文件
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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
形式10-Q
(第一标记)
 
☑
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
终了季度(一九二零九年九月二十八日)
或
☐
根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡时期
佣金档案编号001-15943
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1100682/000110068219000030/charlesriverlablogoa03.jpg
查尔斯河实验室国际公司。
(“注册章程”所指明的注册人的确切姓名)
特拉华州
 
 
 
06-1397316
(国家或其他司法管辖区)
成立为法团或组织)
 
 
 
(I.R.S.雇主)
(识别号)
巴拉德威街251号
威明顿
马萨诸塞州
 
01887
(首席行政办公室地址)
 
(邮政编码)
 
(登记人的电话号码，包括区号)： (781) 222-6000
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一班的职称
代码号
注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元
CRL
纽约证券交易所
用支票标记说明注册人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在前12个月内提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天内一直受这类申报要求的约束。是 ☑不作再加工☐
通过检查标记说明注册人是否已在前12个月内以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)中要求提交的每一个交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的较短期限)。是 ☑不作再加工☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“交易所法”第12b-2条中“大型加速备案者”、“加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速箱
☑
加速过滤器
☐
非加速滤波器
☐
小型报告公司
☐
 


新兴成长型公司
☐


如果是一家新兴成长型公司，请用支票标明登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义的)。☐ 没有☑
截至2019年10月25日，有48,838,925注册人普通股已发行的股份。


查尔斯河实验室国际公司。

表格10-q季度报告
终了季度2019年9月28日

目录
项目
 
页
第一部分-财务资料
1
财务报表
 
 
截至2019年9月28日和2018年9月29日止的三个月和九个月的合并损益表(未经审计)
3
 
截至2019年9月28日和2018年9月29日止的三个月和九个月的综合收入合并报表(未经审计)
4
 
截至2019年9月28日和2018年12月29日的合并资产负债表(未经审计)
5
 
截至2019年9月28日和2018年9月29日的9个月现金流动合并报表(未经审计)
6
 
截至2019年9月28日和2018年9月29日止的三个月和九个月的资产变动表(未经审计)
8
 
未审计合并财务报表附注
10
2
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
38
3
市场风险的定量与定性披露
49
4
管制和程序
50
第二部分-其他资料
1
法律程序
51
1A
危险因素
51
2
未登记的股本证券出售和收益的使用
51
6
展品
53
 
 
 
签名
54

1

关于影响未来结果的因素的特别说明
本季度报告的形式10-Q载有前瞻性的声明，未来的事件和未来的结果查尔斯河实验室国际，公司。这是基于我们目前对我们经营的行业的预期、估计、预测和预测，以及我们管理层的信念和假设。例如“预期”、“预期”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“将”、“可能”、“设计”、“会”、“未来”、“可以”、“可能”和其他类似的表达方式。指出未来的事件和趋势或与历史事项无关的事件和趋势，是为了确定这种前瞻性的陈述。这些陈述是基于我们目前的期望和信念，涉及到一些难以预测的风险、不确定性和假设。这些声明还包括与2019年4月30日报告的未经授权进入我们的信息系统有关的风险和不确定因素，包括增加强制安全特征和监测程序的时间和有效性，以及与事件有关的潜在收入和财务影响。
例如，我们在讨论下列主题时可以使用前瞻性说明：仍在审查中的商誉和资产减值；对药物发现和开发产品和服务的未来需求，包括这些服务的外包；我们对股票回购的期望，包括回购股票的数量、预期的时间和期限、可能花费的资本数额和回购股票的处理方法；我们客户目前的支出趋势和其他降低成本活动；我们管理层的未来行动；意外结果；我们的业务战略、业务做法和创收方法的变化；对我们的服务和产品的投资、开发和业绩；市场和行业条件，包括竞争和定价趋势；我们与主要制药和生物技术公司的战略关系、风险资本投资和未来类似安排的机会；我们的成本结构；包括Citoxlab在内的收购的影响；我们对收入增长和业务协同增效的期望(包括旨在促成相关改进的具体行动的影响)；旨在提高整体经营效率和盈利能力的具体行动的影响(以及我们利用基础设施满足未来需求的能力)，包括我们计划关闭、合并、剥离或再利用的业务所产生的损益；我们对未来股票期权、限制性股票、业绩股票单位和给雇员和董事的其他股权赠款的预期变化；对外汇的预期；为财务报表目的评估(或更改)我们的税收状况；以及我们的流动性。此外, 这些声明包括：经济和市场条件对我们和我们的客户的影响；我们节约成本行动的影响；有效和及时地向股东提供最佳回报的步骤；以及我们承受目前市场状况的能力。
你不应该依赖前瞻性的陈述，因为它们是预测，受风险、不确定因素和难以预测的假设的影响。因此，实际结果可能与任何前瞻性声明中表达的结果大相径庭。我们告诫你不要过分依赖这些前瞻性的陈述，这些陈述只在本文件的日期发言，或在以提及方式纳入的声明的日期。
可能导致或导致这种差异的因素包括但不限于我们的年度报告表10-K中讨论的因素。2018年12月29日，在题为“我们的战略”、“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节下，以及在本季度关于表10-Q的报告中，在我们的新闻稿中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“风险因素”的章节下，以及在提交给证券交易委员会的其他财务文件中。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性声明，无论是由于新的信息、未来事件或风险。新信息、未来事件或风险可能导致我们在本报告中讨论的前瞻性事件不会发生。




2


第一部分财务资料
项目1.财务报表

查尔斯河实验室国际公司。
合并损益表(未经审计)
(单位：千，但每股数额除外)
 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
服务收入
$
523,169

 
$
443,038

 
$
1,479,991

 
$
1,226,948

产品收入
144,782

 
142,257

 
450,097

 
437,618

总收入
667,951

 
585,295

 
1,930,088

 
1,664,566

费用和开支：
 
 
 
 
 
 
 
提供服务的费用(不包括无形资产摊销)
351,894

 
298,018

 
1,014,063

 
844,130

销售产品成本(不包括无形资产摊销)
69,941

 
71,077

 
220,028

 
206,786

销售、一般和行政
129,509

 
113,033

 
388,024

 
336,936

无形资产摊销
23,805

 
18,805

 
65,611

 
47,813

营业收入
92,802

 
84,362

 
242,362

 
228,901

其他收入(费用)：
 
 
 
 
 
 
 
利息收入
385

 
230

 
838

 
694

利息费用
(5,698
)
 
(17,197
)
 
(36,520
)
 
(47,031
)
其他(费用)收入，净额
(14,254
)
 
5,910

 
(8,161
)
 
24,069

持续经营收入，所得税前
73,235

 
73,305

 
198,519

 
206,633

(福利)所得税准备金
(317
)
 
12,403

 
24,970

 
39,613

持续经营所得，扣除所得税后的收入
73,552

 
60,902

 
173,549

 
167,020

停业收入，扣除所得税后的收入
—

 
—

 
—

 
1,506

净收益
73,552

 
60,902

 
173,549

 
168,526

减：可归因于非控制利益的净收入
742

 
534

 
1,878

 
1,818

可归属于普通股股东的净收入
$
72,810


$
60,368

 
$
171,671

 
$
166,708

 
 
 
 
 
 
 
 
普通股每股收益
 
 
 
 
 
 
 
基本：
 
 
 
 
 
 
 
可归属于普通股股东的持续经营
$
1.49

 
$
1.25

 
$
3.53

 
$
3.43

已停止的业务
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
0.03

可归属于普通股股东的净收入
$
1.49

 
$
1.25

 
$
3.53

 
$
3.47

稀释：
 
 
 
 
 
 
 
可归属于普通股股东的持续经营
$
1.46

 
$
1.22

 
$
3.46

 
$
3.36

已停止的业务
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
0.03

可归属于普通股股东的净收入
$
1.46

 
$
1.22

 
$
3.46

 
$
3.39

 
 
 
 
 
 
 
 
加权平均流通股数目：
 
 
 
 
 
 
 
基本
48,818

 
48,310

 
48,682

 
48,098

稀释
49,715

 
49,326

 
49,627

 
49,118

 
 
 
 
 
 
 
 
见未经审计的精简合并财务报表的说明。

3

查尔斯河实验室国际公司。
综合收入汇总报表(未经审计)
(单位：千)
 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
净收益
$
73,552

 
$
60,902

 
$
173,549

 
$
168,526

其他综合收入(损失)：
 
 
 
 
 
 
 
外币折算调整等
(15,889
)
 
(6,805
)
 
(9,075
)
 
(14,524
)
包括在养恤金和其他退休后福利计划的定期费用净额中的净亏损和先前服务福利的摊销
365

 
615

 
1,113

 
1,864

综合收入，所得税前
58,028

 
54,712

 
165,587

 
155,866

减：与其他综合收入项目有关的所得税支出(福利)
(2,511
)
 
257

 
(1,381
)
 
(341
)
综合收入，扣除所得税
60,539

 
54,455

 
166,968

 
156,207

减：与非控制利益有关的综合收入(损失)，扣除所得税
(37
)
 
(74
)
 
1,064

 
886

可归属于普通股股东的综合收益，扣除所得税后
$
60,576


$
54,529


$
165,904


$
155,321

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
见未经审计的精简合并财务报表的说明。

4

查尔斯河实验室国际公司。
合并资产负债表(未经审计)
(单位：千，但每股数额除外)
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
资产
 
 
 
流动资产：
 
 
 
现金和现金等价物
$
164,759


$
195,442

贸易应收款净额
524,074


472,248

盘存
155,526


127,892

预付资产
51,274

 
53,447

其他流动资产
76,774


48,807

流动资产总额
972,407


897,836

不动产、厂房和设备，净额
1,008,047


932,877

经营租赁使用权资产净额
140,359

 
—

善意
1,521,619


1,247,133

客户关系，净额
620,868

 
537,945

其他无形资产净额
81,257


72,943

递延税款资产
44,831


23,386

其他资产
193,174


143,759

总资产
$
4,582,562


$
3,855,879

负债、可赎回的非控股权益和权益
 
 
 
流动负债：
 
 
 
长期债务和融资租赁的当期部分
$
33,611

 
$
31,416

应付帐款
107,231

 
66,250

应计补偿
130,292

 
137,212

递延收入
166,095

 
145,139

应计负债
130,015

 
106,925

其他流动负债
114,402

 
71,280

流动负债总额
681,646

 
558,222

长期债务、净租赁和融资租赁
1,882,593

 
1,636,598

经营租赁使用权负债
116,868

 
—

递延税款负债
165,480

 
143,635

其他长期负债
171,243

 
179,121

负债总额
3,017,830

 
2,517,576

承付款和意外开支(附注17)

 

可赎回的不可控制的利益
28,345

 
18,525

公平：
 
 
 
优先股，面值0.01美元；20，000股授权；没有发行和发行股票
—

 
—

普通股，面值0.01美元；120，000股；截至2019年9月28日，已发行股票48，976股，流通股48，837股；2018年12月29日，已发行普通股48，210股，流通股48，209股
490

 
482

额外已付资本
1,514,620

 
1,447,512

留存收益
213,767

 
42,096

截至2019年9月28日和2018年12月29日，按成本计算的国库股票分别为139股和1股
(18,094
)
 
(55
)
累计其他综合损失
(178,470
)
 
(172,703
)
归属于普通股股东的股本总额
1,532,313

 
1,317,332

非控制利益
4,074

 
2,446

总股本
1,536,387

 
1,319,778

负债、可赎回的非控制权益和权益总额
$
4,582,562

 
$
3,855,879

见未经审计的精简合并财务报表的说明。

5

查尔斯河实验室国际公司。
现金流量表(未经审计)
(单位：千)
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
与业务活动有关的现金流量
 
 
 
净收益
$
173,549

 
$
168,526

减：停业业务收入，扣除所得税
—

 
1,506

持续经营所得，扣除所得税后的收入
173,549

 
167,020

调整数，以核对持续业务的净收入与业务活动提供的现金净额：
 
 
 
折旧和摊销
146,262

 
120,198

股票补偿
43,429

 
35,908

递延所得税
(25,092
)
 
(10,385
)
风险投资收益
(5,724
)
 
(22,760
)
其他，净额
4,865

 
10,036

资产和负债变动：
 
 
 
贸易应收款净额
(24,491
)
 
(30,318
)
盘存
(12,981
)
 
(10,340
)
应付帐款
24,481

 
(5,322
)
应计补偿
(23,320
)
 
6,088

递延收入
(1,556
)
 
33,491

客户合同存款
(7,586
)
 
34,455

其他资产和负债净额
8,423

 
(26,904
)
经营活动提供的净现金
300,259

 
301,167

与投资活动有关的现金流量
 
 
 
企业和资产的购置，除所获现金外
(515,647
)
 
(822,611
)
资本支出
(76,675
)
 
(71,378
)
购买投资和对风险资本投资的贡献
(17,664
)
 
(20,535
)
出售投资收益
15

 
30,595

其他，净额
(660
)
 
(118
)
用于投资活动的现金净额
(610,631
)
 
(884,047
)
与筹资活动有关的现金流量
 
 
 
长期债务和循环信贷贷款的收益
2,071,175

 
2,392,201

行使股票期权所得收益
26,982

 
30,228

偿还长期债务、循环信贷安排和融资租赁债务
(1,798,620
)
 
(1,832,805
)
偿还债务融资费用
—

 
(18,337
)
购买国库券
(18,040
)
 
(13,791
)
其他，净额
(10,516
)
 
—

筹资活动提供的现金净额
270,981

 
557,496

已停止的业务
 
 
 
停止的业务活动中使用的现金净额
—

 
(3,735
)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
8,793

 
4,664

现金、现金等价物和限制性现金的净变动
(30,598
)
 
(24,455
)
现金、现金等价物和限制性现金，期初
197,318

 
166,331

现金、现金等价物和限制性现金，期末
$
166,720

 
$
141,876

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6

 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
补充现金流信息：
 
 
 
现金和现金等价物
$
164,759

 
$
138,866

其他流动资产中的限制性现金
534

 
426

其他资产中的限制性现金
1,427

 
2,584

现金、现金等价物和限制性现金，期末
$
166,720

 
$
141,876

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
见未经审计的精简合并财务报表的说明。

7




查尔斯河实验室国际公司。
合并资产变动表(未经审计)
(单位：千)

 
普通股
 
额外已付资本
 
留存收益
 
累计其他综合收入(损失)
 
国库券
 
归属于普通股股东的股本总额
 
非控制利益
 
股本总额
股份
 
金额
 
 
 
 
股份
 
金额
 
 
 
2018年12月29日
48,210

 
$
482

 
$
1,447,512

 
$
42,096

 
$
(172,703
)
 
1

 
$
(55
)
 
$
1,317,332

 
$
2,446

 
$
1,319,778

净收益
—

 
—

 
—

 
55,133

 
—

 
—

 
—

 
55,133

 
469

 
55,602

其他综合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
9,903

 
—

 
—

 
9,903

 
—

 
9,903

可赎回非控制性权益对赎回价值的调整
—

 
—

 
(1,451
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,451
)
 
—

 
(1,451
)
根据雇员补偿计划发行股票
674

 
7

 
22,051

 
—

 
—

 
—

 
—

 
22,058

 
—

 
22,058

购买国库券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
136

 
(17,760
)
 
(17,760
)
 
—

 
(17,760
)
股票补偿
—

 
—

 
12,899

 
—

 
—

 
—

 
—

 
12,899

 
—

 
12,899

2019年3月30日
48,884

 
489

 
1,481,011

 
97,229

 
(162,800
)
 
137

 
(17,815
)
 
1,398,114

 
2,915

 
1,401,029

净收益
—

 
—

 
—

 
43,728

 
—

 
—

 
—

 
43,728

 
383

 
44,111

其他综合损失
—

 
—

 
—

 
—

 
(3,436
)
 
—

 
—

 
(3,436
)
 
—

 
(3,436
)
购买重要河流可赎回非控制性权益及修改该权益
—

 
—

 
(1,870
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,870
)
 
—

 
(1,870
)
根据雇员补偿计划发行股票
53

 
—

 
2,148

 
—

 
—

 
—

 
—

 
2,148

 
—

 
2,148

购买国库券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
(123
)
 
(123
)
 
—

 
(123
)
股票补偿
—

 
—

 
16,505

 
—

 
—

 
—

 
—

 
16,505

 
—

 
16,505

(一九二零九年六月二十九日)
48,937

 
489

 
1,497,794

 
140,957

 
(166,236
)
 
138

 
(17,938
)
 
1,455,066

 
3,298

 
1,458,364

净收益
—

 
—

 
—

 
72,810

 
—

 
—

 
—

 
72,810

 
776

 
73,586

其他综合损失
—

 
—

 
—

 
—

 
(12,234
)
 
—

 
—

 
(12,234
)
 
—

 
(12,234
)
根据雇员补偿计划发行股票
39

 
1

 
2,801

 
—

 
—

 
—

 
—

 
2,802

 
—

 
2,802

购买国库券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
(156
)
 
(156
)
 
—

 
(156
)
股票补偿
—

 
—

 
14,025

 
—

 
—

 
—

 
—

 
14,025

 
—

 
14,025

(一九二零九年九月二十八日)
48,976

 
$
490


$
1,514,620


$
213,767


$
(178,470
)

139


$
(18,094
)

$
1,532,313


$
4,074


$
1,536,387










8




 
普通股
 
额外已付资本
 
留存收益
 
累计其他综合收入(损失)
 
国库券
 
归属于普通股股东的股本总额
 
非控制利益
 
股本总额
股份
 
金额
 
 
 
 
股份
 
金额
 
 
 
2017年12月30日
87,495

 
$
875

 
$
2,560,192

 
$
288,658

 
$
(144,731
)
 
40,093

 
$
(1,659,914
)
 
$
1,045,080

 
$
2,327

 
$
1,047,407

净收益
—

 
—

 
—

 
52,631

 
—

 
—

 
—

 
52,631

 
464

 
53,095

其他综合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
23,604

 
—

 
—

 
23,604

 
—

 
23,604

因采用ASU 2018-02 Reclass而改叙
—

 
—

 
—

 
3,330

 
(3,330
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

因采用ASU 2016-01而作出的调整
—

 
—

 
—

 
1,424

 
—

 
—

 
—

 
1,424

 
—

 
1,424

根据雇员补偿计划发行股票
630

 
6

 
20,088

 
—

 
—

 
—

 
—

 
20,094

 
—

 
20,094

购买国库券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
126

 
(13,549
)
 
(13,549
)
 
—

 
(13,549
)
股票补偿
—

 
—

 
10,541

 
—

 
—

 
—

 
—

 
10,541

 
—

 
10,541

2018年3月31日
88,125

 
881

 
2,590,821

 
346,043

 
(124,457
)
 
40,219

 
(1,673,463
)
 
1,139,825

 
2,791

 
1,142,616

净收益
—

 
—

 
—

 
53,709

 
—

 
—

 
—

 
53,709

 
448

 
54,157

其他综合损失
—

 
—

 
—

 
—

 
(29,151
)
 
—

 
—

 
(29,151
)
 
—

 
(29,151
)
根据雇员补偿计划发行股票
96

 
1

 
4,154

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,155

 
—

 
4,155

购买国库券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
(119
)
 
(119
)
 
—

 
(119
)
股票补偿
—

 
—

 
13,547

 
—

 
—

 
—

 
—

 
13,547

 
—

 
13,547

2018年6月30日
88,221

 
882

 
2,608,522

 
399,752

 
(153,608
)
 
40,220

 
(1,673,582
)
 
1,181,966

 
3,239

 
1,185,205

净收益
—

 
—

 
—

 
60,368

 
—

 
—

 
—

 
60,368

 
364

 
60,732

其他综合损失
—

 
—

 
—

 
—

 
(5,840
)
 
—

 
—

 
(5,840
)
 
—

 
(5,840
)
可赎回非控股权益对公允价值的调整
—

 
—

 
(1,111
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,111
)
 
—

 
(1,111
)
根据雇员补偿计划发行股票
94

 
1

 
6,025

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,026

 
—

 
6,026

购买国库券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
(123
)
 
(123
)
 
—

 
(123
)
股票补偿
—

 
—

 
11,820

 
—

 
—

 
—

 
—

 
11,820

 
—

 
11,820

(2018年9月29日)
88,315

 
$
883


$
2,625,256


$
460,120


$
(159,448
)

40,221


$
(1,673,705
)

$
1,253,106


$
3,603


$
1,256,709

由于四舍五入，余额可能与先前的合并资产负债表不同。
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
见未经审计的精简合并财务报表的说明。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

9
查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的精简合并财务报表附注


1. 提出依据
所附的精简合并财务报表未经审计，由查尔斯河实验室国际公司编制。(公司)根据美国普遍接受的会计原则(美国公认会计原则)和适用于证券交易委员会(SEC)的规章制度。年底汇总的综合资产负债表数据来自公司经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计准则所要求的所有披露。这些未经审计的合并财务报表应与公司关于财政年度表10-K的年度报告一并阅读。2018。管理层认为，未经审计的精简合并财务报表反映了公司财务状况和经营结果的公平报表所需的所有正常和经常性调整。
估计数的使用
根据美国公认会计准则编制未经审计的合并财务报表，要求公司作出可能影响报告的资产、负债、收入、费用和相关的或有资产和负债披露数额的估计和判断。在持续的基础上，公司评估其估计，判断和方法.该公司的估计是基于历史经验和其他各种被认为是合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。估计数的变化反映在已知期间的报告结果中。
固结
公司未经审计的合并财务报表反映了其财务报表及其子公司的财务报表，其中公司拥有控制财务利益。对于合并后的实体，如果公司拥有或暴露在经济学的100%以下，公司在其合并损益表中记录可归因于非控制权益的净收益(亏损)，该损益等于各非控制方在这些实体中保留的经济权益或所有权权益的百分比。公司间结余和交易在合并中消除。
该公司的会计年度通常以52周为基础，每个季度由13个星期组成，最后一个星期六结束，或最接近3月31日、6月30日、9月30日和12月31日。
重要会计政策摘要
公司的重要会计政策载于公司会计年度年度报告中的附注1“业务说明和重大会计政策摘要”。2018以及本季度报告中的注16，“租约”，表格10-Q。
新通过的会计公告
2018年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2018-07年会计准则更新(ASU)，“股票薪酬(主题718)：改进非雇员股票支付会计”。ASU 2018-07调整了发放给员工和非雇员的基于股票的支付奖励的会计核算，并改进了对非雇员基于股票的支付的财务报告。该标准在截至2019年3月30日的三个月内对公司生效，对合并财务报表和相关披露没有重大影响。
2017年8月，FASB发布了“衍生工具和套期保值(主题815)”这一专门针对对冲活动的会计改进。FASU 2017-12对金融和大宗商品风险进行了精确细化和扩展对冲。它还在财务报表和披露中创造了更多关于经济成果列报方式的透明度。此外，该ASU对套期保值会计准则的应用进行了针对性的改进，简化了套期保值会计准则的应用。该标准在截至2019年3月30日的三个月内对公司生效，对合并财务报表和相关披露没有重大影响。
2016年2月，FASB发布ASU 2016-02“租约”。该准则，包括随后发布的修订，统称为会计准则编纂(ASC)842，称为“租赁”，确立了承租人和出租人将适用的原则，以便向财务报表用户报告关于租赁产生的现金流量的数额、时间和不确定性的有用信息。该公司采用了这一标准，采用了经修改的追溯过渡方法，适用于截至2019年3月30日的三个月内截至或在采用日期(2018年12月30日)之后签订的租约。关于公司采用本标准及其对合并财务报表和相关披露的影响的讨论，请参见附注16，“租约”。
新发布的会计公告
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，“无形资产-亲善和其他内部使用软件”(Subtop350-40)：客户对云计算机安排(即服务合同)实施成本的会计核算。ASU 2018-15将托管安排(即服务合同)中发生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求(以及

10
查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的精简合并财务报表附注(续)


托管安排，包括内部使用软件许可证)。ASU适用于2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期，并将追溯或前瞻性地适用。允许提前收养。该公司仍在评估该标准将对其合并财务报表和相关披露产生的影响，但不认为采用后会产生重大影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14，“补偿退休福利-确定福利计划-总则(分议题715-20)”。ASU 2018-14取消了披露预计将在下一个会计年度确认为定期净收益成本组成部分的累计其他综合收入(损失)数额的要求，并取消了相关方披露保险合同所涵盖的未来年度福利数额的要求。此外，ASU还要求披露与该期间养恤金义务变化有关的任何重大损益的解释。ASU适用于2020年12月15日以后的财政年度，并将追溯适用于所有提交的财政年度。允许提前收养。该公司仍在评估这一标准对其合并财务报表和相关披露的影响.
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，“公允价值计量(主题820)-披露框架-对公允价值计量披露要求的更改”。ASU 2018-13取消了关于第1级和第2级公允价值计量之间转移的数额和理由的披露要求以及第3级公允价值计量的程序。此外，ASU还对在本报告所述期间结束时举行的第3级公允价值经常性计量的其他综合收入(损失)中未实现损益的变化，以及用于制定第3级公允价值计量的重大无形投入的范围和加权平均数，增加了披露要求。ASU适用于2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期，并将追溯适用于所有提交的财政年度。允许提前收养。该公司仍在评估该标准将对其合并财务报表和相关披露产生的影响，但不认为采用后会产生重大影响。
2017年1月，FASB发布了“简化亲善损害测试”(ASU 2017-04)。该标准取消了商誉减值测试的第二步，简化了商誉减值的会计核算，该标准需要假设的购买价格分配。该标准适用于2019年12月15日以后开始的财政年度或中期商誉减值测试，并将在未来应用。在2017年1月1日以后的测试日期进行的期中或年度商誉减值测试是允许尽早采用的。本标准的采用预计不会对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响，但不认为采用后会产生重大影响。
2016年6月，FASB发布了题为“金融工具-信用损失”的ASU 2016-13。该标准，包括随后发布的修正，要求按摊销成本(如应收账款)计量的金融资产，按预期收集的净额列报，这些净额应根据有关过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告数额可收性的合理和可支持的预测来列报。本会计准则适用于2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期，并要求采用修改后的追溯方法。允许提前收养。该公司仍在评估该标准将对其合并财务报表和相关披露产生的影响，但不认为采用后会产生重大影响。
2. 企业收购
西多拉
在……上面2019年4月29日该公司收购了Citoxlab，这是一家非临床CRO，专门从事规范的安全评估服务、不受监管的发现服务和医疗设备测试。随着在欧洲和北美的运营，对Citoxlab的收购进一步加强了该公司作为领先的、全球性的早期CRO的地位，扩大了其科学组合和地理足迹，从而增强了该公司在整个药物发现和开发过程中与客户合作的能力。Citoxlab的初步采购价格是$527.7百万现金，可根据收盘后的某些可能改变购买价格的调整。这次收购的资金来源是手头现金和多货币循环机制下公司信贷贷款的收益。这一业务报告为公司DSA报告部门的一部分。
初步购买分配$491.0百万，除以……$36.7百万获得的现金如下：

11
查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的精简合并财务报表附注(续)


 
2019年4月29日
 
(单位：千)
贸易应收款(合同金额35 405美元)
$
35,405

盘存
5,282

其他流动资产(不包括现金)
13,822

财产、厂房和设备
88,912

善意
280,588

定活无形资产
162,400

其他长期资产
20,164

递延收入
(15,278
)
流动负债
(46,682
)
递延税款负债
(27,655
)
其他长期负债
(21,916
)
可赎回的非控制权益
(4,035
)
总采购价格分配
$
491,007


购买价格的初步分配可能会随着获得关于所购资产和所承担负债，包括某些合同和债务的公允价值和税基的补充资料而发生变化。对购买价格分配的任何额外调整将在切实可行范围内尽快作出，但不迟于收购之日起一年。
购置的确定寿命无形资产的细分情况如下：
 
定活无形资产
 
加权平均摊销寿命
 
(单位：千)
 
(以年份计)
客户关系
$
134,600

 
13
发达技术
19,900

 
3
积压
7,900

 
1
确定的无形资产总额
$
162,400

 
12

交易产生的善意，$7.2百万其中，由于先前的资产收购，其中可扣税，主要是由于公司的每日生活津贴业务从通过Citoxlab引进的客户和被收购业务的集合员工那里获得潜在的增长。
公司因收购$1.9百万和$19.1百万为截至2019年9月28日止的3个月和9个月，主要包括在未经审计的合并损益表中的销售费用、一般费用和行政费用。
开始2019年4月29日，Citoxlab已被纳入公司的经营业绩。Citoxlab的收入截至2019年9月28日止的3个月和9个月曾.$44.0百万和$74.9百万分别。Citoxlab的营业收入截至2019年9月28日止的3个月和9个月曾.$0.2百万和$2.2百万分别。
以下选定的未经审计的业务合并结果显示，在实施某些调整后，Citoxlab的收购发生在紧接收购期(即2017年12月31日)开始时。为截至2019年9月28日止的9个月，这些调整包括无形资产的额外摊销和固定资产的折旧$4.8百万，借款的额外利息开支$1.2百万公司间活动和其他一次性成本的消除，以及这些调整对税收的影响.为截至2018年9月29日止的9个月，这些调整包括无形资产的额外摊销和固定资产的折旧$7.3百万，借款的额外利息开支$3.1百万公司间活动和其他一次性成本的消除，以及这些调整对税收的影响.

12
查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的精简合并财务报表附注(续)


 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
收入
$
667,951

 
$
627,758

 
$
1,992,472

 
$
1,795,312

可归属于普通股股东的净收入
$
74,948

 
$
63,919

 
$
189,601

 
$
170,557


这些未经审计的业务初步结果只是为了比较目的而编制的，并不表示如果在所指明的日期进行收购或将来可能产生的结果，实际会产生的业务结果。如果可以通过收购实现协同增效，则没有产生任何效果。
MPI研究
在……上面2018年4月3日该公司收购了MPI Research，这是一家非临床CRO公司，为世界各地的生物制药和医疗器械公司提供全面的检测服务。此次收购加强了该公司作为全球领先的早期CRO的地位，加强了其在药物发现和开发过程中与客户合作的能力。MPI Research的收购价是$829.7百万现金。这次收购的资金来自信贷机制的借款以及公司高级债券的发行。见注9，“长期债务和融资租赁债务”。这一业务报告为公司DSA报告部门的一部分。
购买分配$800.8百万，除以……$27.7百万的现金和最后净营运资本调整数$1.2百万，如下：
 
2018年4月3日
 
(单位：千)
贸易应收款(合同金额35 073美元)
$
35,073

盘存
4,463

其他流动资产(不包括现金)
5,893

财产、厂房和设备
128,403

善意
441,656

定活无形资产
309,200

其他长期资产
1,081

递延收入
(23,926
)
流动负债
(32,885
)
递延税款负债
(65,945
)
其他长期负债
(2,213
)
总采购价格分配
$
800,800


从收购之日起至2019年3月30日，该公司记录了与收购有关的计量-期间调整，结果是合并后的采购价格分配发生了无形的变化。购买价格分配将不作进一步调整。
购置的确定寿命无形资产的细分情况如下：
 
定活无形资产
 
加权平均摊销寿命
 
(单位：千)
 
(以年份计)
客户关系
$
264,900

 
13
发达技术
23,400

 
3
积压
20,900

 
1
确定的无形资产总额
$
309,200

 
12

交易产生的善意，$4.1百万其中，由于先前的资产收购，其中可扣除税款，主要是由于公司的每日生活津贴业务从通过MPI研究公司引进的客户和被收购业务的集合员工那里获得潜在的增长。

13
查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的精简合并财务报表附注(续)


不 为截至2019年9月28日止的3个月和9个月. 公司因收购$0.8百万和$15.3百万为截至2018年9月29日止的三个月和九个月，主要包括在未经审计的合并损益表中的销售费用、一般费用和行政费用。
以下选定的未经审计的业务合并结果显示，在实施某些调整后，MPI Research收购是在紧接收购期(即2017年1月1日)开始时发生的。为截至2018年9月29日止的9个月，这些调整包括无形资产的额外摊销和固定资产的折旧$11.8百万，借款的额外利息开支$2.8百万公司间活动和其他一次性成本的消除，以及这些调整对税收的影响.
 
(2018年9月29日)
 
三个月结束
 
九个月结束
 
(单位：千)
收入
$
585,295

 
$
1,726,683

可归属于普通股股东的净收入
59,297

 
168,872


这些未经审计的业务初步结果只是为了比较目的而编制的，并不表示如果在所指明的日期进行收购或将来可能产生的结果，实际会产生的业务结果。如果可以通过收购实现协同增效，则没有产生任何效果。
KWS生物测试有限公司
在……上面2018年1月11日，本公司收购了KWS生物测试有限公司(KWS Biotest)，这是一家专业从事离体和体内免疫肿瘤学、炎症和传染病的发现检测服务。这次收购增强了公司的发现专长，为公司客户提供了肿瘤学和免疫学等积极治疗研究领域的额外工具。KWS生物测试的收购价是$20.3百万以现金形式，由公司的各种借款提供资金。除了最初的购买价格外，交易还包括总计的、不计折扣的或有付款，最高可达gb。3.0百万基于未来的表现。在2018年9月29日终了的三个月内，对这些或有付款的条款进行了修改，导致了gb的固定支付。2.0百万，或$2.6百万，在截至2019年3月30日的三个月内支付。据报道，KWS生物测试业务是该公司DSA报告部门的一部分。
采购价格分配$21.5百万，除以……$1.0百万的现金和最后净营运资本调整数$0.4百万，如下：
 
2018年1月11日
 
(单位：千)
贸易应收款(合同金额1 309美元)
$
1,309

其他流动资产(不包括现金)
99

财产、厂房和设备
1,136

确定的无形资产-客户关系
3,647

善意
17,660

流动负债
(1,575
)
递延收入
(151
)
长期负债
(596
)
总采购价格分配
$
21,529


从收购之日到2018年12月29日，该公司记录了与收购有关的计量-期间调整，导致在合并的基础上对采购价格分配进行了无形的改变。购买价格分配将不作进一步调整。
唯一确定存在的无形资产涉及客户关系，客户关系将按加权平均寿命摊销。12年数.
这笔交易产生的商誉主要是由于该公司的DSA业务从通过KWS Biotest引进的客户和被收购业务的集合员工那里获得的潜在增长所致。可归因于KWS生物测试的商誉不得为税务目的而扣减。

14
查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的精简合并财务报表附注(续)


不与采购相关的重大整合成本截至2019年9月28日止的3个月和9个月。公司发生的交易和整合成本$0.1百万和$0.6百万与取得合同有关的截至2018年9月29日止的三个月和九个月分别列在未审计的合并损益表中，包括销售费用、一般费用和行政费用。
由于KWS Biotest公司的财务报告与公司的合并财务报告相比，财务报告不显着，因此没有将财务信息以及实际收入和营业收入包括在内。
其他购置
在……上面2019年8月28日，公司收购了80%支持公司DSA报告部门的供应商的所有权权益。剩下的20%利息是一种可赎回的、不可控制的利益.见注10，“股权和非控制利益”。初步购买价格是$23.4百万，减去$4.0百万 采购时达成的供应协议的预先存在的关系，并受某些可能改变购买价格的收盘后调整的影响。这次收购的资金来源是手头现金和多货币循环机制下公司信贷贷款的收益。该业务报告为公司DSA报告部门的一部分。
初步购买分配$23.1百万，除以……$0.3百万获得的现金如下：
 
(2019年8月28日)
 
(单位：千)
贸易应收款(合同金额189美元)
$
189

盘存
7,644

财产、厂房和设备
1,462

善意
12,528

其他长期资产
11,849

流动负债
(300
)
递延税款负债
(1,331
)
其他长期负债
(238
)
可赎回的非控制权益
(8,740
)
总采购价格分配
$
23,063


采购价格的分配可能会发生变化，因为有更多的资料说明所获得的资产和承担的负债，包括某些合同和债务的公允价值和税基。对购买价格分配的任何额外调整将在切实可行范围内尽快作出，但不迟于收购之日起一年。
公司因收购$2.1百万和$3.2百万为截至2019年9月28日止的3个月和9个月，主要包括在未经审计的损益表中的销售费用、一般费用和行政费用。
形式上的财务信息以及实际结果的披露都没有包括在内，因为与公司的合并财务结果相比，这些财务结果并不显着。
3. 与客户签订合同的收入
收入确认
收入是在履行合同条款规定的义务时确认的，这是在承诺的产品或服务的控制权转移给客户时发生的。收入是以公司期望得到的价格来衡量，以换取将产品或服务转让给客户(“交易价格”)。
在交易价格包括可变报酬的范围内，公司利用公司预期有权获得的金额，估算应包括在交易价格中的可变代价的数额。如果根据公司的判断，未来可能不会发生合同项下累积收入的重大逆转，则交易价格中将包括可变的考虑因素。对可变考虑因素的估计和确定是否将估计金额包括在交易价格中，主要是基于对公司预期业绩的评估和所有可以合理获得的信息(历史、当前和预测)。代表第三方征收的销售、增值和其他税收不包括在收入之外。
在确定合同的交易价格时，如果客户的付款是在履约之前或之后发生的，则作出调整，从而产生重要的融资部分。一般来说，公司

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付款期限不超过一年。根据实际的权宜之计，如果公司履行合同规定的义务和客户支付费用之间的期限是一年或更短，公司就不会评估是否存在重大的融资部分。该公司的合同中没有一项包含截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9个月.
与客户签订的合同可能包含多个性能义务。对于这种安排，根据每项履约义务所承诺的产品或服务的相对独立销售价格，将交易价格分配给每项履约义务。公司根据单独出售履约义务的价格确定独立销售价格。如果在过去的交易中无法观察到独立销售价格，公司将考虑到市场条件和内部批准的与履约义务有关的定价准则等现有信息来估算独立销售价格。
合同经常被修改，以考虑到合同规格和要求的变化。合同修改存在于修改创造新的或改变现有的、可强制执行的权利和义务时。一般而言，当合同修改产生新的履约义务时，修改被视为一项单独的合同，并前瞻性地确认收入。当合同修改改变现有的履约义务时，与其相关的履约义务的现有交易价格和进度计量被确认为对收入的调整(或作为收入的增加或减少)。
当客户获得对公司产品的控制权时，产品收入通常被确认，这种控制发生在某一时间点，并且可以是在装运时，也可以是在根据合同的合同运输条款交货时。随着时间的推移，服务收入通常会随着时间的推移而确认，因为服务是根据完成履约义务的进展程度向客户提供的。选择衡量完成进度的方法需要判断，并以所提供的产品或服务的性质为基础。根据更好地描述向客户转移价值的哪种方法，公司通常使用成本对成本(输入法)或按发票权利(输出法)衡量其进度。本公司使用成本对成本的衡量进度，当它最好地描述向客户的价值转移时，发生在公司在其合同上引起费用时，一般与固定收费服务合约有关。在进度的成本-成本计量下，完成工作的进展程度是根据迄今发生的费用与完成履行义务时的估计费用总额的比率来衡量的。成本计算包括诸如工时、间接费用的分配、研究模型成本和分包商成本等变量。收入按成本按比例入账。按发票计价的进度标准通常与单位合同的费率有关，因为完成进度的程度是基于离散的服务或基于时间的增量来衡量的，例如测试样本或所发生的工时。收入记录在发票金额中，因为该金额直接与公司迄今的业绩价值相对应。
收入分类
下表按主要业务范围和产品或服务转移的时间分列公司收入：
 
三个月结束

九个月结束
 
(一九二零九年九月二十八日)

2018年9月29日

2019年9月28日

2018年9月29日
 
(单位：千)
主要产品/服务项目：
 
 
 
 
 
 
 
RMS
$
132,546

 
$
126,811

 
$
405,772

 
$
391,195

DSA
420,079

 
352,257

 
1,179,793

 
958,665

制造业
115,326

 
106,227

 
344,523

 
314,706

总收入
$
667,951

 
$
585,295

 
$
1,930,088

 
$
1,664,566


16
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三个月结束
 
九个月结束
 
(一九二零九年九月二十八日)
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
收入确认时间：
 
 
 
 
 
 
 
RMS
 
 
 
 
 
 
 
服务和产品随时间转移
$
56,243

 
$
49,417

 
$
168,377

 
$
146,947

服务和产品在某一时间点转移
76,303

 
77,394

 
237,395

 
244,248

DSA
 
 
 
 
 
 
 
服务和产品随时间转移
419,445

 
352,203

 
1,178,874

 
958,174

服务和产品在某一时间点转移
634

 
54

 
919

 
491

制造业
 
 
 
 
 
 
 
服务和产品随时间转移
36,308

 
31,420

 
102,674

 
92,978

服务和产品在某一时间点转移
79,018

 
74,807

 
241,849

 
221,728

总收入
$
667,951

 
$
585,295

 
$
1,930,088

 
$
1,664,566


RMS
RMS业务通过商业生产和销售研究模型以及提供与维护和监测研究模式以及管理客户研究业务有关的服务来创收。销售研究模型的收入是在客户获得对产品的控制权的某一时刻确认的，这种控制可能是在装运时，也可能是在根据合同的运输条款交货时。研究模型服务产生的收入会随着时间的推移而被确认，通常是基于对进度的按发票计价的方法(输出方法)。发票金额与公司迄今业绩的价值直接对应.
DSA
发现和安全评估业务提供一整套综合药物发现服务，旨在识别、筛选和选择用于药物开发的铅化合物，并提供全面的安全评估服务，包括生物分析、药物代谢、药物动力学、毒理学和病理学。发现和安全评估服务的收入通常使用成本对成本或取得发票进度的权利，主要分别代表固定费用服务合同和单位服务合同。.
制造业
制造业务包括微生物解决方案，它提供离体(非动物)批次测试产品、微生物检测产品和物种鉴定服务；生物制品测试服务(生物制品)，对生物制品进行专门测试；以及提供无特定病原体鸡蛋和鸡的禽流感疫苗服务(禽疫苗服务)。物种识别服务的收入通常在某一时间点被确认，因为识别工作是由公司完成的。生物制品服务的收益通常是通过对进度的成本到成本的衡量，随着时间的推移而确认的.微生物解决方案和禽产品销售通常在客户获得对产品的控制权的某一时间点上得到承认，这种控制可能是在装运时，也可能是在根据合同的合同运输条款交付时。
分配给未来履约义务的交易价格
本公司披露的交易价格总额已分配给截至以下日期尚未履行的履约义务2019年9月28日。不包括未履行履行义务的价值：(一)原预期期限为一年或一年以下的合同；(二)收入被确认为公司有权为所提供的服务开具发票的合同。
下表列出了预期在未来确认的与未履行(或部分清偿)截至2000年12月31日的业绩义务有关的收入估计数。2019年9月28日:
 
预期在未来期间确认的收入
 
不足1年
 
1至3年
 
4至5年
 
5年以上
 
共计
 
(单位：千)
DSA
$
163,868

 
$
111,890

 
$
6,641

 
$
409

 
$
282,808

制造业
10,165

 
12,997

 
20

 
8

 
23,190

共计
$
174,033

 
$
124,887

 
$
6,661

 
$
417

 
$
305,998


与客户的合同余额

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收入确认、记帐和现金收款的时间安排导致应收帐款(客户应收账款)、合同资产(未开票收入)、合同负债(流动和非流动递延收入)以及未经审计的合并资产负债表上的客户存款。公司的薪酬条款一般30天在美国符合国际市场的通行做法。合同资产是在以转让给客户的货物或服务为交换条件而获得考虑的权利不受时间限制的情况下记录的。客户应收款与合同资产分开入账，因为在到期之前只需要经过一段时间。一个在根据合同条款将货物或服务转让给客户之前，合同责任是在收到客户的考虑或无条件地到期之前记录下来的。在将产品或服务的控制权转移给客户并满足所有收入确认标准后，合同负债被确认为收入。下表提供了与客户签订的合同有关的客户应收账款、合同资产和合同负债的信息：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(单位：千)
与客户的合同余额：
 
 
 
客户应收款
$
394,135

 
$
370,131

合同资产(未开单收入)
134,169

 
105,216

合同负债(流动和长期递延收入)
191,443

 
179,559

合同责任(客户合同押金)
36,006

 
38,245


当公司没有获得预付账单的无条件权利时，预付的客户付款和未支付的款项递延收入中不包括高级客户账单，客户应收款中也不包括预付款。截至2019年9月28日，公司大约不包括在内$21百万未付从客户应收款和递延收入以及大约$36百万在所附未经审计的合并资产负债表中，客户付款作为其他流动负债中的客户合同存款列报。
合同资产和合同负债余额的其他变动截至2019年9月28日止的9个月情况如下：
(1)因业务合并而发生的变化：
见注2。作为Citoxlab收购的一部分，客户应收款、合同资产和合同负债的“业务收购”2019年4月29日.
(2)对影响相应合同资产或合同负债的收入进行的累计跟踪调整，包括因进度计量发生变化而引起的调整，以及对交易价格(包括对可变考虑的估计是否受到限制的评估中的任何变化)，或合同修改：
在截至2019年9月28日止的9个月，记录了对收入的非实质性累积增长调整数。
(3)改变审议权成为无条件(即将合同资产记作客户应收款)的时限：
约85%未开票的收入2018年12月29日是在截至2019年9月28日止的9个月.
(4)改变履行义务的时限(即确认合同责任产生的收入)：
约80%合同债务截至2018年12月29日年内确认为收入截至2019年9月28日止的9个月.

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4. 分段信息
公司的三可报告的部分包括研究模型和服务(RMS)、发现和安全评估(DSA)和制造支持(制造)。
下表按报告部分列出收入和其他财务信息：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
RMS
 
 
 
 
 
 
 
收入
$
132,546

 
$
126,811

 
$
405,772

 
$
391,195

营业收入
34,385

 
32,121

 
103,729

 
104,893

折旧和摊销
4,895

 
4,811

 
14,198

 
14,565

资本支出
5,818

 
8,166

 
14,979

 
18,105

DSA
 
 
 
 
 
 
 
收入
$
420,079

 
$
352,257

 
$
1,179,793

 
$
958,665

营业收入
64,995

 
62,909

 
175,214

 
160,391

折旧和摊销
39,898

 
31,433

 
111,231

 
83,262

资本支出
21,141

 
10,800

 
45,130

 
34,496

制造业
 
 
 
 
 
 
 
收入
$
115,326

 
$
106,227

 
$
344,523

 
$
314,706

营业收入
39,253

 
33,266

 
103,893

 
95,904

折旧和摊销
5,990

 
5,709

 
17,577

 
17,313

资本支出
6,421

 
2,709

 
14,299

 
12,731


部分业务收入、折旧和摊销以及资本支出与各合并数额的对账情况如下：
 
营业收入
 
折旧和摊销
 
资本支出
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
三个月结束：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可报告部分共计
$
138,633

 
$
128,296

 
$
50,783

 
$
41,953

 
$
33,380

 
$
21,675

未分配公司
(45,831
)
 
(43,934
)
 
975

 
1,639

 
1,783

 
764

合并总额
$
92,802

 
$
84,362

 
$
51,758

 
$
43,592

 
$
35,163

 
$
22,439

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至九个月：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可报告部分共计
$
382,836

 
$
361,188

 
$
143,006

 
$
115,140

 
$
74,408

 
$
65,332

未分配公司
(140,474
)
 
(132,287
)
 
3,256

 
5,058

 
2,267

 
6,046

合并总额
$
242,362

 
$
228,901

 
$
146,262

 
$
120,198

 
$
76,675

 
$
71,378





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每项重要产品或服务的收入如下：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
RMS
$
132,546

 
$
126,811

 
$
405,772

 
$
391,195

DSA
420,079

 
352,257

 
1,179,793

 
958,665

制造业
115,326

 
106,227

 
344,523

 
314,706

总收入
$
667,951

 
$
585,295

 
$
1,930,088

 
$
1,664,566


未分配的公司费用汇总如下:
 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
股票补偿
$
8,752

 
$
7,910

 
$
27,744

 
$
24,517

薪酬福利及其他与雇员有关的开支
18,770

 
20,464

 
54,561

 
56,375

外部咨询和其他服务费用
4,156

 
4,767

 
12,060

 
12,711

信息技术
3,534

 
3,070

 
10,811

 
8,723

折旧
975

 
1,639

 
3,256

 
5,058

获取和整合
5,679

 
1,122

 
23,621

 
15,678

其他一般未分配的法人团体
3,965

 
4,962

 
8,421

 
9,225

未分配公司费用共计
$
45,831

 
$
43,934

 
$
140,474

 
$
132,287


其他一般未分配的公司费用包括与高级主管、公司会计、法律、税务、人力资源、国库和投资者关系等部门有关的费用。
按地理区域分列的收入如下：
 
美国
 
欧洲
 
加拿大
 
亚太
 
其他
 
合并
 
(单位：千)
三个月结束：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(一九二零九年九月二十八日)
$
373,094

 
$
184,685

 
$
71,984

 
$
36,698

 
$
1,490

 
$
667,951

(2018年9月29日)
336,811

 
159,473

 
53,665

 
34,062

 
1,284

 
585,295

截至九个月：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(一九二零九年九月二十八日)
$
1,091,194

 
$
533,820

 
$
194,865

 
$
106,090

 
$
4,119

 
$
1,930,088

(2018年9月29日)
919,807

 
481,955

 
153,802

 
104,817

 
4,185

 
1,664,566


上述亚太业务包括在中国、日本、韩国、澳大利亚、新加坡和印度的业务。上述其他类别包括设在巴西和以色列的行动。收入是指实体实体在确定的地理区域内产生的销售。

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5. 补充资产负债表信息
贸易应收款的构成净额如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(单位：千)
客户应收款
$
394,135

 
$
370,131

未开单收入
134,169

 
105,216

共计
528,304

 
475,347

减：可疑账户备抵
(4,230
)
 
(3,099
)
贸易应收款净额
$
524,074

 
$
472,248


清单的组成如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(单位：千)
原材料和用品
$
23,670

 
$
22,378

在制品
36,851

 
21,732

成品
95,005

 
83,782

盘存
$
155,526

 
$
127,892


其他流动资产的组成如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(单位：千)
预付所得税
$
75,019

 
$
47,157

投资
855

 
885

限制现金
534

 
465

其他
366

 
300

其他流动资产
$
76,774

 
$
48,807


其他资产的组成如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(单位：千)
风险资本投资
$
100,553

 
$
87,545

其他投资
13,045

 
1,046

人寿保险
35,861

 
32,340

限制现金
1,427

 
1,411

其他
42,288

 
21,417

其他资产
$
193,174

 
$
143,759


其他流动负债的构成如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(单位：千)
经营租赁使用权负债的当期部分
$
20,032

 
$
—

应计所得税
44,121

 
24,120

客户合同存款
36,006

 
38,245

其他
14,243

 
8,915

其他流动负债
$
114,402

 
$
71,280



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其他长期负债的构成如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(单位：千)
美国过渡税
$
52,066

 
$
52,064

长期养恤金负债
29,028

 
24,671

应计行政人员补充人寿保险退休计划
37,328

 
36,086

长期递延收入
25,348

 
34,420

其他
27,473

 
31,880

其他长期负债
$
171,243

 
$
179,121


6. 风险投资和其他投资
该公司投资于几个风险投资基金，这些基金投资于初创公司，主要投资于生命科学行业。公司对这些资金的所有权权益范围从不到1%到12.0%。根据权益会计方法，公司对有限合伙(LPs)的投资进行了记账，有限合伙是可变的利益实体。对于公开持有的有限责任公司投资，公司根据每个会计季度末报告的股票持有量对公允市场价值的变化进行调整。公司并不是主要的受益者，因为它无权指导对有限责任公司经济绩效影响最大的活动。公司对有限责任公司的投资按权益会计方法记帐，这些有限责任公司不是可变利益实体。
风险资本投资$100.6百万和$87.5百万截至2019年9月28日和2018年12月29日分别。公司对风险资本基金的全部承诺2019年9月28日曾.$128.1百万，其中公司出资$77.4百万直到那天。公司总共收到股息$0.2百万和$5.6百万为截至2019年9月28日及2018年9月29日止的3个月分别。公司总共收到股息$1.8百万和$14.1百万为截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9个月分别。公司确认的损失$0.6百万的收益$5.4百万的风险投资截至2019年9月28日及2018年9月29日止的3个月分别。该公司确认$5.7百万和$22.8百万的风险投资截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9个月分别。损益记录在其他收入中，净记入所附未经审计的合并损益表。
该公司还以少数股权直接投资于以私人持股为主的公司.这些投资按公允价值报告，或酌情按权益会计方法报告。没有容易确定的公允价值的股权投资通常按成本记录，加上或减去某些调整。$13.0百万和$1.0百万截至2019年9月28日和2018年12月29日分别。该公司确认与这些投资相关的微不足道的损益截至2019年9月28日及2018年9月29日止的3个月零9个月. 其他投资的损益记在其他收入中，净额记在所附的未经审计的综合损益表中。
7. 公允价值
公司的某些资产和负债按公允价值记录，在公允价值等级中被划分为第1级、第2级或第3级：
•
一级-公允价值是利用活跃市场中的价格(未经调整)来确定公司有能力获取的相同资产或负债，
•
二级-公允价值是根据活跃市场中相同或类似资产和负债的报价或其他可观察到的市场投入(如利率、收益率曲线和外币即期汇率)确定的，
•
第三级-需要投入的价格或估值，这些投入对公允价值计量都很重要，而且是不可观测的。
公允价值层次由资产和类别决定，其依据是重要投入的最低水平。对于某些资产或负债，投入的可观测性可能会发生变化。此条件可能导致资产或负债在级别之间重新分类。公司在每个季度末确认公平价值等级(如果有的话)中的等级之间的转移。在截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9个月，没有级别之间的转移。

22
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未经审计的精简合并财务报表附注(续)


按公允价值计量或披露的资产和负债的估值方法如下：
•
现金等价物-通过第三方定价服务确定的市场价格；
•
共同基金-按公司持有的股票未经调整的上市资产净值估值；
•
外汇远期合同-使用市场可观察的投入，如远期外汇点和外汇汇率进行估值；
•
人寿保险-根据基本投资的公允价值按现金返还价值估值；
•
债务工具-公司定期贷款和循环贷款的账面价值-它们是按摊销成本计算的可变利率贷款，与根据目前市场对类似债务的定价计算的公允价值近似。公司帐面价值5.5%应于2026年到期的高级债券(高级债券)为固定利率债务，按摊销成本记账。该批高级债券的公允价值是根据市场报价及该公司可获得的借款利率计算的；及
•
或有考虑-根据与潜在结果有关的未来现金流量的概率加权进行估值。
按公允价值定期计量的资产和负债概述如下：
 
2019年9月28日
 
一级
 
2级
 
三级
 
共计
 
(单位：千)
现金等价物
$
—

 
$
436

 
$
—

 
$
436

其他资产：
 
 
 
 
 
 
 
外币远期合同
—

 
778

 
—

 
778

人寿保险
—

 
28,207

 
—

 
28,207

按公允价值计量的资产总额
$
—

 
$
29,421

 
$
—

 
$
29,421

 
 
 
 
 
 
 
 
按公允价值计量的其他流动负债：
 
 
 
 
 
 
 
或有考虑
$
—

 
$
—

 
$
692

 
$
692

 
2018年12月29日
 
一级
 
2级
 
三级
 
共计
 
(单位：千)
现金等价物
$
—

 
$
45,982

 
$
—

 
$
45,982

其他资产：
 
 
 
 
 
 
 
人寿保险
—

 
24,541

 
—

 
24,541

按公允价值计量的资产总额
$
—

 
$
70,523

 
$
—

 
$
70,523

 
 
 
 
 
 
 
 
其他流动负债：
 
 
 
 
 
 
 
或有考虑
$
—

 
$
—

 
$
3,033

 
$
3,033

外币远期合同
—

 
1,319

 
—

 
1,319

按公允价值计算的负债总额
$
—

 
$
1,319

 
$
3,033

 
$
4,352



23
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未经审计的精简合并财务报表附注(续)


或有考虑
下表提供了与以前的业务收购相关的或有考虑因素的前滚。见注2，“企业收购”。
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
期初余额
$
3,033

 
$
298

加法
2,869

 
3,315

付款
(5,252
)
 
—

外币换算
42

 
(213
)
期末余额
$
692

 
$
3,400


在公司或有考虑的公允价值计量中所使用的不可观测的输入是成功实现某些财务目标和贴现率的可能性。任何成功概率的增加或减少，将分别导致公允价值的高或低计量。贴现率的增加或降低将分别导致公允价值计量的降低或更高。
债务工具
公司定期贷款和循环贷款的账面价值是按摊销成本承担的可变利率贷款，与基于类似债务现行市场定价的公允价值相近似。由于公允价值是基于重要的其他可观察的投入，包括当前利息和外币汇率，因此被认为是公允价值等级体系中的第二级。
都是2019年9月28日和2018年12月29日公司高级债券的账面价值是一项按摊销成本承担的固定利率债务，其账面价值为$500.0百万。公司高级债券的公允价值2019年9月28日和2018年12月29日曾.$530.0百万和$495.0百万分别。公允价值是根据市场报价以及公司可获得的借款利率计算的。由于公允价值是以重要的其他可观察产出为基础的，因此被认为是公允价值层次结构中的第2级。
8. 商誉和无形资产
善意
下表提供了公司商誉的前倾情况：
 
 
 
对善意的调整
 
 
 
2018年12月29日
 
收购
 
外汇
 
2019年9月28日
 
(单位：千)
RMS
$
56,968

 
$
—

 
$
(761
)
 
$
56,207

DSA
1,051,470

 
293,116

 
(13,660
)
 
1,330,926

制造业
138,695

 
—

 
(4,209
)
 
134,486

善意
$
1,247,133

 
$
293,116

 
$
(18,630
)
 
$
1,521,619


期间善意的增加截至2019年9月28日止的9个月主要与每日生活津贴报告部分的Citoxlab的收购和外汇的影响有关。

24
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无形资产，净额
下表显示按主要类别分列的无形资产：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
毛额
 
累积摊销
 
网
 
毛额
 
累积摊销
 
网
 
(单位：千)
积压
$
28,716

 
$
(23,969
)
 
$
4,747

 
$
20,900

 
$
(18,691
)
 
$
2,209

技术
119,180

 
(52,291
)
 
66,889

 
101,506

 
(41,870
)
 
59,636

商标和商号
8,108

 
(4,724
)
 
3,384

 
8,331

 
(4,640
)
 
3,691

其他
17,850

 
(11,613
)
 
6,237

 
17,448

 
(10,041
)
 
7,407

其他无形资产
173,854

 
(92,597
)
 
81,257

 
148,185

 
(75,242
)
 
72,943

客户关系
919,738

 
(298,870
)
 
620,868

 
791,725

 
(253,780
)
 
537,945

无形资产
$
1,093,592

 
$
(391,467
)
 
$
702,125

 
$
939,910

 
$
(329,022
)
 
$
610,888


无形资产增加额截至2019年9月28日止的9个月主要与收购Citoxlab有关。
9. 长期债务和融资租赁债务
长期债务和融资租赁债务
长期债务、净租赁和融资租赁包括以下内容：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(单位：千)
定期贷款
$
703,125

 
$
731,250

旋转设施
691,459

 
397,452

2026高级注释
500,000

 
500,000

其他债务
5,692

 
26,286

融资租赁(注16)
29,712

 
29,240

债务和融资租赁共计
1,929,988

 
1,684,228

减：
 
 
 
长期债务的当期部分
30,609

 
28,228

融资租赁的当期部分(注16)
3,002

 
3,188

长期债务和融资租赁的当期部分
33,611

 
31,416

长期债务和融资租赁
1,896,377

 
1,652,812

债务贴现和债券发行成本
(13,784
)
 
(16,214
)
长期债务、净租赁和融资租赁
$
1,882,593

 
$
1,636,598


截至2019年9月28日和2018年12月29日，加权平均利率公司的债务3.33%和4.24%分别。
定期贷款和循环贷款机制
2018年3月26日，该公司修改并重申了 $1.65十亿 信贷工具创建$2.3十亿信贷设施(信贷设施)。修正案延长了到期日，提供$750.0百万定期贷款和美元1.55十亿多货币循环设施。该修正案被列为债务修改。在这笔交易中，公司大约资本化了$6.2百万在长期债务范围内，在所附的未经审计的合并资产负债表中的净租赁和融资租赁，并大约支出。$1.0百万在所附2018年终了年度未经审计的合并损益表中记录在利息支出范围内的债券发行费用。在……上面2019年9月25日该公司对某些行政事项的信贷机制进行了修订和重申。
定期贷款安排在19季度分期付款，最后一次分期付款应于2023年3月26日到期。循环设施将于2023年3月26日到期，在此日期之前不需要定期付款。
在……上面2019年10月23日，公司预付$500.0百万定期贷款的收益$500.0百万未注册私人发行(见下文2028高级债券发行)。另外，关于2019年11月4日，公司修订及

25
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未经审计的精简合并财务报表附注(续)


重新说明信贷机制，以增加多货币循环贷款$500.0百万，从$1.55十亿到$2.05十亿。自那时以来，多货币循环机制下的未清金额没有显著变化。2019年9月28日。在特定情况下，公司有能力将定期贷款和/或循环贷款增加最多$1.0十亿总的来说。
适用于信贷贷款机制下的定期贷款和循环贷款的利率，可由公司选择，等于基准利率(即(1)最优惠利率中较高的利率)，(2)联邦基金利率加0.50%，或(3)经一个月调整后的libor利率加1.0%)或经调整的libor利率，加上根据公司杠杆比率计算的利率保证金。
信用设施包括某些惯常的陈述和保证、违约事件、公司业务重大不利变化的通知以及消极和肯定的契约。这些契约包括：(1)在连续四个财政季度的任何一段时间内，维持利息、税项、折旧和摊销(EBITDA)前综合收益减去资本支出与合并现金利息开支的比率不少于3.50至1.0，以及(2)在连续四个财政季度内维持合并负债与合并EBITDA的比率，但不得超过4.00到1.0。截至2019年9月28日公司遵守了所有的契约。
公司在信贷安排下的义务如下贴壁公司的所有资产。
在截至2019年9月28日止的3个月和9个月，该公司有多笔以美元计值的贷款，由一个非美国欧元功能货币实体在该公司的信用贷款机制下借入，贷款范围从$300百万到$350百万。这导致在其他收入中确认的外币损失，扣除$12.1百万在截至2019年9月28日止的三个月和$14.9百万在截至2019年9月28日止的9个月。该公司签订了外汇远期合同，以限制与这些借款有关的外币敞口。截至2019年9月28日，本公司没有以与其各自职能货币不同的货币借入任何未偿借款。关于进一步的讨论，见注14，“外币合同”。
高级票据用基托义齿
2018年4月3日，该公司与MUFG联合银行(托管公司)签订了一项契约(基托义齿)。该义齿的目的是让公司有能力发出高级笔记。本公司已就两项未登记的供品签订了两份补充契约，详情如下。
该义齿包含某些契约，包括但不限于对公司及其美国子公司能力的限制和限制：(一)设定某些留置权，(二)就任何财产进行任何销售和租赁交易(如印义齿中所界定的)，以及(三)合并、合并、出售或以其他方式处置其全部或实质上的所有资产。这些公约受到若干条件、资格、例外和限制的限制。所界定的任何违约事件都可能导致加速偿还债务。
2026高级债券发行
2018年4月3日，公司与受托人签订了第一次补充契约(第一次补充义齿)，涉及$500.0百万公司本金总额5.5%高级债券(2026年高级债券)，到期于2026年，以未登记的方式发行。根据第一次补充义齿的条款，高级债券的利息由2018年10月1日起，每半年支付一次。2026年高级债券由公司及其某些美国子公司在高级无担保基础上全面、无条件、联合和各别地担保。与交易有关，公司发生了$7.4百万在所附未经审计的合并资产负债表中的长期债务、净租赁和融资租赁中的债券发行成本。
本公司可于2021年4月1日前的任何时间赎回全部或部分2026年高级债券，并可选择赎回价格相等于100%这类高级义齿的本金加上适用的溢价(如第一次补充义齿中所定义的)。本公司也可赎回最多可达40%在2021年4月1日前完成的某些股票发行所得的高级债券，赎回价格相等于105.5%2026元高级债券的本金。在2021年4月1日或该日后，公司可在任何一次或多于一次赎回2026年高级债券的全部或部分，以适用的赎回日期为基础，以印义齿所指明的赎回价格赎回。一旦发生控制变更触发事件(如义齿中所定义的)，公司将被要求以相当于购买价格的价格回购2026年高级债券。101%2026元高级债券的本金总额。若要赎回2026年高级债券，则须交收应计利息及未付利息(如有的话)，直至赎回日期为止，但不包括赎回日期。
2026年高级债券的净收益$493.8百万用于部分偿还2018年4月3日尚未偿还的循环信贷贷款，以及为收购MPI Research提供资金。
2028高级债券发行
在……上面2019年10月23日，公司与受托人订立第二次补充契约(第二次补充义齿)，涉及$500.0百万公司本金总额4.25%高级注释

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(2028年高级债券)，应于2028年以未登记的方式发行。根据第二次补充义齿的条款，2028年高级债券的利息，由二0二八年五月一日至十一月一日，由二0二0二0年五月一日起，每半年支付一次。2028高级债券由公司及其某些美国子公司在高级无担保基础上充分和无条件地共同和各别担保。与交易有关的是，公司大约发生了$6百万债券发行成本，这些成本是在2028年高级债券发行的基础上进行的2019年10月23日.
公司可在下列日期之前的任何时间赎回全部或部分2028高级债券2023年5月1日，在它的选择下，以相当于100%2028年高级纸币本金加上适用的额外费用(如义齿中所定义)。本公司也可赎回最多可达40%在2028年的高级债券中，某些股票发行的收益在此之前完成2023年5月1日，以相当于104.25%2028份高级债券的本金。上或后2023年5月1日，公司可在任何一次或多于一次赎回2028高级纸币的全部或部分，以适用的赎回日期为基础，以印义齿所指明的赎回价格赎回。一旦发生控制变更触发事件(如义齿中所定义的)，公司将被要求以相当于购买价格的价格回购高级债券。101%该等高级债券的本金总额。任何高级债券的赎回，亦须交收应计利息及未付利息(如有的话)，直至赎回日期为止，但不包括赎回日期。
大约2028年高级票据的净收益$494百万和可用现金用于预付部分定期贷款2019年10月23日.
承诺信
2018年2月12日，该公司获得了$830百万根据364天高级无担保桥梁贷款安排所作的承担(桥梁设施)为收购MPI研究提供资金。这个桥梁设施在成功收购MPI Research后，于2018年4月3日被终止。债务发行成本$1.8百万于2018年4月3日协议终止时支出。此外，该公司发生并支出$2.0百万在2018年3月31日终了的三个月内，与信贷机制谈判有关的临时支持设施的费用。这些费用已列入所附未经审计的合并合并损益表中的利息开支。
信用证
截至2019年9月28日和2018年12月29日，公司$6.7百万和$6.5百万分别在未付信用证中。
10. 股权与非控制权利益
每股收益
下表核对计算每股基本收益和稀释收益的分子和分母：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
分子：
 
 
 
 
 
 
 
持续经营所得，扣除所得税后的收入
$
73,552

 
$
60,902

 
$
173,549

 
$
167,020

停业收入，扣除所得税后的收入
—

 
—

 
—

 
1,506

减：可归因于非控制利益的净收入
742

 
534

 
1,878

 
1,818

可归属于普通股股东的净收入
$
72,810

 
$
60,368

 
$
171,671

 
$
166,708

 
 
 
 
 
 
 
 
分母：
 
 
 
 
 
 
 
加权平均流通股-基本
48,818

 
48,310

 
48,682

 
48,098

稀释证券的影响：
 
 
 
 
 
 
 
股票期权，限制性股票单位，绩效股票单位和限制性股票
897

 
1,016

 
945

 
1,020

加权平均流通股-稀释
49,715

 
49,326

 
49,627

 
49,118



27
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未经审计的精简合并财务报表附注(续)


购买期权0.4百万和0.5百万股票截至2019年9月28日止的三个月和2018年9月29日以及非显著数量的限制性股票、限制性股票单位(RSU)和业绩股票单位(PSU)，它们都不包括在计算稀释后每股收益中，因为它们会被反稀释。 购买期权0.4百万和0.5百万股票截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9个月在计算稀释后的每股收益时，分别不包括rsu和psu，因为它们的加入会起到反稀释作用。两家公司的基本加权平均股票均已发行截至2019年9月28日止的9个月和2018年9月29日排除…的影响1.0百万非归属限制性股票和RSU股份。
国库券
在截至2019年9月28日止的9个月和2018年9月29日，公司做了不不得根据其授权的股票回购计划回购任何股份。截至2019年9月28日，公司$129.1百万保留经授权的股票回购计划。
公司基于股票的补偿计划允许在RSU和PSU归属时对普通股进行净结算，以满足个人法定的预扣税要求。在截至2019年9月28日止的9个月和2018年9月29日，公司收购0.1百万股份$18.0百万和0.1百万股份$13.8百万分别来自这样的网眼。
累计其他综合收入(损失)
累计其他综合收入(损失)扣除所得税后各组成部分的变动情况如下：
 
外币折算调整
和其他
 
养恤金和其他退休后福利计划
 
共计
 
(单位：千)
2018年12月29日
$
(102,199
)
 
$
(70,504
)
 
$
(172,703
)
改叙前的其他综合损失
(8,261
)
 
—

 
(8,261
)
从累计其他综合损失中重新分类的数额
—

 
1,113

 
1,113

当期其他综合收入净额(损失)
(8,261
)
 
1,113

 
(7,148
)
所得税费用(福利)
(1,615
)
 
234

 
(1,381
)
2019年9月28日
$
(108,845
)
 
$
(69,625
)
 
$
(178,470
)

不可赎回的非控制权益
公司对财务结果合并在公司财务报表中的实体进行投资，因为它有能力对该实体行使控制权。非控制方在该实体中的利益记录为非控制权利益。不可赎回的、不可控制的利益范围内的活动在截至2019年9月28日止的3个月和9个月 和2018年9月29日.
可赎回的不可控制的利益
2019年6月13日，该公司又购买了一笔5%生命河权益$7.9百万的全部所有权92%。公司记录了$0.8百万权益收益相等于5%对购买价格的权益。在进行交易的同时，进一步修改了先前存在的协议，规定公司有权购买，非控股股东有权出售剩余的股份。8%按合约定义的赎回价值的权益(可赎回的非控制权益)，但须符合赎回下限，赎回下限代表嵌入在权益工具内的衍生工具。这些权利可从2022年开始行使，并在某些情况下加速行使。公司记录了一项指控$2.2百万在未经审计的合并损益表中的销售、一般和行政费用，等于混合工具(嵌入衍生产品的权益)超过公允价值的超额公允价值。8%股权利息。可赎回的非控制权益是根据合同规定的赎回价值($14.5百万截至2019年9月28日)及可归因于非控制权益的净收益(亏损)调整后的账面金额。因为非控股股东有能力要求公司购买剩余的股份8%利息，非控制权益被归类在未经审计的合并资产负债表的夹层部分，该部分列于股权部分和负债之下。该协议不限制公司购买剩余部分所需支付的金额8%股权利息。

28
查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的精简合并财务报表附注(续)


作为Citoxlab收购的一部分2019年4月29日，该公司收购的金额少于全资子公司这在投票利益模式下得到了充分的巩固。公司收购了90%权益，包括10%可赎回的、不可控制的利益。非控股股东有能力要求公司购买剩余的股份10%利息在2021年至2023年之间的某些日期。非控制权益被归类在未经审计的合并资产负债表的夹层部分，并且大致是$4百万截至2019年9月28日.
在……上面2019年8月28日，公司收购了80%供应商的权益，包括20%可赎回的、不可控制的利益。合同规定公司有权购买，非控股股东有权出售剩余的股份20%按其估值计算的权益。这些权利可从2022年开始行使。可赎回的非控制权益是根据评估的价值和可归因于非控制权益的净收益(损失)或预先确定的下限价值调整的账面金额，在如果结算发生在资产负债表日期时将支付的金额的更大的。因为非控股股东有能力要求公司购买剩余的股份20%利息，非控制权益被归类在未经审计的浓缩资产负债表的夹层部分，在股权部分和负债下面列出。该协议不限制公司购买剩余部分所需支付的金额20%股权利息。
下表提供了与公司可赎回的不可控制权益相关的活动的前滚：
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
期初余额
$
18,525

 
$
16,609

对重要河流赎回价值的调整
1,451

 
1,111

购买生命河5%的股权
(8,745
)
 
—

“生命河”8%权益的公允价值变动，包括在资本中的额外支付
2,708

 
—

VIVER江8%购买期权的修改
2,196

 
—

通过收购Citoxlab获得10%的非控股权
4,035

 
—

通过收购供应商获得20%的非控制权权益
8,740

 
—

可归因于非控制权益的净收入
249

 
543

外币换算
(814
)
 
(932
)
期末余额
$
28,345

 
$
17,331


11. 所得税
公司的有效税率截至2019年9月28日及2018年9月29日止的3个月都是(0.4)%和16.9%分别。公司的有效税率截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9个月都是12.6%和19.2%分别。为截至2019年9月28日止的3个月和9个月，与前一年期间相比，实际税率发生变化的主要原因是确认了$20.4百万递延税资产截至2019年9月28日止的三个月净营业损失由于公司国际融资结构的变化，预计将在未来使用。
为截至2019年9月28日止的三个月公司未获确认的税收优惠减少通过$5.8百万到$19.0百万，主要原因是法定时效的失效，但另有四分之一的加拿大科学研究和实验发展信贷储备抵消了这一限制。为截至2019年9月28日止的三个月，影响有效税率的未获确认的所得税福利。减少通过$6.1百万到$16.6百万，基于上述相同的理由。未获确认的税项利益的应计利息为$2.2百万在…2019年9月28日。该公司估计，在合理的情况下，未获确认的免税额可能会减少最多至$1.6百万在接下来的12个月期间，主要是由于即将进行的税务审计的结果。
公司在多个税务管辖区开展业务。因此，它在包括美国、英国、中国、法国、德国、加拿大、日本和印度在内的司法管辖区接受税务审计。除了少数例外，该公司在2016年之前的几年内不再接受美国和国际所得税考试。
该公司及其某些子公司正在与美国、加拿大、日本、印度、中国和法国的各种税务当局发生税务争议。公司预计这些审计的解决不会对其财务报表产生重大影响。

29
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未经审计的精简合并财务报表附注(续)


12. 退休金及其他退休后福利计划
下表提供了 公司养恤金、递延补偿和行政补充人寿保险退休计划定期费用净额的组成部分：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
服务成本
$
701


$
814

 
$
2,088

 
$
2,629

利息成本
2,902


2,752

 
8,652

 
8,241

计划资产预期收益
(3,236
)

(3,801
)
 
(9,706
)
 
(11,690
)
前期服务费用摊销(贷记)
92


(135
)
 
274

 
(406
)
净损失摊销
489


736

 
1,466

 
2,267

周期净成本
$
948

 
$
366

 
$
2,774

 
$
1,041


服务费用在所附未经审计的合并损益表中作为营业费用入账。定期费用净额的所有其他组成部分记在其他收入中，净额记在所附未经审计的合并合并损益表中。公司其他退休后福利计划的定期净成本截至2019年9月28日止的3个月和9个月和2018年9月29日并不重要。
13. 股票补偿
本公司有以股票为基础的薪酬计划，根据该计划，雇员和非雇员董事可以获得股票奖励，如股票期权、限制性股票、RSU和PSU。
下表按所反映的财务报表细列项目提供股票报酬：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
收入成本
$
2,354

 
$
1,596

 
$
6,792

 
$
4,747

销售、一般和行政
11,671

 
10,224

 
36,637

 
31,161

股票补偿，所得税前
14,025

 
11,820

 
43,429

 
35,908

所得税准备金
(2,166
)
 
(2,370
)
 
(7,068
)
 
(6,940
)
股票补偿，扣除所得税
$
11,859

 
$
9,450

 
$
36,361


$
28,968


在截至2019年9月28日止的9个月，公司授予股票期权代表0.5百万普通股，每股加权平均批出日期公允价值为$33.97，RSU表示0.2百万普通股，每股加权平均批出日期公允价值为$142.89，以及表示0.2百万普通股，每股加权平均批出日期公允价值为$162.74。年内获批予的私人参股单位转归时须发行的最多普通股数目截至2019年9月28日止的9个月是0.3百万.
14. 外币合同
交叉货币贷款
年内，该公司签订外汇远期合约。截至2019年9月28日止的9个月三个月结束2018年12月29日限制其外币风险敞口与信用贷款机制下一个非美国欧元功能货币实体借入的美元贷款有关。这些合同不被指定为套期保值工具。这些远期合同的任何损益将立即在利息费用中确认。
公开合同2018年12月29日其持续时间约为3个月，按公允价值记录在公司附带的未经审计的合并资产负债表中。公开合同的名义金额和公允价值概述如下：

30
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未经审计的精简合并财务报表附注(续)


 
 
名义数量
 
公允价值
 
资产负债表定位
 
 
(单位：千)
 
 
2018年12月29日
 
$
343,300

 
$
(1,319
)
 
其他流动负债

该公司没有任何与非美国欧元功能货币借入的美元贷款有关的远期合约。2019年9月28日.
下表概述了为限制外汇风险敞口而签订的外汇远期合同对该公司未经审计的合并损益表的影响：
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
套期保值收益(亏损)地点
 
财务报表标题金额
 
收益数额(损失)
 
财务报表标题金额
 
收益数额(损失)
 
 
(单位：千)
三个月结束：
 
 
 
 
 
 
 
 
利息费用
 
$
(5,698
)
 
$
14,311

 
$
(17,197
)
 
$
—

截至九个月：
 
 
 
 
 
 
 
 
利息费用
 
$
(36,520
)
 
$
21,622

 
$
(47,031
)
 
$
—


公司间贷款
此外，该公司还签订了外汇远期合同。截至2019年9月28日止的9个月限制与某些公司间贷款有关的外币敞口。这些合同不被指定为套期保值工具。与公司间贷款有关的远期合同的任何损益立即在其他净收入中确认，并在很大程度上被公司间贷款的重新计量所抵消。
公司一与公司间贷款有关的远期合同2019年9月28日. 公开合同的名义金额和公允价值概述如下：
    
 
 
名义数量
 
公允价值
 
资产负债表定位
 
 
(单位：千)
 
 
2019年9月28日
 
$
108,029

 
$
778

 
其他流动资产

远期合同未到期2019年9月28日持续时间少于1月份。公司不这类公开合同2018年12月29日.
下表概述了与公司间贷款有关的外汇远期合同对公司未经审计的合并损益表的影响：
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
套期保值收益(亏损)地点
 
财务报表标题金额
 
收益数额(损失)
 
财务报表标题金额
 
收益数额(损失)
 
 
(单位：千)
三个月结束：
 
 
 
 
 
 
 
 
其他(费用)收入，净额
 
$
(14,254
)
 
$
840

 
$
5,910

 
$
235

截至九个月：
 
 
 
 
 
 
 
 
其他(费用)收入，净额
 
$
(8,161
)
 
$
1,358

 
$
24,069

 
$
(850
)

15. 重组和资产减值
全球结构调整倡议
在最近的几个财政年度中，该公司在美国、欧洲和日本不同地点的所有可报告部门中采取了提高生产率的举措。这包括员工规模调整和可伸缩性举措，导致离职和过渡成本；以及与设施整合相关的成本，导致资产减值和加速折旧费用。

31
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未经审计的精简合并财务报表附注(续)


下表汇总了未经审计的合并收入报表中与这些举措有关的重组费用。
 
三个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
离职和过渡费用
 
资产减值和其他费用
 
共计
 
离职和过渡费用
 
资产减值和其他费用
 
共计
 
(单位：千)
提供的服务和出售的产品的成本(不包括无形资产的摊销)
$
435

 
$
180

 
$
615

 
$
30

 
$
5

 
$
35

销售、一般和行政
2,038

 
—

 
2,038

 
4,619

 
21

 
4,640

共计
$
2,473

 
$
180

 
$
2,653

 
$
4,649

 
$
26

 
$
4,675



 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
离职和过渡费用
 
资产减值和其他费用
 
共计
 
离职和过渡费用
 
资产减值和其他费用
 
共计
 
(单位：千)
提供的服务和出售的产品的成本(不包括无形资产的摊销)
$
1,074

 
$
1,685

 
$
2,759

 
$
767

 
$
27

 
$
794

销售、一般和行政
3,110

 
18

 
3,128

 
6,354

 
21

 
6,375

共计
$
4,184

 
$
1,703

 
$
5,887

 
$
7,121

 
$
48

 
$
7,169


下表按可报告的部门列出这些提高生产力举措的重组费用：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
(2018年9月29日)
 
(单位：千)
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS
$
381

 
$
—

 
$
1,323

 
$
—

DSA
1,843

 
56

 
2,529

 
1,021

制造业
429

 
—

 
2,035

 
870

未分配公司
—

 
4,619

 
—

 
5,278

共计
$
2,653

 
$
4,675

 
$
5,887

 
$
7,169



32
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2017年重组举措
在2017年财政年度的第四季度，该公司致力于进一步降低成本和提高其RMS报告部门的运营效率的计划。该计划包括停止公司在马里兰州工厂内的生产并将其重新定位为其他举措，并在2018年期间减少在某些RMS设施的劳动力。

下表汇总了离职和过渡费用以及资产减值(称为重组成本)。截至2018年9月29日止的三个月和九个月在未经审计的合并损益表中与这一举措有关。公司做了不不承担任何重组费用截至2019年9月28日止的3个月和9个月.
 
2018年9月29日
 
三个月结束
 
九个月结束
 
离职和过渡费用
 
资产减值和其他费用
 
共计
 
离职和过渡费用
 
资产减值和其他费用
 
共计
 
 
 
 
提供的服务和出售的产品的成本(不包括无形资产的摊销)
$
95

 
$
238

 
$
333

 
$
650

 
$
822

 
$
1,472

销售、一般和行政
(30
)
 
—

 
(30
)
 
158

 
—

 
158

共计
$
65

 
$
238

 
$
303

 
$
808

 
$
822

 
$
1,630


累积2017年和2018年期间发生的重组费用是$20.1百万，主要涉及非现金资产减值和加速折旧费用$17.7百万的遣散费和过渡费$1.2百万并记录在RMS报告段。截至6月，所有遣散费和过渡费均已支付。 29, 2019和no与以下方面有关的进一步重组费用这个2017年重组举措预计会发生。
下表列出了公司所有离职和过渡费用以及与所有重组活动有关的租赁债务：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(单位：千)
期初余额
$
2,758

 
$
6,810

 
$
2,921

 
$
6,856

费用(不包括非现金费用)
2,653

 
4,714

 
5,508

 
7,929

付款/利用
(1,604
)
 
(4,407
)
 
(4,608
)
 
(7,544
)
外币调整
(24
)
 
(55
)
 
(38
)
 
(179
)
期末余额
$
3,783

 
$
7,062

 
$
3,783

 
$
7,062


如……2019年9月28日和2018年9月29日, $3.8百万和$2.6百万遣散费及其他人事费用负债及租赁负债分别列于公司未经审计的合并资产负债表内的应计补偿及应计负债内。零和$4.4百万分别列在公司未经审计的合并资产负债表中的其他长期负债中.
16. 租赁
通过ASC主题842，“租赁”(ASC 842)
ASC 842于2018年12月30日对该公司生效，并使用修改后的追溯方法对自生效之日起生效的所有租约以及某些可行的权宜之计采用。公司选择承认采用新标准的任何效果，将其作为对收养期间留存收益期初余额的累积效应调整，但没有。此外，公司选择采用在新标准的过渡指导下允许的一揽子实用权宜之计。实用的一揽子权宜之计适用于在新标准生效日期之前开始的租约，允许报告实体不：(一)重新评估任何过期或现有合同是否有租约；(二)重新评估任何过期或现有租约的历史租赁分类；以及(三)重新评估任何现有租约的初始直接费用。

33
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的报告结果截至2019年9月28日止的9个月反映ASC 842指南的适用情况，而2018年财政年度的历史结果是在ASC 840指导下编制的。新标准的采用对公司精简的收入和现金流动综合报表没有重大影响。新标准的采用对合并资产负债表造成以下影响：(1)与公司融资租赁有关的资产和负债账面价值没有重大变化，以前称为资本租赁(见注9，“长期债务和融资租赁义务”)；(Ii)取消对与先前在ASC 840下核算的某些建造-适应安排有关的资产和相关负债的认识，并在ASC 842的指导下记录这些资产和负债；(3)记录与公司合并资产负债表上的经营租赁有关的权利-使用资产和相应的租赁负债，根据截至过渡日期的预付租金和递延租金负债的现有余额进行调整。对截至2018年12月30日开始的所有租约适用ASC 842的累积影响如下：
ASC 842对资产负债表标题的影响
 
2018年12月30日
(在通过ASC 842之前)
 
ASC 842的采用效果
 
 
2018年12月30日
(经调整)
 
 
(单位：千)
预付资产
 
$
53,447

 
$
(4,413
)
(1) 
 
$
49,034

不动产、厂房和设备，净额
 
932,877

 
(23,448
)
(2) 
 
909,429

经营租赁使用权资产净额
 
—

 
134,172

(3) 
 
134,172

其他资产
 
143,759

 
(4,989
)
(4) 
 
138,770

其他流动负债
 
71,280

 
15,935

(5) 
 
87,215

经营租赁使用权负债
 
—

 
111,570

(6) 
 
111,570

长期债务、净租赁和融资租赁
 
1,636,598

 
(26,183
)
(7) 
 
1,610,415

ASC 842收养调整数：
(1)短期预付租金从预付费资产改划为经营租赁使用权资产.
(2)注销约2 600万美元的租赁财产，这些财产记录在不动产、厂房和设备中，特别是在建工程中，这些资产是根据以前现有的按需建造的会计确认的。
规则；由与融资租赁有关的预付资产部分抵消，从预付资产重新分类。
(3)确认经营租赁使用权资产，并按调整中确定的预付租金和递延租金负债调整(1) (4) (5).
(4)将长期预付租金从其他资产重新归类为经营租赁使用权资产.
(5)对经营租赁短期部分的确认
(6)营业租赁使用权长期负债的确认.
(7)取消约2，600万美元的其他与租赁财产有关的债务，这些债务是根据以前现有的符合要求的会计规则确认的。

经营和融资租赁
在合同开始时，公司决定合同是否符合租赁的定义。租约是一种合同或合同的一部分，它传递了在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备(已确定的资产)的使用以换取考虑的权利。公司决定合同是否传达了在一段时间内控制已识别资产的使用的权利。公司在整个使用期间评估公司是否同时拥有以下两项权利：(1)从使用所确定的资产中获得实质上所有经济利益的权利；(2)指导使用所确定的资产的权利。如果合同条款发生变化，将重新评估这一确定。根据租赁协议的条款和确定的资产的某些特点，租赁分为经营租赁或融资租赁。使用权、资产和租赁负债在租赁开始日期根据未来最低租赁付款的现值确认。
本公司租赁实验室，生产，办公空间(房地产)，以及土地，车辆和某些设备在不可取消的经营和融资租赁。公司使用权租赁资产的账面价值主要集中在其房地产租赁，而租赁协议的数量主要集中在车辆和设备租赁。公司的政策是不将最初期限为12个月或更短的租约记录在精简的合并资产负债表上。本公司确认这些短期租约的租赁费用在租赁期限内以直线为基础.
某些租赁协议包括按通货膨胀或其他变数定期调整的租金付款。除租金外，租约还可能要求公司支付额外的税款、保险费、维修费和其他费用，

34
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通常被称为非租赁组件。对租金付款和可变的非租赁部分的这种调整被视为可变租赁付款，并在这些付款的债务发生期间予以确认。可变租赁部分和可变非租赁部分不作为使用权、资产和负债的一部分进行计量。只有当租赁组成部分及其相关的非租赁组成部分固定时，它们才作为单一租赁组成部分入账，并被确认为使用权、资产和负债权利的一部分。合同报酬总额分配给固定租赁和非租赁组合部分.这一政策选择一贯适用于租赁协议下的所有资产类别。
大部份租契均载有由公司选择续期的条款，而续期条款一般会将租期延长至1到5年数。某些租赁协议包含购买租赁财产的选项和终止租赁的选项。在期权期内支付的款项被确认为使用权租赁资产和租赁负债的一部分，当合理地确定延长租约的选择权将被行使，或终止租约的选择权将不被行使，或不在公司的选择范围之内。公司通过考虑合同因素、资产因素、市场因素和实体因素来确定是否达到了合理的确定门槛。
投资组合法适用于某些具有类似特点的租赁合同。本公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保或租约所规定的重大限制性契约。
公司转租有限数量的租赁安排。转租活动对精简的合并财务报表不重要。
使用权、租赁资产和租赁负债在公司未经审计的合并资产负债表中报告如下：
 
 
2019年9月28日
 
 
(单位：千)
经营租赁
 
 
经营租赁使用权资产净额
 
$
140,359

 
 
 
其他流动负债
 
$
20,032

经营租赁使用权负债
 
116,868

经营租赁负债总额
 
$
136,900

 
 
 
融资租赁
 
 
不动产、厂房和设备，净额
 
$
32,076

 
 
 
长期债务和融资租赁的当期部分
 
$
3,002

长期债务、净租赁和融资租赁
 
26,710

融资租赁负债总额
 
$
29,712


业务和融资租赁费用的组成部分截至2019年9月28日止的3个月和9个月情况如下：
 
 
2019年9月28日
 
 
三个月结束

九个月结束
 
 
(单位：千)
业务租赁费用
 
$
7,839

 
$
23,433

融资租赁费用：
 
 
 
 
资产使用权摊销
 
1,070

 
2,921

租赁负债利息
 
360

 
1,001

短期租赁费用
 
256

 
652

可变租赁费用
 
646

 
1,911

分租收入
 
(383
)
 
(474
)
租赁费用共计
 
$
9,788

 
$
29,444


与租赁有关的其他资料如下：

35
查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的精简合并财务报表附注(续)


补充现金流信息
 
 
九个月结束
 
 
2019年9月28日
 
 
(单位：千)
计入租赁负债计量的现金流量：
 
 
经营租赁的经营现金流
 
$
20,084

融资租赁的经营现金流
 
1,058

融资租赁的现金流量
 
2,862

 
 
 
非现金租赁活动：
 
 
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权租赁资产
 
$
20,805

为换取新的融资租赁负债而获得的使用权租赁资产
 
4,741

租赁期限和贴现率
 
 
截至
 
 
2019年9月28日
加权平均剩余租赁期限(以年份为单位)
 
 
经营租赁
 
8.35
融资租赁
 
12.94
加权平均贴现率
 
 
经营租赁
 
4.37
融资租赁
 
4.40

在租赁开始之日，租赁中隐含的贴现率用于贴现租赁责任(如果可以随时确定的话)。如果不容易确定，或者租约不包含隐含利率，则采用公司的增量借款利率作为贴现率。
截至2019年9月28日以下五年的经营和融资租赁负债的到期日如下：
 
 
经营租赁
 
融资租赁
 
 
(单位：千)
2019年(不包括截至2019年9月28日的9个月)
 
$
6,264

 
$
1,244

2020
 
25,519

 
4,658

2021
 
23,993

 
3,651

2022
 
20,188

 
3,622

2023
 
16,197

 
2,760

此后
 
74,148

 
24,235

未来最低租赁付款总额
 
166,309

 
40,170

减：估算利息
 
29,409

 
10,458

租赁负债总额
 
$
136,900

 
$
29,712


未来最低租赁付款总额(主要是经营租赁)约为$47百万尚未开始的租赁2019年9月28日，由于公司尚未控制相关资产，因此不包括在精简的合并财务报表中。这些租约预计将于2019年至2024年财政年度开始，租约期限约为3到15年数.
截至2018年12月29日，以下五年中每年不可取消租约的最低未来租约付款额及其后的总额如下：

36
查尔斯河实验室国际公司。
未经审计的精简合并财务报表附注(续)


 
 
经营租赁(1)
 
融资租赁(1)
 
 
(单位：千)
2019
 
$
25,411

 
$
3,972

2020
 
22,400

 
3,759

2021
 
21,544

 
2,869

2022
 
18,535

 
2,967

2023
 
15,398

 
2,209

此后
 
66,870

 
24,304

未来最低租赁付款总额
 
$
170,158

 
$
40,080

(1)自愿租赁承付款是在ASC 840的指导下提出的，其中包括截至2018年12月29日尚未开始的租赁的未来最低租赁付款约1 400万美元。这些承诺与公司尚未控制某些扩展空间的现有租约有关。
17. 承付款和意外开支
诉讼
对该公司的各种诉讼、索赔和被视为其业务正常性质的诉讼正在等待审理。虽然无法准确预测任何这些程序的结果，但公司不认为最终解决任何这些现有事项将对公司的业务或财务状况产生重大不利影响。

37

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析
以下讨论应与我们未经审计的合并财务报表及本季度报告的有关附注(10-Q表)及我们的经审计合并财务报表及有关附注一并阅读，这些报表及附注均载於我们的10-K表财政年度报告内。2018.以下讨论包含前瞻性陈述。实际结果可能与前瞻性声明中的预测结果大不相同。可能导致未来结果与前瞻性报表中预测的结果大相径庭的因素包括但不限于我们在表格10-K的年度报告第1A项“风险因素”中讨论的因素。财政年度2018。由于四舍五入，某些百分比的变化可能无法重新计算。
概述
我们是一个全面的服务，早期的合同研究组织(CRO).70多年来，我们一直致力于提供研发新药、设备和疗法所需的研究模式。在这段时间里，我们在实验室动物医学和科学(研究模型技术)的最初核心竞争力的基础上，开发了一系列多样化的发现和安全评估服务，包括良好的实验室实践(GLP)和非GLP，使我们能够支持我们的客户从目标识别到非临床开发。我们还提供一套产品和服务，以支持我们的客户的生产活动。利用我们广泛的产品和服务组合，使我们的客户能够创造一个更灵活的药物开发模式，从而降低他们的成本，提高他们的生产力和有效性，并提高进入市场的速度。
我们的客户群包括所有主要的全球生物制药公司、许多生物技术公司、CRO、农业和工业化学公司、生命科学公司、兽药公司、合同制造公司、医疗设备公司、诊断和其他商业实体，以及世界各地的主要医院、学术机构和政府机构。
部分报告
我们的三个可报告的部门是研究模型和服务(RMS)，发现和安全评估(DSA)和制造支持(制造)。我们的RMS报告部门包括研究模型和研究模型服务业务。研究模式包括小型研究模型的商业化生产和销售，以及大型研究模型的供应。研究模型服务包括：基因工程模型和服务(GEMS)，用于执行合同育种和与基因工程模型相关的其他服务；研究动物诊断服务(RADS)，提供与研究模型相关的健康监测和诊断服务；以及内部采购解决方案(IS)，提供对客户研究业务的群体管理(包括招聘、培训、人员配置和管理服务)。我们的DSA报告部门包括在早期开发过程中需要提供的服务，包括发现服务，这些服务是不受监管的服务，以帮助客户识别、筛选和选择用于药物开发的领先化合物，以及受监管和非监管(GLP和非GLP)安全评估服务。我们的生产报告部门包括微生物解决方案，它提供离体(非动物)批次测试产品、微生物检测产品和物种鉴定服务；生物制品测试服务(生物制品)，对生物制品进行专门测试；禽流感疫苗服务(禽)，提供无特定病原体的鸡蛋和鸡。
最近的收购
我们的战略是通过补充收购来扩大现有业务的内部增长。我们最近的收购情况如下。
在2019年8月28日，我们获得了80%的所有权在供应商，支持我们的DSA报告部分。其余20%的利息是可赎回的、不可控制的权益.初步购买价格是2 340万美元，减去400万美元在收购时达成的供应协议的现有关系，并可能会改变收购价格的某些收市后调整。这次收购是通过手头现金的组合和我们的信贷机制在多货币循环机制下的收益来提供资金的。该业务报告为我们的每日生活津贴报告部门的一部分。
在……上面2019年4月29日我们收购了Citoxlab，这是一家非临床CRO，专门从事规范的安全评估服务、非监管的发现服务和医疗设备测试。通过在欧洲和北美的业务，收购Citoxlab进一步加强了我们作为领先的、全球性的早期cro的地位，扩大了我们的科学组合和地理足迹，从而增强了我们在整个药物发现和开发过程中与客户合作的能力。5.277亿美元现金支付，但在收市后可能会改变收购价的某些调整.这次收购是通过手头现金的组合和我们的信贷机制在多货币循环机制下的收益来提供资金的。Citoxlab是我们DSA报告片段的一部分。
在……上面2018年4月3日我们收购了MPI Research，一家非临床CRO公司，为世界各地的生物制药和医疗器械公司提供全面的检测服务。这次收购提升了我们作为全球领先企业的地位-

38

阶段CRO，通过加强我们的能力，与客户的合作，整个药物发现和开发连续体。MPI Research的收购价是8.297亿美元现金。这笔收购的资金来源于我们信贷贷款机制的借款以及500亿美元的5.5%高级债券到期日期2026年(2026年高级债券)在未登记的发行中。MPI研究报告是我们的DSA报告片段的一部分。
在……上面2018年1月11日，我们收购了KWS生物测试有限公司(KWS Biotest)，这是一家专业从事离体和体内免疫肿瘤学、炎症和传染病的发现检测服务。此次收购增强了我们的发现专长，为我们的客户在肿瘤学和免疫学的积极治疗研究领域提供了更多的工具。KWS生物测试的收购价是2 030万美元现金。除了最初的购买价格外，交易还包括总计的、不计折扣的或有付款，最高可达gb。300万基于未来的表现。在2018年9月29日终了的三个月内，对这些或有付款的条款进行了修改，导致了gb的固定支付。200万，或260万美元，这是在截至2019年3月30日止的三个月。据报道，KWS生物测试业务是我们DSA报告部门的一部分。
业务和流动性结果概览
收入截至2019年9月28日止的三个月曾.6.68亿美元相比较5.853亿美元2018年同期。这一增长的8 270万美元，或14.1%, 主要是由于最近收购Citoxlab以及我们的DSA和制造部门的增长；负外币汇率变动的影响减少收入770万美元，或1.3%，与2018。收入截至2019年9月28日止的9个月曾.19亿美元相比较17亿美元在同期内2018. 增加.2.655亿美元，或16.0%, 主要是由于上述原因以及对MPI研究的收购；外币汇率变动的负面影响3 260万美元，或1.9%，与2018.
在截至2019年9月28日止的三个月，我们的营业收入和营业收入差额是9 280万美元和13.9%分别与8 440万美元和14.4%分别在同一时期2018。在截至2019年9月28日止的9个月，我们的营业收入和营业利润率是2.424亿美元和12.6%分别与2.289亿美元和13.8%分别在同一时期2018. 营业收入增加的主要原因是我们最近收购Citoxlab以及MPI研究。营业收入差额减少的主要原因是摊销费用和与我们最近收购有关的费用增加；以及继续进行投资，以支持企业未来的增长，包括增加对人员的投资(人员配置水平和每小时工资的增加)和扩大设施。
可归属于普通股股东的净收入增加到7 280万美元在截至2019年9月28日止的三个月，来自6 040万美元在同一时期2018.可归属于普通股股东的净收入增加到1.717亿美元在截至2019年9月28日止的9个月，来自1.667亿美元在同一时期2018. 可归因于普通股股东的净收入增加主要是由于识别 2 040万美元递延税资产截至2019年9月28日止的三个月净营业损失由于公司国际融资结构的变化，预计将在未来使用。
在2019年前9个月，我们的业务现金流保持相对稳定。3.003亿美元相比较3.012亿美元在同一时期2018。轻蔑减少曾.主要原因是经营资产和负债的不利变化，特别是与客户合同的合同结余净额(集体贸易应收款、净额、递延收入和客户合同存款)的时间有关，以及与前一年期间相比的更高的补偿付款。；由供应商和供应商付款的有利时机抵消2018.
在……上面2019年10月23日在2028年到期的4.25%高级债券(2028年高级债券)中，我们以未经注册的方式发行了5000万美元。2028年高级债券的利息，由二零二零年五月一日起，每半年一次，由五月一日及十一月一日起支付。大约2028年高级票据的净收益4.94亿美元可用的现金被用来预付500亿美元我们的定期贷款。另外，关于2019年11月4日，我们修改并重报了我们的信贷额度，增加了我们的多货币循环贷款额度。500亿美元，来自15.5亿美元到20.5亿美元. 在特定情况下，我们有能力将定期贷款和/或循环贷款增加最多$。10亿总的来说。
在2019年3月，我们检测到未经授权进入我们的部分信息系统，并开始对这一事件进行调查，并与美国联邦执法部门和领先的网络安全专家协调，并迅速实施了一项全面的遏制和补救计划。虽然调查正在进行，但我们已经确定，一些客户数据是由一名高度复杂、资源丰富的入侵者复制的。我们尚未确定与这一事件相关的潜在收入或财务影响。

39

业务结果
截至2019年9月28日止的三个月与截至2018年9月29日止的三个月
收入和营业收入
下表按类别和应报告部分列出合并收入：
 
三个月结束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
(百万，百分比除外)
服务收入
$
523.2

 
$
443.0

 
$
80.2

 
18.1
%
产品收入
144.8

 
142.3

 
2.5

 
1.8
%
总收入
$
668.0

 
$
585.3

 
$
82.7

 
14.1
%
 
三个月结束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
外汇的影响
 
(百万，百分比除外)
RMS
$
132.6

 
$
126.8

 
$
5.8

 
4.5
%
 
(1.3
)%
DSA
420.1

 
352.3

 
67.8

 
19.3
%
 
(1.1
)%
制造业
115.3

 
106.2

 
9.1

 
8.6
%
 
(2.2
)%
总收入
$
668.0

 
$
585.3

 
$
82.7

 
14.1
%
 
(1.3
)%
下表按报告部分列出营业收入：
 
三个月结束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
(百万，百分比除外)
RMS
$
34.4

 
$
32.1

 
$
2.3

 
7.0
 %
DSA
65.0

 
62.9

 
2.1

 
3.3
 %
制造业
39.2

 
33.3

 
5.9

 
18.0
 %
未分配公司
(45.8
)
 
(43.9
)
 
(1.9
)
 
4.3
 %
营业收入总额
$
92.8

 
$
84.4

 
$
8.4

 
10.0
 %
营业收入占收入的百分比
13.9
%
 
14.4
%
 
 
 
(0.5
)%
以下是我们每一个可报告的部分的结果：
RMS
 
三个月结束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
外汇的影响
 
(百万，百分比除外)
收入
$
132.6

 
$
126.8

 
$
5.8

 
4.5
 %
 
(1.3
)%
收入成本(不包括无形资产摊销)
81.9

 
79.2

 
2.7

 
3.4
 %
 
 
销售、一般和行政
16.0

 
15.1

 
0.9

 
5.4
 %
 
 
无形资产摊销
0.3

 
0.4

 
(0.1
)
 
(11.4
)%
 
 
营业收入
$
34.4

 
$
32.1

 
$
2.3

 
7.0
 %
 
 
营业收入占收入的百分比
25.9
%
 
25.3
%
 
 
 
0.6
 %
 
 

40

均方根收入增加 580万美元主要原因是我国研究模式服务收入较高，研究模式产品收入较高。研究模式服务受益于政府在IS业务中的一项大合同。部分抵消这些增长的是外汇汇率的变化和中国以外研究模式产品收入的下降，特别是来自大型生物制药客户的影响。
RMS营业收入增加230万美元与2018。经营收入占收入的百分比截至2019年9月28日止的三个月曾.25.9%，增加0.6%从…25.3%的相应时期2018。营业收入和营业收入占收入的百分比增加的主要原因是上文所述收入的增加以及正在进行的增效举措的影响；部分抵消了由于上述大型政府合同的营业收入利润率降低而产生的影响。国外研究模型销售量下降.
DSA
 
三个月结束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
外汇的影响
 
(百万，百分比除外)
收入
$
420.1

 
$
352.3

 
$
67.8

 
19.3
 %
 
(1.1
)%
收入成本(不包括无形资产摊销)
285.8

 
239.3

 
46.5

 
19.4
 %
 
 
销售、一般和行政
48.0

 
33.8

 
14.2

 
41.8
 %
 
 
无形资产摊销
21.3

 
16.3

 
5.0

 
31.2
 %
 
 
营业收入
$
65.0

 
$
62.9

 
$
2.1

 
3.3
 %
 
 
营业收入占收入的百分比
15.5
%
 
17.9
%
 
 
 
(2.4
)%
 
 
每日生活津贴收入增加 6 780万美元 应付款主要是最近收购Citoxlab的原因之一4 400万美元为收入增长服务。此外，服务收入也有所增加。在安全评估和发现服务业务中由于生物技术客户的需求和服务价格的提高。这些增加额被外币汇率变动的影响。
每日生活津贴营业收入增加210万美元在截至2019年9月28日止的三个月与2018。每日生活津贴营业收入占收入的百分比截至2019年9月28日止的三个月曾.15.5%，减少2.4%从…17.9%的相应时期2018。营业收入增加的主要原因是上文所述收入增加。这一增加被无形资产摊销额的增加以及与我们最近收购相关的购置和整合成本的增加部分抵消。这些增加的费用合在一起减少了营业收入占收入的百分比截至2019年9月28日止的三个月与同时期相比2018.
制造业
 
三个月结束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
外汇的影响
 
(百万，百分比除外)
收入
$
115.3

 
$
106.2

 
$
9.1

 
8.6
 %
 
(2.2
)%
收入成本(不包括无形资产摊销)
54.1

 
50.6

 
3.5

 
6.9
 %
 
 
销售、一般和行政
19.7

 
20.1

 
(0.4
)
 
(1.9
)%
 
 
无形资产摊销
2.3

 
2.2

 
0.1

 
(0.6
)%
 
 
营业收入
$
39.2

 
$
33.3

 
$
5.9

 
18.0
 %
 
 
营业收入占收入的百分比
34.0
%
 
31.3
%
 
 
 
2.7
 %
 
 

41

制造业收入增加 910万美元主要原因是对内毒素产品的更高需求 微生物解决方案业务和生物制品业务更高的服务收入；部分抵消外币汇率变动的影响.
制造业营业收入增加590万美元在截至2019年9月28日止的三个月与2018。制造业经营收入占收入的百分比截至2019年9月28日止的三个月曾.34.0%，增加2.7%从…31.3%的相应时期2018。增加的主要原因是收入增加，生产效率提高，以及截至2019年9月28日止的三个月与同时期相比2018.
未分配公司
 
三个月结束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
(百万，百分比除外)
未分配公司
$
45.8

 
$
43.9

 
$
1.9

 
4.3
 %
未分配的公司收入百分比
6.9
%
 
7.5
%
 
 
 
(0.6
)%
未分配的公司成本包括销售、一般和行政费用，这些费用与报告部分没有直接关系或分配。中的金额截至2019年9月28日止的三个月增加190万美元与同时期相比2018由于与评估和整合我们最近的购置活动和与补救有关的费用有关的费用增加未经授权进入我们的信息系统；部分抵消了与在同一期间发生的某些离职和行政过渡费用有关的薪酬、福利和其他与雇员有关的费用的净减少。2018。费用占收入的百分比 截至2019年9月28日止的三个月曾.6.9%, 减少的0.6%从…7.5%的相应时期2018.
利息收入
利息收入，即现金、现金等价物和定期存款的收益保持不变40万美元和20万美元为截至2019年9月28日止的三个月的相应时期2018分别。
利息费用
利息费用 截至2019年9月28日止的三个月曾.570万美元, 减少的1 150万美元，或66.9%，与1 720万美元的相应时期2018。减少的主要原因是与外汇远期合同有关的外币收益；由于我们最近收购的债务增加，部分抵消了这一减少。
其他收入(费用)，净额
其他费用，净额1 430万美元为截至2019年9月28日止的三个月, 减少的2 020万美元，或341.2%，与其他收入相比，扣除590万美元的相应时期2018。减少的原因是截至2019年9月28日止的三个月与非美国实体借入的美元贷款相比，我们的风险资本投资与同期的净收益相比，有着不同的功能货币和净亏损。2018.
所得税
所得税福利截至2019年9月28日止的三个月曾.30万美元, 减少的1 270万美元与所得税费用相比1 240万美元的相应时期2018。我们的实际税率是(0.4)%为截至2019年9月28日止的三个月，与16.9%的相应时期2018。我们实际税率的下降2019期间与2018主要时期应付款承认 a 2 040万美元递延税资产截至2019年9月28日止的三个月净营业损失由于公司国际融资结构的变化，预计将在未来使用。
截至2019年9月28日止的9个月与截至2018年9月29日止的9个月
收入和营业收入

42

下表按类别和应报告部分列出合并收入：
 
九个月结束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
(百万，百分比除外)
服务收入
$
1,480.0

 
$
1,227.0

 
$
253.0

 
20.6
%
产品收入
450.1

 
437.6

 
12.5

 
2.9
%
总收入
$
1,930.1

 
$
1,664.6

 
$
265.5

 
16.0
%
 
九个月结束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
外汇的影响
 
(百万，百分比除外)
RMS
$
405.8

 
$
391.2

 
$
14.6

 
3.7
%
 
(2.3
)%
DSA
1,179.8

 
958.7

 
221.1

 
23.1
%
 
(1.4
)%
制造业
344.5

 
314.7

 
29.8

 
9.5
%
 
(3.1
)%
总收入
$
1,930.1

 
$
1,664.6

 
$
265.5

 
16.0
%
 
(1.9
)%
下表按报告部分列出营业收入：
 
九个月结束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
(百万，百分比除外)
RMS
$
103.7

 
$
104.9

 
$
(1.2
)
 
(1.1
)%
DSA
175.2

 
160.4

 
14.8

 
9.2
 %
制造业
103.9

 
95.9

 
8.0

 
8.3
 %
未分配公司
(140.4
)
 
(132.3
)
 
(8.1
)
 
6.2
 %
营业收入总额
$
242.4

 
$
228.9

 
$
13.5

 
5.9
 %
营业收入占收入的百分比
12.6
%
 
13.8
%
 
 
 
(1.2
)%
以下是我们每一个可报告的部分的结果：
RMS
 
九个月结束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
外汇的影响
 
(百万，百分比除外)
收入
$
405.8

 
$
391.2

 
$
14.6

 
3.7
 %
 
(2.3
)%
收入成本(不包括无形资产摊销)
248.8

 
238.8

 
10.0

 
4.2
 %
 
 
销售、一般和行政
52.2

 
46.3

 
5.9

 
12.8
 %
 
 
无形资产摊销
1.1

 
1.2

 
(0.1
)
 
(13.3
)%
 
 
营业收入
$
103.7

 
$
104.9

 
$
(1.2
)
 
(1.1
)%
 
 
营业收入占收入的百分比
25.6
%
 
26.8
%
 
 
 
(1.2
)%
 
 
均方根收入增加 1 460万美元主要原因是我国研究模式服务收入较高，研究模式产品收入较高。研究模式服务得益于政府在IS业务中签订的一份大型合同，以及由于跨部门进行的研究和开发活动增加，使宝石业务的客户需求强劲。

43

生物技术和学术机构客户。部分抵消这些增长的是外汇汇率的变化和中国以外研究模式产品收入的下降，特别是来自大型生物制药客户的影响。
均方根营业收入减少120万美元与2018。经营收入占收入的百分比截至2019年9月28日止的9个月曾.25.6%，减少1.2%从…26.8%的相应时期2018。营业收入和营业收入占收入的百分比下降的主要原因是收入成本上升，以及支持企业增长的销售、一般和行政费用，其中包括：销售、一般和行政费用中记录的220万美元费用截至2019年9月28日止的9个月(B)关于修改购买维珍河其余8%股权的选择权，增加对人员的投资(人员配置水平和每小时工资的增加)，以及扩大设施(主要是在中国)。此外，营业收入占收入的百分比下降，原因是上述大型政府合同的营业收入利润率较低，以及国外研究模型销售量下降.
DSA
 
九个月结束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
外汇的影响
 
(百万，百分比除外)
收入
$
1,179.8

 
$
958.7

 
$
221.1

 
23.1
 %
 
(1.4
)%
收入成本(不包括无形资产摊销)
815.5

 
661.9

 
153.6

 
23.2
 %
 
 
销售、一般和行政
131.3

 
96.5

 
34.8

 
36.1
 %
 
 
无形资产摊销
57.8

 
39.9

 
17.9

 
44.9
 %
 
 
营业收入
$
175.2

 
$
160.4

 
$
14.8

 
9.2
 %
 
 
营业收入占收入的百分比
14.9
%
 
16.7
%
 
 
 
(1.8
)%
 
 
每日生活津贴收入增加 2.211亿美元 应付款主要是最近对Citoxlab和MPI Research的收购，这两家公司对此做出了贡献。7 490万美元和7，300万美元，分别用于服务收入的增长。此外，服务收入也有所增加。在安全评估和发现服务业务中由于生物技术客户的需求和服务价格的提高。这些增加额被外币汇率变动的影响。
每日生活津贴营业收入增加1 480万美元在截至2019年9月28日止的9个月与2018。每日生活津贴营业收入占收入的百分比截至2019年9月28日止的9个月曾.14.9%，减少1.8%从…16.7%的相应时期2018。营业收入增加的主要原因是我们最近收购的捐款Citoxlab和MPI研究。这一增加被收入成本和支持业务增长的销售、一般和行政费用增加部分抵消，其中包括：增加对人员的投资(人员配置水平和每小时工资增加)；与设施扩建有关的投资增加；无形资产摊销以及与我们最近收购有关的购置和整合费用增加。这些增加的费用合在一起减少了营业收入占收入的百分比截至2019年9月28日止的9个月与同时期相比2018.
制造业

44

 
九个月结束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
外汇的影响
 
(百万，百分比除外)
收入
$
344.5

 
$
314.7

 
$
29.8

 
9.5
 %
 
(3.1
)%
收入成本(不包括无形资产摊销)
169.8

 
150.2

 
19.6

 
13.0
 %
 
 
销售、一般和行政
64.0

 
61.8

 
2.2

 
3.6
 %
 
 
无形资产摊销
6.8

 
6.8

 
—

 
—
 %
 
 
营业收入
$
103.9

 
$
95.9

 
$
8.0

 
8.3
 %
 
 
营业收入占收入的百分比
30.2
%
 
30.5
%
 
 
 
(0.3
)%
 
 
制造业收入增加 2 980万美元主要原因是对内毒素产品、生物屏障产品和服务以及物种的更高需求身份识别服务微生物解决方案业务和生物制品业务更高的服务收入；部分抵消外币汇率变动的影响.
制造业营业收入增加800万美元在截至2019年9月28日止的9个月与2018。制造业经营收入占收入的百分比截至2019年9月28日止的9个月曾.30.2%，减少0.3%从…30.5%的相应时期2018。营业收入增加的主要原因是收入增加。这一增加被收入成本和支持企业增长的销售、一般和行政费用的增加部分抵消，其中包括：投资于工艺改进，以进一步提高微生物解决方案的运作效率；增加对人员的投资(人员配置水平和每小时工资增加)，增加与设施扩建有关的投资(主要是在生物制品方面)，以及某些场地巩固费用。这些增加的费用合在一起减少了营业收入占收入的百分比截至2019年9月28日止的9个月与同时期相比2018.
未分配公司
 
九个月结束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%变化
 
(百万，百分比除外)
未分配公司
$
140.4

 
$
132.3

 
$
8.1

 
6.2
 %
未分配的公司收入百分比
7.3
%
 
7.9
%
 
 
 
(0.6
)%
未分配的公司成本包括销售、一般和行政费用，这些费用与报告部分没有直接关系或分配。810万美元与评估和整合我们最近的采购活动有关的费用增加，以及与补救工作有关的费用增加。未经授权进入我们的信息系统；部分抵消了与在同一期间发生的某些离职和行政过渡费用有关的薪酬、福利和其他与雇员有关的费用的净减少。2018。费用占收入的百分比 截至2019年9月28日止的9个月曾.7.3%, 减少的0.6%从…7.9%的相应时期2018.
利息收入
利息收入，即现金、现金等价物和定期存款的收益保持不变80万美元和70万美元为截至2019年9月28日止的9个月的相应时期2018分别。
利息费用
利息费用 截至2019年9月28日止的9个月曾.3 650万美元, 减少的1 050万美元，或22.3%，与4 700万美元的相应时期2018。减少的主要原因是与远期外汇合同有关的外币收益，以及没有在同一期间发生的债务发行费用。2018部分抵消了更高的债务，以资助我们最近的收购。
其他收入(费用)，净额

45

其他费用，净额820万美元为截至2019年9月28日止的9个月, 减少的3 230万美元，或133.9%，与其他收入相比，扣除2 410万美元的相应时期2018。减少的原因是截至2019年9月28日止的9个月与非美国实体借入的美元贷款相比，我们的风险资本投资和人寿保险投资的净收益低于同期。2018.
所得税
所得税费用截至2019年9月28日止的9个月曾.2 500万美元, 减少的1 460万美元相比较3 960万美元的相应时期2018。我们的实际税率是12.6%为截至2019年9月28日止的9个月相比较19.2%的相应时期2018。减少在我们的有效税率2019年期间与2018年期间相比，主要是应付款承认 a 2 040万美元 递延税资产在截至2019年9月28日止的三个月净营业损失由于公司国际融资结构的变化，预计将在未来使用。
流动性与资本资源
我们目前需要现金来满足我们的周转资金需求、资本扩张和收购，并支付我们的债务和养老金义务。我们的主要流动资金来源是业务现金流，并辅之以长期借款.根据我们目前的业务计划，我们认为，我们现有的资金，加上业务活动产生的现金和我们获得融资资源的机会，足以在可预见的将来为我们的业务提供资金。
下表列出我们的现金、现金等价物和投资：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(以百万计)
现金和现金等价物：
 
 
 
在美国实体持有
$
1.8

 
$
67.3

持有于非美国实体
163.0

 
128.1

现金和现金等价物共计
164.8

 
195.4

投资：
 
 
 
持有于非美国实体
0.8

 
0.9

现金、现金等价物和投资共计
$
165.6

 
$
196.3

借款
2018年3月26日，我们修改并重申了16.5亿美元的信贷安排，延长了期限，提供了7.5亿美元的定期贷款和15.5亿美元的多货币循环贷款。定期贷款安排每季度到期19次，最后一期将于2023年3月26日到期。循环设施将于2023年3月26日到期，在此日期之前不需要定期付款。在……上面2019年10月23日，我们预付了500亿美元定期贷款的收益500亿美元未登记的私人发行(见下文2028份高级说明)。另外，关于2019年11月4日，我们进一步修订和重订信贷安排，以增加多货币循环安排。500亿美元，从$15.5亿到20.5亿美元。自那时以来，多货币循环机制下的未清金额没有显著变化。2019年9月28日。在特定情况下，我们有能力将定期贷款和/或循环贷款增加最多$。10亿总的来说。
2018年4月3日，我们与美国北卡罗来纳州MUFG联合银行(MUFG Union Bank，N.A.)签订了一份契约(基本义齿)，允许在补充契约下提供高级票据。同时，2018年4月3日，我们进入了第一个补充契约，并提出了500亿美元於2026年到期的高级债券总额为5.5%(2026年高级债券)。根据第一份补充契约的条款，2026年高级债券的利息，由2018年10月1日起，每半年支付一次。在……上面2019年10月23日，我们进行了第二次补充契约，并提出了额外的建议。500亿美元总本金为4.25%的高级债券应于2028年(2028年高级债券)在一次未注册发行。根据第二份补充契约的条款，2028年高级债券的利息，由二0二八年五月一日至十一月一日，由二0二0二0年五月一日起，每半年支付一次。
我们的信贷安排和2026份高级债券的未清金额如下：

46

 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(以百万计)
定期贷款
$
703.1

 
$
731.3

旋转设施
691.5

 
397.5

2026高级注释
500.0

 
500.0

共计
$
1,894.6

 
$
1,628.8

根据我们的选择，适用于信贷贷款和循环贷款的利率等于基准利率(这是(1)最优惠利率中的更高)，(2)联邦基金利率+0.50%，或(3)一个月调整后的libor利率+1.0%)，或调整后的libor利率，加上基于我们杠杆比率的利率差额。
年内，我们签订了外汇远期合约。截至2019年9月28日止的9个月三个月结束2018年12月29日为限制我们的外币风险敞口，由非美国欧元功能货币实体在信贷工具下借入的美元贷款。
关于Citoxlab的收购2019年4月29日为5.277亿美元现金是由手头现金和我们信贷机制的收益结合而成的。多货币循环设施。
普通股回购
在截至2019年9月28日止的9个月，我们没有根据我们授权的股票回购计划回购任何股份。截至2019年9月28日，我们有1.291亿美元保留经授权的13亿美元股票回购计划，我们不打算为2019年剩余时间回购股份。我们基于股票的补偿计划允许在限制股、限制股和业绩股归属时净赚普通股，以满足个人法定扣缴税款的要求。在截至2019年9月28日止的9个月，我们获得了10万股份1 800万美元通过这样的网。
现金流量
下表列出业务活动提供的现金净额：
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(以百万计)
持续经营所得，扣除所得税后的收入
$
173.5

 
$
167.0

调整数，以调节连续业务的净收入(扣除所得税后的净收入)与业务活动提供的现金净额
163.8

 
133.0

资产和负债变动
(37.0
)
 
1.2

经营活动提供的净现金
$
300.3

 
$
301.2

经营活动现金流量提供的现金净额是指与我们的所有活动有关的现金收入和付款，但投资和筹资活动除外。经营现金流是通过调整我们从持续经营中获得的收入来获得的：(1)非现金经营项目，如折旧和摊销、股票补偿、递延所得税、风险资本投资收益，以及(2)经营资产和负债的变化，这些变化反映了与交易有关的现金的收付和支付之间以及在我们的经营结果中确认的时间差异。为了截至2019年9月28日止的9个月，与截至2018年9月29日止的9个月，轻蔑减少经营活动提供的现金净额主要由经营资产和负债的不利变化所驱动，s与与客户签订的合同(集体贸易应收款净额、递延收入和客户合同押金)的合同结余净额以及与前一年期间相比更高的补偿金的时间特别相关；与同期相比，供应商和供应商付款的有利时机抵消了2018.

47

下表列出我们用于投资活动的现金净额：
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(以百万计)
企业和资产的购置，除所获现金外
$
(515.6
)
 
$
(822.6
)
资本支出
(76.7
)
 
(71.4
)
投资净额
(17.6
)
 
10.1

其他，净额
(0.7
)
 
(0.1
)
用于投资活动的现金净额
$
(610.6
)
 
$
(884.0
)
为截至2019年9月28日止的9个月主要用于与收购Citoxlab有关的投资活动、收购供应商、支持业务增长的资本支出以及对某些风险资本和其他股权投资的投资。为截至2018年9月29日止的9个月主要用于投资活动的现金主要与我们收购MPI Research和KWS Biotest有关，以及我们用于支持业务增长的资本支出；部分被净投资收益所抵消，这些收益主要与我们的英国业务的短期投资有关。
下表列出通过筹资活动提供的现金净额：
 
九个月结束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(以百万计)
长期债务和循环信贷贷款的收益
$
2,071.2

 
$
2,392.2

行使股票期权所得收益
27.0

 
30.2

偿还长期债务、循环信贷安排和 金融 租赁义务
(1,798.6
)
 
(1,832.8
)
债务融资费用的支付
—

 
(18.3
)
购买国库券
(18.0
)
 
(13.8
)
其他，净额
(10.6
)
 
—

筹资活动提供的现金净额
$
271.0

 
$
557.5

为截至2019年9月28日止的9个月，筹资活动提供的现金净额反映了2.726亿美元关于我们的信贷安排和金融租赁义务。收入净额中包括大约16亿美元的收益毛额和循环信贷机制的付款，这是非美国欧元功能货币实体偿还现有的欧元贷款，并以美元计价的贷款取代欧元贷款。执行了一系列远期货币合同，以减轻以美元计价的贷款的任何外币损益。这些收益和付款被列为融资活动毛额和净额至零。融资活动提供的现金净额也反映了行使雇员股票期权的收益。2 700万美元。融资活动提供的现金净额被购买国库股票部分抵消1 800万美元为符合个别法定扣缴税款规定及购买额外股份而在股份奖励转归时将普通股拨入净额而作出的5%生命河权益790万美元包括在其他网络中。
为截至2018年9月29日止的9个月，融资活动提供的净现金反映了我们以前的16.5亿美元信贷安排再融资到23亿美元信贷安排的增量收益和我们5000万美元2026高级票据的收益；以及雇员股票期权的使用收益。3 020万美元；由债务融资费用支付额部分抵销1 830万美元以及购买国库券1 380万美元为满足个人法定扣缴税款的要求，在股票奖励归属时，对普通股作净扣缴。
合同承诺和义务
披露我们的合约承诺和义务，已在我们的年度报告(表格10-K)中作了汇报。2018。与以前在我们的年度报告中披露的关于财政的10-K表中披露的合同承诺和义务相比，没有发生重大变化。2018除了附注2，“业务收购”，附注7，“公允价值”，附注9，“长期债务和融资租赁债务”，附注16，“租赁”和附注17，“承付款项和意外开支”，在本季度报告中未审计的合并财务报表中的变动，如表10-Q。

48

表外安排
截至2019年9月28日，我们没有任何重要的表外安排，如证券交易委员会根据“外汇条例”颁布的条例第303(A)(4)(Ii)项所界定的，但下文所披露的除外。
风险投资
我们投资于几个风险投资基金，这些基金主要投资于新兴公司，主要是生命科学行业。我们的截至2005年12月31日对基金的承付款总额2019年9月28日曾.1.281亿美元，其中我们资助了7 740万美元贯通2019年9月28日。请参阅本季度表10-Q报告中的注6“风险投资和其他投资”，以获得更多信息。
信用证
我们的资产负债表外承诺与我们的未偿债务有关信用证aS.的.2019年9月28日都是670万美元.
关键会计政策和估计
我们的讨论和分析财务状况和经营结果是根据我们按照普遍接受的会计原则编制的合并财务报表。在编制这些财务报表时，我们需要作出某些估计和假设，这些估计和假设可能会影响所报告的资产和负债数额、报告期间的收入和支出数额以及相关披露情况。我们对这些估计和假设进行监测和分析，以了解事实和情况的变化，这些估计中的重大变化可能在今后发生。我们的估计是基于我们的历史经验、行业趋势和其他各种因素，这些因素在当时的情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与我们的估计不同。
我们认为，我们适用下列会计政策，每一项政策都需要管理层作出重大判断和估计，这是帮助充分了解和评估我们报告的财务结果的最关键因素：(1)收入确认、(2)所得税、(3)商誉和无形资产、(4)长期资产的估值和减值、(5)养恤金和其他退休福利计划以及(6)基于股票的补偿。我们的重要会计政策被描述。在……里面我们的年度报告，表格10-K的财政年度2018 以及本季报(表格10-q)中的注16“租约”。.
最近的会计公告
有关最近会计声明的讨论，请参阅本季度报告表10-Q中的附注1，“列报基础”。除附注1“列报基础”所述外，我们并没有采用任何其他新的会计公告。截至2019年9月28日止的9个月这对我们未审计的合并财务报表产生了重大影响，这些合并财务报表列于本季度报告表10-Q中。
第三项.市场风险的定量和定性披露
我们面临利率和货币汇率变动带来的市场风险，这可能会影响我们未来的经营结果和财务状况。我们通过经常性的经营和融资活动来管理我们对这些风险的暴露。
利率风险
由于持续的融资活动，我们在经营正常业务的同时，也会受到利率变化的影响。截至2019年9月28日，我们的债务组合主要由浮动利率贷款组成。将利率提高100个基点，将会增加我们每年的税前利息开支。1 390万美元.
外币汇率风险
我们在全球范围内运作，并因我们的财务状况、经营结果和现金流量而受到一些外币汇率波动的影响。
虽然我们的全球活动的财务结果以美元报告，但我们的外国子公司通常以各自的本币进行业务。该公司外国子公司的主要功能货币是欧元、英镑、加元、人民币和日元。在截至2019年9月28日止的9个月作为其他综合收入(损失)的一部分，该公司记录的最重要的外汇折算因素是欧元、英镑、加元、人民币和日元。
我们经营业务的国家的外汇汇率波动将影响我们的财务状况、经营结果和现金流量。随着美元兑其他货币走强，我们的非美国收入、支出、资产、负债和现金流量的价值在以美元计算时通常会下降。美元走强对净收入的影响将因非美国支出的价值而部分缓解，如果以美元计算，这一价值将有所下降。随着美元对其他货币的贬值，非美国收入和支出的价值，

49

资产、负债和现金流量在以美元列报时通常会增加。为截至2019年9月28日止的9个月，我们的收入会增加6 570万美元我们的营业收入会增加90万美元，如果美元汇率上涨10.0%，所有其他变量保持不变。
根据我们的整体风险管理和对冲政策，我们试图通过使用某些金融工具来尽量减少这种风险。我们不会签订投机性衍生协议。
在截至2019年9月28日止的9个月，我们签订了外汇远期合同，以限制我们与公司间贷款和由非美国欧元功能货币实体借入的美元贷款有关的外币敞口。请参阅本季度表10-Q中的附注14，“外币合约”，以获取有关截至以下日期的外币合约的补充资料。2019年9月28日.
第4项.管制及程序
(A)对披露控制和程序的评估
根据1934年“证券交易法”(“交易法”)颁布的“证券交易法”第13a-15条或第15d-15条规则(B)款的要求，公司的首席执行官和主要财务官认为，“交易法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条规定的公司披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。2019年9月28日，确保公司在根据“交易法”提交或提交的报告中披露的信息在证券和交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括(但不限于)旨在确保公司根据“交易所法”提交或提交的报告中所需披露的信息的控制和程序，并酌情向公司管理层，包括其首席执行官和主要财务官员或履行类似职能的人员通报，以便及时作出关于所需披露的决定。在设计和评估披露管制和程序时，我们的管理层认识到，任何管制和程序，无论设计和运作如何良好，都只能为达到预期的控制目标提供合理的保证，而管理部门在设计和评价管制和程序时，必然需要运用其判断力。
(B)内部控制的变化
公司继续执行将某些会计事务处理功能集中到内部共享服务中心的计划。截至2019年9月28日止的三个月. 公司对财务报告的内部控制没有其他重大变化，与“交易法”第13a-15条规则第13a-15条或第15d-15条规定的评价有关，这些变化发生在本季度终了期间2019年9月28日这对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能产生重大影响。

50

第二部分.其他资料
项目1.法律程序
请参阅本季度报告表10-Q中我们对未经审计的合并财务报表的附注17，“承付款项和意外开支”。
第1A项.危险因素
除了本报告所列的其他资料外，您还应仔细考虑第一部分“第1A项”中讨论的因素。“风险因素”2018，这可能会对我们的业务、财务状况和/或未来的业绩产生重大影响。我们在10-K表格年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和/或经营结果产生重大不利影响。我们在财政年度年度报告中所列的风险因素并无重大改变。2018，但下文披露的除外。
我们过去有经验，将来也可能经历未经授权进入我们的信息系统。
我们操作大型而复杂的信息系统，其中包含大量客户端数据。作为我们业务的一个常规要素，我们收集、分析和保留大量与我们为客户进行的非临床研究相关的数据。未经授权的第三方可以试图进入这类信息系统，目的是窃取数据或破坏这些系统。虽然我们已经采取措施保护他们免受入侵，但在2019年3月，我们发现有证据表明，一个未经授权的第三方访问了我们的某些信息系统并获取了数据。该公司的调查仍在进行中，但我们相信这起事件是由一名老练的入侵者造成的。我们正与一家领先的数据安全公司合作，协助我们的调查，并与执法部门进行协调。调查表明，受影响的信息包括客户信息。
我们与客户签订的合同通常包含一些条款，要求我们对我们进行的研究所产生的信息保密。被发现的未经授权进入，以及任何其他违规行为，都可能使我们蒙受重大损害，包括终止客户合约、损害我们的客户关系、损害我们的声誉，以及客户、雇员及其他人士可能提出的法律索偿，此外，我们可能会因这宗事件或日后的事件而受到政府监管机构和机构的调查。
虽然该公司正在实施额外的安全保障措施，但预计所有这些额外的安全保障措施将需要几个月的时间才能得到充分实施。虽然我们已采取措施，限制未经授权的第三者进入我们的电脑系统，但我们仍无法确定此事是否已完全控制，直至保障我们的资讯系统的额外措施得以全面实施为止。此外，我们亦不能保证额外的保安措施会成功。如果在全面实施这些额外的保安措施前，或在这些额外的保安措施不成功的情况下，获得额外的资料，我们可能会受到重大的损害。
第二项股权证券的非注册销售和收益的使用
下表提供了与购买我们的普通股有关的信息。截至2019年9月28日止的三个月.
 
总数
股份
购进
 
平均
已付价格
每股
 
总数
购买的股份
作为公众的一部分
公布的计划
或程序
 
近似美元
股份价值
那个五月
购自
计划或计划
 
 
 
 
 
 
 
(单位：千)
2019年6月30日至7月27日
387

 
$
142.10

 
—

 
$
129,105

2019年7月28日至8月24日
519

 
133.28

 
—

 
129,105

2019年8月25日至9月28日
246

 
131.01

 
—

 
129,105

共计
1,152

 
 

 
—

 
 

我们的董事会已经批准了不超过13亿美元我们的股票回购计划。在截至2019年9月28日止的三个月，我们没有在我们的股票回购计划或公开市场交易中回购任何普通股。截至2019年9月28日，我们有1.291亿美元保留经授权的股票回购计划。

51


此外，我们基于股票的补偿计划允许在限制股、限制股和业绩股归属时将普通股净额化，以满足个人法定扣缴税款的要求。

52

6.展览品
(A)证物
 
展品说明
10.1*+
 
David Johst和Charles River实验室公司之间的协议。自2019年7月26日起生效
10.2+
 
查尔斯河实验室国际公司第二次修订日期为2019年9月25日，与2018年3月26日第八次修订和恢复的信贷协议有关
10.3+
 
查尔斯河实验室国际公司日期为2019年11月4日的第三次修正，涉及2018年3月26日第八次修订和恢复的信贷协议
31.1+
 
第13a-14(A)/15d-14(A)条首席执行官证书
31.2+
 
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事证书
32.1+
 
“外汇法”第15d-14(A)条第13a-14(A)条规定的首席执行干事和首席财务干事的认证
101.INS
 
可扩展业务报告语言(XBRL)实例文档--实例文档没有出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH
 
XBRL分类法扩展模式文档
101.CAL
 
XBRL分类法计算链接库文档
101.DEF
 
XBRL分类法定义链接库文档
101.LAB
 
XBRL分类法标签链接库文档
101.PRE
 
XBRL分类法表示链接库文档
 
 
 
*管理合同或补偿计划、合同或安排。
+在此提供。


53

签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
    
 
 
查尔斯河实验室国际公司。
 
 
 
 
2019年11月6日
/詹姆斯·福斯特
 
 
詹姆斯·福斯特
主席、总裁和首席执行官
 
 
 
 
2019年11月6日
/S/David R.Smith
 
 
大卫·R·史密斯
公司执行副总裁兼首席财务官

54