美国

证券交易委员会

哥伦比亚特区华盛顿20549

 

______________________________________ 

表格10-Q

 _____________________________________

(马克一)

截至2019年9月30日的季度期间

或

委员会档案号：001-35676

______________________________________ 

普罗塞纳股份有限公司

(章程中规定的注册人的确切姓名)

______________________________________ 

 

注册人的电话号码，包括区号：011-353-1-236-2500

 ______________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：

通过复选标记指示注册人(1)^是否在之前12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)节要求提交的所有报告(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)，以及(2)^在过去90天内一直遵守此类提交要求。^是^^x^无^^

通过复选标记指示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)，根据S-T规则405规则提交了每个需要提交的电子交互数据文件。

用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则·12b-2中“大型加速归档公司”、“加速归档公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则^12b-2中定义的那样)。^是^否^^x(按《交换法》规则^12b-2中的定义)。

截至2019年10月25日，已发行普通股数量为39，896，561股。

Prothena公司PLC

表格10-Q-季度报告

截至2019年9月30日的季度

目录

第一部分财务信息

项目1.财务报表

Prothena Corporation plc及其子公司

简明综合资产负债表(未审计)

(以千为单位，共享和每份数据除外)

·见附于“简明综合财务报表附注”。

Prothena Corporation plc及其子公司

简明综合经营报表

(以千为单位，每股数据除外)

·(未经审计)

见附于“合并财务报表简明附注”。

Prothena Corporation plc及其子公司

简明现金流量表

(千)

(未审计)

·见附于“简明综合财务报表附注”。

下表提供了财务状况表内报告的现金、现金等价物和限制现金的对账，其总和为简明综合现金流量表中所示的相同金额的总和。

Prothena Corporation plc及其子公司

股东权益简明合并报表

(以千为单位，共享数据除外)

(未审计)

见合并财务报表附注。

简明综合财务报表附注

(未审计)

 

业务说明

Prothena Corporation plc(“Prothena”或“Company”)是一家临床阶段的神经科学公司，专注于发现和开发新疗法，有可能从根本上改变破坏性神经疾病的进程。在经过数十年神经科学研究建立起来的深刻科学理解的推动下，Prothena正在为许多适应症和新靶点推进一系列治疗候选药物，包括帕金森病和其他相关的同核素病(prasinezumab-PRX002/RG7935，与罗氏公司合作)和ATTR淀粉样变性(PRX004)，以及用于阿尔茨海默病和其他神经退行性疾病潜在治疗的tau以及用于ALS潜在治疗的TDP-43(

本公司于二零一二年九月二十六日根据爱尔兰法律成立，并于二零一二年十月二十五日重新注册为爱尔兰公众有限公司。该公司的普通股于2012年12月21日开始在纳斯达克全球市场交易，代码为“PRTA”，目前在纳斯达克全球精选市场交易。

流动性与商业风险

截至2019年9月30日，公司累计赤字为6.53亿美元，现金和现金等价物为3.903亿美元。

根据公司的业务计划，管理层认为，公司在2019年9月30日的现金和现金等价物足以支付其至少未来12个月的债务。如果公司选择在当前长期计划的基础上大幅增加研发计划的开支，或者签订潜在的许可证和/或其他收购补充技术、产品或公司的计划，公司可能需要额外的资本。公司预计将继续主要通过目前的现金和现金等价物、与罗氏公司和Celgene的合作，以及在必要的情况下，通过公共或私人股本或债务融资的收益、贷款和与公司合作伙伴的其他合作协议或其他安排，为未来超过其经营活动的现金需求提供资金。

公司面临许多风险，包括但不限于：公司研发(“R&D”)努力导致未来成功的商业产品的不确定性；为其候选产品获得监管批准的能力；如果获得批准，其候选产品成功商业化的能力；来自较大机构的重大竞争；对其他公司专利技术的依赖；对关键人员的依赖；不确定的专利保护；对企业合作伙伴和合作者的依赖；对政府机构和医疗保健组织报销的可能限制以及医疗行业的其他变化。

编制和提交财务信息的基础

这些随附的未经审计的中期简明综合财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。(“GAAP”)和有关Form 10-Q和法规S-X声明的说明。因此，它们不包括完整财务报表所需的所有信息和附注。这些中期简明综合财务报表应与公司于2019年3月15日提交给美国证券交易委员会(“SEC”)的Form 10-K年度报告(“2018 Form 10-K”)中包含的综合财务报表及其附注一起阅读。这些未经审计的中期简明综合财务报表以美元列报，美元是本公司及其合并子公司的功能货币。此等未经审核的中期简明综合财务报表包括本公司及其综合附属公司的账目。所有公司间余额和交易都已在合并中消除。

未经审计的中期财务信息

附随的未经审计的中期简明综合财务报表和相关披露是未经审计的，与年度综合财务报表编制的基础相同，管理层认为，反映所有调整，其中仅包括正常的经常性调整，这些调整是公平呈现公司经营结果所必需的。

呈现的时期。年终简明综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但根据GAAP编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。任何中期的精简综合经营业绩并不一定表示全年或任何其他未来年度或中期的预期业绩。

预算的使用

根据GAAP编制简明综合财务报表需要管理层作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及相关披露的判断、估计和假设。在持续的基础上，管理层评估其估计，包括与收入确认、基于股份的薪酬以及研究和开发费用相关的关键会计政策或估计。本公司的估计基于历史经验及管理层认为在有关情况下合理的各种其他市场特定假设及其他相关假设，其结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产及负债的账面价值并不容易从其他来源显现。由于这些估计中固有的不确定性，实际结果可能与这些估计大不相同。

重大会计政策

截至二零一九年九月三十日止九个月内，除下述各项外，截至二零一九年九月三十日止九个月内，会计政策并无重大变动，即附注2至2018年综合财务报表10-K表格所述之重大会计政策。

或有损失

或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律行动，当损失的可能性是可能的并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。本公司的亏损应计乃根据管理层对所有可能结果及其财务影响的判断、亏损的可能性，以及(如适用)考虑本公司法律顾问的意见。本公司与损失或有事项相关的法律费用的会计政策是应计可能发生的费用，这些费用可以合理估计并作为发生的费用支出。此外，当确定有可能收回时，本公司记录应从第三方保险公司收回的保险款项。截至2019年9月30日，公司在其他流动负债中记录了1575万美元的法律和解准备金，应收诉讼保险应收款项为1575万美元，这是本公司保险承运人在其综合资产负债表上预付费用和其他流动资产内的预期结算付款。

最近通过的会计公告

2018年8月，证券交易委员会发布了最终规则33-10532，该规则更新并简化了某些披露要求。该规则对2018年11月5日或之后的申请有效。然而，SEC发布了指导意见，建议它不会反对注册人在规则生效日期后的第一季度(例如，对于日历年终公司，2019年第一季度)，采用在10-Q表格中包括股东权益变化的要求。最终规则33-10532的以下修订适用于公司：(1)现在需要对股东权益的变化进行分析，以便对当前和今年迄今的过渡期进行比较；以及(2)对于市场价格信息，登记人将披露其普通股的股票代码，而不是披露一个实体的普通股在特定季度期间的高和低交易价格。公司的披露反映了适用的修订。

2016年2月，FASB发布了会计准则更新2016-02主题842，租赁(“ASC 842”)，要求承租人确认租赁期限超过12个月的租赁的资产和负债，并披露关于租赁安排的关键信息。ASC 842随后被ASU 2018-01，土地地役权实用权宜之计，过渡到主题842；ASU 2018-10，对主题842的编纂改进，租赁；ASU 2018-11，有针对性的改进；ASU 2018-20，针对出租人的窄范围改进；和ASU 2019-01，编码改进进行了修订。在新标准下，承租人将确认资产负债表上的负债(最初按租赁付款的现值计量)和使用权(ROU)资产，这些资产代表其在租赁期内使用标的资产的权利。对于生效日期为12个月或12个月以下的租赁，允许承租人作出会计政策选择，不确认租赁资产和租赁负债。新标准还取消了以前的“建造对诉讼”租赁会计准则，这导致取消了对建造对诉讼的资产和负债的确认，这些资产和负债在施工期结束后仍留在资产负债表上。承租人对租赁产生的费用和现金流量的确认、计量和列报主要取决于其作为融资或经营租赁的分类。新指南要求在资产负债表上确认这两种类型的租赁。本公司于2019年1月1日采用修改后的追溯过渡法采用新标准，其中生效日期为首次应用日期。因此，前期金额没有调整，并继续按照

ASC 840下公司的历史会计。新标准在过渡过程中提供了许多可选的实用权宜之计。本公司选择了“实用权宜之计组合”，允许本公司在新标准下不重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。本公司没有选择与土地地役权有关的后见之明或实际权宜之计；后者不适用于本公司。对于本公司的按案建造租赁，Prothena在历史上不包括可执行成本(当租赁合同中固定付款的一部分)，作为其财务报表脚注中披露的ASC 840项下当前SSF融资租赁的最低租金付款的一部分。租赁的执行成本包括税费、保险费和维修费(包括公共区域维修费)。在选择实际权宜之计后，本公司认为在过渡至ASC 842期间继续采用相同的会计政策是适当的(即在厘定最低租金付款时不包括执行成本)。

截至2019年1月1日，由于应用ASC 842的累积影响，公司累计赤字的期初余额发生了380万美元的变化，其中包括减少了100万美元的递延税金资产。见附注6“承诺和或有事项”，其中提供了有关本公司当前租赁安排的更多细节。截至2019年1月1日，采用ASC 842对附带的简明综合资产负债表的影响如下(以千为单位)：

__________________

⁽¹⁾ 截至2018年12月31日的金额包括递延租金，当前。

采用ASC 842进行的调整涉及(1)公司位于加利福尼亚州南旧金山的现有设施根据ASC 840对建造至诉讼租赁的分类变更为ASC 842下的经营租赁，因此公司在财产和设备项下取消确认其建造至诉讼的资产4790万美元，截至2018年12月31日净额和相关负债5150万美元，以及(2)确认经营租赁使用权资产2850万美元和经营租赁负债2850万美元使用权资产包括由公司增加的租户改善，其中出租人被视为会计所有人，扣除出租人支付的租户改善津贴。该公司没有债务，也没有既定的增量借款利率。为了估计采用ASC 842的增量借款利率，本公司询问与本公司有业务关系的银行，以确定本公司的抵押增量借款利率。用于确定租赁负债的贴现率为4.25%。采用ASC 842后，当前SSF融资的分租租赁的会计处理没有变化。此外，由于其名义金额，本公司在都柏林的经营租赁不包括在租赁负债和使用权资产中。

为了采用ASC 842，本公司还根据ASC 842对其与客户和供应商的其他合同进行了评估，并确定，除附注6所述的办公室租赁“承诺和或有事项”(医疗监测设备的名义经营租赁和办公设备的名义经营租赁)外，本公司的任何合同均不包含租赁。

租约

在开始时，公司确定一项安排是否为租赁。如果是，公司将评估租赁协议，以使用ASC 842中的标准确定租赁是运营还是资本。本公司不确认因任何类别标的资产的短期租赁而产生的使用权资产及租赁负债。

当租赁协议还要求公司支付租赁期内发生的税收、保险和其他经营费用的额外款项时，这些付款作为发生的费用进行支出。

经营租赁

经营租赁包括于经营租赁使用权资产、租赁负债、流动及租赁负债、非流动于本公司的压缩综合资产负债表中。经营租赁使用权资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表本公司支付租赁产生的租赁付款的义务。经营租赁使用权资产和负债于租赁开始日根据租赁期内最低租赁付款的现值确认。在确定租赁付款的现值时，本公司根据租赁开始日期可获得的信息使用其递增的借款利率。经营租赁使用权资产还包括任何租赁预付款，并不包括租赁奖励，包括租金减免和/或优惠和租赁假期。本公司作为承租人所作的租户改善被视为由出租人拥有，被视为本公司的租赁预付款，并包括在经营租赁使用权资产中。租赁费用在预期租赁期内以直线方式确认。对于在采用ASC 842之后签订的包括租赁和非租赁组件的租赁协议，此类组件通常单独核算。

风险分段和集中

该公司在一个部门运营。本公司的首席运营决策者(“CODM”)，即其首席执行官，以综合基础管理本公司的运营，以分配资源。在评估公司的财务表现时，CODM在合并的基础上审查所有财务信息。

可能使公司面临信用风险集中的金融工具包括现金及现金等价物及应收账款。本公司将其现金等价物置于高信用质量的金融机构，并通过政策限制对任何一家金融机构的信用风险敞口。银行存款可能超过此类存款的保险金额。本公司之现金及现金等价物按金并无任何亏损，其信贷风险风险达本公司综合资产负债表所记录之程度。

罗氏的应收账款记录在预付费用和压缩综合资产负债表中的其他流动资产中，是根据2014年1月22日生效的许可协议从位于瑞士的罗氏实体应收的金额。在简明综合经营报表中记录的收入包括罗氏公司对研究和开发服务的报销。本公司的信用风险敞口达到本公司简明综合资产负债表所记录的程度。

截至2019年9月30日，公司420万美元的财产和设备净额在美国持有，没有在爱尔兰持有。截至2018年12月31日，公司5280万美元的财产和设备净额在美国持有，没有在爱尔兰持有。

公司不拥有或经营任何候选药物的非临床或临床供应的制造、包装、标签、储存、测试或分销设施。相反，该公司与第三方签订合同，并依赖第三方来制造、包装、贴标签、储存、测试和分销我们的候选药物的所有临床前开发和临床供应，并且计划在可预见的未来继续这样做。该公司还依赖第三方顾问来协助管理这些第三方，并协助其制造战略。

近期会计公告

2018年11月，FASB发布了“2018-18会计准则更新”(“ASU 2018-18”)，“协作安排：澄清主题808和主题606之间的交互”，其中澄清了协作安排参与者之间的交易何时属于ASC 606的范围，并就不在ASC 606范围内的交易的呈现提供了一些指导。本ASU对公共业务实体在2019年12月15日之后的财年中的年度和中期期间有效。只要实体已经采用ASC 606中的指南，就允许提前采用。公司目前预计采用ASU 2018-18不会对其综合财务报表产生影响。公司将继续评估ASU 2018-18对其与罗氏许可协议和Celgene合作协议相关的综合财务报表的影响。

公司在经常性基础上以公允价值计量某些金融资产和负债，包括现金等价物。·公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。因此，公允价值是一种应该确定的基于市场的计量方法。

基于市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。建立三级公允价值层次结构，作为考虑此类假设和评估方法中用于衡量公允价值的投入的基础：

LEVEL LOW 1 DEN-LEVEL LOW可观察到的输入，例如活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。

公允价值层次结构还要求实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，并尽量减少对不可观测投入的使用。某些金融工具的账面金额，例如现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债，由于其到期日相对较短而接近公允价值，以及市场利率较低(如适用)。

基于公允价值层次结构，本公司将其现金等价物分类为第1级。这是因为本公司使用所报的市场价格对其现金等价物进行估值。公司的一级证券包括3.59亿美元的货币市场基金和3.062亿美元的货币市场基金，分别包括在2018年9月30日和2018年12月31日的现金和现金等价物中。

预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千为单位)：

^{______________________} 

⁽¹⁾ 截至2019年9月30日，公司在压缩综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中记录了1575万美元的诉讼保险应收款项，这是本公司保险公司诉讼和解的预期付款。见附注6，“承诺和或有事项”。

财产和设备，净额

财产和设备，净额由以下(以千为单位)组成：

^{______________________} 

⁽²⁾ 在采用ASC 842后，公司于2019年1月1日取消确认其位于加利福尼亚州南旧金山的现有设施的构建至诉讼资产，原因是其ASC 840下的构建至诉讼租赁的分类更改为ASC 842下的运营租赁。

截至2019年9月30日的三个月和九个月的折旧费用分别为40万美元和120万美元，而截至2018年9月30日的三个月和九个月的折旧费用分别为80万美元和240万美元。

其他流动负债

其他流动负债包括以下内容(以千为单位)：

^{______________________} 

⁽³⁾ 由于谅解备忘录的签署以及潜在负债变得可能和可估量，本公司已在截至2019年9月30日的压缩综合资产负债表上记录了1575万美元其他流动负债的法律结算拨备。见附注6，“承诺和或有事项”。

每股普通股基本净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释后每股普通股净收入中使用的股份将包括行使未行使的股票期权时可能发行的普通股的摊薄效应。然而，潜在可发行普通股不用于计算每股稀释净亏损，因为其影响将由于截至9月30日、2019年和2018年止三个月和九个月记录的亏损而反摊薄，因此稀释每股净亏损等于每股基本净亏损。

每股普通股净亏损的确定方法如下(以千为单位，每股金额除外)：

不包括在每股稀释净亏损中的等值普通股，因为它们的影响将是反稀释的，如下所示：

6.承诺和或有事项

租赁承诺

本公司采用ASC 842，自2019年1月1日起生效。上期金额尚未调整，并继续根据ASC 840下本公司的历史会计进行报告。对于在采用ASC 842之前签订的租赁安排，使用权资产和租赁负债根据剩余租赁期内最低租赁付款的现值和本公司基于截至2019年1月1日可获得的信息的增量借款利率确定。使用权资产还包括任何租赁预付款，不包括未摊销的租赁奖励，包括租金减免和/或优惠和租赁假期。公司作为承租人所作的租户改善被视为由出租人拥有，被视为本公司的租赁预付款，并包括在使用权资产中。租赁费用在预期租赁期内以直线方式确认。截至2019年9月30日的三个月和九个月的总运营租赁成本分别为160万美元和480万美元。截至2019年9月30日的三个月和九个月，经营租赁负债支付的现金总额分别为150万美元和430万美元。请参阅附注2“重要会计政策摘要”，其中提供了有关公司采用ASC 842的更多详情。

在采用ASC 842之前，本公司在不可取消的租赁期内以直线方式确认其经营租赁的租金支出，并记录现金租金支付与将租金支出确认为递延租金负债之间的差额。倘租赁载有升级条款、租金减免及/或优惠，例如租金假期及业主或租客奖励或津贴，则本公司将其应用于厘定租赁期内的直线租金开支。公司将经营租赁的租户改善津贴记录为递延租金，并将相关支出记录为租赁改善，在估计使用寿命或租赁期限中较短的一个期间内摊销。截至2018年9月30日的三个月和九个月的租金支出分别为20万美元和60万美元。

截至2019年9月30日，本公司根据ASC 842对其与客户和供应商的其他合同进行了评估，并确定，除下文所述的医疗监测设备名义经营租赁和办公设备名义经营租赁外，本公司的任何合同均不包含租赁。

当前SSF设施

2016年3月，本公司签订不可取消的经营转租(“租赁”)，租赁美国加利福尼亚州南旧金山128，751平方英尺的办公室和实验室空间(“目前的SSF设施”)。随后，于2016年4月，本公司接管了目前的SSF设施。租赁包括免费租赁期和不断增加的租金支付，剩余租期为4.3年，2023年12月31日到期，除非提前终止。公司支付租金的义务于2016年8月1日开始。该公司有义务在租赁期内支付总计约3920万美元的租赁费。租赁进一步规定，本公司有义务向分业主和总业主支付某些费用，包括税收和经营费用。在2019年1月1日采用ASC 842之前，此租约被认为是按需构建的租约。

就本租约而言，本公司从转租业主及总业主获得1，420万美元的租户改善津贴，以支付与现有SSF设施租户改善的设计、发展及建造有关的费用。公司有义务支付超过租户改善津贴的所有费用。租户改进的范围并不符合ASC 840规定的“正常租户改进”。因此，出于会计目的，本公司在ASC 840项下的施工期内被视为建筑物的拥有人，本公司在物业及设备内资本化3650万美元，净额包括120万美元的资本化利息，并于2018年12月31日在综合资产负债表的其他非流动负债中确认相应的建造至诉讼责任。公司还确认截至2018年12月31日的结构性和非结构性租户改善总计1580万美元，作为公司在施工期内发生的按诉讼建造租赁财产的额外费用，其中1420万美元由房东在截至2016年12月31日的一年内通过租户改善津贴报销。根据ASC 840，公司增加了在施工期间从业主处收到的额外建筑费用报销的融资义务。截至二零一八年九月三十日止三个月及九个月，本公司将与土地租赁有关的租金开支分别录入简明综合经营报表，分别为10万美元及40万美元。截至2018年9月30日止三个月及九个月的利息开支总额(即租赁协议下的融资责任成本)分别为90万美元及280万美元，已在其综合经营报表中确认。由于采用ASC 842，截至2019年9月30日的三个月和九个月没有记录相应的金额。

2016年第四季度，建造至诉讼租赁物业的施工基本完成，建造至诉讼租赁物业投入使用。因此，公司评估ASC 840项下的租约，以确定是否

它符合销售-回租会计的要求，包括评估所有权的所有风险是否已转移回房东，证据是缺乏持续参与按案建造租赁财产。鉴于本公司预期在施工期结束后将继续参与，本公司确定该建设项目不符合销售回租会计条件，并在ASC 840项下作为融资租赁入账。在采用新的租赁指南ASC 842之前，建造至诉讼租赁财产于2018年12月31日记录在本公司的综合资产负债表上，其历史成本为5230万美元，截至2018年12月31日的建造至诉讼租赁义务总额为5150万美元，其中160万美元和4990万美元分别被分类为流动负债和非流动负债。

租赁被视为ASC 842项下的经营租赁，因为其不符合ASC 840项下的资本租赁标准，且施工在采用ASC 842之前完成。在采用ASC 842和截至2019年9月30日，本公司取消确认建造至诉讼财产和建造至诉讼租赁义务，经营租赁使用权资产和租赁负债分别为2460万美元和2420万美元。用于确定租赁负债的贴现率为4.25%。

本公司于二零一六年四月取得一份备用信用证，初始金额为410万美元，倘本公司未能全面及忠实履行其于租赁项下的所有义务，并就因本公司未于适用的治疗期内治愈的任何违约而导致分租业主可能蒙受的所有损失及损害，分租业主可提取该款项。本备用信用证以相同金额的存款单作抵押，该存款单被分类为受限制现金。本公司有权在截至2019年9月30日的三个月内收到的合同租金开始三周年时将备用信用证的面额减少140万美元，并在合同租金开始五周年时再减少140万美元。作为减少备用信用证金额的条件，本公司在租赁项下将不存在未治愈的违约。截至2019年9月30日，尚未使用270万美元的备用信用证金额。

当前SSF设施的分租

2018年7月18日，公司与Assembly Biosciences，Inc.签订了转租协议(“转租协议”)。(“分租户”)从本公司转租至转租的本公司现有SSF设施约46，641平方英尺的办公室及实验室空间。在2019年1月1日采用ASC 842之前，此分租被视为运营租赁。采用ASC 842后，当前SSF融资的分租租赁的会计处理没有变化。截至2019年9月30日的三个月和九个月，公司分别记录了70万美元和220万美元的分租租金收入，以抵消其运营费用。

分租规定完整分租处所的初始年度基础租金约为270万美元，于二零一九年九月一日及其每年周年日的年度基础租金增幅约为3.5%。分租租金收入不包括从分租人收到的执行费用的报销。转租于2018年9月24日生效，期限为5.2年，终止于2023年12月15日。如果主租赁或转租终止，分租将终止。公司或分租承租人可选择在转租处所发生重大伤亡或谴责后，在转租租约中规定的限制下终止分租租约。本公司可在发生违约事件后终止分租租赁，该违约事件在分租租赁中定义为包括(其中包括)未支付分租租户根据分租租赁而欠下的款项。

根据租赁，本公司须向分租业主支付从分租客收取的该部分现金款项及其他经济代价的50%，该部分现金款项及其他经济代价超过本公司在扣除本公司若干成本后支付予转租业主的基本租金。

都柏林

2018年9月，公司达成协议，在爱尔兰都柏林租用133平方英尺的办公空间。租约为期一年，于2019年11月30日到期。都柏林租约亦有自动续订条款，其中协议将自动续期相继相等于当前期限但不少于三个月，除非协议被本公司取消。该公司于2019年8月续订都柏林租约一年，并于2020年11月30日到期。由于其名义金额，本经营租赁不包括在租赁负债和经营租赁使用权资产中。

截至2019年9月30日，公司有义务在租赁的剩余期限内支付约28，000欧元，或按截至2019年9月30日的汇率换算的31，000美元。

上述不可注销经营租赁项下的未来最低付款，包括对浓缩综合资产负债表中确认的租赁负债的对账，以及截至2019年9月30日根据分租租赁收取的未来最低租金如下(以千为单位)：

根据ASC 840，自2018年12月31日起，根据经营租赁、按需建造的租赁义务和分租所收取的未来最低租金的未来最低付款如下(以千为单位)：

赔偿义务

公司已经与其现任和前任董事和高级管理人员以及某些关键员工签订了赔偿协议。该等协议载有条款，其中可能要求本公司赔偿该等人士因其身份或服务而可能产生的某些责任，并预支他们因对其提出的任何可获赔偿的法律程序而产生的开支。根据赔偿协议，本公司的义务在获弥偿人士向本公司提供服务期间继续，并在其后继续，直至可提出申索的时间为止。根据这些赔偿协议，本公司可能需要支付的未来付款的最大潜在金额是无限的；然而，本公司有董事和高级管理人员责任保险单，以限制其风险敞口，并使本公司能够追回任何未来已支付金额的一部分。由于其保险单覆盖范围，本公司认为这些赔偿协议的估计公允价值是最低的。因此，截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司没有这些协议的负债记录。

其他承诺

在正常的业务过程中，公司作出各种主要与研发活动有关的坚定购买承诺。截至2019年9月30日，公司对供应商的不可取消采购承诺为50万美元，其中10万美元包括在应计流动负债中，120万美元在许可协议下的合同义务，其中20万美元包括在应计流动负债中，1575万美元的法律结算准备金包括在应计流动负债中。以下是截至2019年9月30日的公司不可取消的采购承诺和合同义务的摘要(以千为单位)：

________________

⁽¹⁾采购义务包括对供应商的不可取消的采购承诺。

⁽²⁾截至2019年9月30日，公司在压缩综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中记录了1575万美元的诉讼保险应收款项，这是本公司保险公司诉讼和解的预期付款。

⁽³⁾ 不包括根据公司与罗氏的许可协议下的成本分担安排的未来义务。目前无法确定此类债务的金额(如果有的话)。

法律程序

2018年7月16日，在美国纽约南区地区法院对该公司及其某些现任和前任高管提起的集体诉讼“Granite Point Capital v.Prothena Corporation plc，et al.，Civil Action No.18-cv-06425”被提交至美国地区法院，针对该公司及其现任和前任高管提起诉讼，该诉讼的标题为“Granite Point Capital v.Prothena Corporation plc，et al.”，民事诉讼编号为18-cv-06425。原告代表在2015年10月15日至2018年4月20日(首尾两天包括在内)购买本公司普通股的推定类别的人士，要求赔偿金额未指明的赔偿、费用及开支。起诉书称，被告违反了联邦证券法，据称他们做出了虚假和误导性的陈述，并在某些公开声明中和公司在假定的分类期间向美国证券交易委员会提交的文件中遗漏了某些重要事实，涉及临床试验结果和公司NEOD001药物开发项目的批准前景。2018年10月31日，法院发布命令，指定Granite Point Capital和西蒙·詹姆斯(Simon James)作为据称的集体诉讼的主要原告，该诉讼现在有权在Re Prothena Corporation plc证券诉讼中提起诉讼。

2019年6月10日，公司和个别被告与主要原告签订了一份具有约束力的谅解备忘录，根据总计1575万美元的和解金额达成和解，和解金额由公司董事和高级保险公司支付。2019年8月26日，双方签订了一项规定和和解协议，主要原告提交了一份无异议动议，要求初步批准拟议的集体诉讼和解。2019年9月12日，法院初步批准集体诉讼和解，批准形式和通知方式，确定最终批准和解的听证日期，并指定2019年12月2日上午11：30。为了和解听证会。如果和解得到法院的批准，它将解决所有和解团体成员在诉讼中已经或可能提出的所有索赔。该公司继续认为，诉讼中的索赔是没有根据的，在和解尚未最终敲定的情况下，公司打算积极为这些索赔辩护。

本公司为这类性质的索赔提供保险。由于谅解备忘录的签署以及潜在负债变得可能和可估量，本公司已在截至2019年9月30日的压缩综合资产负债表上记录了1575万美元其他流动负债的法律结算拨备。此外，截至2019年9月30日，公司在预付费用和其他流动资产中记录了1575万美元的诉讼保险应收款项，这是本公司保险公司预期支付的和解款项。

7.重大协议

罗氏许可协议

2013年12月，本公司通过其全资子公司Prothena Biosciences Limited和Prothena Biosciences Inc与F.Hoffmann-La Roche Ltd.和Hoffmann-La Roche Inc.签订了许可、开发和商业化协议(“许可协议”)。(一起，“罗氏”)开发和商业化某些针对α-synuclein的抗体，包括被统称为“许可产品”的prasinezumab。在许可协议于2014年1月生效后，公司向罗氏授予独家全球许可，以开发、制造、已经制造、使用、销售、提供销售、进出口许可产品。公司保留了进行许可产品开发的某些权利和在美国共同推广prasinezumab的选择权。在许可协议期限内，公司和罗氏将单独合作，研究和开发针对α-synuclein(或α-synuclein)的抗体产品，可能包括纳入罗氏专有的brain Shuttle™技术，以潜在地提高

向大脑输送治疗性抗体。许可协议规定，罗氏向公司预付3000万美元，于2014年2月收到；在2014年5月收到的Prasinezumab的第一阶段研究启动后支付1500万美元的临床里程碑款项；以及在2017年6月完成的Prasinezumab的第二阶段研究中的第一名患者服药后支付3000万美元的临床里程碑款项。

对于prasinezumab，罗氏公司也有义务支付：

在研究期限(2017年12月31日到期)期间，罗氏承担了根据许可协议进行研究合作的100%成本。在美国，各方分享所有开发和商业化成本以及利润，所有这些都将分配给罗氏公司70%，分配给公司30%，用于帕金森氏病适应症中的prasinezumab，以及公司选择参与共同开发和共同筹资的任何其他许可产品和/或适应症。在完成特定的临床试验活动后，该公司可以选择退出任何共同开发的许可产品的联合开发和成本和利润分享，取而代之的是获得总额高达1.55亿美元的美国商业销售里程碑，以及基于美国年度净销售额的分阶段、一位数到高两位数的特许权使用费，但需要针对适用的许可产品进行某些调整。

该公司向FDA提交了关于prasinezumab的研究性新药申请(“IND”)，随后于2014年启动了第一阶段研究。在第一阶段研究之后，罗氏成为主要负责开发、获得和维持许可产品的监管批准和商业化的公司。罗氏公司还负责临床和商业生产和供应许可产品。

此外，根据许可协议，该公司有权在美国共同推广帕金森病适应症中的prasinezumab。如果公司行使这样的选择权，它还可以选择共同推广美国批准的其他帕金森氏症许可产品。在美国以外，罗氏公司将负责许可产品的开发和商业化。罗氏公司承担与在美国以外获得或维持监管批准特别相关的所有费用，并将根据许可产品在美国以外地区的年净销售额向公司支付可变的特许权使用费。

虽然罗氏公司将记录销售许可产品的产品收入，但公司和罗氏公司将按70%/30%的基础分享用于帕金森氏病适应症的prasinezumab在美国销售的净利润和亏损，如果公司没有行使其选择权，公司将获得30%的利润和亏损。

许可协议在国家/地区的基础上继续执行，直到许可协议下的所有付款义务到期为止。许可协议还可以(I)由罗氏在许可协议生效日期一周年后随意终止，无论是完整的许可协议还是基于许可产品的许可产品，在第一次商业销售之前提前90天书面通知公司，并在第一次商业销售后提前180天书面通知Prothena；(Ii)由任何一方在书面通知与未修复的重大违规行为相关的书面通知后，全部或按许可产品或按地区终止90。(I)在许可协议生效之日一周年后，罗氏可以随时终止许可协议，无论是整体还是按许可产品或以许可产品为基础，均可在首次商业销售之前提前90天书面通知公司，并在第一次商业销售后提前180天书面通知Prothena；当对方无力偿债时。如果另一方对给定国家的给定专利提出质疑，则任何一方都可以在逐项专利和逐个国家的基础上终止许可协议。如果公司开始对某些类型的竞争产品进行某些研究，公司根据许可协议共同开发许可产品的权利将终止。如果公司开始对此类竞争产品进行第3阶段研究，则公司根据许可协议共同推广许可产品的权利将终止。

任何一方不得在未经另一方事先书面同意的情况下转让许可协议，除非转让给此方的关联公司或在合并或收购该方的情况下，但须遵守某些条件。许可协议还包括有关保密、知识产权所有权、专利起诉、执行和辩护、陈述和保证、赔偿、保险以及仲裁和争议解决等方面的习惯条款。

协同核算

许可协议根据ASC 808，协作协议进行评估。在许可协议开始时，公司得出结论认为，根据ASC 808，它不具备协作的资格，因为公司没有分享重要的

由于净利润和亏损分割(罗氏将承担更多的合作成本)和公司的“选择退出”条款而产生的风险。该公司相信，罗氏将成为未来与第三方进行销售交易的主体，因为罗氏将是承担库存和信用风险的主要债务人。一旦公司得出结论，未来可能不会发生重大的收入逆转，公司将把协作产生的税前商业利润份额记录为协作收入。在许可产品商业化之前，公司在损益表中反映的与许可协议相关的费用部分将仅限于研发费用。商业化后，如果公司选择参与共同详细商业化，与商业能力有关的费用，包括与建立现场销售队伍和支持公司商业化努力的其他活动有关的费用，将被记录为销售、一般和行政(“SG&A”)费用，并将被计入利润和亏损份额的计算中。一旦公司得出结论，未来可能不会发生重大收入逆转，公司将把与商业化活动相关的应收款记录为协作收入。

采用ASC 606，客户合同收入

自2018年1月1日起，公司采用了ASC 606“与客户的合同收入”，并采用了修改后的追溯过渡法。该公司确认了应用新收入标准的累积效应，作为对截至2018年1月1日的累积赤字期初余额的调整。

截至2018年1月1日，公司没有记录累计赤字期初余额的任何变化，因为应用新收入标准的累积效应与应用ASC 605相同。采用ASC 606对截至2018年9月30日的3个月和9个月的收入的影响分别为30万美元和80万美元，这是罗氏公司在可报销的期间为公司提供的开发服务确认的收入。从历史上看，该公司记录了这样的报销，作为对ASC 605项下的研发费用的抵销。在采用ASC 606之后，开发服务的报销现在作为公司协作收入的一部分包括在内。

履行义务

根据ASC 606对许可协议进行了评估。许可协议包括以下明确的履行义务：(1)公司授予独家许可，有权再许可开发和商业化针对α-synuclein的某些抗体，包括prasinezumab，以及在生效日期交付的初始知道如何转让(“许可许可”)；(2)公司按照罗氏的要求提供临床材料的义务，期限最长为12个月(“临床产品供应义务”)；(3)公司向罗氏提供制造相关服务长达12个月的义务(“供应服务义务”)；(4)公司准备和提交IND的义务(“IND义务”)；以及(5)公司在第一阶段临床试验期间根据开发计划提供开发活动的义务(“开发服务义务”)。根据许可协议分配给上述履行义务的收入在公司在某个时间点或一段时间内履行其义务时确认。

该公司的结论是，特许权使用费负担许可证和临床产品供应义务在某个时间点得到了满足。含特许权使用费许可证被视为功能性知识产权，其中收入将在以下时间点确认：(A)本公司得出结论，罗氏的许可证具有重要的独立功能，(B)本公司预期知识产权的功能在许可期内不会因Prothena的活动而发生重大变化，以及(C)Prothena的活动将商品或服务转让给罗氏。临床产品供应义务不符合超时确认标准；因此，与履行义务相关的收入在罗氏获得制成品供应控制权的时间点(发生在2014年第一季度)确认。

公司的结论是，随着时间的推移，供应服务义务、IND义务和开发服务义务得到了履行。本公司利用输入法衡量进度，将确认期间基于履行履行义务的努力或投入(即发生的成本和完成相关履行义务所用的时间)。公司确定，这种输入法提供了完全履行此类履行义务的进度的适当衡量标准。

截至2019年9月30日和2018年12月31日，许可协议项下没有剩余的履行义务，因为与研发活动相关的义务仅用于第一阶段临床试验，其余义务已交付或履行。

交易价格

根据ASC 606-10-32-2，交易价格是实体期望有权向客户转让承诺商品或服务的对价金额，不包括代表第三方收取的金额(例如，某些销售税)。在与客户的合同中承诺的对价可能包括固定金额、可变金额或两者兼而有之。在确定交易价格时考虑的因素包括(其中包括)许可证的估计销售价格以及临床供应和开发成本。

根据ASC 606，许可协议项下的初始交易价格为5510万美元，包括特许权使用费承担许可证的4500万美元，IND和开发服务义务的910万美元，以及供应服务义务的110万美元。4500万美元的版税负担许可证包括在启动Prasinezumab的第一阶段临床试验时预付3000万美元和临床里程碑付款1500万美元，这两项都是在2014年进行的。本公司预期作为偿还而收取的其余交易价格金额，乃根据预期将支付予第三方的成本及本公司为履行其履行义务而招致的其他成本而厘定。它们被认为是不受约束的可变因素。公司不产生任何增量成本，如佣金，以获得或履行许可协议。

根据ASC 606，交易价格分配给履行义务如下：4890万美元分配给许可使用费；460万美元分配给IND和开发服务义务；110万美元分配给临床产品供应义务；以及60万美元分配给供应服务义务。截至2019年9月30日，分配给未履行义务的交易价格总额为$nil。在采用ASC 606之前，交易价格分配给可交付成果如下：3560万美元支付许可使用费；330万美元支付IND和开发服务义务；80万美元支付临床产品供应义务；以及40万美元支付供应服务义务。

本公司根据其对特许权使用费承载许可证的销售价格的最佳估计和剩余履行义务的第三方证据，使用相对销售价格法将初始交易价分配给特许权承载许可证和其他履行义务。版税承载许可证的销售价格的最佳估计是基于贴现现金流模型。用于确定版税承载许可证销售价格的最佳估计的贴现现金流模型中使用的关键假设包括Prasinezumab在美国和版税地区商业化的市场机会(对于联合出资的许可产品，版税领土是除美国以外的世界范围，对于所有未共同出资的许可产品，版税地区是全球的)，成功开发和商业化prasinezumab的可能性，prasinezumab的估计剩余开发成本，以及本公司的结论是，用于确定许可交付产品的最佳估计销售价格(“Besp”)的假设的变化不会对安排对价的分配产生重大影响。

公司的贴现现金流模型包括几个市场条件和实体特定的投入，包括prasinezumab临床试验成功的可能性，获得监管批准和产品商业化的可能性，适当的贴现率，市场位置，产品的大小和潜在的市场份额，产品的预期寿命，以及产品的竞争环境。市场假设是使用基于患者的预测方法产生的，主要流行病学、市场渗透率、剂量、依从性、治疗时间长短和定价假设来自一级和二级市场研究，参考第三方来源。

重要的付款条件

开发服务付款应在收到公司发票后45天内支付。由于收入逆转的可能性很高，与临床和监管里程碑付款相关的可变考虑受到限制。所有里程碑付款的付款期限均应在相关里程碑完成后45天内到期，并由罗氏从公司收到此类金额的发票。

根据ASC 606-10-32-17，如果客户承诺的对价的相当大的金额是可变的，则不存在重要的融资成分，并且该对价的金额或时间根据未来事件的发生或不发生而变化，该未来事件基本上不在客户或实体的控制范围内。由于罗氏向本公司承诺的“相当大的代价金额”是可变的(即以里程碑付款或基于销售的特许权使用费的形式)，并且该可变代价的金额根据罗氏或本公司不能控制的未来事件的发生或不发生而变化(即，主要受监管部门批准)，因此许可协议没有重大融资组成部分。

可选商品和服务

当客户具有当前合同权利，允许其选择购买的其他不同的商品或服务的数量时，就存在附加商品或服务的选项。在客户行使该权利之前，供应商目前没有义务提供这些商品或服务。ASC 606-10-25-18(J)要求在期权为客户提供重要权利时将该期权确认为独特的履行义务。

除了上述明显的业绩义务外，公司有义务在截至2017年的三年内提供不确定的研究服务，其费率不会得到罗氏的大幅折扣和全额报销(“研究服务”)。任何此类研究服务的金额都不是固定和可确定的，并且没有显著的增量折扣。没有退款权利，优惠或绩效奖金的考虑。

公司根据ASC 606-10-55-42和55-43评估了履行研究服务的义务，以确定是否给予罗氏“实质性权利”。根据ASC 606-10-55-43，如果客户可以选择以反映该商品或服务的独立销售价格的价格购买额外的商品或服务，则该选项不会为客户提供实质性权利，即使该选项只能通过签订先前的合同来行使。

该公司的结论是，罗氏公司让公司提供研究服务的选择并不代表罗氏公司在没有签订许可协议的情况下不会获得的“实质性权利”。因此，在ASC 606下的许可协议开始时，罗氏收购其他研究服务的选择不被视为履行义务。因此，当罗氏要求Prothena进行此类研究服务时，此交付成果将成为Prothena的新的履行义务。截至2019年9月30日，没有剩余的Research Services绩效义务。在采用ASC 606之前，公司将研究服务确认为所赚取的协作收入。

合同后交付内容

本公司在履行开发服务义务后提供的任何开发服务不被视为许可协议下的合同履行义务，因为许可协议不要求本公司在开发服务义务完成后提供任何开发服务。然而，合作的联合指导委员会批准继续为公司提供的额外开发服务提供资金(“额外开发服务”)。根据许可协议，在采用ASC 606后，公司将额外开发服务的报销确认为所赚取的协作收入。

收入和费用确认

公司确认罗氏在截至2019年9月30日的3个月和9个月的协作收入分别为20万美元和60万美元，而罗氏在截至2018年9月30日的3个月和9个月的额外开发服务的协作收入分别为30万美元和80万美元。向罗氏支付的成本分摊款项被记录为研发费用。公司确认在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间向罗氏支付的研发费用分别为270万美元和670万美元，而截至2018年9月30日的三个月和九个月分别为310万美元和950万美元。在2019年9月30日和2018年12月31日，公司分别在预付费用和其他流动资产中记录了来自罗氏的应收账款42，000美元和2，000美元。

里程碑会计

根据许可协议，只有在行使美国和/或全球期权的情况下，公司才有资格在实现开发、监管和各种第一商业销售里程碑时获得里程碑付款。在ASC主题606下评估里程碑付款。在这一决定中考虑的因素包括为实现每个里程碑而必须克服的科学和监管风险，实现里程碑所需的努力和投资水平，以及赋予里程碑的货币价值。因此，本公司根据最可能的方法估计交易价格中的付款，该方法考虑与实现这些里程碑相关的一系列可能金额中最可能的单个金额。此外，只有当公司可以得出结论，在达到里程碑的未来期间可能不会发生重大收入逆转时，里程碑付款才包括在交易价格中。

本公司在初始交易价格计算中不包括里程碑付款和特许权使用费，因为此类付款被视为具有限制的可变因素。一旦公司可以得出结论，未来可能不会发生重大的收入逆转，这些里程碑付款和特许权使用费将被确认为收入。

在公司可以选择退出之后，许可协议下的临床和监管里程碑被认为是具有限制的可变考虑因素，因为根据许可协议，不需要积极参与产生里程碑的开发活动，并且公司可以选择退出这些活动。没有退款或追回条款，即使在公司选择退出之后，里程碑的发生也是不确定的。基于这一确定，当公司可以断定未来期间可能不会发生重大收入逆转时，这些里程碑将被确认。

2017年6月，该公司在许可协议下实现了价值3000万美元的临床里程碑，原因是对第二阶段研究中的第一个患者进行了prasinezumab的剂量治疗。里程碑在ASC 605项下核算，并根据相对销售价格法分配给会计单位，用于损益表分类。因此，公司将价值3000万美元的里程碑中的2660万美元确认为协作收入，并将340万美元作为2017年研发费用的抵销。在截至2019年9月30日的9个月内，该公司未实现许可协议项下的任何临床和监管里程碑。

Celgene合作协议

概述

2018年3月20日，公司通过其全资子公司Prothena Biosciences Limited与Celgene Corporation的子公司Celgene Swiss LLC(“Celgene”)签订了主合作协议(“合作协议”)，根据该协议，Prothena授予Celgene就公司开发针对Tau的抗体并将其商业化的计划在美国(“美国权利”)和全球(“全球权利”)选择独家许可权的权利。对于每个这样的计划，Celgene可以在IND申请时行使其美国权利，如果它这样做，美国权利也将有权将许可扩展到全球权利。如果Celgene对一个项目行使其美国权利，则在发生以下第一个事件之后：(A)公司自行决定并自费完成该项目的第一阶段临床试验，或(B)Celgene选择承担责任完成该项目的第一阶段临床试验的日期(自费)，Celgene将对美国的开发活动和所有监管、制造和商业化活动拥有决策权。

合作协议规定Celgene向公司预付1000万美元，已于2018年4月收到，另外还有合作协议项下每个计划未来可能的许可行使付款和监管和商业里程碑，以及由此产生的任何营销产品的净销售的版税。关于合作协议，本公司与Celgene于2018年3月20日签订了股份认购协议，据此Celgene以每股42.57美元的价格认购了1，174，536股本公司普通股，总额约为5000万美元。

Celgene US和全球权利和许可证

在逐个计划的基础上，从合作协议的生效日期开始，到此类计划的IND选项期限到期之日(通常发生在Prothena向Celgene交付为相关计划的主要候选人提交的IND的第一个完整数据包的日期之后的60天)，Celgene可以自行决定行使其美国权利，以获得在美国开发、制造和商业化针对适用协作目标的抗体的独家许可(“美国许可”)。如果Celgene对合作计划行使其美国权利，它有义务向公司支付每项计划约8000万美元的执行费。此后，在首次出现(A)由公司自行决定并自费完成该计划的第一阶段临床试验或(B)Celgene选择承担完成该计划的第一阶段临床试验的责任(自费)后，Celgene将拥有在美国开发、制造和商业化针对该计划的相关合作目标的抗体产品(“合作产品”)的独家权利。

在逐个项目的基础上，在完成Celgene先前行使其美国权利的合作项目的第一阶段临床试验后，Celgene可以自行选择行使其关于该合作项目的全球权利，以获得针对适用合作目标的抗体开发、制造和商业化的全球独家许可(“全球许可”)。如果Celgene行使其全球权利，Celgene将有义务为这种合作计划向公司支付额外的5500万美元的行使费用。然后，“全球权利”将取代该合作计划的“美国权利”，Celgene将有权在全球范围内开发、获得和维持监管批准、制造和商业化合作产品。

在Celgene行使合作计划的全球权利后，该公司有资格获得每个计划高达5.625亿美元的监管和商业里程碑。在Celgene行使此类合作计划的美国权利或全球权利后，该公司还将有资格获得合作净销售的分级版税

产品范围从高一位数到高14%，根据某些净销售阈值的实现情况，按加权平均计算。此类行使费用、里程碑和特许权使用费将受到合作协议、美国权利协议和全球权利协议中规定的某些削减。

Celgene将继续按协作产品和国家/地区的方式支付版税，直至(I)涉及协作产品的某些专利到期，(Ii)协作产品的所有监管排他性到期，以及(Iii)在适用国家/地区首次商业销售协作产品后商定的一段时间(“版税期限”)。

期限和终止

 

合作协议项下的研究期限继续为期六年，Celgene可以通过支付每一延期期限1000万美元的延期费用，再延长最多两个12个月的期限。合作协议的期限持续到以下情况的最后一次出现：(I)研究期限到期；(Ii)所有美国权利条款到期；以及(Iii)所有全球权利条款到期。

任何美国许可或全球许可的期限将继续按许可产品和国家/地区的许可产品进行，直到该协议下的所有版税条款到期为止。

合作协议可以(I)由任何一方在逐个程序的基础上终止，如果另一方在补救重大违约的治疗期后仍然严重违反合作协议，(Ii)Celgene在逐个程序的基础上或整体上随意终止合作协议，(Iii)在另一方无力偿债时由任何一方全部终止，或(Iv)如果Celgene对根据合作协议由Prothena授权给Celgene的专利提出质疑，则由Prothena全部终止。

股份认购协议

  

根据合作协议的条款，本公司与Celgene订立股份认购协议(“SSA”)，据此，本公司发行，而Celgene根据该协议的条款及条件，以合共约50.0，000，000美元的认购价认购1，174，536股本公司普通股(“股份”)。

根据SSA，Celgene受到某些转让限制。此外，Celgene将有权在转让限制终止后，要求以表格S-3ASR或表格S-3向美国证券交易委员会登记股份，如果根据1933年美国证券法(经修订)颁布的第144条规则(“证券法”)不能无限制地转售股份，则Celgene将有权要求以表格S-3ASR或表格S-3向美国证券交易委员会登记股份。

协同核算

合作协议根据ASC 808，协作协议进行评估。在合作协议开始时，公司得出结论，根据ASC 808，它不具备合作的资格，因为由于合作的经济性，公司没有分担重大风险。

履行义务

该公司对合作协议进行了评估，并得出结论认为它代表了ASC 606范围内与客户的合同。根据ASC 606，履行义务被定义为转让商品或服务或一系列不同的商品或服务的承诺。在合作协议开始时，公司没有义务将美国许可证或全球许可证转让给Celgene，除非Celgene分别行使其美国权利或全球权利，并且公司没有义务在临床前和第一阶段临床试验期间根据开发计划进行开发活动，包括IND的监管备案。

本公司进行的发现、临床前和临床开发活动将由公司自行决定进行，不是承诺的商品或服务，因此不被视为ASC 606项下的履行义务，除非并直到本公司同意进行第一阶段临床研究(IND期权行使后)，这些研究在行使期权时被确定为履行义务。根据合作协议的条款，公司可以进行发现活动，以确定、识别和生成抗体，从而成为针对该协作目标的协作候选，此后可以在临床前开发协作候选，以确定针对该协作目标的领先候选，并向美国食品和药物管理局(“FDA”)提交IND，为这些领先候选进行第一阶段临床试验。如果公司同意参与第一阶段临床研究，公司将进一步评估在行使选择权时任何此类承诺是否代表履行义务。如果是的话

得出结论，除IND期权行使时授予的许可证外，本公司还承担了额外的履行义务，然后将根据ASC 606的修改指导评估安排变更的影响。

公司没有义务进行制造活动。根据合作协议的条款，在公司自行决定实施计划的范围内，公司应负责在该计划中使用的协作候选和协作产品的制造以及相关成本。根据ASC 606，交付制造的化合物(临床产品供应)不被视为履行义务，因为公司没有义务将协作产品的供应转让给Celgene，除非Celgene行使其参与第一阶段开发的权利。

根据Celgene的要求，本公司提供库存供应的补偿将由Celgene按合理的独立销售价格支付给Prothena。鉴于(I)计划的开发存在很大的不确定性，(Ii)存货的定价是按其独立的销售价格进行的，以及(Iii)制造服务要求实体转让额外的货物或服务，这些货物或服务是在意外事故解决之前提供的货物和服务的增量，因此公司的产品供应不是一项重大权利。因此，库存供应不被视为履行义务，除非和直到Celgene要求。

除了在Celgene对项目行使其美国权利后授予美国许可证外，Celgene还有权接受公司提供的某些辅助开发服务，如技术转让援助、监管支持、安全数据报告活动和过渡供应(如果Celgene要求)。

除了在Celgene行使项目的全球权利后授予Global License外，Celgene还有权获得Prothena提供的某些辅助开发服务，例如应Celgene的请求正在进行的临床试验支持、Celgene要求的过渡供应以及协调药物警戒事项的监管支持。

公司根据ASC 606-10-55-42和55-43评估了在行使美国权利和全球权利之后转让美国许可证和全球许可证的潜在义务以及附属开发服务的表现(如果选择权由Celgene行使)，以确定美国权利或全球权利是否为Celgene提供了“物质权利”，并得出结论，Celgene行使其美国权利和全球权利的选项代表Celgene在没有签订协议的情况下不会获得的“物质权利”。

总共有六个选项，包括分别获得美国许可和全球许可的美国权利和全球权利，以及为三个计划中的每一个请求某些开发服务的权利(分别在行使美国权利和全球权利之后)。根据ASC 606，美国权利和全球权利是物质权利，因此是履行义务。期权所依据的商品和服务不作为单独的履约义务入账，而是在行使期权时成为履约义务。

交易价格

根据ASC 606-10-32-2，交易价格是实体期望有权向客户转让承诺商品或服务的对价金额，不包括代表第三方收取的金额(例如，某些销售税)。在与客户的合同中承诺的对价可能包括固定金额、可变金额或两者兼而有之。在确定交易价格时考虑的因素包括(除其他外)许可证的估计销售价格以及临床供应和开发成本。

根据ASC 606，合作协议项下的初始交易价格为1.102亿美元，包括1000万美元的预付款和根据SSA购买的普通股的1020万美元溢价。该公司预计，初始交易价格将分别在美国权利和全球权利每个计划的大约1500万美元至2500万美元和1000万美元至1800万美元的范围内分配。

本公司未将期权费用包括在初始交易价格中，因为此类费用取决于正在行使的美国权利和全球权利的期权。在行使计划的美国权利和全球权利后，公司将有义务提供美国许可证和全球许可证，并在Celgene分别行使该计划的美国权利和全球权利之后，根据Celgene的要求提供某些辅助开发服务。本公司将在行使重大权利时将期权费用计入交易价格。此外，该公司在初始交易价格中没有包括某些临床和监管里程碑付款，因为它们与Celgene尚未行使其获得选择权的许可证有关，而且由于收入可能出现重大逆转，这些可变因素受到限制。

在合作协议开始时，公司没有向Celgene转让任何重要的货物或服务。因此，公司得出的结论是，初始交易价格将被确认为合同责任，并将推迟到公司将商品或服务的控制权转让给Celgene(当Celgene行使美国权利或全球权利并获得对至少一个计划的美国许可证或全球许可证的控制权时)，或者如果Celgene没有行使美国权利(通常是在Prothena向Celgene交付第一个完整的IND数据包的日期之后)，IND期权条款到期时(一般是在Prothena向Celgene交付第一个完整的IND数据包的日期之后)，该IND是为以下项目中的一个主要候选人提交的或者，如果Celgene没有行使Global Right(一般是在Prothena向Celgene交付相关项目的主要候选人的第一阶段临床试验的第一个完整数据包的日期之后)，或者在协作协议终止时(以先发生的为准)，第一阶段期权期限到期时。在公司将货物或服务的控制权转让给Celgene时，或期权到期时，公司将把收入确认为原始合同的延续。在这种方法下，公司将把分配给物权的对价作为对合同选择权所依据的商品或服务的对价的补充。

在合作协议开始时，公司估计了每个履行义务(即按计划划分的美国权利和全球权利)的独立销售价格。按计划对美国权利和全球权利的独立销售价格的估计是基于使用贴现现金流模型的调整后的市场评估方法。贴现现金流模型中使用的关键假设包括每个计划在美国或全球商业化的市场机会(取决于许可证)、成功开发和商业化给定计划目标的可能性、各个计划的估计剩余开发成本、该计划的药物商业化估计时间和贴现率。

重要的付款条件

1000，000，000美元的预付款应在合作协议生效日期后10个工作日内到期，并于2018年4月收到，而所有期权费用和里程碑付款均应在Celgene实现相关里程碑或Celgene收到本公司有关金额的发票后30天内到期。

合作协议并无重大融资成分，因为Celgene向本公司承诺的大量代价是可变的，而该可变代价的金额根据Celgene或本公司不能控制的未来事件的发生或不发生而变化。由于收入可能出现重大逆转，与临床和监管里程碑付款和期权费用相关的可变因素受到限制。

里程碑和版税会计

公司有资格在达到某些指定的管理里程碑后，每个计划获得高达9000万美元的里程碑付款，并根据美国对该计划的许可，获得高达3.75亿美元的里程碑付款，每个计划获得某些指定的商业销售里程碑。该公司还有资格在达到某些指定的管理里程碑后，每个计划获得高达1.875亿美元的里程碑付款，并在根据该计划的全球许可证获得某些指定的商业销售里程碑后，获得高达3.75亿美元的每个计划的里程碑付款。在ASC主题606下评估里程碑付款。在这一决定中考虑的因素包括为实现每个里程碑而必须克服的科学和监管风险，实现里程碑所需的努力和投资水平，以及赋予里程碑的货币价值。因此，本公司根据最可能的方法估计交易价格中的付款，该方法考虑与实现这些里程碑相关的一系列可能金额中最可能的单个金额。此外，只有当公司可以断定未来期间可能不会发生重大收入逆转时，里程碑付款才包括在交易价格中。

本公司在初始交易价格中不包括里程碑付款和特许权使用费，因为此类付款被视为具有限制的可变考虑。此类里程碑付款和特许权使用费将在公司可以得出结论认为未来期间可能不会发生重大收入逆转的时间点被确认为收入。

在截至2019年9月30日的9个月内，该公司未实现协作协议规定的任何临床和监管里程碑。

8.股东权益

普通股

截至2019年9月30日，公司已授权发行100，000，000股普通股，每股面值0.01美元，已发行和流通股39，896，561股。每股普通股有权投一票，并按比例在宣布时获得股息，在清盘时获得本公司剩余资产。

欧元递延股票

截至2019年9月30日，该公司已授权发行10，000欧元递延股票，面值为每股22美分。截至2019年9月30日，没有欧元递延股票尚未发行。附于欧元递延股份的权利和限制与普通股享有同等地位，并在所有方面被视为单一类别。

Celgene股份认购协议

就Celgene合作协议而言，本公司与Celgene订立股份认购协议(“SSA”)，据此，本公司发行及Celgene认购了1，174，536股本公司普通股(“股份”)，认购价合计约为50，000，000美元，其中公允价值39，800，000美元计入股东权益，溢价10，200，000美元计入Celgene的递延收入。

根据SSA，Celgene受到某些转让限制。此外，如果根据证券法颁布的第144条规则不能在没有限制的情况下转售股份，Celgene将有权在转让限制终止后以表格S-3ASR或表格S-3向证券交易委员会申请股份登记。

9.股份补偿

2018年长期激励计划

2018年5月，本公司股东批准了2018年长期激励计划(“2018年长期激励计划”)，该计划规定向符合条件的个人授予ISO、NQSO、SARS、限制性股票、RSU、绩效奖金、绩效股份单位奖、股息等价物和其他股份或现金奖励。2018年LTIP下的期权可授予最长达十年的期限。到目前为止，所有发行的期权都有十年的寿命。根据2018年LTIP，根据2018年LTIP授权发行的普通股数量等于(A)1，800，000股股份，(B)截至2018年LTIP生效日期，根据2012 LTIP可发行的1，177，933股股份，以及(C)根据2012长期激励计划(“2012 LTIP”)，任何在2018年LTIP生效日期后到期、取消或以其他方式终止的受2012年长期激励计划(“2012 LTIP”)项下已发行和未支付奖励约束的股份；前提是

修订并恢复2012长期激励计划

在2018年LTIP生效日期之前，本公司、其子公司和联属公司的员工和顾问以及本公司董事会成员根据2012 LTIP获得股权奖励。2012年LTIP下的期权授予期限最长为十年。到目前为止，所有发行的期权都有十年的寿命。

可授予的份额

本公司于截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月内分别授予292，500份购股权及于截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月内分别授予1，290，475份及4，046，300份购股权，分别根据2012年长期投资计划及2018年长期投资计划合计授予292，500份及4，046，300份期权。该公司的期权奖励一般归属于四年以上。截至2019年9月30日，2018年LTIP项下仍有1，044，256股普通股可供授予，2012年LTIP和2018年LTIP项下总共购买7，184，980股普通股的期权尚未行使，加权平均行使价约为每股23.44美元。

股份补偿费用

本公司使用期权定价模型估计授予日期基于股份的薪酬的公允价值。本公司使用Black-Scholes模型对基于股份的薪酬(不包括RSU)进行估值，而RSU是本公司使用其普通股在授予日的公平市场价值进行估值的。Black-Scholes期权定价模型根据授予日的股价确定基于股票的支付奖励的公允价值，并受关于许多复杂和主观变量的假设的影响。这些变量包括但不限于公司股价、奖励预期寿命内的波动性以及实际和预计的员工股票期权行使行为。由于本公司没有足够的历史员工股票期权行使数据，因此采用简化方法估计所有期权的预期寿命。公司使用公司股票的历史波动率来估计从2018年1月1日开始的预期波动率。虽然本公司授出购股权的公允价值是根据Black-Scholes模型估计的，但估计的公允价值可能并不表示愿意进行买卖市场交易时观察到的公允价值。

由于在简明综合财务报表中确认的以股份为基础的薪酬开支是基于最终预期归属的奖励，因此已减少估计没收金额。没收金额在发放时估计并修改，

如有必要，在随后的期间，如果实际没收与估计不同。没收是根据估计的未来营业额和历史经验进行估计的。

以股份为基础的薪酬开支将继续对公司的经营业绩产生不利影响，尽管它不会对公司的整体财务状况产生影响。目前估计从现在到2023年与2019年9月30日未归属的基于股份的支付奖励相关的非挣得的基于股份的补偿金额为4720万美元。预计将确认非劳动股票为基础的薪酬的加权平均期间为2.74年。如果基础未归属证券有任何修改或取消，公司可能被要求加速和/或增加任何剩余的未挣得的基于股份的补偿费用。未来基于股份的薪酬支出和未赚取的基于股份的薪酬将增加到公司授予额外股权奖励的程度。

该等简明综合财务报表所记录的截至九月三十日、二零一九年及二零一八年及二零一八年九月三十日止三个月及九个月的股份薪酬开支乃根据二零一二年长期投资计划及二零一八年长期投资计划下授予的奖励计算。下表汇总了所提供期间的基于股份的薪酬费用(以千为单位)：

⁽¹⁾截至2018年9月30日的9个月的重组成本包括250万美元的股份补偿费用，与合同加速授予高管的某些股票期权有关。

公司确认截至2019年和2018年9月30日的三个月来自股票奖励的税收优惠分别为120万美元和130万美元，截至2019年和2018年9月30日的9个月分别为360万美元和340万美元。

在截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月内，授予员工和非员工董事的期权的公允价值是在授权日使用Black-Scholes期权定价模型(假设下表中列出的加权平均假设)估算的：

员工股票期权的公允价值在每个奖励所需的服务期内以直线方式摊销。上面讨论的每一种输入都是主观的，通常需要重要的管理判断来确定。

下表总结了公司在截至2019年9月30日的9个月内的股票期权活动：

截至行使日期，截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月，已行使购股权的总内在价值分别约为零及30万美元，截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月分别为10万美元及240万美元。

10.重组

2018年5月，公司在2018年4月23日宣布决定停止NEOD001的进一步开发后，开始实施重组计划，以降低运营成本，并使员工队伍更好地满足业务需求。根据这一计划发生的重组费用主要包括员工终止福利和合同终止费用，主要与公司与NEOD001临床和商业用品签订合同的第三方制造商有关的退出费用有关。

根据这一计划发生的重组费用主要包括员工终止福利和合同终止费用，主要与公司与NEOD001临床和商业用品签订合同的第三方制造商有关的退出费用有关。员工解雇福利包括遣散费、员工相关福利、一次性补充解雇付款和与加速股票期权有关的非现金股份补偿费用。与裁员和结构调整有关的费用和其他费用在简明综合业务报表中作为重组费用列示。在截至2019年9月30日的9个月中，公司记录了大约61，000美元的重组信贷，而上年同期的重组费用总额约为1770万美元。截至2019年9月30日的三个月没有记录重组成本。下表总结了截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月在简明综合经营报表中确认的重组费用(贷项)(以千为单位)：

 

该公司已经完成了所有重组活动，预计不会招致与重组相关的额外成本。截至2019年9月30日，累计发生的金额为1610万美元。

下表按成本类型汇总了截至2019年9月30日的9个月内与重组活动相关的重组负债和利用率(以千为单位)：

11.所得税

公司的主要纳税辖区是爱尔兰和美国。公司记录了截至2019年9月30日的三个月和九个月的所得税准备金分别为468，000美元和510，000美元，而截至2018年9月30日的三个月和九个月的所得税准备金分别为100万美元和100万美元。？所得税准备金与适用于爱尔兰的12.5%的法定税率不同，主要是由于爱尔兰的净经营亏损，未确认税收优惠，美国所得税所得税拨备反映了预期适用于全年的实际税率的估计，公司根据全年的预测税费，每个季度重新评估这一估计。不能确认税收优惠的年度预计亏损的司法管辖区被排除在估计年度实际税率之外。

公司于2017年1月1日采用ASU 2016-09。根据采用ASU 2016-09，先前在资产负债表外追踪的税务属性已记录为递延税项资产，由估值准备抵销。此外，股票补偿的超额收益已记录为所有呈报期间的税收拨备的收益。本公司截至2019年9月30日的三个月和九个月分别录得90万美元和190万美元的净税收缺口，截至2018年9月30日的三个月和九个月的净税收缺口分别为100万美元和130万美元，所有这些均作为其所得税拨备的一部分记录在综合经营报表中。公司的所得税支出将继续受到股票价格在授予日期和期权奖励的行使日期之间的波动的影响。

于二零一九年一月一日，本公司采用ASC 842，租赁，并记录递延税项资产减少100万美元，作为应用ASC 842累积效应累积赤字期初余额380万美元变动的一部分(见附注2“重要会计政策摘要”)。

公司的递延税项资产主要由其爱尔兰子公司的净营业亏损结转、可用于减少公司美国子公司未来应纳税收入的州净营业亏损结转、联邦和加利福尼亚州税收抵免结转、基于股份的补偿和其他临时差额组成。该公司针对某些美国联邦和州及爱尔兰递延税项资产维持估值备抵。在每个报告期内，本公司按司法管辖区评估其递延税项资产的估值备抵需求。

公司在美国和瑞士子公司的未分配收益没有在爱尔兰确认所得税准备金。该公司认为美国收益是无限期再投资的。该公司预计在2019年将其瑞士子公司的剩余现金分配给其爱尔兰母公司，然而，该公司认为与分配瑞士收益相关的任何潜在税收都是微不足道的。如果未汇出的收益作为股息分发，可能需要缴纳预扣税(美国可能为5%，瑞士为5%)和爱尔兰税(可能为12.5%)。然而，爱尔兰允许为美国和瑞士预扣的爱尔兰税收提供抵免，公司在爱尔兰的本年度净营业亏损足以抵消从其海外子公司收到的任何潜在股息收入。

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

本季度报告采用Form 10-Q，包括本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，其中包含符合1934年“证券交易法”(经修订)“21E节”含义的前瞻性陈述。这些陈述涉及，除其他事项外，我们的目标是从根本上改变渐进性的、危及生命的疾病的进程；我们的目标是为一些潜在的适应症和新的目标推进治疗候选产品的管道；我们预期的研发(“R&D”)和一般和行政(“G&A”)费用。

这些风险包括：我们对股票价格波动对我们所得税支出的持续影响的预期；我们的现金和现金等价物履行义务的充足程度；我们对额外资本的预期需求；我们对某些未来合同义务的估计；以及外币、利率和信用风险。前瞻性陈述可能包括诸如“目标”、“预期”、“假设”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“到期”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“目标”、“计划”、“预测”、“潜在”、“定位”、“寻求”、“应该”、“目标”、“目标”、“计划”、“预测”、“潜在”、“定位”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”和其他类似的表达，是对未来事件和未来趋势的预测或指示，或这些术语或其他类似术语的否定。前瞻性陈述受到风险和不确定因素的影响，实际事件或结果可能大不相同。可能导致我们的实际结果大不相同的因素包括但不限于以下列出的风险和不确定因素以及第II部分第1A项-本表10-Q的风险因素中讨论的那些：

我们没有义务修改或更新任何前瞻性陈述，以反映本报告日期之后发生的任何事件或情况。

本讨论应与本季度报告(Form 10-Q)中提供的简明综合财务报表和附注以及我们于2019年3月15日提交给美国证券交易委员会(“SEC”)的Form 10-K年度报告(“2018 Form 10-K”)中包含的综合财务报表和附注一起阅读。

概述

Prothena Corporation plc是一家临床阶段的神经科学公司，专注于发现和开发具有从根本上改变破坏性神经疾病过程的潜力的新疗法。在数十年神经科学研究积累的深刻科学理解的推动下，我们正在推进一系列适应症和新靶点的治疗候选药物，包括帕金森病和其他相关的突发性核蛋白病(PRX002/RG7935，与罗氏公司合作)和ATTR淀粉样变性(PRX004)，以及用于阿尔茨海默病和其他神经退行性疾病的潜在治疗的tau，以及用于ALS潜在治疗的TDP-43(

我们于2012年9月26日根据爱尔兰法律成立，并于2012年10月25日重新注册为爱尔兰公共有限公司。我们的普通股于2012年12月21日开始在纳斯达克全球市场交易，代码为“PRTA”，目前在纳斯达克全球精选市场交易。

关键会计政策和估计

管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的简明综合财务报表，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。(“GAAP”)。编制这些简明综合财务报表需要我们对资产、负债、收入、费用和相关披露的报告金额进行估计和假设。

除了因采用ASC 842而更新的租赁会计政策外，在截至2019年9月30日的9个月中，我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化，这些政策和估计是在2018年10-K表格中的“管理层讨论和分析财务状况和经营结果”中披露的关键会计政策和估计中披露的。

近期会计公告

除简明综合财务报表附注2在“最近的会计公告”标题下所述外，截至2019年9月30日的九个月内，与我们2018年Form 10-K中描述的最近的会计公告相比，没有新的会计公告或对会计公告的变动，这对我们具有重要或潜在的意义。

运营结果

截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月的比较

营业收入

截至2019年和2018年9月30日的三个月，总收入分别为20万美元和30万美元，截至2019年和2018年9月30日的九个月，总收入分别为60万美元和80万美元。

合作收入包括我们与罗氏公司的许可协议下的开发服务报销。有关罗氏许可协议的更多信息，请参见“简明综合财务报表”的附注7，“重要协议”。

营业费用

总运营费用包括研发费用、G&A费用和重组费用(学分)。我们截至2019年9月30日的三个月和九个月的运营费用分别为2，120万美元和6，300万美元，截至2018年9月30日的三个月和九个月分别为2，460万美元和1.369百万美元。

我们的研发费用主要包括人员成本和相关费用，包括与我们的药物项目相关的非临床活动和药物开发的股份补偿和外部成本，包括NEOD001、PRASINE Zumab、PRX004和我们的发现项目。根据我们与罗氏的许可协议，我们向罗氏支付我们所承担的罗氏与prasinezumab计划相关的开发费用的份额，该费用包括在我们的研发费用中。

我们的G&A费用主要包括专业服务费和人事费以及相关费用，包括股份报酬。

研发费用

与上一年同期相比，我们的研发支出在截至2019年9月30日的三个月中减少了600万美元(33%)，在截至2019年9月30日的九个月中减少了4930万美元(58%)。截至2019年9月30日的三个月的减少主要是由于与NEOD001计划终止相关的临床成本降低，部分被PRX004计划成本上升、人员成本降低(包括基于股份的补偿费用)和咨询成本降低所抵销。截至2019年9月30日的9个月的减少主要是由于与终止NEOD001计划相关的临床成本降低，部分被PRX004计划的成本增加、人员成本降低(包括基于股份的补偿费用)、咨询成本降低和制造成本降低，这些成本主要与NEOD001计划的终止有关，在较小程度上与PRX004计划有关。

我们的研究活动旨在开发新药产品。我们的开发活动包括将我们的研究转化为潜在的新药。研发费用包括人员成本和相关费用，与非临床和药物开发相关的外部费用，以及分配给明确相关研发活动的材料、设备和设施成本。

下表列出了我们主要项目(具体地说，任何在1期临床试验中首次成功投药的项目，即NEOD001，prasinezumab，PRX003和PRX004)的研发费用，以及截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月的其他研发费用，以及截至目前的累计金额(以千为单位)：

 

NEOD001。自那以后，我们已经发生了与我们的2b期马上结束、第3期至关重要以及NEOD001的开放标签扩展研究相关的费用。

由于重组和NEOD001计划在2018年终止，我们预计2019年的研发费用将比上一年减少。

一般及行政费用

与上一年同期相比，我们的G&A支出在截至2019年9月30日的三个月中减少了50万美元(6%)，在截至2019年9月30日的九个月中减少了680万美元(20%)。截至二零一九年九月三十日止三个月及九个月的减少主要是由于较低的人事成本(包括以股份为基础的补偿开支)、从现时SSF Facility的转租收取的转租租金收入、较低的折旧费用及较低的法律及其他开支，有关减幅因采用ASC 842而被记录为营运开支的较高租赁成本部分抵销。

由于2018年重组的结果，我们预计2019年我们的G&A支出将比上一年减少。

重组费用(贷方)

2018年5月，我们开始实施重组计划，以降低运营成本，并在2018年4月决定停止NEOD001的进一步开发后，更好地使员工队伍与业务需求保持一致。在截至2019年9月30日的9个月中，我们记录了约61，000美元的重组信贷，主要原因是先前记录的员工解雇福利进行了调整。更多信息见附注10，“重组”简明综合财务报表。

其他收入(费用)