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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
________________________________________________________
形式10-Q
_____________________________________________
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告 |
截至季度末的季度期间2019年9月30日.
|
| |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
过渡期间，从“^”、“”到“”、“”
佣金档案编号0-20288
_________________________________________________________________________
哥伦比亚银行系统公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
_______________________________________________________________
|
| | | |
华盛顿 | | 91-1422237 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号) |
A街1301号
塔科马, 华盛顿 98402-2156
(主要执行机构地址和邮政编码)
(253) 305-1900
(登记人的电话号码，包括区号)
|
| | | | |
根据该法第#12(B)节登记的证券： |
普通股，无面值 | | Colb | | 纳斯达克全球精选市场 |
(每个班级的名称) | | (交易符号) | | (注册的每个交易所的名称) |
通过复选标记表明注册人是否：(1)在之前的12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)已提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)^在过去90天内一直受此类提交要求的约束。是 x 不¨
通过复选标记表明注册人在之前12个月内(或在要求注册人提交并发布此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。是 x 无¨
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”第12b-2条中“大型加速备案公司”、“加速备案公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
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| | | | | | |
大型加速滤波器 | | ☒ | | 加速填报器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速^filer | | ☐ | | 较小的^报告^^公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》第12b-2条所定义)。
是☐·否·x
截至2019年10月31日，已发行普通股的数量是72,136,242.
目录
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| 第一部分-财务资料 | |
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项目1。 | 财务报表(未审计) | |
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| 综合资产负债表-2019年9月30日和2018年12月31日 | 2 |
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| 综合收益表--截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月 | 3 |
| | |
| 综合全面收益表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月 | 4 |
| | |
| 综合股东权益变动表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月 | 5 |
| | |
| 综合现金流量表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月 | 7 |
| | |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 9 |
| | |
项目2。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 38 |
| | |
项目3。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
| | |
项目#4。 | 管制和程序 | 58 |
| | |
| 第二部分-其他资料 | |
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项目1。 | 法律程序 | 59 |
| | |
项目#1A。 | 危险因素 | 59 |
| | |
项目2。 | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 59 |
| | |
项目3。 | 高级证券违约 | 59 |
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项目#4。 | 矿山安全披露 | 59 |
| | |
项目5。 | 其他资料 | 59 |
| | |
项目6。 | 陈列品 | 60 |
| | |
| 签名 | 61 |
i
第一部分-财务资料
首字母缩写词，缩写和术语词汇表
以下列出的缩写、缩写和术语在10-Q表格的各个部分中使用，包括“项目1.财务报表”和“项目2.财务状况和运营结果的管理讨论和分析”。
|
| | | | |
所有 | 贷款和租赁损失准备 | | FASB | 财务会计准则委员会 |
ASC | 会计准则编码 | | FDIC | 联邦存款保险公司 |
ASU | 会计准则更新 | | FHLB | 得梅因联邦住房贷款银行 |
自动取款机 | 自动柜员机 | | FRB | 联邦储备银行 |
波利 | 银行拥有的人寿保险 | | Libor | 伦敦银行同业拆借利率 |
巴塞尔协议三 | 2013年FRB和FDIC批准的针对美国银行组织的全面资本框架和规则 | | 尼姆 | 净息差 |
B&O | 业务和职业 | | OPO | 其他个人拥有的财产 |
土发 | 核心存款无形资产 | | 奥利奥 | 其他拥有的房地产 |
CECL | 当前预期信用损失 | | 太平洋大陆 | 太平洋大陆公司 |
CDARS® | 存款户口登记处服务证明书 | | PCI | 购买信用减值 |
CET1 | 普通股一级 | | REASD | 房地产估价部 |
首席执行官 | 首席执行官 | | SBA | 小企业管理 |
首席财务官 | 首席财务官 | | 证交会 | 证券交易委员会 |
多德-弗兰克法案 | 多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 | | TDRS | 问题债务重组 |
易办事 | 每股收益 | | 公认会计原则 | 公认会计原则 |
项目1.财务报表
综合资产负债表
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 |
资产 | | (千) |
银行的现金和到期款项 | | $ | 278,461 |
| | $ | 260,180 |
|
银行赚取利息的存款 | | 20,144 |
| | 17,407 |
|
现金及现金等价物总额 | | 298,605 |
| | 277,587 |
|
可按公允价值出售的债务证券 | | 3,367,572 |
| | 3,167,448 |
|
按成本计算的FHLB库存 | | 29,680 |
| | 25,960 |
|
为出售而持有的贷款 | | 15,036 |
| | 3,849 |
|
贷款，扣除非劳动收入 | | 8,756,355 |
| | 8,391,511 |
|
更少：所有 | | 82,660 |
| | 83,369 |
|
贷款，净额 | | 8,673,695 |
| | 8,308,142 |
|
应收利息 | | 48,503 |
| | 45,323 |
|
房舍和设备，净额 | | 165,431 |
| | 168,788 |
|
奥利奥 | | 625 |
| | 6,019 |
|
商誉 | | 765,842 |
| | 765,842 |
|
其他无形资产，净额 | | 37,908 |
| | 45,937 |
|
其他资产 | | 354,863 |
| | 280,250 |
|
总资产 | | $ | 13,757,760 |
| | $ | 13,095,145 |
|
负债和股东权益 | | | | |
存款： | | | | | | | |
无息 | | $ | 5,320,435 |
| | $ | 5,227,216 |
|
计息 | | 5,535,281 |
| | 5,230,910 |
|
存款总额 | | 10,855,716 |
| | 10,458,126 |
|
FHLB进展 | | 492,482 |
| | 399,523 |
|
根据回购协议出售的证券 | | 24,489 |
| | 61,094 |
|
次级债券 | | 35,323 |
| | 35,462 |
|
其他负债 | | 188,173 |
| | 107,291 |
|
负债共计 | | 11,596,183 |
| | 11,061,496 |
|
承诺及或有负债(附注11) | |
|
| |
|
|
股东权益： | | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 12月31日
2018 | | | | |
| (千) | | | | |
优先股(无票面价值) | | | | | | | |
授权股份 | 2,000 |
| | 2,000 |
| | | | |
普通股(无票面价值) | | | | | | | |
授权股份 | 115,000 |
| | 115,000 |
| | | | |
已发布 | 73,588 |
| | 73,249 |
| | 1,648,335 |
| | 1,642,246 |
|
出类拔萃 | 72,288 |
| | 73,249 |
| | | | |
留存收益 | | 493,738 |
| | 426,708 |
|
累计其他综合收益(亏损) | | 64,884 |
| | (35,305 | ) |
库存股按成本价 | 1,300 |
| | — |
| | (45,380 | ) | | — |
|
股东权益总额 | | 2,161,577 |
| | 2,033,649 |
|
总负债和股东权益 | | $ | 13,757,760 |
| | $ | 13,095,145 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
合并收益表
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (除每股金额外，以千为单位) |
利息收入 | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 112,656 |
| | $ | 109,748 |
| | $ | 337,657 |
| | $ | 318,187 |
|
应税证券 | | 16,457 |
| | 14,654 |
| | 49,790 |
| | 39,285 |
|
免税证券 | | 2,556 |
| | 3,069 |
| | 8,237 |
| | 9,196 |
|
银行存款 | | 864 |
| | 104 |
| | 1,159 |
| | 600 |
|
利息收入总额 | | 132,533 |
| | 127,575 |
| | 396,843 |
| | 367,268 |
|
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 6,863 |
| | 3,193 |
| | 16,337 |
| | 8,274 |
|
FHLB进展 | | 2,569 |
| | 966 |
| | 9,962 |
| | 2,351 |
|
次级债券 | | 468 |
| | 468 |
| | 1,404 |
| | 1,404 |
|
其他借款 | | 183 |
| | 152 |
| | 552 |
| | 288 |
|
利息支出总额 | | 10,083 |
| | 4,779 |
| | 28,255 |
| | 12,317 |
|
净利息收入 | | 122,450 |
| | 122,796 |
| | 368,588 |
| | 354,951 |
|
贷款和租赁损失准备 | | 299 |
| | 3,153 |
| | 1,879 |
| | 12,980 |
|
扣除贷款和租赁损失后的净利息收入 | | 122,151 |
| | 119,643 |
| | 366,709 |
| | 341,971 |
|
非利息收入 | | | | | | | | |
存款帐户和金库管理费 | | 9,015 |
| | 9,266 |
| | 27,030 |
| | 26,689 |
|
卡收入 | | 4,006 |
| | 3,714 |
| | 11,431 |
| | 16,143 |
|
金融服务和信托收入 | | 3,226 |
| | 2,975 |
| | 9,608 |
| | 8,924 |
|
贷款收入 | | 3,855 |
| | 3,282 |
| | 9,840 |
| | 9,522 |
|
银行自有人寿保险 | | 1,528 |
| | 1,402 |
| | 4,644 |
| | 4,540 |
|
投资证券收益(亏损)，净额 | | — |
| | (62 | ) | | 2,132 |
| | (73 | ) |
其他 | | 6,400 |
| | 442 |
| | 10,689 |
| | 2,109 |
|
非利息收入总额 | | 28,030 |
| | 21,019 |
| | 75,374 |
| | 67,854 |
|
非利息费用 | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 54,459 |
| | 49,419 |
| | 158,559 |
| | 148,938 |
|
入住率 | | 8,645 |
| | 8,321 |
| | 26,166 |
| | 27,718 |
|
数据处理 | | 5,102 |
| | 4,466 |
| | 14,372 |
| | 14,957 |
|
法律和专业费用 | | 5,683 |
| | 4,695 |
| | 16,810 |
| | 12,103 |
|
无形资产摊销 | | 2,632 |
| | 3,070 |
| | 8,029 |
| | 9,346 |
|
B&O税(1) | | 1,325 |
| | 1,478 |
| | 4,612 |
| | 4,254 |
|
广告和促销 | | 1,752 |
| | 1,472 |
| | 3,596 |
| | 4,523 |
|
监管保费 | | (38 | ) | | 904 |
| | 1,902 |
| | 2,778 |
|
网成本(收益)OREO的运作 | | (90 | ) | | 485 |
| | (682 | ) | | 1,244 |
|
其他(1) | | 7,606 |
| | 8,531 |
| | 25,140 |
| | 27,610 |
|
非利息费用总额 | | 87,076 |
| | 82,841 |
| | 258,504 |
| | 253,471 |
|
所得税前收入 | | 63,105 |
| | 57,821 |
| | 183,579 |
| | 156,354 |
|
所得税规定 | | 12,378 |
| | 11,406 |
| | 35,257 |
| | 28,220 |
|
净收入 | | $ | 50,727 |
| | $ | 46,415 |
| | $ | 148,322 |
| | $ | 128,134 |
|
每股普通股收益 | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 0.70 |
| | $ | 0.63 |
| | $ | 2.04 |
| | $ | 1.75 |
|
稀释 | | $ | 0.70 |
| | $ | 0.63 |
| | $ | 2.04 |
| | $ | 1.75 |
|
已发行普通股加权平均数 | | 71,803 |
| | 72,427 |
| | 72,256 |
| | 72,370 |
|
已发行稀释普通股加权平均数 | | 71,803 |
| | 72,432 |
| | 72,257 |
| | 72,374 |
|
__________
(1)
见未经审计的合并财务报表附注。
综合全面收益表
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计) |
| | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
净收入 | | $ | 50,727 |
| | $ | 46,415 |
|
其他综合收入(亏损)，税后净值： | | | | |
未实现的证券收益(损失)： | | | | |
本期内产生的可供出售债务证券的未实现持有收益(损失)净额，税后($4,421)和4，286美元 | | 14,593 |
| | (14,149 | ) |
证券未实现收益(损失)净额，扣除重新分类调整后 | | 14,593 |
| | (14,149 | ) |
养老金计划负债调整： | | | | |
未确认的精算净损失的摊销，包括在净定期养恤金成本中，扣除税款($19)·和(19美元) | | 62 |
| | 61 |
|
养恤金计划负债调整，净额 | | 62 |
| | 61 |
|
现金流量套期保值工具的未实现收益： | | | | |
本期间产生的现金流对冲工具的未实现净收益，税后净额(951美元)和0美元 | | 3,137 |
| | — |
|
收入中包括的现金流对冲工具净收益的重新分类调整，税后净额为18美元和0美元 | | (58 | ) | | — |
|
现金流量套期保值工具未实现净收益，扣除重新分类调整净额 | | 3,079 |
| | — |
|
其他综合收益(亏损) | | 17,734 |
| | (14,088 | ) |
综合收入总额 | | $ | 68,461 |
| | $ | 32,327 |
|
|
| | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
净收入 | | $ | 148,322 |
| | $ | 128,134 |
|
其他综合收入(亏损)，税后净值： | | | | |
未实现的证券收益(损失)： | | | | |
本期可供出售债务证券产生的未实现持有收益(亏损)净额，税后分别为(26，209美元)和14，554美元 | | 86,519 |
| | (48,043 | ) |
重新分类调整出售收入中包括的可供出售债务证券的净收益，税后净额X oF$496和$25 | | (1,636 | ) | | (81 | ) |
证券未实现收益(损失)净额，扣除重新分类调整后 | | 84,883 |
| | (48,124 | ) |
养老金计划负债调整： | | | | |
未确认的精算净损失的摊销，包括在净定期养恤金成本中，扣除($56)·和(56美元) | | 184 |
| | 183 |
|
养恤金计划负债调整，净额 | | 184 |
| | 183 |
|
现金流量套期保值工具的未实现收益： | | | | |
本期间产生的现金流对冲工具的未实现净收益，税后净额(4，599美元)和0美元 | | 15,180 |
| | — |
|
收入中包括的现金流对冲工具净收益的重新分类调整，税后净额为18美元和0美元 | | (58 | ) | | — |
|
现金流量套期保值工具未实现净收益，扣除重新分类调整净额 | | 15,122 |
| | — |
|
其他综合收益(亏损) | | 100,189 |
| | (47,941 | ) |
综合收入总额 | | $ | 248,511 |
| | $ | 80,193 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
合并股东权益变动表
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 留用
收益 | | 累积
其他
综合
收入(损失) | | 库房股票 | | 总计
股东
权益 |
| | 已发行股票 | | 数量 | |
截至2019年9月30日的三个月 | | (除每股金额外，以千为单位) |
2019年7月1日的余额 | | 72,924 |
| | $ | 1,644,922 |
| | $ | 463,429 |
| | $ | 47,150 |
| | $ | (21,863 | ) | | $ | 2,133,638 |
|
净收入 | | — |
| | — |
| | 50,727 |
| | — |
| | — |
| | 50,727 |
|
其他综合收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | 17,734 |
| | — |
| | 17,734 |
|
发行普通股-股票期权和其他计划 | | 31 |
| | 1,132 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,132 |
|
递延薪酬计划中的活动 | | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
发行普通股-限制性股票奖励，扣除取消奖励后的净额 | | 9 |
| | 2,299 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,299 |
|
普通股的购买和退役 | | — |
| | (19 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (19 | ) |
普通股宣布的现金股利(每股0.28美元) | | — |
| | — |
| | (20,418 | ) | | — |
| | — |
| | (20,418 | ) |
购买库存量 | | (676 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (23,517 | ) | | (23,517 | ) |
2019年9月30日的余额 | | 72,288 |
| | $ | 1,648,335 |
| | $ | 493,738 |
| | $ | 64,884 |
| | $ | (45,380 | ) | | $ | 2,161,577 |
|
截至2019年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | |
2019年1月1日的余额 | | 73,249 |
| | $ | 1,642,246 |
| | $ | 426,708 |
| | $ | (35,305 | ) | | $ | — |
| | $ | 2,033,649 |
|
根据采用ASU 2016-02对期初留存收益的调整 | | — |
| | — |
| | 782 |
| | — |
| | — |
| | 782 |
|
净收入 | | — |
| | — |
| | 148,322 |
| | — |
| | — |
| | 148,322 |
|
其他综合收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | 100,189 |
| | — |
| | 100,189 |
|
发行普通股-股票期权和其他计划 | | 58 |
| | 2,025 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,025 |
|
递延薪酬计划中的活动 | | — |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
|
发行普通股-限制性股票奖励，扣除取消奖励后的净额 | | 354 |
| | 6,827 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,827 |
|
普通股的购买和退役 | | (73 | ) | | (2,765 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,765 | ) |
普通股宣布的现金股利(每股1.12美元) | | — |
| | — |
| | (82,074 | ) | | — |
| | — |
| | (82,074 | ) |
购买库存量 | | (1,300 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (45,380 | ) | | (45,380 | ) |
2019年9月30日的余额 | | 72,288 |
| | $ | 1,648,335 |
| | $ | 493,738 |
| | $ | 64,884 |
| | $ | (45,380 | ) | | $ | 2,161,577 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
股东权益变动综合报表(续)
哥伦比亚银行系统公司
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 留用
收益 | | 累积
其他
综合
收入(损失) | | 库房股票 | | 总计
股东
权益 |
| | 已发行股票 | | 数量 | |
截至2018年9月30日的三个月 | | (除每股金额外，以千为单位) |
2018年7月1日的余额 | | 73,245 |
| | $ | 1,636,903 |
| | $ | 383,899 |
| | $ | (55,921 | ) | | $ | — |
| | $ | 1,964,881 |
|
净收入 | | — |
| | — |
| | 46,415 |
| | — |
| | — |
| | 46,415 |
|
其他综合损失 | | — |
| | — |
| | — |
| | (14,088 | ) | | — |
| | (14,088 | ) |
发行普通股-股票期权和其他计划 | | 26 |
| | 1,121 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,121 |
|
递延薪酬计划中的活动 | | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
发行普通股-限制性股票奖励，扣除取消奖励后的净额 | | (11 | ) | | 2,148 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,148 |
|
普通股的购买和退役 | | — |
| | (33 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (33 | ) |
普通股宣布的现金股利(每股0.26美元) | | — |
| | — |
| | (19,050 | ) | | — |
| | — |
| | (19,050 | ) |
2018年9月30日的余额 | | 73,260 |
| | $ | 1,640,140 |
| | $ | 411,264 |
| | $ | (70,009 | ) | | $ | — |
| | $ | 1,981,395 |
|
截至2018年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | |
2018年1月1日的余额 | | 73,020 |
| | $ | 1,634,705 |
| | $ | 337,442 |
| | $ | (22,225 | ) | | $ | — |
| | $ | 1,949,922 |
|
根据采用ASU 2016-01对期初留存收益的调整 | | — |
| | — |
| | (157 | ) | | 157 |
| | — |
| | — |
|
净收入 | | — |
| | — |
| | 128,134 |
| | — |
| | — |
| | 128,134 |
|
其他综合损失 | | — |
| | — |
| | — |
| | (47,941 | ) | | — |
| | (47,941 | ) |
发行普通股-股票期权和其他计划 | | 45 |
| | 1,857 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,857 |
|
递延薪酬计划中的活动 | | — |
| | 7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7 |
|
发行普通股-限制性股票奖励，扣除取消奖励后的净额 | | 257 |
| | 6,231 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,231 |
|
普通股的购买和退役 | | (62 | ) | | (2,660 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,660 | ) |
普通股宣布的现金股利(每股0.74美元) | | — |
| | — |
| | (54,155 | ) | | — |
| | — |
| | (54,155 | ) |
2018年9月30日的余额 | | 73,260 |
| | $ | 1,640,140 |
| | $ | 411,264 |
| | $ | (70,009 | ) | | $ | — |
| | $ | 1,981,395 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
综合现金流量表 哥伦比亚银行系统公司 (未经审计) |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
经营活动现金流量 | | | | |
净收入 | | $ | 148,322 |
| | $ | 128,134 |
|
调整净收益与经营活动提供的净现金 | | | | |
贷款和租赁损失准备 | | 1,879 |
| | 12,980 |
|
股票补偿费用 | | 6,827 |
| | 6,231 |
|
折旧、摊销和累加 | | 26,150 |
| | 25,807 |
|
投资证券(收益)损失，净额 | | (2,132 | ) | | 73 |
|
出售房屋和设备以及为投资而持有的贷款的已实现(收益)损失 | | (6,787 | ) | | 142 |
|
OREO销售和估值调整的已实现(收益)损失净额 | | (602 | ) | | 1,299 |
|
银行拥有人寿保险死亡救济金的收益 | | (2,975 | ) | | — |
|
为出售而持有的贷款的原件 | | (134,634 | ) | | (103,614 | ) |
出售为出售而持有的贷款的收益 | | 123,447 |
| | 104,105 |
|
净变化： | | | | |
应收利息 | | (3,180 | ) | | (7,595 | ) |
应付利息 | | 632 |
| | 618 |
|
其他资产 | | (31,840 | ) | | (2,599 | ) |
其他负债 | | 29,706 |
| | 5,662 |
|
经营活动提供的净现金 | | 154,813 |
| | 171,243 |
|
投资活动现金流量 | | | | |
贷款来源，已收本金净额(1) | | (305,581 | ) | | (121,413 | ) |
购买： | | | | |
可供出售的债务证券 | | (649,133 | ) | | (606,052 | ) |
为投资而持有的贷款(1) | | (57,075 | ) | | (46,969 | ) |
处所及设备 | | (5,833 | ) | | (8,253 | ) |
FHLB股票 | | (190,800 | ) | | (136,120 | ) |
收益来源： | | | | |
可供出售的债务证券的销售 | | 259,554 |
| | 32,330 |
|
可供出售的债务证券的本金偿还和到期日 | | 287,479 |
| | 311,956 |
|
房产和设备的销售以及为投资而持有的贷款 | | 7,735 |
| | 14,956 |
|
赎回FHLB股票 | | 187,080 |
| | 129,920 |
|
OREO和OPTO的销售 | | 6,433 |
| | 5,868 |
|
银行拥有的人寿保险死亡救济金 | | — |
| | 5,074 |
|
投资活动所用现金净额 | | (460,141 | ) | | (418,703 | ) |
融资活动现金流量 | | | | |
存款净增 | | 397,893 |
| | 72,151 |
|
清扫回购协议净增加(减少)(2) | | (36,605 | ) | | 8,138 |
|
收益来源： | | | | |
FHLB进展 | | 4,770,000 |
| | 3,403,000 |
|
FRB借款 | | 36,000 |
| | 5,010 |
|
其他借款 | | 100 |
| | — |
|
股票期权的行使 | | 2,025 |
| | 1,857 |
|
付款： | | | | |
偿还FHLB预付款 | | (4,677,000 | ) | | (3,248,000 | ) |
偿还FRB借款 | | (36,000 | ) | | (5,010 | ) |
偿还其他借款 | | (100 | ) | | — |
|
偿还次级债权证 | | — |
| | (8,248 | ) |
定期回购协议的偿还(2) | | — |
| | (25,000 | ) |
普通股股利 | | (81,822 | ) | | (54,149 | ) |
购买库存量 | | (45,380 | ) | | — |
|
普通股的购买和退役 | | (2,765 | ) | | (2,660 | ) |
筹资活动提供的现金净额 | | 326,346 |
| | 147,089 |
|
增加(减少)现金和现金等价物 | | 21,018 |
| | (100,371 | ) |
期初现金及现金等价物 | | 277,587 |
| | 342,533 |
|
期末现金及现金等价物 | | $ | 298,605 |
| | $ | 242,162 |
|
___________________ | | | | |
(1)根据先前报告的金额进行修订，以纠正截至2018年9月30日止九个月为投资而持有的贷款购买的4700万美元非实质性错误分类，贷款来源为贷款净额(已收集本金)。由于这一变化，经营、投资或融资活动的净现金流没有变化。 (2)根据先前报告的金额进行修订，以纠正截至2018年9月30日止九个月的全面回购协议净增加(减少)内期限回购协议的2，5百万美元还款的非重大错误分类。由于这一变化，经营、投资或融资活动的净现金流没有变化。 |
合并现金流量表(续) 哥伦比亚银行系统公司 (未经审计) |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
补充信息： | | | | |
已付利息 | | $ | 27,623 |
| | $ | 11,699 |
|
已付所得税，扣除退款 | | $ | 33,134 |
| | $ | 12,768 |
|
非现金投融资活动 | | | | |
转至OREO的贷款 | | $ | 386 |
| | $ | 1,200 |
|
已发生但尚未支付的房地和设备支出 | | $ | 152 |
| | $ | 464 |
|
包括在其他负债中的未归属股份应付股息的变化 | | $ | 252 |
| | $ | 6 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
未经审计的综合财务报表附注
哥伦比亚银行系统公司
演示基础
中期未经审核综合财务报表乃根据美利坚合众国普遍接受的中期财务资料会计原则编制，并附有表格10-Q及S-X规例第10条的指示。合并财务报表包括哥伦比亚银行系统公司的帐户。(“我们”、“我们”、“哥伦比亚”或“公司”)及其附属公司，包括其全资拥有的银行子公司哥伦比亚州立银行(“哥伦比亚银行”或“银行”)和哥伦比亚信托公司(“哥伦比亚信托”)。所有公司间交易和帐户已在合并中消除。管理层认为，所有认为必要的调整(仅包括正常经常性调整)已包括在所呈报的中期业绩的公平陈述中。的操作结果。九月末2019年9月30日并不一定表示预期的年终结果2019年12月31日好的。附随的未经审计的中期合并财务报表应与公司的财务报表和相关附注一起阅读。2018年度报告表格10-K
重大会计政策
在编制我们的合并财务报表时使用的重要会计政策在我们的2018年度报告表格10-K与我们的会计政策相比，我们的重大会计政策没有任何变化2018截止年度的10-K表披露2018年12月31日.
重新分类
过去期间报告的某些金额已在综合财务报表中重新分类，以符合目前的列报方式。如前所述，重新分类对净收益或股东权益没有影响。
采用的会计准则2019
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租约好的。本ASU中包含的修改为承租人和出租人创建了一种新的会计模式。新指南要求承租人确认租赁负债，最初计量为未来租赁付款的现值，以及租赁期限超过12个月的所有租赁的相应使用权资产。新租赁模式与旧租赁会计模式不同，因为旧模式不要求为经营租赁记录此类租赁负债和相应的使用权资产。ASU 2016-02中的修订必须采用修改后的追溯方法，并将在2018年12月15日之后的第一个中期或年度期间生效。FASB随后发布了ASU 2018-11，其中允许额外的(可选)过渡方法。公司采用了新标准，自2019年1月1日起使用ASU 2018-11允许的过渡方法，并且没有重述比较期间。本公司选择了过渡指导下允许的一系列实际权宜之计，使我们能够继续进行我们的历史租赁分类和我们对合同是否为租赁或是否包含租赁的评估。我们还选择在资产负债表上保留初始期限为12个月或更少的租赁。采用新标准导致其他资产增加，其他负债增加$49.2百万和$48.2百万分别为。公司确认累计效应调整为$782千人增加与以前出售-回租交易的递延收益相关的留存收益的期初余额。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，客户对云计算安排(即服务合同)中发生的实施成本的核算好的。本ASU中的修改使主机安排(即与ASC 350签订的服务合同)中产生的实施成本资本化的要求一致，要求将开发或获得内部使用软件所产生的实施成本资本化。修正案还要求实体在托管安排期限内支出托管安排(即服务合同)的资本化执行成本，包括合理的某些续约期。ASU 2018-15中的修正案对2019年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期有效。允许提前领养，包括在任何过渡期内领养。修正案可以在前瞻性或追溯性的基础上通过。本公司预期于2019年7月1日起采用新标准。新标准的采用导致了其他资产的增加$920千人.
最近发布的会计准则，尚未采用
2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，对主题326，金融工具-信用损失，主题815，衍生工具和对冲，和主题825，金融工具的编纂改进好的。本ASU中的修正案澄清了信用损失、对冲活动和金融工具会计的某些方面(由华硕2016-01、2016-13和2017-12处理)。许多修正反映了在FASB会议或董事会信用损失过渡资源小组会议上作出的决定。本ASU涵盖的主题包括：应计利息，贷款和债务证券分类或类别之间的转移，追回，再保险可追回款，可变利率金融工具的利率环境预测，可能出现止赎时的销售成本，确定有效利率时考虑预期的预付款，年份披露，延期和续期选项等。ASU 2019-04中的修订对2019年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期有效。允许提前领养，包括在任何过渡期内领养。公司正在评估本指南对其综合财务报表的影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具信用损失的计量好的。本ASU中包含的修正案要求实体反映其对以摊销成本为基础持有的资产的所有预期信贷损失的当前估计。对于可供出售的债务证券，信用损失将以类似于当前GAAP的方式进行计量，然而，本ASU将要求将信用损失作为备抵而不是减记。ASU 2016-13中的修订对2019年12月15日之后开始的会计年度(包括该会计年度内的过渡期)有效，并要求通过修改的追溯方法采用，自ASU生效的第一个报告期开始时对留存收益进行累积效应调整。
与现有GAAP中的已发生损失模型不同，ASU 2016-13中的CECL模型没有指定确认减值津贴的阈值。相反，本公司将确认于报告期结束时，范围内金融工具的减值准备等于其估计的终生预期信贷损失(经预付款调整后)。因此，根据CECL模式计量的减值备抵可能与根据本公司现有招致亏损模式计量的减值备抵发生重大变化。公司聘请了第三方供应商协助CECL计算，并开发了内部治理框架来监督CECL的实施。已经完成的重要CECL实施事项包括识别、查找和存储数据，解决数据差距，定义合理和可支持的预测期，以及选择历史损失信息。公司正在处理的其他重要的CECL实施事项包括选择损失估计方法，评估对财务报告和资本规划的内部控制的影响。
在2020年1月1日采用标准^后，公司预计，基于当前对未来经济状况的预期，其对信用损失准备的影响将从减少10%增加5%预计对资本水平没有重大影响。最终的影响将取决于公司投资组合的特点以及采用时的宏观经济条件和预测、模型和方法的最终确认以及其他管理判断。
下表总结了可供出售的债务证券的摊销成本、未实现损益总额和由此产生的公允价值：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 摊销
成本 | | 毛
未实现
利得 | | 毛
未实现
损失 | | 公允价值 |
2019年9月30日 | | (千) |
美国政府机构和政府赞助的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券(1) | | $ | 2,432,873 |
| | $ | 61,024 |
| | $ | (11,062 | ) | | $ | 2,482,835 |
|
其他资产支持证券(1) | | 166,482 |
| | 5,149 |
| | (53 | ) | | 171,578 |
|
国家和市政证券 | | 488,273 |
| | 9,471 |
| | (430 | ) | | 497,314 |
|
美国政府机构和政府赞助的企业证券 | | 212,265 |
| | 3,382 |
| | (52 | ) | | 215,595 |
|
美国政府证券 | | 250 |
| | — |
| | — |
| | 250 |
|
总计 | | $ | 3,300,143 |
| | $ | 79,026 |
| | $ | (11,597 | ) | | $ | 3,367,572 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府赞助的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券(1) | | $ | 2,045,728 |
| | $ | 8,473 |
| | $ | (40,846 | ) | | $ | 2,013,355 |
|
其他资产支持证券(1) | | 176,793 |
| | 763 |
| | (2,621 | ) | | 174,935 |
|
国家和市政证券 | | 579,755 |
| | 2,328 |
| | (7,760 | ) | | 574,323 |
|
美国政府机构和政府赞助的企业证券 | | 408,088 |
| | 1,235 |
| | (4,736 | ) | | 404,587 |
|
美国政府证券 | | 251 |
| | — |
| | (3 | ) | | 248 |
|
总计 | | $ | 3,210,615 |
| | $ | 12,799 |
| | $ | (55,966 | ) | | $ | 3,167,448 |
|
__________
(1)
下表列出了在所示期间内出售可供出售的债务证券的收益和已实现损益总额以及其他证券损益：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
出售可供出售的债务证券所得收益 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 259,554 |
| | $ | 32,330 |
|
| | | | | | | | |
出售可供出售的债务证券所得的已实现收益总额 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,357 |
| | $ | 235 |
|
出售可供出售的债务证券的已实现总亏损 | | — |
| | — |
| | (1,225 | ) | | (129 | ) |
其他证券损失，净额(1) | | — |
| | (62 | ) | | — |
| | (179 | ) |
投资证券收益，净额 | | $ | — |
| | $ | (62 | ) | | $ | 2,132 |
| | $ | (73 | ) |
__________
(1) 2018年9月30日好的。呈报期间并无出售股本证券。
可供出售的债务证券的预定合同到期日2019年9月30日如下所示： |
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 摊销成本 | | 公允价值 |
| | (千) |
一年内到期 | | $ | 112,412 |
| | $ | 112,594 |
|
一年至五年后到期 | | 412,269 |
| | 416,294 |
|
五年到十年后到期 | | 1,592,778 |
| | 1,650,631 |
|
十年后到期 | | 1,182,684 |
| | 1,188,053 |
|
可供出售的债务证券总额 | | $ | 3,300,143 |
| | $ | 3,367,572 |
|
下表总结了为保证公共资金、借款和法律允许或要求的其他目的而质押的证券的账面价值： |
| | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | (千) |
确保公共资金 | | $ | 443,320 |
|
担保借款 | | 111,421 |
|
其他质押证券 | | 155,727 |
|
作为抵押品的证券总额 | | $ | 710,468 |
|
下表显示了公司可供销售的未实现损失总额和公允价值，其中未实现损失不被认为是暂时减值以外的其他损失，按投资类别和单个证券处于持续未实现损失状况的时间长度2019年9月30日和2018年12月31日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不足12个月 | | 12个月或以上 | | 总计 |
| | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
2019年9月30日 | | (千) |
美国政府机构和政府赞助的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券(1) | | $ | 478,690 |
| | $ | (4,017 | ) | | $ | 528,228 |
| | $ | (7,045 | ) | | $ | 1,006,918 |
| | $ | (11,062 | ) |
其他资产支持证券(1) | | — |
| | — |
| | 6,926 |
| | (53 | ) | | 6,926 |
| | (53 | ) |
国家和市政证券 | | 52,763 |
| | (255 | ) | | 23,237 |
| | (175 | ) | | 76,000 |
| | (430 | ) |
美国政府机构和政府赞助的企业证券 | | — |
| | — |
| | 57,448 |
| | (52 | ) | | 57,448 |
| | (52 | ) |
美国政府证券 | | — |
| | — |
| | 250 |
| | — |
| | 250 |
| | — |
|
总计 | | $ | 531,453 |
| | $ | (4,272 | ) | | $ | 616,089 |
| | $ | (7,325 | ) | | $ | 1,147,542 |
| | $ | (11,597 | ) |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府赞助的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券(1) | | $ | 114,551 |
| | $ | (750 | ) | | $ | 1,207,020 |
| | $ | (40,096 | ) | | $ | 1,321,571 |
| | $ | (40,846 | ) |
其他资产支持证券(1) | | 40,071 |
| | (222 | ) | | 94,367 |
| | (2,399 | ) | | 134,438 |
| | (2,621 | ) |
国家和市政证券 | | 106,292 |
| | (581 | ) | | 280,496 |
| | (7,179 | ) | | 386,788 |
| | (7,760 | ) |
美国政府机构和政府赞助的企业证券 | | 15,392 |
| | (45 | ) | | 291,435 |
| | (4,691 | ) | | 306,827 |
| | (4,736 | ) |
美国政府证券 | | — |
| | — |
| | 247 |
| | (3 | ) | | 247 |
| | (3 | ) |
总计 | | $ | 276,306 |
| | $ | (1,598 | ) | | $ | 1,873,565 |
| | $ | (54,368 | ) | | $ | 2,149,871 |
| | $ | (55,966 | ) |
__________
(1)自2019年7月起，本表分别列出了其他资产支持证券。以前在美国政府机构和政府赞助的企业中报告的前期金额，抵押贷款支持证券和抵押贷款债务已经重新分类，以符合本期呈报方式。
在…2019年9月30日，有211美国政府机构和政府支持企业抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券处于未实现损失状况，其中170连续亏损12个月或更长时间。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置及其个别特征的变化。由于公司不打算出售这些证券，也不认为公司更有可能需要在收回摊销成本基础(可能是到期日)之前出售这些证券，因此公司不认为这些投资不是暂时减值2019年9月30日.
在…2019年9月30日，有六其他资产支持证券处于未实现亏损状况，所有这些资产支持证券都处于连续亏损状况达12个月或更长时间。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置及其个别特征的变化。由于公司不打算出售这些证券，也不认为公司更有可能需要在收回摊销成本基础(可能是到期日)之前出售这些证券，因此公司不认为这些投资不是暂时减值2019年9月30日.
在…2019年9月30日，有81处于未实现损失状况的州和市级政府证券，其中27连续亏损12个月或更长时间。国家和市政证券的未实现损失是由于购买个别证券后利率变化或市场利差扩大造成的。管理层监控这些证券公布的信用评级是否有不利变化。自.起2019年9月30日，本公司持有的州政府和地方政府实体的评级债务均无低于投资级的信用评级。由于这些证券的信用质量是投资级的，本公司不打算出售这些证券，本公司也不认为更有可能需要在收回摊销成本基准(可能是到期日)之前出售这些证券，本公司不认为这些投资是暂时减值以外的其他投资。2019年9月30日.
在…2019年9月30日，有七美国政府机构和政府支持的企业证券处于未实现损失状况，所有这些证券都处于连续损失状况达12个月或更长时间。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置及其个别特征的变化。由于公司目前不打算出售这些证券，也不认为公司更有可能需要在收回摊销成本基础(可能是到期日)之前出售这些证券，因此公司不认为这些投资不是暂时减值2019年9月30日.
在…2019年9月30日，有一美国政府安全处于未实现损失状况，这也是在超过12个月的持续损失状况。公允价值的下降可归因于相对于该投资在收益率曲线范围内的利率及其个别特征的变化。由于公司目前不打算出售该证券，也不认为它更有可能需要在收回摊销成本基础(可能是到期日)之前出售该证券，因此公司不认为这项投资不是暂时减值2019年9月30日.
公司的贷款组合包括原始贷款和购买贷款。原始贷款和购买的贷款在其收购日没有信用恶化的证据，并且我们可能能够收集所有合同要求的付款统称为贷款，不包括PCI贷款。购买的贷款，在收购日，有证据表明自其产生以来信用恶化，并且我们可能无法收集所有合同要求的付款，称为PCI贷款。
以下是按部门(扣除非劳动收入)对贷款组合的分析：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 贷款，不包括PCI贷款 | | PCI贷款 | | 总计 | | 贷款，不包括PCI贷款 | | PCI贷款 | | 总计 |
| | (千) |
商业业务 | | $ | 3,707,314 |
| | $ | 9,004 |
| | $ | 3,716,318 |
| | $ | 3,438,422 |
| | $ | 9,240 |
| | $ | 3,447,662 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 273,079 |
| | 7,403 |
| | 280,482 |
| | 238,367 |
| | 8,017 |
| | 246,384 |
|
商业和多户住宅 | | 3,975,647 |
| | 56,702 |
| | 4,032,349 |
| | 3,846,027 |
| | 62,910 |
| | 3,908,937 |
|
房地产总额 | | 4,248,726 |
| | 64,105 |
| | 4,312,831 |
| | 4,084,394 |
| | 70,927 |
| | 4,155,321 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 195,198 |
| | 144 |
| | 195,342 |
| | 217,790 |
| | 153 |
| | 217,943 |
|
商业和多户住宅 | | 261,786 |
| | 486 |
| | 262,272 |
| | 284,394 |
| | 534 |
| | 284,928 |
|
房地产建设总量 | | 456,984 |
| | 630 |
| | 457,614 |
| | 502,184 |
| | 687 |
| | 502,871 |
|
消费者 | | 297,009 |
| | 8,038 |
| | 305,047 |
| | 318,945 |
| | 8,906 |
| | 327,851 |
|
减去：非劳动净收入 | | (35,455 | ) | | — |
| | (35,455 | ) | | (42,194 | ) | | — |
| | (42,194 | ) |
贷款总额，扣除非劳动收入 | | 8,674,578 |
| | 81,777 |
| | 8,756,355 |
| | 8,301,751 |
| | 89,760 |
| | 8,391,511 |
|
更少：所有 | | (79,602 | ) | | (3,058 | ) | | (82,660 | ) | | (79,758 | ) | | (3,611 | ) | | (83,369 | ) |
贷款总额，净额 | | $ | 8,594,976 |
| | $ | 78,719 |
| | $ | 8,673,695 |
| | $ | 8,221,993 |
| | $ | 86,149 |
| | $ | 8,308,142 |
|
为出售而持有的贷款 | | $ | 15,036 |
| | $ | — |
| | $ | 15,036 |
| | $ | 3,849 |
| | $ | — |
| | $ | 3,849 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日，本公司没有重大的境外活动。该公司的所有贷款和无资金承诺基本上都集中在华盛顿州、俄勒冈州和爱达荷州的服务领域。
在…2019年9月30日和2018年12月31日, $3.18十亿和$3.22十亿商业和住宅房地产贷款的抵押作为FHLB借款和额外借款能力的抵押品。公司还承诺$138.9百万和$82.0百万向FRB提供商业贷款，以增加借款能力2019年9月30日和2018年12月31日分别为。
以下是截至目前非应计贷款的分析2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 录下来
投资
非应计
贷款 | | 未付的？本金
天平
非应计
贷款 | | 录下来
投资
非应计
贷款 | | 未付的？本金
天平
非应计
贷款 |
| | (千) |
商业业务： | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 24,408 |
| | $ | 35,033 |
| | $ | 35,504 |
| | $ | 45,072 |
|
不安全 | | — |
| | — |
| | 9 |
| | 9 |
|
房地产： | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 574 |
| | 594 |
| | 1,158 |
| | 1,178 |
|
商业和多户住宅： | | | | | | | | |
商业用地 | | 2,562 |
| | 2,570 |
| | 2,261 |
| | 2,270 |
|
收入财产 | | 997 |
| | 997 |
| | 2,721 |
| | 3,062 |
|
所有者占用 | | 6,524 |
| | 6,633 |
| | 9,922 |
| | 10,300 |
|
房地产建设： | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | |
土地征用 | | — |
| | — |
| | 318 |
| | 318 |
|
消费者 | | 1,956 |
| | 2,299 |
| | 2,949 |
| | 3,149 |
|
总计 | | $ | 37,021 |
| | $ | 48,126 |
| | $ | 54,842 |
| | $ | 65,358 |
|
贷款，不包括PCI贷款
以下是截至#年贷款组合的记录投资的账龄2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 电流
贷款 | | 30 - 59
日数
逾期 | | 60 - 89
日数
逾期 | | 更大
超过90
过去的天数
到期 | | 总计
逾期 | | 非应计
贷款 | | 贷款总额 |
2019年9月30日 | | (千) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 3,525,753 |
| | $ | 5,560 |
| | $ | 262 |
| | $ | — |
| | $ | 5,822 |
| | $ | 24,408 |
| | $ | 3,555,983 |
|
不安全 | | 138,947 |
| | 424 |
| | 2 |
| | — |
| | 426 |
| | — |
| | 139,373 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 269,593 |
| | 2,429 |
| | 437 |
| | — |
| | 2,866 |
| | 574 |
| | 273,033 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 292,594 |
| | 140 |
| | — |
| | — |
| | 140 |
| | 2,562 |
| | 295,296 |
|
收入财产 | | 1,955,634 |
| | 2,038 |
| | 3,266 |
| | — |
| | 5,304 |
| | 997 |
| | 1,961,935 |
|
所有者占用 | | 1,689,919 |
| | 1,727 |
| | 138 |
| | — |
| | 1,865 |
| | 6,524 |
| | 1,698,308 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 1,614 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,614 |
|
住宅建设 | | 192,563 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 192,563 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 151,362 |
| | 6,038 |
| | — |
| | — |
| | 6,038 |
| | — |
| | 157,400 |
|
所有者占用 | | 100,610 |
| | 1,636 |
| | — |
| | — |
| | 1,636 |
| | — |
| | 102,246 |
|
消费者 | | 293,861 |
| | 746 |
| | 264 |
| | — |
| | 1,010 |
| | 1,956 |
| | 296,827 |
|
总计 | | $ | 8,612,450 |
| | $ | 20,738 |
| | $ | 4,369 |
| | $ | — |
| | $ | 25,107 |
| | $ | 37,021 |
| | $ | 8,674,578 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 电流
贷款 | | 30 - 59
日数
超过^到期 | | 60 - 89
日数
超过^到期 | | 更大
超过90
过去的日子
到期 | | 总计
逾期 | | 非应计
贷款 | | 贷款总额 |
2018年12月31日 | | (千) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 3,267,709 |
| | $ | 5,864 |
| | $ | 3,624 |
| | $ | — |
| | $ | 9,488 |
| | $ | 35,504 |
| | $ | 3,312,701 |
|
不安全 | | 111,868 |
| | 240 |
| | — |
| | — |
| | 240 |
| | 9 |
| | 112,117 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 233,941 |
| | 694 |
| | 233 |
| | — |
| | 927 |
| | 1,158 |
| | 236,026 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 283,416 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,261 |
| | 285,677 |
|
收入财产 | | 1,910,505 |
| | 5,009 |
| | 2,241 |
| | — |
| | 7,250 |
| | 2,721 |
| | 1,920,476 |
|
所有者占用 | | 1,606,085 |
| | 1,744 |
| | — |
| | — |
| | 1,744 |
| | 9,922 |
| | 1,617,751 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 4,099 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 318 |
| | 4,417 |
|
住宅建设 | | 212,303 |
| | 93 |
| | — |
| | — |
| | 93 |
| | — |
| | 212,396 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 194,912 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 194,912 |
|
所有者占用 | | 79,805 |
| | 7,258 |
| | — |
| | — |
| | 7,258 |
| | — |
| | 87,063 |
|
消费者 | | 314,008 |
| | 1,057 |
| | 201 |
| | — |
| | 1,258 |
| | 2,949 |
| | 318,215 |
|
总计 | | $ | 8,218,651 |
| | $ | 21,959 |
| | $ | 6,299 |
| | $ | — |
| | $ | 28,258 |
| | $ | 54,842 |
| | $ | 8,301,751 |
|
以下是截至#年的减值贷款分析2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 记录的投资
贷款
合计测量
以备不时之需
备抵 | | 记录的投资
贷款
单独
测量的？
特指
损损 | | 减值贷款
记录津贴 | | 没有减值贷款
记录津贴 |
| | 录下来
投资 | | 未付
校长
天平 | | 相关
津贴 | | 录下来
投资 | | 未付
校长
天平 |
2019年9月30日 | | (千) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 3,530,404 |
| | $ | 25,579 |
| | $ | 9,114 |
| | $ | 10,673 |
| | $ | 1,879 |
| | $ | 16,465 |
| | $ | 21,051 |
|
不安全 | | 139,360 |
| | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 272,686 |
| | 347 |
| | 347 |
| | 635 |
| | 5 |
| | — |
| | — |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 292,436 |
| | 2,860 |
| | 1,591 |
| | 1,601 |
| | 320 |
| | 1,269 |
| | 1,304 |
|
收入财产 | | 1,961,935 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
所有者占用 | | 1,688,118 |
| | 10,190 |
| | 3,733 |
| | 5,260 |
| | 105 |
| | 6,457 |
| | 6,599 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 1,614 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅建设 | | 192,563 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 157,400 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
所有者占用 | | 102,246 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消费者 | | 294,599 |
| | 2,228 |
| | 379 |
| | 514 |
| | 17 |
| | 1,849 |
| | 2,006 |
|
总计 | | $ | 8,633,361 |
| | $ | 41,217 |
| | $ | 15,177 |
| | $ | 18,696 |
| | $ | 2,326 |
| | $ | 26,040 |
| | $ | 30,960 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 记录的投资
贷款
合计测量
以备不时之需
备抵 | | 记录的投资
贷款
单独
测量的？
特指
损损 | | 减值贷款
记录津贴 | | 没有减值贷款
记录津贴 |
| | | | 录下来
投资 | | 未付
校长
天平 | | 相关
津贴 | | 录下来
投资 | | 未付
校长
天平 |
2018年12月31日 | | (千) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 3,286,416 |
| | $ | 26,285 |
| | $ | 6,350 |
| | $ | 8,460 |
| | $ | 2,023 |
| | $ | 19,935 |
| | $ | 24,404 |
|
不安全 | | 112,097 |
| | 20 |
| | 20 |
| | 20 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 235,138 |
| | 888 |
| | 325 |
| | 798 |
| | 8 |
| | 563 |
| | 575 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 283,451 |
| | 2,226 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,226 |
| | 2,272 |
|
收入财产 | | 1,917,522 |
| | 2,954 |
| | 99 |
| | 165 |
| | 1 |
| | 2,855 |
| | 3,011 |
|
所有者占用 | | 1,605,042 |
| | 12,709 |
| | 3,231 |
| | 4,666 |
| | 69 |
| | 9,478 |
| | 9,750 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 4,417 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅建设 | | 212,396 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 194,912 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
所有者占用 | | 87,063 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消费者 | | 314,193 |
| | 4,022 |
| | 3,326 |
| | 3,584 |
| | 31 |
| | 696 |
| | 704 |
|
总计 | | $ | 8,252,647 |
| | $ | 49,104 |
| | $ | 13,351 |
| | $ | 17,693 |
| | $ | 2,132 |
| | $ | 35,753 |
| | $ | 40,716 |
|
下表提供了有关减值贷款的更多信息三和九显示的月份期间：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | 平均记录
投资
减值贷款 | | 确认的利息
在……上面
减值贷款 | | 平均记录
投资
减值贷款 | | 确认的利息
在……上面
减值贷款 | | 平均记录
投资
减值贷款 | | 确认的利息
在……上面
减值贷款 | | 平均记录
投资
减值贷款 | | 确认的利息
在……上面
减值贷款 |
| | (千) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 21,419 |
| | $ | 108 |
| | $ | 43,805 |
| | $ | 2 |
| | $ | 24,833 |
| | $ | 267 |
| | $ | 43,055 |
| | $ | 43 |
|
不安全 | | 15 |
| | — |
| | 444 |
| | — |
| | 17 |
| | 1 |
| | 234 |
| | 1 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 596 |
| | 12 |
| | 545 |
| | 12 |
| | 736 |
| | 29 |
| | 713 |
| | 30 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 2,861 |
| | 8 |
| | 2,246 |
| | 26 |
| | 2,704 |
| | 23 |
| | 2,407 |
| | 26 |
|
收入财产 | | 664 |
| | — |
| | 2,443 |
| | 34 |
| | 1,401 |
| | — |
| | 3,367 |
| | 96 |
|
所有者占用 | | 10,241 |
| | 176 |
| | 9,349 |
| | 124 |
| | 12,435 |
| | 210 |
| | 8,986 |
| | 333 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅建设 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 605 |
| | — |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者占用 | | — |
| | — |
| | 4,050 |
| | 72 |
| | — |
| | — |
| | 4,050 |
| | 174 |
|
消费者 | | 2,842 |
| | 10 |
| | 5,646 |
| | 44 |
| | 3,290 |
| | 28 |
| | 6,135 |
| | 110 |
|
总计 | | $ | 38,638 |
| | $ | 314 |
| | $ | 68,528 |
| | $ | 314 |
| | $ | 45,416 |
| | $ | 558 |
| | $ | 69,552 |
| | $ | 813 |
|
以下是对TDR贷款的分析三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2018年9月30日的三个月 |
| | TDR修改数 | | 预修改
出类拔萃
录下来
投资 | | 修改后
出类拔萃
录下来
投资 | | TDR修改数 | | 预修改
出类拔萃
录下来
投资 | | 修改后
出类拔萃
录下来
投资 |
| | (千美元) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | 6 |
| | $ | 5,108 |
| | $ | 5,108 |
| | 1 |
| | $ | 14,511 |
| | $ | 14,511 |
|
消费者 | | 5 |
| | 276 |
| | 276 |
| | 3 |
| | 123 |
| | 123 |
|
总计 | | 11 |
| | $ | 5,384 |
| | $ | 5,384 |
| | 4 |
| | $ | 14,634 |
| | $ | 14,634 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的9个月 | | 截至2018年9月30日的9个月 |
| | TDR修改数 | | 预修改
出类拔萃
录下来
投资 | | 修改后
出类拔萃
录下来
投资 | | TDR修改数 | | 预修改
出类拔萃
录下来
投资 | | 修改后
出类拔萃
录下来
投资 |
| | (千美元) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | 11 |
| | $ | 6,642 |
| | $ | 6,642 |
| | 9 |
| | $ | 17,605 |
| | $ | 17,605 |
|
商业和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 1 |
| | 217 |
| | 217 |
| | 1 |
| | 891 |
| | 891 |
|
消费者 | | 9 |
| | 394 |
| | 394 |
| | 18 |
| | 2,540 |
| | 2,540 |
|
总计 | | 21 |
| | $ | 7,253 |
| | $ | 7,253 |
| | 28 |
| | $ | 21,036 |
| | $ | 21,036 |
|
本公司归类为TDR的贷款为经修改或借款人因财务困难而获得特别优惠的贷款，若非因借款人的挑战，本公司不会以其他方式考虑该等贷款。TDR的修改或让步是为了增加这些有财务困难的借款人能够履行经修订的债务义务的可能性。重组中给予的优惠(见上表)主要包括延长到期日、调整利率或两者兼而有之。在有限的情况下，贷款本金余额的减少也可以作为让步。分类为TDR的贷款的信用损失按与减值贷款相同的基础计量。就减值贷款而言，当减值贷款的抵押品价值减去销售成本(或贴现现金流或可观察到的市场价格)低于该贷款的记录投资时，即设立免税额。
公司有贷款的承诺$1.5百万截至#年被分类为TDR的贷款的额外资金2019年9月30日好的。公司有$2.1百万这些承诺在2018年12月31日好的。本公司没有任何被修改为TDR的贷款在被修改为TDR的12个月内违约三月末2019年9月30日好的。公司确实有一 $26千人在修改为TDR后12个月内违约的消费者贷款九月末2019年9月30日好的。违约的TDR贷款是有担保的，并包括在针对具体减值单独计量的贷款中。在这三次和期间，该公司没有经历任何类似的违约九月末2018年9月30日.
PCI贷款
PCI贷款根据ASC 310-30进行核算，并根据贷款生命周期内的预期未来现金流初步按公允价值计量。具有共同风险特征的贷款被聚合到池中。公司每季度在联营一级重新测量合同和预期的现金流。
合同现金流是根据应用预付款系数后的贷款池条款计算的。合同现金流的应用预付款系数的计算与下文对预期现金流的描述相同。
确定预期现金流的输入包括累积违约和提前还款数据以及损失严重程度和恢复滞后信息。通过转移矩阵计算累积违约和预付款数据，该转移矩阵利用转变为特定拖欠状态(例如，逾期0-30天，31-60天等)的贷款池的概率值。鉴于其在重新测量之日的拖欠状况。损失严重程度系数基于贷款池中的实际注销数据或行业平均水平，而恢复滞后则基于贷款池中的抵押品。
预期将收取超过PCI贷款初始公允价值的现金流超额被称为可增加收益率，并使用有效收益率方法在收购贷款的估计期限内累加为利息收入。对可累积收益率的其他调整包括收购贷款的估计剩余寿命的变化、预期现金流量的变化以及收购贷款的可变利率指数的变化。
以下是对我们的PCI贷款的分析，扣除相关的ALLL和截至目前的剩余估值折扣2019年9月30日和2018年12月31日: |
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
商业业务 | | $ | 9,234 |
| | $ | 9,672 |
|
房地产： | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 8,764 |
| | 9,848 |
|
商业和多户住宅 | | 59,383 |
| | 66,340 |
|
房地产总额 | | 68,147 |
| | 76,188 |
|
房地产建设： | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 144 |
| | 153 |
|
商业和多户住宅 | | 462 |
| | 507 |
|
房地产建设总量 | | 606 |
| | 660 |
|
消费者 | | 8,744 |
| | 9,765 |
|
PCI贷款小计 | | 86,731 |
| | 96,285 |
|
减去： | | | | |
收购会计产生的估值折扣 | | 4,954 |
| | 6,525 |
|
所有 | | 3,058 |
| | 3,611 |
|
PCI贷款，扣除估值折扣和贷款损失准备 | | $ | 78,719 |
| | $ | 86,149 |
|
下表显示了PCI贷款的可累积收益率的变化三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
期初余额 | | $ | 20,989 |
| | $ | 25,350 |
| | $ | 21,949 |
| | $ | 31,176 |
|
吸积 | | (1,289 | ) | | (2,233 | ) | | (4,865 | ) | | (6,435 | ) |
处置 | | (45 | ) | | (221 | ) | | 61 |
| | (387 | ) |
重新分类到(从)不可增加的差异 | | 719 |
| | 279 |
| | 3,229 |
| | (1,179 | ) |
期末余额 | | $ | 20,374 |
| | $ | 23,175 |
| | $ | 20,374 |
| | $ | 23,175 |
|
| |
5. | 贷款和租赁损失的准备额和无资金的承诺和信用证的准许额 |
我们记录ALLL以确认管理层在每个资产负债表日期对贷款组合中发生的信用损失的估计。在此期间，我们使用了相同的方法进行ALLL计算三和九月末2019年9月30日和2018.
下表显示了对ALLL的详细分析三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 起头
天平 | | 核销 | | 追回 | | 准备(重新捕获) | | 收尾
天平 | | 特指
储备 | | 总则
分配 |
截至2019年9月30日的三个月 | | (千) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 37,862 |
| | $ | (2,365 | ) | | $ | 202 |
| | $ | 5,721 |
| | $ | 41,420 |
| | $ | 1,879 |
| | $ | 39,541 |
|
不安全 | | 3,010 |
| | — |
| | 156 |
| | 423 |
| | 3,589 |
| | — |
| | 3,589 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 645 |
| | — |
| | 65 |
| | (107 | ) | | 603 |
| | 5 |
| | 598 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 5,409 |
| | — |
| | 79 |
| | 560 |
| | 6,048 |
| | 320 |
| | 5,728 |
|
收入财产 | | 5,325 |
| | — |
| | 104 |
| | 35 |
| | 5,464 |
| | — |
| | 5,464 |
|
所有者占用 | | 5,230 |
| | — |
| | 1 |
| | 500 |
| | 5,731 |
| | 105 |
| | 5,626 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 153 |
| | — |
| | 105 |
| | (124 | ) | | 134 |
| | — |
| | 134 |
|
住宅建设 | | 6,103 |
| | — |
| | 2,366 |
| | (2,852 | ) | | 5,617 |
| | — |
| | 5,617 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 4,198 |
| | — |
| | — |
| | (505 | ) | | 3,693 |
| | — |
| | 3,693 |
|
所有者占用 | | 2,412 |
| | — |
| | — |
| | 595 |
| | 3,007 |
| | — |
| | 3,007 |
|
消费者 | | 5,194 |
| | (285 | ) | | 326 |
| | (1,010 | ) | | 4,225 |
| | 17 |
| | 4,208 |
|
PCI | | 3,269 |
| | (722 | ) | | 1,812 |
| | (1,301 | ) | | 3,058 |
| | — |
| | 3,058 |
|
未分配 | | 1,707 |
| | — |
| | — |
| | (1,636 | ) | | 71 |
| | — |
| | 71 |
|
总计 | | $ | 80,517 |
| | $ | (3,372 | ) | | $ | 5,216 |
| | $ | 299 |
| | $ | 82,660 |
| | $ | 2,326 |
| | $ | 80,334 |
|
| | 起头
天平 | | 核销 | | 追回 | | 准备(重新捕获) | | 收尾
天平 | | 特指
储备 | | 总则
分配 |
截至2019年9月30日的9个月 | | (千) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 43,188 |
| | $ | (7,717 | ) | | $ | 1,040 |
| | $ | 4,909 |
| | $ | 41,420 |
| | $ | 1,879 |
| | $ | 39,541 |
|
不安全 | | 2,626 |
| | (15 | ) | | 345 |
| | 633 |
| | 3,589 |
| | — |
| | 3,589 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 593 |
| | (2 | ) | | 102 |
| | (90 | ) | | 603 |
| | 5 |
| | 598 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 3,947 |
| | — |
| | 93 |
| | 2,008 |
| | 6,048 |
| | 320 |
| | 5,728 |
|
收入财产 | | 4,044 |
| | — |
| | 152 |
| | 1,268 |
| | 5,464 |
| | — |
| | 5,464 |
|
所有者占用 | | 4,533 |
| | — |
| | 3 |
| | 1,195 |
| | 5,731 |
| | 105 |
| | 5,626 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 549 |
| | — |
| | 236 |
| | (651 | ) | | 134 |
| | — |
| | 134 |
|
住宅建设 | | 5,536 |
| | (170 | ) | | 2,956 |
| | (2,705 | ) | | 5,617 |
| | — |
| | 5,617 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 5,784 |
| | — |
| | 1 |
| | (2,092 | ) | | 3,693 |
| | — |
| | 3,693 |
|
所有者占用 | | 2,604 |
| | — |
| | — |
| | 403 |
| | 3,007 |
| | — |
| | 3,007 |
|
消费者 | | 5,301 |
| | (1,117 | ) | | 742 |
| | (701 | ) | | 4,225 |
| | 17 |
| | 4,208 |
|
PCI | | 3,611 |
| | (2,626 | ) | | 3,389 |
| | (1,316 | ) | | 3,058 |
| | — |
| | 3,058 |
|
未分配 | | 1,053 |
| | — |
| | — |
| | (982 | ) | | 71 |
| | — |
| | 71 |
|
总计 | | $ | 83,369 |
| | $ | (11,647 | ) | | $ | 9,059 |
| | $ | 1,879 |
| | $ | 82,660 |
| | $ | 2,326 |
| | $ | 80,334 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 起头
天平 | | 核销 | | 追回 | | 准备(重新捕获) | | 收尾
天平 | | 特指
储备 | | 总则
分配 |
截至2018年9月30日的三个月 | | (千) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 40,350 |
| | $ | (576 | ) | | $ | 496 |
| | $ | 2,912 |
| | $ | 43,182 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 42,043 |
|
不安全 | | 2,443 |
| | (30 | ) | | 51 |
| | (41 | ) | | 2,423 |
| | — |
| | 2,423 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 461 |
| | — |
| | 21 |
| | (110 | ) | | 372 |
| | 8 |
| | 364 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 3,278 |
| | — |
| | 8 |
| | (87 | ) | | 3,199 |
| | — |
| | 3,199 |
|
收入财产 | | 4,102 |
| | — |
| | 202 |
| | (292 | ) | | 4,012 |
| | 1 |
| | 4,011 |
|
所有者占用 | | 4,356 |
| | — |
| | 3 |
| | 316 |
| | 4,675 |
| | 71 |
| | 4,604 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 848 |
| | — |
| | 582 |
| | (742 | ) | | 688 |
| | — |
| | 688 |
|
住宅建设 | | 4,572 |
| | — |
| | 1 |
| | 660 |
| | 5,233 |
| | — |
| | 5,233 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 7,367 |
| | — |
| | — |
| | 573 |
| | 7,940 |
| | — |
| | 7,940 |
|
所有者占用 | | 2,299 |
| | — |
| | — |
| | 138 |
| | 2,437 |
| | — |
| | 2,437 |
|
消费者 | | 5,292 |
| | (277 | ) | | 266 |
| | (258 | ) | | 5,023 |
| | 36 |
| | 4,987 |
|
PCI | | 4,782 |
| | (1,208 | ) | | 945 |
| | (502 | ) | | 4,017 |
| | — |
| | 4,017 |
|
未分配 | | — |
| | — |
| | — |
| | 586 |
| | 586 |
| | — |
| | 586 |
|
总计 | | $ | 80,150 |
| | $ | (2,091 | ) | | $ | 2,575 |
| | $ | 3,153 |
| | $ | 83,787 |
| | $ | 1,255 |
| | $ | 82,532 |
|
| | 起头
天平 | | 核销 | | 追回 | | 准备(重新捕获) | | 收尾
天平 | | 特指
储备 | | 总则
分配 |
截至2018年9月30日的9个月 | | (千) |
商业业务： | | | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 29,341 |
| | $ | (8,741 | ) | | $ | 2,536 |
| | $ | 20,046 |
| | $ | 43,182 |
| | $ | 1,139 |
| | $ | 42,043 |
|
不安全 | | 2,000 |
| | (117 | ) | | 356 |
| | 184 |
| | 2,423 |
| | — |
| | 2,423 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 701 |
| | — |
| | 389 |
| | (718 | ) | | 372 |
| | 8 |
| | 364 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 4,265 |
| | — |
| | 92 |
| | (1,158 | ) | | 3,199 |
| | — |
| | 3,199 |
|
收入财产 | | 5,672 |
| | (223 | ) | | 901 |
| | (2,338 | ) | | 4,012 |
| | 1 |
| | 4,011 |
|
所有者占用 | | 5,459 |
| | — |
| | 19 |
| | (803 | ) | | 4,675 |
| | 71 |
| | 4,604 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 963 |
| | — |
| | 610 |
| | (885 | ) | | 688 |
| | — |
| | 688 |
|
住宅建设 | | 3,709 |
| | — |
| | 6 |
| | 1,518 |
| | 5,233 |
| | — |
| | 5,233 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 7,053 |
| | — |
| | — |
| | 887 |
| | 7,940 |
| | — |
| | 7,940 |
|
所有者占用 | | 4,413 |
| | — |
| | — |
| | (1,976 | ) | | 2,437 |
| | — |
| | 2,437 |
|
消费者 | | 5,163 |
| | (773 | ) | | 796 |
| | (163 | ) | | 5,023 |
| | 36 |
| | 4,987 |
|
PCI | | 6,907 |
| | (3,786 | ) | | 3,096 |
| | (2,200 | ) | | 4,017 |
| | — |
| | 4,017 |
|
未分配 | | — |
| | — |
| | — |
| | 586 |
| | 586 |
| | — |
| | 586 |
|
总计 | | $ | 75,646 |
| | $ | (13,640 | ) | | $ | 8,801 |
| | $ | 12,980 |
| | $ | 83,787 |
| | $ | 1,255 |
| | $ | 82,532 |
|
未提供资金的承付款和信用证(综合资产负债表中“其他负债”的组成部分)的备抵变动汇总如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
期初余额 | | $ | 3,980 |
| | $ | 3,680 |
| | $ | 4,330 |
| | $ | 3,130 |
|
无资金承付款和信用证免税额的净变化 | | (400 | ) | | 275 |
| | (750 | ) | | 825 |
|
期末余额 | | $ | 3,580 |
| | $ | 3,955 |
| | $ | 3,580 |
| | $ | 3,955 |
|
风险因素
以贷款或其他信贷产品的形式向个人和企业提供信贷是我们的主要业务活动之一。我们的政策和适用的法律法规要求进行风险分析以及持续的投资组合和信用管理。我们通过贷款限制、信用审查、批准政策和广泛的、持续的内部监控来管理我们的信用风险。我们还通过按贷款类型、行业类型和借款人类型多样化贷款组合来管理信用风险，并通过将债务集中到单个借款人来管理信用风险。
风险评级会在适当的时候进行审查和更新，随着风险和贷款损失的美元价值的增加，会进行更多的定期审查。如果没有合理地保证本金和利息的全部收取，贷款将适当降级，并在有保证的情况下置于非应计状态，即使贷款在本金和利息支付方面可能是最新的。此外，我们评估贷款减值是否需要特定准备金或贷款减记。
合格评级贷款一般被认为有足够的还款来源，以便按照所有条款和条件全额偿还贷款。特别提及评级的贷款有潜在的弱点，如果不加以纠正，可能导致资产的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。风险评级低于标准或更差的贷款将被审核，以评估借款人偿还所有利息和本金义务的能力，因此，风险评级或应计状态可能会相应调整。评级为不合格的贷款风险反映了如果不纠正贷款弱点，则可能出现损失的贷款。评级可疑的贷款有很高的损失概率，但损失金额尚未确定。损失评级贷款被认为是不可收回的，一旦确定，就会被冲销。
以下是对我们贷款组合的信用质量的分析，不包括PCI贷款2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经过，穿过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 损失 | | 总计 |
2019年9月30日 | | (千) |
贷款，不包括PCI贷款： | | | | | | | | | | | | |
商业业务： | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 3,433,097 |
| | $ | 30,153 |
| | $ | 92,731 |
| | $ | 2 |
| | $ | — |
| | $ | 3,555,983 |
|
不安全 | | 139,176 |
| | — |
| | 197 |
| | — |
| | — |
| | 139,373 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 272,021 |
| | — |
| | 1,012 |
| | — |
| | — |
| | 273,033 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 277,264 |
| | 4,665 |
| | 13,367 |
| | — |
| | — |
| | 295,296 |
|
收入财产 | | 1,917,596 |
| | 3,918 |
| | 40,421 |
| | — |
| | — |
| | 1,961,935 |
|
所有者占用 | | 1,642,558 |
| | 8,278 |
| | 47,472 |
| | — |
| | — |
| | 1,698,308 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 1,614 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,614 |
|
住宅建设 | | 192,563 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 192,563 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 157,400 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 157,400 |
|
所有者占用 | | 102,246 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 102,246 |
|
消费者 | | 293,484 |
| | — |
| | 3,343 |
| | — |
| | — |
| | 296,827 |
|
总计 | | $ | 8,429,019 |
| | $ | 47,014 |
| | $ | 198,543 |
| | $ | 2 |
| | $ | — |
| | 8,674,578 |
|
减去： | | | | | | | | | | | | |
所有 | | 79,602 |
|
贷款，不包括PCI贷款，净额 | | $ | 8,594,976 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经过，穿过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 损失 | | 总计 |
2018年12月31日 | | (千) |
贷款，不包括PCI贷款： | | | | | | | | | | | | |
商业业务： | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 3,160,910 |
| | $ | 48,779 |
| | $ | 103,007 |
| | $ | 5 |
| | $ | — |
| | $ | 3,312,701 |
|
不安全 | | 112,091 |
| | 21 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 112,117 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 234,416 |
| | — |
| | 1,610 |
| | — |
| | — |
| | 236,026 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 276,348 |
| | 5,082 |
| | 4,247 |
| | — |
| | — |
| | 285,677 |
|
收入财产 | | 1,876,925 |
| | 36,998 |
| | 6,553 |
| | — |
| | — |
| | 1,920,476 |
|
所有者占用 | | 1,556,852 |
| | 14,964 |
| | 45,935 |
| | — |
| | — |
| | 1,617,751 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 4,099 |
| | — |
| | 318 |
| | — |
| | — |
| | 4,417 |
|
住宅建设 | | 212,225 |
| | — |
| | 171 |
| | — |
| | — |
| | 212,396 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 194,912 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 194,912 |
|
所有者占用 | | 87,063 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 87,063 |
|
消费者 | | 313,817 |
| | — |
| | 4,398 |
| | — |
| | — |
| | 318,215 |
|
总计 | | $ | 8,029,658 |
| | $ | 105,844 |
| | $ | 166,239 |
| | $ | 10 |
| | $ | — |
| | 8,301,751 |
|
减去： | | | | | | | | | | | | |
所有 | | 79,758 |
|
贷款，不包括PCI贷款，净额 | | $ | 8,221,993 |
|
以下是我们PCI贷款组合截至#年的信用质量分析2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经过，穿过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 损失 | | 总计 |
2019年9月30日 | | (千) |
PCI贷款： | | | | | | | | | | | | |
商业业务： | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 7,008 |
| | $ | 955 |
| | $ | 721 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,684 |
|
不安全 | | 550 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 550 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 8,521 |
| | — |
| | 243 |
| | — |
| | — |
| | 8,764 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 8,920 |
| | 642 |
| | 72 |
| | — |
| | — |
| | 9,634 |
|
收入财产 | | 18,737 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18,737 |
|
所有者占用 | | 25,059 |
| | — |
| | 5,953 |
| | — |
| | — |
| | 31,012 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 144 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 144 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 462 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 462 |
|
消费者 | | 8,468 |
| | — |
| | 276 |
| | — |
| | — |
| | 8,744 |
|
总计 | | $ | 77,869 |
| | $ | 1,597 |
| | $ | 7,265 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 86,731 |
|
减去： | | | | | | | | | | | | |
收购会计产生的估值折扣 | | 4,954 |
|
所有 | | 3,058 |
|
PCI贷款，净额 | | $ | 78,719 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经过，穿过 | | 特别提到 | | 不合标准 | | 疑团 | | 损失 | | 总计 |
2018年12月31日 | | (千) |
PCI贷款： | | | | | | | | | | | | |
商业业务： | | | | | | | | | | | | |
安稳 | | $ | 8,041 |
| | $ | — |
| | $ | 840 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,881 |
|
不安全 | | 692 |
| | — |
| | 99 |
| | — |
| | — |
| | 791 |
|
房地产： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 9,633 |
| | — |
| | 215 |
| | — |
| | — |
| | 9,848 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
商业用地 | | 10,363 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,363 |
|
收入财产 | | 19,680 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,680 |
|
所有者占用 | | 35,944 |
| | — |
| | 353 |
| | — |
| | — |
| | 36,297 |
|
房地产建设： | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅： | | | | | | | | | | | | |
土地征用 | | 151 |
| | — |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 153 |
|
商业区和多户住宅： | | | | | | | | | | | | |
收入财产 | | 507 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 507 |
|
消费者 | | 9,326 |
| | — |
| | 439 |
| | — |
| | — |
| | 9,765 |
|
总计 | | $ | 94,337 |
| | $ | — |
| | $ | 1,948 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 96,285 |
|
减去： | | | | | | | | | | | | |
收购会计产生的估值折扣 | | 6,525 |
|
所有 | | 3,611 |
|
PCI贷款，净额 | | $ | 86,149 |
|
下表列出了OREO中针对这三个方面的活动九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
期初余额 | | $ | 1,118 |
| | $ | 7,080 |
| | $ | 6,019 |
| | $ | 13,298 |
|
转入 | | — |
| | 794 |
| | 386 |
| | 1,200 |
|
估值调整 | | — |
| | (495 | ) | | (195 | ) | | (697 | ) |
出售OREO物业所得收益 | | (588 | ) | | (47 | ) | | (6,382 | ) | | (5,868 | ) |
出售OREO的收益(亏损)，净额 | | 95 |
| | (1 | ) | | 797 |
| | (602 | ) |
余额，期末 | | $ | 625 |
| | $ | 7,331 |
| | $ | 625 |
| | $ | 7,331 |
|
在…2019年9月30日，有$311千人在被取消赎回权的住宅房地产中作为OREO持有。由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费者抵押贷款的记录投资如下$1.3百万.
根据无形资产-商誉和FASB ASC的其他主题，商誉不摊销，但在报告单位级别审查潜在减值。管理层于7月31日每年分析其减值商誉，并在某些情况下进行年度测试，例如法律、业务、监管和经济因素的重大不利变化。减值亏损按商誉账面值超过其隐含公允价值的程度入账。截至2019年7月31日，公司进行了年度减值评估，并得出没有减值的结论。
如果事件和情况表明可能存在损害，则评估CDI是否存在损害。CDI按估计寿命加速摊销10年数.
下表列出了所列期间商誉和其他无形资产的活动：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
商誉 | | | | | | | | |
总商誉 | | $ | 765,842 |
| | $ | 765,842 |
| | $ | 765,842 |
| | $ | 765,842 |
|
其他无形资产，净额 | | | | | | | | |
CDI： | | | | | | | | |
期初CDI总余额 | | 105,473 |
| | 105,473 |
| | 105,473 |
| | 105,473 |
|
期初累计摊销 | | (65,852 | ) | | (54,495 | ) | | (60,455 | ) | | (48,219 | ) |
期初净额 | | 39,621 |
| | 50,978 |
| | 45,018 |
| | 57,254 |
|
本期摊销 | | (2,632 | ) | | (3,070 | ) | | (8,029 | ) | | (9,346 | ) |
总CDI，期末净额 | | 36,989 |
| | 47,908 |
| | 36,989 |
| | 47,908 |
|
不需摊销的无形资产 | | 919 |
| | 919 |
| | 919 |
| | 919 |
|
其他无形资产，期末净额 | | 37,908 |
| | 48,827 |
| | 37,908 |
| | 48,827 |
|
期末商誉和其他无形资产总额 | | $ | 803,750 |
| | $ | 814,669 |
| | $ | 803,750 |
| | $ | 814,669 |
|
下表提供了剩余CDI的估计未来摊销费用三月末2019年12月31日以及接下来的四年：
|
| | | | |
| | 截至12月31日的年度， |
| | (千) |
2019 | | $ | 2,451 |
|
2020 | | 8,724 |
|
2021 | | 7,264 |
|
2022 | | 5,880 |
|
2023 | | 4,552 |
|
公司的租赁承诺主要由各种不可取消的经营租赁下的租赁地点组成，这些租赁在2019和2043好的。大多数租约包含续约选项和根据商定的指数或预先确定的升级时间表增加租金的规定。
下表显示了公司在指定期间的经营租赁使用权资产和相关租赁负债的详细信息： |
| | | | | | |
项目 | | 资产负债表位置 | | 2019年9月30日 |
| | | | (千) |
经营租赁资产 | | 其他资产 | | $ | 51,295 |
|
经营租赁责任 | | 其他负债 | | $ | 57,196 |
|
在…2019年9月30日，公司的经营租赁的加权平均剩余租期为7.5年数加权平均贴现率为3.1%好的。为包括在经营租赁负债计量中的金额支付的现金是$2.8百万为.九月末2019年9月30日好的。在年内以新的经营租赁负债换取的使用权资产九月末2019年9月30日是$9.2百万.
在……上面2019年9月26日该公司出售了其在华盛顿的一处设施，并将该设施的一部分租回用于分支机构运营。由此带来的销售收益是$5.9百万.
下表显示了净租赁成本的构成：
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
项目 | | 收入地点表 | | 2019 | | 2019 |
| | | | (千) |
经营租赁成本(1) | | 入住率 | | $ | 2,700 |
| | $ | 8,285 |
|
可变租赁成本 | | 入住率 | | 487 |
| | 1,510 |
|
转租收入 | | 入住率 | | (297 | ) | | (918 | ) |
净租赁成本 | | | | $ | 2,890 |
| | $ | 8,877 |
|
__________
(1)
下表显示了剩余经营租赁的未来最低付款三2019年及以后年份的月份：
|
| | | | |
| | 截至12月31日的年度， |
| | (千) |
2019 | | $ | 2,717 |
|
2020 | | 10,619 |
|
2021 | | 10,376 |
|
2022 | | 9,795 |
|
2023 | | 8,546 |
|
此后 | | 22,685 |
|
未来最低租赁付款总额 | | 64,738 |
|
代表利息的金额 | | (7,542 | ) |
最低租赁付款现值 | | $ | 57,196 |
|
在采用新的租赁指南之前，截至2018年12月31日，公司经营租赁的未来最低租赁付款如下：
|
| | | | |
| | 截至12月31日的一年， |
| | (单位：千) |
2019 | | $ | 10,947 |
|
2020 | | 9,766 |
|
2021 | | 8,729 |
|
2022 | | 8,102 |
|
2023 | | 6,796 |
|
此后 | | 18,703 |
|
最低付款总额 | | $ | 63,043 |
|
在2019年第二季度，公司签订了$30.0百万与独立银行的短期信贷安排将于2020年5月到期。这项贷款利率可变，如果需要的话，为公司提供额外的流动性，用于各种公司活动，包括回购哥伦比亚银行系统公司的股份。普通股。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，有不未付余额。信贷协议要求公司遵守某些契约，包括与资产质量和资本水平有关的契约。公司遵守了与该设施相关的所有契约2019年9月30日.
本公司面临因其业务和经济状况而产生的某些风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。公司管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用。具体而言，本公司订立以利率为基础的衍生金融工具，以管理因业务活动导致收取或支付未来已知及不确定现金金额而产生的风险。本公司的衍生金融工具用于管理本公司已知或预期现金收入及其主要与本公司贷款组合有关的已知或预期现金付款的金额、时间和持续时间的差异。
本公司使用利率衍生工具的目的是增加利息收入的稳定性，并管理其对利率变动的风险。为了实现这一目标，本公司使用利率领子作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流量套期保值的利率项圈涉及如果利率高于合同上的上限执行利率，则支付可变利率金额，如果利率低于合同上的最低敲定利率，则涉及可变利率金额的收入。这些衍生合约用于对冲与现有可变利率资产相关的可变现金流。
对于指定且符合利率风险现金流量对冲资格的衍生工具，其收益或损失记录在累计其他全面收益(亏损)中，并随后在对冲交易影响收益的同一期间重新分类为利息收入。在本公司的可变利率资产收到利息付款时，与衍生工具有关的累计其他全面收入(亏损)中报告的金额将重新分类为利息收入。在未来12个月内，公司估计将有$3.1百万重新归类为利息收入的增加。
此外，本公司定期签订某些商业贷款利率互换协议，以便为商业贷款客户提供从可变利率转换为固定利率的能力。根据这些协议，公司除了与客户签订互换协议外，还与客户签订了可变利率贷款协议。此掉期协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率。然后，公司与第三方签订相应的掉期协议，以抵消其在客户协议的可变和固定组成部分上的风险敞口。由于与客户和第三方的利率互换协议没有被指定为FASB ASC衍生工具和对冲主题下的对冲，因此这些工具按收益计价。开放式利率掉期协议的名义金额为2019年9月30日和2018年12月31日是$396.5百万和$366.7百万分别为。有不截至三个月的按市值计价的收益或亏损2019年9月30日好的。在.期间九月末2019年9月30日有一个$2千人按市值计价损失记入“其他”非利息费用。在三个和九月末2018年9月30日，按市值计价的收益$1千人和$9千人分别记入“其他”非利息费用。
下表列出衍生工具的公允价值及其在资产负债表上的分类2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生工具 | | 负债衍生工具 |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 资产负债表
定位 | | 公允价值 | | 资产负债表
定位 | | 公允价值 | | 资产负债表
定位 | | 公允价值 | | 资产负债表
定位 | | 公允价值 |
| (千) |
指定为对冲工具的衍生品： |
利率领子 | 其他^资产 | | $ | 19,703 |
| | 其他资产 | | $ | — |
| | 其他债务 | | $ | — |
| | 其他债务 | | $ | — |
|
未指定为对冲工具的衍生工具： |
利率互换合约 | 其他^资产 | | $ | 25,045 |
| | 其他^资产 | | $ | 7,033 |
| | 其他债务 | | $ | 25,046 |
| | 其他债务 | | $ | 7,033 |
|
下表显示现金流量套期保值会计对累计其他全面收益(亏损)的影响2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具累计其他全面收益确认的收益或(损失)金额 | | 从累积的其他综合收益重新分类为收益的收益或(损失)的位置 | | 从累计其他综合收益重新分类为收入的收益或(损失)金额 |
| 截至9月30日的三个月， | | | | 截至9月30日的三个月， |
| 2019 | | 2018 | | | | 2019 | | 2018 |
| (千) |
利率领子 | $ | 4,088 |
| | $ | — |
| | ·利息收入 | | $ | 76 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | | | |
利率领子 | $ | 19,779 |
| | $ | — |
| | ·利息收入 | | $ | 76 |
| | $ | — |
|
利率领子的名义金额是$500.0百万在…2019年9月30日好的。现金流套期保值被确定为在所述期间内有效，因此，有资格进行套期保值会计处理。
本公司是受可强制执行的主净额结算安排或类似协议约束的利率掉期合同、利率领和回购协议的一方。根据这些协议，公司可能有权净额结算与同一交易对手的多个合同。下表显示综合资产负债表中的利率掉期合同总额、领口协议和回购协议，以及各自以现金或其他金融工具形式收取或质押的抵押品。这些表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未清偿余额。因此，没有显示过度抵押的实例。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认资产/负债总额 | | 合并资产负债表中抵销的总额 | | 综合资产负债表中列示的资产/负债净额 | | 合并资产负债表中未抵销的总额 |
| | | | 质押/收到的抵押品 | | 净额 |
2019年9月30日 | (千) |
资产 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 25,045 |
| | $ | — |
| | $ | 25,045 |
| | $ | — |
| | $ | 25,045 |
|
利率领子 | $ | 19,703 |
| | $ | — |
| | $ | 19,703 |
| | $ | (19,703 | ) | | — |
|
负债 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 25,046 |
| | $ | — |
| | $ | 25,046 |
| | $ | (25,046 | ) | | $ | — |
|
回购协议 | $ | 24,489 |
| | $ | — |
| | $ | 24,489 |
| | $ | (24,489 | ) | | $ | — |
|
| | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 7,033 |
| | $ | — |
| | $ | 7,033 |
| | $ | — |
| | $ | 7,033 |
|
负债 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 7,033 |
| | $ | — |
| | $ | 7,033 |
| | $ | (3,235 | ) | | $ | 3,798 |
|
回购协议 | $ | 61,094 |
| | $ | — |
| | $ | 61,094 |
| | $ | (61,094 | ) | | $ | — |
|
本公司与其每一衍生对手方的协议规定，如果本公司在其任何负债上违约或能够被宣布违约，则本公司也可以在其衍生债务上被宣布违约。
下表列出了回购协议质押的抵押品类别以及回购协议的剩余合同到期日：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 协议的剩余合同到期日 |
| | 一夜之间和连续的 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大于90天 | | 总计 |
2019年9月30日 | | (千) |
为回购协议质押的抵押品类别 | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府赞助的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债务 | | $ | 24,489 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 24,489 |
|
回购协议的确认负债总额 | | | | | | | | | | 24,489 |
|
与未包括在抵销披露中的协议有关的金额 | | | | | | | | | | $ | — |
|
公司回购协议所用的抵押品受市场波动和预付本金的影响。本公司根据相关回购协议的类型监控其质押抵押品的公允价值低于可接受金额的风险。与公司有关的质押抵押品$24.5百万清扫回购协议在一夜之间到期，由于基础清扫账户可能有频繁的交易活动，并且抵押抵押品的金额会根据需要进行调整，因此每天都会对该协议进行监控。
具有表外风险的金融工具在正常的业务过程中，公司作出贷款承诺(通常是无资金的贷款和未使用的信用额度)，并发出备用信用证以满足客户的财务需求。在…2019年9月30日和2018年12月31日，公司的贷款承诺总额为$2.59十亿和$2.62十亿分别为。
备用信用证承诺公司在指定条件下代表客户付款。从历史上看，本公司在备用信用证项下没有发生重大损失。两项安排的信贷风险基本上与向客户发放贷款时所涉及的信贷风险相同，并须遵守本公司的正常信贷政策，包括适当时的抵押品要求。备用信用证是$26.9百万和$28.3百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。此外，还有$24千人商业信用证下的承诺用于促进客户的贸易交易和其他资产负债表外负债2019年9月30日和无在…2018年12月31日分别为。
法律程序(Legal Procetions)：^^本公司及其附属公司不时成为其日常业务活动中的被告，并面临各种法律诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为，这些待决或威胁的行动和程序所产生的最终责任(如有)不会对本公司的财务报表产生重大影响。
股息：
下表总结了截至目前的年度股利活动2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | |
宣布 | | 每普通股定期现金股利 | | 每普通股特别现金股利 | | 记录日期 | | 付款日期 |
2019年1月24日 | | $ | 0.28 |
| | $ | 0.14 |
| | 2019年2月6日 | | 2019年2月20日 |
2019年4月25日 | | $ | 0.28 |
| | $ | 0.14 |
| | 2019年5月8日 | | 2019年5月22日 |
2019年7月25日 | | $ | 0.28 |
| | $ | — |
| | 2019年8月7日 | | 2019年8月21日 |
在季度末之后，在2019年10月24日，公司宣布定期季度现金股利为$0.28应付每股普通股2019年11月20日致营业结束时登记在册的股东2019年11月6日.
现金股利的支付受到联邦监管机构对资本水平和其他限制的要求。此外，哥伦比亚银行支付给公司的现金股息受联邦和州监管要求的约束。
共享回购计划：
对于三个和九月末2019年9月30日，公司回购676千人和1.3百万普通股平均价格为$34.77和$34.89分别为每股。自.起2019年9月30日，有1.6百万根据当前董事会批准的股份回购计划授权回购的剩余股份。
下表显示按组成部分划分的累积其他全面收益(亏损)的变动情况三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售证券的未实现损益(1) | | 养老金计划负债的未实现损益(1) | | 套期保值工具的未实现损益(1) | | 总计(1) |
截至2019年9月30日的三个月 | | (千) |
期初余额 | | $ | 37,162 |
| | $ | (2,055 | ) | | $ | 12,043 |
| | $ | 47,150 |
|
重新分类前的其他全面收益 | | 14,593 |
| | — |
| | 3,137 |
| | 17,730 |
|
从累计其他综合收益中重新分类的金额(2) | | — |
| | 62 |
| | (58 | ) | | 4 |
|
本期其他综合净收益 | | 14,593 |
| | 62 |
| | 3,079 |
| | 17,734 |
|
期末余额 | | $ | 51,755 |
| | $ | (1,993 | ) | | $ | 15,122 |
| | $ | 64,884 |
|
截至2018年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (53,597 | ) | | $ | (2,324 | ) | | $ | — |
| | $ | (55,921 | ) |
重新分类前的其他综合损失 | | (14,149 | ) | | — |
| | — |
| | (14,149 | ) |
从累计其他综合损失中重新分类的金额(2) | | — |
| | 61 |
| | — |
| | 61 |
|
本期其他综合收益(亏损)净额 | | (14,149 | ) | | 61 |
| | — |
| | (14,088 | ) |
期末余额 | | $ | (67,746 | ) | | $ | (2,263 | ) | | $ | — |
| | $ | (70,009 | ) |
截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (33,128 | ) | | $ | (2,177 | ) | | $ | — |
| | $ | (35,305 | ) |
重新分类前的其他全面收益 | | 86,519 |
| | — |
| | 15,180 |
| | 101,699 |
|
从累计其他综合损失中重新分类的金额(2) | | (1,636 | ) | | 184 |
| | (58 | ) | | (1,510 | ) |
本期其他综合净收益 | | 84,883 |
| | 184 |
| | 15,122 |
| | 100,189 |
|
期末余额 | | $ | 51,755 |
| | $ | (1,993 | ) | | $ | 15,122 |
| | $ | 64,884 |
|
截至2018年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (19,779 | ) | | $ | (2,446 | ) | | $ | — |
| | $ | (22,225 | ) |
根据采用ASU 2016-01进行的调整 | | 157 |
| | — |
| | — |
| | 157 |
|
重新分类前的其他综合损失 | | (48,043 | ) | | — |
| | — |
| | (48,043 | ) |
从累计其他综合损失中重新分类的金额(2) | | (81 | ) | | 183 |
| | — |
| | 102 |
|
本期其他综合收益(亏损)净额 | | (48,124 | ) | | 183 |
| | — |
| | (47,941 | ) |
期末余额 | | $ | (67,746 | ) | | $ | (2,263 | ) | | $ | — |
| | $ | (70,009 | ) |
__________
(1)
下表显示了从累积的其他全面收益(亏损)中重新分类的详细信息三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | | 合并中受影响的行项目 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 收益表 |
| | (千) | | |
可供出售的债务证券的未实现损益 | | | | | | | | | | |
投资证券利得，净 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,132 |
| | $ | 106 |
| | 投资证券收益(亏损)，净额 |
| | — |
| | — |
| | 2,132 |
| | 106 |
| | 税前合计 |
| | — |
| | — |
| | (496 | ) | | (25 | ) | | 所得税规定 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,636 |
| | $ | 81 |
| | 税后净额 |
| | | | | | | | | | |
养老金计划负债摊销 | | | | | | | | | | |
精算损失 | | $ | (81 | ) | | $ | (80 | ) | | $ | (240 | ) | | $ | (239 | ) | | 薪酬和员工福利 |
| | (81 | ) | | (80 | ) | | (240 | ) | | (239 | ) | | 税前合计 |
| | 19 |
| | 19 |
| | 56 |
| | 56 |
| | 所得税规定 |
| | $ | (62 | ) | | $ | (61 | ) | | $ | (184 | ) | | $ | (183 | ) | | 税后净额 |
| | | | | | | | | | |
套期保值工具的未实现损益 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 76 |
| | $ | — |
| | $ | 76 |
| | $ | — |
| | 贷款 |
| | 76 |
| | — |
| | 76 |
| | — |
| | 税前合计 |
| | (18 | ) | | — |
| | (18 | ) | | — |
| | 所得税规定 |
| | $ | 58 |
| | $ | — |
| | $ | 58 |
| | $ | — |
| | 税后净额 |
| | | | | | | | | | |
FASB ASC的公允价值计量和披露主题定义了公允价值，建立了衡量公允价值的一致框架，并扩大了关于公允价值的披露要求。我们持有固定及浮动利率计息证券，投资于可上市股本证券及若干其他金融工具，均按公允价值列账。公允价值基于可获得时的报价或通过使用替代方法(如矩阵或模型定价)确定，当市场报价不容易获得或可用时。
估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察的投入反映从独立来源获得的市场数据，而不可观测的投入反映我们自己的市场假设。这两种类型的输入创建了以下公允价值层次结构：
级别1-在测量日期可访问的活跃市场中相同仪器的报价。
第2级-活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及模型衍生估值，其投入是可观察到的或其重要价值驱动因素是可观察到的。
第3级-需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察的投入的价格或估值技术。
公允价值确定如下：
公允价值证券的定价综合考虑了市场活动、行业认可的信息来源、收益率曲线、贴现现金流模型和其他因素。根据FASB ASC的公平价值计量和披露主题的规定，这些公允价值计算被视为2级输入法，适用于除美国国库券和股权证券以外的所有证券，这些证券被视为1级输入法。
利率合约和利率领子在模型中进行估值，该模型使用容易观察到的市场参数作为其基础，并在估值层次的第2级内进行分类。
下表列出了公司的金融资产和负债，这些资产和负债以经常性的公允价值计入2019年9月30日和2018年12月31日按公允价值层次结构中的级别。金融资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 公平^值^测量^在^报告^日期^使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
2019年9月30日 | | (千) |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的债务证券： | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券(1) | | $ | 2,482,835 |
| | $ | — |
| | $ | 2,482,835 |
| | $ | — |
|
其他资产支持证券(1) | | 171,578 |
| | — |
| | 171,578 |
| | — |
|
国家和市政债券 | | 497,314 |
| | — |
| | 497,314 |
| | — |
|
美国政府机构和政府赞助的企业证券 | | 215,595 |
| | — |
| | 215,595 |
| | — |
|
美国政府证券 | | 250 |
| | 250 |
| | — |
| | — |
|
可供出售的债务证券总额 | | $ | 3,367,572 |
| | $ | 250 |
| | $ | 3,367,322 |
| | $ | — |
|
其他资产： | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 25,045 |
| | $ | — |
| | $ | 25,045 |
| | $ | — |
|
利率领子 | | $ | 19,703 |
| | $ | — |
| | $ | 19,703 |
| | $ | — |
|
负债 | | | | | | | | |
其他负债： | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 25,046 |
| | $ | — |
| | $ | 25,046 |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 公平^值^测量^在^报告^日期^使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
2018年12月31日 | | (千) |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的债务证券： | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券(1) | | $ | 2,013,355 |
| | $ | — |
| | $ | 2,013,355 |
| | $ | — |
|
其他资产支持证券(1) | | 174,935 |
| | — |
| | 174,935 |
| | — |
|
国家和市政债券 | | 574,323 |
| | — |
| | 574,323 |
| | — |
|
美国政府机构和政府赞助的企业证券 | | 404,587 |
| | — |
| | 404,587 |
| | — |
|
美国政府证券 | | 248 |
| | 248 |
| | — |
| | — |
|
可供出售的债务证券总额 | | $ | 3,167,448 |
| | $ | 248 |
| | $ | 3,167,200 |
| | $ | — |
|
其他资产： | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 7,033 |
| | $ | — |
| | $ | 7,033 |
| | $ | — |
|
负债 | | | | | | | | |
其他负债： | | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 7,033 |
| | $ | — |
| | $ | 7,033 |
| | $ | — |
|
__________
(1)自2019年7月起，本表分别列出了其他资产支持证券。以前在美国政府机构和政府赞助的企业中报告的前期金额，抵押贷款支持证券和抵押贷款债务已经重新分类，以符合本期呈报方式。
有不评估层次结构的级别1和级别2之间的转移九结束的月份期间2019年9月30日和2018好的。本公司根据报告期结束时的估值水平确认估值层级之间的转移。
非重复测量
某些资产和负债在初始确认后以公允价值以非经常性基础计量，例如为减值计量的贷款。以下方法用于估计减值贷款的公允价值：
减值贷款-当根据当前信息和事件，公司可能无法根据贷款协议的合同条款收取所有到期金额(包括利息和本金)时，贷款被视为减值。减值贷款根据按贷款的实际利率折现的预期未来现金流的现值、贷款的可观察市场价格或抵押品的公平市场价值减去出售的估计成本(如果贷款是依赖抵押品的贷款)来计量。减值评估由特别贷方组的官员每季度与津贴流程一起进行，后者向首席信用官报告。REASD也向首席信贷官报告，负责从第三方获得评估或进行内部评估。如果评估是从第三方获得的，REASD将对评估进行审查，以评估评估报告的充分性，包括评估报告的范围、方法、准确性和合理性。
奥利奥-OREO是银行为部分或全部清偿一笔或多笔贷款而取得所有权的不动产。奥利奥通常是根据评估或购买意向书所表明的房地产公平市场价值来衡量的。奥利奥最初按公允价值减去估计销售成本记录。这一数额成为财产的新基础。任何基于物业公允价值减去购置日销售成本的公允价值调整均计入备抵，或在冲销前未计入备抵的情况下，记入收益贷方。管理层定期审查OREO，以确保该物业按其公允价值记录，并扣除估计销售成本。收购后的任何公允价值调整均计入收益或记入收益。最初和随后的评估由特别信贷组的官员进行，他们向首席信贷官报告。REASD从第三方获得OREO的评估并执行内部评估。如果评估是从第三方获得的，REASD将对评估进行审查，以评估评估报告的充分性，包括评估报告的范围、方法、准确性和合理性。
下表列出了与本年度和上一年季度期间使用公允价值估计在非经常性基础上计量的公司资产相关的信息：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日的公允价值，2019 | | 公平^值^测量^在^报告^日期^使用 | | 截至9月30日的三个月019 | | 截至20年9月30日的九个月期间的损失19 |
| | 1级 | | 级别2 | | 3级 | |
| | (千) |
减值贷款 | | $ | 8,990 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,990 |
| | $ | 1,722 |
| | $ | 3,299 |
|
| | $ | 8,990 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,990 |
| | $ | 1,722 |
| | $ | 3,299 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日的公允价值，2018 | | 公平^值^测量^在^报告^日期^使用 | | 截至9月30日的三个月018 | | 截至9月30日的九个月期间的损失, 2018 |
| | 1级 | | 级别2 | | 3级 | |
| | (千) |
减值贷款 | | $ | 14,616 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 14,616 |
| | $ | 1,208 |
| | $ | 1,208 |
|
奥利奥 | | 1,240 |
| | — |
| | — |
| | 1,240 |
| | 445 |
| | 445 |
|
| | $ | 15,856 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 15,856 |
| | $ | 1,653 |
| | $ | 1,653 |
|
上文披露的减值贷款损失是指在适用于期末持有的贷款的期间内的特定准备金和/或冲销的金额。特定准备金的金额包括在ALLL中。上文披露的OREO亏损代表在赎回权取消时记入ALLL的减记，以及随后记录在收益中的更新评估中的估值准备额的变化。
关于3级公允价值计量的定量信息
下表显示了用于公平评估我们的3级非经常性资产的重要不可观测输入的范围和加权平均值，以及所使用的估值技术：
|
| | | | | | | | | | |
| | 9月30日的公允价值，2019 | | 估价技术 | | 不可观测输入 | | 范围(加权平均)(1) |
| | (千美元) |
减值贷款-依赖抵押品(2) | | $ | 8,990 |
| | 抵押品的公平市场价值 | | 对规定价值的调整 | | 0.00% - 100.00% (42.09%) |
__________
(1)适用于评估价值或陈述价值的折扣(在应收帐款、固定资产和存货的情况下)。
(2)抵押品包括现金、应收账款、固定资产、存货和房地产。
|
| | | | | | | | | | |
| | 2018年9月30日的公允价值 | | 估价技术 | | 不可观测输入 | | 范围(加权平均)(1) |
| | (千美元) |
减值贷款-依赖抵押品(3) | | $ | 14,616 |
| | 抵押品的公平市场价值 | | 对规定价值的调整 | | 0.00% - 54.51% (6.66%) |
奥利奥 | | $ | 1,240 |
| | 抵押品的公平市场价值 | | 对评估价值的调整 | | 不适用(2) |
__________
(1)适用于评估价值或规定价值的折扣(在应收账款、固定资产和存货的情况下)。
(2)由于没有对评估值作出调整，因此没有为OREO提供定量披露。
(三)抵押品包括应收账款、固定资产、存货、现金、房地产和国家担保。
下表按公允价值层次结构中的级别汇总了所选金融工具的账面金额和估计公允价值2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 携载
数量 | | 公平
价值 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
| | (千) |
资产 | | | | | | | | | | |
银行的现金和到期款项 | | $ | 278,461 |
| | $ | 278,461 |
| | $ | 278,461 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
银行赚取利息的存款 | | 20,144 |
| | 20,144 |
| | 20,144 |
| | — |
| | — |
|
可供出售的债务证券 | | 3,367,572 |
| | 3,367,572 |
| | 250 |
| | 3,367,322 |
| | — |
|
FHLB股票 | | 29,680 |
| | 29,680 |
| | — |
| | 29,680 |
| | — |
|
为出售而持有的贷款 | | 15,036 |
| | 15,036 |
| | — |
| | 15,036 |
| | — |
|
贷款 | | 8,673,695 |
| | 8,895,564 |
| | — |
| | — |
| | 8,895,564 |
|
利率合约 | | 25,045 |
| | 24,045 |
| | — |
| | 24,045 |
| | — |
|
利率领子 | | 19,703 |
| | 19,703 |
| | — |
| | 19,703 |
| | — |
|
负债 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 366,773 |
| | $ | 361,195 |
| | $ | — |
| | $ | 361,195 |
| | $ | — |
|
FHLB进展 | | 492,482 |
| | 493,736 |
| | — |
| | 493,736 |
| | — |
|
回购协议 | | 24,489 |
| | 24,489 |
| | — |
| | 24,489 |
| | — |
|
次级债券 | | 35,323 |
| | 35,255 |
| | — |
| | 35,255 |
| | — |
|
利率合约 | | 25,046 |
| | 25,046 |
| | — |
| | 25,046 |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 携载
数量 | | 公平
价值 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
| | (千) |
资产 | | | | | | | | | | |
银行的现金和到期款项 | | $ | 260,180 |
| | $ | 260,180 |
| | $ | 260,180 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
银行赚取利息的存款 | | 17,407 |
| | 17,407 |
| | 17,407 |
| | — |
| | — |
|
可供出售的债务证券 | | 3,167,448 |
| | 3,167,448 |
| | 248 |
| | 3,167,200 |
| | — |
|
FHLB股票 | | 25,960 |
| | 25,960 |
| | — |
| | 25,960 |
| | — |
|
为出售而持有的贷款 | | 3,849 |
| | 3,849 |
| | — |
| | 3,849 |
| | — |
|
贷款 | | 8,308,142 |
| | 8,316,946 |
| | — |
| | — |
| | 8,316,946 |
|
利率合约 | | 7,033 |
| | 7,033 |
| | — |
| | 7,033 |
| | — |
|
负债 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 414,443 |
| | $ | 407,659 |
| | $ | — |
| | $ | 407,659 |
| | $ | — |
|
FHLB进展 | | 399,523 |
| | 400,085 |
| | — |
| | 400,085 |
| | — |
|
回购协议 | | 61,094 |
| | 61,094 |
| | — |
| | 61,094 |
| | — |
|
次级债券 | | 35,462 |
| | 34,897 |
| | — |
| | 34,897 |
| | — |
|
利率合约 | | 7,033 |
| | 7,033 |
| | — |
| | 7,033 |
| | — |
|
本公司采用基本每股收益和稀释每股收益两种计算方法。在两级法下，每类普通股和参与证券的每股收益是根据宣布的股息和未分配收益中的参与权确定的。本公司根据以股份为基础的补偿计划发行限制性股票，该计划符合参与证券的资格。
下表列出了基本每股收益和稀释每股收益的计算方法。三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (除每股金额外，以千为单位) |
基本EPS： | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 50,727 |
| | $ | 46,415 |
| | $ | 148,322 |
| | $ | 128,134 |
|
减：分配给参与证券的收益： | | | | | | | | |
非归属限制性股票 | | 358 |
| | 504 |
| | 1,204 |
| | 1,413 |
|
分配给普通股股东的收益 | | $ | 50,369 |
| | $ | 45,911 |
| | $ | 147,118 |
| | $ | 126,721 |
|
已发行加权平均普通股 | | 71,803 |
| | 72,427 |
| | 72,256 |
| | 72,370 |
|
每普通股基本收益 | | $ | 0.70 |
| | $ | 0.63 |
| | $ | 2.04 |
| | $ | 1.75 |
|
稀释EPS： | | | | | | | | |
分配给普通股股东的收益 | | $ | 50,369 |
| | $ | 45,911 |
| | $ | 147,118 |
| | $ | 126,721 |
|
已发行加权平均普通股 | | 71,803 |
| | 72,427 |
| | 72,256 |
| | 72,370 |
|
股权奖励的稀释效应 | | — |
| | 5 |
| | 1 |
| | 4 |
|
已发行加权平均稀释普通股 | | 71,803 |
| | 72,432 |
| | 72,257 |
| | 72,374 |
|
稀释后每股收益 | | $ | 0.70 |
| | $ | 0.63 |
| | $ | 2.04 |
| | $ | 1.75 |
|
潜在摊薄的股票期权不包括在摊薄每股收益的计算中，因为这样做会反摊薄 | | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
|
在主题606的范围内的收入，与客户签订合同的收入根据与客户签订的合同中规定的对价进行衡量，不包括代表第三方收取的金额。该公司的绝大多数收入都明确超出了主题606的范围。对于范围内收入，以下是对主要活动的描述，按收入确认的时间分开，公司从与客户的合同中产生收入。
| |
a. | 在某个时间点获得的收入-在某个时间点获得的收入的例子是ATM交易费、电汇转帐费、透支费、交换费和外汇交易费。收入主要基于交易的数量和类型，通常来自我们系统积累的交易信息，并在交易发生时或在提供完成客户交易的服务时立即确认。本公司是上述每项合约的委托人，但交换费除外，在此情况下，我们是代理，并记录扣除支付给委托人的费用后的收入净额。 |
| |
b. | 随时间赚取的收入-公司通过各种方式从与客户的合同中赚取收入，其中收入是在一段时间内赚取的-通常是每月一次。这类收入的例子有存款账户维护费、投资顾问费、商家收入和保险箱费用。收入通常来自我们的系统或第三方积累的交易信息，并在相关交易发生或向客户提供服务时确认。 |
公司在履行履行义务时确认与客户签订的合同的收入。公司的履约义务通常在提供服务时得到履行，而我们的合同一般不包括多重履约义务。因此，没有合同余额，因为付款和服务是同时提供的。付款通常在提供服务时收取，按月或按季度收取。在报告日期未履行的履约义务对我们的综合财务报表并不重要。
在某些情况下，其他方参与向我们的客户提供产品和服务。如果公司在交易中是本金(提供货物或服务本身)，收入是基于从客户收到的总对价报告的，任何相关费用都是以非利息费用的总费用报告的。如果公司是交易中的代理人(安排另一方提供货物或服务)，公司报告其作为收入保留的净费用或佣金。
当公司确认收入时或客户赚取返利、豁免或冲销时，返利、豁免和冲销均记录为交易价格的减少。
实用权宜之计
公司适用第606-10-32-18段中的实际权宜之计，如果在合同开始时，实体转让货物或服务与客户支付该商品或服务之间的时间间隔为一年或更短时间，则不会调整客户对重要融资组成部分的影响的对价。
公司根据某些激励计划并与客户签订某些合同，向员工支付销售佣金。本公司适用第340-40-25-4段中的实际权宜之计，如果本公司本应确认的资产的摊销期为一年或更短，则在发生该等销售佣金时支出该等佣金。销售佣金包括在薪酬和员工福利费用中。
对于本公司最初预期期限为一年或更短的合同，本公司采用第606-10-50-14段中的实际权宜之计，并未披露在每个报告期结束时或本公司预期确认该收入时分配给未履行履行义务的交易价格金额。
收入分类
下表显示了与客户签订的合同收入的分解情况三和九结束的月份期间2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
非利息收入： | | | | | | | | |
与客户签订合同的收入： | | | | | | | | |
存款帐户和金库管理费 | | $ | 9,015 |
| | $ | 9,266 |
| | $ | 27,030 |
| | $ | 26,689 |
|
卡收入 | | 4,006 |
| | 3,714 |
| | 11,431 |
| | 16,143 |
|
金融服务和信托收入 | | 3,226 |
| | 2,975 |
| | 9,608 |
| | 8,924 |
|
与客户签订合同的总收入 | | 16,247 |
| | 15,955 |
| | 48,069 |
| | 51,756 |
|
其他非利息收入来源 | | 11,783 |
| | 5,064 |
| | 27,305 |
| | 16,098 |
|
非利息收入总额 | | $ | 28,030 |
| | $ | 21,019 |
| | $ | 75,374 |
| | $ | 67,854 |
|
本讨论应与哥伦比亚银行系统公司未经审计的合并财务报表一起阅读。(在本报告中称为“我们”、“我们的”、“哥伦比亚”和“本公司”)及其附注在本报告的其他地方以及12月31日，2018经审计的合并财务报表及其附注包括在我们的年度报告Form 10-K中。在以下讨论中，除非另有说明，否则提及特定期间收入和支出项目平均余额的增减以及特定日期的余额是指与一年前一年期间或日期的相应金额的比较。
关于前瞻性陈述的警示说明
Form 10-Q的本季度报告可能包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”含义的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于有关我们的计划、目标、预期和意图的非历史事实的陈述，以及由诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“项目”、“寻求”、“估计”或这些词语的负面版本或其他具有未来或前瞻性性质的可比词语或短语确定的陈述。前瞻性陈述基于管理层的当前信念和预期，固有地受到重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多都是我们无法控制的。此外，前瞻性陈述受有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些战略和决策可能会发生变化。除了本报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中阐述的因素以及公司10-K表格中“风险因素”一节中阐述的因素外，以下因素(其中包括)可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的预期结果大不相同：
| |
• | 国家和全球经济状况可能不如预期的有利，或可能对我们产生比预期更直接和明显的影响，并对我们继续内部增长和保持盈利资产质量的能力产生不利影响； |
| |
• | 经济带来的风险，可能对信贷质量、抵押品价值(包括房地产抵押品)、投资价值、流动性和贷款来源以及贷款组合拖欠率产生不利影响； |
| |
• | 我们期望通过对人员、收购和基础设施的投资实现的效率和增强的财务和运营绩效可能无法实现； |
| |
• | 利率变化可能会显着减少净利息收入，并对资产收益率和资金来源产生负面影响； |
| |
• | LIBOR的可能停止或市场替代以及对我们基于LIBOR的金融产品和合同的相关影响，包括但不限于对冲产品、债务义务、投资和贷款； |
| |
• | FASB或其他监管机构可能要求的会计政策或程序的更改可能会对我们的财务报表以及我们报告这些结果的方式产生重大影响，有关这些更改将如何影响我们的财务结果的预期和初步分析可能被证明是不正确的； |
| |
• | 影响我们业务的法律法规的变化，包括适用的政府和监管机构对这些法律法规的执行和解释的变化； |
| |
• | 金融机构和非传统金融服务提供者之间的竞争可能显着增加； |
| |
• | 西北金融服务业的持续整合，导致创建可能拥有更多资源的较大金融机构，可能会改变竞争格局； |
| |
• | 我们记录的与收购相关的商誉可能会受到损害，这可能会对我们的收益和资本产生不利影响； |
| |
• | 我们识别和解决网络安全风险的能力，包括安全漏洞，“拒绝服务攻击”，“黑客”和身份盗窃； |
| |
• | 我们有效管理信用风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险和监管合规风险的能力； |
| |
• | 未能保持对财务报告或披露控制和程序的有效内部控制； |
| |
• | 地缘政治不稳定的影响，包括战争、冲突和恐怖袭击； |
| |
• | 如果我们不能有效地管理我们的资本，我们的盈利能力指标可能会受到不利影响； |
| |
• | 自然灾害，包括地震、海啸、洪水、火灾和其他意想不到的事件；以及 |
| |
• | 与上述任何项目相关的发展对我们声誉造成的任何损害的影响。 |
您应该考虑到前瞻性陈述仅适用于本报告的日期。鉴于上述不确定性和风险，我们不能保证我们未来的业绩或运营结果，您不应过分依赖前瞻性陈述。我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非根据联邦证券法的要求。
关键会计政策
管理层已确定与ALLL、业务合并以及商誉的估值和可恢复性相关的会计政策对于理解我们的财务报表至关重要。这些政策和相关估计在我们的“贷款和租赁损失准备”、“企业合并”和“商誉的估值和可恢复性”标题下的“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中进行了讨论。2018年度报告表格10-K与我们在我们的报告中披露的会计政策相比，我们的关键会计政策没有任何实质性的变化2018年度报告表格10-K
操作结果
我们的经营业绩在很大程度上取决于我们的净利息收入。我们还从我们广泛的产品和服务中产生非利息收入，包括资金管理、财富管理和借记卡和信用卡。我们的运营费用主要包括补偿和员工福利、占用、数据处理以及法律和专业费用。与大多数金融机构一样，我们的利息收入和资金成本受到一般经济状况的重大影响，特别是市场利率的变化，以及政府政策和监管当局的行动。
收益摘要
本季度与上年同期的比较
公司公布的净收益为第三四分之一5070万美元或$0.70每摊薄普通股，与4640万美元或$0.63按稀释后的普通股计算第三四分之一2018好的。净利息收入三月末2019年9月30日是1.225亿美元, 减少的34.6万美元从上一年期间开始。减少是由于FHLB垫款及有息公共基金(不包括存款单)的平均结余增加，导致利息开支增加，但部分被赚取利息的资产平均结余增加的利息收入所抵销。
贷款和租赁损失准备第三四分之一2019是$299，000与.相比320万美元在.期间第三四分之一2018好的。较低的拨备费用记录在第三四分之一2019与一年前相比，主要是由于净回收率的增加和我们贷款组合的信用质量的改善。
本季度的非利息收入是2800万美元, 增加的700万美元从上一年期间开始。这个增额主要是由于出售回租的自有房地产获得了590万美元的收益第三四分之一2019.
截止季度的非利息费用总额2019年9月30日是8710万美元, 增加的420万美元从上一年期间开始。在从第三季度扣除110万美元的收购相关费用后2018，非利息支出同比增加530万美元，增幅为7%。这一增长主要是由于较高的薪酬和员工福利开支所致，而监管溢价开支的减少部分抵消了这一开支。由于使用了我们的FDIC小银行评估信贷的一部分，银行的FDIC存款保险费用减少了。
本年至今与前一年期间的比较
公司报告了截至九个月的净收入2019年9月30日的1.483亿美元或$2.04每摊薄普通股，与1.281亿美元，或$1.752018年同期每股稀释普通股。净利息收入九月末2019年9月30日是3.686亿美元, 增加的1360万美元从上一年期间开始。这个增额是年收到的490万美元贷款利息追回的结果2019利息资产的利率和平均余额上升，部分被计息负债的利率上升和平均FHLB垫款的增加所抵销。
贷款和租赁损失准备九月末2019年9月30日是190万美元与规定的1300万美元第一次九几个月2018好的。第一笔拨备的减少九几个月2019与去年同期相比2018这是由于本期净冲销减少和我们的贷款组合的信用质量提高所致。
非利息收入九月末2019年9月30日是7540万美元, 增加的750万美元从上一年期间开始。这个增额主要归因于先前记录的出售-回租交易的590万美元收益，BOLI收益，以及截至9个月的证券销售净收益2019年9月30日好的。这些增长被2018年7月1日生效的交换费上限导致的卡收入下降部分抵消。
为.九月末2019年9月30日，非利息费用是2.585亿美元, 增加的500万美元从…2.535亿美元一年前。扣除与收购有关的费用后820万美元从一开始九几个月2018，非利息费用逐年增加1320万美元，或5%好的。这个增额与上一年度相比，增加的薪酬和员工福利费用以及法律和专业费用增加，部分被OREO费用的减少所抵销。
净利息收入
下表列出了所有主要类别的生息资产和计息负债的平均余额，赢利资产的利息收入和计息负债的利息支出的美元总额，按类别划分的赚取利息资产的平均收益率和计息负债的平均成本，以及合计的净利息收入和净利息差额：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的三个月， |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均值
结余 | | 利息
挣钱/付钱 | | 平均值
费率(3) | | 平均值
结余 | | 利息
挣钱/付钱 | | 平均值
费率(3) |
| | (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
贷款，净额(1)(2) | | $ | 8,694,592 |
| | $ | 114,099 |
| | 5.21 | % | | $ | 8,456,632 |
| | $ | 110,925 |
| | 5.20 | % |
应税证券 | | 2,654,490 |
| | 16,457 |
| | 2.46 | % | | 2,336,405 |
| | 14,654 |
| | 2.49 | % |
免税证券(2) | | 447,723 |
| | 3,235 |
| | 2.87 | % | | 513,090 |
| | 3,885 |
| | 3.00 | % |
银行赚取利息的存款 | | 144,773 |
| | 864 |
| | 2.37 | % | | 20,502 |
| | 104 |
| | 2.01 | % |
赚取利息的资产总额 | | 11,941,578 |
| | 134,655 |
| | 4.47 | % | | 11,326,629 |
| | 129,568 |
| | 4.54 | % |
其他盈利资产 | | 230,140 |
| | | | | | 228,332 |
| | | | |
无息资产 | | 1,288,056 |
| | | | | | 1,250,170 |
| | | | |
总资产 | | $ | 13,459,774 |
| | | | | | $ | 12,805,131 |
| | | | |
负债和股东权益 |
货币市场账户(4) | | 2,589,390 |
| | 2,840 |
| | 0.44 | % | | 2,727,928 |
| | 1,671 |
| | 0.24 | % |
生息需求(4) | | 1,049,833 |
| | 438 |
| | 0.17 | % | | 1,089,324 |
| | 437 |
| | 0.16 | % |
储蓄账户(4) | | 893,395 |
| | 49 |
| | 0.02 | % | | 888,997 |
| | 31 |
| | 0.01 | % |
有息公款(存款单除外)(4) | | 602,674 |
| | 2,879 |
| | 1.90 | % | | 229,855 |
| | 510 |
| | 0.88 | % |
存款单 | | 381,879 |
| | 657 |
| | 0.68 | % | | 440,196 |
| | 544 |
| | 0.49 | % |
计息存款总额 | | 5,517,171 |
| | 6,863 |
| | 0.49 | % | | 5,376,300 |
| | 3,193 |
| | 0.24 | % |
FHLB进展 | | 400,956 |
| | 2,569 |
| | 2.54 | % | | 167,531 |
| | 966 |
| | 2.29 | % |
次级债券 | | 35,346 |
| | 468 |
| | 5.25 | % | | 35,530 |
| | 468 |
| | 5.23 | % |
其他借款和计息负债 | | 35,569 |
| | 183 |
| | 2.04 | % | | 41,636 |
| | 152 |
| | 1.45 | % |
计息负债总额 | | 5,989,042 |
| | 10,083 |
| | 0.67 | % | | 5,620,997 |
| | 4,779 |
| | 0.34 | % |
无息存款 | | 5,151,596 |
| | | | | | 5,102,500 |
| | | | |
其他无息负债 | | 166,220 |
| | | | | | 98,317 |
| | | | |
股东权益 | | 2,152,916 |
| | | | | | 1,983,317 |
| | | | |
总负债^&股东权益 | | $ | 13,459,774 |
| | | | | | $ | 12,805,131 |
| | | | |
净利息收入(相当于税收) | | $ | 124,572 |
| | | | | | $ | 124,789 |
| | |
净利息差额(相当于税额) | | 4.14 | % | | | | | | 4.37 | % |
__________
| |
(1) | 非应计贷款已作为零收益率的贷款列入表中。摊销后递延贷款费用净额和收购贷款的未得净折扣已计入利息收入计算中。截至三个月的递延贷款费用净摊销为200万美元和250万美元2019年9月30日和2018分别为。收购贷款的增量增值收入是210万美元和320万美元为.三月末2019年9月30日和2018分别为。 |
| |
(2) | 免税收入按等值税额计算。贷款利息的税收等值收益率调整为140万美元和120万美元为.三月末2019年9月30日和2018分别为。免税证券利息收入的税收等值收益率调整为67.9万美元和81.6万美元为.三月末2019年9月30日和2018分别为。 |
| |
(3) | 从2019年1月开始，平均费率是在实际/实际基础上使用实际天数计算的。进行此更改是为了为我们的NIM提供更有意义的趋势信息，而不考虑期间内的天数。以前在30/360基础上报告的以前期间已重述，以符合目前的基础。 |
| |
(4) | 从2019年7月起，除存款证外的有息公共资金单独列示在本表中。上期金额已重新分类，以符合本期呈报。 |
下表列出了所有主要类别的生息资产和计息负债的平均余额，赢利资产的利息收入和计息负债的利息支出的美元总额，按类别划分的赚取利息资产的平均收益率和计息负债的平均成本，以及合计的净利息收入和净利息差额：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均值
结余 | | 利息
挣钱/付钱 | | 平均值
费率(3) | | 平均值
结余 | | 利息
挣钱/付钱 | | 平均值
费率(3) |
| | (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
贷款，净额(1)(2) | | $ | 8,568,746 |
| | $ | 341,798 |
| | 5.33 | % | | $ | 8,398,596 |
| | $ | 321,542 |
| | 5.12 | % |
应税证券 | | 2,599,595 |
| | 49,790 |
| | 2.56 | % | | 2,202,497 |
| | 39,285 |
| | 2.38 | % |
免税证券(2) | | 470,987 |
| | 10,426 |
| | 2.96 | % | | 518,128 |
| | 11,640 |
| | 3.00 | % |
银行赚取利息的存款 | | 65,374 |
| | 1,159 |
| | 2.37 | % | | 48,922 |
| | 600 |
| | 1.64 | % |
赚取利息的资产总额 | | 11,704,702 |
| | $ | 403,173 |
| | 4.61 | % | | 11,168,143 |
| | $ | 373,067 |
| | 4.47 | % |
其他盈利资产 | | 231,823 |
| | | | | | 222,570 |
| | | | |
无息资产 | | 1,266,392 |
| | | | | | 1,255,965 |
| | | | |
总资产 | | $ | 13,202,917 |
| | | | | | $ | 12,646,678 |
| | | | |
负债和股东权益 |
货币市场账户(4) | | 2,571,722 |
| | 8,321 |
| | 0.43 | % | | 2,704,471 |
| | 4,025 |
| | 0.20 | % |
生息需求(4) | | 1,063,678 |
| | 1,230 |
| | 0.15 | % | | 1,097,523 |
| | 1,161 |
| | 0.14 | % |
储蓄账户(4) | | 893,738 |
| | 136 |
| | 0.02 | % | | 880,561 |
| | 102 |
| | 0.02 | % |
有息公款(存款单除外)(4) | | 380,853 |
| | 4,831 |
| | 1.70 | % | | 247,068 |
| | 1,367 |
| | 0.74 | % |
存款单 | | 397,221 |
| | 1,819 |
| | 0.61 | % | | 461,236 |
| | 1,619 |
| | 0.47 | % |
计息存款总额 | | 5,307,212 |
| | 16,337 |
| | 0.41 | % | | 5,390,859 |
| | 8,274 |
| | 0.21 | % |
FHLB进展 | | 500,448 |
| | 9,962 |
| | 2.66 | % | | 150,054 |
| | 2,351 |
| | 2.09 | % |
次级债券 | | 35,392 |
| | 1,404 |
| | 5.30 | % | | 35,577 |
| | 1,404 |
| | 5.28 | % |
其他借款和计息负债 | | 35,440 |
| | 552 |
| | 2.08 | % | | 43,453 |
| | 288 |
| | 0.89 | % |
计息负债总额 | | 5,878,492 |
| | $ | 28,255 |
| | 0.64 | % | | 5,619,943 |
| | $ | 12,317 |
| | 0.29 | % |
无息存款 | | 5,069,629 |
| | | | | | 4,969,037 |
| | | | |
其他无息负债 | | 156,432 |
| | | | | | 95,192 |
| | | | |
股东权益 | | 2,098,364 |
| | | | | | 1,962,506 |
| | | | |
总负债^&股东权益 | | $ | 13,202,917 |
| | | | | | $ | 12,646,678 |
| | | | |
净利息收入(相当于税收) | | $ | 374,918 |
| | | | | | $ | 360,750 |
| | |
净利息差额(相当于税额) | | 4.28 | % | | | | | | 4.32 | % |
| |
(1) | 非应计贷款作为零收益率的贷款被包括在表中。摊销后递延贷款费用净额和收购贷款的未得净折扣已计入利息收入计算中。递延贷款费用净额摊销为630万美元和680万美元九月末2019年9月30日和2018分别为。收购贷款的增量增值收入是680万美元和990万美元为.九月末2019年9月30日和2018分别为。 |
| |
(2) | 免税收入按等值税额计算。贷款利息的税收等值收益率调整为410万美元和340万美元为.九月末2019年9月30日和2018分别为。免税证券利息收入的税收等值收益率调整为220万美元和240万美元为.九月末2019年9月30日和2018分别为。 |
| |
(3) | 从2019年1月开始，平均费率是使用实际/实际基础上的实际天数计算的。进行此更改是为了为我们的NIM提供更有意义的趋势信息，而不考虑期间内的天数。以前在30/360基础上报告的以前期间已重述，以符合目前的基础。 |
| |
(4) | 从2019年7月起，除存款证外的有息公共资金单独列示在本表中。上期金额已重新分类，以符合本期呈报。 |
下表列出了利息收入和利息支出的总美元变动额。变动已就每一主要类别的赚息资产及计息负债划分为可归因于数量变动及利率变动的金额。可归因于成交量和利率综合影响的变动已按比例分配给成交量变动和利率变动：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三个月与2018年到期的增加(减少)相比·到 |
| | 体积 | | 率 | | 总计 |
| | (千) |
利息收入 | | | | | | |
贷款，净额 | | $ | 3,123 |
| | $ | 51 |
| | $ | 3,174 |
|
应税证券 | | 1,974 |
| | (171 | ) | | 1,803 |
|
免税证券 | | (478 | ) | | (172 | ) | | (650 | ) |
在银行赚取利息的存款 | | 738 |
| | 22 |
| | 760 |
|
利息收入 | | $ | 5,357 |
| | $ | (270 | ) | | $ | 5,087 |
|
利息支出 | | | | | | |
存款： | | | | | | |
货币市场帐户 | | $ | (89 | ) | | $ | 1,258 |
| | $ | 1,169 |
|
生息需求 | | (16 | ) | | 17 |
| | 1 |
|
储蓄账户 | | — |
| | 18 |
| | 18 |
|
有息公共资金，但存款证除外 | | 1,385 |
| | 984 |
| | 2,369 |
|
存款单 | | (79 | ) | | 192 |
| | 113 |
|
存款利息总额 | | 1,201 |
| | 2,469 |
| | 3,670 |
|
FHLB进展 | | 1,484 |
| | 119 |
| | 1,603 |
|
其他借款和计息负债 | | (16 | ) | | 47 |
| | 31 |
|
利息费用 | | $ | 2,669 |
| | $ | 2,635 |
| | $ | 5,304 |
|
下表列出了利息收入和利息支出的总美元变动额。变动已就每一主要类别的赚息资产及计息负债划分为可归因于数量变动及利率变动的金额。可归因于成交量和利率综合影响的变动已按比例分配给成交量变动和利率变动：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的9个月与2018年到期的增加(减少)相比致 |
| | 体积 | | 率 | | 总计 |
| | (千) |
利息收入 | | | | | | |
贷款，净额 | | $ | 6,604 |
| | $ | 13,652 |
| | $ | 20,256 |
|
应税证券 | | 7,454 |
| | 3,051 |
| | 10,505 |
|
免税证券 | | (1,046 | ) | | (168 | ) | | (1,214 | ) |
在银行赚取利息的存款 | | 240 |
| | 319 |
| | 559 |
|
利息收入 | | $ | 13,252 |
| | $ | 16,854 |
| | $ | 30,106 |
|
利息支出 | | | | | | |
存款： | | | | | | |
货币市场帐户 | | (207 | ) | | 4,503 |
| | 4,296 |
|
生息需求 | | (37 | ) | | 106 |
| | 69 |
|
储蓄账户 | | 2 |
| | 32 |
| | 34 |
|
有息公共资金，但存款证除外 | | 1,023 |
| | 2,441 |
| | 3,464 |
|
存款单 | | (246 | ) | | 446 |
| | 200 |
|
存款利息总额 | | 535 |
| | 7,528 |
| | 8,063 |
|
FHLB进展 | | 6,820 |
| | 791 |
| | 7,611 |
|
其他借款 | | (42 | ) | | 306 |
| | 264 |
|
利息费用 | | $ | 7,313 |
| | $ | 8,625 |
| | $ | 15,938 |
|
下表显示递增收益对利息收入的影响，以及所介绍期间的净利差和营业净利差：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千美元) |
增量增值收入由于： | | | | | | | | |
PCI贷款 | | $ | 113 |
| | $ | 585 |
| | $ | 980 |
| | $ | 1,240 |
|
其他收购贷款 | | 1,959 |
| | 2,643 |
| | 5,790 |
| | 8,703 |
|
增量增值收入 | | $ | 2,072 |
| | $ | 3,228 |
| | $ | 6,770 |
| | $ | 9,943 |
|
| | | | | | | | |
净利息差额(相当于税额)(1) | | 4.14 | % | | 4.37 | % | | 4.28 | % | | 4.32 | % |
营业净息差(1)(2) | | 4.12 | % | | 4.34 | % | | 4.28 | % | | 4.29 | % |
__________
(1)自2019年1月起，净利息差额(等值税额)和营业净息差(税额等值)使用实际天数并在实际/实际基础上计算。进行此更改是为了为我们的NIM提供更有意义的趋势信息，而不考虑期间内的天数。以前在30/360基础上报告的以前期间已重述，以符合目前的基础。
(2)营业净息差(等值税额)是一种非GAAP计量方法。看见项目2，管理层的讨论和分析的非GAAP度量部分.
本季度与上年同期的比较
净利息收入第三四分之一2019是1.225亿美元, 降下来从…1.28亿美元年同一季度2018好的。减少是由于FHLB垫款及有息公共基金(不包括存款单)的平均结余增加，导致利息开支增加，但部分被赚取利息的资产平均结余增加的利息收入所抵销。在2019年第三季度，我们利用计息公共资金(不包括存款单)作为替代资金来源，我们的投资证券也相应增加，因为我们扩大了利率风险战略，以部分缓解进一步降息的影响。公司净利息差额(相当于税额)减少致4.14%在第三四分之一2019自4.37%上一年期间。这，这个减少量我们的存款利率和FHLB预付款较高，以及收购贷款的增值收入较低所推动。公司的营业净利息差额(相当于税额)(见上表脚注2)减少致4.12%从…4.34%在.期间第三四分之一2018好的。这个减少量是由于之前为减少量在净利息差额中，除较低的增值收入外，该收入不包括在营业净息差内。
本年至今与前一年期间的比较
净利息收入九月末2019年9月30日是3.686亿美元, 增加的4%从…3.55亿美元上一年期间。这个增额净利息收入是由于本年度记录的490万美元贷款利息收回以及贷款利率和平均余额增加，而应税证券由于平均余额增加而增加。这些增加被存款利率上升和FHLB垫款平均余额增加部分抵销。公司净利息差额(相当于税额)减少致4.28%第一次九几个月2019自4.32%上一年期间。这个减少量本公司的净利息差额(相当于税额)是由于收购贷款的增值收入减少320万美元以及我们的存款和借款利率上升所致，部分被贷款组合的利率上升所抵消。公司的营业净利息差额(相当于税额)九月末2019年9月30日保持相对稳定在4.28%与.相比4.29%为.九月末2018年9月30日.
贷款和租赁损失准备
本季度与上年同期的比较
在.期间第三四分之一2019，本公司记录了$299，000与a相比，净贷款损失拨备320万美元在此期间的净拨备第三四分之一2018好的。贷款损失拨备减少是由于净回收增加和贷款组合的信贷质量改善。本季度记录的贷款和租赁损失准备净额包括管理层对公司贷款组合的信用质量的持续评估。影响拨备的因素包括净冲销、信贷质量转移、贷款组合的规模和构成以及在年内经济环境的变化。第三四分之一2019好的。拨备金额是根据公司确定ALLL的方法计算的，在“项目1.财务报表(未审计)”中合并财务报表的附注5这份报告。
本年至今与前一年期间的比较
贷款和租赁损失准备九月末2019年9月30日是190万美元与.相比1300万美元在同一时期2018好的。首九个月拨备的减少2019主要是由于本期净冲销减少以及我们贷款组合的信用质量提高。我们还在农业贷款组合中记录了一大笔冲销九月末2018年9月30日好的。拨备金额是根据公司确定ALLL的方法计算的，在“项目1.财务报表(未审计)”中合并财务报表的附注5这份报告。
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要组成部分以及不同期间的相关美元和百分比变化：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | $更改 | | %变化 | | 2019 | | 2018 | | $更改 | | %变化 |
| | (千美元) |
存款帐户和金库管理费 | | $ | 9,015 |
| | $ | 9,266 |
| | $ | (251 | ) | | (3 | )% | | $ | 27,030 |
| | $ | 26,689 |
| | $ | 341 |
| | 1 | % |
卡收入 | | 4,006 |
| | 3,714 |
| | 292 |
| | 8 | % | | 11,431 |
| | 16,143 |
| | (4,712 | ) | | (29 | )% |
金融服务和信托收入 | | 3,226 |
| | 2,975 |
| | 251 |
| | 8 | % | | 9,608 |
| | 8,924 |
| | 684 |
| | 8 | % |
贷款收入 | | 3,855 |
| | 3,282 |
| | 573 |
| | 17 | % | | 9,840 |
| | 9,522 |
| | 318 |
| | 3 | % |
银行自有人寿保险 | | 1,528 |
| | 1,402 |
| | 126 |
| | 9 | % | | 4,644 |
| | 4,540 |
| | 104 |
| | 2 | % |
投资证券收益(亏损)，净额 | | — |
| | (62 | ) | | 62 |
| | (100 | )% | | 2,132 |
| | (73 | ) | | 2,205 |
| | 100 | % |
其他 | | 6,400 |
| | 442 |
| | 5,958 |
| | 100 | % | | 10,689 |
| | 2,109 |
| | 8,580 |
| | 100 | % |
非利息收入总额 | | $ | 28,030 |
| | $ | 21,019 |
| | $ | 7,011 |
| | 33 | % | | $ | 75,374 |
| | $ | 67,854 |
| | $ | 7,520 |
| | 11 | % |
本季度与上年同期的比较
非利息收入是2800万美元为.第三四分之一2019，与2100万美元同一时期2018好的。这个增额主要是由于2019年第三季度自有房地产590万美元的销售回租收益，该收益包括在上表的其他非利息收入中。
本年至今与前一年期间的比较
为.九月末2019年9月30日，非利息收入是7540万美元与.相比6790万美元同一时期2018，增加750万美元好的。这个增额是由于先前提到的590万美元的销售回租收益和300万美元的BOLI福利，这两项都包括在上表的其他非利息收入中，以及210万美元证券销售净收益，部分被信用卡收入下降所抵销。卡收入下降是由于交换费上限，该上限于2018年7月1日生效。
非利息费用
下表显示了非利息费用的重要组成部分以及不同期间的相关美元和百分比变化：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | $^更改 | | %^更改 | | 2019 | | 2018 | | $^更改 | | %^更改 |
| | (千美元) |
薪酬和员工福利 | | $ | 54,459 |
| | $ | 49,419 |
| | $ | 5,040 |
| | 10 | % | | $ | 158,559 |
| | $ | 148,938 |
| | $ | 9,621 |
| | 6 | % |
入住率 | | 8,645 |
| | 8,321 |
| | 324 |
| | 4 | % | | 26,166 |
| | 27,718 |
| | (1,552 | ) | | (6 | )% |
数据处理 | | 5,102 |
| | 4,466 |
| | 636 |
| | 14 | % | | 14,372 |
| | 14,957 |
| | (585 | ) | | (4 | )% |
法律和专业服务 | | 5,683 |
| | 4,695 |
| | 988 |
| | 21 | % | | 16,810 |
| | 12,103 |
| | 4,707 |
| | 39 | % |
无形资产摊销 | | 2,632 |
| | 3,070 |
| | (438 | ) | | (14 | )% | | 8,029 |
| | 9,346 |
| | (1,317 | ) | | (14 | )% |
B&O税(1) | | 1,325 |
| | 1,478 |
| | (153 | ) | | (10 | )% | | 4,612 |
| | 4,254 |
| | 358 |
| | 8 | % |
广告和促销 | | 1,752 |
| | 1,472 |
| | 280 |
| | 19 | % | | 3,596 |
| | 4,523 |
| | (927 | ) | | (20 | )% |
监管保费 | | (38 | ) | | 904 |
| | (942 | ) | | (104 | )% | | 1,902 |
| | 2,778 |
| | (876 | ) | | (32 | )% |
OREO运营的净成本(收益) | | (90 | ) | | 485 |
| | (575 | ) | | (119 | )% | | (682 | ) | | 1,244 |
| | (1,926 | ) | | (155 | )% |
其他(1) | | 7,606 |
| | 8,531 |
| | (925 | ) | | (11 | )% | | 25,140 |
| | 27,610 |
| | (2,470 | ) | | (9 | )% |
非利息费用总额 | | $ | 87,076 |
| | $ | 82,841 |
| | $ | 4,235 |
| | 5 | % | | $ | 258,504 |
| | $ | 253,471 |
| | $ | 5,033 |
| | 2 | % |
__________
(1)从2019年第一季度开始，B&O税与其他税收、许可证和费用分开报告，现在在“其他非利息费用”项下报告。以前的期间已重新分类，以符合当前期间的呈现方式。
下表显示了与购置相关的费用对非利息费用的各个组成部分所指示的期间的影响：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
收购相关费用： | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | $ | — |
| | $ | 923 |
| | $ | — |
| | $ | 3,410 |
|
入住率 | | — |
| | 29 |
| | — |
| | 1,619 |
|
数据处理 | | — |
| | 20 |
| | — |
| | 941 |
|
法律和专业费用 | | — |
| | 102 |
| | — |
| | 893 |
|
广告和促销 | | — |
| | — |
| | — |
| | 534 |
|
其他 | | — |
| | 7 |
| | — |
| | 771 |
|
收购相关费用对非利息费用的总影响(1) | | $ | — |
| | $ | 1,081 |
| | $ | — |
| | $ | 8,168 |
|
__________
(1)在三个或三个期间没有记录与收购相关的费用九月末2019年9月30日好的。2018年所有与收购相关的费用都与2017年收购太平洋大陆有关。
本季度与上年同期的比较
非利息费用是8710万美元为.第三四分之一2019, 增加的420万美元从去年同期的8280万美元。扣除与收购有关的费用后110万美元从第三季度开始2018，非利息费用逐年增加530万美元，或7%好的。这一增长主要是由较高的薪酬和员工福利费用推动的，这部分被监管保费费用的减少所抵消。由于使用了92.5万美元的FDIC小银行评估信用，本行的FDIC存款保险费用减少。我们信贷的剩余余额为220万美元，但只有当基金超过其最低准备金率时，才能用于我们未来的FDIC存款保险费用。
本年至今与前一年期间的比较
为.九月末2019年9月30日，非利息费用是2.585亿美元，与2.535亿美元, 增加的500万美元一年前。扣除与收购有关的费用后820万美元从一开始九几个月2018，非利息费用逐年增加1320万美元，或5%好的。这个增额与上一年度相比，增加的薪酬和员工福利费用以及法律和专业费用增加，部分被OREO费用的减少所抵销。与第一次相比，工资支出增加了630万美元，福利支出增加了260万美元，其他薪酬增加了220万美元九几个月2018好的。专业费用增加了430万美元，主要是由于数字企业计划。这些非利息费用的增加部分被68.2万美元本年度OREO的净收益来自出售OREO的收益，与OREO的净运营费用相比120万美元在.期间九月末2019年9月30日.
所得税
我们记录了所得税准备1240万美元为.第三四分之一2019，而不是规定1140万美元同一时期2018，实际税率为20%对于这两个第三四分之一2019和2018好的。为.九月末2019年9月30日和2018，我们记录了所得税条款3，530万美元和2820万美元，实际税率分别为19%本年度和18%上一年期间。由于来自市政证券、BOLI和某些贷款应收账款的免税收入，我们的实际税率仍然低于法定税率。欲了解更多信息，请参阅公司截止年度的Form 10-K年度报告2018年12月31日.
财务状况
总资产为137.6亿美元在…2019年9月30日, 增加的6.626亿美元从…2018年12月31日好的。现金及现金等价物增额 2100万美元好的。贷款增额 3.648亿美元在本年度，主要是由于新增贷款生产和季节性生产线利用率增加，部分被本金支付减少所抵销。可供出售的债务证券有33.7亿美元在…2019年9月30日, 增加的2亿美元从…2018年12月31日好的。负债总额为116亿美元自.起2019年9月30日, 增加的5.347亿美元从…2018年12月31日好的。这个增额主要是由于存款增加和FHLB垫款。
投资证券
在…2019年9月30日，该公司的投资组合主要包括可供出售的债务证券总计33.7亿美元与.相比31.7亿美元在…2018年12月31日好的。这个增额从年底开始，债务证券投资组合中将有6.491亿美元的购买和1.106亿美元的未实现净收益被5.449亿美元的到期日、还款和销售以及1470万美元的溢价摊销所抵消。我们的债务证券投资组合的平均期限约为4年零4个月2019年9月30日好的。此持续时间会在适当的情况下考虑呼叫和共识预付款速度。
投资证券被公司用作其资产负债表管理战略的组成部分。根据公司资产负债管理委员会制定的战略，可能会不时出售证券以重新定位投资组合。根据我们的投资策略，管理层监控市场情况，以期在审慎的情况下实现其可供销售的证券组合的收益。
公司对其投资组合中有未实现损失的可供出售的债务证券进行季度评估，以确定这些证券的公允价值低于其摊销成本基础的下降是否是非暂时性的。当本公司可能无法收回其投资的全部摊销成本基准时，减值被视为非暂时性的。公司的减值评估考虑了诸如市场价值低于成本的时间长度和程度、预定利息或本金的违约或延期、外部信用评级和最近的降级、对信用质量的内部评估，以及公司是否打算出售证券，以及是否更有可能需要在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果公允价值的下降被判断为非暂时性的，则个别证券的成本基础被减记为公允价值，然后成为新的成本基础。新成本基准不会就随后的公允价值收回进行调整。
当有与受损债务证券相关的信用损失，而本公司没有出售该证券的意图，并且很可能在收回其成本基础之前不需要出售该证券，本公司将把减值金额分为与信用相关的金额和与非信用因素相关的金额。信用相关减值在收益中确认，非信用相关减值在累计其他综合收益中确认。
在…2019年9月30日，可供出售的债务证券的市值有一个未变现的净值。利得的6740万美元与未实现的网相比损失的4320万美元在…2018年12月31日好的。估值的变化是由于市场利率在年内波动的结果。九月末2019年9月30日好的。在…2019年9月30日，公司有11.5亿美元可供出售的债务证券的总未实现损失为1160万美元；然而，我们并不认为这些投资证券不是暂时减值。
下表按指定日期按类型列出了我们的证券组合：
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| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
可供出售的债务证券： | | | | |
美国政府机构和政府赞助的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券(1) | | $ | 2,482,835 |
| | $ | 2,013,355 |
|
其他资产支持证券(1) | | 171,578 |
| | 174,935 |
|
国家和市政证券 | | 497,314 |
| | 574,323 |
|
美国政府机构和政府赞助的企业证券 | | 215,595 |
| | 404,587 |
|
美国政府证券 | | 250 |
| | 248 |
|
可供出售的债务证券总额 | | $ | 3,367,572 |
| | $ | 3,167,448 |
|
__________
(1)自2019年7月起，本表分别列出了其他资产支持证券。以前在美国政府机构和政府赞助的企业中报告的前期金额，抵押贷款支持证券和抵押贷款债务已经重新分类，以符合本期呈报方式。
有关我们的投资组合的更多信息，请参见“项目1.财务报表(未审计)”中合并财务报表的注释3这份报告。
信用风险管理
以贷款或其他信用替代品的形式向个人和企业提供信贷是我们主要的商业活动之一。我们的政策、适用的法律和法规要求进行风险分析以及持续的投资组合和信用管理。我们通过贷款限制、信用审查、审批政策和广泛的、持续的内部监控来管理我们的信用风险。我们还通过按贷款类型、行业类型和借款人类型多样化贷款组合来管理信用风险，并通过将债务集中到单个借款人来管理信用风险。
在分析我们现有的投资组合时，我们根据其作为贷款池的表现来审查我们的消费和住宅贷款投资组合，因为没有任何一笔贷款是单独重要的，也不是通过其风险评级、规模或潜在损失风险来判断的。相比之下，商业业务、房地产建设和商业房地产投资组合的监控过程包括定期审查个别贷款，并将风险评级分配给每笔贷款，并在逐笔贷款的基础上判断业绩。
我们审查这些贷款以评估借款人偿还所有利息和本金义务的能力，因此，风险评级可能会相应调整。如果没有合理地保证本金和利息的全部收取，贷款将适当降级，并在有保证的情况下置于非应计状态，即使贷款在本金和利息支付方面可能是最新的。此外，我们评估贷款减值是否需要特定准备金或贷款减记。有关我们在贷款组合中管理信用风险的方法的其他讨论，请参阅“贷款和租赁损失准备”本管理部分的讨论和分析附注1到公司的“第8项财务报表和补充数据”中的合并财务报表2018年度报告表格10-K
贷款政策、信贷质量标准、投资组合指南和其他控制措施在我们首席信贷官的指导下制定，并经董事会酌情批准。信用管理局与管理贷款委员会一起负责管理信用审批流程。作为其控制过程的另一部分，我们使用内部信用审查和审查功能来提供合理的保证，确保贷款和承诺按照我们的信贷政策的规定进行和维持。这包括对最初延长贷款时的文件进行审查，以及随后的审查，以确保持续的业绩和适当的风险评估。
贷款组合分析
我们全资拥有的银行子公司哥伦比亚州立银行是一家提供全方位服务的商业银行，提供广泛的贷款，并将贷款重点放在商业业务和商业房地产贷款上。
下表按贷款类型列出了公司在指定日期内的贷款组合： |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 占总数的百分比 | | 2018年12月31日 | | 占总数的百分比 |
| | (千美元) |
商业业务 | | $ | 3,707,314 |
| | 42.3 | % | | $ | 3,438,422 |
| | 41.0 | % |
房地产： | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 273,079 |
| | 3.1 | % | | 238,367 |
| | 2.8 | % |
商业和多户住宅 | | 3,975,647 |
| | 45.5 | % | | 3,846,027 |
| | 45.8 | % |
房地产总额 | | 4,248,726 |
| | 48.6 | % | | 4,084,394 |
| | 48.6 | % |
房地产建设： | | | | | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 195,198 |
| | 2.2 | % | | 217,790 |
| | 2.6 | % |
商业和多户住宅 | | 261,786 |
| | 3.0 | % | | 284,394 |
| | 3.4 | % |
房地产建设总量 | | 456,984 |
| | 5.2 | % | | 502,184 |
| | 6.0 | % |
消费者 | | 297,009 |
| | 3.4 | % | | 318,945 |
| | 3.8 | % |
PCI | | 81,777 |
| | 0.9 | % | | 89,760 |
| | 1.1 | % |
小计 | | 8,791,810 |
| | 100.4 | % | | 8,433,705 |
| | 100.5 | % |
减去：非劳动净收入 | | (35,455 | ) | | (0.4 | )% | | (42,194 | ) | | (0.5 | )% |
贷款，扣除非劳动收入(ALLL前) | | $ | 8,756,355 |
| | 100.0 | % | | $ | 8,391,511 |
| | 100.0 | % |
为出售而持有的贷款 | | $ | 15,036 |
| | | | $ | 3,849 |
| | |
贷款总额增额 3.648亿美元从年末开始2018主要是有机贷款生产和季节性生产线利用率增加的结果，部分被本金回扣所抵销。贷款组合继续多样化，目的是通过监测任何一个部门的集中程度来降低风险。这个3550万美元在记录的非劳动收入中2019年9月30日包括1，790万美元的净购买折扣和1，760万美元的净递延贷款费用。这个4220万美元在记录的非劳动收入中2018年12月31日包括2610万美元的净购买折扣和1610万美元的净递延贷款费用。
下表提供了有关收购贷款和购买贷款(不包括PCI贷款)的净折扣的更多详细信息，按收购列出：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
收购： | | (千) |
太平洋大陆 | | $ | 14,813 |
| | $ | 18,526 |
|
山间 | | 1,794 |
| | 2,303 |
|
西海岸 | | 3,008 |
| | 4,578 |
|
其他 | | (1,684 | ) | | 725 |
|
期末净折扣合计 | | $ | 17,931 |
| | $ | 26,132 |
|
商业贷款：我们致力于在我们的主要市场领域提供有竞争力的商业贷款。管理层希望继续关注其商业贷款产品，并特别强调与企业和企业主的关系银行业务。
房地产贷款：一至四个家庭住宅贷款是由位于我们一手市场区域内的物业担保的，并且通常在贷款开始时贷款与价值比率为80%或更低。我们的商业和多户住宅贷款承销标准一般要求这些贷款的贷款与价值比率不超过评估价值、成本或贴现现金流量价值的75%(视情况而定)，并且商业物业的债务覆盖率(净营业收入除以年度偿债)保持在1.2或更高水平。然而，承销标准可能会受到竞争和其他因素的影响。我们努力保持最高的实际承销标准，同时平衡在我们的贷款实践中保持竞争力的需要。
房地产建设贷款：我们发起各种房地产建设贷款。这些贷款的承保准则因贷款类型而异，但包括贷款价值比限制、期限限制和贷款预付款限制(视情况而定)。我们的商业和多户住宅房地产建设贷款承销准则一般要求贷款价值比不超过75%，并且稳定的债务覆盖率(净营业收入除以年度偿债)为1.2或更高。如上所述，承保标准可能受到竞争和其他因素的影响。然而，我们努力保持最高的实际承销标准，同时平衡在我们的贷款实践中保持竞争力的需要。
消费者贷款：消费贷款包括汽车贷款、船只和娱乐车辆融资、房屋净值和家庭装修贷款以及杂项个人贷款。
国外贷款：公司没有实质性的国外活动。该公司的所有贷款和无资金承诺基本上都集中在华盛顿州、俄勒冈州和爱达荷州的服务领域。
PCI贷款：PCI贷款包括2011年FDIC协助收购First Heritage Bank和Summit Bank以及2010年FDIC协助收购Columbia River Bank和American Marine Bank时获得的贷款和贷款承诺。PCI贷款一般在ASC主题310-30下核算，在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券(“ASC 310-30”)。
有关我们的贷款组合的其他信息，包括作为借款抵押品的金额，请参阅“项目1.财务报表(未审计)”中合并财务报表的附注4这份报告。
不良资产
不良资产包括：(I)非应计贷款，一般是在贷款过期90天或在其他方面对现有贷款条款内本金或利息的可收集性产生严重怀疑时以非应计基础发放的贷款，(Ii)·OREO和(Iii)·oppo(如果适用)。
下表列出了在指定日期关于我们的非应计贷款和不良资产总额的信息：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千美元) |
不良资产 | | | | |
非应计贷款： | | | | |
商业业务 | | $ | 24,408 |
| | $ | 35,513 |
|
房地产： | | | | |
一至四户家庭住宅 | | 574 |
| | 1,158 |
|
商业和多户住宅 | | 10,083 |
| | 14,904 |
|
房地产总额 | | 10,657 |
| | 16,062 |
|
房地产建设： | | | | |
一至四户家庭住宅 | | — |
| | 318 |
|
消费者 | | 1,956 |
| | 2,949 |
|
非应计贷款总额 | | 37,021 |
| | 54,842 |
|
奥利奥和oppo | | 625 |
| | 6,049 |
|
不良资产总额 | | $ | 37,646 |
| | $ | 60,891 |
|
| | | | |
贷款，扣除非劳动收入 | | $ | 8,756,355 |
| | $ | 8,391,511 |
|
总资产 | | $ | 13,757,760 |
| | $ | 13,095,145 |
|
| | | | |
不良贷款到期末贷款 | | 0.42 | % | | 0.65 | % |
不良资产到期末资产 | | 0.27 | % | | 0.46 | % |
在…2019年9月30日，不良资产是3760万美元，与6090万美元在…2018年12月31日好的。不良资产减少 2320万美元在.期间九月末2019年9月30日这主要是由于偿还了非应计商业业务贷款和OREO的销售。有关OREO的详细信息，请参阅“项目1.财务报表(未审计)”中合并财务报表的附注6这份报告。
贷款和租赁损失准备
ALLL是在资产负债表日期我们的贷款组合中发生的信用损失的会计估计。贷款及租赁损失拨备乃综合损益表确认之开支，用以将拨备调整至管理层认为适当之水平，以本公司之信贷损失估计方法衡量。未提供资金的承诺和信用证的所有贷款维持在管理层认为足以吸收资产负债表日与这些无资金的信贷安排相关的估计可能损失的水平。
在…2019年9月30日，我们所有的人都是8270万美元，或0.94%贷款总额(不包括为出售而持有的贷款)。这与所有的8340万美元，或0.99%占贷款总额(不包括为出售而持有的贷款)的比率为2018年12月31日和所有的8，380万美元或0.98%占贷款总额(不包括为出售而持有的贷款)的比率为2018年9月30日.
下表提供了对公司在指定日期和期间的ALLL的分析：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千美元) |
期初余额，贷款不包括PCI贷款 | | $ | 77,248 |
| | $ | 75,368 |
| | $ | 79,758 |
| | $ | 68,739 |
|
期初余额，PCI贷款 | | 3,269 |
| | 4,782 |
| | 3,611 |
| | 6,907 |
|
期初余额 | | 80,517 |
| | 80,150 |
| | 83,369 |
| | 75,646 |
|
注销： | | | | | | | | |
商业业务 | | (2,365 | ) | | (606 | ) | | (7,732 | ) | | (8,858 | ) |
一至四户家庭住宅 | | — |
| | — |
| | (2 | ) | | — |
|
商业和多户住宅 | | — |
| | — |
| | — |
| | (223 | ) |
一至四户家庭住宅建设 | | — |
| | — |
| | (170 | ) | | — |
|
消费者 | | (285 | ) | | (277 | ) | | (1,117 | ) | | (773 | ) |
PCI贷款 | | (722 | ) | | (1,208 | ) | | (2,626 | ) | | (3,786 | ) |
总冲销 | | (3,372 | ) | | (2,091 | ) | | (11,647 | ) | | (13,640 | ) |
恢复： | | | | | | | | |
商业业务 | | 358 |
| | 547 |
| | 1,385 |
| | 2,892 |
|
一至四户家庭住宅 | | 65 |
| | 21 |
| | 102 |
| | 389 |
|
商业和多户住宅 | | 184 |
| | 213 |
| | 248 |
| | 1,012 |
|
一至四户家庭住宅建设 | | 2,471 |
| | 583 |
| | 3,192 |
| | 616 |
|
商业和多户住宅建设 | | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
|
消费者 | | 326 |
| | 266 |
| | 742 |
| | 796 |
|
PCI贷款 | | 1,812 |
| | 945 |
| | 3,389 |
| | 3,096 |
|
总回收率 | | 5,216 |
| | 2,575 |
| | 9,059 |
| | 8,801 |
|
净(冲销)收回 | | 1,844 |
| | 484 |
| | (2,588 | ) | | (4,839 | ) |
贷款和租赁损失准备，贷款不包括PCI贷款 | | 1,600 |
| | 3,655 |
| | 3,195 |
| | 15,180 |
|
准备收回贷款和租赁损失，PCI贷款 | | (1,301 | ) | | (502 | ) | | (1,316 | ) | | (2,200 | ) |
贷款和租赁损失准备 | | 299 |
| | 3,153 |
| | 1,879 |
| | 12,980 |
|
期末余额，贷款不包括PCI贷款 | | 79,602 |
| | 79,770 |
| | 79,602 |
| | 79,770 |
|
期末余额，PCI贷款 | | 3,058 |
| | 4,017 |
| | 3,058 |
| | 4,017 |
|
期末余额 | | $ | 82,660 |
| | $ | 83,787 |
| | $ | 82,660 |
| | $ | 83,787 |
|
贷款总额，期末净额，不包括为出售而持有的贷款 | | $ | 8,756,355 |
| | $ | 8,514,317 |
| | $ | 8,756,355 |
| | $ | 8,514,317 |
|
所有到期末贷款 | | 0.94 | % | | 0.98 | % | | 0.94 | % | | 0.98 | % |
所有未提供资金的承诺和信用证 | | | | | | |
期初余额 | | $ | 3,980 |
| | $ | 3,680 |
| | $ | 4,330 |
| | $ | 3,130 |
|
未提供资金的承诺和信用证的ALLL净变化 | | (400 | ) | | 275 |
| | (750 | ) | | 825 |
|
期末余额 | | $ | 3,580 |
| | $ | 3,955 |
| | $ | 3,580 |
| | $ | 3,955 |
|
流动资金和资金来源
我们的主要资金来源是客户存款。此外，我们利用来自FHLB、FRB和Sweep回购协议的预付款来补充我们的资金需求。这些资金与贷款偿还、贷款销售、留存收益、股本和其他借入资金一起用于发放贷款、购买证券和其他资产以及为持续经营提供资金。
此外，我们还向证券交易委员会备案了一份货架登记声明，其中登记了一项或多项发行中的债务或股权证券、存托股票、购买合同、单位和认股权证的任何组合，但金额不详。有关提供的条款和所提供的证券的具体信息将在任何发售时提供。预期任何未来发售的收益将用于一般公司目的，包括但不限于偿还债务、回购或赎回未偿还证券、营运资金、为未来收购提供资金或在任何发售时确定的其他目的。
存款活动
我们的存款产品包括各种各样的交易账户，储蓄账户和定期存款账户。我们建立了分行系统，为消费者和企业储户提供服务。此外，管理层为资产增长提供资金的战略是根据需要利用公共资金和经纪存款和其他批发存款。公司参与CDARS®程序。CDARS®是一个允许参与银行为定期存款提供扩展FDIC存款保险覆盖范围的网络。该公司还参加了一个类似的计划，为货币市场账户提供扩大的FDIC存款保险覆盖范围。这些扩展的存款保险计划通常只对现有客户可用，而不是用作产生额外流动性的手段。在…2019年9月30日，经纪存款、互惠货币市场账户和其他批发存款(不包括公共资金)总计3.276亿美元，或3.0%占存款总额的比例，与3.952亿美元或3.8%在年末2018好的。这些存款有不同的期限。
下表按产品类型列出了公司在指定日期的存款基数：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 天平 | | 所占百分比
总计 | | 天平 | | 所占百分比
总计 |
| | (千美元) |
需求和其他无息 | | $ | 5,320,435 |
| | 49.0 | % | | $ | 5,227,216 |
| | 50.0 | % |
货币市场(1) | | 2,295,229 |
| | 21.1 | % | | 2,294,125 |
| | 21.9 | % |
生息需求(1) | | 1,059,502 |
| | 9.8 | % | | 1,084,863 |
| | 10.4 | % |
节省(1) | | 892,438 |
| | 8.2 | % | | 889,849 |
| | 8.5 | % |
有息公款(存款单除外)(1) | | 629,797 |
| | 5.8 | % | | 233,938 |
| | 2.2 | % |
存款单，少于25万美元 | | 223,249 |
| | 2.1 | % | | 243,849 |
| | 2.3 | % |
存款证明书，$250，000或以上 | | 107,506 |
| | 1.0 | % | | 89,473 |
| | 0.9 | % |
CDARS保险的存单® | | 17,252 |
| | 0.2 | % | | 23,580 |
| | 0.2 | % |
经纪存单 | | 18,852 |
| | 0.2 | % | | 57,930 |
| | 0.6 | % |
互惠货币市场帐户 | | 291,542 |
| | 2.6 | % | | 313,692 |
| | 3.0 | % |
小计 | | 10,855,802 |
| | 100.0 | % | | 10,458,515 |
| | 100.0 | % |
收购会计导致的估值调整 | | (86 | ) | | | | (389 | ) | | |
存款总额 | | $ | 10,855,716 |
| | | | $ | 10,458,126 |
| | |
__________
(1)自2019年7月起，本表单独列示除存款单以外的有息公共资金。上期金额已重新分类，以符合本期呈报。
借款
我们依赖FHLB预付款和FRB借款作为短期和长期资金的另一个来源。FHLB预付款和FRB借款由投资证券、住宅、商业和商业房地产贷款担保。在…2019年9月30日，我们有FHLB预付款4.925亿美元与.相比3.995亿美元在…2018年12月31日.
在2019年第二季度，公司签订了3000万美元与独立银行的短期信贷安排。如果需要，这一工具为公司提供额外的流动性，用于各种公司活动，包括回购哥伦比亚银行系统公司的股份。普通股。信贷协议要求公司遵守某些契约，包括与资产质量和资本水平有关的契约。
我们还利用批发和零售回购协议来补充我们的资金来源。我们的批发回购协议由抵押贷款支持证券提供担保。在…2019年9月30日和2018年12月31日，我们有存款客户清扫相关回购协议2450万美元和6110万美元，分别在每天的基础上成熟。管理层预期，未来我们将继续依赖FHLB预付款、FRB借款和批发和零售回购协议，我们将主要使用这些资金进行贷款和购买证券。
合同义务、承诺和表外安排
我们签订了许多合同财务义务，包括偿还借款，运营和设备租赁付款，表外承诺，以扩大信贷和投资于负担得起的住房合作伙伴关系。在…2019年9月30日，我们承诺提供信贷26.2亿美元与.相比26.5亿美元在…2018年12月31日.
资本资源
股东权益2019年9月30日是21.6亿美元，与20.3亿美元在…2018年12月31日好的。股东权益是16%两地的期末总资产2019年9月30日和2018年12月31日.
监管资本
2013年7月，联邦银行监管机构批准了资本金规则(如我们的2018表格10-K的年度报告，“项目1.业务-监管和监管资本要求”)，其中实施了巴塞尔协议III资本框架和多德-弗兰克法案的各种条款。我们和本行被要求从2015年1月1日起遵守这些规则，但须遵守某些条款的逐步实施，这一阶段于2019年1月1日完成。我们相信，从那时起2019年9月30日，我们和本行在完全分阶段实施的基础上满足资本规则下的所有资本充足率要求。
FDIC法规规定了将银行归类为“资本化良好”的必要条件，主要是为了分配FDIC保险费率。不具备“资本充足”的资格可能会对银行的扩张能力和从事某些活动的能力产生负面影响。公司和银行被认定为“资本充足”2019年9月30日和2018年12月31日.
下表列出了本公司及其银行子公司的资本比率和资本保留缓冲(如适用)2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 公司 | | 哥伦比亚银行 |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
CET1风险资本比率 | | 12.37 | % | | 12.74 | % | | 12.52 | % | | 12.96 | % |
一级风险资本比率 | | 12.37 | % | | 12.74 | % | | 12.52 | % | | 12.96 | % |
基于风险的总资本比率 | | 13.53 | % | | 13.99 | % | | 13.34 | % | | 13.85 | % |
杠杆比率 | | 10.19 | % | | 10.24 | % | | 10.35 | % | | 10.42 | % |
资本节约缓冲 | | 5.53 | % | | 5.99 | % | | 5.34 | % | | 5.85 | % |
股票回购计划
正如我们在截至2018年12月31日的年度Form 10-K年度报告中所述，我们的董事会批准了一项股票回购计划，回购最多290万股股票，最高总购买价格为1000万美元。本公司打算不时在公开市场或私人交易中购买股份，条件是允许此类回购增加每股收益，同时保持资本比率超过资本充足的金融机构的指导方针。在截至2019年9月30日的三个月和九个月，公司分别回购了67.6万股和130万股普通股，总价值分别为2350万美元和4540万美元。
非GAAP财务指标
本公司认为营业净息差(税额等值)是一项有用的衡量标准，因为它更紧密地反映了本公司的持续经营业绩。此外，营业净利润率的介绍使读者可以将公司的净利润率的某些方面与可能没有进行重大收购的其他组织进行比较。尽管营业净息差(等值税额)对本公司有用，但并无标准化定义，因此，本公司的计算可能无法与其他组织进行比较。本公司鼓励读者全面考虑其综合财务报表，而不是依赖任何单一的财务措施。
下表将公司计算的营业净息差(等值税额)与指定期间的净息差(等值税额)进行了核对：
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| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
营业净息差非GAAP调节： | | (千美元) |
净利息收入(相当于税额)(1) | | $ | 124,572 |
| | $ | 124,789 |
| | $ | 374,918 |
| | $ | 360,750 |
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为达到营业净利息收入(相当于税额)而进行的调整： | | | | | | | | |
PCI贷款增量增值收入 | | (113 | ) | | (585 | ) | | (980 | ) | | (1,240 | ) |
其他获得的贷款的增量增值收入 | | (1,959 | ) | | (2,643 | ) | | (5,790 | ) | | (8,703 | ) |
收购证券溢价摊销 | | 1,386 |
| | 1,859 |
| | 4,816 |
| | 6,065 |
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非应计贷款利息冲销 | | 174 |
| | 477 |
| | 1,462 |
| | 1,147 |
|
营业净利息收入(相当于税额)(1) | | $ | 124,060 |
| | $ | 123,897 |
| | $ | 374,426 |
| | $ | 358,019 |
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平均生息资产 | | $ | 11,941,578 |
| | $ | 11,326,629 |
| | $ | 11,704,702 |
| | $ | 11,168,143 |
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净利息差额(等值税额)(1)(2) | | 4.14 | % | | 4.37 | % | | 4.28 | % | | 4.32 | % |
营业净息差(等值税额)(1)(2) | | 4.12 | % | | 4.34 | % | | 4.28 | % | | 4.29 | % |
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(1)免税利息收入已调整为等值税基。这种调整的数额是在净利息收入的基础上增加的。210万美元和200万美元截至三个月2019年9月30日和2018，并在净利息收入的基础上再增加1，000美元。630万美元和580万美元·对于九月末2019年9月30日和2018分别为。
(2)自2019年1月起，净利息差额(等值税额)和营业净息差(税额等值)使用实际天数并在实际/实际基础上计算。进行此更改是为了为我们的NIM提供更有意义的趋势信息，而不考虑期间内的天数。以前在30/360基础上报告的以前期间已重述，以符合目前的基础。
许多措施用于监控和管理利率风险，包括收入模拟和利率敏感性(GAP)分析。收入模拟模型是用于评估利率变化导致的净利息收入变化方向和幅度的主要工具。该模型中的基本假设包括抵押贷款相关资产的提前还款速度、其他投资证券的现金流和到期日、贷款和存款数量以及定价。这些假设本质上是主观的，因此，模型不能准确估计净利息收入，也不能准确预测高或低利率对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场条件和管理策略的变化等因素，实际结果将与模拟结果不同。在…2019年9月30日，基于用于监控和管理利率风险的措施，自那时以来，公司的利率风险没有发生重大变化2018年12月31日好的。如需更多信息，请参阅公司的“财务状况和经营成果管理讨论和分析”项目7“财务状况和经营结果的讨论和分析”2018年度报告表格10-K
对披露控制和程序的评价
在公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估(定义见1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条)。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，在本报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序有效地确保我们根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息(I)^积累并传达给我们的管理层(包括CEO和CFO)，以便及时决定要求披露的信息，(Ii)^在SEC的规则和表格中规定的期限内记录、处理、总结和报告。
财务报告内部控制的变化
在我们最近一个会计季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能会产生重大影响。
第二部分-其他资料
本公司及其子公司是在日常业务过程中发生的例行诉讼的一方。管理层相信，根据其目前所知的信息，此类诉讼所产生的任何负债不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
第1A项危险因素
请参阅公司截至年度的Form 10-K年度报告第一部分1A项2018年12月31日讨论与公司业务相关的风险因素。该公司认为，正如先前在公司的10-K报表中披露的那样，其风险因素没有发生实质性变化。
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(c) | 下表提供了公司在截至本季度末的普通股回购的信息2019年9月30日: |
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周期 | | 购买普通股总数(1) | | 每股普通股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股份总数(2) | | 根据计划仍可购买的剩余股份的最大数量(2) |
7/1/2019 - 7/31/2019 | | 11,822 |
| | $ | 35.32 |
| | 11,822 |
| | 2,264,020 |
|
8/1/2019 - 8/31/2019 | | 394,202 |
| | 34.31 |
| | 393,631 |
| | 1,870,389 |
|
9/1/2019 - 9/30/2019 | | 270,928 |
| | 35.41 |
| | 270,928 |
| | 1,599,461 |
|
| | 676,952 |
| | $ | 34.77 |
| | 676,381 |
| | |
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(1)本季度公司回购普通股包括注销571 普通股支付股东预扣税金和676,381根据公司股票回购计划购买的普通股。
(2)正如我们在截至2018年12月31日的年度10-K报表中所述，我们的董事会批准了一项股票回购计划，回购最多290万股股票，最高总购买价格为1000万美元。
一个也没有。
不适用。
一个也没有。
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10.1** | | 日期为2019年9月30日的雇佣协议，由哥伦比亚州立银行、哥伦比亚银行系统公司以及哥伦比亚银行系统公司签订。和克林特·E·斯坦(1) |
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31.1+ | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席执行官 |
| | |
31.2+ | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的证明 |
| | |
32+ | | 认证依据18U.S.C.第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过 |
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101.INS+ | | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
101.SCH+ | | XBRL分类扩展架构 |
| | |
101.CAL+ | | XBRL分类扩展计算链接库 |
| | |
101.LAB+ | | XBRL分类扩展标签链接库 |
| | |
101.PRE+ | | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase |
| | |
101.DEF+ | | XBRL分类扩展定义链接库 |
| | |
104+ | | 封面交互式数据文件(封面XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
(1)参考公司于2019年10月3日提交的Form 8-K表格的当前报告的附件10.1并入公司
**管理合同或补偿计划或安排
+随此提交
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，本公司已正式促使本报告由经正式授权的以下签字人代表其签署。
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| | | 哥伦比亚银行系统公司 |
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日期： | 2019年11月5日 | | 通过 | | /s/哈德利·S·罗宾斯 |
| | | | | 哈德利·S·罗宾斯 |
| | | | | 总裁和 首席执行官 (首席行政主任) |
| | | | | |
日期： | 2019年11月5日 | | 通过 | | /s/格雷戈里A.西格里斯特 |
| | | | | 格雷戈里A.西格里斯特 |
| | | | | 执行副总裁和 首席财务官 (首席财务官) |
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日期： | 2019年11月5日 | | 通过 | | /s/Brock M.Lakely |
| | | | | Brock M.Lakely |
| | | | | 高级副总裁和 首席会计官 (首席会计主任) |