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-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段外国外汇基金成员森林合作伙伴关系：财宝2018-07-012018-09-300000701347CPF：银行业务成员2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段CPF：贷款安排森林合作伙伴关系：财宝2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段CPF：MortgageBankingIncommMembers2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段外国外汇基金成员美国-公认会计原则：公司和其他成员2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段cpf:EquityinEarningsofUnconsolidatedSubsidiariesMember2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段CPF：信托活动的收入森林合作伙伴关系：财宝2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段CPF：贷款安排CPF：银行业务成员2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段CPF：来自BankownedLifeInsuranceMembersCPF：银行业务成员2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段CPF：OtherServiceChargesandFeesMembers2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段CPF：MortgageBankingIncommMembers美国-公认会计原则：公司和其他成员2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段CPF：OtherServiceChargesandFeesMembers森林合作伙伴关系：财宝2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段CPF：OtherServiceChargesandFeesMembersCPF：银行业务成员2018-07-012018-09-300000701347美国-公认会计原则：操作段外国外汇基金成员CPF：银行业务成员2018-07-012018-09-30iso 4217：美元Xbrli：股票Xbrli：股票iso 4217：美元中央公积金：保安中央公积金：贷款森林合作伙伴关系：合同Xbrli：纯森林合作伙伴关系：期间森林合作伙伴关系：信任森林合作伙伴关系：部分
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
(第一标记)
☒ 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
终了季度(一九二零九年九月三十日)
或
☐ 根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡时期 到
委员会档案编号：001-31567
中太平洋金融公司.
(注册人的确切姓名如其章程所指明)
|
| | |
夏威夷 | | 99-0212597 |
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) | | (国税局雇主识别号码) |
南景街220号, 檀香山, 夏威夷 96813
(主要行政办事处地址)(邮编)
(808) 544-0500
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券： |
| | | | |
每一班的职称 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，无面值 | | CPF | | 纽约证券交易所 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在前12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 ☒不能再作再加工☐
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)第405条要求提交的每一个交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 ☒ 没有☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。见“交易所法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| | | |
大型加速机 | ☒ | 加速过滤 | ☐ |
非加速过滤 | ☐ | 小型报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“证券法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义的)。☐不能再作再加工☒
注册人普通股的流通股数，没有票面价值2019年10月31日曾.28,376,894股票。
中太平洋金融公司及附属公司
表格10-q
目录
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| 页 |
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第一部分I. | 财务信息 | 3 |
| | |
项目1. | 财务报表(未经审计) | |
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| 综合资产负债表-2019年9月30日及2018年12月31日 | 4 |
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| 收入综合报表-截至2019年9月30日和2018年9月30日止的3个月零9个月 | 5 |
| | |
| 综合收入报表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的3个月零9个月 | 6 |
| | |
| 股票变动合并报表-截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月零九个月 | 7 |
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| 现金流动综合报表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月 | 9 |
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| 合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
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项目2. | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 43 |
| | |
项目3. | 市场风险的定量和定性披露 | 64 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 64 |
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第二部份 | 其他资料 | 65 |
| | |
项目1A。 | 危险因素 | 65 |
| | |
项目2. | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 65 |
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项目6. | 展品 | 66 |
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签名 | | 67 |
第一部分：自愿的财务信息
前瞻性陈述和可能影响未来结果的因素
本文件可载有前瞻性报表，内容涉及：收入、支出、损益、每股收益或亏损、资本支出、支付或不支付股息、资本状况、净利差或其他财务项目；中央太平洋金融公司或其管理层或董事会的计划、目标和预期报表，包括与业务计划、资本资源的使用、产品或服务以及监管发展和监管行动有关的报表；未来经济业绩报表，包括我们的RISE 2020计划的预期业绩；或任何基于或与上述任何假设相关的陈述。前瞻性陈述可以通过以下事实来确定：它们与历史或当前事实没有严格关系，可能包括“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“打算”、“预测”、“希望”、“瞄准”、“继续”、“保留”、“将”、“应该”、“估计”、“可能”或具有类似含义的词语。
虽然我们相信我们的前瞻性陈述及其所依据的假设是合理的，但就其性质而言，这些陈述和假设会受到风险和不确定因素的影响，因此后来可能被证明是不准确或不正确的。因此，由于各种原因，实际结果可能与这些报表或预测大相径庭，包括但不限于：借款人的财务业绩和(或)状况发生不利变化，因此贷款拖欠率上升、资产质量恶化和贷款组合损失；我们成功实施2020年RISE倡议的能力；与RISE 2020有关的当前和预计支出水平，包括与专用工作人员和管理时间和第三方费用有关的费用估计数；地方、国家和国际经济和事件(包括野火、火山爆发、飓风、海啸、风暴和地震等自然灾害)对公司商业和业务的影响，对夏威夷市场和其他经营市场的旅游业、军事和其他主要行业的影响；国内经济状况的恶化或不适，包括金融业的不稳定和房地产市场的恶化，以及消费者和企业对总体经济状况、特别是对金融机构的信心下降的影响；根据相关监管和会计要求定期审查的未来准备金需求估计数的变化；“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法”的影响；资本标准的变化，其他监管改革，包括但不限于消费者金融保护局颁布的条例, 政府赞助的企业改革，以及关于我们的业务运作和竞争力的任何有关规则和条例；法律和规章发展的成本和影响，包括解决法律诉讼或管制或其他政府查询和程序及其解决、监管审查或审查的结果、我们正在或可能受到任何管制命令或行动的影响和我们遵守任何管制命令或行动的能力；成功执行我们降低效率比率的倡议的能力；贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括美联储系统理事会的利率政策；通货膨胀、利率、证券市场和货币波动，包括预期将取代伦敦银行间同业拆借利率指数，以及与该指数挂钩的对我们的贷款和债务的影响；我们的市场资本化的负面趋势和公司普通股价格的不利变化；政治不稳定；战争或恐怖主义行为；消费者支出、借款和储蓄习惯的改变；未能对财务报告或披露控制和程序保持有效的内部控制；有能力解决我们在财务报告或披露控制和程序方面的任何重大弱点；技术变化和发展；金融控股公司和其他金融服务提供者之间竞争环境的变化；监管机构以及上市公司会计监督委员会可能采取的会计政策和做法变化的影响, 财务会计准则委员会和其他会计准则制订者以及实施这些改革所需的费用和资源；我们吸引和留住关键人员的能力；我们的组织、薪酬和福利计划的变化；以及我们成功地管理上述项目所涉及的风险。
有关可能导致实际结果与前瞻性报表中所述预期或预测大不相同的因素的进一步信息，请参阅公司公开提供的证券和交易委员会文件，包括公司上一个财政年度的10-K表格，特别是其中所载“风险因素”的讨论。除法律规定外，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映该声明作出之日后的事件或情况，或反映意外事件的发生。
中太平洋金融公司及附属公司
合并资产负债表(未经审计)
|
| | | | | | | |
(千美元) | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
资产 | |
| | |
|
现金和银行应付款项 | $ | 87,395 |
| | $ | 80,569 |
|
其他银行的有息存款 | 7,803 |
| | 21,617 |
|
投资证券： | | | |
可供出售的债务证券，按公允价值计算 | 1,186,875 |
| | 1,205,478 |
|
持有至到期债务证券，按摊销成本计算；公允价值：2019年9月30日为零，144272美元(2018年12月31日) | — |
| | 148,508 |
|
权益证券，按公允价值计算 | 1,058 |
| | 826 |
|
投资证券总额 | 1,187,933 |
| | 1,354,812 |
|
| | | |
为出售而持有的贷款 | 7,016 |
| | 6,647 |
|
| | | |
贷款和租赁 | 4,367,862 |
| | 4,078,366 |
|
贷款和租赁损失备抵 | (48,167 | ) | | (47,916 | ) |
贷款和租赁净额 | 4,319,695 |
| | 4,030,450 |
|
| | | |
房地和设备，净额 | 44,095 |
| | 45,285 |
|
应计未收利息 | 16,220 |
| | 17,000 |
|
对未合并子公司的投资 | 17,001 |
| | 14,008 |
|
其他拥有的房地产 | 466 |
| | 414 |
|
抵押服务权 | 15,058 |
| | 15,596 |
|
银行人寿保险 | 158,939 |
| | 157,440 |
|
联邦住房贷款银行股票 | 17,183 |
| | 16,645 |
|
使用权租赁资产 | 52,588 |
| | — |
|
其他资产 | 45,324 |
| | 46,543 |
|
总资产 | $ | 5,976,716 |
| | $ | 5,807,026 |
|
| | | |
负债 | |
| | |
|
存款： | |
| | |
|
无利息需求 | $ | 1,399,200 |
| | $ | 1,436,967 |
|
有息需求 | 998,037 |
| | 954,011 |
|
储蓄和货币市场 | 1,593,738 |
| | 1,448,257 |
|
时间 | 1,046,684 |
| | 1,107,255 |
|
存款总额 | 5,037,659 |
| | 4,946,490 |
|
| | | |
短期借款 | 205,000 |
| | 197,000 |
|
长期债务 | 101,547 |
| | 122,166 |
|
租赁责任 | 52,807 |
| | — |
|
其他负债 | 54,476 |
| | 49,645 |
|
负债总额 | 5,451,489 |
| | 5,315,301 |
|
| | | |
股东权益 | |
| | |
|
优先股，无票面价值，获授权股票100万股；已发行和发行：2019年9月30日和2018年12月31日无 | — |
| | — |
|
普通股，无票面价值，授权发行股票185，000，000股；已发行和发行股票：2019年9月30日为28，441，341股；2018年12月31日为28，967，715股 | 452,278 |
| | 470,660 |
|
额外已付资本 | 90,604 |
| | 88,876 |
|
累积赤字 | (26,782 | ) | | (51,718 | ) |
累计其他综合收入(损失) | 9,127 |
| | (16,093 | ) |
股东权益总额 | 525,227 |
| | 491,725 |
|
负债和股东权益合计 | $ | 5,976,716 |
| | $ | 5,807,026 |
|
见所附合并财务报表附注。
中太平洋金融公司及附属公司
合并收入报表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
(单位：千美元，每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息收入： | |
| | |
| | |
| | |
|
贷款和租赁的利息和费用 | $ | 45,861 |
| | $ | 40,531 |
| | $ | 135,169 |
| | $ | 116,620 |
|
投资证券的利息和股息： | | | | | | | |
应税利息 | 7,178 |
| | 8,490 |
| | 22,968 |
| | 26,050 |
|
免税利息 | 708 |
| | 920 |
| | 2,388 |
| | 2,786 |
|
股利 | 14 |
| | 26 |
| | 46 |
| | 44 |
|
其他银行存款利息 | 33 |
| | 109 |
| | 147 |
| | 310 |
|
联邦住房贷款银行股票的股息 | 186 |
| | 60 |
| | 508 |
| | 145 |
|
利息收入总额 | 53,980 |
| | 50,136 |
| | 161,226 |
| | 145,955 |
|
利息费用： | |
| | |
| | |
| | |
|
存款利息： | |
| | |
| | |
| | |
|
需求 | 207 |
| | 181 |
| | 598 |
| | 554 |
|
储蓄和货币市场 | 1,549 |
| | 593 |
| | 3,847 |
| | 1,421 |
|
时间 | 4,432 |
| | 4,744 |
| | 14,391 |
| | 12,203 |
|
短期借款利息 | 1,130 |
| | 146 |
| | 3,146 |
| | 237 |
|
长期债务利息 | 1,013 |
| | 1,147 |
| | 3,104 |
| | 3,221 |
|
利息费用总额 | 8,331 |
| | 6,811 |
| | 25,086 |
| | 17,636 |
|
净利息收入 | 45,649 |
| | 43,325 |
| | 136,140 |
| | 128,319 |
|
贷款和租赁损失准备金(信贷) | 1,532 |
| | (59 | ) | | 4,219 |
| | 262 |
|
贷款和租赁损失备抵(贷项)后的净利息收入 | 44,117 |
| | 43,384 |
| | 131,921 |
| | 128,057 |
|
其他营业收入： | |
| | |
| | |
| | |
|
抵押银行收入 | 1,764 |
| | 1,923 |
| | 4,789 |
| | 5,545 |
|
存款帐户服务费 | 2,125 |
| | 2,189 |
| | 6,247 |
| | 6,169 |
|
其他服务费及费用 | 3,724 |
| | 3,286 |
| | 10,479 |
| | 9,697 |
|
信托活动收入 | 1,126 |
| | 1,159 |
| | 3,220 |
| | 3,132 |
|
未合并子公司的收益权益 | 86 |
| | 71 |
| | 165 |
| | 151 |
|
外汇费 | 170 |
| | 220 |
| | 539 |
| | 708 |
|
投资证券收益 | 36 |
| | — |
| | 36 |
| | — |
|
银行人寿保险收入 | 645 |
| | 1,055 |
| | 2,511 |
| | 1,874 |
|
贷款配售费 | 230 |
| | 115 |
| | 486 |
| | 532 |
|
止赎资产销售净收益 | 17 |
| | — |
| | 17 |
| | — |
|
其他 | 343 |
| | 802 |
| | 3,544 |
| | 1,596 |
|
其他营业收入共计 | 10,266 |
| | 10,820 |
| | 32,033 |
| | 29,404 |
|
其他业务费用： | |
| | |
| | |
| | |
|
薪金和雇员福利 | 20,631 |
| | 19,011 |
| | 61,083 |
| | 56,299 |
|
净占用率 | 3,697 |
| | 3,488 |
| | 10,680 |
| | 10,114 |
|
设备 | 1,067 |
| | 1,048 |
| | 3,211 |
| | 3,160 |
|
核心存款溢价摊销 | — |
| | 669 |
| | — |
| | 2,006 |
|
通信费用 | 1,008 |
| | 903 |
| | 2,645 |
| | 2,547 |
|
法律和专业服务 | 1,933 |
| | 1,528 |
| | 5,231 |
| | 5,118 |
|
计算机软件费用 | 2,713 |
| | 2,672 |
| | 7,870 |
| | 7,244 |
|
广告费用 | 711 |
| | 612 |
| | 2,134 |
| | 1,841 |
|
止赎资产费用 | 15 |
| | 212 |
| | 223 |
| | 537 |
|
其他 | 3,159 |
| | 3,882 |
| | 12,312 |
| | 12,174 |
|
其他业务费用共计 | 34,934 |
| | 34,025 |
| | 105,389 |
| | 101,040 |
|
所得税前收入 | 19,449 |
| | 20,179 |
| | 58,565 |
| | 56,421 |
|
所得税费用 | 4,895 |
| | 4,986 |
| | 14,440 |
| | 12,727 |
|
净收益 | $ | 14,554 |
| | $ | 15,193 |
| | $ | 44,125 |
| | $ | 43,694 |
|
共同分享数据： | |
| | |
| | |
| | |
|
普通股基本收益 | $ | 0.51 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.54 |
| | $ | 1.48 |
|
摊薄每股收益 | $ | 0.51 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.53 |
| | $ | 1.47 |
|
宣布的现金红利 | $ | 0.23 |
| | $ | 0.21 |
| | $ | 0.67 |
| | $ | 0.61 |
|
计算中使用的加权平均普通股： | | | | | | | |
基本股份 | 28,424,898 |
| | 29,297,465 |
| | 28,575,369 |
| | 29,536,536 |
|
稀释股 | 28,602,338 |
| | 29,479,812 |
| | 28,762,057 |
| | 29,743,238 |
|
见所附合并财务报表附注。
中太平洋金融公司及附属公司
综合收入报表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 | | $ | 14,554 |
| | $ | 15,193 |
| | $ | 44,125 |
| | $ | 43,694 |
|
其他综合收入(损失)，扣除税后： | | | | | | | | |
投资证券未实现收益(亏损)净变化 | | 4,386 |
| | (6,072 | ) | | 27,547 |
| | (24,712 | ) |
确定的福利计划 | | 283 |
| | 217 |
| | 773 |
| | 623 |
|
其他综合收入(损失)共计，扣除税款 | | 4,669 |
| | (5,855 | ) | | 28,320 |
| | (24,089 | ) |
综合收入 | | $ | 19,223 |
| | $ | 9,338 |
| | $ | 72,445 |
| | $ | 19,605 |
|
见所附合并财务报表附注。
中太平洋金融公司及其附属公司
资产变动表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同
股份
突出 | | 首选
股票 | | 共同
股票 | | 额外已付资本 | | 阿库姆。
赤字 | | 阿库姆。
其他
康普。
收入
(损失) | | 非-
控制
利息 | | 共计 |
| (单位：千美元，每股数据除外) |
2018年12月31日结余 | 28,967,715 |
| | $ | — |
| | $ | 470,660 |
| | $ | 88,876 |
| | $ | (51,718 | ) | | $ | (16,093 | ) | | $ | — |
| | $ | 491,725 |
|
采用新会计准则的影响(1) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,100 | ) | | — |
| | (3,100 | ) |
2019年1月1日调整后余额 | 28,967,715 |
| | — |
| | 470,660 |
| | 88,876 |
| | (51,718 | ) | | (19,193 | ) | | — |
| | 488,625 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16,037 |
| | — |
| | — |
| | 16,037 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11,238 |
| | — |
| | 11,238 |
|
宣布的现金红利(0.21美元)ER份额) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,052 | ) | | — |
| | — |
| | (6,052 | ) |
回购和留存的普通股及其他相关费用 | (277,000 | ) | | — |
| | (7,708 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (7,708 | ) |
股份补偿费用 | 32,326 |
| | — |
| | — |
| | 498 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 498 |
|
2019年3月31日结余 | 28,723,041 |
| | $ | — |
| | $ | 462,952 |
| | $ | 89,374 |
| | $ | (41,733 | ) | | $ | (7,955 | ) | | $ | — |
| | $ | 502,638 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13,534 |
| | — |
| | — |
| | 13,534 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,413 |
| | — |
| | 12,413 |
|
申报的现金红利(每股0.23美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,581 | ) | | — |
| | — |
| | (6,581 | ) |
董事递延补偿计划购买的普通股(14，600股，净额) | — |
| | — |
| | (416 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (416 | ) |
回购和留存的普通股及其他相关费用 | (213,700 | ) | | — |
| | (6,243 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,243 | ) |
股份补偿费用 | 58,436 |
| | — |
| | | | 350 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 350 |
|
2019年6月30日结余 | 28,567,777 |
| | $ | — |
| | $ | 456,293 |
| | $ | 89,724 |
| | $ | (34,780 | ) | | $ | 4,458 |
| | $ | — |
| | $ | 515,695 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,554 |
| | — |
| | — |
| | 14,554 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,669 |
| | — |
| | 4,669 |
|
申报的现金红利(每股0.23美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,556 | ) | | — |
| | — |
| | (6,556 | ) |
回购和留存的普通股及其他相关费用 | (140,600 | ) | | — |
| | (4,015 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,015 | ) |
股份补偿 | 14,164 |
| | — |
| | | | 880 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 880 |
|
2019年9月30日结余 | 28,441,341 |
| | $ | — |
| | $ | 452,278 |
| | $ | 90,604 |
| | $ | (26,782 | ) | | $ | 9,127 |
| | $ | — |
| | $ | 525,227 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
中太平洋金融公司及其附属公司
资产变动表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同
股份
突出 | | 首选
股票 | | 共同
股票 | | 额外已付资本 | | 阿库姆。
赤字 | | 阿库姆。
其他
康普。
收入
(损失) | | 非-
控制
利息 | | 共计 |
| (单位：千美元，每股数据除外) |
2017年12月31日结余 | 30,024,222 |
| | $ | — |
| | $ | 503,988 |
| | $ | 86,098 |
| | $ | (89,036 | ) | | $ | (1,039 | ) | | $ | 24 |
| | $ | 500,035 |
|
采用新会计准则的影响(2) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 139 |
| | (139 | ) | | — |
| | — |
|
2018年1月1日调整余额 | 30,024,222 |
| | — |
| | 503,988 |
| | 86,098 |
| | (88,897 | ) | | (1,178 | ) | | 24 |
| | 500,035 |
|
采用新会计准则的影响(3) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,836 |
| | (1,836 | ) | | — |
| | — |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,277 |
| | — |
| | — |
| | 14,277 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (14,715 | ) | | — |
| | (14,715 | ) |
申报的现金红利(每股0.19美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,670 | ) | | — |
| | — |
| | (5,670 | ) |
董事递延薪酬计划购买的普通股(2，850股，净额) | — |
| | — |
| | (83 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (83 | ) |
普通股回购和退休及其他相关费用(344 362股) | (344,362 | ) | | — |
| | (10,111 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (10,111 | ) |
股份补偿 | 27,262 |
| | — |
| | — |
| | 399 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 399 |
|
来自可变利益实体的分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (24 | ) | | (24 | ) |
2018年3月31日结余 | 29,707,122 |
| | $ | — |
| | $ | 493,794 |
| | $ | 86,497 |
| | $ | (78,454 | ) | | $ | (17,729 | ) | | $ | — |
| | $ | 484,108 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,224 |
| | — |
| | — |
| | 14,224 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,519 | ) | | — |
| | (3,519 | ) |
申报的现金红利(每股0.21美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,205 | ) | | — |
| | — |
| | (6,205 | ) |
董事递延补偿计划购买的普通股(14，100股，净额) | — |
| | — |
| | (421 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (421 | ) |
回购和退休普通股及其他相关费用(269 885股) | (269,885 | ) | | — |
| | (7,971 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (7,971 | ) |
股份补偿 | 52,717 |
| | — |
| | | | 452 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 452 |
|
2018年6月30日结余 | 29,489,954 |
| | $ | — |
| | $ | 485,402 |
| | $ | 86,949 |
| | $ | (70,435 | ) | | $ | (21,248 | ) | | $ | — |
| | $ | 480,668 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 15,193 |
| | — |
| | — |
| | 15,193 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,855 | ) | | — |
| | (5,855 | ) |
申报的现金红利(每股0.21美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,164 | ) | | — |
| | — |
| | (6,164 | ) |
回购和退休普通股及其他相关费用(235 043股) | (235,043 | ) | | — |
| | (6,681 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,681 | ) |
股份补偿 | 15,487 |
| | — |
| | | | 990 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 990 |
|
2018年9月30日结余 | 29,270,398 |
| | $ | — |
| | $ | 478,721 |
| | $ | 87,939 |
| | $ | (61,406 | ) | | $ | (27,103 | ) | | $ | — |
| | $ | 478,151 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)反映采用“会计准则最新更新”(“ASU”)的影响(ASU 2017-12)。详情见合并财务报表附注2。 |
(2)代表通过ASU 2016-01的影响。 |
(3)代表通过2018-02年ASU的影响。 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
见所附合并财务报表附注。
中太平洋金融公司及附属公司
现金流量表(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量： | |
| | |
|
净收益 | $ | 44,125 |
| | $ | 43,694 |
|
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额： | | | |
|
贷款和租赁损失准备金 | 4,219 |
| | 262 |
|
房地和设备的折旧和摊销 | 4,628 |
| | 4,700 |
|
非现金租赁费用 | 220 |
| | — |
|
经营租赁的现金流量 | (4,663 | ) | | — |
|
其他房地产销售损失，减记后 | 138 |
| | 431 |
|
核心存款溢价摊销和抵押服务权 | 1,727 |
| | 3,419 |
|
投资证券的净摊销和溢价/折价 | 6,808 |
| | 8,465 |
|
股份补偿费用 | 1,728 |
| | 1,841 |
|
出售投资证券的净收益 | (36 | ) | | — |
|
出售住宅按揭贷款的净收益 | (2,836 | ) | | (3,013 | ) |
出售待售贷款所得收益 | 152,684 |
| | 183,967 |
|
为出售而持有的贷款的来源 | (150,217 | ) | | (169,078 | ) |
未合并子公司的收益权益 | (165 | ) | | (151 | ) |
非合并子公司的分配 | 175 |
| | 614 |
|
银行所有人寿保险现金返还价值净增额 | (1,499 | ) | | (792 | ) |
递延所得税 | 7,548 |
| | 12,542 |
|
以股份为基础的补偿所产生的税收利益净额 | 209 |
| | 185 |
|
其他资产和负债的净变动 | (12,309 | ) | | (8,266 | ) |
经营活动提供的净现金 | 52,484 |
| | 78,820 |
|
投资活动的现金流量： | |
| | |
|
可供出售的投资证券的到期日及赎回收益 | 194,626 |
| | 114,508 |
|
出售可供出售的投资证券所得收益 | 53,935 |
| | — |
|
购买可供出售的投资证券 | (54,975 | ) | | (85,334 | ) |
到期及赎回投资证券的收益 | — |
| | 38,491 |
|
出售万事达卡股票所得收益 | 2,555 |
| | — |
|
贷款收益净额(原件) | (214,834 | ) | | (190,022 | ) |
购买贷款组合 | (78,820 | ) | | (20,867 | ) |
出售止赎贷款/其他拥有的房地产所得 | — |
| | 46 |
|
房地和设备采购净额 | (3,438 | ) | | (2,536 | ) |
非合并附属公司的资本净回报 | 622 |
| | — |
|
赎回FHLB股票的净收益 | (538 | ) | | (3,204 | ) |
用于投资活动的现金净额 | (100,867 | ) | | (148,918 | ) |
来自筹资活动的现金流量： | |
| | |
|
存款净增加 | 91,169 |
| | 47,326 |
|
偿还长期债务 | (20,619 | ) | | — |
|
短期借款净增(减)额 | 8,000 |
| | 73,000 |
|
普通股支付的现金红利 | (19,189 | ) | | (18,039 | ) |
回购普通股和其他相关费用 | (17,966 | ) | | (24,763 | ) |
筹资活动提供的现金净额 | 41,395 |
| | 77,524 |
|
现金和现金等价物净增(减少)额 | (6,988 | ) | | 7,426 |
|
期初现金及现金等价物 | 102,186 |
| | 82,293 |
|
期末现金及现金等价物 | $ | 95,198 |
| | $ | 89,719 |
|
| | | |
补充披露现金流动信息： | |
| | |
|
在本报告所述期间支付的现金： | |
| | |
|
利息 | $ | 24,735 |
| | $ | 15,969 |
|
所得税 | 17,601 |
| | 23 |
|
补充披露非现金资料： | | | |
董事递延薪酬计划持有的普通股变动净额 | 416 |
| | 504 |
|
将贷款净额重新归类为止赎贷款/其他拥有的房地产 | 190 |
| | 40 |
|
将持有至到期日的投资证券净转让至可供出售的证券 | 149,042 |
| | — |
|
以租赁负债换取的使用权租赁资产 | 55,887 |
| | — |
|
见所附合并财务报表附注。
中太平洋金融公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
1.重要会计政策摘要
提出依据
所附的中央太平洋金融公司及其附属公司(此处称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)未经审计的合并财务报表是根据美国公认的关于中期财务信息的会计原则(“公认会计原则”)和条例S-X第10-Q条和规则10-01编制的。因此，通常列入根据公认会计原则编制的财务报表的某些信息和脚注披露已根据此类细则和条例予以浓缩或省略。
这些临时合并财务报表和附注应与公司的合并财务报表及其在截至会计年度的10-K表格上提交的附注一并阅读。2018年12月31日。管理层认为，公平列报所需的所有调整都已作出，其中包括所有正常的经常性调整。业务的中期结果不一定表明该年的预期结果。
巩固原则
合并财务报表包括公司及其多数拥有的子公司的账目.所有重要的公司间账户和交易都在合并过程中被取消。
我们也有对附属公司的非控股股权投资，这些投资按成本法入账，并包括在非合并子公司的投资中。
我们对未合并子公司的投资按股本、比例摊销和成本法入账。$0.2百万, $15.2百万和$1.6百万分别在2019年9月30日和$0.2百万, $11.6百万和$2.2百万分别在2018年12月31日。我们确定这些投资减值的政策包括评估一项投资的价值损失是否为临时损失。价值损失的证据包括：没有能力收回投资的账面金额，或被投资者无法维持盈利能力，从而证明投资的账面价值是合理的。每当有损伤指标出现时，我们就进行损伤测试。如果一项投资的价值下降，并被视为非临时的，则在作出这一决定的期间，将该投资记作其各自的公允价值。
该公司赞助中央太平洋银行基金会，该基金会未合并在公司的财务报表中。
改叙
合并财务报表及其附注中的前一年某些数额已重新分类，以符合2019财政年度的列报方式。这种重新分类对公司报告的净收入或股东权益没有影响。
2.最近的会计声明
2019年采用的会计准则
2016年2月，FASB发布ASU 2016-02，“租约(主题842)."ASU 2016-02通过在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债并披露有关租赁安排的关键信息，提高了各组织之间的透明度和可比性。ASU建立了使用权(“ROU”)模型，要求承租人在资产负债表上确认超过12个月的所有租赁的ROU租赁资产和租赁负债。FASB还提供了一些实用的权宜之计，以协助实体采用ASU 2016-02。除其他外，这些实际的权宜之计不需要重新评估现有合同是租赁还是包含租约，也不需要重新评估现有租约的租赁分类。2018年7月，FASB发布了2018-11年的ASU，“租赁(主题842)：有针对性的改进在2018年12月31日终了的年度内，公司聘请一家软件供应商协助实施ASU 2016-02，该公司采用了ASU 2018-11年度的租赁资产和相应的租赁负债，并在公司的综合资产负债表上记录了ROU租赁资产和相应的租赁负债。“，这增加了一个额外的实用权宜之计，使各实体能够选择不重述在过渡到主题842时提出的比较期，公司选择采用ASU 2018-11所允许的实际权宜之计；在2018年12月31日终了的年度内，该公司聘请软件供应商协助实施ASU 2016-02。$55.9百万对于其经营租赁而言，它是承租人。对公司租赁的财务报表没有影响
出租人。截至2019年9月30日，ROU租赁资产和租赁负债为$52.6百万和$52.8百万分别。看见附注12-租赁关于这一新标准所要求的披露。
2017年8月，FASB发布ASU 2017-12衍生工具和套期保值(主题815)：对套期保值活动会计的有针对性的改进。发布2017-12年度会计准则是为了更好地协调实体的风险管理活动和套期保值关系的财务报告，方法是改变合格套期保值关系的指定和计量指南以及提出套期保值结果。FASB认为，此类修正将：1)提高实体风险管理活动信息的透明度；2)简化套期会计的应用。ASU允许有资格使用最后一层方法的实体一次性将证券从持有到到期日类别重新分类为可供出售的类别。本公司自2019年1月1日起采用asu 2017-12，并将其全部持有至到期的投资证券组合，其公允价值为$144.3百万2019年1月1日起可供出售的投资组合.在通过之日，公司记录了与转让的投资证券的未变现损失有关的累积效应调整数，减少了可供出售的投资$4.2百万，增加递延税资产$1.1百万的其他综合收益(损失)(“AOCI”)$3.1百万。ASU并没有对我们目前的衍生活动产生实质性影响。
2018年8月，FASB发布ASU 2018-15，无形资产-亲善和其他内部使用软件(分主题350-40)：客户对服务合同云计算安排中发生的实施成本的核算，这要求云计算安排(即托管安排)中的实体(即托管安排)遵循ASC 350-40中的内部使用软件指南，以确定将哪些实现成本作为资产或发生的费用资本化。资本化的实现成本应作为托管服务的预付金额(通常作为“其他资产”)列在资产负债表的同一项目中。资本化成本将在托管安排的期限内摊销，摊销费用与托管服务的费用在同一损益表项目中列报。ASU 2018-15适用于公司的报告期，从2020年1月1日开始，允许尽早采用。该公司早在2019年第二季度采用ASU 2018-15.ASU的通过对我们的合并财务报表没有重大影响。
其他最近发布的会计公告对未来申报的影响
2016年6月，FASB发布ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量,"以及随后对指导意见的修正，ASU 2019-04于2019年4月，ASU 2019-05于2019年5月。该标准显着地改变了实体衡量大多数金融资产和某些其他工具的信用损失的方式，而这些工具并不是通过净收入以公允价值衡量的。在发布这一标准时，FASB回应了人们的批评，即今天的“蒙受损失”指引延迟了对贷款、租赁、持有至到期债务证券、贷款承诺和金融担保方面的信贷损失的确认，而是规定了当前的预期信贷损失(CECL)方法，以确定信贷损失的备抵。CECL要求一个组织根据历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测来衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信用损失。此外，本指南修改了可供出售的债务证券的其他非临时减值的会计处理方法.组织将继续使用判断来确定哪些损失估计方法适合他们的情况。本指南要求各实体在指导意见生效的第一个报告期开始时记录合并资产负债表的累积效应调整。然而，如果采用新标准导致留存收益减少，组织可以选择在三年过渡期内逐步实施监管资本影响。本更新适用于财政年度，以及从2019年12月15日以后开始的这些财政年度内的过渡时期，并允许更早采用。因此，公司将在2020年1月1日开始的报告期内实施中东欧合作计划。新的指南将需要重大的业务变革，特别是在现有进程、数据收集和分析方面。
公司成立了一个指导委员会，负责监督公司的执行战略，以遵守新标准的规定。该公司还建立了一个项目管理治理过程，以管理跨受影响学科的实施。到目前为止，该公司已建立了适当的贷款池按部门和子部门，开发内部损失驱动模型，并利用第三方软件解决方案，以衡量预计损失在ccl。作为这一过程的一部分，该公司还聘请了另外一个专门从事经济预测的第三方，使其能够在其过程中纳入合理和可支持的预测。最后，该公司正在开发和加强内部控制，由第三方专家独立验证其CECL框架，执行并行运行，并解决尚存的差距。虽然公司正在评估采用这一新指南的全部影响，但管理层预计，它将受到其自身的历史经验、公司贷款的组成和质量、其方法中的基本假设以及在采用之日的经济状况预期的重大影响。该公司还预计其储备计算过程将发生重大变化
并通过对基本假设和经济情景的敏感性分析，继续评估对我们合并财务报表的潜在影响。
2018年8月，FASB发布ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架--公允价值计量披露要求的变化。会计准则股是财务会计准则委员会披露框架项目的一部分，目的是通过便利明确交流普遍接受的会计原则所要求的信息，提高财务报表附注中披露信息的效力。ASU修改了主题820中关于公允价值计量的披露要求，并在公司从2020年1月1日开始的报告期内生效。允许提前收养。根据初步评估，会计准则股将不会对我们合并财务报表中的披露产生重大影响。
2018年8月，FASB发布ASU 2018-14，“补偿-退休福利-确定的福利计划-总则(副标题715-20)：披露框架-对确定福利计划披露要求的改变”。像ASU 2018-13，这个ASU是FASB的披露框架项目的一部分。本ASU修改了对担保确定福利、养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。ASU适用于公司从2021年1月1日开始的报告期。允许提前收养。根据初步评估，会计准则股将不会对我们合并财务报表中的披露产生重大影响。
3.投资证券
可供出售的投资证券摘要如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 摊销
成本 | | 毛额
未实现
收益 | | 毛额
未实现
损失 | | 公平
价值 |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
|
可供出售： | |
| | |
| | |
| | |
|
债务证券： | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 122,171 |
| | $ | 2,593 |
| | $ | (53 | ) | | $ | 124,711 |
|
公司证券 | 30,436 |
| | 277 |
| | — |
| | 30,713 |
|
美国国债和美国政府机构的直接债务 | 43,213 |
| | 17 |
| | (333 | ) | | 42,897 |
|
按揭证券： | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美国政府资助的实体 | 721,081 |
| | 5,796 |
| | (3,233 | ) | | 723,644 |
|
商业-美国政府机构和赞助实体 | 86,697 |
| | 1,431 |
| | (386 | ) | | 87,742 |
|
住宿-非政府机构 | 38,140 |
| | 969 |
| | — |
| | 39,109 |
|
商业-非政府机构 | 134,724 |
| | 3,335 |
| | — |
| | 138,059 |
|
可供出售的证券共计 | $ | 1,176,462 |
| | $ | 14,418 |
| | $ | (4,005 | ) | | $ | 1,186,875 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 摊销
成本 | | 毛额
未实现
收益 | | 毛额
未实现
损失 | | 公平
价值 |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
|
持有至到期： | |
| | |
| | |
| | |
|
按揭证券： | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美国政府资助的实体 | $ | 83,436 |
| | $ | 19 |
| | $ | (3,174 | ) | | $ | 80,281 |
|
商业-美国政府资助的实体 | 65,072 |
| | — |
| | (1,081 | ) | | 63,991 |
|
持有至到期证券共计 | $ | 148,508 |
| | $ | 19 |
| | $ | (4,255 | ) | | $ | 144,272 |
|
| | | | | | | |
可供出售： | |
| | |
| | |
| | |
|
债务证券： | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 174,114 |
| | $ | 1,035 |
| | $ | (1,475 | ) | | $ | 173,674 |
|
公司证券 | 55,259 |
| | — |
| | (410 | ) | | 54,849 |
|
美国国债和美国政府机构的直接债务 | 33,257 |
| | — |
| | (683 | ) | | 32,574 |
|
按揭证券： | | | | | | | |
|
住宅-美国政府资助的实体 | 736,175 |
| | 369 |
| | (19,492 | ) | | 717,052 |
|
商业-美国政府机构和赞助实体 | 53,014 |
| | — |
| | (1,531 | ) | | 51,483 |
|
住宿-非政府机构 | 41,245 |
| | 337 |
| | (464 | ) | | 41,118 |
|
商业-非政府机构 | 134,867 |
| | 1,013 |
| | (1,152 | ) | | 134,728 |
|
可供出售的证券共计 | $ | 1,227,931 |
| | $ | 2,754 |
| | $ | (25,207 | ) | | $ | 1,205,478 |
|
我们股票投资证券的摊销成本和公允价值如下：
|
| | | | | | | |
(千美元) | 摊销成本 | | 公允价值 |
(一九二零九年九月三十日) | | | |
权益证券 | $ | 898 |
| | $ | 1,058 |
|
| | | |
2018年12月31日 | | | |
权益证券 | 826 |
| | 826 |
|
中讨论过的附注2-最近的会计公告，在2019年1月1日，由于采用asu 2017-12，公司将其持有至到期的投资证券全部转让，其摊销成本为$148.5百万的公允价值$144.3百万其可供销售的投资证券组合。
可供出售的投资证券的摊销成本及估计公允价值2019年9月30日按合同期限分列如下。实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权赎回或预支债务，有或不加催缴或预付罚款。未在单一到期日到期的证券分别列出。
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) |
(千美元) | 摊销成本 | | 公允价值 |
可供出售： | |
| | |
|
一年或一年以下到期 | $ | 32,455 |
| | $ | 32,658 |
|
一年至五年后到期 | 60,696 |
| | 61,195 |
|
五年至十年后到期 | 63,661 |
| | 64,715 |
|
十年后到期 | 39,008 |
| | 39,753 |
|
| | | |
按揭证券： | | | |
住宅-美国政府资助的实体 | 721,081 |
| | 723,644 |
|
商业-美国政府机构和赞助实体 | 86,697 |
| | 87,742 |
|
住宿-非政府机构 | 38,140 |
| | 39,109 |
|
商业-非政府机构 | 134,724 |
| | 138,059 |
|
可供出售的证券共计 | $ | 1,176,462 |
| | $ | 1,186,875 |
|
为三九结束的几个月2019年9月30日，出售可供出售的投资证券的收益如下：$53.9百万最终实现的总收益为$36千。在此期间，我们并没有出售任何可供出售的证券。三九结束的几个月2018年9月30日.
投资证券$662.2百万和$980.2百万在…2019年9月30日和2018年12月31日他们分别承诺通过存款和其他短期借款来获得公共资金.
以下是98和336处于未变现或未确认亏损状况的投资证券2019年9月30日和2018年12月31日，分别按主要安全类型和时间在连续、未实现或未识别的损失位置进行汇总。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12个月 | | 12个月或更长 | | 共计 |
(千美元) | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
债务证券： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 7,007 |
| | $ | (26 | ) | | $ | 1,253 |
| | $ | (27 | ) | | $ | 8,260 |
| | $ | (53 | ) |
公司证券 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
美国国债和美国政府机构的直接债务 | 16,815 |
| | (122 | ) | | 20,507 |
| | (211 | ) | | 37,322 |
| | (333 | ) |
按揭证券： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美国政府资助的实体 | 103,254 |
| | (631 | ) | | 247,482 |
| | (2,602 | ) | | 350,736 |
| | (3,233 | ) |
住宿-非政府机构 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商业-美国政府机构和赞助实体 | 36,068 |
| | (386 | ) | | — |
| | — |
| | 36,068 |
| | (386 | ) |
商业-非政府机构 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
暂时减值证券共计 | $ | 163,144 |
| | $ | (1,165 | ) | | $ | 269,242 |
| | $ | (2,840 | ) | | $ | 432,386 |
| | $ | (4,005 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12个月 | | 12个月或更长 | | 共计 |
(千美元) | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
债务证券： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 38,099 |
| | $ | (157 | ) | | $ | 49,505 |
| | $ | (1,318 | ) | | $ | 87,604 |
| | $ | (1,475 | ) |
公司证券 | 49,729 |
| | (250 | ) | | 5,120 |
| | (160 | ) | | 54,849 |
| | (410 | ) |
美国国债和美国政府机构的直接债务 | 30,029 |
| | (613 | ) | | 2,545 |
| | (70 | ) | | 32,574 |
| | (683 | ) |
按揭证券： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美国政府资助的实体 | 88,957 |
| | (1,229 | ) | | 666,685 |
| | (21,437 | ) | | 755,642 |
| | (22,666 | ) |
住宿-非政府机构 | — |
| | — |
| | 24,515 |
| | (464 | ) | | 24,515 |
| | (464 | ) |
商业-美国政府资助的实体 | 13,973 |
| | (247 | ) | | 101,500 |
| | (2,365 | ) | | 115,473 |
| | (2,612 | ) |
商业-非政府机构 | 33,847 |
| | (233 | ) | | 46,680 |
| | (919 | ) | | 80,527 |
| | (1,152 | ) |
暂时减值证券共计 | $ | 254,634 |
| | $ | (2,729 | ) | | $ | 896,550 |
| | $ | (26,733 | ) | | $ | 1,151,184 |
| | $ | (29,462 | ) |
签证和万事达卡B类普通股
截至2019年9月30日，公司拥有34,631Visa公司B类普通股的股份。(“签证”)。这些股票是2008年Visa首次公开发行(IPO)的一部分。这些股份只有在有限的情况下才能转让，直到它们可以转换成公开交易的A类普通股的股份为止。这种转换将不会发生，直到某些诉讼的解决，这是由维萨成员赔偿。自从首次公开募股以来，Visa为解决这些诉讼索赔提供了一笔诉讼准备金。根据其酌处权，Visa可根据各成员银行受限制的B类普通股的转换比率改变为无限制的A类普通股，继续增加诉讼准备金。由于现有的转让限制和签证诉讼结果的不确定性，公司已确定Visa B类普通股没有容易确定的公允价值，并选择以零成本在公司综合资产负债表上持有这些股份。
在2019年第一季度，该公司将11,170万事达卡B类普通股股份。(“万事达卡”)它在首次公开募股过程中收到相同数量的A类普通股，并以$2.6百万。这些股份在公司的合并资产负债表上以零成本记账，收到的收益记作其他营业收入的收益-公司综合损益表中的其他收益。本公司不再持有万事达卡B类普通股的任何股份。
4.贷款和租赁
贷款及租约，不包括为出售而持有的贷款，由以下各项组成：2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
商业、金融和农业 | $ | 576,343 |
| | $ | 581,177 |
|
房地产： |
|
| |
|
|
建设 | 96,996 |
| | 67,269 |
|
住宅抵押 | 1,554,752 |
| | 1,424,384 |
|
房屋权益 | 475,211 |
| | 468,966 |
|
商业抵押 | 1,135,408 |
| | 1,041,685 |
|
消费者 | 526,429 |
| | 492,268 |
|
租赁 | 31 |
| | 124 |
|
贷款和租赁总额 | 4,365,170 |
| | 4,075,873 |
|
递延费用净额 | 2,692 |
| | 2,493 |
|
贷款和租赁共计，扣除递延费用 | $ | 4,367,862 |
| | $ | 4,078,366 |
|
| | | |
在截至2019年9月30日止的9个月，我们取消了抵押品赎回权一贷款总额$0.2百万.
在截至2018年9月30日止的9个月，我们取消了抵押品赎回权一贷款总额$40千.
在截至2019年9月30日止的9个月和2018，我们没有把任何贷款转到待售的类别.
在此期间，我们没有出售任何有价证券贷款。截至2019年9月30日止的9个月和2018.
到2019年第三季度，我们购买了消费贷款，在购买时有未清余额。$80.0百万为$78.8百万的净折扣$1.2百万.
2018年，我们总共购买了消费贷款。$58.6百万，其中包括$0.1百万溢价$58.5百万购买时未清余额。
减值贷款
以下表按类别、贷款和租赁损失备抵余额(“备抵额”)以及根据公司减值计量方法记录的贷款和租赁投资2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 不动产 | | | | | | |
(千美元) | Col，Fin&Ag | | 司法官 | | RESI抵押 | | 房屋权益 | | 抵押贷款 | | 消费者 | | 租赁 | | 共计 |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
津贴： | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
个别评估减值 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
综合评估减值 | 7,781 |
| | 1,693 |
| | 13,546 |
| | 4,287 |
| | 12,209 |
| | 8,651 |
| | — |
| | 48,167 |
|
期末结余总额 | $ | 7,781 |
| | $ | 1,693 |
| | $ | 13,546 |
| | $ | 4,287 |
| | $ | 12,209 |
| | $ | 8,651 |
| | $ | — |
| | $ | 48,167 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁： | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
个别评估减值 | $ | 157 |
| | $ | — |
| | $ | 7,516 |
| | $ | 95 |
| | $ | 1,985 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 9,753 |
|
综合评估减值 | 576,186 |
| | 96,996 |
| | 1,547,236 |
| | 475,116 |
| | 1,133,423 |
| | 526,429 |
| | 31 |
| | 4,355,417 |
|
小计 | 576,343 |
| | 96,996 |
| | 1,554,752 |
| | 475,211 |
| | 1,135,408 |
| | 526,429 |
| | 31 |
| | 4,365,170 |
|
递延费用净额(收入) | 269 |
| | (335 | ) | | 3,983 |
| | 354 |
| | (1,496 | ) | | (83 | ) | | — |
| | 2,692 |
|
贷款和租赁总额，扣除递延费用(收入) | $ | 576,612 |
| | $ | 96,661 |
| | $ | 1,558,735 |
| | $ | 475,565 |
| | $ | 1,133,912 |
| | $ | 526,346 |
| | $ | 31 |
| | $ | 4,367,862 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 不动产 | | | | | | |
(千美元) | Col，Fin&Ag | | 司法官 | | RESI抵押 | | 房屋权益 | | 抵押贷款 | | 消费者 | | 租赁 | | 共计 |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
津贴： | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
个别评估减值 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
综合评估减值 | 8,027 |
| | 1,202 |
| | 14,349 |
| | 3,788 |
| | 13,358 |
| | 7,192 |
| | — |
| | 47,916 |
|
期末结余总额 | $ | 8,027 |
| | $ | 1,202 |
| | $ | 14,349 |
| | $ | 3,788 |
| | $ | 13,358 |
| | 7,192 |
| | $ | — |
| | $ | 47,916 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁： | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
个别评估减值 | $ | 220 |
| | $ | 2,273 |
| | $ | 10,075 |
| | $ | 275 |
| | $ | 2,348 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 15,191 |
|
综合评估减值 | 580,957 |
| | 64,996 |
| | 1,414,309 |
| | 468,691 |
| | 1,039,337 |
| | 492,268 |
| | 124 |
| | 4,060,682 |
|
小计 | 581,177 |
| | 67,269 |
| | 1,424,384 |
| | 468,966 |
| | 1,041,685 |
| | 492,268 |
| | 124 |
| | 4,075,873 |
|
递延费用净额(收入) | 483 |
| | (342 | ) | | 3,821 |
| | — |
| | (1,407 | ) | | (62 | ) | | — |
| | 2,493 |
|
贷款和租赁总额，扣除递延费用(收入) | $ | 581,660 |
| | $ | 66,927 |
| | $ | 1,428,205 |
| | $ | 468,966 |
| | $ | 1,040,278 |
| | $ | 492,206 |
| | $ | 124 |
| | $ | 4,078,366 |
|
截至目前为止，没有减值贷款，但有免税额记录。2019年9月30日和2018年12月31日. 下表按类别列出与截至2000年12月31日的减值贷款有关的资料。2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(千美元) | 无薪
校长
平衡 | | 记录
投资 | | 津贴
分配 | | 无薪
校长
平衡 | | 记录
投资 | | 津贴
分配 |
减值贷款： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
商业、金融和农业 | $ | 267 |
| | $ | 157 |
| | $ | — |
| | $ | 330 |
| | $ | 220 |
| | $ | — |
|
房地产： | | | | | | | | | | | |
建设 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,076 |
| | 2,273 |
| | — |
|
住宅抵押 | 8,239 |
| | 7,516 |
| | — |
| | 11,019 |
| | 10,075 |
| | — |
|
房屋权益 | 95 |
| | 95 |
| | — |
| | 275 |
| | 275 |
| | — |
|
商业抵押 | 1,985 |
| | 1,985 |
| | — |
| | 2,348 |
| | 2,348 |
| | — |
|
减值贷款总额 | $ | 10,586 |
| | $ | 9,753 |
| | $ | — |
| | $ | 17,048 |
| | $ | 15,191 |
| | $ | — |
|
下表按类别列出已入账的投资及利息收入。三九结束的几个月2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月结束 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(千美元) | 平均
记录
投资 | | 利息
收入
公认 | | 平均
记录
投资 | | 利息
收入
公认 | | 平均
记录
投资 | | 利息
收入
公认 | | 平均
记录
投资 | | 利息
收入
公认 |
商业、金融和农业 | $ | 164 |
| | $ | 2 |
| | $ | 399 |
| | $ | 12 |
| | $ | 188 |
| | $ | 7 |
| | $ | 498 |
| | $ | 17 |
|
房地产： | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| | |
|
建设 | — |
| | — |
| | 2,382 |
| | 30 |
| | 1,323 |
| | 62 |
| | 2,476 |
| | 84 |
|
住宅抵押 | 7,536 |
| | 63 |
| | 12,857 |
| | 123 |
| | 8,763 |
| | 776 |
| | 13,208 |
| | 419 |
|
房屋权益 | 190 |
| | — |
| | 447 |
| | — |
| | 332 |
| | 13 |
| | 516 |
| | — |
|
商业抵押 | 2,021 |
| | 22 |
| | 3,483 |
| | 36 |
| | 2,162 |
| | 68 |
| | 3,653 |
| | 110 |
|
共计 | $ | 9,911 |
| | $ | 87 |
| | $ | 19,568 |
| | $ | 201 |
| | $ | 12,768 |
| | $ | 926 |
| | $ | 20,351 |
| | $ | 630 |
|
为三九结束的几个月2019年9月30日和2018，在贷款受损期内确认的受损贷款的利息收入数额，主要与问题债务重组(“TDR”)中具有权责发生制地位的贷款有关。为三九结束的几个月2019年9月30日和2018，在贷款受损期间，采用现金记帐法确认的利息收入数额不是实质性的。
止赎程序
公司$0.3百万和$0.7百万的住宅按揭贷款抵押，由住宅房地产抵押，在丧失抵押品赎回权的过程中。2019年9月30日和2018年12月31日分别。
应计及非应计贷款与租赁的账龄分析
对于所有贷款类型，公司通过考虑贷款的合同条款所要求的到期支付天数来确定拖欠状态。按类别分列的下表，截至2000年12月31日已入账的过去到期贷款和租赁投资的账龄2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 应计
贷款
30-59天
逾期到期 | | 应计
贷款
60-89天
逾期到期 | | 应计
贷款
比
90天
逾期到期 | | 非应计
贷款 | | 共计
逾期到期
和
非应计 | | 贷款及
租赁
不
逾期到期 | | 共计 |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
商业、金融和农业 | $ | 5,845 |
| | $ | 87 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,932 |
| | $ | 570,680 |
| | $ | 576,612 |
|
房地产： | | | | | | | | | |
| | | | |
|
建设 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 96,661 |
| | 96,661 |
|
住宅抵押 | — |
| | 2,327 |
| | — |
| | 799 |
| | 3,126 |
| | 1,555,609 |
| | 1,558,735 |
|
房屋权益 | 320 |
| | 250 |
| | — |
| | 95 |
| | 665 |
| | 474,900 |
| | 475,565 |
|
商业抵押 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,133,912 |
| | 1,133,912 |
|
消费者 | 2,974 |
| | 1,296 |
| | 235 |
| | — |
| | 4,505 |
| | 521,841 |
| | 526,346 |
|
租赁 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 31 |
| | 31 |
|
共计 | $ | 9,139 |
| | $ | 3,960 |
| | $ | 235 |
| | $ | 894 |
| | $ | 14,228 |
| | $ | 4,353,634 |
| | $ | 4,367,862 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 应计
贷款
30-59天
逾期到期 | | 应计
贷款
60-89天
逾期到期 | | 应计
贷款
比
90天
逾期到期 | | 非应计
贷款 | | 共计
逾期到期
和
非应计 | | 贷款及
租赁
不
逾期到期 | | 共计 |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
商业、金融和农业 | $ | 1,348 |
| | $ | 162 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,510 |
| | $ | 580,150 |
| | $ | 581,660 |
|
房地产： | | | | | | | | | |
| | | | |
|
建设 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 66,927 |
| | 66,927 |
|
住宅抵押 | 3,966 |
| | 157 |
| | — |
| | 2,048 |
| | 6,171 |
| | 1,422,034 |
| | 1,428,205 |
|
房屋权益 | 433 |
| | 104 |
| | 298 |
| | 275 |
| | 1,110 |
| | 467,856 |
| | 468,966 |
|
商业抵押 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,040,278 |
| | 1,040,278 |
|
消费者 | 2,340 |
| | 872 |
| | 238 |
| | — |
| | 3,450 |
| | 488,756 |
| | 492,206 |
|
租赁 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 124 |
| | 124 |
|
共计 | $ | 8,087 |
| | $ | 1,295 |
| | $ | 536 |
| | $ | 2,323 |
| | $ | 12,241 |
| | $ | 4,066,125 |
| | $ | 4,078,366 |
|
修改
不良资产中的问题债务重组(“TDRs”)2019年9月30日由一 夏威夷住宅抵押有本金余额的贷款$0.3百万.
对这些贷款的原始合同条件所作的让步主要包括由于借款人财务状况恶化而推迟支付利息和/或本金。这些TDR的主要余额在重组时已经到期和/或违约，我们不承诺向这些借款人中的任何一个提供额外资金。有$8.9百万仍在累积利息2019年9月30日, 无其中超过90天违法者。在…(2018年12月31日)，有$12.9百万仍在累积利息，无其中超过90天违法者。
在TDR中修改的一些贷款可能已经处于非应计状态，部分冲销可能已经从未偿还的贷款余额中扣除。因此，这些贷款已被确定为受损贷款，并已根据公司的贷款和租赁损失津贴(“津贴”)方法进行评估。在TDR中修改时未处于非应计状态的贷款可能具有增加与贷款有关的特定备抵的财务效果。TDR中修改的贷款对我们的贷款和租赁损失准备金(“备抵”)和补贴没有重大影响。三九结束的几个月2019年9月30日.
期间，TDR中没有修改任何贷款。三九结束的几个月2019年9月30日和2018.
不贷款在过去12个月内被修改为TDR，随后在三九结束的几个月2019年9月30日和2018.
在三九结束的几个月2019年9月30日和2018.
信用质量指标
该公司根据借款人偿债能力的相关信息，将贷款和租赁分为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、信贷文件、公共信息和当前经济趋势等。公司根据信用风险对贷款和租赁进行分类，对贷款和租赁进行单独分析。这一分析包括非均匀贷款和租赁，如商业和商业房地产贷款.这一分析是按季度进行的。公司对风险评级采用以下定义：
特别提到。被列为特别提及的贷款和租赁，虽然仍然受到借款人资本充足性和支付能力的充分保护，但表现出明显的削弱趋势和(或)增加对外部条件的风险敞口。如果不加以检查或纠正，这些潜在的弱点可能导致偿还的前景恶化。这些风险需要管理层密切关注，以避免出现不当或不正当的信贷风险。
不合标准。被归类为不合格的贷款和租赁，由于借款人目前的财务状况和支付能力或抵押品(如果有的话)而得不到充分保护。如此分类的贷款和租赁有一个明确的弱点或弱点，危及债务的有序偿还。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行就有可能承受一定的损失。
可疑。被归类为可疑的贷款和租赁具有被归类为不合格的贷款和租赁所固有的所有弱点，其另一个特点是，根据现有的事实、条件和价值，根据现有的事实、条件和价值，使收款或有条不紊地收回或有条不紊地偿还，这是损失的可能性极高，但由于某些重要和合理的具体因素可能对风险敞口有利和加强，因此将其作为估计损失的分类推迟到确定其更确切的状况之后。
损失。被归类为损失的贷款和租赁被认为是不可收回的，其价值如此之小，以至于它们作为可银行资产的延续是没有理由的。这并不意味着贷款绝对没有收回价值，而是说推迟注销贷款既不实际，也不可取，即使将来可能获得部分偿还。损失被视为无法收回的时期。
不符合上述标准的贷款和租赁被认为是合格的.下表按类别及信贷指标列出截至2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 经过 | | 特制
提及 | | 不合标准 | | 损失 | | 小计 | | 净再投资
递延
费用
(收入) | | 共计 |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | | | |
| | |
| | |
|
商业、金融和农业 | $ | 561,372 |
| | $ | 3,318 |
| | $ | 11,653 |
| | $ | — |
| | $ | 576,343 |
| | $ | 269 |
| | $ | 576,612 |
|
房地产： | | | | | | | | | |
| | | | |
|
建设 | 96,996 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 96,996 |
| | (335 | ) | | 96,661 |
|
住宅抵押 | 1,553,869 |
| | — |
| | 883 |
| | — |
| | 1,554,752 |
| | 3,983 |
| | 1,558,735 |
|
房屋权益 | 475,116 |
| | — |
| | 95 |
| | — |
| | 475,211 |
| | 354 |
| | 475,565 |
|
商业抵押 | 1,096,341 |
| | 25,757 |
| | 13,310 |
| | — |
| | 1,135,408 |
| | (1,496 | ) | | 1,133,912 |
|
消费者 | 526,193 |
| | — |
| | 149 |
| | 87 |
| | 526,429 |
| | (83 | ) | | 526,346 |
|
租赁 | 31 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 31 |
| | — |
| | 31 |
|
共计 | $ | 4,309,918 |
| | $ | 29,075 |
| | $ | 26,090 |
| | $ | 87 |
| | $ | 4,365,170 |
| | $ | 2,692 |
| | $ | 4,367,862 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 经过 | | 特制
提及 | | 不合标准 | | 损失 | | 小计 | | 净再投资
递延
费用
(收入) | | 共计 |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | | | |
| | |
| | |
|
商业、金融和农业 | $ | 552,706 |
| | $ | 7,961 |
| | $ | 20,510 |
| | $ | — |
| | $ | 581,177 |
| | $ | 483 |
| | $ | 581,660 |
|
房地产： | | | | | | | | | |
| | | | |
|
建设 | 67,269 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 67,269 |
| | (342 | ) | | 66,927 |
|
住宅抵押 | 1,422,240 |
| | — |
| | 2,144 |
| | — |
| | 1,424,384 |
| | 3,821 |
| | 1,428,205 |
|
房屋权益 | 468,394 |
| | — |
| | 572 |
| | — |
| | 468,966 |
| | — |
| | 468,966 |
|
商业抵押 | 1,029,581 |
| | 10,412 |
| | 1,692 |
| | — |
| | 1,041,685 |
| | (1,407 | ) | | 1,040,278 |
|
消费者 | 492,030 |
| | — |
| | 80 |
| | 158 |
| | 492,268 |
| | (62 | ) | | 492,206 |
|
租赁 | 124 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 124 |
| | — |
| | 124 |
|
共计 | $ | 4,032,344 |
| | $ | 18,373 |
| | $ | 24,998 |
| | $ | 158 |
| | $ | 4,075,873 |
| | $ | 2,493 |
| | $ | 4,078,366 |
|
5.贷款和租赁损失备抵
下表按类别列出所述期间津贴中的活动：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 不动产 | | | | | | |
(千美元) | 商业，
金融股&
农业 | | 建设 | | 住宅抵押 | | 房屋权益 | | 商业抵押 | | 消费者 | | 租赁 | | 共计 |
截至2019年9月30日止的三个月 |
期初余额 | $ | 8,109 |
| | $ | 1,313 |
| | $ | 13,367 |
| | $ | 4,313 |
| | $ | 11,668 |
| | $ | 9,497 |
| | $ | — |
| | $ | 48,267 |
|
贷款和租赁损失准备金(信贷) | 107 |
| | 374 |
| | 75 |
| | (45 | ) | | 541 |
| | 480 |
| | — |
| | 1,532 |
|
| 8,216 |
| | 1,687 |
| | 13,442 |
| | 4,268 |
| | 12,209 |
| | 9,977 |
| | — |
| | 49,799 |
|
冲销 | 797 |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 1,832 |
| | — |
| | 2,634 |
|
回收 | 362 |
| | 6 |
| | 104 |
| | 24 |
| | — |
| | 506 |
| | — |
| | 1,002 |
|
净冲销(收回) | 435 |
| | (6 | ) | | (104 | ) | | (19 | ) | | — |
| | 1,326 |
| | — |
| | 1,632 |
|
期末余额 | $ | 7,781 |
| | $ | 1,693 |
| | $ | 13,546 |
| | $ | 4,287 |
| | $ | 12,209 |
| | $ | 8,651 |
| | $ | — |
| | $ | 48,167 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日止的三个月 |
期初余额 | $ | 7,525 |
| | $ | 1,811 |
| | $ | 14,252 |
| | $ | 3,168 |
| | $ | 15,094 |
| | $ | 6,331 |
| | $ | — |
| | $ | 48,181 |
|
贷款和租赁损失准备金(信贷) | 495 |
| | (526 | ) | | (168 | ) | | 544 |
| | (1,632 | ) | | 1,228 |
| | — |
| | (59 | ) |
| 8,020 |
| | 1,285 |
| | 14,084 |
| | 3,712 |
| | 13,462 |
| | 7,559 |
| | — |
| | 48,122 |
|
冲销 | 731 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,762 |
| | — |
| | 2,493 |
|
回收 | 578 |
| | 6 |
| | 51 |
| | 6 |
| | 8 |
| | 548 |
| | — |
| | 1,197 |
|
净冲销(收回) | 153 |
| | (6 | ) | | (51 | ) | | (6 | ) | | (8 | ) | | 1,214 |
| | — |
| | 1,296 |
|
期末余额 | $ | 7,867 |
| | $ | 1,291 |
| | $ | 14,135 |
| | $ | 3,718 |
| | $ | 13,470 |
| | $ | 6,345 |
| | $ | — |
| | $ | 46,826 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 不动产 | | | | | | |
(千美元) | 商业，
金融股&
农业 | | 建设 | | 住宅抵押 | | 房屋权益 | | 商业抵押 | | 消费者 | | 租赁 | | 共计 |
截至2019年9月30日止的9个月 |
期初余额 | $ | 8,027 |
| | $ | 1,202 |
| | $ | 14,349 |
| | $ | 3,788 |
| | $ | 13,358 |
| | $ | 7,192 |
| | $ | — |
| | $ | 47,916 |
|
贷款和租赁损失准备金(信贷) | 943 |
| | (113 | ) | | (1,301 | ) | | 462 |
| | (1,174 | ) | | 5,402 |
| | — |
| | 4,219 |
|
| 8,970 |
| | 1,089 |
| | 13,048 |
| | 4,250 |
| | 12,184 |
| | 12,594 |
| | — |
| | 52,135 |
|
冲销 | 2,099 |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5,542 |
| | — |
| | 7,646 |
|
回收 | 910 |
| | 604 |
| | 498 |
| | 42 |
| | 25 |
| | 1,599 |
| | — |
| | 3,678 |
|
净冲销(收回) | 1,189 |
| | (604 | ) | | (498 | ) | | (37 | ) | | (25 | ) | | 3,943 |
| | — |
| | 3,968 |
|
期末余额 | $ | 7,781 |
| | $ | 1,693 |
| | $ | 13,546 |
| | $ | 4,287 |
| | $ | 12,209 |
| | $ | 8,651 |
| | $ | — |
| | $ | 48,167 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日止的9个月 |
期初余额 | $ | 7,594 |
| | $ | 1,835 |
| | $ | 14,328 |
| | $ | 3,317 |
| | $ | 16,801 |
| | $ | 6,126 |
| | $ | — |
| | $ | 50,001 |
|
贷款和租赁损失准备金(信贷) | 1,227 |
| | (1,749 | ) | | (291 | ) | | 383 |
| | (3,383 | ) | | 4,075 |
| | — |
| | 262 |
|
| 8,821 |
| | 86 |
| | 14,037 |
| | 3,700 |
| | 13,418 |
| | 10,201 |
| | — |
| | 50,263 |
|
冲销 | 1,971 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,424 |
| | — |
| | 7,395 |
|
回收 | 1,017 |
| | 1,205 |
| | 98 |
| | 18 |
| | 52 |
| | 1,568 |
| | — |
| | 3,958 |
|
净冲销(收回) | 954 |
| | (1,205 | ) | | (98 | ) | | (18 | ) | | (52 | ) | | 3,856 |
| | — |
| | 3,437 |
|
期末余额 | $ | 7,867 |
| | $ | 1,291 |
| | $ | 14,135 |
| | $ | 3,718 |
| | $ | 13,470 |
| | $ | 6,345 |
| | $ | — |
| | $ | 46,826 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据公认会计原则，为出售而持有的贷款和其他不动产资产不包括在我们对津贴的评估中。
我们的规定是借方的$1.5百万和一个借方的$4.2百万在三九结束的几个月2019年9月30日分别与信用的$0.1百万和一个借方的$0.3百万在三九结束的几个月2018年9月30日分别。
6.对非合并附属公司的投资
该公司对非合并子公司的投资内容如下：
|
| | | | | | | |
(千美元) | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
对低收入住房税收抵免伙伴关系的投资 | $ | 15,228 |
| | $ | 11,603 |
|
法定信托的共同证券投资 | 1,547 |
| | 2,169 |
|
对附属公司的投资 | 172 |
| | 182 |
|
其他 | 54 |
| | 54 |
|
共计 | $ | 17,001 |
| | $ | 14,008 |
|
本公司投资于低收入住房税收抵免(LIHTC)合作伙伴关系.截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司$11.7百万和$8.3百万与LIHTC伙伴关系有关的无资金承付款。THe截至2005年12月31日未供资承付款的预期付款2019年9月30日财政年度剩余时间2019，下五个财政年度及其后所有年度如下(千美元)：
|
| | | |
截至12月31日的年度， | |
2019年(剩余) | $ | 3,669 |
|
2020 | 3,466 |
|
2021 | 1,494 |
|
2022 | 3,010 |
|
2023 | 10 |
|
2024 | 26 |
|
此后 | 49 |
|
未供资承付款共计 | $ | 11,724 |
|
2018年之前，该公司对LIHTC合作伙伴关系的投资使用了成本法。2018年，该公司自愿将LIHTC合作伙伴关系的会计政策从成本法改为比例摊销法，采用ASC 323下的实用权宜之计，“投资-股权法和合资企业”，即允许投资者仅按分配给投资者的税收抵免按比例摊销投资的初始成本。该公司认为比例摊销法更可取，因为它更好地反映了投资的经济性，这种投资的主要目的是获得税收抵免和其他税收优惠。除了更改确认LIHTC投资摊销费用的时间之外，LIHTC投资的摊销费用现在反映在所得税支出项下，这使用户更好地了解这类投资收益的性质，而不是综合收入报表上的其他业务费用。
下表列出与我们在LIHTC合作伙伴关系中的投资相关的摊销和税收抵免。三九结束的几个月2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月结束
(一九二零九年九月三十日) | | 三个月结束
2018年9月30日 | | 九个月结束
(一九二零九年九月三十日) | | 九个月结束
2018年9月30日 |
比例摊销法： | | | | | | | |
摊销费用在所得税费用中确认 | $ | 259 |
| | $ | 114 |
| | $ | 776 |
| | $ | 341 |
|
所得税支出中确认的税收抵免 | 307 |
| | 152 |
| | 922 |
| | 457 |
|
7.核心存款溢价和抵押服务权
下表列出所述期间核心存款溢价和抵押贷款服务权的变化情况：
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 岩心
定金
保费 | | 抵押
服务
权利 | | 共计 |
2018年1月1日余额 | $ | 2,006 |
| | $ | 15,843 |
| | $ | 17,849 |
|
加法 | — |
| | 1,204 |
| | 1,204 |
|
摊销 | (2,006 | ) | | (1,413 | ) | | (3,419 | ) |
2018年9月30日 | $ | — |
| | $ | 15,634 |
| | $ | 15,634 |
|
| | | | | |
2019年1月1日结余 | $ | — |
| | $ | 15,596 |
| | $ | 15,596 |
|
加法 | — |
| | 1,189 |
| | 1,189 |
|
摊销 | — |
| | (1,727 | ) | | (1,727 | ) |
2019年9月30日结余 | $ | — |
| | $ | 15,058 |
| | $ | 15,058 |
|
由于新的抵押贷款还本付息而产生的收入作为贷款销售收益报告，共计$0.4百万和$1.2百万为三九结束的几个月2019年9月30日分别与$0.4百万和$1.2百万为三九结束的几个月2018年9月30日分别。
还本付息总额$0.7百万和$1.7百万为三九结束的几个月2019年9月30日分别与$0.5百万和$1.4百万为三九结束的几个月2018年9月30日分别。
下表列出在厘定按揭还款权的公平市价时所采用的公平市价及主要假设：
|
| | | | | | | |
| 九个月结束 | | 九个月结束 |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
公平市价，期初 | $ | 17,696 |
| | $ | 17,161 |
|
公平市价，期末 | 15,965 |
| | 18,315 |
|
加权平均贴现率 | 9.5 | % | | 9.5 | % |
预测常数预付率假设(1) | 14.6 |
| | 14.0 |
|
(1)表示年化贷款预付率假设。
与我们的核心存款溢价和按揭还款权有关的账面总值和累计摊销如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
(千美元) | 毛额
载运
价值 | | 累积
摊销 | | 网
载运
价值 | | 毛额
载运
价值 | | 累积
摊销 | | 网
载运
价值 |
核心存款溢价 | $ | 44,642 |
| | $ | (44,642 | ) | | $ | — |
| | $ | 44,642 |
| | $ | (44,642 | ) | | $ | — |
|
抵押服务权 | 67,202 |
| | (52,144 | ) | | 15,058 |
| | 66,013 |
| | (50,417 | ) | | 15,596 |
|
共计 | $ | 111,844 |
| | $ | (96,786 | ) | | $ | 15,058 |
| | $ | 110,655 |
| | $ | (95,059 | ) | | $ | 15,596 |
|
根据截至2019年9月30日，财政年度剩余时间摊销费用估计数2019，下五个财政年度及其后所有年度如下(千美元)：
|
| | | |
截至12月31日的年度， | |
2019年(剩余) | $ | 669 |
|
2020 | 2,373 |
|
2021 | 1,918 |
|
2022 | 1,585 |
|
2023 | 1,319 |
|
2024 | 1,118 |
|
此后 | 6,076 |
|
共计 | $ | 15,058 |
|
当发生事件或情况发生变化，表明资产的账面价值可能无法收回时，我们对我们的抵押贷款服务权进行减值评估。
8.衍生产品
我们利用各种指定和非指定的衍生金融工具来减少我们对利率变动的风险敞口，包括利率锁定承诺和远期销售承诺。我们在综合资产负债表上以公允价值衡量所有衍生工具，在每个报告期内，根据衍生工具是否处于资产或负债状况，记录其他资产或其他负债中的衍生工具。对于被指定为现金流量套期保值工具的衍生工具，我们在AOCI中记录衍生产品公允价值变动的有效部分，扣除税后，直到收益受到套期保值交易现金流变化的影响。我们立即确认衍生产品公允价值中的损益部分，这部分代表了当期收益中的套期保值无效。对于未指定为套期保值工具的衍生工具，其公允价值的变动计入当期收益。在…2019年9月30日和2018年12月31日，我们不是任何被指定为公允价值或现金流对冲的衍生品的当事方。
利率锁定和远期销售承诺
我们对某些准备出售的抵押贷款进行利率锁定承诺。为了管理利率锁定承诺的利率风险，我们还参与了远期贷款销售承诺。利率锁和远期贷款出售承付款作为未指定的衍生工具入账，并按各自的公允价值记录在其他资产或其他负债中，公允价值的变动记录在当期收益中。这些工具有助于减少我们对利率变动的风险敞口。在…2019年9月30日，我们参与了利率锁定和远期销售承诺。$1.6百万和$8.4百万抵押贷款。
下表列出与我们的衍生工具有关的所有资产和负债在合并资产负债表中的位置：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不指定为套期保值工具的衍生金融工具 | | 资产衍生工具 | | 责任衍生工具 |
| 公允价值 | | 公允价值 |
(千美元) | | 资产负债表定位 | | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 | | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
利率锁定及远期销售承诺 | | 其他资产/其他负债 | | $ | 49 |
| | $ | 11 |
| | $ | 3 |
| | $ | 95 |
|
下表列出衍生工具的影响及其在合并收入报表中的位置：
|
| | | | | | |
衍生金融工具
不指定为套期保值工具 | | 相对增益(损失)的定位
认可
净收益 | | 平均收益额(损失)
认可
净收益 |
(千美元) | | |
截至2019年9月30日止的三个月 | | | | |
|
利率锁定及远期销售承诺 | | 抵押银行收入 | | $ | 110 |
|
为出售而持有的贷款 | | 其他收入 | | (1 | ) |
| | | | |
截至2018年9月30日止的三个月 | | | | |
利率锁定及远期销售承诺 | | 抵押银行收入 | | 91 |
|
为出售而持有的贷款 | | 其他收入 | | (6 | ) |
| | | | |
截至2019年9月30日止的9个月 | | | | |
利率锁定及远期销售承诺 | | 抵押银行收入 | | 131 |
|
为出售而持有的贷款 | | 其他收入 | | (1 | ) |
| | | | |
截至2018年9月30日止的9个月 | | | | |
利率锁定及远期销售承诺 | | 抵押银行收入 | | 76 |
|
为出售而持有的贷款 | | 其他收入 | | (6 | ) |
9.短期借款及长期债务
联邦住房贷款银行预付款和其他借款
该银行是得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)的成员，并维持着$1.80十亿信贷额度2019年9月30日，与$1.43十亿在…2018年12月31日。在…2019年9月30日, $1.43十亿在此安排下未提取，与之相比$1.18十亿在…2018年12月31日。这项安排下的短期借款总额$205.0百万在…2019年9月30日，与$197.0百万在…2018年12月31日.这项安排下用以为某些政府存款作担保的普通信用证$118.9百万在…2019年9月30日，与$4.6百万在…2018年12月31日。这项安排下的长期借款共计$50.0百万在…2019年9月30日和2018年12月31日。FHLB预付款和备用信用证2019年9月30日以某些不动产贷款作担保，其账面价值为$2.42十亿根据与FHLB签订的垫款、担保和存款协议的担保条款。
在…2019年9月30日和2018年12月31日，我们的银行在美联储贴现窗口有更多未使用的借款。$65.6百万和$73.9百万分别。截至2019年9月30日和2018年12月31日，某些账面价值总计的商业和商业房地产贷款。$118.9百万和$123.3百万分别以美联储贴现窗口作为我们信贷额度的抵押品。美联储无权出售或偿还这些贷款。
附属债务
2003年10月，我们创建了二全资法定信托、CPB资本信托II(信托II)及CPB法定信托III(信托III).第二信托$20.0百万在浮动利率信托中，利率为三个月期libor加2.85%2033年10月7日到期。第二信托基金的主要资产是$20.6百万公司次级附属债券的利率和到期日与信托II信托优先证券相同。第二信托$0.6百万公司的共同证券。
公司于2019年1月7日完成赎回$20.0百万在浮动汇率信托中，优先发行的信托证券，赎回价格为证券总清算金额的100%，加上累计但未支付的分配，直至但不包括赎回日期。公司还赎回了$0.6百万由信托II发行并由公司持有的共同证券，而该等证券是同时赎回信托II的100%主要资产的结果，或$20.6百万公司次级附属债券的利率及到期日与信托II相同
信托优先证券。赎回是根据契约的任择预付条款进行的。2019年1月22日，特拉华州取消了第二信托基金。
第三信托$20.0百万在浮动利率信托中，利率为三个月期libor加2.85%2033年12月17日到期。第三信托基金的主要资产是$20.6百万公司次级附属债券的利率和到期日与信托III信托优先证券相同。第三信托$0.6百万公司的共同证券。
2018年12月17日，该公司完成了对$20.0百万在浮动汇率信托中，优先发行的信托证券，赎回价格为证券总清算金额的100%，加上累计但未支付的分配，直至但不包括赎回日期。公司还赎回了$0.6百万由信托III发行并由公司持有的共同证券，而该等证券是同时赎回信托III的100%主要资产的结果，或$20.6百万公司次级附属债券的利率和到期日与信托III信托优先证券相同。赎回是根据契约的任择预付条款进行的。2019年1月9日，康涅狄格州取消了第三信托基金。
在2004年9月，我们创建了一个全资法定信托，CPB资本信托IV(信托IV).第四信托$30.0百万在浮动利率信托中，利率为三个月期libor加2.45%2034年12月15日到期。信托四的主要资产是$30.9百万公司次级附属债券的利率和到期日与信托IV信托优先证券相同。第四信托$0.9百万公司的共同证券。
2004年12月，我们成立了独资法定信托公司CPB法定信托V(“信托V”).发出的第五号信托$20.0百万在浮动利率信托中，利率为三个月期libor加1.87%2034年12月15日到期。信托的主要资产是$20.6百万公司次级附属债券的利率和到期日与信托V信托优先证券相同。发出的第五号信托$0.6百万公司的共同证券。
在…2019年9月30日和2018年12月31日，公司有下列未偿还的次级次级债券，这些债券记录在公司综合资产负债表上的长期债务中：
|
| | | | | |
(千美元) | (一九二零九年九月三十日) |
信托名称 | 次级债务的数额 | | 利率 |
信托四 | $ | 30,928 |
| | 三个月期libor+2.45% |
信托V | 20,619 |
| | 三个月期libor+1.87% |
共计 | $ | 51,547 |
| | |
| | | |
| (2018年12月31日) |
信托名称 | 次级债务的数额 | | 利率 |
信托二 | $ | 20,619 |
| | 三个月期libor+2.85% |
信托四 | 30,928 |
| | 三个月期libor+2.45% |
信托V | 20,619 |
| | 三个月期libor+1.87% |
共计 | $ | 72,166 |
| | |
| | | |
浮动信托优先股债券、属信托IV及V信托资产的次级附属债券，以及信托IV及V信托发行的普通证券，可在2009年12月15日或之后的任何利息支付日期全部或部分赎回信托IV及V，或在任何时间全部赎回，但不部分赎回于2009年12月15日或之后。90天在某些事件发生之后。我们在发行信托优先证券方面的义务构成了公司对其信托优先证券的义务的充分和无条件的保证。除某些例外和限制外，我们可不时选择延迟支付附属债券的利息，这会导致
对相关信托优先证券的分配付款，最多可达20连续季度无违约或罚款。
根据现行的监管指南和解释，次级债券可以包括在一级资本中，但有一定的限制。
10.与客户签订合同的收入
以下是本公司的其他营业收入，按ASC 606的范围内和范围以外的收入流分列，“与客户签订合同的收入”为三九结束的几个月2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
其他营业收入： | | | | | | | |
ASC 606的范围内 | | | | | | | |
存款帐户服务费 | $ | 2,125 |
| | $ | 2,189 |
| | $ | 6,247 |
| | $ | 6,169 |
|
其他服务费及费用 | 3,260 |
| | 2,778 |
| | 9,021 |
| | 8,169 |
|
信托活动收入 | 1,126 |
| | 1,159 |
| | 3,220 |
| | 3,132 |
|
外汇费 | 21 |
| | 26 |
| | 75 |
| | 86 |
|
贷款配售费 | 230 |
| | 115 |
| | 486 |
| | 532 |
|
止赎资产销售净收益 | 17 |
| | — |
| | 17 |
| | — |
|
范围内其他营业收入 | 6,779 |
| | 6,267 |
| | 19,066 |
| | 18,088 |
|
超出范围的其他营业收入 | 3,487 |
| | 4,553 |
| | 12,967 |
| | 11,316 |
|
其他营业收入共计 | $ | 10,266 |
| | $ | 10,820 |
| | $ | 32,033 |
| | $ | 29,404 |
|
11.股份补偿
受限制股票单位
下表列出了截至2019年9月30日止的9个月:
|
| | | | | | |
| 股份 | | 加权平均授与日期公平价值 |
非归属限制性股票单位，期初 | 362,725 |
| | $ | 26.98 |
|
本报告所述期间的变化： | |
| | |
|
获批 | 181,431 |
| | 28.89 |
|
既得利益 | (155,474 | ) | | 24.40 |
|
被没收 | (15,205 | ) | | 29.24 |
|
非归属限制性股票单位，期末 | 373,477 |
| | 28.89 |
|
12.租赁
我们为我们的银行分行和自动取款机租用了一些土地和建筑物。在某些情况下，租约可能包含延长租约期限的更新选项。所有更新选项都可能被行使，因此已被确认为我们的使用权资产和租赁负债的一部分，根据ASC 842，“租赁”。某些租约还包含可变付款，主要是根据公用地区维修费用和夏威夷州税率确定的。所有租赁均为经营租赁，在计算使用权、资产和租赁负债时，我们不包括任何短期租约。与公司应用ASC 842有关的最重要的假设是贴现率假设。由于公司的大部分租赁协议都没有规定隐含利率，因此，公司使用该公司必须支付的抵押利率，以便在类似的期限内借款，以估计公司的租赁责任。
在所述期间，租赁费用总额、现金流量信息、加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率概述如下：
|
| | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2019 |
租赁费用： | | | |
经营租赁成本 | $ | 1,627 |
| | $ | 4,883 |
|
可变租赁成本 | 699 |
| | 1,950 |
|
减：分租收入 | (11 | ) | | (33 | ) |
租赁费用总额 | $ | 2,315 |
| | 6,800 |
|
| | | |
其他资料： | | | |
经营租赁的经营现金流 | $ | (1,558 | ) | | $ | (4,663 | ) |
加权平均剩余租赁期-经营租赁 | 13.80年数 |
| | 13.80年数 |
|
加权平均贴现率-经营租赁 | 3.92 | % | | 3.92 | % |
以下是我们经营租赁的年度未贴现现金流量表，并将这些现金流量与财政年度剩余时间的经营租赁负债对账。2019、下一个财政年度及其后所有年度(单位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度， | 未贴现现金流量 | | 租赁负债费用 | | 减少租赁责任 |
2019年(剩余) | $ | 1,550 |
| | $ | 512 |
| | $ | 1,038 |
|
2020 | 6,018 |
| | 1,939 |
| | 4,079 |
|
2021 | 5,708 |
| | 1,787 |
| | 3,921 |
|
2022 | 5,271 |
| | 1,645 |
| | 3,626 |
|
2023 | 4,973 |
| | 1,512 |
| | 3,461 |
|
2024 | 4,814 |
| | 1,383 |
| | 3,431 |
|
此后 | 40,920 |
| | 7,669 |
| | 33,251 |
|
共计 | $ | 69,254 |
| | $ | 16,447 |
| | $ | 52,807 |
|
此外，公司作为出租人，租赁其拥有的某些财产。所有这些租约都是经营租赁。以下是在所述期间确认的与这些租约有关的租赁收入：
|
| | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2019 |
已确认的租金收入共计 | $ | 522 |
| | 1,576 |
|
根据公司作为出租人的租赁2019年9月30日，财政年度剩余时间的估计租赁付款2019，下五个财政年度及其后所有年度如下(千美元)：
|
| | | |
截至12月31日的年度， | |
2019年(剩余) | $ | 503 |
|
2020 | 1,837 |
|
2021 | 1,868 |
|
2022 | 1,308 |
|
2023 | 449 |
|
2024 | 97 |
|
此后 | 262 |
|
共计 | $ | 6,324 |
|
13.累计其他综合收入(损失)
下表列出三九结束的几个月2019年9月30日和2018，按构成部分分列：
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 税前 | | 税收效应 | | 税收净额 |
截至2019年9月30日止的三个月 | |
| | |
| | |
|
投资证券未实现净收益： | |
| | |
| | |
|
本报告所述期间产生的未实现收益净额 | $ | 6,027 |
| | $ | 1,615 |
| | $ | 4,412 |
|
减：从AOCI净收入中实现的改叙调整数 | (36 | ) | | (10 | ) | | (26 | ) |
投资证券未实现净收益 | 5,991 |
| | 1,605 |
| | 4,386 |
|
| | | | | |
确定的福利计划： | |
| | |
| | |
|
精算净损失摊销 | 310 |
| | 31 |
| | 279 |
|
净过渡债务摊销 | 5 |
| | 3 |
| | 2 |
|
前期服务费用摊销 | 4 |
| | 2 |
| | 2 |
|
确定的福利计划，净额 | 319 |
| | 36 |
| | 283 |
|
| | | | | |
其他综合收入 | $ | 6,310 |
| | $ | 1,641 |
| | $ | 4,669 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 税前 | | 税收效应 | | 税收净额 |
截至2018年9月30日止的三个月 | |
| | |
| | |
|
投资证券未实现净亏损： | |
| | |
| | |
|
本期间未实现损失净额 | $ | (8,297 | ) | | $ | (2,225 | ) | | $ | (6,072 | ) |
减：从AOCI净收入中实现的改叙调整数 | — |
| | — |
| | — |
|
投资证券未实现净亏损 | (8,297 | ) | | (2,225 | ) | | (6,072 | ) |
| | | | | |
确定的福利计划： | |
| | |
| | |
|
精算净损失摊销 | 289 |
| | 78 |
| | 211 |
|
净过渡债务摊销 | 5 |
| | 2 |
| | 3 |
|
前期服务费用摊销 | 4 |
| | 1 |
| | 3 |
|
确定的福利计划，净额 | 298 |
| | 81 |
| | 217 |
|
| | | | | |
其他综合损失 | $ | (7,999 | ) | | $ | (2,144 | ) | | $ | (5,855 | ) |
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 税前 | | 税收效应 | | 税收净额 |
截至2019年9月30日止的9个月 | |
| | |
| | |
|
投资证券未实现净收益： | |
| | |
| | |
|
本报告所述期间产生的未实现收益净额 | $ | 37,671 |
| | $ | 10,098 |
| | $ | 27,573 |
|
减：从AOCI净收入中实现的改叙调整数 | (36 | ) | | (10 | ) | | (26 | ) |
投资证券未实现净收益 | 37,635 |
| | 10,088 |
| | 27,547 |
|
| | | | | |
确定的福利计划： | | | |
| | |
|
精算净损失摊销 | 837 |
| | 84 |
| | 753 |
|
净过渡债务摊销 | 14 |
| | 4 |
| | 10 |
|
前期服务费用摊销 | 13 |
| | 3 |
| | 10 |
|
确定的福利计划，净额 | 864 |
| | 91 |
| | 773 |
|
| | | | | |
其他综合性INCO我 | $ | 38,499 |
| | $ | 10,179 |
| | $ | 28,320 |
|
| | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 税前 | | 税收效应 | | 税收净额 |
截至2018年9月30日止的9个月 | |
| | |
| | |
|
投资证券未实现净亏损： | |
| | |
| | |
|
本期间未实现损失净额 | $ | (33,809 | ) | | $ | (9,097 | ) | | $ | (24,712 | ) |
减：从AOCI净收入中实现的改叙调整数 | — |
| | — |
| | — |
|
投资证券未实现净亏损 | (33,809 | ) | | (9,097 | ) | | (24,712 | ) |
| | | | | |
确定的福利计划： | |
| | |
| | |
|
精算净损失摊销 | 865 |
| | 262 |
| | 603 |
|
净过渡债务摊销 | 14 |
| | 4 |
| | 10 |
|
前期服务费用摊销 | 13 |
| | 3 |
| | 10 |
|
确定的福利计划，净额 | 892 |
| | 269 |
| | 623 |
|
| | | | | |
其他综合损失 | $ | (32,917 | ) | | $ | (8,828 | ) | | $ | (24,089 | ) |
| | | | | |
下表列出了AOCI的每个组成部分(扣除税后)的变化情况。三九结束的几个月2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 投资
证券 | | 定义
效益
计划 | | 奥西 |
截至2019年9月30日止的三个月 | |
| | |
| | |
|
期初余额 | 10,418 |
| | (5,960 | ) | | 4,458 |
|
| | | | | |
重新分类前的其他综合收入纳什 | 4,412 |
| | — |
| | 4,412 |
|
来自AOCI的改叙调整数 | (26 | ) | | 283 |
| | 257 |
|
其他综合收入共计 | 4,386 |
| | 283 |
| | 4,669 |
|
| | | | | |
期末余额 | $ | 14,804 |
| | $ | (5,677 | ) | | $ | 9,127 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 投资
证券 | | 定义
效益
计划 | | 奥西 |
截至2018年9月30日止的三个月 | |
| | |
| | |
|
期初余额 | $ | (14,161 | ) | | $ | (7,087 | ) | | $ | (21,248 | ) |
| | | | | |
改叙前的其他综合损失 | (6,072 | ) | | — |
| | (6,072 | ) |
来自AOCI的改叙调整数 | — |
| | 217 |
| | 217 |
|
其他综合收入共计(损失) | (6,072 | ) | | 217 |
| | (5,855 | ) |
| | | | | |
期末余额 | $ | (20,233 | ) | | $ | (6,870 | ) | | $ | (27,103 | ) |
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 投资
证券 | | 定义
效益
计划 | | 奥西 |
截至2019年9月30日止的9个月 | |
| | |
| | |
|
期初余额 | $ | (9,643 | ) | | $ | (6,450 | ) | | $ | (16,093 | ) |
采用新会计准则的影响 | (3,100 | ) | | — |
| | (3,100 | ) |
期初调整余额 | (12,743 | ) | | (6,450 | ) | | (19,193 | ) |
| | | | | |
改叙前其他综合收入 | 27,573 |
| | — |
| | 27,573 |
|
来自AOCI的改叙调整数 | (26 | ) | | 773 |
| | 747 |
|
其他综合收入共计 | 27,547 |
| | 773 |
| | 28,320 |
|
| | | | | |
期末余额 | $ | 14,804 |
| | $ | (5,677 | ) | | $ | 9,127 |
|
| | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 投资
证券 | | 定义
效益
计划 | | 奥西 |
截至2018年9月30日止的9个月 | |
| | |
| | |
|
期初余额 | $ | 5,073 |
| | $ | (6,112 | ) | | $ | (1,039 | ) |
采用新会计准则的影响 | (139 | ) | | — |
| | (139 | ) |
期初调整余额 | 4,934 |
| | (6,112 | ) | | (1,178 | ) |
| | | | | |
采用新会计准则的影响 | (455 | ) | | (1,381 | ) | | (1,836 | ) |
| | | | | |
改叙前的其他综合损失 | (24,712 | ) | | — |
| | (24,712 | ) |
来自AOCI的改叙调整数 | — |
| | 623 |
| | 623 |
|
其他综合收入共计(损失) | (24,712 | ) | | 623 |
| | (24,089 | ) |
| | | | | |
期末余额 | $ | (20,233 | ) | | $ | (6,870 | ) | | $ | (27,103 | ) |
| | | | | |
下表列出了从AOCI的每个组件中重新分类的金额。三九结束的几个月2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | |
| 从AOCI再分类 | | 净收入表中的影响折价项目 |
有关AOCI相关部件的详细信息 | 三个月到9月30日， | |
(千美元) | 2019 | | 2018 | |
出售可供出售的投资证券： | | | | | |
可供出售的证券的已实现收益(亏损) | $ | 36 |
| | $ | — |
| | 投资证券收益(亏损) |
税收效应 | (10 | ) | | — |
| | 所得税福利(费用) |
扣除税额 | $ | 26 |
| | $ | — |
| |
|
| | | | | |
确定养恤金退休和补充行政人员退休计划项目： | |
| | |
| | |
精算净损失摊销 | $ | (310 | ) | | $ | (289 | ) | | 薪金和雇员福利 |
净过渡债务摊销 | (5 | ) | | (5 | ) | | 薪金和雇员福利 |
前期服务费用摊销 | (4 | ) | | (4 | ) | | 薪金和雇员福利 |
税前总额 | (319 | ) | | (298 | ) | |
|
税收效应 | 36 |
| | 81 |
| | 所得税福利(费用) |
扣除税额 | $ | (283 | ) | | $ | (217 | ) | |
|
| | | | | |
这一期间从AOCI调整的改叙共计，扣除税后的调整数 | $ | (257 | ) | | $ | (217 | ) | |
|
|
| | | | | | | | | |
| 从AOCI再分类 | | 净收入表中的影响折价项目 |
有关AOCI相关部件的详细信息 | 截至9月30日的9个月， | |
(千美元) | 2019 | | 2018 | |
出售可供出售的投资证券： | | | | | |
可供出售的证券的已实现收益(亏损) | $ | 36 |
| | $ | — |
| | 投资证券收益(亏损) |
税收效应 | (10 | ) | | — |
| | 所得税福利(费用) |
扣除税额 | $ | 26 |
| | $ | — |
| |
|
| | | | | |
确定养恤金退休和补充行政人员退休计划项目： | |
| | |
| | |
精算净损失摊销 | $ | (837 | ) | | $ | (865 | ) | | 薪金和雇员福利 |
净过渡债务摊销 | (14 | ) | | (14 | ) | | 薪金和雇员福利 |
前期服务费用摊销 | (13 | ) | | (13 | ) | | 薪金和雇员福利 |
税前总额 | (864 | ) | | (892 | ) | |
|
税收效应 | 91 |
| | 269 |
| | 所得税福利(费用) |
扣除税额 | $ | (773 | ) | | $ | (623 | ) | |
|
| | | | | |
该期间来自AOCI的改叙调整共计 | $ | (747 | ) | | $ | (623 | ) | | 扣除税额 |
| | | | | |
14.每股收益
下表列出了用于计算所述期间每股基本收益和稀释收益的信息：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
(单位：千美元，但每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 14,554 |
| | $ | 15,193 |
| | $ | 44,125 |
| | $ | 43,694 |
|
| | | | | | | |
加权平均普通股流通股基础 | 28,424,898 |
| | 29,297,465 |
| | 28,575,369 |
| | 29,536,536 |
|
员工股票期权与奖励的稀释效应 | 177,440 |
| | 182,347 |
| | 186,688 |
| | 206,702 |
|
加权平均普通股 | 28,602,338 |
| | 29,479,812 |
| | 28,762,057 |
| | 29,743,238 |
|
| | | | | | | |
普通股基本收益 | $ | 0.51 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.54 |
| | $ | 1.48 |
|
摊薄每股收益 | $ | 0.51 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.53 |
| | $ | 1.47 |
|
| | | | | | | |
抗稀释员工股票期权及奖励 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
15.金融资产和负债的公允价值
金融工具公允价值的披露
以下是我们的金融工具的公允价值估计、方法和假设。
短期金融工具
短期金融工具的账面价值被视为近似公允价值.这类票据可随时兑换为现金，包括来自金融机构的现金和应付的现金、其他金融机构的计息存款、应计未收利息、联邦住房贷款银行的大部分预付款和其他短期借款，以及应计应付利息。
投资证券
投资证券的公允价值是以从第三方定价服务收到的市场价格报价为基础的。第三方定价服务利用及时的市场数据信息支持的定价模型。在没有报价的情况下，公允价值是以可比证券的市场报价为依据的。
贷款
贷款的公允价值是根据具有类似金融特征的贷款组合的贴现现金流，包括贷款类型、利息条件和偿还历史来估算的。公允价值是通过使用估计的市场贴现率，通过估计到期日贴现预定现金流量来计算的。估计的市场贴现率反映了公司各种贷款类型固有的信贷和利率风险，这些风险来自现有的市场信息以及特定的借款人信息。根据ASU 2016-01年的规定，贷款的公允价值是根据退出价格的概念来衡量的。
为出售而持有的贷款
被归类为待售贷款的公允价值一般是根据活跃市场中类似资产的报价、接受附有商定购买价格的实盘函、考虑到市场可观察假设的贴现现金流模型或对获得贷款的基础抵押品的独立评估得出的。我们报告夏威夷和美国大陆建筑和商业房地产贷款的公允价值，如果有的话，在我们的综合资产负债表上扣除适用的销售成本。
存款负债
未规定期限的存款的公允价值，如无利息活期存款、计息活期存款和储蓄账户，等于按需支付的金额。定期存款的公允价值用贴现现金流量分析估算。贴现率是用目前为同类存款提供的贴现率估算的。
长期债务
我们的长期债务的公允价值是按类似借款安排的估计市场利率折现合同借款期间的定期现金流量来估算的。
衍生物
衍生金融工具的公允价值是以现有市场价值为基础的。如果没有相关的可比较性，公允价值是基于使用当前利率互换和期权假设的定价模型。
表外金融工具
资产负债表外金融工具的公允价值是根据目前签订类似协议所收取的费用来估算的，同时考虑到协议的其余条款和对手方目前的信誉、当前的结算价值或可比工具的报价。
局限性
公允价值估计是根据有关市场信息和有关金融工具的信息在特定的时间点进行的。这些估计数并不反映我们在同一时间出售所持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于我国大部分金融工具不存在市场，公允价值估计是基于对未来预期损失经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征等因素的判断。这些估计是主观的，涉及不确定性和重大判断问题，因此无法精确地确定。假设的变化可能对估计数产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的资产负债表内外金融工具，而不是试图估计未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括递延税资产、房地和设备以及无形资产。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值计量 |
(千美元) | 载运
金额 | | 估计值
公允价值 | | 活跃市场中相同资产的报价(一级) | | 重要的其他可观测输入(二级) | | 显着
看不见
投入
(三级) |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
金融资产： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
现金和银行应付款项 | $ | 87,395 |
| | $ | 87,395 |
| | $ | 87,395 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
其他银行的有息存款 | 7,803 |
| | 7,803 |
| | 7,803 |
| | — |
| | — |
|
投资证券 | 1,187,933 |
| | 1,187,933 |
| | 1,058 |
| | 1,175,373 |
| | 11,502 |
|
为出售而持有的贷款 | 7,016 |
| | 7,016 |
| | — |
| | 7,016 |
| | — |
|
贷款和租赁净额 | 4,319,695 |
| | 4,328,177 |
| | — |
| | 9,752 |
| | 4,318,425 |
|
应计未收利息 | 16,220 |
| | 16,220 |
| | 16,220 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | | | |
金融负债： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
存款： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
无利息需求 | 1,399,200 |
| | 1,399,200 |
| | 1,399,200 |
| | — |
| | — |
|
生息需求与储蓄与货币市场 | 2,591,775 |
| | 2,591,775 |
| | 2,591,775 |
| | — |
| | — |
|
时间 | 1,046,684 |
| | 1,043,147 |
| | — |
| | — |
| | 1,043,147 |
|
短期借款 | 205,000 |
| | 205,000 |
| | — |
| | 205,000 |
| | — |
|
长期债务 | 101,547 |
| | 97,324 |
| | — |
| | 97,324 |
| | — |
|
应计应付利息(包括在其他负债中) | 5,402 |
| | 5,402 |
| | 5,402 |
| |
|
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公允价值计量 |
(千美元) | 概念
金额 | | 载运
金额 | | 估计值
公允价值 | | 活跃市场中相同资产的报价(一级) | | 重要的其他可观测输入(二级) | | 显着
看不见
投入
(三级) |
(一九二零九年九月三十日) | | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
衍生产品： | | | | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | $ | 1,569 |
| | $ | 49 |
| | $ | 49 |
| | $ | — |
| | $ | 49 |
| | $ | — |
|
远期销售承诺 | 8,412 |
| | (3 | ) | | (3 | ) | | — |
| | (3 | ) | | — |
|
| | | | | | | | | | | |
表外金融工具： | | | | | |
| | | | | | |
提供信贷的承诺 | 1,106,657 |
| | 1,295 |
| | 1,295 |
| | — |
| | 1,295 |
| | — |
|
备用信用证和金融担保 | 11,275 |
| | 169 |
| | 169 |
| | — |
| | 169 |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值计量 |
(千美元) | 载运
金额 | | 估计值
公允价值 | | 活跃市场中相同资产的报价(一级) | | 重要的其他可观测输入(二级) | | 显着
看不见
投入
(三级) |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
金融资产： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
现金和银行应付款项 | $ | 80,569 |
| | $ | 80,569 |
| | $ | 80,569 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
其他银行的有息存款 | 21,617 |
| | 21,617 |
| | 21,617 |
| | — |
| | — |
|
投资证券 | 1,354,812 |
| | 1,350,576 |
| | 826 |
| | 1,338,581 |
| | 11,169 |
|
为出售而持有的贷款 | 6,647 |
| | 6,647 |
| | — |
| | 6,647 |
| | — |
|
贷款和租赁净额 | 4,030,450 |
| | 3,938,380 |
| | — |
| | — |
| | 3,938,380 |
|
应计未收利息 | 17,000 |
| | 17,000 |
| | 17,000 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | | | |
金融负债： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
存款： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
无利息需求 | 1,436,967 |
| | 1,436,967 |
| | 1,436,967 |
| | — |
| | — |
|
生息需求与储蓄与货币市场 | 2,402,268 |
| | 2,402,268 |
| | 2,402,268 |
| | — |
| | — |
|
时间 | 1,107,255 |
| | 1,099,560 |
| | — |
| | — |
| | 1,099,560 |
|
短期借款 | 197,000 |
| | 197,000 |
| | — |
| | 197,000 |
| | — |
|
长期债务 | 122,166 |
| | 118,057 |
| | — |
| | 118,057 |
| | — |
|
应计应付利息(包括在其他负债中) | 5,051 |
| | 5,051 |
| | 5,051 |
| | — |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公允价值计量 |
(千美元) | 概念
金额 | | 载运
金额 | | 估计值
公允价值 | | 活跃市场中相同资产的报价(一级) | | 重要的其他可观测输入(二级) | | 显着
看不见
投入
(三级) |
(2018年12月31日) | | | | | | | | | | | |
衍生产品： | | | | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | $ | 2,158 |
| | $ | 11 |
| | $ | 11 |
| | $ | — |
| | $ | 11 |
| | $ | — |
|
远期销售承诺 | 8,530 |
| | (95 | ) | | (95 | ) | | — |
| | (95 | ) | | — |
|
| | | | | | | | | | | |
表外金融工具： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
提供信贷的承诺 | 1,030,322 |
| | 1,205 |
| | 1,205 |
| | — |
| | 1,205 |
| | — |
|
备用信用证和金融担保 | 13,377 |
| | 201 |
| | 201 |
| | — |
| | 201 |
| | — |
|
公允价值计量
我们根据金融资产和负债的交易市场和用来确定公允价值的假设的可靠性，将我们的金融资产和负债按公允价值分为三个层次：
| |
• | 一级-估值是根据在活跃市场交易的相同资产或负债的报价(未经调整)计算的。活跃市场中的报价提供了最可靠的公允价值证据，并应在可用时用于衡量公允价值。 |
| |
• | 第2级-估值基于活跃市场中类似工具的报价，在非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及基于模型的估值技术，对于这些技术，所有重要假设在市场上都是可以观察到的。 |
| |
• | 第三级-评估是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了市场上无法观察到的重要假设。这些不可观测的假设反映了我们自己对市场参与者在资产或负债定价中所使用的假设的估计。估值技术包括使用贴现现金流模型和需要使用重大判断或估计的类似技术。 |
我们的公允价值依据的是如果资产出售时我们期望得到的价格，或者是在计量日市场参与者之间有秩序的交易中，我们期望支付的转移负债的价格。在制定公允价值计量时，我们还最大限度地利用可观测的输入，并尽量减少使用不可观测的输入。
我们使用公允价值计量来记录对某些金融资产和负债的调整，并确定公允价值披露。可供出售的证券和衍生产品按公允价值定期入账.有时，我们可能需要在非经常性基础上记录其他公允价值的金融资产，如待售贷款、受损贷款、抵押贷款服务权和其他拥有的房地产。这些非经常性公允价值调整通常涉及应用成本或公允价值较低的会计或个人资产减记。
公司的政策是确认在报告期结束时转入或调出某一水平。有不金融资产和负债在公允价值等级的第1级和第2级之间的转移三九结束的几个月2019年9月30日。另外，不将金融资产和负债转入或移出公允价值等级第3级三九结束的几个月2019年9月30日.
下表列出按经常性计量的资产和负债的公允价值。2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 |
(千美元) | 公允价值 | | 引文
价格
活跃市场
表示相同
资产
(一级) | | 显着
其他
可观察
投入
(二级) | | 显着
看不见
投入
(三级) |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
|
可供出售的证券： | |
| | |
| | |
| | |
|
债务证券： | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 124,711 |
| | $ | — |
| | $ | 113,209 |
| | $ | 11,502 |
|
公司证券 | 30,713 |
| | — |
| | 30,713 |
| | — |
|
美国国债和美国政府机构的直接债务 | 42,897 |
| | — |
| | 42,897 |
| | — |
|
按揭证券： | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美国政府资助的实体 | 723,644 |
| | — |
| | 723,644 |
| | — |
|
商业-美国政府机构和赞助实体 | 87,742 |
| | — |
| | 87,742 |
| | — |
|
住宿-非政府机构 | 39,109 |
| | — |
| | 39,109 |
| | — |
|
商业-非政府机构 | 138,059 |
| | — |
| | 138,059 |
| | — |
|
可供出售的证券共计 | 1,186,875 |
| | — |
| | 1,175,373 |
| | 11,502 |
|
| | | | | | | |
权益证券 | 1,058 |
| | 1,058 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | |
衍生工具：利率锁定及远期销售承诺 | 46 |
| | — |
| | 46 |
| | — |
|
共计 | $ | 1,187,979 |
| | $ | 1,058 |
| | $ | 1,175,419 |
| | $ | 11,502 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 |
(千美元) | 公允价值 | | 引文
价格
活跃市场
表示相同
资产
(一级) | | 显着
其他
可观察
投入
(二级) | | 显着
看不见
投入
(三级) |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
|
可供出售的证券： | |
| | |
| | |
| | |
|
债务证券： | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 173,674 |
| | $ | — |
| | $ | 162,505 |
| | $ | 11,169 |
|
公司证券 | 54,849 |
| | — |
| | 54,849 |
| | — |
|
美国国债和美国政府机构的直接债务 | 32,574 |
| | — |
| | 32,574 |
| | — |
|
按揭证券： | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美国政府资助的实体 | 717,052 |
| | — |
| | 717,052 |
| | — |
|
商业-美国政府机构和赞助实体 | 41,118 |
| | — |
| | 41,118 |
| | — |
|
住宿-非政府机构 | 51,483 |
| | — |
| | 51,483 |
| | — |
|
商业-非政府机构 | 134,728 |
| | — |
| | 134,728 |
| | — |
|
可供出售的证券共计 | 1,205,478 |
| | — |
| | 1,194,309 |
| | 11,169 |
|
| | | | | | | |
权益证券 | 826 |
| | 826 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | |
衍生工具：利率锁定及远期销售承诺 | (84 | ) | | — |
| | (84 | ) | | — |
|
共计 | $ | 1,206,220 |
| | $ | 826 |
| | $ | 1,194,225 |
| | $ | 11,169 |
|
为九结束的几个月2019年9月30日和2018，按公允价值定期计量的第三级资产和负债的变化摘要如下：
|
| | | |
(千美元) | 可供出售
债务证券：
各国和
政治
分区 |
2018年12月31日结余 | $ | 11,169 |
|
收到的本金付款 | (285 | ) |
未实现净收益包括在其他综合收入中 | 618 |
|
2019年9月30日结余 | $ | 11,502 |
|
| |
|
2017年12月31日结余 | $ | 11,794 |
|
收到的本金付款 | (280 | ) |
未实现的净亏损包括在其他综合收入中 | (370 | ) |
2018年9月30日结余 | $ | 11,144 |
|
在各州和政治部门的可供出售债务证券类别中，该公司持有四市和檀香山县发行的抵押收入债券，总公允价值为$11.5百万和$11.1百万在…2019年9月30日和2018年9月30日分别。该公司使用贴现现金流模型估算其抵押贷款收入债券的公允价值，以计算预计未来本金和利息支付的现值。
公司按揭收入债券公允价值计量中不可见的重要投入是加权平均贴现率。截至2019年9月30日，使用的加权平均贴现率为3.94%相比较5.28%在…2018年9月30日和5.06%在…2018年12月31日，它是通过在FHLB固定利率推进曲线上的信用利差来推导出来的。加权平均贴现率大幅增加(减少)可能导致公允价值计量显著降低(较高)。
下表列出在非经常性基础上计量的资产的公允价值用于确定截至2002年12月31日的各自公允价值的估值假设的水平2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量 |
(千美元) | 公允价值 | | 报价
在活动中
市场
相同资产
(一级) | | 显着
其他
可观察
投入
(二级) | | 显着
看不见
投入
(三级) |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
|
其他房地产(1) | $ | 466 |
| | $ | — |
| | $ | 466 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
|
其他房地产(1) | $ | 414 |
| | $ | — |
| | $ | 414 |
| | $ | — |
|
| |
(1) | 表示按公允价值计算的其他房地产减去出售成本。公允价值一般基于独立的市场价格或抵押品的评估价值。 |
16.部分信息
我们有以下内容三报告部门：银行业务、财政部和所有其他部门。这些部门符合我们的内部职能报告关系，并且是分开管理的，因为每个单位有不同的目标市场、技术要求和专门技能。
银行业务部门包括建筑和房地产开发贷款、商业贷款、住宅抵押贷款、间接汽车贷款、信托服务、零售经纪服务和我们的零售分支机构，它们提供各种存款和贷款产品，以及各种其他银行服务。财务部负责管理公司的投资证券组合和批发融资活动。所有其他部门包括上述银行业务部门或财务处未记录的所有活动，包括电子银行业务、数据处理和银行拥有财产管理等活动。
这些部门的会计政策与公司的会计政策是一致的附注1-重要会计政策摘要表10-K的合并财务报表2018年12月31日提交给证券交易委员会。公司的大部分净收益来自净利息收入。因此，管理层在评价部门盈利能力时，主要侧重于净利息收入，而不是利息收入和支出总额。
部门间净利息收入(费用)是根据资金转移定价程序分配给每个部门的，该程序根据反映利率敏感性和期限特点的市场利率将资金成本分配给资产，将收益贷记用于负债。所有行政和间接费用均按成本分配给各分部。现金、投资证券、贷款和租赁及其相关余额分配给负责购置和维护这些资产的部门。分部资产还包括直接用于分段业务的所有房地和设备。
下表列出了所述期间的分部利润和资产。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 银行业务
操作 | | 国库 | | 所有其他 | | 共计 |
截至2019年9月30日止的三个月 | |
| | |
| | |
| | |
|
净利息收入 | $ | 42,790 |
| | $ | 2,859 |
| | $ | — |
| | $ | 45,649 |
|
部门间净利息收入(费用) | 4,788 |
| | (2,825 | ) | | (1,963 | ) | | — |
|
贷记(备抵)贷款和租赁损失 | (1,532 | ) | | — |
| | — |
| | (1,532 | ) |
其他营业收入： | | | | | | | |
抵押银行收入 | 1,360 |
| | — |
| | 404 |
| | 1,764 |
|
存款帐户服务费 | 2,125 |
| | — |
| | — |
| | 2,125 |
|
其他服务费及费用 | 1,470 |
| | — |
| | 2,254 |
| | 3,724 |
|
信托活动收入 | 1,126 |
| | — |
| | — |
| | 1,126 |
|
未合并子公司的收益权益 | 86 |
| | — |
| | — |
| | 86 |
|
外汇费 | 20 |
| | 150 |
| | — |
| | 170 |
|
投资证券收益(亏损) | — |
| | 36 |
| | — |
| | 36 |
|
银行人寿保险收入 | — |
| | 645 |
| | — |
| | 645 |
|
贷款配售费 | 230 |
| | — |
| | — |
| | 230 |
|
出售止赎资产的净收益(损失) | — |
| | — |
| | 17 |
| | 17 |
|
其他 | 154 |
| | 4 |
| | 185 |
| | 343 |
|
其他营业收入 | 6,571 |
| | 835 |
| | 2,860 |
| | 10,266 |
|
其他经营费用 | (16,482 | ) | | (352 | ) | | (18,100 | ) | | (34,934 | ) |
行政和间接费用分配 | (17,495 | ) | | (204 | ) | | 17,699 |
| | — |
|
税前收入 | 18,640 |
| | 313 |
| | 496 |
| | 19,449 |
|
所得税(费用)福利 | (4,702 | ) | | (89 | ) | | (104 | ) | | (4,895 | ) |
净收入(损失) | $ | 13,938 |
| | $ | 224 |
| | $ | 392 |
| | $ | 14,554 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 银行业务
操作 | | 国库 | | 所有其他 | | 共计 |
截至2018年9月30日止的三个月 | |
| | |
| | |
| | |
|
净利息收入 | $ | 38,872 |
| | $ | 4,453 |
| | $ | — |
| | $ | 43,325 |
|
部门间净利息收入(费用) | 7,524 |
| | (4,327 | ) | | (3,197 | ) | | — |
|
贷记(备抵)贷款和租赁损失 | 59 |
| | — |
| | — |
| | 59 |
|
其他营业收入： | | | | | | | |
抵押银行收入 | 1,173 |
| | — |
| | 750 |
| | 1,923 |
|
存款帐户服务费 | 2,189 |
| | — |
| | — |
| | 2,189 |
|
其他服务费及费用 | 1,318 |
| | 8 |
| | 1,960 |
| | 3,286 |
|
信托活动收入 | 1,159 |
| | — |
| | — |
| | 1,159 |
|
未合并子公司的收益权益 | 71 |
| | — |
| | — |
| | 71 |
|
外汇费 | 22 |
| | 198 |
| |
|
| | 220 |
|
银行人寿保险收入 | — |
| | 1,055 |
| | — |
| | 1,055 |
|
贷款配售费 | 115 |
| | — |
| | — |
| | 115 |
|
其他 | 448 |
| | 58 |
| | 296 |
| | 802 |
|
其他营业收入 | 6,495 |
| | 1,319 |
| | 3,006 |
| | 10,820 |
|
其他经营费用 | (16,265 | ) | | (335 | ) | | (17,425 | ) | | (34,025 | ) |
行政和间接费用分配 | (15,481 | ) | | (206 | ) | | 15,687 |
| | — |
|
税前收入 | 21,204 |
| | 904 |
| | (1,929 | ) | | 20,179 |
|
所得税(费用)福利 | (5,128 | ) | | (215 | ) | | 357 |
| | (4,986 | ) |
净收入(损失) | $ | 16,076 |
| | $ | 689 |
| | $ | (1,572 | ) | | $ | 15,193 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 银行业务
操作 | | 国库 | | 所有其他 | | 共计 |
截至2019年9月30日止的9个月 | |
| | |
| | |
| | |
|
净利息收入 | $ | 127,059 |
| | $ | 9,081 |
| | $ | — |
| | $ | 136,140 |
|
部门间净利息收入(费用) | 18,080 |
| | (8,119 | ) | | (9,961 | ) | | — |
|
贷记(备抵)贷款和租赁损失 | (4,219 | ) | | — |
| | — |
| | (4,219 | ) |
其他营业收入： | | | | | | | |
抵押银行收入 | 2,967 |
| | — |
| | 1,822 |
| | 4,789 |
|
存款帐户服务费 | 6,247 |
| | — |
| | — |
| | 6,247 |
|
其他服务费及费用 | 4,130 |
| | — |
| | 6,349 |
| | 10,479 |
|
信托活动收入 | 3,220 |
| | — |
| | — |
| | 3,220 |
|
未合并子公司的收益权益 | 165 |
| | — |
| | — |
| | 165 |
|
外汇费 | 67 |
| | 472 |
| | — |
| | 539 |
|
投资证券收益(亏损) | — |
| | 36 |
| | — |
| | 36 |
|
银行人寿保险收入 | — |
| | 2,511 |
| | — |
| | 2,511 |
|
贷款配售费 | 486 |
| | — |
| | — |
| | 486 |
|
出售止赎资产的净收益(损失) | — |
| | — |
| | 17 |
| | 17 |
|
其他 | 453 |
| | 2,558 |
| | 533 |
| | 3,544 |
|
其他营业收入 | 17,735 |
| | 5,577 |
| | 8,721 |
| | 32,033 |
|
其他经营费用 | (48,289 | ) | | (1,097 | ) | | (56,003 | ) | | (105,389 | ) |
行政和间接费用分配 | (49,953 | ) | | (624 | ) | | 50,577 |
| | — |
|
税前收入 | 60,413 |
| | 4,818 |
| | (6,666 | ) | | 58,565 |
|
所得税(费用)福利 | (14,896 | ) | | (1,188 | ) | | 1,644 |
| | (14,440 | ) |
净收入(损失) | $ | 45,517 |
| | $ | 3,630 |
| | $ | (5,022 | ) | | $ | 44,125 |
|
| | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 银行业务
操作 | | 国库 | | 所有其他 | | 共计 |
截至2018年9月30日止的9个月 | |
| | |
| | |
| | |
|
净利息收入 | $ | 112,295 |
| | $ | 16,024 |
| | $ | — |
| | $ | 128,319 |
|
部门间净利息收入(费用) | 21,360 |
| | (14,717 | ) | | (6,643 | ) | | — |
|
贷记(备抵)贷款和租赁损失 | (262 | ) | | — |
| | — |
| | (262 | ) |
其他营业收入： | | | | | | | |
抵押银行收入 | 3,089 |
| | — |
| | 2,456 |
| | 5,545 |
|
存款帐户服务费 | 6,169 |
| | — |
| | — |
| | 6,169 |
|
其他服务费及费用 | 3,748 |
| | 22 |
| | 5,927 |
| | 9,697 |
|
信托活动收入 | 3,132 |
| | — |
| | — |
| | 3,132 |
|
未合并子公司的收益权益 | 151 |
| | — |
| | — |
| | 151 |
|
外汇费 | 75 |
| | 633 |
| |
|
| | 708 |
|
银行人寿保险收入 | — |
| | 1,874 |
| | — |
| | 1,874 |
|
贷款配售费 | 532 |
| | — |
| | — |
| | 532 |
|
其他 | 803 |
| | 60 |
| | 733 |
| | 1,596 |
|
其他营业收入 | 17,699 |
| | 2,589 |
| | 9,116 |
| | 29,404 |
|
其他经营费用 | (47,967 | ) | | (1,078 | ) | | (51,995 | ) | | (101,040 | ) |
行政和间接费用分配 | (45,594 | ) | | (652 | ) | | 46,246 |
| | — |
|
税前收入 | 57,531 |
| | 2,166 |
| | (3,276 | ) | | 56,421 |
|
所得税(费用)福利 | (12,707 | ) | | (478 | ) | | 458 |
| | (12,727 | ) |
净收益 | $ | 44,824 |
| | $ | 1,688 |
| | $ | (2,818 | ) | | $ | 43,694 |
|
| | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 银行业务
操作 | | 国库 | | 所有其他 | | 共计 |
(一九二零九年九月三十日) | | | | | | | |
投资证券 | $ | — |
| | $ | 1,187,933 |
| | $ | — |
| | $ | 1,187,933 |
|
贷款和租赁(包括为出售而持有的贷款) | 4,374,878 |
| | — |
| | — |
| | 4,374,878 |
|
其他资产 | 25,867 |
| | 250,474 |
| | 137,564 |
| | 413,905 |
|
总资产 | $ | 4,400,745 |
| | $ | 1,438,407 |
| | $ | 137,564 |
| | $ | 5,976,716 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 银行业务
操作 | | 国库 | | 所有其他 | | 共计 |
(2018年12月31日) | | | | | | | |
投资证券 | $ | — |
| | $ | 1,354,812 |
| | $ | — |
| | $ | 1,354,812 |
|
贷款和租赁(包括为出售而持有的贷款) | 4,085,013 |
| | — |
| | — |
| | 4,085,013 |
|
其他资产 | 36,905 |
| | 256,652 |
| | 73,644 |
| | 367,201 |
|
总资产 | $ | 4,121,918 |
| | $ | 1,611,464 |
| | $ | 73,644 |
| | $ | 5,807,026 |
|
17.法律程序
我们参与了在正常业务过程中发生的法律诉讼。管理层在与我们的法律顾问协商后认为，这些事项的最终处理不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
概述
中太平洋金融公司(“CPF”)是一家夏威夷公司和一家银行控股公司。我们的主要业务是作为我们的银行子公司，中央太平洋银行的控股公司。我们在这里称中央太平洋银行为“我们的银行”或“银行”，当我们说“本公司”、“我们”、“我们”或“我们的”时，我们指的是与银行和其他合并子公司合并后的控股公司。
中太平洋银行是一家服务全面的社区银行。35分支和78位于整个夏威夷的自动取款机。该银行提供广泛的产品和服务，包括接受时间、储蓄、货币市场、活期存款和原始贷款，包括商业贷款、建筑贷款、商业房地产贷款、住宅抵押贷款和消费贷款。
提出依据
管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析应与所附合并财务报表一并阅读，列在“第一部分，第1项.财务报表(未审计)”下。以下讨论亦应与本公司截至年度表格10-K的年报一并阅读。2018年12月31日向美国证券交易委员会(SEC)提交2019年2月28日.
关键会计政策和估计数的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表(“公认会计原则”)要求管理层作出某些判断，并使用某些影响所报告和披露数额的估计和假设。如果可以合理地使用不同的估计数，或者估计数的变化有可能在各期间发生，并将对截至或所述期间的合并财务报表产生重大影响，则会计估计数就被认为是至关重要的。管理层与董事会审计委员会讨论了以下关键会计估计数的制定和选择问题，审计委员会审查了所附披露。
贷款和租赁损失备抵
贷款和租赁损失备抵(“备抵”)是管理层在资产负债表日对我们的贷款和租赁组合中固有的发生的信贷损失的估计。我们将我们的免税额维持在一个我们期望的数额，足以吸收在我们的贷款和租赁组合中可能发生的损失。
该公司发展津贴的方法有三个基本要素。这些因素包括个别受损贷款的特定准备金、分析为个别受损贷款以外的贷款的一般备抵额以及基于环境和其他可能属于公司内部或外部因素的定性调整。
比储备
所有贷款类别中的个别受损贷款按会计准则编码(“ASC”)310-10规定的三种估值方法中的一种进行评估，抵押品的公允价值、可观察的市场价格或现金流量。如果一项贷款符合以下一项或多项特征，则通常对其进行减值评估：风险评级为不合格、可疑或亏损、非应计贷款、不良债务结构或管理层认为审慎的任何贷款。如果减值贷款的估值低于记录的贷款投资，则差额将从津贴中扣除，或者，另一种办法是设立一个特定的准备金，并将其列入总准备金余额。截至目前，该公司没有记录具体的准备金。2019年9月30日和2018年12月31日.
一般津贴
在厘定免税额的一般免税额部分时，该公司采用全面的方法，将贷款组合划分为同质组别。公司的方法通常通过FDIC呼叫报告代码对投资组合进行分割。2017年第二季度，汽车经销商购买贷款又增加了一部分。2018年第三季度，多家庭商业房地产贷款又突破了一个环节。这导致了十一个部分，并符合一般的行业实践。为了确定一般津贴损失因素，损失经验是通过迁移分析得出的，但国家辛迪加贷款和汽车经销商购买的贷款除外。
由于历史损失经验有限，适用平均历史损失率。进行迁移分析的关键输入是迁移周期的长度和频率、开始迁移的日期以及用于分析的迁移周期的数目。对于每个迁移期，分析将确定每个段段和/或子段在每个期间开始时的未清余额。然后，这些贷款将在移民期间跟踪，以确定相关的冲销和收回的数额。每个迁移期的损失率使用“该期间的净冲销除以开始贷款余额”的公式计算。津贴方法适用于2010年1月1日的回顾期。公司每增加一个季度就会延长回顾期。截至2019年9月30日，回首期是九年九月份。
质量调整
我们的津贴方法采用定性调整，以处理条件、趋势和情况的变化，如经济状况和行业变化，这些变化可能对贷款组合的风险构成产生重大影响，并规定贷款组合中可能没有反映和(或)记录在历史损失数据中的损失。为了确保质量调整符合现行监管标准和美国公认会计原则，该公司主要根据2006年机构间贷款和租赁损失准备金政策声明中概述的九个标准因素进行调整。这些因素包括：贷款政策、经济条件、贷款概况、贷款人员、问题贷款趋势、贷款审查、抵押品、信贷集中以及其他内部和外部因素。
由于认识到可能影响偿还的当前和相关环境(经济、市场或其他)条件可能尚未充分反映在历史损失经验中，因此对当前贷款组合和市场情报中的因素进行了质的调整。这些调整，加上历史损失率，考虑到公司主要市场的性质，是合理的，一贯的决定和适当的文件。管理层每季度审查质量调整的结果，以确保其与整体经济的趋势一致，并在必要时不时作出调整，以确保方向一致。
财务摘要
截至三个月的净收入2019年9月30日曾.1 460万美元，或$0.51与稀释后的股份相比1 520万美元，或$0.52截至三个月的摊薄每股2018年9月30日。的净收入九结束的几个月2019年9月30日曾.4 410万美元，或$1.53与稀释后的股份相比4 370万美元，或$1.47稀释后的股份九结束的几个月2018年9月30日.
下表列出了所述期间平均资产和平均股东权益的年化回报率以及每股基本收益和稀释收益。根据30/360天的惯例，平均资产回报率和平均股东权益按年率计算。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
平均资产回报率 | 0.99 | % | | 1.06 | % | | 1.00 | % | | 1.03 | % |
平均股东权益回报率 | 11.11 |
| | 12.54 |
| | 11.58 |
| | 11.99 |
|
普通股基本收益 | $ | 0.51 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.54 |
| | $ | 1.48 |
|
摊薄每股收益 | 0.51 |
| | 0.52 |
| | 1.53 |
| | 1.47 |
|
材料趋势
我们的大部分行动集中在夏威夷。因此，我们的表现受到夏威夷房地产市场、经济环境和环境条件的显著影响。宏观经济状况也影响我们的表现。有利的商业环境通常以扩大国家生产总值、低失业率和增加个人收入为特征，而不利的商业环境则是相反的。
夏威夷的经济在很大程度上取决于美国经济和主要国际经济，尤其是日本的经济状况。夏威夷的经济增长已经放缓，然而，夏威夷商业、经济发展和旅游部(“DBEDT”)预计在2019年剩余时间和2020年期间将继续增长。旅游业仍然是夏威夷的经济中心和最重要的经济驱动力。当游客抵达夏威夷期间截至2019年8月30日止的八个月，游客支出与上年同期相比有所下降。夏威夷旅游局
权威(“HTA”)，710万游客参观了这个州截至2019年8月30日止的八个月。这是增加的5.2%的访客人数截至2018年8月31日止的八个月。hta还报告了游客的总支出。减少到121亿美元在截至2019年8月30日止的八个月，或减少的6 150万美元，或0.5%，从截至2018年8月31日止的八个月。根据DBEDT的数据，游客总数预计会增加。3.5%，而游客支出预计将减少0.2%2019年。访港旅客总数及游客开支预计均会增加。2.0%和2.3%分别在2020年。
DBEDT报告说，以实际个人收入和实际州生产总值的增长来衡量，夏威夷的经济在2018年继续呈正增长。DBEDT预测实际个人收入和实际国家生产总值将以1.2%和1.1%分别为2019和1.1%和1.2%分别为2020.
夏威夷的劳动力市场仍然是全美最好的劳动力市场之一。劳动和工业关系部报告说，夏威夷经季节调整后的年失业率为2.7%在……里面2019年9月，与2.6%在……里面2018年9月。夏威夷的失业率2019年9月仍低于经季节性调整的全国失业率3.5%。DBEDT预计夏威夷经季节调整的年失业率为3.0%在……里面2019和3.2%在……里面2020.
房地产贷款是我们关注的主要焦点，包括住宅抵押贷款和商业抵押贷款。因此，我们依赖夏威夷的房地产市场。2018年，夏威夷的房屋销售依然强劲。瓦胡岛房地产市场2018年收盘，连续第八年升值，但今年的销售量下降了。在截至2019年9月30日止的9个月，瓦胡岛的销售量和中位销售价格已经放缓。根据火奴鲁鲁房地产经纪人委员会的数据，瓦胡岛的单位销售量略有增加。0.8%单身家庭的家庭，但下降了6.7%的共管公寓截至2019年9月30日止的9个月与去年同期相比。为截至2019年9月30日止的9个月，瓦胡岛单身家庭住宅的销售中值是$785,000，代表减少的0.5%从…$789,000在前一年的同一期间。瓦胡岛共管公寓的售价中位数截至2019年9月30日止的9个月曾.$425,000，代表减少的1.0%从…$429,500在前一年的同一期间。
正如我们在过去看到的，我们的经营业绩受到夏威夷经济和我们贷款组合构成的重大影响。贷款需求、存款增长、贷款和租赁损失准备金(“备抵”)、资产质量、非利息收入和非利息费用都受到经济条件变化的影响。如果住宅和商业房地产市场我们的风险敞口恶化，我们的经营结果将受到负面影响。
2008年底，美联储将目标联邦基金下调至0%-0.25%。为了帮助整体经济，美联储通过其目标联邦基金利率维持低利率，直到经济衰退安全结束。最近几年，美联储已经开始筹集联邦基金的目标范围。
2018年期间，美联储(FederalReserve)将联邦基金范围扩大了四倍，截至2018年12月31日，每一次增加25个基点，至2.25%至2.50%。美联储在2019年上半年保持联邦基金范围不变，但在2019年7月会议上将联邦基金幅度削减25个基点，在2019年9月会议上又将25个基点削减至1.75%至2.00%。美联储(FederalReserve)承诺，未来的举措将耐心地进行，并着眼于全球经济和金融发展如何展开。
联邦基金利率的进一步下降可能会导致整体利率下降，并可能支持美国经济的持续扩张。货币政策的改变，包括利率的改变，除其他外，可影响(I)贷款及证券的利息金额，(Ii)存款及借款的利息金额，(Iii)贷款来源及取得存款的能力，及(Iv)资产及负债的公允价值。
RISE 2020
从2019年第二季度开始，该公司推出了RISE 2020，这是一项旨在提高客户体验、推动更强的长期增长和盈利能力、提高股东回报和降低效率的新的多方面举措。RISE 2020包括以下关键机遇领域的举措：数字银行、收入增强、分支机构转型和业务卓越。RISE 2020旨在为中央太平洋银行提供多个战略领域的一流产品和服务。在2019年第三季度，该公司住房抵押贷款服务的外包工作已经完成。该公司将在2019年第四季度完成cpb.bank域名下的新网站的发布、我们升级的在线和移动银行平台的员工试验阶段以及其端到端商业贷款来源系统的实施。该公司相信，它为实现其2020年分支机构现代化和数字银行计划的里程碑所做的努力正在如期进行。
该公司计划在2019年剩余时间和整个2020年期间向RISE 2020投资约4 000万美元。其中一些投资将资本化，而另一些投资则每年重复进行。该公司预计，到2021年年初，与RISE 2020相关的年度支出将接近700万美元。在2019年第三季度，该公司发生了约120万美元的RISE 2020相关开支。虽然运营费用预计会增加，但该公司预计收入增长将增强。因此，我们预计在2019年和2020年，我们的效率比率将在63-65%的范围内。长远来看，该公司的目标是在2022年年底前实现15%的股东平均股本回报率和57%的效率比率。
业务结果
净利息收入
利息收入净额在按年计算并以平均利息收益资产的百分比表示时，称为“净利差”。利息收入，包括贷款费用和由此产生的收益信息，在应纳税等值的基础上，使用联邦法定税率21%来表示。三九结束的几个月2019年9月30日和2018。按应课税等值计算的净利息收入(“净利息收入”)的比较三九结束的几个月2019年9月30日和2018如下所示。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月到9月30日， |
2019 | | 2018 | | 方差 |
平均
平衡 | | 平均
产量/
率 | | 利息
收入/
费用 | | 平均
平衡 | | 平均
产量/
率 | | 利息
收入/
费用 | | 平均
平衡 | | 平均
产量/
率 | | 利息
收入/
费用 |
资产 | | | |
| | | | | | |
| | |
| | | | |
| | |
|
利息收益资产： | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他银行的有息存款 | $ | 6,295 |
| | 2.05 | % | | 33 |
| | $ | 22,057 |
| | 1.97 | % | | 109 |
| | $ | (15,762 | ) | | 0.08 | % | | (76 | ) |
投资证券，不包括估值津贴： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应税(1) | 1,093,352 |
| | 2.63 |
| | 7,192 |
| | 1,284,411 |
| | 2.65 |
| | 8,516 |
| | (191,059 | ) | | (0.02 | ) | | (1,324 | ) |
免税(1) | 117,784 |
| | 3.04 |
| | 896 |
| | 163,172 |
| | 2.86 |
| | 1,165 |
| | (45,388 | ) | | 0.18 |
| | (269 | ) |
投资证券总额 | 1,211,136 |
| | 2.67 |
| | 8,088 |
| | 1,447,583 |
| | 2.67 |
| | 9,681 |
| | (236,447 | ) | | — |
| | (1,593 | ) |
贷款和租赁，包括为出售而持有的贷款(2) | 4,293,455 |
| | 4.25 |
| | 45,861 |
| | 3,941,511 |
| | 4.09 |
| | 40,531 |
| | 351,944 |
| | 0.16 |
| | 5,330 |
|
联邦住房贷款银行股票 | 16,646 |
| | 4.46 |
| | 186 |
| | 7,773 |
| | 3.11 |
| | 60 |
| | 8,873 |
| | 1.35 |
| | 126 |
|
利息收益资产总额 | 5,527,532 |
| | 3.90 |
| | 54,168 |
| | 5,418,924 |
| | 3.70 |
| | 50,381 |
| | 108,608 |
| | 0.20 |
| | 3,787 |
|
无利息收益资产 | 379,675 |
| | |
| | |
| | 290,901 |
| | |
| | |
| | 88,774 |
| | |
| | |
总资产 | $ | 5,907,207 |
| | |
| | |
| | $ | 5,709,825 |
| | |
| | |
| | $ | 197,382 |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息负债： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
计息活期存款 | $ | 1,002,875 |
| | 0.08 | % | | 207 |
| | $ | 933,405 |
| | 0.08 | % | | 181 |
| | $ | 69,470 |
| | — | % | | 26 |
|
储蓄和货币市场存款 | 1,582,795 |
| | 0.39 |
| | 1,549 |
| | 1,524,121 |
| | 0.15 |
| | 593 |
| | 58,674 |
| | 0.24 |
| | 956 |
|
10万美元以下定期存款 | 167,331 |
| | 0.69 |
| | 293 |
| | 177,108 |
| | 0.53 |
| | 236 |
| | (9,777 | ) | | 0.16 |
| | 57 |
|
定期存款$100 000及以上 | 874,192 |
| | 1.88 |
| | 4,139 |
| | 1,049,446 |
| | 1.70 |
| | 4,508 |
| | (175,254 | ) | | 0.18 |
| | (369 | ) |
计息存款总额 | 3,627,193 |
| | 0.68 |
| | 6,188 |
| | 3,684,080 |
| | 0.59 |
| | 5,518 |
| | (56,887 | ) | | 0.09 |
| | 670 |
|
短期借款 | 191,564 |
| | 2.34 |
| | 1,130 |
| | 25,163 |
| | 2.30 |
| | 146 |
| | 166,401 |
| | 0.04 |
| | 984 |
|
长期债务 | 101,547 |
| | 3.96 |
| | 1,013 |
| | 92,785 |
| | 4.90 |
| | 1,147 |
| | 8,762 |
| | (0.94 | ) | | (134 | ) |
利息负债总额 | 3,920,304 |
| | 0.84 |
| | 8,331 |
| | 3,802,028 |
| | 0.71 |
| | 6,811 |
| | 118,276 |
| | 0.13 |
| | 1,520 |
|
无利息存款 | 1,360,221 |
| | | | |
| | 1,378,981 |
| | | | |
| | (18,760 | ) | | | | |
其他负债 | 102,599 |
| | |
| | |
| | 44,079 |
| | |
| | |
| | 58,520 |
| | |
| | |
负债总额 | 5,383,124 |
| | |
| | |
| | 5,225,088 |
| | |
| | |
| | 158,036 |
| | |
| | |
股东权益 | 524,083 |
| | |
| | |
| | 484,737 |
| | |
| | |
| | 39,346 |
| | |
| | |
非控股权 | — |
| | |
| | |
| | — |
| | |
| | |
| | — |
| | |
| | |
总股本 | 524,083 |
| | |
| | |
| | 484,737 |
| | |
| | |
| | 39,346 |
| | |
| | |
负债和权益共计 | $ | 5,907,207 |
| | |
| | |
| | $ | 5,709,825 |
| | |
| | |
| | $ | 197,382 |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | |
| | |
| | $ | 45,837 |
| | |
| | |
| | $ | 43,570 |
| | |
| | |
| | $ | 2,267 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率利差 | | | 3.06 | % | | | | | | 2.99 | % | | | | | | 0.07 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利差 | |
| | 3.30 | % | | |
| | |
| | 3.20 | % | | |
| | |
| | 0.10 | % | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)按摊销成本计算。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(2)非应计性贷款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至9月30日的9个月， |
2019 | | 2018 | | 方差 |
平均
平衡 | | 平均
产量/
率 | | 利息
收入/
费用 | | 平均
平衡 | | 平均
产量/
率 | | 利息
收入/
费用 | | 平均
平衡 | | 平均
产量/
率 | | 利息
收入/
费用 |
资产 | | | |
| | | | | | |
| | |
| | | | |
| | |
|
利息收益资产： | | | |
| | | | | | |
| | |
| | | | | | |
其他银行的有息存款 | $ | 8,540 |
| | 2.30 | % | | 147 |
| | $ | 23,713 |
| | 1.75 | % | | 310 |
| | $ | (15,173 | ) | | 0.55 | % | | (163 | ) |
投资证券，不包括估值津贴： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应税投资证券(1) | 1,147,217 |
| | 2.67 |
| | 23,014 |
| | 1,325,180 |
| | 2.63 |
| | 26,094 |
| | (177,963 | ) | | 0.04 |
| | (3,080 | ) |
免税投资证券(1) | 137,750 |
| | 2.93 |
| | 3,023 |
| | 164,174 |
| | 2.86 |
| | 3,527 |
| | (26,424 | ) | | 0.07 |
| | (504 | ) |
投资证券总额 | 1,284,967 |
| | 2.70 |
| | 26,037 |
| | 1,489,354 |
| | 2.65 |
| | 29,621 |
| | (204,387 | ) | | 0.05 |
| | (3,584 | ) |
贷款和租赁，包括为出售而持有的贷款(2) | 4,183,703 |
| | 4.32 |
| | 135,169 |
| | 3,856,420 |
| | 4.04 |
| | 116,620 |
| | 327,283 |
| | 0.28 |
| | 18,549 |
|
联邦住房贷款银行股票 | 15,650 |
| | 4.33 |
| | 508 |
| | 7,261 |
| | 2.67 |
| | 145 |
| | 8,389 |
| | 1.66 |
| | 363 |
|
利息收益资产总额 | 5,492,860 |
| | 3.94 |
| | 161,861 |
| | 5,376,748 |
| | 3.64 |
| | 146,696 |
| | 116,112 |
| | 0.30 |
| | 15,165 |
|
无利息收益资产 | 365,364 |
| | |
| | |
| | 294,090 |
| | |
| | |
| | 71,274 |
| | |
| | |
总资产 | $ | 5,858,224 |
| | |
| | |
| | $ | 5,670,838 |
| | |
| | |
| | $ | 187,386 |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债和权益 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | |
有息负债： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
计息活期存款 | $ | 972,316 |
| | 0.08 | % | | 598 |
| | $ | 940,154 |
| | 0.08 | % | | 554 |
| | $ | 32,162 |
| | — | % | | 44 |
|
储蓄和货币市场存款 | 1,544,759 |
| | 0.33 |
| | 3,847 |
| | 1,506,565 |
| | 0.13 |
| | 1,421 |
| | 38,194 |
| | 0.20 |
| | 2,426 |
|
10万美元以下定期存款 | 172,204 |
| | 0.69 |
| | 884 |
| | 178,363 |
| | 0.48 |
| | 645 |
| | (6,159 | ) | | 0.21 |
| | 239 |
|
定期存款$100 000及以上 | 921,003 |
| | 1.96 |
| | 13,507 |
| | 1,042,353 |
| | 1.48 |
| | 11,558 |
| | (121,350 | ) | | 0.48 |
| | 1,949 |
|
计息存款总额 | 3,610,282 |
| | 0.70 |
| | 18,836 |
| | 3,667,435 |
| | 0.52 |
| | 14,178 |
| | (57,153 | ) | | 0.18 |
| | 4,658 |
|
短期借款 | 168,350 |
| | 2.50 |
| | 3,146 |
| | 14,683 |
| | 2.16 |
| | 237 |
| | 153,667 |
| | 0.34 |
| | 2,909 |
|
长期债务 | 101,547 |
| | 4.09 |
| | 3,104 |
| | 92,785 |
| | 4.64 |
| | 3,221 |
| | 8,762 |
| | (0.55 | ) | | (117 | ) |
利息负债总额 | 3,880,179 |
| | 0.86 |
| | 25,086 |
| | 3,774,903 |
| | 0.62 |
| | 17,636 |
| | 105,276 |
| | 0.24 |
| | 7,450 |
|
无利息存款 | 1,370,972 |
| | | | |
| | 1,367,574 |
| | |
| | |
| | 3,398 |
| | | | |
其他负债 | 99,143 |
| | |
| | |
| | 42,414 |
| | |
| | |
| | 56,729 |
| | |
| | |
负债总额 | 5,350,294 |
| | |
| | |
| | 5,184,891 |
| | |
| | |
| | 165,403 |
| | |
| | |
股东权益 | 507,930 |
| | |
| | |
| | 485,942 |
| | |
| | |
| | 21,988 |
| | |
| | |
非控股权 | — |
| | |
| | |
| | 5 |
| | |
| | |
| | (5 | ) | | |
| | |
总股本 | 507,930 |
| | |
| | |
| | 485,947 |
| | |
| | |
| | 21,983 |
| | |
| | |
负债和权益共计 | $ | 5,858,224 |
| | |
| | |
| | $ | 5,670,838 |
| | |
| | |
| | $ | 187,386 |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | |
| | |
| | $ | 136,775 |
| | |
| | |
| | $ | 129,060 |
| | |
| | |
| | $ | 7,715 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率利差 | | | 3.08 | % | | | | | | 3.02 | % | | | | | | 0.06 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利差 | |
| | 3.32 | % | | |
| | |
| | 3.20 | % | | |
| | |
| | 0.12 | % | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)按摊销成本计算。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(2)非应计性贷款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入净额(按应纳税等值表示)4 580万美元最后三个月2019年9月30日，代表增加的5.2%从…4 360万美元在最后的三个月里2018年9月30日。利息收入净额(按应纳税等值表示)1.368亿美元为九结束的几个月2019年9月30日，代表增加的6.0%从…1.291亿美元在九结束的几个月2018年9月30日。增加三九结束的几个月2019年9月30日主要原因是平均贷款和租赁余额大幅度增加
投资证券组合和短期借款的流入，再加上贷款和租赁组合的较高收益。此外，平均政府定期存款(包括定期存款10万美元及以上)大幅下降。部分抵消这一下降的是计息存款和短期借款利率的上升，主要原因是2018年四个季度联邦基金利率每增加25个基点，加上短期借款大幅增加。
利息收入
应课税等额利息收入5 420万美元最后三个月2019年9月30日，代表增加的7.5%从…5 040万美元在最后的三个月里2018年9月30日。增加的主要原因是3.519亿美元与截至三个月相比，平均贷款和租赁增加2018年9月30日，约占360万美元在截至年底的三个月内利息收入增加的数额2019年9月30日。此外，在本报告所述三个月内，贷款及租约组合的平均收益。2019年9月30日与截止的三个月相比增加了16 bp2018年9月30日，约占170万美元利息收入的增加。这些增加额被以下各项部分抵消2.364亿美元平均投资证券减少，利息收入减少约160万美元.
应课税等额利息收入1.619亿美元为九结束的几个月2019年9月30日，代表增加的10.3%从…1.467亿美元在九结束的几个月2018年9月30日。增加的主要原因是3.273亿美元平均贷款和租约与九结束的几个月2018年9月30日，约占990万美元的利息收入增加九结束的几个月2019年9月30日。此外，贷款及租约及投资证券组合在九结束的几个月2019年9月30日分别增加28 bp和5 bp，与九结束的几个月2018年9月30日，约占880万美元和40万美元利息收入的增加。这些增加额被以下各项部分抵消2.044亿美元平均投资证券减少，利息收入减少约410万美元.
利息费用
截至三个月的利息支出2019年9月30日曾.830万美元，代表增加的22.3%从三个月结束2018年9月30日。增加的主要原因是短期平均借款增加。1.664亿美元，导致利息支出增加约100万美元。此外，定期存款支付的平均利率增加100，000美元及以上，储蓄和货币市场存款分别增加18英镑和24英镑，利息支出增加了约40万美元和100万美元分别。定期存款10万美元及以上主要由公共基金组成，这些资金可能是机会主义的资金来源，但随着联邦基金利率的变化而更直接地波动。这些增加额被以下各项部分抵消1.753亿美元平均定期存款减少100，000美元及以上，这使利息开支减少了大约70万美元以及94 bp的长期债务利率下降，这使利息开支减少了大约。20万美元.
利息费用九结束的几个月2019年9月30日曾.2 510万美元，代表增加的42.2%从九结束的几个月2018年9月30日。增加的主要原因是定期存款及储蓄存款及货币市场存款的平均利率分别提高48元及20基点，加上短期借款平均利率上升34基点，令利息开支增加约34元。330万美元, 230万美元和40万美元分别。此外，平均短期借款增加了1.537亿美元，导致利息支出增加约250万美元。这些增加额被以下各项部分抵消1.214亿美元平均定期存款减少100，000美元及以上，这使利息开支减少了大约130万美元，长期债务利率下降55 bp，利息支出减少了大约5倍。40万美元.
净利差
我们的净息差3.30%最后三个月2019年9月30日增加10 bp3.20%在最后的三个月里2018年9月30日。我们的净息差3.32%为九结束的几个月2019年9月30日增加12 bp3.20%在九结束的几个月2018年9月30日.
我们的赚取利息资产的平均收益增加了20 bp和30 bp三九结束的几个月2019年9月30日与去年同期比较，利息负债的平均利率增幅分别高出13基点及24基点。三九结束的几个月2019年9月30日分别与前一年同期相比。
上述贷款及租约组合的平均收益在三九结束的几个月2019年9月30日部分抵销了上述增加的平均利率对我们的定期存款100，000美元及以上以及储蓄和货币市场存款三九结束的几个月2019年9月30日.
贷款和租赁损失准备金
我们的规定费用曾.150万美元在三个月内结束2019年9月30日，与一项规定相比倒转 10万美元在最后的三个月里2018年9月30日。我们的规定费用曾.420万美元在九结束的几个月2019年9月30日，与费用的30万美元在九结束的几个月2018年9月30日.
我们的净冲销都是160万美元在三个月内结束2019年9月30日，与净冲销的130万美元在最后的三个月里2018年9月30日。我们的净冲销都是400万美元在九结束的几个月2019年9月30日，与净冲销的340万美元在九结束的几个月2018年9月30日.
其他营业收入
下表列出了所列期间其他业务收入的组成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | $Change | | %变化 | |
其他营业收入： | | | | | | | | |
抵押银行收入 | $ | 1,764 |
| | $ | 1,923 |
| | $ | (159 | ) | | -8.3 | % | |
存款帐户服务费 | 2,125 |
| | 2,189 |
| | (64 | ) | | -2.9 | % | |
其他服务费及费用 | 3,724 |
| | 3,286 |
| | 438 |
| | 13.3 | % | |
信托活动收入 | 1,126 |
| | 1,159 |
| | (33 | ) | | -2.8 | % | |
未合并子公司的收益权益 | 86 |
| | 71 |
| | 15 |
| | 21.1 | % | |
外汇费 | 170 |
| | 220 |
| | (50 | ) | | -22.7 | % | |
投资证券收益 | 36 |
| | — |
| | 36 |
| | N.M. |
| * |
银行人寿保险收入 | 645 |
| | 1,055 |
| | (410 | ) | | -38.9 | % | |
贷款配售费 | 230 |
| | 115 |
| | 115 |
| | 100.0 | % | |
止赎资产销售净收益 | 17 |
| | — |
| | 17 |
| | N.M. |
| * |
其他： | |
| | |
| | | | | |
以前冲销的非应计贷款所收回的收入 | 73 |
| | 395 |
| | (322 | ) | | -81.5 | % | |
其他回收 | 42 |
| | 101 |
| | (59 | ) | | -58.4 | % | |
支票销售佣金 | 75 |
| | 79 |
| | (4 | ) | | -5.1 | % | |
其他 | 153 |
| | 227 |
| | (74 | ) | | -32.6 | % | |
其他营业收入共计 | $ | 10,266 |
| | $ | 10,820 |
| | $ | (554 | ) | | -5.1 | % | |
| | | | | | | | |
*无意义(“N.M.”) |
最后三个月2019年9月30日，其他营业收入共计1 030万美元 减少d由.60万美元，或5.1%，来自1 080万美元在前一个季度。这个减少从去年第一季度开始，主要原因是银行拥有的人寿保险收入减少。40万美元的非应计贷款收回的较低收入30万美元和较低的按揭银行收入20万美元。来自银行所有人寿保险的收入减少，主要是由于本季度股票市场的波动。这些减少s由较高的商人和银行卡费用30万美元(包括在其他服务费和手续费中)部分抵销。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | $Change | | %变化 | |
其他营业收入： | | | | | | | | |
抵押银行收入 | $ | 4,789 |
| | $ | 5,545 |
| | $ | (756 | ) | | -13.6 | % | |
存款帐户服务费 | 6,247 |
| | 6,169 |
| | 78 |
| | 1.3 | % | |
其他服务费及费用 | 10,479 |
| | 9,697 |
| | 782 |
| | 8.1 | % | |
信托活动收入 | 3,220 |
| | 3,132 |
| | 88 |
| | 2.8 | % | |
未合并子公司的收益权益 | 165 |
| | 151 |
| | 14 |
| | 9.3 | % | |
外汇费 | 539 |
| | 708 |
| | (169 | ) | | -23.9 | % | |
投资证券收益 | 36 |
| | — |
| | 36 |
| | N.M. |
| * |
银行人寿保险收入 | 2,511 |
| | 1,874 |
| | 637 |
| | 34.0 | % | |
贷款配售费 | 486 |
| | 532 |
| | (46 | ) | | -8.6 | % | |
止赎资产销售净收益 | 17 |
| | — |
| | 17 |
| | N.M. |
| |
其他： | |
| | |
| | | | | |
以前冲销的非应计贷款所收回的收入 | 240 |
| | 621 |
| | (381 | ) | | -61.4 | % | |
其他回收 | 94 |
| | 196 |
| | (102 | ) | | -52.0 | % | |
支票销售佣金 | 234 |
| | 249 |
| | (15 | ) | | -6.0 | % | |
出售万事达卡股票的收益 | 2,555 |
| | — |
| | 2,555 |
| | N.M. |
| * |
其他 | 421 |
| | 530 |
| | (109 | ) | | -20.6 | % | |
其他营业收入共计 | $ | 32,033 |
| | $ | 29,404 |
| | $ | 2,629 |
| | 8.9 | % | |
| | | | | | | | |
*无意义(“N.M.”) |
为九结束的几个月2019年9月30日，其他营业收入共计3 200万美元 增加d由.260万美元，或8.9%，来自2 940万美元在一年前的一段时间里。这个增加从一年前开始，主要原因是万事达卡B类普通股在首次公开发行时收到转换为A类普通股，并立即出售转换后的股票，从而获得以下收益：260万美元2019年第一季度，加上银行拥有的人寿保险收入增加60万美元，较高的商人及银行卡费用40万元(包括其他服务费及费用)及较高的投资服务佣金及费用40万元(包括在其他服务费及费用内)。银行拥有的人寿保险收入增加的主要原因是股票市场的波动。这些增加S被较低的按揭银行收入部分抵销80万美元的非应计贷款收回的较低收入40万美元.
其他经营费用
下表列出了所列期间其他业务费用的组成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | $Change | | %变化 |
其他业务费用： | | | | | | | |
薪金和雇员福利 | $ | 20,631 |
| | $ | 19,011 |
| | $ | 1,620 |
| | 8.5 | % |
净占用率 | 3,697 |
| | 3,488 |
| | 209 |
| | 6.0 | % |
设备 | 1,067 |
| | 1,048 |
| | 19 |
| | 1.8 | % |
核心存款溢价摊销 | — |
| | 669 |
| | (669 | ) | | -100.0 | % |
通信费用 | 1,008 |
| | 903 |
| | 105 |
| | 11.6 | % |
法律和专业服务 | 1,933 |
| | 1,528 |
| | 405 |
| | 26.5 | % |
计算机软件费用 | 2,713 |
| | 2,672 |
| | 41 |
| | 1.5 | % |
广告费用 | 711 |
| | 612 |
| | 99 |
| | 16.2 | % |
止赎资产费用 | 15 |
| | 212 |
| | (197 | ) | | -92.9 | % |
其他： | |
| | |
| | | | |
慈善捐款 | 230 |
| | 166 |
| | 64 |
| | 38.6 | % |
FDIC保险评估 | 5 |
| | 437 |
| | (432 | ) | | -98.9 | % |
杂项贷款费用 | 274 |
| | 403 |
| | (129 | ) | | -32.0 | % |
自动取款机和借记卡费用 | 660 |
| | 686 |
| | (26 | ) | | -3.8 | % |
装甲车费用 | 220 |
| | 185 |
| | 35 |
| | 18.9 | % |
娱乐和促销 | 323 |
| | 185 |
| | 138 |
| | 74.6 | % |
文具和用品 | 240 |
| | 206 |
| | 34 |
| | 16.5 | % |
董事费用及开支 | 242 |
| | 263 |
| | (21 | ) | | -8.0 | % |
住宅按揭贷款回购损失准备金 | — |
| | 331 |
| | (331 | ) | | -100.0 | % |
未供资承付款准备金增加(减少)额 | (465 | ) | | (71 | ) | | (394 | ) | | 554.9 | % |
其他 | 1,430 |
| | 1,091 |
| | 339 |
| | 31.1 | % |
其他业务费用共计 | $ | 34,934 |
| | $ | 34,025 |
| | $ | 909 |
| | 2.7 | % |
| | | | | | | |
最后三个月2019年9月30日，其他业务费用共计3 490万美元和增加d由.90万美元，或2.7%，来自3 400万美元在前一个季度。这个增加主要是由于较高的工资和雇员福利160万美元的高级法律和专业服务40万美元。薪金和雇员福利增加的部分原因是增加了战略领域和更高委员会的职位，加上2019年第二季度生效的年度业绩增长。这些增加S被较低的核心存款溢价摊销部分抵消70万美元截至2018年9月30日，由于无形资产已全部摊销，本季度未供资贷款承付款准备金贷记50万美元，降低了联邦存款保险公司40万美元的保险费用。FDIC保险费用包括本季度收到的40万美元的评估信贷。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | $Change | | %变化 |
其他业务费用： | | | | | | | |
薪金和雇员福利 | $ | 61,083 |
| | $ | 56,299 |
| | $ | 4,784 |
| | 8.5 | % |
净占用率 | 10,680 |
| | 10,114 |
| | 566 |
| | 5.6 | % |
设备 | 3,211 |
| | 3,160 |
| | 51 |
| | 1.6 | % |
核心存款溢价摊销 | — |
| | 2,006 |
| | (2,006 | ) | | -100.0 | % |
通信费用 | 2,645 |
| | 2,547 |
| | 98 |
| | 3.8 | % |
法律和专业服务 | 5,231 |
| | 5,118 |
| | 113 |
| | 2.2 | % |
计算机软件费用 | 7,870 |
| | 7,244 |
| | 626 |
| | 8.6 | % |
广告费用 | 2,134 |
| | 1,841 |
| | 293 |
| | 15.9 | % |
止赎资产费用 | 223 |
| | 537 |
| | (314 | ) | | -58.5 | % |
其他： | |
| | |
| | | | |
慈善捐款 | 559 |
| | 497 |
| | 62 |
| | 12.5 | % |
FDIC保险评估 | 868 |
| | 1,305 |
| | (437 | ) | | -33.5 | % |
杂项贷款费用 | 885 |
| | 1,026 |
| | (141 | ) | | -13.7 | % |
自动取款机和借记卡费用 | 1,930 |
| | 2,032 |
| | (102 | ) | | -5.0 | % |
装甲车费用 | 629 |
| | 584 |
| | 45 |
| | 7.7 | % |
娱乐和促销 | 1,576 |
| | 617 |
| | 959 |
| | 155.4 | % |
文具和用品 | 744 |
| | 643 |
| | 101 |
| | 15.7 | % |
董事费用及开支 | 722 |
| | 777 |
| | (55 | ) | | -7.1 | % |
住宅按揭贷款回购损失准备金 | (403 | ) | | 331 |
| | (734 | ) | | -221.8 | % |
未供资承付款准备金增加(减少)额 | 189 |
| | 36 |
| | 153 |
| | 425.0 | % |
其他 | 4,613 |
| | 4,326 |
| | 287 |
| | 6.6 | % |
其他业务费用共计 | $ | 105,389 |
| | $ | 101,040 |
| | $ | 4,349 |
| | 4.3 | % |
| | | | | | | |
为九结束的几个月2019年9月30日，其他业务费用共计1.054亿美元和增加d由.430万美元，或4.3%，来自1.01亿美元在前一个季度。这个增加主要是由于较高的工资和雇员福利480万美元，较高的娱乐和促销费用100万美元，较高的计算机软件费用60万美元和较高的净占用费用60万美元。娱乐和促销费用增加的主要原因是2019年第二季度核心存款收集活动的相关支出。这些增加S被较低的核心存款溢价摊销部分抵消200万美元，贷记住房抵押贷款准备金的回购损失40万美元，相对于储备金的增加30万美元在一年前期间，并降低联邦存款保险公司的保险费40万美元.
管理部门跟踪的经营效率的一个关键指标是效率比率，其计算方法是将其他营业费用总额除以预拨收入总额(净利息收入和其他营业收入总额)。管理层认为，效率比率提供了有用的补充信息，这些信息对于投资者正确理解公司的核心业务结果非常重要。我们的效率比率不应被视为替代根据公认会计原则确定的结果，也不一定与其他公司提出的效率比率相媲美。
下表列出了我们在所述每一时期的效率比率的计算方法：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
其他业务费用共计 | $ | 34,934 |
| | $ | 34,025 |
| | $ | 105,389 |
| | $ | 101,040 |
|
| | | | | | | |
净利息收入 | $ | 45,649 |
| | $ | 43,325 |
| | $ | 136,140 |
| | $ | 128,319 |
|
其他营业收入共计 | 10,266 |
| | 10,820 |
| | 32,033 |
| | 29,404 |
|
预拨收入总额 | $ | 55,915 |
| | $ | 54,145 |
| | $ | 168,173 |
| | $ | 157,723 |
|
| | | | | | | |
效率比 | 62.48 | % | | 62.84 | % | | 62.67 | % | | 64.06 | % |
我们的效率比改进型到62.48%在最后的三个月里2019年9月30日相比较62.84%在前一个季度改进型到62.67%在九结束的几个月2019年9月30日相比较64.06%在一年前的一段时间里。中的效率比九结束的几个月2019年9月30日受到上述出售万事达卡股票260万美元收益的积极影响。
所得税
公司记录的所得税费用490万美元和1 440万美元为三九结束的几个月2019年9月30日分别与500万美元和1 270万美元分别在前一年的同一期间。有效税率三九结束的几个月2019年9月30日曾.25.2%和24.7%分别与24.7%和22.6%分别在前一年的同一期间。这个增加的所得税费用和有效税率三九结束的几个月2019年9月30日主要原因是本季度税前收入增加，加上2018年第一季度记录的H.R.1(通常称为“减税和就业法”)的影响最后确定的所得税优惠70万美元，以及2018年第二季度记录的税收会计方法变革战略相关的60万美元所得税福利。
我们的递延税项资产净值(“dta”)的估价免税额总计330万美元在…2019年9月30日和350万美元在…2018年12月31日，其中320万美元和330万美元分别与我们从净分摊净营业损失(“NOL”)结转用于加利福尼亚州所得税目的的DTA有关，因为我们不希望在加利福尼亚产生足够的收入来利用DTA。余下的估价津贴10万美元和20万美元截至2019年9月30日和2018年12月31日与夏威夷资本亏损结转余额有关，我们预计无法使用。扣除估价免税额后，该公司的净差税额总计1 400万美元在…2019年9月30日，与净dta相比2 150万美元截至2018年12月31日，并包括在我们合并资产负债表上的其他资产中。
财务状况
资产总额2019年9月30日的59.8亿美元 增加d由.1.697亿美元从…58.1亿美元在…2018年12月31日.
投资证券
投资证券11.9亿美元在…2019年9月30日 减少d由.1.669亿美元，或12.3%，来自2018年12月31日。这个减少反射2.04亿美元在主径流中，由3 340万美元增加可供出售的投资组合及100万美元在净购买中。
贷款和租赁
下表按类别和地理位置列出截至所列日期的未偿贷款和租赁情况。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | $Change | | %变化 |
夏威夷： | | |
| | |
| | |
| | |
|
商业、金融和农业 | | $ | 439,296 |
| | $ | 439,112 |
| | $ | 184 |
| | — | % |
房地产： | | | | | | | | |
建设 | | 96,661 |
| | 64,654 |
| | 32,007 |
| | 49.5 |
|
住宅抵押 | | 1,558,735 |
| | 1,428,205 |
| | 130,530 |
| | 9.1 |
|
房屋权益 | | 475,565 |
| | 468,966 |
| | 6,599 |
| | 1.4 |
|
商业抵押 | | 909,987 |
| | 861,086 |
| | 48,901 |
| | 5.7 |
|
消费者 | | 369,511 |
| | 357,908 |
| | 11,603 |
| | 3.2 |
|
租赁 | | 31 |
| | 124 |
| | (93 | ) | | (75.0 | ) |
贷款和租赁共计 | | 3,849,786 |
| | 3,620,055 |
| | 229,731 |
| | 6.3 |
|
贷款和租赁损失备抵 | | (42,286 | ) | | (42,993 | ) | | 707 |
| | (1.6 | ) |
贷款和租赁净额 | | $ | 3,807,500 |
| | $ | 3,577,062 |
| | $ | 230,438 |
| | 6.4 |
|
| | | | | | | | |
美国大陆： | | |
| | |
| | |
| | |
|
商业、金融和农业 | | $ | 137,316 |
| | $ | 142,548 |
| | $ | (5,232 | ) | | (3.7 | ) |
房地产： | | | | | | | | |
建设 | | — |
| | 2,273 |
| | (2,273 | ) | | (100.0 | ) |
住宅抵押 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋权益 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商业抵押 | | 223,925 |
| | 179,192 |
| | 44,733 |
| | 25.0 |
|
消费者 | | 156,835 |
| | 134,298 |
| | 22,537 |
| | 16.8 |
|
租赁 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
贷款和租赁共计 | | 518,076 |
| | 458,311 |
| | 59,765 |
| | 13.0 |
|
贷款和租赁损失备抵 | | (5,881 | ) | | (4,923 | ) | | (958 | ) | | 19.5 |
|
贷款和租赁净额 | | $ | 512,195 |
| | $ | 453,388 |
| | $ | 58,807 |
| | 13.0 |
|
| | | | | | | | |
共计： | | |
| | |
| | |
| | |
|
商业、金融和农业 | | $ | 576,612 |
| | $ | 581,660 |
| | $ | (5,048 | ) | | (0.9 | ) |
房地产： | | | | | | | | |
建设 | | 96,661 |
| | 66,927 |
| | 29,734 |
| | 44.4 |
|
住宅抵押 | | 1,558,735 |
| | 1,428,205 |
| | 130,530 |
| | 9.1 |
|
房屋权益 | | 475,565 |
| | 468,966 |
| | 6,599 |
| | 1.4 |
|
商业抵押 | | 1,133,912 |
| | 1,040,278 |
| | 93,634 |
| | 9.0 |
|
消费者 | | 526,346 |
| | 492,206 |
| | 34,140 |
| | 6.9 |
|
租赁 | | 31 |
| | 124 |
| | (93 | ) | | (75.0 | ) |
贷款和租赁共计 | | 4,367,862 |
| | 4,078,366 |
| | 289,496 |
| | 7.1 |
|
贷款和租赁损失备抵 | | (48,167 | ) | | (47,916 | ) | | (251 | ) | | 0.5 |
|
贷款和租赁净额 | | $ | 4,319,695 |
| | $ | 4,030,450 |
| | $ | 289,245 |
| | 7.2 |
|
扣除递延费用后的贷款和租赁43.7亿美元在…2019年9月30日 增加d由.2.895亿美元，或7.1%，来自2018年12月31日。这个增加反映净额增加在下列贷款组合中：住宅抵押的1.305亿美元, 商业抵押的9 360万美元, 消费者的3 410万美元, 建设的2 970万美元，和房屋权益的660万美元。这些增加S被净额部分抵消减少在商业、金融和农业投资组合500万美元.
夏威夷贷款组合增加d由.2.297亿美元，或6.3%，来自2018年12月31日。这个增加反映净额增加在下列贷款组合中：住宅抵押的1.305亿美元, 商业抵押的4 890万美元, 建设的
3 200万美元, 消费者的1 160万美元和房屋权益的660万美元。这个增加投资组合中的S主要是由于新客户和现有客户的需求增加所致。
美国内地贷款组合增加d由.5 980万美元，或13.0%从…2018年12月31日。网增加主要归因于净额增加在商业抵押贷款组合4 470万美元和消费者贷款组合2 250万美元。这些增加s被净额部分抵消。减少安在商业、金融和农业和建设贷款组合520万美元和230万美元分别。
到2019年第三季度，我们购买了美国内地的消费贷款，在购买时仍有余额。8 000万美元为7 880万美元的净折扣120万美元.
2018年，我们购买了美国大陆的消费贷款总额5 860万美元，其中包括10万美元溢价5 850万美元购买时未清余额。
不良资产，拖欠90天或更长时间的贷款，重组后的贷款仍应计利息
下表列出了不良资产、拖欠90天或90天以上的应计贷款和重组贷款截至所列日期仍应计利息的情况。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | $Change | | %变化 |
不良资产 | |
| | |
| | | | |
非应计贷款： | |
| | |
| | | | |
房地产： | | | | | | | |
住宅抵押 | $ | 799 |
| | $ | 2,048 |
| | $ | (1,249 | ) | | (61.0 | ) |
房屋权益 | 95 |
| | 275 |
| | (180 | ) | | (65.5 | ) |
非应计贷款总额 | 894 |
| | 2,323 |
| | (1,429 | ) | | (61.5 | ) |
| | | | | | | |
其他拥有的房地产(“OREO”)： | | | | | |
| | |
房地产： | | | | | | | |
住宅抵押 | 302 |
| | 414 |
| | (112 | ) | | (27.1 | ) |
房屋权益 | 164 |
| | — |
| | 164 |
| | — |
|
OREO共计 | 466 |
| | 414 |
| | 52 |
| | 12.6 |
|
不良资产总额 | 1,360 |
| | 2,737 |
| | (1,377 | ) | | (50.3 | ) |
| | | | | | | |
拖欠90天或以上的贷款 | | | | | | | |
房地产： | | | | | | | |
房屋权益 | — |
| | 298 |
| | (298 | ) | | (100.0 | ) |
消费者 | 235 |
| | 238 |
| | (3 | ) | | (1.3 | ) |
累计拖欠90天或以上贷款总额 | 235 |
| | 536 |
| | (301 | ) | | (56.2 | ) |
| | | | | | | |
重组贷款仍在累积利息 | | | | | |
| | |
商业、金融和农业 | 157 |
| | 220 |
| | (63 | ) | | (28.6 | ) |
房地产： | | | | | | | |
建设 | — |
| | 2,273 |
| | (2,273 | ) | | (100.0 | ) |
住宅抵押 | 6,717 |
| | 8,026 |
| | (1,309 | ) | | (16.3 | ) |
商业抵押 | 1,985 |
| | 2,348 |
| | (363 | ) | | (15.5 | ) |
重组贷款总额仍应计利息 | 8,859 |
| | 12,867 |
| | (4,008 | ) | | (31.1 | ) |
| | | | | | | |
不良资产总额、拖欠90天或以上的应计贷款和重组贷款仍应计利息 | $ | 10,454 |
| | $ | 16,140 |
| | $ | (5,686 | ) | | (35.2 | ) |
| | | | | | | |
非应计贷款占贷款和租赁总额的比率 | 0.02 | % | | 0.06 | % | | | | (0.04 | )% |
不良资产占贷款和租赁总额及OREO的比率 | 0.03 | % | | 0.07 | % | | | | (0.04 | )% |
拖欠90天或以上的不良资产和应计贷款占贷款和租赁及OREO总额的比率 | 0.04 | % | | 0.08 | % | | | | (0.04 | )% |
不良资产、拖欠90天或90天以上的应计贷款和重组贷款占贷款和租赁总额及OREO总额的比率 | 0.24 | % | | 0.40 | % | | | | (0.16 | )% |
下表列出截至所示日期的不良资产年度活动情况：
|
| | | |
(千美元) | |
2018年12月31日结余 | $ | 2,737 |
|
加法 | 922 |
|
削减： | |
|
付款 | (2,177 | ) |
恢复应计状态 | (27 | ) |
净冲销、估值和其他调整数 | (95 | ) |
削减总额 | (2,299 | ) |
净增加额 | (1,377 | ) |
2019年9月30日结余 | $ | 1,360 |
|
不良资产，包括非应计贷款、租赁和其他不动产，共计140万美元在…2019年9月30日，与270万美元在…2018年12月31日。没有任何不良贷款被归类为待出售2019年9月30日和2018年12月31日。这个减少在不良资产中2018年12月31日主要原因是220万美元偿还非应计贷款和10万美元在净冲销、估值和其他调整中，由四项新增的不良资产总额抵消。90万美元.
不良资产中的问题债务重组(“TDRs”)2019年9月30日由一 夏威夷住宅抵押总本金余额为.的贷款30万美元.
对这些贷款的原始合同条件所作的让步主要包括由于借款人财务状况恶化而推迟支付利息和/或本金。这些发展中国家的本金余额在重组时已经到期和/或违约，我们没有承诺向任何这些借款者提供额外资金。有890万美元仍在累积利息2019年9月30日, 无其中超过90天违法者。在…2018年12月31日，有1 290万美元仍在累积利息，无其中超过90天违法者。
贷款和租赁损失备抵
下表列出了截至日期和所述期间的有关津贴的某些资料：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 九个月结束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
贷款和租赁损失备抵： | |
| | |
| | |
| | |
|
期初余额 | $ | 48,267 |
| | $ | 48,181 |
| | $ | 47,916 |
| | $ | 50,001 |
|
| | | | | | | |
贷款和租赁损失准备金(信贷) | 1,532 |
| | (59 | ) | | 4,219 |
| | 262 |
|
| | | | | | | |
冲销： | | | | | | | |
商业、金融和农业 | 797 |
| | 731 |
| | 2,099 |
| | 1,971 |
|
房地产： | | | | | | | |
房屋权益 | 5 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
|
消费者 | 1,832 |
| | 1,762 |
| | 5,542 |
| | 5,424 |
|
总冲销额 | 2,634 |
| | 2,493 |
| | 7,646 |
| | 7,395 |
|
| | | | | | | |
追回： | |
| | |
| | |
| | |
|
商业、金融和农业 | 362 |
| | 578 |
| | 910 |
| | 1,017 |
|
房地产： | | | | | | | |
建设 | 6 |
| | 6 |
| | 604 |
| | 1,205 |
|
住宅抵押 | 104 |
| | 51 |
| | 498 |
| | 98 |
|
房屋权益 | 24 |
| | 6 |
| | 42 |
| | 18 |
|
商业抵押 | — |
| | 8 |
| | 25 |
| | 52 |
|
消费者 | 506 |
| | 548 |
| | 1,599 |
| | 1,568 |
|
总回收率 | 1,002 |
| | 1,197 |
| | 3,678 |
| | 3,958 |
|
| | | | | | | |
净冲销 | 1,632 |
| | 1,296 |
| | 3,968 |
| | 3,437 |
|
| | | | | | | |
期末余额 | $ | 48,167 |
| | $ | 46,826 |
| | $ | 48,167 |
| | $ | 46,826 |
|
| | | | | | | |
免税额占贷款和租赁总额的百分比 | 1.10 | % | | 1.18 | % | | 1.10 | % | | 1.18 | % |
| | | | | | | |
年化净冲销与平均贷款和租赁比率 | 0.15 | % | | 0.13 | % | | 0.13 | % | | 0.12 | % |
我们的津贴2019年9月30日全数4 820万美元相比较4 790万美元在…2018年12月31日。在三个月内结束2019年9月30日，我们记录了费用的150万美元主要是由于我们的贷款组合增加，并反映出160万美元。在九结束的几个月2019年9月30日，我们记录了费用的420万美元主要是由于我们的贷款组合增加，并反映出400万美元.
我们的免税额占贷款及租约总额的百分比减少从…1.17%在…2018年12月31日到1.10%在…2019年9月30日。我们的免税额占贷款及租约总额的百分比下降，反映了夏威夷及美国内地的贷款组合、房地产市场及一般经济状况的信贷质素。我们的免税额占不良资产的百分比增加从…1,751%在…2018年12月31日到3,542%在…2019年9月30日.
根据公认会计原则，为出售而持有的贷款和其他不动产资产不包括在我们对津贴的评估中。
联邦住房贷款银行股票
该银行是得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)的成员。FHLB股票1 720万美元在…2019年9月30日 增加通过50万美元，或3.2%，来自FHLB股票余额2018年12月31日.fhlb股票有一个基于活动的股票需求，因此作为借款。增加，我们持有的FHLB股票也是如此。FHLB股票的最低要求是700万美元，即使我们没有未偿还的借款。
存款
下表按所述期间按类别开列了我国存款的构成情况：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 | | $Change | | %变化 |
无利息活期存款 | $ | 1,399,200 |
| | $ | 1,436,967 |
| | $ | (37,767 | ) | | (2.6 | )% |
计息活期存款 | 998,037 |
| | 954,011 |
| | 44,026 |
| | 4.6 |
|
储蓄和货币市场存款 | 1,593,738 |
| | 1,448,257 |
| | 145,481 |
| | 10.0 |
|
低于10万美元的定期存款 | 165,687 |
| | 176,707 |
| | (11,020 | ) | | (6.2 | ) |
岩心沉积 | 4,156,662 |
| | 4,015,942 |
| | 140,720 |
| | 3.5 |
|
| | | | | | | |
政府定期存款 | 552,470 |
| | 631,293 |
| | (78,823 | ) | | (12.5 | ) |
其他定期存款100 000至250 000美元 | 103,959 |
| | 106,783 |
| | (2,824 | ) | | (2.6 | ) |
其他定期存款超过25万美元 | 224,568 |
| | 192,472 |
| | 32,096 |
| | 16.7 |
|
定期存款总额100 000美元及以上 | 880,997 |
| | 930,548 |
| | (49,551 | ) | | (5.3 | ) |
| | | | | | | |
存款总额 | $ | 5,037,659 |
| | $ | 4,946,490 |
| | $ | 91,169 |
| | 1.8 |
|
存款总额50.4亿美元在…2019年9月30日 增加d由.9 120万美元从存款总额49.5亿美元在…2018年12月31日。网增加安在储蓄和货币市场存款的1.455亿美元, 计息活期存款的4 400万美元和其他定期存款超过25万美元的3 210万美元，由净额部分抵销减少安在政府定期存款的7 880万美元, 无利息活期存款的3 780万美元和低于10万美元的定期存款的1 100万美元.
我们将核心存款定义为活期存款、储蓄和货币市场存款，以及不足10万美元的定期存款。41.6亿美元在…2019年9月30日和增加d由.1.407亿美元，或3.5%，来自2018年12月31日。核心存款占存款总额的百分比82.5%在…2019年9月30日，与81.2%在…2018年12月31日.
资本资源
为了确保足够的资本水平，我们不断评估预计的资金来源和使用情况，并分析我们资产的规模和质量、风险水平和监管资本要求。作为正在进行的评估的一部分，董事会不断审查我们的资本状况，以确保我们的资本状况足够，包括但不限于向股东筹集额外资本或返还资本的需要，包括宣布现金红利或回购我们的证券的能力。
普通股和优先股
股东权益总额5.252亿美元在…2019年9月30日，与4.917亿美元在…2018年12月31日。股东权益总额的变动可归因于净收益的4 410万美元和其他综合收入的2 830万美元的回购额部分抵销631,300根据我们的回购计划所持有的普通股，费用为1 800万美元支付的现金红利1 920万美元在截至2019年9月30日止的9个月。在截至2019年9月30日止的9个月，我们买了大约2.2%我们的普通股已发行2018年12月31日.
我们股东的总权益与总资产比率是8.79%在…2019年9月30日，与8.47%在…2018年12月31日。我们的每股账面价值是$18.47和$16.97在…2019年9月30日和2018年12月31日分别。
控股公司资本资源
根据“多德-弗兰克法案”，中央公积金必须作为银行的力量来源。中央公积金有义务支付其次级附属债券的费用和付款，该次级债券为未偿信托优先证券的付款提供资金。
中央银行依靠银行支付股息来为其债务提供资金。截至2019年9月30日，在独立的基础上，中央公积金的可用现金余额约为1 160万美元以履行其目前的义务。
作为一家夏威夷州特许银行，该银行只能在其保留夏威夷银行法(“法定留存收益”)规定的收益的范围内支付股息，这与GAAP留存收益不同。截至2019年9月30日，该银行有法定留存收益6 150万美元。在……上面2019年10月22日，公司董事会宣布$0.23公司已发行的普通股每股，这是9.5%增加$0.21一年前每股。
股利是由董事会自行决定支付的，因此不能保证董事会今后将继续以同样的比率或任何方式支付股利。我们向股东支付现金股利的能力受到联邦和夏威夷法律的限制，包括联邦预算委员会施加的限制和我们所签署的各种协议中规定的契约，包括我们的次级债券中规定的契约。
在2018年12月31日终了的一年中，该公司进行了回购1,155,157普通股股份，按3 280万美元，根据公司的回购计划。
2019年6月，公司董事会根据新批准的股份回购计划(“回购计划”)，不时在公开市场或私下谈判的交易中授权回购至多3 000万美元的普通股。回购计划完全取代并取代了公司董事会先前批准的股票回购计划。680万美元剩余的回购权。在截至2019年9月30日止的9个月，总共631,300普通股股份，按1 800万美元，是根据公司的股票回购计划回购的。截至2019年9月30日, 2 590万美元仍可根据公司回购计划进行回购。公司的回购计划没有到期日。
信托优先证券
2018年12月17日，该公司完成赎回CPB法定信托III(“信托III”)的2 000万美元浮动利率信托优先证券，利率为3个月libor+2.85%，并于2033年12月17日到期。赎回价格为证券总清算金额的100%，加上累积但未支付的分配，直至但不包括赎回日期。公司还赎回了由信托III发行并由公司持有的60万美元普通证券，原因是同时赎回了信托III的100%主要资产，或公司次级债券的2 060万美元，其利率和到期日与信托III信托优先证券相同。赎回是根据契约的任择预付条款进行的。2019年1月9日，康涅狄格州取消了第三信托基金。
2019年1月7日，该公司完成赎回2000万美元的CPB资本信托II(“信托II”)浮动利率信托优先证券，利率为3个月libor+2.85%，并于2033年10月7日到期。赎回价格为证券总清算金额的100%，加上累积但未支付的分配，直至但不包括赎回日期。公司还赎回了由第二号信托公司发行并由公司持有的60万美元普通证券，原因是同时赎回了信托II的100%主要资产，即公司次级附属债券的2 060万美元，利率和到期日与信托II信托优先证券相同。赎回是根据契约的任择预付条款进行的。2019年1月22日，特拉华州取消了第二信托基金。
截至2019年9月30日，我们有两个剩余的法定信托，CPB资本信托IV(信托IV)和CPB法定信托V(信托V)，它们总共发行了5 000万美元在浮动利率信托中，优先证券。信托优先股、基础浮动利率次级附属债券(即信托IV及V的资产)，以及信托IV及V发行的普通证券，可在2009年12月15日或之后的任何利息支付日期全部或部分赎回信托IV及V，或在任何时间全部赎回，但不能在某些事件发生后90天内部分赎回。我们在发行信托优先证券方面的义务构成了公司对其信托优先证券的义务的充分和无条件的保证。在某些例外和限制的情况下，我们可以不时选择延迟支付附属债券利息，这会导致有关信托优先股的派息延迟至连续20个季度，而毋须缴付违约或罚款。
监管资本比率
FRB和FDIC通过的一般资本充足率条例要求机构保持最低杠杆资本、一级风险资本、总风险资本和普通股一级资本比率(“CET 1”)。除了适用于整个行业的这些统一的基于风险的资本准则和杠杆比率之外，监管机构还可以酌情为特定机构设定个别的最低资本金要求，其利率远远高于最低准则和比率。如欲进一步讨论即将实施的监管资本比率变动的影响，请参阅本署“业务-监管及规管”一节的讨论。2018表格10-K.
公司和银行的杠杆资本、一级风险资本、总风险资本和CET 1风险资本比率2019年9月30日高于“资本充足”的监管指定所需的水平。
下表列出了公司和银行的资本比率，以及截至指定日期适用于所有金融机构的最低资本充足率要求。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 最低要求
资本充足性
目的 | | 最低要求
使.成为.
井水资本化 |
(千美元) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
公司 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
2019年9月30日： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
杠杆资本 | | $ | 561,478 |
| | 9.5 | % | | $ | 235,781 |
| | 4.0 | % | |
|
| | N/A |
一级风险资本 | | 561,478 |
| | 12.6 |
| | 267,821 |
| | 6.0 |
| |
|
| | N/A |
风险资本总额 | | 611,076 |
| | 13.7 |
| | 357,094 |
| | 8.0 |
| |
|
| | N/A |
CET 1风险资本 | | 511,478 |
| | 11.5 |
| | 200,865 |
| | 4.5 |
| |
|
| | N/A |
| | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
杠杆资本 | | $ | 570,260 |
| | 9.9 | % | | $ | 230,847 |
| | 4.0 | % | |
|
| | N/A |
一级风险资本 | | 570,260 |
| | 13.5 |
| | 252,921 |
| | 6.0 |
| |
|
| | N/A |
风险资本总额 | | 619,419 |
| | 14.7 |
| | 337,228 |
| | 8.0 |
| |
|
| | N/A |
CET 1风险资本 | | 500,260 |
| | 11.9 |
| | 189,691 |
| | 4.5 |
| |
|
| | N/A |
| | | | | | | | | | | | |
中央太平洋银行 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
2019年9月30日： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
杠杆资本 | | $ | 550,913 |
| | 9.4 | % | | $ | 235,625 |
| | 4.0 | % | | $ | 294,531 |
| | 5.0 | % |
一级风险资本 | | 550,913 |
| | 12.4 |
| | 267,577 |
| | 6.0 |
| | 356,770 |
| | 8.0 |
|
风险资本总额 | | 600,511 |
| | 13.5 |
| | 356,770 |
| | 8.0 |
| | 445,962 |
| | 10.0 |
|
CET 1风险资本 | | 550,913 |
| | 12.4 |
| | 200,683 |
| | 4.5 |
| | 289,875 |
| | 6.5 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
杠杆资本 | | $ | 533,166 |
| | 9.3 | % | | $ | 230,638 |
| | 4.0 | % | | $ | 288,298 |
| | 5.0 | % |
一级风险资本 | | 533,166 |
| | 12.7 |
| | 252,667 |
| | 6.0 |
| | 336,889 |
| | 8.0 |
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风险资本总额 | | 582,325 |
| | 13.8 |
| | 336,889 |
| | 8.0 |
| | 421,111 |
| | 10.0 |
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CET 1风险资本 | | 533,166 |
| | 12.7 |
| | 189,500 |
| | 4.5 |
| | 273,722 |
| | 6.5 |
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资产/负债管理与利率风险
我们的收益和资本对利率波动的风险很敏感。当利率敏感资产和利率敏感负债在不同时期或不同数额内到期或重新定价时，利率风险就会产生。在正常的业务过程中，我们通过贷款和存款活动，以及我们的投资证券组合和其他有息资金来源，承受着利率风险。资产/负债管理试图协调我们对利率敏感的资产和对利率敏感的负债，以满足我们的财务目标。
我们的资产/负债管理政策旨在最大限度地提高风险调整后的股东回报，同时保持流动性、利率风险和资本化的持续可接受水平。我们的资产/负债管理委员会(ALCO)通过使用利率敏感性差距、净利息收入和投资组合权益模拟和利率冲击分析的市场价值来监测利率风险。这一过程旨在衡量未来利率变化对投资组合权益净利息收入和市场价值的影响。不良利率风险敞口是通过缩短或延长资产和负债期限来管理的。
ALCO利用一个详细的动态仿真模型来度量和管理利率风险敞口。模拟过程旨在衡量未来利率变化对投资组合权益的净利息收入和市场价值的影响，并使ALCO能够模拟替代资产负债表策略。
以下是我们对利息收入的敏感性分析。2019年9月30日，在一年的时间内，假设没有资产负债表的增长，同时给出了100 bp向上和100 bp向下的利率平行变化。
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速率变化 | | 估计净利息收入 |
+100 bp | | 1.99 | % |
-100 BP | | (3.90 | )% |
流动性和借款安排
我们管理流动资金的目标是在资金来源和用途之间保持平衡，以便经济上满足客户对贷款和存款取款的现金需求，并在出现贷款和投资机会时参与贷款和投资机会。我们每日监察有关贷款及存款结余变动的流动资金状况，以确保最大限度地运用，维持足够水平的易于出售的资产，以及获得短期资金来源。
从历史上看，核心存款为我们提供了相当多的相对稳定和低成本的资金来源，但在我们的市场上却受到竞争压力。除了核心存款资金外，我们还可以获得各种其他短期和长期资金来源，包括我们的投资证券的到期日收益，以及二级资金来源，如FHLB、有担保的回购协议和美联储贴现窗口，以满足我们的流动性需求。虽然我们在历史上曾获得这些其他资金来源，但由于市场状况或公司和银行的财务状况，获得这些资金可能得不到保障，今后也可能受到限制。
银行维持了一个18.8亿美元与FHLB的信贷额度2019年9月30日，与14.3亿美元在…2018年12月31日。我们有2.05亿美元在短期内根据这项安排借款2019年9月30日，与1.97亿美元在…2018年12月31日。根据这一安排，用于为某些政府存款提供担保的信用证1.189亿美元在…2019年9月30日，与460万美元在…2018年12月31日。这项安排下的长期借款共计5 000万美元在…2019年9月30日和2018年12月31日。FHLB预付款和备用信用证2019年9月30日以某些不动产贷款作担保，其账面价值为24.2亿美元根据与FHLB签订的垫款、担保和存款协议的担保条款。在…2019年9月30日, 14.3亿美元在此安排下未提取，与之相比11.8亿美元在…2018年12月31日.
在…2019年9月30日和2018年12月31日，我们的银行在美联储贴现窗口有更多未使用的借款。6 560万美元和7 390万美元分别。截至2019年9月30日和2018年12月31日，某些账面价值总计的商业和商业房地产贷款。1.189亿美元和1.233亿美元分别以美联储贴现窗口作为我们信贷额度的抵押品。美联储无权出售或偿还这些贷款。
我们能否维持足够的流动资金水平，取决于我们是否有能力继续维持我们强大的风险状况和资本基础。我们的流动性也可能受到金融市场疲软和全行业流动性下降的负面影响。
合同义务
有关我们的合同义务的信息载于我们的年度报告“第二部分，第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。2018年12月31日。在2019年第一季度，该公司与一家计算机软件供应商签署了延长其现有协议的协议。
这一延长使公司2022年至2024年的合同义务每年增加约600万美元。自那时以来，我们的合同义务没有其他实质性变化。2018年12月31日.
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指金融工具因利率、外币利率、商品价格和股票价格等市场利率/价格的不利变化而遭受损失的风险。我们的主要市场风险敞口是利率风险，当利率敏感的资产和利率敏感的负债在不同的时期或不同的数额中到期或重新定价时就会发生这种风险。资产/负债管理试图协调我们对利率敏感的资产和对利率敏感的负债，以满足我们的财务目标。资产/负债委员会(“ALCO”)通过使用利率敏感性差距、净利息收入和投资组合权益模拟的市场价值以及利率冲击分析来监测利率风险。不良利率风险敞口是通过缩短或延长资产和负债期限来管理的。
我们用来度量和管理利率风险的主要分析工具是一个模拟模型，它预测随着市场利率的变化，净利息收入(NII)的变化。我们的ALCO政策要求模拟NII的变化应在特定的范围内，或者必须采取措施降低利率风险。模型的结果表明，利率敏感资产和负债的组合2019年9月30日不会导致NII的波动超过既定的政策限额。
项目4.管制和程序
对披露控制和程序的评估
截至本报告所涉期间结束时，根据经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15条规则，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，对公司披露控制和程序的有效性和设计进行了评估(“交易法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条对这一术语作了界定)。根据这一评估，公司的首席执行官和首席财务官在本报告所述期间结束时得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
截至本报告所涉期间结束时，本公司对财务报告的内部控制(如“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条所界定的)在本报告所涉季度内没有发生任何变化，这些影响或可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部份.其他相关资料
项目1A。危险因素
如我们在截至本年度的年度报告10-K表格中所披露的，风险因素并无重大改变。2018年12月31日，提交给证券交易委员会2019年2月28日，除下文所述外。
我们的RISE 2020计划可能不会成功。
在2019年下半年和整个2020年期间，我们打算通过一项称为RISE 2020的新举措，投资总额约4 000万美元，以升级我们的分支机构、数字银行平台和ATM网络。RISE 2020旨在提高客户体验，推动更强的长期增长和盈利能力，提高股东回报，降低我们的效率比率。然而，我们不能保证RISE 2020将实现我们的任何目标，或在我们所预测的范围内实现我们的目标。特别是，RISE 2020的成本可能超出我们的预期；我们可能无法从现有客户那里吸引新的业务；新客户可能不会被我们的平台吸引，尽管我们花费了大量的费用；实施RISE 2020计划可能会扰乱我们的业务。如果我们的RISE 2020计划不成功，我们的总体非利息开支就会增加，而不相应地增加收入和增长，这可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大的不利影响。
项目2. 股权证券的未登记销售和收益的使用。
发行人购买股票证券
2019年6月，公司董事会根据新批准的股份回购计划(“回购计划”)，不时在公开市场或私下谈判的交易中授权回购至多3 000万美元的普通股。回购计划完全取代并取代了公司董事会先前批准的股票回购计划。680万美元剩余的回购权。
在最后的三个月里2019年9月30日，公司回购140,600普通股股份，总成本为400万美元，根据公司的股票回购计划。截至2019年9月30日，总共2 590万美元仍可根据公司回购计划进行回购。回购计划没有到期日。
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| | 发行人对股份制证券的自愿购买 |
期间 | | 共计
数
股份
购进 | | 平均
已付价格
每股 | | 总股
购买
公开公开的部分
宣布
节目 | | 最大准美元
.的价值
股票
可能还没有达到目的
在以下情况下购买
再计划 |
2019年7月1日至31日 | | 11,100 |
| | $ | 29.74 |
| | 11,100 |
| | $ | 29,612,363 |
|
八月一日至三十一日019 | | 67,000 |
| | 28.34 |
| | 67,000 |
| | 27,713,654 |
|
九月一日至三十日 2019 | | 62,500 |
| | 28.58 |
| | 62,500 |
| | 25,927,436 |
|
共计 | | 140,600 |
| | $ | 28.56 |
| | 140,600 |
| | 25,927,436 |
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项目6.展览
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展览编号。 | | 文件 |
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31.1 | | 规则13a-14(A)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席执行官* |
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31.2 | | 细则13a-14(A)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302节对首席财务官的认证* |
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32.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条颁发首席执行官证书** |
| | |
32.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条颁发首席财务官证书** |
| | |
101.INS | | XBRL实例文档* |
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101.SCH | | XBRL分类法扩展模式文档* |
| | |
101.CAL | | XBRL分类法扩展计算链接库文档* |
| | |
101.LAB | | XBRL分类法扩展标签Linkbase文档* |
| | |
101.PRE | | XBRL分类法扩展表示链接库文档* |
| | |
101.DEF | | XBRL分类法扩展定义Linkbase文档* |
| | |
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* | | 随函提交。 |
| | |
** | | 随函附上。 |
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签名
根据经修订的1934年“证券交易法”的规定，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
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| | 中太平洋金融公司 |
| | (登记人) |
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日期： | 2019年11月5日 | s/Paul K.Yonamine |
| | Paul K.Yonamine |
| | 主席兼首席执行官 |
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日期： | 2019年11月5日 | /S/David S.Morimoto |
| | 森本 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |