公文
假的--12-31Q32019☐0001285785马赛克CO693450000075270000000.0250.050.050.100.010.0110000000001000000000389242360389643771385470085380045964134000001310000017000000209000000.010.0115000000150000000000
我们定期进行衍生品交易，以减轻我们对外汇风险和商品价格变化的影响。我们以公允价值将所有衍生品记录在简明综合资产负债表上。这些工具的公允价值是通过使用市场报价、第三方可比性或内部估计来确定的。当我们有主净额安排时，我们净额我们的衍生资产和负债头寸。外币和商品衍生品的公允价值的变化立即在收益中确认，因为我们没有对这些工具应用对冲会计处理。

用于对冲与我们产品生产相关的现金流的外币兑换合同的未实现收益和(损失)包括在简明综合收益报表中的销售商品成本中。商品合同的未实现收益和(损失)也在简明综合收益表的销售商品成本中记录。用于对冲与我们产品生产无关的现金流的外币兑换合同的未实现收益或(损失)包括在简明综合收益报表的外币交易收益/(损失)说明中。
以下是我们在经常性基础上以公允价值记录在综合资产负债表中的资产和负债估值技术的摘要：
外币衍生工具-我们目前使用的外币衍生工具是远期合同和零成本领子，它们通常在18个月内到期。大多数估值通过远期收益率曲线或利率进行调整。在这种情况下，这些衍生品合约被归类为2级。一些估值基于交易所报价，被归类为1级。这些合约的公平市场价值的变化在简明综合财务报表中被确认为我们公司、抵销和其他部门销售的商品成本的组成部分，或外币交易(收益)损失。
商品衍生品-商品合同主要涉及天然气。我们目前使用的商品衍生工具是远期购买合同、掉期和三通领子。天然气合约使用NYMEX期货或AECO价格指数结算，这些指数代表任何给定时间的公允价值。这些合同的到期日是未来几个月，和解时间安排在未来几个月内，与预期的天然气购买量相吻合。NYMEX和AECO的报价用于确定这些工具的公允价值。这些市场价格通过远期收益率曲线进行调整，并在第2级内分类。这些合同的公平市场价值的变化在简明综合财务报表中确认为我们公司、抵销和其他部门销售的商品成本的组成部分。
利率衍生品-我们通过利率合同管理利息支出，将我们的一部分固定利率债务转换为浮动利率债务。我们还签订了利率互换协议，以对冲与预期债务发行相关的未来利率变化带来的风险。估值以外部定价来源为基础，并被归类为2级。这些合同的公平市场价值的变化在简明综合财务报表中确认为利息支出的组成部分。
对于现金及现金等价物、应收账款、净额、应付账款、结构化应付账款安排和短期债务，由于这些工具的短期到期日，账面金额接近公允价值。长期债务(包括本期部分)的公允价值，根据债务的市场流动性，使用公开登记票据和债权证的市场报价进行估计，这些票据和债券在公允价值等级内分别被分类为第1级和第2级。

RCRA信托基金持有被分类为可供出售并按公允价值计入的可销售债务证券的投资，这些投资仅限于我们的一般用途。因此，除非确定投资的账面价值非暂时性减值，否则未实现的损益将计入其他全面收益，直至实现。
我们每季度审查公允价值层次分类。观察估值输入的能力变化可能导致公允价值等级内某些证券的水平重新分类。我们根据下面描述的公允价值等级确定可供出售的证券和某些其他资产的公平市场价值：
第1级：基于活跃市场未调整报价的价值，可在计量日期获得相同的资产或负债。
第2级：基于活跃市场中类似工具的报价，非活跃市场中相同或类似工具的报价，或基于模型的估值技术，其所有重要假设均可在市场中观察到。
第3级：基于模型的技术所产生的价值，这些技术使用了市场上无法观察到的重要假设。这些不可观察的假设反映了我们自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型，贴现现金流模型和类似的技术。
可报告分部由管理层根据产品和服务、生产流程、技术、市场动态等因素确定，并向我们的首席运营决策者提供哪些分部的财务信息。
我们根据各自业务部门的运营收益评估业绩，其中包括公司销售、一般和行政费用的某些分配。如果分部业绩是独立、独立的业务，则可能不代表预期的实际业绩。部门间抵销，包括部门间销售利润，衍生品按市值计价的收益/亏损，债务支出，StreamSong Resort®运营结果和中国和印度分销业务的结果包含在公司、消除和其他项目中。
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目录


 
美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
_______________________________________________________________________
形式10-Q  
_______________________________________________________________________
☑根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告
截至季度末的季度期间2019年9月30日
或
  
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
对于过渡时期，从“^”到“”，从“到”“，”“
佣金文件编号001-32327  
_______________________________________________________________________
马赛克公司
(章程中规定的注册人的确切姓名) 
_______________________________________________________________________
 
特拉华州
20-1026454
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)
(I.R.S.雇主
识别号码)
肯尼迪大道东101号
2500套房
坦帕, 弗罗里达 33602
(800) 918-8270
(主要执行机构的地址和邮政编码以及注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(以前的名称，以前的地址和以前的会计年度，如果自上次报告以来发生了更改) 
_______________________________________________________________________
根据1934年证券交易法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称
交易符号
每间交易所的注册名称
普通股，每股面值0.01美元
莫斯
纽约证券交易所
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)，以及(2)^在过去90个^天内一直遵守此类提交要求。^是  x···¨
通过复选标记表明注册人在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了每个需要提交的交互式数据文件。是  x···¨
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。见“交换法”第12b-2条中“大型加速备案公司”、“加速备案公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(勾选一个)：^大型加速滤波器  x^加速文件管理器^^¨非加速的文件管理器#。¨更小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交换法”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》规则12b-2中所定义)。☐···x
注明截至最后可行日期，发行人每类普通股的已发行股份数目：378,762,651普通股截至2019年11月1日.
 


目录


目录
 
 
 
 
 
 
第I部分
财务信息
 
 
第1项
财务报表
1
 
 
简明综合收益表
1
 
 
全面收益(亏损)简明综合报表
2
 
 
简明综合资产负债表
3
 
 
简明现金流量表
4
 
 
简明综合权益表
6
 
 
简明综合财务报表附注
7
 
项目2.
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
32
 
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
52
 
项目4.
管制和程序
55
 
 
 
 
第二部分。
其他资料
 
 
第1项
法律程序
56
 
第1A项
危险因素
58
 
项目2.
未登记的股权证券销售和收益使用
58
 
项目4.
矿山安全披露
59
 
第6项
陈列品
59
 
签名
61



目录


第一部分财务信息
项目1.财务报表
马赛克公司
简明综合收益表
(单位为百万，每股除外)
(未经审计)
 
三个月结束
 
九个月结束
 
九月三十日，
 
九月三十日，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
净销售额
$
2,753.4

 
$
2,928.1

 
$
6,830.0

 
$
7,066.8

销售商品成本
2,473.5

 
2,432.6

 
6,013.4

 
6,034.6

毛利
279.9

 
495.5

 
816.6

 
1,032.2

销售、一般及行政费用
78.2

 
78.5

 
249.8

 
251.4

工厂城关闭(效益)成本
(15.6
)
 
—

 
353.8

 
—

其他经营费用
77.8

 
23.7

 
113.3

 
110.5

营业收益
139.5

 
393.3

 
99.7

 
670.3

利息支出，净额
(43.2
)
 
(40.9
)
 
(136.2
)
 
(135.4
)
外币交易(损失)
(53.8
)
 
(2.2
)
 
(10.4
)
 
(113.1
)
其他收入(费用)
9.7

 
(7.6
)
 
4.9

 
(15.6
)
合并后公司所得税前的收益(亏损)
52.2

 
342.6

 
(42.0
)
 
406.2

所得税准备金
69.2

 
90.6

 
64.1

 
44.4

(亏损)合并公司的收益
(17.0
)
 
252.0

 
(106.1
)
 
361.8

非合并公司净(亏损)权益
(23.0
)
 
(2.3
)
 
(34.3
)
 
(3.9
)
净(亏损)收益包括非控股权益
(40.0
)
 
249.7

 
(140.4
)
 
357.9

减去：非控股权益的净收益
4.1

 
2.2

 
6.0

 
0.2

归因于Mosaic的净(亏损)收益
$
(44.1
)
 
$
247.5

 
$
(146.4
)
 
$
357.7

归因于Mosaic的基本每股净(亏损)收益
$
(0.11
)
 
$
0.64

 
$
(0.38
)
 
$
0.93

基本加权平均流通股数量
385.0

 
385.5

 
385.5

 
384.5

应归因于Mosaic的稀释后每股净(亏损)收益
$
(0.11
)
 
$
0.64

 
$
(0.38
)
 
$
0.93

稀释后的已发行股票加权平均数
385.0

 
387.5

 
385.5

 
386.1


见简明合并财务报表附注
1



目录


马赛克公司
简明综合综合收益(亏损)表
(单位：百万)
(未经审计)
 
三个月结束
 
九个月结束
 
9月30日
 
九月三十日，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
包括非控制性权益的净(亏损)收益
$
(40.0
)
 
$
249.7

 
$
(140.4
)
 
$
357.9

其他综合(亏损)收入，税后净值
 
 
 
 
 
 
 
外币折算(亏损)收益，税后净额
(186.6
)
 
0.5

 
(27.6
)
 
(467.6
)
扣除税后的精算净收益和以前的服务成本
2.5

 
3.4

 
0.2

 
7.4

减税后利率掉期收益摊销
0.5

 
0.6

 
1.6

 
1.7

信托基金持有有价证券的净(亏损)收益，税后净额
(6.4
)
 
1.6

 
15.3

 
(3.6
)
其他综合(亏损)收入
(190.0
)
 
6.1

 
(10.5
)
 
(462.1
)
综合(亏损)收入
(230.0
)
 
255.8

 
(150.9
)
 
(104.2
)
减去：可归因于非控股权益的全面收益(亏损)
1.6

 
2.8

 
3.8

 
(5.8
)
可归因于Mosaic的综合(亏损)收入
$
(231.6
)
 
$
253.0

 
$
(154.7
)
 
$
(98.4
)


见简明合并财务报表附注
2



目录


马赛克公司
简明综合资产负债表
(单位为百万，每股除外)
(未经审计)
 
 
9月30日
2019
 
12月31日
2018
 
 
资产
 
 
 
 
流动资产：
 
 
 
 
现金及现金等价物
$
641.1

 
$
847.7

 
应收款，净额
801.4

 
838.5

 
盘存
2,294.3

 
2,270.2

 
其他流动资产
388.5

 
280.6

 
流动资产总额
4,125.3

 
4,237.0

 
财产、厂房和设备，分别扣除累计折旧75.27亿美元和69.345亿美元
11,943.4

 
11,746.5

 
对非合并公司的投资
787.5

 
826.6

 
商誉
1,731.8

 
1,707.5

 
递延所得税
371.4

 
343.8

 
其他资产
1,480.7

 
1,257.8

 
总资产
$
20,440.1

 
$
20,119.2

 
负债与权益
 
 
 
 
流动负债：
 
 
 
 
短期债务
$
88.0

 
$
11.5

 
长期债务的当期到期日
42.9

 
26.0

 
结构化应付帐款安排
692.0

 
572.8

 
应付帐款
766.1

 
780.9

 
应计负债
1,135.5

 
1,092.5

 
流动负债总额
2,724.5

 
2,483.7

 
长期债务，减去本期
4,533.2

 
4,491.5

 
递延所得税
1,150.8

 
1,080.6

 
其他非流动负债
1,720.4

 
1,458.7

 
权益：
 
 
 
 
优先股，面值0.01美元，授权15，000，000股，截至2019年9月30日和2018年12月31日未发行和未发行
—

 
—

 
普通股，面值0.01美元，1，000，000，000股授权股，截至2019年9月30日，389，643，771股已发行和380，045，964股流通股，截至2018年12月31日，389，242，360股已发行和385，470，085股流通股
3.8

 
3.8

 
超过面值的资本
881.3

 
985.9

 
留存收益
10,880.7

 
11,064.7

 
累计其他综合损失
(1,665.4
)
 
(1,657.1
)
 
马赛克股东权益总额
10,100.4

 
10,397.3

 
非控制性利益
210.8

 
207.4

 
总股本
10,311.2

 
10,604.7

 
负债和权益总额
$
20,440.1

 
$
20,119.2


见简明合并财务报表附注
3



目录


马赛克公司
简明综合现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
 
 
九个月结束
 
9月30日
2019
 
9月30日
2018
 
 
经营活动的现金流量：
 
 
 
 
净(亏损)收益包括非控股权益
$
(140.4
)
 
$
357.9

 
将净(亏损)收益(包括非控制性权益)调整为经营活动提供的净现金：
 
 
 
 
折旧、损耗和摊销
649.6

 
648.8

 
购得存货摊销
(5.5
)
 
(47.4
)
 
递延所得税和其他所得税
(2.9
)
 
(12.3
)
 
非合并公司净亏损中的权益，扣除股息后
39.4

 
11.0

 
资产报废债务的增值费用
44.3

 
37.2

 
股份补偿费用
25.0

 
25.7

 
衍生产品的未实现损失(收益)
(55.9
)
 
14.3

 
工厂城市关闭成本
353.8

 
—

 
固定资产出售损失
15.2

 
—

 
其他
(4.8
)
 
21.2

 
资产和负债的变化，不包括收购的影响：
 
 
 
 
应收款，净额
33.2

 
(31.6
)
 
盘存
(99.1
)
 
(198.1
)
 
其他流动和非流动资产
(63.2
)
 
(75.9
)
 
应付帐款和应计负债
59.3

 
466.5

 
其他非流动负债
(30.2
)
 
42.5

 
经营活动提供的净现金
817.8

 
1,259.8

 
投资活动的现金流：
 
 
 
 
资本支出
(931.1
)
 
(665.4
)
 
购买可供出售证券-受限制
(484.3
)
 
(486.1
)
 
出售可供出售证券的收益-受限制
468.2

 
470.5

 
对合并附属公司的投资
—

 
(3.6
)
 
出售固定资产收益
—

 
9.3

 
收购，扣除收购的现金净额
—

 
(985.3
)
 
购买资产
(55.1
)
 
—

 
购买持有至到期的证券
(14.5
)
 
—

 
出售持有至到期证券的收益
2.3

 
—

 
其他
0.4

 
(0.3
)
 
投资活动所用现金净额
(1,014.1
)
 
(1,660.9
)
 
融资活动的现金流：
 
 
 
 
偿还短期债务
(441.7
)
 
(120.1
)
 
发行短期债务的收益
521.3

 
145.2

 
结构化应付帐款安排的付款
(762.5
)
 
(582.4
)
 
结构化应付帐款安排的收益
865.2

 
590.2

 
支付长期债务
(32.9
)
 
(722.4
)
 
发行长期债务的收益
—

 
39.3

 
股票回购
(117.1
)
 
—

 
支付的现金股利
(48.2
)
 
(28.9
)
 
其他
(0.4
)
 
(0.5
)
 
用于融资活动的现金净额
(16.3
)
 
(679.6
)
 
汇率变动对现金的影响
0.1

 
(62.8
)
 
现金、现金等价物和限制现金的净变化
(212.5
)
 
(1,143.5
)
 
现金、现金等价物和受限现金--12月31日
871.0

 
2,194.4

 
现金、现金等价物和受限现金--9月30日
$
658.5

 
$
1,050.9



见简明合并财务报表附注
4



目录



马赛克公司
简明综合现金流量表(续)
(单位：百万)
(未经审计)

 
九个月结束
 
9月30日
2019
 
9月30日
2018
 
将未经审计的简明综合资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制现金对账至未经审计的简明综合现金流量表：
 
 
 
现金及现金等价物
$
641.1

 
$
1,029.9

其他流动资产中的限制性现金
8.6

 
8.2

其他资产中的限制性现金
8.8

 
12.8

未经审计的简明综合现金流量表中显示的现金总额、现金等价物和限制现金
$
658.5

 
$
1,050.9

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金流量信息补充披露：
 
 
 
在此期间支付的现金：
 
 
 
利息(扣除截至2019年和2018年9月30日的9个月资本化金额分别为20.9美元和17.0美元)
$
116.5

 
$
97.6

所得税(扣除退款)
114.3

 
13.2

 
 
 
 

见简明合并财务报表附注
5



目录



马赛克公司
简明综合权益表
(单位为百万，每股除外)
(未经审计)
 
 
 
马赛克股东
 
 
 
 
 
股份
 
美元
 
 
 
 
 
超过面值的资本
 
 
 
累计其他综合(损失)
 
 
 
 
 
普通股
 
普通股
 
 
留存收益
 
 
非控制性利益
 
总股本
 
 
 
 
 
 
 
截至2018年6月30日的余额
385.4

 
$
3.8

 
$
981.7

 
$
10,734.1

 
$
(1,523.2
)
 
$
219.3

 
$
10,415.7

综合收入总额
—

 
—

 
—

 
247.5

 
5.5

 
2.8

 
255.8

限制性股票单位的归属
0.1

 
—

 
(0.3
)
 
—

 
—

 
—

 
(0.3
)
以股票为基础的薪酬
—

 
—

 
2.4

 
—

 
—

 
—

 
2.4

股息(每股0.025美元)
—

 
—

 
—

 
(9.9
)
 
—

 
—

 
(9.9
)
非控股利益的股息
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(0.1
)
 
(0.1
)
非控股权益股权
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(10.3
)
 
(10.3
)
截至2018年9月30日的余额
385.5

 
$
3.8

 
$
983.8

 
$
10,971.7

 
$
(1,517.7
)
 
$
211.7

 
$
10,653.3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2017年12月31日的余额
351.0

 
$
3.5

 
$
44.5

 
$
10,631.1

 
$
(1,061.6
)
 
$
21.6

 
$
9,639.1

采用ASC主题606
—

 
—

 
—

 
2.7

 
—

 
—

 
2.7

综合收益(亏损)总额
—

 
—

 
—

 
357.7

 
(456.1
)
 
(5.8
)
 
(104.2
)
限制性股票单位的归属
0.3

 
—

 
(3.4
)
 
—

 
—

 
—

 
(3.4
)
以股票为基础的薪酬
—

 
—

 
23.0

 
—

 
—

 
—

 
23.0

收购淡水河谷肥料
34.2

 
0.3

 
919.7

 
—

 
—

 
—

 
920.0

股息(每股0.05美元)
—

 
—

 
—

 
(19.8
)
 
—

 
—

 
(19.8
)
非控股利益的股息
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(0.5
)
 
(0.5
)
非控股权益股权
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
196.4

 
196.4

截至2018年9月30日的余额
385.5

 
$
3.8

 
$
983.8

 
$
10,971.7

 
$
(1,517.7
)
 
$
211.7

 
$
10,653.3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年6月30日的余额
385.9

 
$
3.8

 
$
1,002.9

 
$
10,944.2

 
$
(1,477.9
)
 
$
209.3

 
$
10,682.3

综合收益(亏损)总额
—

 
—

 
—

 
(44.1
)
 
(187.5
)
 
1.6

 
(230.0
)
以股票为基础的薪酬
—

 
—

 
2.9

 
—

 
—

 
—

 
2.9

股份回购
(5.8
)
 
—

 
(124.5
)
 
—

 
—

 
—

 
(124.5
)
股息(每股0.05美元)
—

 
—

 
—

 
(19.4
)
 
—

 
—

 
(19.4
)
非控股利益的股息
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(0.1
)
 
(0.1
)
截至2019年9月30日的余额
380.1

 
$
3.8

 
$
881.3

 
$
10,880.7

 
$
(1,665.4
)
 
$
210.8

 
$
10,311.2

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2018年12月31日的余额
385.5

 
3.8

 
985.9

 
11,064.7

 
(1,657.1
)
 
207.4

 
10,604.7

采用ASC主题842
—

 
—

 
—

 
0.6

 
—

 
—

 
0.6

综合收益(亏损)总额
—

 
—

 
—

 
(146.4
)
 
(8.3
)
 
3.8

 
(150.9
)
限制性股票单位的归属
0.4

 
—

 
(5.1
)
 
—

 
—

 
—

 
(5.1
)
以股票为基础的薪酬
—

 
—

 
25.0

 
—

 
—

 
—

 
25.0

股份回购
(5.8
)
 
—

 
(124.5
)
 
—

 
—

 
—

 
(124.5
)
股息(每股0.10美元)
—

 
—

 
—

 
(38.2
)
 
—

 
—

 
(38.2
)
非控股利益的股息
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(0.4
)
 
(0.4
)
截至2019年9月30日的余额
380.1

 
$
3.8

 
$
881.3

 
$
10,880.7

 
$
(1,665.4
)
 
$
210.8

 
$
10,311.2



见简明合并财务报表附注
6



目录


马赛克公司
简明综合财务报表附注
(以百万为单位的表格，但每股金额和另有指定的除外)
(未经审计)
1. 组织和业务性质
马赛克公司(“马赛克，以及，与其合并的子公司，我们”, “我们”, “我们的“，或”公司“)生产和销售浓缩磷酸盐和钾肥作物养分。我们通过全资和多数股权的子公司以及我们所拥有的少于多数或非控股权益的业务进行我们的业务，包括合并可变权益实体和以权益法入账的投资。
2018年1月8日，我们完成了收购(“采办)Vale Fertilzantes S.A.(现在称为Mosaic Fertilzantes P&K S.A.或“收购业务“)。收购完成后，我们成为巴西领先的肥料生产商和分销商。
我们被组织为以下业务部门：
•
我们的磷酸盐业务部门拥有并经营佛罗里达州的矿山和生产设施，生产浓缩磷酸盐作物养分和基于磷酸盐的动物饲料配料，以及路易斯安那州的加工厂，生产浓缩磷酸盐作物养分。作为收购的一部分，我们额外收购了40%秘鲁Miski Mayo磷酸盐矿的经济利益，这增加了我们的总兴趣75%好的。这些结果在磷酸盐部门得到巩固。磷酸盐部分还包括我们的25%在Ma‘den WA’ad Al Shamal磷酸盐公司(“The”)的权益MWSPC)，是一家合资企业，在沙特阿拉伯王国开发、拥有和经营综合磷酸盐生产设施。我们大约销售25%MWSPC磷酸盐生产。我们在我们的简明综合收益报表中确认与MWSPC有关的净收益或亏损的权益有四分之一的滞后。
•
我们的钾肥业务部门在加拿大和美国拥有并经营钾肥矿山和生产设施，生产以钾肥为基础的作物营养素、动物饲料成分和工业产品。钾肥销售包括国内销售和国际销售。我们是Canpotex，Limited(“Canpotex)，加拿大钾肥生产商的出口协会，我们通过该协会在美国和加拿大以外地区销售加拿大钾肥。
•
我们的镶嵌肥料业务部门包括我们在收购中收购的巴西资产，包括五个磷矿矿，四个磷化工厂和一个钾矿。该部门还包括我们在南美洲的传统分销业务，包括销售办事处、作物养分混合和装袋设施、巴西和巴拉圭的港口码头和仓库。我们还拥有Fospar S.A.的多数股权，该公司在巴西拥有并运营一座过磷酸钙造粒厂和一座深水作物营养港口和吞吐量仓库码头设施。
部门间抵销，未实现的衍生品按市值计价损益，债务支出，StreamSong Resort®运营结果，以及中国和印度分销业务的结果包含在公司、消除和其他项目中。自2019年1月1日起，某些不能由业务部门控制的销售、一般和管理成本不再分配给部门，并包括在公司、消除和其他范围内。我们截至2018年9月30日的三个月和九个月的经营业绩已经重写，以反映这一变化。参见注释18本报告中简明综合财务报表的分部业绩。
2. 重大会计政策摘要
报表的编制和合并的依据
所附的马赛克未经审计的简明综合财务报表是根据权责发生制会计并按照证券交易委员会的要求编制的(“证交会“)用于中期财务报告。在本规则允许的情况下，某些脚注和其他财务信息通常是美国普遍接受的会计原则所要求的(“公认会计原则“)可以压缩或省略。本文件所载的简明综合财务报表反映，我们的管理层认为，为公平呈现所呈报的中期结果所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。以下附注应与我们提交的Form 10-K年度报告中包括的综合财务报表附注中的会计政策和其他披露一起阅读


7
目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
马赛克公司
 
简明综合财务报表附注-(续)

美国证券交易委员会截止年度2018年12月31日(“10-K报告“)。由于季节性和其他因素，销售、费用、现金流、资产和负债在一年内可能而且确实会发生变化。因此，中期结果并不一定表明整个会计年度的预期结果。
随附的简明综合财务报表包括Mosaic、其拥有多数股权的子公司以及Mosaic为主要受益人的某些可变利益实体的账户。对我们没有控制权但有能力行使重大影响力的公司的某些投资采用权益法核算。
租约
在开始时，我们确定一项安排是否为租约以及适当的租约分类。条款超过12个月的经营租赁作为经营租赁使用权(“柔“)其他资产中的资产，以及我们合并资产负债表上应计负债和其他非流动负债中的租赁负债。期限超过12个月的融资租赁作为房地产和设备内的融资ROU资产，以及在我们的综合资产负债表上长期债务和长期债务的当前到期期限内的融资租赁负债。条款少于12个月的租赁，称为短期租赁，不会在资产负债表上创建ROU资产或租赁负债。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债表示我们有义务支付因租赁而产生的租赁付款。经营租赁ROU资产和负债根据租赁期内租赁付款的现值在租赁开始日期确认。由于我们的大部分租赁不提供隐含利率，因此我们使用基于生效日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。公司对租赁的递增借款利率是它必须在抵押基础上支付的利率，以借入与类似条款下的租赁付款相等的金额。对于经营租赁和融资租赁，初始ROU资产等于租赁负债，加上初始直接成本，减去收到的租赁奖励。我们的租赁协议可能包括延长或终止租赁的选项，当我们合理地确定我们将行使该选项时，这些选项包括在开始日期的租赁期限中。一般而言，吾等并不认为吾等租赁协议所包括的可选期间在开始时有合理把握行使。
我们与租赁和非租赁组件有租赁协议，这通常是分开核算的。对于全方位服务的有轨电车租赁，我们将租赁和非租赁组件作为单个租赁组件进行核算。此外，对于某些设备租赁，鉴于协议条款大体上一致，我们采用投资组合方法进行假设。基于使用情况的租赁付款(例如，每英里或每小时费用)称为可变租赁成本，与ROU资产和租赁负债的确定分开记录。     
会计估计
根据公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出影响资产和负债上报金额的估计和假设，并披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内报告的销售净额和费用净额。管理层作出的最重要的估计涉及收购资产和负债的公允价值估计，包括商誉在内的非流动资产的可恢复性，长期资产的使用寿命和可变现净值，环境和回收负债，包括资产报废义务(“阿罗)和所得税相关账户，包括递延所得税资产的估值备抵。实际结果可能与这些估计值不同。
3. 最近发布的会计准则
2016年6月，财务会计准则委员会(“FASB“)发布了指导意见，修改了其范围内金融工具信贷损失的会计处理。该标准引入了一种基于预期损失的方法，以估计某些类型的金融工具的信用损失，包括贸易和其他应收账款，并修改了可供销售的减值模型(“战地“)债务证券。该指南修正了AFS债务证券目前的非临时性减值模式，并规定与信贷损失有关的任何减值均应确认为备抵(可转回)，而不是作为该证券摊销成本基础的永久减少。本标准自2020年1月1日起对我们生效，允许提前采用。我们正在评估


8
目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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这一标准与我们的贸易应收账款和AFS债务证券有关，但不期望它对我们的综合经营业绩或财务状况产生重大影响。
4. 租约
2016年2月，FASB发布了一项新标准(“ASC 842“)旨在改善关于租赁交易的财务报告。FASB随后发布了额外的指导，澄清了标准的各个方面，并为实施提供了一定的帮助。ASC 842要求承租人在资产负债表上确认期限超过12个月的租赁所产生的权利和义务。新标准带来的主要变化是承租人对先前归类为经营租赁的租赁的ROU资产和租赁负债的确认。ASC 842要求披露，以使财务报表的用户能够评估租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性。
我们采用了ASC 842，自2019年1月1日起生效，并对截至该日的保留收益期初余额进行了非实质性累积效应调整。根据标准允许，我们没有改变2019年1月1日之前提交的租赁安排的会计和报告安排。采用对以前报告的金额的影响如下所示。我们对资本租赁(现在称为融资租赁)的会计基本保持不变。采用该标准预计不会对我们的收益和现金流量表中报告的租赁活动产生重大影响。
我们拥有重型移动设备、铁路车辆、车队车辆、野外和工厂设备、河流和跨海湾船只、公司办公室、土地和计算机设备的运营和融资租赁。我们的租约有剩余的租期1年份至29年，其中一些可能包括将租约延长至最多的选项10年，其中一些可能包括终止租约的选项1年。自.起2019年9月30日，根据融资租赁记录的资产，包括在财产、厂房和设备内，分别是$409.8百万，与融资租赁相关的累计折旧为$47.2百万好的。自.起2019年9月30日，经营租赁项下记录的资产为$212.6百万，包括在其他资产中。
与租赁相关的标准的采用影响了我们先前报告的结果，具体如下：
 
 
余额截至
 
收养
 
余额截至
 
 
2018年12月31日
 
调整数
 
2019年1月1日
(百万)
 
 
 
 
 
 
经营租赁使用权资产
 
$
—

 
$
241.1

 
$
241.1

融资租赁使用权资产
 
340.9

 
—

 
340.9

应计和其他非流动负债
 
—

 
241.1

 
241.1

长期债务，包括本期债务
 
302.2

 
—

 
302.2


采用ASC 842对我们的合并现金流量表的运营、融资或投资的现金没有影响。
租赁费用的组成部分，主要包括在销售和销售的货物成本内，一般和行政费用如下：


9
目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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三个月结束
2019年9月30日
 
截至2019年9月30日的9个月
(百万)
 
 

 
 

经营租赁成本
 
$
25.9

 
$
79.5

融资租赁成本：
 
 
 
 
···使用权资产的摊销
 
$
6.8

 
$
19.4

？租赁负债的利息
 
3.8

 
11.3

 
 
$
10.6

 
$
30.7

 
 
 
 
 
短期租赁成本
 
$
2.9

 
$
8.7

可变租赁成本
 
5.6

 
15.6

总租赁成本
 
$
45.0

 
$
134.5

与租赁相关的补充现金流量信息如下：
 
 
截至2019年9月30日的9个月
(单位：百万)
 
 

为租赁负债计量中包括的金额支付的现金：
 
 

经营租赁的经营现金流
 
$
81.3

经营融资租赁的现金流
 
$
8.0

融资租赁现金流
 
$
27.7

 
 
 

为交换租赁义务而获得的使用权资产：
 
 

经营租赁
 
$
50.4

融资租赁
 
$
71.8

其他与租约有关的资料如下：
 
 
2019年9月30日
加权平均剩余租赁期限
 
 
经营租赁
 
4.8年数

融资租赁
 
5.0年数

 
 
 

加权平均贴现率
 
 

经营租赁
 
6.5
%
融资租赁
 
3.9
%

记录为不可取消租赁的未来租赁付款2019年9月30日，分别为：


10
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经营租赁
 
融资租赁
(百万)
 
 
 
 
2019年(不包括截至2019年9月30日的9个月)
 
$
24.6

 
$
12.1

2020
 
76.4

 
48.3

2021
 
51.1

 
51.6

2022
 
35.3

 
43.5

2023
 
24.9

 
75.2

此后
 
39.1

 
182.3

未来租赁付款总额
 
$
251.4

 
$
413.0

减息利息
 
(36.2
)
 
(68.6
)
总计
 
$
215.2

 
$
344.4

 
 
 
 
 
截至2019年9月30日报告
 
 
 
 
应计负债
 
$
72.3

 
$
—

长期债务的当期到期日
 
—

 
37.5

其他非流动负债
 
142.9

 
—

长期债务，减去本期
 
—

 
306.9

总计
 
$
215.2

 
$
344.4

截至2018年12月31日，我们根据不可取消的资本和运营租赁支付的最低租赁付款明细表如下：
(百万)
 
经营租赁
 
资本租赁
2019
 
$
97.5

 
$
20.4

2020

76.8

 
26.4

2021

54.7

 
23.4

2022

36.6

 
17.2

2023

28.1

 
48.9

随后的几年

30.9

 
165.9

 
 
$
324.6

 
$
302.2




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5. 其他财务报表数据
以下内容提供了Addi有关选定资产负债表帐户的其他信息：
 

9月30日
2019
 
12月31日
2018
 
 
其他流动资产 
 
 
 
 
应收所得税和其他应收税款
$
236.0

 
$
149.2

 
预付费用
110.2

 
86.8

 
其他
42.3

 
44.6

 
 
$
388.5

 
$
280.6

 
 
 
 
 
 
其他资产
 
 
 
 
限制性现金
$
8.8

 
$
15.8

 
MRO库存
126.1

 
134.6

 
以信托形式持有的有价证券
685.8

 
632.3

 
经营租赁使用权资产
212.6

 
—

 
赔偿资产
29.9

 
30.7

 
长期应收账款
75.4

 
91.7

 
其他
342.1

 
352.7

 
 
$
1,480.7

 
$
1,257.8

 
 
 
 
 
 
应计负债
 
 
 
 
应计股息
$
0.9

 
$
11.8

 
工资和员工福利
143.7

 
217.5

 
资产报废义务
164.6

 
136.3

 
客户预付款(a)
283.6

 
199.8

 
应计所得税
67.4

 
65.5

 
经营租赁义务
72.3

 
—

 
其他
403.0

 
461.6

 
 
$
1,135.5

 
$
1,092.5

 
 
 
 
 
 
其他非流动负债
 
 
 
 
资产报废义务
$
1,136.5

 
$
1,023.8

 
经营租赁义务
142.9

 
—

 
应计养恤金和退休后福利
141.5

 
146.3

 
未确认的税收优惠
34.2

 
33.0

 
其他
265.3

 
255.6

 
 
$
1,720.4

 
$
1,458.7


______________________________
(a) 确认与我们的履行义务相关的收入的时间可能与收集与这些履行义务相关的现金的时间不同。o具体地说，我们从巴西的某些客户那里收集预付款。此外，从Canpotex收取现金可能会在产品交付给最终客户之前发生。？我们通常在发生债务后的一个季度内履行我们的合同债务。


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6. 每股收益
基本和稀释每股收益的分子(“易办事“)是马赛克的净收益。基本每股收益的分母是期内已发行股票的加权平均数。摊薄每股收益的分母还包括额外普通股的加权平均数，如果摊薄潜在普通股已发行，将会是已发行的，除非股份是反摊薄的。
以下是基本和稀释EPS计算的分子和分母的对账：
 
三个月结束
 
九个月结束
9月30日
 
九月三十日，
2019
 
2018
 
2019
 
2018
归因于Mosaic的净(亏损)收益
$
(44.1
)
 
$
247.5

 
$
(146.4
)
 
$
357.7

基本加权平均流通股数量
385.0

 
385.5

 
385.5

 
384.5

股权奖励的摊薄影响
—

 
2.0

 
—

 
1.6

稀释后的已发行股票加权平均数
385.0

 
387.5

 
385.5

 
386.1

归因于Mosaic的基本每股净(亏损)收益
$
(0.11
)
 
$
0.64

 
$
(0.38
)
 
$
0.93

应归因于Mosaic的稀释后每股净(亏损)收益
$
(0.11
)
 
$
0.64

 
$
(0.38
)
 
$
0.93


总计2.7百万和2.5百万行使股票期权时须发行的普通股三和九月末2019年9月30日和2.0百万和2.6百万为.三和九月末2018年9月30日在计算稀释后的每股收益时，已分别剔除了这些影响，因为其影响将会是反稀释的。
7. 所得税
在.期间九月末2019年9月30日，未确认税收优惠总额增加$1.4百万致$39.5百万好的。这一增长主要与加拿大的税收头寸有关。如果被识别，大约$24.0百万中的$39.5百万未确认的税收优惠将影响我们未来期间的实际税率和净收益。
我们确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚金是我们所得税规定的组成部分。我们累计了利息和罚金$6.8百万和$4.9百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别计入压缩综合资产负债表其他非流动负债。
对不确定税收头寸的会计处理是通过规定最低概率阈值来确定的，即基于该头寸的技术优点，税务头寸更有可能持续下去。马赛克在正常业务过程中不断受到各税务机关的审计。这些税务机关可能会提出与公司立场相反的问题。如果这些职位最终不能由公司维持，这可能导致对公司进行实质性评估。如果需要，在上诉或法庭上为这些立场辩护的费用可能是重要的。公司相信所提出的任何问题都得到了适当的解释。
为.三个月结束 2019年9月30日，特定于该期间的税费大约为$19.8百万好的。这主要包括税费$5.6百万与往年相关的估计变化有关，$3.3百万与工厂城关闭成本相关，以及$10.9百万外国司法管辖区的估值免税额。除了本期间的特定项目外，我们的所得税税率还受到我们经营的司法管辖区的收入组合、与损耗相关的福利以及某些实体在外国司法管辖区和美国纳税的影响，包括发生的各种税收的外国税收抵免。
一般来说，对于中期，所得税等于(1)年初至今税前收入乘以我们预测的有效税率加(2)特定于该期间的税前支出项目的总和。在我们预期报告亏损而我们预期不会获得税收优惠的情况下，我们需要将单独的预测实际税率应用于这些司法管辖区，而不是将其纳入综合实际税率。在过去的三个月里2019年9月30日，所得税支出受这套规则的影响，导致额外的成本$14.7百万与根据一般规则在综合基础上记录的情况相比。


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为.三个月结束 2018年9月30日，特定于该期间的税费大约为$30.7百万好的。这主要包括$29.8百万与2018年修订的外国税收抵免估值免税额的年初至今会计有关，以及$8.3百万由于对与2017年减税和就业法案相关的临时估计数进行了修订(“施展“)。这部分被AMT退款的封存费用变化所抵销。$2.7百万, $5.1百万与因该法而降低美国法定税率对递延所得税负债的影响有关，以及其他杂项利益$0.4百万好的。除了特定于此期间的项目外，我们的所得税税率还受到我们经营的司法管辖区的收益组合、与损耗相关的福利以及某些实体在外国司法管辖区和美国纳税的影响(包括发生的各种税收的外国税收抵免)的影响。
8. 盘存
库存包括以下内容：
 
 
9月30日
2019
 
12月31日
2018
 
 
原料
$
86.2

 
$
147.5

 
在制品
592.8

 
625.5

 
成品
1,454.9

 
1,343.8

 
最终递延价格(a)
43.1

 
39.3

 
经营材料和供应品
117.3

 
114.1

 
 
$
2,294.3

 
$
2,270.2


______________________________
(a) 
最终递延价格是指已经发货给客户的产品，但价格尚未达成一致。
9. 商誉
马赛克有好感$1.7十亿在…2019年9月30日和2018年12月31日. 我们每年于十月或任何时间审核商誉减值，事件或情况显示账面值可能无法完全收回，这是基于我们的会计政策及GAAP。报告单位商誉账面金额变动情况如下：
 
磷酸盐
 
钾肥
 
镶嵌肥料
 
公司、消除和其他
 
总计
截至2018年12月31日的余额
$
588.6

 
$
1,000.4

 
$
106.4

 
$
12.1

 
$
1,707.5

外币换算
—

 
26.7

 
(2.4
)
 
—

 
24.3

截至2019年9月30日的余额
$
588.6

 
$
1,027.1

 
$
104.0

 
$
12.1

 
$
1,731.8


我们在截至2019年9月30日的季度中对商誉进行了审查，没有发现任何损害。然而，基于我们的定性评估，我们确定我们的磷酸盐和钾盐报告部门估计的公平价值不会明显超过它们各自的账面价值，为12.1%和9.4%并可能面临未来损害的风险。我们继续相信，我们的长期财务目标将会实现。我们的其他报告单位的公允价值相当可观，超过其账面值。
我们需要进行下一次年度商誉减值分析，截至2019年10月31日。在2019年或以后的剩余时间内，业务状况可能会因当前状况而恶化，原材料或产品价格预测可能会从当前估计大幅下降，或者我们的普通股价格可能会大幅下降。如果假设的净销售额和现金流量预测没有实现，或者我们的普通股价格从当前水平大幅下降，某些业务的账面价值可能超过其公允价值，这可能导致未来期间的商誉减值费用。目前尚不可能确定是否会产生任何此类未来减值费用，或者如果会产生，则此类费用是否重大。


14
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马赛克公司
 
简明综合财务报表附注-(续)

10. 以信托形式持有的有价证券
2016年8月，马赛克沉积$630百万分为两个信托基金(合计为“RCRA 信托“)创建的目的是以现金的形式为估计成本提供额外的财务保证(”Gypstack关闭成本“)关闭和长期护理我们的佛罗里达和路易斯安那州磷石膏管理系统(”Gypstack“)，如附注中进一步描述的11我们的简明综合财务报表附注。我们的实际Gypstack关闭成本通常预计将由我们在磷酸盐业务的正常过程中支付；然而，在我们无法履行关闭和长期护理义务的情况下，在每个RCRA信托中持有的资金可以由适用的政府机构提取。当我们估计的与RCRA信托相关的设施的Gypstack关闭成本足够低于该RCRA信托的存款金额时，我们有权要求向我们释放多余的资金。对于我们的义务完成后剩余的RCRA信托余额也是如此，该余额将在一段可能不会结束的期间内执行，直到三Gypstack关闭后几十年或更长时间。RCRA信托所持有的投资由独立投资经理管理，可根据相关信托协议中规定的目标和标准自由买卖和投资。在RCRA信托中保留或持有的金额(包括亏损或再投资收益)包括在我们的简明综合资产负债表的其他资产中。
RCRA信托基金持有被分类为可供出售并按公允价值计入的可销售债务证券的投资，这些投资仅限于我们的一般用途。因此，除非确定投资的账面价值非暂时性减值，否则未实现的损益将计入其他全面收益，直至实现。有不期间可供出售证券的非暂时性减值减值九月末2019年9月30日.
我们每季度审查公允价值层次分类。观察估值输入的能力变化可能导致公允价值等级内某些证券的水平重新分类。我们根据下面描述的公允价值等级确定可供出售的证券和某些其他资产的公平市场价值：
第1级：基于活跃市场未调整报价的价值，可在计量日期获得相同的资产或负债。
第2级：基于活跃市场中类似工具的报价，非活跃市场中相同或类似工具的报价，或基于模型的估值技术，其所有重要假设均可在市场中观察到。
第3级：基于模型的技术所产生的价值，这些技术使用了市场上无法观察到的重要假设。这些不可观察的假设反映了我们自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型，贴现现金流模型和类似的技术。
RCRA信托投资的估计公允价值2019年9月30日和2018年12月31日具体如下：


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目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
马赛克公司
 
简明综合财务报表附注-(续)

 
2019年9月30日
 
摊销
成本
 
毛
未实现
利得
 
毛
未实现
损失
 
公平
价值
1级
 
 
 
 
 
 
 
现金和现金等价物
$
5.8

 
$
—

 
$
—

 
$
5.8

2级
 
 
 
 
 
 
 
公司债务证券
183.9

 
6.4

 
(0.2
)
 
190.1

#市政债券
187.2

 
4.3

 
(0.4
)
 
191.1

美国政府债券
284.5

 
3.8

 
(1.4
)
 
286.9

总计
$
661.4

 
$
14.5

 
$
(2.0
)
 
$
673.9

 
 
 
 
 
 
 
 
 
2018年12月31日
 
摊销
成本
 
毛
未实现
利得
 
毛
未实现
损失
 
公平
价值
1级
 
 
 
 
 
 
 
现金和现金等价物
$
4.0

 
$
—

 
$
—

 
$
4.0

2级
 
 
 
 
 
 
 
公司债务证券
180.8

 
0.3

 
(4.3
)
 
176.8

#市政债券
186.1

 
0.5

 
(3.4
)
 
183.2

美国政府债券
262.1

 
3.3

 
—

 
265.4

总计
$
633.0

 
$
4.1

 
$
(7.7
)
 
$
629.4


下表显示了RCRA信托公司的可供出售证券的未实现损失总额和公允价值，这些证券截至目前为止一直处于被视为暂时的连续未实现损失状况2019年9月30日和2018年12月31日.


16
目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
马赛克公司
 
简明综合财务报表附注-(续)

 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
 
不足12个月
 
不足12个月
 
公平
价值
 
毛
未实现
损失(a)
 
公平
价值
 
毛
未实现
损失(a)
公司债务证券
$
11.8

 
$
—

 
$
43.9

 
$
(0.6
)
市政债券
24.1

 
(0.1
)
 
12.3

 
—

美国政府债券
199.8

 
(1.4
)
 
—

 
—

总计
$
235.7

 
$
(1.5
)
 
$
56.2

 
$
(0.6
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
 
超过12个月
 
超过12个月
 
公平
价值
 
毛
未实现
损失(a)
 
公平
价值
 
毛
未实现
损失(a)
公司债务证券
$
30.0

 
$
(0.2
)
 
$
103.4

 
$
(3.7
)
市政债券
22.2

 
(0.3
)
 
117.5

 
(3.4
)
美国政府债券
—

 
—

 
—

 
—

总计
$
52.2

 
$
(0.5
)
 
$
220.9

 
$
(7.1
)
______________________________
(a) 
表示截至目前处于连续未实现损失状况的总未实现损失的总和2019年9月30日和2018年12月31日.
下表总结了RCRA信托投资的可供出售债务证券截至合同到期日的余额2019年9月30日好的。实际到期日可能与合同到期日不同，因为证券发行人可能有权在相关合同到期之前提前偿还债务。
 
2019年9月30日
一年或更短时间内到期
$
35.7

一年至五年后到期
228.4

五年到十年后到期
366.3

十年后到期
37.7

债务证券总额
$
668.1


为.三和九月末2019年9月30日，实现收益为$12.9百万和$16.2百万和已实现的损失都是无关紧要的$1.6百万分别为。为.三和九月末2018年9月30日，实现的收益是无关紧要的，实现的损失是$6.8百万和$12.9百万分别为。
11. 资产报废义务
我们确认我们在与有形长期资产的退役相关的现有法律义务期间估计的ARO，并且可以合理估计负债的金额。当负债与相关长寿资产的账面金额相应增加时，ARO按公允价值确认。我们在有形资产的估计使用年限内对其进行折旧。负债在随后期间通过累积费进行调整，这表示负债的现值由于时间的推移而增加。该等折旧和增值费用包括在经营设施销售的货物成本和无限期关闭设施的其他经营费用中。


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简明综合财务报表附注-(续)

我们与资产报废相关的法律义务要求我们：(I)将开垦受采矿干扰的土地作为获得开采磷矿储量许可的条件；(Ii)对Gypstacks中的低pH处理水进行处理，以中和酸性；(Iii)在我们佛罗里达和路易斯安那州的设施使用寿命结束时关闭并监控Gypstacks；(Iv)补救某些其他有条件的义务；(V)移除所有表面结构和设备，必要时堵塞并放弃矿井、等高线和植被，以及(Vi)在我们的萨斯喀彻温省钾盐矿山的使用寿命结束时退役设施，管理尾矿和执行场地回收；(Vii)取消巴西和秘鲁的矿山的委托，作为收购的一部分；(Viii)退役工厂场地和关闭巴西的Gypstacks也作为收购的一部分。这些法律义务的估计负债基于满足上述义务的估计成本，该成本使用信用调整无风险利率进行贴现。
我们的ARO对账如下：
(百万)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
AROS，期初
$
1,160.1

 
$
859.3

收购中获得的负债
—

 
258.9

产生的负债
11.8

 
27.8

已结清的负债
(83.4
)
 
(69.6
)
增值费用
44.3

 
48.0

修订估计现金流量
177.4

 
78.2

外币换算
(9.1
)
 
(42.5
)
AROS，期末
1,301.1

 
1,160.1

较小电流部分
164.6

 
136.3

 
$
1,136.5

 
$
1,023.8


北美Gypstack关闭成本
我们的大部分ARO与佛罗里达州和路易斯安那州的Gypstack关闭成本有关。出于财务报告的目的，我们按其现值确认我们估计的Gypstack关闭成本。这一为财务报告目的而确定的现值反映在我们的综合资产负债表的应计负债和其他非流动负债中。
如下文所述，我们已作出安排，为与我们在佛罗里达州和路易斯安那州的设施相关的估计Gypstack关闭成本提供财务保证。
EPA RCRA行动。2015年9月30日，我们和我们的子公司Mosaic肥料有限责任公司(“花叶肥料)，与美国环境保护局达成协议(“环境保护局)，美国司法部(“司法部)，佛罗里达州环境保护部(“FDEP“)和路易斯安那州环境质量部的条款二同意法令(统称为“2015年同意法令“)解决与我们在佛罗里达州的Riverview、New Wales、Mulberry、Green Bay、South Pierce和Bartow肥料制造工厂以及位于路易斯安那州的Faustina和Uncle Sam工厂的某些废物材料现场管理有关的索赔。在此之前，EPA执法和合规保证办公室在2003年宣布，它将针对矿物加工业中的设施，包括磷酸生产商，根据美国资源保护和回收法案(“RCRA“)和相关的州法律。如下文所述，之前与EPA和FDEP就佛罗里达州Plant City磷酸盐精矿设施(“the”)的RCRA合规性达成了一项单独的同意法令工厂城设施“)作为我们收购的一部分(”cf磷酸盐资产收购“)佛罗里达磷酸盐资产和承担CF Industries，Inc.的某些相关负债。(“CF”).
2015年同意法令规定的其余货币义务包括：
•
修改某些经营惯例并在几年内承担某些资本改善项目，预计这些项目将导致资本支出可能超过$200百万总而言之。
•
为所涵盖设施的Gypstack关闭成本估计数提供额外的财务保证。RCRA信托在附注中讨论10我们的简明综合财务报表。在……里面


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简明综合财务报表附注-(续)

此外，我们已同意保证在每个RCRA信托中持有的金额(包括任何收益)与估计的关闭和长期护理成本之间的差额。
自.起2018年12月31日，我们的Gypstack关闭成本的未贴现金额 与2015年同意法令涵盖的设施相关的ARO，使用用于财务报告目的的假设确定，大约为$1.5十亿，而我们在这些设施的综合资产负债表中反映的Gypstack关闭成本ARO的现值约为$457.1百万.
工厂城和邦妮设施。作为CF磷酸盐资产收购的一部分，我们假设与Plant City设施和位于佛罗里达州Bartow的已关闭的佛罗里达磷矿设施(the“the”)的Gypstack关闭成本相关的某些ARO。邦妮设施“)我们获得的。与这些资产相关的是两个相关的财务保证安排，我们对此负责，并根据联邦或州法律为这些设施的估计Gypstack关闭成本提供资金来源：在我们无法执行此类关闭活动的情况下，政府实体可以提取这些金额。一个最初是信托(“工厂城市信托“)建立，以满足EPA和FDEP同意法令下关于Plant City的RCRA合规性的要求，该工厂也满足佛罗里达州在该地点的财务保证要求。从2016年9月开始，作为通过Plant City Trust提供的财务担保的替代，我们以保证金(以下简称“保证金”)的形式为Plant City Facility提供了财务担保。工厂城市债券“)。工厂城债券的金额是$233.7百万，这反映了我们截至2018年12月31日的关闭成本估计。另一个也是信托基金(“邦妮设施信托“)成立的目的是为了满足佛罗里达州适用于Bonnie设施的财务保证法规的要求。2018年7月，我们收到$21.0百万从Bonnie Facility Trust，以财务测试机制取代信托基金(“Bonnie财务测试“)由国家法规允许的公司担保支持。财务保证供资义务都需要估计未来的支出，这些支出可能会受到范围的细化、技术发展、新信息、成本通胀、法规变化、贴现率和活动时间的影响。根据我们目前满足适用要求的方法，如果成本估计的增长超过Plant City Bond的面值或Bonnie财务测试支持的金额，则未来将需要额外的财务保证。
在…2019年9月30日12月31日2018，与Plant City Facility和Bonnie Facility gypstack关闭成本相关的ARO合计金额包括在我们的压缩综合资产负债表中$215.9百万和$109.2百万分别为。Plant City债券代表的合计金额超过了与该设施相关的ARO合计金额。这是因为我们需要提供的财务担保金额代表了我们在磷酸盐业务的正常过程中在一段可能不会结束的期间内支付的未贴现估计总额三在Gypstack关闭后几十年或更长时间，我们的压缩综合资产负债表中包括的ARO反映了这些估计金额的贴现现值。
12. 偶然事件
我们在下面描述了我们所面临的司法和行政诉讼。
我们的或有环境负债主要来自三个来源：(I)我们的子公司或其前身目前或以前拥有的设施；(Ii)与目前或以前拥有的设施相邻的设施；以及(Iii)第三方超级基金或国家同等站点。在我们的子公司或其前任目前或以前拥有的设施中，受监管化学物质、作物和动物养分和添加剂以及副产品或加工尾矿的历史使用和处理已导致土壤、地表水和/或地下水污染。受管制物质的溢出或其他释放、采矿作业引起的沉降和其他因作业引起的事故(包括事故)以前曾在这些设施发生过，并且未来可能会发生，可能需要我们承担或资助清理工作，或导致金钱损害赔偿、罚款、处罚、其他责任、禁令或其他法院或行政裁决。在某些情况下，根据同意命令或与政府机构达成的协议，我们正在进行某些补救行动或调查，以确定是否需要采取补救行动来解决污染问题。在其他地点，我们已经与适当的政府机构签订了同意书或协议，以执行所需的补救活动，以解决已确定的场地条件。考虑到已确定的大约$43.7百万和$58.6百万自.起2019年9月30日和2018年12月31日分别，这些已知条件的支出目前预计不会单独或总体对我们的业务或


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简明综合财务报表附注-(续)

财务状况。然而，未来可能需要物质支出来补救已知地点或其他当前或以前地点的污染，或由于其他环境、健康和安全问题而造成的污染。下面是对更重要的环境问题的讨论。
新威尔士失水事件好的。2016年8月，下面出现了一个天坑一中的二在我们位于佛罗里达州波尔克县的新威尔士设施中，活性Gypstack的电池导致处理水从堆栈中排入天坑。事件已报告给FDEP和EPA。2016年10月，我们的子公司Mosaic肥料签订了一项同意订单(“秩序“)与与事件相关的FDEP。根据该命令，Mosaic肥料公司同意，除其他事项外：实施关闭天坑的补救计划；对地下水质量进行额外监测，并在监测到的场外水因事故而不符合适用标准的情况下采取行动进行评估和补救；评估新威尔士设施和Mosaic肥料公司在Bartow、Riverview和Plant City设施的活动石膏层运营中潜在的未来天坑形成的风险，并提出解决任何已确定问题的建议；以及提供不低于上述风险的财务保证。$40.0百万通过满足财务实力测试和马赛克母公司担保，我们在不需要任何公司资金支出的情况下做到了这一点。该命令没有要求支付与该事件有关的民事处罚。
自.起2019年9月30日，天坑修复基本完成，$80.2百万到目前为止，用于补救和与天坑相关的成本。我们估计剩余成本大约为$0.6百万好的。未来可能需要额外的支出，用于额外的补救措施或与天坑有关的其他措施，包括，例如，如果FDEP或EPA要求采取额外措施来解决Gypstack带来的风险。这些支出可能是实质性的。此外，我们目前无法预测新威尔士失水事件会对佛罗里达州未来的许可工作产生什么影响。
EPA RCRA倡议.
根据同意法令，我们有某些财务保证和其他义务，以及与我们在佛罗里达州和路易斯安那州的设施有关的单独财务保证安排。这些义务在注释中进行了讨论11我们的简明综合财务报表附注。
EPA EPCRA倡议好的。2008年7月，美国司法部致函包括我们在内的美国主要磷酸制造商，指出环境保护局正在进行的调查表明明显违反了紧急规划和社区知情权法案(“EPCRA“)在他们的磷酸生产设施。EPCRA第313节要求提交关于某些有毒化学品的使用或存在的年度报告。美国司法部和美国环保署还表示，他们认为这些设施中的一些违反了EPCRA的“304条款”和“综合环境反应，赔偿和责任法案”的“103条款”(“CERCLA“)未能提供有关设施释放氟化氢的所需通知。这封信没有指出我们有任何具体的违规行为，也没有要求对我们进行处罚。我们目前无法预测EPA和美国司法部是否会就这件事发起执法行动，其范围是什么，或者这种潜在执法行动的结果范围可能会是什么。
佛罗里达硫酸厂好的。2010年4月8日，EPA区域4根据“联邦清洁空气法”(The Federal Clean Air Act)第114节向我们提交了行政传票。CAA)关于我们佛罗里达硫酸厂与CAA的“新来源审查”要求的符合性。Mosaic收到的请求似乎是EPA以硫酸工厂为重点的更广泛的国家执法行动的一部分。2010年6月16日，EPA向CF(the“the”)发布了一份违反规定的通知。CF 11月)关于Plant City工厂的硫酸工厂的“新来源审查”合规性和CF Nov中的指控在我们2014年收购Plant City Facility之前没有得到解决。对于EPA可能因CF Nov中的指控而评估的任何处罚，^CF已同意赔偿我们的损失。(“)关于Plant City Facility的合规性和CF Nov中的指控，CF已同意赔偿我们因CF Nov中的指控而可能评估的任何处罚。
我们一直在与美国环保署和司法部进行和解讨论，最初的指控是违反“清洁空气法”，防止严重恶化(“私营部门司“)允许Plant City硫酸工厂的要求，并包括在Mosaic的佛罗里达硫酸工厂船队中关于二氧化硫排放的禁令救济。·随着Plant City化肥业务的关闭，不再需要与政府就该设施的禁令救济(即减少二氧化硫排放)达成决议。此外，司法部已经确定没有进行和解的基础，因为环境保护局和司法部目前没有指控任何违反”清洁空气法案PSD许可“的行为


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目前，我们无法预测EPA和美国司法部是否会在未来就佛罗里达硫酸厂的“新来源审查”合规性发起执法行动，或者其范围是什么，或者这种潜在执法行动的结果范围可能是什么。
山姆大叔Gypstack2019年1月，我们在路易斯安那州的山姆大叔工厂观察到我们的活性磷石膏堆北坡的横向移动。·向路易斯安那州环境质量部和美国环保局报告了这一观察结果。·我们继续向各机构提供有关移动的最新信息，我们采取了以下措施，减缓了移动速度，包括减少存储在堆顶上的工艺水量以减少引起移动的主动负荷；在斜坡底部建造稳定护堤以增加阻力；以及清除石膏这些措施改善了边坡的稳定性，减少了边坡的移动。观察到的运动没有造成遏制的损失，也没有预期的损失。虽然北坡的持续横向移动可能会对我们未来在该设施的运营产生重大影响，但我们目前无法预测对我们运营结果的预期影响。
其他环境事项好的。超级基金和同等的州法规将责任强加于被认为对向环境中排放“有害物质”作出贡献的某些类别的人，而不考虑过错或当事人行为的合法性。根据超级基金或其各种州类似物，在某些情况下，如果无法从其他责任方获得付款，一方可能被要求在其承担责任的地点承担超过其比例份额的清理费用。目前，我们的某些子公司参与或结束了几个超级基金或同等的州网站的参与。我们来自这些网站的补救责任，单独或总体而言，目前预计不会对我们的业务或财务状况产生实质性影响。随着获得关于这些站点和潜在责任方的更多信息，这种期望可能会改变。
我们相信，根据几项赔偿协议，我们的子公司有权至少部分(在许多情况下是完全的)赔偿我们或我们的子公司为补救某些设施的环境问题而可能花费的费用。这些协议解决了我们从各方(包括但不限于ARCO(英国石油公司)、Beatrice环境责任基金、康菲石油公司、Conserv、Estech，Inc.、Kaiser铝业公司、Kerr-McGee公司、PPG Industries，Inc.、Williams公司、CF和某些其他私人公司)收购设施或业务之前发生的活动所产生的问题。我们的子公司已经收到并预期根据赔偿协议收到他们迄今发生的某些费用以及未来预期支出的金额。当可实现或实现时，我们将潜在赔偿记录为对已建立的应计项目的抵销。补偿者未能履行其义务可能导致未来的成本可能是实质性的。
路易斯安那州教区海岸带案例
路易斯安那州的几个教区和新奥尔良市已经对数百家石油和天然气公司提起诉讼，要求获得与路易斯安那州海岸区历史上的石油、天然气和硫磺开采和运输业务有关的监管、修复和补偿性损害赔偿。马赛克公司是在路易斯安那州沿海地区进行这类业务的某些公司的后继者。到目前为止，马赛克已经在两起诉讼中被点名。此外，在其他几起案件中，投诉中确认了可能与Mosaic公司前身有关的历史石油、天然气和硫磺业务。根据迄今所知的信息，Mosaic对根据Mosaic的公司前任与第三方签订的赔偿协议而产生的这些索赔所产生的任何损失或责任，具有针对第三方的合同赔偿权利。·也可能有保险合同可能对部分或全部索赔作出反应。(1)根据已知的信息，Mosaic拥有针对这些索赔所产生的任何损失或责任的合同赔偿权利，这些索赔是根据Mosaic的公司前任与第三方签订的赔偿协议而产生的。然而，第三者赔偿人的财务能力、潜在保险范围和这些索赔的潜在责任范围目前尚不清楚。
2019年9月，几个教区的法律顾问宣布，已经达成协议，解决对Mosaic及其公司前身的索赔，但需要得到参与教区和路易斯安那州的批准。就该和解协议而言，拟议的结算付款义务将由第三方赔偿人支付。
佛罗里达州的磷矿许可
拒绝在我们的任何矿山寻求许可证，发放带有成本禁止性条件的许可证，发放许可证的严重延迟，阻止我们依赖许可证或撤销许可证的法律行动可能会造成


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我们面临的挑战是开采我们佛罗里达和路易斯安那州磷矿厂所需的磷矿，以达到预期的水平，或者增加我们未来的成本。
南方牧场延伸好的。2016年11月，美国陆军工程兵团(The Army Corps Of Engineers)兵团“)根据”清洁水法“颁发了联邦湿地许可证，用于开采我们位于佛罗里达州中部的南部牧场磷矿延伸部分。2016年12月20日，生物多样性中心，ManaSota-88，保护和平河和阳光海岸水保的人发布了60天的意向通知，起诉海军和美国鱼类和野生动物服务(“服务“)根据联邦”濒危物种法“，关于兵团和服务局在发放许可证方面采取的行动。2017年3月15日，同一组织在美国佛罗里达州中部地区法院坦帕分局对美国陆军、服务局和美国内政部提出申诉。起诉书声称，兵团和服务处在发放许可证方面采取的各种行动，包括与服务队的生物意见和兵团对该生物意见的依赖有关的行动，违反了联邦“清洁水法案”(“)”的实质性和程序性要求。CWA)，国家环境政策法案(““国家环境政策法”“)和”濒危物种法“(”欧空局)，并且任意、反复无常、滥用自由裁量权，以及违反“行政诉讼法”(“行政诉讼法”)。APA“)。至于兵团，原告在申诉中称，除其他外，兵团没有根据CWA对替代方案进行充分分析，没有充分考虑南部牧场延伸地雷的影响，没有采取适当步骤尽量减少潜在的不利影响，并且违反了欧空局的生物观点，依靠管理局的生物观点确定其许可决定不太可能对某些濒危或稀有物种产生不利影响。至于管理局，原告在他们的申诉中声称，管理局的生物学观点不符合法定要求，管理局没有适当考虑影响和充分评估对某些物种的累积影响，管理局发现南方牧场延伸地雷不太可能对某些濒危或稀有物种产生不利影响，这违反了欧空局的规定。原告寻求的救济包括：(I)宣布服务团发放许可证的决定违反了CWA、NEPA、ESA和APA，并且其NEPA审查违反了法律；(Ii)宣布服务局的生物意见违反了适用法律，服务团对生物意见的依赖违反了ESA；(Iii)命令服务团撤销许可证，服务局撤回其生物意见和相关分析，并准备符合ESA的生物意见；和(Iv)初步和永久地禁止兵团根据许可证授权任何进一步行动，直到它完全符合CWA，NEPA，ESA和APA的要求。2017年3月31日，马赛克的干预动议不受限制地获得批准。原告于2017年6月2日提交了一份修改后的申诉，没有任何新的实质性指控，2017年6月28日，Mosaic(作为干预者)和单独的被告对修改后的申诉提出了答复。2017年6月30日，原告提交了一项简易判决动议，辩称不应该颁发许可证。2017年7月15日，Mosaic提交了反对原告动议的回应，2017年7月28日，Mosaic提交了自己的简易判决动议。2017年12月14日，坦帕区法院批准了马赛克的简易判决动议，支持马赛克和政府被告，并驳回了原告补充行政记录的动议。2018年2月12日，原告向美国上诉法院提出上诉，要求坦帕区法院判决第十一巡回上诉法院。2018年3月19日进行了强制调解，但没有达成和解。2019年5月22日在第十一巡回上诉法院进行了口头辩论。法院尚未发布裁决。
我们认为，原告在此案中的要求是毫无根据的，我们打算大力为兵团发放的南方牧场延长许可证和服务处的生物学意见辩护。然而，如果原告在此案中获胜，我们将被禁止继续开采南部牧场延伸部分，而获得新的或修改后的许可证可能会显著推迟我们恢复采矿，并可能导致更繁重的采矿条件。这可能会对我们未来的经营业绩产生重大影响，减少未来经营的现金流，从长远来看，可能会对我们的流动性和资本资源产生负面影响。
巴西法律或有事项
我们的巴西子公司参与了一系列有关劳工、环境、采矿和民事索赔的司法和行政诉讼，这些索赔和/或罚款总额约为$1.1十亿好的。我们估计我们在这些索赔方面可能的合计损失大约是$58.1百万，该金额包括在我们的压缩综合资产负债表的应计负债中2019年9月30日.
大致$738.5百万的最大潜在损失与劳工索赔有关，如内部索赔和第三方索赔


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雇员的司法程序，声称有权获得加班费、因在危险条件下工作而获得的额外报酬、风险溢价、利润分享、夜间工作所致的额外报酬、工资平价和工资差异。我们估计，我们关于这些索赔的可能合计损失约为$40.0百万，包括在我们的压缩综合资产负债表的应计负债中。2019年9月30日好的。基于巴西立法和涉及无关公司的类似劳工案件的现状，我们相信我们已经记录了足够的损失应急准备金，足以支付我们对可能损失的估计。如果未来涉及无关公司的类似案件的状况发生不利变化，我们的最大潜在风险可能会增加，可能需要额外的应计费用。
大致$2.6百万以上提到的$40.0百万石油储备涉及一个工会提出的集体诉讼，声称由于Sergipe Rosário do Catete公司钾矿的工人暴露在采矿过程中可能发现的爆炸性气体中，因此要求额外支付职业病危害赔偿金，这是由于该公司在Sergipe的Rosário Do Catete钾矿的工人被指控暴露在采矿过程中可能发现的爆炸性气体中。这件事目前正在巴西劳工最高法院审理。
环境司法和行政诉讼索赔所称的合计损害赔偿和/或罚款约为$140.4百万好的。我们估计，我们关于这些索赔的可能合计损失约为$5.4百万，其累算时间为2019年9月30日好的。大部分储量涉及国家检察院于2012年提出的一项索赔，声称公司推迟了污水处理厂的建设，从而根据承诺协议处以罚款。
采矿司法和行政诉讼索赔称，总损害赔偿和/或罚款约为$16.1百万好的。我们估计，我们关于这些索赔的可能合计损失约为$9.2百万，其累算时间为2019年9月30日好的。大部分储量涉及EMS/GEOFOCUS(“EMS”)发起的仲裁程序，在该程序中，Mosaic被命令赔偿EMS代表Mosaic勘探某些采矿权的费用。
我们的巴西子公司也有某些其他民事或有负债，涉及司法、行政和仲裁程序，以及与合同纠纷、养老金计划事项、房地产纠纷和在正常业务过程中产生的其他民事事项有关的索赔。这些索赔声称总损害赔偿额超过$173.0百万好的。我们估计，与这些事项有关的可能合计损失约为$3.4百万.
乌贝拉巴司法解决
2008年，联邦检察官提出了一项公共民事诉讼，要求公司采取几项措施，减轻与我们Uberaba工厂Gypstack相关的土壤和水污染，包括对所称的社会和环境损害进行赔偿。2014年，我们的前身巴西子公司与联邦检察官、米纳斯吉拉斯州检察官和联邦环境机构达成了司法和解。根据这项协议，我们同意实施补救措施，例如：在石膏堆水池和泻湖下面建造衬垫，以及监测地下水和土壤质量。我们还同意建立一个私人自然遗产保护区，并支付大约$0.3百万，于2018年7月支付。我们目前正在履行我们在司法和解下的义务，预计这些工作将在2023年12月31日之前完成。
Uberaba EHS集体行动
2013年，米纳斯吉拉斯州检察官提起集体诉讼，声称我们在巴西的前身公司没有遵守劳动安全规则和工作时间法。这一说法是基于劳动和就业部在2010年进行的一次检查，之后我们因不遵守几项劳动法规而被罚款。我们提出了辩护，声称我们遵守了这些劳动法规，并且检查员在2010年进行的评估是虐待行为。在最初的听证会之后，法院下令进行检查，以确定是否存在任何违反劳动法规的情况。目前正在等待考试。诉讼涉及的金额为$33.4百万.
巴西税收意外
我们的巴西子公司从事与各种非所得税事项有关的一些司法和行政诉讼。我们估计我们在这些问题上的最大潜在责任大约是$460.0百万，其中$216.0百万须遵守与淡水河谷S.A公司就收购事宜达成的赔偿协议。


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大致$285.0百万最大潜在负债涉及巴西联邦增值税、PIS和Cofins以及税收抵免案件，而其余大部分涉及各种其他非所得税案件，如增值税。随着新的审计，最大的潜在责任可能会增加。基于巴西立法和涉及无关纳税人的类似税务案件的现状，我们相信，我们已经记录了足够的应计款项，而这些应计款项并不重要，因为可能与这些巴西司法和行政程序有关的责任。如果将来涉及无关纳税人的类似税务案件的情况发生变化，可能需要额外的应计费用。
其他索赔
我们还就司法、行政和仲裁程序以及在日常业务过程中产生的第三方索赔(包括税务问题)承担某些其他或有负债。我们认为，这些或有负债中的任何一项都不会对我们的业务或财务状况、运营结果和现金流造成重大不利影响。
13. 衍生工具和套期保值活动的会计处理
我们定期进行衍生品交易，以减轻我们对外汇风险、利率变动和商品价格变动的影响的风险敞口。我们以公允价值将所有衍生品记录在简明综合资产负债表上。这些工具的公允价值是通过使用市场报价、第三方可比性或内部估计来确定的。当我们有主净额安排时，我们净额我们的衍生资产和负债头寸。外币、商品和运费衍生品的公允价值的变化立即在收益中确认。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，我们衍生工具的总资产头寸为$38.2百万和1340万美元我们的负债工具的总负债头寸为$37.0百万和$89.4百万分别为。
·我们不对我们的外币兑换合同、商品合同或运费合同应用对冲会计处理。用于对冲与我们产品生产相关的现金流的外币兑换合同的未实现收益和(损失)包括在简明综合收益报表中的销售商品成本中。商品合同和某些远期运费协议的未实现收益和(损失)也在简明综合收益表中记录在销售的货物成本中。用于对冲与我们产品生产无关的现金流的外币兑换合同的未实现收益或(损失)包括在简明综合收益报表的外币交易收益/(损失)说明中。
我们将公允价值对冲会计处理应用于我们的固定到浮动利率合同。根据该等安排，吾等同意每隔指定时间交换按商定的名义本金计算的固定利息金额与浮动利息金额之间的差额。这些公允价值套期保值的按市价计价计入利息支出的收益或损失。这些公允价值套期保值被认为是非常有效的，因此，截至2019年9月30日，由于套期保值无效对收益的影响是无关紧要的。与我们将浮息债务作为未偿还债务一部分的意图一致，在2016年12月和2017年第一季度，我们分别签订了四份和五份固定利率到浮动利率互换协议，名义总额为$310.0百万和$275.0百万分别与我们2023年到期的高级票据有关。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日，以下是与我们未完成的衍生工具相关的总绝对名义交易量：
(单位：百万单位)
 
 
 
 
 
9月30日
2019
 
12月31日
2018
衍生工具
导数范畴
测量单位
外币衍生品
 
外币
 
美元
 
1,979.7

 
2,091.7
利率衍生品
 
利率，利率
 
美元
 
585.0

 
585.0
天然气衍生物
 
商品
 
MMBtu
 
48.7

 
52.2



24
目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
马赛克公司
 
简明综合财务报表附注-(续)

信用风险相关或有特征
我们的某些衍生工具包含受与交易对手的国际掉期和衍生工具协会协议管辖的条款。这些协议包含允许我们结算支付和收入之间的净额的条款，并且还规定，如果我们的债务评级低于投资等级，某些交易对手可以要求对净负债头寸中的衍生工具进行全面担保。所有衍生工具的合计公允价值，这些衍生工具具有与信贷风险相关的或有特征，且截至时处于负债状况。2019年9月30日和2018年12月31日vt.，是.$19.7百万和$37.9百万分别为。我们没有与这些合同相关的现金抵押品。如果这些协议背后的信用风险相关或有特征是在以下时间触发的2019年9月30日，我们将被要求发布额外的$17.0百万将抵押品资产(现金或美国国债工具)转让给交易对手。
交易对手信用风险
我们从事外汇、某些商品和利率衍生品，主要是与高评级的交易对手组成的多元化集团。我们不断监控我们的头寸和相关交易对手的信用评级，并限制对任何一方的信用风险敞口。虽然由于这些交易对手不履行的信用风险，我们可能会面临潜在的损失，但并不预期会出现重大损失。我们密切监控与我们的交易对手和客户相关的信用风险，到目前为止还没有经历过重大损失。
14. 公允价值计量
以下是我们在经常性基础上以公允价值记录在我们的简明综合资产负债表中的资产和负债估值技术的摘要：
外币衍生工具-我们目前使用的外币衍生工具是远期合约和零成本领子，它们通常在十八个月好的。大多数估值通过远期收益率曲线或利率进行调整。在这种情况下，这些衍生品合约被归类为2级。一些估值基于交易所报价，被归类为1级。这些合约的公平市场价值的变化在简明综合财务报表中被确认为我们公司、抵销和其他部门销售的商品成本的组成部分，或外币交易(收益)损失。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，我们外币衍生工具的总资产头寸为$19.7百万和1，310万美元，我们外币衍生工具的总负债头寸为$29.8百万和$62.2百万分别为。
商品衍生产品-商品合同主要涉及天然气。我们目前使用的商品衍生工具是远期购买合同、掉期和三通领子。天然气合约使用NYMEX期货或AECO价格指数结算，这些指数代表任何给定时间的公允价值。合同的到期日和和解时间安排在未来几个月，和解时间安排在未来几个月期间，与预期的天然气购买一致。NYMEX和AECO的报价用于确定这些工具的公允价值。这些市场价格通过远期收益率曲线进行调整，并在第2级内分类。这些合同的公平市场价值的变化在简明综合财务报表中确认为我们公司、抵销和其他部门销售的商品成本的组成部分。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，？我们商品衍生工具的总资产头寸为$2.1百万和$0.3百万我们的商品工具的总负债头寸是$7.2百万和$17.7百万分别为。
利率衍生工具-我们通过利率合同管理利息支出，将我们的一部分固定利率债务转换为浮动利率债务。我们还签订了利率互换协议，以对冲与预期债务发行相关的未来利率变化带来的风险。估值以外部定价来源为基础，并被归类为2级。这些合同的公平市场价值的变化在简明综合财务报表中确认为利息支出的组成部分。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，？我们利率掉期工具的总资产头寸为$16.4百万和零利率掉期工具的总负债头寸为零和$9.5百万分别为。


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目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
马赛克公司
 
简明综合财务报表附注-(续)

金融工具
我们的金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
 
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
 
账面金额
 
公允价值
账面金额
 
公允价值
 
 
现金及现金等价物
$
641.1

 
$
641.1

 
$
847.7

 
$
847.7

 
应收帐款
801.4

 
801.4

 
838.5

 
838.5

 
应付帐款
766.1

 
766.1

 
780.9

 
780.9

 
结构化应付帐款安排
692.0

 
692.0

 
572.8

 
572.8

 
短期债务
88.0

 
88.0

 
11.5

 
11.5

 
长期债务，包括流动部分
4,576.1

 
4,848.5

 
4,517.5

 
4,554.6


对于现金及现金等价物、应收账款、应付账款、结构化应付账款安排和短期债务，由于这些工具的短期到期日，账面金额接近公允价值。长期债务(包括本期部分)的公允价值，根据债务的市场流动性，使用公开登记票据和债权证的市场报价进行估计，这些票据和债券在公允价值等级内分别被分类为第1级和第2级。
15. 关联方交易
我们不时与我们的某些非合并公司和其他相关方签订交易和协议。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，我们非合并公司的应付(应付)净额合计$(105.4)百万和$95.2百万分别为。这些金额包括长期赔偿资产$29.9百万从Vale S.A.获得养老金计划债务报销。
简明综合收益报表包括与我们的非合并公司的以下交易：
 
三个月结束
 
九个月结束
9月30日
 
九月三十日，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
与净销售额中包括的非合并公司的交易
$
273.6

 
$
248.3

 
$
825.4

 
$
579.0

与非合并公司的交易计入销货成本
396.7

 
426.8

 
947.5

 
817.5


作为MWSPC合资企业的一部分，我们大约销售25%MWSPC的生产，大约$2.4百万和$7.0百万包括在截至三个月和九个月的收入中2019年9月30日分别为。
2015年11月，我们同意提供资金，通过与海湾海洋解决方案公司的桥梁贷款协议，购买和建造两个铰接式拖船和驳船单元，旨在为我们的运营运输无水氨(“GMS“)。·GMS是海湾硫磺服务有限公司(LLLP)的全资子公司(“海湾硫磺服务)，我们与合资伙伴Savage Companies(“野人)，各自间接拥有50%的股权，并由Savage的子公司为其提供运营和管理服务。GMS通过利用Mosaic Bridge贷款以及海湾硫磺服务部门的额外贷款来提供这些资金。·从2015年开始，我们确定，我们是GMS的主要受益人，GMS是一个可变利息实体，当时，我们整合了GMS在磷酸盐部门的运营。
2017年10月24日，完成了关于完工的拖船和驳船单元的租赁融资交易，在运用交易收益后，偿还了海湾硫磺服务公司向GMS提供的所有未偿还贷款以及应计利息，并偿还了与第一个单元建设相关的过渡贷款。


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目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
马赛克公司
 
简明综合财务报表附注-(续)

在…2019年9月30日2018年12月31日$80.5百万和$75.3百万在桥梁贷款中，分别与取消的第二艘驳船和剩余的拖船有关，这些贷款在合并中被淘汰。针对过渡贷款的准备金约为$54.2百万截至2018年12月31日已记录在案，2018年或2019年没有记录额外费用。·剩余拖船的建造由超过准备金的过渡贷款垫款提供资金，记录在我们综合资产负债表中的在建工程中。Savage的几家子公司根据定期租船安排运营Mosaic使用的船只，包括氨拖船和驳船单位。
16. 累计其他综合收益(亏损)
下表按组成部分列出了AOCI(扣除税额)的变化九个月结束 2019年9月30日:
 
外币折算损益
 
净精算收益和前期服务成本
 
利率掉期收益摊销
 
信托持有有价证券的净收益(亏损)
 
总计
2018年12月31日的余额
$
(1,547.4
)
 
$
(105.3
)
 
$
1.1

 
$
(5.5
)
 
$
(1,657.1
)
其他综合收益(亏损)
(27.6
)
 
0.2

 
1.6

 
15.3

 
(10.5
)
可归因于非控股权益的金额
2.2

 
—

 
—

 
—

 
2.2

2019年9月30日的余额
$
(1,572.8
)
 
$
(105.1
)
 
$
2.7

 
$
9.8

 
$
(1,665.4
)

17. 股份回购
2015年5月，我们的董事会授权$1.5十亿·股份回购计划(“2015年回购计划“)，允许Mosaic通过公开市场购买、加速股份回购安排、私下谈判交易或其他方式回购我们的普通股。2015年的回购计划没有设定到期日期。
在截至年底的三个月和九个月内2019年9月30日，我们重新购买5.8百万2015年回购计划下的普通股大约$125百万，其中大约$7百万包括在2019年9月30日的应计负债中。我们之前重新购买了15,765,0252015年回购计划下的股票。根据该计划，可以回购的剩余金额为？$725.4百万好的。2019年10月，我们又重新购买了一台1.3百万大约为普通股的股份$25百万.
我们回购股份的程度和任何此类回购的时间取决于多个因素，包括市场和商业条件、我们股票的价格以及公司、监管和其他考虑因素。
18. 业务部门
可报告分部由管理层根据产品和服务、生产流程、技术、市场动态等因素确定，并向我们的首席运营决策者提供哪些分部的财务信息。


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简明综合财务报表附注-(续)

有关我们业务部门的说明，请参阅注意事项1至简明综合财务报表。我们根据各自业务部门的运营收益评估业绩，其中包括公司销售、一般和行政费用的某些分配。如果分部业绩是独立、独立的业务，则可能不代表预期的实际业绩。部门间抵销，包括部门间销售利润，衍生品按市值计价的收益/亏损，债务支出，StreamSong Resort®运营结果和中国和印度分销业务的结果包含在公司、消除和其他项目中。自2019年1月1日起，某些不能由业务部门控制的销售、一般和管理成本不再分配给部门，并包括在公司、消除和其他范围内。我们截至2018年9月30日的三个月和九个月的经营业绩已经重写，以反映这一变化。
的段信息三和九月末2019年9月30日和2018如下：


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目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
马赛克公司
 
简明综合财务报表附注-(续)

 
磷酸盐
 
钾肥
 
镶嵌肥料
 
法团、消除及其他(A)
 
总计
截至2019年9月30日的三个月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
对外部客户的净销售额
$
615.6

 
$
609.1

 
$
1,388.3

 
$
140.4

 
$
2,753.4

部门间净销售额
204.3

 
7.3

 
—

 
(211.6
)
 
—

净销售额
819.9

 
616.4

 
1,388.3

 
(71.2
)
 
2,753.4

毛利
(19.3
)
 
158.3

 
132.1

 
8.8

 
279.9

加拿大资源税
—

 
58.1

 
—

 
—

 
58.1

毛利率(不包括加拿大资源税)
(19.3
)
 
216.4

 
132.1

 
8.8

 
338.0

营业收益(亏损)
(69.9
)
 
148.1

 
98.1

 
(36.8
)
 
139.5

资本支出
123.6

 
153.1

 
43.2

 
2.4

 
322.3

折旧、损耗和摊销费用
108.9

 
63.1

 
33.6

 
5.2

 
210.8

截至2018年9月30日的三个月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
对外部客户的净销售额
$
801.1

 
$
603.0

 
$
1,399.8

 
$
124.2

 
$
2,928.1

部门间净销售额
240.4

 
6.0

 
—

 
(246.4
)
 
—

净销售额
1,041.5

 
609.0

 
1,399.8

 
(122.2
)
 
2,928.1

毛利
180.0

 
160.9

 
152.0

 
2.6

 
495.5

加拿大资源税
—

 
40.5

 
—

 
—

 
40.5

毛利率(不包括加拿大资源税)
180.0

 
201.4

 
152.0

 
2.6

 
536.0

营业收益(亏损)
169.2

 
148.9

 
124.0

 
(48.8
)
 
393.3

资本支出
103.4

 
97.5

 
39.9

 
0.2

 
241.0

折旧、损耗和摊销费用
100.9

 
72.7

 
35.9

 
5.0

 
214.5

截至2019年9月30日的9个月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
对外部客户的净销售额
$
1,814.3

 
$
1,698.3

 
$
2,919.0

 
$
398.4

 
$
6,830.0

部门间净销售额
729.0

 
20.7

 
—

 
(749.7
)
 
—

净销售额
2,543.3

 
1,719.0

 
2,919.0

 
(351.3
)
 
6,830.0

毛利
23.7

 
524.8

 
219.7

 
48.4

 
816.6

加拿大资源税
—

 
161.4

 
—

 
—

 
161.4

毛利率(不包括加拿大资源税)
23.7

 
686.2

 
219.7

 
48.4

 
978.0

营业收益(亏损)
(419.5
)
 
497.9

 
127.8

 
(106.5
)
 
99.7

资本支出
366.1

 
423.6

 
135.8

 
5.6

 
931.1

折旧、损耗和摊销费用
317.4

 
219.7

 
97.2

 
15.3

 
649.6

截至2018年9月30日的9个月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
对外部客户的净销售额
$
2,345.7

 
$
1,564.5

 
$
2,777.8

 
$
378.8

 
$
7,066.8

部门间净销售额
614.9

 
17.7

 
—

 
(632.6
)
 
—

净销售额
2,960.6

 
1,582.2

 
2,777.8

 
(253.8
)
 
7,066.8

毛利
430.3

 
395.5

 
264.2

 
(57.8
)
 
1,032.2

加拿大资源税
—

 
100.5

 
—

 
—

 
100.5

毛利率(不包括加拿大资源税)
430.3

 
496.0

 
264.2

 
(57.8
)
 
1,132.7

营业收益(亏损)
388.9

 
362.0

 
154.2

 
(234.8
)
 
670.3

资本支出
295.1

 
281.4

 
86.6

 
2.3

 
665.4

折旧、损耗和摊销费用
302.3

 
221.2

 
109.9

 
15.4

 
648.8

______________________________
(a) 
“公司，消除和其他”类别包括我们在印度和中国的辅助分销业务的结果。三和九月末2019年9月30日，印度和中国的分销业务收入为$134.3百万和$360.8百万和毛利率分别为$0.4百万和$19.6百万分别为。为.三和九月末2018年9月30日，印度的分销业务和


29
目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
马赛克公司
 
简明综合财务报表附注-(续)

中国的收入是$117.8百万和$345.1百万和毛利率分别为$9.4百万和$32.1百万分别为。

按地理区域划分的与我们业务相关的财务信息如下：
 
三个月结束
·9月30日，
 
九个月结束
·9月30日，
(百万)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
净销售额(a):
 
 
 
 
 
 
 
巴西
$
1,347.3

 
$
1,388.4

 
$
2,831.0

 
$
2,779.5

Canpotex(b)
272.1

 
245.8

 
811.4

 
557.9

加拿大
157.0

 
160.1

 
435.3

 
436.4

中国
48.8

 
52.9

 
172.7

 
169.2

印度
85.2

 
64.9

 
185.3

 
180.0

墨西哥
28.6

 
25.9

 
108.8

 
108.0

阿根廷
25.3

 
26.9

 
97.7

 
60.3

澳大利亚
12.0

 
16.8

 
68.1

 
101.0

巴拉圭
38.7

 
40.2

 
86.2

 
78.9

秘鲁
27.1

 
23.9

 
73.3

 
57.0

哥伦比亚
28.7

 
22.8

 
67.3

 
80.1

智利
11.9

 
—

 
32.1

 
22.6

泰国
5.6

 
5.6

 
18.8

 
22.2

多米尼加共和国
4.5

 
8.1

 
13.5

 
10.6

日本
1.8

 
21.3

 
10.8

 
79.2

洪都拉斯
3.6

 
9.7

 
11.7

 
25.5

其他
18.6

 
10.5

 
44.1

 
48.5

国际国家总数
2,116.8

 
2,123.8

 
5,068.1

 
4,816.9

美国
636.6

 
804.3

 
1,761.9

 
2,249.9

固形
$
2,753.4

 
$
2,928.1

 
$
6,830.0

 
$
7,066.8

______________________________
(a) 
收入根据客户所在的位置归因于国家/地区。
(b) 
Canpotex是萨斯喀彻温省钾肥生产商的出口协会。


30
目录
 
 
 
 
 
 
 
 
 
马赛克公司
 
简明综合财务报表附注-(续)

按产品类型划分的净销售额如下：
 
三个月结束
·9月30日，
 
九个月结束
·9月30日，
(百万)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
按产品类型划分的销售额：
 
 
 
 
 
 
 
磷素作物养分
$
736.7

 
$
906.0

 
$
1,904.6

 
$
2,241.4

钾肥作物养分
891.9

 
865.8

 
2,175.9

 
1,975.5

作物养分混合物
509.0

 
497.0

 
1,089.8

 
1,031.8

特色产品(a)
470.7

 
536.9

 
1,207.6

 
1,383.0

磷化岩
14.1

 
—

 
33.5

 
29.8

其他(b)
131.0

 
122.4

 
418.6

 
405.3

 
$
2,753.4

 
$
2,928.1

 
$
6,830.0

 
$
7,066.8

____________________________
(a) 
包括MicroEssentials的销售®，K-Mag，Aspire和动物饲料成分。
(b) 
包括工业钾肥、氮气等产品的销售。
19. 工厂城市关闭成本
2019年6月18日，我们宣布永久关闭Plant City设施。我们在2017年第四季度暂时使Plant City设施闲置，因为它是我们成本较高的磷酸盐设施之一。截至2019年9月30日的三个月和九个月，我们确认了以下税前(收益)成本$(15.6)百万和$353.8百万分别与永久关闭该设施有关。这些费用大约包括$210百万与固定资产核销相关，$110百万与资产报废义务相关，包括利益$15.6百万在截至2019年9月30日的三个月中记录的与估计成本的修订相关的，以及$34百万与库存和其他储备有关。





31

目录


项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下的材料一起阅读，该材料包括在马赛克公司提交给证券交易委员会的截止年度的10-K表格年度报告中2018年12月31日(“10-K报告“)和本报告第一部分项目1项下的材料。
在下面的讨论中，我们以公吨为单位衡量生产、销售和原材料单位，相当于2，205磅，除非我们特别说明我们指的是长吨，相当于2，240磅。在下表中，有一些百分比被认为没有意义，用“NM”表示。
运营结果
下表显示了对三和九月末2019年9月30日和2018:
 
三个月结束
 
 
 
 
 
九个月结束
 
 
 
 
 
9月30日
 
2019-2018
 
九月三十日，
 
2019-2018
(单位为百万，每股数据除外)
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
 
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
净销售额
$
2,753.4

 
$
2,928.1

 
$
(174.7
)
 
(6
)%
 
$
6,830.0

 
$
7,066.8

 
$
(236.8
)
 
(3
)%
销售商品成本
2,473.5

 
2,432.6

 
40.9

 
2
 %
 
6,013.4

 
6,034.6

 
(21.2
)
 
0
 %
毛利
279.9

 
495.5

 
(215.6
)
 
(44
)%
 
816.6

 
1,032.2

 
(215.6
)
 
(21
)%
毛利百分比
10
%
 
17
%
 
 
 
 
 
12
%
 
15
%
 
 
 


销售、一般及行政费用
78.2

 
78.5

 
(0.3
)
 
0
 %
 
249.8

 
251.4

 
(1.6
)
 
(1
)%
工厂城关闭(效益)成本
(15.6
)
 
—

 
(15.6
)
 
NM

 
353.8

 
—

 
353.8

 
NM

其他经营费用
77.8

 
23.7

 
54.1

 
NM

 
113.3

 
110.5

 
2.8

 
3
 %
营业收益
139.5

 
393.3

 
(253.8
)
 
(65
)%
 
99.7

 
670.3

 
(570.6
)
 
(85
)%
利息支出，净额
(43.2
)
 
(40.9
)
 
(2.3
)
 
6
 %
 
(136.2
)
 
(135.4
)
 
(0.8
)
 
1
 %
外币交易(损失)
(53.8
)
 
(2.2
)
 
(51.6
)
 
NM

 
(10.4
)
 
(113.1
)
 
102.7

 
(91
)%
其他收入(费用)
9.7

 
(7.6
)
 
17.3

 
NM

 
4.9

 
(15.6
)
 
20.5

 
NM

合并后公司所得税前的收益(亏损)
52.2

 
342.6

 
(290.4
)
 
(85
)%
 
(42.0
)
 
406.2

 
(448.2
)
 
NM

所得税准备金
69.2

 
90.6

 
(21.4
)
 
(24
)%
 
64.1

 
44.4

 
19.7

 
44
 %
(亏损)合并公司的收益
(17.0
)
 
252.0

 
(269.0
)
 
NM

 
(106.1
)
 
361.8

 
(467.9
)
 
NM

非合并公司净(亏损)权益
(23.0
)
 
(2.3
)
 
(20.7
)
 
NM

 
(34.3
)
 
(3.9
)
 
(30.4
)
 
NM

净(亏损)收益包括非控股权益
(40.0
)
 
249.7

 
(289.7
)
 
NM

 
(140.4
)
 
357.9

 
(498.3
)
 
NM

减去：非控股权益的净收益
4.1

 
2.2

 
1.9

 
86
 %
 
6.0

 
0.2

 
5.8

 
NM

归因于Mosaic的净(亏损)收益
$
(44.1
)
 
$
247.5

 
$
(291.6
)
 
NM

 
$
(146.4
)
 
$
357.7

 
$
(504.1
)
 
NM

应归因于Mosaic的稀释后每股净(亏损)收益
$
(0.11
)
 
$
0.64

 
$
(0.75
)
 
NM

 
$
(0.38
)
 
$
0.93

 
$
(1.31
)
 
NM

稀释后的已发行股票加权平均数
385.0

 
387.5

 
 
 
 
 
385.5

 
386.1

 
 
 
 
2018年1月8日，我们完成了收购(“采办)Vale Fertilzantes S.A.(现在称为Mosaic Fertilzantes P&K S.A.或“收购业务“)。我们在结业时支付的总代价为10.8亿美元现金(在根据收购业务的营运资本和负债余额等事项进行某些调整后，这些事项在结业时估计)和34，176，574股普通股，票面价值


32

目录


每股价值0.01美元，收盘时的价值为每股26.92美元。我们收购的资产包括五个巴西磷矿矿；四个磷化工厂；巴西的一个钾盐矿；秘鲁Bayovar地区Miski Mayo磷矿另外40%的经济权益，这使我们的总权益增加到75%；以及萨斯喀彻温省Kronau的一个钾肥项目。收购完成后，我们成为巴西领先的肥料生产商和分销商。
截至三个月的综合业绩概览2019年9月30日和2018
在过去的三个月里2019年9月30日，Mosaic的净损失为4410万美元，或$(0.11)每摊薄股，与净收益相比2.475亿美元，或$0.64上一年期间的每股摊薄股份。本期净亏损受到8100万美元或每股稀释后0.19美元的影响，与以下值得注意的项目有关：
•外币交易损失5400万美元，或稀释后每股0.10美元
•1600万美元的离散所得税支出，或每股稀释后的(0.05)美元
•其他运营费用2900万美元，或每股稀释后0.05美元，主要与我们的资产报废义务估计成本的修订有关
•收益1500万美元，或稀释后每股0.03美元，与我们在佛罗里达州永久关闭的工厂城市磷酸盐制造厂的资产报废义务估计成本的修订有关。400万美元的离散所得税支出与此相关。
•1200万美元的折旧费用，或稀释后每股0.02美元，与加快关闭我们位于萨斯喀彻温省Esterhazy的K1和K2矿井有关，因为我们增加了K3
•衍生工具的未实现损失为700万美元，或每股稀释后的(0.01)美元
•700万美元，或稀释后每股0.01美元，与修复位于路易斯安那州山姆大叔工厂的Gypstack横向移动有关
•其他非营业收入1300万美元，或稀释后每股0.02美元，与RCRA信托证券的实现收益有关
在截至年底的三个月内2018年9月30日，我们的结果包括：
•2900万美元的离散所得税支出，或每股稀释后的0.08美元，主要与与外国税收抵免相关的估值补贴的逆转有关
•1500万美元的其他运营费用，或每股稀释后的0.04美元，主要与收购有关
•与RCRA信托证券实现亏损有关的700万美元或每股稀释后0.01美元的其他非营业支出
•外币交易损失和衍生品未实现收益900万美元，或稀释后每股0.02美元
下面列出了影响我们运营结果和财务状况的重要因素。这些因素中的某些因素将在本管理层的财务状况和运营结果的讨论和分析的以下部分中进行更详细的讨论。
除上述项目外，我们截至三个月的经营业绩2019年9月30日与上年同期相比，我们的钾肥部门受到较高的平均销售价格的有利影响。这是由2018年开始的价格持续回升推动的。这一复苏得益于2018年9月结算的中国和印度合同提高定价的好处。由于2019年上半年北美的恶劣天气条件，由于产品管道已满，价格增强已陷入停滞，但定价仍高于前一年经历的水平。与上一年同期相比，本年度期间钾肥销售量下降对经营业绩产生不利影响。在本年度，由于上文讨论的不利天气条件，导致国内销售量下降，导致春季较前一年晚，产品管道满。由于生产减少而导致的固定成本吸收增加，以及税法变化(于2019年生效)导致加拿大资源税增加，也对经营业绩产生了负面影响。
我们磷酸盐部门的经营业绩受到不利影响，主要原因是平均销售价格与上年同期相比大幅下降。由于北美秋季施用季节有限和进口活动增加，磷酸盐价格在2018年第四季度开始下降。在2019年，由于整个上半年北美不利的天气条件导致需求减少，它们一直保持在低水平


33

目录


2019年，由于新的产能上线，供应增加，以及由于中国国内需求下降和货币贬值，中国出口更加强劲，这大大推迟了种植时间。这些因素也不利地影响了本年度期间的成品销售量。
在过去的三个月里2019年9月30日，我们的Mosaic肥料部门的经营业绩也受到不利影响。这是由于我们在巴西的磷酸盐矿暂时闲置的相关费用增加，因为我们正在努力遵守有关巴西尾矿坝的新法规。这导致原材料成本增加，因为我们进口了岩石以满足我们的生产需要，增加了转换成本和闲置工厂成本。由于干旱天气和产品供应导致种植延迟，销售量下降也对经营业绩造成不利影响。与上一年相比，本年度平均销售价格的上涨部分抵消了这些开支。这一增长是由巴西更好的定价所推动的，这是由于销售产品的良好组合、产品定位和销售时机。
其他亮点
•我们在巴西的剩余磷矿，此前因应对新立法而闲置，该立法引入了有关尾矿库安全、建设、环境许可证和运营的规则，现在已恢复全面运营。Tapira和Araxá矿于2019年9月恢复全面生产。Catalão矿山已于2019年6月恢复全面生产。在全面恢复运营之前，我们处理了可用的岩石库存，以维持成品销售。我们用秘鲁矿山的进口岩石补充了需求，并从我们的佛罗里达业务装运成品磷酸盐，以满足我们巴西客户的需求。
•2019年8月，我们宣布萨斯喀彻温省科隆赛钾矿暂时闲置。我们预计这一行动将降低我们的生产成本，加速库存耗尽，并增加我们在2020年前加强市场的杠杆作用。
•2019年9月，我们宣布了几项战略决策：
◦我们计划根据现有的股份回购授权回购价值高达2.5亿美元的普通股。在截至2019年9月30日的季度中，我们以大约1.25亿美元回购了580万股股票。2019年10月，我们额外回购了130万股普通股，价格约为2500万美元。
◦我们计划从10月1日起暂时闲置路易斯安那州的磷酸盐业务。我们计划在2019年剩余时间减产约50万吨，我们预计这将加快高磷肥库存的减少。
◦我们已经实施了必要的行动，以达到或超过我们先前宣布的2019年马赛克肥料2.75亿美元的协同目标。此外，我们还宣布，我们打算在2022年底之前，通过正在进行的业务转型努力，使Mosaic Fertilzantes的年产值增加2亿美元。
继本季度末，即2019年10月10日，我们宣布将暂时削减我们萨斯喀彻温省Esterhazy钾矿的产量，使我们2019年的钾肥总减产达到约60万吨。之所以增加减产，是因为全球钾肥市场短期放缓，以及中国合约结算延迟的风险增加，导致库存增加。我们还计划再增加一年加快Esterhazy K3矿的开发，预计于2022年年中完成。
汇总结果概述九月末2019年9月30日和2018
马赛克造成的净损失九月末2019年9月30日是$(146.4)百万美元，或$(0.38)每摊薄股，与净收益相比3.577亿美元，或$0.93一年前同期的每摊薄股。的净损失九月末2019年9月30日由于以下值得注意的项目，受到3.86亿美元或每股稀释后0.82美元的影响：
•Plant City的关闭成本为3.54亿美元，或稀释后每股0.70美元。与此相关的独立所得税优惠为8100万美元。
•2600万美元的离散所得税支出，或每股稀释后的0.07美元


34

目录


•资产报废义务成本3000万美元，或稀释后每股0.06美元，与我们的资产报废义务估计成本的修订有关
•2100万美元，或稀释后每股0.04美元，与修复我们位于路易斯安那州山姆大叔工厂的Gypstack的横向移动有关
•1200万美元的折旧费用，或稀释后每股0.02美元，与加快关闭我们位于萨斯喀彻温省Esterhazy的K1和K2矿井有关，因为我们增加了K3
•与收购相关的1700万美元或稀释后每股0.04美元的其他运营费用，被1200万美元的收入部分抵销，或稀释后每股0.03美元，与我们之前估计和应计的VALE净出义务的逆转有关
•1000万美元的外币交易损失，或每股稀释后的(0.01)美元
•衍生品的未实现收益为2500万美元，或稀释后每股0.05美元
•其他营业收入800万美元，或稀释后每股0.02美元，与2017年Miski Mayo矿洪水保险收益有关
•其他非营业收入1300万美元，或稀释后每股0.02美元，与RCRA信托证券的实现收益有关

在截至年底的九个月内2018年9月30日，我们的结果包括：
•外币交易损失1.13亿美元，或每股稀释后0.22美元
•7200万美元的其他运营费用，或每股稀释后的0.15美元，主要与收购有关
•衍生品的未实现亏损3500万美元，或稀释后每股0.07美元
•3200万美元的离散所得税优惠，或每股稀释后0.09美元，主要涉及与外国税收抵免相关的估值免税额的逆转
•与改进我们的加权平均库存成本有关的3000万美元的开支，或每摊薄股0.06美元
•与RCRA信托证券实现亏损有关的1200万美元或稀释后每股0.02美元的其他非营业支出
•600万美元的销售税退款，或每股稀释后0.01美元
的结果九月末2019年9月30日和2018在结束的三个月的讨论中反映了上面讨论的因素2019年9月30日和2018，除了下面提到的那些。这些因素中的某些因素将在本管理层的财务状况和运营结果的讨论和分析的以下部分中进行更详细的讨论。
我们钾盐部门的经营业绩九月末2019年9月30日受钾肥平均销售价格较上年同期上涨的有利影响。在为期三个月的讨论中，由于上述因素的推动，销售量下降部分抵消了这些结果。
我们磷酸盐部门的运营结果九月末2019年9月30日受磷酸盐平均销售价格较上年同期下降的不利影响。这些结果受到上述三个月讨论中提到的因素的推动，以及2019年上半年北美不利天气条件导致的销售量下降。运营业绩也受到与南方牧场闲置相关的成本增加的负面影响，佛罗里达州矿山2018年8月的闲置，我们过渡到新矿区时的运营挑战，以及与永久关闭佛罗里达州Plant City磷酸盐设施相关的成本，我们于2019年第二季度宣布。
为.九月末2019年9月30日，我们的Mosaic肥料部门的经营业绩受到本年度平均销售价格较上一年期间上涨的有利影响，这是在上述三个月讨论中提到的因素的推动下。这些结果被与我们的三个巴西磷矿在很大一部分时间内暂时闲置有关的费用的不利影响所抵消，如上所述，在三个月的讨论中已经讨论过。


35

目录


其他亮点
•2019年4月，我们以5500万美元购买了位于密西西比河北端附近明尼苏达州罗斯蒙特的Pine Bend分销设施。这个大型设施显著提高了我们为美国客户服务的能力，使我们能够获取时间-地点溢价，并降低了我们的物流风险。




36

目录


磷酸盐净销售额和毛利率
下表总结了磷酸盐部门的净销售额、毛利率、销售量、销售价格和原材料价格：
 
三个月结束
 
 
 
 
 
九个月结束
 
 
 
 
 
9月30日
 
2019-2018
 
九月三十日，
 
2019-2018
(单位：百万，每吨或单位价格除外)  
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
 
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
净销售额：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美
$
484.1

 
$
626.5

 
$
(142.4
)
 
(23
)%
 
$
1,326.6

 
$
1,691.4

 
$
(364.8
)
 
(22
)%
国际
335.8

 
415.0

 
(79.2
)
 
(19
)%
 
1,216.7

 
1,269.2

 
(52.5
)
 
(4
)%
总计
819.9

 
1,041.5

 
(221.6
)
 
(21
)%
 
2,543.3

 
2,960.6

 
(417.3
)
 
(14
)%
销售商品成本
839.2

 
861.5

 
(22.3
)
 
(3
)%
 
2,519.6

 
2,530.3

 
(10.7
)
 
0
 %
毛利
$
(19.3
)
 
$
180.0

 
$
(199.3
)
 
NM

 
$
23.7

 
$
430.3

 
$
(406.6
)
 
(94
)%
毛利率占净销售额的百分比
(2
)%
 
17
%
 
 
 
 
 
1
%
 
15
%
 
 
 
 
销售量(a)·(以千吨为单位)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DAP/MAP
1,311

 
1,261

 
50

 
4
 %
 
3,727

 
3,888

 
(161
)
 
(4
)%
专业(b)
883

 
974

 
(91
)
 
(9
)%
 
2,441

 
2,594

 
(153
)
 
(6
)%
···
2,194

 
2,235

 
(41
)
 
(2
)%
 
6,168

 
6,482

 
(314
)
 
(5
)%
岩石
536

 
399

 
137

 
34
 %
 
1,401

 
1,000

 
401

 
40
 %
磷酸盐分段总吨(a)
2,730

 
2,634

 
96

 
4
 %
 
7,569

 
7,482

 
87

 
1
 %
实际价格(美元/吨)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
成品平均销售价格(目的地)
$
355

 
$
454

 
$
(99
)
 
(22
)%
 
$
396

 
$
446

 
$
(50
)
 
(11
)%
平均摇滚售价(目的地)(a)
$
75

 
$
68

 
$
7

 
10
 %
 
$
73

 
$
72

 
$
1

 
1
 %
销货成本中每单位消耗的平均成本：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
氨(公吨)
$
306

 
$
329

 
$
(23
)
 
(7
)%
 
$
331

 
$
332

 
$
(1
)
 
0
 %
硫(长吨)
$
119

 
$
137

 
$
(18
)
 
(13
)%
 
$
136

 
$
135

 
$
1

 
1
 %
混合岩(公吨)
$
65

 
$
57

 
$
8

 
14
 %
 
$
63

 
$
57

 
$
6

 
11
 %
产量(以千吨为单位)-北美
2,111

 
2,115

 
(4
)
 
0
 %
 
6,153

 
6,241

 
(88
)
 
(1
)%
______________________________
(a) 包括部门间销售量。
(b) 包括MicroEssentials®和动物饲料成分的销售量。
截至2019年9月30日的三个月和2018
磷酸盐部门的净销售额为8.199亿美元在过去的三个月里2019年9月30日，与10亿美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。净销售额下降的主要原因是销售价格大幅下降，这影响了大约2.1亿美元的净销售额，而本年度的销售量略有下降，这对净销售额产生了大约1000万美元的不利影响。
我们的成品平均售价是$355截至三个月的每吨2019年9月30日，减少22%与一年前同期相比，由于概述中讨论的因素。
磷酸盐部门的成品销售量下降了2%在过去的三个月里2019年9月30日与前一年同期相比，由于概述中讨论的因素。这个34%上表所示岩石销售量的增加是由于Mosaic肥料公司从秘鲁Miski Mayo矿(包括在我们的磷酸盐部门中)购买岩石以补充其生产需求，因为Mosaic肥料公司的矿山在本年度季度的一部分暂时闲置，如概述中所述。


37

目录


磷酸盐部门的毛利减少致$(1930万)在过去的三个月里2019年9月30日自1.8亿美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。本年度期间毛利率下降主要是由于成品价格较上一年下降约2.1亿美元的影响。大约3000万美元的较高岩石成本被2500万美元的较低硫和氨成本部分抵消，如下所述。此外，由于本年度闲置工厂成本降低，毛利率受到约1000万美元的有利影响。
我们北美业务氨的平均消费价格减少致$306截至三个月的每吨2019年9月30日自$329一年前的同一时期。我们通常从现货市场的各种供应商处购买约三分之一的氨，其余三分之二通过氨供应协议购买或在我们路易斯安那州福斯蒂纳的内部生产。在本年度季度，我们在生产中使用了从第三方购买的较高比例的氨，因为我们的内部氨产量在本年度较低。我们北美业务的平均硫磺消费价格减少致$119截至三个月的每长吨2019年9月30日自$137一年前的同一时期。这些原材料的采购价格是由全球供求驱动的。消耗的氨和硫的价格还包括运输、转化和储存成本。
购买和生产磷矿的平均消耗成本增加到$65截至三个月的每吨2019年9月30日，与$57截至三个月的每吨2018年9月30日好的。由于本年度产量下降，我们的岩石成本增加。在过去的三个月里2019年9月30日我们的北美磷矿产量从上年同期的340万吨下降至310万吨，主要原因是2018年8月我们的南方牧场佛罗里达矿山闲置。
磷酸盐部门的作物养分干浓缩物和动物饲料成分的产量略有下降至211万截至年底三个月的吨数2019年9月30日自212万上一年期间的吨数。截至去年年底的三个月2019年9月30日在2018年，我们的加工磷酸盐生产的开工率为87%。

截至2019年9月30日的9个月和2018
磷酸盐部门的净销售额为$25亿为.九月末2019年9月30日，与$相比30亿为.九月末2018年9月30日好的。净销售额下降是由于本年度期间的销售价格和销售量下降，这对净销售额分别产生了大约2.85亿美元和1.35亿美元的不利影响。
我们的成品平均售价是$396每公吨九月末2019年9月30日，减少11%每吨比一年前同期，由于概述中讨论的因素。
磷酸盐部门的成品销售量下降了5%为.九月末2019年9月30日与前一年同期相比，由于概述中讨论的因素。
磷酸盐部门的毛利减少致2370万美元为.九月末2019年9月30日自4.303亿美元为.九月末2018年9月30日好的。本年度毛利率下降的原因是成品价格降低约2.85亿美元，销售量减少约3500万美元，以及混合岩石成本上升约6000万美元。此外，本年度期间的毛利率受到约5000万美元的较高成本的负面影响，主要与维护周转的时间、南方牧场矿山的闲置成本增加以及与修复位于路易斯安那州山姆大叔工厂的Gypstack横向移动相关的成本有关。上一年期间还包括大约2000万美元的不利影响，这与我们的加权平均库存成本计算有关。
我们北美业务的氨的平均消费价格是$331每公吨九月末2019年9月30日，与$332一年前的同一时期。我们北美业务的平均硫磺消费价格增额略高于$136每长吨九月末2019年9月30日，从$135这些原材料的采购价格是由全球供求驱动的。购买和生产磷矿的平均消耗成本是$63每公吨九月末2019年9月30日，与$57上一年期间的每吨。岩石成本的增加是由于以下讨论的因素。


38

目录


磷酸盐部门的作物营养干浓缩物和动物饲料成分的生产是615万公吨九月末2019年9月30日，与624万上一年期间的吨数。为.九月末2019年9月30日，我们的加工磷酸盐生产的开工率略降至85%，而上年同期为86%。
我们的北美磷矿产量降至900万吨九月末2019年9月30日，与之相比，这一数字为1140万九月末2018年9月30日好的。与前一年相比减少的主要原因是我们的南方牧场佛罗里达矿山于2018年8月闲置，以及我们在本年度过渡到新矿区时面临的运营挑战。
 


39

目录


钾肥净销售额和毛利率
下表总结了Potash部门的净销售额、毛利率、销售量和销售价格：
 
三个月结束
 
 
 
 
 
九个月结束
 
 
 
 
 
9月30日
 
2019-2018
 
九月三十日，
 
2019-2018
(单位：百万，每吨或单位价格除外)  
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
 
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
净销售额：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美
$
327.7

 
$
345.4

 
$
(17.7
)
 
(5
)%
 
$
859.3

 
$
976.4

 
$
(117.1
)
 
(12
)%
国际
288.7

 
263.6

 
25.1

 
10
 %
 
859.7

 
605.8

 
253.9

 
42
 %
总计
616.4

 
609.0

 
7.4

 
1
 %
 
1,719.0

 
1,582.2

 
136.8

 
9
 %
销售商品成本
458.1

 
448.1

 
10.0

 
2
 %
 
1,194.2

 
1,186.7

 
7.5

 
1
 %
毛利
$
158.3

 
$
160.9

 
$
(2.6
)
 
(2
)%
 
$
524.8

 
$
395.5

 
$
129.3

 
33
 %
毛利率占净销售额的百分比
26
%
 
26
%
 
 
 
 
 
31
%
 
25
%
 
 
 
 
销售量(a)·(以千吨为单位)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
拖把
2,099

 
2,187

 
(88
)
 
(4
)%
 
5,747

 
5,837

 
(90
)
 
(2
)%
专业(b)
222

 
241

 
(19
)
 
(8
)%
 
598

 
645

 
(47
)
 
(7
)%
钾盐段总吨数
2,321

 
2,428

 
(107
)
 
(4
)%
 
6,345

 
6,482

 
(137
)
 
(2
)%
实际价格(美元/吨)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
成品平均销售价格(目的地)
$
266

 
$
251

 
$
15

 
6
 %
 
$
271

 
$
244

 
$
27

 
11
 %
生产量(千吨)
1,771

 
2,220

 
(449
)
 
(20
)%
 
6,205

 
6,646

 
(441
)
 
(7
)%
______________________________
(a) 包括部门间销售量。
(b) 包括K-MAG，Aspire和动物饲料成分的销售量。
截至2019年9月30日的三个月和2018
钾肥部门的净销售额增额致6.164亿美元在过去的三个月里2019年9月30日，与6.09亿美元一年前的同一时期。这一增长是由于销售价格上涨，这对大约4000万美元的净销售额产生了有利影响，但部分被销售量下降所抵消，后者对大约3000万美元的净销售额产生了不利影响。
我们的成品平均售价是$266截至三个月的每吨2019年9月30日，与$251由于概述中描述的因素，一年前同期的每吨。
钾肥部门的成品销售量下降到230万截至年底三个月的吨数2019年9月30日，与240万由于“概览”中讨论的因素，一年前同期的消费量为300万吨。
钾肥分部的毛利率减少致1.583亿美元在过去的三个月里2019年9月30日自1.609亿美元在前一年的同一时期。本年度毛利率下降是由于如下所述的加拿大资源税上涨约1800万美元，销售量下降约1000万美元，以及产量下降导致固定成本吸纳增加约1500万美元，如下所述。这主要被本年度4000万美元的较高销售价格所抵消。
我们花了很多钱5810万美元截至三个月的加拿大资源税2019年9月30日，与4050万美元一年前的同一时期。加拿大版税费用减少致850万美元在过去的三个月里2019年9月30日，与990万美元在过去的三个月里2018年9月30日好的。加拿大资源税的波动是由于概述中讨论的因素导致平均销售价格和利润率上升的结果，以及加拿大资源税法变化的通过(于2019年4月1日生效)。特许权使用费的减少是由于减产，如下所述。


40

目录


在截至三个月的时间里，我们在Esterhazy矿山发生了3200万美元的卤水流入管理费用，包括卤水资产的折旧2019年9月30日与截至三个月的3730万美元相比2018年9月30日好的。自1985年以来，我们一直有效地管理Esterhazy的卤水流入，我们不时地体验到卤水流入的数量和模式的变化。流入的资金继续在我们的历史经验范围内。卤水流入支出继续反映了解决不断变化的流入模式的成本，包括来自我们矿井下方的流入，这可能更复杂，管理成本也更高。该矿具有相当大的卤水储存能力。根据流入速率、抽水和处置速率以及其他变量，矿场中储存的卤水容量可能会随时期发生显著变化。一般来说，矿场中储存的卤水水平越高，减少新的或增加的流入的时间就越少，这些新的或增加的流入超出了我们在矿场外抽水或处置卤水的能力，因此避免水灾和/或矿场损失的时间就越短。我们过去在远程注水和提高抽水能力方面的投资有助于我们管理卤水流入和矿场中储存的卤水数量。我们正在通过我们Esterhazy矿山的K3竖井继续扩大我们钾肥部门的产能。一旦完成，我们预计这将为我们提供减少或消除未来盐水流入管理成本和风险的机会。
我们本年度钾肥生产的开工率为67%，而上一年同期为85%。本年度期间的减少是由于与我们的Esterhazy和Colorsay、Saskatchewan矿山的维护周转的时间和时间有关的产量减少，以及Colorsay矿山在本年度季度的临时闲置，如概述中所述。我们预计我们的运营率在2019年第四季度将保持在低水平，因为我们已经宣布削减我们的科罗赛和Esterhazy矿山。
截至2019年9月30日的9个月和2018
Potash部门的净销售额增加到$17亿为.九月末2019年9月30日，与16亿美元一年前的同一时期。这一增长是由于销售价格上涨，这对大约2.2亿美元的净销售额产生了有利影响，但部分被销售量下降所抵消，后者对大约8500万美元的净销售额产生了不利影响。
我们的平均售价是$271每公吨九月末2019年9月30日，与$244由于上述概述中讨论的因素，一年前同期的每吨。
钾肥部门的销售量减少致630万公吨九月末2019年9月30日，与650万由于“概览”中讨论的因素，一年前同期的消费量为300万吨。在上一年期间，我们的销售量受到Canpotex收入确认政策变化的不利影响。
钾肥分部的毛利率增额至$5.2480万为.九月末2019年9月30日，从$3.955亿上一年同期。毛利率受到大约2.2亿美元的有利影响，这是由于平均销售价格的上涨，但由于销售量下降的影响，毛利被大约1000万美元的部分抵消。如下所述，由于加拿大资源税和特许权使用费较高，毛利率也受到约6500万美元的不利影响。由于美元对加元走强，我们也看到了有利的外汇影响。这些影响被较高的固定成本吸收和工厂支出所抵消，这是由于产量降低和维护周转时间增加所致。
我们招致了1.614亿美元在加拿大的资源税中九月末2019年9月30日，与1.05亿美元一年前的同一时期。加拿大版税费用增额致3070万美元为.九月末2019年9月30日，与2690万美元为.九月末2018年9月30日好的。加拿大资源税的波动是由于上述三个月讨论中讨论的项目。特许权使用费的增加是由于平均销售价格上涨，部分被本年度产量下降所抵消。
我们发生了1.039亿美元的费用，包括卤水资产的折旧，与管理Esterhazy矿的卤水流入有关九月末2019年9月30日与上年同期的1.154亿美元相比。
我们本年度的营业率为79%，而上一年同期为84%。减少是由于上述三个月讨论中讨论的因素。


41

目录


马赛克肥料净销售额和毛利率
下表总结了Mosaic肥料部门的净销售额、毛利率、销售量和销售价格。
 
三个月结束
 
 
 
 
 
九个月结束
 
 
 
 
 
9月30日
 
2019-2018
 
九月三十日，
 
2019-2018
(单位：百万，每吨或单位价格除外)  
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
 
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
净销售额
$
1,388.3

 
$
1,399.8

 
$
(11.5
)
 
(1
)%
 
$
2,919.0

 
$
2,777.8

 
$
141.2

 
5
 %
销售商品成本
1,256.2

 
1,247.8

 
8.4

 
1
 %
 
2,699.3

 
2,513.6

 
185.7

 
7
 %
毛利
$
132.1

 
$
152.0

 
$
(19.9
)
 
(13
)%
 
$
219.7

 
$
264.2

 
$
(44.5
)
 
(17
)%
毛利率占净销售额的百分比
10
%
 
11
%
 
 
 
 
 
8
%
 
10
%
 
 
 
 
销售量(千吨)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
巴西生产的磷酸盐
846

 
1,214

 
(368
)
 
(30
)%
 
2,021

 
2,277

 
(256
)
 
(11
)%
巴西生产的钾肥
88

 
82

 
6

 
7
 %
 
241

 
247

 
(6
)
 
(2
)%
购买营养素进行分配
2,500

 
2,299

 
201

 
9
 %
 
4,791

 
4,501

 
290

 
6
 %
花叶肥料区段总吨数
3,434

 
3,595

 
(161
)
 
(4
)%
 
7,053

 
7,025

 
28

 
—
 %
实际价格(美元/吨)

 


 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
成品平均销售价格(目的地)
$
404

 
$
389

 
$
15

 
4
 %
 
$
414

 
$
395

 
$
19

 
5
 %
采购量(‘000吨)

 


 


 


 
 
 
 
 
 
 
 
来自马赛克的DAP/MAP
201

 
97

 
104

 
107
 %
 
664

 
383

 
281

 
73
 %
来自Mosaic的MicroEssentials®
294

 
394

 
(100
)
 
(25
)%
 
852

 
968

 
(116
)
 
(12
)%
来自马赛克/Canpotex的钾肥
868

 
841

 
27

 
3
 %
 
1,878

 
2,000

 
(122
)
 
(6
)%
销货成本中每单位消耗的平均成本：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
氨(公吨)
$
375

 
$
333

 
$
42

 
13
 %
 
$
385

 
$
359

 
$
26

 
7
 %
···硫(长吨)
$
178

 
$
184

 
$
(6
)
 
(3
)%
 
$
190

 
$
190

 
$
—

 
0
 %
混合岩石(公吨)
$
103

 
$
93

 
$
10

 
11
 %
 
$
104

 
$
102

 
$
2

 
2
 %
生产量(千吨)
765

 
920

 
(155
)
 
(17
)%
 
2,341

 
2,729

 
(388
)
 
(14
)%
______________________________
截至2019年9月30日的三个月和2018
马赛克肥料部门的净销售额减少致13.9亿美元在过去的三个月里2019年9月30日自14亿美元一年前的同一时期。净销售额的减少是由于销售量下降，这对净销售额产生了大约4500万美元的不利影响，部分被本年度期间较高的销售价格所抵消，后者对净销售额产生了大约3500万美元的有利影响。
我们的成品平均售价是$404截至三个月的每吨2019年9月30日，与$389由于概述中描述的因素，一年前同期的每吨。
马赛克肥料部门的成品销售量下降到340万截至年底三个月的吨数2019年9月30日，与360万由于“概览”中所述的因素，一年前同期的消费量为300万吨。
马赛克肥料分部的毛利率下降至1.321亿美元在过去的三个月里2019年9月30日自1.5亿美元在前一年的同一时期。毛利率在本年度期间下降约3500万美元，主要是由于使用更多进口岩石的相关成本增加，因为我们的两个矿山在本季度大部分时间暂时闲置，以及由于产量降低导致固定成本吸收增加。如概览所述，这部分被约1500万美元的成品销售价格上涨所抵消。


42

目录


马赛克肥料部门的作物养分干浓缩物和动物饲料成分的产量减少17%致80万截至年底三个月的吨数2019年9月30日自90万上一年期间的吨数。这一减少主要是由于本季度大部分时间我们在巴西的两个矿山暂时闲置，如概述中所述。在过去的三个月里2019年9月30日，我们的开工率降至62%，而上年同期为82%。
在过去的三个月里2019年9月30日，我们的巴西磷矿产量从去年同期的100万吨下降到70万吨，原因是我们的两个矿山暂时闲置，如概述中所述。
九个月结束 2019年9月30日和2018
马赛克肥料部门的净销售额为29亿美元为.九月末2019年9月30日，与28亿美元在上一年期间。净销售额的增长是由于本年度期间的销售价格上涨，这对净销售额产生了大约1.25亿美元的有利影响，而销售量略有增加，这对净销售额产生了大约1500万美元的有利影响。
成品平均销售价格增额 $19每吨至$414每公吨九月末2019年9月30日，与$395上一年期间的每吨产量，主要是由于上述概述中提到的因素。
马赛克肥料部分的销售量增额略至710万公吨九月末2019年9月30日自700万一年前同期的吨。
总毛利九月末2019年9月30日, 减少致2.197亿美元从…2.642亿美元在上一年的同一时期。约6000万美元的成品价格上涨的有利影响被约8000万美元的较高闲置成本和固定成本吸收所抵消，如概述中所述，由于巴西矿山的临时闲置导致生产吨数降低而导致的较高闲置成本和固定成本吸收。与去年同期相比，我们的原材料成本也提高了约2000万美元，其中包括进口岩石成本的负面影响。这些成本被本年度期间外汇汇率的有利影响部分抵消。此外，上一年期间包括了大约4800万美元的积极影响，这与收购中收购的存货公平市场价值的采购价格调整有关，主要是对ROCK的影响。
马赛克肥料部门的作物养分干浓缩物和动物饲料成分的产量减少14%致230万公吨九月末2019年9月30日自270万上一年期间的吨数。产量下降是由于我们的三个矿山在此期间的很大一部分时间内暂时闲置，如概述中所述。为.九月末2019年9月30日，我们的开工率降至63%，而上年同期为79%。
为.九月末2019年9月30日由于如上所述，我们的巴西磷矿产量从去年同期的290万吨下降到170万吨，原因是我们的矿山暂时闲置。
公司、消除和其他
除了我们的三个运营部门外，我们还将某些成本分配给公司、消除和其他，这在附注中单独列出18我们的简明综合财务报表附注。公司，抵销和其他包括中国和印度分销业务的业绩，部门间抵销，包括部门间销售的利润，衍生品未实现的按市值计价的损益，债务费用和StreamSong Resort®操作结果。自2019年1月1日起，某些不能由业务部门控制的销售、一般和管理成本不再分配给部门，并包括在公司、消除和其他范围内。我们截至2018年9月30日的三个月和九个月的经营业绩已经重写，以反映这一变化。
在过去的三个月里2019年9月30日，公司毛利润率，消除和其他是收益880万美元，与获得的260万美元上一年同期。这一变化是由于本年期间部门间销售利润的减少，这导致了与上一年相比大约3540万美元的变化。业绩还受到本年度净未实现亏损640万美元的影响，主要是外币衍生品的未实现净收益，而上一年同期的未实现净收益为1060万美元。


43

目录


印度和中国的分销业务收入为1.43亿美元及毛利率40万美元在本年度期间，与1.178亿美元及毛利率940万美元在上一年期间。
在过去的九个月里2019年9月30日，公司毛利润率，消除和其他是收益4840万美元，与损失的5780万美元上一年同期。这一变化是由于本年度期间的未实现净收益为2560万美元，主要是外币和商品衍生品，而上一年同期的未实现净亏损为3480万美元。本年度期间部门间销售利润的较低扣除导致了约6，530万美元的变化。印度和中国的分销业务收入为3.608亿美元及毛利率1960万美元在本年度期间，与3.451亿美元及毛利率3210万美元在上一年期间。
其他损益表项目
 
三个月结束
 
 
 
 
 
九个月结束
 
 
 
 
 
9月30日
 
2019-2018
 
九月三十日，
 
2019-2018
(百万)
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
 
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
销售、一般及行政费用
$
78.2

 
$
78.5

 
$
(0.3
)
 
0
 %
 
$
249.8

 
$
251.4

 
$
(1.6
)
 
(1
)%
工厂城关闭(效益)成本
(15.6
)
 
—

 
(15.6
)
 
NM

 
353.8

 
—

 
353.8

 
NM

其他经营费用
77.8

 
23.7

 
54.1

 
NM

 
113.3

 
110.5

 
2.8

 
3
 %
利息费用
(53.1
)
 
(57.7
)
 
4.6

 
(8
)%
 
(161.1
)
 
(171.9
)
 
10.8

 
(6
)%
利息收入
9.9

 
16.8

 
(6.9
)
 
(41
)%
 
24.9

 
36.5

 
(11.6
)
 
(32
)%
利息费用，净额
(43.2
)
 
(40.9
)
 
(2.3
)
 
6
 %
 
(136.2
)
 
(135.4
)
 
(0.8
)
 
1
 %
外币交易(损失)
(53.8
)
 
(2.2
)
 
(51.6
)
 
NM

 
(10.4
)
 
(113.1
)
 
102.7

 
(91
)%
其他收入(费用)
9.7

 
(7.6
)
 
17.3

 
NM

 
4.9

 
(15.6
)
 
20.5

 
NM

所得税准备金
69.2

 
90.6

 
(21.4
)
 
(24
)%
 
64.1

 
44.4

 
19.7

 
44
 %
非合并公司净(亏损)权益
(23.0
)
 
(2.3
)
 
(20.7
)
 
NM

 
(34.3
)
 
(3.9
)
 
(30.4
)
 
NM

销售，一般和行政费用
销售，一般和行政费用7820万美元和2.498亿美元在过去的三个月和九个月2019年9月30日分别与上一年同期比较。
工厂城市关闭成本
2019年6月18日，我们宣布关闭位于佛罗里达州希尔斯伯勒县的之前闲置的Plant City磷酸盐生产设施。截至2019年9月30日的三个月和九个月，我们确认了以下税前(收益)成本$(1560万)和3.538亿美元分别与永久关闭该设施有关。这些成本包括约2.1亿美元与固定资产注销有关，1.1亿美元与资产报废义务有关，包括在截至2019年9月30日的三个月中记录的与修订估计成本有关的利益，以及3400万美元与库存和其他准备金有关。
其他经营费用
在过去的三个月里2019年9月30日，我们有其他运营费用7780万美元，与2370万美元上一年同期。三个月结束2019年9月30日包括约2700万美元与我们的资产报废义务估计关闭成本的修订有关，1700万美元与封闭设施有关的成本，1300万美元与本季度结算的法律事项储备有关，以及200万美元与收购相关的整合成本。上一年季度包括800万美元的估计未来对淡水河谷的盈利义务，400万美元的成本以获取预期的未来协同效应，以及300万美元的与收购相关的整合成本。
在过去的九个月里2019年9月30日，我们有其他运营费用1.133亿美元，与1.105亿美元上一年同期。九个月结束2019年9月30日包括约3000万美元的资产报废义务费用，1000万美元的与收购相关的整合成本，以及700万美元的成本，以获取与收购业务相关的预期未来协同效应，相比之下，3400万美元的费用和整合


44

目录


成本，2600万美元，以获取预期的未来协同作用，以及上一年期间对淡水河谷的估计未来盈利义务800万美元。本年度期间还包括为减少与收购相关的估计未来盈利义务而进行的公允价值调整产生的约1200万美元收入，以及与2017年Miski Mayo矿发生水灾有关的800万美元保险收入。
外币交易损益
我们记录了外币交易损失5380万美元和1040万美元为.三和九月末2019年9月30日，与外币交易损失相比220万美元和1.131亿美元为.三和九月末2018年9月30日好的。在过去的三个月里2019年9月30日损失主要是由于我们的巴西子公司持有的以美元计价的重要应付款项的美元相对于巴西雷亚尔走强的结果，以及美元相对于加拿大元对以美元计价的重大公司间贷款的影响。在过去的九个月里2019年9月30日损失主要是由于我们的巴西子公司持有的以美元计价的重要应付款项的美元相对于巴西雷亚尔走强的结果，部分被美元相对于加拿大元的疲软对以美元计价的重要公司间贷款的影响部分抵销。
在截至#年末的三个月里2018年9月30日损失主要是由于美元相对于巴西雷亚尔的强势对我们的巴西子公司持有的以美元计价的重要应付款项的影响，并被以美元计价的重要公司间贷款的美元相对于加拿大美元的疲软所抵消。在过去的九个月里2018年9月30日亏损是由于美元相对于巴西雷亚尔走强对我们巴西子公司持有的以美元计价的重要应付款项的影响，以及美元相对于加拿大元在以美元计价的重要公司间贷款上的强势所致。
其他收入(费用)
为.三和九月末2019年9月30日，我们有其他收入970万美元和490万美元，分别与其他费用相比760万美元和1560万美元上一年的相同时期。增加的主要原因是本年度期间RCRA信托证券实现了1300万美元的收益。
非合并公司净收益中的权益
为.三和九月末2019年9月30日，我们在非合并公司的净亏损中拥有权益2300万美元和3，430万美元分别与非合并公司净亏损的权益进行比较230万美元和390万美元上一年的相同时期。这一减少主要与MWSPC的业务有关，因为它们尚未满负荷运作。
所得税准备金(受益于)所得税
 
三个月结束
 
实际税率
 
所得税准备金(受益于)所得税
 
 
2019年9月30日
 
132.6
 %
 
$
69.2

 
2018年9月30日
 
26.4
 %
 
90.6

 
 
 
 
 
 
 
九个月结束
 
实际税率
 
所得税准备金(受益于)所得税
 
2019年9月30日
 
(152.6
)%
 
$
64.1

 
2018年9月30日
 
10.9
 %
 
44.4

截至2019年9月30日的3个月和9个月的所得税支出分别为6，920万美元和6，410万美元，实际税率分别为132.6%和(152.6)%。
在截至2019年9月30日的三个月中，特定于该期间的税收支出约为1980万美元。这主要包括560万美元的税费，与往年相关的预算变动有关，330万美元与工厂城关闭成本有关，1090万美元用于外国司法管辖区的估值津贴。除了特定于该期间的项目外，我们的所得税税率还受到我们所在司法管辖区的收益组合的影响


45

目录


根据与耗尽相关的利益，以及某些实体在外国司法管辖区和美国征税的影响，包括产生的各种税收的外国税收抵免。
一般来说，对于中期，所得税等于(1)年初至今税前收入乘以我们预测的有效税率加(2)特定于该期间的税前支出项目的总和。在我们预期报告亏损而我们预期不会获得税收优惠的情况下，我们需要将单独的预测实际税率应用于这些司法管辖区，而不是将其纳入综合实际税率。截至2019年9月30日的三个月，所得税支出受这套规则的影响，导致与根据一般规则在综合基础上记录的成本相比，额外成本为1470万美元。
截至2018年9月30日的三个月，本期特定税费约为3070万美元。这主要包括2，980万美元与修订的年初至今外国税收抵免估值免税额的会计有关，以及830万美元是对与“美国减税和就业法案”(“”)相关的临时估计数进行修订的结果。该法)。这部分被AMT退款的固定费用变化270万美元，510万美元与美国法定税率降低对递延所得税负债的影响有关，以及其他杂项利益40万美元。除了特定期间的项目外，我们的所得税税率还受到我们经营的司法管辖区的收益组合的影响，与耗尽相关的利益，以及在外国司法管辖区和美国被征税的某些实体的影响，包括在外国司法管辖区和美国被征税的实体的影响，包括在国外司法管辖区和美国被征税的某些实体的影响，以及其他杂项利益的影响。“)。我们的所得税税率受到我们经营的司法管辖区的收益组合的影响，与损耗相关的利益，以及在外国司法管辖区和美国被征税的某些实体的影响，包括外国司法管辖区和美国的税收。”
关键会计估计
简明综合财务报表是按照公认会计原则编制的。在编制简明综合财务报表时，我们需要作出可能对简明综合财务报表报告的结果产生重大影响的各种判断、估计和假设。我们基于历史经验和管理层认为在这种情况下合理的其他假设作出这些估计。这些估计的变化可能会对我们的简明综合财务报表产生重大影响。
我们财务报表呈报的基础，包括我们的重要会计估计，总结在附注中2本报告中的简明综合财务报表。对我们重要的会计政策的概要描述包含在注释中2我们的10-K报告中的合并财务报表。关于我们的关键会计估计的更多详细信息包括在我们10-K报告的“管理层对运营和财务状况结果的讨论和分析”中。
流动性与资本资源
自.起2019年9月30日，我们有现金和现金等价物6亿美元，长期债务，包括本期债务，约为46亿美元，股东权益约为103亿美元好的。我们有高达30亿美元的目标流动性缓冲，包括现金和可用的承诺信贷额度。我们预计我们的流动性会不时波动，特别是在每年第一季度，以应对我们业务的季节性。我们还以与投资级信用评级一致的债务杠杆率为目标。我们的资本配置优先事项包括维持我们的投资级评级和财务实力，维持我们的资产，包括确保我们的资产的安全和可靠性，通过有机增长或利用战略机会进行投资以发展我们的业务，以及向股东返还多余的现金，包括支付我们的股息。在.期间九个月结束 2019年9月30日，我们投资9.311亿美元资本支出。
经营活动所产生的资金，可用现金和现金等价物，以及我们的信贷设施仍然是我们最重要的流动性来源。我们相信，根据需要，运营预期结果和可用现金、现金等价物和信贷融资下的借款所产生的资金将足以为我们未来12个月的运营提供资金，包括资本支出、现有战略举措和预期股息支付。然而，我们不能保证我们将继续产生等于或高于当前水平的现金流。在…2019年9月30日，在我们20亿美元的循环信贷安排下，我们有19.9亿美元可用。我们的信贷工具，包括循环信贷工具和我们的定期贷款，要求我们保持一定的财务比率，正如我们在10-K报告中综合财务报表注释10中所讨论的那样。2019年9月30日.


46

目录


我们所有的现金和现金等价物在高评级投资工具中都是多样化的。我们的现金和现金等价物要么在美国持有，要么由非美国子公司持有，并且不受重大外币敞口的影响，因为大多数现金和现金等价物都是以美元计价的投资2019年9月30日好的。然而，这些资金可能产生外币交易收益或损失，这取决于持有现金的实体的功能货币。此外，除了预扣税外，没有任何重大限制会阻止我们将这些资金带回美国。
下表是经营活动提供的现金净额，投资活动提供或使用的现金净额，以及融资活动使用或提供的现金净额的比较。九月末2019年9月30日和2018:
(百万)
九个月结束
 
 
 
 
9月30日
 
2019-2018
现金流量
2019
 
2018
 
变化
 
百分比
经营活动提供的净现金
$
817.8

 
$
1,259.8

 
$
(442.0
)
 
(35
)%
投资活动所用现金净额
(1,014.1
)
 
(1,660.9
)
 
646.8

 
(39
)%
用于融资活动的现金净额
(16.3
)
 
(679.6
)
 
663.3

 
(98
)%
经营活动
在.期间九个月结束 2019年9月30日，经营活动提供的净现金为8.178亿美元，与13亿美元为.九个月结束 2018年9月30日好的。我们的经营业绩，在对净收益进行非现金调整后，作出了贡献9.178亿美元到经营活动的现金流九个月结束 2019年9月30日，与贡献相比11亿美元按上一年期间的相同基础计算。在.期间九个月结束 2019年9月30日，我们有一个不利的周转资金变化1亿美元，与有利的变化相比2.034亿美元在.期间九个月结束 2018年9月30日.
周转资金的变化九个月结束 2019年9月30日主要是由库存的增加推动的9910万美元其他资产增加6320万美元，但被应付账款和应计费用5930万美元的增加部分抵销。库存增加主要是由于库存量增加。我们在本期的销售量较低，主要是由于不利的天气条件导致北美春季推迟以及管道库存增加，如概述中所述。其他资产的增加主要是由于应收所得税，因为我们支付的款项超过了预期的税务负债。应付账款和应计费用的增加是由于资本支出的付款时间。
周转资金的变化九个月结束2018年9月30日，主要是由应付账款和应计负债增加46650万美元所致，部分被库存和其他资产分别增加19810万美元和7590万美元所抵销。由于存货采购的付款时间和原材料成本的增加，应付账款增加。应计费用因巴西客户预付款相关负债而增加。库存增加主要是由于原材料成本上升和库存量增加，特别是在Mosaic肥料部门。其他资产增加主要与应收税款有关。
投资活动
用于投资活动的现金净额为10亿美元为.九个月结束 2019年9月30日，与17亿美元一年前的同一时期。我们有资本支出9.311亿美元为.九个月结束 2019年9月30日，与6.654亿美元在上一年期间。增加是由于我们Esterhazy Potash矿的K3矿井加速以及支出增加，因为我们在巴西拥有与收购业务相关的更大资产基础。在截至2019年9月30日的9个月中，我们还以5510万美元购买了Pine Bend分销设施。在前一年，我们完成了大约10亿美元.
筹资活动
用于资助活动的现金净额九个月结束 2019年9月30日vt.，是.1630万美元，与6.796亿美元上一年同期。为.九个月结束 2019年9月30日，我们有来自短期债务借款的净收益7960万美元，与2510万美元在前一年。这些借款被用来为我们的国际地点的季节性营运资金需求提供资金。我们也有净收益


47

目录


结构化应付帐款1.027亿美元，与780万美元在上一年期间。在本年度期间，我们根据现有的股份回购授权使用1.171亿美元现金回购普通股，并支付了3290万美元的长期债务。我们还支付了股息4820万美元在本年度期间与2890万美元在上一年期间。
在上一年期间，我们还支付了长期债务的净额6.831亿美元包括我们定期贷款的2亿美元的预付款。
债务工具、担保和相关契约
见我们10-K报告中综合财务报表的注释11和17。
财务保证要求
除了与我们的磷酸盐部门相关的各种运营和环境法规外，我们还受到财务保证要求的约束。在我们运营的各个司法管辖区，特别是佛罗里达州和路易斯安那州，我们被要求通过财务实力测试或提供信贷支持，通常是以担保债券、信用证、存款证或信托基金的形式。关于财务保证要求的更多信息包括在我们的10-K报告的“EPA RCRA计划”下的“管理层对运营结果和财务状况的讨论和分析”中，以及在“备注”中11我们在本报告中的简明综合财务报表。
表外安排和义务
有关表外安排和义务的信息包括在我们的10-K报告和本报告的简明综合财务报表附注15中的管理层对运营结果和财务状况的讨论和分析中。
偶然事件
关于或有事项的信息通过参考附注结合于此12我们在本报告中的简明综合财务报表。


48

目录


前瞻性陈述
关于前瞻性信息的警示声明
除历史事实陈述外，本报告中出现的所有陈述都构成“前瞻性陈述”，符合1995年“私人证券诉讼改革法”的含义。这些陈述包括但不限于有关我们对未来的预期、信念、意图或战略的陈述，包括有关我们最近完成的收购和收购的预期收益和协同效应的陈述，有关MWSPC及其性质、影响和好处的陈述，关于其他建议或未决的未来交易或战略计划的陈述，关于我们未来运营、财务状况和前景的陈述，关于我们对资本支出预期的陈述，关于我们负债水平和其他信息的陈述，以及关于上述任何假设的陈述。具体而言，前瞻性陈述可能包括诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”或“应该”等词语。这些陈述涉及某些风险和不确定因素，可能导致实际结果与截至本申请日期的预期大不相同。
可能导致报告的结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同的因素包括但不限于以下因素：
•
实现收购的好处的困难，包括收购的业务可能无法成功整合的风险，
•
由于巴西的政治和经济不稳定或巴西政府政策的变化，我们的业务可能会中断，因为可能导致更高的经营成本，包括那些与实施新的货运表和新的采矿立法有关的成本；
•
商业和经济状况以及影响我们或我们的客户经营的农业的政府政策，包括由周期性供需不平衡导致的价格和需求波动；
•
农民对作物养分施用量的变化；
•
世界磷肥或钾肥市场运作的变化，包括作物养分行业的持续整合，特别是如果我们不参与整合的话；
•
在我们经营的行业中，竞争对手或新进入者的产能扩张或收缩或销售努力，包括Canpotex成员通过证明运行或其他方式证明钾肥扩建项目生产能力的行动的影响；
•
MWSPC的预期成本和我们对MWSPC的预期剩余投资，我们、沙特阿拉伯矿业公司和沙特基础工业公司以及现有或未来的外部来源为MWSPC提供的资金的数量、条款、可用性和充足程度，沙特阿拉伯王国生产设施的及时开发和开始运营，该地区的政治和经济不稳定，以及总体上当前合资企业计划的未来成功以及这些计划的任何未来变化；
•
在我们的产品分销渠道中积累库存，这会对我们的销售量和销售价格产生不利影响；
•
未来产品创新或新技术开发对我们产品需求的影响；
•
我们业务的季节性导致需要携带大量库存和营运资本需求的季节性峰值，并可能导致库存过剩或产品短缺；
•
制造我们的产品所使用的原材料或能源的成本或供应限制的变化，或我们产品的运输成本或可用性的变化；
•
我们销售价格的下降或成本的显著增加可能要求我们将库存减记至成本或市场的较低水平，或要求我们损害商誉或其他长寿资产，或针对递延税项资产建立估值备抵；


49

目录


•
在作物养分市场价格迅速下降的时期，持有高成本的作物养分库存对我们的客户的影响；
•
在认识到我们用于生产产品的原材料市场价格下跌带来的好处方面的滞后，这可能发生在我们消费过去以更高价格购买或承诺购买的原材料时；
•
客户对我们产品的销售价格和可用性以及农民经济方面的未来趋势的期望；
•
对现有运输或终点站设施的干扰，包括Canpotex或我们参与的任何合资企业的设施；
•
铁路车厢、拖船、驳船和运输我们的产品和原材料的短缺或其他不可用；
•
贸易的影响和变化，包括关税，特别是围绕美中贸易政策、货币、环境、税收和财政政策、法律和法规；
•
外汇汇率及其波动；
•
税收法规、货币兑换控制和其他可能影响我们优化使用流动性的能力的限制；
•
与我们的国际业务相关的其他风险，包括在秘鲁针对自然资源公司的抗议活动延伸到或影响Miski Mayo矿山的情况下，与Miski Mayo矿山相关的任何潜在不利影响；
•
影响客户化肥应用和运营的不利天气条件，包括潜在飓风、过热、寒冷、雪或降雨或干旱的影响；
•
在获得或满足所需的政府和监管批准的条件，或撤销或撤回所需的政府和监管批准方面遇到困难或延迟，对其提出质疑，增加成本，包括允许活动；
•
适用于我们业务的环境、采矿和其他政府法规的变化，包括巴西的采矿法规、联邦立法或监管行动扩大了根据联邦法律监管的水资源的类型和范围，以及进一步影响或涉及温室气体排放的联邦或州立法或监管行动的可能性，包括可能在加拿大或我们运营的其他司法管辖区实施的碳税或其他措施，或者与采矿活动过程中扰乱地面或减少流入墨西哥湾的营养物的可能努力引起的与自然产生的辐射水平升高有关的限制或责任，
•
实施联邦或州水质标准向佛罗里达水道排放氮和/或磷的潜在成本和影响；
•
我们竞争对手的财务资源，包括其他国家的国有和政府补贴实体；
•
我们向客户提供的贸易信用或他们因购买我们的产品而产生的债务违约的可能性，以及我们保证的可能性，特别是当我们正在退出生产或销售产品给该客户的业务运营或地点时；
•
客户流动性或购买我们产品所需的信贷的任何显著减少；
•
我们实施的流程的有效性，以管理我们的重要战略优先事项，包括扩大我们的Potash业务和我们对MWSPC的投资，并成功整合和增长收购的业务；
•
与管理层当前估计不同的各种项目的实际成本，其中包括资产报废、环境补救、回收或其他环境义务以及加拿大资源税和特许权使用费，或MWSPC的成本、其现有或未来的资金以及我们支持此类资金的承诺；


50

目录


•
法律和行政诉讼的成本和影响，以及影响我们的监管事项，包括环境、税收或行政诉讼，投诉我们的经营正在对附近的农场、企业、其他财产用途或财产产生不利影响，其和解以及法院在批准和解方面采取的行动，与捍卫和解决全球审计、上诉或其他与法院相关的活动有关的费用以及法律程序和监管事项的其他发展；
•
我们努力吸引和留住高素质和积极进取的员工的成功；
•
罢工、劳动力停工或减速或不成功的劳动合同谈判导致的成本增加，以及遵守影响我们劳动力的新法规的潜在成本和影响，这些法规越来越关注工资和工时、医疗保健、退休和其他员工福利；
•
我们Esterhazy，Saskatchewan钾盐矿山的卤水流入，以及我们其他竖井矿山的潜在流入；
•
涉及我们的财产或运营的事故或其他事件，包括潜在的火灾、爆炸、地震事件、天坑、不成功的尾矿管理、无效的矿山安全程序或危险或挥发性化学品的释放；
•
恐怖主义或其他恶意故意行为和与此类行为有关的费用；
•
网络安全风险，包括试图未经授权访问或禁用我们的信息技术系统，可能盗用资产或敏感信息，或我们应对网络安全风险和攻击的成本；
•
我们的任何关键生产和分销设施的其他运营中断，特别是当它们以高运营率运行时；
•
反垄断法和竞争法的变化或其执行情况；
•
控股股权持有者在我们持有非控股权益的企业中的行为；
•
我们与Canpotex或我们参与的任何合资企业的其他成员或他们或我们退出Canpotex或任何此类出口协会或合资企业的关系的变化，以及我们与无关第三方的商业安排的其他变化；
•
我们的财产、业务中断和伤亡保险政策是否足以涵盖我们的业务发生的潜在危险和风险，以及我们由于市场状况、我们的损失经验和其他因素而保持当前保险承保水平的意愿和能力；
•
在实现我们与CF Industries，Inc.的基于天然气的长期定价氨供应协议下的好处方面存在困难，包括最初预期的协议成本节约可能无法在协议期限内完全实现的风险，或者协议期限内的天然气价格或氨的市场价格与现货市场的购买相比，处于协议基于天然气的定价对我们不利的水平；以及
•
我们的证券交易委员会报告中不时报告的其他风险因素。
我们已知的重大不确定因素和其他因素在截止年度的Form 10-K年度报告中的项目#1A，“风险因素”中进行了讨论2018年12月31日并通过引用结合于此，如同在此完全陈述一样。
我们的前瞻性陈述基于我们目前可以获得的信息，我们不承担更新或修改任何这些陈述的义务，无论是由于潜在因素的变化、新信息、未来事件或其他发展。


51

目录


项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们受到货币相对价值波动的影响，利率的影响，运营中消耗的天然气、氨和硫磺的购买价格的波动，运费成本的变化，以及我们金融工具的市场价值的变化。我们定期进行衍生品交易，以减轻我们的外汇风险、利率风险和商品价格变化的影响，但不是为了投机目的。参见我们10-K报告和附注中合并财务报表的附注1513本报告中的简明综合财务报表。
外币兑换合同
由于我们业务的全球性，我们受到货币汇率变化的影响，这可能会导致我们的收益和现金流出现波动。我们主要的外币敞口是加拿大元和巴西雷亚尔。为了降低以加元和巴西雷亚尔计价的预期现金流的经济风险和波动性，我们使用的金融工具可能包括远期合约、零成本领子和/或期货。mosaic对现金流进行了对冲，加拿大元的对冲时间长达18个月，巴西雷亚尔的对冲时间长达12个月。对于与Esterhazy K3扩张计划相关的预期加元资本支出，我们可以进行长达36个月的对冲。由于此次收购，Mosaic对巴西雷亚尔的敞口有所增加，因此，我们进入的与巴西雷亚尔相关的外国衍生品数量也有所增加。
自.起2019年9月30日，及2018年12月31日，我们主要外币兑换合约的公允价值为(1030万美元)和4910万美元分别为。下表提供了有关Mosaic的重要外汇衍生品的信息。
(百万美元)
截至2019年9月30日
 
截至2018年12月31日
预期到期日
 
公允价值
预期到期日
 
公允价值
截至12月31日的年份，
 
截至12月31日的一年，
2019
 
2020
 
2021
 
2022
 
2019
 
2020
 
2021
外币汇兑远期
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加元
 
 
 
 
 
 
 
 
$
(9.2
)
 
 
 
 
 
 
 
$
(40.7
)
名义(百万美元)-长加元
$
219.9

 
$
350.7

 
$
138.2

 
$
49.3

 

 
$
651.3

 
$
170.1

 
$
138.2

 
 
加权平均汇率-加元兑美元
1.3098

 
1.3047

 
1.3025

 
1.3183

 
 
 
1.2989

 
1.2877

 
1.3025

 
 
外币兑换领子
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加元
 
 
 
 
 
 
 
 
$
(0.2
)
 
 
 
 
 
 
 
$
0.0

名义(百万美元)
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
22.8

 
 
 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
 
加权平均参与率-加元兑美元
—

 
—

 
—

 
1.3443

 
 
 
—

 
—

 
—

 
 
加权平均保护率-加拿大元兑美元
—

 
—

 
—

 
1.2900

 
 
 
—

 
—

 
—

 
 
印度卢比
 
 
 
 
 
 
 
 
$
(0.1
)
 
 
 
 
 
 
 
$
0.0

名义(百万美元)
$
20.0

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
 
 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
 
加权平均参与率--印度卢比兑美元
69.7500

 
—

 
—

 
—

 
 
 
—

 
—

 
—

 
 


52

目录


加权平均保护率-印度卢比兑美元
74.2950

 
—

 
—

 
—

 
 
 
—

 
—

 
—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外币兑换无本金交割远期
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
巴西里亚尔
 
 
 
 
 
 
 
 
$
0.5

 
 
 
 
 
 
 
$
(2.5
)
名义(百万美元)-短期巴西雷亚尔
$
495.0

 
$
3.7

 
$
—

 
$
—

 

 
$
535.1

 
$
—

 
$
—

 
 
加权平均汇率-巴西雷亚尔兑美元
4.0238

 
4.0804

 
—

 
—

 
 
 
3.8385

 
—

 
—

 
 
名义(百万美元)-巴西雷亚尔
$
204.8

 
$
216.9

 
$
—

 
$
—

 
 
 
$
459.1

 
$
—

 
$
—

 
 
加权平均汇率-巴西雷亚尔兑美元
4.0412

 
4.0120

 
—

 
—

 
 
 
3.8333

 
—

 
—

 
 
印度卢比
 
 
 
 
 
 
 
 
$
(1.3
)
 
 
 
 
 
 
 
$
(5.9
)
名义(百万美元)-短印度卢比
$
224.5

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
 
 
$
137.9

 
$
—

 
$
—

 
 
加权平均汇率-印度卢比兑美元
71.4323

 
—

 
—

 
—

 
 
 
73.0517

 
—

 
—

 
 
总公允价值
 
 
 
 
 
 
 
 
$
(10.3
)
 
 
 
 
 
 
 
$
(49.1
)
关于外币汇率和衍生品的更多信息包含在我们10-K报告和说明的财务状况和经营结果的管理层讨论和分析中13本报告中的简明综合财务报表。
商品
自.起2019年9月30日，及2018年12月31日，我们天然气商品合同的公允价值是$(520万)和$(1700)万美元分别为。
下表提供了有关我们的天然气衍生品的信息，这些衍生品用于管理与天然气价格重大变化相关的风险。
(百万)
截至2019年9月30日
 
截至2018年12月31日
预期到期日
 
 
预期到期日
 
 
截至12月31日的年份，
 
 
截至12月31日的年份，
 
2019
 
2020
 
2021
 
2022
 
公允价值
2019
 
2020
 
2021
 
2022
公允价值
天然气掉期
 
 
 
 
 
 
 
 
$
(5.2
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
$
(17.0
)
名义(百万MMBtu)-长
3.9

 
21.4

 
18.5

 
4.9

 
 
 
20.4

 
15.8

 
13.2

 
2.9

 
 
加权平均速率(US$/MMBtu)
$
2.07

 
$
1.95

 
$
1.97

 
$
1.81

 
 
 
$
2.22

 
$
1.92

 
$
1.73

 
$
1.47

 
 
总公允价值
 
 
 
 
 
 
 
 
$
(5.2
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
$
(17.0
)
有关商品和衍生品的进一步信息包括在我们的10-K报告和说明中的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中13本报告中的简明综合财务报表。


53

目录


利率
我们通过利率合同管理利息支出，将一部分固定利率债务转换为浮动利率债务。我们还签订了利率互换协议，以对冲与预期债务发行相关的未来利率变化带来的风险。自.起2019年9月30日，及2018年12月31日，我们利率合约的公允价值是1640万美元和$(950万)分别为。有关我们的利率合约的更多信息包含在附注中13本报告中的简明综合财务报表。


54

目录


项目4.控制和程序
(a)
对披露控制和程序的评价
我们保持披露控制和程序，旨在确保我们根据1934年“证券交易法”提交的文件中要求披露的信息(I)在SEC规则和表格规定的时间内被记录、处理、总结和报告，以及(Ii)积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和我们的首席财务官，以便就所需的披露做出及时的决定。我们的管理层在我们的首席执行官和我们的首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。我们的首席执行官和我们的首席财务官基于这些评估得出结论，我们的披露控制和程序在该期间结束时是有效的，就其设计目的而言是有效的。
(b)
财务报告内部控制的变化
我们的管理层在我们的首席执行官和我们的首席财务官的参与下，评估了我们在截至三个月的财务报告的内部控制方面发生的任何变化2019年9月30日这已经或相当可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，在截至三个月的时间里没有发现任何这样的变化2019年9月30日.



55

目录


第二部分其他信息
项目1.法律程序
我们在Note中包含了有关法律和环境诉讼的信息12我们在本报告中的简明综合财务报表。该信息通过引用结合于此。
除了本报告中我们的简明综合财务报表附注12中所述的法律和环境诉讼外，我们还面临以下法律和环境诉讼：

美国的水域。·2015年6月，EPA和美国陆军工程兵部队(Corps)联合发布了一项最终规则，提议澄清，但实际上可能会扩大联邦“清洁水法案”(Clean Water Act)监管的水域的范围。·最终规则(“2015年清洁水规则”)于2015年8月生效，但已通过多起诉讼受到挑战。2015年10月，美国第六巡回上诉法院(U.S.Court of Appeals for the Sixth Circuit)发布了一项命令，在对该规则的实质性挑战进行裁决之前，暂停最终规则在全国范围内的效力。2017年初，美国总统发布了一项行政命令，指示环境保护局和美国海军陆战队公布一项拟议的规则，撤销或修改新规则。2017年6月，EPA和Corps发布了一项拟议的规则，该规则将废除2015年清洁水规则，并重新编纂2015年清洁水规则颁布之前存在的监管文本。2017年11月，EPA发布了一项规则通知，建议将2015年清洁水规则的适用日期延长两年，从对提议的规则采取最后行动之日起，以提供连续性和监管确定性，同时各机构继续考虑对2015年清洁水规则可能发生的变化。·

2018年1月，美国最高法院一致裁定，2015年清洁水规则的所有挑战必须在联邦地区法院而不是在联邦上诉法院审理，推翻了第六巡回上诉法院的裁决。随着第六巡回上诉法院不再拥有管辖权，该法院于2018年2月取消了2015年在全国范围内的裁决。在全国范围内的禁令解除后，一些美国地区法院重新启动了对2015年“清洁水规则”提出挑战的休眠诉讼。2018年6月，美国佐治亚州南区地区法院发出禁令，禁止执行包括佛罗里达州在内的11个州的2015年清洁水规则。截至2018年9月，联邦地区法院已在28个州、哥伦比亚特区和美国领土暂停执行2015年清洁水规则。

2018年12月11日，美国环保署和美国环保署发布了一项拟议中的规则，以取代2015年的“清洁水规则”。各机构对拟议规则的声明解释是为了提供清晰度、可预测性和一致性，以便受监管的社区能够更好地了解“清洁水法”适用的地方和不适用的地方。环境保护局和海军陆战队收到了超过60万条公众对拟议规则的评论。环境保护局和军团还没有颁布最终的新规定。

2019年9月12日，EPA和Corps联合发布了最终法规，废除了2015年的清洁水规则，恢复了以前的监管制度。该条例通过将所有司法管辖区恢复到2015年“清洁水规则”之前存在的长期监管框架，重新建立了国家一致性。最终规则在“联邦登记册”公布后六十(60)天生效。对这项立法的挑战是可能的。

2015年“清洁水规则”的废除是两步规则制定过程的第一步，以确定“美国水域”受“清洁水法案”监管的范围。第二步是最终敲定2018年12月提出的法规，该法规将根据“清洁水法”和最高法院的先例，界定联邦司法管辖权的起点和终点。在拟议的规则制定中，这些机构提供了联邦管理的水道和那些仍然完全由国家权力管辖的水域之间的区别的定义。

我们认为，如果不撤销2015年清洁水规则，可能会扩大联邦法律规定的水资源类型和范围，从而潜在地扩大我们的许可和报告要求，增加我们的合规成本，包括与湿地和溪流缓解相关的成本，延长获得许可所需的时间，并可能限制我们开采某些磷酸盐岩石储量的能力。


56

目录





57
   


第1A项。危险因素
适用于我们的重要风险因素在截止会计年度的Form 10-K年度报告中的项目101A中有所概述2018年12月31日(“10-K报告”)。除了这些风险因素，我们还包括以下与巴西尾矿坝相关的更新：
我们使用尾矿、沉积物和水坝来管理我们巴西采矿业务产生的残余材料。如果我们的运营、环境或安全程序无效，涉及这些蓄水池的事故可能会导致财产或环境损坏，无法运营我们的设施，或严重受伤或死亡，其中任何一项都可能对我们在巴西的运营结果产生重大不利影响。
钾盐和磷酸盐的开采和加工产生的残余材料必须在设施运行期间和设施关闭时进行管理。钾盐尾矿主要由盐和粘土组成，储存在地表处置地点。巴西采矿产生的磷酸盐粘土残余物沉积在大型尾矿坝中。他们定期监测，以评估结构稳定性和泄漏。在我们的任何巴西采矿业务中，尾矿坝和其他蓄水池的故障都可能导致严重的财产和环境破坏以及生命损失。因此，我们运用大量的运营和财务资源以及内部和外部技术资源来安全运营这些设施。
我们在巴西拥有并维护11个尾矿坝。为了应对巴西一座独立大坝的坍塌，我们安排了对我们所有巴西大坝的独立第三方评估，我们在2019年第二季度完成了评估。最近，巴西国家矿业局实施了新的监管标准。由于这些检查和新的监管标准，我们在阿拉克斯、塔皮拉和Catalão的四个尾矿坝和三个相关矿山暂时停工。我们于2019年6月在Catalão恢复了全面采矿作业，并于2019年9月在Tapira和Araxá恢复了全面采矿作业。此外,我们继续扩大我们现有的做法，以努力降低灾难性故障的风险，并期望使我们所有的尾矿坝符合巴西的安全要求。作为我们补救工作的一部分，在正常的业务过程中，我们计划在巴西建造和许可新的水坝。
巴西联邦和州一级的立法已经引入了关于尾矿坝安全、建设、许可和运营的新规定。我们无法预测这些立法或潜在相关司法行动或未来行动的全面影响，也不能预测它是否或如何影响我们的巴西业务或客户。
任何涉及我们巴西尾矿或其他大坝的事故，或我们相关矿山的任何关闭或闲置，都可能对我们的运营结果产生重大不利影响。
项目2.未登记的股权证券销售和收益使用
根据我们与授予员工股票期权、股票增值权、限制性股票单位奖励和其他基于股权的奖励有关的员工股票计划，我们已经授予并可能在未来授予员工股票期权，以购买我们的普通股股份，购买价格可能通过期权持有人向我们交付的方式支付(价值等于期权行使日的市值)。在本报告所涵盖的期间，没有行使购买普通股股份的选择权，而购买价格是如此支付的。
下表列出了我们在截至2015年第四季度根据回购计划购买的普通股的信息2019年9月30日:


58

目录


发行人回购股权证券(a) 
周期
 
购买的股份总数
 
每股平均支付价格
 
作为公开宣布计划的一部分而购买的股票总数
 
根据该计划可能仍可购买的股票的最大近似美元价值(a)
普通股
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年7月1日-
2019年7月31日.
 
—
 
—
 
—
 
$850,067,864
2019年8月1日-
2019年8月31日.
 
—
 
—
 
—
 
$850,067,864
2019年9月1日-
2019年9月30日.
 
5,825,532
 
$21.40
 
5,825,532
 
$725,390,351
总计.
 
5,825,532
 
$21.40
 
5,825,532
 
$725,390,351
(a) 2015年5月14日，我们宣布了2015年回购计划，通过公开市场购买、加速股份回购安排、私下谈判交易或其他方式回购高达15亿美元的普通股。
项目4.矿山安全披露
关于矿山安全违规行为或“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”第1503(A)条和S-K法规第104条要求的其他监管事项的信息包括在本报告的附件95中。
项目6.展品
现将下列证物存档。


59

目录


展品索引
展品·否
 
描述
 
在此并入^通过引用
 
以电子方式提交
 
 
 
 
 
 
 
10.1
 
2019年8月14日修订的马赛克公司2014股票和激励计划(“2014激励计划”)
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
31.1
 
规则13a-14(A)要求的证明。
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
31.2
 
规则13a-14(A)要求的证明。
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
32.1
 
根据“美国法典”第63章第13a-14(B)条和标题#18章节第1350节要求的证明。
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
32.2
 
根据“美国法典”第63章第13a-14(B)条和标题#18章节第1350节要求的证明。
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
95
 
矿山安全披露
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
101.INS
 
内联XBRL实例文档(实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
101.SCH
 
内联XBRL分类扩展架构文档
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
101.CAL
 
内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
101.LAB
 
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
101.PRE
 
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
101.DEF
 
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
 
 
 
X
 
 
 
 
 
 
 
104
 
封面交互式数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
 
 
 
X



60

目录


签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
 
 
马赛克公司
 
 
 
 
 
依据：
 
/S/Clint C.Freeland
 
 
 
克林特·C·弗里兰
 
 
 
高级副总裁兼首席财务官
 
 
 
(代表注册人并以首席会计主任的身份)
 
 
2019年11月5日
 


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