付$15.5百万好的。因此，我们在提前清偿债务时记录了损失$23.1百万2017年。
2027年优先债券每半年支付利息一次，4月和10月到期的本金将于2027年4月15日好的。在.之前4月15日，2020年，最多35%债券的部分可用某些股票发行的净现金收益赎回，赎回价格相当于105.375%其本金金额，连同应计利息和未付利息以及额外利息(如有的话)。笔记
可在以下日期之前的任何时间赎回全部或部分2022年4月15日价格等于100%赎回票据的本金加上“全部”溢价，以及截至赎回日期的应计和未付利息以及额外利息(如有)。此后，票据可按赎回日期的不同价格全部或部分赎回。
2019年6月，在收购Schlitterbahn公园的同时(见附注3)，我们发布了$500百万的5.250%到期的高级无担保票据2029(“2029高级笔记”)。发行2029年优先债券的净收益用于完成收购，完成加州大美国(Great America)的土地购买(见注12)，支付交易费用和费用，以及用于一般公司目的和偿还循环信贷安排。
2029年优先债券每半年支付利息一次，1月和7月到期本金将于2029年7月15日好的。在.之前2022年7月15日，最多35%债券的部分可用某些股票发行的净现金收益赎回，赎回价格相当于105.250%其本金金额，连同应计利息和未付利息以及额外利息(如有的话)。票据可在赎回前的任何时间赎回全部或部分2024年7月15日价格等于100%赎回票据的本金加上“全部”溢价，以及截至赎回日期的应计和未付利息以及额外利息(如有)。此后，票据可按赎回日期的不同价格全部或部分赎回。
根据市场条件的保证，我们可以不时通过要约要约、交换要约或其他方式回购在私下谈判或公开市场交易中发行的债务证券。
契诺
经修订的2017年信贷协议包括综合杠杆率，如果因任何原因违反而未治愈，可能会导致违约事件。比率设置为最大5.50X合并总债务-合并EBITDA。自.起2019年9月29日，我们遵守了这一财务条件契约和2017年修正后的信贷协议下的所有其他金融契约。
我们的长期债务协议包括限制性付款条款。根据管理2024年优先票据的契约条款，其中包括这些限制支付条款中最具限制性的条款，我们可以进行以下限制支付$60百万每年，只要没有违约或违约事件发生并继续发生；如果我们的预计总负债与合并现金流量比率小于或等于，我们可以支付额外的限制性付款5.00x.
(8) 衍生金融工具：
衍生金融工具在我们的整体风险管理计划中使用，以管理某些利率和外币风险。通过利用衍生工具对冲伦敦银行同业拆借利率变动的风险，我们面临交易对手信用风险，特别是交易对手未能履行衍生产品合同的条款。为了减轻这种风险，我们将对冲工具与我们认为构成最小信用风险的交易对手一起放置。我们不使用衍生金融工具进行交易。
我们有四到期的利率互换协议2020年12月31日并转换$500百万浮动利率债务的利率4.39%好的。我们也有四将相同名义金额转换为利率的额外利率互换协议4.63%在此期间2020年12月31日穿过2023年12月31日好的。没有任何利率掉期协议被指定为对冲工具。掉期组合的公平市场价值记录在未经审计的简明综合资产负债表中的“衍生负债”内。2019年9月29日和2018年12月31日以及在“其他资产”内2018年9月23日详情如下：
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| | | | | | | | | | | | |
(以千为单位) | | 2019年9月29日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月23日 |
未指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
利率掉期 | | $ | (27,773 | ) | | $ | (6,705 | ) | | $ | 4,123 |
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不符合对冲会计资格或被取消指定的工具将通过未经审计的简明综合经营报表和全面收益内的“掉期净影响”前瞻性调整至每个报告期的公允价值。在取消指定之前，先前记录为AOCI组成部分的金额被重新分类为收益，并在预测现金流发生时确认相应的已实现收益或亏损。由于2016年第一季度的修订，先前存在的利率互换协议被取消指定，先前记录在AOCI中的金额通过原来的摊销入收益2018年12月31日到期日。因此，在解除指定之前，AOCI中与有效现金流对冲合同有关的所有亏损都已重新归类为收益，截至#年。2018年12月31日.
未被指定为现金流量套期保值的衍生品净收益中确认的(收益)损失在下列期间的“掉期净效应”中记录：
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(以千为单位) | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
公平市价变动 | | $ | 3,910 |
| | $ | (3,581 | ) | | $ | 21,068 |
| | $ | (12,845 | ) |
AOCI金额摊销 | | — |
| | 2,364 |
| | — |
| | 7,094 |
|
净^效果^^互换的^^ | | $ | 3,910 |
| | $ | (1,217 | ) | | $ | 21,068 |
| | $ | (5,751 | ) |
(9) 公允价值计量：
FASB的会计准则编纂(ASC)820-公允价值计量和披露强调，公允价值是基于市场的计量，应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设(输入)来确定。投入可以是可观察到的，也可以是不可观察的，用于衡量公允价值的估值技术应最大限度地利用相关可观察投入，并最大限度地减少不可观测投入的使用。因此，该标准建立了分级披露框架，该框架对用于确定公允价值的信息的质量和可靠性进行排名。该层次结构与公允价值计量中使用的定价可观察性水平相关联，并定义了公允价值计量过程的三个投入水平。报价是最可靠的估值输入，而包含基于不可观测数据的输入的模型值是最不可靠的。每个公允价值计量必须分配到对应于对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入的水平。
公允价值层次结构定义的三大输入级别如下：
| |
• | 第1级-估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。 |
| |
• | 第2级-估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的投入。 |
| |
• | 第3级-估值方法的输入不可观察，对公允价值计量具有重要意义。 |
金融工具在估值层次内的分类是基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。下表显示按公允价值计量的资产和负债余额2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日在经常性基础上以及其他金融工具的公允价值：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千为单位) | 未经审计的压缩^ 合并资产负债表位置 | 公允价值层次 | | 2019年9月29日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月23日 |
| 账面价值 | 公平^ 价值 | | 账面价值 | 公平^ 价值 | | 账面价值 | 公平^ 价值 |
在经常性基础上计量的金融资产(负债)： |
短期投资 | 其他流动资产 | 1级 | | $ | 476 |
| $ | 476 |
| | $ | 511 |
| $ | 511 |
| | $ | 1,081 |
| $ | 1,081 |
|
利率掉期 | 其他资产(衍生负债) | 2级 | | $ | (27,773 | ) | $ | (27,773 | ) | | $ | (6,705 | ) | $ | (6,705 | ) | | $ | 4,123 |
| $ | 4,123 |
|
其他金融资产(负债)： |
定期债务 | 长期债务(1) | 2级 | | $ | (725,625 | ) | $ | (727,439 | ) | | $ | (729,375 | ) | $ | (707,494 | ) | | $ | (731,250 | ) | $ | (734,906 | ) |
2024个高级笔记 | 长期债务 (1) | 1级 | | $ | (450,000 | ) | $ | (462,938 | ) | | $ | (450,000 | ) | $ | (441,000 | ) | | $ | (450,000 | ) | $ | (450,000 | ) |
2027年高级笔记 | 长期债务(1) | 1级 | | $ | (500,000 | ) | $ | (535,000 | ) | | $ | (500,000 | ) | $ | (475,000 | ) | | $ | (500,000 | ) | $ | (485,000 | ) |
2029年高级笔记 | 长期债务(1) | 2级 | | $ | (500,000 | ) | $ | (533,750 | ) | | — |
| — |
| | — |
| — |
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| |
(1) | 长期债务余额的账面价值在债务发行成本减少和原始发行折价之前为$26.6百万, $21.8百万，及$23.0百万自.起2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日分别为。 |
利率掉期协议的公平价值是使用重要的输入确定的，包括LIBOR远期曲线，这被认为是2级可观察的市场输入。
由于这些工具的期限较短，现金及现金等价物、循环信贷贷款、应收账款、定期债务的当期部分、应付账款和应计负债的账面价值接近公允价值。截至#年，没有以公允价值计量的非经常性基础上的资产。2019年9月29日, 2018年12月31日或2018年9月23日.
(10) 单位收益：
每个有限合伙人单位的净收入是根据以下单位金额计算的：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
| (以千为单位，每单位金额除外) |
基本加权平均未付单位 | 56,519 |
| | 56,231 |
| | 56,344 |
| | 56,205 |
|
稀释单位的影响： | | | | | | | |
递延单位 | 48 |
| | 46 |
| | 51 |
| | 46 |
|
性能单位 | — |
| | — |
| | 33 |
| | 49 |
|
限制单位 | 239 |
| | 277 |
| | 263 |
| | 289 |
|
单位选项 | 125 |
| | 142 |
| | 125 |
| | 164 |
|
稀释加权平均未偿单位 | 56,931 |
| | 56,696 |
| | 56,816 |
| | 56,753 |
|
每单位净收入-基本 | $ | 3.36 |
| | $ | 3.79 |
| | $ | 3.01 |
| | $ | 2.65 |
|
每单位净收入-稀释后 | $ | 3.34 |
| | $ | 3.76 |
| | $ | 2.98 |
| | $ | 2.63 |
|
(11) 所得税和合伙企业税：
我们需要对某些合伙企业的毛收入(净收入减去食品、商品和游戏收入的成本)缴纳公开交易合伙企业税(PTP税)，对合伙企业收入征收州和地方所得税，对我们公司子公司的收入征收美国联邦州和地方所得税，以及对我们的外国子公司征收外国所得税。因此，税收的总拨备(福利)包括PTP总收入所得税和联邦、州、地方和外国所得税的金额。根据适用的会计规则，所得税的总拨备(福利)包括本年度应缴税额和递延税资产和负债的影响，这代表在财务报表中不同时期确认的事件的未来税务后果，而不是为了纳税目的。
中期的总税收拨备(福利)通过将估计的年度实际税率应用于适用的季度收入(亏损)来确定。我们的合并估计年度有效税率与法定的联邦所得税税率不同，主要是由于州、地方和外国所得税以及某些合伙企业级别的收入不受联邦税的影响。
未确认的税务优惠，包括应计利息和罚款，在任何呈交期间均不重要。我们将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款确认为所得税支出。
(12) 租赁承诺和或有事项：
租赁承诺
我们根据各种经营租约作出承诺。使用权资产和租赁负债按租赁开始日未来租赁付款的现值确认。用于确定未来租赁付款的现值的贴现率是我们的增量借款利率，因为我们大多数租赁中的隐含利率是不容易确定的。作为一种实用的权宜之计，我们在租赁期内以直线方式确认短期租赁的租赁付款，并选择不将租赁组件与非租赁组件分开。
在2019年第二季度之前，我们最重要的租赁承诺是加州大美国位于圣克拉拉市的土地，该土地的初始期限为2039年，续约选项将持续至2074年。在……上面2019年6月28日，我们从出租人圣克拉拉市购买了加州大美国的土地，价格是$150.3百万好的。收购后，我们的剩余租赁承诺对简明综合财务报表并不重要。然而，当我们完成对Schlitterbahn公园的收购时，我们承担了租赁承诺2019年7月1日(见附注3)。特别是，我们承担了Schlitterbahn Waterpark Galveston所在土地的租赁承诺。这一土地租赁导致确认了额外的合计使用权资产$6.8百万和一个额外的相应的租赁负债合计$5.3百万在2019年第三季度。
在李维斯体育场活动期间，我们将加州大美国停车场的一部分出租给圣克拉拉体育场管理局。租约在体育场的整个生命周期内有效，或大约25从体育场开放到2039年。租赁付款是预付的，相应的收入是在体育场的寿命内确认的。我们还签订了各种办公空间、办公设备、车辆和创收资产的经营租赁。该等租赁承诺对简明综合财务报表并不重要。
总租赁成本及相关补充信息截至#年2019年9月29日如下：
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| | | | |
(以千为单位，租赁期限和贴现率除外) | | 2019年9月29日 |
经营租赁费用 | | $ | 4,718 |
|
可变租赁费用 | | 1,383 |
|
短期租赁费用 | | 3,739 |
|
转租收入 | | (244 | ) |
总租赁成本 | | $ | 9,596 |
|
| | |
加权平均剩余租期 | | 19.3年数 |
|
加权平均贴现率 | | 4.4 | % |
经营租赁的经营现金流 | | $ | 4,784 |
|
为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产(非现金活动) | | $ | 1,516 |
|
租赁费用，包括设备和机器的短期租金九月末2018年9月23日总计$11.7百万.
我们经营租赁项下未来未贴现的现金流以及对确认为经营租赁负债的对账2019年9月29日包括以下内容：
|
| | | | |
(以千为单位) | | 2019年9月29日 |
未贴现现金流 | | |
2019年剩余时间 | | $ | 610 |
|
2020 | | 2,129 |
|
2021 | | 1,282 |
|
2022 | | 690 |
|
2023 | | 470 |
|
此后 | | 8,747 |
|
总计 | | $ | 13,928 |
|
| | |
现金流现值 | | |
流动租赁负债 | | $ | 1,926 |
|
租赁责任 | | 7,440 |
|
总计 | | $ | 9,366 |
|
| | |
未贴现现金流与贴现现金流之间的差额 | | $ | 4,562 |
|
偶然事件
我们是在正常业务过程中产生的一些诉讼的当事人。管理层认为，上述任何事项均不会对简明综合财务报表的总和产生重大影响。
(13) 按组成部分划分的其他综合收入累计变动情况：
下表反映了与有限责任合伙人权益相关的累积其他全面收益(亏损)的变化九-已结束的月份期间2019年9月29日和2018年9月23日:
|
| | | | | | | | | | | | |
(以千为单位) | | 外币换算 | | 现金流套期保值衍生产品活动 | | 总计 |
在过去的三个月里 | | | |
截至2018年6月24日的余额 | | $ | 15,308 |
| | $ | (4,232 | ) | | $ | 11,076 |
|
改叙前其他综合收入，税后净额(1，055美元) | | (5,276 | ) | | — |
| | (5,276 | ) |
从其他综合收入中重新分类的金额，税后净值(249美元) | | — |
| | 2,116 |
| | 2,116 |
|
截至2018年9月23日的余额 | | $ | 10,032 |
| | $ | (2,116 | ) | | $ | 7,916 |
|
| | | | | | |
截至2019年6月30日的余额 | | $ | 13,600 |
| | $ | — |
| | $ | 13,600 |
|
重新分类前的其他综合收入，税后净额478美元 | | 2,554 |
| | — |
| | 2,554 |
|
截至2019年9月29日的余额 | | $ | 16,154 |
| | $ | — |
| | $ | 16,154 |
|
| | | | | | |
在过去的九个月里 | | 外币换算 | | 现金流套期保值衍生产品活动 | | 总计 |
截至2017年12月31日的余额 | | $ | 4,042 |
| | $ | (7,975 | ) | | $ | (3,933 | ) |
重新定级前的其他综合收入，税后净额1，247美元 | | 5,990 |
| | — |
| | 5,990 |
|
从其他综合收入中重新分类的金额，税后净值(845美元) | | — |
| | 6,250 |
| | 6,250 |
|
搁浅税收效应的重新分类 | | — |
| | (391 | ) | | (391 | ) |
截至2018年9月23日的余额 | | $ | 10,032 |
| | $ | (2,116 | ) | | $ | 7,916 |
|
| | | | | | |
截至2018年12月31日的余额 | | $ | 21,282 |
| | $ | — |
| | $ | 21,282 |
|
改叙前其他综合收入，税后净值(1142美元) | | (5,128 | ) | | — |
| | (5,128 | ) |
截至2019年9月29日的余额 | | $ | 16,154 |
| | $ | — |
| | $ | 16,154 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
从累计其他综合收入中重新分类 |
(以千为单位) | 受影响的损益表位置 | 三个月结束 | | 九个月结束 |
AOCI分量 | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
利率合约 | 掉期净效应 | $ | — |
| | $ | 2,365 |
| | $ | — |
| | $ | 7,095 |
|
税款的拨备 | 税款的拨备 | — |
| | (249 | ) | | — |
| | (845 | ) |
现金流套期保值损失 | 税后净额 | $ | — |
| | $ | 2,116 |
| | $ | — |
| | $ | 6,250 |
|
(14) 合并2024优先债券保证人和发行人的财务信息：
Cedar Fair，L.P.，Canada‘s Wonderland Company(“Cedar Canada”)和Magnum Management Corporation(“Magnum”)是2024年优先债券的共同发行者(见注7)。每张钞票在连带的基础上都得到了充分和无条件的担保。100%Cedar Fair的全资附属公司(Cedar Canada和Magnum除外)，为高级担保信贷安排提供担保。没有非担保人子公司。
以下合并时间表提供了Cedar Fair，L.P.，Cedar Canada和Magnum(共同发行人)的浓缩财务信息，以及每个100%Cedar Fair的全资子公司(Cedar Canada和Magnum除外)，担保人(合并后)，截至2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日对于这三个九结束的月份期间2019年9月29日和2018年9月23日好的。代替为担保人附属公司提供单独的未经审计的财务报表，所附的未经审计的简明合并财务报表已包括在内。
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合资产负债表
2019年9月29日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | | | |
流动资产： | | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 72,626 |
| | $ | 186,076 |
| | $ | (586 | ) | | $ | 258,116 |
|
应收账款 | | — |
| | 1,013 |
| | 34,777 |
| | 1,065,774 |
| | (1,032,810 | ) | | 68,754 |
|
盘存 | | — |
| | — |
| | 2,616 |
| | 35,118 |
| | — |
| | 37,734 |
|
其他流动资产 | | 290 |
| | 585 |
| | 3,610 |
| | 18,067 |
| | (2,356 | ) | | 20,196 |
|
| | 290 |
| | 1,598 |
| | 113,629 |
| | 1,305,035 |
| | (1,035,752 | ) | | 384,800 |
|
财产和设备，净额 | | — |
| | 777 |
| | 180,417 |
| | 1,651,137 |
| | — |
| | 1,832,331 |
|
投资园区 | | 681,560 |
| | 1,373,024 |
| | 291,833 |
| | 264,426 |
| | (2,610,843 | ) | | — |
|
商誉 | | 674 |
| | — |
| | 60,178 |
| | 297,599 |
| | — |
| | 358,451 |
|
其他无形资产，净额 | | — |
| | — |
| | 13,415 |
| | 46,278 |
| | — |
| | 59,693 |
|
递延税金资产 | | — |
| | 18,224 |
| | — |
| | — |
| | (18,224 | ) | | — |
|
使用权资产 | | — |
| | — |
| | 83 |
| | 10,984 |
| | — |
| | 11,067 |
|
其他资产 | | — |
| | — |
| | 38 |
| | 11,631 |
| | — |
| | 11,669 |
|
| | $ | 682,524 |
| | $ | 1,393,623 |
| | $ | 659,593 |
| | $ | 3,587,090 |
| | $ | (3,664,819 | ) | | $ | 2,658,011 |
|
负债和合伙人权益 | | | | | | | | | | | | |
流动负债： | | | | | | | | | | | | |
长期债务的当期到期日 | | $ | — |
| | $ | 1,313 |
| | $ | — |
| | $ | 6,187 |
| | $ | — |
| | $ | 7,500 |
|
应付帐款 | | 630,144 |
| | 406,621 |
| | 3,198 |
| | 26,361 |
| | (1,033,396 | ) | | 32,928 |
|
递延收入 | | — |
| | — |
| | 12,344 |
| | 117,921 |
| | — |
| | 130,265 |
|
应计利息 | | 136 |
| | 91 |
| | 7,999 |
| | 21,955 |
| | — |
| | 30,181 |
|
应计税金 | | 1,955 |
| | 217 |
| | — |
| | 48,449 |
| | (2,356 | ) | | 48,265 |
|
应计薪金、工资和福利 | | — |
| | 35,923 |
| | 3,283 |
| | — |
| | — |
| | 39,206 |
|
自我保险准备金 | | — |
| | 9,837 |
| | 1,560 |
| | 12,440 |
| | — |
| | 23,837 |
|
其他应计负债 | | 3,524 |
| | 4,276 |
| | 498 |
| | 8,999 |
| | — |
| | 17,297 |
|
| | 635,759 |
| | 458,278 |
| | 28,882 |
| | 242,312 |
| | (1,035,752 | ) | | 329,479 |
|
递延税项负债 | | — |
| | — |
| | 13,366 |
| | 87,516 |
| | (18,224 | ) | | 82,658 |
|
衍生负债 | | 4,046 |
| | 23,727 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 27,773 |
|
租赁责任 | | — |
| | — |
| | 68 |
| | 7,372 |
| | — |
| | 7,440 |
|
其他负债 | | — |
| | 761 |
| | 477 |
| | 17,728 |
| | — |
| | 18,966 |
|
长期债务： | | | | | | | | | | | | |
定期债务 | | — |
| | 126,028 |
| | — |
| | 591,336 |
| | — |
| | 717,364 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 446,665 |
| | 984,947 |
| | — |
| | 1,431,612 |
|
| | — |
| | 126,028 |
| | 446,665 |
| | 1,576,283 |
| | — |
| | 2,148,976 |
|
| | | | | | | | | | | | |
权益 | | 42,719 |
| | 784,829 |
| | 170,135 |
| | 1,655,879 |
| | (2,610,843 | ) | | 42,719 |
|
| | $ | 682,524 |
| | $ | 1,393,623 |
| | $ | 659,593 |
| | $ | 3,587,090 |
| | $ | (3,664,819 | ) | | $ | 2,658,011 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合资产负债表
2018年12月31日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | | | |
流动资产： | | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 73,326 |
| | $ | 32,715 |
| | $ | (692 | ) | | $ | 105,349 |
|
应收账款 | | — |
| | 1,093 |
| | 34,497 |
| | 938,397 |
| | (922,469 | ) | | 51,518 |
|
盘存 | | — |
| | — |
| | 2,135 |
| | 28,618 |
| | — |
| | 30,753 |
|
其他流动资产 | | 179 |
| | 1,411 |
| | 5,462 |
| | 10,544 |
| | (5,007 | ) | | 12,589 |
|
| | 179 |
| | 2,504 |
| | 115,420 |
| | 1,010,274 |
| | (928,168 | ) | | 200,209 |
|
财产和设备，净额 | | — |
| | 802 |
| | 172,344 |
| | 1,426,292 |
| | — |
| | 1,599,438 |
|
投资园区 | | 601,706 |
| | 1,182,345 |
| | 262,462 |
| | 218,575 |
| | (2,265,088 | ) | | — |
|
商誉 | | 674 |
| | — |
| | 58,440 |
| | 119,605 |
| | — |
| | 178,719 |
|
其他无形资产，净额 | | — |
| | — |
| | 13,030 |
| | 23,346 |
| | — |
| | 36,376 |
|
递延税金资产 | | — |
| | 18,224 |
| | — |
| | — |
| | (18,224 | ) | | — |
|
其他资产 | | — |
| | — |
| | 36 |
| | 9,405 |
| | — |
| | 9,441 |
|
| | $ | 602,559 |
| | $ | 1,203,875 |
| | $ | 621,732 |
| | $ | 2,807,497 |
| | $ | (3,211,480 | ) | | $ | 2,024,183 |
|
负债和合伙人权益 | | | | | | | | | | | | |
流动负债： | | | | | | | | | | | | |
长期债务的当期到期日 | | $ | — |
| | $ | 984 |
| | $ | — |
| | $ | 4,641 |
| | $ | — |
| | $ | 5,625 |
|
应付帐款 | | 565,472 |
| | 359,953 |
| | 2,430 |
| | 18,620 |
| | (923,161 | ) | | 23,314 |
|
递延收入 | | — |
| | — |
| | 8,460 |
| | 98,614 |
| | — |
| | 107,074 |
|
应计利息 | | 1 |
| | 1 |
| | 2,054 |
| | 5,871 |
| | — |
| | 7,927 |
|
应计税金 | | 443 |
| | 6,668 |
| | — |
| | 27,487 |
| | (5,007 | ) | | 29,591 |
|
应计薪金、工资和福利 | | — |
| | 17,552 |
| | 1,234 |
| | — |
| | — |
| | 18,786 |
|
自我保险准备金 | | — |
| | 10,214 |
| | 1,433 |
| | 12,374 |
| | — |
| | 24,021 |
|
其他应计负债 | | 3,318 |
| | 4,903 |
| | 136 |
| | 10,024 |
| | — |
| | 18,381 |
|
| | 569,234 |
| | 400,275 |
| | 15,747 |
| | 177,631 |
| | (928,168 | ) | | 234,719 |
|
递延税项负债 | | — |
| | — |
| | 12,425 |
| | 87,516 |
| | (18,224 | ) | | 81,717 |
|
衍生负债 | | 909 |
| | 5,796 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,705 |
|
其他负债 | | — |
| | 1,169 |
| | — |
| | 9,889 |
| | — |
| | 11,058 |
|
长期债务： | | | | | | | | | | | | |
定期债务 | | — |
| | 126,525 |
| | — |
| | 592,982 |
| | — |
| | 719,507 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 446,241 |
| | 491,820 |
| | — |
| | 938,061 |
|
| | — |
| | 126,525 |
| | 446,241 |
| | 1,084,802 |
| | — |
| | 1,657,568 |
|
| | | | | | | | | | | | |
权益 | | 32,416 |
| | 670,110 |
| | 147,319 |
| | 1,447,659 |
| | (2,265,088 | ) | | 32,416 |
|
| | $ | 602,559 |
| | $ | 1,203,875 |
| | $ | 621,732 |
| | $ | 2,807,497 |
| | $ | (3,211,480 | ) | | $ | 2,024,183 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合资产负债表
2018年9月23日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | | | |
流动资产： | | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 77,878 |
| | $ | 116,511 |
| | $ | (3,633 | ) | | $ | 190,756 |
|
应收账款 | | — |
| | 991 |
| | 47,193 |
| | 895,263 |
| | (885,049 | ) | | 58,398 |
|
盘存 | | — |
| | — |
| | 2,260 |
| | 34,289 |
| | — |
| | 36,549 |
|
其他流动资产 | | 293 |
| | 1,170 |
| | 3,594 |
| | 19,546 |
| | (2,728 | ) | | 21,875 |
|
| | 293 |
| | 2,161 |
| | 130,925 |
| | 1,065,609 |
| | (891,410 | ) | | 307,578 |
|
财产和设备，净额 | | — |
| | 811 |
| | 178,522 |
| | 1,409,366 |
| | — |
| | 1,588,699 |
|
投资园区 | | 648,414 |
| | 1,205,086 |
| | 259,710 |
| | 246,968 |
| | (2,360,178 | ) | | — |
|
商誉 | | 674 |
| | — |
| | 61,725 |
| | 119,605 |
| | — |
| | 182,004 |
|
其他无形资产，净额 | | — |
| | — |
| | 13,763 |
| | 23,368 |
| | — |
| | 37,131 |
|
递延税金资产 | | — |
| | 19,870 |
| | — |
| | — |
| | (19,870 | ) | | — |
|
其他资产 | | 1,197 |
| | 2,926 |
| | 39 |
| | 9,374 |
| | — |
| | 13,536 |
|
| | $ | 650,578 |
| | $ | 1,230,854 |
| | $ | 644,684 |
| | $ | 2,874,290 |
| | $ | (3,271,458 | ) | | $ | 2,128,948 |
|
负债和合伙人权益 | | | | | | | | | | | | |
流动负债： | | | | | | | | | | | | |
长期债务的当期到期日 | | $ | — |
| | $ | 656 |
| | $ | — |
| | $ | 3,094 |
| | $ | — |
| | $ | 3,750 |
|
应付帐款 | | 553,952 |
| | 334,696 |
| | 2,868 |
| | 30,155 |
| | (888,682 | ) | | 32,989 |
|
递延收入 | | — |
| | — |
| | 9,397 |
| | 92,929 |
| | — |
| | 102,326 |
|
应计利息 | | 113 |
| | 75 |
| | 7,601 |
| | 14,104 |
| | — |
| | 21,893 |
|
应计税金 | | 1,551 |
| | 38,538 |
| | — |
| | 11,011 |
| | (2,728 | ) | | 48,372 |
|
应计薪金、工资和福利 | | — |
| | 28,162 |
| | 2,416 |
| | — |
| | — |
| | 30,578 |
|
自我保险准备金 | | — |
| | 10,459 |
| | 1,635 |
| | 13,829 |
| | — |
| | 25,923 |
|
其他应计负债 | | 3,292 |
| | 6,796 |
| | 585 |
| | 11,559 |
| | — |
| | 22,232 |
|
| | 558,908 |
| | 419,382 |
| | 24,502 |
| | 176,681 |
| | (891,410 | ) | | 288,063 |
|
递延税项负债 | | — |
| | — |
| | 12,562 |
| | 81,945 |
| | (19,870 | ) | | 74,637 |
|
其他负债 | | — |
| | 968 |
| | 390 |
| | 14,934 |
| | — |
| | 16,292 |
|
长期债务： | | | | | | | | | | | | |
定期债务 | | — |
| | 126,800 |
| | — |
| | 594,046 |
| | — |
| | 720,846 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 445,846 |
| | 491,594 |
| | — |
| | 937,440 |
|
| | — |
| | 126,800 |
| | 445,846 |
| | 1,085,640 |
| | — |
| | 1,658,286 |
|
| | | | | | | | | | | | |
权益 | | 91,670 |
| | 683,704 |
| | 161,384 |
| | 1,515,090 |
| | (2,360,178 | ) | | 91,670 |
|
| | $ | 650,578 |
| | $ | 1,230,854 |
| | $ | 644,684 |
| | $ | 2,874,290 |
| | $ | (3,271,458 | ) | | $ | 2,128,948 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明合并经营报表和全面收益表
在过去的三个月里2019年9月29日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 73,704 |
| | $ | 198,065 |
| | $ | 86,566 |
| | $ | 659,928 |
| | $ | (303,751 | ) | | $ | 714,512 |
|
费用及开支： | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和游戏收入的成本 | | — |
| | (51 | ) | | 7,263 |
| | 51,263 |
| | — |
| | 58,475 |
|
营业费用 | | — |
| | 135,330 |
| | 21,920 |
| | 374,126 |
| | (303,751 | ) | | 227,625 |
|
销售，一般和行政 | | 1,131 |
| | 25,002 |
| | 4,686 |
| | 52,261 |
| | — |
| | 83,080 |
|
折旧摊销 | | — |
| | 9 |
| | 7,121 |
| | 61,205 |
| | — |
| | 68,335 |
|
(收益)固定资产减值/报废损失，净额 | | — |
| | — |
| | (305 | ) | | 1,980 |
| | — |
| | 1,675 |
|
| | 1,131 |
| | 160,290 |
| | 40,685 |
| | 540,835 |
| | (303,751 | ) | | 439,190 |
|
营业收入 | | 72,573 |
| | 37,775 |
| | 45,881 |
| | 119,093 |
| | — |
| | 275,322 |
|
利息支出，净额 | | 6,640 |
| | 5,313 |
| | 6,022 |
| | 9,185 |
| | — |
| | 27,160 |
|
掉期净效应 | | 20 |
| | 3,890 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,910 |
|
外币损失 | | — |
| | 13 |
| | 5,595 |
| | — |
| | — |
| | 5,608 |
|
其他(收入)费用 | | 63 |
| | (26,185 | ) | | 949 |
| | 25,047 |
| | — |
| | (126 | ) |
投资联营公司的收入 | | (129,774 | ) | | (98,037 | ) | | (22,574 | ) | | (48,597 | ) | | 298,982 |
| | — |
|
税前收入 | | 195,624 |
| | 152,781 |
| | 55,889 |
| | 133,458 |
| | (298,982 | ) | | 238,770 |
|
税款的拨备 | | 5,668 |
| | 23,005 |
| | 7,295 |
| | 12,847 |
| | — |
| | 48,815 |
|
净收入 | | $ | 189,956 |
| | $ | 129,776 |
| | $ | 48,594 |
| | $ | 120,611 |
| | $ | (298,982 | ) | | $ | 189,955 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净额)： | | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | | 2,554 |
| | — |
| | 2,554 |
| | — |
| | (2,554 | ) | | 2,554 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净值) | | 2,554 |
| | — |
| | 2,554 |
| | — |
| | (2,554 | ) | | 2,554 |
|
综合收入总额 | | $ | 192,510 |
| | $ | 129,776 |
| | $ | 51,148 |
| | $ | 120,611 |
| | $ | (301,536 | ) | | $ | 192,509 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明合并经营报表和全面收益表
在过去的三个月里2018年9月23日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 71,751 |
| | $ | 182,833 |
| | $ | 81,265 |
| | $ | 613,094 |
| | $ | (285,240 | ) | | $ | 663,703 |
|
费用及开支： | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和游戏收入的成本 | | — |
| | — |
| | 7,020 |
| | 46,871 |
| | — |
| | 53,891 |
|
营业费用 | | — |
| | 122,455 |
| | 20,145 |
| | 349,145 |
| | (285,240 | ) | | 206,505 |
|
销售，一般和行政 | | 185 |
| | 20,666 |
| | 4,582 |
| | 41,681 |
| | — |
| | 67,114 |
|
折旧摊销 | | — |
| | 8 |
| | 8,379 |
| | 65,987 |
| | — |
| | 74,374 |
|
固定资产减值/报废损失，净额 | | — |
| | — |
| | — |
| | 3,247 |
| | — |
| | 3,247 |
|
| | 185 |
| | 143,129 |
| | 40,126 |
| | 506,931 |
| | (285,240 | ) | | 405,131 |
|
营业收入 | | 71,566 |
| | 39,704 |
| | 41,139 |
| | 106,163 |
| | — |
| | 258,572 |
|
利息支出，净额 | | 5,879 |
| | 4,072 |
| | 5,986 |
| | 4,997 |
| | — |
| | 20,934 |
|
掉期净效应 | | 265 |
| | (1,482 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,217 | ) |
(收益)外币损失 | | — |
| | 15 |
| | (13,069 | ) | | — |
| | — |
| | (13,054 | ) |
其他(收入)费用 | | 63 |
| | (28,849 | ) | | 1,484 |
| | 27,134 |
| | — |
| | (168 | ) |
投资联营公司的收入 | | (153,756 | ) | | (100,629 | ) | | (16,509 | ) | | (56,985 | ) | | 327,879 |
| | — |
|
税前收入 | | 219,115 |
| | 166,577 |
| | 63,247 |
| | 131,017 |
| | (327,879 | ) | | 252,077 |
|
税款的拨备 | | 5,808 |
| | 12,823 |
| | 6,261 |
| | 13,878 |
| | — |
| | 38,770 |
|
净收入 | | $ | 213,307 |
| | $ | 153,754 |
| | $ | 56,986 |
| | $ | 117,139 |
| | $ | (327,879 | ) | | $ | 213,307 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净额)： | | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | | (5,276 | ) | | — |
| | (5,276 | ) | | — |
| | 5,276 |
| | (5,276 | ) |
现金流套期保值衍生产品活动 | | 2,116 |
| | 728 |
| | — |
| | — |
| | (728 | ) | | 2,116 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净值) | | (3,160 | ) | | 728 |
| | (5,276 | ) | | — |
| | 4,548 |
| | (3,160 | ) |
综合收入总额 | | $ | 210,147 |
| | $ | 154,482 |
| | $ | 51,710 |
| | $ | 117,139 |
| | $ | (323,331 | ) | | $ | 210,147 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明合并经营报表和全面收益表
为.九月末2019年9月29日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 88,302 |
| | $ | 309,161 |
| | $ | 125,236 |
| | $ | 1,130,613 |
| | $ | (435,633 | ) | | $ | 1,217,679 |
|
费用及开支： | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和游戏收入的成本 | | — |
| | — |
| | 11,189 |
| | 94,743 |
| | — |
| | 105,932 |
|
营业费用 | | 2 |
| | 285,675 |
| | 42,665 |
| | 610,892 |
| | (435,633 | ) | | 503,601 |
|
销售，一般和行政 | | 2,756 |
| | 55,554 |
| | 9,551 |
| | 106,666 |
| | — |
| | 174,527 |
|
折旧摊销 | | — |
| | 25 |
| | 12,803 |
| | 125,000 |
| | — |
| | 137,828 |
|
(收益)固定资产减值/报废损失，净额 | | — |
| | — |
| | (270 | ) | | 4,051 |
| | — |
| | 3,781 |
|
出售投资收益 | | — |
| | (617 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (617 | ) |
| | 2,758 |
| | 340,637 |
| | 75,938 |
| | 941,352 |
| | (435,633 | ) | | 925,052 |
|
营业收入(亏损) | | 85,544 |
| | (31,476 | ) | | 49,298 |
| | 189,261 |
| | — |
| | 292,627 |
|
利息支出，净额 | | 19,704 |
| | 15,339 |
| | 17,780 |
| | 17,870 |
| | — |
| | 70,693 |
|
掉期净效应 | | 3,137 |
| | 17,931 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21,068 |
|
(收益)外币损失 | | — |
| | 14 |
| | (12,547 | ) | | — |
| | — |
| | (12,533 | ) |
其他(收入)费用 | | 186 |
| | (62,156 | ) | | 2,974 |
| | 59,309 |
| | — |
| | 313 |
|
投资联营公司的收入 | | (116,919 | ) | | (128,489 | ) | | (29,372 | ) | | (65,974 | ) | | 340,754 |
| | — |
|
税前收入 | | 179,436 |
| | 125,885 |
| | 70,463 |
| | 178,056 |
| | (340,754 | ) | | 213,086 |
|
税款的拨备 | | 9,855 |
| | 8,964 |
| | 4,492 |
| | 20,195 |
| | — |
| | 43,506 |
|
净收入 | | $ | 169,581 |
| | $ | 116,921 |
| | $ | 65,971 |
| | $ | 157,861 |
| | $ | (340,754 | ) | | $ | 169,580 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净额)： | | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | | (5,128 | ) | | — |
| | (5,128 | ) | | — |
| | 5,128 |
| | (5,128 | ) |
其他综合收入(亏损)(税后净值) | | (5,128 | ) | | — |
| | (5,128 | ) | | — |
| | 5,128 |
| | (5,128 | ) |
综合收入总额 | | $ | 164,453 |
| | $ | 116,921 |
| | $ | 60,843 |
| | $ | 157,861 |
| | $ | (335,626 | ) | | $ | 164,452 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明合并经营报表和全面收益表
为.九月末2018年9月23日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 84,921 |
| | $ | 275,214 |
| | $ | 111,184 |
| | $ | 1,023,713 |
| | $ | (396,286 | ) | | $ | 1,098,746 |
|
费用及开支： | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和游戏收入的成本 | | — |
| | — |
| | 10,204 |
| | 84,708 |
| | — |
| | 94,912 |
|
营业费用 | | — |
| | 258,162 |
| | 40,115 |
| | 560,759 |
| | (396,286 | ) | | 462,750 |
|
销售，一般和行政 | | 1,870 |
| | 50,754 |
| | 8,818 |
| | 88,395 |
| | — |
| | 149,837 |
|
折旧摊销 | | — |
| | 24 |
| | 14,319 |
| | 117,771 |
| | — |
| | 132,114 |
|
固定资产减值/报废损失，净额 | | — |
| | — |
| | 67 |
| | 7,892 |
| | — |
| | 7,959 |
|
| | 1,870 |
| | 308,940 |
| | 73,523 |
| | 859,525 |
| | (396,286 | ) | | 847,572 |
|
营业收入(亏损) | | 83,051 |
| | (33,726 | ) | | 37,661 |
| | 164,188 |
| | — |
| | 251,174 |
|
利息支出，净额 | | 16,519 |
| | 13,031 |
| | 17,637 |
| | 14,565 |
| | — |
| | 61,752 |
|
掉期净效应 | | (2,266 | ) | | (3,485 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (5,751 | ) |
提前清偿债务损失 | | — |
| | 187 |
| | — |
| | 886 |
| | — |
| | 1,073 |
|
外币损失 | | — |
| | 36 |
| | 11,988 |
| | — |
| | — |
| | 12,024 |
|
其他(收入)费用 | | 186 |
| | (61,404 | ) | | 3,270 |
| | 57,573 |
| | — |
| | (375 | ) |
投资联营公司的收入 | | (89,426 | ) | | (74,345 | ) | | (21,578 | ) | | (22,798 | ) | | 208,147 |
| | — |
|
税前收入 | | 158,038 |
| | 92,254 |
| | 26,344 |
| | 113,962 |
| | (208,147 | ) | | 182,451 |
|
税款的拨备 | | 8,888 |
| | 2,829 |
| | 3,545 |
| | 18,039 |
| | — |
| | 33,301 |
|
净收入 | | $ | 149,150 |
| | $ | 89,425 |
| | $ | 22,799 |
| | $ | 95,923 |
| | $ | (208,147 | ) | | $ | 149,150 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净额)： | | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | | 5,990 |
| | — |
| | 5,990 |
| | — |
| | (5,990 | ) | | 5,990 |
|
现金流套期保值衍生产品活动 | | 6,250 |
| | 2,085 |
| | — |
| | — |
| | (2,085 | ) | | 6,250 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净值) | | 12,240 |
| | 2,085 |
| | 5,990 |
| | — |
| | (8,075 | ) | | 12,240 |
|
综合收入总额 | | $ | 161,390 |
| | $ | 91,510 |
| | $ | 28,789 |
| | $ | 95,923 |
| | $ | (216,222 | ) | | $ | 161,390 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合现金流量表
为.九月末2019年9月29日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
经营活动现金净额 | | $ | 93,000 |
| | $ | (82,026 | ) | | $ | 51,059 |
| | $ | 327,653 |
| | $ | (547 | ) | | $ | 389,139 |
|
投资活动的现金流量 | | | | | | | | | | | | |
公司间应收(付款)收款 | | — |
| | — |
| | — |
| | (114,269 | ) | | 114,269 |
| | — |
|
投资收益 | | — |
| | 38,030 |
| | — |
| | — |
| | (38,030 | ) | | — |
|
出售投资所得 | | — |
| | 617 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 617 |
|
收购，扣除收购的现金净额 | | — |
| | — |
| | — |
| | (270,171 | ) | | — |
| | (270,171 | ) |
资本支出 | | — |
| | — |
| | (16,123 | ) | | (280,493 | ) | | — |
| | (296,616 | ) |
投资活动的现金净额 | | — |
| | 38,647 |
| | (16,123 | ) | | (664,933 | ) | | 76,239 |
| | (566,170 | ) |
来自(用于)融资活动的现金流量 | | | | | | | | | | | | |
公司间应付款(付款)收款 | | 64,698 |
| | 49,571 |
| | — |
| | — |
| | (114,269 | ) | | — |
|
资本回报的付款 | | — |
| | — |
| | (38,030 | ) | | — |
| | 38,030 |
| | — |
|
票据借款 | | — |
| | — |
| | — |
| | 500,000 |
| | — |
| | 500,000 |
|
定期债务偿还 | | — |
| | (328 | ) | | — |
| | (1,547 | ) | | — |
| | (1,875 | ) |
支付给合作伙伴的分配 | | (157,698 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 653 |
| | (157,045 | ) |
债券发行成本的支付和原始发行折扣 | | — |
| | — |
| | — |
| | (7,812 | ) | | — |
| | (7,812 | ) |
涉及国库单位交易的单位的税收效应 | | — |
| | (1,615 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,615 | ) |
与股权补偿预扣税有关的付款 | | — |
| | (4,249 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (4,249 | ) |
融资活动的现金净额 | | (93,000 | ) | | 43,379 |
| | (38,030 | ) | | 490,641 |
| | (75,586 | ) | | 327,404 |
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | — |
| | — |
| | 2,394 |
| | — |
| | — |
| | 2,394 |
|
现金和现金等价物 | | | | | | | | | | | | |
本期净增(减) | | — |
| | — |
| | (700 | ) | | 153,361 |
| | 106 |
| | 152,767 |
|
期初余额 | | — |
| | — |
| | 73,326 |
| | 32,715 |
| | (692 | ) | | 105,349 |
|
余额，期末 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 72,626 |
| | $ | 186,076 |
| | $ | (586 | ) | | $ | 258,116 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合现金流量表
为.九月末2018年9月23日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
营业净现金
活动 | | $ | 95,426 |
| | $ | 13,190 |
| | $ | 41,319 |
| | $ | 188,005 |
| | $ | (3,506 | ) | | $ | 334,434 |
|
投资活动的现金流量 | | | | | | | | | | | | |
公司间应收(付款)收款 | | — |
| | — |
| | (31,877 | ) | | (21,515 | ) | | 53,392 |
| | — |
|
资本支出 | | — |
| | — |
| | (16,355 | ) | | (129,361 | ) | | — |
| | (145,716 | ) |
投资活动的净现金 | | — |
| | — |
| | (48,232 | ) | | (150,876 | ) | | 53,392 |
| | (145,716 | ) |
融资活动的现金流 | | | | | | | | | | | | |
公司间应付款(付款)收款 | | 56,394 |
| | (3,002 | ) | | — |
| | — |
| | (53,392 | ) | | — |
|
支付给合作伙伴的分配 | | (151,820 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 968 |
| | (150,852 | ) |
债券发行成本的支付和原始发行折扣 | | — |
| | (321 | ) | | — |
| | (2,200 | ) | | — |
| | (2,521 | ) |
有限责任合伙单位选择权的行使 | | — |
| | 125 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 125 |
|
涉及国库单位交易的单位的税收效应 | | — |
| | (3,049 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (3,049 | ) |
与股权补偿预扣税有关的付款 | | — |
| | (6,943 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (6,943 | ) |
筹资活动的现金净额 | | (95,426 | ) | | (13,190 | ) | | — |
| | (2,200 | ) | | (52,424 | ) | | (163,240 | ) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | — |
| | — |
| | (967 | ) | | — |
| | — |
| | (967 | ) |
现金和现金等价物 | | | | | | | | | | | | |
本期净增(减) | | — |
| | — |
| | (7,880 | ) | | 34,929 |
| | (2,538 | ) | | 24,511 |
|
期初余额 | | — |
| | — |
| | 85,758 |
| | 81,582 |
| | (1,095 | ) | | 166,245 |
|
余额，期末 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 77,878 |
| | $ | 116,511 |
| | $ | (3,633 | ) | | $ | 190,756 |
|
(15) 合并2027年和2029年担保人和发行人的财务信息高级债券：
Cedar Fair，L.P.，Canada‘s Wonderland Company(“Cedar Canada”)，Magnum Management Corporation(“Magnum”)和Millennium Operations LLC(“Millennium”)是2027年和2029年优先债券的共同发行者(见注7)。每张钞票在连带的基础上都得到了充分和无条件的担保。100%Cedar Fair的全资附属公司(Cedar Canada，Magnum和Millennium除外)，为高级担保信贷安排提供担保。没有非担保人子公司。
以下合并时间表提供了Cedar Fair，L.P.，Cedar Canada，Magnum和Millennium，共同发行人和每个公司的精简财务信息100%Cedar Fair的全资附属公司(Cedar Canada，Magnum和Millennium除外)，担保人(合并基础)，截至#年2019年9月29日, 2018年12月31日，及2018年9月23日对于这三个九结束的月份期间2019年9月29日和2018年9月23日好的。代替为担保人附属公司提供单独的未经审计的财务报表，所附的未经审计的简明合并财务报表已包括在内。
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合资产负债表
2019年9月29日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 共同发行人附属公司(千禧) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | |
流动资产： | | | | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 72,626 |
| | $ | 182,686 |
| | $ | 3,390 |
| | $ | (586 | ) | | $ | 258,116 |
|
应收账款 | | — |
| | 1,013 |
| | 34,777 |
| | 47,338 |
| | 1,018,436 |
| | (1,032,810 | ) | | 68,754 |
|
盘存 | | — |
| | — |
| | 2,616 |
| | 29,410 |
| | 5,708 |
| | — |
| | 37,734 |
|
其他流动资产 | | 290 |
| | 585 |
| | 3,610 |
| | 14,617 |
| | 3,450 |
| | (2,356 | ) | | 20,196 |
|
| | 290 |
| | 1,598 |
| | 113,629 |
| | 274,051 |
| | 1,030,984 |
| | (1,035,752 | ) | | 384,800 |
|
财产和设备，净额 | | — |
| | 777 |
| | 180,417 |
| | — |
| | 1,651,137 |
| | — |
| | 1,832,331 |
|
投资园区 | | 681,560 |
| | 1,373,024 |
| | 291,833 |
| | 2,119,748 |
| | 264,426 |
| | (4,730,591 | ) | | — |
|
商誉 | | 674 |
| | — |
| | 60,178 |
| | 186,382 |
| | 111,217 |
| | — |
| | 358,451 |
|
其他无形资产，净额 | | — |
| | — |
| | 13,415 |
| | — |
| | 46,278 |
| | — |
| | 59,693 |
|
递延税金资产 | | — |
| | 18,224 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (18,224 | ) | | — |
|
使用权资产 | | — |
| | — |
| | 83 |
| | 10,557 |
| | 427 |
| | — |
| | 11,067 |
|
其他资产 | | — |
| | — |
| | 38 |
| | 2,648 |
| | 8,983 |
| | — |
| | 11,669 |
|
| | $ | 682,524 |
| | $ | 1,393,623 |
| | $ | 659,593 |
| | $ | 2,593,386 |
| | $ | 3,113,452 |
| | $ | (5,784,567 | ) | | $ | 2,658,011 |
|
负债和合伙人权益 | | | | | | | | | | | | | | |
流动负债： | | | | | | | | | | | | | | |
长期债务的当期到期日 | | $ | — |
| | $ | 1,313 |
| | $ | — |
| | $ | 6,187 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,500 |
|
应付帐款 | | 630,144 |
| | 406,621 |
| | 3,198 |
| | 20,844 |
| | 5,517 |
| | (1,033,396 | ) | | 32,928 |
|
递延收入 | | — |
| | — |
| | 12,344 |
| | 92,962 |
| | 24,959 |
| | — |
| | 130,265 |
|
应计利息 | | 136 |
| | 91 |
| | 7,999 |
| | 21,955 |
| | — |
| | — |
| | 30,181 |
|
应计税金 | | 1,955 |
| | 217 |
| | — |
| | 11,358 |
| | 37,091 |
| | (2,356 | ) | | 48,265 |
|
应计薪金、工资和福利 | | — |
| | 35,923 |
| | 3,283 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 39,206 |
|
自我保险准备金 | | — |
| | 9,837 |
| | 1,560 |
| | 10,833 |
| | 1,607 |
| | — |
| | 23,837 |
|
其他应计负债 | | 3,524 |
| | 4,276 |
| | 498 |
| | 6,971 |
| | 2,028 |
| | — |
| | 17,297 |
|
| | 635,759 |
| | 458,278 |
| | 28,882 |
| | 171,110 |
| | 71,202 |
| | (1,035,752 | ) | | 329,479 |
|
递延税项负债 | | — |
| | — |
| | 13,366 |
| | — |
| | 87,516 |
| | (18,224 | ) | | 82,658 |
|
衍生负债 | | 4,046 |
| | 23,727 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 27,773 |
|
租赁责任 | | — |
| | — |
| | 68 |
| | 7,114 |
| | 258 |
| | — |
| | 7,440 |
|
其他负债 | | — |
| | 761 |
| | 477 |
| | 6,193 |
| | 11,535 |
| | — |
| | 18,966 |
|
长期债务： | | | | | | | | | | | | | | |
定期债务 | | — |
| | 126,028 |
| | — |
| | 591,336 |
| | — |
| | — |
| | 717,364 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 446,665 |
| | 984,947 |
| | — |
| | — |
| | 1,431,612 |
|
| | — |
| | 126,028 |
| | 446,665 |
| | 1,576,283 |
| | — |
| | — |
| | 2,148,976 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
权益 | | 42,719 |
| | 784,829 |
| | 170,135 |
| | 832,686 |
| | 2,942,941 |
| | (4,730,591 | ) | | 42,719 |
|
| | $ | 682,524 |
| | $ | 1,393,623 |
| | $ | 659,593 |
| | $ | 2,593,386 |
| | $ | 3,113,452 |
| | $ | (5,784,567 | ) | | $ | 2,658,011 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合资产负债表
2018年12月31日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 共同发行人附属公司(千禧) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | |
流动资产： | | | | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 73,326 |
| | $ | 30,663 |
| | $ | 2,052 |
| | $ | (692 | ) | | $ | 105,349 |
|
应收账款 | | — |
| | 1,093 |
| | 34,497 |
| | 36,242 |
| | 902,155 |
| | (922,469 | ) | | 51,518 |
|
盘存 | | — |
| | — |
| | 2,135 |
| | 23,402 |
| | 5,216 |
| | — |
| | 30,753 |
|
其他流动资产 | | 179 |
| | 1,411 |
| | 5,462 |
| | 8,980 |
| | 1,564 |
| | (5,007 | ) | | 12,589 |
|
| | 179 |
| | 2,504 |
| | 115,420 |
| | 99,287 |
| | 910,987 |
| | (928,168 | ) | | 200,209 |
|
财产和设备，净额 | | — |
| | 802 |
| | 172,344 |
| | — |
| | 1,426,292 |
| | — |
| | 1,599,438 |
|
投资园区 | | 601,706 |
| | 1,182,345 |
| | 262,462 |
| | 1,517,897 |
| | 218,574 |
| | (3,782,984 | ) | | — |
|
商誉 | | 674 |
| | — |
| | 58,440 |
| | 8,388 |
| | 111,217 |
| | — |
| | 178,719 |
|
其他无形资产，净额 | | — |
| | — |
| | 13,030 |
| | — |
| | 23,346 |
| | — |
| | 36,376 |
|
递延税金资产 | | — |
| | 18,224 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (18,224 | ) | | — |
|
其他资产 | | — |
| | — |
| | 36 |
| | 417 |
| | 8,988 |
| | — |
| | 9,441 |
|
| | $ | 602,559 |
| | $ | 1,203,875 |
| | $ | 621,732 |
| | $ | 1,625,989 |
| | $ | 2,699,404 |
| | $ | (4,729,376 | ) | | $ | 2,024,183 |
|
负债和合伙人权益 | | | | | | | | | | | | | | |
流动负债： | | | | | | | | | | | | | | |
长期债务的当期到期日 | | $ | — |
| | $ | 984 |
| | $ | — |
| | $ | 4,641 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,625 |
|
应付帐款 | | 565,472 |
| | 359,953 |
| | 2,430 |
| | 14,995 |
| | 3,625 |
| | (923,161 | ) | | 23,314 |
|
递延收入 | | — |
| | — |
| | 8,460 |
| | 74,062 |
| | 24,552 |
| | — |
| | 107,074 |
|
应计利息 | | 1 |
| | 1 |
| | 2,054 |
| | 5,871 |
| | — |
| | — |
| | 7,927 |
|
应计税金 | | 443 |
| | 6,668 |
| | — |
| | 8,087 |
| | 19,400 |
| | (5,007 | ) | | 29,591 |
|
应计薪金、工资和福利 | | — |
| | 17,552 |
| | 1,234 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18,786 |
|
自我保险准备金 | | — |
| | 10,214 |
| | 1,433 |
| | 10,308 |
| | 2,066 |
| | — |
| | 24,021 |
|
其他应计负债 | | 3,318 |
| | 4,903 |
| | 136 |
| | 5,471 |
| | 4,553 |
| | — |
| | 18,381 |
|
| | 569,234 |
| | 400,275 |
| | 15,747 |
| | 123,435 |
| | 54,196 |
| | (928,168 | ) | | 234,719 |
|
递延税项负债 | | — |
| | — |
| | 12,425 |
| | — |
| | 87,516 |
| | (18,224 | ) | | 81,717 |
|
衍生负债 | | 909 |
| | 5,796 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,705 |
|
其他负债 | | — |
| | 1,169 |
| | — |
| | 87 |
| | 9,802 |
| | — |
| | 11,058 |
|
长期债务： | | | | | | | | | | | | | | |
定期债务 | | — |
| | 126,525 |
| | — |
| | 592,982 |
| | — |
| | — |
| | 719,507 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 446,241 |
| | 491,820 |
| | — |
| | — |
| | 938,061 |
|
| | — |
| | 126,525 |
| | 446,241 |
| | 1,084,802 |
| | — |
| | — |
| | 1,657,568 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
权益 | | 32,416 |
| | 670,110 |
| | 147,319 |
| | 417,665 |
| | 2,547,890 |
| | (3,782,984 | ) | | 32,416 |
|
| | $ | 602,559 |
| | $ | 1,203,875 |
| | $ | 621,732 |
| | $ | 1,625,989 |
| | $ | 2,699,404 |
| | $ | (4,729,376 | ) | | $ | 2,024,183 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合资产负债表
2018年9月23日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 共同发行人附属公司(千禧) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | |
流动资产： | | | | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 77,878 |
| | $ | 115,323 |
| | $ | 1,188 |
| | $ | (3,633 | ) | | $ | 190,756 |
|
应收账款 | | — |
| | 991 |
| | 47,193 |
| | 36,711 |
| | 858,552 |
| | (885,049 | ) | | 58,398 |
|
盘存 | | — |
| | — |
| | 2,260 |
| | 28,205 |
| | 6,084 |
| | — |
| | 36,549 |
|
其他流动资产 | | 293 |
| | 1,170 |
| | 3,594 |
| | 15,871 |
| | 3,675 |
| | (2,728 | ) | | 21,875 |
|
| | 293 |
| | 2,161 |
| | 130,925 |
| | 196,110 |
| | 869,499 |
| | (891,410 | ) | | 307,578 |
|
财产和设备，净额 | | — |
| | 811 |
| | 178,522 |
| | — |
| | 1,409,366 |
| | — |
| | 1,588,699 |
|
投资园区 | | 648,414 |
| | 1,205,086 |
| | 259,710 |
| | 1,490,666 |
| | 246,968 |
| | (3,850,844 | ) | | — |
|
商誉 | | 674 |
| | — |
| | 61,725 |
| | 8,388 |
| | 111,217 |
| | — |
| | 182,004 |
|
其他无形资产，净额 | | — |
| | — |
| | 13,763 |
| | — |
| | 23,368 |
| | — |
| | 37,131 |
|
递延税金资产 | | — |
| | 19,870 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (19,870 | ) | | — |
|
其他资产 | | 1,197 |
| | 2,926 |
| | 39 |
| | 312 |
| | 9,062 |
| | — |
| | 13,536 |
|
| | $ | 650,578 |
| | $ | 1,230,854 |
| | $ | 644,684 |
| | $ | 1,695,476 |
| | $ | 2,669,480 |
| | $ | (4,762,124 | ) | | $ | 2,128,948 |
|
负债和合伙人权益 | | | | | | | | | | | | | | |
流动负债： | | | | | | | | | | | | | | |
长期债务的当期到期日 | | $ | — |
| | $ | 656 |
| | $ | — |
| | $ | 3,094 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,750 |
|
应付帐款 | | 553,952 |
| | 334,696 |
| | 2,868 |
| | 23,330 |
| | 6,825 |
| | (888,682 | ) | | 32,989 |
|
递延收入 | | — |
| | — |
| | 9,397 |
| | 66,342 |
| | 26,587 |
| | — |
| | 102,326 |
|
应计利息 | | 113 |
| | 75 |
| | 7,601 |
| | 14,104 |
| | — |
| | — |
| | 21,893 |
|
应计税金 | | 1,551 |
| | 38,538 |
| | — |
| | 9,569 |
| | 1,442 |
| | (2,728 | ) | | 48,372 |
|
应计薪金、工资和福利 | | — |
| | 28,162 |
| | 2,416 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 30,578 |
|
自我保险准备金 | | — |
| | 10,459 |
| | 1,635 |
| | 11,856 |
| | 1,973 |
| | — |
| | 25,923 |
|
其他应计负债 | | 3,292 |
| | 6,796 |
| | 585 |
| | 6,937 |
| | 4,622 |
| | — |
| | 22,232 |
|
| | 558,908 |
| | 419,382 |
| | 24,502 |
| | 135,232 |
| | 41,449 |
| | (891,410 | ) | | 288,063 |
|
递延税项负债 | | — |
| | — |
| | 12,562 |
| | — |
| | 81,945 |
| | (19,870 | ) | | 74,637 |
|
其他负债 | | — |
| | 968 |
| | 390 |
| | 3,304 |
| | 11,630 |
| | — |
| | 16,292 |
|
长期债务： | | | | | | | | | | | | | | |
定期债务 | | — |
| | 126,800 |
| | — |
| | 594,046 |
| | — |
| | — |
| | 720,846 |
|
注 | | — |
| | — |
| | 445,846 |
| | 491,594 |
| | — |
| | — |
| | 937,440 |
|
| | — |
| | 126,800 |
| | 445,846 |
| | 1,085,640 |
| | — |
| | — |
| | 1,658,286 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
权益 | | 91,670 |
| | 683,704 |
| | 161,384 |
| | 471,300 |
| | 2,534,456 |
| | (3,850,844 | ) | | 91,670 |
|
| | $ | 650,578 |
| | $ | 1,230,854 |
| | $ | 644,684 |
| | $ | 1,695,476 |
| | $ | 2,669,480 |
| | $ | (4,762,124 | ) | | $ | 2,128,948 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明合并经营报表和全面收益表
在过去的三个月里2019年9月29日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 共同发行人附属公司(千禧) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 73,704 |
| | $ | 198,065 |
| | $ | 86,566 |
| | $ | 522,712 |
| | $ | 187,734 |
| | $ | (354,269 | ) | | $ | 714,512 |
|
费用及开支： | | | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和游戏收入的成本 | | — |
| | (51 | ) | | 7,263 |
| | 42,719 |
| | 8,544 |
| | — |
| | 58,475 |
|
营业费用 | | — |
| | 135,330 |
| | 21,920 |
| | 414,642 |
| | 10,002 |
| | (354,269 | ) | | 227,625 |
|
销售，一般和行政 | | 1,131 |
| | 25,002 |
| | 4,686 |
| | 45,217 |
| | 7,044 |
| | — |
| | 83,080 |
|
折旧摊销 | | — |
| | 9 |
| | 7,121 |
| | 13 |
| | 61,192 |
| | — |
| | 68,335 |
|
(收益)固定资产减值/报废损失，净额 | | — |
| | — |
| | (305 | ) | | 367 |
| | 1,613 |
| | — |
| | 1,675 |
|
| | 1,131 |
| | 160,290 |
| | 40,685 |
| | 502,958 |
| | 88,395 |
| | (354,269 | ) | | 439,190 |
|
营业收入 | | 72,573 |
| | 37,775 |
| | 45,881 |
| | 19,754 |
| | 99,339 |
| | — |
| | 275,322 |
|
利息(收入)费用，净额 | | 6,640 |
| | 5,313 |
| | 6,022 |
| | 19,292 |
| | (10,107 | ) | | — |
| | 27,160 |
|
掉期净效应 | | 20 |
| | 3,890 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,910 |
|
外币损失 | | — |
| | 13 |
| | 5,595 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,608 |
|
其他(收入)费用 | | 63 |
| | (26,185 | ) | | 949 |
| | — |
| | 25,047 |
| | — |
| | (126 | ) |
投资联营公司的收入 | | (129,774 | ) | | (98,037 | ) | | (22,574 | ) | | — |
| | (48,597 | ) | | 298,982 |
| | — |
|
税前收入 | | 195,624 |
| | 152,781 |
| | 55,889 |
| | 462 |
| | 132,996 |
| | (298,982 | ) | | 238,770 |
|
税款的拨备 | | 5,668 |
| | 23,005 |
| | 7,295 |
| | 462 |
| | 12,385 |
| | — |
| | 48,815 |
|
净收入 | | $ | 189,956 |
| | $ | 129,776 |
| | $ | 48,594 |
| | $ | — |
| | $ | 120,611 |
| | $ | (298,982 | ) | | $ | 189,955 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净额)： | | | | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | | 2,554 |
| | — |
| | 2,554 |
| | — |
| | — |
| | (2,554 | ) | | 2,554 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净值) | | 2,554 |
| | — |
| | 2,554 |
| | — |
| | — |
| | (2,554 | ) | | 2,554 |
|
综合收入总额 | | $ | 192,510 |
| | $ | 129,776 |
| | $ | 51,148 |
| | $ | — |
| | $ | 120,611 |
| | $ | (301,536 | ) | | $ | 192,509 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明合并经营报表和全面收益表
在过去的三个月里2018年9月23日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 共同发行人附属公司(千禧) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 71,751 |
| | $ | 182,833 |
| | $ | 81,265 |
| | $ | 474,711 |
| | $ | 189,672 |
| | $ | (336,529 | ) | | $ | 663,703 |
|
费用及开支： | | | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和游戏收入的成本 | | — |
| | — |
| | 7,020 |
| | 38,134 |
| | 8,737 |
| | — |
| | 53,891 |
|
营业费用 | | — |
| | 122,455 |
| | 20,145 |
| | 388,158 |
| | 12,276 |
| | (336,529 | ) | | 206,505 |
|
销售，一般和行政 | | 185 |
| | 20,666 |
| | 4,582 |
| | 34,578 |
| | 7,103 |
| | — |
| | 67,114 |
|
折旧摊销 | | — |
| | 8 |
| | 8,379 |
| | — |
| | 65,987 |
| | — |
| | 74,374 |
|
固定资产减值/报废损失，净额 | | — |
| | — |
| | — |
| | 422 |
| | 2,825 |
| | — |
| | 3,247 |
|
| | 185 |
| | 143,129 |
| | 40,126 |
| | 461,292 |
| | 96,928 |
| | (336,529 | ) | | 405,131 |
|
营业收入 | | 71,566 |
| | 39,704 |
| | 41,139 |
| | 13,419 |
| | 92,744 |
| | — |
| | 258,572 |
|
利息(收入)费用，净额 | | 5,879 |
| | 4,072 |
| | 5,986 |
| | 12,940 |
| | (7,943 | ) | | — |
| | 20,934 |
|
掉期净效应 | | 265 |
| | (1,482 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,217 | ) |
(收益)外币损失 | | — |
| | 15 |
| | (13,069 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (13,054 | ) |
其他(收入)费用 | | 63 |
| | (28,849 | ) | | 1,484 |
| | — |
| | 27,134 |
| | — |
| | (168 | ) |
投资联营公司的收入 | | (153,756 | ) | | (100,629 | ) | | (16,509 | ) | | — |
| | (56,985 | ) | | 327,879 |
| | — |
|
税前收入 | | 219,115 |
| | 166,577 |
| | 63,247 |
| | 479 |
| | 130,538 |
| | (327,879 | ) | | 252,077 |
|
税款的拨备 | | 5,808 |
| | 12,823 |
| | 6,261 |
| | 479 |
| | 13,399 |
| | — |
| | 38,770 |
|
净收入 | | $ | 213,307 |
| | $ | 153,754 |
| | $ | 56,986 |
| | $ | — |
| | $ | 117,139 |
| | $ | (327,879 | ) | | $ | 213,307 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净额)： | | | | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | | (5,276 | ) | | — |
| | (5,276 | ) | | — |
| | — |
| | 5,276 |
| | (5,276 | ) |
现金流套期保值衍生产品活动 | | 2,116 |
| | 728 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (728 | ) | | 2,116 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净值) | | (3,160 | ) | | 728 |
| | (5,276 | ) | | — |
| | — |
| | 4,548 |
| | (3,160 | ) |
综合收入总额 | | $ | 210,147 |
| | $ | 154,482 |
| | $ | 51,710 |
| | $ | — |
| | $ | 117,139 |
| | $ | (323,331 | ) | | $ | 210,147 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明合并经营报表和全面收益表
为.九月末2019年9月29日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 共同发行人附属公司(千禧) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 88,302 |
| | $ | 309,161 |
| | $ | 125,236 |
| | $ | 903,497 |
| | $ | 328,962 |
| | $ | (537,479 | ) | | $ | 1,217,679 |
|
费用及开支： | | | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和游戏收入的成本 | | — |
| | — |
| | 11,189 |
| | 79,049 |
| | 15,694 |
| | — |
| | 105,932 |
|
营业费用 | | 2 |
| | 285,675 |
| | 42,665 |
| | 682,759 |
| | 29,979 |
| | (537,479 | ) | | 503,601 |
|
销售，一般和行政 | | 2,756 |
| | 55,554 |
| | 9,551 |
| | 91,278 |
| | 15,388 |
| | — |
| | 174,527 |
|
折旧摊销 | | — |
| | 25 |
| | 12,803 |
| | 13 |
| | 124,987 |
| | — |
| | 137,828 |
|
(收益)固定资产减值/报废损失，净额 | | — |
| | — |
| | (270 | ) | | 1,160 |
| | 2,891 |
| | — |
| | 3,781 |
|
出售投资收益 | | — |
| | (617 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (617 | ) |
| | 2,758 |
| | 340,637 |
| | 75,938 |
| | 854,259 |
| | 188,939 |
| | (537,479 | ) | | 925,052 |
|
营业收入(亏损) | | 85,544 |
| | (31,476 | ) | | 49,298 |
| | 49,238 |
| | 140,023 |
| | — |
| | 292,627 |
|
利息(收入)费用，净额 | | 19,704 |
| | 15,339 |
| | 17,780 |
| | 47,841 |
| | (29,971 | ) | | — |
| | 70,693 |
|
掉期净效应 | | 3,137 |
| | 17,931 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21,068 |
|
(收益)外币损失 | | — |
| | 14 |
| | (12,547 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (12,533 | ) |
其他(收入)费用 | | 186 |
| | (62,156 | ) | | 2,974 |
| | — |
| | 59,309 |
| | — |
| | 313 |
|
投资联营公司的收入 | | (116,919 | ) | | (128,489 | ) | | (29,372 | ) | | — |
| | (65,974 | ) | | 340,754 |
| | — |
|
税前收入 | | 179,436 |
| | 125,885 |
| | 70,463 |
| | 1,397 |
| | 176,659 |
| | (340,754 | ) | | 213,086 |
|
税款的拨备 | | 9,855 |
| | 8,964 |
| | 4,492 |
| | 1,397 |
| | 18,798 |
| | — |
| | 43,506 |
|
净收入 | | $ | 169,581 |
| | $ | 116,921 |
| | $ | 65,971 |
| | $ | — |
| | $ | 157,861 |
| | $ | (340,754 | ) | | $ | 169,580 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净额)： | | | | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | | (5,128 | ) | | — |
| | (5,128 | ) | | — |
| | — |
| | 5,128 |
| | (5,128 | ) |
其他综合收入(亏损)(税后净值) | | (5,128 | ) | | — |
| | (5,128 | ) | | — |
| | — |
| | 5,128 |
| | (5,128 | ) |
综合收入总额 | | $ | 164,453 |
| | $ | 116,921 |
| | $ | 60,843 |
| | $ | — |
| | $ | 157,861 |
| | $ | (335,626 | ) | | $ | 164,452 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明合并经营报表和全面收益表
为.九月末2018年9月23日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P. (家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 共同发行人附属公司(千禧) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 84,921 |
| | $ | 275,214 |
| | $ | 111,184 |
| | $ | 807,575 |
| | $ | 310,159 |
| | $ | (490,307 | ) | | $ | 1,098,746 |
|
费用及开支： | | | | | | | | | | | | | | |
食品、商品和游戏收入的成本 | | — |
| | — |
| | 10,204 |
| | 69,628 |
| | 15,080 |
| | — |
| | 94,912 |
|
营业费用 | | — |
| | 258,162 |
| | 40,115 |
| | 622,643 |
| | 32,137 |
| | (490,307 | ) | | 462,750 |
|
销售，一般和行政 | | 1,870 |
| | 50,754 |
| | 8,818 |
| | 73,572 |
| | 14,823 |
| | — |
| | 149,837 |
|
折旧摊销 | | — |
| | 24 |
| | 14,319 |
| | — |
| | 117,771 |
| | — |
| | 132,114 |
|
固定资产减值/报废损失，净额 | | — |
| | — |
| | 67 |
| | 1,868 |
| | 6,024 |
| | — |
| | 7,959 |
|
| | 1,870 |
| | 308,940 |
| | 73,523 |
| | 767,711 |
| | 185,835 |
| | (490,307 | ) | | 847,572 |
|
营业收入(亏损) | | 83,051 |
| | (33,726 | ) | | 37,661 |
| | 39,864 |
| | 124,324 |
| | — |
| | 251,174 |
|
利息(收入)费用，净额 | | 16,519 |
| | 13,031 |
| | 17,637 |
| | 37,539 |
| | (22,974 | ) | | — |
| | 61,752 |
|
掉期净效应 | | (2,266 | ) | | (3,485 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,751 | ) |
提前清偿债务损失 | | — |
| | 187 |
| | — |
| | 886 |
| | — |
| | — |
| | 1,073 |
|
外币损失 | | — |
| | 36 |
| | 11,988 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,024 |
|
其他(收入)费用 | | 186 |
| | (61,404 | ) | | 3,270 |
| | — |
| | 57,573 |
| | — |
| | (375 | ) |
投资联营公司的收入 | | (89,426 | ) | | (74,345 | ) | | (21,578 | ) | | — |
| | (22,798 | ) | | 208,147 |
| | — |
|
税前收入 | | 158,038 |
| | 92,254 |
| | 26,344 |
| | 1,439 |
| | 112,523 |
| | (208,147 | ) | | 182,451 |
|
税款的拨备 | | 8,888 |
| | 2,829 |
| | 3,545 |
| | 1,439 |
| | 16,600 |
| | — |
| | 33,301 |
|
净收入 | | $ | 149,150 |
| | $ | 89,425 |
| | $ | 22,799 |
| | $ | — |
| | $ | 95,923 |
| | $ | (208,147 | ) | | $ | 149,150 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净额)： | | | | | | | | | | | | | | |
外币换算调整 | | 5,990 |
| | — |
| | 5,990 |
| | — |
| | — |
| | (5,990 | ) | | 5,990 |
|
现金流套期保值衍生产品活动 | | 6,250 |
| | 2,085 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,085 | ) | | 6,250 |
|
其他综合收入(亏损)(税后净值) | | 12,240 |
| | 2,085 |
| | 5,990 |
| | — |
| | — |
| | (8,075 | ) | | 12,240 |
|
综合收入总额 | | $ | 161,390 |
| | $ | 91,510 |
| | $ | 28,789 |
| | $ | — |
| | $ | 95,923 |
| | $ | (216,222 | ) | | $ | 161,390 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合现金流量表
为.九月末2019年9月29日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P.(家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 共同发行人附属公司(千禧) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
经营活动现金净额 | | $ | 93,000 |
| | $ | (82,026 | ) | | $ | 51,059 |
| | $ | 182,457 |
| | $ | 145,196 |
| | $ | (547 | ) | | $ | 389,139 |
|
投资活动的现金流量 | | | | | | | | | | | | | | |
公司间应收(付款)收款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (114,269 | ) | | 114,269 |
| | — |
|
投资收益 | | — |
| | 38,030 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (38,030 | ) | | — |
|
出售投资所得 | | — |
| | 617 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 617 |
|
收购，扣除收购的现金净额 | | — |
| | — |
| | — |
| | (270,171 | ) | | — |
| | — |
| | (270,171 | ) |
资本支出 | | — |
| | — |
| | (16,123 | ) | | (250,904 | ) | | (29,589 | ) | | — |
| | (296,616 | ) |
投资活动的现金净额 | | — |
| | 38,647 |
| | (16,123 | ) | | (521,075 | ) | | (143,858 | ) | | 76,239 |
| | (566,170 | ) |
来自(用于)融资活动的现金流量 | | | | | | | | | | | | | | |
公司间应付款(付款)收款 | | 64,698 |
| | 49,571 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (114,269 | ) | | — |
|
资本回报的付款 | | — |
| | — |
| | (38,030 | ) | | — |
| | — |
| | 38,030 |
| | — |
|
票据借款 | | — |
| | — |
| | — |
| | 500,000 |
| | — |
| | — |
| | 500,000 |
|
定期债务偿还 | | — |
| | (328 | ) | | — |
| | (1,547 | ) | | — |
| | — |
| | (1,875 | ) |
支付给合作伙伴的分配 | | (157,698 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 653 |
| | (157,045 | ) |
债券发行成本的支付和原始发行折扣 | | — |
| | — |
| | — |
| | (7,812 | ) | | — |
| | — |
| | (7,812 | ) |
涉及国库单位交易的单位的税收效应 | | — |
| | (1,615 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,615 | ) |
与股权补偿预扣税有关的付款 | | — |
| | (4,249 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,249 | ) |
融资活动的现金净额 | | (93,000 | ) | | 43,379 |
| | (38,030 | ) | | 490,641 |
| | — |
| | (75,586 | ) | | 327,404 |
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | — |
| | — |
| | 2,394 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,394 |
|
现金和现金等价物 | | | | | | | | | | | | | | |
本期净增(减) | | — |
| | — |
| | (700 | ) | | 152,023 |
| | 1,338 |
| | 106 |
| | 152,767 |
|
期初余额 | | — |
| | — |
| | 73,326 |
| | 30,663 |
| | 2,052 |
| | (692 | ) | | 105,349 |
|
余额，期末 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 72,626 |
| | $ | 182,686 |
| | $ | 3,390 |
| | $ | (586 | ) | | $ | 258,116 |
|
雪松集市，L.P.
未经审计的简明综合现金流量表
为.九月末2018年9月23日
(以千为单位)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雪松集市L.P.(家长) | | 联合发行人子公司(Magnum) | | 联合发行人子公司(Cedar Canada) | | 共同发行人附属公司(千禧) | | 担保人子公司 | | 冲销 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
经营活动现金净额 | | $ | 95,426 |
| | $ | 13,190 |
| | $ | 41,319 |
| | $ | 136,066 |
| | $ | 51,939 |
| | $ | (3,506 | ) | | $ | 334,434 |
|
投资活动的现金流量 | | | | | | | | | | | | | | |
公司间应收(付款)收款 | | — |
| | — |
| | (31,877 | ) | | — |
| | (21,515 | ) | | 53,392 |
| | — |
|
资本支出 | | — |
| | — |
| | (16,355 | ) | | (98,973 | ) | | (30,388 | ) | | — |
| | (145,716 | ) |
投资活动的净现金 | | — |
| | — |
| | (48,232 | ) | | (98,973 | ) | | (51,903 | ) | | 53,392 |
| | (145,716 | ) |
融资活动的现金流 | | | | | | | | | | | | | | |
公司间应付款(付款)收款 | | 56,394 |
| | (3,002 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (53,392 | ) | | — |
|
支付给合作伙伴的分配 | | (151,820 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 968 |
| | (150,852 | ) |
债券发行成本的支付和原始发行折扣 | | — |
| | (321 | ) | | — |
| | (2,200 | ) | | — |
| | — |
| | (2,521 | ) |
有限责任合伙单位选择权的行使 | | — |
| | 125 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 125 |
|
涉及国库单位交易的单位的税收效应 | | — |
| | (3,049 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,049 | ) |
与股权补偿预扣税有关的付款 | | — |
| | (6,943 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,943 | ) |
筹资活动的现金净额 | | (95,426 | ) | | (13,190 | ) | | — |
| | (2,200 | ) | | — |
| | (52,424 | ) | | (163,240 | ) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | — |
| | — |
| | (967 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (967 | ) |
现金和现金等价物 | | | | | | | | | | | | | | |
本期净增(减) | | — |
| | — |
| | (7,880 | ) | | 34,893 |
| | 36 |
| | (2,538 | ) | | 24,511 |
|
期初余额 | | — |
| | — |
| | 85,758 |
| | 80,430 |
| | 1,152 |
| | (1,095 | ) | | 166,245 |
|
余额，期末 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 77,878 |
| | $ | 115,323 |
| | $ | 1,188 |
| | $ | (3,633 | ) | | $ | 190,756 |
|
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
业务概述：
我们的收入来自以下销售：(1)游乐园和水上公园的门票；(2)公园内外的食物、商品和游戏；(3)住宿、额外收费产品和其他收入来源。我们的主要成本和开支，包括工资和工资，运营用品，维护，广告，公用事业和保险，在一个营业季节是相对固定的，并且不会随着出席率的变化而有很大的变化。
我们的每个酒店都由公园总经理监督，并自主运营。管理层审查经营结果，评估业绩，并在逐个资产的基础上作出经营决策，包括分配资源。
除了出席率和园区内人均支出统计数据外，离散的财务信息和运营结果是在各个园区级别编制的，供首席运营决策者(CODM)首席执行官以及首席财务官、首席运营官、区域副总裁和园区总经理使用。
关键会计政策：
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们未经审计的简明综合财务报表，该报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些原则要求我们在正常业务过程中作出影响未经审计的简明综合财务报表中报告的金额的判断、估计和假设。在不同的假设和条件下，实际结果可能与那些估计值大不相同。
管理层认为，与以下关键会计政策相关的判断和估计可能会对我们的简明综合财务报表产生重大影响：
•企业合并会计
•长期资产减值
•商誉和其他无形资产
•自保准备金
•收入确认
在第三四分之一2019，我们完成了对Schlitterbahn公园的收购(见附注3)。因此，我们已将企业合并会计作为以下关键会计政策。上述关键会计政策与我们在截止年度的Form 10-K年度报告中披露的政策没有其他变化2018年12月31日.
企业合并会计
企业合并是在会计收购方法下核算的。分配给收购的可识别资产和与收购相关的负债的金额基于收购日期的估计公允价值，其余的(如有)记录为商誉。公平值由管理层厘定，并考虑所收购实体的管理层提供的资料、独立评估专家提供的估值及其他相关资料。估值一般基于所收购资产的未来现金流预测，折现至现值。公允价值的确定需要管理层的重大判断。
调整后的EBITDA：
我们认为，调整后的EBITDA(扣除利息、税项、折旧、摊销、其他非现金项目以及修正2017信贷协议和先前信贷协议中定义的调整前的收益)是一个有意义的衡量标准，因为它被我们行业中的分析师、投资者和可比公司广泛用于一致地评估我们的经营业绩，以及更轻松地将我们的业绩与同行业其他公司的业绩进行比较。此外，管理层认为调整后的EBITDA是园区级运营盈利能力的有意义的衡量标准，我们将其用于测量资本投资的回报，评估潜在收购，确定激励薪酬计划下的奖励，以及计算对某些贷款契约的遵从性。调整后的EBITDA在对经营业绩的讨论中提供，作为我们经营业绩的补充衡量标准，并不是根据公认会计原则定义的经营收入、净收入或来自经营活动的现金流量的替代品。此外，调整后的EBITDA可能无法与其他公司类似标题的衡量标准相比较。
下表列出了调整后EBITDA与三家公司净收益的对账情况九-已结束的月份期间2019年9月29日和2018年9月23日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
(以千为单位) | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 |
净收入 | $ | 189,955 |
| | $ | 213,307 |
| | $ | 169,580 |
| | $ | 149,150 |
|
利息费用 | 27,967 |
| | 21,464 |
| | 71,814 |
| | 62,563 |
|
利息收入 | (807 | ) | | (530 | ) | | (1,121 | ) | | (811 | ) |
税款的拨备 | 48,815 |
| | 38,770 |
| | 43,506 |
| | 33,301 |
|
折旧摊销 | 68,335 |
| | 74,374 |
| | 137,828 |
| | 132,114 |
|
EBITDA | 334,265 |
| | 347,385 |
| | 421,607 |
| | 376,317 |
|
提前清偿债务损失 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,073 |
|
掉期净效应 | 3,910 |
| | (1,217 | ) | | 21,068 |
| | (5,751 | ) |
非现金外币(收益)损失 | 5,617 |
| | (13,064 | ) | | (12,528 | ) | | 12,026 |
|
非现金股权补偿费用 | 2,930 |
| | 1,906 |
| | 8,760 |
| | 8,054 |
|
固定资产减值/报废损失，净额 | 1,675 |
| | 3,247 |
| | 3,781 |
| | 7,959 |
|
出售投资收益 | — |
| | — |
| | (617 | ) | | — |
|
收购相关成本 | 6,292 |
| | — |
| | 7,238 |
| | — |
|
其他(1) | 499 |
| | (120 | ) | | 782 |
| | (27 | ) |
调整后的EBITDA | $ | 355,188 |
| | $ | 338,137 |
| | $ | 450,091 |
| | $ | 399,651 |
|
| |
(1) | 包括我们修订的2017年信贷协议和先前信贷协议中定义的某些成本。这些项目不包括在经调整EBITDA的计算中，并已包括某些法律费用和遣散费。这一余额还包括短期投资的未实现收益和损失。 |
运营结果：
我们相信以下是我们的管理和运营报告中的关键运营措施，它们被用作重大运营决策的主要因素：
出席率定义为游乐园和单独门禁的室外水上公园的访客数量。
园区内人均支出按我们的游乐园和独立门禁的室外水上公园内产生的收入以及相关的通行费和停车收入计算(园区内收入)，除以总出席率。
场外收入定义为来自度假村、游艇码头、赞助商、向客户收取的在线交易费和所有其他公园外运营的收入。
净收入包括园区内收入和场外收入根据特许权安排汇给外部方的金额减少。看见附注4以获取更多信息。
九月末2019年9月29日
财政的结果九-月末期间2019年9月29日不能直接与财务结果进行比较九-月末期间2018年9月23日好的。首先，本期包括最近收购的Schlitterbahn公园的运营结果2019年7月1日收购日期。第二，本期由39周期组成，共包括1,730营业天数(不包括Schlitterbahn公园)与38周和1,710前期营业天数(不包括Schlitterbahn公园)。由于我们经营业绩的许多差异与收购和当期的额外一周有关，因此我们也在同一公园/同一周的基础上对经营业绩进行了讨论。为了进行为期九个月的同园/同周基准讨论，讨论的当期不包括Schlitterbahn公园的结果，而讨论的上一期是到2018年9月30日。
下表显示了九月末2019年9月29日和2018年9月23日，如报告所述：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 | | 九个月结束 | | 增加^(减少) |
| | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | $ | | % |
| | (除人均支出外，金额以^千为单位) |
净收入 | | $ | 1,217,679 |
| | $ | 1,098,746 |
| | $ | 118,933 |
| | 10.8 | % |
经营成本和费用 | | 784,060 |
| | 707,499 |
| | 76,561 |
| | 10.8 | % |
折旧摊销 | | 137,828 |
| | 132,114 |
| | 5,714 |
| | 4.3 | % |
固定资产减值/报废损失，净额 | | 3,781 |
| | 7,959 |
| | (4,178 | ) | | N/M |
|
出售投资收益 | | (617 | ) | | — |
| | (617 | ) | | N/M |
|
营业收入 | | $ | 292,627 |
| | $ | 251,174 |
| | $ | 41,453 |
| | 16.5 | % |
N/M-无意义 | | | | | | | | |
其他数据： | | | | | | | | |
调整后的EBITDA(1) | | $ | 450,091 |
| | $ | 399,651 |
| | $ | 50,440 |
| | 12.6 | % |
调整后的EBITDA毛利(2) | | 37.0 | % | | 36.4 | % | | — |
| | 0.6 | % |
出席率 | | 22,864 |
| | 21,026 |
| | 1,838 |
| | 8.7 | % |
园区内人均支出 | | $ | 48.73 |
| | $ | 47.80 |
| | $ | 0.93 |
| | 1.9 | % |
场外收入 | | $ | 140,452 |
| | $ | 126,306 |
| | $ | 14,146 |
| | 11.2 | % |
| |
(1) | 有关调整后的EBITDA的其他信息，包括我们如何定义和使用调整后的EBITDA，以及与净收入的对账，请参阅第39页。 |
| |
(2) | 调整后EBITDA利润率(调整后EBITDA除以净收入)不是根据公认会计原则(“GAAP”)计算的衡量标准，也不是根据GAAP计算的衡量标准的替代品，可能无法与其他公司类似名称的衡量标准进行比较。我们提供调整后的EBITDA利润率，因为我们相信这一衡量标准提供了一个有意义的运营利润率衡量标准。 |
在过去的九个月里2019年9月29日，净收入增加10.8%，或1.189亿美元vt.向，向.12.177亿美元自10.987亿美元在过去的九个月里2018年9月23日好的。这反映了180万参观人数增加和$0.93公园内人均支出增加。场外收入增加1410万美元与截止的九个月相比2018年9月23日好的。净收入的增长是扣除与我们加拿大公园有关的外汇兑换带来的660万美元的不利影响。
截至九个月的经营成本和开支2019年9月29日增额10.8%，或7660万美元vt.向，向.7.841亿美元从…7.075亿美元在过去的九个月里2018年9月23日好的。增加的原因是1100万美元销售商品成本的增加，a4090万美元运营费用增加和2470万美元SG&A费用增加。运营成本和费用的增加是扣除与我们加拿大公园相关的310万美元外汇兑换的有利影响后的净额。截至九个月的折旧和摊销费用2019年9月29日增额570万美元与截止的九个月相比2018年9月23日.
截至九个月的固定资产减值/报废损失2019年9月29日是380万美元与.相比800万美元在过去的九个月里2018年9月23日好的。减少归因于2018年第二季度一项特定资产的报废和2018年第三季度两项特定资产的减值。在2019年第一季度，60万美元出售投资的收益确认为优先股权投资清算的额外收益。
在上述项目之后，截至九个月的营业收入2019年9月29日增额4150万美元致2.926亿美元与.相比2.512亿美元在过去的九个月里2018年9月23日.
截至九个月的利息支出2019年9月29日增额930万美元由于2029年6月下旬发行的2029年优先票据产生的利息，以及2019年的递增循环信贷融资借款。我们认出了一个110万美元2018年第一季度与修订我们的2017年信贷协议有关的提前债务清偿损失。我们掉期的净影响导致了收益的费用2，110万美元在过去的九个月里2019年9月29日与580万美元截至九个月的收益收益2018年9月23日好的。差额反映了我们掉期投资组合中公平市场价值变动的变化，这一变动被我们解除指定掉期的保监处金额的前期摊销所抵销。在本期内，我们还确认了1250万美元与外汇损益相比，收益净收益1，200万美元截至9个月的净收益费用2018年9月23日好的。这两个金额主要代表我们加拿大实体记录的美元计价债务从美元重新计量为法人实体的功能货币。
在截至年底的九个月内2019年9月29日，关于税收的规定4350万美元记录了PTP税和联邦、州、地方和外国所得税，与税收准备金相比3330万美元在过去的九个月里2018年9月23日好的。税收拨备的增加归因于来自我们的应税子公司的税前收入的增加。
在上述项目之后，截至九个月的净收入2019年9月29日总计1.696亿美元，或$2.98每稀释有限合伙人单位，与净收益相比1.492亿美元，或$2.63在截至9个月的时间内，每个稀释有限合伙人单位2018年9月23日.
如前所述，截止9个月的结果2019年9月29日包括最近收购的Schlitterbahn公园的结果，以及与截至9个月的时间相比增加了一周的运营时间2018年9月23日好的。2019年和2018年在同一公园/同一周的基础上比较，净收入增加了5390万美元，或5%，至11.762亿美元。这一增加反映了参观人数增加635000次，达到2220万次，以及在同一公园/同一周的基础上，公园内人均支出增加0.83美元至48.54美元的影响。上座率的增加，特别是季票参观的增加，是由强劲的季票销售、良好的第三季度天气条件和新的身临其境活动的引入所推动的。公园内人均消费的增加归因于游客在食品和饮料方面的支出增加，这是由于对我们的食品和饮料产品以及额外收费产品(尤其是一线产品)的持续投资受到较高的上座率的推动。在同一公园/同一周的基础上，场外收入增加了750万美元，达到1.36亿美元，这主要是由于向客户收取的在线交易费用增加，以及收购了雪松点的索米尔溪度假村(Sawmiller Creek Resort)，如中所述附注3好的。根据特许权安排汇给外部方的金额增加了240万美元，在同一公园/同一周的基础上增加到3560万美元。
营运成本及开支在同一公园/同一周基础上增加4460万元，增幅为6%，至7.649亿元。增加的原因是销售的商品成本增加了650万美元，运营费用增加了1850万美元，以及可比的同园/同周基础上SG&A开支增加了1960万美元。销售的商品成本占食品、商品和游戏净收入的百分比具有可比性。运营费用增加了1850万美元，主要是由于季节性、全职和维护劳动力的人工成本增加，这主要是由于计划的工资和费率增加，以及与新的沉浸式活动相关的增量运营成本。季节性增长率的增加被可比期间劳动时间的减少部分抵消。SG&A费用增加1960万美元是由于720万美元与收购相关的成本，与较高销售量相关的交易费用增加，与技术相关的成本较高，以及全职工资的增加。折旧和摊销费用在同一公园/同一周的基础上增加了80万美元，达到1.357亿美元。
在上述同园/同周基础波动以及固定资产减值/报废损失和出售投资收益的波动(收购Schlitterbahn公园或本期增加的一周活动并未对此产生重大影响)后，在可比同园/同周基础上的营业收入增加了1330万美元。利息支出的波动、提前债务清偿的损失、掉期的净影响、外币(收益)损失以及在同一公园/同一周基础上的税收拨备并未因收购Schlitterbahn公园或本期额外一周的活动而受到重大影响。扣除这些项目后，在可比的同园/同周基础上的净收益减少了760万美元，从截至2018年9月30日的9个月的1.569亿美元下降到截至2018年9月30日的9个月的1.493亿美元2019年9月29日.
在过去的九个月里2019年9月29日，调整后EBITDA增加5040万美元致4.501亿美元从…3.997亿美元在过去的九个月里2018年9月23日好的。调整后的EBITDA在同一公园/同一周的基础上增加了1680万美元，即4%，这是由于出勤率增加、园区内人均支出和园区外收入的增加推动了净收入的增加，抵消了
较高的费用，特别是计划增加的劳动力和运营供应成本以及与较高出勤率相关的可变成本，如销售商品成本和交易费用。我们截至9个月的调整后EBITDA利润率2019年9月29日与截至9个月的调整EBITDA利润率相比增加了60个基点(Bps)2018年9月23日好的。调整后的EBITDA利润率在同一公园/同一周的基础上下降了20个基点，原因是劳动力和运营供应成本的计划费用增加，包括新设施和身临其境活动的成本。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率以相同的方式计算两个相同的公园/同一周期间(3).
| |
(3) | 截至2019年9月29日的9个月的调整后EBITDA不包括Schlitterbahn公园的业绩(即相同的公园基础当期)，计算方法为净收入1.493亿美元加利息费用7180万美元，利息收入110万美元，计提税款4350万美元，折旧和摊销费用1.357亿美元，掉期费用净影响2110万美元，非现金外币收益1250万美元，非现金股权补偿费用880万美元，亏损与收购相关的成本为720万美元。 |
截至2018年9月30日的9个月(即前一周)调整后的EBITDA计算为净收入1.569亿美元外加利息费用6260万美元，利息收入80万美元，税金准备3340万美元，折旧和摊销费用13490万美元，提前债务清偿亏损110万美元，掉期收益净影响580万美元，非现金外币亏损1210万美元，非现金股权补偿费用810万美元，
三个月结束2019年9月29日
结束的财政三个月期间的结果2019年9月29日不能直接与截止的三个月财务期的结果相比较2018年9月23日好的。首先，本期包括最近收购的Schlitterbahn公园的经营结果。第二，本期共包括903营业天数(不包括Schlitterbahn公园)与956前期营业天数(不包括Schlitterbahn公园)。由于我们的经营业绩的许多差异与收购和本期较少的营业天数有关，因此我们也在同一公园/同一周的基础上对经营业绩进行了讨论。为了进行为期三个月的同园/同周基准讨论，当前讨论的期间不包括Schlitterbahn公园的结果，而讨论的前一个时期是截至2018年9月30日的13周期间。
下表显示了截至三个月的主要财务信息2019年9月29日和2018年9月23日，如报告所述：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 三个月结束 | | 增加^(减少) |
| | 2019年9月29日 | | 2018年9月23日 | | $ | | % |
| | (除人均支出外，金额以^千为单位) |
净收入 | | $ | 714,512 |
| | $ | 663,703 |
| | $ | 50,809 |
| | 7.7 | % |
经营成本和费用 | | 369,180 |
| | 327,510 |
| | 41,670 |
| | 12.7 | % |
折旧摊销 | | 68,335 |
| | 74,374 |
| | (6,039 | ) | | (8.1 | )% |
固定资产减值/报废损失，净额 | | 1,675 |
| | 3,247 |
| | (1,572 | ) | | N/M |
|
营业收入 | | $ | 275,322 |
| | $ | 258,572 |
| | $ | 16,750 |
| | 6.5 | % |
N/M-无意义 | | | | | | | | |
其他数据： | | | | | | | | |
调整后的EBITDA(1) | | $ | 355,188 |
| | $ | 338,137 |
| | $ | 17,051 |
| | 5.0 | % |
出席率 | | 13,189 |
| | 12,371 |
| | 818 |
| | 6.6 | % |
园区内人均支出 | | $ | 49.94 |
| | $ | 49.47 |
| | $ | 0.47 |
| | 1.0 | % |
场外收入 | | $ | 76,347 |
| | $ | 70,129 |
| | $ | 6,218 |
| | 8.9 | % |
| |
(1) | 有关调整后的EBITDA的其他信息，包括我们如何定义和使用调整后的EBITDA，以及与净收入的对账，请参阅第39页。 |
在过去的三个月里2019年9月29日，净收入增加7.7%，或5080万美元vt.向，向.7.145亿美元自6.637亿美元在过去的三个月里2018年9月23日好的。这反映了80万参观人数增加和$0.47公园内人均支出增加。场外收入增加620万美元与三个月相比
告一段落2018年9月23日好的。净收入的增长是扣除与我们加拿大公园有关的外汇兑换带来的250万美元的不利影响。
截至三个月的经营成本和费用2019年9月29日增额12.7%，或4170万美元vt.向，向.3.692亿美元从…3.275亿美元在过去的三个月里2018年9月23日好的。增加的原因是460万美元销售商品成本的增加，a2，110万美元运营费用增加和1600万美元SG&A费用增加。运营成本和费用的增加是扣除与我们加拿大公园相关的100万美元外汇兑换的有利影响后的净额。截至三个月的折旧和摊销费用2019年9月29日减少600万美元与截止的三个月相比2018年9月23日.
截至三个月的固定资产减值/报废损失2019年9月29日是170万美元与.相比320万美元在过去的三个月里2018年9月23日好的。减少归因于2018年第三季度两项具体资产的减值。
在上述项目之后，三个月的营业收入结束2019年9月29日增额1680万美元致2.753亿美元与.相比2.566亿美元在过去的三个月里2018年9月23日.
截至三个月的利息支出2019年9月29日增额650万美元由于2029年6月下旬发行的2029年优先票据产生的利息。我们掉期的净影响导致了收益的费用390万美元在过去的三个月里2019年9月29日与120万美元截至三个月的收益收益2018年9月23日好的。差额反映了我们掉期投资组合中公平市场价值变动的变化，这一变动被我们解除指定掉期的保监处金额的前期摊销所抵销。在本期内，我们还确认了560万美元与外币损益相比的收益净费用1310万美元截至三个月的收益净收益2018年9月23日好的。这两个金额主要代表我们加拿大实体记录的美元计价债务从美元重新计量为法人实体的功能货币。
在截至年底的三个月内2019年9月29日，关于税收的规定4880万美元记录了PTP税和联邦、州、地方和外国所得税，与税收准备金相比3880万美元在过去的三个月里2018年9月23日好的。税收拨备的增加归因于来自我们的应税子公司的税前收入的增加。
在上述项目之后，截至三个月的净收入2019年9月29日总计1.9亿美元，或$3.34每个稀释有限合伙人单位，与2.133亿美元，或$3.76在截至三个月的时间内，每个稀释有限合伙人单位2018年9月23日.
如前所述，结束的三个月的结果2019年9月29日包括最近收购的Schlitterbahn公园的业绩，以及与截至三个月的营业天数相比减少的营业天数2018年9月23日好的。2019年和2018年在同一公园/同一周的基础上比较，净收入增加了4310万美元，或7%，至6.73亿美元。这一增加反映了参观人数增加73.2万人次至1250万人次的影响，以及公园内人均支出增加0.21美元至同一公园/同一周的49.67美元的影响。上座率的增加，特别是季票参观的增加，是由强劲的季票销售、良好的第三季度天气条件和新的身临其境活动的引入所推动的。公园内人均支出的增加是由于客人在食品和饮料以及额外收费产品上的支出增加，但由于较高的季票出入率组合，入场支出的减少抵消了这一增加。由于向客户收取的在线交易费用增加，公园外收入增加了600万美元，在同一周的基础上增加到7190万美元，收购雪松点的Sawmiller Creek度假村附注3并增加了我们现有设施的住宿收入。根据特许权安排汇给外部方的金额增加了170万美元，在同一公园/同一周的基础上增加到1910万美元。
营运成本和开支在同一公园/同一周的基础上增加了3390万美元，增幅为11%，至3.50亿美元。增加的原因是销售的商品成本增加了480万美元，营业费用增加了1490万美元，以及可比的同公园/同周期间SG&A开支增加了1420万美元。销售的商品成本占食品、商品和游戏净收入的百分比具有可比性。运营费用增长了1490万美元，主要是由于计划的费率上涨和员工人数和工资增长推动的全职劳动力的季节性劳动力成本增加，以及与新的沉浸式活动相关的增量运营成本。SG&A费用增加1，420万美元，其原因是630万美元收购相关成本的增加，与较高销售量相关的交易费增加，以及应计激励薪酬推动的全职工资增加。可比同园/同周基础上的折旧和摊销费用减少430万美元，至6620万美元，这是由于前期国王岛一项长期资产的估计使用年限发生变化。
在上述同园/同周基础上的波动以及固定资产减值/报废波动的损失(收购Schlitterbahn公园或本期营业天数减少并未对此产生重大影响)后，同周可比基础上的营业收入增加了1520万美元。利息支出的波动、掉期的净影响、外币(收益)损失和在同一公园/同一周基础上的税收拨备并未因收购Schlitterbahn公园或本期营业天数减少而受到重大影响。扣除这些项目后，截至2018年9月30日的三个月，在可比的同园/同周基础上的净收益减少了2490万美元，从截至2018年9月30日的三个月的1.947亿美元下降到截至2018年9月30日的三个月的1.697亿美元2019年9月29日.
在过去的三个月里2019年9月29日，调整后EBITDA增加1710万美元致3.552亿美元从…3.381亿美元在过去的三个月里2018年9月23日好的。调整后的EBITDA在可比的同园/同周基础上增加了1660万美元，或5%，这是由于出席率上升导致的净收入增加，园区内人均支出和场外收入被更高的费用抵消，特别是计划中的劳动力和运营供应成本的增加以及与较高出席率相关的可变成本，如销售的商品成本和交易费用。调整后的EBITDA以相同的方式计算两个相同的公园/同一周期间(3).
| |
(3) | 截至2019年9月29日的三个月调整后的EBITDA不包括Schlitterbahn公园的业绩(即相同的公园基准当期)，计算方法为净收入1.697亿美元外加利息费用2800万美元，利息收入80万美元，税金准备4880万美元，折旧和摊销费用6620万美元，掉期费用净影响390万美元，非现金外币损失560万美元，非现金股权补偿费用290万美元，固定资产减值/报废损失170万美元，收购相关成本630万美元。 |
截至2018年9月30日止三个月的调整EBITDA(即前一周基础)计算为净收益194.7百万美元外加利息支出2150万美元，利息收入60万美元，税金准备3880万美元，折旧和摊销费用7060万美元，掉期收益净影响120万美元，非现金外币收益1300万美元，非现金股权补偿支出190万美元，固定资产减值/报废亏损330万美元。
十个月结果
这些初步结果包括我们在以下方面获得的Schlitterbahn公园的结果2019年7月1日(见附注3)。截至2019年11月3日的10个月净收入约为13.7亿美元。出席人数总计2580万名游客，公园内人均支出为48.73美元，公园外收入总计1.55亿美元。
在同一公园基础上(不包括Schlitterbahn公园的业绩)，截至2019年11月3日的10个月的净收入约为13.3亿美元，与截至2018年11月4日的10个月相比增加了7100万美元，增幅为6%。这一增长反映了上座率增加4%(100万人次)、园区内人均支出增加1%(0.57美元)和园区外收入同比增长7%(1000万美元)的影响。
流动性和资本资源：
营运资本比率(流动资产除以流动负债)为1.2自.起2019年9月29日和1.1自.起2018年9月23日.
经营活动
在.期间九-月末期间2019年9月29日，经营活动的净现金为3.891亿美元，增加5470万美元与一年前同期相比。增加的主要原因是本期收入增加，以及由于第三财季结束的时间，本期又增加了一周。
投资活动
第一次投资活动的净现金九2019年的几个月是5.662亿美元，增加4.205亿美元与上年同期相比。增加的原因是用于收购Schlitterbahn公园和Sawmiller Creek度假村的现金总计2.702亿美元(见附注3)，以及从圣克拉拉市购买加州大美国的土地1.503亿美元(见注12).
筹资活动
第一次融资活动的现金净额九2019年的几个月是3.274亿美元，增加4.906亿美元与上年同期融资活动的现金净额相比。增加的主要原因是2029年优先债券发行的现金收入净额(见注7).
自.起2019年9月29日，我们的未偿还债务，在扣除债务发行成本和原始发行折价之前，包括以下内容：
| |
• | 7.33亿美元优先担保期限债务，到期时间2024年4月根据我们修正后的2017年信贷协议。定期债务按伦敦银行间同业拆借利率(“libor”)+计息。175基点(Bps)，根据我们于2018年3月14日好的。修订的定价条款反映了90万美元原始发行折扣(“OID”)。定期贷款是应付的750万美元每年一次。我们有750万美元截止到目前为止的当前到期日2019年9月29日. |
| |
• | 4.5亿美元的5.375%到期的高级无担保票据2024年6月，按面值发行。票据可全部或部分赎回，价格视乎赎回日期而定。债券每半年支付利息一次，在六月和十二月。 |
| |
• | 5亿美元的5.375%到期的高级无担保票据2027年4月，按面值发行。在.之前4月15日，2020年，最多35%债券可用某些股票发行的净现金收益赎回，赎回价格相当于105.375%其本金金额，连同应计利息和未付利息以及额外利息(如有的话)。票据可在赎回前的任何时间赎回全部或部分2022年4月15日价格等于100%赎回票据的本金加上“全部”溢价，连同应计利息和未付利息以及赎回日期之前的额外利息(如有)。此后，票据可按赎回日期的不同价格全部或部分赎回。债券每半年支付利息一次，在四月和十月。 |
| |
• | 5亿美元的5.250%到期的高级无担保票据2029年7月，按面值发行。在.之前2022年7月15日，最多35%债券的部分可用某些股票发行的净现金收益赎回，赎回价格相当于105.250%其本金金额，连同应计利息和未付利息以及额外利息(如有的话)。票据可在赎回前的任何时间赎回全部或部分2024年7月15日价格等于100%赎回票据的本金加上“全部”溢价，以及截至赎回日期的应计和未付利息以及额外利息(如有)。此后，票据可按赎回日期的不同价格全部或部分赎回。债券每半年支付利息一次，在一月和七月。 |
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• | 不根据2.75亿美元根据我们修正的2017年信贷协议，高级有担保循环信贷安排，加拿大分额度为1500万美元好的。优先担保循环信贷安排下的借款按伦敦银行同业拆借利率或加拿大元提供利率(“CDOR”)+计息200每秒。循环信贷安排将于2022年4月并规定签发跟单信用证和备用信用证。修改后的2017年信贷协议要求支付37.5信贷安排的未使用部分每年每秒的承诺费。在信用证之后，总共1540万美元自.起2019年9月29日，我们有2.596亿美元循环信贷安排下的可用借款和手头现金2.581亿美元. |
自.起2019年9月29日，我们有八个利率互换协议5亿美元将浮动利率债务转换为固定利率。其中四个协议将可变利率债务固定在4.39%并成熟于2020年12月31日好的。其他四家银行将相同的名义可变利率债务金额固定在4.63%在此期间2020年12月31日穿过2023年12月31日好的。吾等之利率掉期协议并无于呈报期间指定为现金流量对冲。自.起2019年9月29日，我们衍生品的公平市场价值是一个负债2780万美元记录在未经审计的简明综合资产负债表内的“衍生负债”。
经修订的2017年信贷协议包括综合杠杆率，如果因任何原因违反而未治愈，可能会导致违约事件。比率设置为最大5.50X合并总债务-合并EBITDA。自.起2019年9月29日，我们遵守了这一财务条件契约和2017年修正后的信贷协议下的所有其他金融契约。
我们的长期债务协议包括限制性付款条款。根据管理我们2024年高级票据的契约条款，其中包括这些限制支付条款中最具限制性的条款，我们可以进行限制支付6000万美元每年，只要没有违约或违约事件发生并继续发生；如果我们的预计总负债与合并现金流量比率小于或等于，我们可以支付额外的限制性付款5.00x.
根据修正后的2017年信贷协议债务条款，我们于2019年8月7日宣布向每个有限合伙人单位分配0.925美元，已于2019年9月17日支付。此外，在2019年11月6日，我们宣布向每个有限合作伙伴单位分配0.935美元，将于2019年12月17日支付。
预期现有信贷安排和业务现金流量足以满足可预见未来的营运资金需求、偿债、伙伴关系分配和计划的资本支出。
表外安排：
我们有1540万美元在信用证中，主要是为了支持保险安排，在我们的循环信贷安排上未清偿2019年9月29日好的。我们没有其他重要的表外融资安排。
前瞻性陈述
本报告中包含的一些非历史性质的陈述(包括“财务状况和经营结果的管理层讨论和分析”部分)属于前瞻性陈述，符合1933年“证券法”第^27A节和1934年“证券交易法”第^21E节的含义，包括有关我们对未来的预期、信念和战略的陈述。这些前瞻性陈述可能涉及难以预测的风险和不确定因素，可能超出我们的控制范围，并可能导致实际结果与这些陈述中所描述的大不相同。虽然我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证这些预期将被证明是正确的。重要的因素，包括公司年度报告10-K表格中“1A”项下列出的因素，可能对我们未来的财务表现产生不利影响，并导致实际结果与我们的预期大不相同。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映本文件提交日期后发生的未来事件、信息或情况。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们在加拿大的业务，以及不时的进口游乐设施和设备，都面临利率波动的市场风险，以及较小程度的货币汇率风险。我们的金融风险管理目标是将利率和外币汇率波动的潜在负面影响降低到可接受的水平。我们不会出于交易目的而购买对市场风险敏感的工具。
我们通过使用固定利率长期债务、固定部分可变利率长期债务的利率掉期和我们循环信贷安排下的可变利率借款的组合来管理利率风险。与我们的加拿大业务有关的翻译风险敞口没有对冲。
我们的利率掉期协议没有被指定为对冲工具。不符合对冲会计资格或被取消指定的衍生工具的公允价值变动在未经审计的简明综合经营报表和全面收益中报告为“掉期净影响”。此外，与已取消指定的利率掉期相关的“其他全面收益(亏损)”通过利率掉期的原始到期日摊销，并在未经审计的简明综合经营报表和全面收益中作为“掉期净影响”的组成部分进行报告。
自.起2019年9月29日在实施利率互换协议的影响后，在减少债务发行成本和原始发行折价之前的调整基础上，我们的未偿还长期债务中有19.5亿美元代表固定利率债务，2.33亿美元代表可变利率债务。假设我们的循环信贷借款的平均余额约为3470万美元，假设30天LIBOR对我们的可变利率债务(不考虑我们的利率掉期的影响)增加100个基点，将导致每年现金利息成本增加约760万美元。
假设30天伦敦银行同业拆借利率假设上升100个基点，我们的衍生产品投资组合支付的净现金利息将在未来12个月减少500万美元。
美元相对于加元统一升值10%将导致年度营业收入减少300万美元。
项目4.控制和程序
(a)对披露控制和程序的评估
我们维持一套控制和程序系统，旨在确保我们根据1934年“证券交易法”(经修订)在报告中要求披露的信息在委员会指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且该等信息被累积并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就要求披露作出决定。自.起2019年9月29日，管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。基于该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至#年有效2019年9月29日.
(b)财务报告内部控制的变化-
在结束的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有任何变化2019年9月29日这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能对我们产生重大影响。
第二部分-其他资料
项目#1A。危险因素
截至本年度，我们在Form 10-K的年度报告中先前披露的风险因素没有重大变化2018年12月31日.
项目2.未登记的股权证券销售和收益使用
发行人购买股权证券：
下表总结了合伙企业在截至三个月期间代表有限合伙人权益的Cedar Fair，L.P.托管单位的回购情况2019年9月29日:
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| | (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
周期 | | 购买的总单位数(1) | | 每单位支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的单位总数 | | 根据计划或计划仍可购买的单位的最大数量(或近似美元价值) |
7月1日-7月31日 | | — |
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| | — |
| | $ | — |
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8月1日-8月31日 | | 1,960 |
| | $ | 54.93 |
| | — |
| | — |
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九月一日至九月二十九日 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
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总计 | | 1,960 |
| | $ | 54.93 |
| | — |
| | $ | — |
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(1) | 伙伴关系重新收购了所有回购的单位，以履行与根据伙伴关系的总括奖励计划授予的限制单位归属有关的税收义务。 |
项目6.展品
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展品··(31.1) | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节对首席执行官的认证。 |
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展品··(31.2) | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对首席财务官的认证。 |
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展品··(32) | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的18U.S.C.1350认证。 |
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展品··(101) | | 以下材料来自合伙企业截至2019年9月29日止季度的Form 10-Q表格，格式为XBRL：(I)未经审计的简要综合收益表，(Ii)未经审计的简要综合资产负债表，(Iii)未经审计的简要综合现金流量表，(Iv)未经审计的简要综合权益表，以及(V)相关附注，标记为正文块并包括详细标签。 |
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展品(104) | | 合作伙伴的季度报告(截至2019年9月29日的季度的Form 10-Q)的封面页采用内联XBRL格式(包括作为附件101)。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
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| | 雪松集市，L.P. | |
| | (注册人) | |
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| | Cedar Fair Management，Inc. |
| | 普通合伙人 | |
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日期： | 2019年11月6日 | /s/Richard A.Zimmerman |
| | 理查德·A·齐默尔曼 |
| | 总裁兼首席执行官 |
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日期： | 2019年11月6日 | /s/Brian C.Witherow |
| | 布莱恩·C·威瑟罗 |
| | 执行副总裁和 |
| | 首席财务官 |