ConnectOne Bancorp，Inc.
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tionMember2019-09-30

美利坚合众国

证券交易委员会

哥伦比亚特区华盛顿20549

形式10-Q

(马克一)

 

☒

依据第13或15(D)条提交的季度报告

1934年证券交易法

 

已结束的季度期间2019年9月30日

 

或

 

☐

依据第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年证券交易法

 

由_至_的过渡期

佣金档案编号：000-11486

coverimage1.jpg 

ConnectOne Bancorp，Inc.

(章程中规定的注册人的确切姓名)

新泽西

52-1273725

(国家或其他司法管辖权

成立为法团或组织)

(IRS雇主

识别号码)

西尔万大街301号

恩格尔伍德悬崖, 新泽西07632

(主要行政办事处地址)(邮政编码)

201-816-8900

(注册人的电话号码，包括区号)

 

用复选标记表示注册人(1)是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒No☐

用复选标记表示注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。是☒No☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴增长公司。见“交换法”第12b-2条中“大型加速备案公司”、“加速备案公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义(检查一)：

大型加速滤波器 ☒

加速文件服务器☐

非加速文件服务器☐

(不检查是否较小

报告公司)

较小的报告公司☐

新兴成长型公司☐

如果是新兴的成长型公司，请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“证券法”第7(A)(2)(B)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是☐没有☒

根据该法第12(B)条登记的证券：

 每一类的名称

 贸易符号

 上的每个交换的名称 注册的

普通股

CNOB

纳斯达克

 

注明截至最后可行日期，发行人的每类普通股的流通股数量。

普通股，无票面价值：

35,374,845股份

(班级名称)

(截至2019年11月6日尚未完成)

目录

页

第一部分-财务资料

第1项财务报表

截至2019年9月30日(未审计)和2018年12月31日的综合状况报表

3

截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的综合收益表(未审计)

4

截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未审计)

5

截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月的股东权益变动表(未审计)

6

截至2019年和2018年9月30日九个月的综合现金流量表(未审计)

8

合并财务报表附注(未审计)

9

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

46

项目3.关于市场风险的定性和定量披露

60

项目4.管制和程序

61

第二部分-其他资料

第1项法律程序

62

第1a项。危险因素

62

项目2.未登记的股权证券销售和收益使用

63

项目3.高级证券违约

63

项目4.矿山安全披露

63

项目5.其他资料

63

第6项陈列品

64

签名

65

2

 

项目1.财务报表

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并条件报表

(以千为单位，共享数据除外)

九月三十日，

2019

十二月三十一号，

2018

(未审计)

资产

银行的现金和到期款项

$

54,792

$

39,161

银行有息存款

 

139,217

 

 

133,205

 

现金及现金等价物

194,009

172,366

 

可供出售的证券

425,849

412,034

股权证券

11,231

11,460

 

为出售而持有的贷款

33,245

-

 

应收贷款

5,110,471

4,541,092

减去：贷款损失准备

 

38,771

 

 

 

34,954

 

应收贷款净额

5,071,700

4,506,138

 

按成本价投资限制性股票

27,946

31,136

银行房地和设备，净额

19,754

19,062

应计应收利息

21,024

18,214

银行自有人寿保险

137,048

113,820

经营性租赁资产使用权

15,789

-

奥利奥

907

-

商誉

162,574

145,909

核心存款无形资产

5,800

1,737

其他资产

 

34,393

 

 

30,216

 

总资产

$

6,161,269

 

$

5,462,092

 

负债

存款：

无息

$

828,190

$

768,584

计息

 

3,923,044

 

 

3,323,508

存款总额

 

4,751,234

 

 

4,092,092

 

借款

512,456

600,001

次级债券(扣除未摊销债务发行成本$1,353和$1,599分别)

128,802

128,556

经营租赁负债

17,148

-

其他负债

 

31,469

 

 

27,516

 

负债共计

 

5,441,109

 

 

4,848,165

 

 

承诺和或有事项

 

股东权益

优先股：

授权5,000,000股份

-

-

普通股，无票面价值：

授权50,000,000股份；已发行37,668,7852019年9月30日和34,392,4642018年12月31日的股票；流通股35,364,8452019年9月30日和32,328,5422018年12月31日

468,571

412,546

额外实收资本

20,450

15,542

留存收益

254,159

211,345

库存股，按成本价2,303,940普通股于2019年9月30日和2,063,9222018年12月31日

(21,892

)

(16,717

)

累计其他综合损失

 

(1,128

)

 

(8,789

)

股东权益总额

 

720,160

 

 

613,927

 

总负债和股东权益

$

6,161,269

 

$

5,462,092

 

见未经审计的综合财务报表的附注。

3

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并收益表

(未审计)

三个月

九月三十日，

九个月结束

九月三十日，

(以千为单位，每股数据除外)

2019

2018

2019

2018

利息收入

贷款利息和费用

$

66,796

$

51,699

$

190,646

$

148,218

投资证券的利息和股息：

应纳税

1,916

2,154

7,431

6,191

免税

897

785

3,105

2,377

分红

502

530

1,369

1,517

出售的联邦基金和其他短期投资的利息

 

278

 

 

 

183

 

 

 

925

 

 

 

607

 

利息收入总额

 

70,389

 

 

55,351

 

 

203,476

 

 

158,910

 

利息费用

存款

17,351

10,681

49,298

27,538

借款及附属债权证

 

4,632

 

 

4,708

 

 

15,290

 

 

14,318

 

利息支出总额

 

21,983

 

 

15,389

 

 

64,588

 

 

41,856

 

净利息收入

48,406

39,962

138,888

117,054

贷款损失准备

 

2,000

 

 

1,100

 

 

7,600

 

 

20,000

 

扣除贷款损失准备后的净利息收入

 

46,406

 

 

38,862

 

 

131,288

 

 

97,054

 

非利息收入

银行自有人寿保险收入

915

751

2,570

2,300

出售为出售而持有的贷款的净收益

278

2

343

31

存款、贷款和其他收入

1,116

676

2,816

1,893

股权证券净收益(亏损)

79

(157

)

340

(325

)

可供出售证券销售净亏损

 

(279

)

 

 

-

 

 

(280

)

 

-

 

非利息收入总额

 

2,109

 

 

1,272

 

 

5,789

 

 

3,899

 

非利息费用

工资和员工福利

12,420

10,174

36,168

29,575

占用情况和设备

2,480

2,137

7,332

6,311

FDIC保险

(364

)

735

1,216

2,350

专业和咨询

1,499

891

4,078

2,439

营销和广告

473

192

1,080

736

数据处理

1,058

1,102

3,352

3,341

合并费用

191

375

8,084

399

债务清偿损失

-

-

1,047

-

核心存款无形资产摊销

340

145

1,068

483

定期养老金费用净额的其他组成部分

29

7

86

21

其他费用

 

2,253

 

 

2,372

 

 

6,520

 

 

6,474

 

非利息费用总额

 

20,379

 

 

18,130

 

 

70,031

 

 

52,129

 

所得税费用前收入

28,136

22,004

67,046

48,824

所得税费用

 

6,440

 

 

2,102

 

 

14,434

 

 

7,144

 

净收入

$

21,696

 

$

19,902

 

$

52,612

 

$

41,680

 

 

每股普通股收益：

基本型

$

0.61

$

0.62

$

1.49

$

1.30

稀释

0.61

0.61

1.48

1.29

见未经审计的综合财务报表的附注。

4

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

综合全面收益表

(未审计)

三个月

九月三十日，

九个月结束

九月三十日，

(千)

2019

2018

2019

2018

净收入

$

21,696

$

19,902

$

52,612

$

41,680

其他综合收益(亏损)：

未实现损益：

在此期间产生的可供出售证券的未实现持有收益(损失)

2,236

(2,840

)

11,821

(9,639

)

税收效应

 

(584

)

 

729

 

 

 

(3,061

)

 

 

2,466

 

税后净额

1,652

(2,111

)

8,760

(7,173

)

包括在 净收益中的已实现损失的重新分类调整

279

-

280

-

税收效应

 

(62

)

 

-

 

 

(62

)

 

-

税后净额

217

-

218

-

现金流套期保值未实现(亏损)收益

(49

)

14

(977

)

1,108

税收效应

 

27

 

 

(5

)

 

309

 

(312

)

税后净额

(22

)

9

(668

)

796

净收益包括收益的重新分类调整

(204

)

-

(563

)

-

税收效应

 

46

 

 

-

 

125

 

-

税后净额

(158

)

-

(438

)

-

未实现养老金计划损益：

重新分类前未实现的养老金计划(损失)收益

-

-

(562

)

236

税收效应

 

-

 

-

 

158

 

(67

)

税后净额

 

-

 

-

 

(404

)

 

169

包括在 净收入中的摊销重新分类调整

90

91

269

274

税收效应

(26

)

(26

)

(76

)

(77

)

税后净额

 

64

 

 

65

 

 

193

 

 

197

 

其他综合收益(亏损)合计

 

1,753

 

(2,037

)

 

7,661

 

(6,011

)

综合收入总额

$

23,449

 

$

17,865

 

$

60,273

 

$

35,669

 

见未经审计的综合财务报表的附注。

5

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并股东权益变动表

(未审计)

截至2019年9月30日的9个月

 

(以千为单位的美元，每个除外共享数据)

优先股

普通股

额外实缴资本

留存收益

库房股票

累积

其他

综合

(损失)收入

股东权益总额

截至12月31日的余额， 2018

$

-

$

412,546

$

15,542

$

211,345

$

(16,717

)

$

(8,789

)

$

613,927

净收入

-

-

-

52,612

-

-

52,612

其他综合收入， 税后净值

-

-

-

-

-

7,661

7,661

普通股 宣布的现金股利($)0.27每股)

-

-

-

(9,798

)

-

-

(9,798

)

行使股票期权 (28,937股份)

-

-

265

-

-

-

265

限制性股票授予 (64,459股份)

-

-

-

-

-

-

-

发行限制股净额 (4,904股份)

-

-

-

-

-

-

-

回购股票 (240,018股份)

-

-

-

-

(5,175

)

-

(5,175

)

发布的净性能单位 (26,517股份)

-

-

196

-

-

-

196

已发行股票(3,032,496股份)收购Greater Hudson Bank

-

56,025

-

-

-

-

56,025

已发行限制性股票(119,008股份)收购BoeFly，LLC

-

-

2,500

-

-

-

2,500

股票补偿费用

 

-

 

-

 

1,947

 

-

 

 

-

 

-

 

1,947

 

截至9月30日的余额，2019

$

-

$

468,571

$

20,450

$

254,159

 

$

(21,892

)

$

(1,128

)

$

720,160

 

 

截至2019年9月30日的三个月

 

(以千为单位的美元，每个除外共享数据)

优先股

普通股

额外实缴资本

留存收益

库房股票

累积

其他

综合

(损失)收入

股东权益总额

截至2019年6月30日的余额

$

-

$

468,571

$

19,777

$

235,649

$

(21,892

)

$

(2,881

)

$

699,224

净收入

-

-

-

21,696

-

-

21,696

其他综合收入， 税后净值

-

-

-

-

-

1,753

1,753

普通股宣布的现金股利($)0.09每股)

-

-

-

(3,186

)

-

-

(3,186

)

限制性股票授予 (11,979股份)

-

-

-

-

-

-

-

股票补偿费用

 

-

 

-

 

673

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

673

 

截至9月30日的余额，2019

$

-

$

468,571

$

20,450

$

254,159

 

$

(21,892

)

$

(1,128

)

$

720,160

 

(续)

6

截至2018年9月30日的9个月

 

(以千为单位的美元，每个除外共享数据)

优先股

普通股

额外实缴资本

留存收益

库房股票

累积

其他

综合

(损失)收入

股东权益总额

截至12月31日的余额， 2017

$

-

$

412,546

$

13,602

$

160,025

$

(16,717

)

$

(4,019

)

$

565,437

搁浅税收影响的重新分类(ASU2018-02) (见附注8)

-

-

-

709

-

(709

)

-

采用ASU2016-01 的累积效应(见附注8)

-

-

-

(55

)

-

55

-

净收入

-

-

-

41,680

-

-

41,680

其他综合亏损， 税后净额

-

-

-

-

-

(6,011

)

(6,011

)

普通股宣布的现金股利($)0.225每股)

-

-

-

(7,258

)

-

-

(7,258

)

行使股票期权 (102,378)股份)

-

-

524

-

-

-

524

限制性股票授予 (23,018股份)

-

-

-

-

-

-

-

发布的净性能单位 (42,672股份)

-

-

(819

)

-

-

-

(819

)

基于股票的薪酬 费用

 

-

 

-

 

1,318

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

1,318

 

截至9月30日的余额， 2018

$

-

$

412,546

$

14,625

 

$

195,101

 

$

(16,717

)

$

(10,684

)

$

594,871

 

截至2018年9月30日的三个月

 

(以千为单位的美元，每个除外共享数据)

优先股

普通股

额外实缴资本

留存收益

库房股票

累积

其他

综合

(损失)收入

股东权益总额

截至6月30日的余额， 2018

$

-

$

412,546

$

13,756

$

177,619

$

(16,717

)

$

(8,647

)

$

578,557

净收入

-

-

-

19,902

-

-

19,902

其他综合收入， 税后净值

-

-

-

-

-

(2,037

)

(2,037

)

普通股 宣布的现金股利($)0.075每股)

-

-

-

(2,420

)

-

-

(2,420

)

行使股票期权 (55,881股份)

-

-

272

-

-

-

272

基于股票的薪酬 费用

 

-

 

 

-

 

597

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

597

 

截至9月30日的余额， 2018

$

-

$

412,546

$

14,625

$

195,101

 

$

(16,717

)

$

(10,684

)

$

594,871

 

见未经审计的综合财务报表的附注。

7

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

综合现金流量表

(未审计)

九个月结束

九月三十日，

(千美元)

2019

2018

经营活动现金流

净收入

$

52,612

$

41,680

调整净收益与经营活动提供的现金净额：

房舍和设备的折旧和摊销

2,333

2,336

贷款损失准备

7,600

20,000

无形资产摊销

1,068

483

贷款净增值

(3,790

)

(969

)

银行处所内的淤积

(65

)

(46

)

沉积物堆积

(917

)

(46

)

借款摊销(增值)

166

(98

)

股票补偿费用

2,143

499

投资证券销售亏损，净额

280

-

(收益)股权证券亏损，净额

(340

)

325

出售持有待售贷款的收益，净额

(343

)

(31

)

为转售而产生的贷款

(11,807

)

(2,206

)

出售贷款所得收益-待售

10,552

2,337

出售所拥有的其他房地产的净损失

-

192

债务清偿损失

1,047

-

增加银行自有寿险的现金退回价值

(2,570

)

(1,715

)

投资证券保费摊销和折价增加净额

3,069

2,577

次级债券发行成本摊销

246

250

应计应收利息增加

(376

)

(2,220

)

经营租赁的净变化

1,359

-

其他资产减少

2,483

42

(减少)其他负债增加

 

(1,396

)

 

 

3,945

 

经营活动提供的净现金

 

63,354

 

 

67,335

 

投资活动现金流量

可供出售的投资证券：

购货

(203,494

)

(114,457

)

销货

183,728

-

到期日、催缴股款及本金偿还

136,375

115,757

出售股权证券

569

-

限制投资银行股票的净赎回

3,190

1,011

为出售而持有的贷款的付款

-

159

贷款净增长

(239,012

)

(283,283

)

购买房舍和设备

(1,336

)

(1,629

)

购买银行拥有的人寿保险

(10,000

)

-

出售所拥有的其他房地产的收益

-

884

收购中取得的现金和现金等价物

13,741

-

收购时支付的现金对价

 

(2,530

)

 

-

 

投资活动所用现金净额

 

(118,769

)

 

(281,558

)

融资活动现金流量

存款净增

243,949

193,683

次级债权证的增加

-

73,525

联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款的进展

1,576,000

1,256,000

偿还FHLB借款

(1,728,944

)

(1,296,000

)

股份回购

(5,175

)

-

以普通股支付的现金股利

(9,037

)

(7,243

)

行使股票期权所得收益

 

265

 

 

524

 

筹资活动提供的现金净额

 

77,058

 

 

220,489

 

现金和现金等价物的净变化

21,643

6,266

期初现金及现金等价物

 

172,366

 

 

149,582

 

期末现金及现金等价物

$

194,009

 

$

155,848

 

补充披露现金流量信息

现金支付：

存款和借款利息

$

67,443

$

40,200

所得税

13,199

2,507

非现金投资活动补充披露

将贷款转移到所拥有的其他房地产

$

907

$

538

将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款

31,647

21,236

将为出售而持有的贷款转移到为投资而持有的贷款

-

45,552

业务组合：

收购净资产的公允价值，扣除现金和现金等价物的净值

$

534,146

$

-

承担负债的公允价值

488,475

-

见未经审计的综合财务报表的附注。

8

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注1.经营性质和合并原则

ConnectOne Bancorp，Inc.(“母公司”)根据新泽西州的法律注册成立，是一家注册银行控股公司。母公司目前的业务包括其全资子公司ConnectOne Bank(“银行”)的运营，以及与母公司和母公司的子公司合称“公司”。该银行的子公司包括Union Investment Co.(一家新泽西州投资公司)、Twin Bridge Investment Co.(一家特拉华州投资公司)、ConnectOne优先融资公司(一家新泽西州房地产投资信托公司)、Center Financial Group，LLC(一家新泽西州金融服务公司)、Center Advertising公司。(一家新泽西广告公司)，Morris Property Company，LLC，(一家新泽西有限责任公司)，Volosin Holdings，LLC，(一家新泽西有限责任公司)，NJCB Spec-1，LLC(一家新泽西有限责任公司)和BoeFly公司。(一个新泽西州的在线商业借贷市场)。

该银行是一家以社区为基础，提供全方位服务的新泽西州特许商业银行，成立于2005年。该银行总部位于新泽西州卑尔根县恩格尔伍德克利夫斯区西尔万大道301号，并通过其他28个银行办事处开展业务。基本上所有贷款都以各种类型的抵押品担保，包括商业资产、消费者资产和商业/住宅房地产。每个借款人偿还贷款的能力取决于资产转换、借款人业务产生的现金流、房地产租金和消费者工资。

上述未经审计的综合财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则(“GAAP”)以及S-X法规的10-Q表和规则10-01的说明编制的，因此，不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。然而，管理层认为，所有调整(仅由正常的经常性应计项目组成)被认为是公平呈报所必需的，均已包括在内。截至2019年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明预期的截至2019年12月31日的全年或任何其他过渡期的业绩。公司的2018年年度报告Form 10-K应与这些综合财务报表一起阅读。

在编制综合财务报表时，管理层作出了影响截至综合状况报表日期的资产和负债上报金额的估计和假设，并影响所呈报期间的经营结果。实际结果可能与这些估计大不相同。

合并财务报表是按照公认会计原则编制的。前一年合并财务报表中的一些项目被重新分类，以符合目前的列报方式。重新分类对上一年的净收入或股东权益没有影响。

注1a。权威性会计准则

新发布但尚未生效的会计准则

ASU No.2016-13，“金融工具-信用损失(主题326)：按摊销成本计量的资产。“(改型按ASU2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05)。ASU 2016-13要求按摊销成本基准计量的金融资产(或一组金融资产)应按预计收取的净额列报。本次更新中的修订用反映预期信用损失的方法取代了当前GAAP中的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以告知信用损失估计，并影响贷款、债务证券、贸易应收账款、表外信用风险、再保险应收账款和任何其他未被排除在有合同权利接受现金的范围之外的金融资产。对于公共业务实体，本更新中的修订对2019年12月15日之后的会计年度有效，包括这些会计年度内的过渡期。

正如之前披露的那样，公司已经成立了CECL委员会，该委员会评估了我们的数据和系统需求。公司已聘请第三方供应商协助分析我们的数据并开发CECL模型。该公司与这些供应商一起，研究和分析了建模标准、贷款细分以及潜在的外部输入，以补充我们的亏损历史。我们最近完成了对我们历史数据的对账、测试和验证，包括过去5年的余额、冲销和回收。我们已经确定了不同的贷款部门，并正在评估和审查损失驱动因素、数据匹配和建模过程。我们期望在ASU生效的第一个报告期开始时确认对贷款损失准备的一次性累积效应调整，但尚不能确定任何此类一次性调整的幅度或ASU对我们的综合财务报表的总体影响。

9

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注1a。权威性会计准则-(续)

ASU No.2017-08，“应收款-不可退还的费用和其他成本(子主题310-20)，购买时的溢价摊销可赎回债务证券.“ASU No.2017-08缩短了某些溢价持有的可赎回债务证券的偿还期。具体而言，修订规定保费须摊销至最早的催缴日期。修正案并不要求对折价持有的证券进行会计变更；折扣额将继续摊销至到期日。ASU 2017-08将在2019年12月15日之后的财年以及2020年12月15日之后的财年内的过渡期间对公共业务实体生效。我们目前正在评估这个ASU，以确定对我们的合并财务报表的影响。

ASU 2018-15，“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(副主题350-40)：客户对在作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本。“这些修订使作为服务合同的托管安排中产生的实施成本资本化的要求与开发或获得内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)所产生的实施成本资本化的要求相一致。作为服务合同的托管安排的服务要素的核算不受这些修改的影响。ASU 2018-15对年度期间有效，包括这些年度期间内的临时期间，从2019年12月15日之后开始。我们相信采用这一标准不会对我们的综合财务报表产生重大影响。

ASU 2018-14，“薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(副主题715-20)：披露框架-对已定义福利计划的披露要求进行更改。“这些修订修改了对赞助固定收益养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。ASU 2018-14对2020年12月15日之后结束的财年有效。我们相信采用这一标准不会对我们的综合财务报表产生重大影响。

ASU 2018-13，“公允价值计量(主题820)：披露框架--公允价值披露要求的变化量测.“本更新中的修订通过删除、修改和添加某些披露要求来修改关于公允价值计量的披露要求。该等修订主要与第3级公允价值计量有关，并视乎修订而定，适用于前瞻性或追溯性。ASU 2018-13对财年以及这些财年内的过渡期有效，从2019年12月15日之后开始。我们相信采用这一标准不会对我们的综合财务报表产生重大影响。

ASU No.2017-04，“无形资产-商誉和其他(主题350)”ASU 2017-04旨在简化后续商誉的计量。根据该等修订，实体应通过比较报告单位的公允价值与其账面值来进行年度或中期商誉减值测试。实体应确认账面金额超过报告单位公允价值的金额的减值费用，但确认的损失不应超过分配给报告单位的商誉总额。此外，在计量商誉减值损失时，实体应考虑任何可扣税商誉对报告单位账面金额的所得税影响(如适用)。审计委员会还取消了对账面值为零或负数的任何报告单位进行定性评估的要求。要求实体披露分配给每个报告单位的商誉金额，净资产账面金额为零或负，并且仍然可以选择为报告单位进行定性评估，以确定是否需要进行定量减值测试。本更新中的修改对2019年12月15日之后的财政年度的公共业务实体有效。虽然管理层继续评估ASU 2017-04对我们综合财务报表的潜在影响，但目前，我们相信采用该标准不会对我们的综合财务报表产生重大影响。

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(未审计)

注2.企业合并

大哈德逊银行

2018年7月11日，本公司与大哈德逊银行(“GHB”)签订了合并协议和计划，根据该协议，GHB将与ConnectOne Bank合并并并入ConnectOne Bank，ConnectOne Bank是幸存的银行。此交易于二零一九年一月二日(“合并日期”)完成。作为这次合并的一部分，公司收购了位于纽约罗克兰、奥兰治和韦斯特切斯特县的七个分支机构。根据合并协议，GHB普通股持有人收到0.245ConnectOne的普通股，以现金代替部分股份。

GHB的收购使用会计的收购方法进行核算，因此，所收购的资产、承担的负债和支付的代价按其在收购日的估计公允价值进行记录。收购会计方法的应用导致确认了美元的商誉。10.3百万美元和无形核心存款5.1百万收购GHB时所收购的资产、承担的负债和支付的代价按其估计的公允价值记录，其依据是管理层利用收购当日提供的信息进行的最佳估计，并可在收购结束日期后最多一年进行调整。虽然公允价值预计不会与估计值有重大差异，但会计准则规定，收购人必须确认在确定调整金额的计量期间(该期间至2020年1月2日)确定的临时金额的调整。收购人必须在财务报表中记录折旧、摊销或其他收入影响的变化对收益的影响(如果有的话)，该变化是由于临时金额的变化而产生的，其计算方式如同会计在收购日已完成一样。最易受调整的项目是贷款的信用公允价值调整、核心存款无形资产和收购产生的递延所得税资产。截至二零一九年九月三十日，二零一九年一月二日记录的临时公允价值调整并无变动。

关于收购，所支付的对价和所收购的可识别资产以及截至收购日承担的负债的公允价值汇总在下表中：

估计公平

价值在

2019年1月2日

(千)

支付的代价：

收购中发行的普通股

$

56,025

 

获得的资产：

现金及现金等价物

13,741

可供出售的证券

121,672

贷款，净额

362,914

房舍和设备，净额

1,624

应计应收利息

2,434

核心存款无形资产

5,131

其他资产

 

26,650

收购总资产

 

534,166

 

 

承担的负债：

存款

416,110

借款

64,186

其他负债

 

8,179

承担的负债总额

 

488,475

 

 

收购净资产

 

45,691

 

 

收购中记录的商誉

$

10,334

记录的商誉金额代表了超过ConnectOne收购净资产的估计公允价值的购买价格，并反映了规模经济、增加的市场份额和贷款能力、更多获得一流银行技术的机会以及预期收购将产生的相关协同效应。

在GHB收购中获得的贷款按公允价值记录，没有结转相关的贷款损失准备金。从GHB获得的贷款的公允价值是根据预期现金流的价值估计的，该价值是根据贷款的合同条款(包括到期日和合同摊销)预测的。每月本金和利息现金流在适当情况下根据预期损失和提前还款进行调整。预计现金流随后使用基于现金流相对风险制定的贴现率贴现至现值，并考虑到贷款类型、流动性风险、贷款到期日、服务成本和所需的资本回报。

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(未审计)

注2.业务合并-(续)

以下是截至合并日期在GHB收购中根据ASC 310-30入账的贷款摘要：

估计公平

价值在

2019年1月2日

(千)

合同规定的本金和利息取得

$

19,874

预计不会收取合同现金流(不可增加折扣)

 

(12,167

)

收购时的预期现金流

7,707

预期现金流的利息部分(可增加的贴现)

 

(1,286

)

收购贷款的公允价值

$

6,421

 

与GHB相关的商誉不会在账面上摊销；但是，至少每年都会对其进行减值审查，并且不可为税收目的扣除。

零售需求和计息存款账户的公允价值被假定为账面价值的近似，因为该等账户没有规定的到期日，应按要求支付。定期存款的公允价值是通过使用类似剩余到期日的定期存款提供的市场利率贴现合同未来现金流量来估计的。借入资金的公允价值是通过使用类似借款的市场利率贴现未来现金流来估计的。

GHB收购的直接收购和整合成本按所发生的费用计算。这些项目在合并损益表中被记录为与合并有关的费用。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，与GHB收购相关的合并费用为$-0-和$7.6分别是百万。

BoeFly，LLC

2019年5月31日，ConnectOne Bank通过全资子公司完成了对总部位于纽约/波士顿的BoeFly，LLC的某些资产的收购，BoeFly，LLC运营着一个在线商业贷款市场，将中小型企业(主要与特许经营业务部门相关)与美国各地的贷款人和专业贷款经纪人连接在一起。这项业务将作为ConnectOne银行的全资子公司BoeFly，Inc.进行运营，预计将为银行带来手续费收入和小企业贷款机会。交换的代价是现金、限制性股票和基于预先确定的业务来源目标的潜在现金收益的组合。公司录得$6.3在其截至收购日期的综合状况陈述中，百万美元作为商誉。收购BoeFly，LLC的资产对公司的经营结果或财务状况并不重要。

BoeFly，LLC收购的直接收购和整合成本按产生的费用计算。这些项目在合并损益表中被记录为与合并有关的费用。与BoeFly，LLC收购相关的合并费用为$0.3截至2019年9月30日的三个月和九个月均为百万美元。

等待与新泽西公司Bancorp的收购。

2019年8月15日，母公司与新泽西公司(“BKJ”)的Bancorp签订了合并协议和计划(“合并协议”)，根据该协议，BKJ将与母公司合并并并入母公司(“合并”)。合并协议由母公司和BKJ各自的董事会在2019年8月15日举行的会议上批准。合并后，BKJ的全资银行子公司新泽西银行(Bank Of New Jersey)将与银行合并并并入银行，而银行是幸存的银行(“银行合并”，以及与合并一起的“交易”)。根据合并协议的条款，BKJ的股东将有机会选择接受$16.25或0.780按照合并协议中规定的比例和分配程序，母公司普通股的每一股BKJ普通股将获得母公司普通股的一股。合并的完成取决于惯例条件，包括(其中包括)BKJ和母公司的股东批准合并协议，收到所需的监管批准，以及批准将在合并中发行的母公司普通股在纳斯达克上市。合并预计将在2020年第一季度完成。

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(未审计)

注3.普通股每股收益

财务会计准则委员会会计准则编撰(“FASB ASC”)第260-10-45号解决了在基于股份的支付交易中授予的工具是否在归属之前是参与证券，因此，在计算每股收益(“EPS”)中是否需要包括在收益分配中。本公司先前授予的限制性股票奖励包含不可丧失的股息权利，因此被视为参与证券。计算基本每股收益的两级法不包括支付给参与证券的股息和任何可归因于参与证券的未分配收益。

每股普通股收益是基于以下各项计算的：

三个月

九月三十日，

 

九个月结束

九月三十日，

(以千为单位，每股数据除外)

2019

2018

2019

2018

净收入

$

21,696

$

19,902

$

52,612

$

41,680

分配给参与证券的收益

 

(117

)

 

 

(42

)

 

 

(176

)

 

 

(98

)

普通股收益

$

21,579

 

$

19,860

 

$

52,436

 

$

41,582

 

 

已发行加权平均普通股，包括参与证券

35,307

32,167

35,317

32,127

加权平均参与证券

 

(141

)

 

(25

)

 

(65

)

 

(34

)

已发行加权平均普通股

35,166

32,142

35,252

32,093

来自期权、业绩单位和非参与限制性股票的假设转换的增量份额

 

97

 

 

177

 

 

82

 

 

220

 

已发行的加权平均普通股和等价股

 

35,263

 

 

32,319

 

 

35,334

 

 

32,313

 

 

每股普通股收益：

基本型

$

0.61

$

0.62

$

1.49

$

1.30

稀释

0.61

0.61

1.48

1.29

截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日，并无反摊薄股份等价物。

13

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(未审计)

注4.可供出售的证券-(续)

下表汇总了2019年9月30日和2018年12月31日可供销售证券的摊销成本和公允价值，以及在累计其他全面收益(亏损)中确认的相应未实现损益总额。

摊销

成本

 

毛

未实现

利得

 

毛

未实现

损失

 

公平

价值

2019年9月30日

(千美元)

可供出售的证券

联邦机构义务

$

23,712

$

824

$

(1

)

$

24,535

住宅按揭直通证券

215,378

1,286

(859

)

215,805

商业按揭直通证券

5,017

73

-

5,090

美国各州和政治分区的义务

140,870

3,222

(436

)

143,656

公司债券及票据

28,135

308

(193

)

28,250

资产支持证券

6,132

3

(41

)

6,094

存款单

148

2

-

150

其他证券

 

2,269

 

-

 

-

 

 

2,269

可供出售的证券总数

$

421,661

$

5,718

$

(1,530

)

$

425,849

摊销

成本

 

毛

未实现

利得

 

毛

未实现

损失

 

公平

价值

2018年12月31日

(千美元)

可供出售的证券

联邦机构义务

$

 45,509

$

51

$

(605

)

$

44,955

住宅按揭直通证券

189,721

85

(4,602

)

185,204

商业按揭直通证券

3,919

-

(45

)

3,874

美国各州和政治分区的义务

141,496

1,091

(3,402

)

139,185

公司债券及票据

26,308

45

(540

)

25,813

资产支持证券

9,685

22

(16

)

9,691

存款单

319

3

-

322

其他证券

 

2,990

 

-

 

-

 

 

2,990

可供出售的证券总数

$

419,947

$

1,297

$

(9,210

)

$

412,034

账面价值约为$的投资证券119.6百万美元151.5分别在2019年9月30日和2018年12月31日，为确保公共存款、借款、联邦储备委员会贴现窗口借款和联邦住房贷款银行垫款以及用于法律要求或允许的其他目的，已质押了100万美元。截至2019年9月30日和2008年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一个发行人持有超过股东权益10%的证券。

14

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(未审计)

注4.可供出售的证券-(续)

下表提供了基于预定到期日的2019年9月30日可供销售的证券投资的信息。由于发行人的提前付款或提前赎回选择权，实际到期日可能与预定到期日不同。未在单一到期日到期的证券单独列出。

2019年9月30日

摊销

成本

 

公平

价值

(千美元)

可供出售的证券：

一年或更短时间内到期

$

4,309

$

4,333

一年至五年后到期

28,344

28,503

五年到十年后到期

24,060

24,757

十年后到期

142,284

145,092

住宅按揭直通证券

215,378

215,804

商业按揭直通证券

5,017

5,091

其他证券

 

2,269

 

2,269

可供出售的证券总数

$

421,661

$

425,849

本报告期内证券销售的总收益和损失如下：

三个月

九月三十日，

 

九个月结束

九月三十日，

(千美元)

2019

 

2018

 

2019

 

2018

收益

$

33,432

 

 

$

-

 

$

183,728

 

 

$

-

 

证券销售毛利

 

1

 

 

-

 

401

 

 

-

证券销售总亏损

 

(280

)

 

-

 

(681

)

 

-

证券销售净亏损

 

(279

)

 

-

 

(280

)

 

-

净亏损税收准备

 

62

 

-

 

62

 

 

-

 

证券销售税后净亏损

$

(217

)

 

$

-

 

$

(218

)

$

-

公司审查所有证券，以确认非暂时性减值。公司拥有一份观察名单，用于识别和监控遇到需要更高级别审查的问题的证券。这可能包括信用评级下调。

公司对投资组合中的减值是否是暂时性减值的评估包括发行人是否拖欠预定付款、宣布重组和/或申请破产、披露了无法解决的严重流动性问题、披露了不断恶化的财务状况或遭受了重大损失。

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(未审计)

注4.可供出售的证券-(续)

暂时性受损证券

本公司不相信任何未实现的损失，这些损失包括49和148截至2019年9月30日和2018年12月31日的证券分别代表非暂时性减值(“OTTI”)。与美国财政部和机构证券、联邦机构债务、抵押贷款支持证券、公司债券、免税证券和资产支持证券相关的未实现损失总额不被认为是暂时性的，因为这些未实现损失与利率变化有关，不会影响相关抵押品或发行人的预期现金流。

可能导致未实现损失的因素包括信用风险、市场风险、利率变化、经济周期和流动性风险。任何未实现亏损的幅度可能会受到公司在任何一个发行人或行业的投资相对集中的影响。本公司已制定政策，通过分散证券投资组合来减少风险敞口，包括限制对任何一个发行人的集中。本公司相信证券组合是审慎多元化的。

下表中包括的未实现损失主要与利率和信贷利差的变化有关。本公司的所有证券均表现良好，并预计将继续按照各自的合同条款和条件表现。这些主要是中期持有量，在某些情况下，每月支付本金可以进一步减少因利率上升而造成的损失风险。

公司每季度评估所有未实现损失的证券，以确定损失是否是非暂时性的。公司债务证券类别中的未实现损失主要包括大型金融机构、保险公司和其他公司发行人发行的优先无担保公司债务证券。没有企业发行人拖欠利息。公允价值的下降在很大程度上是由于这些证券缺乏活跃的交易市场，市场信用利差的变化以及评级机构的下调。管理层在2019年9月30日和2018年12月31日得出结论，这些证券不是OTTI。

在确定证券是否为OTTI时，公司必须作出相当大的判断。因此，不能保证实际结果将不会与公司的判断不同，并且这些差异可能不需要将来确认可能对公司的财务状况和经营结果产生重大影响的OTTI费用。此外，如上所述，证券的价值和任何损失的实现都受到许多风险的影响。

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(未审计)

注4.可供出售的证券-(续)

下表显示未在收入和公允价值中确认的未实现损失总额，按投资类别和单个证券在2019年9月30日和2018年12月31日处于连续未实现损失状况的时间长度合计：

2019年9月30日

总计

 

不足12个月

 

12个月或更长时间

公平

价值

 

未实现

损失

 

公平

价值

 

未实现

损失

 

公平

价值

 

未实现

损失

(千美元)

可供出售的投资证券：

联邦机构义务

$

95

$

(1

)

$

-

$

-

$

95

$

(1

)

住宅按揭直通证券

110,586

(859

)

47,169

(210

)

63,417

(649

)

美国各州和政治分区的义务

31,550

(436

)

4,054

-

27,496

(436

)

公司债券及票据

5,286

(193

)

2,462

(38

)

2,824

(155

)

资产支持证券

 

5,316

 

(41

)

 

2,427

 

(7

)

 

 

2,889

 

(34

)

暂时性减值证券总额

$

152,833

$

(1,530

)

$

56,112

$

(255

)

 

$

96,721

 

$

(1,275

)

2018年12月31日

总计

 

不足12个月

 

12个月或更长时间

公平

价值

 

未实现

损失

 

公平

价值

 

未实现

损失

 

公平

价值

 

未实现

损失

(千美元)

可供出售的投资证券：

联邦机构义务

$

35,472

$

(605

)

$

810

$

(1

)

$

34,662

$

(604

)

住宅按揭直通证券

178,365

(4,602

)

42,040

(393

)

136,325

(4,209

)

商业按揭直通证券

3,874

(45

)

-

-

3,874

(45

)

美国各州和政治分区的义务

64,367

(3,402

)

7,765

(21

)

56,602

(3,381

)

公司债券及票据

15,534

(540

)

7,767

(133

)

7,767

(407

)

资产支持证券

 

3,957

 

(16

)

 

2,219

 

(11

)

 

1,738

 

(5

)

暂时性受损证券总额

$

301,569

$

(9,210

)

 

$

60,601

 

$

(559

)

 

$

240,968

 

$

(8,651

)

注5.衍生工具

本公司利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额乃参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款而厘定。

17

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注5.衍生工具-(续)

利率掉期分别于2019年6月4日和2019年8月6日签订，名义金额为$50在2017年4月13日、2015年8月24日和2014年12月30日，各自的名义金额为#美元。25百万美元，并被指定为FHLB预付款的现金流对冲。掉期被确定为在所述期间内完全有效，因此没有任何无效金额计入净收入，而掉期的合计公允价值记录在其他资产(负债)中，公允价值的变动记录在其他全面收益(亏损)中。如果套期保值不再被视为有效，则包括在累计其他全面收益(亏损)中的金额将重新归类为当期收益。该公司预计套期保值在掉期的剩余期限内将保持完全有效。

下表列出了截至2019年9月30日、2018年12月31日和2018年9月30日被指定为现金流对冲的利率掉期的摘要信息。

九月三十日，

2019

 

十二月三十一号，

2018

 

九月三十日，

2018

(千美元)

名义金额

$

175,000

$

75,000

$

100,000

加权平均工资率

1.83

%

1.70

%

1.68

%

加权平均接收速率

2.53

%

2.19

%

2.12

%

加权平均到期日

1.5年数

2.0年数

1.7年数

公允价值

$

(380

)

$

1,159

$

1,906

这些掉期交易记录的利息支出总额约为$(204,000)和$(563,000)分别为截至2019年9月30日的三个月和九个月，以及$(173,000)和$(326,000)分别为截至2018年9月30日的三个月和九个月。

现金流套期保值

下表列出了下列期间与现金流量衍生工具有关的其他全面收益和综合收益表中记录的净收益/亏损：

截至2019年9月30日的9个月

 

增益量

(损失)确认

保监处(生效)

部分)

(增益)金额

损失重新分类

从OCI到

利息收入

其他非利息收入确认的收益金额(无效部分)

(千美元)

利率合约

$

(976)

$

(563)

$

 -

截至2018年9月30日的9个月

增益量

(损失)确认

在保监处(生效

部分)

(增益)金额

损失重新分类

从OCI到

利息收入

其他非利息收入确认的收益金额(无效部分)

(千美元)

利率合约

$

796

$

 -

$

  -

18

下表反映了截至2019年9月30日和2018年12月31日的合并状况报表中包括的现金流量套期保值：

2019年9月30日

 

2018年12月31日

名义

数量

公允价值

 

名义

数量

公允价值

(千美元)

与包括在资产中的FHLB预付款相关的利率掉期

$

175,000

$

(380)

$

75,000

$

1,159

19

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注6.贷款和贷款损失拨备

应收贷款-下表列出了公司在2019年9月30日和2018年12月31日的贷款组合构成，包括递延贷款费用净额：

九月三十日，

2019

 

十二月三十一号，

2018

(千美元)

商品化

$

1,113,743

$

988,758

商业地产

3,030,816

2,778,167

商业建筑

646,172

465,389

住宅房地产

322,307

309,991

消费者

 

2,435

 

 

 

2,594

贷款总额

5,115,473

4,544,899

递延贷款费用净额

(5,002

)

 

(3,807

)

应收贷款总额

$

5,110,471

$

4,541,092

在2019年9月30日和2018年12月31日，贷款余额约为$2.5十亿和$2.3分别抵押了10亿美元，以保证从纽约联邦住房抵押贷款局(FHLB)借款。

为出售而持有的贷款 - 下表列出了公司在2019年9月30日和2018年12月31日持有的待售贷款组合的构成：

九月三十日，

2019

 

十二月三十一号，

2018

(千美元)

商品化

$

2,294

$

-

商业地产

29,353

 

-

住宅房地产

1,598

 

-

总账面金额

$

33,245

$

-

购买信用减值贷款 - 本公司持有购买的贷款，其在收购日期有证据表明自其产生以来信用质量恶化，并且在收购时很可能不会收取所有合同规定的付款。截至2019年9月30日和2018年12月31日，对这些贷款的投资记录如下。

九月三十日，

2019

 

十二月三十一号，

2018

(千美元)

商品化

$

5,459

$

2,509

商业地产

1,123

 

-

$

6,582

$

2,509

就上述披露的购入贷款而言，本公司于截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月及九个月内并无增加贷款损失拨备。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月及九个月内，贷款损失拨备并无转回。

20

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注6.贷款和贷款损失拨备-(续)

下表显示了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月购买的信用受损贷款的可增加收益率或预期收取的收入：

三个月

告一段落

2019年9月30日

三个月

告一段落

2018年9月30日

(千美元)

6月30日的余额

$

1,637

$

1,259

收入增值

(167

)

 

(63

)

9月30日的余额

$

1,470

 

$

1,196

九个月

告一段落

2019年9月30日

九个月

告一段落

2018年9月30日

(千美元)

1月1日余额

$

1,134

$

1,387

购买新贷款

1,286

-

收入增值

(950

)

 

(191

)

9月30日的余额

$

1,470

 

$

1,196

非应计状态的应收贷款 - 下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日按贷款类别划分的应收贷款中包括的非应计贷款：

九月三十日，

2019

十二月三十一号，

2018

(千美元)

商品化

$

33,781

$

29,340

商业地产

7,529

15,135

商业建筑

7,101

2,934

住宅房地产

 

2,910

 

4,446

非应计贷款总额

$

51,321

$

51,855

非应计贷款包括集体评估减值的较小余额同质贷款和单独评估减值的贷款。

21

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注6.贷款和贷款损失拨备-(续)

信贷质量指标-公司不断监测其应收贷款的信用质量。除内部监控外，本公司还利用第三方贷款审查公司的服务定期对其应收贷款的信用质量进行抽样验证。通过审查某些信用质量指标来监控信用质量。分类为“合格”的资产被认为具有中等至优良的信用质量，不需要超过正常的关注。分类为“特别提及”的资产具有一般可接受的信用质量，但具有比令人满意的资产更高的风险特征/情况。这些条件包括流动性紧张、工资缓慢、财务报表陈旧或其他需要贷款工作人员更加严格注意的条件。这些情况如不纠正，可能会削弱贷款质量或在未来某个日期不能充分保护公司的信用状况。如果资产具有明确定义的弱点，需要管理层更多地关注，而不是特别提到分类贷款，则资产被分类为“不合格”。这种弱点，如果不加以纠正，可能会导致贷款履行合同要求的能力受损。如果资产没有得到债务人的净值和/或支付能力或担保债务的抵押品(如有)的充分保护，则被归类为“可疑”。分类为可疑的资产包括如果不纠正不足之处将发生一定程度损失的“明显可能性”的资产。所有逾期90天或以上的贷款和所有减值贷款都包括在下面的适当类别中。下表按贷款类别列出了2019年9月30日和2018年12月31日总贷款(不包括净递延费用)的贷款信用质量信息：

2019年9月30日

经过，穿过

特殊

提一下

不合标准

疑团

总计

(千美元)

商品化

$

1,040,210

$

23,219

$

50,314

$

-

$

1,113,743

商业地产

3,007,226

6,418

17,172

-

3,030,816

商业建筑

629,778

1,918

14,475

-

646,172

住宅房地产

318,754

-

3,553

-

322,307

消费者

 

2,434

 

-

 

1

 

-

 

2,435

贷款总额

$

4,998,403

$

31,555

$

85,515

$

-

$

5,115,473

2018年12月31日

经过，穿过

特殊

提一下

不合标准

疑团

总计

(千美元)

商品化

$

951,610

$

3,371

$

33,777

$

-

$

988,758

商业地产

2,742,989

12,574

22,604

-

2,778,167

商业建筑

453,598

5,515

6,276

-

465,389

住宅房地产

305,414

-

4,577

-

309,991

消费者

 

2,576

 

-

 

18

 

-

 

 

2,594

贷款总额

$

4,456,187

$

21,460

$

67,252

$

-

$

4,544,899

22

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注6.贷款和贷款损失拨备-(续)

下表提供了截至2019年9月30日和2018年12月31日按细分市场划分的减值贷款分析：

2019年9月30日

录下来

投资

未付

校长

天平

相关

津贴

无相关津贴记录

(千美元)

商品化

$

41,030

$

87,716

商业地产

12,136

12,301

商业建筑

6,079

6,085

住宅房地产

 

1,533

 

 

1,897

 

合计(无相关津贴)

$

60,778

$

107,999

 

有记录的津贴

商业地产

$

388

$

388

$

23

商业建筑

6,467

6,467

1,339

住宅房地产

 

264

 

264

 

 

24

合计(含津贴)

$

7,119

$

7,119

 

$

1,386

 

总计

商品化

$

41,030

$

87,716

$

-

商业地产

12,524

12,689

23

商业建筑

12,546

12,552

1,339

住宅房地产

 

1,797

 

2,161

 

24

总计

$

67,897

$

115,118

 

$

1,386

2018年12月31日

录下来

投资

未付

校长

天平

相关

津贴

无相关津贴记录

(千美元)

商品化

$

29,896

$

83,596

商业地产

16,839

17,935

商业建筑

9,240

9,240

住宅房地产

 

2,209

 

2,521

合计(无相关津贴)

$

58,184

$

113,292

 

有记录的津贴

商业地产

$

1,488

$

1,488

$

7

住宅房地产

 

260

 

266

 

29

$

1,748

$

1,754

 

$

36

 

总计

商品化

$

29,896

$

83,596

$

-

商业地产

18,327

19,423

7

商业建筑

9,240

9,240

-

住宅房地产

 

2,469

 

2,787

 

29

总计

$

59,932

$

115,046

 

$

36

23

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注6.贷款和贷款损失拨备-(续)

下表提供了关于截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月和九个月的平均记录投资和减值贷款确认利息收入的分析(按部门划分)：

截至9月30日的三个月，

截至9月30日的9个月，

2019

2018

2019

 

2018

平均记录投资

确认的利息收入

平均值

录下来

投资

利息

收入

公认

平均值

录下来

投资

利息

收入

公认

平均值

录下来

投资

利息

收入

公认

(千美元)

减值贷款(无津贴)

 

商品化

$

41,332

$

570

$

31,769

$

36

$

41,731

$

733

$

39,132

$

102

商业地产

12,178

79

21,557

105

12,213

221

21,714

475

商业建筑

6,044

58

10,297

92

6,047

138

11,718

387

住宅房地产

 

1,552

 

-

 

2,249

 

-

 

1,579

 

19

 

2,304

 

-

总计

$

61,106

$

707

$

65,872

$

233

 

$

61,570

 

$

1,111

 

$

74,868

 

$

964

 

减值贷款(津贴)：

 

商业地产

$

392

$

-

$

8,534

$

11

$

393

$

-

$

8,544

$

34

商业建筑

6,439

220

-

-

6,378

220

-

-

住宅房地产

 

252

 

9

 

264

 

-

 

 

255

 

9

 

267

 

-

总计

$

7,083

$

936

$

8,798

$

11

$

7,026

$

229

$

8,811

$

34

 

减值贷款总额：

 

商品化

$

41,332

$

570

$

31,769

$

36

$

41,731

$

733

$

39,132

$

102

商业地产

12,570

79

30,091

116

12,606

221

30,258

509

商业建筑

12,483

278

10,297

92

12,425

358

11,718

387

住宅房地产

 

1,804

 

9

 

2,513

 

-

 

 

1,834

 

28

 

2,571

 

-

总计

$

68,189

$

936

$

74,760

$

244

$

68,596

$

1,340

$

83,679

$

998

2019年9月30日和2018年12月31日的减值贷款包括被视为问题债务重组的贷款。贷款的记录投资包括应计应收利息和其他资本化成本，如代表借款人支付的房地产税和贷款发放费(适用时)净额。现金基础利息和按权责发生制确认的利息收入相互近似。

24

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注6.贷款和贷款损失拨备-(续)

账龄分析-下表按类别分析了2019年9月30日和2018年12月31日到期的贷款的账龄，不包括净递延费用：

2019年9月30日

30-59天

逾期

60-89天

逾期

逾期90天或更长时间仍在累算

非应计

总过去

到期和

非应计

电流

毛

贷款

(千美元)

商品化

$

5,812

$

1,438

$

3,098

$

33,781

$

44,129

$

1,069,614

$

1,113,743

商业地产

-

689

-

7,529

8,218

3,022,598

3,030,816

商业建筑

-

-

-

7,101

7,101

639,071

646,172

住宅房地产

698

-

-

2,910

3,608

318,699

322,307

消费者

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

2,435

 

2,435

总计

$

6,510

 

$

2,127

 

$

3,098

 

$

51,321

 

$

63,056

 

$

5,052,417

 

$

5,115,473

包括在截至2019年9月30日的逾期90天或更长时间仍在应计的类别中的是已购买的信用受损贷款(不包括公允价值标记)，这将根据收购日的估值增加收入。

2018年12月31日

30-59天

逾期

60-89天

逾期

90天或更长的过去

到期和静止

累算

非应计

总过去

到期和

非应计

电流

毛

贷款

(千美元)

商品化

$

1,673

$

-

$

1,647

$

29,340

$

32,660

$

956,098

$

988,758

商业地产

6,162

1,840

-

15,135

23,137

2,755,030

2,778,167

商业建筑

2,496

564

-

2,934

5,994

459,395

465,389

住宅房地产

3,455

119

-

4,446

8,020

301,971

309,991

消费者

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

2,594

 

2,594

总计

$

13,786

$

2,523

 

$

1,647

 

$

51,855

 

$

69,811

 

$

4,475,088

 

$

4,544,899

包括在截至2018年12月31日的逾期90天或更长时间仍在累算的类别中的是购买的信用受损贷款(不包括公允价值标记)，这将增加收购日的每个估值的收入。

25

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注6.贷款和贷款损失拨备-(续)

下表详细说明了在所介绍的期末，单独和集体评估减值的贷款总额(不包括为出售而持有的贷款)的金额，那些质量下降的收购贷款，以及分配给每个贷款组合细分的贷款损失准备的相关部分：

2019年9月30日

商品化

商业地产

商业建筑

住宅房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

所有

单独评估损害

$

-

$

23

$

1,339

$

24

$

-

$

-

$

1,386

集体评估减值

8,125

19,987

5,836

1,737

4

496

36,185

收购的投资组合

200

1,000

-

-

-

-

1,200

在信用质量恶化的情况下收购

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

总计

$

8,325

 

$

21,010

 

$

7,175

 

$

1,761

 

$

4

 

$

496

 

$

38,771

 

贷款总额

单独评估损害

$

41,030

$

12,524

$

12,545

$

1,797

$-

$

67,896

集体评估减值

977,895

2,645,903

597,352

276,457

2,162

4,499,769

收购的投资组合

89,359

371,266

36,275

44,053

273

541,226

在信用质量恶化的情况下收购

 

5,459

 

1,123

 

-

 

-

 

-

 

6,582

总计

$

1,113,743

$

3,030,816

$

646,172

$

322,307

$

2,435

$

5,115,473

2018年12月31日

商品化

商业地产

商业建筑

住宅房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

贷款损失准备金

单独评估损害

$

-

$

7

$

-

$

29

$

-

$

-

$

36

集体评估减值

9,675

17,840

4,519

1,237

2

445

33,718

收购的投资组合

200

1,000

-

-

-

-

1,200

在信用质量恶化的情况下收购

 

-

 

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

总计

$

9,875

$

18,847

$

4,519

 

$

1,266

 

$

2

 

$

445

 

$

34,954

 

贷款总额

单独评估损害

$

29,896

$

18,327

$

9,240

$

2,469

$

-

$

59,932

集体评估减值

949,129

2,500,132

456,149

263,449

2,484

4,171,343

收购的投资组合

7,224

259,708

-

44,073

110

311,115

在信用质量恶化的情况下收购

 

2,509

 

-

 

-

 

-

 

-

 

2,509

总计

$

988,758

$

2,778,167

 

$

465,389

 

$

309,991

$

2,594

$

4,544,899

26

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注6.贷款和贷款损失拨备-(续)

公司对贷款损失的拨备每季度进行一次分析。考虑了许多因素，包括投资组合的增长，拖欠，非应计贷款水平，以及信贷扩展中固有的其他因素。截至2018年12月31日止年度的公司年度报告Form 10-K中披露的贷款损失准备(“ALLL”)方法没有重大变化。ALLL中的活动摘要如下：

截至2019年9月30日的三个月

商品化

商业地产

商业建筑

住宅房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

2019年6月30日的余额

$

8,721

$

21,485

$

5,542

$

1,208

$

2

$

740

$

37,698

 

核销

-

(387

)

-

(557

)

(20

)

-

(964

)

 

追回

28

-

-

-

9

-

37

 

备抵

 

(424

)

 

(88

)

 

1,633

 

1,110

 

 

13

 

 

(244

)

 

2,000

 

 

2019年9月30日的余额

$

8,325

 

$

21,010

 

$

7,175

$

1,761

 

$

4

 

$

496

 

$

38,771

 

截至2018年9月30日的三个月

商品化

商业地产

商业建筑

住宅房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

2018年6月30日的余额

$

8,960

$

18,221

$

4,812

$

1,167

$

3

$

431

$

33,594

 

核销

-

-

-

-

(6

)

-

(6

)

 

追回

56

-

-

-

5

-

61

 

贷款损失准备

 

933

 

7

 

(22

)

 

48

 

 

1

 

 

133

 

 

1,100

 

 

2018年9月30日的余额

$

9,949

$

18,228

$

4,790

 

$

1,215

 

$

3

 

 

$

564

 

$

34,749

 

27

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注6.贷款和贷款损失拨备-(续)

截至2019年9月30日的9个月

商品化

商业地产

商业建筑

住宅房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

2018年12月31日的余额

$

9,875

$

18,847

$

4,519

$

1,266

$

2

$

445

$

34,954

 

核销

-

(3,469

)

-

(557

)

(20

)

-

(4,046

)

 

追回

214

30

-

3

16

-

263

 

备抵

 

(1,764)

 

5,602

 

 

2,656

 

1,049

 

6

 

51

 

7,600

 

 

2019年9月30日的余额

$

8,325

$

21,010

 

$

7,175

 

$

1,761

 

$

4

 

 

$

496

 

$

38,771

 

截至2018年9月30日的9个月

商品化

商业地产

商业建筑

住宅房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

2017年12月31日的余额

$

8,233

$

17,112

$

4,747

$

1,050

$

1

$

605

$

31,748

 

核销

(17,066

)

-

-

(18

)

(7

)

-

(17,091

)

 

追回

87

-

-

-

5

-

92

 

备抵

 

18,695

 

 

1,116

 

43

 

 

183

 

 

4

 

 

 

(41

)

 

20,000

 

 

2018年9月30日的余额

$

9,949

 

$

18,228

$

4,790

 

$

1,215

 

 

$

3

 

 

$

564

 

 

$

34,749

 

28

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注6.贷款和贷款损失拨备-(续)

问题债务重组

贷款被视为在有问题的债务重组(“TDR”)中被修改当由于借款人的财务困难，本公司向借款人作出其不会考虑的某些让步。修改可能包括利率降低、本金或利息减免、本金付款更长时间摊销、到期日延长、忍耐以及其他旨在尽量减少经济损失和避免抵押品止赎或收回的行动。一般而言，在陷入困境的债务重组中被修改的非应计贷款将保持六个月的非应计状态，以证明借款人有能力满足修改后的贷款的条款。

截至2019年9月30日，没有承诺向贷款处于非应计状态或合同逾期90天或更长时间且仍应计利息的借款人提供额外资金，或其条款在陷入困境的债务重组中已被修改。

截至2019年9月30日，TDR总计$51.5百万美元，其中$31.8百万美元处于非应计状态19.7数百万人在重组后的条款下表现良好。截至2018年12月31日，TDR总计$34.5百万美元，其中$23.3百万美元处于非应计状态11.2数百万人在重组后的条款下表现良好。公司已拨出$1.4百万美元0.1具体津贴分别截至2019年9月30日和2018年9月30日。截至二零一九年九月三十日止三个月及九个月内，在修订时并无与贷款修订有关的撇账。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，没有TDR在修改后十二个月内出现付款违约。

下表按类别列出了在截至2019年9月30日的9个月内发生的修改为TDRS的贷款：

数的

贷款

预修改

出类拔萃

录下来

投资

修改后

出类拔萃

录下来

投资

陷入困境的债务重组：

(千美元)

商品化

  8

$

13,753

$

13,753

商业地产

2

2,635

2,635

商业建筑

3

 

5,630

 

5,630

 

 

 

 

总计

13

$

22,018

$

22,018

这13项贷款修改包括到期日延长。

下表按类别列出了在截至2018年9月30日的9个月内发生的修改为TDR的贷款：

数的

贷款

预修改

出类拔萃

录下来

投资

修改后

出类拔萃

录下来

投资

TDRS

(千美元)

商品化

31

$

15,737

$

15,737

商业地产

2

209

209

商业建筑

2

1,839

1,839

住宅房地产

2

 

454

 

454

 

 

 

 

总计

37

$

18,239

$

18,239

在问题债务重组的商业贷款部分中包括27个出租车徽章贷款，总额为$11.2百万上述所有27个出租车徽章贷款在修改前均为非应计状态，修改后仍为非应计状态。截至2018年9月30日止九个月内的所有贷款修改均包括降低利率和延长到期日。

29

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注7.金融工具的公允价值计量和公允价值

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债(退出价格)而将收到或支付的交换价。

1级：活跃市场中的未调整报价，可在计量日期获得相同的、不受限制的资产或负债。

第2级：活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的投入。

第3级：需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察的投入的价格或估值技术(例如，很少或没有市场活动的支持)。

公允价值层次结构中资产或负债的水平基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。以下信息不应被解释为整个公司公允价值的估计，因为公允价值计算仅为公司资产和负债的有限部分提供。由于估值技术广泛，以及在作出估计时所使用的主观性程度，将本公司的披露与其他公司的披露进行比较可能并无意义。

在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债

以下方法和假设用于估计公司在2019年9月30日和2018年12月31日按公允价值经常性计量的资产的公允价值：

可供出售的证券和股权证券：在活跃市场中有报价的地方，证券被分类在估值层次结构的第1级内。一级投入包括在活跃市场上对相同资产报价的证券。如果无法获得市场报价，则通过使用定价模型、具有类似特征的证券报价或贴现现金流来估计公允价值。一般被归类于估值层次结构第2级的工具的例子包括市政债券和某些机构抵押抵押债务。在特定工具的市场活动有限的某些情况下，必须作出假设以确定工具的公允价值，这些公允价值被归类为第3级。在计量公允价值时，将使用市场法、收益法和/或成本法下可用的估值技术。本公司的评估以市场数据为基础，本公司根据资产类别采用这些方法的组合作为其估值方法。

衍生物：衍生工具的公允价值基于估值模型，使用截至测量日期(第2级)的可观察市场数据。我们的衍生品交易是在场外交易市场，其中报价的市场价格并不总是可用的。因此，衍生品的公允价值是使用利用多个市场投入的定量模型确定的。输入将根据衍生品的类型而有所不同，但可能包括利率、价格和指数以生成连续收益率或定价曲线、提前还款率和波动性因素以对头寸进行估值。大多数市场投入都是积极报价的，可以通过外部来源进行验证，包括经纪人、市场交易和第三方定价服务。

30

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

附注7.金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

对于经常性按公允价值计量的金融资产和负债，在2019年9月30日和2018年12月31日使用的公允价值层次结构中的公允价值逐级计量如下：

2019年9月30日

报告中的公允价值计量日期^vbl.使用

总计？公平^价值

报价

处于活动状态

市场

雷同

资产

(1级)

显着性

其他

可观测

输入量

(第2级)

显着性

不可观察

输入量

(第3级)

(千美元)

经常性公允价值计量：

资产

投资证券：

可供销售：

联邦机构义务

$

24,535

$

-

$

24,535

$

-

住宅按揭直通证券

215,805

-

215,805

-

商业按揭直通证券

5,090

-

5,090

-

美国各州和政治分区的义务

143,656

-

134,475

9,181

公司债券及票据

28,250

-

28,250

-

资产支持证券

6,094

-

6,094

-

存款单

150

-

150

-

其他证券

 

2,269

 

2,269

 

-

 

-

可供销售的总数

$

425,849

$

2,269

$

414,399

$

9,181

 

股权证券

 

11,231

 

11,231

 

-

 

-

总资产

$

437,080

$

13,500

$

414,399

$

9,181

 

负债

衍生物

 

380

 

-

 

380

 

-

负债共计

$

380

$

-

$

380

$

-

31

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

附注7.金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

2018年12月31日

报告中的公允价值计量日期^vbl.使用

总计？公平^价值

报价

处于活动状态

市场

雷同

资产

(1级)

显着性

其他

可观测

输入量

(第2级)

显着性

不可观察

输入量

(第3级)

(千美元)

经常性公允价值计量：

资产

投资证券：

可供销售：

联邦机构义务

$

44,955

$

-

$

44,955

$

-

住宅按揭直通证券

185,204

-

185,204

-

商业按揭直通证券

3,874

-

3,874

-

美国各州和政治分区的义务

139,185

-

129,808

9,377

公司债券及票据

25,813

-

25,813

-

资产支持证券

9,691

-

9,691

-

存款单

322

-

322

-

其他证券

 

2,990

 

2,990

 

-

 

-

可供销售的总数

$

412,034

$

2,990

$

399,667

$

9,377

 

股权证券

11,460

11,460

-

-

衍生物

 

1,159

 

-

 

1,159

 

-

总资产

$

424,653

$

14,450

$

400,826

$

9,377

在截至2019年9月30日的9个月和截至2018年12月31日的年度内，1级和2级之间没有转移。

在非经常性基础上以公允价值计量的资产

公司可能被要求定期按照GAAP在非经常性基础上以公允价值计量某些资产。这些对公允价值的调整通常是由于应用了较低的成本或公允价值会计或个别资产的减值减值。以下方法和假设用于估计在2019年9月30日和2018年12月31日非经常性基础上按公允价值计量的公司资产的公允价值：

为出售而持有的贷款：住宅按揭贷款源自及拟在二手市场出售，按总成本或估计公允价值中较低者列账，由投资者的未偿还承诺厘定。对于这些源自和打算出售的贷款，贷款销售的收益和损失(销售收益减去账面价值)记录在其他收入中，直接贷款发起成本和费用在贷款发起时递延，并在贷款出售时在其他收入中确认。管理层直接从采购金融机构(2级)获得这些贷款的全部或部分报价或投标。

其他为出售而持有的贷款按总成本或估计公允价值中较低者结转。这些贷款的公允价值是根据贷款条款确定的，例如利率、到期日、重置期限以及类似资产的销售(第3级)。

32

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

附注7.金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

减值贷款：公司可根据公允价值计量对贷款账面价值进行调整，一般作为这些贷款不可收回部分的部分冲销。该等调整亦包括根据GAAP计算的抵押品依赖贷款的某些减值金额。减值金额一般以支持贷款的相关抵押品的公允价值为基础，因此，贷款的账面价值减去适用于该贷款的计算减值金额不一定代表贷款的公允价值。房地产抵押品的估值采用独立评估或其他基于市场参与者普遍观察到的类似物业最近可比销售或假设的价值指标。然而，由于所应用的实质性判断以及与其他资产相比的活动量有限，公允价值基于第3级投入。用于支持商业贷款的抵押品的公允价值估计一般基于市场上无法观察到的假设，也基于第3级投入。

对于非经常性基础上按公允价值计量的资产，2019年9月30日和2018年12月31日的公允价值计量如下：

使用报告日期的公允价值计量

非经常性基础上按公允价值计量的资产：

2019年9月30日的账面价值

引自

物价

处于活动状态

市场

雷同

资产

(1级)

显着性

其他

可观测

输入量

(第2级)

显着性

不可观察

输入量

(第3级)

减值贷款：

(千美元)

商业地产

$

365

$

-

$

-

$

365

商业建筑

5,128

-

-

5,128

住宅房地产

240

-

-

240

使用报告日期的公允价值计量

非经常性基础上按公允价值计量的资产：

2018年12月31日的账面价值

引自

物价

处于活动状态

市场

雷同

资产

(1级)

显着性

其他

可观测

输入量

(第2级)

显着性

不可观察

输入量

(第3级)

减值贷款：

(千美元)

商业地产

$

1,481

$

-

$

-

$

1,481

住宅房地产

231

-

-

231

减值贷款 – 截至2019年9月30日，需要估值备抵的抵押品依赖型减值贷款为$7.1百万美元，相关估值津贴为$1.4百万美元与美元相比1.7百万美元，相关估值津贴为$362018年12月31日1000人。

33

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

附注7.金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

用重要的不可观测的3级输入测量的资产

循环基础

下表显示了截至2019年9月30日的九个月和截至2018年12月31日的一年，使用重大的不可观测投入(第3级)以公允价值定期计量的所有资产的对账：

市级

有价证券

(千美元)

期初余额，2019年1月1日

$

9,377

本金支付

 

(196

)

2019年9月30日期末余额

$

9,181

 

市级

有价证券

(千美元)

期初余额，2018年1月1日

$

9,632

本金支付

 

(255

)

2018年12月31日期末余额

$

9,377

 

以下方法和假设用于估计在2019年9月30日和2018年12月31日按经常性公允价值计量的本公司资产的公允价值。下表提供了关于3级层次内公允价值计量中使用的重大不可观测输入的量化信息。

2019年9月30日

公允价值

估价

技法

不可观察

输入

量程

可供出售的证券：

(千美元)

市政证券

$

9,181

贴现现金流

贴现率

2.9

%

2018年12月31日

公允价值

估价

技法

不可观察

输入

量程

可供出售的证券：

(千美元)

市政证券

$

9,377

贴现现金流

贴现率

2.9

%

34

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

附注7.金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

非循环基础: 以下方法和假设用于估计本公司资产的公允价值，该公允价值是在非经常性基础上按公允价值计量的。下表提供了关于3级层次内公允价值计量中使用的重大不可观测输入的量化信息。

2019年9月30日

公允价值

估值技术

不可观测输入

量程

减值贷款：

(千美元)

商业地产

$

365

销售比较法

可比销售额之间的差额调整

0%至20% [10%]

商业建筑

5,128

销售比较法

可比销售额之间的差额调整

-10%至13% [2%]

住宅房地产

240

销售比较法

可比销售额之间的差额调整

0%至7% [2%]

2018年12月31日

公允价值

估值技术

不可观测输入

量程

减值贷款：

(千美元)

商业地产

$

1,481

销售比较法

可比销售额之间的差额调整

6%至9% [8%]

住宅房地产

231

销售比较法

可比销售额之间的差额调整

0%至10% [5%]

35

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

附注7.金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

截至2019年9月30日，提出的公允价值计量与主题820一致，公允价值计量，其中公允价值代表退出价格。以下为截至2019年9月30日和2018年12月31日的公司金融工具的账面金额、公允价值和在公允价值层次中的位置：

公允价值计量

账面金额

公允价值

相同资产活跃市场中的报价

(1级)

其他可观察到的重要输入

(第2级)

重大不可观测输入

(第3级)

(千美元)

2019年9月30日

金融资产：

银行的现金和到期款项

$

194,009

$

194,009

$

194,009

$

-

$

-

可供出售的证券

425,849

425,849

2,269

414,399

9,181

投资限制性股票

27,946

不适用

不适用

不适用

不适用

股权证券

11,231

11,231

11,231

-

-

净贷款

5,071,700

5,087,076

-

-

5,087,076

为出售而持有的贷款

33,245

33,245

-

1,598

31,647

应计应收利息

21,024

21,024

-

2,262

18,762

 

金融负债：

无息存款

828,190

828,190

828,190

-

-

有息存款

3,923,044

3,935,294

2,349,308

1,585,986

-

借款

512,456

514,331

-

514,331

-

次级债券

128,802

137,790

-

137,790

-

衍生物

380

380

-

380

-

应计应付利息

4,509

4,509

-

4,509

-

 

2018年12月31日

金融资产：

银行的现金和到期款项

$

172,366

$

172,366

$

172,366

$

-

$

-

可供出售的证券

412,034

412,034

2,990

399,667

9,377

投资限制性股票

31,136

不适用

不适用

不适用

不适用

股权证券

11,460

11,460

11,460

-

-

净贷款

4,506,138

4,402,878

-

-

4,402,878

衍生物

1,159

1,159

-

1,159

-

应计应收利息

18,214

18,214

-

2,064

16,150

 

金融负债：

无息存款

768,584

768,584

768,584

-

-

有息存款

3,323,508

3,320,640

1,957,503

1,363,137

-

借款

600,001

598,598

-

598,598

-

次级债券

128,556

132,426

-

132,426

-

应计应付利息

6,764

6,764

-

6,764

-

 

36

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

附注7.金融工具的公允价值计量和公允价值-(续)

发起贷款承诺的公允价值是利用订立类似协议目前收取的费用估计的，同时考虑到协议的其余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证和信用证额度的公允价值基于类似协议目前收取的费用或在报告日期终止或以其他方式清偿与交易对手的债务的估计成本。贷款承诺的公允价值并不重要，不包括在上面的表格中。

假设或估计方法的变化可能对这些估计公允价值产生重大影响。

公允价值估计是基于现有资产负债表金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，某些重大资产和负债不被视为金融资产或负债，如递延税项、房地和设备以及商誉。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能对公允价值估计产生重大影响，且尚未在估计中考虑。

管理层认为，鉴于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，金融机构之间的合理可比性可能不太可能，这是由于允许的估值技术范围广泛以及必须作出大量估计。由于缺乏统一的估值方法，这些估计公允价值的主观性程度也更高。

注8.全面收益

总综合收入包括来自非所有者来源的交易和其他事件及情况在一段时间内的所有权益变化。公司的其他全面收益(亏损)包括未实现的可供出售证券的持有收益和亏损、现金流对冲的未实现收益(亏损)、固定收益养老金计划的债务以及反映公司固定收益养老金计划的削减的调整，每个税项净额。

下表显示了所述期间从累计其他综合(亏损)收入中重新分类的情况：

有关累积的详细信息

其他综合亏损组成部分

从累计重新分类的金额

其他综合收入

受影响的行项目

呈列净收入的报表

三个月

九月三十日，

九个月结束

九月三十日，

2019

2018

2019

2018

(千美元)

出售可供出售的投资证券

$

(279

)

$

-

$

(280

)

$

-

出售证券净亏损

可供销售

 

62

 

 

-

 

 

62

 

 

-

 

所得税优惠

(217

)

-

(218

)

-

掉期净利息收入

204

-

563

-

借款

 

(46

)

 

-

 

 

(125

)

 

-

 

所得税费用

158

-

438

-

养老金计划摊销净精算损失

(90

)

(91

)

(269

)

(274

)

定期养老金费用净额的其他组成部分

 

26

 

 

26

 

 

76

 

 

77

所得税优惠

 

(64

)

(65

)

 

(193

)

(197

)

完全重新分类

$

(123

)

$

(65

)

$

(27

)

$

(197

)

37

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合并财务报表附注

(未审计)

注8.全面收入-(续)

截至2019年9月30日和2018年12月31日的累计其他综合亏损包括：

九月三十日，

2019

十二月三十一号，

2018

(千美元)

可供出售的投资证券，税后净值

$

3,138

$

(5,841

)

现金流量套期保值，税后净值

(270

)

837

固定福利养老金和退休后计划，税后净额

 

(3,996

)

 

(3,785

)

总计

$

(1,128

)

$

(8,789

)

注9.处所及设备

本公司根据经营租约租用若干楼宇及设备。截至2019年9月30日，公司的租赁负债总额为$17.1百万美元和总计1580万美元的使用权资产。截至2019年9月30日，经营租赁的加权平均剩余租期为7.4年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为3.0%。截至2019年9月30日的三个月和九个月的总租赁成本为$0.7百万美元2.3分别是百万。

在采用ASU 2016-02之前，截至2018年9月30日的三个月和九个月的租金支出为$0.6百万美元1.6分别是百万。

截至二零一九年九月三十日止九个月内，并无与关联方进行出售及回租交易、杠杆租赁或租赁交易。

经营租赁负债的到期日分析和未贴现现金流量与经营租赁负债总额的对账如下：

2019年9月30日

(千美元)

到期的租赁付款：

不足1年

$

3,265

1年至不足2年

2,887

2年至不足3年

2,479

3年至不足4年

2,133

4年至5年

1,870

五年后

 

6,709

 

未贴现现金流总额

19,343

折扣的影响

 

(2,195

)

租赁总负债

$

17,148

 

38

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(未审计)

注10.以股票为基础的薪酬

公司股东于2017年5月23日批准了2017年股权补偿计划(“本计划”)。该计划消除了以前计划下的所有剩余可发行股票，是截至2019年9月30日唯一未完成的计划。根据本计划可发行的普通股或等价股的最大数量为750,000好的。本计划下的赠款可以是股票期权(合格或非合格)、限制性股票、限制性股票单位或业绩单位的形式。根据该计划，截至2019年9月30日，可供授予和发行的股份约为400,593好的。公司打算以新发行股份的形式发行本计划下的所有股份。

限制性股票、期权和限制性股票单位通常有三年的归属期限，从授予之日后一年开始，每年三分之一的归属。选项通常到期十年自授予之日起。授予新员工和董事会成员的限制性股票可能会被授予较短的归属期限。绩效单位的授予通常在以下情况下具有悬崖归属三年或者在控制发生变化时。如果收件人在奖励归属之前离开或被终止，则所有发放都将被没收。限制性股票具有与普通股相同的股息和表决权，而期权、业绩单位和限制性股票单位则没有。

所有奖励均按授出日期相关股份的公允价值发行。本公司支付奖励的成本，该成本被确定为授予之日奖励的公平市场价值，按比例在归属期间内支付。没收比率不是估计的，而是记录为发生的。以股票为基础的薪酬费用是$0.7百万美元1.9截至2019年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和$0.6百万美元1.3分别为截至2018年9月30日的三个月和九个月的百万美元。

截至2019年9月30日的9个月内，根据公司期权开展的活动如下：

股票期权数量

加权平均行使价格

加权平均剩余合同期限

(年)

聚合内在价值

未结于2018年12月31日

   108,463

$

8.35

授与

-

-

已行使

(28,937

)

8.96

没收/取消/过期

-

 

-

未完成于2019年9月30日

79,526

 

8.13

2.3

$

1,119,313

可在2019年9月30日行使

79,526

 

$

8.13

2.3

$

1,119,313

上述已发行及可行使购股权的合计内在价值代表总税前内在价值(本公司于2019年9月30日的收盘价与行使价之间的差额，乘以货币内购股权的数目)，即如果所有购股权持有人于2019年9月30日行使其购股权，则期权持有人将会收到的总税前内在价值(本公司于2019年9月30日的收盘价与行使价之间的差额，乘以现金购股权的数量)。这一数额的变化基于公司股票的公平市场价值。

截至2019年9月30日的九个月内，本公司限制性股票的活动如下：

非归属

股份

加权-

平均值

授予日期

公允价值

未归属于2018年12月31日

   68,428

$

23.04

授与

183,467

21.40

既得

(52,629

)

21.98

没收/取消/过期

-

 

-

非归属2019年9月30日

199,266

 

$

21.81

39

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

附注10.以股票为基础的补偿-(续)

截至2019年9月30日，大约有$1,233,743与授予的非归属限制性股票有关的未确认的总补偿成本。预计成本将在加权平均期间内确认2.3好多年了。总计11,979在截至2019年9月30日的三个月内授予了限制性股票。

下表列出了本期未挣得绩效单位奖的状态和变化情况的摘要：

单位

(预期)

单位

(最大)

加权

平均补助金

日期交易会

价值

截至2018年12月31日未挣

   86,009

$

22.06

获颁

35,636

20.79

预算的更改

23,375

30.95

既得

(52,508

)

21.26

2019年9月30日未挣

92,512

 

 

   120,212

$

24.27

截至2019年9月30日，预计将归属的与业绩单位相关的股份的具体数量为92,512，由考虑到既定业绩目标范围的实际业绩确定，该范围与目前在归属期间确认的费用水平一致。如果此预期发生变化，则可以在未来期间记录额外的补偿费用，或者可以冲销先前确认的费用。在2019年9月30日，如果超过性能目标，最终可以归属的性能单位的最大数量是120,212好的。总计25,991从既得股中扣除股份以履行纳税义务。在截至2019年9月30日的9个月内，绩效单位归属所发行的净股份为26,517分享。

截至2019年9月30日，补偿成本约为$0.8与尚未确认的未归属业绩单位相关的百万美元预计将在加权平均期间内确认1.7好多年了。总计35,636绩效单位是在截至2019年9月30日的9个月内授予的。

下表汇总了本期未挣得的限制性股票单位的状况和限制性股票单位的变化：

单位

(预期)

加权

平均补助金

日期交易会

价值

截至2018年12月31日未挣

29,423

$

31.35

获颁

53,454

20.79

既得

(9,808

)

21.28

2019年9月30日未挣

73,069

$

24.98

任何没收都将导致以前确认的费用被冲销。背心的一部分股份将被扣除，以满足收款人的税务义务。在截至2019年9月30日的9个月内，4,904股票被净额扣除以履行税收义务，导致净发行4,904分享。

截至2019年9月30日，补偿成本约为$1.4与尚未确认的非既得性限制性股票单位相关的百万美元，预计将在加权平均期间内确认2.4好多年了。总计53,454在截至2019年9月30日的9个月内授予了限制性股票单位。

40

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(未审计)

注11.定期养老金净成本的构成

在2007年6月30日之前，公司为几乎所有员工维持了一项非缴费性的固定收益养老金计划，当时公司冻结了该计划。下表列出了本公司养老金计划在指定期间的定期养老金净成本。

三个月

告一段落

2019年9月30日

三个月

告一段落

2018年9月30日

(千美元)

服务成本

$

-

$

-

利息成本

113

106

计划资产的预期回报

(174

)

(190

)

净摊销

 

90

 

 

91

 

总定期养老金成本

$

29

 

$

7

 

九个月

告一段落

2019年9月30日

九个月

告一段落

2018年9月30日

(千美元)

服务成本

$

-

$

-

利息成本

339

320

计划资产的预期回报

(522

)

(573

)

净摊销

 

269

 

 

274

 

总定期养老金成本

$

86

 

$

21

 

捐款

本公司于截至二零一九年九月三十日止九个月内并无向退休金信托作出供款。本公司不打算在2019年剩余时间向养老金信托基金缴款。建立信托的目的是为符合条件的员工及其受益人提供退休和其他福利。信托资产的任何部分不得用于提供计划下的利益和支付管理计划和信托的费用以外的任何目的。

41

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(未审计)

注12.FHLB借款

公司的FHLB借款和加权平均利率汇总如下：

2019年9月30日

2018年12月31日

数量

率

数量

率

(千美元)

FHLB借款总额

$

512,456

 

2.25

%

$

600,001

2.59

%

 

 

 

 

 

 

 

按剩余到期日计算：

不足1年

$

392,169

2.21

%

$

405,000

2.57

%

1年至不足2年

57,000

2.27

%

110,000

2.75

%

2年至不足3年

28,338

2.15

%

60,000

2.27

%

3年至不足4年

32,421

2.82

%

-

-

4年至不足5年

-

 

-

 

-

-

五年后

 

2,898

2.43

%

 

25,000

2.92

%

FHLB借款总额

512,826

2.25

%

600,000

2.59

%

公允价值(贴现)溢价

 

(370

)

 

1

FHLB借款，净额

$

512,456

 

$

600,001

 

FHLB借款由某些抵押品担保，包括但不限于美国政府和机构抵押贷款支持证券，以及符合条件的第一留置权抵押贷款的整体转让，包括住宅抵押贷款和商业房地产贷款。

预付款应于规定到期日支付，并预付定息预付款罚金。所有FHLB预付款都是固定利率。2019年9月30日的预付款主要由大约$1.9根据全面留置权安排，扣除所需担保金额后，商业抵押贷款的净额为数十亿美元。截至2019年9月30日，公司的剩余借款能力约为$1.1十亿美元在FHLB

2019年6月，公司消灭了#美元。65百万次FHLBNY预付款，加权平均比率为3.29百分比和加权平均到期日为1.1好多年了。其中$40这些被扑灭的预付款中有数百万是可以由FHLBNY选择的。税前预付罚款$1.0与灭火有关的百万美元计入非利息费用。

注13.收入确认

自2018年1月1日起，公司采用ASU 2014-09与客户签订合同的收入以及对ASU的所有后续修订(统称为“ASC 606”)，其中(I)为确认与属于其范围内的客户的合同收入创建了一个单一框架，并且(Ii)在适当的情况下对确认转让非金融资产(如OREO)的收益(损失)进行了修订。公司的大部分收入来自利息收入和其他来源，包括贷款、租赁、证券和衍生品，这些都不在ASC 606的范围内。公司在ASC 606范围内的服务在非利息收入内提供，并在公司履行其对客户的义务时被确认为收入。ASC 606范围内的服务包括存款服务费、交换收入和OREO的销售。

本公司采用修正的追溯过渡法，确定采用新标准既不会对留存收益进行累积效应调整，也不会对我们的综合财务报表(包括确认收入的时间或金额)产生重大影响。

42

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

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(未审计)

注13.收入确认-(续)

公司在ASC 606范围内与客户签订的所有合同收入都在非利息收入中确认。下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月和九个月的公司非利息收入来源。ASC 606之外的项目被这样注明。

三个月

告一段落

九月30,

2019

三个月

告一段落

九月30,

2018

(千美元)

非利息收入

按金手续费

透支费

$

354

$

222

其他

184

186

交换收入

199

152

销售贷款净收益(1)

278

2

股权证券净收益(亏损)(1)

79

(157

)

出售可供出售证券的净亏损(1)

(279

)

-

电汇费用(1)

128

73

贷款服务费(1)

216

16

银行自有人寿保险(1)

915

751

其他

 

35

 

27

非利息收入总额

$

2,109

$

1,272

九个月

告一段落

九月30,

2019

九个月

告一段落

九月30,

2018

(千美元)

非利息收入

按金手续费

透支费

$

947

$

590

其他

556

482

交换收入

558

465

销售贷款净收益(1)

343

31

股权证券净收益(亏损)(1)

340

(325

)

出售可供出售证券的净亏损(1)

(280

)

-

电汇费用(1)

353

222

贷款服务费(1)

313

64

银行自有人寿保险(1)

2,570

2,300

其他

 

89

 

70

非利息收入总额

$

5,789

$

3,899

(1)

    不在ASC 606的范围内。

43

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未审计)

注13.收入确认-(续)

根据ASC 606对公司收入流的说明如下：

存款账户手续费：公司从存款客户处赚取基于交易、账户维护和透支服务的费用。基于交易的费用，包括自动柜员机使用费、停止付款费用、报表呈递和ACH费用等服务，在公司满足客户要求时执行交易时确认。帐户维护费，主要与每月维护有关，在一个月内赚取，代表公司履行履行义务的期间。透支费用在透支发生时确认。存款的服务费从客户的帐户余额中提取。

交换收入：公司从通过各种支付网络进行的借记卡和信用卡持有者交易中赚取交换费。来自持卡人交易的交换费代表基础交易价值的一个百分比，与持卡人提供的交易处理服务同时每日确认。

OREO销售损益：当财产控制权转移给买方时，本公司记录出售OREO的收益或损失，这通常发生在签立契据时。当本公司为向买方出售OREO提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务，以及交易价格的可收集性是否可能。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消识别，并且在将财产控制权转移给买方时记录销售收益或损失。在确定销售的收益或损失时，如果存在重要的融资组成部分，公司将调整交易价格和销售的相关收益(损失)。

附注14.附属债权证

2003年期间，本公司成立了一个法定商业信托，其存在的唯一目的是(I)发行信托证券，代表信托资产的不可分割的实益权益；(Ii)将信托证券的毛收入投资于本公司的次级可递延利息债券(附属债券)；及(Iii)仅从事必要或附带的活动。2003年12月19日，母公司的法定商业信托和全资子公司Center Bancorp法定信托II发行了#美元。5.0到期的百万MMCapS资本证券给投资者2034年1月23日好的。资本证券目前具有一级资本的资格。信托将此次发行的收益借给本公司，并作为交换收到#美元。5.2母公司的附属债券的百万。次级债券可在到期前全部或部分赎回。次级债券的浮动利率为三个月伦敦银行同业拆息加2.85%并按季度重新定价。2019年9月30日的利率是5.12%。由于法定业务信托未按照FASB ASC 810-10合并，因此这些次级债券及相关收入影响未在综合财务报表中消除。附属信托所拥有的附属债权证的分派已在综合收益表中分类为利息开支。

下表总结了公司法定信托II在2019年9月30日和2018年12月31日的强制性可赎回信托优先证券。

发行日期

有价证券

已发布

清算价值

优惠率

成熟性

可由发行人开始赎回

12/19/2003

$

5,000,000

每个资本证券1，000美元

浮动3个月伦敦银行同业拆息+285个基点

01/23/2034

01/23/2009

2015年6月，母公司发行了#美元50固定利率至浮动利率附属债券(“债券”)本金总额为百万元。这些附注不可为下列人士赎回五年，具有规定的到期日2025年7月1日，并按固定利率计息5.75从2015年6月30日至2020年7月1日(包括在内)每年%。从2020年7月1日起至到期日或提前赎回日期为止，利率将每季度重置至与当时的当前水平相等的水平三个月伦敦银行同业拆息加393个基点好的。截至2019年9月30日，与该债券发行相关的未摊销成本约为$136,000.

2018年1月11日，母公司发行了$75固定利率至浮动利率附属债券(“债券”)本金总额为百万元。该批债券的利息为5.20自首次发行之日起(包括首次发行之日)每年%，但不包括，2023年2月1日，每半年支付一次。从2023年2月1日起至到期日或提前赎回，利率应每季度重置为与当时的当前利率相等的年利率三个月伦敦银行同业拆息加284个基点 (2.84%)按季度付款。如果由于任何原因无法获得三个月的LIBOR，则该利息期间的利率将通过补充假牙中提供的替代方法确定。债券的利息将于2018年2月1日和8月1日起支付至2023年2月1日(但不包括2023年2月1日)，以及自2023年2月1日起(包括2023年2月1日)、每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日支付至但不包括所述到期日，除非在任何情况下先前赎回。截至2019年9月30日，与该债券发行相关的未摊销成本约为$1,217,000.

44

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(未审计)

注15.抵销资产和负债

根据公认会计原则，某些与金融工具相关的资产和负债可能会在综合条件报表上予以抵销，因为它们受主净额协议或类似协议的约束，尽管本公司已选择在其综合财务报表上披露此类安排的总额。本公司与金融机构交易对手签订利率互换协议。有关利率掉期协议的其他细节，请参阅本节中的注释5。在任何一个合同违约或终止的情况下，双方都有权净结算多个合同。此外，某些利率互换协议可能要求公司根据合同条款接受或质押现金或金融工具抵押品。下表显示了截至2019年9月30日和2018年12月31日符合抵销条件的金融工具的信息：

未抵销的总金额

毛

确认金额

总额

偏移量

声明

财务状况

净额

资产

在

声明

财务

条件

财务

仪器

公认

现金或

财务

仪表

抵押品

网

数量

(千美元)

2019年9月30日

负债：

利率掉期

$

380

$

-

$

380

$

-

$

380

$

-

 

2018年12月31日

资产：

利率掉期

$

1,159

$

-

$

1,159

$

-

$

-

$

1,159

截至2018年12月31日，我们的利率掉期没有金融抵押品。由于这些掉期头寸不在合同商定的抵押品要求范围内，因此没有任何抵押品质押给或来自相应的对手方。

45

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

本分析的目的是向读者提供与理解和评估本公司在本文所述期间的经营结果以及截至2019年9月30日和2018年12月31日的财务状况相关的信息。为了充分理解这一分析，鼓励读者审阅本报告其他地方出现的合并财务报表及其附注。

关于前瞻性陈述的警告性声明

本报告包括符合1933年修订后的“证券法”第27A条和1934年修订后的“1934年证券交易法”21E条含义的前瞻性陈述，涉及固有风险和不确定因素。本报告包含有关ConnectOne Bancorp Inc.的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务的某些前瞻性陈述。及其子公司，包括在“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“趋势”、“客观”、“继续”、“保留”、“模式”或类似表达或未来或条件动词(如“将”、“将”、“应该”、“可能”或类似表达等词语或短语之前、之后或包括以下词语或短语的陈述：“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“趋势”、“客观”、“继续”、“保留”、“模式”或类似表达。有许多重要的因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于：(1)存款机构之间的竞争压力可能会显著增加；(2)利率环境的变化可能会降低利差；(3)提前还款速度、贷款来源和销售量、冲销和贷款损失准备金可能会因时期而有很大差异；(4)一般经济状况可能不如预期；(5)政治发展、主权债务问题、战争或其他敌对行动可能会扰乱或增加证券市场或其他经济状况的波动性；(6)立法或监管的变化或行动可能对ConnectOne Bancorp所从事的业务产生不利影响；(7)证券市场的变化和趋势可能对ConnectOne Bancorp产生不利影响；(8)监管问题的延迟或不完全解决可能对ConnectOne Bancorp的规划产生不利影响；(9)上文讨论的业务生成和保留、资金和流动性等方面的发展对声誉风险的影响可能很大；(10)可能无法预期监管和法律调查及程序的结果，以及(11)在预期时限内完成与BKJ的拟议合并交易(“BKJ交易”)的能力；BKJ和ConnectOne Bancorp的业务无法成功整合或整合可能更困难的风险, BKJ交易耗时或成本高于预期；BKJ交易的预期收入协同效应和成本节约可能无法在预期时间内完全实现；BKJ交易后的收入可能低于预期；以及BKJ交易可能会扰乱客户和员工关系和业务运营。有关可能影响ConnectOne Bancorp财务结果的其他因素的进一步信息，请参见项目1a。在ConnectOne Bancorp提交给证券交易委员会的其他文件中修改和更新的ConnectOne Bancorp的Form 10-K年度报告。这些文件可在委员会网站http://www.sec.gov和/或ConnectOne Bancorp，Inc.免费获得。

关键会计政策和估计

ConnectOne Bancorp，Inc.遵循的会计和报告政策。及其子公司(统称“公司”)在所有重大方面均符合GAAP。在编制综合财务报表时，管理层已作出估计、判断及假设，影响截至综合状况报表日期及综合收益表所示期间的资产及负债上报金额。实际结果可能与这些估计大不相同。

公司的会计政策是理解管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)的基础。本公司认为贷款损失准备的确定、证券的非暂时性减值评估、商誉减值评估和递延税项资产评估至关重要，因为管理层必须对内在不确定的事项做出主观和/或复杂的判断，并且随着新信息的提供，这些事项可能最容易修改。下面提供了有关这些政策的其他信息。

贷款损失拨备及相关拨备：贷款损失备抵(“ALLL”)代表管理层对贷款组合中固有的可能发生的信用损失的估计。确定ALLL的金额被认为是一项关键的会计估计，因为它需要重大的判断和使用与受损贷款的预期未来现金流量的金额和时间相关的估计，基于历史损失经验的同质贷款池的估计损失，个人信用状况以及对当前经济趋势和条件的考虑，所有这些都可能受到重大变化的影响。贷款组合也是合并条件报表上最大的资产类型。

对ALLL充分性的评估包括(除其他因素外)对适用于当前贷款总额的贷款分部的历史损失率的分析。然而，实际贷款损失可能高于或低于历史趋势，这是不同的。特定问题贷款的实际损失(在评估中也有所规定)可能与估计损失百分比不同，估计损失百分比是根据有限数量的潜在损失分类确定的。

ALLL是通过计入费用的贷款损失准备金而建立的。管理层相信，根据对贷款组合中已知和固有风险的评估，目前的ALLL将足以吸收现有贷款的贷款损失，这些贷款可能变得无法收回。评估考虑到投资组合的性质和规模的变化、整体投资组合的质量，以及可能影响借款人支付能力的具体问题贷款和当前经济状况等因素。评估还详细说明了按贷款部门划分的历史损失和由此产生的贷款损失率，这些损失率预计为当前贷款总额。对特定问题贷款的损失估计也很详细。在分析ALLL的充分性时考虑的所有因素可能会发生变化。在实际结果与管理估计不同的程度上，可能需要额外的贷款损失拨备，这可能会对未来期间的收益产生重大不利影响。其他资料可参阅综合财务报表附注6。

46

可供出售证券的非暂时性减值：可供销售的证券至少每季度进行一次评估，更频繁地在市场条件需要这样的评估时进行评估，以确定其价值的下降是否是非暂时性的。FASB ASC 320-10-65澄清了在确定债务证券是否为非暂时性减值时应考虑的因素的相互作用。就债务证券而言，管理层评估(A)其是否有意出售该证券，以及(B)其将被要求在其预期回收之前出售该证券的可能性更大。

在确定存在非暂时性减值，但投资者不打算出售债务证券，并且不太可能需要在预期回收之前出售债务证券的情况下，非暂时性减值分为(A)与预期从债务证券收取的现金流减少有关的非暂时性减值总额(信用损失)和(B)与所有其他因素有关的非临时性减值总额。与信用损失有关的非暂时性减值总额在收益中确认。与所有其他因素有关的非暂时性减值总额在其他全面收益中确认。

证券公允价值：FASB ASC 820-10-35澄清了FASB ASC 820-10-05的规定在非活跃市场中的应用，以及实体如何确定非活跃市场中的公允价值。公司在确定公司的私人标签抵押贷款债务、集合信托优先证券和单一名称公司信托优先证券的公允价值时，采用FASB ASC 820-10-35中的指导。有关进一步讨论，请参阅综合财务报表附注7。

当资产或负债的活动量和水平显著下降时，FASB ASC 820-10-65为根据FASB ASC 820-10-05估计公允价值提供了额外的指导。本ASC还包括关于识别表明交易不有序的情况的指导。

企业合并：我们根据收购会计方法对企业合并进行核算。使用这种方法，所收购的资产、承担的负债和支付的代价按其在收购日的估计公允价值进行记录。这种会计方法的应用需要使用重要的估计和假设，收购会计方法的应用通常会导致确认商誉和核心存款无形资产(如果被收购方有存款)。记录的商誉金额代表超过所收购资产净值(包括任何可识别的无形资产，如适用)的估计公允价值的超额购买价格。商誉不会因账面目的而摊销；然而，商誉至少每年进行一次减值审查，并且通常不能为纳税目的而扣除。

收购事项中所收购的资产及承担的负债及支付的代价，乃根据管理层利用收购日期所得资料的最佳估计，按其估计公平值入账，并可在收购结束日期后最多一年内作出调整。我们的估计是基于我们认为合理的假设，本公司可能会使用外部服务提供商来协助估值。

商誉：公司采用了FASB ASC 350-10的规定，该规定要求商誉在综合条件报表中与其他无形资产分开报告，并且不进行摊销，而是每年或更频繁地进行减值测试(如果出现减值指标)。

所得税：所得税会计的目标是确认本年度应付或可退还的税额，以及在一个实体的财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税务后果的递延税负债和资产。在评估公司合并财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税务后果时，需要做出判断。

这些未来税收后果的实际结果的波动可能影响公司的综合财务状况或经营结果。公司截至2018年12月31日的10-K表格中包含的综合财务报表附注12包括关于所得税会计的额外讨论。

47

运营结果概述

截至2019年9月30日的三个月净收益为2170万美元，而截至2018年9月30日的可比三个月为1990万美元。该公司截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月的稀释后每股收益均为0.61美元。净收入的增加主要归因于净利息收入的增加和其他收入的增加，但被贷款损失准备、非利息支出和所得税支出的增加所抵销。包括在截至2019年9月30日的三个月的非利息支出中，FDIC小银行评估信贷为130万美元。

截至2019年9月30日的九个月净收益为5260万美元，而截至2018年9月30日的可比九个月期间为4170万美元。该公司截至2019年9月30日的9个月的每股摊薄收益为1.48美元，而截至2018年9月30日的可比六个月期间的每股摊薄收益为1.29美元。净收入和稀释每股收益的增加主要归因于净利息收入的增加和贷款损失拨备的减少，非利息支出和所得税支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加主要是由于收购GHB导致的贷款增长。非利息开支的增加主要是由于与合并有关的费用、债务清偿的损失以及工资和员工福利以及专业和咨询费用的增加，部分被上述FDIC信贷抵销。贷款损失拨备减少主要是由于截至2018年3月31日止三个月与的士徽章组合相关的拨备。

净利息收入和利润率

净利息收入是盈利资产(主要是贷款和投资)投资组合所赚取的利息与支持这些资产的存款和借款所支付的利息之间的差额。净利息收入按资产投资于应税问题时本应支付的所得税金额调整免税收入(主要是州和政治分部的债务所赚取的利息)，以等值税额列示。净利息差额定义为按税收等值基础上的净利息收入占平均利息资产总额的百分比。

截至二零一九年九月三十日止三个月的全额应课税等值净利息收入为四千八百九十万美元，较截至二零一八年九月三十日止三个月增加八百五十万美元，或21.0%，原因是由于收购GHB而产生的平均赚取利息总资产(主要是贷款)增加27.0%，以及截至二零一九年九月三十日止三个月的净息差扩大14个基点至3.44%，而截至二零一九年九月三十日止三个月的净息差由截至二零一八年九月三十日止三个月的3.30%增加至3.44%。净利息收入包括截至2019年9月30日的三个月的购买会计调整的增加和摊销160万美元，以及截至2018年9月30日的三个月的20万美元。扣除此等购买会计调整，截至二零一九年九月三十日止三个月的经调整净利差为3.33%，较截至二零一八年九月三十日止三个月的3.29%扩阔4个基点。经调整净息差增加，主要是由于贷款组合收益率增加，主要是由于贷款组合改善和新业务利差上升。

截至二零一九年九月三十日止九个月的全额应课税等值净利息收入为140.5百万美元，较截至2018年9月30日止九个月增加2210万美元，或18.6%，原因是收购GHB导致总平均赚取利息资产增加16.0%。截至二零一九年九月三十日止九个月的净息差为3.36%，较截至二零一八年九月三十日止九个月的3.29%扩大7个基点。净利息收入包括截至2019年9月30日和2018年9月30日止九个月的购买会计调整的增加和摊销分别为450万美元和110万美元。不包括这些购买会计调整，截至2019年9月30日和2018年9月30日止九个月的调整后净息差均为3.25%。

48

下表“含利息和平均利率的平均状况陈述”，介绍了截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月，公司的平均资产、负债和股东权益。本公司的净利息收入、净利息差额和净利息差额也反映出来。

有利息和平均利率的平均条件陈述

截至9月30日的三个月，

2019

2018

平均值

天平

利息

收入/

费用

平均值

率(8)

平均值

天平

利息

收入/

费用

平均值

率(8)

(千美元)

赚取利息的资产：

有价证券(1) (2)

$

445,492

$

3,053

2.72

%

$

423,566

$

3,147

2.95

%

应收贷款和待售贷款(2) (3) (4)

5,127,365

67,068

5.19

4,362,905

51,973

4.73

出售联邦资金并与银行计息

50,289

278

2.19

42,164

183

1.72

限制对银行股票的投资

 

25,912

 

502

7.69

 

28,043

 

530

7.50

赚取利息的资产总额

 

5,649,058

 

70,901

4.98

 

4,856,678

 

55,833

4.56

无息资产：

贷款损失准备金

(37,704

)

(33,943

)

其他无息资产

 

448,059

 

 

363,438

 

总资产

$

6,059,413

 

$

5,186,173

 

  

 

 

 

 

 

 

计息负债：

有息存款：

定期存款

$

1,598,378

$

9,934

2.47

 

1,296,165

$

6,477

1.98

其他计息存款

 

2,300,886

 

7,416

1.28

 

1,854,763

 

4,204

0.90

计息存款总额

3,899,264

17,350

1.77

3,150,928

10,681

1.34

 

 

 

 

 

 

 

借款

467,230

2,754

2.34

531,251

2,839

2.12

次级债券(5)

128,747

1,843

5.68

128,420

1,831

5.66

资本租赁

 

2,393

 

36

5.97

 

2,554

 

38

5.90

计息负债总额

4,497,634

21,983

1.94

3,813,153

15,389

1.60

 

 

 

 

 

 

 

无息活期存款

810,247

761,782

其他负债

 

37,530

 

 

21,110

 

非计息负债总额

847,777

782,892

股东权益

 

714,002

 

 

590,128

 

总负债和股东权益

$

6,059,413

 

$

5,186,173

 

净利息收入(等值税基)

48,918

40,444

净息差(6)

3.04

%

2.96

%

净息差(7)

3.44

%

3.30

%

税当量调整

 

(512

)

 

(482

)

净利息收入

$

48,406

 

$

39,962

 

 

(1)

平均结余以摊销成本为基础，并包括股本证券。

(2)

利息收入按等值税额列示，按21%列示。

(3)

包括贷款费用收入。

(4)

贷款总额包括为出售而持有的贷款和非应计贷款。

(5)

平均余额为截至2019年9月30日和2018年9月30日的债务发行成本净额分别为1，407美元和1，735美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月，与包括在利息支出中的债务发行成本相关的摊销费用为82美元。

(6)

代表赚取利息资产的平均收益率与计息负债的平均成本之间的差额，并按等值税项呈列。

(7)

代表在税收等值基础上的净利息收入除以赚取利息的资产总额的平均值。

(8)

利率按年计算。

49

有利息和平均利率的平均条件陈述

截至9月30日的9个月，

2019

2018

平均值

天平

利息

收入/

费用

平均值

率(8)

平均值

天平

利息

收入/

费用

平均值

率(8)

(千美元)

赚取利息的资产：

有价证券(1) (2)

$

496,886

$

11,361

3.06

%

$

432,475

$

9,200

2.84

%

应收贷款和待售贷款(2) (3) (4)

5,014,324

191,466

5.11

4,294,792

148,994

4.64

出售联邦资金并与银行计息

54,172

925

2.28

63,506

607

1.28

限制对银行股票的投资

 

28,106

 

1,369

6.51

 

30,402

 

1,517

6.67

赚取利息的资产总额

 

5,593,488

 

205,121

4.90

 

4,821,175

 

160,318

4.45

无息资产：

贷款损失准备金

(36,873

)

(32,915

)

其他无息资产

 

433,900

 

337,509

 

总资产

$

5,990,515

$

5,125,769

  

 

 

 

 

 

 

计息负债：

有息存款：

定期存款

$

1,555,185

$

27,603

2.37

$

1,261,660

$

17,096

1.81

其他计息存款

 

2,420,535

 

21,695

1.29

 

1,811,966

 

10,442

0.77

计息存款总额

3,795,720

49,298

1.74

3,073,626

27,538

1.20

 

 

 

 

 

 

 

借款

518,988

9,647

2.49

591,348

8,856

2.00

次级债券(5)

128,667

5,533

5.75

124,029

5,345

5.76

资本租赁

 

2,436

 

110

6.02

 

2,588

 

117

6.04

计息负债总额

4,445,811

64,588

1.94

3,791,591

41,856

1.48

 

 

 

 

 

 

 

无息活期存款

811,689

735,345

其他负债

 

36,508

 

 

18,728

非计息负债总额

848,197

754,073

股东权益

 

696,507

 

 

580,105

 

总负债和股东权益

$

5,990,515

 

$

5,125,769

 

净利息收入(等值税基)

140,533

118,462

净息差(6)

2.96

%

2.97

%

净息差(7)

3.36

%

3.29

%

税当量调整

 

(1,645

)

 

(1,408

)

净利息收入

$

138,888

$

117,054

 

(1)

平均结余以摊销成本为基础，并包括股本证券。

(2)

利息收入按等值税额列示，按21%列示。

(3)

包括贷款费用收入。

(4)

贷款总额包括为出售而持有的贷款和非应计贷款。

(5)

截至2019年9月30日和2018年9月30日，平均余额扣除债务发行成本分别为1，529美元和1，730美元。与包括在利息支出中的债务发行成本相关的摊销费用在2019年9月30日和2018年9月30日的九个月分别为164美元和168美元。

(6)

代表赚取利息资产的平均收益率与计息负债的平均成本之间的差额，并按等值税项呈列。

(7)

代表在税收等值基础上的净利息收入除以赚取利息的资产总额的平均值。

(8)

利率按年计算。

50

非利息收入

截至2019年9月30日的三个月，非利息收入总计为210万美元，而截至2018年9月30日的三个月，非利息收入为130万美元。包括在截至2019年9月30日的三个月的非利息收入中，可供出售的证券的销售亏损为30万美元。扣除这些损失，非利息收入在截至2018年9月30日的三个月中增加了110万美元。非利息收入包括银行拥有的人寿保险(“BOLI”)收入、出售为出售而持有的贷款的净收益、存款服务费、贷款费用、股权证券净收益和其他收入。与上年同期相比，第三季度的增长归因于存款、贷款和其他收入增加了40万美元，股本证券的净收益为20万美元，BOLI的收入为20万美元，出售为出售而持有的贷款的净收益为30万美元。存款、贷款和其他收入的增加主要是由于透支费用、贷款服务费、电汇费用以及与我们的BoeFly子公司相关的费用增加。

截至2019年9月30日的9个月，非利息收入总计580万美元，而截至2018年9月30日的9个月，非利息收入为390万美元。包括在截至2019年9月30日的9个月的非利息收入中，可供销售的证券的亏损为30万美元。扣除这些损失，非利息收入比截至2018年9月30日的9个月增加了220万美元。与上一年同期相比，增加的原因是存款、贷款和其他收入增加了90万美元，股本证券的净收益为70万美元，BOLI的收入为30万美元，为销售持有的贷款的净收益销售增加了30万美元。存款、贷款和其他收入增加的主要原因是透支费、贷款服务费和电汇费用增加。

非利息费用

截至2019年9月30日的三个月，非利息支出总额为2040万美元，而截至2018年9月30日的三个月为1810万美元。包括在非利息支出中的是FDIC小银行130万美元的评估信贷。不包括这一项目，非利息支出比截至2018年9月30日的三个月增加了360万美元。与上年同期相比，第三季度的增长主要是由于工资和员工福利增加了220万美元，专业和咨询费用增加了60万美元，占用和设备费用增加了30万美元，营销和广告费用增加了30万美元。与上年同期相比，第三季度的增长主要是由于收购了GHB。

截至2019年9月30日的9个月，非利息支出总计7，000万美元，而截至2018年9月30日的9个月，非利息支出为5，210万美元。截至2019年9月30日和2018年9月30日止九个月的非利息支出中，合并相关费用分别为810万美元和40万美元。在截至2019年9月30日的9个月中，非利息支出还包括100万美元的债务清偿损失和130万美元的FDIC评估信贷。不包括这些项目，非利息支出比上年同期增加1050万美元。与上一年同期相比，增加的主要原因是薪金和员工福利增加670万美元，专业和咨询费用增加160万美元，占用和设备增加100万美元，核心存款无形资产摊销60万美元，营销和广告支出30万美元。与上一年同期相比增加的主要原因是收购了GHB。

所得税

截至2019年9月30日的三个月的所得税支出为640万美元，而截至2018年9月30日的三个月为210万美元。所得税支出的增加主要归因于税前收入的增加。截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月的实际税率分别为22.7%和9.6%。2018年第三季度的所得税支出包括联邦和新泽西州递延税项资产调整产生的140万美元收益。

截至2019年9月30日的9个月，所得税支出为1440万美元，而截至2018年9月30日的9个月，所得税支出为710万美元。截至2019年9月30日的9个月的实际税率为21.4%，而上年同期为14.6%。目前，世行预计2019年联邦和州的合并有效税率约为22%。

财务状况

贷款组合

商业贷款是公司的主要业务活动。该公司的贷款组合包括商业、住宅和消费贷款，服务于公司市场领域的不同客户基础。公司投资组合的构成保持相对稳定，但可能会因经济气候、利率水平和波动、房地产价值和就业指标等因素而发生变化。有机增长(即通过并购以外的增长)是通过业务发展、重复客户对新融资的要求、对现有市场的渗透和进入新市场而产生的。

51

该公司寻求通过提供以客户为中心的产品、具有竞争力的定价和利用其市场领域的积极趋势来创造商业贷款的增长。提供的产品旨在满足公司客户的财务要求。本公司信贷政策的目标是使商业贷款组合多样化，以限制在任何单一部门的集中。

下表列出了我们的贷款组合的组成，不包括为出售而持有的贷款和未赚取的净发起费用和成本，按贷款部门在指定的期间划分。

2019年9月30日

2018年12月31日

数量

增加/

(减少)

数量

%

数量

%

(千美元)

商品化

$

1,113,743

    21.8

%

$

988,758

    21.8

%

$

124,985

商业地产

3,030,816

59.2

2,778,167

61.1

252,649

商业建筑

646,172

12.6

465,389

10.2

180,783

住宅房地产

322,307

6.3

309,991

6.8

12,316

消费者

2,435

0.1

2,594

0.1

(159

)

贷款总额

$

5,115,473

100.0

%

$

4,544,899

100.0

%

$

570,574

截至2019年9月30日，贷款总额为51亿美元，与2018年12月31日相比增加了5.71亿美元，即12.6%。净贷款增长主要归因于对大哈德逊银行的收购，商业房地产(2.53亿美元)、商业建筑(1.81亿美元)、商业贷款(1.25亿美元)以及住宅房地产和消费者(1200万美元)的增长。截至2019年9月30日，贷款组合中收购的贷款总额为5.5亿美元，而截至2018年12月31日为3.15亿美元。这一增长归因于对大哈德逊银行的收购。

贷款损失拨备及相关拨备

贷款损失备抵(“ALLL”)的目的是为贷款组合中可能发生的信用损失建立估值备抵。对ALLL的补充是通过从当前业务中收取的准备金和通过对先前冲销的贷款进行追偿来实现的。所有资产负债维持在管理层认为足够的金额，以便根据历史损失和对外部和投资组合风险因素的定期评估，为贷款组合中固有的可能招致的信用损失做准备。在建立适当的ALLL时，会考虑评估个别借款人、确定相关抵押品的价值、回顾历史损失经验以及分析贷款细分、拖欠和问题贷款的水平和趋势。此外，还对利率水平和趋势、当前经济状况和同龄人群体统计等因素进行了审查。该公司对其ALLL的分析还考虑到当前趋势可能对公司的借款人基础产生的潜在影响。

尽管管理层使用了现有的最佳信息，但ALLL的水平仍然是一个估计值，它会受到重大判断和短期变化的影响。不同的监管机构，作为其审查过程的一个组成部分，定期审查公司的ALLL。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时对可获得的信息的分析，增加ALLL。此外，该公司的大部分贷款是由纽约大都会地区的房地产担保的。由于影响纽约大都市地区房地产和总体经济的经济因素，以及公司无法控制的运营、监管和其他条件，未来可能有必要对ALLL进行调整。

2019年9月30日，ALLL为3880万美元，而2018年12月31日为3500万美元。截至2019年9月30日的三个月和九个月的贷款损失拨备分别为200万美元和760万美元，而截至2018年9月30日的三个月和九个月分别为110万美元和2000万美元。截至2019年9月30日的三个月的贷款损失拨备比上年第三季度增加了90万美元。增加的主要原因是注销增加，该季度注销总额为90万美元。截至二零一九年九月三十日止九个月的贷款损失拨备较上一年同期减少，主要原因是截至二零一八年三月三十一日止三个月与的士徽章贷款组合有关的拨备为1700万美元，由截至二零一九年三月三十一日止三个月由一幢商业写字楼担保的单一贷款拨备300万美元所抵销。

52

截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月的净冲销/(收回)分别为92.7万美元和(5.5万美元)，截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月分别为380万美元和1700万美元。截至2019年9月30日的三个月的净冲销比上年同期增加了98.2万美元。增加的主要原因是注销了一个40万美元的房屋净值信贷额度和两个50万美元的小型商业按揭贷款。截至2018年9月30日的9个月的净冲销包括与出租车徽章贷款组合相关的1700万美元部分冲销，这是由于纽约市出租车和豪华轿车委员会报告的奖章转移价值下降，以及公司现金流估值模型的降低所致。在截至2019年9月30日的9个月的净冲销中，由一座商业办公楼担保的单个贷款的部分冲销为210万美元。截至2019年9月30日，所有贷款占应收贷款的百分比为0.76%，2018年12月31日为0.77%，2018年9月30日为0.78%。

二零一九及二零一八年各自期间的免税额水平反映贷款组合内的信贷质素、贷款增长、商业及住宅房地产贷款组合的变动构成及其他相关因素。管理层认为，2019年9月30日的ALLL水平足以弥补贷款组合的固有损失。根据1995年“私人证券诉讼改革法”，管理层关于津贴充分性的判断构成“前瞻性陈述”。实际结果可能与管理层的分析大相径庭，主要基于管理层在确定津贴时考虑的因素。

下表列出了指定期间的ALLL中的变化。

三个月

九月三十日，

2019

2018

(千美元)

期末平均贷款

$

5,127,365

$

4,362,905

  

 

 

ALLL分析：

余额-季度初

$

37,698

$

33,594

注销：

商业地产

(387

)

-

房屋净值

(557

)

-

消费者

(20

)

(6

)

总冲销

(964

)

(6

)

恢复：

商品化

28

56

住宅房地产

-

5

消费者

9

-

总回收率

37

61

净(冲销)收回

(927)

55

贷款和损失准备

2,000

1,100

余额-期末

$

38,771

$

34,749

本期年化净冲销与本期平均贷款比率

0.07

%

(0.01

)%

  

 

 

应收贷款

$

5,110,471

$

4,462,487

全部以应收贷款的百分比表示

0.76

%

0.78

%

53

九个月结束

九月三十日，

2019

2018

(千美元)

期末平均贷款

$

5,014,324

$

4,294,792

  

 

 

ALLL分析：

余额-季度初

$

34,954

$

31,748

注销：

商品化

-

(17,066

)

商业地产

(3,469

)

-

住宅房地产

(557

)

(18

)

消费者

(20

)

(7

)

总冲销

(4,046

)

(17,091

)

恢复：

商品化

214

87

商业地产

30

-

住宅房地产

3

-

消费者

16

5

总回收率

263

92

净冲销

(3,783

)

(16,999

)

贷款和损失准备

7,600

20,000

余额-期末

$

38,771

$

34,749

本期年化净冲销与本期平均贷款比率

0.10

%

0.53

%

  

 

 

应收贷款

$

5,110,471

$

4,462,487

全部以应收贷款的百分比表示

0.76

%

0.78

%

资产质量

公司通过保持其贷款组合中的多样化并通过审查过程来管理资产质量和信用风险，审查过程包括分析信贷请求和持续审查未偿还贷款、拖欠贷款和潜在问题贷款，特别关注投资组合的动态和组合。公司努力尽早确定遇到困难的贷款以纠正问题，根据对当前抵押品价值和现金流的实际评估及时记录冲销，并在任何时候都保持足够的贷款损失准备金。

一般情况下，本公司的政策是一旦贷款到期应付利息或本金90天，即停止利息应计。当贷款处于非应计状态时，利息应计停止，未收取的应计利息被冲销并计入当期收入。收到的非应计贷款的付款通常用来抵销本金。当所有逾期到期的款项都已收回时，贷款可以恢复为累算基础。逾期90天或更长时间的贷款，既有很好的担保，也在收款过程中，可以保持权责发生制。

不良资产包括非应计贷款和其他所拥有的房地产。非应计贷款是指已暂停计息的贷款。一般而言，管理层的政策是在贷款过期90天时考虑无法收回的贷款的冲销。执行问题债务重组贷款是指向遇到财务困难的借款人发放的贷款，这些贷款获得了优惠，例如具有类似风险的新债务的利率低于当前市场利率或修改了还款条款，并且在重组条款下执行。

54

下表列出了截至所示日期，公司的非应计贷款、其他拥有的房地产(“OREO”)、执行问题债务重组(“TDR”)以及逾期90天或更长时间仍在累计的贷款的金额：

 

九月三十日，

2019

十二月三十一号，

2018

(千美元)

非应计贷款

$

51,321

$

51,855

奥利奥

907

-

不良资产总额(1)

$

52,228

$

51,855

 

执行TDR

$

19,681

$

11,165

贷款逾期90天或更长时间，且 仍在累算(非pci)

$

-

$

-

贷款逾期90天或更长时间，且 仍在累算(Pci)

$

3,098

$

1,647

 

(1)

     不良资产被定义为非应计贷款和OREO。

非应计贷款占应收贷款总额 

 

1.00

%

 

 

1.14

%

不良资产占总资产

0.85

%

0.95

%

不良资产、履约 TDR和贷款逾期90天或更长时间 逾期但仍应计入应收贷款 

 

1.47

%

 

1.42

%

可供出售的证券

截至2019年9月30日，证券组合的主要组成部分是联邦机构债务、抵押贷款支持证券、美国各州和政治部门的债务、公司债券和票据以及资产支持证券。截至2019年9月30日的季度，平均证券增加了2190万美元，增至约4.455亿美元，占平均创息资产总额的7.9%，而2018年同期约为4.236亿美元，占平均创息资产的8.7%。

在2019年9月30日，可供销售证券的未实现净收益(作为累计其他综合亏损的组成部分并计入股东权益税后净额)为310万美元，而截至2018年12月31日的未实现净亏损为580万美元。未实现亏损的减少主要归因于市场条件和利率的变化。与机构证券和联邦机构债务、抵押贷款支持证券、公司债券和免税证券相关的未实现损失总额不被认为是暂时性的，因为它们的未实现损失与利率变化有关，不影响相关抵押品或发行人的预期现金流。

利率敏感性分析

我们的资产和负债管理职能的主要目标是评估某些资产负债表账户中包含的利率风险；根据我们的业务重点、经营环境以及资本和流动性要求，确定适当的风险水平；建立审慎的资产集中准则；以及按照董事会批准的准则管理风险。我们寻求减少我们的业务对利率变化的脆弱性，在这方面的行动是在银行的资产负债委员会(“ALCO”)的指导下采取的。ALCO通常审查我们的流动性、现金流需求、投资期限、存款和借款以及当前的市场状况和利率。

我们目前利用净利息收入模拟和经济权益价值(“EVE”)模型来衡量未来利率变化对银行的潜在影响。截至2019年9月30日和2018年12月31日，模型的结果符合我们董事会规定的指导方针。如果模型结果落在规定的范围之外，ALCO和世行管理层将需要采取行动，包括额外的监测和向董事会报告。

净利息收入模拟模型试图在假设利率总体水平发生某些变化的情况下，在累积的基础上衡量下一年期间和未来三年期间的净利息收入的变化。

基于我们截至2019年9月30日运行的模型，我们估计在接下来的一年期间，一般利率水平瞬时上升200个基点将使我们的净利息收入增加3.89%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少1.79%。截至2018年12月31日，我们估计，在接下来的一年中，一般利率水平瞬时上升200个基点将使我们的净利息收入增加0.40%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少1.21%。

55

基于我们的模型(于2019年9月30日运行)，我们估计在未来三年内，在累积基础上，一般利率水平瞬时上升200个基点将使我们的净利息收入增加4.60%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少2.96%。截至2018年12月31日，我们估计，在未来三年中，在累积基础上，一般利率水平瞬时上升200个基点，将使我们的净利息收入增加1.59%，而利率瞬时下降100个基点，将使净利息收入减少2.17%

EVE分析还用于动态建模资产和负债现金流的现值，瞬时利率冲击为上升200个基点和下降100个基点。随着利率的变化，股权的经济价值可能会有所不同。我们截至2019年9月30日的前夕，瞬时利率冲击上升200个基点，将下降6.70%，瞬时利率冲击下降100个基点，将增加3.17%。我们截至2018年12月31日的前夕，瞬时利率冲击上升200个基点，将下降12.01%，瞬时利率冲击下降100个基点，将增加3.15%。

下表显示了截至2019年9月30日的EVE和一年NII敏感性的最新结果。

利率

(基点)

估计数

夏娃

预计变化

夏娃

利率

(基点)

估计数

NII

NII的估计变化

数量

%

数量

%

+300

$

624,686

$

(74,485

)

(10.65

)

+300

$

197,222

$

10,554

5.65

+200

652,328

(46,843

)

(6.70

)

+200

193,921

7,253

3.89

+100

677,299

(21,872

)

(3.13

)

+100

190,400

3,732

2.00

0

699,171

-

0.0

0

186,668

-

0.0

-100

721,322

22,151

3.17

-100

183,329

(3,339

)

(1.79

)

公允价值估计

公允价值的估计对本公司的若干资产具有重要意义，包括为出售而持有的贷款和可供出售的证券。这些都是按公允价值或成本或公允价值中较低者记录的。公允价值是不稳定的，可能受到许多因素的影响。可能导致某些资产和负债的公允价值估计发生变化的情况包括预付款速度、贴现率或市场利率的变化。大多数可供出售证券的公允价值是基于所报的市场价格。如果无法获得市场报价，则公允价值基于对未来预期损失经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不确定因素和重大判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会显著影响估计。

通货膨胀和价格变化的影响

本文其他地方提供的综合财务报表及其附注是根据GAAP编制的，这要求按历史美元计量财务状况和经营结果，而不考虑由于通货膨胀而导致的货币相对购买力随时间的变化。通货膨胀的影响反映在经营成本的增加上；与大多数工业公司不同的是，该公司几乎所有的资产和负债都是货币的。因此，与一般通胀水平的影响相比，利率对业绩的影响更大。利率不一定与商品和服务的价格走势相同或程度相同。

流动资金

流动性是银行以具有成本效益的方式为贷款、提款或存款到期日以及其他现金流出提供资金的能力的衡量标准。我们的主要资金来源是存款、贷款本金的定期摊销和预付款、投资证券的到期日以及运营提供的资金。虽然定期贷款支付和到期投资是相对可预测的资金来源，但存款流量和贷款预付款受到总体利率、经济状况和竞争的很大影响。

在2019年9月30日，流动资产的金额保持在被认为足以确保短期和长期基础上的管理水平，以确保短期和长期基础上，合同负债、储户的提款要求以及其他运营和客户信贷需求能够得到满足。截至2019年9月30日，流动资产(现金和银行到期款项、银行有息存款和未担保投资证券)为5.095亿美元，占总资产的8.3%和总存款和借款的9.7%，而截至2018年12月31日，流动资产为4.414亿美元，占总资产的8.1%和总存款和借款的9.4%。

56

该银行是纽约联邦住房贷款银行的成员，根据截至2019年9月30日可获得的合格抵押品，有能力借款19亿美元。此外，截至2019年9月30日，世行通过代理银行已有2500万美元的借款能力。世行还与纽约联邦储备银行建立了直接贴现窗口借款信贷机制，其能力基于540万美元的质押抵押品。截至2019年9月30日，银行的可用和未使用信贷总额约为11亿美元，相当于上述融资总额19亿美元，未偿还借款和信用证净额为8.877亿美元。截至2019年9月30日，世行发放信贷的未偿还承诺约为11亿美元。

截至2019年9月30日，现金和现金等价物总计为1.94亿美元，比2018年12月31日的1.724亿美元增加了2160万美元。业务活动提供了6340万美元的净现金。投资活动使用了1.188亿美元的净现金，主要反映了贷款和净现金流的增加以及证券组合的销售。融资活动提供了7710万美元的净现金，主要反映存款净增加，但被FHLB借款的还款所抵销。

存款

截至2019年9月30日，总存款比2018年12月31日增加6.59亿美元，增幅为16.1%，至48亿美元。增加的主要原因是收购了大哈德逊银行。下表列出了按所示期间划分的存款基数组成。

2019年9月30日

2018年12月31日

数量

增加/

(减少)

数量

%

数量

%

2019年vs.2018

(千美元)

需求，不计息

$

828,190

17.4

%

$

768,584

18.8

%

$

59,606

需求，生息

1,045,615

22.0

845,424

20.7

200,191

货币市场

1,143,540

24.1

951,276

23.2

192,264

储蓄

160,153

3.4

160,755

3.9

(602

)

时间

1,573,736

33.1

1,366,053

33.4

207,683

存款总额

$

4,751,234

100.0

%

$

4,092,092

100.0

%

$

659,142

次级债券

2003年12月，母公司的法定商业信托和全资子公司Center Bancorp法定信托二期向投资者发行了价值500万美元的MMCapS资本证券，到期日期为2034年1月23日。信托将此次发行的收益借给本公司，并获得母公司520万美元的次级债券作为交换。次级债券可在到期前全部或部分赎回。次级债券的浮动利率为三个月伦敦银行同业拆借利率加2.85%，每季度重新定价。2019年9月30日的利率为5.12%。

2015年6月，母公司向若干机构认可投资者发行总额为5000万美元的固定利率至浮动利率次级债券(“债券”)本金。出售债券的净收益被母公司用于向银行贡献3500万美元的普通股，并于2016年3月11日偿还发行给美国财政部的1125万美元SBLF优先股。其余资金用于一般公司用途。债券在五年内不可赎回，声明到期日为2025年7月1日，从2015年6月30日起至2020年7月1日止，年利率为5.75%，但不包括在内。从2020年7月1日起至到期日或提前赎回日，利率将每季度重置为等于当时的3个月LIBOR利率加393个基点的水平。

2018年1月，母公司向若干认可投资者发行总额为7500万美元的固定利率至浮动利率次级债券(“2018年债券”)本金。2018年债券销售的净收益用于一般公司用途，其中包括母公司2018年第一季度以债务和普通股的形式向银行贡献了6500万美元的净收益。2018年债券为五年不可赎回，声明到期日为2028年2月1日，自2018年1月17日起至2023年2月1日止，年利率为5.20%，但不包括2023年2月1日。从2023年2月1日起至(包括2023年2月1日)，但不包括到期日或提前赎回日期，利率将每季度重置为等于当时的3个月LIBOR利率加284个基点的水平。

57

股东权益

截至2019年9月30日，公司股东权益为7.2亿美元，比2018年12月31日增加1.06亿美元。股东权益的增加主要是由于收购了大哈德逊银行。截至2019年9月30日，公司的有形普通股权益比率和每股有形账面价值分别为9.21%和15.60美元。截至2018年12月31日，有形普通股权益比率和每股有形账面价值分别为8.77%和14.42美元。截至2019年9月30日，商誉和其他无形资产总额约为1.69亿美元，截至2018年12月31日，商誉和其他无形资产总额约为1.48亿美元。

九月三十日，

2019

十二月三十一号，

2018

(以千为单位的美元，股票和每股数据除外)

股东权益

$

720,160

$

613,927

减：商誉和其他无形资产

168,374

147,646

有形普通股股东权益

$

551,786

$

466,281

期末未发行普通股

35,364,845

32,328,542

每股普通股账面价值

$

20.36

$

18.99

减：商誉和其他无形资产

4.76

4.57

每普通股有形账面价值

$

15.60

$

14.42

2019年3月，公司董事会批准了最多120万股的股票回购计划。公司可以不时在公开市场、私下谈判的股票购买或根据根据证券交易委员会规则10b5-1和适用的联邦证券法采取的任何交易计划回购股份。股份回购计划并无规定本公司必须购买任何特定数额的普通股，本公司可随时酌情修改或暂停购回计划。在截至2019年9月30日的9个月内，本公司共购回240，018股股份，剩余959，982股可根据该计划回购。在截至2019年9月30日的三个月内，没有股票回购。

58

监管资本与资本充足率

维持坚实的资本基础是公司的首要目标。因此，资本计划、股票回购和股息政策将持续受到监控。公司在资本规划过程方面的目标是有效地平衡保留资本以支持未来增长与为股东提供有吸引力的长期投资回报的目标。

本公司及本行须遵守监管指引，规定最低资本标准，涉及资产及某些表外项目的量化措施，作为监管会计实务下经风险调整的资产。

以下是本公司和本行截至2019年9月30日的监管资本额和比率摘要，与最低资本充足率要求和分类为资本充足率良好的存款机构的监管要求进行比较。

ConnectOne Bancorp，Inc.

资本充足率

目的

在以下情况下资本充足

及时纠正措施

条文

2019年9月30日

数量

比率

数量

比率

数量

比率

(千美元)

一级杠杆资本

$

552,075

9.39

%

$

235,277

4.00

%

不适用

不适用

CET I基于风险的比率

546,920

9.78

251,722

4.50

不适用

不适用

一级风险资本

552,075

9.87

335,630

6.00

不适用

不适用

风险资本总额

715,846

12.80

447,506

8.00

不适用

不适用

ConnectOne银行

资本充足率

目的

在以下情况下资本充足

及时纠正措施

条文

2019年9月30日

数量

比率

数量

比率

数量

比率

(千美元)

一级杠杆资本

$

628,232

10.68

%

$

235,281

4.00

%

$

294,101

5.00

%

CET I基于风险的比率

628,232

11.23

251,715

4.50

363,589

6.50

一级风险资本

628,232

11.23

335,620

6.00

447,494

8.00

风险资本总额

699,253

12.50

447,494

8.00

559,367

10.00

不适用-不适用

截至2019年9月30日，管理层相信本行及本公司均符合其所须遵守的所有资本充足率要求。“巴塞尔协议III”规定，公司和银行都需要一个“资本节约缓冲”。从2019年1月1日开始，本公司和本行需要保持2.5%的资本节约缓冲，高于并超过适用法规所要求的资本水平。根据本指南，CET1、一级资本比率和基于风险的总资本比率高于最低监管充足资本比率，但低于资本保存缓冲的银行机构将面临基于短缺金额支付股息、回购股本和向行政人员支付酌情花红的能力的限制。

截至2019年9月30日，公司和银行均满足适用于它们的资本节约缓冲要求。本公司最低比率为一级风险资本比率，高于最低缓冲比率1.37%，而在本行，最低比率为总风险资本比率，高于最低缓冲比率2.00%。

59

项目3.市场风险的定性和定量披露

 

市场风险

利率风险管理是我国主要的市场风险。有关我们对利率风险管理的讨论，请参阅此处的“项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-利率敏感性分析”。

60

项目4.控制和程序

a) 披露管制及程序好的。在本报告涵盖的公司最近完成的财务季度结束时，本公司根据证券交易法第13a-15条，在公司管理层(包括本公司的首席执行官和首席财务官)的参与下，对本公司的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，本公司首席执行官和首席财务官得出结论，本公司的披露控制和程序有效地确保本公司根据证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且以有效的方式运作，并且该等信息被积累并酌情传达给管理层，包括本公司的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露作出决定。

b) 财务报告内部控制的变化好的。公司对财务报告的内部控制在本报告所涉及的公司最后一个财务季度期间没有发生任何重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。在本报告涉及的最后一个会计季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

61

第二部分-其他资料

项目1.法律程序

公司不会受到任何法律程序的影响，这可能会对其经营结果和财务状况产生重大不利影响。

第1a项。危险因素

我们的业务中固有的风险与我们10-K年度报告中第1A项-风险因素所描述的风险没有任何变化。有关与公司和BKJ拟议的合并相关的其他风险因素的信息可在公司于219年9月27日提交给证券交易委员会的S-4表格的注册声明中找到，并于2019年10月16日修订。

62

项目2.未登记的股权证券销售和收益使用

见“项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--股东权益”

项目3.高级证券违约

不适用

项目4.矿山安全披露

不适用

项目5.其他信息

不适用

63

第6项.展品

展品。没有。

描述

2.1

协议和合并计划，日期为2019年8月15日，由ConnectOne Bancorp，Inc.和ConnectOne Bancorp，Inc.之间签订。和Bancorp of New Jersey，Inc.(1)

 

10.1

由Bancorp of New Jersey，Inc.的所有董事签署的投票协议格式。(1)

 

31.1

根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对母公司首席执行官的认证。

 

31.2

根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对母公司首席财务官的认证。

 

32.1

根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条对母公司首席执行官的认证。

 

32.2

根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条对母公司首席财务官的认证。

 

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101.SCH

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(1)

通过引用注册人于2019年8月16日提交的Form 8-k当前报告的附件2.1和10.1并入。

64

签名

根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下签署人代表其签署，并得到正式授权。

ConnectOne Bancorp，Inc.

(注册人)

依据：

/s/Frank Sorrentino III

依据：

/s/William S.Burns

弗兰克·索伦蒂诺三世

威廉·S·伯恩斯

董事长兼首席执行官

执行副总裁兼首席财务官

 

日期：2019年11月6日

日期：2019年11月6日

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