文件
假的--12-31Q32019000158536400640000063000000.190.190.190.210.0010.001100000000001000000000086840000000.00010.000110000000100000000000015853642019-01-012019-09-2800015853642019-11-0100015853642019-06-302019-09-2800015853642018-01-012018-09-2900015853642018-07-012018-09-2900015853642019-09-2800015853642018-12-310001585364美国-公认会计原则：减少收入2019-06-302019-09-280001585364一般公认会计原则：StockMenger2019-01-012019-03-300001585364美国-公认会计原则：减少收入2019-09-280001585364美国-公认会计准则：新会计美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-300001585364美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310001585364一般公认会计原则：StockMenger2019-03-300001585364一般公认会计原则：StockMenger2019-06-302019-09-280001585364一般公认会计原则：StockMenger2019-03-312019-06-2900015853642019-01-012019-03-3000015853642019-03-312019-06-290001585364一般公认会计原则：StockMenger2019-06-290001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001585364一般公认会计原则：StockMenger2018-12-310001585364美国-公认会计原则：减少收入2019-03-312019-06-2900015853642019-06-2900015853642019-03-300001585364一般公认会计原则：StockMenger2019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-280001585364美国-公认会计原则：减少收入2019-03-300001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-312019-06-290001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-300001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001585364美国-公认会计准则：新会计2018-12-310001585364美国-公认会计原则：减少收入2019-06-290001585364美国-公认会计原则：减少收入2019-01-012019-03-300001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-290001585364一般公认会计原则：StockMenger2018-07-012018-09-290001585364一般公认会计原则：StockMenger2018-04-012018-06-300001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001585364一般公认会计原则：StockMenger2018-01-012018-03-3100015853642018-04-012018-06-300001585364美国-公认会计原则：减少收入2018-06-300001585364美国-公认会计准则：新会计us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001585364一般公认会计原则：StockMenger2018-09-290001585364美国-公认会计准则：新会计2017-12-3100015853642018-01-012018-03-310001585364一般公认会计原则：StockMenger2018-06-300001585364一般公认会计原则：StockMenger2017-12-310001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-290001585364一般公认会计原则：StockMenger2018-03-310001585364美国-公认会计原则：减少收入2017-12-3100015853642018-03-310001585364美国-公认会计原则：减少收入2018-03-3100015853642018-06-300001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-290001585364美国-公认会计原则：减少收入2018-04-012018-06-300001585364美国-公认会计准则：新会计美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310001585364美国-公认会计原则：减少收入2018-07-012018-09-290001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001585364美国-公认会计原则：减少收入2018-01-012018-03-310001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-3100015853642017-12-3100015853642018-09-290001585364美国-公认会计原则：减少收入2018-09-290001585364PRGO：合同制造商2018-07-012018-09-290001585364国家：2018-01-012018-09-290001585364国家：2019-01-012019-09-280001585364PRGO：合同制造商2019-01-012019-09-280001585364PRGO：合同制造商2018-01-012018-09-290001585364国家：2019-06-302019-09-280001585364PRGO：合同制造商2019-06-302019-09-280001585364国家：2018-07-012018-09-290001585364PRGO：其他中科院成员PRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2019-01-012019-09-280001585364PRGO：胃肠PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2018-01-012018-09-290001585364PRGO：其他中科院成员PRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2019-06-302019-09-280001585364PRGO：吸烟PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2019-06-302019-09-280001585364PRGO：婴儿营养师PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2018-01-012018-09-290001585364PRGO：RX制药公司2018-07-012018-09-290001585364PRGO：动物健康成员PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2018-01-012018-09-290001585364prgo:NaturalHealthandVitaminsMineralsandDietarySupplementsMemberPRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2018-07-012018-09-290001585364PRGO：其他中科院成员PRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2018-07-012018-09-290001585364PRGO：AntiParasiteMembersPRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2019-06-302019-09-280001585364PRGO：个人护理和皮肤治疗PRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2018-01-012018-09-290001585364PRGO：LifestyleMembersPRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2018-07-012018-09-290001585364PRGO：CoughColdAllergyandSinusMembersPRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2019-01-012019-09-280001585364PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2018-07-012018-09-290001585364PRGO：AntiParasiteMembersPRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2018-01-012018-09-290001585364PRGO：其他CSCAM成员PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2019-01-012019-09-280001585364PRGO：AntiParasiteMembersPRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2018-07-012018-09-290001585364PRGO：AnalgesicsMembersPRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2018-01-012018-09-290001585364PRGO：CoughColdAllergyandSinusMembersPRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2019-01-012019-09-280001585364PRGO：AnalgesicsMembersPRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2019-06-302019-09-280001585364PRGO：其他CSCAM成员PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成员2018-07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RevolverMembers2018-12-3100015853642018-10-310001585364一般公认会计原则：StockMenger2018-01-012018-09-290001585364us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-01-012019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-01-012019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2018-12-310001585364us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-12-310001585364us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-12-310001585364us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-2800015853642019-04-2600015853642012-01-012012-12-3100015853642009-01-012009-12-3100015853642019-08-222019-08-220001585364美国-公认会计原则：ReenueCommission IrelandMember2018-11-2900015853642019-08-2200015853642017-08-152017-08-1500015853642010-01-012010-12-3100015853642011-01-012011-12-310001585364prgo:SchwabCapitalTrustetal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2019-01-310001585364PRGO：Pricefix-律师-健康计划-成员2019-07-180001585364PRGO：InrePerrigoCompanyplcSec.Litig.Menger2019-05-312019-05-310001585364prgo:PricefixingLawsuitManagedCareOrganizationMember2018-08-0300015853642018-01-260001585364prgo:HarelInsuranceCompanyLTD.etal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2018-02-130001585364prgo:PriceFixingLawsuitSupermarketChainsMember2013-12-280001585364prgo:NationwideMutualFundsetal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2018-10-2900015853642011-12-310001585364prgo:IsraelElec.Corp.EmployeesEduc.Fundv.PerrigoCompanyplcetal.Member2017-06-282017-06-280001585364prgo:TIAACREFInvestmentManagementLLC.etal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2018-04-2000015853642017-06-210001585364prgo:ManningNapierAdvisorsLLCv.PerrigoCompanyplcetal.Member2018-01-160001585364prgo:OZMasterFundLtd.etal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2019-02-060001585364PRGO：案例档案在以色列成员2018-01-012018-12-310001585364prgo:HudsonBayMasterFundLtd.etal.v.PerrigoCo.plcetal.Member2018-11-150001585364PRGO：案例档案在以色列成员2017-12-310001585364prgo:FirstManhattanCo.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2018-02-160001585364prgo:WCMAlternativeEventDriveFundetal.v.PerrigoCo.plcetal.Member2018-11-150001585364prgo:AberdeenCanadaFundsGlobalEquityFundetal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2019-02-220001585364prgo:IsraelElec.Corp.EmployeesEduc.Fundv.PerrigoCompanyplcetal.Member2017-06-280001585364prgo:PricefixingLawsuitHealthInsuranceCarrierMember2019-01-160001585364prgo:HighfieldsCapitalILPetal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2019-02-140001585364prgo:IsraelElec.Corp.EmployeesEduc.Fundv.PerrigoCompanyplcetal.Member2019-09-280001585364prgo:PricefixingLawsuitHealthInsuranceCarrierMember2019-01-162019-01-160001585364prgo:CarmignacGestionS.A.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2017-11-010001585364美国-公认会计原则：材料对账2019-06-302019-09-280001585364美国-公认会计原则：材料对账2018-07-012018-09-290001585364美国-公认会计原则：材料对账2019-01-012019-09-280001585364美国-公认会计原则：材料对账2018-01-012018-09-29Xbrli：纯iso 4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元Xbrli：股票iso 4217：欧元Xbrli：股票PRGO：产品PRGO：超市PRGO：制造商PRGO：个人iso 4217：ILSPRGO：投诉PRGO：原告PRGO：案例iso 4217：美元iso 4217：ILSPRGO：被告iso 4217：欧元PRGO：数十PRGO：健康计划
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
_______________________________________________
 形式10-Q
_______________________________________________
☒
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
终了的季度期间：(一九二零九年九月二十八日)

或
☐
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡时期            到            
委员会档案编号001-36353
_______________________________________________
Perrigo公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
_______________________________________________
爱尔兰
 
不适用
(国家或其他司法管辖区)
成立为法团或组织)
 
(I.R.S.雇主)
(识别号)

夏普大厦 霍根广场， 都柏林2号， 爱尔兰 D02 TY 74
+353 1 7094000
(地址，包括邮政编码和电话号码，包括
登记人主要执行办公室的区号)

不适用
(前姓名、前地址及前财政年度，如自上次报告以来有所更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每一班的职称
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股
PRGO
纽约证券交易所
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中，该注册人一直受到这类申报要求的限制。是  ☒/.☐
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是  ☒不能再作再加工☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。见“外汇法案”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速箱
☒
 
加速过滤器
☐
 
非加速滤波器
☐
 
小型报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。
☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
 ☐  是  ☒编号：
截至2019年11月1日，有136,109,593普通股流通股。


Perrigo公司PLC
表格10-q
指数
 
页
数
关于前瞻性声明的注意事项
1
 
 
第一部分财务资料
 
 
 
 
项目1.财务报表(未经审计)
 
 
 
 
精简的业务综合报表
2
 
 
 
综合收益合并简表
3
 
 
 
合并资产负债表
4
 
 
 
股东权益合并简表
5
 
 
 
现金流动汇总表
7
 
 
 
精简合并财务报表附注
 
 
 
 
1
重要会计政策摘要
8
 
 
 
2
收入确认
10
 
 
 
3
收购和剥离
11
 
 
 
4
商誉和无形资产
14
 
 
 
5
盘存
15
 
 
 
6
公允价值计量
16
 
 
 
7
投资
19
 
 
 
8
衍生工具与套期保值活动
19
 
 
 
9
租赁
25
 
 
 
10
负债
28
 
 
 
11
每股收益与股东权益
29
 
 
 
12
累计其他综合收入(损失)
30
 
 
 
13
所得税
30
 
 
 
14
意外开支
32
 
 
 
15
重组费用
41
 
 
 
16
段信息
41
 
 
 
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析
42
 
 
 
项目3.市场风险的定量和定性披露
59
 
 
 
项目4.管制和程序
59
 
 
 
第二部分.其他资料
 
 
 
 
项目1.法律程序
60
 
 
 
第1A项.危险因素
60
 
 
 
项目6.展品
62
 
 
 
签名
63


关于前瞻性声明的注意事项

本报告中的某些陈述是经修正的1934年“证券交易法”第21E条所指的“前瞻性陈述”，并受由此产生的安全港管辖。这些报表涉及未来事件或我们未来的财务业绩，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能导致我们或我们行业的实际结果、活动水平、绩效或成就与任何前瞻性报表所表达或暗示的显著不同。特别是，本报告中关于我们的期望、信念、计划、目标、假设、未来事件或未来业绩的陈述，包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的某些陈述，都是前瞻性的陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以用“可能”、“将”、“可能”、“会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“意图”、“相信”、“估计”、“预测”、“预测”、“潜力”或这些术语的负面或其他类似术语来识别。

我们根据我们目前的预期、假设、估计和预测，提出了这些前瞻性声明.虽然我们认为这些预期、假设、估计和预测是合理的，但这些前瞻性陈述只是预测，涉及已知和未知的风险和不确定性，其中许多是我们无法控制的，包括：任何股票回购的时间、数量和成本；未来减值费用；管理过渡的成功；客户接受新产品；来自其他行业参与者的竞争，其中一些参与者在某些产品类别中拥有比我们更大的营销资源或更大的市场份额；来自客户和消费者的定价压力；解决不确定的税务状况，包括公司对爱尔兰税务专员办公室(“爱尔兰收入”)发出的评估通知(“NOA”)的上诉，以及美国国内税务局发布的拟议调整通知草案和最后通知(“NOPA”)，以及任何这类程序的不利结果可能对经营结果、现金流量和流动性产生的影响；潜在的第三方索赔和诉讼，包括与我们重述以前的税务状况有关的诉讼-提交的财务信息和与不确定的税收状况有关的诉讼，包括NOA和NOPA；当前或未来政府调查和监管举措的潜在影响；产品召回和停止销售的潜在成本和声誉影响；税收改革立法和医疗政策的影响；总体经济状况；汇率和利率波动；完成已宣布的收购或处置以及此类交易的成功, 以及我们实现预期效益的能力，以及执行和实现宣布的降低成本努力的预期效益的能力，以及战略和其他举措的能力。关于RX业务分离的声明，包括预期收益、预期的时间、任何这种分离的形式以及分离是否最终发生，都会受到各种风险和不确定因素的影响，包括未来的财务和运营结果、我们分离业务的能力、现有的与我们的制造和共享服务业务相互依存的影响，以及计划中的分离对我们或我们股东的税收后果。此外，我们可能会在2016年和前几年承担额外的税务责任，或被发现违反了爱尔兰公司法的某些条款，因为我们重述了我们以前提交的财务报表，这可能会导致额外的开支和处罚。 这些和其他重要因素，包括我们在2018年12月31日终了年度的表10-K中讨论的那些因素，本报告在“风险因素”下，以及在随后向美国证券交易委员会提交的任何文件中，都可能导致实际结果、业绩或成就与这些前瞻性声明所表达或暗示的大不相同。本报告中的前瞻性陈述仅在本报告的日期作出，除非适用的证券法另有规定，否则我们拒绝任何更新或修改任何前瞻性报表的意图或义务，无论是由于新的信息、未来事件或其他原因。

商标、商品名称和服务标志

此报告包含Perrigo公司plc的商标、商号和服务标记，以及作为其他组织财产的商标、商号和服务标记。®,™和SM但这些提述并不表示我们或适用的拥有人(视属何情况而定)不会根据适用的法律，在最充分的范围内，维护我们或他们对该等商标、商标及服务标记的权利。


1
Perrigo公司-项目1

第一部分-自愿自愿的金融信息

第一项.无记名转制、转制的财务报表(未经审计)

Perrigo公司PLC
精简的业务合并报表
(百万美元，但每股数额除外)
(未经审计)
 
 
三个月结束
 
九个月结束
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净销售额
$
1,191.1

 
$
1,133.1

 
$
3,514.6

 
$
3,536.5

销售成本
778.3

 
708.3

 
2,222.1

 
2,148.0

毛利
412.8

 
424.8

 
1,292.5

 
1,388.5

 
 
 
 
 
 
 
 
营业费用
 
 
 
 
 
 
 
分布
23.4

 
22.5

 
70.5

 
71.0

研发
44.0

 
43.7

 
128.0

 
174.0

卖
134.1

 
134.7

 
422.8

 
451.2

行政管理
131.9

 
105.6

 
384.2

 
310.0

减值费用
10.9

 
221.8

 
42.9

 
223.5

重组
5.2

 
18.0

 
26.7

 
23.2

其他经营费用
8.9

 
0.5

 
5.7

 
6.6

业务费用共计
358.4

 
546.8

 
1,080.8

 
1,259.5

 
 
 
 
 
 
 
 
营业收入(损失)
54.4

 
(122.0
)
 
211.7

 
129.0

 
 
 
 
 
 
 
 
金融资产变动
(2.6
)
 
(74.9
)
 
(18.5
)
 
(65.9
)
利息费用，净额
30.5

 
31.7

 
90.4

 
95.2

其他(收入)支出净额
(71.0
)
 
0.2

 
(65.6
)
 
12.3

债务清偿损失
0.2

 
—

 
0.2

 
0.5

所得税前收入(损失)
97.3

 
(79.0
)
 
205.2

 
86.9

所得税费用(福利)
5.1

 
(11.5
)
 
40.1

 
37.3

净收入(损失)
$
92.2

 
$
(67.5
)
 
$
165.1

 
$
49.6

 
 
 
 
 
 
 
 
每股收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
基本
$
0.68

 
$
(0.49
)
 
$
1.21

 
$
0.36

稀释
$
0.67

 
$
(0.49
)
 
$
1.21

 
$
0.36

 
 
 
 
 
 
 
 
加权平均股票
 
 
 
 
 
 
 
基本
136.0

 
137.4

 
136.0

 
138.5

稀释
136.8

 
137.4

 
136.4

 
139.0



见所附精简合并财务报表的说明。

2
Perrigo公司-项目1

Perrigo公司PLC
综合收入(损失)汇总表
(以百万计)
(未经审计)
 
三个月结束
 
九个月结束
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净收入(损失)
$
92.2

 
$
(67.5
)
 
$
165.1

 
$
49.6

其他综合收入(损失)：
 
 
 
 
 
 
 
外币折算调整
(74.0
)
 
(9.9
)
 
(63.0
)
 
(102.5
)
扣除税收后衍生金融工具公允价值的变化
31.6

 
(0.9
)
 
36.0

 
(5.0
)
退休后负债和养恤金负债的变化，扣除税后
(0.5
)
 
(1.0
)
 
(1.0
)
 
(1.4
)
其他综合收入(损失)，扣除税后
(42.9
)
 
(11.8
)
 
(28.0
)
 
(108.9
)
综合收入(损失)
$
49.3

 
$
(79.3
)
 
$
137.1

 
$
(59.3
)
见所附精简合并财务报表的说明。


3
Perrigo公司-项目1

Perrigo公司PLC
压缩合并资产负债表
(百万美元，但每股数额除外)
(未经审计)
 
九月二十八日
2019
 
十二月三十一日
2018
资产
 
 
 
现金和现金等价物
$
398.5

 
$
551.1

应收账款，扣除可疑账户备抵后分别为6.3美元和6.4美元
1,102.2

 
1,073.1

盘存
990.5

 
878.0

预付费用和其他流动资产
248.6

 
400.0

流动资产总额
2,739.8

 
2,902.2

不动产、厂房和设备，净额
871.4

 
829.1

经营租赁资产
131.9

 
—

商誉与无限期无形资产
4,269.7

 
4,029.1

活期无形资产净额
2,899.3

 
2,858.9

递延所得税
2.7

 
1.2

其他非流动资产
396.0

 
362.9

非流动资产共计
8,571.0

 
8,081.2

总资产
$
11,310.8

 
$
10,983.4

负债与股东权益
 
 
 
应付帐款
$
524.9

 
$
474.9

薪金及有关税项
147.3

 
132.1

应计客户计划
358.8

 
442.4

其他应计负债
213.1

 
201.3

应计所得税
77.5

 
96.5

当期负债
3.1

 
190.2

流动负债总额
1,324.7

 
1,537.4

长期债务减去当期部分
3,361.5

 
3,052.2

递延所得税
314.3

 
282.3

其他非流动负债
551.2

 
443.4

非流动负债共计
4,227.0

 
3,777.9

负债总额
5,551.7

 
5,315.3

承付款和意外开支-见附注14

 

股东权益
 
 
 
控制利益：
 
 
 
优先股，每股面值0.0001美元，10股授权
—

 
—

普通股，每股面值0.001欧元，10，000股
7,378.8

 
7,421.7

累计其他综合收入
56.6

 
84.6

留存收益(累积赤字)
(1,676.6
)
 
(1,838.3
)
总控制权益
5,758.8

 
5,668.0

非控制利益
0.3

 
0.1

股东权益总额
5,759.1

 
5,668.1

负债和股东权益合计
$
11,310.8

 
$
10,983.4

 
 
 
 
资产负债表信息的补充披露
 
 
 
已发行和已发行的优先股
—

 
—

普通股，已发行和流通
136.1

 
135.9


见所附精简合并财务报表的说明。

4
Perrigo公司-项目1

Perrigo公司PLC
股东权益合并简表
(百万美元，但每股数额除外)
(未经审计)
 
普通股
发
 
累积
其他
综合
收入
 
留用
收益
(累积赤字)
 
共计
 
股份
 
金额
2017年12月31日结余
140.8

 
$
7,892.9

 
$
253.1

 
$
(1,975.5
)
 
$
6,170.5

采用新的会计准则
—

 
—

 
(1.0
)
 
6.3

 
5.3

净收益
—

 
—

 
—

 
80.8

 
80.8

其他综合收入(损失)
—

 
—

 
72.2

 
—

 
72.2

行使股票期权
—

 
0.2

 
—

 
—

 
0.2

限制性库存计划
0.2

 
—

 
—

 
—

 
—

股票期权补偿
—

 
2.7

 
—

 
—

 
2.7

限制性股票的补偿
—

 
10.0

 
—

 
—

 
10.0

现金红利，每股0.19美元
—

 
(26.7
)
 
—

 
—

 
(26.7
)
为支付雇员扣缴税款而扣缴的股份
—

 
(1.5
)
 
—

 
—

 
(1.5
)
回购普通股
(1.3
)
 
(108.1
)
 
—

 
—

 
(108.1
)
2018年3月31日结余
139.7

 
$
7,769.5

 
$
324.3

 
$
(1,888.4
)
 
$
6,205.4

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收益
—

 
—

 
—

 
36.2

 
36.2

其他综合收入(损失)
—

 
—

 
(169.3
)
 
—

 
(169.3
)
行使股票期权
—

 
0.1

 
—

 
—

 
0.1

限制性库存计划
0.1

 
—

 
—

 
—

 
—

股票期权补偿
—

 
2.7

 
—

 
—

 
2.7

限制性股票的补偿
—

 
6.9

 
—

 
—

 
6.9

现金红利，每股0.19美元
—

 
(26.1
)
 
—

 
—

 
(26.1
)
为支付雇员扣缴税款而扣缴的股份
(0.1
)
 
(1.9
)
 
—

 
—

 
(1.9
)
回购普通股
(2.0
)
 
(156.9
)
 
—

 
—

 
(156.9
)
2018年6月30日结余
137.7

 
$
7,594.3

 
$
155.0

 
$
(1,852.2
)
 
$
5,897.1

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净损失
—

 
—

 
—

 
(67.5
)
 
(67.5
)
其他综合收入(损失)
—

 
—

 
(11.8
)
 
—

 
(11.8
)
行使股票期权
0.1

 
0.5

 
—

 
—

 
0.5

限制性库存计划
(0.1
)
 
—

 
—

 
—

 
—

股票期权补偿
—

 
0.5

 
—

 
—

 
0.5

限制性股票的补偿
—

 
3.8

 
—

 
—

 
3.8

现金红利，每股0.19美元
—

 
(25.9
)
 
—

 
—

 
(25.9
)
为支付雇员扣缴税款而扣缴的股份
—

 
(1.9
)
 
—

 
—

 
(1.9
)
回购普通股
(1.8
)
 
(135.0
)
 
—

 
—

 
(135.0
)
2018年9月29日结余
135.9

 
$
7,436.3

 
$
143.2

 
$
(1,919.7
)
 
$
5,659.8



5
Perrigo公司-项目1

Perrigo公司PLC
股东权益合并简表(续)
(百万美元，但每股数额除外)
(未经审计)
 
普通股
发
 
累积
其他
综合
收入
 
留用
收益
(累积赤字)
 
共计
 
股份
 
金额
2018年12月31日结余
135.9

 
$
7,421.7

 
$
84.6

 
$
(1,838.3
)
 
$
5,668.0

采用新的会计准则
—

 
—

 
—

 
(3.4
)
 
(3.4
)
净收益
—

 
—

 
—

 
63.9

 
63.9

其他综合收入(损失)
—

 
—

 
(15.6
)
 
—

 
(15.6
)
限制性库存计划
0.2

 
—

 
—

 
—

 
—

股票期权补偿
—

 
1.8

 
—

 
—

 
1.8

限制性股票的补偿
—

 
14.2

 
—

 
—

 
14.2

现金红利，每股0.19美元
—

 
(25.9
)
 
—

 
—

 
(25.9
)
为支付雇员扣缴税款而扣缴的股份
(0.1
)
 
(2.4
)
 
—

 
—

 
(2.4
)
2019年3月30日结余
136.0

 
$
7,409.4

 
$
69.0

 
$
(1,777.8
)
 
$
5,700.6

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收益
—

 
—

 
—

 
9.0

 
9.0

其他综合收入(损失)
—

 
—

 
30.5

 
—

 
30.5

行使股票期权
—

 
0.3

 
—

 
—

 
0.3

股票期权补偿
—

 
1.3

 
—

 
—

 
1.3

限制性股票的补偿
—

 
14.2

 
—

 
—

 
14.2

现金红利，每股0.21美元
—

 
(28.9
)
 
—

 
—

 
(28.9
)
为支付雇员扣缴税款而扣缴的股份
—

 
(0.8
)
 
—

 
—

 
(0.8
)
2019年6月29日结余
136.0

 
$
7,395.5

 
$
99.5

 
$
(1,768.8
)
 
$
5,726.2

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收益
—

 
—

 
—

 
92.2

 
92.2

其他综合收入(损失)
—

 
—

 
(42.9
)
 
—

 
(42.9
)
行使股票期权
—

 
0.4

 
—

 
—

 
0.4

限制性库存计划
0.1

 
—

 
—

 
—

 
—

股票期权补偿
—

 
0.9

 
—

 
—

 
0.9

限制性股票的补偿
—

 
11.9

 
—

 
—

 
11.9

现金红利，每股0.21美元
—

 
(28.8
)
 
—

 
—

 
(28.8
)
为支付雇员扣缴税款而扣缴的股份
—

 
(1.1
)
 
—

 
—

 
(1.1
)
2019年9月28日结余
136.1

 
$
7,378.8

 
$
56.6

 
$
(1,676.6
)
 
$
5,758.8


见所附精简合并财务报表的说明。

6
Perrigo公司-项目1

Perrigo公司PLC
合并现金流量表
(以百万计)
(未经审计)
 
九个月结束
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
(用于)业务活动的现金流量
 
 
 
净收益
$
165.1

 
$
49.6

为获得现金流量而作的调整：
 
 
 
折旧和摊销
293.5

 
324.0

出售业务的收益
(72.4
)
 
—

股份补偿
40.9

 
26.6

减值费用
42.9

 
223.5

金融资产变动
(18.5
)
 
(65.9
)
重组费用
26.7

 
23.2

递延所得税
10.1

 
(8.4
)
还本付息
(3.8
)
 
(6.2
)
其他非现金调整数，净额
38.5

 
6.4

小计
523.0

 
572.8

现金增加(减少)，原因是：
 
 
 
应收账款
(12.1
)
 
20.2

盘存
(78.3
)
 
(101.3
)
应付帐款
33.7

 
44.5

薪金及有关税项
(10.6
)
 
(40.8
)
应计客户计划
(82.7
)
 
(1.2
)
应计负债
(24.8
)
 
(31.1
)
应计所得税
(65.8
)
 
(60.0
)
其他，净额
15.9

 
(4.4
)
小计
(224.7
)
 
(174.1
)
(用于)业务活动的现金净额
298.3

 
398.7

投资活动的现金流量
 
 
 
特许权使用费收益
2.2

 
11.4

购买投资证券
—

 
(7.5
)
企业收购，除所购现金外
(749.5
)
 
—

来自皇家制药公司或有里程碑的收益
250.0

 
—

资产收购
(86.2
)
 
(32.8
)
不动产、厂房和设备的增建
(90.3
)
 
(56.8
)
出售业务的净收益
183.4

 
—

其他投资净额
0.6

 
5.0

投资活动现金净额
(489.8
)
 
(80.7
)
(用于)筹资活动的现金流量
 
 
 
发行长期债务
600.0

 
431.0

偿还长期债务
(476.0
)
 
(470.0
)
循环信贷协议和其他融资的借款(偿还)净额
0.8

 
(8.7
)
递延融资费用
(1.0
)
 
(2.4
)
发行普通股
0.7

 
1.0

回购普通股
—

 
(400.0
)
现金红利
(83.6
)
 
(78.7
)
其他筹资净额
(7.6
)
 
(9.8
)
(用于)筹资活动的现金净额
33.3

 
(537.6
)
汇率变动对现金及现金等价物的影响
5.6

 
(14.9
)
现金和现金等价物净增(减少)额
(152.6
)
 
(234.5
)
现金和现金等价物，期初
551.1

 
678.7

现金和现金等价物，期末
$
398.5

 
$
444.2


见所附精简合并财务报表的说明。

7
Perrigo公司-项目1
附注1



附注1-重要会计政策摘要

一般资料

公司

Perrigo公司公司于2013年6月28日根据爱尔兰法律成立，并于2013年12月18日因收购Elan Corporation公司(“Elan”)而成为密歇根州Perrigo公司的后续注册人。除非上下文另有要求，术语“Perrigo”、“Company”、“we”、“our”、“us”和类似的代词指Perrigo公司、其子公司以及Perrigo公司及其子公司的所有前身。

我们致力于通过带来更好的生活质量，平价自理产品™“我们是一家领先的非处方药(“非处方药”)健康和健康解决方案的供应商，通过授权消费者积极预防或治疗可以自我管理的疾病来提高个人福祉。我们也是一个领先的生产非专利处方药局部产品，如乳膏，乳液，凝胶和鼻喷雾剂。

提出依据

所附的未经审计的合并合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“公认会计原则”)和条例S-X第10条的指示编制的。因此，它们不包括一般公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。未经审计的合并财务报表应与我们的年度报告表10-K所载的合并财务报表和脚注一并阅读。2018年12月31日.在管理层看来，所有调整(包括正常的经常性权责发生制和其他调整)被认为是公平列报未经审计的合并合并财务报表所必需的，并包括我们的账目和所有多数拥有的子公司的账目。公司间的所有交易和余额已在合并中消除。

部分报告变化

在截至2019年3月30日的三个月内，我们改变了业务和报告部门的组成。我们把我们在以色列的药品和诊断公司从消费者自助国际段到处方药我们对分部之间的分配做了一定的调整。作出这些改变是为了反映管理层作出经营决策、分配资源和管理公司的增长和盈利能力的方式的变化。与我们的业务部门和地理位置有关的财务信息可在附注2和附注16.

我们的新报告和业务部分如下：

•
消费者自理美洲 ("CSCA")在美国、墨西哥和加拿大，包括我们的消费者自我保健业务(非处方药、合同制造、婴儿配方奶粉和口腔自我保健类别以及被剥离的动物健康类别)。
•
消费者自助国际 ("CSCI"), 前国际消费者保健，包括我们的品牌消费者自我保健业务主要在欧洲，我们的消费者为中心的业务在英国和澳大利亚，我们的液体许可产品业务在英国。
•
处方药 ("RX") 包括我们在美国的处方药业务和我们在以色列的药品和诊断业务，这些业务以前都在我们的CSCI部门。


8
Perrigo公司-项目1
附注1


最近的会计准则公告
    
以下是最新的会计准则更新(“ASU”)，我们仍在评估，以确定对我们精简的综合财务报表的影响。我们不相信最近公布的任何其他会计准则都会对我们精简的综合财务报表产生重大影响。随着新的会计公告的发布，我们将采用那些在这种情况下适用的。
最近发布的会计准则尚未采用
标准
 
描述
 
生效日期
 
对财务报表或其他重要事项的影响
ASU 2018-15：无形资产-亲善和其他内部使用软件(分主题350-40)：作为服务合同的云计算安排所产生的实施成本的客户会计
 
此指导要求云计算安排中的客户遵循ASC 350-40中的内部使用软件指南，以确定将哪些实现成本作为资产或发生的费用资本化。
 
(二零年一月一日)
 
我们目前计划在生效日期前瞻性地采用这一标准。但是，在通过后，目前预计不会产生任何影响，但是，今后作为服务合同处理的托管安排将需要在执行过程中评估可资本化的成本。综合财务报表的影响将与基本托管合同的列报方式保持一致，这些合同将列入业务费用。
ASU 2018-13：公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化
 
本指南修订ASC 820以添加、删除和修改公允价值计量的某些披露要求。
 
(二零年一月一日)
 
我们目前计划在生效日期采用这一标准。通过后，我们将被要求披露的范围和加权平均数，用于开发重要的不可观测的投入，为三级公允价值计量。我们将不再被要求披露公平价值等级第1级和第2级之间转移的数额和原因。
ASU 2016-13：金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量

ASU 2018-19：专题326：金融工具信贷损失计量的编码改进

ASU 2019-05：金融工具-信贷损失：有针对性的过渡救济
 
这一指南改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模式，用“预期损失”信用减值模型取代了目前的“已发生损失”方法，该模型将适用于以摊销成本计量的大多数金融资产，以及某些其他工具，包括贸易和其他应收款、贷款、持有至到期债务证券以及信用证等表外信用敞口。
 
(二零年一月一日)
 
通过后，我们预计不会对综合财务报表产生重大影响。
ASU 2018-18：协作安排(主题808)：澄清主题808与主题606之间的互动
 
本指南对ASC 808作了修正，以澄清当对手方是客户时，协作安排参与者之间的某些交易应在ASC 606项下核算。拟议的指南将追溯到议题606最初通过之日。
 
(二零年一月一日)
 
通过后，我们预计不会对综合财务报表产生重大影响。

ASU 2018-14：补偿-退休福利-确定的福利计划-一般(分主题715-20)：披露框架-对确定福利计划披露要求的更改
 
本指南修订了ASC 715，以添加、删除和澄清与固定福利养老金和其他退休后计划有关的披露要求。
 
(二零二零年十二月三十一日)
 
我们目前正在评估通过综合财务报表对我们的影响。




9
Perrigo公司-项目1
附注2


附注2-收入确认

收入是在客户获得承诺产品控制权时确认的。确认的收入数额反映了我们期望得到的考虑，以换取这些产品。

收入分类

我们在以下地理位置创造了净销售额(1) (以百万计)：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
美国
$
785.9

 
$
739.0

 
$
2,323.2

 
$
2,297.7

欧洲(2)
334.6

 
317.2

 
991.3

 
1,023.4

所有其他国家(3)
70.6

 
76.9

 
200.1

 
215.4

总净销售额
$
1,191.1

 
$
1,133.1

 
$
3,514.6

 
$
3,536.5


(1) 从向第三方出售的实体的所在地派生的。
(2) 包括爱尔兰的净销售额$5.2百万和$17.3百万为三个月和九个月结束 2019年9月28日分别$9.9百万和$20.3百万为三个月和九个月结束 2018年9月29日分别。
(3) 包括主要在以色列、墨西哥、澳大利亚和加拿大产生的净销售额。

以下是按产品类别分列的销售净额摘要(以百万计)：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
CSCA(1)
 
 
 
 
 
 
 
咳嗽/感冒/过敏/鼻窦
$
125.8

 
$
113.8

 
$
379.3

 
$
364.6

婴儿营养师
93.3

 
112.4

 
274.8

 
325.0

止痛药
85.7

 
96.8

 
262.7

 
282.7

胃肠
83.0

 
95.4

 
289.5

 
290.6

戒烟
77.1

 
72.8

 
220.9

 
209.9

口腔自我护理
54.2

 
—

 
54.2

 
—

天然健康和维生素、矿物质和膳食补充剂
3.3

 
5.0

 
10.6

 
12.3

动物健康
1.8

 
20.4

 
43.8

 
78.6

其他CSCA(2)
89.1

 
79.6

 
241.4

 
231.0

CSCA共计
613.3

 
596.2

 
1,777.2

 
1,794.7

CSCI
 
 
 
 
 
 
 
咳嗽/感冒/过敏/鼻窦
93.4

 
94.8

 
263.2

 
278.2

生活方式
72.3

 
70.5

 
235.0

 
246.3

个人护理与皮肤病治疗
56.0

 
60.0

 
191.2

 
215.3

天然健康和维生素、矿物质和膳食补充剂
31.0

 
32.2

 
86.4

 
93.3

抗寄生虫
26.8

 
30.2

 
79.5

 
88.7

口腔自我护理
22.8

 
—

 
22.8

 
—

其他CSCI(3)
45.2

 
46.5

 
147.7

 
148.1

CSCI共计
347.5

 
334.2

 
1,025.8

 
1,069.9

RX
230.3

 
202.7

 
711.6

 
671.9

总净销售额
$
1,191.1

 
$
1,133.1

 
$
3,514.6

 
$
3,536.5


(1)    包括我们的OTC合同制造业务的净销售额。
(2)
主要包括品牌OTC，糖尿病护理，诊断产品和其他杂项或其他未分类的产品线和市场，其中没有一个超过10%的部分净销售额。    
(3)
主要包括液体特许产品，我们的分销业务和其他杂项或其他未分类的产品线和市场，其中没有一个超过10%的部分净销售额。


10
Perrigo公司-项目1
附注2


虽然大部分收入是在某一时间点确认的，但我们的某些产品收入是在一段时间内确认的。主要是，随着时间的推移，客户合同存在于合同制造安排中，这些安排发生在CSCA和CSCI两部分中。合约制造收入$73.9百万美元和$207.0百万美元为三个月和九个月结束 2019年9月28日分别$85.6百万美元和$231.8百万美元为三个月和九个月结束 2018年9月29日分别。

随着时间的推移，我们还在CSCA部门确认了部分商店品牌OTC产品的收入；然而，由于产品的定制与发货或交货之间的时间间隔较短，因此，随着时间的推移，商店品牌合同的收入确认时间差异不大。

合同余额

下表提供了与客户签订的合同资产的信息(以百万计)：
 
资产负债表对应位置
 
九月二十八日
2019
 
十二月三十一日
2018
短期合同资产
预付费用和其他流动资产
 
$
25.8

 
$
25.5




附注3-收购和剥离

采购期间截至2019年9月28日止的9个月

脯氨酸®24小时

在……上面2019年9月4日，我们达成了一项最终协议，以获得普雷伐酸品牌的场外交易权。® 葛兰素史克的。这笔交易预计将于2019年第四季度结束，但须符合惯例的结束条件。现金总额在收市前将根据品牌表现进行调整，范围为$61.5百万美元到$65.0百万美元。Prevacid的获取® 将扩大我们的OTC胃肠产品组合，我们期望将几乎所有的购买价格分配给一个品牌无形资产。可归因于该产品的运营结果将包括在我们的CSCA部门。

通用产品采购

在……上面2019年7月2日，我们购买了一种通用凝胶产品的缩写新药应用程序(ANDA)。$49.0百万美元现金，我们将其资本化为一项发达的产品技术无形资产。我们在2019年第三季度推出了该产品，并开始对其进行摊销。20-使用年限。可归因于该产品的运营结果将包括在我们的RX部门。

拉尼尔全球控股有限公司

在……上面2019年7月1日，我们获得了100%在Ranir Global Holdings的未偿股权中，llc(“Ranir”)是一家私人控股公司，主要考虑的是$750.0百万在一个无债务、无现金的交易中。我们用手头现金和2018年版本下的借款为这笔交易提供资金(如附注10).

Ranir公司总部设在密歇根州的大急流市，是全球领先的私人标签和品牌口腔自我保健产品供应商。这项交易推动了我们转变为一家以消费者为中心、自我照顾的公司，同时也提升了我们作为全球消费者自助解决方案领导者的地位。Ranir的美国业务报告在我们的CSCA部门，其非美国业务报告在我们的CSCI部门。


11
Perrigo公司-项目1
附注3


在三个月和九个月结束 (一九二零九年九月二十八日)，我们$12.5百万美元和$14.7百万美元一般交易费用(法律、银行和其他专业费用)。这些数额记录在行政管理费用未分配给运营部分。

对Ranir的收购被列为业务合并，截至收购日，已在我们精简的业务合并报表中作了报告。从2019年7月1日至2019年9月28日，拉尼尔净销售额的$77.0百万美元有不 净收入(损失)的非经常性费用。$5.6百万美元与库存成本有关，加快到采购日公允价值。

我们正在收集必要的重要相关信息，以完成对所购资产和假定负债的估值。因此，对收购的初始核算是不完整的。为购置资产和承担的负债确认的临时购置额将尽快确定，但不迟于购置日期起一年。最终确定可能导致资产和负债公允价值和税基与初步估计不同，需要对确认的初步数额进行修改。

下表汇总了为Ranir支付的价款以及所承担的资产和负债的临时数额(以百万计)：
 
(一九二零九年九月二十八日)
现金考虑-减去所获现金
$
749.5

 
 
假定资产和负债的公允价值估计数：
 
不动产、厂房和设备，净额
$
41.3

善意
327.4

定活无形资产
326.4

过程中研究与开发
16.3

其他资产
2.8

净营运资本
67.9

递延所得税
(32.6
)


.的善意$327.4百万此次收购产生的主要原因是新产品销售、向新客户的销售、组装员工的销售以及合并Perrigo和Ranir业务的预期协同效应。初步$269.8百万和$57.6百万曾.分别分配给我们的CSCA和CSCI段。 我们现正评估暂准商誉的免税额。为了所得税的目的，我们期望有一部分可以扣除。用于确定生活的无形资产的估计公允价值正按加权平均剩余使用寿命按直线摊销。 21 好几年了。

RANIR收购的PRO Forma影响

下表列出未经审计的形式信息，仿佛Ranir的收购发生在2018年1月1日，并与我们所有期间的精简综合业务报表所报告的结果相结合(以百万计)：
 
三个月结束
 
九个月结束
(未经审计)
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净销售额
$
1,191.1

 
$
1,200.2

 
$
3,652.7

 
$
3,749.1

净收入(损失)
$
105.3

 
$
(67.6
)
 
$
177.6

 
$
12.4



未经审计的形式信息仅为供参考之用，并不表示如果在这段时间进行购置就会取得何种结果。上述未经审计的形式信息主要包括对所购无形资产摊销费用的调整，

12
Perrigo公司-项目1
附注3


已被重新估价的不动产、厂房和设备的折旧调整、某些购置相关费用的调整以及相关的税收影响。
通用产品采购

在……上面2019年5月17日，我们购买了ANDA的一种非专利产品，用于缓解疼痛$15.7百万美元现金，我们将其资本化为一项发达的产品技术无形资产。我们在2019年第三季度推出了该产品，并开始对其进行摊销。20-使用年限。可归因于产品的运营结果包括在我们的RX部门。

布地奈德鼻喷雾剂和曲安奈德鼻喷雾剂

在……上面2019年4月1日，我们购买了ANDA和布地奈德鼻喷雾剂的其他记录和注册，这是一种相当于莱茵诺特变态反应的通用药物。®，和曲安奈德鼻喷雾剂，一种相当于Nasacort变态反应的通用的鼻喷雾剂。®，来自巴尔实验室公司。(“Barr”)，Teva制药公司的子公司，总共$14.0百万美元现金。我们以前根据2003年8月的开发、销售和商业化协议，与Barr合作开发和销售这些产品。根据先前的协议，我们从Perrigo在美国销售的产品中向Barr支付了一定比例的净收益。通过从Barr购买资产并终止原来的开发、营销和商业化协议，我们现在有权100%产品销售收入。可归因于这些产品的经营业绩包括在我们的范围内。CSCA片段。收购的无形资产被归类为已开发的产品技术。10-使用年限。

采购期间截至2018年9月29日止的9个月

通用产品采购

2018年8月24日，我们购买了ANDA的非专利外用乳膏$30.4百万现金，我们将其资本化为一项发达的产品技术无形资产。我们在2018年推出了该产品，并开始通过20-使用年限。运营结果包括在我们的RX部门。随后，在截至2019年6月29日的三个月内，我们确定了与市场定价和竞争变化相关的减值指标，从而降低了我们预计从资产中产生的现金流。我们确定资产受损(参见附注4和附注6).

Nasonex品牌产品

在……上面2018年5月29日，我们与默克夏普公司(Merck Sharp&Dohme Corp.)签订了许可证协议。(“默克”)，这使我们可以开发和商业化的非处方药版本的Nasonex品牌的产品，其中包括化合物，一水合物糠酸莫米松。根据我们的评估，根据会计准则编纂主题730研究与发展(不可退还的预付许可费)，所购资产的公允价值基本上都集中在一个可识别的资产中，用于研发。$50.0百万在我们的CSCA部门被记录在研发费用中，因为所获得的无形研究和开发资产没有替代用途。该协议要求我们支付或有付款，如果我们获得监管批准和实现某些销售里程碑。我们也有义务对潜在的未来销售支付版税。当意外开支得到解决时，或有代价将包括在资产成本的计量中，并支付或应付。在美国食品和药品管理局批准后支付的费用将资本化，并按每种产品的经济寿命销售的商品成本摊销。

剥离期间截至2019年9月28日止的9个月

动物卫生事业

在……上面2019年7月8日，我们完成了将我们的动物保健业务出售给PetIQ，以供基础考虑$185.0百万，这导致了$72.4百万记录在我们的CSCA段中其他(收入)支出净额简明扼要的业务综合报表。最后的收购价和收益将在收盘日对周转金的变动按惯例进行调整，预计将于2019年第四季度最后确定。


13
Perrigo公司-项目1
附注4


附注4-商誉和无形资产

善意

按报告部分开列的商誉账面金额变化如下(百万)：
 
 
十二月三十一日
2018
 
企业收购
 
企业剥离
 
货币换算调整
 
九月二十八日
2019
CSCA
 
$
1,713.7

 
$
269.8

 
$
(42.2
)
 
$
2.4

 
$
1,943.7

CSCI(1)
 
1,151.3

 
57.6

 
—

 
(51.9
)
 
1,157.0

RX
 
1,114.8

 
—

 
—

 
7.4

 
1,122.2

商誉总额
 
$
3,979.8

 
327.4

 
$
(42.2
)
 
$
(42.1
)
 
$
4,222.9



(1)我们累积的商誉减损$868.4百万美元截至2018年9月29日和2019年9月28日.

无形资产

无形资产和相关的累计摊销包括以下(以百万计)：
 
2019年9月28日
 
2018年12月31日
 
毛额
 
累积
摊销
 
毛额
 
累积
摊销
无限期无形资产:
 
 
 
 
 
 
 
商标、商标和品牌
$
17.5

 
$
—

 
$
18.1

 
$
—

过程中研究与开发
29.3

 
—

 
31.2

 
—

全无限期无形资产
$
46.8

 
$
—

 
$
49.3

 
$
—

定活无形资产:
 
 
 
 
 
 
 
分销和许可证协议及供应协议
$
183.6

 
$
107.1

 
$
178.6

 
$
99.0

已开发的产品技术、配方和产品权利
1,373.4

 
717.9

 
1,318.8

 
654.6

客户关系和分销网络
1,762.9

 
628.6

 
1,586.6

 
566.5

商标、商标和品牌
1,260.8

 
228.4

 
1,282.4

 
188.5

竞业禁止协议
6.4

 
5.8

 
12.9

 
11.8

总定活无形资产
$
4,587.1

 
$
1,687.8

 
$
4,379.3

 
$
1,520.4

无形资产总额
$
4,633.9

 
$
1,687.8

 
$
4,428.6

 
$
1,520.4



我们记录了摊销费用$78.7百万美元和$227.7百万美元为三个月和九个月结束 2019年9月28日分别 $84.3百万美元和$256.8百万美元为三个月和九个月结束 2018年9月29日分别。

Evamist品牌产品

在截至2019年9月28日的三个月中，我们确定了与我们的Evamist品牌产品相关的减值指标，这是我们RX部门的一项明确的无形资产。这些指标与销售量下降和我们的长期收入预测相应下降有关。我们确定资产被$10.8百万(参见附注6).
RX美国报告单位

在截至2019年6月29日的三个月内，我们的RX美国报告部门显示出潜在的损害，这是由行业和市场因素以及与预计的泛型ProAir上市的时间和相关现金流有关的不确定性所驱动的。截至2019年6月29日，我们准备了一项减值测试，并确定RX美国报告部门的公允价值继续超过净账面价值约10%。这一盈余低于2018年10月1日的年度减值测试。

14
Perrigo公司-项目1
附注4


超过账面价值25%。当不截至2019年6月29日，减值记录在案，业务表现恶化或市场倍数等未来发展可能降低该报告单位的公允价值，并导致未来一段时期的减值。这个报告单位的剩余善意是$1.110亿美元截至2019年9月28日.

在截至2019年6月29日的三个月内进行的测试中，我们很早就采用了ASU 2017-04，在报告单位的账面价值超过其公允价值的情况下，取消了第2步的要求。展望未来，如果一个报告单位的账面价值超过其公允价值，我们将以差额的数额记录减值费用，以该报告单位的商誉额为限。

通用产品

在截至2019年6月29日的三个月中，我们确定了与定价变化和市场竞争有关的某一特定活资产的减值指标，从而降低了我们预计从资产中产生的现金流。我们确定资产被$27.8百万美元在我们的RX部分(参见附注3到附注6).

在制品研发(“IPR&D”)

我们记录了减值费用$4.3百万和$8.5百万CSCA和RX段中的某些IPR&D资产九个月结束 2019年9月28日和2018年9月29日分别由于预计的发展和监管时间表的变化。

动物健康

在截至2018年9月29日的三个月内，动物健康报告部门的年度财务业绩继续下滑，并有更多的迹象表明，由于渠道动态的变化，我们的品牌重新排序的战略决定，以及报告部门的预测前景下降。第一步商誉损害测试表明，动物健康报告单位的公允价值低于其净账面价值。我们还对确定的无形资产进行了可收回性检验，确定了一个重要的资产组是不可收回的，并确定了无限期无形资产的公允价值低于其净账面价值。根据我们的评估，我们记录了$213.3百万美元2018年第三季度我们CSCA部门的减值费用包括商誉减值$136.7百万、品牌无限期无形资产减值费用$27.7百万，一个成熟的产品技术和分销协议确定了无形资产减值$41.6百万，供应协议确定的无形资产减值$2.8百万，以及商标和商标明确的无形资产减值$4.5百万(参见附注6).

由于在无限期资产中重新确定品牌的优先次序的战略决定，我们重新评估了无限期无形资产的使用寿命，并将其重新归类为$5.4百万截至2018年9月29日，CSCA部门内的无限期无形资产变成了一定寿命的资产。随后，在截至2019年9月28日的三个月内，我们完成了将我们的动物健康业务出售给Petlq(参见附注3).

附注5-盘存

清单的主要组成部分如下(以百万计)：
 
 
九月二十八日
2019
 
十二月三十一日
2018
成品
$
536.3

 
$
444.9

在制品
195.1

 
197.5

原料
259.1

 
235.6

总库存
$
990.5

 
$
878.0




15
Perrigo公司-项目1
附注6


附注6-公允价值计量

下表按适用的定价类别(以百万计)概述了按公允价值计算的我国金融工具的估值：
 
 
(一九二零九年九月二十八日)
 
(2018年12月31日)
 
 
一级
 
2级
 
三级
 
一级
 
2级
 
三级
按公允价值定期计量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
投资证券
 
$
2.6

 
$
—

 
$
—

 
$
9.4

 
$
—

 
$
—

外币远期合同
 
—

 
8.4

 
—

 
—

 
3.8

 
—

跨货币互换
 
—

 
30.1

 
—

 
—

 
—

 
—

与以色列遣散费有关的资金
 
—

 
14.3

 
—

 
—

 
13.0

 
—

皇族医药特遣队里程碑
 
—

 
—

 
91.7

 
—

 
—

 
323.2

总资产
 
$
2.6

 
$
52.8

 
$
91.7

 
$
9.4

 
$
16.8

 
$
323.2

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
负债：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外币远期合同
 
$
—

 
$
4.9

 
$
—

 
$
—

 
$
9.2

 
$
—

或有代价付款
 
—

 
—

 
13.2

 
—

 
—

 
15.3

负债总额
 
$
—

 
$
4.9

 
$
13.2

 
$
—

 
$
9.2

 
$
15.3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按公允价值非经常性计量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
善意(1)
 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
42.2

无限期无形资产(2)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
10.5

定活无形资产(3)
 
—

 
—

 
11.6

 
—

 
—

 
22.4

总资产
 
$
—

 
$
—

 
$
11.6

 
$
—

 
$
—

 
$
75.1



(1)
截至2018年12月31日，商誉账面金额为$178.9百万减记为公允价值$42.2百万.
(2)
截至2018年12月31日，无限期无形资产的账面价值为$46.9百万减记为公允价值的$10.5百万美元.
(3)
截至2019年9月28日，一种有一定寿命的无形资产，账面金额为$22.4百万美元减记为公允价值$11.6百万美元。截至2018年12月31日，实生无形资产的账面价值为$72.0百万美元减记为公允价值的$22.4百万美元.

在第1级、第2级和第3级之间没有任何转移。三个月和九个月结束 2019年9月28日或年终2018年12月31日.

皇族医药特遣队里程碑

下表概述了皇家制药特遣队里程碑公允价值的变化(百万)：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
期初余额
$
89.1

 
$
125.5

 
$
323.2

 
$
134.5

收到的付款
—

 
—

 
(250.0
)
 
—

公允价值变动
2.6

 
74.9

 
18.5

 
65.9

期末余额
$
91.7

 
$
200.4

 
$
91.7

 
$
200.4




16
Perrigo公司-项目1
附注6


我们重视我们的或有里程碑付款从皇家医药使用一个改进的黑斯科尔斯期权定价模式(“BSOPM”)。BSOPM的主要投入是Tysabri全球净销售版税的估计波动率和回报率。®这是皇家制药公司收到的，直到特遣队的里程碑被解决。波动率与里程碑的估计公允价值之间存在正相关关系，因此波动率越高，或有里程碑付款的估计公允价值就越高。我们每季度评估波动性和回报率投入，通过分析某些市场波动基准和与皇家制药实现潜在的预期特许权使用费相关的风险。下表为波动性和回报率：
 
三个月结束
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
波动率
30.0
%
 
30.0
%
回报率
7.99
%
 
8.07
%

皇家医药或有里程碑付款的公允价值增加了$2.6百万和$18.5百万美元在三个月和九个月结束 2019年9月28日, 分别。这些调整是由于Tysabri预计全球净销售额增加所致。®以及获得收益的估计概率。皇家制药公司或有里程碑付款的公允价值增加了$74.9百万在三个月结束 2018年9月29日。这一增加包括$67.7百万和$7.2百万美元2018年或有里程碑付款的公允价值增加。在九个月结束 2018年9月29日，或有里程碑付款的公允价值增加了$65.9百万美元。这一增加包括$53.2百万和$12.7百万2018年或有里程碑付款的公允价值增加。或有里程碑付款公允价值的净变化是由于Tysabri预计全球净销售额增加所致。®以及截至2018年9月29日实现各自盈利的估计概率。

为了让我们获得2020年里程碑付款$400.0百万、皇家医药公司对Tysabri的或有付款®2020年销售额必须超过$351.0百万美元。2018年，皇家制药公司为Tysabri支付了特遣队款项® 都是$337.5百万。如果皇家医药公司为Tysabri支付或有款项®销售不符合规定的门槛在2020年，我们将注销$91.7百万美元作为支出的资产。如果超过规定的阈值，我们将将资产增加到$400.0百万美元和确认收入$308.3百万美元在……里面金融资产变动简明扼要的业务综合报表。

或有代价付款

下表汇总了或有代价付款公允价值的变化(以百万计)：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
期初余额
$
12.1

 
$
16.2

 
$
15.3

 
$
22.0

价值变动
1.1

 
1.1

 
(0.9
)
 
(0.3
)
货币换算调整
—

 
(0.3
)
 
—

 
(0.3
)
结算和其他调整
—

 
(0.6
)
 
(1.2
)
 
(5.0
)
期末余额
$
13.2

 
$
16.4

 
$
13.2

 
$
16.4



商誉和无形资产

Evamist品牌产品

在衡量我们的Evamist品牌产品(一种确定的无形资产)的减值时，在截至2019年9月28日的三个月内，我们使用了折现现金流技术来估计资产的公允价值。重要的估值投入和假设与我们预测的未来现金流有关，包括成交量和平均售价(参见附注4).

17
Perrigo公司-项目1
附注6


通用产品

在计量2019年6月29日终了的三个月内某一特定生活资产的减值时，我们使用了折现现金流技术来估计资产的公允价值。重要的估值投入和假设与我们预测的未来现金流有关，包括市场总规模、我们估计的市场份额以及我们的平均销售价格(参见附注3和附注4).

动物健康

在确定2018年12月31日终了年度动物健康报告部门的公允价值时，我们采用了可比公司市场和贴现现金流技术相结合的方法。在我们可比较的公司市场方法中，我们考虑了我们认为具有动物健康的性质、范围和规模的公司的可观察的市场信息和交易(二级投入)。我们的现金流预测包括与新产品、产品线延伸和现有产品有关的收入假设，加上毛利率、广告和促销以及基于增长计划的其他业务费用(三级投入)。在我们的现金流量贴现分析中，我们使用了预期的销售增长率和贴现率假设。2.5%和9.8%分别。贴现率与我们认为市场参与者将适用于预期增长率的投资回报和风险相关。此外，我们还承担了预计的自由现金流量和必要的资本支出，以支持现金流动，并适用司法管辖税率。22.8%。我们考虑到测量范围的合理性，以及我们所确定的最能代表公平市场情况的范围内的点，对市场方法和现值技术所产生的公允价值指标进行了加权。附注4).

在评估截至2018年12月31日的动物健康无限期无形资产时，我们采用了多期超额收益法(MPEEM)来确定无形资产的公允价值。我们的现金流预测包括与新产品、产品线扩展和现有产品相关的收入假设。我们使用了长期增长率和贴现率假设。(0.3)%和9.8%，我们分别采用了一个司法管辖税率22.8%(参见附注4).

在评估截至2018年12月31日的动物健康资产时，我们采用了MPEEM和宽免版税方法相结合的方法来确定资产组内特定生活资产的公允价值。所使用的预计财务信息、投入和假设与上文所述商誉贴现现金流量分析中使用的信息、投入和假设相一致(参见附注4).

固定利率长期债务    

我们的固定利率长期债务包括以下(以百万计)：
 
九月二十八日
2019
 
十二月三十一日
2018
 
一级
 
2级
 
一级
 
2级
公债
 
 
 
 
 
 
 
账面价值(不包括折扣)
$
2,600.0

 
 
 
$
2,600.0

 
 
公允价值
$
2,604.1

 
 
 
$
2,316.6

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售债券及私人发行债券
 
 
 
 
 
 
 
账面价值(不包括保费)
 
 
$
147.7

 
 
 
$
292.5

公允价值
 
 
$
163.4

 
 
 
$
307.9



我们所有时期公债的公允价值都是以市场报价为依据的。我们所有时期的私人发行票据的公允价值是根据类似性质的借款和剩余期限的利率计算的。截至2018年12月31日止的年度，我们的零售债券的公允价值是根据类似性质的借款和剩余期限提供的利率计算的。在2019年5月23日，我们全额偿还了零售债券(参见附注10).


18
Perrigo公司-项目1
附注6


我们其他金融工具的账面金额，包括现金和现金等价物、应收账款、应付帐款、短期债务、循环信贷协议和可变利率长期债务，近似于公允价值。

附注7-投资

下表概述了我们的股票证券(以百万计)的计量类别、资产负债表位置和余额：
测量范畴
 
资产负债表定位
 
九月二十八日
2019
 
十二月三十一日，
2018
公允价值法
 
预付费用和其他流动资产
 
$
2.6

 
$
9.4

公允价值法(1)
 
其他非流动资产
 
$
2.3

 
$
4.4

权益法
 
其他非流动资产
 
$
17.2

 
$
15.1


(1)
公允价值计量采用净资产价值实用权宜之计。

下表汇总了我们证券收益中确认的支出(收入)(以百万计)：
 
 
 
 
三个月结束
 
九个月结束
测量范畴
 
损益表所在地
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
公允价值法
 
其他(收入)支出净额
 
$
0.9

 
$
0.9

 
$
8.8

 
$
11.6

权益法
 
其他(收入)支出净额
 
$
(0.3
)
 
$
(1.0
)
 
$
(2.1
)
 
$
(1.6
)


在九个月结束 2018年9月29日，我们增加了对淄博新华药业股份有限公司的股权投资$7.5百万.

附注8-衍生工具与套期保值活动

在2019年1月1日，我们通过了会计准则更新第2017-12号有针对性的改进会计对冲活动(“ASU 2017-12”)使用修改的回顾性方法。除其他规定外，新标准要求今后修改现有的列报和披露要求。因此，对三个月和九个月结束 2018年9月29日以下是通过ASU 2017-12之前的披露要求。

在通过2017-12年ASU之前，我们必须单独衡量和反映套期保值工具没有抵消套期保值项目公允价值或现金流变化的金额，即所谓的无效金额。我们每季度评估对冲的有效性，并记录与衍生工具无效部分(如果有的话)有关的损益。其他(收入)支出净额简明扼要的业务综合报表。根据ASU 2017-12的规定，我们不再需要单独衡量和承认套期保值无效。因此，我们不再单独承认在精简的业务综合报表中套期保值无效，而是承认以下各项公允价值的全部变化：

•
现金流量套期保值包括在OCI套期保值有效性评估中。保监处记录的金额随后将被重新归类为精简的业务综合报表中的同一项目下的收益，当对冲项目影响收益时，该项目将受到限制项目的影响；以及

•
公允价值套期保值包括在“精简的业务综合报表”的同一行项目中的套期保值有效性评估，该项目用于表示对冲项目的收益效果。

在采用ASU 2017-12之前，我们将期权溢价和远期点(不包括组成部分)排除在我们对外汇现金流量套期保值有效性的评估中。我们确认了所有被排除在外的组成部分的公允价值的变化。其他(收入)支出净额，关于凝聚

19
Perrigo公司-项目1
附注8


业务综合报表。ASU 2017-12修正案继续允许将这些组成部分排除在套期保值有效性评估之外，并将交叉货币基础差价作为现金流量和公允价值对冲的一个允许排除因素。177-12年ASU条款允许进行政策选举，要么继续确认目前收入中被排除的组成部分的公允价值的变化，要么使用摊销办法确认被排除的部分的初始价值。对于我们的现金流套期保值，我们选择在衍生工具有效期内，在用于表示对冲项目收益效果的精简综合业务报表中的同一行项目中，在直线基础上确认被排除的部分的初始价值。累积其他综合收益(“AOCI”)与留存收益(累积赤字)在通过之日将这一政策适用于现有的对冲基金是无关紧要的。

我们按毛额在资产负债表上记录衍生工具，作为资产或负债按公允价值计量(参见附注6)。此外，衍生工具的公允价值的变化，在每个期间结束时都会被确认为收益，除非可以在限定的套期保值关系中指定衍生产品。

指定衍生品符合套期保值会计准则，这意味着套期保值的公允价值记录在股东权益中，作为OCI的一个组成部分，扣除了税收。递延损益在套期保值项目影响收益期间的收入中确认。我们所有指定的衍生品每季度都会对对冲有效性进行评估。

我们也有不符合对冲会计标准的非指定经济衍生品。这些衍生工具通过盈利调整至每一期间结束时的现值。这些工具的损益因套期保值项目的重计量调整而大幅度抵消。

我们面临信用损失的情况下，交易对手在衍生合同。我们的政策是管理我们在这些交易中的信用风险，只与长期信用评级为“aa 3”或更高的金融机构打交道，并将合同分配给多个金融机构，以分散信贷集中风险。如果交易对手违约，我们面临损失的最大风险是该工具的资产余额。远期外汇合约的最长期限为18月份。

在符合成本效益的基础上，我们订立某些衍生金融工具，以减低利率和外币汇率变动所带来的风险，详情如下：

利率风险管理-我们通过现金投资和借款，受到利率变化的影响。我们利用各种策略来管理利率变化的影响，包括将债务期限与固定利率和可变利率债务混合使用。此外，我们还可以就某些投资和借款交易签订国库券协议和利率互换协议，以管理我们对利率变化的风险敞口和我们的整体借款成本。

外汇风险管理-我们以美元以外的几种主要货币开展业务，并面临与汇率变化有关的风险。我们的目标是在合并的基础上减少与外汇汇率变动有关的现金流量波动，使管理层能够将注意力集中在业务运作上。因此，我们签订了各种合同，这些合同的价值随着汇率的变化而变化，以保护现有外币资产和负债的价值、承付款以及预期的外币销售和支出。

利率掉期-利率互换协议是指在协议有效期内以浮动汇率交换固定利率付款(反之亦然)的合同，而不需要交换相关的名义金额。利率互换协议的名义金额用于衡量将要支付或收到的利息，而不代表信贷损失的风险。利率互换协议支付或收到的差额被确认为利息费用的调整。

跨货币互换-在跨货币互换中，以一种货币支付利息和本金，以另一种货币交换本金和利息。利息支付在协议有效期内按固定间隔进行交换。这些掉期的公允价值的变化作为AOCI的一个组成部分记录在股票中，其方式与外币换算调整相同。在评估成效方面

20
Perrigo公司-项目1
附注8


在这些套期保值中，我们使用一种基于即期汇率变动的方法来衡量外币汇率波动对我国外国子公司净投资和相关互换的影响。在这种方法下，套期保值工具的公允价值的变化，而不是由于即期汇率的变化，最初作为转换调整记录在AOCI中。排除的部分是在系统和合理的基础上确认的，在利息支出净额内计入掉期付款和收入。与实际部分有关的公允价值变化(即由于即期汇率引起的变化)作为转换调整记录在AOCI中，只有在出售或清算对冲净投资时才在收益中公布和确认。
    
所有衍生工具都是在综合的基础上进行管理的，以便有效地进行净敞口，从而利用任何自然补偿。与衍生工具有关的损益预计将主要由原始标的资产或负债的损益抵消。我们不为投机目的使用衍生金融工具。

利率互换

截至目前为止，并无活跃的指定或非指定利率掉期。2019年9月28日和2018年12月31日.

交叉货币互换

我们于2019年8月15日签订了一项指定为净投资对冲的跨货币互换，以对冲我们对欧洲业务净投资的欧元货币敞口。本协议是将浮动汇率的欧元支付换成浮动利率的美元支付的合同.这些付款的名义基础是€450.0百万 ($498.0百万)并按季度结算。

外币远期

为对冲预测收入和支出而签订的外汇远期合同如下(百万)：
 
 
名义数量
 
 
九月二十八日
2019
 
十二月三十一日
2018
欧洲欧元
 
$
550.4

 
$
134.2

以色列Shekel(ILS)
 
413.8

 
232.6

美元(美元)
 
80.7

 
39.3

英镑(英镑)
 
77.9

 
90.2

丹麦克朗
 
51.7

 
56.5

加元(加元)
 
48.4

 
31.7

瑞典克朗
 
43.7

 
38.7

中国元
 
18.7

 
—

波兰Zloty(Plz)
 
15.9

 
18.2

挪威克朗(挪威克朗)
 
9.4

 
6.2

墨西哥Peso(MPX)
 
4.2

 
25.9

其他
 
4.0

 
8.7

罗马尼亚新Leu(RON)
 
1.3

 
4.4

共计
 
$
1,320.1

 
$
686.6




21
Perrigo公司-项目1
附注8


衍生工具对财务报表的影响

下表显示所有衍生工具对精简综合财务报表的影响。所有数额不包括所得税影响。

我们未偿还的衍生工具的资产负债表位置和公允价值毛额如下(百万)：
 
 
 
资产衍生工具
 
 
 
公允价值
 
资产负债表对应位置
 
九月二十八日
2019
 
十二月三十一日
2018
指定衍生物：
 
 
 
 
 
外币远期合同
预付费用和其他流动资产
 
$
2.4

 
$
2.0

跨货币互换
预付费用和其他流动资产
 
30.1

 
—

指定衍生物共计
 
 
$
32.5

 
$
2.0

非指定衍生物：
 
 
 
 
 
外币远期合同
预付费用和其他流动资产
 
$
6.0

 
$
1.8

 
 
 
负债衍生产品
 
 
 
公允价值
 
资产负债表对应位置
 
九月二十八日
2019
 
十二月三十一日
2018
指定衍生物：
 
 
 
 
 
外币远期合同
其他应计负债
 
$
3.6

 
$
6.4

非指定衍生物：
 
 
 
 
 
外币远期合同
其他应计负债
 
$
1.3

 
$
2.8



下表汇总了AOCI中指定为套期保值工具的衍生工具的效果(百万)：
 
 
三个月结束
 
 
(一九二零九年九月二十八日)
仪器
 
在保监处记录的收益/(损失)数额
 
收益/(亏损)的分类从AOCI重新分类为收益
 
收益/(亏损)额从AOCI重新归类为收益
 
将收益/(损失)归类为与不包括在有效性测试范围之外的数额有关的收入
 
在衍生工具收益中确认的与不包括在有效性测试范围内的数额有关的损益数额
现金流量对冲：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率互换协议
 
$
—

 
利息费用，净额
 
$
(0.4
)
 
利息费用，净额
 
$
—

外币远期合同
 
2.6

 
净销售额
 
0.5

 
净销售额
 
(0.2
)
 
 
 
 
销售成本
 
0.5

 
销售成本
 
0.3

 
 
$
2.6

 
 
 
$
0.6

 
 
 
$
0.1

净投资对冲：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
跨货币互换
 
$
30.1

 
 
 
 
 
利息费用，净额
 
$
1.7


22
Perrigo公司-项目1
附注8


 
 
九个月结束
 
 
(一九二零九年九月二十八日)
仪器
 
在保监处记录的收益/(损失)数额(1)
 
收益/(亏损)的分类从AOCI重新分类为收益
 
收益/(亏损)额从AOCI重新归类为收益
 
将收益/(损失)归类为与不包括在有效性测试范围之外的数额有关的收入
 
在衍生工具收益中确认的与不包括在有效性测试范围内的数额有关的损益数额
现金流量对冲：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率互换协议
 
$
—

 
利息费用，净额
 
$
(1.3
)
 
利息费用，净额
 
$
—

外币远期合同
 
2.6

 
净销售额
 
0.8

 
净销售额
 
(0.2
)
 
 
 
 
销售成本
 
(0.9
)
 
销售成本
 
(1.9
)
 
 
$
2.6

 
 
 
$
(1.4
)
 
 
 
$
(2.1
)
净投资对冲：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
跨货币互换
 
$
30.1

 
 
 
 
 
利息费用，净额
 
$
1.7

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

(1)净额增益的$1.0百万预计将在未来12个月内从AOCI中重新归类为收益。.

 
 
三个月结束
 
 
2018年9月29日
 
 
有效部分
仪器
 
在保监处记录的收益/(损失)数额
 
收益/(亏损)的分类从AOCI重新分类为收益
 
收益/(亏损)额从AOCI重新归类为收益
利率互换协议
 
$
—

 
利息费用，净额
 
$
(0.4
)
外币远期合同
 
—

 
净销售额
 
0.4

 
 
 
 
销售成本
 
(0.3
)
 
 
 
 
利息费用，净额
 
(1.1
)
 
 
 
 
其他(收入)支出净额
 
2.5

 
 
 
 
 
 
$
1.1


 
 
九个月结束
 
 
2018年9月29日
 
 
有效部分
仪器
 
在保监处记录的收益/(损失)数额
 
收益/(亏损)的分类从AOCI重新分类为收益
 
收益/(亏损)额从AOCI重新归类为收益
利率互换协议
 
$
—

 
利息费用，净额
 
$
(1.3
)
外币远期合同
 
(4.2
)
 
净销售额
 
0.4

 
 
 
 
销售成本
 
3.5

 
 
 
 
利息费用，净额
 
(3.1
)
 
 
 
 
其他(收入)支出净额
 
2.0

 
 
 
 
 
 
$
1.5




23
Perrigo公司-项目1
附注8


在精简的综合业务报表中，与我们的非指定衍生品有关的收益/(亏损)确认数额如下(百万)：
 
 
 
 
三个月结束
 
九个月结束
非指定衍生物
 
损益表
位置
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
外币远期合同
 
其他(收入)支出净额
 
$
(14.7
)
 
$
(2.0
)
 
$
(27.8
)
 
$
6.6

 
 
利息费用，净额
 
(0.5
)
 
(0.2
)
 
1.3

 
(0.9
)
 
 
 
 
$
(15.2
)
 
$
(2.2
)
 
$
(26.5
)
 
$
5.7



损益对未被指定为与以外币计价的资产和负债公允价值变动有关的套期保值工具的外汇合同的影响，一般由外汇损益净额抵消，这些损益也列入“汇总表”其他(收入)支出净额所有报告所述期间。当我们签订不指定为套期保值工具的外汇合约，以减轻汇率波动对外汇收益换算的影响时，损益一般会被当期和(或)未来期间每个损益表账户的美元折算金额所抵消。

公允价值收益和套期保值关系中确认的损益分类和数额如下(以百万计)：
 
 
三个月结束
 
 
2019年9月28日
 
 
净销售额
 
销售成本
 
利息费用，净额
 
其他(收入)支出净额
记录公允价值或现金流量对冲影响的精简综合业务报表所列收入和支出项目总额
 
$
1,191.1

 
$
778.3

 
$
30.5

 
$
(71.0
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金流量套期保值的影响：
 
 
 
 
 
 
 
 
现金流量套期保值关系的损益
 
 
 
 
 
 
 
 
外币远期合同
 
 
 
 
 
 
 
 
收益或(亏损)金额从AOCI重新归类为收益
 
$
0.5

 
$
0.5

 
$
—

 
$
—

使用系统和合理的摊销方法确认的不包括在有效性测试之外的数额
 
$
(0.2
)
 
$
0.3

 
$
—

 
$
—

利率互换协议
 
 
 
 
 
 
 
 
收益或(亏损)金额从AOCI重新归类为收益
 
$
—

 
$
—

 
$
(0.4
)
 
$
—




24
Perrigo公司-项目1
附注8


 
 
九个月结束
 
 
2019年9月28日
 
 
净销售额
 
销售成本
 
利息费用，净额
 
其他(收入)支出净额
记录公允价值或现金流量对冲影响的精简综合业务报表所列收入和支出项目总额
 
$
3,514.6

 
$
2,222.1

 
$
90.4

 
$
(65.6
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金流量套期保值的影响：
 
 
 
 
 
 
 
 
现金流量套期保值关系的损益
 
 
 
 
 
 
 
 
外币远期合同
 
 
 
 
 
 
 
 
收益或(亏损)金额从AOCI重新归类为收益
 
$
0.8

 
$
(0.9
)
 
$
—

 
$
—

使用系统和合理的摊销方法确认的不包括在有效性测试之外的数额
 
$
(0.2
)
 
$
(1.9
)
 
$
—

 
$
—

利率互换协议
 
 
 
 
 
 
 
 
收益或(亏损)金额从AOCI重新归类为收益
 
$
—

 
$
—

 
$
(1.3
)
 
$
—



附注9-租赁

我们采用ASU 2016-02租约，从2019年1月1日起，采用修正的回顾性过渡方法，并对自生效之日起留存收益期初余额进行累积效应调整。2019年以前各期间报告的财务结果保持不变。此外，我们选择了在新标准的过渡指导下允许的一套实用权宜之计，除其他外，使我们得以继承历史租赁分类。

采用新标准后，业务租赁负债和租赁资产增加，包括现有资本租赁负债和租赁资产向融资分类的过渡。$166.5百万美元和$164.0百万，截至2019年1月1日。在采用时，确认的租赁资产和负债之间存在差异的主要原因有两个：(1)通过收养日期之前存在的递延租赁负债降低经营租赁资产账面价值的过渡要求；(2)资本租赁向按其现有账面价值融资的租赁过渡。此外，历史上符合条件的资产和负债在过渡时期被删除，并记录为对留存收益的调整，扣除递延税的影响。该标准并未对我们的合并净收入或现金流量分类产生重大影响。

我们租赁某些办公楼，仓库设施，车辆，工厂，办公室和计算机设备。租赁资产代表我们在租赁期限内使用相关资产的权利，租赁负债代表我们对租赁所产生的租赁付款的义务。
 
我们对最初的安排进行评估，以确定是否包括租赁部分。一个安排包括一个租赁组件，如果它识别一个资产，而我们对该资产有控制权。对于从2019年1月1日或以后开始的新租赁，我们已经为所有资产类别选择了在计算租赁资产和租赁负债时，不将租赁部分与安排中包含的非租赁部分分开。

租赁资产和负债是根据租赁期内租赁付款的估计现值在租赁开始日期确认的。初始期限为12月或更短的时间不在资产负债表上记录。在租赁期限内，我们确认直线租赁的租赁费用.当术语、分类和资产类型相同时，我们将投资组合方法应用于特定类别的计算机设备和车辆租赁。选择的贴现率是我们在类似期限内为租赁资产提供担保融资而获得的增量借款利率。

我们的许多租约包括一个或多个选择，以延长租赁期限。某些租约还包括提前终止或购买租赁财产的选择，所有这些都由我们自行决定执行。可选期限可以列入租赁期限，并作为租赁资产和租赁负债的一部分进行计量，如果我们合理地肯定在可选期间行使使用租赁资产的权利的话。我们一般认为更新选择是相当确定的执行，并包括在租赁期间的重大租赁权。

25
Perrigo公司-项目1
附注9



我们已对租赁资产作了改进。资产和租赁权改进的可折旧寿命受预期租赁期限的限制，除非所有权转让或购买选择权的行使相当肯定。

我们的某些租赁协议包括根据合同水平上的单位使用量(例如，行驶里程或使用的机器时间)支付的或有租金，其他协议包括定期调整租金付款，以进行市场审查或通货膨胀指数。我们的租赁协议不包含任何实质性的剩余价值担保或实质性限制性契约。

我们的租赁资产和负债的资产负债表地点如下(以百万计)：
资产
 
资产负债表定位
 
九月二十八日
2019
操作
 
经营租赁资产
 
$
131.9

金融
 
其他非流动资产
 
27.2

共计
 
 
 
$
159.1

负债
 
资产负债表定位
 
九月二十八日
2019
电流
 
 
 
 
操作
 
其他应计负债
 
$
32.2

金融
 
当期负债
 
3.1

非电流
 
 
 
 
操作
 
其他非流动负债
 
103.3

金融
 
长期债务减去当期部分
 
21.0

共计
 
 
 
$
159.6

    
下表按报告部分列出了我们的租赁资产和负债(以百万计)：
 
 
资产
 
负债
 
 
操作
 
融资
 
操作
 
融资
 
 
九月二十八日
2019
 
九月二十八日
2019
 
九月二十八日
2019
 
九月二十八日
2019
CSCA
 
$
23.1

 
$
17.2

 
$
23.4

 
$
16.9

CSCI
 
40.4

 
5.7

 
41.2

 
2.9

RX
 
36.4

 
0.7

 
37.6

 
0.7

未分配
 
32.0

 
3.6

 
33.3

 
3.6

共计
 
$
131.9

 
$
27.2

 
$
135.5

 
$
24.1



租赁费用如下(百万)：
 
 
三个月结束
 
九个月结束
 
 
九月二十八日
2019
 
九月二十八日
2019
经营租赁(1)
 
$
11.0

 
$
33.9

 
 
 
 
 
融资租赁
 
 
 
 
摊销
 
$
0.9

 
$
2.3

利息
 
0.2

 
0.4

融资租赁总额
 
$
1.1

 
$
2.7


(1)包括短期租赁和可变租赁费用，这些都是不重要的。.
    

26
Perrigo公司-项目1
附注9



业务租赁费用总额三个月和九个月结束 2018年9月29日曾.$12.4百万和$38.5百万美元分别。

我们的租约的年到期日2019年9月28日如下(百万)：
 
 
经营租赁
 
融资租赁
 
共计
2019
 
$
9.3

 
$
1.0

 
$
10.3

2020
 
35.3

 
3.7

 
39.0

2021
 
25.8

 
4.9

 
30.7

2022
 
18.8

 
2.4

 
21.2

2023
 
14.3

 
1.6

 
15.9

2023年以后
 
51.9

 
15.6

 
67.5

租赁付款总额
 
155.4

 
29.2

 
184.6

减：利息
 
19.9

 
5.1

 
25.0

租赁负债现值
 
$
135.5

 
$
24.1

 
$
159.6

`

我们的加权平均租约条款和贴现率如下：
 
 
九月二十八日
2019
加权平均剩余租赁期限(以年份为单位)
 
 
经营租赁
 
6.58

融资租赁
 
10.90

加权平均贴现率
 
 
经营租赁
 
4.17
%
融资租赁
 
3.50
%


我们的租赁现金流量分类如下(以百万计)：
 
 
九个月结束
 
 
九月二十八日
2019
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金
 
 
经营租赁的经营现金流
 
$
33.6

融资租赁的经营现金流
 
$
0.4

融资租赁的现金流量融资
 
$
2.2

 
 
 
租赁资产以换取新的融资租赁负债
 
$
19.0

为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产
 
$
5.3




27
Perrigo公司-项目1
附注10


附注10-负债

未偿借款总额概述如下(以百万计)：
 
 
 
 
 
九月二十八日
2019
 
十二月三十一日
2018
定期贷款
 
 
 
 
 
 
2018年期贷款应于2020年3月8日到期(1)
 
 
$
—

 
$
351.3

 
2019年8月15日到期定期贷款
 
 
600.0

 
—

 
 
 
 
 
 
 
 
票据和债券
 
 
 
 
 
 
优惠券
应付款
 
 
 
 
 
 
5.000%
2019年5月23日
 
 
—

 
137.6

 
3.500%
2021年3月15日
 
 
280.4

 
280.4

 
3.500%
(2021年12月15日)
 
 
309.6

 
309.6

 
5.105%
(2023年7月28日)(1)
 
 
147.7

 
154.9

 
4.000%
2023年11月15日
 
 
215.6

 
215.6

 
3.900%
(2024年12月15日)
 
 
700.0

 
700.0

 
4.375%
2026年3月15日
 
 
700.0

 
700.0

 
5.300%
2043年11月15日
 
 
90.5

 
90.5

 
4.900%
2044年12月15日
 
 
303.9

 
303.9

 
票据和债券共计
 
 
2,747.7

 
2,892.5

其他融资
24.1

 
2.8

未摊销保险费(折扣)，净额
7.6

 
12.2

递延融资费用
(14.8
)
 
(16.4
)
未偿借款共计
3,364.6

 
3,242.4

 
当期负债
(3.1
)
 
(190.2
)
长期债务总额减去当期部分
$
3,361.5

 
$
3,052.2



(1) 以欧元计价的债务受欧元兑美元汇率波动的影响.
    
截至目前为止，我们已遵守债务协议下的所有契约。2019年9月28日.

循环信贷协议

2018年3月8日，我们终止了2014年12月5日签订的循环信贷协议，并签订了$1.0十亿循环信贷协议将于2023年3月8日到期(2018年版本)。有不截至2018年修订本未偿还的借款 2019年9月28日或2018年12月31日.

定期贷款

在……上面(2014年12月5日)，Perrigo Finance签订了一项定期贷款协议，其中包括€500.0百万美元 ($614.3百万)部分，将于2019年12月5日到期。2018年3月8日，我们对€350.0百万有新贷款收益的定期贷款未偿还€350.0百万美元 ($431.0百万美元)定期贷款，将于2020年3月8日到期(2018年期贷款)。由于在截至2018年3月31日的三个月内进行再融资，我们录得以下损失：$0.5百万美元中的递延融资费用的注销。债务清偿损失简明扼要的业务综合报表。在九个月结束 2019年9月28日，我们做了$24.7百万2018年定期贷款的预定本金偿还。

在2019年8月15日，我们对€284.4百万 ($317.1百万)2018年定期贷款项下未偿还的款项$600.0百万美元定期贷款，2022年8月15日到期。由于再融资，在截至2019年9月28日的三个月内，我们录得以下损失：$0.2百万美元中的递延融资费用的注销。债务清偿损失简明扼要的业务综合报表。


28
Perrigo公司-项目1
附注10


票据和债券

与欧米茄的收购有关2015年3月30日，我们假设5.000%到期零售债券2019在…的数额€120.0百万美元 ($130.7百万美元)。2019年5月23日，我们全额偿还了债券。

其他融资

我们有透支设施，用于支持我们的现金管理业务。我们在上表“其他融资”项下报告任何未清余额。有不截至2000年12月31日在设施项下未偿还的借款2019年9月28日或2018年12月31日.

我们有在上表“其他融资”下报告的融资租赁(参见附注9).

附注11-每股收益与股东权益

每股收益

在计算每股基本收益和稀释收益(“每股收益”)时使用的分子和分母对齐情况如下(以百万计)：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
分子：
 
 
 
 
 
 
 
净收入(损失)
$
92.2

 
$
(67.5
)
 
$
165.1

 
$
49.6

 
 
 
 
 
 
 
 
分母：
 
 
 
 
 
 
 
为基本每股收益发行的加权平均股票
136.0

 
137.4

 
136.0

 
138.5

股份奖励的稀释效应*
0.8

 
—

 
0.4

 
0.5

为稀释每股收益发行的加权平均股票
136.8

 
137.4

 
136.4

 
139.0

 
 
 
 
 
 
 
 
不计算稀释每股收益的反稀释股票奖励*
1.5

 
—

 
1.8

 
1.2



*在净亏损期间，稀释股份相等于基本股份。

股东权益

股票回购

在我们2015年股票回购计划授权到期后，2018年10月，我们的董事会授权$1.010亿美元在没有到期日的股份回购中，须经董事会批准在每个特定的股票回购计划下可回购的定价参数和金额。在此期间，我们并没有回购任何股份。三个月和九个月结束 2019年9月28日。在三个月和九个月结束 2018年9月29日，我们买了1.8百万和5.1百万普通股平均回购价格为$73.46和$77.93每股，共计$135.0百万和$400.0百万分别。


29
Perrigo公司-项目1
附注12


附注12-累计其他综合收入(损失)

我们的AOCI余额减去税后的变化如下(百万)：
 
衍生金融工具公允价值，税后净额
 
外币折算调整
 
退休后和养恤金负债调整数，扣除税后
 
AOCI共计
2018年12月31日结余
$
(15.5
)
 
$
104.5

 
$
(4.4
)
 
$
84.6

改叙前的保监处
32.5

 
(63.0
)
 
(1.0
)
 
(31.5
)
从AOCI重新分类的金额
3.5

 
—

 
—

 
3.5

其他综合收入(损失)
$
36.0

 
$
(63.0
)
 
$
(1.0
)
 
$
(28.0
)
2019年9月28日结余
$
20.5

 
$
41.5

 
$
(5.4
)
 
$
56.6


    
附注13-所得税

有效税率如下：
三个月结束
 
九个月结束
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
5.2
%
 
14.5
%
 
19.6
%
 
42.9
%


的有效税率三个月和九个月结束 2019年9月28日下降的主要原因是税前账面收入、前几个时期的非抵扣无形和商誉减损以及本年度动物保健业务销售的管辖权组合发生了变化。

如前所述，美国国税局(IRS)目前正在审计Perrigo截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的财政年度。2019年8月22日，我们收到国税局关于截至2014年6月28日和2015年6月27日的财政年度的拟议调整通知草案(“NOPA”)。$7.5十亿在Perrigo公司欠Perrigo公司的债务中，Perrigo公司是密歇根州的一家公司，是Perrigo公司的全资间接子公司。这些债务与2013年Elan合并交易有关。Nopa草案将为美国联邦税收目的的债务设定利率上限130.0%适用的联邦汇率(混合利率降低4.0%每年)，理由是贷款不是在期限的基础上谈判的。Nopa草案提议将利息费用毛额减少大约$480.0百万2014和2015财政年度。如果国税局在建议的调整中占上风，我们估计增加的税收开支大约是$170.0百万，不包括利息和罚款，截至2014年6月28日至2015年6月27日的财政年度。此外，我们预计美国国税局将在2015年6月28日至2019年12月31日期间寻求类似的调整。如果这些进一步的调整是持续的，根据我们的初步计算和进一步的分析，我们目前最好的估计是额外的税收开支不会超过。$200.0百万，不包括利息和罚款，2015年6月28日至2019年12月31日。由于根据“国内收入法典”第267 A条发出的建议规例，将取消这项债项的利息扣除，因此，我们预计在这段期间后，不会有任何类似的调整。我们强烈反对国税局的立场，并将寻求一切可用的行政和司法补救办法。在所有适用的程序完成之前，不需要支付与拟议调整有关的任何数额。

在收到Nopa草案后，Perrigo于2019年9月20日向国税局提供了详细的书面答复。这份意见书包括外部顾问的分析，这些分析支持原始利率与可比债务的中期利率一致，并解释了为什么考队的分析和结论在事实和法律上都受到误导。根据与国税局的讨论，我们相信国税局的工作人员会考虑我们的意见，并与我们会面，讨论可否在考试层面解决这个问题。然而，在这类讨论之后的几周内，国税局工作人员表示，他们不会对我们9月提交的报告作出详细答复，也不会在发布符合“Nopa”草案的最后“Nopa”之前就利率问题进行谈判。因此，我们期望在2019年11月中旬或前后收到一份关于这一事项的最后NOPA，该报告提出了与NOPA草案中所描述的大致相同的调整。

30
Perrigo公司-项目1
附注13


    
2018年10月31日，我们收到了爱尔兰税务专员办公室(“爱尔兰税务局”)2012年12月31日和2013年12月31日终了年度的审计调查信。审计调查信涉及2013年出售Tysabri的税务处理®与Tysabri有关的知识产权和其他资产®伊兰制药公司的BiogenIdec。生物原向Elan制药公司支付的报酬采取了预付付款和未来或有特许权使用费的形式。爱尔兰税务局于2018年11月29日发布了修订评税通知书(“NOA”)，其中评估了爱尔兰公司对Elan制药公司的税负，金额为：€1,636百万，不包括利息或任何适用的处罚。我们不同意这一评估，并认为诺阿是没有价值和不正确的法律问题。我们于2018年12月27日向NOA提出上诉，并将在必要或适当的情况下寻求所有可用的行政和司法途径。作为寻求一切可利用的行政和司法途径的战略的一部分，爱尔兰高等法院于2019年2月25日批准Elan pharma请求对爱尔兰税务局签发的“Noa”进行司法审查。司法审查文件是基于我们的信念，伊兰制药作为纳税人的合法期望已经被打破，而不是基于诺阿本身的优点。高等法院计划在2020年4月对这一司法审查程序进行听证，我们预计将在2020年下半年就此事作出裁决。如果我们最终在司法审查程序中取得成功，那么NOA将失效，爱尔兰税务部门将无法重新发布NOA。在就司法审查申请作出决定之前，税务上诉委员会的诉讼程序已经暂停。如果司法审查程序因任何原因最终未能确定爱尔兰税务局签发的诺阿违反了我们的合理期望，伊兰制药将重新启动上诉，向税务上诉委员会质疑诺阿的是非曲直。

2017年8月15日，我们向美国地区法院提起诉讼，要求密歇根州西区追回$163.6百万在截至2009年6月27日、2010年6月26日、2011年6月25日和2012年6月30日(分别为“2009课税年度”、“2010纳税年度”、“2011年纳税年度”和“2012课税年度”)的财政年度中，由国税局评估和征收的联邦所得税、罚款和利息，以及从支付日期起的法定利息。国税局对这几年的审计结果是发布了两份关于缺陷的法定通知：(1)2014年8月27日发布了2009和2010课税年度，(2)2017年4月20日发布了2011和2012纳税年度。关于缺陷的法定通知均包括未商定的收入调整，主要涉及在美国购买、分销和销售商店品牌的非处方药产品的转让价格调整。此外，2011和2012课税年度的法定缺陷通知包括某些费用的资本化，这些费用是在支付或发生的针对某些专利侵权诉讼的抗辩时扣除的。我们全额缴纳法定通知中规定的税额、利息和罚款，并分别于2015年6月11日和2017年6月7日就2009-2010课税年度和2011-2012纳税年度及时提出退款申请。我们的退款申请被分别为2009-2010课税年度和2011-2012课税年度的2015年8月18日和2017年7月11日的认证信所禁止。投诉是及时的，基于退款申请的拒绝，并要求退还税款、利息和罚款。$37.2百万2009年的税收年度，$61.5百万2010年的税收年度，$40.2百万2011课税年度，及$24.7百万美元2012年纳税年度。在截至2015年3月28日的三个月内，我们资产负债表上其他非流动资产中的递延费用记录在2009和2010年纳税年度的申诉中，而2011年和2012年纳税年度的申诉所要求的数额在截至2017年7月1日的三个月内记作我们资产负债表上的其他非流动资产中的递延费用。资产负债表上记录的累计递延费用如下$29.7百万低于上文所反映的数额，原因是多付了以后几年的贷项，因此，该公司正在寻求得到的实际退款将减少该数额。此外，我们最近承认佩里戈美国公司在所有奥美拉唑销售上的版税相当于24%我们的退款要求和任何奥美拉唑调整，可能由国税局在未来几年。

2017年7月11日，我们收到了一份与转让定价头寸相关的Nopa草案，用于美国国税局对雅典娜神经科学公司的审计。在截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日为止的年份中，1996年收购了Elan的子公司-“雅典娜”(“Athena”)。雅典娜是与蒂萨布里有关的专利的发起人。®1996年伊兰收购雅典娜之前。诺帕草案声称，当埃兰在1996年收购雅典娜之后，于1996年接管雅典娜正在进行的研发的未来资金时，它应该为开发雅典娜的知识产权支付更高的版税率，而不是以埃兰的外部税务顾问编写的转让定价文件为基础。作为对Nopa草案的回应，我们向国税局提供了支持我们立场的大量补充文件。2019年4月26日，我们收到了国税局关于截至12月31日、2011年、2012年和2013年12月31日、2011年、2012年和2013年IRS审计雅典娜转移定价头寸的修订报告。NOPA继承了2017年Nopa草案的理论。这个

31
Perrigo公司-项目1
附注13


修订后的NOPA建议支付$843.0百万美元，这代表了额外的税收和40.0%惩罚。这一数额不包括对抵减税收属性和潜在实质性利益的考虑。我们强烈反对美国国税局的立场，并将寻求一切可用的行政和司法补救办法，包括根据美国-爱尔兰所得税条约可能提供的补救办法，以减轻双重征税。在行政、司法或通过条约谈判解决问题之前，不需要支付额外的款项。

2016年12月22日，我们收到了一份对截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日的雅典娜公司(IRS)审计的拟议调整通知。Perrigo于2013年12月收购了Elan。这一拟议调整涉及诉讼费用的可扣减性。我们不同意美国国税局在拟议调整通知中提出的立场，并打算对此提出异议。

我们正在多个其他司法管辖区进行审计，其解决办法仍不确定。这些司法管辖区包括但不限于美国、爱尔兰和欧洲的其他司法管辖区。以色列税务局对我们截至2013年6月29日和2014年6月28日的财政年度的审计结束，对财务报表没有重大影响，以色列税务局现在正在审计我们截至2015年12月31日、2016年12月31日和2017年12月31日的财政年度。

附注14-意外开支

鉴于预测各类法律程序结果的内在困难，我们无法确定以下事项的最终解决办法。当与索赔有关的损失很可能发生，并可合理估计损失数额时，我们为诉讼和监管事项设立准备金。解决法律事项的实际费用可能大大高于或低于为这些事项预留的数额。对于不可能或无法合理估计损失的可能性或程度的事项，解决法律事项的实际费用可能大大高于或低于保留给这些事项的数额。2019年9月28日，我们没有记录损失准备金。如果其中某些事情对我们不利，可能会对我们的财务状况、经营结果或现金流量产生重大不利影响。我们目前认为，我们对这些诉讼中的索赔有有效的抗辩，无论是否有损失准备金，我们都打算有力地为这些诉讼辩护。除下文所披露的情况外，我们不认为我们目前单独或总体上受到的诉讼事项的结果对我们的财务状况、经营结果或现金流有重大不利影响。

定价诉讼

在一些集体诉讼中，我们被指定为某些其他非专利药品制造商的共同被告，指控我们和同一产品的其他制造商从事反竞争行为，以固定或提高某些药物的价格和/或分配客户，在某些情况下，早在2013年6月就开始了。集体诉讼是代表下列假定类别提出的：(A)直接购买者、(B)最终付款人和(C)间接转售者。所涉及的产品是氯倍他索凝胶、去诺德和益康唑。同一阶层的原告已经提起诉讼，将我们指定为共同被告，同时27其他制造商，声称他们共谋修正或提高……的价格。15仿制处方药从2011年开始。Perrigo只生产二所涉及的产品有制霉菌素霜和制霉菌素软膏。

我们还被任命为共同被告35其他制造商在由三连锁超市声称被告合谋操纵价格31仿制处方药从2013年开始。唯一针对我们的指控涉及氯倍他索、去诺德、益康唑、制霉菌素乳膏和制霉菌素软膏。

2018年8月3日，一家大型托管护理机构对我们提出投诉，指控其操纵价格和分配客户。17不同产品27包括Perrigo在内的制造商。唯一针对我们的指控是氯倍他索凝胶、去诺德、益康唑、制霉菌素乳膏和制霉菌素软膏。

2019年1月16日，美国明尼苏达州地区法院的一家健康保险公司提起了类似的诉讼，指控 串谋定价30产品中30被告。唯一针对我们的指控是氯倍他索凝胶、去诺德、益康唑、制霉菌素乳膏和制霉菌素软膏。

上文所列的某些申诉于2017年12月、2018年1月和2019年4月得到修正。上述所有申诉均已并入审前程序，以及对其他人提出的申诉。

32
Perrigo公司-项目1
附注14


指超过二十几种其他药物，作为一个标题的案例的一部分在仿制药品定价反垄断诉讼中，美国宾夕法尼亚州东区地区法院MDL第2724号。

根据法院分阶段审理各种案件的时间表，我们着手驳回与氯倍他索和益康唑有关的投诉。法院在2018年10月做出了部分驳回动议的决定，并在2019年2月发布了第二项裁决，驳回了各种州法律主张，但允许其他州的法律主张继续进行。我们于2018年12月31日提交了对氯倍他索凝胶投诉的答复。我们于2019年3月15日提交了对德诺尼和益康唑投诉的答复。

2019年2月21日提出了驳回上述某些其他申诉的动议。原告的反对意见将于2019年5月2日到期，被告的答辩将于2019年6月13日提交。2019年8月15日，法院驳回了被告提出的驳回总体阴谋指控的联合动议。在所有案件中，根据法院2019年7月15日的命令，允许进行某些证言开示，文件披露也在进行中。

一九一九年七月十八日，87健康计划在宾夕法尼亚州法院提交了一份普莱西普文件，以发出传票，对此提起诉讼。53非专利药品制造商和17指控违反非专利药品的反垄断行为的个人。虽然Perrigo被指定为被告，但没有提出任何申诉。目前正在起草一项规定，以便在上述泛型反托拉斯MDL发展之前推迟采取进一步行动。. 在这一阶段，我们无法合理地预测与这些索赔有关的赔偿责任的结果(如果有的话)。

证券诉讼
 
在美国(与2015-2017年事件有关的案件)

2016年5月18日，一名股东向美国新泽西州地区法院提起了针对我们和我们的前首席执行官约瑟夫·帕帕的证券诉讼。屋顶工人养恤基金诉爸爸等人).原告声称，在2015年4月21日至2016年5月11日这段期间内，原告代表了一批股东。原诉指控两名被告违反“证券交易法”第10(B)条(和规则10b-5)和第14(E)条，对帕帕先生承担20(A)控制人责任。一般而言，这些指控涉及我们和前任行政人员在2015年4月21日至11月13日期间采取的行动，为迈伦的非邀约收购出价辩护，2015年4月21日至2016年5月11日，原告还称，被告没有充分披露与欧米茄收购有关的合并问题。2016年7月19日，另一名股东向我们和我们的前首席执行官约瑟夫·帕帕(Joseph Pa)提起了证券集体诉讼，也是在新泽西州区。Wilson诉爸爸等人)。原告声称代表了2015年4月21日至2016年5月11日期间出售我们股票期权的一类人。一般来说，这些指控和要求与屋顶养恤基金上述案件。2016年12月8日，法院合并了屋顶养恤基金案件及威尔逊案件屋顶养恤基金案件编号。2017年2月，法院选择了合并案件的主要原告和推定类别的首席律师。2017年3月，法院下达了日程安排令。

2017年6月21日，法院任命的首席原告提交了一份修改后的申诉，取代了屋顶养恤基金案件及威尔逊案子。在修正后的诉状中，首席原告试图代表三类股东--2015年4月21日至2017年5月3日期间在美国交易所购买股票的股东；同期在特拉维夫交易所购买股票的股东；以及在2015年11月12日持有股票并至少在上午8时持有此类股票的股东。2015年11月13日(米伦收购要约的最后一天)，不管股东是否投标了他们的股份。经修订的投诉名为被告我们及11现任或前任Perrigo公司的董事和高级官员。朱迪·布朗、劳里·布拉斯、杰奎琳·福兹、埃伦·霍菲和乔·爸爸、马克·库克、加里·科恩、迈克尔·扬德诺亚、杰拉尔德·昆克尔、赫尔曼·莫里斯和多娜·奥康纳先生)。经修订的申诉指控违反“证券交易法”第10(B)条(和规则10b-5)和第14(E)条对所有被告和20(A)控制人对11个人。一般而言，这些指控涉及我们和前高管采取的行动，为2015年4月21日至2015年11月13日期间米伦的非邀约收购出价进行辩护，以及整个班级据称披露不足。

33
Perrigo公司-项目1
附注14


与据称与欧米茄收购有关的整合问题有关的时期，指称该公司和欧米茄对有机增长的不正确报告，指称六种非专利处方药的定价活动，以及对Tysabri公司的不当会计®王权流。修正后的申诉不包括对损害的估计。2017年，被告提出了驳回诉讼的动议，原告对此表示反对。2018年7月27日，法院发布了一项意见和命令，批准了被告的部分驳回和部分驳回的动议。法院不带偏见地驳回了劳里·布拉斯、杰奎琳·福斯、埃伦·霍芬、加里·科恩、迈克尔·扬德诺亚、杰拉尔德·昆克尔、赫尔曼·莫里斯、Donal O‘Connor和Marc Coucke的职务。法院也在不影响情况下驳回了提萨布里的指控。®上述会计问题和声称上述有机增长披露不正确的索赔。未被撤职的被告是Perrigo公司公司、乔·帕帕和朱迪·布朗。未被驳回的索赔(上文所述)涉及与Omega收购有关的整合问题、针对Mylan投标要约的辩护以及所称的与以下方面有关的定价活动：六非专利处方药。留在本案中的被告(公司、帕帕先生和布朗女士)已经提交了否认责任的答复，诉讼的发现阶段已经开始。我们打算大力为诉讼辩护。

2017年11月1日，卡米纳克公司，S.A.，对我们提起证券诉讼，三个人(前董事长兼首席执行官约瑟夫·帕帕、前首席财务官朱迪·布朗、前执行副总裁兼董事会成员马克·库克)。这起诉讼不是证券集团诉讼。这个箱子是用样式设计的。Carmignac Gadmin，S.A.诉Perrigo Company plc，等。，并被提交给美国新泽西州地区法院。该申诉根据“证券交易法”第10(B)条(和规则10b-5)、第14(E)条和第18条对所有被告以及20(A)控制人对个别被告的责任提出申诉。一般而言，原告的指控侧重于2015年4月至2016年4月期间发生的事件。原告辩称，被告在整个期间没有充分披露Omega的估值和整合情况、我们在此期间提供的财务指导、我们关于非专利处方药业务及其前景的报告、以及围绕2015年挫败Mylan投标报价的努力开展的活动。本案中的许多指控与2017年6月修正后的申诉中的指控重叠。屋顶养恤基金上述案件。原告没有提供损害赔偿的估计。在法院于2018年7月在屋顶养恤基金本案(上文所述)双方就本案应如何进行了讨论。因为原告提出了一些事实指控，而这些指控并没有在屋顶养恤基金案件中，当事人同意在裁决中屋顶养恤基金案件同样适用于本案中常见的指控，其余被告(公司、帕帕先生和布朗女士)提出动议驳回本案中的其他指控。2019年7月31日，法院批准了部分驳回的动议，但部分驳回。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复。此案目前正处于发现阶段。我们打算大力为诉讼辩护。

2018年1月16日，Manning&Napier Advisors，LLC对我们提起证券诉讼，三个人(前董事长兼首席执行官约瑟夫·帕帕、前首席财务官朱迪·布朗、前执行副总裁兼董事会成员马克·库克)。这起诉讼不是证券集团诉讼。这个箱子是用样式设计的。Manning&Napier Advisors，LLC诉Perrigo Company plc，等。，并被提交给美国新泽西州地区法院。该申诉主张根据“证券交易法”第10(B)条(和规则10b-5)和第18条对所有被告以及20(A)控制人对个别被告的责任提出申诉。总的说来，原告的指控侧重于2015年4月至2017年5月期间发生的事件。原告争辩说，被告在Omega估价和合并期间的不同时间没有提供充分的披露，这是我们在此期间提供的财务指导，所称的操纵价格活动涉及六非专利处方药，以及对Tysabri的不当解释® 资产。本案中的许多指控与2017年6月修正后的申诉中的指控重叠。屋顶养恤基金上述案件。原告没有提供损害赔偿的估计。在法院于2018年7月在屋顶养恤基金本案(上文所述)双方就本案应如何进行了讨论。因为原告提出了一些事实指控，而这些指控并没有在屋顶养恤基金案件中，当事人同意在裁决中屋顶养恤基金案件同样适用于本案中常见的指控，其余被告(公司、帕帕先生和布朗女士)提出动议驳回本案中的其他指控。2019年7月31日，法院批准了部分驳回的动议，但部分驳回。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复。此案目前正处于发现阶段。我们打算大力为诉讼辩护。

今年一月二十六日，二不同的原告集团(梅森资本集团和彭特沃特集团)分别对我们和在修改后的证券投诉中被告的同一个人提起诉讼。

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上述集体诉讼个案(屋顶养恤基金案件)。同一家律师事务所代表这两个原告集团，二投诉实质上是类似的。这些二案件不是证券类诉讼。一箱梅森资本有限公司，等。五.Perrigo Company plc，等。，并被提交给美国新泽西州地区法院。另一种情况是五水公平机会总基金有限公司，等。v.Perrigo Company plc，et al.，也被提交给美国新泽西州地区法院。这两个案件都分配给同一名联邦法官审理集体诉讼案件和上述其他个别案件(卡米纳克和曼宁&纳皮尔).每一项投诉都根据“证券交易法”第14(E)节(涉及投标报价披露)对所有被告提出索赔，并20(A)控制个人对被告的赔偿责任。一般来说，原告的指控描述了2015年4月至2017年5月期间发生的事件。原告辩称，被告在2015年投标报价期间没有充分披露信息，并指出在这段时间内有关Omega估值和整合的各种披露，即我们在此期间提供的财务指导，以及据称的定价活动。六非专利处方药，以及对Tysabri的不当解释®资产。其中的许多事实指控二案件与2017年6月经修正的申诉的指控重叠屋顶养恤基金上文所述案件和卡米纳克上述案件。原告没有提供损失估计。在法院于2018年7月在屋顶养恤基金(上文所述)，这些案件的当事方就如何处理这些案件进行了协商。双方同意屋顶养恤基金案件同样适用于这些案件中的共同指控。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复，案件的发现阶段已经开始。我们打算有力地为这些诉讼辩护。

2018年2月13日，哈雷尔保险投资金融服务有限公司的一批原告投资者向我们和上述证券集团诉讼案中的被告(屋顶养恤基金案件)。这宗诉讼并非证券集体诉讼，新的投诉实质上与屋顶养恤基金案件。新申诉的相关期限从2014年2月至2017年5月2日。投诉补充为被告。二2016年以前曾在本公司董事会任职的个人。哈雷尔保险有限公司，等。五.Perrigo Company plc，等。，并被提交给美国新泽西州地区法院，并被指派给同一名联邦法官审理集体诉讼案件和四上述其他个别个案(卡米纳克, 曼宁&纳皮尔, 梅森资本，和五水)。这个哈雷尔保险公司根据“证券交易法”第10(B)条(和相关的SEC规则10b-5)和第14(E)条(涉及要约披露)对所有被告以及20(A)控制人对个别被告的责任提出申诉。该申诉还根据以色列证券法提出索赔。一般来说，原告的指控描述了2014年2月至2017年5月期间发生的事件。原告认为，在2015年的投标活动中，被告没有提供充分的披露，并指出在此期间我们提供的财务指导。所称操纵价格活动六非专利处方药，以及对Tysabri的不当解释®从2014年2月至2017年4月撤销过去的财务报表。本案中的许多事实指控与2017年6月经修正的申诉的指控重叠。屋顶养恤基金上文所述案件和四选择不受理上述案件。原告不提供损失估计。在法院于2018年7月在屋顶养恤基金本案(上文所述)，本案当事各方就本案应如何进行了讨论。双方同意屋顶养恤基金案件同样适用于本案中常见的指控，其余被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复，诉讼的发现阶段已经开始。我们打算大力为诉讼辩护。

2018年2月16日，第一曼哈顿公司对我们提起证券诉讼，三个人(前董事长兼首席执行官约瑟夫·帕帕、前首席财务官朱迪·布朗、前执行副总裁兼董事会成员马克·库克)。这起诉讼不是证券集团诉讼。这个箱子是用样式设计的。第一曼哈顿公司诉Perrigo公司plc等。，并被提交给美国新泽西州地区法院。该案件被指派给审理集体诉讼案件的同一名法官，五其他选择退出的案件。该申诉根据“证券交易法”第10(B)条(和规则10b-5)、第14(E)条和第18条对所有被告以及20(A)控制人对个别被告的责任提出申诉。总的说来，原告的指控侧重于2015年4月至2017年5月期间发生的事件。原告争辩说，被告在Omega估价和合并期间的不同时间没有提供充分的披露，这是我们在此期间提供的财务指导，所称的操纵价格活动涉及六属属

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处方药和据称对Tysabri的不当记账®资产。这起诉讼是由同一家律师事务所提起的曼宁&纳皮尔顾问案件及卡米纳克上面所描述的案例，并且通常会做出与上述案例相同的事实断言。曼宁&纳皮尔顾问案子。本案中的许多指控与2017年6月修正后的申诉中的指控重叠。屋顶养恤基金上述案件。原告没有提供损害赔偿的估计。2018年4月20日，原告提交了一份经修正的申诉，但没有实质性地改变原申诉的事实指控。在法院于2018年7月在屋顶养恤基金本案(上文所述)，本案当事各方就本案应如何进行了讨论。因为原告提出了一些事实指控，而这些指控并没有在屋顶养恤基金案件中，当事人同意在裁决中屋顶养恤基金案件同样适用于本案中的共同指控，其余被告提出动议驳回本案中的其他指控。2019年7月31日，法院批准了部分驳回的动议，但部分驳回。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复。此案目前正处于发现阶段。我们打算大力为诉讼辩护。

2018年4月20日，一群与TIAA-CREF有关联的原告投资者对我们和哈雷尔保险案中的被告提出了诉讼。这起诉讼不是证券集团诉讼。代表原告的律师事务所哈雷尔保险案件还代表了本案中的原告实体，而新的申诉在很大程度上类似于哈雷尔保险抱怨。新申诉的相关期限为2014年8月14日至2017年5月2日。这个箱子是用样式设计的。TIAA-CREF 投资管理，LLC，等。五.Perrigo公司，并被提交给美国新泽西州地区法院，并被指派给同一位正在审理集体诉讼案件的联邦法官。六上述其他个别个案(卡米尼亚克，曼宁&纳皮尔，梅森资本，五水，哈雷尔保险，和第一曼哈顿)。这个TIAA-CREF 投资管理申诉根据“证券交易法”第10(B)条(和相关的SEC规则第10 b-5条)、第14(E)条(有关公开投标报价)对所有被告以及第20(A)节规定的个人对被告的责任提出申诉。一般而言，原告的指控描述了2014年8月至2017年5月期间发生的事件。原告争辩说，被告在2015年的投标活动中没有提供充分的披露，并指出在这段期间欧米茄的估值和整合期间的不同时间披露了我们在此期间提供的财务指导，以及据称的操纵价格活动。六非专利处方药，以及对Tysabri的不当解释®从2014年8月至2017年4月撤销以往财务报表为止的资产。本案中的许多事实指控也与2017年6月经修正的申诉的指控重叠。屋顶养恤基金上述案件。原告没有提供损失估计。在法院于2018年7月在屋顶养恤基金本案(上文所述)双方就本案应如何进行了讨论。双方同意屋顶养恤基金案件同样适用于本案，其余被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复，诉讼的发现阶段已经开始。我们打算大力为诉讼辩护。

2018年10月29日，全国共同基金和全国可变保险信托(均代表数个基金系列)对我们提起证券诉讼，二个人(前董事长兼首席执行官约瑟夫·帕帕和前首席财务官朱迪·布朗)。这起诉讼不是证券集团诉讼。这个箱子是用样式设计的。全国共同基金等。五.Perrigo Company plc，等。，并被提交给美国新泽西州地区法院。该案件被指派给审理集体诉讼案件的同一名法官，七其他选择退出的案件。该申诉主张根据“证券交易法”第10(B)条(和规则10b-5)和第14(E)条对所有被告以及20(A)控制人对个别被告的责任提出申诉。一般来说，原告的指控集中在2015年4月至2017年5月期间的事件(包括米伦出价期间)。原告争辩说，被告在这段期间对欧米茄的估价和整合、我们在此期间提供的财务指导以及所称的操纵价格活动提供了不充分的披露。六非专利处方药。这起诉讼是由同一家律师事务所提起的第一曼哈顿案件，曼宁&纳皮尔顾问案件，以及卡米纳克上面所描述的案例，并且通常会做出与上述案例相同的事实断言。曼宁&纳皮尔案子。申诉不包括事实指控，即法院在2018年7月的裁决中驳回了屋顶养恤基金案件也在上文所述。本案中的许多指控也与2017年6月经修正的申诉的指控重叠。屋顶养恤基金上述案件。原告没有提供损害赔偿的估计。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提出一项动议，要求驳回本案中的其他指控。2019年7月31日，法院批准了部分驳回的动议，并于

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部分。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复。此案目前正处于发现阶段。我们打算大力为诉讼辩护。

2018年11月15日，一群与韦斯特切斯特资本基金(Westchester Capital Fund)有关联的原告投资者对我们、我们的前董事长兼首席执行官约瑟夫·帕帕和我们的前首席财务官朱迪·布朗提起诉讼。这起诉讼不是证券集团诉讼。代表原告的同一家律师事务所梅森资本有限公司案件及五水公平机会总基金有限公司案件(上文所述)代表Westchester基金在这场诉讼中的附属公司。申诉的事实指控与“公约”中关于申诉的事实指控基本相似。梅森资本在五水上述案件。这个箱子是用样式设计的。WCM替代方案：活动驱动基金，等。五.Perrigo公司，plc，等。，并提交给美国新泽西州地区法院。这个WCM案件由同一名联邦法官审理屋顶养恤基金集体诉讼案件及八上述其他个别案件。该申诉根据“证券交易法”第10(B)条(和证券交易委员会规则第10b-5条)和第14(E)条对所有被告以及20(A)控制人对个别被告的索赔提出申诉。一般来说，原告的指控描述了2015年4月至2017年5月期间发生的事件。原告称，被告在2015年投标报价期间没有提供足够的信息披露，直至2017年5月3日。原告确认了关于欧米茄估价和整合的披露，这是我们在此期间提供的财务指导，所称的操纵价格活动涉及六非专利处方药，以及对Tysabri的不当解释®资产。本申诉中的许多事实指控与2017年6月修正后的申诉中的指控重叠。屋顶养恤基金上述案件。原告没有提供损失估计。鉴于法院2018年7月的意见屋顶养恤基金本案(上文所述)，本案当事各方就本案应如何进行了讨论。双方同意屋顶养恤基金案件同样适用于本案中的共同指控。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复，案件的发现阶段已经开始。我们打算大力为诉讼辩护。

2018年11月15日，与哈德逊湾资本管理有限公司(HudsonBay Capital Management LP)有关联的一批原告投资者对我们、我们的前董事长兼首席执行官约瑟夫·帕帕和我们的前首席财务官朱迪·布朗提起这起诉讼不是证券集团诉讼。代表原告的同一家律师事务所梅森资本有限公司，五水公平机会总基金有限公司，以及WCM上述案例代表哈德逊湾资本管理公司在这场诉讼中的附属公司。申诉的事实指控与“公约”中关于申诉的事实指控基本相似。梅森资本，在五水，在WCM上述案件。这个箱子是用样式设计的。Hudson Bay主基金有限公司，等。五.Perrigo公司，plc，等。，并提交给美国新泽西州地区法院。这个哈德逊湾基金案件由同一名联邦法官审理屋顶养恤基金集体诉讼案件及九上述其他个别案件。该申诉主张根据“证券交易法”第14(E)条对所有被告提出索赔，第20(A)节控制个人对个别被告的索赔。一般来说，原告的指控描述了2015年4月至2017年5月期间发生的事件。原告争辩说，被告在2015年投标报价期间没有提供充分的披露，并指出在这段时期内有关欧米茄估值和整合的各种披露，即我们在此期间提供的财务指导，以及据称的操纵价格活动。六非专利处方药，以及对Tysabri的不当解释®资产。本申诉中的许多事实指控与2017年6月修正后的申诉中的指控重叠。屋顶养恤基金上述案件。原告没有提供损失估计。鉴于法院2018年7月的意见屋顶养恤基金本案(上文所述)，本案当事各方就本案应如何进行了讨论。双方同意屋顶养恤基金案件同样适用于本案中的共同指控。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复，案件的发现阶段已经开始。我们打算大力为诉讼辩护。

2019年1月31日，施瓦布资本信托等多家公司对我们提起证券诉讼，二个人(前董事长兼首席执行官约瑟夫·帕帕和前首席财务官朱迪·布朗)。这起诉讼不是证券集团诉讼。这个箱子是用样式设计的。施瓦布资本信托公司，等。五.Perrigo公司并被提交给美国新泽西州地区法院。该案件被指派给审理集体诉讼案件的同一名法官，十其他选择退出的案件。该申诉主张根据“证券交易法”第10(B)条(和规则10b-5)和第14(E)条对所有被告以及20(A)控制人对个别被告的责任提出申诉。一般来说，原告的指控集中在2015年4月至2017年5月期间的事件(包括米伦出价期间)。原告声称被告提供了

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在本报告所述期间，关于Omega的估值和整合、我们在此期间提供的财务指导以及所称的操纵价格活动的披露不充分六非专利处方药。这起诉讼是由同一家律师事务所提起的卡米纳克案件，曼宁&纳皮尔案件，第一曼哈顿案件，以及全国共同基金上面所描述的案例，并且通常会做出与上述案例相同的事实断言。全国共同基金案子。该申诉不包括事实指控，即法院在2018年7月的裁决中驳回了屋顶养恤基金案件也在上文所述。本案中的许多指控也与2017年6月经修正的申诉的指控重叠。屋顶养恤基金上述案件。原告没有提供损害赔偿的估计。双方同意，被告将在法院决定驳回当时的请求45天后才会对申诉作出答复-有待于Carmignac，Manning&Napier，第一曼哈顿，和全国Mutual上述案件。2019年7月31日，法院部分批准并部分驳回了驳回申请。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复。这个案例现在也进入了发现阶段。我们打算大力为诉讼辩护。

2019年2月6日，OZ主基金有限公司及其相关实体对我们提起证券诉讼，二个人(前董事长兼首席执行官约瑟夫·帕帕和前首席财务官朱迪·布朗)。这起诉讼不是证券集团诉讼。这个箱子是用样式设计的。Oz主基金有限公司五.Perrigo公司，并被提交给美国新泽西州地区法院。该案件被指派给审理集体诉讼案件的同一名法官，十一以上所述的其他选择退出的案例。该申诉主张根据“证券交易法”第10(B)条(和证券交易委员会规则第10b-5条)和第14(E)条对所有被告以及20(A)控制人对个别被告的责任提出申诉。一般来说，原告的指控集中在2015年4月至2017年5月期间的事件(包括米伦出价期间)。原告争辩说，被告在此期间对欧米茄的估价和整合提供了不充分的披露，这是我们在此期间提供的财务指导，所称的操纵价格活动涉及六非专利处方药，以及对Tysabri的不当解释®资产。本案中的许多指控与2017年6月修正后的申诉中的指控重叠。屋顶养恤基金上述案件。原告没有提供损害赔偿的估计。双方同意法院2018年7月在屋顶养恤基金案件(上文讨论)，并于2019年7月在卡米纳克和 其他情况(上文讨论)也将适用于这一情况。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复。双方同意拟议的时间表，法院于2019年7月批准了该时间表，根据该时间表，原告将在屋顶养恤基金上文所述案件和上述各种个案。我们打算大力为诉讼辩护。

2019年2月14日，Highfield Capital I LP和相关实体对该公司提起了证券诉讼，二个人(前董事长兼首席执行官约瑟夫·帕帕和前首席财务官朱迪·布朗)。这起诉讼不是证券集团诉讼。Highfield Capital I Lp，等。五.Perrigo公司该申诉根据“证券交易法”第14(E)条和第18节对所有被告提出的指控，以及20(A)条对个别被告的控制人责任。该申诉还根据“马萨诸塞州不公平商业方法法”(第93A章第11节)和马萨诸塞州普通法关于侵权干涉潜在经济利益、普通法欺诈、过失虚假陈述和不公正得利的主张，主张马萨诸塞州法律根据“马萨诸塞州不公平商业方法法”(第93A章第11节)提出索赔。原告的指控侧重于2015年4月至2017年5月期间发生的事件(包括Mylan出价期间)，原告辩称，被告在这段时期内对Omega的估值和整合提供了不充分的披露，该公司在此期间提供了财务指导，并指控对Tysabri进行了不当的会计处理。®资产：本案中的一些指控与2017年6月修正后的申诉的指控重叠。屋顶养恤基金上文所述案件，以及上述一个或多个被选择退出的案件中的指控。原告没有提供一个明确的计算，他们如何估计损害和寻求三倍的损害赔偿，惩罚性赔偿，和律师费。2019年5月7日，被告提出动议，将此案移交给美国新泽西州地区法院，以便该案件的诉讼程序能够与该法院待审的其他案件(上文讨论)进行协调。移交动议已经得到了充分的通报。我们打算大力为诉讼辩护。

2019年2月22日，阿伯丁加拿大基金-全球股票基金(及30其他实体，其中一些与阿伯丁无关)对该公司提起证券诉讼二个人(前董事长兼首席执行官约瑟夫·帕帕和前首席财务官朱迪·布朗)。这起诉讼不是证券集团诉讼。这个箱子是用样式设计的。阿伯丁加拿大基金-全球股票基金等。五.Perrigo Company plc，等。，并被提交给美国新泽西州地区法院。该案件被指派给审理集体诉讼案件的同一名法官。

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而十二在该法院待决的其他选择不受理的案件。该申诉根据“证券交易法”第10(B)条(和规则10b-5)对所有被告和20(A)控制人对个别被告的责任提出申诉。一般来说，原告的指控集中在2015年4月至2017年5月期间的事件(包括米伦出价期间)。原告争辩说，被告在这段期间对Omega的估价和整合提供了不充分的披露，该公司在此期间提供的财务指导，以及关于非专利处方药的未披露的定价压力，以及据称在以下方面的操纵价格活动六非专利处方药。这起诉讼是由同一家律师事务所提起的卡米纳克案件，曼宁&纳皮尔案件，第一曼哈顿案件，全国共同基金案件，以及施瓦布资本信托上面描述的案例，并且通常会做出与上述案例相同的事实断言。全国共同基金案子。申诉不包括事实指控，即法院在2018年7月的裁决中驳回了屋顶养恤基金案件也在上文所述。本案中的许多指控也与2017年6月经修正的申诉的指控重叠。屋顶养恤基金上述案件。原告没有提供损害赔偿的估计。2019年7月31日，法院部分批准并部分驳回了卡米纳克以及相关案件，这些裁决也适用于本案。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否认责任的答复。这个案例现在已经进入了发现阶段。我们打算大力为诉讼辩护。

在以色列(与2015-2017年事件有关的案件)

由于我们的股票是根据双重交易安排在特拉维夫交易所交易的，因此我们有可能在以色列受到证券诉讼。三立案；一在2017年和2018年自愿被解雇一是2018年留下来的。我们正在就我们对这些指控的反应征求以色列律师的意见，我们打算大力为这一案件辩护。

2017年6月28日，原告在特拉维夫地区法院提起诉讼。以色列埃莱克。雇员教育基金诉Perrigo公司plc等。首席原告试图代表在2015年4月24日至2017年5月3日期间在特拉维夫交易所购买Perrigo股票的一类股东，也代表那些在米伦收购要约的最后一天(2015年11月13日)持有股份的股东。修改后的申诉将公司、安永有限责任公司(公司审计师)和11名现任或前任Perrigo(MES)董事和高级人员列为被告。朱迪·布朗、劳里·布拉斯、杰奎琳·福兹、埃伦·霍菲和乔·爸爸、马克·库克、加里·科恩、迈克尔·扬德诺亚、杰拉尔德·昆克尔、赫尔曼·莫里斯和多娜·奥康纳先生)。根据美国证券法“证券交易法”第10(B)条(和规则10b-5)和第14(E)条，指控所有被告和20(A)控制人对11个人，或根据以色列证券法。一般而言，这些指控涉及我们和我们的前高管采取的行动，为Mylan在2015年4月21日至2015年11月13日期间的非邀约收购出价进行辩护，以及据称对与Omega收购有关的所谓整合问题的披露不足，指控公司对有机增长的不正确报告，指控操纵价格的活动六非专利处方药，并声称对Tysabri进行了不当的核算®王权流。原告表示，初步的阶级损害估计数为2.7十亿新谢克尔(约$760.0百万美元1新谢克尔=0.28分钱)。在向以色列提交的另外两起案件被自愿驳回后，本案原告同意搁置此案，等待屋顶养恤基金在美国(上文所述)。以色列法院批准了暂缓，这个案子现在被搁置了。我们打算大力为诉讼辩护。

在美国(与爱尔兰税务事件有关的案件)

2019年1月3日，一名股东在美国纽约南区地区法院对我们的首席执行官默里·凯斯勒(Murray Kessler)和我们的前首席财务官罗纳德·温诺维耶茨基(Ronald Winowiecki)提起诉讼。Masih诉Perrigo公司，等)。原告声称在2018年11月8日至2018年12月20日期间代表了一批股东，包括在内。申诉指控所有被告违反“证券交易法”第10(B)条(和规则10b-5)，第20(A)节控制个人对被告的责任。总的来说，这些指控称，该公司在2018年11月8日提交的10-Q表格中披露了有关2018年10月31日收到的爱尔兰税务当局的一封审计调查信的信息，但直到2018年12月20日，我们提交了一份关于爱尔兰税务事项的表格8-K，才披露了有关该信的足够实质性信息。原告没有提供阶级损害赔偿的估计数。法院挑选了主要原告，并将案件的名称改为关于Perrigo公司.利蒂格.主要原告于2019年4月12日提交了一份修改后的诉状，其中提到了同样的被告，主张了相同的等级期限，并援引了

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附注14


同样的交易法条款。修改后的申诉通常重复了对原申诉的指控，并补充说，被告也未能及时披露爱尔兰税务当局在2018年11月29日收到的修订评估通知。被告于2019年5月3日提出驳回申请。在2019年5月31日，原告提出了第二次修改后的申诉，提出了更长的期限(2018年3月1日至2018年12月20日)，并补充说。一另一名个人被告，前首席执行官乌韦·罗若夫。总的来说，第二份经修正的申诉称，Perrigo披露爱尔兰税务审计的信息不够充分，始于2018年3月1日至2018年12月20日提交的10-K文件，并重复了2019年4月修正后的申诉中的许多指控。第二项经修正的申诉指控所有被告违反了“证券交易法”第10(B)条(和美国证券交易委员会规则第10b-5条)，第20(A)节规定了对三名被告的个人责任。所有被告都提出了驳回申请的联合动议，截至2019年8月中旬，该动议已得到充分通报。法院尚未对该动议作出裁决。我们打算大力为诉讼辩护。

在以色列(与爱尔兰税务事件有关的案件)

2018年12月31日，一名股东在特拉维夫地区法院对该公司、我们的首席执行官默里·凯斯勒(Murray Kessler)和我们的前首席财务官罗纳德·温诺维耶茨基(Ronald WinowiBatton诉Perrigo Company plc，et.艾尔)。该案件是在以色列提起的证券集团诉讼，在同一时期提出了类似的事实指控。关于Perrigo公司，plc，SEC。利蒂格纽约联邦法院的案子。本案称，通过特拉维夫证券交易所投资的人可以根据以色列证券法提出索赔，这将遵循“美国证券交易法”第10(B)和20(A)节的责任原则。原告没有提供阶级损害赔偿的估计数。我们提出了暂缓请求，原告部分同意了，法院批准了中止，并要求当事人在2019年9月1日前向法院通报美国诉讼的最新情况。被告向法院通报了最新情况，并要求进一步延长中止期，但没有受到反对。法院将延期至2020年2月10日。我们打算大力为诉讼辩护。

Omega收购引起的索赔

2016年12月16日，我们和Perrigo爱尔兰2号根据2014年11月6日“股份购买协议”(“SPA”)第26.2条和比利时仲裁和调解中心(“CEPANI”)的规则，对Alakhlo NV(“Alakhlo”)和Holdco I Be NV(合称“Sellers”)提出了仲裁请求(“索赔”)。我们的索赔涉及卖方作为销售过程的一部分提供的关于Omega的信息的准确性和完整性，卖方在这一过程中隐瞒信息和违反卖方保证的行为。我们要求卖方赔偿。2017年2月20日，卖方对索赔作出了各自的回应。在答复中，阿尔奇洛提出了一项金钱损害赔偿的反诉，声称我们违反了“最高采购协议”的一项保证，并违反了履行“最低限度协议”的诚信义务。阿尔奇洛随后提交了文件，要求允许对该公司披露的爱尔兰税务问题提出另一项追偿反诉理论，以便如果爱尔兰税务当局的立场占上风，阿尔奇诺对Perrigo的反诉将有进一步的依据。2019年6月，法庭拒绝允许阿尔士洛提出补充反诉，并驳回了原阿尔士格罗反诉的某些方面。我们的索赔不能保证成功，卖方拒绝赔偿责任。如果阿士格罗的反诉在2019年6月法庭的裁决中幸存下来，我们就否认阿尔奇洛有权获得任何救济(包括货币救济)。仲裁程序按照最高人民会议和全国独立选举委员会规则的要求是保密的。

其他事项

我们的董事会收到了一封日期为2018年10月30日的股东要求函，涉及上述证券案件和操纵价格诉讼中的指控。该信要求董事会对某些现任和前任高管和董事会成员提起诉讼，以追回据称对公司造成的损害。作为回应，该公司提醒股东，任何衍生债权只能按照爱尔兰法律进行，爱尔兰法律是管理公司内部事务的法律。股东回应说，他将提起诉讼，主张衍生品索赔。

2019年10月2日，股东向美国新泽西州地方法院提交了一份衍生诉讼Krueger代表名义被告Perrigo Company plc诉Alford等人。这个案件被指派给处理屋顶养恤基金证券集团诉讼及相关选择

40
Perrigo公司-项目1
附注14


上述案例。除公司外，诉讼还将现任董事会成员Alford、Classon、卡拉巴赫、Kindler、O‘Connor、Parker和Samuels、现任首席执行官Kessler、前董事会成员Smith、Brlas、Cohen、Fouse、Hoffing、Jandernoa、Kunkle和Morris、前首席执行官Hendrickson、前首席执行官爸爸、前CFO Brown、前首席财务官Winowiecki和前执行副总裁Boothe和Coucke等人列为被告。该诉讼旨在授权股东代表公司就所有个人被告违反其信托义务和不当得利提出索赔，并就违反“外汇法”第14(A)条(委托书披露)和第29(B)条(因据称违反第14(A)条)而向现任董事被告、前董事史密斯先生和现任首席执行官凯斯勒先生提出索赔。申诉指称，以下事件表明，这些人以其各自的身份未能对公司的管理行使适当的控制，没有充分公开披露收购后合并的Omega；公司过去和未来的有机增长；对Mylan 2015投标报价的辩护；关于仿制处方产品的所谓串通定价活动；该公司对Tysabri特许权流的核算；以及2018年爱尔兰税务审计和爱尔兰税收的潜在负债(这些事实事件也是本注14早些时候讨论的证券案件的基础)。我们打算大力为诉讼辩护。

附注15-重组费用

我们定期采取行动，减少冗余开支，提高运营效率。重组活动包括离职、租赁退出成本、资产减值和相关咨询费。以下是我们的改组活动(以百万计)：
 
三个月结束
 
九个月结束
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
期初余额
$
23.8

 
$
12.7

 
$
24.0

 
$
21.4

额外费用
5.2

 
18.0

 
23.3

 
23.2

付款
(7.0
)
 
(1.7
)
 
(25.0
)
 
(15.4
)
非现金调整
(0.5
)
 
—

 
(0.8
)
 
(0.2
)
期末余额
$
21.5

 
$
29.0

 
$
21.5

 
$
29.0



期间发生的费用三个月和九个月结束 2019年9月28日主要与重组我们的行政管理团队以及为精简组织而采取的其他行动有关。在截止的9个月内记录的数额2019年9月28日, $10.8百万美元与CSCI部门有关，主要原因是法国的销售人员重组。

期间发生的费用三个月和九个月结束 2018年9月29日主要与我们为精简组织而采取的行动所产生的持续费用以及额外的租赁退出费用有关。在截止的9个月内记录的数额2018年9月29日, $18.0百万与CSCI部分有关。

没有任何其他材料重组计划会对任何其他可报告的部门产生重大影响。三个月和九个月结束 2019年9月28日或2018年9月29日。所有指控都记录在重组简明扼要的业务综合报表的费用。我们希望支付剩余的$21.5百万美元雇员遣散费福利的法律责任2019年9月28日在接下来的一年里。

附注16-分段信息
    
我们的部门反映了我们管理层做出经营决策、分配资源、管理公司成长和盈利的方式。


41
Perrigo公司-项目1
附注16


下表按报告部分列出了选定的财务措施(以百万计)：
 
 
总资产
 
 
九月二十八日
2019
 
十二月三十一日
2018
CSCA
 
$
3,989.0

 
$
3,571.7

CSCI
 
4,589.7

 
4,613.0

RX
 
2,732.1

 
2,798.7

共计
 
$
11,310.8

 
$
10,983.4


 
三个月结束
 
(一九二零九年九月二十八日)
 
(2018年9月29日)
 
网
销售
 
营业收入(损失)
 
无形资产摊销
 
网
销售
 
营业收入(损失)
 
无形资产摊销
CSCA
$
613.3

 
$
81.3

 
$
12.6

 
$
596.2

 
$
(119.0
)
 
$
15.3

CSCI
347.5

 
13.2

 
43.3

 
334.2

 
(4.7
)
 
48.2

RX
230.3

 
19.7

 
22.8

 
202.7

 
36.1

 
20.8

未分配
—

 
(59.8
)
 
—

 
—

 
(34.4
)
 
—

共计
$
1,191.1

 
$
54.4

 
$
78.7

 
$
1,133.1

 
$
(122.0
)
 
$
84.3



 
九个月结束
 
(一九二零九年九月二十八日)
 
(2018年9月29日)
 
网
销售
 
营业收入(损失)
 
无形资产摊销
 
网
销售
 
营业收入(损失)
 
无形资产摊销
CSCA
$
1,777.2

 
$
283.3

 
$
31.9

 
$
1,794.7

 
$
64.2

 
$
45.8

CSCI
1,025.8

 
18.4

 
130.4

 
1,069.9

 
11.6

 
148.6

RX
711.6

 
95.0

 
65.4

 
671.9

 
150.9

 
62.4

未分配
—

 
(185.0
)
 
—

 
—

 
(97.7
)
 
—

共计
$
3,514.6

 
$
211.7

 
$
227.7

 
$
3,536.5

 
$
129.0

 
$
256.8




第2项.商品价格管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析

执行概况

本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，应与本表格10-Q和我们的表10-K所列的财务报表一并阅读。2018年12月31日(2018年表格10-K)。这些历史财务报表可能并不能反映我们未来的业绩。这次讨论包含了一些前瞻性声明，所有这些都是基于我们目前的预期，并可能受到2018年表格10-K和1A项中“风险因素”项下提到的不确定因素和风险的影响。第二部分.项目1A表10-Q。

Perrigo公司公司于2013年6月28日根据爱尔兰法律成立，并于2013年12月18日因收购Elan Corporation公司(“Elan”)而成为密歇根州Perrigo公司的后续注册人。除非上下文另有要求，术语“Perrigo”、“Company”、“we”、“our”、“us”和类似的代词指Perrigo公司、其子公司以及Perrigo公司及其子公司的所有前身。

我们致力于通过带来更好的生活质量，平价自理产品™“我们是一家领先的非处方药(“非处方药”)健康和健康解决方案供应商，通过授权消费者积极预防或治疗可能出现的疾病，从而提高个人福祉。

42
Perrigo公司-项目2
执行概况



自我管理。我们也是一个领先的生产非专利处方药局部产品，如乳膏，乳液，凝胶和鼻喷雾剂。

部分报告变化

在截至2019年3月30日的三个月内，我们改变了业务和报告部门的组成。我们把我们在以色列的药品和诊断公司从消费者自助国际段到处方药我们对分部之间的分配做了一定的调整。作出这些改变是为了反映管理层作出经营决策、分配资源和管理公司的增长和盈利能力的方式的变化。与我们的业务部门和地理位置有关的财务信息可在项目1.附注2和附注16。有关分段的结果，请参见下面的“分段结果”。

我们的新报告和业务部分如下：

•
消费者自理美洲 ("CSCA")在美国、墨西哥和加拿大，包括我们的消费者自我保健业务(非处方药、合同制造、婴儿配方奶粉和口腔自我保健类别以及被剥离的动物健康类别)。
•
消费者自助国际 ("CSCI"), 前国际消费者保健，包括我们的品牌消费者自我保健业务主要在欧洲，我们的消费者为中心的业务在英国和澳大利亚，我们的液体许可产品业务在英国。
•
处方药 ("RX") 包括我们在美国的处方药业务和我们在以色列的药品和诊断业务，这些业务以前都在我们的CSCI部门。

高光

•
2018年8月9日，我们宣布了一项分离rx业务的计划，这一计划一旦完成，将使我们能够专注于扩大面向消费者的业务。我们继续在分离准备方面取得进展，包括可能的销售、分拆、合并或其他形式的分离。虽然我们仍然致力于转变为以消费者为中心的业务，但我们不能承诺为分离确定一个具体的日期。就拟议的离职而言，我们预计会产生大量的准备费用，不包括重组费用和交易费用。4 500万美元到8 000万美元取决于事务的最终结构。

•
在……上面2019年7月8日，我们完成了将我们的动物保健业务出售给PetIQ，以供基础考虑1.85亿美元，这导致了7 240万美元记录在其他(收入)支出净额简明扼要的业务综合报表。最终购买价格和收益将按惯例在收市日调整周转金与目标周转金相比较的变动，预计将于2019年第四季度最后确定(参见项目1.附注3).

•
在……上面2019年7月1日，我们收购了一家私人控股公司RanirGlobalHoldings，LLC(“Ranir”)100%的未偿股权，用于对7.5亿美元在无债务、无现金的交易中，在收市日对营运资本与目标流动资金的变化进行结算后调整。这项交易促进了我们向以消费者为中心的自我照顾公司的转变，同时提高了我们在消费者自我保健解决方案方面的全球领先地位(参见项目1.附注3).


43
Perrigo公司-项目2
合并


行动结果

合并

最近的发展

拟议调整通知

NOPA草案

2019年8月22日，我们收到国税局关于截至2014年6月28日和2015年6月27日的财政年度的拟议调整通知草案(“NOPA”)。75亿美元在Perrigo公司欠Perrigo公司的债务中，Perrigo公司是密歇根州的一家公司，是Perrigo公司的全资间接子公司。美国国税局(IRS)表示，草案将反映在其最后的NOPA中，它将将美国联邦税收债务的利率限制在130.0%适用的联邦汇率(混合利率降低4.0%)，理由是贷款不是在期限基础上谈判的，并提议将利息费用毛额减少大约4.8亿美元2014和2015财政年度。如果国税局在建议的调整中占上风，我们估计增加的税收开支大约是170.0美元，不包括利息和罚款，截至2014年6月28日至2015年6月27日的财政年度。此外，我们预计美国国税局将在2015年6月28日至2019年12月31日期间寻求类似的调整。如果这些进一步调整是持续的，根据我们的初步计算，并经进一步分析，我们目前的最佳估计是，额外的税收支出不会超过。2亿美元，不包括利息和罚款，2015年6月28日至2019年12月31日。我们预计在这段期间之后不会有类似的调整，因为拟议的条例将取消对这一债务的利息扣减。我们强烈反对国税局的立场，并会寻求一切可用的行政和司法补救办法，在所有适用的程序完成之前，不需要支付与拟议调整有关的任何数额。虽然我们认为我们的立场是正确的，但无法保证最终的有利结果，如果这一问题得不到有利的解决，可能会对我们的流动性和资本资源产生重大的不利影响(参见项目1.附注13).

最终 诺帕

2019年4月26日，我们收到了国税局关于截至12月31日、2011年、2012年和2013年12月31日、2011年、2012年和2013年IRS审计雅典娜转移定价头寸的修订报告。NOPA继承了2017年的NOPA草案的理论，当Elan在1996年收购雅典娜的过程中研究与开发(IPR&D)之后，在1996年接管雅典娜在过程中的研究与开发(IPR&D)的未来资金时，它应该为开发雅典娜的知识产权支付更高的版税率，而不是以Elan的外部税务顾问编写的转让定价文件为基础。Nopa建议支付843.0美元，这代表了额外的税收和40.0%惩罚。这一数额不包括对抵减税收属性和潜在实质性利益的考虑。我们强烈反对国税局的收入状况，并将寻求一切可用的行政和司法补救办法，包括根据美国-爱尔兰所得税条约可能提供的补救办法，以减轻双重征税。在行政、司法或通过条约谈判解决问题之前，不需要支付额外的款项。虽然我们认为我们的立场是正确的，但无法保证最终的有利结果，如果这一问题得不到有利的解决，可能会对我们的流动性和资本资源产生重大的不利影响(参见项目1.附注13).


44
Perrigo公司-项目2
合并


合并结果

三个月比较
 
三个月结束
(以百万计)
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净销售额
$
1,191.1

 
$
1,133.1

毛利
$
412.8

 
$
424.8

毛利%
34.7
%
 
37.5
 %
营业收入(损失)
$
54.4

 
$
(122.0
)
营业收入(损失)%
4.6
%
 
(10.8
)%
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536419000108/chart-6e1afd1f5ca955cf8e4.jpg
 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536419000108/chart-43d6378531cd5f32a77.jpg
* 按地域分列的总净销售额来自向第三方销售的实体的所在地。

营业收入增加 176.4美元，或145%，原因如下：

•
5，800万美元，或5%, 增加在净销售额方面：
◦
7 700万美元由于我们收购了Ranir和5 170万美元因新产品销售而增加；部分抵消
◦
1 860万美元由于我们放弃了动物卫生业务，1 830万美元主要是由于不利的欧元外币折算，940万美元因产品停产而减少，920万美元由于雷尼替丁产品的零售市场撤出，810万美元由于我们退出的食品业务，以及710万美元现有产品净减少主要是由于竞争驱动的定价压力。
•
1 200万美元 减少毛利，或280个基点毛利占净销售额的百分比下降，主要原因是经营效率低下、竞争驱动的定价压力和不利的产品组合；新产品销售和我们对Ranir的收购部分抵消了毛利利润。

•
1.884亿美元 减少主要因以下原因引起的业务费用：
◦
减值费用减少2.109亿美元，原因是上一年度没有与动物健康、商誉和无形资产以及某些知识产权有关的减值费用2.218亿美元；
◦
销售和行政费用增加2 580万美元，主要原因是雇员奖励补偿费用增加，欧元不利的外币换算影响，以及购置和整合相关费用增加，或有考虑调整。


45
Perrigo公司-项目2
合并


九月份比较
 
九个月结束
(以百万计)
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净销售额
$
3,514.6

 
$
3,536.5

毛利
$
1,292.5

 
$
1,388.5

毛利%
36.8
%
 
39.3
%
营业收入
$
211.7

 
$
129.0

营业收入%
6.0
%
 
3.6
%

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536419000108/chart-4472dad6e7f45571b4b.jpg

 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536419000108/chart-35a49b3b0e6c576ba4a.jpg
* 按地域分列的总净销售额来自向第三方销售的实体的所在地。

营业收入增加 8 270万美元，或64%，原因如下：

•
2 190万美元，或0.6%, 减少在净销售额方面：
◦
8 620万美元现有产品净减少主要是由于各部门的竞争驱动定价压力，7 780万美元主要是由于不利的欧元外币折算，4 120万美元因产品停产而减少，3 480万美元由于我们放弃了动物卫生业务，2 100万美元由于我们退出的食品业务，以及920万美元由于雷尼替丁产品的零售市场撤出而减少；部分抵消
◦
1.713亿美元由于新产品的销售而增加，以及7 700万美元由于我们收购了拉尼尔而增加。

•
9 600万美元 减少毛利，或250个基点毛利占净销售额的百分比下降，主要原因是竞争驱动的定价压力、经营效率低下、产品组合不利和欧元外币兑换不利；新产品销售和我们收购Ranir部分抵消了毛利利润的下降。


46
Perrigo公司-项目2
合并


•
178.7美元 减少主要因以下原因引起的业务费用：
◦
减值费用减少1.806亿美元，原因是上一年度没有与动物健康、商誉和无形资产以及某些知识产权相关的减值费用2.235亿美元；以及
◦
研发费用减少4，600万美元，主要是因为没有支付5000万美元的前期许可证费，才能与默克夏普公司(Merck Sharp&Dohme Corp.)签订许可协议。(“默克”)在前一年期间；被部分抵消
◦
销售和行政费用增加4 580万美元，主要原因是法律和咨询费增加。

消费者自理美洲

最近的发展

•
在截至2019年9月28日的三个月内，在世界各地的监管机构宣布雷尼替丁可能含有已知的环境污染物NDMA后，我们立即开始测试我们的外部来源的雷尼替丁活性药物成分(“API”)和雷尼替丁基产品。2019年10月8日，我们根据初步结果暂停了该产品的发货。根据收集到的全部数据，我们决定自愿撤出零售市场，导致我们的净销售额减少。740万美元毛利的减少1 550万美元.

•
在……上面2019年9月4日，我们达成了一项最终协议，以获得普雷伐酸品牌的场外交易权。® 葛兰素史克的。这项交易预计将在2019年第四季度结束，但须符合惯例的结束条件。现金总额在收市前将根据品牌表现进行调整，范围为6 150万美元到6 500万美元。Prevacid的获取® 将扩大我们的非处方药胃肠道产品组合，我们期望将几乎所有的购买价格分配给一个名为“无形资产”的品牌(参见项目1.附注3).

•
在……上面2019年7月8日，我们完成了将我们的动物保健业务出售给PetIQ，以供基础考虑1.85亿美元，这导致了7 240万美元记录在其他(收入)支出净额简明扼要的业务综合报表。最终购买价格和收益将按惯例在收市日调整周转金与目标周转金相比较的变动，预计将于2019年第四季度最后确定(参见项目1.附注3).

•
在……上面2019年7月1日，我们获得了一家私人控股公司Ranir 100%的未偿股权，用于对7.5亿美元在无债务、无现金的交易中，在收市日对营运资本与目标流动资金的变化进行结算后调整。这项交易促进了我们向以消费者为中心的自我照顾公司的转变，同时提高了我们在消费者自我保健解决方案方面的全球领先地位(参见项目1.附注3).

•
在……上面2019年4月1日，我们购买了简写的新药应用程序(ANDAs)和布地奈德鼻喷雾剂的其他记录和注册，这是一种相当于莱茵诺特变态反应的通用药物。®和曲安奈德鼻喷雾剂，一种相当于Nasacort变态反应的通用药®，来自Teva制药公司的子公司Barr Lab，Inc.，总共1 400万美元现金(参见项目1.附注3).


47
Perrigo公司-项目2
CSCA


分段结果

三个月比较
 
三个月结束
(以百万计)
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净销售额
$
613.3

 
$
596.2

毛利
$
185.1

 
$
189.5

毛利%
30.2
%
 
31.8
 %
营业收入(损失)
$
81.3

 
$
(119.0
)
营业收入(损失)%
13.3
%
 
(20.0
)%

三个月结束 2019年9月28日v.V.三个月结束 2018年9月29日

营业收入增加 200.3美元，或168%，原因如下：

•
1 710万美元，或3%, 增加主要原因是：
◦
5 420万美元由于我们收购了Ranir和590万美元增加的主要原因是推出了洛培胺西甲酮和尼古丁樱桃冰薄荷迷你菱形；被部分抵消
◦
1 860万美元由于我们放弃了动物卫生业务，810万美元由于我们退出的食品业务，740万美元雷尼替丁产品零售市场撤出，以及730万美元现有产品净减少的主要原因是：
◦
由于客户品牌中断，我们合同婴儿配方奶粉业务的销售额下降，主要是胃肠和戒烟类产品的价格压力，镇痛剂类产品的销售额下降，而墨西哥的销售额较低；部分抵消了以下因素：
◦
由于服务水平的提高，我们的变态反应类的销售量更高，商店品牌份额扩大，同时由于新的客户合同，我们戒烟类别的销售量也增加了。

•
440万美元 减少毛利，或160个基点毛利占净销售额的百分比下降，主要原因是经营效率低下、定价压力和雷尼替丁产品零售市场撤出；部分抵消了我们对Ranir的收购和通过处方销售的场外交易产品的盈利能力提高。

•
204.7美元 减少主要因以下原因引起的业务费用：
◦
减值费用减少2.218亿美元，原因是上一年度没有与动物健康、商誉和无形资产以及某些知识产权相关的减值费用；
◦
其他业务费用增加710万美元，原因是与我们在佛蒙特州的业务有关的资产被放弃，研发增加510万美元 费用 由于增长计划的开支增加。


48
Perrigo公司-项目2
CSCA


九月份比较

 
九个月结束
(以百万计)
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净销售额
$
1,777.2

 
$
1,794.7

毛利
$
565.9

 
$
597.9

毛利%
31.8
%
 
33.3
%
营业收入
$
283.3

 
$
64.2

营业收入%
15.9
%
 
3.6
%

九个月结束 2019年9月28日v.V.九个月结束 2018年9月29日

营业收入增加 219.1美元，或341%，原因如下：

•
1 750万美元，或1%, 减少在净销售额方面：
◦
2 470万美元现有产品净减少的主要原因是所有类别的定价压力、我们的婴儿配方奶粉业务因客户品牌中断而减少销售额，以及由于总体市场收缩和产品特定服务挑战导致止痛药类销售额减少；由于我们的过敏类别中存储品牌份额扩大，以及客户服务得到改善，部分抵消了现有产品的销售量增加；以及
◦
3 480万美元由于我们放弃了动物卫生业务，2 100万美元由于我们退出的食品业务，740万美元 由于雷尼替丁产品的零售市场撤出， 370万美元因产品停产而减少，以及100万美元由于不利的墨西哥比索外币折算而减少；被部分抵消
◦
5 420万美元由于我们收购了Ranir和2 090万美元增加的主要原因是洛培胺，西甲酮和尼古丁，樱桃冰，薄荷，迷你菱形。

•
3 200万美元 减少毛利，或150个基点毛利占净销售额的百分比下降，主要原因是经营效率低下、定价压力和雷尼替丁产品零售市场撤出；部分抵消了我们对Ranir的收购和通过处方销售的场外交易产品的盈利能力提高。

•
2.511亿美元 减少主要因以下原因引起的业务费用：
◦
减值费用减少2.182亿美元，主要原因是上一年度没有与动物健康商誉和无形资产以及某些知识产权相关的减值费用2.218亿美元，以及
◦
研发费用减少4 210万美元，主要原因是未支付5 000万美元的前期许可证费，以便与默克签订许可证协议；部分抵消
◦
其他业务费用增加710万美元，原因是与我们在佛蒙特州的业务有关的资产放弃。

消费者自助国际

最近的趋势和发展

•
管理层继续执行其专注的品牌战略、销售队伍的重组和优化、与产品推出优秀相关的持续创新，以及生产内部采购和优化，这有望降低销售成本，提高经营利润率，并将重点放在更高价值的自理产品和品牌上。作为这一战略的一部分，我们在以前报告的CSCI重组计划方面正在取得进展，主要是在法国，我们正在从降低成本基础中受益。我们预计，目前的重组活动将在年底前完成.

49
Perrigo公司-项目2
CSCI



•
在截至2019年9月28日的三个月内，在世界各地的监管机构宣布雷尼替丁可能含有已知的环境污染物NDMA后，我们立即开始测试我们来自外部的雷尼替丁API和雷尼替丁产品。2019年10月8日，我们根据初步结果暂停了该产品的发货。根据收集到的全部数据，我们决定自愿撤出零售市场，导致我们的净销售额减少。180万美元毛利的减少290万美元.

•
在……上面2019年7月1日，我们获得了一家私人控股公司Ranir 100%的未偿股权，用于对7.5亿美元在无债务、无现金的交易中，在收市日对营运资本与目标流动资金的变化进行结算后调整。这项交易推动了我们转变为一家以消费者为中心、自我照顾的公司，同时也提升了我们作为全球消费者自助解决方案领导者的地位。Ranir的非美国业务主要在英国、德国和中国(参见项目1.附注3).

分段结果

三个月比较
 
三个月结束
(以百万计)
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净销售额
$
347.5

 
$
334.2

毛利
$
156.3

 
$
158.6

毛利%
45.0
%
 
47.5
 %
营业收入(损失)
$
13.2

 
$
(4.7
)
营业收入(损失)%
3.8
%
 
(1.4
)%

三个月结束 2019年9月28日v.V.三个月结束 2018年9月29日

营业收入增加 1 790万美元，或384%，原因如下：

•
1330万美元，或4%, 增加主要原因是：
◦
2 830万美元增加主要是由于推出XLS Forte 5和Bronchotop®在生活方式和咳嗽/感冒/过敏/鼻窦类别，和2 280万美元由于我们收购Ranir而增加；部分抵消
◦
1 860万美元因欧元外币折算不利而减少，1 480万美元现有产品净减少的主要原因是，由于我们的销售队伍重组，我们的销售效率和客户拓展受到影响，法国的净销售额下降；由于市场消费下降，抗寄生虫、天然健康和维生素、矿物质和膳食补充剂(“vms”)类产品的净销售额下降；由于新的销售渠道和市场份额的增加，分销业务和咳嗽/感冒/过敏/鼻窦类的净销售额增加，部分抵消了这一减少。

•
230万美元 减少毛利，或250个基点毛利占净销售额的百分比下降，主要原因是由于增加了Ranir产品，毛利率较低，欧元外币折算不利，部分抵消了新产品销售。

•
2，020万美元 减少主要因以下原因引起的业务费用：
◦
重组费用减少1 700万美元，主要原因是上一年度没有采取削减费用的举措；以及
◦
由于欧元外币换算的影响，销售和行政费用减少340万美元。


50
Perrigo公司-项目2
CSCI


九月份比较
 
九个月结束
(以百万计)
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净销售额
$
1,025.8

 
$
1,069.9

毛利
$
480.0

 
$
517.7

毛利%
46.8
%
 
48.4
%
营业收入
$
18.4

 
$
11.6

营业收入%
1.8
%
 
1.1
%

九个月结束 2019年9月28日 v.V. 九个月结束 2018年9月29日

营业收入增加 680万美元，或58%，原因如下：

•
4 410万美元，或4%, 减少主要原因是：
◦
7 620万美元因欧元外币折算不利而减少，6 280万美元现有产品净减少的主要原因是个人护理和皮肤病治疗和生活方式类别的净销售额下降，主要原因是由于我们的销售队伍重组，客户需求减少，法国销售减少；销售业务净销售额增加，以及主要由于客户需求增加，咳嗽/感冒/过敏/鼻窦类产品净销售额增加，部分抵消了现有产品的净减少。1 060万美元因停止生产而减少；部分抵消
◦
8 450万美元增长主要是由于XLS Forte 5，Phytosun的推出®Aroms有机精油和ACO®在生活方式，个人护理和皮肤病治疗，和vms类别，分别品牌，和2 280万美元由于我们对Ranir的收购，销售额增加了。

•
3 770万美元 减少毛利，或160个基点毛利占净销售额的百分比下降，主要是由于低利润率产品销售增长和欧元外币折算不利的产品组合造成的；新产品销售和优惠定价部分抵消了毛利减少。

•
4 450万美元 减少主要因以下原因引起的业务费用：
◦
由于欧元外币折算，销售及行政开支减少3，500万元；及
◦
重组费用减少830万美元，主要原因是上一期间没有采取减少费用的举措。

处方药

最近的趋势和发展

•
虽然价格压力已开始缓和，但我们仍持续经历一年多的减价。RX由于竞争压力。与2019年上半年类似，我们在第三季度经历了同比价格下跌，预计在可预见的未来，价格疲软将继续影响这一领域。

•
在……上面2019年7月2日，我们为一种通用凝胶产品购买了ANDA4 900万美元现金，我们将其资本化为一项发达的产品技术无形资产。我们在2019年第三季度推出了该产品(参见项目1.附注3).

•
在截至2019年9月28日的三个月内，我们确定了与我们的Evamist品牌产品相关的减值指标，这是一项明确的无形资产。这些指标与销售量下降和我们的长期收入预测相应下降有关。我们确定资产被1 080万美元(参见项目1.附注4).


51
Perrigo公司-项目2
RX


•
在……上面2019年5月17日，我们购买了ANDA的一种非专利产品，用于缓解疼痛1 570万美元现金，我们将其资本化为一项发达的产品技术无形资产。我们在2019年第三季度推出了该产品(参见项目1.附注3).

•
在截至2019年6月29日的三个月中，我们确定了与定价变化和市场竞争有关的某一特定活资产的减值指标，从而降低了我们预计从资产中产生的现金流。我们确定资产被2 780万美元(参见项目1.附注4).

分段结果

三个月比较
 
三个月结束
(以百万计)
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净销售额
$
230.3

 
$
202.7

毛利
$
71.4

 
$
76.8

毛利%
31.0
%
 
37.9
%
营业收入
$
19.7

 
$
36.1

营业收入%
8.5
%
 
17.8
%

三个月结束 2019年9月28日v.V.三个月结束 2018年9月29日

营业收入减少 1 640万美元，或46%，原因如下：

•
2 760万美元，或14%, 增加主要原因是：
◦
1 750万美元由于新产品的推出而增加；及
◦
1 500万美元某些现有产品的净增长，以满足现有客户日益增长的需求，被竞争驱动的定价压力部分抵消；
◦
570万美元减少的原因是产品停产，主要原因是法规的改变。
•
540万美元 减少毛利，或690基点毛利占净销售额的百分比下降，主要原因是竞争驱动的定价压力、利润率较低的产品销售增长和制造效率低下；新产品销售部分抵消了毛利下降。

•
1 100万美元 增加主要是由于减值费用1 080万美元与一定寿命的无形资产有关。

九月份比较

 
九个月结束
(以百万计)
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
净销售额
$
711.6

 
$
671.9

毛利
$
246.5

 
$
273.0

毛利%
34.6
%
 
40.6
%
营业收入
$
95.0

 
$
150.9

营业收入%
13.4
%
 
22.5
%


52
Perrigo公司-项目2
RX


九个月结束 2019年9月28日v.V.九个月结束 2018年9月29日

营业收入减少 5 590万美元，或37%，原因如下：

•
3 970万美元，或6%, 增加主要原因是：
◦
6 590万美元由于新产品的推出而增加；及
◦
120万美元某些现有产品的净增长，以满足现有客户日益增长的需求，被竞争驱动的定价压力部分抵消；
◦
2 690万美元减少的原因是产品停产，主要原因是法规的改变。
•
2 650万美元 减少毛利，或600个基点毛利占净销售额的百分比下降，主要原因是竞争驱动的定价压力、低利润率产品的销售增长和制造效率低下；新产品销售部分抵消了毛利下降。

•
2 940万美元 增加主要因以下原因引起的业务费用：
◦
3 870万美元与确定的无形资产有关的减值费用增加；部分抵销
◦
减少530万美元，主要是由于或有考虑的调整。

未分配费用

未分配的费用包括未分配给我们的报告部分的某些公司服务，并记录在精简的综合业务报表上的营业收入中。未分配的费用如下(百万)：
三个月结束
 
九个月结束
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
$
59.8

 
$
34.3

 
$
185.1

 
$
97.6


这个增加的2 550万美元期间未分配的费用三个月结束 2019年9月28日与前一年相比，主要原因是与Ranir有关的收购和整合相关费用增加了1 250万美元，雇员奖励补偿费用增加了790万美元，法律和咨询费增加了500万美元。

这个增加的8750万美元期间未分配的费用九个月结束 2019年9月28日与上一年相比，法律和咨询费增加了4 780万美元。1 470万美元拉尼尔的收购和整合相关费用增加，员工激励补偿费用增加1，930万美元，高管管理团队重组增加1，050万美元。

金融资产、利息费用、净额和其他(收入)费用的变动，净额(合并)
 
三个月结束
 
九个月结束
(以百万计)
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
金融资产变动
$
(2.6
)
 
$
(74.9
)
 
$
(18.5
)
 
$
(65.9
)
利息费用，净额
$
30.5

 
$
31.7

 
$
90.4

 
$
95.2

其他(收入)支出净额
$
(71.0
)
 
$
0.2

 
$
(65.6
)
 
$
12.3



53
Perrigo公司-项目2
未分配、利息、其他和税收


金融资产变动

我们2017年出售提萨布里的收益®在2018年和2020年，金融资产分别包括22亿美元现金和至多2.5亿美元或有里程碑付款。在截至2019年9月28日的9个月中，我们收到了2.5亿美元的或有里程碑付款。

皇家医药或有里程碑付款的公允价值增加了260万美元和1 850万美元在三个月和九个月结束 2019年9月28日, 分别。这些调整是由于Tysabri预计全球净销售额增加所致。®以及获得收益的估计概率。皇家制药公司或有里程碑付款的公允价值增加了7 490万美元在三个月结束 2018年9月29日。这一增加包括6 770万美元和720万美元2018年或有里程碑付款的公允价值增加。在九个月结束 2018年9月29日，或有里程碑付款的公允价值增加了6 590万美元。这一增加包括5 320万美元和1 270万美元2018年或有里程碑付款的公允价值增加。或有里程碑付款公允价值的净变化是由于Tysabri预计全球净销售额增加所致。®以及截至2018年9月29日实现各自盈利的估计概率。

为了让我们获得2020年里程碑付款4亿美元、皇家医药公司对Tysabri的或有付款®2020年销售额必须超过351.0美元。2018年，皇家制药公司为Tysabri支付了特遣队款项® 都是3.375亿美元。如果皇家医药公司为Tysabri支付或有款项®销售不符合规定的门槛在2020年，我们将注销9170万美元作为支出的资产。如果超过规定的阈值，我们将将资产增加到400.0美元和确认收入308.3美元在……里面金融资产变动简明扼要的业务综合报表(参见项目1.附注6).

利息费用，净额

这个120万美元和480万美元的减少数三个月和九个月结束 2019年9月28日分别主要是由于我们的基础对冲风险敞口发生了变化(请参阅项目1.附注8).

其他(收入)支出净额

这个7 120万美元变化主要是由于7 240万美元出售动物健康业务的收益(请参阅项目1.附注3)；部分由以外币持有的货币资产及负债重估的不利变动所抵销。

这个7 790万美元变化主要是由于7 240万美元出售动物健康业务的收益(请参阅项目1.附注3投资证券损失减少330万美元(参见项目1.附注7).

所得税(合并)

有效税率如下：
三个月结束
 
九个月结束
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
 
九月二十八日
2019
 
九月二十九日
2018
5.2
%
 
14.5
%
 
19.6
%
 
42.9
%

的有效税率三个月和九个月结束 2019年9月28日下降的主要原因是税前账面收入、前一年期间的非抵扣无形和商誉减损以及当期动物保健业务的销售的管辖权组合发生了变化。

金融状况、流动性和资本资源

我们以内部产生的资金为我们的业务提供资金，并辅之以与第三方的信贷安排和资本市场融资。我们定期监测当前和预期的业务需求和金融市场状况，以评估其他可用的融资来源，包括循环银行、信贷和证券发行。在决定我们未来的资本需求时，我们经常考虑其他因素，

54
Perrigo公司-项目2
金融状况、流动性与资本资源


已知的趋势和不确定因素，如评估通知(“NOA”)和拟议调整的草稿和最后通知(“NOPA”)和其他意外情况。我们注意到，目前不需要支付爱尔兰国税局根据NOA评估或国税局在NOPA中提议的额外款项，预计也不需要支付这些款项，除非和直到最终确定对我们不利的事项，在这两种情况下都可能需要数年的时间(参见项目1.附注13有关NOA和NOPA的更多信息)。基于上述情况，管理层认为，我们的业务和借款资源足以满足我们的短期和长期资本需求，如下所述。不过，我们会继续评估上述因素对流动资金的影响，并可能会决定在市场情况恶化、资本市场出现有利机会，或任何有关NOA、NOPA或其他意外情况的改变对我们的资本需求有实质影响时，对我们的资本结构作出适当的调整。

现金及现金等价物

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536419000108/chart-b761179d6dac59d4b28.jpg
* 周转金是指流动资产减去流动负债，不包括现金和现金等价物以及流动负债。

现金、现金等价物、业务现金流量和我们信贷设施下的借款预计足以为我们的短期和长期流动资金和资本支出提供资金。虽然我们的贷款人已承诺根据我们的循环信贷协议和透支便利，及时向我们提供资金，但如果经济状况恶化或新的信息公开，影响到机构的信用评级或资本比率，这些贷款人可能无法或不愿意根据我们现有的信贷机制提供贷款。如果我们对流动资金需求的前景与目前的预测有很大变化，我们可能会在未来寻求更多的流动资金来源。

(用于)业务活动产生的现金
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536419000108/chart-d2fdf3058382568d9b0.jpg

55
Perrigo公司-项目2
金融状况、流动性与资本资源


这个100.4美元 减少在经营方面，现金流入主要是由于：

•
8 150万美元应计客户计划的变化主要是由于我们的RX部门的定价动态，以及退税和回扣付款的时间；
•
4 980万美元递延所得税、减值费用、重组费用、金融资产变动、股票补偿、债务溢价摊销、出售业务收益、折旧和摊销等项目调整后净收益的变化；
•
3 230万美元应收账款发生变化，主要原因是我们所有部门的发货和收款时间以及我们对Ranir的收购；
•
3 020万美元应计薪金及有关税项的变动，主要是由于雇员奖励补偿开支增加；及
•
2 300万美元库存的变化主要是由于我们的csca和csci部门为支持客户需求和改进供应管理而建立的库存水平。.

投资活动产生的现金
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536419000108/chart-f239ed99565851e0a69.jpg

这个409.1美元投资现金流出增加的主要原因是：

•
7.495亿美元收购Ranir(请参阅项目1.附注3);
•
5 340万美元用于购买一种通用凝胶产品的ANDA4 900万美元，一种用于缓解疼痛的非专利产品的ANDA1 570万美元，布地奈德鼻喷雾剂和曲安奈德鼻喷雾剂为1 400万美元，部分由以下因素抵消：3 280万美元前一年采购的主要与ANDA有关的非专利外用乳膏(参见项目1.附注3)；及
•
3 350万美元资本支出增加的主要原因是增加了片剂和婴儿配方奶粉的生产能力和质量/监管项目；部分抵消
•
2.5亿美元接收来自皇家制药公司或有里程碑的收益(参见项目1.附注6)；及
•
1.834亿美元由于我们的动物保健业务被剥离，请参阅项目1.附注3).


56
Perrigo公司-项目2
金融状况、流动性与资本资源


(用于)筹资活动产生的现金
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536419000108/chart-a945d70f671c548fb8a.jpg
这个5.709亿美元资金流入增加的主要原因是：

•
400.0美元没有回购股票；
•
169.0美元应付于我们的长期债务发行量的变化600.0美元2018年定期贷款在当期再融资，但因我们的缺勤而抵销431.0美元对2014年定期贷款进行再融资；
•
950万美元循环信贷协议和其他融资的净借款(还本付息)的变化；部分抵消
•
600万美元增加长期债务的支付。

如有任何股息的申报及支付，须视乎本公司董事局的酌情决定，并视乎我们的收入、财务状况、可供分配的储备、资本及盈余要求，以及董事会认为有关的其他因素而定。

2018年10月，我们的董事会授权10亿美元在没有到期日的股份回购中，须经董事会批准在每个特定的股票回购计划下可回购的定价参数和金额。

借款与资本资源
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536419000108/chart-35345b81e23150fcb51.jpg
 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1585364/000158536419000108/chart-474993e81bd25e82805.jpg
循环信贷协议

2018年3月8日，我们终止了2014年12月5日签订的循环信贷协议，并签订了10亿美元循环信贷协议将于2023年3月8日到期(2018年版本)。有不截至2018年修订本未偿还的借款 2019年9月28日或2018年12月31日.

57
Perrigo公司-项目2
金融状况、流动性与资本资源



定期贷款及债券

在……上面2014年12月5日，Perrigo Finance签订了一项定期贷款协议，其中包括500.0欧元 (6.143亿美元)部分，将于2019年12月5日到期(“2014年定期贷款”)。2018年3月8日，我们对350.0欧元未偿还的定期贷款与我们的定期贷款的收益，将于2020年3月8日到期(“2018年定期贷款”)。在九个月结束 2019年9月28日，我们做了2 470万美元2018年定期贷款的预定本金支付。

在2019年8月15日，我们对2.844亿欧元 (3.171亿美元)2018年定期贷款项下未偿还的款项600.0美元定期贷款(“2019年定期贷款”)，2022年8月15日到期。由于再融资，在截至2019年9月28日的三个月内，我们录得以下损失：20万美元中的递延融资费用的注销。债务清偿损失简明扼要的业务综合报表。

我们有27亿美元和29亿美元我们的票据和债券截至2019年9月28日和2018年12月31日分别。我们有6.6亿美元未偿还的2019年定期贷款和351.3美元截至2018年未偿还的定期贷款2019年9月28日和2018年12月31日分别。

与欧米茄的收购有关2015年3月30日，我们假设5.000%零售债券到期2019在…的数额120.0欧元 (130.7美元)。2019年5月23日，我们全额偿还了债券。

透支设施

我们有透支设施，用于支持我们的现金管理业务。有不截至2000年12月31日在设施项下未偿还的借款2019年9月28日或2018年12月31日.

租赁

我们有1.596亿美元租赁负债和1.591亿美元租赁资产2019年9月28日.

应收账款保理

在无追索权的基础上扣除的应收账款总额为1 410万美元和2 430万美元在…2019年9月28日和2018年12月31日分别。

截至目前为止，我们已遵守债务协议下的所有契约。2019年9月28日(参见项目1.附注9和附注10有关上述所有租赁活动和债务安排的更多信息)。

信用评级
    
我们的信用评级2019年9月28日分别是穆迪投资服务公司(Moody‘s Investors Service)和标准普尔评级服务公司的Baa 3(稳定)和BBB-(稳定)。

信用评级机构定期审查他们的评级，因此，每个机构分配给我们的信用评级可能随时被修改。因此，我们无法预测当前的信用评级是否会像上文所披露的那样保持不变。影响我们信用评级的因素包括经营业绩、经济环境、财务状况和商业战略的变化。如果我们的信用评级发生变化，除其他外，它们可能会影响到未来的借贷成本、资本市场的准入和供应商的融资条件。

表外安排
我们没有任何资产负债表外的安排对我们的财务状况、财务状况的变化、净销售额或开支、经营结果、流动性、资本支出或资本资源有相当大的影响。我们获得并合作开发仍在开发中的潜在产品，并与第三方达成研发安排，这些安排往往需要向第三方支付里程碑付款，但条件是某些未来事件的发生与该公司的成功有关。

58
Perrigo公司-项目2
金融状况、流动性与资本资源


发展中的资产。在成功实现产品开发生命周期中的一个重要点时，可能需要支付里程碑。由于这些付款的或有性质，它们没有列入我们2018年表格10-K所列的合同义务表，并在下文提到。
合同义务和承诺

到目前为止，合同义务没有发生重大变化。2019年9月28日我们2018年表格10-K中提供的。

关键会计政策

在我们的财务报表中确定某些数额需要使用估计数。这些估计是基于我们的历史经验，再加上管理层对当前事实和情况的理解。虽然根据现有资料，这些估计是合理的，但实际结果可能与我们所用的估计不同。2018年表格10-K中披露的关键会计政策没有实质性变化，除了我们在采用ASU 2017-12时更新的套期保值政策(参见项目1.附注8)以及我们在ASU 2016-02通过后更新的租赁政策(参见项目1.附注9).

第3项.商品价格市场风险的定量和定性披露

我们在2018年表格10-K中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中，我们的数量或质量披露没有发生实质性变化。

第4项.商品价格管制和程序

关于披露控制和程序有效性的结论

我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性(如“外汇法”第13a-15(E)条或第15d-15(E)条所规定)。2019年9月28日。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为，我们的披露控制和程序是有效的，以确保与我们和我们的合并子公司有关的所有重要信息都必须列入我们定期提交的证券交易委员会的文件中，这些实体中的其他人将及时向他们通报这些信息，目前不需要任何修改。

内部控制对财务报告有效性的评价

截至2005年，我们的管理层评估了我们对财务报告的内部控制的有效性。2019年9月28日。在进行我们的评价时使用的框架是2013年内部控制-综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)出版。在评估我们的信息技术控件时，我们还使用了包含在信息和相关技术的控制目标，由信息系统审计和控制协会的IT治理研究所开发，作为对COSO内部控制框架的补充。管理层的结论是，我们对财务报告的内部控制是有效的。2019年9月28日。管理层的评估结果已与我们的审计委员会进行了审查。

财务报告内部控制的变化
    
我们在2019年第三季度收购了Ranir(参见项目1.附注3)。根据证券交易委员会工作人员对新收购业务的解释指南，管理层将Ranir排除在对财务报告的内部控制的评估之外。2019年9月28日。我们正在记录和测试Ranir对财务报告的内部控制。我们将把Ranir纳入到截至2020年12月31日的年度财务报告内部控制报告中。截至2019年9月28日，不包括在管理层评估范围内的资产共计8.355亿美元。拉尼尔7 700万美元的净销售额和140万美元营业收入 在我们简明扼要的综合业务报表中九个月结束 2019年9月28日.


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Perrigo公司-第二部分-其他资料


第二部分.再转制其他资料

第1项.等价物法律诉讼

请参阅项目1.附注13和项目1.附注14合并财务报表的说明。

第1A项.等价物危险因素

我们2018年12月31日终了的年度10-K年度报告详细讨论了我们的风险因素。在提交本文件时，除下文所述外，在表10-K中所列的风险因素没有发生重大变化。

管理转型会带来不确定性，我们在管理这种转变时遇到的任何困难都可能对我们的业务产生负面影响。

在过去的几年里，我们的行政领导发生了一些变化。最近，在2019年3月20日，我们宣布任命雷蒙德·P·西尔科克(Raymond P.Silcock)为首席财务官和首席会计官。西尔科克是在罗纳德·L·温诺维耶茨基(Ronald L.Winowiecki)辞职后被任命的。高管管理的变化会造成不确定性。此外，我们公司因管理层转型而发生的变化可能会对我们实施或改变我们战略的能力产生破坏性影响，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。

解决不确定的税收状况可能是不利的，这可能会对我们的业务产生不利影响。

虽然我们相信我们的税务预算是合理的，而我们的报税文件是根据所有适用的税务法例拟备的，但就任何税务审核或任何有关诉讼所作的最后决定，可能与我们的估计数字，或与我们的历史所得税规定及应计税款有重大分别。审计或诉讼的结果可能对作出这一决定的期间和确定后的未来期间的经营结果或现金流量产生重大影响。此外，未来期间的收入可能受到诉讼费用、和解、罚款或利息评估的不利影响。

我们目前参与了几起与审计和调整有关的纠纷，包括诉讼.这包括就截至2009年6月27日、2010年6月26日、2011年6月25日和2012年6月30日的财政年度向美国国税局提起诉讼，以及在截至2012年12月31日和2013年12月31日的年度内向爱尔兰税务局提起诉讼。此外，美国国税局建议调整雅典娜神经科学公司的诉讼费用。在截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日为止的年份中，1996年收购了Elan的一家子公司-“雅典娜”(“Athena”)。

如前所述，美国国税局(IRS)目前正在审计Perrigo截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的财政年度。2019年8月22日，我们收到了国税局关于截至2014年6月28日和2015年6月27日的财政年度的拟议调整通知草案(“NOPA”)，涉及佩里戈公司(Perrigo Company)欠佩里戈公司(Perrigo Company Plc)75亿美元债务利息的扣除。Perrigo公司是密歇根州的一家公司，是Perrigo公司的全资间接子公司。这些债务与2013年Elan合并交易有关。Nopa草案将美国联邦税收债务的利率限制在适用联邦利率的130%(混合利率每年降低4%)，理由是贷款不是在期限的基础上谈判的。Nopa草案提议将2014和2015财政年度的利息支出毛额减少约4.8亿美元。如果美国国税局在其拟议调整中占上风，我们估计，在截至2014年6月28日至2015年6月27日的财政年度，除利息和罚款外，税收支出将增加约1.7亿美元。此外，我们预计美国国税局将在2015年6月28日至2019年12月31日期间寻求类似的调整。如果根据我们的初步计算并经进一步分析，这些进一步的调整得以持续，我们目前的最佳估计是，2015年6月28日至2019年12月31日期间的额外税收支出不超过2亿美元，不包括利息和罚款。我们预期在这段期间后不会有类似的调整，因为根据“国内收入法典”第267 A条发出的建议规例，会取消这项债项的利息扣除。我们强烈反对国税局的立场，并将采取一切行动。

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Perrigo公司-项目1A
危险因素




可用的行政和司法补救办法。在所有适用的程序完成之前，不需要支付与拟议调整有关的任何数额。

在收到Nopa草案后，Perrigo于2019年9月20日向国税局提供了详细的书面答复。这份意见书包括外部顾问的分析，这些分析支持原始利率与可比债务的中期利率一致，并解释了为什么考队的分析和结论在事实和法律上都受到误导。根据与国税局的讨论，我们相信国税局的工作人员会考虑我们的意见，并与我们会面，讨论可否在考试层面解决这个问题。然而，在这类讨论之后的几周内，国税局工作人员表示，他们不会对我们9月提交的报告作出详细答复，也不会在发布符合“Nopa”草案的最后“Nopa”之前就利率问题进行谈判。因此，我们期望在2019年11月中旬或前后收到一份关于这一事项的最后NOPA，该报告提出了与NOPA草案中所描述的大致相同的调整。

我们定期评估税务考试产生不良结果的可能性，以确定其税收储备是否足够。我们认为，根据对有关事实和情况的审查，这一事项不会对我们的综合财务状况、业务结果或现金流动产生重大影响。然而，虽然我们认为我们的立场是正确的，但我们不可能保证最终的有利结果，如果这一问题最终得到不利的解决，将对我们产生实质性的不利影响，包括对流动性和资本资源的不利影响。我们将在获得任何其他事实的情况下，考虑财务报表的影响。

2019年4月26日，我们收到了国税局关于截至12月31日、2011年、2012年和2013年12月31日、2011年、2012年和2013年IRS审计雅典娜转移定价头寸的修订报告。NOPA继承了2017年的NOPA草案的理论，当Elan在1996年收购雅典娜之后，在1996年接管雅典娜在过程中研发的未来资金时，它应该为开发雅典娜的知识产权支付更高的版税率，而不是以Elan的外部税务顾问编写的转让定价文件为基础。Nopa建议支付8.43亿美元，这代表了额外的税收和40.0%惩罚。这一数额不包括对抵减税收属性和潜在实质性利益的考虑。我们强烈反对国税局的收入状况，并将寻求一切可用的行政和司法补救办法，包括根据美国-爱尔兰所得税条约可能提供的补救办法，以减轻双重征税。在行政、司法或通过条约谈判解决问题之前，不需要支付额外的款项。虽然我们认为我们的立场是正确的，但不可能保证最终的有利结果，如果这一问题得不到妥善解决，可能会对我们的流动性和资本资源产生实质性的不利影响。

此外，2018年10月31日，我们收到了爱尔兰税务局2012-2013年审计年度的审计发现信。审计调查信涉及2013年出售Tysabri的税务处理®与Tysabri有关的知识产权和其他资产®从Elan制药公司调到BiogenIdec。生物原向Elan制药公司支付的报酬采取了预付付款和未来或有特许权使用费的形式。爱尔兰税务局于2018年11月29日发布了一份评估通知书(“NOA”)，其中评估了爱尔兰公司对Elan制药公司的税额16.36亿欧元，不包括利息或任何适用的处罚。我们不同意这一评估，并认为诺阿是没有价值和不正确的法律问题。我们于2018年12月27日向NOA提出上诉，并将在必要或适当的情况下寻求所有可用的行政和司法途径。作为寻求一切可利用的行政和司法途径的战略的一部分，爱尔兰高等法院于2019年2月25日批准Elan pharma请求对“Noa”的发布进行司法审查。司法审查文件是基于我们的信念，伊兰制药作为纳税人的合法期望已经被打破，而不是基于诺阿本身的优点。高等法院计划在2020年4月对这一司法审查程序进行听证，我们预计将在2020年下半年就此事作出裁决。如果Perrigo最终在司法审查程序中获得成功，那么Noa将失效，爱尔兰税务部门将无法重新发布Noa。税务上诉委员会的诉讼程序已暂停，直到就司法审查申请作出决定为止，这可能需要长达一年或一年以上的时间。在完成所有可能需要数年的适用程序之前，不需要支付与这一评估有关的任何款项。然而，虽然我们认为我们的立场是正确的，但我们不可能保证最终的有利结果，如果这一问题最终得到不利的解决，将对我们产生实质性的不利影响，包括对流动性和资本资源的不利影响。如果司法审查程序最终未能确定爱尔兰国税局的发行违反了我们的合理期望，伊兰制药将重新启动上诉，在征税前质疑诺阿的优点。

61
Perrigo公司-项目1A
危险因素




上诉委员会。

此外，展望未来，诸如NOA或NOPA等税务纠纷的未来结果的不确定性，可能会对我们的财务状况和策略产生不利影响，包括我们分离RX业务的计划。

此时，我们无法预测任何审计或相关诉讼的结果。上述事项的不利发展或解决办法可能单独或总体上对今后各期精简的合并财务报表产生重大影响(参见项目1.附注13获得与不确定的税务状况和正在进行的税务审计和税务审查有关的进一步信息项目1.附注14有关法律诉讼的进一步资料)。

第6项.等价物展品

陈列品
数
 
描述
 
 
 
3.1
 
Perrigo公司注册证书(前称Perrigo Company Limited)(参照2013年12月19日提交的S-8表格的公司注册声明，从表4.1中查阅)。
 
 
 
3.2
 
Perrigo公司公司章程大纲及章程细则，经修订及重述(请参阅附表3.2，参阅本公司于2017年8月10日提交的第10-Q号表格季度报告)。
 
 
 
10.1
 
Perrigo公司公司和Ronald Winowiecki公司之间的补充放弃和释放协议自2019年7月1日起生效(参见表10.4，参考该公司于2019年8月8日提交的10-Q表格季度报告)。


 
 
 
10.2
 
自2019年8月15日起，Perrigo Finance UnLimited公司、Perrigo Company plc、JPMorgan Chase Bank、N.A.和其他贷款人之间签订的定期贷款信用协议日期为2019年8月15日(参见表10.1，参考该公司于2019年8月16日提交的关于表格8-K的最新报告)。


 
 
 
10.3
 
自2019年8月15日起，Perrigo Finance UnLimited Company、Perrigo Company plc、JPMorgan Chase Bank、N.A.及其其他贷款人的第1号修正案(参见表10.2)纳入该公司于2019年8月16日提交的关于表格8-K的当前报告中。
 
 
 
31.1
 
规则13a-14(A)由首席执行官Murray S.Kessler认证(随函提交)。
 
 
 
31.2
 
细则13a-14(A)首席财务官雷蒙德·西尔科克的认证(随函提交)。
 
 
 
32
 
根据1934年“证券交易法”第13a-14(B)条第18条美国代码1350和规则13a-14(B)颁发的证书(随函附上)。
 
 
 
101.惯导
 
XBRL实例文档-实例文档没有出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
 
 
 
101.SCH
 
XBRL分类法扩展模式文档。
 
 
 
101.CAL
 
XBRL分类法扩展计算链接库文档。
 
 
 
101.DEF
 
XBRL分类法扩展定义链接库文档。
 
 
 
101.LAB
 
XBRL分类法扩展标签Linkbase文档。
 
 
 
101.PRE
 
XBRL分类法扩展表示链接库文档。
 
 
 
104
 
封面交互式日期文件，格式为内联XBRL(包含在表101中)。

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签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
 
 
 
 
Perrigo公司PLC
 
 
 
(登记人)
 
 
 
 
日期：
2019年11月6日
 
/S/Murray S.Kessler
 
 
 
默里·凯斯勒
 
 
 
首席执行官兼总裁
 
 
 
(特等行政主任)
 
 
 
 
日期：
2019年11月6日
 
/S/Raymond P.Silcock
 
 
 
雷蒙德·P·西尔科克
 
 
 
首席财务官
 
 
 
(首席会计和财务干事)


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