美国国家证券交易委员会
华盛顿特区。
形式
[X]根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告
截至2019年9月28日的季度期间
或
[]根据1934年证券交易法第13或15(D)条的过渡报告
从到的过渡时期。
委员会档案号：001-34198
SunOpta公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
加拿大 |
| 不适用 |
Argentia路2233号 密西沙加，安图罗L5N 2X7，加拿大 |
| (905) 821-9669 |
(主要行政机关地址) |
| (注册人的电话号码，包括区号) |
用复选标记表示注册人(1)是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
是[X]否[]
在过去12个月内(或在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内)，通过复选标记指示注册人是否已以电子方式提交并在其公司网站上张贴(如果有)根据S-T规则405要求提交和张贴的每个交互式数据文件。
是[X]否[]
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(选中一个)：
| 加速填报器[] | |
| 非加速报税器[] | 小型报表公司 |
| (不检查是否有较小的报告公司) | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。[]
用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
是[]否[X]
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称 | 交易符号 | 每间交易所的注册名称 |
普通股 | STKL | 纳斯达克股票市场 |
普通股 | 大豆 | 多伦多证券交易所 |
截至2019年11月1日，注册人的已发行普通股数量为88，003，987股。
SunOpta公司
表格10-Q
截至2019年9月28日的季度期间
目录
| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第1项 | 财务报表(未审计) | |
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度的综合经营报表 | 7 | |
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度的综合综合收益(亏损)报表 | 8 | |
| 截至2019年9月28日和2018年12月29日的综合资产负债表 | 9 | |
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度的股东权益综合报表 | 10 | |
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度的综合现金流量表 | 12 | |
| 合并财务报表附注 | 13 | |
| 项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 33 |
| 项目3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 57 |
| 项目4 | 管制和程序 | 57 |
| 第二部分 | 其他资料 | |
| 项目1 | 法律程序 | 59 |
| 第1A项 | 危险因素 | 59 |
| 第五项 | 其他资料 | 59 |
| 项目6 | 陈列品 | 59 |
演示基础
除上下文另有要求外，本季度报告中10-Q表格(“表格10-Q”)中对“公司”、“SunOpta”、“我们”或类似词语和短语的所有引用均为SunOpta Inc.。及其子公司，加在一起。
在本报告中，所有货币金额均以千美元(“U.S..”)表示美元(“$”)，但每股金额除外，除非另有说明。其他金额可能以数千加元(“C$”)、欧元(“欧元”)和墨西哥比索(“M$”)表示。截至2019年9月28日，根据加拿大银行汇率，以美元表示的加拿大元、欧元和墨西哥比索的收盘价分别为0.7548加元、1.0941欧元和0.0509加元。提供这些费率纯粹是为了方便起见，并不一定反映我们编制财务报表时使用的费率。
前瞻性陈述
本Form 10-Q包含基于管理层当前预期和假设的前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定因素。一般而言，前瞻性陈述并不严格地与历史或当前事实相关，通常伴随着诸如“预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜力”、“预测”、“继续”、“相信”、“预期”、“可以”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“将”等词语，例如“预期”、“估计”、“目标”、“意图”、“项目”、“潜力”、“预测”、“继续”、“相信”、“预期”、“可以”、“可能”、“应该”、“预算”、“预测”等术语的否定，以及具有类似影响的词语和短语，包括但不限于对未来财务和经营结果、计划、目标、预期和意图的引用；我们将某些费用合理化并重新部署资本的能力，以增强我们在出售大豆和玉米业务后将重点放在发展消费品和国际有机配料业务上的能力；我们根据价值创造计划实施业务战略和运营行动并进行结构性投资的意图，以及这些行动的相关时间和成本；根据价值创造计划完成的行动预期的成本节约；与业务收购相关的预期协同作用、机会、收入和收益；对有机可可业务的吞吐量和有机鳄梨油设施的提升的预期；我们扩大工厂的计划--。在2020年作物周期之前，草莓冷冻库作物短缺对冷冻水果收入和利润率的预期影响；我们对2019年第四季度和2020年上半年冷冻水果业务盈利能力改善的预期，包括我们确保额外供应和收回增加的商品成本的能力；我们对水果优化计划的预期，包括我们自动化投资的意外问题或延迟；我们对客户需求、消费者偏好、竞争、销售定价以及原材料投入的可用性和定价的预期；与我们的业务相关的其他预期，包括运营增长和扩展计划，降低成本和提高盈利能力的计划，通过创新将新产品和流程推向市场的意图和能力，以及对特定业务或资产销售的探索；以及其他非历史事实的陈述。这些前瞻性陈述是根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的，其中包括经修订的1933年“证券法”第27A节和经修订的“1934年证券交易法”21E节。这些前瞻性陈述基于某些假设, 我们根据我们的经验和对当前条件、历史趋势和预期未来发展的解释，以及我们认为在具体情况下合适的其他因素，进行预期和分析。
| SunOpta公司 | 3 | 2019年9月28日10-Q |
实际结果和发展是否与我们的预期和预测一致并符合我们的预期和预测，将受到许多风险和不确定性的影响。因此，有一些重要的因素可能导致我们的实际结果与我们的预期和预测大不相同。我们相信这些因素包括但不限于以下因素：
| SunOpta公司 | 4 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | 5 | 2019年9月28日10-Q |
本文中的所有前瞻性陈述都受到这些警示性陈述的限制，我们的实际结果或我们预期的发展可能无法实现。我们的前瞻性陈述仅基于我们目前可获得的信息，仅在作出这些陈述的日期发言。我们不承担任何义务在本报告发布之日后公开更新我们的前瞻性陈述，无论是书面的还是口头的，无论是出于任何原因，即使将来有新的信息可用或发生其他事件，除非适用的证券法可能有要求，否则我们没有义务公开更新我们的前瞻性陈述，无论是书面的还是口头的。上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告和我们截至2018年12月29日的财年10-K表格年度报告中包含的其他警示声明一起阅读。有关这些因素以及这些前瞻性陈述背后的重要因素或假设的更多信息可以在第1A项下找到。我们在截至2018年12月29日的财年的Form 10-K年度报告中以及在我们向美国证券交易委员会和加拿大证券管理人提交的其他文件中都提到了“风险因素”。
| SunOpta公司 | 6 | 2019年9月28日10-Q |
第一部分-财务资料
项目1.财务报表
| SunOpta公司 | |||||||||||||||
| 合并经营报表 | |||||||||||||||
| ·截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||||||||||||||
| (未经审计) | |||||||||||||||
| ·(除每股金额外，所有美元金额均以数千美元表示) | |||||||||||||||
| 季度结束 | 三季度结束 | ||||||||||||||
| 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入(附注2) | |||||||||||||||
| 销售商品成本 | |||||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||
| 销售、一般及行政费用 | |||||||||||||||
| 无形资产摊销 | |||||||||||||||
| 其他费用(收入)，净额(附注12) | ( | ) | |||||||||||||
| 外汇损益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 以下之前的收益(亏损) | ( | ) | |||||||||||||
| 利息支出，净额 | |||||||||||||||
| 所得税前收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| (追回)所得税的规定 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 归因于非控股权益的收益(亏损) | ( | ) | |||||||||||||
| SunOpta Inc.的收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| A系列优先股的股息和增值(注10) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 普通股股东应占损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 每股亏损(附注13) | |||||||||||||||
| 基本型 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 稀释 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 加权平均已发行普通股(000s)(附注13) | |||||||||||||||
| 基本型 | |||||||||||||||
| 稀释 | |||||||||||||||
(见合并财务报表附注)
| SunOpta公司 | 7 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||||||||||||||
| ·综合收益(亏损)合并报表 | |||||||||||||||
| ·截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||||||||||||||
| (未经审计) | |||||||||||||||
| ·(所有美元金额均以数千美元表示) | |||||||||||||||
| 季度结束 | 三季度结束 | ||||||||||||||
| 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 其他综合收益(亏损)，扣除所得税 | |||||||||||||||
| 与现金流量套期保值相关的变动(附注6) | |||||||||||||||
| 未实现收益，净额 | — | — | — | ||||||||||||
| 将(损失)收益重新归类为收益 | — | — | ( | ) | |||||||||||
| 与现金流套期保值相关的净变化 | — | — | |||||||||||||
| 货币换算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 其他综合亏损，所得税净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 可归因于非控制性的综合收益(亏损) | |||||||||||||||
| 利益 | ( | ) | |||||||||||||
| SunOpta Inc.的综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
(见合并财务报表附注)
| SunOpta公司 | 8 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并资产负债表 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年12月29日 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有美元金额均以数千美元表示) |
| 2019年9月28日 | 2018年12月29日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||
| 应收帐款 | ||||||||
| 存货(附注7) | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 可追回的所得税 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 不动产、厂场和设备 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产(附注8) | — | |||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 银行负债(附注9) | ||||||||
| 应付帐款和应计负债 | ||||||||
| 客户和其他存款 | ||||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 长期债务的当期部分(注9) | ||||||||
| 经营租赁负债的流动部分(附注8) | — | |||||||
| 长期负债的流动部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务(附注9) | ||||||||
| 经营租赁负债(附注8) | — | |||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 负债共计 | ||||||||
| A系列优先股(注10) | ||||||||
| 权益 | ||||||||
| SunOpta公司股东权益 | ||||||||
| 普通股， | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累积赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控制性利益 | ||||||||
| 总股本 | ||||||||
| 权益和负债总额 | ||||||||
| 承诺和或有事项(附注15) | ||||||||
(见合并财务报表附注)
| SunOpta公司 | 9 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并股东权益表 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日止的季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有美元金额均以数千美元表示) |
| 普通股 | 额外实收资本 | 累积赤字 | 累计其他综合损失 | 非控制性利益 | 总计 | |||||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2019年6月29日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票奖励预扣税 | — | — | ( | ) | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| 以股票为基础的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| A系列优先股的股息(注10) | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| A系列优先股的增持(注10) | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 货币换算调整 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 对多数股权的出资额 | ||||||||||||||||||||||
| 子公司 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 附属公司支付给非公司的股息 | ||||||||||||||||||||||
| 控股权 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 2019年9月28日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 普通股 | 额外实收资本 | 累积赤字 | 累计其他综合损失 | 非控制性利益 | 总计 | |||||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2018年6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票奖励预扣税 | — | — | ( | ) | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| 以股票为基础的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| A系列优先股的股息 | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| A系列优先股增值 | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||
| 货币换算调整 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 现金流量套期保值，扣除所得税 | ||||||||||||||||||||||
| $ | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 2018年9月29日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| SunOpta公司 | 10 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并股东权益表(续) | |||
| 截至二零一九年九月二十八日止三个季度及二零一九年九月二十八日 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有美元金额均以数千美元表示) |
| 普通股 | 额外实收资本 | 累积赤字 | 累计其他综合损失 | 非控制性利益 | 总计 | |||||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2018年12月29日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票奖励预扣税 | — | — | ( | ) | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| 以股票为基础的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| A系列优先股的股息(注10) | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| A系列优先股的增持(注10) | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| 净收益 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 货币换算调整 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 对多数股权的出资额 | ||||||||||||||||||||||
| 子公司 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 附属公司支付给非公司的股息 | ||||||||||||||||||||||
| 控股权 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 2019年9月28日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 普通股 | 额外实收资本 | 累积赤字 | 累计其他综合损失 | 非控制性利益 | 总计 | |||||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2017年12月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票奖励预扣税 | — | — | ( | ) | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| 以股票为基础的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| A系列优先股的股息 | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| A系列优先股增值 | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
| 净损失 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||
| 货币换算调整 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 现金流量套期保值，扣除所得税 | ||||||||||||||||||||||
| $ | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 采用新收入的累积效应 | ||||||||||||||||||||||
| 会计准则 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 2018年9月29日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
(见合并财务报表附注)
| SunOpta公司 | 11 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并现金流量表 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (以千美元表示) |
| 季度结束 | 三季度结束 | |||||||||||||
| 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | |||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 现金提供人(Used IN) | ||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 不影响现金的项目： | ||||||||||||||
| 折旧摊销 | ||||||||||||||
| 债务发行成本摊销 | ||||||||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 以股票为基础的薪酬 | ||||||||||||||
| 衍生合约的未实现亏损(附注6) | ||||||||||||||
| 出售业务的损失(收益)(附注4) | — | ( | ) | — | ||||||||||
| 或有代价的公允价值(附注12) | — | — | ( | ) | ||||||||||
| 长期资产减值(附注5) | — | — | — | |||||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 非现金流动资金变动，业务净额 | ||||||||||||||
| 收购或出售(附注14) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 运营现金净流量 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||
| 出售业务净收益(附注4) | ( | ) | ||||||||||||
| 购买财产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 收购业务(扣除收购的现金)(附注3) | — | — | ( | ) | — | |||||||||
| 出售资产所得收益 | — | — | ||||||||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||||
| 投资活动的净现金流 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 融资活动 | ||||||||||||||
| 在信贷额度下增加(减少)(附注9) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 长期债务下的借款(附注9) | — | — | ||||||||||||
| 偿还长期债务(附注9) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 支付A系列优先股的现金股利(附注10) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 行使股票期权和员工的收益 | ||||||||||||||
| 股票购买 | ||||||||||||||
| 债务发行费用的支付 | — | — | ( | ) | — | |||||||||
| 附属公司向非控股权益支付的股息 | ( | ) | — | ( | ) | — | ||||||||
| 或有代价的支付(附注6) | — | — | — | ( | ) | |||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 融资活动的净现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 持有外币现金的外汇损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 本期现金和现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物-期初 | ||||||||||||||
| 现金和现金等价物-期末 | ||||||||||||||
| 非现金投资和筹资活动(附注8和14) | ||||||||||||||
(见合并财务报表附注)
| SunOpta公司 | 12 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
1.业务描述和重要会计政策
SunOpta公司(“公司”或“SunOpta”)于1973年11月13日根据加拿大法律成立。该公司经营的业务专注于促进可持续福祉的健康产品组合。该公司的两个可报告的部门，全球配料和消费品，在天然、有机和特种食品领域运营，并利用综合商业模式将具有成本效益和质量的产品推向市场。
演示基础
本公司中期合并财务报表乃根据根据1934年证券交易法(经修订)颁布的S-X规例第10-Q表格及规则10-01的指示，并根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制，作为中期财务资料。因此，这些简明的中期合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有披露。管理层认为，所有认为公平呈报所需的调整均已包括在内，所有此类调整均属正常、经常性性质。截至2019年9月28日的季度和三个季度的运营结果不一定表明在截至2019年12月28日的整个会计年度或任何其他时期的预期结果。中期合并财务报表包括本公司及其附属公司的账目，其编制基础与截至2018年12月29日的年度综合财务报表一致，以下“近期会计公告-采用新会计准则”中所述除外。欲了解更多信息，请参阅公司截至2018年12月29日会计年度的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表及其附注。
财政年度
本公司的会计年度包括52或53周的期限，截至12月31日最接近的星期六。2019年财政年度为52周，截止日期为2019年12月28日，季度截止日期为2019年3月30日、6月29日和9月28日。2018财年为52周，截止日期为2018年12月29日，季度截止日期为2018年3月31日、6月30日和9月29日。
近期会计公告
新会计准则的采用
2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2016-02年度会计准则更新(“ASU”)，“租赁”(“ASC主题842”)，其中修订了租赁传统会计准则的各个方面，包括确认分类为经营租赁的租赁的使用权资产和租赁负债。从2019年第一季度开始，公司采用了经过修改的追溯ASC主题842，并选择了过渡选项，在比较报告期内不应用新的指南，包括披露要求。通过后，本公司还选择应用该准则下可用的实际权宜之计，不重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。因此，采用ASC主题842并没有对公司的期初累计赤字进行任何累积效应调整。采用新指引后，于二零一九年九月二十八日本公司综合资产负债表确认经营租赁使用权资产及租赁负债，而融资租赁会计保持不变。新的指导意见对公司截至2019年9月28日的季度和三个季度的综合运营业绩或现金流量没有任何影响。
有关ASC主题842下的其他披露，请参阅注释8。
最近发布的会计准则，截至2019年9月28日尚未采用
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13“金融工具信用损失计量”，其中要求计量和确认大多数金融资产(包括贸易应收账款)的预期与发生的信用损失。这一新指南的采用将于2020年第一季度生效，预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
| SunOpta公司 | 13 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
2.收入
该公司采购、加工和包装有机和天然食品，包括特种和有机原料和增值配料，以及消费者即饮饮料、冷冻水果和水果零食产品。该公司的客户包括零售商、食品服务运营商、品牌食品公司和食品制造商。
下表列出了基于公司用于评估销售业绩的类别划分的公司收入：
| 季度结束 | 三季度结束 | |||||||||||
| 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | |||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 全球配料 | ||||||||||||
| 国际来源的有机成分 | ||||||||||||
| 北美种子和谷物(1) | ||||||||||||
| 全球总配料 | ||||||||||||
| 消费品 | ||||||||||||
| 饮料产品(2) | ||||||||||||
| 冷冻水果制品(3) | ||||||||||||
| 快餐产品(4) | ||||||||||||
| 消费品总量 | ||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||
(1)包括在2019年第一季度出售该业务之前来自特种和有机大豆和玉米业务的收入(见附注4)。
(2)包括无菌包装的产品，包括非乳制品植物饮料、肉汤和茶；冷藏优质果汁；货架稳定的果汁和功能性水，以及植物饮料成分的提取。
(3)包括供零售的单独速冻(“IQF”)水果；用于食品服务的IQF和散装冷冻水果；以及用于工业用途的定制水果制剂。
(4)包括水果零食供应，以及2018年第三季度和前三季度柔性可再封袋和营养棒产品的销售额，分别为10万美元和310万美元。公司在2017年第四季度退出了灵活的可再封袋和营养棒产品线和业务，但在2018年继续向客户交付剩余库存。
Sanmark B.V.
2019年4月1日，公司收购了Sanmark B.V.100%的流通股。(“Sanmark”)收购金额为330万美元，扣除通过现有信贷融资获得的现金净额。Sanmark是一家专注于食品、制药和化妆品行业有机油的采购和贸易企业。Sanmark在全球采购原材料，其大部分销售来自欧洲和亚太地区市场。收购的净资产包括120万美元的营运资本和210万美元的商誉。这一商誉可归因于桑马克的业务与公司国际有机配料业务中现有有机油业务部门的合并预计将产生的经营协同效应，以及向新客户和市场介绍公司现有有机油产品组合的机会，以及利用桑马克组织内的专业知识发展合并后的有机油项目的能力。Sanmark的业务已整合到公司在荷兰的子公司的综合有机成分业务中。Sanmark的经营结果包括在公司从收购之日起的综合财务报表中，并在Global Components可报告分部内报告。Sanmark自收购之日起的收入和收益对Global Components或该公司的经营结果并不重要。
| SunOpta公司 | 14 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
4.销售大豆和玉米业务
2019年2月22日，公司的子公司SunOpta Grains and Foods Inc.完成了以6650万美元的价格将其特种和有机大豆和玉米业务出售给Pipeline Foods，LLC(“Pipeline Foods”)，这需要经过2019年第三季度确认的某些结账后调整。o从事种子和谷物调理以及玉米加工的大豆和玉米业务是公司全球配料报告部门的一部分。^该业务包括位于明尼苏达州霍普市的五家工厂这笔交易的净收益最初用于偿还公司全球信贷机制下的借款(见附注9)。
公司确认销售大豆和玉米业务的净收益在其他收入中确认如下：
| 季度结束 | 三季度结束 | |||||
| 2019年9月28日 | 2019年9月28日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 现金对价 | — | |||||
| 结账后调整 | ( | ) | ( | ) | ||
| 交易及相关费用 | ( | ) | ( | ) | ||
| 净收益 | ( | ) | ||||
| 流动资产 | — | |||||
| 不动产、厂场和设备 | — | |||||
| 商誉 | — | |||||
| 流动负债 | — | ( | ) | |||
| 销售净资产 | — | |||||
| 税前收益(亏损)出售 | ( | ) |
由于大豆和玉米业务不符合作为非持续业务呈现的资格，因此在2019年2月22日之前，该业务的经营业绩在本期和比较期间的综合经营报表中报告。在截至2019年2月22日的期间，大豆和玉米业务产生了1030万美元的收入，并报告了20万美元的税前亏损。在截至2018年9月29日的季度和三个季度中，大豆和玉米业务分别产生了2700万美元和7790万美元的收入，并进行了报告。在截至2018年9月29日的季度和三个季度，大豆和玉米业务产生的收入分别为2700万美元和7790万美元，并报告了这两个季度的营业收入。在截至2018年9月29日的季度和三个季度，大豆和玉米业务的收入分别为2700万美元和7790万美元，并报告所报告的税前业绩不包括公司服务收取的管理费，也没有反映与价值创造计划相关的与销售大豆和玉米业务相关的其他降低成本措施(见附注5)。
5.价值创造计划
概述
2016年第四季度，本公司对其运营、管理和治理进行了彻底审查，目标是最大限度地提高本公司为股东提供长期价值的能力。作为这次审查的产品，公司制定了基于四大支柱的价值创造计划：投资组合优化、运营卓越、上市有效性和过程可持续性。
2019年9月，公司完成了成本重组，涉及裁员，影响到约30名员工，包括某些高管和高级管理人员。这一重组的结果是，2019年第三季度确认的遣散费、福利和相关费用为340万美元，之前确认的与以前给予解雇员工的没收奖励有关的基于股票的补偿净额为80万美元。
| SunOpta公司 | 15 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
除了这次重组以及出售公司的大豆和玉米业务(如附注4所述)外，根据价值创造计划采取的其他行动还包括公司某些业务和设施的合理化，包括2016年第四季度关闭公司在加利福尼亚州圣贝纳迪诺的果汁设施，退出2017年第四季度启动的灵活可再封袋和营养棒产品线和业务，以及整合烘焙小吃业务和公司在瓦赫市的烘焙设施的相关处置此外，迄今为止根据价值创造计划采取的其他行动包括对公司某些业务和设施的投资，以提高食品安全和质量，提高生产效率，以及对人员、流程和工具的投资。
价值创造计划下发生的成本
下表总结了截至2019年9月28日和2018年9月29日的三个季度根据价值创造计划发生的成本：
| 雇员 | ||||||||||||
| 资产 | 招聘， | 咨询 | ||||||||||
| 减损 | 保留和 | 费用及 | ||||||||||
| 和设施 | 终止 | 暂时性 | ||||||||||
| 封闭费(a) | 成本(b) | 人工成本 | 总计 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 2019年9月28日 | ||||||||||||
| 应付款余额，2018年12月29日(1) | ||||||||||||
| 发生的费用和记入费用的费用 | ||||||||||||
| 现金支付，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非现金调整 | ||||||||||||
| 应付余额，2019年9月28日(1) | ||||||||||||
| 2018年9月29日 | ||||||||||||
| 应付余额(应收)，2017年12月31日 | ( | ) | ||||||||||
| 发生的费用和记入费用的费用 | ||||||||||||
| 现金收入(付款)，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 非现金调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 应付款余额，2018年9月29日 |
(1)应付余额包括在综合资产负债表的应付账款和应计负债中。
(A)资产减值和设施关闭成本
截至2019年9月28日的三个季度，产生的成本包括从公司位于纽约Heuvelton的大豆提取设施拆卸和移动设备的成本，该设施于2016年12月关闭。于二零一九年九月二十八日，应付余额为与本公司前营养酒吧设施有关的剩余租赁责任(扣除转租租金后)，该设施已于二零一八年三月清空。该设施的租赁和转租期限为2020年12月。
截至2018年9月29日的三个季度，发生的成本包括与前营养酒吧设施有关的剩余租赁义务，以及与处置公司位于北达科他州瓦佩顿的烘焙设施有关的减值亏损，扣除出售设施收到的现金收入。此外，净现金收入反映了销售营养棒设备的收益。
| SunOpta公司 | 16 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
(B)雇员招聘、留任和解雇费用
截至2019年9月28日止的三个季度，发生的成本包括与2019年9月完成的重组有关的员工解雇福利，以及与出售大豆和玉米业务相关的成本合理化。此外，本公司首席执行官(“首席执行官”)于二零一九年二月及首席财务官(“首席财务官”)于二零一九年九月过渡期间产生招聘、搬迁及终止费用。员工解雇费用确认净值为290万美元的以前确认的与被解雇员工的奖励有关的已确认股票为基础的补偿。于二零一九年九月二十八日，应付余额包括于二零一九年十月支付予受影响员工的应计遣散费，或透过延续至24个月的薪金支付予若干前雇员的应计遣散费，以及本公司在指定留任日期内仍受雇的某些雇员的应计留任奖金。
截至2018年9月29日的三个季度，发生的成本代表被解雇员工的遣散费，现金支付包括向某些员工支付的留任奖金。
下表总结了自价值创造计划开始至2019年9月28日发生的成本：
| 雇员 | ||||||||||||
| 资产 | 招聘， | 咨询 | ||||||||||
| 减损 | 保留和 | 费用及 | ||||||||||
| 和设施 | 终止 | 暂时性 | ||||||||||
| 封闭费 | 成本 | 人工成本 | 总计 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 发生的费用和记入费用的费用 | ||||||||||||
| 现金支付，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非现金调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 应付余额，2019年9月28日 |
截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度，发生的成本和费用记入综合经营报表如下：
| 季度结束 | 三季度结束 | |||||||||||
| 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 销售商品成本(1) | ||||||||||||
| 销售、一般及行政费用(2) | ||||||||||||
| 其他费用(3) | ||||||||||||
| SunOpta公司 | 17 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
6.衍生金融工具和公允价值计量
下表为每个公允价值层次结构提供了截至2019年9月28日和2018年12月29日以公允价值定期计量的资产和负债：
| 2019年9月28日 | |||||||||||||
| 公允价值 | |||||||||||||
| 资产(负债) | 1级 | 2级 | 第3级 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 商品期货合约(1) | |||||||||||||
| 未实现的短期衍生负债 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 远期外币合约(2) | |||||||||||||
| 未指定为套期保值工具 | |||||||||||||
| 或有考虑(3) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 2018年12月29日 | |||||||||||||
| 公允价值 | |||||||||||||
| 资产(负债) | 1级 | 2级 | 第3级 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 商品期货和远期合同(1) | |||||||||||||
| 未变现短期衍生资产 | |||||||||||||
| 未变现长期衍生资产 | |||||||||||||
| 未实现的短期衍生负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 未实现的长期衍生负债 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 远期外币合约(2) | |||||||||||||
| 未指定为套期保值工具 | |||||||||||||
| 或有考虑(3) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 按市场结转的存货(4) | |||||||||||||
(1)商品期货和远期合约
截至2019年9月28日，未偿合约包括交易所交易的可可和咖啡商品期货。于2018年12月29日，未偿还合约亦包括与本公司出售的大豆及玉米业务有关的交易所买卖商品期货及远期商品买卖合约。交易所交易期货的公允价值是基于活跃市场中定价的相同资产的未调整报价，并被归类为1级。远期商品购买和销售合同的公允价值是基于根据本地市场差异调整的交易所报价估计的，并被归类为2级。
可可和咖啡的交易所交易商品期货被用作公司风险管理战略的一部分，并代表经济对冲，以限制与这些商品价格波动相关的风险。出于会计目的，这些合同未被指定为对冲。此等合约之公允价值变动之损益已计入综合经营报表之售出货物成本。截至2019年9月28日的季度，公司确认亏损90万美元(2018年9月29日-亏损160万美元)，截至2019年9月28日的三个季度，公司确认亏损60万美元(2018年9月29日-亏损80万美元)，这与这些合同的公允价值变化有关。此外，截至2018年9月29日的季度和三个季度，公司确认与大豆和玉米期货及远期合同公允价值变化有关的亏损分别为50万美元和10万美元。在综合资产负债表上，短期和长期合同的未实现收益分别计入其他流动资产和其他资产，短期和长期合同的未实现亏损分别计入其他流动负债和长期负债。
| SunOpta公司 | 18 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
截至2019年9月28日，公司拥有净未平仓期货合约，以出售4，870公吨(“MT”)可可(2018年12月29日-6，730公吨已售出)和购买221公吨(2018年12月29日-85公吨购买)的咖啡。
(2)外汇远期货币合同
作为其风险管理战略的一部分，本公司签订远期外汇合同，以减少其对外币汇率波动的风险敞口。对于期末的任何开放式远期外汇合同，合同汇率与远期汇率进行比较，并记录收益或损失。这些合约包括在公允价值等级的第2级，因为用于确定公允价值的投入来自可观察到的市场数据，并得到可观察到的市场数据的佐证。这些合同通常代表未被指定为套期保值工具的经济套期保值；然而，出于会计目的，其中某些合同可能被指定为现金流量套期保值。
截至2019年9月28日，该公司持有远期外汇合同，出售欧元以购买名义价值1060万欧元(1200万美元)的美元，出售英镑以购买名义价值40万英镑(50万欧元)的欧元，出售瑞士法郎以购买名义价值300万瑞士法郎(300万美元)的美元，以及出售美元以购买名义价值60万美元(1260万马币)的墨西哥比索。由于该等合约未被指定为对冲工具，衍生工具公允价值变动之损益计入综合经营报表之汇兑损益。在截至2019年9月28日的季度，公司确认收益10万美元(2018年9月29日-收益20万美元)，截至2019年9月28日的三个季度，公司确认亏损30万美元(2018年9月29日-收益160万美元)，这与这些合同的公允价值变化有关。这些合同的未实现损益分别计入综合资产负债表的应收账款和应付账款中。
2018年9月29日之前，该公司已指定开放式远期外汇合约，出售美元以购买墨西哥比索作为对冲工具。因此，这些合约公允价值变动的实际损益部分计入其他综合收益，并重新归类为对冲交易影响收益的同一时期内销售的商品成本。截至2018年9月29日的三个季度，公司确认与未平仓合同公允价值变化相关的其他全面收益净收益50万美元，并将其他全面收益重新分类为货物销售成本，截至2018年9月29日的季度封闭合同实现亏损10万美元，截至2018年9月29日的三个季度实现收益10万美元。
(3)或有代价
于二零一九年九月二十八日，结余为根据本公司于二零一五年三月收购Citrusource的单位购买协议的条款，与Citrusource，LLC(“Citrusource”)的前单位持有人作出的盈利安排下的剩余或有代价责任。这项义务的解决正在等待双方之间与单位购买协议有关的争议的结果。下表显示截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度的债务对账。债务余额包括在合并资产负债表中长期负债的当期部分。
| 季度结束 | 三季度结束 | ||||||||||||
| 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 期初余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 公允价值调整(1) | ( | ) | |||||||||||
| 付款(2) | |||||||||||||
| 余额，期末 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
(1)截至2018年9月29日止三个季度，金额包括调整250万美元，以根据Citrusource在2018财政年度的结果减少2019年应付的第四次也是最后一次应付或有代价债务。
(2)截至2018年9月29日的三个季度，金额反映了向Citrusource的前单位持有人支付的第三次分期付款。
| SunOpta公司 | 19 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
(4)市场结转存货
截至2018年12月29日，市场结存的库存为与本公司销售的大豆和玉米业务相关的商品大豆和玉米的库存。这些存货的公允价值是使用芝加哥交易所的市场报价确定的，并根据当地市场的差异和经纪人或交易商的报价进行了调整，并被归类为第2级。这些存货的收益和损失已计入综合经营报表上销售的商品成本。于二零一八年十二月二十九日在市场结转的存货已计入综合资产负债表的存货。
7.库存
| 2019年9月28日 | 2018年12月29日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 原材料和在制品 | ||||||
| 成品 | ||||||
| 公司制粮食 | ||||||
| 库存储备 | ( | ) | ( | ) | ||
截至2018年12月29日，出售的大豆和玉米业务库存包括230万美元的制成品库存和公司所有的谷物库存。
8.契约
公司租用某些制造工厂、仓库、办公室、机械设备和农田。本公司将耕地转租给第三方种植者。在租赁开始日，如果公司有权从使用权资产获得实质上所有的经济利益，则将租赁归类为融资租赁，否则将租赁归类为经营租赁。本公司的租约具有不到一年至大约15年的剩余不可取消租期，并且通常需要固定的每月租金，该月租金可能会每年调整以反映通货膨胀。房地产租赁通常包括延长租约长达10年的选项。机械及设备经营租赁通常包括在租赁期结束时标的资产的公平市价的购买选择权。某些其他机器和设备租赁包括在租赁期结束时有合理确定行使的名义购买选择权。
2019年第三季度，公司完成了宾夕法尼亚州阿伦敦市植物性饮料设施的扩建，包括根据一项为期七年的融资租赁增加了新的无菌加工和包装设备。在租赁开始日，公司确认了1450万美元的房地产、厂房和设备的使用权资产以及相应的长期债务租赁负债。使用权资产在租赁期内以直线方式摊销。
| SunOpta公司 | 20 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
下表提供了与合并财务报表中确认的租赁有关的补充信息：
| 季度结束 | 三季度结束 | ||||||
| 2019年9月28日 | 2019年9月28日 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| 租赁成本 | |||||||
| 经营租赁成本 | |||||||
| 融资租赁成本 | |||||||
| 使用权资产折旧 | |||||||
| 租赁负债利息 | |||||||
| 转租收入 | ( | ) | ( | ) | |||
| 净租赁成本 | |||||||
| 2019年9月28日 | ||||
| $ | ||||
| 资产负债表分类 | ||||
| 经营租赁 | ||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||
| 经营租赁负债的流动部分 | ||||
| 经营租赁负债 | ||||
| 经营租赁负债总额 | ||||
| 融资租赁 | ||||
| 财产，厂房和设备，毛额 | ||||
| 累计折旧 | ( | ) | ||
| 财产，厂房和设备，净额 | ||||
| 长期债务的当期部分 | ||||
| 长期债务 | ||||
| 融资租赁负债总额 | ||||
| 季度结束 | 三季度结束 | ||||||
| 2019年9月28日 | 2019年9月28日 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| 现金流量信息 | |||||||
| 为包括在租赁负债计量中的金额支付的现金 | |||||||
| 经营租赁的经营现金流 | |||||||
| 经营融资租赁的现金流 | |||||||
| 融资租赁现金流 | |||||||
| 以租赁负债换取使用权资产 | |||||||
| 经营租赁 | |||||||
| 融资租赁 | |||||||
| SunOpta公司 | 21 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
| 2019年9月28日 | |||||
| 其他资料 | |||||
| 加权平均剩余租期(年) | |||||
| 经营租赁 | |||||
| 融资租赁 | |||||
| 加权平均贴现率(1) | |||||
| 经营租赁 | |||||
| 融资租赁 | |||||
(1)在厘定租赁付款的现值时，本公司在租赁中使用可轻易厘定的隐含利率，而本公司大部分机械及设备租赁均属如此。在所有其他情况下，包括房地产租赁，公司使用其递增的借款利率。公司将截至2018年12月30日(2019财政年度的第一天)的增量借款利率应用于在该日期之前开始的租赁。折扣率是在逐个租约的基础上确定的。
| 经营租赁 | 融资租赁 | |||||
| $ | $ | |||||
| 租赁负债到期日 | ||||||
| 2019年剩余时间 | ||||||
| 2020 | ||||||
| 2021 | ||||||
| 2022 | ||||||
| 2023 | ||||||
| 此后 | ||||||
| 租赁付款总额 | ||||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ( | ) | ||
| 租赁负债总额 |
于二零一九年九月二十八日，本公司并无就尚未开始租赁的使用权资产作出任何重大承诺。
| SunOpta公司 | 22 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
9.银行负债和长期债务
| 2019年9月28日 | 2018年12月29日 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| 银行负债 | |||||||
| 全球信用基金(1) | |||||||
| 保加利亚信贷安排(2) | |||||||
| 长期债务 | |||||||
| 优先担保第二留置权票据，扣除未摊销债务发行成本 | |||||||
| $ | |||||||
| 融资租赁负债(见附注8) | |||||||
| 资产支持定期贷款 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 减：当前部分 | |||||||
(1)？全球信用基金(Global Credit Facility)
于二零一六年二月十一日，本公司与银行银团订立一项为期五年的高级有担保资产循环信贷安排信贷协议，最高总本金为3.50亿美元，但须视乎借贷基础能力而定(“全球信贷安排”)。除了为未来的战略举措提供资金外，全球信贷安排还用于支持公司全球业务的营运资金和一般企业需求。·全球信贷安排还包括可用于信用证的借款能力，并规定在当天通知时借款，包括以Swingline贷款的形式。·在符合习惯借款条件和任何此类贷款人同意提供此类增加承诺的情况下，公司可以要求将全球信贷安排下的贷款承诺总额增加到最高合计本金不超过4.50亿美元。^未偿还本金在以下项下的未偿还本金金额：1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，0002021年
全球信贷安排下的个人借款的期限为6个月或更短，并根据各种参考利率支付利息，包括优惠利率和LIBOR加上适用的保证金。·全球信贷安排中基于LIBOR计息的贷款的适用保证金范围为1.25%至1.75%，基于最优惠利率计息的贷款的适用保证金为0.25%至0.75%，在每种情况下，均根据上一财政季度的平均借款可用性每季度设置一次。
2017年9月19日，公司对全球信用机制进行了修订，增加了1500万美元的基于资产的信用子工具(“美国子工具”)。2018年10月22日，全球信用工具进一步修改，将美国子工具下的承付款增加到2000万美元。从2019年3月31日开始，美国子工具总本金的季度摊销付款等于333万美元。并且这些付款可能通过全球信贷安排的循环贷款来筹集资金。^根据美国子贷款偿还的借款可能不会再次借款。^截至2019年9月28日，仍有1330万美元来自美国子设施。·美国子设施下的借款根据各种参考利率加上3.50%的利润率计息。·美国子设施的适用保证金是根据上一个财政季度的平均借款可用性每季度设置的，基准利率和优惠利率借款的范围为2.00%至2.50%，欧元利率和银行承兑利率借款的适用利润率为3.00%至3.50%。
截至2019年9月28日，全球信贷安排下所有借款的加权平均利率为3.74%。
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| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
全球信贷安排下的义务由本公司的几乎所有子公司担保，除某些例外情况外，该等义务由本公司几乎所有资产的第一优先留置权担保。
全球信用基金包含许多契约，除其他外，这些契约限制公司对资产设定留置权的能力；出售资产并进行出售和回租交易；支付股息，预付次要留置权和无担保债务并进行其他限制性付款；招致额外债务并作出担保；进行投资、贷款或垫款，包括收购；以及进行合并或合并。
(2)保加利亚信贷安排
2019年8月30日，有机公司的子公司B.V.公司的全资子公司TOC)修订了2013年5月22日的循环信贷融资协议，将最高本金从450万欧元增加到600万欧元。该融资下的借款用于支付TOC保加利亚业务的周转资金需求，并由保加利亚业务的应收账款和库存提供担保，并由TOC提供充分担保。^根据EURIBOR加上2.75%的保证金，在该融资下应计利息，该融资下的借款将全额偿还。
(3)高级担保第二留置权票据
2016年10月20日，该公司的子公司SunOpta Foods Inc.SunOpta Foods)发行了2.31亿美元的2022年到期的9.5%高级担保第二留置权票据(以下简称“票据”)。截至2019年9月28日，未偿还本金为2.235亿美元，反映SunOpta Foods于2017年10月赎回750万美元本金的情况。·债券发行成本记录为债券本金的减少，并将在债券的六年期限内摊销。·债券的利息将于4月15日和10月15日每半年支付一次，年利率为9.5%。^债券将于2022年10月9日到期。^债券发行成本的摊销影响，债券的实际利率约为每年10.4%
在2019年10月9日之后的任何时间，SunOpta Foods可以赎回全部或部分票据，赎回价格相当于2019年10月9日至2020年10月8日期间的104.750%，2020年10月9日至2021年10月8日期间的102.375%，此后按票面利率计算，另加应计和未付利息(如果有)至赎回日期(但不包括赎回日期)。在2019年10月9日之前，某些附加赎回权适用。如果控制权发生变化，SunOpta Foo如果有的话，到购买日期。
除了某些例外情况和允许的留置权外，这些债券以第二优先留置权担保几乎所有的资产，这些资产保证了根据全球信贷安排提供的信贷安排。？债券是优先担保的债务，与SunOpta食品公司现有和未来的优先债务以及对未来任何次级债务的优先偿还权同等重要。(1)这些债券是优先担保债务，与SunOpta食品公司现有的和未来的优先债务同等重要，对未来的任何次级债务的偿还权都处于优先地位。这些债券实际上从属于全球信贷安排下的债务和任何未来的债务，并以第一优先基础担保。？这些债券最初由公司及其每家子公司(SunOpta Foods除外)以优先担保的第二优先基础提供担保，这些子公司为全球信贷安排下的债务提供担保，但某些例外情况除外。
债券受契约约束，其中包括限制公司(I)招致额外债务或发行优先股的能力；(Ii)支付股息和进行某些类型的投资和其他限制性付款；(Iii)设定留置权；(Iv)与关联公司进行交易；(V)出售资产；(Iii)设定留置权；(Iv)与关联公司进行交易；(V)出售资产；(Iii)设定留置权；(Iv)与关联公司进行交易；(V)出售资产；以及(Vi)限制受限制的子公司向公司、SunOpta Foods或债券的任何担保人支付股息、贷款或垫款或转移资产的能力。·上述契约受管辖债券的契约中规定的某些门槛金额和例外情况的约束。此外，契约还规定了惯常的违约事件(在某些情况下受惯例宽限期和治疗期的限制)，包括不付款、违反契约中的契约、某些支付违约或加速其他债务未偿还票据本金最少25%的受托人或持有人可宣布所有票据的本金及应计及未付利息(如有)到期及应付。
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| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
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| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
于2019年9月28日，根据最近场外交易(第2级)的报价，未偿还票据的估计公平值约为2.3亿美元。
10.O系列A优先股
2016年10月7日，本公司和SunOpta Foods与Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.(统称“投资者”)签订了认购协议(“认购协议”)。根据认购协议，SunOpta Foods向投资者发行了总计85，000股A系列优先股(“优先股”)，供投资者考虑，金额为8500万美元。这降低了优先股的账面价值。·在2021年10月7日或之后的任何时间，SunOpta食品公司可以赎回所有优先股，赎回金额等于当时的清算优先股的价值。·通过对2021年10月7日之前期间累积赤字的费用，优先股的账面价值将增加到8500万美元的赎回金额。
关于认购协议，公司同意，除其他事项外，(I)确保SunOpta Foods有足够的资金支付优先股条款下的义务，以及(Ii)授予每个优先股持有人(“持有人”)以优先股交换公司普通股股份(“普通股”)的权利。·优先股与普通股不参与公司的股息和未分配收益。
优先股的规定价值和初始清算优先股为每股1，000美元。？2025年10月5日之前，优先股每日累积优先股优先股息的年率为清算优先股的8.0%，之后为清算优先股的12.5%(取决于每季度增加1.0%，在发生某些不符合规定的事件时，最高可达到每季度5.0%的最高比率)。？在2025年10月5日之前，SunOpta食品公司可以现金支付股息，也可以选择支付股息增加本应支付给清算优先权的金额。·2025年10月4日之后，未能以现金支付股息将成为不遵守规定的事件。在公司或SunOpta Foods的任何清算、清盘或解散过程中，优先股在股息权和资产分配权方面的排名高于SunOpta Foods的普通股。SunOpta Foods在截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度中对优先股支付了170万美元的现金股息，在截至2019年9月28日和2018年9月29日的三个季度中支付了510万美元的现金股息。截至2019年9月28日，SunOpta Foods已应计未付股息170万美元，这些股息记录在公司综合资产负债表的应付账款和应计负债中。
在任何时候，持有者可以将其优先股全部或部分交换为普通股数量，其数量等于每股优先股的清算优先权除以7.50美元的商数(该价格，“交易所价格”和这样的商数，“汇率”)。截至2019年9月28日，已发行优先股的总股份可交换为11，333，333股普通股。？交易所价格会受到某些反稀释调整的影响，包括加权平均调整前提是交易所价格不得低于7.00美元(在某些情况下可进行调整)。如果(I)2016年10月7日发行的优先股股份中仍未发行的股份少于10%，或(Ii)在2019年10月7日或之后，普通股在随后的20个交易日期间的平均交易量加权平均价格大于交易所价格的200%，SunOpta Foods可能会导致持有人根据适用的交易所价格将所有优先股兑换为若干普通股。^(I)2016年10月7日或之后，普通股在随后20个交易日的平均交易量加权平均价格大于交易所价格的200%。(Ii)在2019年10月7日或之后，普通股在随后的20个交易日期间的平均交易量加权平均价格大于交易所价格的200%。
关于认购协议，公司向投资者发行了11，333，333股系列1(“特别表决权股”)，这使投资者有权就提交普通股持有人投票的所有事项，连同作为单一类别的普通股，投一票，但某些例外情况除外。必要时，将发行额外的特别表决权股，或赎回现有的特别表决权股，以确保已发行的特别表决权股总数与当时发行的优先股数量相等。已发行并发行11，333，333股特别表决权股份，约占公司表决权的11.5%。·特别表决权股份不可转让，与特别表决权股份相关的表决权将在优先股转让给第三方(投资者的受控关联公司除外)时终止。投资者有权指定最多两名被提名人参加公司董事会(“董事会”)的选举，并有权指定一人作为非董事出席董事会会议。^投资者有权指定最多两名被提名人参加公司董事会(“董事会”)的选举，并有权指定一名个人作为非股东出席董事会会议，而与特别投票股相关的表决权将在优先股转让给投资者的受控关联公司以外的第三方时终止。受投资者在交易所基础上保持一定程度的普通股实益所有权的约束。只要投资者实益拥有或控制2016年10月7日发行的至少50%的优先股，包括交换该等优先股的任何相应普通股，投资者将有权(I)与公司未来的股票发行有关的参与权，以及(Ii)治理权，包括批准本公司及其子公司拟采取的某些行动的权利。(Ii)控制权，包括批准本公司及其子公司拟采取的某些行动的权利，其中包括批准拟由本公司及其子公司采取的某些行动的权利，投资者将有权获得(I)与本公司未来股票发行有关的参与权，以及(Ii)治理权，包括批准本公司及其子公司拟采取的某些行动的权利。
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| (未经审计) | |||
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11.股票补偿
首席执行官
2019年4月1日，约瑟夫·D·恩南被任命为公司首席执行官。·与他的任命有关，公司授予恩南先生购买960，061股普通股，297，619股限制性股票单位(“RSU”)和1，785，714股业绩股票单位(“PSU”)的期权。^股票期权将于2022年4月1日归属，但恩南先生在归属期间继续受雇，并于2029年4月1日到期。2019年。·从2020年4月1日开始，RSU分三个相等的年度分期付款，每个归属的RSU将使Ennen先生有权获得公司的一股普通股。
授予的892，857个PSU的归属取决于公司在2019年至2022财年实现年度调整后利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)阈值，具体如下：297，619个PSU将归属于公司实现每年调整后的EBITDA 8000万美元，另外297，619个归属于公司实现每年调整后的EBITDA 1.1亿美元，最终的297，619个归属于公司实现年度调整EBITDA$。如果Ennen先生在达到调整后的EBITDA业绩条件的财政年度结束之前继续受雇于公司，则授予的其他892，857个PSU的归属取决于普通股在2019年4月1日至2022年12月31日的业绩期间达到一定的成交量加权平均交易价格，具体如下：297，619 PSU将在达到每股5.00美元的交易价格后归属，另有297，619个PSU将在达到交易价格后归属在每种情况下，Ennen先生将在连续20个交易日内继续受雇于本公司直至达到股价表现条件的日期。·每个已归属的PSU将使Ennen先生有权获得一股普通股，而无需支付额外代价。
根据普通股在授权日的收盘价，符合调整后EBITDA业绩条件的RSU和PSU的授权日公允价值估计为3.36美元。使用Black-Scholes期权定价模型估计股票期权的授权日公允价值为1.68美元，而使用Monte Carlo估值模型估计受股票价格绩效条件约束的PSU的加权平均授权日公允价值为1.77美元。下表总结了Black-Scholes期权的投入
| 股票期权 | PSU | |||||
| 授予日股票价格 | $ | $ | ||||
| 行权价格 | $ | NA | ||||
| 股息收益率 | ||||||
| 预期波动性(1) | ||||||
| 无风险利率(2) | ||||||
| 预期寿命(年)(3) | ||||||
(1)根据普通股在股票期权的预期寿命和PSU的业绩期间的历史波动性确定。
(2)根据美国国债收益率确定，剩余期限等于股票期权的预期寿命和PSU的业绩周期。
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| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
(3)根据股票期权的归属中点(三年)和到期日(十年)以及派生的PSU服务期确定。
授予Ennen先生的股票期权、RSU和PSU的总授权日公允价值被确定为720万美元，该价值将在股票期权和RSU的归属期间以及PSU的派生服务期内以直线方式确认。每个报告期，重新确定预期归属的符合调整EBITDA业绩条件的PSU的数量，并且重新确定的这些PSU的总授权日公允价值在剩余的服务期内摊销之前减去的金额。每个报告期，重新确定数量的PSU的数量将在剩余的服务期内摊销之前减去的金额。每个报告期，重新确定的符合调整EBITDA业绩条件的PSU的数量重新确定，重新确定数量的PSU的总授予日期公允价值在剩余的服务期减去之前的金额后摊销
首席财务官
On September 3，2019，Scott Huckins was appointed CFO of the Company. In connection with his appointment，the Company granted Mr.Huckins options to purchase 262，182 Common Shares，173，319 RSUs and 346，638 PSUs. The stock options vest on September 3，2022，subject to Mr.Huckins‘continued employment during the vesting period，and expire on September 3，2029. Each vested stock option will entitle Mr.Huckins to purchase one Common Share at an exercise price of$2.38，which was equal to the closing price of the Common Shares on September 3，2019. The RSUs vest in three equal annual installments beginning on September 3，2020，而每个已获授权的RSU将使Huckins先生有权获得公司的一股普通股。
授予的173，319个PSU的归属取决于公司在2019年至2022财年期间达到年度EBITDA阈值，具体如下：57，773个PSU将归属于公司实现年度调整EBITDA为8000万美元，另57，773个将归属于公司实现年度调整EBITDA 1.1亿美元，最终57，773个归属于公司实现年度调整EBITDA 1.4亿美元。如果Huckins先生在达到调整后的EBITDA业绩条件的财政年度结束之前继续受雇于公司，则授予的其他173，319个PSU的归属取决于普通股在2019年9月3日至2022年12月31日的业绩期间达到一定的成交量加权平均交易价格，如下所示：57，773个PSU将在达到每股5.00美元的交易价格后归属，另有57，773个PSU将在达到交易价格后归属在每种情况下连续20个交易日，并受Huckins先生在达到股票价格表现条件的日期内继续受雇于本公司的条件的制约。·每个已归属的PSU将使Huckins先生有权获得一股普通股，而无需支付额外对价。
根据授予日普通股的收盘价，符合调整后的EBITDA业绩条件的RSU和PSU的授予日期公允价值估计为2.38美元。使用Black-Scholes期权定价模型估计股票期权的授予日公允价值为1.18美元，而使用蒙特卡罗估值模型估计受股票价格表现条件约束的PSU的加权平均授予日公允价值为0.79美元。下表总结了Black-Scholes期权的投入
| 股票期权 | PSU | |||||
| 授予日股票价格 | $ | $ | ||||
| 行权价格 | $ | NA | ||||
| 股息收益率 | ||||||
| 预期波动性(1) | ||||||
| 无风险利率(2) | ||||||
| 预期寿命(年)(3) | ||||||
(1)根据普通股在股票期权的预期寿命和PSU的业绩期间的历史波动性确定。
(2)根据美国国债收益率确定，剩余期限等于股票期权的预期寿命和PSU的业绩周期。
(3)根据股票期权的归属中点(三年)和到期日(十年)以及派生的PSU服务期确定。
授予Huckins先生的股票期权、RSU和PSU的总授权日公允价值被确定为130万美元，该价值将在股票期权和RSU的归属期间以及PSU的派生服务期内以直线方式确认。每个报告期，重新确定受调整EBITDA业绩条件约束的预期归属的PSU的数量，并且重新确定的数量的这些PSU的总授权日公允价值在剩余的服务期内摊销之前减去的金额
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| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
短期激励计划
在2019年4月12日和2019年6月14日，公司根据其短期激励计划向公司的某些员工总共发放了2，795，525个PSU。·PSU的归属取决于公司在2019年财政年度实现调整后的EBITDA的预定措施，并取决于每个员工在2020年4月12日(所需的服务期)之前继续在公司工作。^PSU的加权平均授权日公允价值根据收盘价估计为3.46美元重新确定预期归属的PSU数量，重新确定数量的PSU的总授予日公允价值在剩余的必要服务期内直线摊销减去先前确认的金额。对于截至2019年9月28日的季度和三个季度，公司确认与预计归属的PSU相关的补偿费用分别为100万美元和180万美元，而截至201年9月28日，与尚未确认为费用的PSU相关的剩余补偿成本确定为230万美元
12.其他费用(收入)，净额
其他费用(收入)的构成如下：
| 季度结束 | 三季度结束 | ||||||||||||
| 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 销售大豆和玉米业务的收益(亏损)(见附注4) | ( | ) | |||||||||||
| 员工解雇和招聘成本(1) | |||||||||||||
| 设施关闭和租赁终止费用(2) | |||||||||||||
| 产品撤回和召回成本(3) | |||||||||||||
| 结算收益(4) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 或有代价公允价值增加(减少) | |||||||||||||
| (见附注6(3)) | ( | ) | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| ( | ) | ||||||||||||
(1)员工解雇和招聘成本
在截至2019年9月28日的三个季度，开支代表与价值创造计划有关的被解雇员工的690万美元的遣散费，这是扣除以前承认的290万美元的股票为基础的补偿费用，这些费用与以前给予这些员工的没收奖励有关。此外，开支还包括与公司首席执行官和首席财务官过渡有关的招聘、搬迁和终止成本。
截至2018年9月29日的季度和三个季度，该费用代表与价值创造计划相关的遣散费收益。
(2)设施关闭和租赁终止费用
截至2019年9月28日的三个季度，费用包括从公司位于纽约Heuvelton的前大豆提取设施拆卸和移动设备的成本，该设施于2019年4月出售。
截至2018年9月29日的三个季度，开支包括确认与公司以前的营养酒吧设施有关的剩余租赁义务，以及与处置公司位于北达科他州瓦佩顿的前烘焙设施有关的减值损失和关闭成本。
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| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
(3)？产品撤回和召回成本
截至二零一九年九月二十八日及二零一八年九月二十九日止三个季度及三个季度，开支为根据本公司保单不符合报销资格或超过保单限额的产品撤回及召回成本，包括与本公司于二零一六年第二季度主动召回若干烤葵花仁产品有关的若干成本。
(4)美元结算收益
截至2019年9月28日的季度和三个季度，公司确认了因法律问题和项目取消而产生的结算收益。
13.每股亏损
每股基本亏损和摊薄亏损计算如下(以千股为单位)：
| 季度结束 | 三季度结束 | ||||||||||||||
| 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | ||||||||||||
| 每股基本亏损 | |||||||||||||||
| 每股基本亏损分子 | |||||||||||||||
| SunOpta Inc.的收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 减去：A系列优先股的股息和增值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 普通股股东应占损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股基本亏损分母 | |||||||||||||||
| 基本加权平均流通股数量 | |||||||||||||||
| 每股基本亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股摊薄亏损 | |||||||||||||||
| 稀释每股亏损分子 | |||||||||||||||
| SunOpta Inc.的收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 减去：A系列优先股的股息和增值(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 普通股股东应占损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股摊薄亏损分母 | |||||||||||||||
| 基本加权平均流通股数量 | |||||||||||||||
| 以下各项的稀释效应： | |||||||||||||||
| A系列优先股(1) | |||||||||||||||
| 股票期权和限制性股票单位(2) | |||||||||||||||
| 稀释加权平均流通股数量 | |||||||||||||||
| 每股摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
(1)对于截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度，假设优先股未转换为普通股更为稀释性，因此，稀释每股收益/亏损计算的分子未被调整以加入优先股的股息和增量，分母未调整为包括在转换后基础上可发行的11，333，333股普通股。
| SunOpta公司 | 29 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
(2)截至2019年9月28日的季度和三个季度，购买或接收59，981股(2018年9月29日-625，167)和105，486股(2018年9月29日-575，776)普通股的股票期权和限制性股票单位分别被排除在稀释每股亏损的计算中，因为它们具有减少每股亏损的反稀释效应。此外，截至2019年9月28日的季度和三个季度，购买4，248，761股的期权(2018年9月29日-由于这些期权的行权价格高于平均市场价格，因此是反摊薄的。
14、？补充现金流信息
| 季度结束 | 三季度结束 | ||||||||||||
| 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 非现金流动资金变动，净额 | |||||||||||||
| 收购或出售的业务 | |||||||||||||
| 应收帐款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 盘存 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 可追回/应付的所得税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 应付帐款和应计负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 客户和其他存款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 非现金投融资活动 | |||||||||||||
| 应计结账后应付现金调整数 | |||||||||||||
| 销售大豆和玉米业务 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| A系列优先股的应计现金股利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
15.承诺和应急
产品召回
| SunOpta公司 | 30 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
其他索赔
此外，在正常业务过程中产生的各种索赔和潜在索赔正在针对公司待决。管理层认为此等索偿或潜在索偿并无理据，而对本公司的潜在责任(如有)金额则无法厘定。管理层认为，这些索赔或潜在索赔的最终决定不会对公司的财务状况或业绩产生实质性影响。
16.^分段信息
公司应报告分部的构成如下：
此外，公司服务还向公司的每个运营部门提供各种管理、财务、信息技术、财务和行政服务，这些部门包括公司位于安大略省密西索加的总部和明尼苏达州埃迪纳的行政办公室。
在审查公司营业分部的经营结果时，管理层使用来自外部客户的分部收入和分部营业收入/亏损来评估业绩和分配资源。·分部营业收入/亏损不包括其他收入/费用项目。此外，利息费用和所得税不分配给营业分部。
| SunOpta公司 | 31 | 2019年9月28日10-Q |
| SunOpta公司 | |||
| 合并财务报表附注 | |||
| 截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度 | |||
| (未经审计) | |||
| (所有表格金额均以数千美元表示，每股金额除外) |
| 季度结束 | |||||||||
| 2019年9月28日 | |||||||||
| 全球 | 消费者 | ||||||||
| 配料 | 产品 | 固形 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 来自外部客户的细分收入 | |||||||||
| 分部营业收入(亏损) | ( | ) | |||||||
| 企业服务 | ( | ) | |||||||
| 其他费用，净额(见附注12) | ( | ) | |||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | |||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | |||||||
| 季度结束 | |||||||||
| 2018年9月29日 | |||||||||
| 全球 | 消费者 | ||||||||
| 配料 | 产品 | 固形 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 来自外部客户的细分收入 | |||||||||
| 分部营业收入 | |||||||||
| 企业服务 | ( | ) | |||||||
| 其他费用，净额(见附注12) | ( | ) | |||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | |||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | |||||||
| 三季度结束 | |||||||||
| 2019年9月28日 | |||||||||
| 全球 | 消费者 | ||||||||
| 配料 | 产品 | 固形 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 来自外部客户的细分收入 | |||||||||
| 分部营业收入(亏损) | ( | ) | |||||||
| 企业服务 | ( | ) | |||||||
| 其他收入，净额(见附注12) | |||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | |||||||
| 所得税前收益 | |||||||||
| 三季度结束 | |||||||||
| 2018年9月29日 | |||||||||
| 全球 | 消费者 | ||||||||
| 配料 | 产品 | 固形 | |||||||
| $ | $ | $ | |||||||
| 来自外部客户的细分收入 | |||||||||
| 分部营业收入 | |||||||||
| 企业服务 | ( | ) | |||||||
| 其他费用，净额(见附注12) | ( | ) | |||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | |||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | |||||||
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项目2.？管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性财务信息
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)应与临时合并财务报表及其附注一起阅读，该报表包含在本季度报告Form 10-Q的第1项下的2019年截至2019年9月28日的临时综合财务报表和年度合并财务报表及其附注，这些报表和附注包含在截至2018年12月29日的财年的Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)中。除非在此另有说明，否则本MD&A中包含的讨论和分析包括在截至2018年12月29日的财年的Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)中。除非在此另有说明，否则本MD&A中所包含的讨论和分析应与年度合并财务报表及其附注一起阅读
本MD&A中包含的某些陈述可能构成证券法定义的前瞻性陈述。·前瞻性陈述可能涉及我们的未来展望和预期事件或结果，可能包括关于我们未来的财务状况、业务战略、预算、诉讼、预计成本、资本支出、财务结果、税收、计划和目标的陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜力”、“预测”、“继续”等术语来识别。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过“预期”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜力”、“预测”、“继续”等术语来确定。“相信”、“期望”、“可以”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“将”、“预算”、“预测”或其他类似的表述，涉及非历史事实，或此类术语的否定，旨在识别前瞻性陈述；然而，没有这些词语并不一定意味着一项声明不是前瞻性的。在任何前瞻性陈述包含面向未来的财务信息或财务展望的情况下，提供这些信息是为了使读者能够评估我们的财务状况、我们的财务状况的实质性变化、我们的经营结果以及我们的流动性和资本资源。提醒读者，这些信息可能不适用于任何其他目的，包括投资决定。
本MD&A中包含的前瞻性陈述基于有关预期增长、运营结果、业绩以及业务前景和机会的某些因素和假设。尽管我们认为这些假设是合理的，但根据现有信息，它们可能被证明是不正确的。^这些因素在本报告10-K表的第1A项和第二部分第1A项的“风险因素”部分中有更全面的描述。
本评论中包含的前瞻性陈述是基于我们目前的估计、预期和预测，我们认为截至本报告发布之日这些估计、预期和预测是合理的。·前瞻性陈述不能保证未来的表现或事件。您不应过分重视前瞻性陈述，也不应依赖任何其他日期的这些信息。除非证券法要求，否则我们不承诺在任何特定时间更新任何前瞻性信息。我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任，我们在此通过这些警示性陈述对我们的所有前瞻性陈述进行限定。
除非在此另有说明，否则本MD&A中的所有货币金额均以美元表示。？除每股金额外，所有表格中的美元金额均以数千美元表示。
概述
SunOpta是一家专注于采购有机和非转基因(“非转基因”)配料和制造健康食品和饮料产品的全球性公司。·我们的全球采购平台使我们成为食品行业有机和非转基因原材料和配料的领先供应商之一。·我们的消费产品组合利用内部和外部来源的原材料和配料生产健康食品和饮料产品，供零售、餐饮服务和品牌食品客户使用。“我们在以下可报告的领域开展业务：
| SunOpta公司 | 33 | 2019年9月28日10-Q |
销售大豆和玉米业务
2019年2月22日，我们的子公司SunOpta Grains and Foods Inc.完成了以6650万美元的价格将我们的特种和有机大豆和玉米业务出售给Pipeline Foods，LLC(“Pipeline Foods”)，这需要经过2019年第三季度确认的某些结算后调整。大豆和玉米业务从事种子和谷物调理以及玉米碾磨，并成为全球配料可报告部门的一部分。此次交易的净收益最初用于偿还借款，并增加我们全球信贷安排下的可用性(如下文“流动性和资本资源”标题下所述)。随着时间的推移，我们打算重新部署这笔资金，以进一步增强我们的消费品和国际有机配料业务。
截至2019年2月22日的期间以及截至2018年9月29日的季度和三个季度的大豆和玉米业务的运营结果汇总在下表中。·这些结果不包括公司服务收取的管理费。
| 期末 | 季度结束 | 三季度结束 | |||||||||
| 2019年2月22日 | 2018年9月29日 | 2018年9月29日 | |||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 营业收入 | 10,346 | 27,002 | 77,944 | ||||||||
| 毛利 | 192 | 1,251 | 6,687 | ||||||||
| 分部营业收入(亏损) | (187 | ) | 868 | 5,538 | |||||||
| 所得税前收益(亏损) | (187 | ) | 817 | 5,531 | |||||||
大豆和玉米业务的出售简化了我们的运营，使其他间接成本降低措施得以在2019年第一季度采取，这些措施扩展到转移到Pipeline Foods的员工和费用。？考虑到大豆和玉米业务的贡献以及其他相关的合理化成本和费用，下表介绍了与此交易有关的调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)，即大豆和玉米业务的税前收益/亏损，其中
| 期末 | 季度结束 | 三季度结束 | |||||||||
| 2019年2月22日 | 2018年9月29日 | 2018年9月29日 | |||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 大豆和玉米所得税前收益(亏损) | |||||||||||
| 生意场 | (187 | ) | 817 | 5,531 | |||||||
| 折旧 | 129 | 212 | 642 | ||||||||
| 利息收入 | — | (39 | ) | (81 | ) | ||||||
| 其他费用 | — | 91 | 89 | ||||||||
| 不太合理的成本和费用 | (169 | ) | (652 | ) | (2,548 | ) | |||||
| 调整后的EBITDA | (227 | ) | 429 | 3,633 | |||||||
调整后的EBITDA是管理层在评估我们的运营绩效时使用的非GAAP衡量标准。·请参阅下表“截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度的综合运营结果”的脚注(3)，讨论这一非GAAP衡量标准的使用。
有关销售大豆和玉米业务的更多信息，见本报告中未经审计的综合财务报表附注4。
| SunOpta公司 | 34 | 2019年9月28日10-Q |
价值创造计划
2016年第四季度，我们对我们的运营、管理和治理进行了彻底的审查，目标是最大限度地提高我们为股东提供长期价值的能力。作为这次审查的一个产品，我们制定了基于四大支柱的价值创造计划：投资组合优化、运营卓越、上市有效性和流程可持续性。
2019年9月，我们完成了公司服务和消费品组织结构的重组，其中包括裁员和其他节省成本的举措，预计每年可节省约800万至1000万美元的资金。这次重组是我们努力提高效率和盈利的一部分，通过简化业务领导组织，以提高决策能力和加快上市速度。
除了这一重组以及大豆和玉米业务的出售(如上所述)，根据价值创造计划采取的其他行动还包括对我们的某些运营和设施进行合理化，包括2016年第四季度关闭我们在加利福尼亚州圣贝纳迪诺的果汁设施，退出2017年第四季度启动的灵活可再封袋和营养棒产品线和业务，以及在第二季度整合我们在北达科他州瓦赫佩顿的烘焙小吃业务和相关处置
截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度和三个季度，与价值创造计划相关的发生和记入费用的成本记入综合经营报表如下：
| 季度结束 | 三季度结束 | ||||||||||||
| 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 销售商品成本(1) | — | — | — | 100 | |||||||||
| 销售、一般及行政费用(2) | 1,615 | — | 2,772 | 613 | |||||||||
| 其他费用(3) | 3,222 | 43 | 5,598 | 2,164 | |||||||||
| 4,837 | 43 | 8,370 | 2,877 | ||||||||||
(1)截至2018年9月29日止三个季度，已售出货物成本中记录的库存减记和设施关闭成本分配给消费品业务部门。
(2)销售一般费用和行政费用中记录的专业费和员工留用、招聘和搬迁成本分配给公司服务部门。
(3)截至2019年9月28日的季度，记录在其他费用中的成本，如员工解雇和招聘成本，以及资产减值、设施关闭和租赁终止成本分配如下：？全球成分可报告部门-$nil(2018年9月29日-$nil)；消费品运营部门-$110万(2018年9月29日-$nil)；和企业服务-210万美元(2018年9月29日-10万美元)。截至2019年9月28日的三个季度，记录在其他费用中的成本分配如下：？全球配料应报告部门-30万美元(2018年9月29日-70万美元)；消费品运营部门-240万美元(2018年9月29日-130万美元)；企业服务-290万美元(2018年9月29日-20万美元)。
我们打算继续做出必要的战略商业决策和结构性投资，我们相信这些决策将带来持续的盈利增长和长期价值。因此，如果我们决定在价值创造计划的框架下启动进一步的行动，未来期间可能会出现大量额外的成本和开支。
有关价值创造计划的更多信息，请参阅本报告中包含的未审计合并财务报表的注释5。
收购Sanmark B.V.
2019年4月1日，我们收购了Sanmark B.V.100%的流通股。(“Sanmark”)收购的现金净值为330万美元，通过现有的信贷工具融资。“Sanmark”是一家专注于食品、制药和化妆品行业的有机油的采购和贸易企业。“Sanmark”在全球采购原材料，并在欧洲和亚太地区市场产生大部分销售。“Sanmark的业务已整合到我们设在荷兰的国际有机成分业务中。”Sanmark的运营结果自收购之日起已纳入Global Components。有关收购Sanmark的更多信息，
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截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度综合运营业绩
| 截至季度末 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 变化 | 变化 | |||||||||||
| $ | $ | $ | % | ||||||||||||
| 营业收入 | |||||||||||||||
| 全球配料 | 107,853 | 136,754 | (28,901 | ) | -21.1% | ||||||||||
| 消费品 | 188,088 | 171,617 | 16,471 | 9.6% | |||||||||||
| 总收入 | 295,941 | 308,371 | (12,430 | ) | -4.0% | ||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||
| 全球配料 | 10,101 | 14,477 | (4,376 | ) | -30.2% | ||||||||||
| 消费品 | 16,224 | 19,651 | (3,427 | ) | -17.4% | ||||||||||
| 毛利总额 | 26,325 | 34,128 | (7,803 | ) | -22.9% | ||||||||||
| 分部营业收入(亏损)(1) | |||||||||||||||
| 全球配料 | 1,543 | 5,304 | (3,761 | ) | -70.9% | ||||||||||
| 消费品 | (147 | ) | 3,319 | (3,466 | ) | -104.4% | |||||||||
| 企业服务 | (4,923 | ) | (4,101 | ) | (822 | ) | -20.0% | ||||||||
| 分部营业收入(亏损)总额 | (3,527 | ) | 4,522 | (8,049 | ) | -178.0% | |||||||||
| 其他费用，净额 | 3,323 | 1,136 | 2,187 | 192.5% | |||||||||||
| 以下之前的收益(亏损) | (6,850 | ) | 3,386 | (10,236 | ) | -302.3% | |||||||||
| 利息支出，净额 | 8,864 | 8,792 | 72 | 0.8% | |||||||||||
| 追讨所得税 | (3,935 | ) | (870 | ) | (3,065 | ) | -352.3% | ||||||||
| 净损失(2),(3) | (11,779 | ) | (4,536 | ) | (7,243 | ) | -159.7% | ||||||||
| 归因于非控股权益的收益(亏损) | (30 | ) | 70 | (100 | ) | -142.9% | |||||||||
| SunOpta Inc.造成的损失 | (11,749 | ) | (4,606 | ) | (7,143 | ) | -155.1% | ||||||||
| A系列优先股的股息和增值 | (2,009 | ) | (1,981 | ) | (28 | ) | -1.4% | ||||||||
| 普通股股东应占损失(4) | (13,758 | ) | (6,587 | ) | (7,171 | ) | -108.9% | ||||||||
(1)在评估我们运营部门的财务绩效时，我们使用运营收入的内部衡量标准，其中不包括其他收入/支出项目和根据美国公认会计原则(“U.S.GAAP”)确定的商誉减值。？此衡量标准是管理层(包括首席执行官)评估我们运营部门的基本绩效的基础。
我们相信，披露这一非GAAP衡量标准有助于投资者在一致的基础上比较不同报告期的财务表现，排除不能表明我们的经营业绩的项目。然而，营业收入的非GAAP衡量标准不应单独考虑，也不应作为根据美国GAAP计算的绩效衡量标准的替代。下表提供了部门营业收入/亏损与以下各项之前的收益/亏损的对账，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务衡量标准。
| 全球 | 消费者 | 公司 | ||||||||||
| 配料 | 产品 | 服务 | 固形 | |||||||||
| 截至季度末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 2019年9月28日 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | 1,543 | (147 | ) | (4,923 | ) | (3,527 | ) | |||||
| 其他费用，净额 | (1,176 | ) | (1,327 | ) | (820 | ) | (3,323 | ) | ||||
| 以下之前的收益(亏损) | 367 | (1,474 | ) | (5,743 | ) | (6,850 | ) | |||||
| 2018年9月29日 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | 5,304 | 3,319 | (4,101 | ) | 4,522 | |||||||
| 其他费用，净额 | (1,047 | ) | (37 | ) | (52 | ) | (1,136 | ) | ||||
| 以下之前的收益(亏损) | 4,257 | 3,282 | (4,153 | ) | 3,386 |
我们相信，通过披露我们从部门营业收入中排除的具体项目，投资者对我们的财务表现的理解将得到加强。然而，不包括任何或所有这些项目的营业收入的任何衡量标准都不是，也不应该被视为根据美国公认会计原则准备的营业收入的替代品。这些项目仅仅是为了让投资者更充分地了解我们如何评估财务业绩。
| SunOpta公司 | 36 | 2019年9月28日10-Q |
(2)·在评估我们的财务业绩时，我们使用根据美国GAAP确定的普通股股东应占收益的内部衡量标准，其中不包括在其他收入/费用中确认的特定项目，商誉和长期资产的减值损失，以及根据个别情况确定和评估的其他不寻常项目，由于其性质或规模，我们预计不会定期作为我们正常业务的一部分发生。·我们相信，在比较不同时期的运营结果时，确定这些不包括的项目可以加强对我们业务财务绩效的分析。“(2)我们认为，在比较不同时期的运营结果时，不包括在其他收入/费用中确认的特定项目、商誉和长期资产的减值损失以及其他不寻常的项目，我们预计不会作为正常业务的一部分定期发生。”因为我们不认为这些项目反映了正常的业务运营。
下表对净收益/亏损的调整收益/亏损进行了对账，我们认为净收益/亏损是最直接可比的美国GAAP财务衡量标准。此外，为了确认大豆和玉米业务的销售(如上文“销售大豆和玉米业务”标题下所述)，以及我们退出灵活的可再封袋和营养棒产品线和运营(如上文“价值创造计划”标题下所述)，我们以栏目形式编制了这个表格，以展示处置这些业务对我们当期和比较期间综合业绩的影响。·我们相信，这份报告有助于投资者评估我们已经处置的业务的结果，以及这些业务对我们的财务表现的影响。
| 不包括 | ||||||||||||||||||||
| 处置的操作 | 处置的操作 | 固形 | ||||||||||||||||||
| 每稀释股 | 每稀释股 | 每稀释股 | ||||||||||||||||||
| 截至季度末 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 2019年9月28日 | ||||||||||||||||||||
| 净损失 | (10,974 | ) | (805 | ) | (11,779 | ) | ||||||||||||||
| 非控股权益损失 | 30 | — | 30 | |||||||||||||||||
| A系列优先股的股利和增值 | (2,009 | ) | — | (2,009 | ) | |||||||||||||||
| 普通股股东应占损失 | (12,953 | ) | (0.15 | ) | (805 | ) | (0.01 | ) | (13,758 | ) | (0.16 | ) | ||||||||
| 调整为： | ||||||||||||||||||||
| 与价值创造计划相关的成本(a) | 4,837 | — | 4,837 | |||||||||||||||||
| 结账后调整和其他相关费用 | ||||||||||||||||||||
| 销售大豆和玉米业务(b) | — | 1,109 | 1,109 | |||||||||||||||||
| 合同制造商过渡成本(c) | 159 | — | 159 | |||||||||||||||||
| 其他(d) | (1,166 | ) | — | (1,166 | ) | |||||||||||||||
| 净所得税效应(e) | (764 | ) | (304 | ) | (1,068 | ) | ||||||||||||||
| 调整损失 | (9,887 | ) | (0.11 | ) | — | — | (9,887 | ) | (0.11 | ) | ||||||||||
| 2018年9月29日 | ||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | (4,620 | ) | 84 | (4,536 | ) | |||||||||||||||
| 非控股权益收益 | (70 | ) | — | (70 | ) | |||||||||||||||
| A系列优先股的股利和增值 | (1,981 | ) | — | (1,981 | ) | |||||||||||||||
| 归因于普通股股东的收益(亏损) | (6,671 | ) | (0.08 | ) | 84 | — | (6,587 | ) | (0.08 | ) | ||||||||||
| 调整为： | ||||||||||||||||||||
| 设备启动成本(f) | 1,500 | — | 1,500 | |||||||||||||||||
| 产品撤回和召回成本(g) | 1,011 | — | 1,011 | |||||||||||||||||
| 新产品商业化成本(h) | 360 | — | 360 | |||||||||||||||||
| 与价值创造计划相关的成本(i) | 43 | — | 43 | |||||||||||||||||
| 其他(j) | 83 | — | 83 | |||||||||||||||||
| 净所得税效应(e) | (243 | ) | — | (243 | ) | |||||||||||||||
| 调整后的收益(亏损) | (3,917 | ) | (0.05 | ) | 84 | — | (3,833 | ) | (0.04 | ) | ||||||||||
(A)？反映员工留任和搬迁成本为90万美元，SG&A费用中记录的专业费用为70万美元；员工解雇成本为340万美元(扣除与以前给予被解雇员工的没收奖励有关的80万美元先前确认的基于股票的补偿后，净额为80万美元)，以及其他费用中记录的CFO招聘成本60万美元。
(B)？反映结账后调整和与销售大豆和玉米业务相关的交易成本，这减少了记录在其他收入中的销售收益。
(C)？反映与优质果汁生产活动向新的合同制造商转移有关的资产减记，并记录在其他费用中。
(D)其他包括130万美元的法律结算收益，由资产处置损失抵销，这些损失记录在其他收入/费用中。
(E)？反映上一次收益调整的税收影响，并反映截至2019年9月28日的季度(2018年9月29日-26%)调整后收益/税前亏损的整体估计年度实际税率约为27%。
(F)反映与我们明尼苏达州克鲁克斯顿设施的谷物、种子和豆类新烘焙设备启动相关的成本，这些成本记录在销售的商品成本中。
| SunOpta公司 | 37 | 2019年9月28日10-Q |
(G)·反映根据保险单不符合报销资格或超过保单限额的产品撤回和召回成本，包括与2016年第二季度启动的某些葵花籽产品召回相关的成本，这些成本记录在其他费用中。
(H)反映与新消费产品商业化有关的生产试验和员工培训的成本，这些成本记录在销售的商品成本中。
(I)反映与价值创造计划相关的员工离职成本，这些成本记录在其他费用中。
(J)其他包括或有对价义务的增加、资产处置的损益和法律事项的结算，这些都记录在其他费用/收入中。
我们相信，通过披露我们在计算调整后的收益/亏损时不包括的具体项目，投资者对我们的财务表现的理解会得到增强。然而，调整后的收益/损失不是，也不应该被视为根据美国公认会计原则准备的收益的替代品。^调整后的收益/损失仅仅是为了让投资者更全面地了解我们如何评估我们的财务表现。
(3)·我们在评估运营业绩时使用调整后的EBITDA衡量标准，我们认为这有助于投资者了解我们的运营盈利能力，因为它排除了非经营费用，如利息和所得税，以及非现金支出，如折旧、摊销、基于股票的薪酬和资产减值费用，以及影响经营业绩可比性的其他不寻常项目。·我们还使用此衡量标准来审查和评估我们在价值创造计划下的进展，并评估与我们的员工激励计划相关的运营绩效。(3)我们还使用调整后的EBITDA衡量标准，以帮助投资者了解我们的运营盈利能力，因为它不包括非现金支出，如折旧、摊销、基于股票的薪酬和资产减值费用，以及其他影响经营业绩可比性的项目。根据可用性和在计算中包含EBITDA度量的指标，我们在招致额外负债方面受到某些限制。·我们将调整后的EBITDA定义为部门营业收入/亏损加上折旧、摊销和基于非现金的股票补偿，并排除在确定调整后收益时确定的其他不寻常项目(参见上文脚注(2))。下表显示了部门营业收益/亏损和调整后的EBITDA来自净收益/亏损的对账，我们认为这是最直接可比的美国。我们以专栏形式编制了这个表格，以展示大豆和玉米业务的处置以及灵活的可再封袋和营养棒操作对我们在所呈现期间的综合业绩的影响。·我们相信，这份报告有助于投资者评估我们处理的操作的结果，以及这些操作对我们的财务表现的影响。
| 不包括 | |||||||||||
| 处置的操作 | 处置的操作 | 固形 | |||||||||
| 截至季度末 | $ | $ | $ | ||||||||
| 2019年9月28日 | |||||||||||
| 净损失 | (10,974 | ) | (805 | ) | (11,779 | ) | |||||
| 追讨所得税 | (3,631 | ) | (304 | ) | (3,935 | ) | |||||
| 利息支出，净额 | 8,864 | — | 8,864 | ||||||||
| 其他费用，净额 | 2,214 | 1,109 | 3,323 | ||||||||
| 区段总运营损耗 | (3,527 | ) | — | (3,527 | ) | ||||||
| 折旧摊销 | 8,517 | — | 8,517 | ||||||||
| 以股票为基础的薪酬(a) | 3,327 | — | 3,327 | ||||||||
| 与价值创造计划相关的成本(b) | 1,615 | — | 1,615 | ||||||||
| 调整后的EBITDA | 9,932 | — | 9,932 | ||||||||
| 2018年9月29日 | |||||||||||
| 净收益(亏损) | (4,620 | ) | 84 | (4,536 | ) | ||||||
| (追回)所得税的规定 | (903 | ) | 33 | (870 | ) | ||||||
| 利息支出(收入)，净额 | 8,831 | (39 | ) | 8,792 | |||||||
| 其他费用(收入)，净额 | 1,045 | 91 | 1,136 | ||||||||
| 部门营业收入总额 | 4,353 | 169 | 4,522 | ||||||||
| 折旧摊销 | 7,959 | 212 | 8,171 | ||||||||
| 以股票为基础的薪酬 | 2,120 | — | 2,120 | ||||||||
| 设备启动成本(c) | 1,500 | — | 1,500 | ||||||||
| 新产品商业化成本(d) | 360 | — | 360 | ||||||||
| 调整后的EBITDA | 16,292 | 381 | 16,673 | ||||||||
(A)2019年第三季度，330万美元的股票薪酬记录在SG&A费用中，以前确认的与以前给予被解雇员工的奖励有关的80万美元股票薪酬的冲销在其他收入中确认。
(B)？反映员工保留和搬迁成本90万美元，以及SG&A费用中记录的专业费用70万美元。
(C)反映与我们明尼苏达州克鲁克斯顿设施的谷物、种子和豆类新烘焙设备启动相关的成本，这些成本记录在销售的商品成本中。
(D)？反映与新消费产品商业化有关的生产试验和员工培训的成本，这些成本记录在销售的商品成本中。
虽然我们使用调整后的EBITDA作为评估我们业务绩效的衡量标准，并用于上述其他目的，但此衡量标准作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，或替代根据美国GAAP报告的我们的运营结果分析。？其中一些限制是：
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由于这些限制，调整后的EBITDA不应被视为我们可用于投资于业务增长的可自由支配现金的衡量标准。·管理层通过不单独查看调整后的EBITDA来补偿这些限制，特别是通过使用其他美国GAAP和非GAAP指标，如收入、毛利、部门营业收入、收益和调整后的收益来衡量我们的经营业绩。^调整后的EBITDA不是美国GAAP下的财务业绩衡量标准，不应被视为我们的运营或现金结果的替代品我们对调整后EBITDA的计算可能不能与其他公司报告的类似名称的度量的计算相比较。
(4)为了评估我们的经营结果，我们使用某些非GAAP指标，我们认为这些指标增强了投资者从我们的经营结果中获得有意义的期间比较和趋势的能力。尤其是，我们评估我们的收入的基础上，排除了商品定价和汇率波动的影响。此外，我们还从我们报告的结果中排除了由于其性质或规模，我们预计不会定期作为正常业务的一部分发生的特定项目。^这些项目在上面的脚注(在讨论我们的经营结果时，这些非GAAP衡量标准完全是为了让投资者能够更全面地评估我们的经营结果，不应孤立地或替代根据美国GAAP报告的对我们的业绩的分析。
截至2019年9月28日的季度收入从2018年9月29日结束的季度的3.084亿美元下降到2.59亿美元，下降了4.0%。不包括销售大豆和玉米业务对收入的影响，退出灵活的可再封袋和营养棒产品线，以及收购Sanmark(收入净减少2540万美元)，与客户共同制造协议的利润中性变化(收入减少290万美元)。和外汇汇率变化(收入减少160万美元)和与商品相关的定价(收入减少120万美元)，2019年第三季度的收入比2018年第三季度增长6.6%。调整后的收入增长反映了植物性饮料和肉汤产品的扩大，植物性饮料成分提取量的增长，以及国际来源的有机配料交易量的增加，但因客户促销时机的原因而减少的水果零食产品数量和较低的
截至2019年9月28日的季度，毛利润减少780万美元，或22.9%，至2630万美元，而截至2018年9月29日的季度为3410万美元。截至2019年9月28日的季度，毛利润占收入的百分比为8.9%，而截至2018年9月29日的季度，毛利润为11.1%，下降了2.2%。^2018年第三季度的毛利润百分比约为12.4%。不包括销售大豆和玉米业务以及退出灵活的可再封袋和营养棒产品线的毛利润影响，以及190万美元的设备启动和产品推出成本。？调整后毛利润百分比下降的主要原因是可可商品套期保值收益下降，以及我们国际有机配料业务的定价差距缩小和制造效率低下(如下所述的全球配料业务)，以及我们冷冻水果业务的盈利能力下降。部分原因是由于与天气有关的草莓供应短缺的影响，导致水果采购价格上涨，产量减少，以及消费品部门以下所述的相关效率低下。
全球配料占毛利润下降的440万美元，其中包括大豆和玉米业务的销售(毛利润减少130万美元)。扣除大豆和玉米业务的销售影响，全球配料的毛利润百分比在2019年和2018年第三季度分别为9.4%和12.1%，这反映了我们国际有机配料业务中可可商品对冲收益减少230万美元，以及某些有机配料的价差缩小和制造效率低下。由于以美元计价的原材料购买合同减少了70万美元的外汇损失，以及我们的向日葵和烘焙业务的利润率表现有所改善，抵消了这一损失。2019年第三季度，我们在用于管理我们实物有机可可头寸可可价格变化的期货合约上获得了30万美元的收益，而2018年第三季度的收益为260万美元。
在毛利润下降中，消费产品占340万美元，这反映了墨西哥中部和加利福尼亚州的恶劣天气导致冰柜市场供应草莓严重短缺的影响，这导致商品价格上涨，并且由于工厂利用率降低以及为满足客户需求而返工批量库存，我们的冷冻水果业务出现了不利的生产差异。预计2019年第三季度与天气有关的短缺对冷冻水果毛利润的负面影响为810万美元。在报告毛利润比2018年第三季度下降910万美元之后。·抵消负面健康水果业绩的影响是健康饮料平台内的有利影响，包括植物性饮料、肉汤和植物性饮料配料的增加，工厂利用率的提高和生产力驱动的成本节约，以及2019年第三季度上线的额外无菌处理能力。
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在截至2019年9月28日的季度中，我们实现了350万美元的部门运营总亏损，而截至2018年9月29日的季度部门运营收入总额为450万美元。·部门总运营收入的减少反映了如上所述的总体毛利润下降，以及合并的SG&A费用增加了50万美元。·SG&A费用的增加反映了与员工薪酬相关的整体成本的增加，与销售大豆和玉米业务以及合理化的间接费用有关的SG&A减少抵消了这一点。连同其他成本降低措施。扣除大豆和玉米业务以及灵活的可再封袋和营养棒业务的经营业绩，以及与价值创造计划和上述影响毛利的其他项目有关的SG&A成本，2019年第三季度部门的总运营亏损将为190万美元，而2018年第三季度部门的总营业收入为620万美元。
关于收入、毛利润和分部营业收入/亏损差异的更多细节见下文“分部经营信息”。
截至2019年9月28日的季度的其他支出为330万美元，反映了与价值创造计划相关的400万美元的员工解雇和招聘成本，包括与2019年第三季度我们的CFO过渡有关的成本，以及与出售大豆和玉米业务有关的110万美元的结账后调整，被130万美元的法律结算收益和以前承认的与先前给予被解雇员工的没收奖励有关的80万美元的基于股票的补偿的冲销。？截至2018年9月29日的季度的其他支出为1.1美元主要与2016年启动的某些烘烤向日葵产品的自愿召回有关。
在截至2019年9月28日的季度中，利息支出增加了10万美元，达到890万美元，而截至2018年9月29日的季度为880万美元。·利息支出包括2019年和2018年第三季度的债务发行成本摊销分别为70万美元和60万美元。
我们确认在截至2019年9月28日的季度中收回了390万美元的所得税，而在截至2018年9月29日的季度中收回的所得税为90万美元。？2019年第三季度的实际税率为25.0%，而2018年第三季度为16.1%。
在综合基础上，我们实现了截至2019年9月28日的季度普通股股东应占亏损1380万美元(稀释后每股亏损0.16美元)，而截至2018年9月29日的季度普通股股东应占亏损660万美元(稀释后每股亏损0.08美元)。
在截至2019年9月28日的季度中，综合基础上的经调整亏损为990万美元，或稀释后每股0.11美元，而截至2018年9月29日的季度，经调整亏损为380万美元，或每股稀释后亏损0.04美元。扣除处置大豆和玉米、灵活的可再封袋和营养棒业务的结果，截至2019年9月28日的季度，经调整亏损为990万美元，或每股稀释后亏损0.11美元，而截至2019年9月28日的季度，经调整亏损为3.9美元。2018年.截至2019年9月28日的季度，经调整的EBITDA为990万美元，而截至2018年9月29日的季度，综合基础上为1670万美元。^不包括处置业务，截至2019年9月28日的季度，经调整的EBITDA为990万美元，而截至2018年9月29日的季度，经调整的EBITDA为1630万美元。^经调整的收益和经调整的EBITDA是非GAAP财务指标。^请参阅上表的脚注(2)和(3)我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务指标。
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分段操作信息
| 全球配料 | ||||||||||||
| 截至季度末 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 变化 | %变化 | ||||||||
| 营业收入 | $ | 107,853 | $ | 136,754 | $ | (28,901 | ) | -21.1% | ||||
| 毛利 | 10,101 | 14,477 | (4,376 | ) | -30.2% | |||||||
| 毛利润% | 9.4% | 10.6% | -1.2% | |||||||||
| 营业收入 | $ | 1,543 | $ | 5,304 | $ | (3,761 | ) | -70.9% | ||||
| 营业收入% | 1.4% | 3.9% | -2.5% |
在截至2019年9月28日的季度中，全球配料贡献了1.079亿美元的收入，而截至2018年9月29日的季度为1.368亿美元，减少了2890万美元，即21.1%。扣除销售大豆和玉米业务和收购桑马克(收入净减少2540万美元)以及与商品相关的定价和外汇汇率变动(收入减少390万美元)对收入的影响，全球配料收入增长了约0.3%。下表解释了报告收入的减少：
全球配料收入变化 |
| |
截至2018年9月29日的季度收入 | $136,754 | |
| 销售大豆和玉米业务的影响 | (27,002) |
| 国际来源有机成分的商品定价下降，被国内来源向日葵的商品价格上升所抵消 | (2,249) |
| 由于美元在一段时间内走强，外汇对欧元计价销售的不利影响 | (1,611) |
| 国际来源的有机成分(包括糖、谷物和可可)交易量增加，以及零售鸟类饲料的交易量增加，但被有机水果和蔬菜、咖啡和坚果以及葵花籽壳和内核的交易量减少所抵消 | 1,961 |
截至2019年9月28日的季度收入 | $107,853 | |
截至2019年9月28日的季度，全球配料的毛利润下降了440万美元，至1010万美元，而截至2018年9月29日的季度为1450万美元，毛利润百分比下降了1.2%至9.4%。扣除对大豆和玉米业务销售毛利润的影响，2019年第三季度和2018年第三季度的毛利润百分比分别为9.4%和12.7%。^不包括大豆和玉米业务的毛利润百分比的下降反映了可可商品套期保值的减少加上我们国际有机配料业务的价差缩小和制造效率低下，被我们国内向日葵和烘焙业务的利润率改善所抵消，以及良好的外汇业绩。下表解释了毛利润的下降：
| SunOpta公司 | 41 | 2019年9月28日10-Q |
全球配料毛利变化 |
| |
截至2018年9月29日的季度毛利 | $14,477 | |
| 在我们的国际有机配料业务中，可可商品套期保值收益较低(230万美元)，某些有机配料(包括水果和蔬菜)的定价利差较小，这被某些有机配料交易量的增加和油的较高价差所抵消，以及烘焙小吃和配料的利润率表现改善 | (3,259) |
| 销售大豆和玉米业务的影响 | (1,251) |
| 由于最近在我们的国际有机配料业务中启用的第二条可可加工线，增加的支出和较低的利用率，以及由于原料投入物的质量而导致有机葵花油和芝麻种子生产的产量降低 | (585) |
| 减少我们国际有机成分业务中以美元计价的原材料采购合同的外汇损失 | 719 |
截至2019年9月28日的季度毛利 | $10,101 | |
与截至2018年9月29日的季度的530万美元相比，截至2019年9月28日的季度，全球配料的营业收入减少了380万美元，或70.9%，至150万美元。下表解释了营业收入的减少：
全球配料营业收入变化 |
| |
截至2018年9月29日的季度营业收入 | $5,304 | |
| 毛利减少，如上所述 | (4,376) |
| 在我们的国际有机配料业务中，与员工相关的薪酬成本上升，被销售大豆和玉米业务的SG&A减少以及对欧元计价的SG&A费用的有利外汇影响所抵消 | (894) |
| 由于出售大豆和玉米业务，公司成本分配减少 | 1,209 |
| 重估以美元计价的应收和应付余额的净外汇收益和与远期货币合同有关的按市值计价的收益增加了10万美元 | 300 |
截至2019年9月28日的季度营业收入 | $1,543 | |
展望未来，我们相信Global Components定位于利用不断增长的有机食品和非转基因类别的机会。在完成了大豆和玉米业务的销售后，我们打算集中精力提高我们的国际有机采购和供应能力，并在有机会的情况下利用内部的这些能力，向前和向后整合。尤其是，我们希望通过整合Sanmark，以及我们位于埃塞俄比亚的新有机鳄梨油设施的建成，来发展我们的有机油项目。？鳄梨油的商业生产开始于2019年第三季度，新设施的产量预计将在2019年第四季度增加需求持续下降以及由此导致的生产设施利用率不足，预计将对2019年第四季度该业务的利润率状况产生负面影响。？本段中的陈述为前瞻性陈述。参见上面的“前瞻性陈述”。有几个因素可能对我们满足这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括我们经营的以商品为基础的市场供应压力增加，竞争加剧，数量减少或客户流失，我们的配料扩张计划出现意外延误，或者我们无法确保质量投入或实现我们的产品组合或成本降低目标，以及上述“前瞻性陈述”中描述的其他因素。
| SunOpta公司 | 42 | 2019年9月28日10-Q |
| 消费品 | ||||||||||||
| 截至季度末 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 变化 | %变化 | ||||||||
| 营业收入 | $ | 188,088 | $ | 171,617 | $ | 16,471 | 9.6% | |||||
| 毛利 | 16,224 | 19,651 | (3,427 | ) | -17.4% | |||||||
| 毛利润% | 8.6% | 11.5% | -2.9% | |||||||||
| 营业收入(亏损) | $ | (147 | ) | $ | 3,319 | $ | (3,466 | ) | -104.4% | |||
| 营业收入(亏损)% | -0.1% | 1.9% | -2.0% |
在截至2019年9月28日的季度中，消费产品为收入贡献了1.881亿美元，而截至2018年9月29日的季度为1.716亿美元，增加了1650万美元，即9.6%。扣除与客户共同制造协议的利润中性变化和灵活可再封袋和营养条产品的销售(收入减少290万美元)，以及与生果商品相关的定价变化(收入增加110万美元)，消费品收入增加了约10.0亿美元。
消费品收入变化 |
| |
截至2018年9月29日的季度收入 | $171,617 | |
| 更高的植物性饮料，日常肉汤和植物性饮料配料的销售量 | 23,703 |
| 与客户促销时间相关的水果零食产品数量较低 | (3,428) |
| 由于与客户共同制造协议的变更，以及退出灵活的可再密封邮袋和营养棒产品线的影响，收入减少 | (2,932) |
| 冷冻水果和水果配料数量减少，因冷冻水果价格上涨而抵消 | (872) |
截至2019年9月28日的季度收入 | $188,088 | |
与截至2018年9月29日的季度的1970万美元相比，截至2019年9月28日的季度，消费品毛利下降了340万美元至1620万美元，毛利润百分比下降了2.9%至8.6%。？毛利润百分比的下降主要反映了由于天气相关的草莓短缺，冷冻水果商品价格上涨的影响，以及我们冷冻水果业务中由于工厂利用率降低和返工批量库存以满足客户需求而产生的不利生产差异的影响。健康饮料平台内强劲的销售量和由生产力驱动的成本节约抵消了这一影响。·2019年第三季度，天气对冷冻水果毛利润的影响估计为810万美元，或对毛利润百分比的影响约为负4.3%。下表解释了毛利润的下降：
消费品毛利变动 |
| |
截至2018年9月29日的季度毛利 | $19,651 | |
| 草莓短缺的影响，因为较高的商品价格和与减少植物利用率和批量库存返工相关的成本(810万美元)，以及水果成分的产量和植物利用率降低 | (9,081) |
| 在我们以植物为基础的饮料、肉汤和成分提取业务中，销售量增加，植物利用率和生产力提高，被水果零食产品的减量所抵消 | 5,654 |
截至2019年9月28日的季度毛利 | $16,224 | |
| SunOpta公司 | 43 | 2019年9月28日10-Q |
在截至2019年9月28日的季度中，消费品公司的营业收入减少了350万美元，营业亏损为10万美元，而截至2018年9月29日的季度的营业收入为330万美元。下表解释了营业收入的减少：
消费品营业收入变化 |
| |
截至2018年9月29日的季度营业收入 | $3,319 | |
| 毛利减少，如上所述 | (3,427) |
| 由于健康水果平台的交易和其他支持职能的集中(由以下裁员抵消)以及出售大豆和玉米业务后公司服务资源的重新调整，公司成本分配增加 | (2,046) |
| 由于事务和其他支持功能的集中，以及其他SG&A费用的减少，Healthy Fruit平台内的员工减少 | 2,007 |
截至2019年9月28日的季度营业亏损 | $(147) | |
展望未来，我们相信我们的消费产品部门的目标市场继续具有长期增长潜力。对于2019年第四季度和全年，我们预计健康饮料和健康零食平台的收入和毛利润将超过上一年同期。ω我们于2019年7月完成了宾夕法尼亚州阿伦敦市植物性饮料设施的扩建，从2019年第三季度开始增加了增量无菌加工和灌装能力，并开始了与植物性饮料扩建相关的建设。在考虑到墨西哥和加利福尼亚州的草莓冷冻机供应与天气有关的短缺的影响后。？虽然这种供应中断预计将继续对我们的冷冻水果业务的收入和利润率产生负面影响，直到2020年作物周期，但我们预计，由于我们采取措施从其他地区采购更多水果，并通过提高对客户的销售价格来恢复增加的商品成本，我们预计2019年第四季度和2020年上半年的盈利能力会有所改善。此外，我们正在实施的水果优化计划继续取得进展建立合理的客户定价结构，并加强业务规划和领导。？本段中的陈述为前瞻性陈述。参见上面的“前瞻性陈述”。有几个因素可能对我们满足这些前瞻性预期的能力产生不利影响，包括消费者偏好的不利变化，竞争加剧，销售定价倡议的实现，水果的可用性和现场定价，其他原材料供应的可用性和定价，客户数量的减少或流失，我们的扩张和整合计划的意外延迟，我们的制造过程中的低效，消费者产品缺乏接受性，或者我们无法成功实施上述特定目标和战略，以及上述“前瞻性陈述”中描述的其他因素。
| 企业服务 | ||||||||||||
| 截至季度末 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 变化 | %变化 | ||||||||
| 运行损失 | $ | (4,923 | ) | $ | (4,101 | ) | $ | (822 | ) | -20.0% |
在截至2019年9月28日的季度中，公司服务部门的运营亏损增加了80万美元，达到490万美元，而截至2018年9月29日的季度亏损为410万美元。下表说明了营业亏损的增加：
| SunOpta公司 | 44 | 2019年9月28日10-Q |
企业服务运营亏损变化 |
| |
截至2018年9月29日的季度营业亏损 | $(4,101) | |
| 与2019年大多数员工启动基于股权的年度奖金计划相关的基于股票的薪酬成本增加 | (1,212) |
| 2018财政年度与增加员工人数相关的增量支出，与员工相关的可变薪酬和薪资增加，被差旅和其他可自由支配支出的减少所抵消，以及对以加拿大元计价的SG&A支出的有利外汇影响 | (447) |
| 增加SunOpta运营部门的公司成本分配 | 837 |
截至2019年9月28日的季度营业亏损 | $(4,923) | |
公司成本分配主要包括直接支持业务部门的公司人员的薪金，以及与企业资源管理系统有关的费用。这些费用基于(1)对代表向每个部门提供的服务的可分配成本的具体识别，以及(2)基于诸如收入贡献和每个部门内雇用的人数等因素的权重的成本的按比例分配，分配给运营部门。
| SunOpta公司 | 45 | 2019年9月28日10-Q |
截至2019年9月28日和2018年9月29日的三个季度的综合运营业绩
| 对于结束的三个季度 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 变化 | 变化 | |||||||||
| $ | $ | $ | % | ||||||||||
| 营业收入 | |||||||||||||
| 全球配料 | 352,903 | 419,770 | (66,867 | ) | -15.9% | ||||||||
| 消费品 | 541,317 | 520,561 | 20,756 | 4.0% | |||||||||
| 总收入 | 894,220 | 940,331 | (46,111 | ) | -4.9% | ||||||||
| 毛利 | |||||||||||||
| 全球配料 | 34,735 | 42,576 | (7,841 | ) | -18.4% | ||||||||
| 消费品 | 47,123 | 59,582 | (12,459 | ) | -20.9% | ||||||||
| 毛利总额 | 81,858 | 102,158 | (20,300 | ) | -19.9% | ||||||||
| 分部营业收入(亏损)(1) | |||||||||||||
| 全球配料 | 9,611 | 11,371 | (1,760 | ) | -15.5% | ||||||||
| 消费品 | (2,698 | ) | 11,397 | (14,095 | ) | -123.7% | |||||||
| 企业服务 | (12,657 | ) | (11,942 | ) | (715 | ) | -6.0% | ||||||
| 分部营业收入(亏损)总额 | (5,744 | ) | 10,826 | (16,570 | ) | -153.1% | |||||||
| 其他费用(收入)，净额 | (39,744 | ) | 1,317 | (41,061 | ) | N/m | |||||||
| 以下各项之前的收益 | 34,000 | 9,509 | 24,491 | 257.6% | |||||||||
| 利息支出，净额 | 25,857 | 25,486 | 371 | 1.5% | |||||||||
| (追回)所得税的规定 | 3,239 | (3,853 | ) | 7,092 | 184.1% | ||||||||
| 净收益(亏损)(2),(3) | 4,904 | (12,124 | ) | 17,028 | 140.4% | ||||||||
| 非控股权益收益 | 59 | 19 | 40 | 210.5% | |||||||||
| SunOpta Inc.的收益(亏损) | 4,845 | (12,143 | ) | 16,988 | 139.9% | ||||||||
| A系列优先股的股息和增值 | (6,005 | ) | (5,922 | ) | (83 | ) | -1.4% | ||||||
| 普通股股东应占损失(4) | (1,160 | ) | (18,065 | ) | 16,905 | 93.6% | |||||||
(1)下表介绍了部门营业收入/亏损与以下各项之前的收益/亏损的对账情况，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务指标(请参阅“截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度的综合运营结果”表的脚注(1)，关于此非GAAP指标的使用)。
| 全球 | 消费者 | 公司 | 控制台- | |||||||||
| 配料 | 产品 | 服务 | 统一 | |||||||||
| 对于结束的三个季度 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 2019年9月28日 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | 9,611 | (2,698 | ) | (12,657 | ) | (5,744 | ) | |||||
| 其他收入(费用)，净额 | 43,507 | (2,104 | ) | (1,659 | ) | 39,744 | ||||||
| 以下之前的收益(亏损) | 53,118 | (4,802 | ) | (14,316 | ) | 34,000 | ||||||
| 2018年9月29日 | ||||||||||||
| 分部营业收入(亏损) | 11,371 | 11,397 | (11,942 | ) | 10,826 | |||||||
| 其他收入(费用)，净额 | (2,299 | ) | 1,180 | (198 | ) | (1,317 | ) | |||||
| 以下之前的收益(亏损) | 9,072 | 12,577 | (12,140 | ) | 9,509 |
我们相信，通过披露我们从部门营业收入中排除的具体项目，投资者对我们的财务表现的理解将得到加强。然而，不包括任何或所有这些项目的营业收入的任何衡量标准都不是，也不应该被视为根据美国公认会计原则准备的营业收入的替代品。这些项目仅仅是为了让投资者更充分地了解我们如何评估财务业绩。
(2)·下表介绍了净收益/亏损的调整收益/亏损对账，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务指标(请参阅“截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度的综合运营业绩”表的脚注(2)，关于此非GAAP指标的使用)。此外，在确认大豆和玉米业务的销售(如上文“大豆和玉米业务的销售”标题下所述)，(注2)。(2)下表介绍了净收益/亏损的调整收益/亏损，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务指标(请参阅“截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度综合运营业绩”表的脚注(2)。)此外，为了确认大豆和玉米业务的销售，由于我们退出了灵活的可再封袋和营养棒产品线和业务(如上文“价值创造计划”标题下所述)，我们以列形式编制了此表，以展示处置这些业务对我们当期和比较期间综合业绩的影响。我们相信此演示文稿有助于投资者评估我们已处置的业务的结果，以及这些业务对我们的财务表现的影响。
| SunOpta公司 | 46 | 2019年9月28日10-Q |
| 不包括 | |||||||||||||||||||
| 处置的操作 | 处置的操作 | 固形 | |||||||||||||||||
| 每稀释股 | 每稀释股 | 每稀释股 | |||||||||||||||||
| 对于结束的三个季度 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2019年9月28日 | |||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | (26,941 | ) | 31,845 | 4,904 | |||||||||||||||
| 非控股权益收益 | (59 | ) | — | (59 | ) | ||||||||||||||
| A系列优先股的股利和增值 | (6,005 | ) | — | (6,005 | ) | ||||||||||||||
| 归因于普通股股东的收益(亏损) | (33,005 | ) | (0.38 | ) | 31,845 | 0.36 | (1,160 | ) | (0.01 | ) | |||||||||
| 调整为： | |||||||||||||||||||
| 销售大豆和玉米业务的收益(a) | — | (44,269 | ) | (44,269 | ) | ||||||||||||||
| 与价值创造计划相关的成本(b) | 8,370 | — | 8,370 | ||||||||||||||||
| 合同制造商过渡成本(c) | 448 | — | 448 | ||||||||||||||||
| 工厂扩建成本(d) | 311 | — | 311 | ||||||||||||||||
| 产品撤回和召回成本(e) | 260 | — | 260 | ||||||||||||||||
| 其他(f) | (1,491 | ) | — | (1,491 | ) | ||||||||||||||
| 净所得税效应(g) | (1,379 | ) | 12,130 | 10,751 | |||||||||||||||
| 调整损失 | (26,486 | ) | (0.30 | ) | (294 | ) | — | (26,780 | ) | (0.31 | ) | ||||||||
| 2018年9月29日 | |||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | (13,557 | ) | 1,433 | (12,124 | ) | ||||||||||||||
| 非控股权益收益 | (19 | ) | — | (19 | ) | ||||||||||||||
| A系列优先股的股利和增值 | (5,922 | ) | — | (5,922 | ) | ||||||||||||||
| 归因于普通股股东的收益(亏损) | (19,498 | ) | (0.22 | ) | 1,433 | 0.02 | (18,065 | ) | (0.21 | ) | |||||||||
| 调整为： | |||||||||||||||||||
| 与价值创造计划相关的成本(h) | 1,696 | 1,181 | 2,877 | ||||||||||||||||
| 设备启动成本(i) | 2,230 | — | 2,230 | ||||||||||||||||
| 产品撤回和召回成本(j) | 1,456 | — | 1,456 | ||||||||||||||||
| 新产品商业化成本(k) | 360 | — | 360 | ||||||||||||||||
| 其他(l) | 198 | — | 198 | ||||||||||||||||
| 或有对价的公允价值调整(m) | (2,500 | ) | — | (2,500 | ) | ||||||||||||||
| 回收产品回收成本(n) | (1,200 | ) | — | (1,200 | ) | ||||||||||||||
| 净所得税效应(g) | (280 | ) | (307 | ) | (587 | ) | |||||||||||||
| 调整后的收益(亏损) | (17,538 | ) | (0.20 | ) | 2,307 | 0.03 | (15,231 | ) | (0.18 | ) | |||||||||
(A)？反映销售大豆和玉米业务的收益，扣除交易费用和结账后调整，记录在其他收入中。
(B)反映员工留任和搬迁成本为180万美元，SG&A开支中记录的专业费用为100万美元；员工解雇成本为690万美元(扣除与先前给予被解雇员工的没收奖励有关的290万美元先前确认的基于股票的补偿后的净额)，首席执行官和首席财务官招聘成本120万美元，设施关闭成本30万美元，均记入其他开支。
(C)？反映将优质果汁生产活动转移到新的合同制造商的成本，这些成本记录在销售的货物成本和其他费用中。
(D)反映了与我们宾夕法尼亚州Allentown，植物性饮料设施扩展相关的成本，这些成本记录在销售的商品成本中。
(E)·反映根据保险单不符合报销资格或超过保单限额的产品撤回和召回成本，包括与2016年第二季度启动的某些葵花籽产品召回相关的成本，这些成本记录在其他费用中。
(F)其他包括因法律事项和项目取消而产生的结算收益，由资产处置损失、保险免赔额和业务发展成本抵销，这些损失记录在其他收入/费用中。
(G)？反映上一次收益调整的税收影响，并反映截至2019年9月28日(2018年9月29日-26%)的三个季度的整体估计年度实际税率约27%，调整后的税前收益/亏损。
(H)？反映剩余弹性可再封袋和营养棒库存减记10万美元，计入销售货物成本；专业和咨询费以及员工招聘和搬迁成本60万美元计入SG&A费用；资产减值、设施关闭和员工离职成本220万美元计入其他费用，均与价值创造计划有关。
| SunOpta公司 | 47 | 2019年9月28日10-Q |
(I)？反映与我们明尼苏达州克鲁克斯顿设施启动谷物、种子和豆类新烘焙设备有关的成本，这些成本记录在销售的货物成本中。
(J)·反映根据保险单不符合报销资格或超过保单限额的产品撤回和召回成本，包括与2016年第二季度启动的某些葵花籽产品召回相关的成本，这些成本记录在其他费用中。
(K)？反映与新消费产品商业化有关的生产试验和员工培训的成本，这些成本记录在销售的商品成本中。
(L)其他包括或有对价义务的增加、资产处置的损益、与价值创造计划无关的遣散费以及法律事项的解决，这些都记录在其他费用/收入中。
(M)^反映了250万美元的公允价值调整，以减少与先前业务收购相关的或有代价义务，该调整基于2018财政年度的业务结果，并记录在其他收入中。
(N)？反映从第三方供应商处收回了我们因质量相关问题撤回某些消费者包装产品而产生的120万美元成本，这些费用记录在销售的商品成本中。？与此次回收相关的成本在2016年第四季度的销售商品成本中确认。(N)从第三方供应商处收回120万美元的成本是我们因质量相关问题撤回某些消费者包装产品而产生的成本，这些成本已在2016年第四季度的销售商品成本中确认。
(3)下表介绍了部门营业收入/亏损与净收益/亏损调整后的EBITDA的对账情况，我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务指标(请参阅“截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度的综合运营结果”表的脚注(3)，关于此非GAAP指标的使用)。此外，如上文脚注(2)所述，我们以列形式编制了此表，以展示处置的效果。(3)此外，如上所述，如脚注(2)所述，我们以列的形式编制了本表，以展示处置的影响。(请参阅“截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度综合经营业绩”表的脚注(3)。我们相信，本演示文稿有助于投资者评估我们已退出的操作结果，以及这些操作对我们财务表现的影响，并对我们的综合业绩进行灵活的可再封袋和营养棒操作。^我们相信，此演示文稿有助于投资者评估我们已经退出的操作的结果以及这些操作对我们的财务表现的影响。
| 不包括 | ||||||||||
| 处置的操作 | 处置的操作 | 固形 | ||||||||
| 对于结束的三个季度 | $ | $ | $ | |||||||
| 2019年9月28日 | ||||||||||
| 净收益(亏损) | (26,941 | ) | 31,845 | 4,904 | ||||||
| (追回)所得税的规定 | (8,779 | ) | 12,018 | 3,239 | ||||||
| 利息支出，净额 | 25,857 | — | 25,857 | |||||||
| 其他费用(收入)，净额 | 4,525 | (44,269 | ) | (39,744 | ) | |||||
| 区段总运营损耗 | (5,338 | ) | (406 | ) | (5,744 | ) | ||||
| 折旧摊销 | 24,876 | 129 | 25,005 | |||||||
| 以股票为基础的薪酬(a) | 8,265 | — | 8,265 | |||||||
| 与价值创造计划相关的成本(b) | 2,772 | — | 2,772 | |||||||
| 工厂扩建成本(c) | 311 | — | 311 | |||||||
| 合同制造商过渡成本(d) | 289 | — | 289 | |||||||
| 调整后的EBITDA | 31,175 | (277 | ) | 30,898 | ||||||
| 2018年9月29日 | ||||||||||
| 净收益(亏损) | (13,557 | ) | 1,433 | (12,124 | ) | |||||
| (追回)所得税的规定 | (4,413 | ) | 560 | (3,853 | ) | |||||
| 利息支出(收入)，净额 | 25,567 | (81 | ) | 25,486 | ||||||
| 其他费用(收入)，净额 | 47 | 1,270 | 1,317 | |||||||
| 部门营业收入总额 | 7,644 | 3,182 | 10,826 | |||||||
| 折旧摊销 | 23,859 | 642 | 24,501 | |||||||
| 以股票为基础的薪酬 | 6,395 | — | 6,395 | |||||||
| 设备启动成本(e) | 2,230 | — | 2,230 | |||||||
| 与价值创造计划相关的成本(b) | 713 | — | 713 | |||||||
| 新产品商业化成本(f) | 360 | — | 360 | |||||||
| 回收产品回收成本(g) | (1,200 | ) | — | (1,200 | ) | |||||
| 调整后的EBITDA | 40,001 | 3,824 | 43,825 | |||||||
(A)2019年前三个季度，830万美元的股票薪酬记录在SG&A费用中，290万美元的先前确认的股票薪酬与先前给予终止员工的没收奖励有关的冲销在其他收入中确认。
(B)2019年前三个季度，反映了员工保留和搬迁成本180万美元，以及SG&A费用中记录的专业费用100万美元。2018年前三个季度，^反映了剩余的灵活可再封袋和营养棒库存10万美元的减记，计入销售成本；以及专业和咨询费，以及SG&A费用中记录的60万美元的员工招聘和搬迁成本。^
(C)？反映了与我们宾夕法尼亚州Allentown，植物性饮料设施扩展有关的成本，这些成本记录在销售的商品成本中。
(D)？反映将优质果汁生产活动转移到新的合同制造商的成本，这些成本记录在销售的货物成本中。
(E)反映与我们明尼苏达州克鲁克斯顿设施的谷物、种子和豆类新烘焙设备启动相关的成本，这些成本记录在销售的商品成本中。
(F)？反映与新消费产品商业化有关的生产试验和员工培训的成本，这些成本记录在销售的商品成本中。
| SunOpta公司 | 48 | 2019年9月28日10-Q |
(G)？反映从第三方供应商处收回了我们因质量相关问题撤回某些消费品包装产品而产生的120万美元成本，这些费用记录在销售的商品成本中。？与此次回收相关的成本在2016年第四季度的销售商品成本中确认。(G)从第三方供应商处收回120万美元的成本是我们因质量相关问题撤回某些消费者包装产品而产生的成本，这些成本记录在销售的商品成本中。
(4)·请参阅“截至2019年9月28日和2018年9月29日的季度的综合运营业绩”表的脚注(4)，该表涉及在讨论我们以下运营结果时使用某些其他非GAAP指标。
截至2019年9月28日的三个季度的收入下降了4.9%，从截至2018年9月29日的三个季度的9.403亿美元下降到8.942亿美元。不包括销售大豆和玉米业务、退出灵活的可再封袋和营养棒产品线以及收购Sanmark(收入净减少6640万美元)、外汇汇率变化(收入减少860万美元)和商品相关定价(收入减少750万美元)对收入的影响，与2018年前三个季度相比，2019年前三个季度的收入增长了5.1%，与2018年前三个季度相比，利润中性的变化(收入减少了740万美元)。调整后的收入增长反映了植物性饮料和肉汤产品的扩大，植物性饮料成分提取量的增长，以及国际来源的有机成分交易量的增加，但被酸奶生产商和餐饮服务客户对水果成分的需求减少，以及国内来源的向日葵壳和籽粒的较低体积。
截至2019年9月28日的三个季度，毛利润减少了2030万美元，或19.9%，至8190万美元，而截至2018年9月29日的三个季度，毛利润为1.022亿美元。截至2019年9月28日的三个季度，毛利润占收入的百分比为9.2%，而截至2018年9月29日的三个季度，毛利润为10.9%，下降了1.7%。^不包括销售大豆和玉米业务以及退出灵活的可再封袋和营养棒产品线的毛利润影响，加上2019年前三个季度60万美元的工厂扩建和合同制造过渡成本，2019年前三个季度的毛利率约为9.3%，而2018年前三个季度的毛利率为11.3%，不包括260万美元的设备启动和产品推出成本，减去2018年前三个季度从供应商处收回的120万美元之前发生的产品退回成本。？调整后毛利率下降的主要原因是我们冷冻水果业务的盈利能力下降。部分原因是由于与天气有关的草莓供应短缺的影响，导致水果采购价格上升，产量减少和相关的效率低下，如下文所述消费品部门，以及我们的国际有机配料业务的定价差距缩小和制造效率低下，如下文关于全球配料部门所述。
全球配料占毛利润下降的780万美元，其中包括大豆和玉米业务的销售(毛利润减少650万美元)。扣除大豆和玉米业务的销售影响，全球配料的毛利润百分比在2019年前三个季度和2018年前三个季度分别为10.1%和10.5%，这反映出某些有机配料的价差缩小和制造效率低下，以及可可商品对冲收益减少了70万美元。由于我们的国际有机配料业务中以美元计价的原材料采购合同减少了480万美元的外汇损失，以及我们向日葵和烘焙业务的利润率表现有所改善，抵消了这一损失。在2019年的前三个季度，我们确认用于管理我们实际有机可可头寸的可可价格变化的期货合约增加了30万美元，而2018年前三季度的收益为90万美元。
在毛利润下降中，消费品占了1250万美元，主要反映了墨西哥中部和加利福尼亚州的恶劣天气导致冰柜市场供应草莓严重短缺的影响，这导致商品价格上涨，并且由于工厂利用率降低以及为满足客户需求而返工批量库存，我们的冷冻水果业务出现了不利的生产差异。预计2019年前三个季度与天气有关的短缺对冷冻水果毛利润的负面影响估计为1330万美元。在报告毛利润比2018年同期下降了1，990万美元之后。·抵消负面健康水果结果的影响是健康饮料平台内的有利影响，这些影响来自更多的植物性饮料、肉汤和植物性饮料配料，提高了工厂利用率和生产力驱动的成本节约，以及2019年第三季度上线的额外无菌处理能力。
在截至2019年9月28日的三个季度，我们实现了部门运营亏损总额为570万美元，而截至2018年9月29日的三个季度的部门运营收入总额为1080万美元。部门运营收入总额的下降反映了总体毛利润的下降，如上所述，部分被SG&A费用减少130万美元，以及主要在我们的国际有机成分业务(包括与远期货币合同相关的30万美元有利结果)内的240万美元的有利外汇影响部分抵消。扣除大豆和玉米业务的经营业绩和灵活的可再封袋和营养棒业务，以及与价值创造计划相关的SG&A成本以及上述影响毛利的其他项目，2019年前三季度部门的总运营亏损将为200万美元，而2018年前三季度部门的总营业收入为990万美元。
| SunOpta公司 | 49 | 2019年9月28日10-Q |
关于收入、毛利和分部营业收入/亏损差异的更多详情见下文“分部经营信息”。
截至2019年9月28日的三个季度的其他收入为3970万美元，反映出销售大豆和玉米业务的税前收益为4430万美元，以前确认的与先前给予被解雇员工的奖励有关的290万美元的基于股票的补偿被逆转，以及180万美元的法律结算和项目取消收益。这些其他收入金额主要被价值创造计划相关的820万美元的员工解雇和招聘成本抵消，包括与我们的首席执行官和首席财务官过渡相关的成本，以及大豆的销售2018年的130万美元反映了与价值创造计划相关的220万美元的设施关闭成本、资产减值费用和员工终止成本，以及150万美元的产品撤回和召回成本，被之前一次业务收购产生的剩余或有代价债务减少250万美元所抵消。
截至2019年9月28日的三个季度，利息支出增加了40万美元，达到2590万美元，而截至2018年9月29日的三个季度，利息支出为2550万美元。利率支出包括2019年和2018年前三个季度的债务发行成本摊销，分别为200万美元和180万美元。
我们确认了截至2019年9月28日的三个季度的所得税拨备为320万美元，而截至2018年9月29日的三个季度的所得税回收为390万美元。·2019年前三个季度的实际税率为39.8%，而2018年前三个季度的实际税率为24.1%，这反映了与我们的2019年年度奖金计划相关的不可扣除的基于股票的薪酬支出同比增加的影响。
在综合基础上，我们实现了截至2019年9月28日的三个季度普通股股东应占亏损120万美元(稀释后每股亏损0.01美元)，而截至2018年9月29日的三个季度普通股股东应占亏损1810万美元(稀释后每股亏损0.21美元)。
截至2019年9月28日的三个季度，综合基础上的调整亏损为2，680万美元，或稀释后每股0.31美元，而截至2018年9月29日的三个季度，综合基础上的调整后亏损为1520万美元，或稀释后每股0.18美元。与调整后的相比，截至2019年9月28日的三个季度，扣除处置大豆和玉米、灵活的可再封袋和营养棒业务的结果，调整后亏损为2650万美元，或稀释后每股0.30美元。与调整后相比，截至2019年9月28日的三个季度，调整后亏损为2650万美元，或稀释后每股0.30美元对于截至2018年9月29日的三个季度。^截至2019年9月28日的三个季度的经调整EBITDA为3，090万美元，而截至2018年9月29日的三个季度的综合EBITDA为4，380万美元。^不包括处置业务，截至2019年9月28日的三个季度经调整的EBITDA为3，120万美元，而截至2018年9月29日的三个季度的经调整EBITDA为4，000万美元。^经调整的收益和经调整的EBITDA是非GAAP财务指标。^请参阅脚注我们认为这是最直接可比的美国GAAP财务指标。
| SunOpta公司 | 50 | 2019年9月28日10-Q |
分段操作信息
| 全球配料 | ||||||||||||
| 对于结束的三个季度 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 变化 | %变化 | ||||||||
| 营业收入 | $ | 352,903 | $ | 419,770 | $ | (66,867 | ) | -15.9% | ||||
| 毛利 | 34,735 | 42,576 | (7,841 | ) | -18.4% | |||||||
| 毛利润% | 9.8% | 10.1% | -0.3% | |||||||||
| 营业收入 | $ | 9,611 | $ | 11,371 | $ | (1,760 | ) | -15.5% | ||||
| 营业收入% | 2.7% | 2.7% | 0.0% |
在截至2019年9月28日的三个季度中，全球配料贡献了3.529亿美元的收入，而截至2018年9月29日的三个季度为4.198亿美元，减少了6690万美元，即15.9%。扣除销售大豆和玉米业务和收购桑马克(收入净减少6330万美元)以及与商品相关的定价和外汇汇率变动(收入减少1680万美元)对收入的影响，全球配料收入增长了约3.8%。下表解释了减少的原因
全球配料收入变化 |
| |
截至2018年9月29日的三个季度的收入 | $419,770 | |
| 销售大豆和玉米业务的影响 | (67,598) |
| 由于美元在一段时间内走强，外汇对欧元计价销售的不利影响 | (8,586) |
| 国际来源有机成分的商品定价下降，被国内来源向日葵的商品价格上升所抵消 | (8,222) |
| 国际来源的有机配料交易量增加，包括油(包括从收购之日起Sanmark的增量收入)、可可、咖啡、糖和水果和蔬菜，以及零售鸟类饲料和烘焙零食和配料的交易量增加，但被有机种子和坚果的减量以及向日葵壳和仁的减量所抵消 | 17,539 |
截至2019年9月28日的三个季度的收入 | $352,903 | |
截至2019年9月28日的三个季度，全球配料的毛利润下降了780万美元，至3470万美元，而截至2018年9月29日的三个季度为4260万美元，毛利润百分比下降了0.3%至9.8%。扣除对销售大豆和玉米业务的毛利润的影响，2019年和2018年前三个季度的毛利润百分比分别为10.1%和10.5%。^不包括大豆和玉米业务的毛利润百分比的下降反映了价差的缩小。*在截至2019年9月28日的三个季度中，全球配料的毛利润减少至3470万美元，而截至2018年9月29日的三个季度为4260万美元，毛利润百分比下降0.3%至9.8%。被良好的外汇业绩和我们国内向日葵和烘焙业务的利润率业绩改善所抵消。下表解释了毛利润的下降：
| SunOpta公司 | 51 | 2019年9月28日10-Q |
全球配料毛利变化 |
| |
截至2018年9月29日的三个季度毛利 | $42,576 | |
| 销售大豆和玉米业务的影响 | (6,495) |
| 某些有机配料(包括水果和蔬菜、可可、动物饲料和坚果)的价差较低，同时向日葵壳和内核的销售量和生产量降低，以及我们的国际有机配料业务内可可商品对冲收益较低(70万美元)，但被某些有机配料交易量的增加和咖啡上较高的价差所抵销，以及烘焙小吃和配料和鸟类饲料的利润率表现有所改善。 | (4,339) |
| 由于最近在我们的国际有机配料业务中启用的第二条可可加工线，增加的支出和较低的利用率，以及由于原料投入物的质量而导致有机葵花油和芝麻种子生产的产量降低 | (1,801) |
| 减少我们国际有机成分业务中以美元计价的原材料采购合同的外汇损失 | 4,794 |
截至2019年9月28日的三个季度的毛利 | $34,735 | |
与截至2018年9月29日的三个季度的1140万美元相比，截至2019年9月28日的三个季度，全球配料的营业收入减少了180万美元，或15.5%，至960万美元。下表解释了营业收入的减少：
全球配料营业收入变化 |
| |
截至2018年9月29日的三个季度的营业收入 | $11,371 | |
| 毛利减少，如上所述 | (7,841) |
| 由于出售大豆和玉米业务，公司成本分配减少 | 3,614 |
| 重估以美元计价的应收和应付余额的净外汇收益和与远期货币合同有关的按市值计价的收益增加了30万美元 | 2,378 |
| 销售大豆和玉米业务的SG&A减少以及有利的外汇对欧元计价的SG&A费用的影响，被我们国际有机配料业务中与员工相关的补偿成本增加所抵消 | 89 |
截至2019年9月28日的三个季度的营业收入 | $9,611 | |
| 消费品 | ||||||||||||
| 对于结束的三个季度 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 变化 | %变化 | ||||||||
| 营业收入 | $ | 541,317 | $ | 520,561 | $ | 20,756 | 4.0% | |||||
| 毛利 | 47,123 | 59,582 | (12,459 | ) | -20.9% | |||||||
| 毛利润% | 8.7% | 11.4% | -2.7% | |||||||||
| 营业收入(亏损)% | $ | (2,698 | ) | $ | 11,397 | $ | (14,095 | ) | -123.7% | |||
| 营业收入(亏损)% | -0.5% | 2.2% | -2.7% |
消费产品在截至2019年9月28日的三个季度中贡献了5.413亿美元的收入，而截至2018年9月29日的三个季度的收入为5.206亿美元，增加了2080万美元，即4.0%。不包括与客户共同制造协议的利润中性变化对收入的影响(收入减少740万美元)，柔性可再封袋和营养棒产品的销售(收入减少310万美元)，以及与生果商品相关的定价变化(收入增加$740万)。消费品收入增长约5.9%。下表解释了报告收入的增长：
| SunOpta公司 | 52 | 2019年9月28日10-Q |
消费品收入变化 |
| |
截至2018年9月29日的三个季度的收入 | $520,561 | |
| 植物性饮料、日常肉汤供应和植物性饮料配料的销售量增加，以及水果零食产品的同比销售额增加，但由于2019年第一季度某些地区暂时失去分销，优质果汁产品的销售量减少，抵消了销售量的增加 | 36,318 |
| 由于与客户更改共同制造协议，收入降低 | (7,371) |
| 水果配料和冷冻水果数量减少，略有被冷冻水果价格上涨所抵消 | (5,079) |
| 退出柔性可再封袋和营养棒产品线的影响 | (3,112) |
截至2019年9月28日的三个季度的收入 | $541,317 | |
截至2019年9月28日的三个季度，消费品毛利下降1250万美元至4710万美元，而截至2018年9月29日的三个季度为5960万美元，毛利率下降2.7%至8.7%。毛利率下降主要反映了由于草莓短缺导致冷冻水果商品定价上升的影响，以及由于工厂利用率降低和返工批量库存以满足客户需求，冷冻水果业务与我们的冷冻水果业务存在不利的生产差异。加上水果配料的产量和植物利用率降低。·2019年前三个季度，与天气相关的冷冻水果毛利估计为1330万美元，或对毛利润百分比的影响约为负2.5%。·这些因素被健康饮料平台内强劲的产量和由生产力驱动的成本节约部分抵消。·下表解释了毛利润下降的原因：
消费品毛利变动 |
| |
截至2018年9月29日的三个季度毛利 | $59,582 | |
| 草莓短缺的影响，由于较高的商品价格和与减少工厂利用率和批量库存返工相关的成本(1330万美元)，以及水果配料的产量和工厂利用率降低，以及2018年上半年从供应商处收回120万美元索赔的影响 | (19,895) |
| 退出柔性可再封袋和营养棒产品线的影响 | (157) |
| 我们基于植物的饮料、肉汤和成分提取业务的销售量增加、工厂利用率和生产率提高，被2019年第二季度与我们基于植物的饮料业务中的孤立原材料变质事件相关的90万美元费用以及与新合同制造协议相关的优质果汁产品的成本增加所抵消 | 7,593 |
截至2019年9月28日的三个季度的毛利 | $47,123 | |
截至2019年9月28日的三个季度，消费品公司的营业收入减少1410万美元，营业亏损为270万美元，而截至2018年9月29日的三个季度的营业收入为1140万美元。下表解释了营业收入的减少：
| SunOpta公司 | 53 | 2019年9月28日10-Q |
消费品营业收入变化 |
| |
截至2018年9月29日的三个季度的营业收入 | $11,397 | |
| 毛利减少，如上所述 | (12,459) |
| 由于健康水果平台的交易和其他支持职能的集中(由以下裁员抵消)以及出售大豆和玉米业务后公司服务资源的重新调整，公司成本分配增加 | (6,150) |
| 由于事务和其他支持功能的集中，以及其他SG&A费用的减少，Healthy Fruit平台内的员工减少 | 4,514 |
截至2019年9月28日的三个季度的运营亏损 | $(2,698) | |
| 企业服务 | ||||||||||||
| 对于结束的三个季度 | 2019年9月28日 | 2018年9月29日 | 变化 | %变化 | ||||||||
| 运行损失 | $ | (12,657 | ) | $ | (11,942 | ) | $ | (715 | ) | -6.0% |
截至2019年9月28日的三个季度，公司服务部门的运营亏损增加了70万美元，至1270万美元，而截至2018年9月29日的三个季度的亏损为1190万美元。下表说明了营业亏损的增加：
企业服务运营亏损变化 |
| |
截至2018年9月29日的三个季度的营业亏损 | $(11,942) | |
| 与2019年大多数员工启动基于股权的年度奖金计划相关的基于股票的薪酬成本增加 | (1,871) |
| 与2018财政年度增加员工人数相关的增量支出，更高的员工相关可变薪酬和薪资增长，被较低的员工相关福利成本和专业费用抵消，差旅和其他可自由支配开支的减少，以及对以加拿大元计价的SG&A支出的有利外汇影响 | (1,380) |
| 增加SunOpta运营部门的公司成本分配 | 2,536 |
截至2019年9月28日的三个季度的运营亏损 | $(12,657) | |
公司成本分配主要包括直接支持业务部门的公司人员的薪金，以及与企业资源管理系统有关的费用。这些费用基于(1)对代表向每个部门提供的服务的可分配成本的具体识别，以及(2)基于诸如收入贡献和每个部门内雇用的人数等因素的权重的成本的按比例分配，分配给运营部门。
流动性与资本资源
我们有以下来源可以为我们的运营现金需求提供资金：
| SunOpta公司 | 54 | 2019年9月28日10-Q |
2016年2月11日，我们签订了一项为期五年的高级担保资产循环信贷安排的信贷协议，最高总本金为3.5亿美元，但受借款基础能力(“全球信贷安排”)的限制。除了为战略计划提供资金外，全球信贷安排还支持我们全球业务的营运资金和一般企业需求。？取决于惯常的借款条件和任何此类贷款人同意提供此类增加的承诺。我们可能会要求将本融资机制下的贷款承诺总额增加到最高合计本金不超过4.5亿美元。在全球信贷安排中，基于LIBOR计息的贷款的适用保证金范围为1.25%至1.75%，基于最优惠利率计息的贷款的适用保证金为0.25%至0.75%，在每种情况下，均根据上一财政季度的平均借款可用性每季度设定一次。
2017年9月19日，对全球信贷机构进行了修订，增加了另外1500万美元的美国基于资产的信用子机构(“美国子机构”)。2018年10月22日，全球信贷机构进一步修改，使美国子机构下的承付款增加了500万美元。·截至2018年10月22日，美国子机构下可用于借款的全部2000万美元已全部提取。·从2019年3月31日开始，美国子机构总本金的季度摊销付款相当于$2，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000美元。而且这些付款可能通过全球信贷机构循环贷款下的借款来提供资金。？在美国子工具下偿还的借款可能不会再次借入。？截至2019年9月28日，美国子工具上仍有1330万美元的提款。？美国子工具的适用保证金是根据上一个财政季度的平均借款可用性每季度设置的，基本利率和最优惠利率借款的范围为2.00%至2.50%，欧元利率和银行承兑利率借款的适用保证金为3.00%至3.50%。(2)根据前一个财政季度的平均借款可获得性，对基准利率和优惠利率借款，从2.00%到2.50%不等；对于欧元利率和银行承兑利率借款，从3.00%到3.50%不等。
截至2019年9月28日，我们的全球信贷机制下的未偿还借款为2.682亿美元(2018年12月29日-2.768亿美元)，可用借款能力约为4800万美元(2018年12月29日-5500万美元)。有关全球信贷机制的更多信息，请参阅本报告中包含的未审计综合财务报表的注释9(1)。
2016年10月20日，我们的子公司SunOpta Foods Inc.SunOpta Foods(“SunOpta Foods”)发行了价值2.31亿美元的9.5%高级担保第二留置权票据，将于2022年10月9日到期(“该票据”)。？截至2019年9月28日，该债券的未偿还本金为2.235亿美元，反映SunOpta Foods于2017年10月赎回了750万美元本金。有关债券的更多信息，请参阅本报告中包含的未经审计的综合财务报表的附注9(3)。
2016年10月7日，SunOpta Foods以8，500万美元的价格发行了85，000股A系列优先股(“优先股”)。·优先股具有明确的价值，初始清算优先股为每股1000美元。·优先股在2025年10月5日之前按年率计算每天产生优先股优先股8.0%，目前相当于每季度支付170万美元的股息，之后支付12.5%的清算优先股(以每个季度增加1.0%为准)。在发生某些不合规事件时，每个季度的最高比率为5.0%)。在2025年10月5日之前，SunOpta Foods可能会以现金支付股息，或者选择增加本应支付给清算优先权的金额，而不是支付现金。^2025年10月4日之后，未能以现金支付股息将成为不遵守规定的事件。^有关优先股的更多信息，请参阅本报告中包含的未经审计的综合财务报表的备注10。
为了为未来可能发生的重大收购提供资金，我们可能需要额外的现金来源，我们可以尝试通过额外的银行或附属融资、私人或公开发行债务或股权证券，或发行普通股作为收购中的考虑因素来获得这些现金来源。o不能保证这些类型的融资完全可用，或者，如果可以的话，以我们可以接受的条款获得。
如果我们由于市场条件、我们的贷款人的意外行为、我们的增长战略的变化或其他因素而需要额外的流动性，我们以优惠条件获得任何额外融资的能力(如果有的话)可能是有限的。为了减少我们的负债并改善我们获得额外融资的状况，我们可能会不时探索出售选定的业务或资产。
| SunOpta公司 | 55 | 2019年9月28日10-Q |
现金流
2019年第三季度与2018年第三季度相比
2019年第三季度的净现金和现金等价物减少了30万美元，截至2019年9月28日为220万美元，而2019年6月29日的净现金和现金等价物为250万美元。
经营活动提供的现金在2019年第三季度为430万美元，而2018年第三季度为1050万美元，提供的现金减少了620万美元，反映出季度比运营业绩下降，主要原因是冷冻水果利润率下降。
2019年第三季度用于投资活动的现金为760万美元，而2018年第三季度为600万美元，使用的现金增加了160万美元，反映了2018年第三季度与出售业务和资产有关的170万美元的收益。2019年第三季度760万美元的资本支出包括我们基于植物的饮料产能的扩展，在我们的冷冻水果和可可加工设施中添加新的自动化，以及完成我们新的有机鳄梨油设施。。^2019年第三季度，用于投资活动的现金为760万美元，比2018年第三季度的600万美元增加了160万美元，增加了160万美元，反映了2018年第三季度与出售业务和资产有关的170万美元的收益。
2019年第三季度融资活动提供的现金为300万美元，而2018年第三季度使用的现金为470万美元，提供的现金增加了770万美元，这反映了2019年第三季度我们信贷额度下的借款为460万美元，而2018年第三季度的还款额为270万美元，这反映了季度比运营业绩下降。
2019年前三季度与2018年前三季度相比
2019年前三个季度的净现金和现金等价物减少了110万美元，至2019年9月28日的220万美元，而2018年12月29日的净现金和现金等价物为330万美元。
2019年前三季度用于经营活动的现金为2640万美元，而2018年前三季度为1620万美元，使用的现金增加了1020万美元，反映出同比经营业绩下降，这主要是由于冷冻水果盈利能力和大豆和玉米业务的销售下降，但被用于营运资本的现金减少(包括草莓短缺导致的库存采购减少)抵消了这一点。^^(注：2019年前三季度用于经营活动的现金为2640万美元，而2018年前三季度为1620万美元，使用的现金增加了1020万美元，反映出同比经营业绩下降，这主要是由于冷冻水果利润率下降以及大豆和玉米业务的销售减少所致)。
不包括出售大豆和玉米业务的净收益6470万美元，2019年前三季度用于投资活动的现金为2820万美元，而2018年前三季度为2210万美元，使用的现金增加了610万美元，反映了2019年前三季度为收购Sanmark支付的330万美元现金，以及2018年前三季度通过出售业务和资产获得的270万美元。·2019年前三季度资本支出为2490万美元主要反映了第三季度在上述项目上的支出。
2019年前三季度用于融资活动的现金为1100万美元，而2018年前三季度提供的现金为3700万美元，使用的现金增加了4800万美元，反映了销售大豆和玉米业务的净收益最初用于偿还我们信贷额度下的借款，加上2019年前三季度库存采购的减少，但被较低的同比经营业绩所抵消。
表外安排
目前没有任何表外安排对我们的财务状况产生或合理地可能产生当前或未来的重大影响。
合同义务
自2018年12月29日以来，我们的合同义务在正常业务过程之外没有发生实质性变化。
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关键会计估计
根据美国公认会计原则编制财务报表需要管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期报告的资产和负债金额、相关收入和费用以及损益或有事件的披露。·所做的估计和假设要求我们行使我们的判断，并基于历史经验和我们认为在当时情况下是合理的各种其他因素。^随着我们的业务和业务环境的普遍变化，我们不断评估构成我们估计和假设基础的信息。^除以下所述外，对表格10-K的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“关键会计估计”标题下披露的关键会计估计没有重大变化。
租约
如本报告中未经审计的财务报表附注1所述，我们从2019年第一季度开始采用ASC主题842，“租赁”，并在修改后的追溯基础上采用该标准。由于确认了经营租赁使用权资产和租赁负债，采用该标准对我们于2019年9月28日的综合资产负债表产生了重大影响；然而，该标准并未对我们截至2019年9月28日的季度和三个季度的综合运营结果或现金流，或对我们的融资租赁会计产生任何影响。·使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。“租赁资产和负债是根据租赁期内未来租赁付款的现值确认和计量的。”在衡量租赁资产和负债时，关键的估计和假设包括未来租赁付款的金额和时间。以及适用于未来租赁付款的贴现率。在确定预期租赁期时，我们考虑租约的初始不可取消期限，以及我们有理由肯定会行使的续订期权所涵盖的期限。一般来说，我们的大多数房地产租赁和某些设备租赁都包括延长租赁的期权，这些期权的行使由我们全权决定。对于是否合理确定行使续约期权的评估是一个基于多个因素的判断问题，包括初始租赁期的长度。标的资产的性质和资产对我们运营的重要性，重大租赁改进的增加，替代替代资产的可用性，以及可能影响我们对标的资产使用寿命评估的业务、市场和经济因素的考虑。一般来说，在确定租赁资产和负债时，我们使用最初不可取消的租赁期。如果有重大事件或环境变化导致我们重新评估是否合理地确定是否行使延长租赁的选择权，我们将使用折现率和截至重新评估日期的剩余租赁期的修订估计值重新测量租赁资产和负债。·用于确定未来租赁付款现值的贴现率是租赁中的隐含利率(如果可以随时确定)。·当该利率不能轻易确定时，我们使用我们的增量借款利率, 这是我们在类似的条件下，在类似的抵押基础上，为借款而必须支付的估计利率，其金额等于类似经济环境中的租赁费。·我们根据每项租赁资产的位置，利用相关的利率收益率曲线和从现有市场数据和我们的公司信用评级中得出的信用利差，来确定我们的增量借款利率。
有关租赁的披露，见未经审计的综合财务报表附注8。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露，请参阅表格10-K的第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。自2018年12月29日以来，我们对市场风险的风险敞口没有重大变化。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
我们的管理层建立了披露控制和程序，旨在确保公司根据1934年“证券交易法”(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格中规定的期限内被记录、处理、总结和报告。此类披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保本公司根据“交换法”提交或提交的报告中要求披露的信息积累并传达给其管理层，以便及时作出有关要求披露的决定。
| SunOpta公司 | 57 | 2019年9月28日10-Q |
在监督下，在管理层(包括我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的参与下，我们在本季度报告所涵盖的期间结束时，对我们的披露控制和程序(如该术语在“交易法”下颁布的第13a-15(E)条下的定义)进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2019年9月28日是有效的。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了在截至2019年9月28日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据“交易法”颁布的规则13a-15(F)的定义)是否发生了任何变化。基于该评估，管理层得出结论，在截至2019年9月28日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或相当可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
| SunOpta公司 | 58 | 2019年9月28日10-Q |
第二部分-其他资料
项目1.法律程序
关于法律程序的讨论，见本报告第一部分第1项下的未审计综合财务报表附注15。
项目1A.风险因素
与我们运营相关的某些风险在我们截至2018年12月29日的年度报告10-K表格的1A项“风险因素”中进行了讨论。？截至本季度报告之日，先前报告的风险因素没有任何实质性变化。^我们以前报告的风险因素应该在评估我们公司的过程中仔细审查。
项目5.其他信息
高级船员的离任
如前所述，SunOpta Inc.本公司(“本公司”)宣布任命Scott Huckins为本公司首席财务官(“CFO”)。一直担任公司首席财务官的Robert McKeracher于9月3日终止了他作为公司高级管理人员的服务，但继续受雇于本公司，担任顾问职务直至2019年12月31日(“离职日期”)，以确保他之前的职责和责任无缝过渡到Huckins先生。鉴于McKeracher先生即将离职，董事会薪酬委员会于2019年11月4日批准了与McKeracher先生的信函协议和最终释放(“离职协议”)。根据“分居协议”，McKeracher先生将有权收到以下资料：
任何不符合业绩要求的股权奖励将被没收和取消，McKeracher先生将无权获得任何款项来代替该等没收和取消的奖励。公司将对向McKeracher先生支付的款项适用标准税和其他适用的预扣。
在考虑到根据“分居协议”提供的付款和福利时，McKeracher先生同意：
项目6.展品
以下展品是本报告的一部分。
| 10.1† | SunOpta Inc.之间的信函协议和最终发布，于2019年3月5日生效。和David Colo(通过引用2019年3月11日提交的公司当前报告Form 8-K的附件10.1并入)。 |
| 10.2† | 分离协议和完整和最终发布，日期为2019年3月15日，由SunOpta Inc.以及SunOpta Inc.之间发布。和John Ruelle(通过引用公司于2019年5月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)。 |
| 10.3† | SunOpta Inc.之间的雇佣协议，2019年3月29日生效。和Joseph D.Ennen(通过参考2019年4月2日提交的公司当前报告Form 8-K的附件10.1并入)。 |
| 10.4† | SunOpta Inc.之间的限制性股票奖励协议，日期为2019年4月1日。和Joseph D.Ennen(通过参考2019年4月2日提交的公司当前报告Form 8-K的附件10.2并入)。 |
| 10.5† | SunOpta Inc.之间的股票期权奖励协议，日期为2019年4月1日。和Joseph D.Ennen(通过参考2019年4月2日提交的公司当前报告Form 8-K的附件10.3并入)。 |
| 10.6† | SunOpta Inc.之间的绩效股票单位奖励协议，日期为2019年4月1日。和Joseph D.Ennen(通过参考2019年4月2日提交的公司当前报告Form 8-K的附件10.4并入)。 |
| 10.7† | 经修订的2013年股票奖励计划(通过参考本公司于2019年4月19日提交的附表14A的最终委托书附件A而纳入)。 |
| 10.8† | SunOpta Inc.之间的雇佣协议，日期为2019年8月30日。和Scott E.Huckins(通过引用2019年9月5日提交的公司当前报告Form 8-K的附件10.1并入)。 |
| 10.9† | SunOpta Inc.之间的限制性股票奖励协议，日期为2019年9月3日。和Scott Huckins(通过引用2019年9月5日提交的公司当前报告Form 8-K的附件10.2并入)。 |
| 10.10† | SunOpta Inc.之间的股票期权奖励协议，日期为2019年9月3日。和Scott Huckins(通过引用2019年9月5日提交的公司当前报告Form 8-K的附件10.3并入)。 |
| SunOpta公司 | 59 | 2019年9月28日10-Q |
10.11† | SunOpta Inc.之间的绩效股票单位奖励协议，日期为2019年9月3日。和Scott Huckins(通过引用2019年9月5日提交的公司当前报告Form 8-K的附件10.4并入)。 |
10.12†* | 分离协议和完整和最终发布，日期为2019年9月20日，由SunOpta Inc.以及SunOpta Inc.之间发布。还有罗伯特·格兰特。 |
10.13†* | 分离协议和完整和最终发布，日期为2019年9月30日，由SunOpta Inc.以及SunOpta Inc.之间发布。还有杰弗里·高夫。 |
10.14†* | 分离协议和完整和最终发布，日期为2019年9月30日，由SunOpta Inc.以及SunOpta Inc.之间发布。还有詹姆斯·格拉采克。 |
| 10.15†* | SunOpta Inc.之间的信函协议和最终发布，于2019年11月5日生效。还有罗伯特·麦卡切尔。 |
31.1* | 由首席执行官Joseph D.Ennen根据1934年修订的“证券交易法”第13a-14(A)条颁发的证书。 |
31.2* | 由首席财务官Scott Huckins根据修订后的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条进行认证。 |
32* | 首席执行官Joseph D.Ennen和首席财务官Scott Huckins根据18 U.S.C.第1350节的认证。 |
101.INS* | XBRL实例文档 |
101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF* | XBRL分类扩展定义链接库文档 |
101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE* | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互式数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
†？表示管理合同或补偿计划或安排。
*随此提交。
| SunOpta公司 | 60 | 2019年9月28日10-Q |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
| SunOpta公司 |
|
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日期：2019年11月6日 | /s/Scott Huckins |
| 斯科特·胡金斯(Scott Huckins) |
| 首席财务官 (授权签字人和首席财务官) |
| SunOpta公司 | 61 | 2019年9月28日10-Q |