文件假的--12-31Q3201900008857250.010.01200000000020000000001632148030138458176013937762390.060.073750.040.02850.033750.03850.07000.04125千真万确27500000000.010.015000000050000000000024756627024756627000008857252019-01-012019-09-300000885725BSX：A 2008收购2019-01-012019-09-300000885725BSX：A 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
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☑ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年九月三十日)
或
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☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金档案编号1-11083
波士顿科学公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | | | | |
特拉华州 | | | | | 04-2695240 |
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) | | | | | (国税局雇主识别号码) |
| | | | | |
300波士顿科学之路 | . | 马尔伯勒 | . | 马萨诸塞州 | 01752-1234 |
(首席行政办公室地址) | (邮政编码) |
508 683-4000
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每一班的职称 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值0.01美元 | | BSX | | 纽约证券交易所 |
通过检查标记表明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在前12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的期限较短)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 ☑不☐
通过检查标记，说明注册人是否以电子方式提交了在前12个月(或要求注册人提交此类文件的较短期限)中根据条例S-T(本章第232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是 ☑不☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“交易所法”第12b-2条中“大型加速备案者”、“加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速箱 | ☑ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速滤波器 | ☐ | 小型报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义)。是☐不☑
已发行股份数目普通股, $0.01每股票面价值， 截至 2019年10月22日曾.1,393,823,592.
目录
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| | 页码 |
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第一部分 | 财务信息 | 3 |
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项目1. | 精简合并财务报表 | 3 |
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| 精简的综合业务报表(未经审计) | 3 |
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| 综合收入(损失)合并报表(未经审计) | 4 |
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| 合并资产负债表(截至2019年9月30日未经审计) | 5 |
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| 股东权益合并简表(未经审计) | 6 |
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| 现金流动汇总表(未经审计) | 7 |
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| 精简合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
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项目2. | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 40 |
| | |
项目3. | 市场风险的定量和定性披露 | 59 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 60 |
| | |
第二部分 | 其他资料 | 61 |
| | |
项目1. | 法律程序 | 61 |
| | |
项目1A。 | 危险因素 | 61 |
| | |
项目6. | 展品 | 63 |
| | |
签名 | | 64 |
第一部分
财务信息
项目1.精简的合并财务报表
波士顿科学公司及其子公司
精简的综合业务报表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
(单位：百万，但每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 2,707 |
| | $ | 2,393 |
| | $ | 7,831 |
| | $ | 7,262 |
|
产品销售成本 | 777 |
| | 672 |
| | 2,265 |
| | 2,084 |
|
毛利 | 1,930 |
| | 1,720 |
| | 5,566 |
| | 5,179 |
|
| | | | | | | |
业务费用： | | | | | | | |
销售、一般和行政费用 | 1,012 |
| | 870 |
| | 2,849 |
| | 2,616 |
|
研发费用 | 306 |
| | 289 |
| | 866 |
| | 825 |
|
使用费费用 | 15 |
| | 17 |
| | 48 |
| | 52 |
|
摊销费用 | 178 |
| | 148 |
| | 498 |
| | 437 |
|
无形资产减值费用 | — |
| | — |
| | 105 |
| | 35 |
|
或有考虑费用(福利) | 8 |
| | (13 | ) | | (9 | ) | | (12 | ) |
重组费用(贷项) | 3 |
| | 3 |
| | 10 |
| | 20 |
|
与诉讼有关的净费用(贷项) | 25 |
| | 18 |
| | (108 | ) | | 18 |
|
| 1,547 |
| | 1,333 |
| | 4,258 |
| | 3,992 |
|
营业收入(损失) | 383 |
| | 388 |
| | 1,308 |
| | 1,187 |
|
| | | | | | | |
其他收入(费用)： | | | | | | | |
利息费用 | (95 | ) | | (58 | ) | | (294 | ) | | (177 | ) |
其他，净额 | (197 | ) | | 126 |
| | (322 | ) | | 116 |
|
所得税前的收入(损失) | 91 |
| | 456 |
| | 693 |
| | 1,126 |
|
所得税费用(福利) | (35 | ) | | 24 |
| | (11 | ) | | (159 | ) |
净收入(损失) | $ | 126 |
| | $ | 432 |
| | $ | 704 |
| | $ | 1,285 |
|
| | | | | | | |
每股净收益(亏损)-基本 | $ | 0.09 |
| | $ | 0.31 |
| | $ | 0.51 |
| | $ | 0.93 |
|
每股净收益(亏损)假设稀释 | $ | 0.09 |
| | $ | 0.31 |
| | $ | 0.50 |
| | $ | 0.92 |
|
| | | | | | | |
加权平均股票 | | | | | | | |
基本 | 1,393.1 |
| | 1,382.8 |
| | 1,390.6 |
| | 1,380.0 |
|
假设稀释 | 1,412.2 |
| | 1,403.9 |
| | 1,409.7 |
| | 1,399.8 |
|
见未经审计的合并财务报表.
波士顿科学公司及其子公司
综合收入(损失)汇总综合报表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收入(损失) | $ | 126 |
| | $ | 432 |
| | $ | 704 |
| | $ | 1,285 |
|
其他综合收入(损失)，扣除税后： | | | | | | | |
外币换算调整 | (2 | ) | | (6 | ) | | 4 |
| | (42 | ) |
衍生金融工具的净变动 | 62 |
| | 47 |
| | 102 |
| | 125 |
|
确定养恤金和其他项目的净变动 | — |
| | — |
| | (1 | ) | | — |
|
其他综合收入共计(损失) | 60 |
| | 40 |
| | 105 |
| | 82 |
|
综合收入总额(损失) | $ | 186 |
| | $ | 472 |
| | $ | 809 |
| | $ | 1,367 |
|
见未经审计的合并财务报表.
波士顿科学公司及其子公司
压缩合并资产负债表
|
| | | | | | | |
| 截至 |
(除股票和每股数据外，以百万计) | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 277 |
| | $ | 146 |
|
贸易应收账款净额 | 1,796 |
| | 1,608 |
|
盘存 | 1,566 |
| | 1,166 |
|
预付所得税 | 189 |
| | 161 |
|
其他流动资产 | 1,020 |
| | 921 |
|
流动资产总额 | 4,847 |
| | 4,003 |
|
不动产、厂房和设备，净额 | 1,942 |
| | 1,782 |
|
善意 | 10,015 |
| | 7,911 |
|
其他无形资产净额 | 8,074 |
| | 6,372 |
|
其他长期资产 | 1,879 |
| | 932 |
|
总资产 | $ | 26,756 |
| | $ | 20,999 |
|
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债： | | | |
当期债务 | $ | 1,297 |
| | $ | 2,253 |
|
应付帐款 | 512 |
| | 349 |
|
应计费用 | 1,932 |
| | 2,246 |
|
其他流动负债 | 513 |
| | 412 |
|
流动负债总额 | 4,254 |
| | 5,260 |
|
长期债务 | 9,590 |
| | 4,803 |
|
递延所得税 | 807 |
| | 328 |
|
其他长期负债 | 2,406 |
| | 1,882 |
|
| | | |
承付款和意外开支 |
| |
|
| | | |
股东权益 | | | |
优先股，面值0.01美元-授权50，000，000股，未发行和未发行 |
|
| |
|
|
普通股，0.01美元面值-授权2，000，000股-截至2019年9月30日发行1，641，342，509股，2018年12月31日发行1，632，148，030股 | 16 |
| | 16 |
|
国库券，成本-247，566，270股截至2019年9月30日和2018年12月31日 | (1,717 | ) | | (1,717 | ) |
额外已付资本 | 17,510 |
| | 17,346 |
|
累积赤字 | (6,249 | ) | | (6,953 | ) |
累计其他综合收入(亏损)，扣除税后 | 138 |
| | 33 |
|
股东权益总额 | 9,699 |
| | 8,726 |
|
负债和股东权益共计 | $ | 26,756 |
| | $ | 20,999 |
|
见未经审计的合并财务报表.
波士顿科学公司及其子公司
股东权益合并简表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库券 | | 额外已付资本 | | 累积赤字 | | 累计其他综合收入(亏损)，扣除税款 |
(除共享数据外，以百万计) | 已发行股份 | | 面值 | | | | |
截至2017年12月31日的结余 | 1,621,062,898 |
| | $ | 16 |
| | $ | (1,717 | ) | | $ | 17,161 |
| | $ | (8,390 | ) | | $ | (59 | ) |
| | | | | | | | | | | |
净收入(损失) | | | | | | | | | 298 |
| | |
ASC更新收养的累积效果调整(1) | | | | | | | | | (233 | ) | | |
其他综合收入共计(损失) | | | | | | | | | | | (69 | ) |
基于股票的薪酬计划的影响，扣除税后的影响 | 6,125,111 |
| | | | | | 23 |
| | | | |
截至2018年3月31日余额 | 1,627,188,009 |
| | $ | 16 |
| | $ | (1,717 | ) | | $ | 17,184 |
| | $ | (8,326 | ) | | $ | (128 | ) |
净收入(损失) | | | | | | | | | 555 |
| | |
其他综合收入共计(损失) | | | | | | | | | | | 112 |
|
基于股票的薪酬计划的影响，扣除税后的影响 | 1,688,243 |
| | | | | | 47 |
| | | | |
截至2018年6月30日的余额 | 1,628,876,252 |
| | $ | 16 |
| | $ | (1,717 | ) | | $ | 17,231 |
| | $ | (7,770 | ) | | $ | (16 | ) |
净收入(损失) | | | | | | | | | 432 |
| | |
其他综合收入共计(损失) | | | | | | | | | | | 40 |
|
基于股票的薪酬计划的影响，扣除税后的影响 | 2,395,031 |
| | | | | | 73 |
| | | | |
截至2018年9月30日余额 | 1,631,271,283 |
| | $ | 16 |
| | $ | (1,717 | ) | | $ | 17,304 |
| | $ | (7,339 | ) | | $ | 25 |
|
净收入(损失) | | | | | | | | | 386 |
| | |
其他综合收入共计(损失) | | | | | | | | | | | 8 |
|
基于股票的薪酬计划的影响，扣除税后的影响 | 876,747 |
| | | | | | 42 |
| | | | |
截至2018年12月31日的余额 | 1,632,148,030 |
| | $ | 16 |
| | $ | (1,717 | ) | | $ | 17,346 |
| | $ | (6,953 | ) | | $ | 33 |
|
净收入(损失) | |
| | |
| | | | |
| | 424 |
| | |
|
其他综合收入共计(损失) | |
| | |
| | | | |
| | | | 54 |
|
基于股票的薪酬计划的影响，扣除税后的影响 | 6,001,343 |
| | | | | | 28 |
| | | | |
截至2019年3月31日的结余 | 1,638,149,373 |
| | $ | 16 |
| | $ | (1,717 | ) | | $ | 17,374 |
| | $ | (6,528 | ) | | $ | 87 |
|
净收入(损失) | | | | | | | | | 154 |
| | |
其他综合收入共计(损失) | | | | | | | | | | | (9 | ) |
基于股票的薪酬计划的影响，扣除税后的影响 | 949,557 |
| | | | | | 48 |
| | | | |
截至2019年6月30日的余额 | 1,639,098,930 |
| | $ | 16 |
| | $ | (1,717 | ) | | $ | 17,422 |
| | $ | (6,375 | ) | | $ | 78 |
|
净收入(损失) |
| | | | | | | | 126 |
| | |
其他综合收入共计(损失) | | | | | | | | | | | 60 |
|
基于股票的薪酬计划的影响，扣除税后的影响 | 2,243,579 |
| | | | | | 89 |
| | | | |
截至2019年9月30日的结余 | 1,641,342,509 |
| | $ | 16 |
| | $ | (1,717 | ) | | $ | 17,510 |
| | $ | (6,249 | ) | | $ | 138 |
|
(1)2018年，我们记录了留存收益的累积效应调整数，以反映采用“会计准则汇编”(ASC)更新第2014-09号、更新第2016-16号和更新第2016-01号的情况。请参阅附注A-重要会计政策包括在我们最近的年度报告10-K表第8项，以获得更多信息.
见未经审计的合并财务报表.
波士顿科学公司及其子公司
现金流量表(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日 |
(以百万计) | 2019 | | 2018 |
(用于)业务活动的现金 | $ | 1,144 |
| | $ | 291 |
|
| | | |
投资活动： | | | |
购置不动产、厂房和设备 | (275 | ) | | (210 | ) |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 5 |
| | — |
|
企业收购付款，扣除所购现金 | (4,382 | ) | | (968 | ) |
投资和购置某些技术的付款 | (137 | ) | | (148 | ) |
剥离某些业务的收益 | 90 |
| | — |
|
对冲合同结算的付款 | (294 | ) | | — |
|
(用于)投资活动提供的现金 | (4,992 | ) | | (1,326 | ) |
| | | |
筹资活动： | | | |
以前在采购会计中确定的或有价款的支付和特许权使用费的权利 | (135 | ) | | (16 | ) |
短期借款付款 | (1,000 | ) | | — |
|
短期借款所得，扣除债务发行成本 | — |
| | 999 |
|
商业票据净增(减)额 | 13 |
| | (403 | ) |
从信贷设施借款的付款 | — |
| | (569 | ) |
从信贷贷款中获得的收益 | — |
| | 569 |
|
长期借款和债务清偿费用的支付 | (1,472 | ) | | (602 | ) |
长期借款所得，扣除债务发行成本 | 6,243 |
| | 989 |
|
现金用于净股本结算员工权益奖励 | (64 | ) | | (54 | ) |
发行普通股的收益 | 113 |
| | 94 |
|
(用于)筹资活动提供的现金 | 3,697 |
| | 1,007 |
|
| | | |
汇率对现金的影响 | (2 | ) | | (9 | ) |
| | | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增(减)额 | (153 | ) | | (37 | ) |
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | 829 |
| | 1,017 |
|
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 676 |
| | $ | 980 |
|
| | | |
补充信息 | | | |
股票补偿费用 | $ | 116 |
| | $ | 104 |
|
采购会计中记录的或有价公允价值 | 127 |
| | 190 |
|
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日， |
对未经审计的合并资产负债表中的数额进行调节： | 2019 | | 2018 |
现金和现金等价物 | $ | 277 |
| | $ | 168 |
|
限制现金和限制性现金等价物其他流动资产 | 357 |
| | 781 |
|
限制现金等价物包括在其他长期资产 | 43 |
| | 31 |
|
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 676 |
| | $ | 980 |
|
见未经审计的合并财务报表.
精简合并财务报表附注(未经审计)
附注A-列报基础
随行未经审计的合并财务报表波士顿科学公司的编制是根据美国普遍接受的会计原则(美国公认会计原则)以及条例S-X第10-Q和第10条的指示编写的。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。在本报告中，“我们”、“我们”和“公司”是指波士顿科学公司及其部门和子公司。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。的经营结果三九结束的几个月2019年9月30日并不一定表示预期的结果。2019年12月31日。如需进一步资料，请参阅我们最近的表格10-K年度报告第8项所载的合并财务报表及其脚注。
本报告内以百万计的报告数额是根据以千为单位的数额计算的。因此，由于四舍五入，以百万为单位报告的组成部分之和可能不等于以百万计报告的总数。由于使用四舍五入的数字，表中的某些列和行可能不会添加。所显示的百分比是根据基本数字(以美元为单位)计算的。
在……上面2019年8月19日，我们宣布结束对btg plc的收购(BTG采集或BTG)。请参阅附注B-收购和战略投资更多信息。
后续事件
我们评估在我们最近一次陪同的日期之后发生的事件。未经审计的合并资产负债表在我们的财务报表中进行潜在的确认或披露。财务报表中需要披露的项目(未确认的后续事件)已相应披露。请参阅附注E-借款和信贷安排 和附注一-承付款和意外开支想了解更多信息。
会计准则自2018年12月31日起实施
ASC更新第2016-02号
2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASC最新情况(第2016-02号)，租赁 (FASB ASC主题842，租赁)。我们采用了自2019年1月1日起采用的标准，采用了ASC更新版2018-11提供的修改后的回顾性方法和过渡方法，租赁 (主题842)：有针对性的改进。根据这一方法，我们在通过之日适用了新的租赁规则，并认识到最初采用这一标准作为对我们的期初资产负债表的调整的累积效应，而不是在财务报表中提出的最早的比较期。所列前期是根据以前的租赁指南提交的FASB ASC主题840，租赁.
此外，我们还应用了以下所允许的实用权宜之计。FASB ASC主题842在2019年1月1日，我们对整个租赁组合的过渡指南。因此，我们毋须重新评估(I)任何已届满或现有的合约是否有租契，(Ii)任何已届满或现有的契约的分类，及(Iii)处理任何现有租契的初始直接成本。此外，我们选择不分离租赁和非租赁的组成部分，我们的大部分租约.相反，对于所有可适用的基础资产类别，我们将每个单独的租赁组件和与该租赁组件关联的非租赁组件作为一个单独的租赁组件进行核算。
由于采用FASB ASC主题842在2019年1月1日，我们确认了$271百万的相应负债$278百万我们现有的经营租赁组合未经审计的合并资产负债表. 经营租赁使用权资产在其他长期资产以及相应的负债在其他流动负债和其他长期负债我们的未经审计的合并资产负债表。融资租赁对我们来说并不重要未经审计的合并财务报表. 请参阅附注E-借款和信贷安排以获得更多信息。我们没有受到物质上的影响未经审计的合并业务报表或未经审计的合并现金流量表。请参阅附注G-租赁有关我们的租赁组合的信息2019年9月30日如下所述FASB ASC主题842.
的报告和披露要求FASB ASC主题842，我们在2018年实施了一个新的租赁管理和租赁会计系统，跟踪我们所有的材料租赁安排。此外，我们在2019年第一季度设计和实施了新的流程和内部控制，以确保过渡调整的完整性和准确性。
的财务报告FASB ASC主题842。我们还建立了监测控制措施，以确保我们有适当的机制及时确定材料租赁，特别是可能包含嵌入租赁特征的合同。
附注B-收购和战略投资
我们的未经审计的合并财务报表从各自的收购日期起，包括被收购实体的经营结果。除取得BTG，这是在2019年8月19日，我们没有为收购提供补充的财务信息，因为它们的结果对我们来说并不重要。未经审计的合并财务报表。年内所有采购的交易费用2019和2018对我们来说无关紧要未经审计的合并财务报表并按所发生的方式列支。
2019年购置
在计量期间，我们记录了对先前收购的初步采购价格进行的非实质性的价格调整。前九个月 2019.
BTG plc
在……上面2019年8月19日，我们宣布结束对BTG根据英格兰和威尔士的法律组建的一家上市公司。BTG有三个关键组合，其中最大的是其介入医学组合(介入医学)，其中包括肝癌和肾癌患者的介入肿瘤学治疗技术，以及治疗深静脉血栓、肺栓塞、深静脉阻塞和浅表静脉疾病的血管组合。除了介入性药物生产线，BTG投资组合还包括一家专业制药公司(专业药品)由用于治疗某些药物和毒素过量暴露的急性护理解毒剂和产生与以下方面有关的净版税的许可证组合(许可证)组成BTG知识产权和产品许可证协议。
交易价格包括预付现金，总额为£3.312十亿 所有已发行的BTG普通股股本(或$4.023十亿根据美国的汇率。$1.21：GB1.002019年8月19日)，BTG股东收到840便士以现金支付每一股BTG股票。交易价格$4.023十亿包括在内$404百万获得的现金和现金等价物。我们实现了BTG采集根据经修正的2006年“联合王国公司法”第26部分规定的经法院批准的安排计划。
关闭后，BTG采集，我们终止了£150百万 BTG循环信贷机制，其中包括增加贷款额度的备选办法£150百万原定于2020年11月到期。终止生效日期为2019年8月27日，截止日期为2010年8月27日。BTG采集.
采购价格分配
我们把BTG采集作为一个商业组合，并按照FASB ASC主题805、业务组合 (FASB ASC主题805)，我们记录了在收购之日所获得的资产和承担的负债，并按其各自的公允价值计算。初步BTG采集采购价格由以下数额组成，这些数额是初步确定可识别资产的公允价值和从BTG采集。对某些资产和负债的公允价值的最终确定将在计量期间内完成。FASB ASC主题805。截至2019年9月30日，为确定所购资产和假定负债的公允市场价值所需的估值研究是初步的，包括预测用于确定确定的有形、无形和金融资产和负债的公允价值的基本现金流量。考虑到的大小和宽度BTG采集，我们预计，购买价格分配将比以前的收购时间更长，并有可能在一年内允许以下。FASB ASC主题805充分分析截至收购日在确定所购资产和负债公允价值时所使用的所有因素，包括但不限于无形资产、库存、金融资产、不动产和个人财产、租赁、某些假定负债(包括准备金和递延收入)、税收相关项目以及任何变动所产生的相关税收和外汇影响。
任何可能作出的调整都可能是与下列初步价值有关的重大调整：
|
| | | |
(以百万计) | |
购置款，扣除所获现金后的付款 | $ | 3,619 |
|
下面概述BTG采集初步购买价格分配2019年9月30日:
|
| | | |
(以百万计) | |
善意 | $ | 1,549 |
|
贸易应收账款净额 | 107 |
|
盘存 | 205 |
|
其他流动资产 | 259 |
|
其他无形资产净额 | 1,869 |
|
其他长期资产 | 604 |
|
应计费用和其他流动负债 | (305 | ) |
其他长期负债 | (289 | ) |
递延税款负债 | (380 | ) |
| $ | 3,619 |
|
由于BTG采集，我们承认$1.549十亿，这可归因于预期将产生的协同效应。BTG采集以及与未来技术相关的收入和现金流预测。商誉为纳税目的不得扣减。截至2019年9月30日，由于采购价格分配的初步性质，我们尚未向相关报告单位分配商誉。
我们获得了某些知识产权和相关的许可安排，主要涉及zytiga™，作为BTG采集这就规定了今后收取特许权使用费的合同权利。许可安排作为购置会计的一部分作为金融资产入账，并根据贴现现金流法按公允价值确认，考虑到特许权使用费流产生的概率加权预期未来现金流量。此外，作为与我们获得的许可安排有关的知识产权的一部分，我们也有合同义务将收到的部分现金汇给与知识产权有关的发明人。因此，作为购置会计的一部分，我们记录了与未来现金流量有关的财务负债，在收取特许权使用费时，我们必须汇给发明人。为该金融资产确认的数额是$633百万合计，由$200百万包括在其他流动资产和$432百万包括在其他长期资产。确认的财务负债数额是$395百万，由$153百万包括在应计费用和其他流动负债和$241百万包括在其他长期负债.
我们分配了一部分BTG采集具体无形资产类别的初步购买价格如下：
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| | | | | | | | | | | | |
| 分配数量 (以百万计) | | 摊销期 (以年份计) | | 风险调整折扣 采购价格分配中使用的费率 |
应摊销的无形资产： | | | | | | | | | |
技术相关 | $ | 1,794 |
| | 10 | - | 17 | | 10 | % | - | 12% |
其他无形资产 | 75 |
| | 2 | - | 11 | | 11% |
| $ | 1,869 |
| | | | | | | | |
由于BTG采集，我们承担了一项与特定福利养老金计划相关的福利义务，该计划由BTG符合条件的联合王国(英国)雇员(英国计划)。从2004年6月1日起，英国的计划对新进入者关闭。在收购结束日期之前2019年8月19日，英国保险公司的受托人执行购买协议(购买合同)，根据该协议，养老金计划的福利义务不转移给保险公司，我们仍然负责支付养老金福利。实际上，购买合同的目的是提供支付，以相当于所有未来指定的合同福利支付给被覆盖的参与者。我们不预期任何额外的实质性贡献或付款给英国的计划或保险公司。
以下假设用于衡量福利债务和相关计划资产的公允价值：
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| | | | | |
| 贴现率 | | 计划资产的预期回报 | | 补偿增长率 |
英国计划 | 0.4% | | 0.4% | | 3.4% |
截至测量日期2019年8月19日中确认的资金状况未经审计的合并资产负债表情况如下：
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| | | |
(以百万计) | |
计划资产公允价值 | $ | 213 |
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利益义务 | (216 | ) |
供资状况 | $ | (3 | ) |
BTG Pro Forma财务信息(未经审计)
BTG捐出$71百万敬我们净销售额而非物质意义上的我们净收入(损失)期间2019年8月19日贯通2019年9月30日.
未经审计的初步估计结果如下所示，其中包括BTG采集就好像它是在2018年1月1日完成的。在第三季度和前九个月2019，我们支付了非经常性费用，我们将其归因于BTG采集，在我们的未经审计的合并业务报表在这些时期。这些非经常性费用可归因于BTG采集包括非物质金额的收购相关成本，股票为基础的补偿费用，由于控制和保留奖金和遣散费的变化，调整了相关的税收影响。我们已将这些非经常性费用作为对下列表列收入的调整。第三季度和前九个月2019和2018.
此外，这些形式上的金额是在运用我们的会计政策和调整结果后计算出来的。BTG反映与存货、不动产、厂房和设备以及无形资产有关的公允价值调整的额外费用，犹如BTG采集发生在2018年1月1日，产生了相应的税收效应。此外，对暂定数额进行了调整，以反映递延融资费用和利息费用的摊销，这些费用与作为BTG采集。初步结果不包括BTG的历史许可收入和相关的销售成本，因为这些安排是作为BTG采集作为一种金融资产和负债，不在其范围内核算。FASB ASC主题606，与客户签订合同的收入.
下文提供的补充形式资料仅供参考，应与我们的历史财务报表一并阅读。初步结果不包括预期的协同作用或预期的其他利益BTG采集。因此，以下未经审计的初步财务信息不一定表明合并后公司的实际业务结果。BTG采集发生在2018年1月1日，也不代表未来的行动结果。我们认为，在这种情况下，这种形式的假设和调整是合理和适当的，并根据现有资料得到了事实支持。
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
(单位：百万，但每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 2,795 |
| | $ | 2,561 |
| | $ | 8,237 |
| | $ | 7,740 |
|
净收入(损失) | 152 |
| | 332 |
| | 599 |
| | 950 |
|
每股净收益(亏损)-基本 | $ | 0.11 |
| | $ | 0.24 |
| | $ | 0.43 |
| | $ | 0.69 |
|
每股净收益(亏损)假设稀释 | $ | 0.11 |
| | $ | 0.24 |
| | $ | 0.42 |
| | $ | 0.68 |
|
与瓦里安医疗系统公司的交易。
在2019年8月21日，我们完成了我们的药物洗脱和乏味的栓塞微球组合出售给瓦里安医疗系统公司。(Varian)与BTG采集。交易价格包括预付现金$90百万，其中一部分分配给根据“过渡服务协定”和作为这项交易一部分与瓦里安签订的“过渡制造协定”提供的服务的公允价值。此外，我们将最初购买资产组合所产生的某些或有考虑安排移交给瓦里安，并同意赔偿瓦里安因根据或有考虑安排的条款而最终产生的任何付款。因此，作为处置的一部分，我们记录了$16百万根据赔偿所产生的潜在义务，确认本担保的公允价值。根据本担保应支付的最高金额是$200百万按照FASB ASC主题460，担保，这与我们最初根据以下规定收购投资组合时所执行的或有考虑的安排是一致的。FASB ASC主题805.
Vertiflx公司
2019年6月11日，我们宣布结束对Vertiflx公司的收购。VERTFLEX公司是一家私营公司，开发并商业化了Superion™间接减压系统，这是一种微创装置，用于改善腰椎管狭窄症患者的身体功能和减轻疼痛。交易价格包括预付现金$465百万或有支付是根据Vertiflx在收购结束后头三年销售额增长的百分比计算的。我们估计以销售为基础的或有付款在以下范围内。零到$100百万然而，这些付款在三年期限内没有上限。Vertiflx是我们神经调节业务的一部分。
千足虫公司
2019年1月29日，我们宣布结束对Millipede公司的收购。(千足虫)，一家私营公司，已经开发了IRIS经导管血管成形术环系统，用于治疗严重的二尖瓣返流。自2018年第一季度以来，我们一直是Millipede的投资者，作为投资和收购期权协议的一部分，我们购买了Millipede的一部分流通股，以及新发行的公司股票，预付现金。$90百万。我们持有大约20百分比在收购日期之前。2018年第四季度，随着人类第一次临床研究的成功完成，我们行使了我们的选择权来收购米利佩斯公司剩余的股份。我们根据隐含的企业价值和购买价格的分配，根据股权的优先权重新衡量我们以前持有的投资的公允价值。剩余股份的交易价格包括预付现金$325百万最多还有一个额外的$125百万在达到商业里程碑后付款。千足虫是我们介入心脏病学的一部分。
采购价格分配
我们将我们2019年收购的Vertiflx和Millipede作为商业组合，并按照FASB ASC主题805，我们记录了在收购之日按各自公允价值购买的资产和承担的负债。我们收购Vertiflx和Millipede的初步采购价格总计由以下部分组成：
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| | | |
(以百万计) | |
购置款，扣除所购现金后的付款 | $ | 763 |
|
或有代价的公允价值 | 127 |
|
优先利益的公允价值 | 102 |
|
| $ | 992 |
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我们对Vertiflx和Millipede的收购的初步采购价格分配总额是由下列组成部分组成的：2019年9月30日:
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| | | |
(以百万计) | |
善意 | $ | 575 |
|
摊销无形资产 | 220 |
|
无限期无形资产 | 240 |
|
购置的其他资产 | 24 |
|
假定负债 | (12 | ) |
递延税负债净额 | (56 | ) |
| $ | 992 |
|
我们把我们收购Vertiflx和Millipede的初步购买价格的一部分按总额列出，分配给具体的无形资产类别如下：
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| | | | | | | |
| 分配数量 (以百万计) | | 摊销期 (以年份计) | | 风险调整折扣 采购价格分配中使用的费率 |
应摊销的无形资产： | | | | | |
技术相关 | $ | 210 |
| | 12 | | 15% |
其他无形资产 | 10 |
| | 12 | | 15% |
无限期无形资产： | | | | | |
过程中研究与开发(IPR&D) | 240 |
| | N/A | | 19% |
| $ | 461 |
| | | | |
2018年收购
在计量期间，我们记录了对先前收购的初步采购价格进行的非实质性的价格调整。前九个月 2019.
克劳雷特医疗公司
2018年8月2日，我们宣布结束对ClaretMedicalInc.的收购。(克莱特)，一家私营公司，已经开发并商业化了哨兵™脑栓塞保护系统。该装置用于在某些介入手术中保护大脑，主要用于经导管主动脉瓣置换术(TAVR)患者。交易价格包括预付现金$220百万和额外的$50百万在2018年第三季度达到了一个以偿还为基础的里程碑。克劳雷特是我们介入心脏病学的一部分。
Cryterion医疗公司
2018年7月5日，我们宣布结束对Cryterion医疗公司的收购。(Cryterion)，一家私营公司，开发一种用于治疗心房颤动的单次冷冻治疗平台。自2016年以来，我们一直是Cryterion的投资者，并持有大约的股份。35百分比在收购日期之前。收购剩余股份的交易价格包括预付现金$202百万。冷冻是我们电生理学业务的一部分。
NxThera公司
2018年4月30日，我们宣布结束对NxThera公司的收购。(NxThera)，一家私营公司，开发了REZūm™系统，这是一种微创疗法，在越来越多的良性前列腺增生症患者的治疗选择。我们在收购日期前持有少数股权。收购剩余股份的交易价格包括提前支付大约现金。$240百万大约可以达到$85百万付款取决于收购日期后四年的商业里程碑。NxThera是我们泌尿外科和盆腔健康业务的一部分。
NVision医疗公司
2018年4月16日，我们宣布结束对nVision医疗公司(NVision)的收购，这是一家专注于妇女健康的私营公司。NVision公司开发了美国食品和药物管理局(FDA)批准的第一个也是唯一一个从输卵管收集细胞的设备，为早期诊断卵巢癌提供了一个潜在的平台。交易价格包括预付现金$150百万最多还有一个额外的$125百万在支付取决于临床和商业里程碑后的四年收购日期。NVision是我们泌尿外科和盆腔健康业务的一部分。
此外，我们在前九个月 2018供全面考虑$158百万结算时现金加上或有考虑总额最多可达$62百万.
我们记录了$142百万在第三四分之一2018和$182百万在前九个月2018内其他，净额我们的未经审计的合并业务报表根据账面价值与我们先前持有的投资在收购日期前的公允价值之间的差异。在紧接收购日期前，我们以前持有的投资的总公允价值为$251百万。我们根据隐含的企业价值和购买价格的分配，根据股权的优先权重新衡量每一项先前持有的投资的公允价值。
采购价格分配
我们将2018年的收购记录为业务合并，并按照FASB ASC主题805，我们记录了在收购之日按各自公允价值购买的资产和承担的负债。截至目前为止，2018年收购的总采购价格的组成部分如下：2019年9月30日:
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| | | |
(以百万计) | |
购置款，扣除所购现金后的付款 | $ | 969 |
|
或有代价的公允价值 | 190 |
|
优先利益的公允价值 | 251 |
|
| $ | 1,410 |
|
以下概述了截至目前为止2018年收购的总采购价格分配情况。2019年9月30日:
|
| | | |
(以百万计) | |
善意 | $ | 618 |
|
摊销无形资产 | 707 |
|
无限期无形资产 | 213 |
|
购置的其他资产 | 19 |
|
假定负债 | (14 | ) |
递延税负债净额 | (134 | ) |
| $ | 1,410 |
|
我们为2018年收购的具体无形资产类别分配了总采购价格的一部分。2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 分配数量 (以百万计) | | 摊销期 (以年份计) | | 风险调整折扣 采购价格分配中使用的费率 |
应摊销的无形资产： | | | | | | | | | |
技术相关 | $ | 697 |
| | 10 | - | 14 | | 17 | % | - | 23% |
其他无形资产 | 10 |
| | 6 | - | 13 | | 13 | % | - | 15% |
无限期无形资产： | | | | | | | | | |
知识产权与发展 | 213 |
| | N/A | | 15% |
| $ | 920 |
| | | | | | | | |
我们与技术相关的无形资产包括技术流程、知识产权和对我们打算在未来产品或过程中加以利用的产品和过程的机构理解，并将从一种产品代代相传到下一种产品生产。我们采用了多期超额收益法，这是一种收益法，以求出与技术有关的无形资产的公允价值，并将其按分配的估计使用寿命按直线摊销。
商誉的建立主要是由于利用我们现有业务以及与未来技术有关的收入和现金流量预测，预期将取得协同增效，并已根据相对预期收益分配给我们的报告部门。根据最新的适用法规变更的初步估计，我们记录的商誉2019和2018为了税收的目的，购置费是不能扣除的。
或有考虑
我们的或有代价负债的公允价值变化如下：
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| | | |
(以百万计) | |
截至2018年12月31日的余额 | $ | 347 |
|
记录的与本年度购置有关的数额 | 127 |
|
移交给瓦里安的或有考虑安排 | (16 | ) |
或有考虑费用(福利) | (9 | ) |
或有代价付款 | (68 | ) |
截至2019年9月30日的结余 | $ | 380 |
|
截至2019年9月30日，我们可能需要支付的未来或有代价(不计折扣)的最高金额是$747百万，其中包括我们估计的最高或有付款额$100百万与上述Vertiflx收购相关。最大下降$126百万与截至2018年12月31日主要是由于我们与瓦里安的交易中的或有考虑的安排，这一安排现在作为我们与瓦里安交易的担保，如BTG上面一节。
我们的或有代价负债的经常性3级公允价值计量包括下列不可观测的重大投入：
|
| | | | | | | | |
或有代价负债 | 截至2019年9月30日的公允价值 | 估价技术 | 不可观测输入 | 范围 | 加权平均数(1) |
研发、监管和商业化的里程碑 | $220百万 | 贴现现金流 | 贴现率 | 2 | % | - | 3% | 3% |
付款概率 | 50 | % | - | 90% | 84% |
预计付款年份 | 2019 |
| - | 2027 | 2020 |
以收入为基础的付款 | $160百万 | 贴现现金流 | 贴现率 | 11 | % | - | 15% | 13% |
付款概率 | 60 | % | - | 100% | 99% |
预计付款年份 | 2019 |
| - | 2026 | 2021 |
| |
(1) | 不可观测的投入按或有考虑负债的相对公允价值加权。就预计付款年份而言，数额代表投入的中位数，而不是加权平均数。 |
与我们的一些研究和开发(R&D)、商业化和基于收入的里程碑有关的预测或有支付金额将使用贴现现金流模型折现到当前时期。预计收入、付款概率、贴现率或付款前时间的大幅增加或减少，将导致对下列各项的公允价值计量显著降低或更高。(一九二零九年九月三十日).
战略投资
我们的战略投资的账面总额包括： |
| | | | | | | |
| 截至 |
(以百万计) | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年12月31日 |
权益法投资 | $ | 270 |
| | $ | 303 |
|
衡量替代投资(1) | 173 |
| | 94 |
|
应收票据 | 23 |
| | 26 |
|
| $ | 468 |
| | $ | 424 |
|
| |
(1) | 计量另类投资是指私人持有的股票有价证券，没有现成的可确定的公允价值，而公允价值按成本减去减值(如果有的话)，加上或减去因同一发行人的相同或类似投资在有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化。 |
这些投资被归类为其他长期资产在我们的陪同下未经审计的合并资产负债表，根据美国公认会计准则和我们的会计政策。
截至(一九二零九年九月三十日)，我们的总权益法投资的成本超过了我们在净资产中所占的份额。$308百万，指应摊销的无形资产、知识产权、商誉和递延税负债。
附注C-商誉和其他无形资产
应当摊销和注销的无形资产的商誉和其他无形资产的账面总额及相关累计摊销情况如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日 | | 截至2018年12月31日 |
(以百万计) | 总账面金额 | | 累计摊销/核销 | | 总账面金额 | | 累计摊销/核销 |
摊销无形资产 | | | | | | | |
技术相关 | $ | 12,018 |
| | $ | (5,545 | ) | | $ | 10,197 |
| | $ | (5,266 | ) |
专利 | 524 |
| | (404 | ) | | 520 |
| | (393 | ) |
其他无形资产 | 1,748 |
| | (1,047 | ) | | 1,666 |
| | (958 | ) |
| $ | 14,290 |
| | $ | (6,996 | ) | | $ | 12,383 |
| | $ | (6,617 | ) |
无限期无形资产 | | | | | | | |
善意 | $ | 19,915 |
| | $ | (9,900 | ) | | $ | 17,811 |
| | $ | (9,900 | ) |
知识产权与发展 | 661 |
| | — |
| | 486 |
| | — |
|
技术相关 | 120 |
| | — |
| | 120 |
| | — |
|
| $ | 20,695 |
| | $ | (9,900 | ) | | $ | 18,417 |
| | $ | (9,900 | ) |
以下是我们分配给全球报告部分的商誉余额和未分配数额：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 麦德 | | 节律与神经 | | 心血管病 | | BTG采集(1) | | 共计 |
截至2018年12月31日 | $ | 2,063 |
| | $ | 1,924 |
| | $ | 3,925 |
| | $ | — |
| | $ | 7,911 |
|
外币波动和其他账面变化的影响 | (3 | ) | | — |
| | 2 |
| | 1 |
| | (1 | ) |
取得的商誉 | — |
| | 268 |
| | 307 |
| | 1,549 |
| | 2,124 |
|
放弃商誉 | — |
| | — |
| | (19 | ) | | — |
| | (19 | ) |
截至2019年9月30日 | $ | 2,060 |
| | $ | 2,191 |
| | $ | 4,214 |
| | $ | 1,550 |
| | $ | 10,015 |
|
| |
(1) | 由于BTG采集，我们认识到可归因于预期将产生的协同作用的善意。BTG采集以及与未来技术相关的收入和现金流预测。商誉为纳税目的不得扣减。截至2019年9月30日，鉴于BTG采集采购价格分配，我们还没有分配商誉给相关的报告单位和/或报告部分。 |
商誉与无形资产减值测试
在2019或2018年的第三季度和前九个月，我们没有任何善意减损。
我们在每年第二季度测试我们的商誉余额，如果有减值指标存在，或者情况的变化表明可能存在减值时，我们会更频繁地测试我们的商誉余额。第二季度2019，我们对所有报告单位进行了年度商誉减值测试，得出的结论是，每个报告单位的公允价值超过了其账面价值。
在进行商誉损害评估时，我们采用了可选的定性评估和以下规定的定量方法。FASB ASC主题350，无形资产-亲善和其他。在2019年，我们对泌尿和盆腔健康、神经调节和内镜报告单位进行了定性评估，因为它们的公允价值超过了账面价值的100%。其余报告单位进行了减值量化测试。对于须进行定性评估的报告单位，如果确定报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大，则有必要采用商誉减值测试的定量方法。在2019年，对于所有使用定性评估测试的报告单位，我们得出结论认为，没有必要进行数量损害测试。对于使用定量方法测试的所有报告单位，我们得出的结论是，每个报告单位的公允价值超过了其账面价值。
我们没有无形资产减值费用2019年第三季度或2018年。我们记录了非物质无形资产减值费用2019年和2018年前9个月。
我们每季度审查一次须摊销的无形资产，以确定是否存在任何不利条件或情况发生变化，以表明减值或剩余使用寿命的变化。如果我们根据我们对减值指标的定性评估确定该资产更有可能受损，我们将检验该无形资产的可收回性。如果无形资产或资产组的账面价值超过无形资产或资产组的使用和最终处置所预期的未折现现金流量，我们将把账面价值记为公允价值，确定减值期内的公允价值。
第三季度2019我们使用可选的定性评估方法对所有的知识产权项目和无限期核心技术资产进行了年度减值测试，并确定这些资产不受损害。我们还证实了我们对知识产权项目的分类以及我们的无限期核心技术资产。未经审计的合并资产负债表因为无限期资产仍然是合适的。
请参阅关键会计政策和估计在第二编第7项内。管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析载于我们最新的10-K表格年度报告，以进一步讨论我们的年度商誉和无形资产减值测试。
注D-套期保值活动和公允价值计量
衍生工具与套期保值活动
我们通过包括使用衍生金融工具在内的风险管理项目来应对外汇汇率和利率变化带来的市场风险。我们根据有文件记录的公司风险管理政策操作这些项目，并且不为投机目的进行衍生交易。我们的衍生工具不使我们的收益受到重大风险，因为这些衍生工具的损益一般抵消了对冲项目上确认的损失或收益。
我们管理交易对手信用风险集中的方法是将可接受的交易对手限制在具有投资级信用评级的主要金融机构，限制对单个对手方的信用风险敞口，并积极监测交易对手信用评级和个人信用风险敞口。我们还采用主净结算安排，将交易对手在某一特定结算日期不付款的风险限制在本可从对手方收到的净收益范围内。虽然没有完全消除，但我们并不认为，由于这些保护措施，交易对手违约的风险很大。此外，我们的衍生工具都不受抵押品或其他担保安排的约束，也不包含任何信用评级机构根据我们的信用评级作出的规定。
货币衍生工具
风险管理策略
货币汇率变动的风险主要包括货币资产和负债、公司间和第三方交易的预测、某些子公司的净投资以及任何以美元以外货币计价的收购的购买价格。我们管理货币汇率风险在一个综合水平，以降低对冲成本，利用抵消交易。我们采用衍生工具，主要是远期货币合约，以减低因汇率变动而对我们的收入及现金流量造成的风险。
我们的货币风险管理计划的成功在一定程度上取决于主要以欧元、日元、人民币和英镑计价的预测交易。在实际活动与预测不同的情况下，我们可能会经历意想不到的汇率损益。此外，与任何未对冲交易相关的货币汇率变化可能会影响我们的收入和现金流量。
衍生产品名称与套期保值关系
我们的某些货币衍生工具被指定为现金流量对冲工具。FASB ASC主题815、衍生工具和套期保值 (FASB ASC主题815)，以保护预测交易的美元价值。指定为现金流量对冲工具的衍生工具的损益记录在衍生金融工具的净变动成分其他综合收入(损失)，扣除税款(保监处)我们的未经审计的综合收入综合报表(损失)直到底层第三方事务发生为止。当相关的第三方交易发生时，我们确认收益中的损益在产品销售成本我们的标题未经审计的合并业务报表。在套期保值关系不再有效的情况下，或者如果套期保值预测交易的发生不再可能，我们将对内部的损益进行重新分类。累计其他综合收入(亏损)，扣除税额(AOCI)当时的收入。
我们还指定某些远期货币合约为净投资套期保值工具，以对冲我们在某些实体的部分净投资，这些实体的功能货币包括欧元、瑞士法郎、日元、英镑、韩元和台币。我们选择使用SPOT方法来评估我们被指定为净投资套期保值的衍生品的有效性。在即期方法下，可归因于即期汇率变动的公允价值变动记录在外币折算调整(CTA)成分保监处。我们选择将即期远期差异排除在套期保值有效性评估之外，并将在指定日期计算的这一金额在远期货币合约期限内以直线方式分别摊销。然后，将点前差的摊销重新分类为奥西当期收入减少到利息费用我们的未经审计的合并业务报表.
我们还使用远期货币合约，这些合约不属于指定套期保值关系的一部分。FASB ASC主题815作为我们管理货币汇率风险、与货币资产和负债相关的风险以及相关预测交易的战略的一部分。这些非指定货币远期合约的到期日与对冲的货币交易风险敞口一致，一般不超过一年，并以公允价值记录在其他，净额我们的标题未经审计的合并业务报表.
我们订立的某些非指定远期货币合约，是为管理我们面对与香港外汇管理局的购货价格有关的货币汇率风险而订立的合约。BTG采集.截至2019年9月30日，我们解决了所有未完成的合同的合同累计损失$294百万随着时间的推移，这在收益中得到确认，因为我们根据公允价值的变化进行了调整，直到最终公允价值在到期日确定为止。我们收到£3.312十亿用现金来资助BTG采集，翻译成$4.303十亿以对冲汇率为基础。我们认识到$207百万损失第三四分之一2019和一个$323百万损失前九个月 2019在……里面其他，净额 由于合同公允价值的变化。
利率衍生工具
风险管理策略
我们的利率风险主要与美元借款有关，部分由美元现金投资抵消。我们使用利率衍生工具来管理我们对利率变化的收益和现金流量。根据这些协议，我们和交易方在规定的时间间隔内，参照约定的名义本金，交换固定和浮动利息数额之间的差额。我们指定这些衍生工具为公允价值或现金流量对冲。FASB ASC主题815.
衍生产品名称与套期保值关系
我们没有指定为现金流量对冲工具的利率衍生工具。2019年9月30日和$1.000十亿截至.为止未付的2018年12月31日，这是为了管理我们的收益和现金流量的变化，基准利率的变化，与预测发行的固定利率债券。对于未偿还的指定现金流量对冲，我们会记录衍生工具的公允价值在以下范围内的变化。保监处直到基础对冲交易发生，此时我们才能确认内部的收益或损失。利息费用在对冲项目影响收益的同一时期内，只要套期保值关系仍然有效。如果我们确定套期保值关系不再有效，或者套期保值预测交易的发生变得不再可能，我们将从奥西当时的收入。
在2018年第四季度，我们签订了指定为现金流量对冲的利率衍生合约，名义金额为$1.000十亿对冲利率风险。在2019年第一季度，我们终止了与发行高级债券有关的这些票据，这一时期与附注E-借款和信贷安排。我们意识到内在的非物质损失保监处在前九个月 2019和正在重新分类的损失摊销奥西作为收入的一部分利息费用在对冲项目影响收益的同一时期内，只要套期保值关系仍然有效。我们还在继续以类似的方式重新分类，将其他先前终止的利率衍生工具的损益摊销，这些工具被指定为现金流对冲工具。我们终止的现金流套期保值的递延损失余额奥西不重要的2019年9月30日 和2018年12月31日。我们认识到非物质的得失利息费用与本期和前期终止的现金流套期保值的摊销有关。
我们没有指定为公允价值对冲工具的利率衍生工具。2019年9月30日和2018年12月31日。在2018年之前，我们终止了被指定为公允价值对冲的利率衍生工具，并继续确认最初记录在长期债务标题未经审计的合并资产负债表作为收入的一部分利息费用在与对冲项目相关的折扣或溢价影响收益的同一时期内。如果我们指定未偿还的利率衍生工具为公允价值对冲工具，我们会记录指定为公允价值对冲工具的利率衍生工具的公允价值变动，以及在利息费用，一般抵消。我们终止的公允价值对冲的递延收益余额在长期债务不重要的2019年9月30日和2018年12月31日。我们认识到利息费用与当期和前期终止的公允价值套期保值的摊销有关。
下表列出我们尚未使用的衍生工具的合约金额：
|
| | | | | | | | | | |
(以百万计) | | FASB ASC主题815 | | 截至 |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
远期货币合同 | | 现金流对冲 | | $ | 4,030 |
| | $ | 3,962 |
|
远期货币合同 | | 净投资套期保值 | | 1,935 |
| | 1,483 |
|
远期货币合同 | | 非指定 | | 3,522 |
| | 5,880 |
|
利率衍生合约 | | 现金流对冲 | | — |
| | 1,000 |
|
概念未偿共计 | | | | $ | 9,487 |
| | $ | 12,326 |
|
截止到期日的剩余时间2019年9月30日在60所有指定远期货币合约的月数，而所有非指定远期货币合约一般少于1年。
以下是我们指定为现金流量和净投资套期保值的衍生工具的效果。FASB ASC主题815关于我们的随行未经审计的合并业务报表。请参阅附注M-其他综合收入的变化中与衍生工具有关的总额未经审计的综合收入综合报表(损失).
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值关系对累计其他综合收益的影响 |
| 保监处按衍生工具确认的金额 | | 未经审计的合并业务报表(1) | | 将AOCI中的金额重新归类为收益 |
(以百万计) | 税前收益(亏损) | 税收优惠(费用) | 税后损益净额 | | 重新分类的数额地点 | 列项目总额 | | 税前(利)损失 | 税收(福利)费用 | (利)税后亏损 |
截至2019年9月30日止的三个月 |
远期货币合同 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | $ | 101 |
| $ | (23 | ) | $ | 78 |
| | 产品销售成本 | $ | 777 |
| | $ | (22 | ) | $ | 5 |
| $ | (17 | ) |
净投资套期保值(2) | 64 |
| (14 | ) | 50 |
| | 利息费用 | 95 |
| | (12 | ) | 3 |
| (9 | ) |
利率衍生合约 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | — |
| — |
| — |
| | 利息费用 | 95 |
| | 1 |
| — |
| 1 |
|
截至2018年9月30日止的三个月 |
远期货币合同 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | $ | 58 |
| $ | (13 | ) | $ | 45 |
| | 产品销售成本 | $ | 672 |
| | $ | 2 |
| $ | — |
| $ | 2 |
|
净投资套期保值(2) | 4 |
| (1 | ) | 3 |
| | 利息费用 | 58 |
| | (10 | ) | 2 |
| (8 | ) |
截至2019年9月30日止的9个月 |
远期货币合同 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | $ | 176 |
| $ | (40 | ) | $ | 136 |
| | 产品销售成本 | $ | 2,265 |
| | $ | (47 | ) | $ | 10 |
| $ | (36 | ) |
净投资套期保值(2) | 92 |
| (21 | ) | 71 |
| | 利息费用 | 294 |
| | (33 | ) | 7 |
| (25 | ) |
利率衍生合约 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | — |
| — |
| — |
| | 利息费用 | 294 |
| | 3 |
| (1 | ) | 2 |
|
截至2018年9月30日止的9个月 |
远期货币合同 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | $ | 135 |
| $ | (30 | ) | $ | 105 |
| | 产品销售成本 | $ | 2,084 |
| | $ | 27 |
| $ | (6 | ) | $ | 21 |
|
净投资套期保值(2) | 25 |
| (6 | ) | 19 |
| | 利息费用 | 177 |
| | (17 | ) | 4 |
| (13 | ) |
利率衍生合约 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | — |
| — |
| — |
| | 利息费用 | 177 |
| | (1 | ) | — |
| (1 | ) |
| |
(1) | 在上表所列的所有期间，税前(收益)损失额从奥西收益代表套期保值关系对收益的影响。包括在与套期保值关系有关的收益中的所有其他数额都是无关紧要的。 |
| |
(2) | 对于我们未偿还的净投资套期保值，净损益从奥西收入的减少利息费用表示在指定日期计算的排除组件的直线摊销。被排除的部分的这一初始值已被排除在根据下列规定进行的有效性评估中：FASB ASC主题815。在本期内，我们并没有确认在评估套期保值成效时所包括的部分有任何损益。奥西或者收入。 |
截至2019年9月30日，我们的衍生工具的税前净损益指定或先前指定为现金流量和净投资套期保值FASB ASC主题815可能被重新分类奥西未来12个月的收入如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | |
指定衍生工具 | | FASB ASC主题815 | | 未经审计的合并业务报表的地点 | | 税前收益(亏损)可重新归类为收入的数额 |
远期货币合同 | | 现金流对冲 | | 产品销售成本 | | $ | 104 |
|
远期货币合同 | | 净投资套期保值 | | 利息费用 | | 48 |
|
利率衍生合约 | | 现金流对冲 | | 利息费用 | | (5 | ) |
未指定为套期保值工具的货币套期保值合同的净损益由货币交易风险敞口的净损益抵消如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的合并业务报表的地点 | | 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
(以百万计) | | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
货币对冲合约的净收益(亏损) | | 其他，净额 | | $ | (202 | ) | | $ | 16 |
| | $ | (334 | ) | | $ | 25 |
|
货币交易风险净收益(损失) | | 其他，净额 | | (4 | ) | | (23 | ) | | — |
| | (40 | ) |
货币兑换净收益(损失) | | | | $ | (207 | ) | | $ | (6 | ) | | $ | (334 | ) | | $ | (15 | ) |
我们订立的某些非指定远期货币合约，是为管理我们面对与香港外汇管理局的购货价格有关的货币汇率风险而订立的合约。BTG采集.截至2019年9月30日，我们解决了所有未完成的合同. 我们认识到$207百万损失第三四分之一2019和一个$323百万损失前九个月 2019在……里面货币对冲合约的净收益(亏损) 由于合同公允价值的变化。
公允价值计量
FASB ASC主题815要求所有衍生工具按公允价值确认为资产负债表上的资产或负债。我们使用FASB ASC主题820，公允价值计量和披露 (FASB ASC主题820)并考虑到在报告日我们将收到或支付的转移这些票据的估计数额，考虑到适用的当前汇率、利率、未实现收益头寸的对手方的信誉以及我们自己的未实现损失头寸的信誉。在某些情况下，我们可以利用金融模型来衡量衍生工具的公允价值。在这样做时，我们使用的投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的其他可观测输入，以及主要由相关或其他手段可观察到的市场数据得出或证实的投入。以下为本港衍生资产及负债的结余：
|
| | | | | | | | | | |
| | 未经审计的合并资产负债表的位置(1) | | 截至 |
(以百万计) | | | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
衍生资产： | | | | | | |
指定衍生工具 | | | | | | |
远期货币合同 | | 其他流动资产 | | $ | 98 |
| | $ | 55 |
|
远期货币合同 | | 其他长期资产 | | 358 |
| | 183 |
|
| | | | 456 |
| | 237 |
|
非指定衍生工具 | | | | | | |
远期货币合同 | | 其他流动资产 | | 48 |
| | 67 |
|
衍生资产总额 | | | | $ | 504 |
| | $ | 304 |
|
| | | | | | |
衍生负债： | | | | | | |
指定衍生工具 | | | | | | |
远期货币合同 | | 其他流动负债 | | $ | 3 |
| | $ | 2 |
|
远期货币合同 | | 其他长期负债 | | 5 |
| | 3 |
|
利率合约 | | 其他流动负债 | | — |
| | 44 |
|
| | | | 8 |
| | 49 |
|
非指定衍生工具 | | | | | | |
远期货币合同 | | 其他流动负债 | | 40 |
| | 31 |
|
衍生负债总额 | | | | $ | 48 |
| | $ | 80 |
|
| |
(1) | 当衍生产品合同结算日为一年或一年以下时，我们将衍生资产和负债归类为流动资产和负债。 |
经常性公允价值计量
在经常性的基础上，我们衡量某些金融资产和金融负债的公允价值，根据报价市场价格。如果无法获得报价或其他可观察到的投入，我们将应用评估技术来估计公允价值。FASB ASC主题820建立一个三级评估等级，以披露公允价值计量。在估值等级中，金融资产或金融负债的类别是基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。层次结构的三个层次定义如下：
| |
• | 第1级-对估价方法的投入是相同资产或负债的市场报价。 |
| |
• | 第2级-对估价方法的投入是其他可观察的投入，包括类似资产或负债的市场报价和经市场证实的投入。 |
| |
• | 第三级-对估值方法的投入是以管理层对市场参与者在计量日对资产或负债定价时使用的最佳投入估计数为基础的不可观测的投入，包括关于风险的假设。 |
按公允价值定期计量的资产和负债包括：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
(以百万计) | 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 | | 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 |
资产 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | |
货币市场和政府基金 | $ | 26 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 26 |
| | $ | 13 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 13 |
|
衍生仪器 | — |
| | 504 |
| | — |
| | 504 |
| | — |
| | 304 |
| | — |
| | 304 |
|
发牌安排 | — |
| | — |
| | 633 |
| | 633 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| $ | 26 |
| | $ | 504 |
| | $ | 633 |
| | $ | 1,163 |
| | $ | 14 |
| | $ | 304 |
| | $ | — |
| | $ | 318 |
|
负债 | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生仪器 | $ | — |
| | $ | 48 |
| | $ | — |
| | $ | 48 |
| | $ | — |
| | $ | 80 |
| | $ | — |
| | $ | 80 |
|
或有考虑 | — |
| | — |
| | 380 |
| | 380 |
| | — |
| | — |
| | 347 |
| | 347 |
|
发牌安排 | — |
| | — |
| | 341 |
| | 341 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
| $ | — |
| | $ | 48 |
| | $ | 720 |
| | $ | 768 |
| | $ | — |
| | $ | 80 |
| | $ | 347 |
| | $ | 427 |
|
我们对货币市场和政府基金的投资被归入公允价值等级的第一级，因为它们是用市场报价来估价的。这些投资被归类为现金和现金等价物在我们的陪同下未经审计的合并资产负债表，根据美国公认会计准则和我们的会计政策。除了……之外$26百万投资于货币市场和政府基金2019年9月30日，我们有$249百万在有息和不计息的银行账户中。除了……之外$13百万投资于货币市场和政府基金2018年12月31日，我们有$133百万在有息和不计息的银行账户中。
我们使用三级投入的经常性公允价值计量与我们的或有考虑负债有关。请参阅附注B-收购和战略投资 以讨论我们的或有代价负债的公允价值的变化。
此外，我们使用三级投入的经常性公允价值计量与我们的许可证安排有关。在第三四分之一2019，我们已取得知识产权及有关的发牌安排。BTG采集这就规定了今后收取特许权使用费的合同权利。作为我们所取得的许可证安排的一部分，我们也有合同义务将收到的部分现金汇给与知识产权有关的发明人。我们已选择公允价值方案，以符合以下原则，就发牌安排-金融资产及财务负债-作出交代。FASB ASC主题825，金融工具.
截至2019年9月30日，我们使用折现现金流法记录了金融资产和金融负债的初步公允价值，考虑到了特许权使用费流产生的概率加权预期未来现金流。财务责任的初步公允价值还考虑了有关合同条款，这些条款制约着我们的支付义务。中讨论过的附注B-收购和战略投资的大小和宽度BTG采集，我们预计，购买价格分配将比以前的收购时间更长，并有可能在一年内允许以下。FASB ASC主题805充分分析在确定自收购之日起已获得的资产和承担的负债的公允价值时所使用的所有因素，包括许可安排-金融资产和负债-以及任何变化所产生的相关税收和外币影响。
我们的发牌安排经常采用第三级公允价值量度，其中包括下列不可观察的重要投入：
|
| | | | | | | |
发牌安排 | 截至2019年9月30日的公允价值 | 估价技术 | 不可观测输入 | 范围 | 加权平均数(1) |
金融资产 | $633百万 | 贴现现金流 | 贴现率 | 9% | 9% |
预计付款年份 | 2019 | - | 2027 | 2023 |
财务责任 | $341百万 | 贴现现金流 | 贴现率 | 9% | 9% |
预计付款年份 | 2019 | - | 2027 | 2023 |
| |
(1) | 不可观测的投入与单一的金融资产和负债有关。因此，无法观察到的投入不按工具的相对公允价值加权。就预计付款年份而言，数额代表投入的中位数，而不是加权平均数。 |
我们的付款义务、贴现率或付款前时间的预计现金流量以及有关合同规定的大幅增加或减少，将导致对许可证安排、金融资产和负债的公允价值计量大大降低或增加。(一九二零九年九月三十日).
非经常性公允价值计量
我们持有某些资产和负债，这些资产和负债是在初始确认后的一段时期内以公允价值计量的。如果未发现可能对投资公允价值产生重大不利影响的事件或情况变化，则不估算计量替代投资的公允价值。请参阅附注B-收购和战略投资来讨论我们的战略投资。
请参阅附注C-商誉和其他无形资产来讨论公允价值。
我们未偿还债务的公允价值是$11.990十亿截至2019年9月30日和$7.239十亿截至2018年12月31日。我们以公开注册的高级票据的市场报价来确定公允价值，按公允价值等级划分为一级，商业票据的摊销成本以及未偿还的定期贷款和信贷贷款的面值。请参阅附注E-借款和信贷安排来讨论我们的债务义务。
附注E-借款和信贷安排
我们的债务总额$10.888十亿截至2019年9月30日和$7.056十亿截至2018年12月31日。长期债务债务的债务期限如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计，利率除外) | | 发行日期 | | 到期日 | | 截至 | | 半年息票率 |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 | |
2020年1月 | | 2009年12月 | | 2020年1月 | | $ | — |
| | $ | 850 |
| | 6.000% |
2020年5月 | | 2015年5月 | | 2020年5月 | | — |
| | 600 |
| | 2.850% |
2021年8月定期贷款 | | 2019年8月 | | 2021年8月 | | 1,000 |
| | — |
| | |
2022年5月 | | 2015年5月 | | 2022年5月 | | 500 |
| | 500 |
| | 3.375% |
2022年8月定期贷款 | | 2019年8月 | | 2022年8月 | | 1,000 |
| | — |
| | |
2023年10月债券 | | 2013年8月 | | 2023年10月 | | 450 |
| | 450 |
| | 4.125% |
2024年3月债券 | | 2019年2月 | | 2024年3月 | | 850 |
| | — |
| | 3.450% |
2025年5月 | | 2015年5月 | | 2025年5月 | | 750 |
| | 750 |
| | 3.850% |
2026年3月债券 | | 2019年2月 | | 2026年3月 | | 850 |
| | — |
| | 3.750% |
2028年3月债券 | | 2018年2月 | | 2028年3月 | | 1,000 |
| | 1,000 |
| | 4.000% |
2029年3月债券 | | 2019年2月 | | 2029年3月 | | 850 |
| | — |
| | 4.000% |
2035年11月债券 | | 2005年11月 | | 2035年11月 | | 350 |
| | 350 |
| | 7.000% |
2039年3月债券 | | 2019年2月 | | 2039年3月 | | 750 |
| | — |
| | 4.550% |
2040年1月债券 | | 2009年12月 | | 2040年1月 | | 300 |
| | 300 |
| | 7.375% |
2049年3月债券 | | 2019年2月 | | 2049年3月 | | 1,000 |
| | — |
| | 4.700% |
未摊销债券发行折扣
和递延筹资费用 | | | | 2020 - 2049 | | (79 | ) | | (29 | ) | | |
公允价值边缘的未摊销收益 | | | | 2020 - 2023 | | 14 |
| | 26 |
| | |
融资租赁债务(1) | | | | 五花八门 | | 6 |
| | 6 |
| | |
长期债务 | | | | | | $ | 9,590 |
| | $ | 4,803 |
| | |
注：上表不包括与指定为现金流量套期保值的利率合同有关的未摊销数额。
| |
(1) | 从2019年1月1日起，我们通过了FASB ASC主题842，这就要求我们在我们的未经审计的合并资产负债表。截至2018年12月31日，这些租约被称为资本租赁义务。FASB ASC主题840。请参阅附注A-列报基础以获得更多信息。 |
循环信贷贷款
截至2019年9月30日和2018年12月31日，我们保持了$2.750十亿循环信贷安排(2018年贷款)与一个全球性商业银行辛迪加于2023年12月19日到期，并在一定条件下提供一年的延期期权。这一设施为商业票据计划提供了支持。2018年“2018年信贷协议”要求我们遵守某些公约，包括债务契约下面。截至目前为止，我们的循环信贷机制下没有未清的款项。2019年9月30日和 2018年12月31日.
定期贷款
2019年2月25日，我们的高级债券发行结束时，发行的本金总额为：$4.300十亿下面，我们终止了$1.000十亿“定期贷款信贷协议”，2018年8月20日签订，2018年12月19日修订(2019年8月定期贷款)。这个2019年8月定期贷款原定于2019年8月19日到期。截至2018年12月31日，我们有$1.000十亿在我们的2019年8月定期贷款，在当期债务关于我们的随行未经审计的合并资产负债表.
2018年12月19日，我们进入了$2.000十亿高级无担保延期取款贷款安排$1.000十亿年期贷款结算日起计两年内到期的延期提取期贷款信贷安排BTG采集(两年延期提取定期贷款)及$1.000十亿贷款到期之日起三年内到期的延期提取期贷款信贷安排BTG采集(三年延期提取定期贷款)。备用贷款以美元为单位，并按libor或基准利率计算利息，在每一种情况下，加上基于我们的公共债务评级的适用保证金。我们必须根据我们的公共债务评级，按每天平均未使用的承诺支付习惯上的滴答费。这些设施包含习惯上的申述和契约，如债务契约下面。这些设施包含习惯上的违约事件，这可能导致任何未履行承诺的加速，还包含习惯上的英国某些资金条款。设施的任何收益都将用于资助BTG采集并支付设施定义的相关交易费用。在……上面2019年8月19日，为资助BTG采集，我们借了$1.000十亿两年期延期提取贷款和$1.000十亿三年延期提取期贷款.截至2019年9月30日，我们借款的平均利率是3.37百分比两年延期提取定期贷款和3.47百分比三年延期抽奖期贷款。
债务契约
作为和通过2019年9月30日我们遵守了与我们的债务义务有关的所有所需的契约。有关我们债务协议条款的更多信息，请参见附注E-借款和信贷安排我们最近的年度报告中关于表10-K的合并财务报表。
上述所有现行信贷安排，均规定我们须维持若干财政契约，详情如下：
|
| | | | |
| | 契诺要求 | | 实际 |
| | 截至2019年9月30日 | | 截至2019年9月30日 |
最大杠杆比率(1) | | 4.75时代 | | 4.27时代 |
| |
(1) | 前四个财政季度的债务总额与综合EBITDA的比率，按信贷协议的定义。 |
我们的契约要求我们保持最高杠杆率3.75时代，但在每项协议所界定的合格收购完成后立即结束的连续两个财政季度中，最大杠杆率应为4.75时代，然后在随后的每个财政季度结束时都要进行一次下台。4.50时代, 4.25时代, 4.00时代然后回到3.75时代每个会计季度结束后。在……上面2019年8月19日，我们宣布结束对BTG，一次合格的收购，我们最大的杠杆率是4.75时代截至2019年9月30日。请参阅附注B-收购和战略投资更多信息。
我们的契约规定，在计算合并的EBITDA时，根据协议的规定，通过到期，不包括任何非现金费用，但不得超过$500百万在重组收费和重组相关支出方面，与我们目前或未来的重组计划有关.截至2019年9月30日，我们有$314百万重组费用除外。此外，协议所界定的任何现金诉讼付款(扣除任何现金诉讼收入)均不包括在协议所界定的合并EBITDA的计算中，条件是任何不包括的现金诉讼付款净额不超过现金诉讼付款净额。$2.624十亿总的来说。截至2019年9月30日，我们有$1.262十亿其余的诉讼除外。
任何不能维持这些契约得到遵守的情况，都可能要求我们重新谈判我们的信贷安排的条款，或寻求放弃遵守这些契约，这两者都可能导致额外的借款成本。此外，我们不能保证我们的放款人会同意这些新条款，或按我们可以接受的条件给予豁免。在这种情况下，所有信贷安排承诺将终止，而根据该贷款机制借入的任何款项将立即到期应付。此外，我们的信贷安排的任何终止都可能对分配给我们的商业票据计划的信用评级产生负面影响，这可能会影响我们在到期和应付时再融资任何当时尚未偿还的商业票据的能力。.
商业用纸
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| 截至 |
(以百万计，但到期日和收益率除外) | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
未兑现的商业票据(按面值计算) | $ | 1,293 |
| | $ | 1,248 |
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最大借款能力 | 2,750 |
| | 2,750 |
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可用借款能力 | 1,457 |
| | 1,502 |
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加权平均到期日 | 40天 |
| | 27天 |
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加权平均收益率 | 2.43 | % | | 3.04 | % |
高级注释
我们的高级笔记$7.650十亿截至2019年9月30日和$4.800十亿截至2018年12月31日.
在2019年2月，我们完成了一项新产品$4.300十亿高级债券本金总额由$850百万的3.450%高级票据到期2024年3月, $850百万的3.750%高级票据到期2026年3月, $850百万的4.000%高级票据到期2029年3月, $750百万的4.550%高级票据到期2039年3月和$1.000十亿的4.700%高级票据到期2049年3月。我们用部分发行所得的净收益来偿还$850百万加上我们的应计利息和保险费6.000%应付高级票据2020年1月，$600百万加上我们的应计利息和保险费2.850%应付高级票据2020年5月而$1.000十亿加上我们的应计利息2019年8月定期贷款。2019年第三季度，剩余收益用于资助BTG采集.
我们的高级债券是以公开发行的方式发行的，在到期前可以赎回，而且不受基金要求的影响。我们的高级票据是无担保的、不从属的义务，并且是平等的。这些票据实际上比我们子公司的负债低(见其他安排(见下文)。
在2019年10月22日，我们宣布开始现金投标(投标报价)。$1.000十亿我们未偿还的合计本金(合计最高本金)4.125%应付高级票据2023年10月, 4.000%应付高级票据2028年3月, 3.850%应付高级票据2025年5月和3.375%应付高级票据2022年5月(合起来，投标报价债券)。投标报价完全是根据2019年10月22日的收购要约作出的，该要约规定了投标报价的条款和条件。完成投标要约须符合或放弃拟购买要约所述的条件，包括融资条件，即我们须结清一项或多于一项债务融资，所得的净收益与手头现金不少于所需款额，但须符合投标要约的条款及条件，以购买投标要约中所有有效投标及接受购买的证券，并支付该等证券的应计利息及与此有关的费用及开支。
投标报价将于2019年11月19日东部标准时间午夜到期，除非我们延长或终止。但是，由于投标者的总本金在下午5：00有效地投标，而不是有效地撤回，所以在下午5：00开始投标。东部标准时间，即二零九九年十一月四日，将导致总最高本金额超逾，而我们亦不期望增加总最高本金额，我们亦不会接受任何进一步投标投标的投标。
桥梁设施
2019年2月25日，我们的高级债券发行结束时，发行的本金总额为：$4.300十亿以上所述，我们终止了2018年11月20日进入的桥梁设施。终止是根据“桥梁设施”的条款进行的，该条款要求在再融资时完全终止2020年1月和2020年5月上文讨论过。截至2018年12月31日，桥梁设施下没有借款。
其他安排
我们在某些欧洲国家和日本商业银行有应收账款保理程序，其中包括期票贴现程序。我们把我们的保理程序记为FASB ASC主题860，转移和服务。除托收和管理外，我们在转让的应收款中没有留存权益，一旦出售，在破产的情况下，应收款就无法满足债权人的要求。对应收账款和应收票据不予确认的数额，不包括在贸易应收账款净额在一起未经审计的合并资产负债表，按以下以合同计价的货币汇总(以百万计)：
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保理安排 | 截至2019年9月30日 | | 截至2018年12月31日 |
金额 不承认 | | 平均 利率 | | 金额 不承认 | | 平均 利率 |
欧元计价 | $ | 146 |
| | 1.7 | % | | $ | 165 |
| | 2.7 | % |
日元计价 | 210 |
| | 0.6 | % | | 195 |
| | 0.9 | % |
请参阅附注E-借款和信贷安排以我们最近的10-K表格年度报告第8项所载经审计的财务报表为基础，以获得关于我们的借款和信贷协议的更多信息。
附注F-补充资产负债表资料
在我们的附件中所选标题的组件未经审计的合并资产负债表如下：
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物
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| 截至 |
(以百万计) | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
现金和现金等价物 | $ | 277 |
| | $ | 146 |
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限制现金和限制性现金等价物其他流动资产 | 357 |
| | 655 |
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限制现金等价物其他长期资产 | 43 |
| | 27 |
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| $ | 676 |
| | $ | 829 |
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贸易应收账款净额
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| | | | | | | |
| 截至 |
(以百万计) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
应收账款 | $ | 1,871 |
| | $ | 1,676 |
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可疑账户备抵 | (75 | ) | | (68 | ) |
| $ | 1,796 |
| | $ | 1,608 |
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以下是我们的可疑账户备抵：
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| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初余额 | $ | 73 |
| | $ | 63 |
| | $ | 68 |
| | $ | 68 |
|
费用净额 | 8 |
| | 6 |
| | 19 |
| | 15 |
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津贴的使用 | (5 | ) | | (4 | ) | | (11 | ) | | (17 | ) |
期末余额 | $ | 75 |
| | $ | 66 |
| | $ | 75 |
| | $ | 66 |
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盘存
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| | | | | | | |
| 截至 |
(以百万计) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
成品 | $ | 940 |
| | $ | 760 |
|
在制品 | 206 |
| | 100 |
|
原料 | 420 |
| | 306 |
|
| $ | 1,566 |
| | $ | 1,166 |
|
不动产、厂房和设备，净额
|
| | | | | | | |
| 截至 |
(以百万计) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
土地 | $ | 112 |
| | $ | 97 |
|
建筑物和改善 | 1,160 |
| | 1,100 |
|
设备、家具和固定装置 | 3,368 |
| | 3,224 |
|
正在进行的资本 | 357 |
| | 319 |
|
| 4,996 |
| | 4,740 |
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减：累计折旧 | 3,055 |
| | 2,958 |
|
| $ | 1,942 |
| | $ | 1,782 |
|
折旧费用$79百万为.第三四分之一2019, $74百万为第三四分之一2018, $220百万为
前九个月 2019和$212百万为前九个月 2018.
应计费用
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| | | | | | | |
| 截至 |
(以百万计) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
法律储备 | $ | 328 |
| | $ | 712 |
|
薪金和相关负债 | 693 |
| | 630 |
|
回扣 | 280 |
| | 229 |
|
或有考虑 | 112 |
| | 138 |
|
其他 | 518 |
| | 538 |
|
| $ | 1,932 |
| | $ | 2,246 |
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其他长期负债
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| | | | | | | |
| 截至 |
(以百万计) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
所得税 | $ | 671 |
| | $ | 739 |
|
法律储备 | 240 |
| | 217 |
|
或有考虑 | 268 |
| | 209 |
|
其他 | 1,227 |
| | 717 |
|
| $ | 2,406 |
| | $ | 1,882 |
|
附注G-租赁
我们有经营和融资租赁的房地产，包括公司办公室，土地，仓库空间，车辆和某些设备。初始期限为12个月或更短的租约一般不记录在资产负债表上，除非该安排包括购买标的资产的选择权，或我们合理地肯定会行使的更新安排的选择权(短期租约)。我们确认租赁费用的直线基础上的租赁期限，短期租约，我们没有记录在我们的资产负债表。如果我们对租赁期限的评估发生了变化，那么剩下的租约
期限从先前确定的租赁期限结束起超过12个月，或者我们后来合理地确定我们将行使购买标的资产的选择权，该租约不再符合短期租约的定义，而是作为经营或融资租赁入账，并在资产负债表上得到确认。对于2019年及以后执行的租约，我们将租赁组件和非租赁组件作为一个单独的租赁组件进行核算，但我们的仓库租约除外。我们的租约的剩余租期少于1年大约60年数，其中一些可能包括将租约延长至10年数。如果我们有合理的把握，我们会行使一项延长租约的选择，延展期所涵盖的期限会包括在租期内。
我们根据安排开始时存在的独特事实和情况来确定一项安排是否是或包含一项租约。经营租赁负债及其相应的使用权资产是根据预期租赁期内租赁付款的现值记录的。租赁合同中隐含的利率通常不容易确定。因此，我们采用适当的递增借款利率，即在类似条件下以类似期限借入相当于在类似经济环境下的租赁付款数额的抵押借款利率。可能需要对使用权资产进行某些调整，如支付的初始直接费用或收到的奖励。
下表列出有关经营租契的补充资产负债表资料：
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| | | |
(以百万计) | 截至2019年9月30日 |
资产 | |
经营租赁使用权其他长期资产 | $ | 306 |
|
负债 | |
经营租赁负债其他流动负债 | 62 |
|
经营租赁负债其他长期负债 | 251 |
|
下表列出了与我们的经营租赁有关的加权平均剩余租约期限和贴现率信息：
|
| |
| 截至2019年9月30日 |
加权平均剩余租赁期限 | 5.6年数 |
加权平均贴现率 | 3.7% |
我们的经营租赁成本是$21百万在第三四分之一2019和$57百万为前九个月 2019.
下表列出与营运租约有关的补充现金流量资料：
|
| | | |
(以百万计) | 截至2019年9月30日止的9个月 |
为计算业务租赁负债所包括的数额支付的现金 | |
经营租赁的经营现金流 | $ | 55 |
|
为换取经营租赁债务而获得的使用权$84百万为这个前九个月 2019.
下表列出截至2000年12月31日为止我们的经营租赁负债的到期日。2019年9月30日:
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| | | |
财政年度 | 经营租赁
(以百万计) |
2019年(不包括2019年前9个月) | $ | 22 |
|
2020 | 76 |
|
2021 | 65 |
|
2022 | 52 |
|
2023 | 41 |
|
此后 | 95 |
|
未来最低业务租金共计 | 350 |
|
减：估算利息 | 37 |
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经营租赁负债现值 | $ | 314 |
|
截至2019年9月30日，我们有额外的租赁办公空间和研发空间，但这些租约尚未开始$68百万。这些契约将于2019和2020的租赁条款1月份到15年数.
附注H-所得税
我们继续经营的实际税率如下：
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| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
持续经营的有效税率 | (38.7 | )% | | 5.3 | % | | (1.6 | )% | | (14.1 | )% |
我们报告的税率的变化第三季度和前九个月 2019，与2018，主要与某些收入及收费的影响有关，而这些收入及收费的税率与我们的实际税率不同。这些收入和费用包括无形资产减值费用、收购相关项目、重组项目、诉讼相关项目以及某些主要与股票支付有关的单独税收项目，以及2018年我们与国税局(IRS)在2001至2010课税年度期间解决转移定价纠纷的协议。
截至2019年9月30日，我们有$405百万未确认的税收优惠总额，其中净额为$320百万如获承认，将会影响我们的实际税率。截至2018年12月31日，我们有$427百万未确认的税收优惠总额，其中净额为$332百万如获承认，将会影响我们的实际税率。
在未来12个月内，我们有可能与外国、联邦和州税务当局解决多个问题，导致我们的未获确认的税收优惠余额减少至$99百万.
附注一-承付款和意外开支
我们主要参与的医疗设备市场主要是由技术驱动的。因此，知识产权，特别是专利和商业秘密，在产品开发和差异化中发挥着重要作用。多年来，包括我们的竞争对手在内的其他人对我们提起诉讼，声称我们目前或以前提供的产品侵犯了他们拥有或许可的专利。知识产权诉讼本质上是复杂和不可预测的。此外，竞争各方经常提出多项诉讼，以便在产品线、技术和地域范围内利用专利组合，并平衡各方之间的风险和风险敞口。在某些情况下，几个竞争对手是同一程序的当事方，或在一系列相关程序中，或对某一类装置的多种特征提起诉讼。这些动态不仅推动了个别案件的和解，而且也推动了一系列未决、可能相关和无关的案件的和解。虽然通常寻求金钱和禁令救济，但补救和归还通常要到审判法庭程序结束时才确定，可以在上诉时加以修改。因此，个别案件的结果难以及时、预测或量化，而且往往取决于其他地区其他案件的结果。
近几年来，我们成功地解决了几个长期存在的法律问题，并在其他几个问题上得到了有利的裁决，但知识产权诉讼仍然悬而未决。其中一个或多个问题的不利结果可能对我们销售某些产品的能力以及我们的经营利润率、财务状况、经营结果和/或流动性产生重大不利影响。
在正常的业务过程中，产品责任、证券和商业索赔都是针对我们的。将来可能会就管理层目前不知道的事件向我们提出类似的索赔要求。我们维持一个保险政策，对证券索赔提供有限的保险，我们在产品责任索赔方面基本上是自我保险，在知识产权侵权索赔方面是完全自我保险的。缺乏重要的第三方保险增加了我们对意外索赔或不利决定的潜在风险。产品责任索赔、证券和商业诉讼以及今后的其他法律程序，无论其结果如何，都可能对我们的财务状况、经营结果和/或流动性产生重大不利影响。
此外，像其他医疗器械行业的公司一样，我们受到美国和其他国家的国家、州和地方政府机构的广泛监管。我们不时成为政府行动和政府调查的对象，这些调查通常涉及监管、营销和其他商业实践。这些行动和政府调查可能导致启动民事和刑事诉讼、巨额罚款、处罚和行政补救，并对我们的财务状况、业务结果和(或)流动性产生重大不利影响。
按照FASB ASC主题450，意外开支，我们根据历史经验或在特定损失的范围内，根据历史经验或在特定损失可能和可估计的范围内，计入预期的和解费用、损害赔偿、产品责任索赔损失以及在一定条件下的辩护费用。否则，我们将这些费用作为支出。如果对一个可能的损失的估计是一个范围，而在这个范围内没有更大的可能，我们就计算这个范围的最小金额。
我们对可能和可估价的法律事务的应计金额是$568百万截至2019年9月30日和$929百万截至2018年12月31日包括某些估计的和解、损害和辩护费用。我们法定应计费用减少的主要原因是与产品责任案件有关的结算付款或与经阴道手术网产品有关的索赔。我们的法定应计款项的一部分已经由我们的合格结算基金(QSF)提供资金，该基金包括在其他限制性现金和限制性现金等价物余额中。$357百万截至2019年9月30日和$655百万截至2018年12月31日。请参阅附注F-补充资产负债表资料以获得更多信息。
我们记录了与诉讼有关的净费用$25百万在第三四分之一2019与诉讼有关的净贷方$108百万在前九个月 2019. 第一季度2019，我们记录了$148百万在总数中$180百万于2019年1月从Edwards Lifesciations公司收到的一次性结算付款与诉讼有关的净费用(贷项)我们的未经审计的合并财务报表. 我们记录某些法律和产品责任费用、信用和辩护费用，我们认为这些费用是不寻常的或不常见的，而且具有重大意义。与诉讼有关的净费用(贷项)在我们的产品中未经审计的合并财务报表。所有其他法律和产品责任费用、信贷和费用都记录在相应的范围内。销售、一般和行政费用. 因此，从这一结算中获得的部分相关收益记录在销售、一般和行政费用我们的未经审计的合并业务报表。我们会继续评估某些诉讼及申索，以决定管理层认为会因该等申索及诉讼而支付的款额，因此，日后可能会累积及支付额外的损失，这会对我们的经营业绩、现金流量及/或我们遵守债务契约的能力造成重大影响。
管理层认为，我们目前没有参与任何法律诉讼，除了我们最近在表10-K年度报告中披露的法律诉讼、截至2019年3月31日、2019年6月30日和2019年6月30日终了期间的10-Q季度报告以及下文具体列出的那些单独或总体上可能对我们的财务状况、业务和/或现金流产生重大不利影响的法律程序。除非列入我们的法定应计项目或下文另有说明，否则无法估计与任何个人重大法律程序有关的损失范围。
专利诉讼
2017年11月20日，得克萨斯州大学(UniversityofTexas System，UT)和TassieGen.Inc.的董事会在得克萨斯州西区对我们提起诉讼。针对我们的诉状指控UT拥有的两项美国专利被侵犯，涉及“药物释放生物降解纤维种植”和“药物释放生物降解纤维用于交付治疗学”，并影响到我们协同™支架系统的制造、使用和销售。2018年3月12日，德克萨斯州西区地区法院驳回了这一诉讼，并将其移交给了特拉华州地区法院。2019年9月5日，联邦巡回上诉法院宣布撤销德克萨斯州西区地区法院。
产品责任诉讼
截至(一九二零九年十月十六日)，约53,000产品责任案件或索赔与经阴道手术网格产品，旨在治疗压力性尿失禁和盆腔器官脱垂，已对我们断言。截至2019年10月16日，我们已在原则上订立总括和解协议，或正与某些原告人的律师达成和解协议的最后阶段。
解析约为52,000案件和索赔。这些主结算协议规定，和解资金的结算和分配给参与索赔人，除其他外，条件是达到最低要求的索赔人参与门槛。大约52,000案件和索赔，大约43,500已经满足了定居点的条件并且是最终的。所有的和解协议都是以妥协的方式达成的，我们没有承认或让步任何责任或不当行为。2019年4月16日，美国食品和药物管理局(FDA)下令所有用于经阴道修补盆腔器官脱垂的外科网格产品制造商立即停止在美国销售和销售他们的产品，原因是FDA 2016年将这些设备重新归类为III类(高风险)设备，因此，该公司停止了用于经阴道盆腔脱垂手术网产品的全球销售和分销。这些待决案件在美国的各个联邦和州法院审理，其中包括八所谓的集体诉讼。一般来说，原告声称与使用我们的经阴道手术网产品有关的人身伤害。原告主张设计和制造索赔、未发出警告、违反保证、欺诈、违反国家消费者保护法和丧失财团索赔。过关3,100其中，马萨诸塞州法院的一名法官专门审理了这些案件。2012年2月7日，多区诉讼司法小组(MDL)在美国西弗吉尼亚州南区地区法院设立了MDL-2326，并将联邦法院经阴道手术网案件移交给MDL-2326进行协调审前程序。在2013年第四季度，我们收到了某些州检察长办公室关于我们经阴道手术网格产品的书面发现请求。我们已对这些要求作出答复。也有不到25加拿大的案件，包括一认证和三假定的集体诉讼和少于25联合王国的索赔。我们已达成初步协议，解决加拿大的集体诉讼。
我们已为已知和估计的未来案件和对我们提出的索赔，以及就导致对我们作出判决的行动以及与我们经阴道手术网产品有关的辩护费用，确定了一项产品责任。虽然我们认为我们与这一事项有关的应计数额是足够的，但随着获得更多的资料，今后可能需要对这一应计制作出修改。虽然我们继续就可能解决未决案件和索赔问题与原告律师进行讨论，并打算对对我们提出的尚未解决的案件和索赔提出有力的异议，但案件和索赔的最终解决仍不确定，可能对我们的业务结果、财务状况和(或)流动性产生重大影响。涉及经阴道手术网产品的初步试验对我们既有有利的判断，也有不利的判断。我们不相信在任何一项试验中的判决都代表了与我们的阴道手术网格产品相关的所有案例或索赔的潜在结果。
其他诉讼程序
2017年11月1日，我们与Medsystems频道公司达成了最终协议。(渠道)根据这项规定，我们有义务支付$145百万预付现金最多$130百万在或有付款中获得渠道。该协议载有一项条款，允许通道在达到监管里程碑后将公司剩余的股权出售给我们，并允许我们获得剩余的股权。我们在2018年第二季度向Channel发出终止协议的通知。2018年9月12日，频道向特拉华州法院提起诉讼，指控我们违反协议。频道声称我们违反了协议，终止了协议。我们已经答复了投诉，拒绝了频道的索赔要求，并提出反诉，要求收回我们在渠道的部分投资，声称在诱骗中存在欺诈行为。在2019年4月2日，频道宣布收到食品及药物管理局批准的Cerene™冷冻治疗设备。审判证词于2019年4月获得，审判后的简报和听证工作已经完成。在2019年第三季度，Channel通知我们，他们正在行使他们的选择权，将Channel的剩余股权出售给我们。我们回复了通知，我们不打算购买频道，因为以前的协议已经终止。
2019年9月6日，波士顿科学公司(Boston Science Corporation)、波士顿科学医学有限公司(Boston Science SciMed Inc.)和富通顾问公司(Fortis Advisors，LLC)作为nVision Medical Corp.前证券持有人的证券持有人代表，对BioCardia公司提起了一项声明性判决诉讼。在美国加州北区地区法院处理BioCardia的威胁和指控，质疑波士顿科学公司通过2018年4月13日与nVision合并而获得的各种专利的发明权和所有权，以及BioCardia对商业秘密盗用和不当得利的相关威胁和指控。
2019年4月18日，路易斯安那州蓝十字蓝盾公司和路易斯安那州HMO公司。在美国弗吉尼亚州东区地区法院，对Janssen Biotech，Inc，Janssen Oncology，Inc，Janssen Research&Development，LLC和BTG International Limited提起集体诉讼，指控被告违反“谢尔曼法”以及几个州的反托拉斯和消费者保护法，为拖延普通药品进入而提起了与ZYTIGA™有关的专利诉讼。2019年6月21日，该案被移交给新泽西地区的美国地区法院，并与类似的申诉合并在一起。
2017年12月21日，Janssen Biotech，Inc.，Janssen Oncology，Inc.，Janssen Research&Development，LLC，and Johnson&Johnson(合称Janssen)曲潭代表美国、28个州和特区提出的申诉
这份向美国加州北部地区法院提起的投诉称，詹森违反了联邦虚假索赔法和州法律，向政府提供了与政府直接销售和政府资助的药品报销计划相关的ZYTIGA定价信息。该案已移交给新泽西地区的美国地区法院。2019年6月20日，该申诉被修改，将BTG国际有限公司列为被告。
2018年12月31日结束的事项
2019年1月15日，我们宣布与爱德华兹生命科学公司(爱德华兹)达成协议，解决我们与爱德华兹在世界各地的所有未决专利纠纷。两家公司在法院和专利局的所有未决案件或上诉均已或将被驳回，双方将不就与目前的主动脉瓣、某些二尖瓣修补装置和左心耳关闭装置有关的专利纠纷提起诉讼。任何现行的禁令都将被取消。根据协议条款，爱德华兹一次性向我们支付了$180百万根据本协议，任何一方将不承担进一步的特许权使用费。所有其他条款都将保密。由于这一解决办法，先前披露的事项包括：
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• | 2015年10月30日，波士顿科学公司的一家子公司以专利侵权为由对德国杜塞尔多夫地区法院的Edwards Lifescitions Corporation和Edwards Lifesciations Services GmbH提起诉讼。我们声称爱德华兹的SAPIEN 3™心脏瓣膜侵犯了我们与自适应密封技术相关的专利。2016年2月25日，我们延长了诉讼范围，指控侵犯了与适应性密封技术相关的第二项专利。审判于2017年2月7日开始。2017年3月9日，法院裁定爱德华兹侵犯了两项专利，爱德华兹提出上诉。 |
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• | 2015年11月9日，爱德华兹生命科学有限责任公司对我们的子公司萨德拉医疗公司提出了无效索赔。(Sadra)，在联合王国高等法院、高等法院专利法庭，指称Sadra拥有的一项与可诉心脏瓣膜有关的欧洲专利无效。2016年1月15日，我们提出了抗辩和反诉，要求宣布我们的欧洲专利是有效的，并受到爱德华兹的侵犯。2016年2月25日，我们修改了反诉，指控侵犯了与适应性密封技术有关的第二项专利。审判于2017年1月18日至27日举行。2017年3月3日，法院裁定我们的一项专利有效并被侵犯，第二项专利的一些主张无效，其余的主张未被侵犯。双方都提出了上诉。2018年3月28日，上诉法院确认了高等法院的裁决。 |
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• | 2015年11月23日，爱德华兹生命科学公司(PVT，Inc.)在德国杜塞尔多夫地区法院，对我们和我们的子公司波士顿科学科技有限公司提起专利侵权诉讼，指控爱德华兹拥有的欧洲专利(Spenser‘672)被我们的Lotus™阀门系统侵犯。审判于2017年2月7日开始。2017年3月9日，法院裁定，我们没有侵犯斯宾塞公司的672专利。爱德华兹提出上诉。 |
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• | 2015年11月23日，爱德华兹生命科学公司向德国杜塞尔多夫地区法院对我们和波士顿科学中介有限公司提起专利侵权诉讼，指控爱德华兹拥有的一项欧洲专利(Bourang)被我们的Lotus Value系统侵犯。审判于2017年2月7日开始。2017年3月28日，欧洲专利局撤销了布郎专利，2017年4月3日，法院暂停了侵权诉讼，等待爱德华兹向欧洲专利局提出撤销专利的上诉。 |
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• | 2016年4月19日，波士顿科学公司的一家子公司向美国特拉华州地区法院爱德华兹生命科学公司(Edwards Lifesciations Corporation，Edwards)提起专利侵权诉讼。我们声称爱德华兹的SAPIEN 3阀门侵犯了一项与自适应密封技术相关的专利。2016年6月9日，爱德华兹提出反诉，声称我们的莲花阀门系统侵犯了爱德华兹拥有的三项专利。2016年10月12日，爱德华兹向美国专利和商标局(USPTO)专利审判和上诉委员会(USPTO)提出申请，要求各方对我们的专利进行审查。2017年3月29日，USPTO批准了党派间审查请求。2017年4月18日，爱德华兹向美国专利贸易组织(USPTO)提交了第二份申请，要求各方对我们的专利进行审查。2018年3月23日，USPTO发现我们的专利无效。该公司于2018年5月24日向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。 |
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• | 2016年4月19日，波士顿科学公司(BostonScience)的一家子公司以专利侵权为由，向美国加州中区地区法院爱德华兹生命科学公司(Edwards Lifesciations Corporation)提起诉讼。我们声称爱德华兹的主动脉瓣输送系统侵犯了我们的8项导管相关专利。2016年10月13日，爱德华兹向美国专利审判和上诉委员会(USPTO)提交了一份申请，要求各方对一项主张的专利进行审查。2017年4月21日，USPTO否决了这份请愿书。2017年4月19日和20日，爱德华兹对诉讼中的专利提出了多项党派间复审请求。2017年9月8日，法院批准暂停诉讼，等待各方对诉讼中的专利进行审查。 |
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• | 2016年4月26日，爱德华兹生命科学公司(PVT，Inc.)在德国杜塞尔多夫地区法院，对我们和我们的子公司波士顿科学中介技术有限公司(Boston Science MedizinTechnk GmbH)提起专利侵权诉讼，指控爱德华兹拥有一项欧洲专利(Spenser‘550)，而我们的Lotus™经导管心脏瓣膜系统侵犯了这项专利。审判于2017年2月7日开始。2017年3月9日，法院裁定我们侵犯了斯宾塞550专利。该公司提出上诉。2018年4月13日，该’550专利被欧洲专利局撤销。 |
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• | 2016年10月27日，爱德华兹生命科学公司(PVT，Inc.)向加拿大联邦法院提出了对我们和我们的子公司波士顿科学有限公司的专利侵权诉讼，指控爱德华兹拥有的三项加拿大专利(Spenser)被我们的Lotus Trans导管心脏瓣膜系统侵犯。 |
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• | 2016年12月22日，爱德华兹生命科学公司(PVT，Inc.)爱德华兹生命科学股份有限公司(AG)在爱尔兰高等法院向波士顿科学有限公司和波士顿科学集团上市公司提交了全体传票，指控爱德华兹拥有的一项欧洲专利(Spenser)被我们的Lotus Value系统侵犯。2018年4月13日，“550”专利被欧洲专利局撤销。 |
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• | 2018年8月1日，该公司在德国杜塞尔多夫针对爱德华兹生命科学公司和爱德华兹生命科学有限公司(统称爱德华兹)提起专利侵权诉讼，指控萨皮恩3™设备和萨皮恩3超设备侵犯了该公司拥有的专利。 |
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• | 2018年8月3日，该公司在德国杜塞尔多夫对爱德华兹生命科学公司(Edwards Lifescience Corporation)和爱德华兹生命科学有限公司(Edwards Lifesciations GmbH，统称为Edwards)提出了初步强制令请求，称Sapien 3 Ultra设备侵犯了该公司拥有的一项专利。2018年10月23日，法院裁定Sapien3Ultra设备侵犯了专利。爱德华兹有权上诉。 |
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• | 2018年8月22日，爱德华兹生命科学有限责任公司在美国特拉华州地方法院对波士顿科学公司提起专利侵权诉讼，指控由他们拥有的两项美国专利(Schweich)被我们的守望者™离开审判附件关闭装置、守望者递送系统和守望者访问系统侵犯。 |
2016年12月14日，我们了解到，美国特拉华州地区法院Arresx和Zimmer Biomet Holdings公司对我们提出了申诉，称布拉西拉·德梅蒂纳公司(Associacao Brasileira de Medicina de Grupo d/b/a ABRAMGE)。ABRAMGE从未对我们提出申诉，指控被告或其代理人向保健提供者支付回扣，以增加销售额和价格，并根据各种普通法理论承担责任。2017年2月6日，ABRAMGE向我们和其他被告提交并送达了修改后的申诉。修改后的申诉对我们的指控没有任何实质性的改变。随后，在2017年3月2日，ABRAMGE提出了一项动议，要求将这一诉讼与其在多区诉讼中对Stryker和Abbott实验室提起的其他两项类似诉讼合并起来。2017年4月13日，我们提出了驳回修改后的申诉的动议，以及对多区诉讼动议的单独反对。2017年5月31日，多区诉讼联合委员会驳回了ABRAMGE关于多区诉讼的动议。2017年9月1日，ABRAMGE提出了一项动议，请求允许提出第二次修改后的申诉，而我们关于驳回修改后的申诉的动议仍待决。2017年9月15日，我们提出反对请求批准修改的动议。2018年11月8日，法院批准了ABRAMGE的请求，允许我们提出第二次修改后的申诉，同时允许我们延长驳回申请的期限。我们于2019年1月18日提出驳回第二次修正申诉的动议。2019年2月28日，ABRAMGE驳回了第二次修改后的申诉，结束了诉讼。
2016年1月12日左右，特蕾莎·L·史蒂文斯(Teresa L.Stevens)向我们和其他三名被告提起诉讼，声称她本人和其他三名被告的处境相似，声称她受到了一种阴道网植入物的伤害，她声称该植入物含有我们从中国进口的一种假冒或掺假的树脂产品。该申诉是向美国西弗吉尼亚州南区地区法院提出的，也是在审理Mesh MDL的同一法院提出的。该申诉指控“反种族主义者影响和腐败组织法”违反、欺诈、虚假陈述、欺骗性贸易做法和不当得利行为，并根据州和联邦法律寻求公平的救济和损害赔偿。2016年1月26日，法院发布命令，暂缓起诉，并指示原告提交信息，允许FDA就她的指控作出裁定。此外，我们还与美国西弗吉尼亚州南区检察官办公室进行了联系，并自愿回应了他们关于该办公室审查投诉中使用网状树脂的指控的请求。我们就此事达成和解，此案于2019年5月13日被驳回。
2017年2月27日，卡罗琳·特纳(Carolyn Turner)对我们和其他五名被告提起诉讼，声称自己和一群被认为处境相似的女性受到了阴道网植入物的伤害。她声称，该植入物含有我们从中国进口的一种假冒或掺假的树脂产品。这份诉状是在美国佛罗里达州中区地区法院奥兰多分部提出的，指控违反了法律、过失、严格责任、违反明示或默示保证、故意和过失失实陈述、欺诈和不当得利。特纳女士送达了这份诉状
在2017年4月7日对我们不利。截至2017年4月27日，这起案件被搁置，等待向Mesh多区诉讼移交申请的解决。我们就此事达成了和解，此案于2019年2月25日被驳回。
2019年4月24日，美国纽约南区地区法院对波士顿科学公司、我们的首席执行官迈克尔·马霍尼和我们的首席财务官丹尼尔·J·布伦南提起集体诉讼。该投诉指控违反了联邦证券法，其依据是虚假和/或误导性的陈述，以及未能披露与该公司经阴道手术网产品有关的事实。2019年9月20日，该案因受到偏见而被驳回。
注J加权平均股票已发行
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| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
(以百万计) | 2019 |
| 2018 | | 2019 | | 2018 |
加权平均流通股-基本 | 1,393.1 |
| | 1,382.8 |
| | 1,390.6 |
| | 1,380.0 |
|
普通股等价物的净效应 | 19.0 |
| | 21.0 |
| | 19.1 |
| | 19.9 |
|
加权平均股票发行-假设稀释 | 1,412.2 |
| | 1,403.9 |
| | 1,409.7 |
| | 1,399.8 |
|
股票期权的未清偿，其行使价格大于我们普通股的平均公平市场价值，这在所述的所有时期都是无关紧要的。
我们大约发行了二百万我们的普通股第三四分之一2019，约二百万我们的普通股第三四分之一2018，约九百万我们的普通股前九个月 2019大约10百万我们的普通股前九个月 2018，在行使股票期权后，将递延股票单位归属或根据我们的员工股票购买计划购买。我们没有回购我们的普通股前九个月2019或2018.
附注K-部分报告
我们有三可报告的部分包括MedSurg，Rhythm和Neuro，以及心血管，它们代表了我们手术部分的集合。
我们每一个可报告的部门都从医疗设备的销售中获得收入。我们根据可报告部分的净销售额、可报告部门的营业收入(不包括部门间利润)和可报告部门的营业收入(占可报告部分净销售额的百分比)来衡量和评估可报告部门的营业收入。可报告部分营业收入占报告段净销售额的百分比定义为应报告部分的营业收入除以可报告部分的净销售额。我们对可报告部门的净销售额和营业收入的列报包括外币波动的影响，因为我们的首席经营决策者(CODM)审查了包括和不包括外币波动影响在内的经营业绩，下面的介绍更加符合我们的要求。未经审计的合并财务报表。我们从报告部门的营业收入中排除某些与公司有关的支出和我们的CODM认为是非经营性的某些交易或调整，如与摊销费用、无形资产减值费用、收购相关项目、重组和重组相关项目、诉讼相关项目和医疗器械监管费用有关的金额。虽然我们将这些数额排除在应报告部分的营业收入之外，但它们都包括在所得税前收入(损失)在未经审计的合并业务报表并包括在下面的和解书中。
对报告部分报告的总额与我们所附的适用的细列项目进行核对未经审计的合并业务报表如下(百万，百分比除外)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
净销售额 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
麦德 | $ | 845 |
| | $ | 746 |
| | $ | 2,429 |
| | $ | 2,207 |
|
节律与神经 | 780 |
| | 740 |
| | 2,323 |
| | 2,252 |
|
心血管病 | 1,011 |
| | 908 |
| | 3,009 |
| | 2,806 |
|
可报告部分净销售额 | 2,636 |
| | 2,393 |
| | 7,760 |
| | 7,262 |
|
BTG采集(1) | 71 |
| | N/a |
| | 71 |
| | N/a |
|
净销售额 | $ | 2,707 |
| | $ | 2,393 |
| | $ | 7,831 |
| | $ | 7,262 |
|
| | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
所得税前收入(损失) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
麦德 | $ | 319 |
| | $ | 274 |
| | $ | 870 |
| | $ | 807 |
|
节律与神经 | 166 |
| | 168 |
| | 488 |
| | 481 |
|
心血管病 | 281 |
| | 268 |
| | 857 |
| | 858 |
|
应报告部分的营业收入 | 766 |
| | 710 |
| | 2,216 |
| | 2,146 |
|
BTG采集(1) | 16 |
| | N/a |
| | 16 |
| | N/a |
|
公司开支，包括套期保值活动 | (75 | ) | | (97 | ) | | (215 | ) | | (297 | ) |
无形资产减值费用、与收购/剥离有关的、与重组和重组有关的、与诉讼有关的净(费用)信贷和医疗器械监管费用 | (146 | ) | | (77 | ) | | (210 | ) | | (225 | ) |
摊销费用 | (178 | ) | | (148 | ) | | (498 | ) | | (437 | ) |
营业收入(损失) | 383 |
| | 388 |
| | 1,308 |
| | 1,187 |
|
其他费用，净额 | (292 | ) | | 68 |
| | (615 | ) | | (61 | ) |
所得税前收入(损失) | $ | 91 |
| | $ | 456 |
| | $ | 693 |
| | $ | 1,126 |
|
| | | | | | | |
应报告部门营业收入占报告部门净销售额的百分比 | 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
麦德 | 37.8 | % | | 36.8 | % | | 35.8 | % | | 36.6 | % |
节律与神经 | 21.3 | % | | 22.7 | % | | 21.0 | % | | 21.4 | % |
心血管病 | 27.8 | % | | 29.5 | % | | 28.5 | % | | 30.6 | % |
| |
(1) | 为前九个月 2019，我们的内部报告结构没有任何变化，因此，我们没有修改我们的部分报告或地域列报方式。我们将继续整合BTG采集将在第四季度重新评估我们的业务和可报告部分，并重新评估与我们的内部报告结构有关的任何变化以及与定期审查的信息有关的地理位置。CODM。如果我们的运营和可报告部分中的任何变化被确定，这些变化将反映在我们的部门报告信息中，在变化发生的时期内。我们的经营结果包括BTG在2019年8月19日收购后的业绩。这个BTG采集上述调节项目不包括我们的CODM认为是不可操作的某些调整，例如与采购相关的项目。 |
附注L-收入
我们的收入主要来自单一用途医疗设备的销售，目前我们的销售收入扣除了销售税。未经审计的合并业务报表. 下表按商业和地理区域分列了我们从与客户签订的合同中获得的收入(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
企业 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
内镜检查 | | | | | | | |
美国 | $ | 277 |
| | $ | 247 |
| | $ | 800 |
| | $ | 724 |
|
国际 | 209 |
| | 196 |
| | 596 |
| | 580 |
|
世界各地 | 486 |
| | 443 |
| | 1,396 |
| | 1,304 |
|
| | | | | | | |
泌尿外科与盆腔健康 | | | | | | | |
美国 | 257 |
| | 214 |
| | 737 |
| | 623 |
|
国际 | 102 |
| | 89 |
| | 297 |
| | 280 |
|
世界各地 | 359 |
| | 303 |
| | 1,033 |
| | 904 |
|
| | | | | | | |
心脏节律管理 | | | | | | | |
美国 | 284 |
| | 289 |
| | 860 |
| | 869 |
|
国际 | 194 |
| | 186 |
| | 607 |
| | 594 |
|
世界各地 | 478 |
| | 475 |
| | 1,467 |
| | 1,462 |
|
| | | | | | | |
电生理学 | | | | | | | |
美国 | 38 |
| | 37 |
| | 113 |
| | 111 |
|
国际 | 43 |
| | 39 |
| | 132 |
| | 119 |
|
世界各地 | 81 |
| | 76 |
| | 245 |
| | 230 |
|
| | | | | | | |
神经调节 | | | | | | | |
美国 | 183 |
| | 155 |
| | 487 |
| | 446 |
|
国际 | 39 |
| | 34 |
| | 125 |
| | 113 |
|
世界各地 | 222 |
| | 189 |
| | 612 |
| | 559 |
|
| | | | | | | |
介入心脏病学 | | | | | | | |
美国 | 327 |
| | 283 |
| | 942 |
| | 859 |
|
国际 | 373 |
| | 332 |
| | 1,126 |
| | 1,062 |
|
世界各地 | 700 |
| | 615 |
| | 2,067 |
| | 1,922 |
|
| | | | | | | |
外周干预 | | | | | | | |
美国 | 155 |
| | 152 |
| | 466 |
| | 449 |
|
国际 | 156 |
| | 142 |
| | 475 |
| | 436 |
|
世界各地 | 311 |
| | 293 |
| | 942 |
| | 885 |
|
| | | | | | | |
BTG采集(1) | | | | | | | |
介入医学 | 48 |
| | N/a |
| | 48 |
| | N/a |
|
专业药品 | 23 |
| | N/a |
| | 23 |
| | N/a |
|
世界各地 | 71 |
| | N/a |
| | 71 |
| | N/a |
|
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 2,707 |
| | $ | 2,393 |
| | $ | 7,831 |
| | $ | 7,262 |
|
| |
(1) | 为前九个月 2019，我们的内部报告结构没有任何变化，因此，我们没有修改我们的部分报告或地域列报方式。我们将继续整合BTG采集将在第四季度重新评估我们的业务和可报告部分，并重新评估与我们的内部报告结构有关的任何变化以及与定期审查的信息有关的地理位置。CODM。如果我们的运营和可报告部分中的任何变化被确定，这些变化将反映在我们的部门报告信息中，在变化发生的时期内。我们的经营结果包括BTG在2019年8月19日收购后的业绩。BTG的净销售额在很大程度上是以美国为基础的。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
地理区域(不包括收购BTG) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
美国 | $ | 1,521 |
| | $ | 1,375 |
| | $ | 4,402 |
| | $ | 4,078 |
|
欧洲、中东和非洲 | 530 |
| | 498 |
| | 1,662 |
| | 1,619 |
|
亚太(亚太) | 484 |
| | 425 |
| | 1,402 |
| | 1,282 |
|
拉丁美洲和加拿大 | 101 |
| | 94 |
| | 293 |
| | 282 |
|
BTG采集(1) (全世界) | 71 |
| | N/a |
| | 71 |
| | N/a |
|
净销售额 | $ | 2,707 |
| | $ | 2,393 |
| | $ | 7,831 |
| | $ | 7,262 |
|
| | | | | | | |
新兴市场(2)(不包括BTG购置) | $ | 310 |
| | $ | 267 |
| | $ | 925 |
| | $ | 812 |
|
| |
(1) | 我们的经营结果包括BTG在2019年8月19日收购后的业绩。BTG的净销售额在很大程度上是以美国为基础的。 |
| |
(2) | 我们将新兴市场定义为20我们认为，这些国家基于其经济状况、医疗保健部门和我们的全球能力，具有强大的增长潜力。 我们定期评估我们的新兴市场名单；从2019年1月1日起，我们更新了我们的新兴市场国家名单。 我们目前的名单包括下列国家：阿根廷、巴西、智利、中国、哥伦比亚、捷克共和国、印度、印度尼西亚、马来西亚、墨西哥、菲律宾、波兰、俄罗斯、沙特阿拉伯、斯洛伐克、南非、韩国、泰国、土耳其和越南。我们修订了前一年的数额，使之与本年度的列报相符。这一修正对前一年新兴市场的销售产生了无关紧要的影响。 |
递延收入
合同责任在其他流动负债和其他长期负债关于我们的随行未经审计的合并资产负债表。我们的递延收入余额是$398百万截至2019年9月30日和$373百万截至2018年12月31日。我们的合同负债主要由与纬度™病人管理系统相关的递延收入组成。收入是在平均服务期内确认的，这是以设备和病人寿命为基础的。我们确认$35百万在第三四分之一2019和$107百万在前九个月 2019包括在上面2018年12月31日合同负债余额我们已选择不披露分配给未履行的履约义务的交易价格时，最初的预期合同期限是一年或更短。此外，我们还没有查明目前没有递延收入的重大未履行履约义务。
可变考虑
我们通常允许我们的客户退回有缺陷的、损坏的、在某些情况下过期的产品作为信贷，并在销售初始产品时记录估计销售回报的金额，作为收入的减少。此外，我们可以允许客户退回以前购买的产品，为下一代产品提供服务.对于这些交易，我们推迟了对销售上一代产品的收入的确认，这是基于对下一代产品向客户发运时要归还的产品数量的估计。
我们还为某些客户提供销售回扣和折扣。我们将销售回扣和折扣视为收入的减少，并将相应的负债归类为当前负债。如果我们无法合理估计预期的回扣，我们会记录最高回扣百分比的负债。我们已经与集团采购组织签订了协议，以协商的价格将我们的产品出售给参与的医院。我们承认这些协议的收入符合上述相同的收入确认标准。
附注M-其他综合收入的变化
下表提供了从其他综合收入(损失)，扣除税后:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整 | | 衍生金融工具净变动 | | 可供销售证券的净变动 | | 确定养恤金和其他项目的净变动 | | 共计 |
截至2019年6月30日的余额 | $ | (46 | ) | | $ | 150 |
| | $ | — |
| | $ | (26 | ) | | $ | 78 |
|
改叙前其他综合收入(损失) | 7 |
| | 78 |
| | — |
| | — |
| | 86 |
|
(收入)从累计其他综合收入中重新分类的损失额 | (9 | ) | | (16 | ) | | — |
| | — |
| | (26 | ) |
其他综合收入共计(损失) | (2 | ) | | 62 |
| | — |
| | — |
| | 60 |
|
截至2019年9月30日的结余 | $ | (48 | ) | | $ | 213 |
| | $ | — |
| | $ | (26 | ) | | $ | 138 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整 | | 衍生金融工具净变动 | | 可供销售证券的净变动 | | 确定养恤金和其他项目的净变动 | | 共计 |
截至2018年6月30日的余额 | $ | (68 | ) | | $ | 79 |
| | $ | — |
| | $ | (27 | ) | | $ | (16 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | 2 |
| | 45 |
| | — |
| | — |
| | 47 |
|
(收入)从累计其他综合收入中重新分类的损失额 | (8 | ) | | 1 |
| | — |
| | — |
| | (7 | ) |
其他综合收入共计(损失) | (6 | ) | | 47 |
| | — |
| | — |
| | 40 |
|
截至2018年9月30日余额 | $ | (74 | ) | | $ | 126 |
| | $ | — |
| | $ | (27 | ) | | $ | 25 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整 | | 衍生金融工具净变动 | | 可供销售证券的净变动 | | 确定养恤金和其他项目的净变动 | | 共计 |
截至2018年12月31日的余额 | $ | (53 | ) | | $ | 111 |
| | $ | — |
| | $ | (25 | ) | | $ | 33 |
|
改叙前其他综合收入(损失) | 30 |
| | 136 |
| | — |
| | (1 | ) | | 165 |
|
(收入)从累计其他综合收入中重新分类的损失额 | (25 | ) | | (34 | ) | | — |
| | — |
| | (59 | ) |
其他综合收入共计(损失) | 4 |
| | 102 |
| | — |
| | (1 | ) | | 105 |
|
截至2019年9月30日的结余 | $ | (48 | ) | | $ | 213 |
| | $ | — |
| | $ | (26 | ) | | $ | 138 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 外币折算调整 | | 衍生金融工具净变动 | | 可供销售证券的净变动 | | 确定养恤金和其他项目的净变动 | | 共计 |
截至2017年12月31日的结余 | $ | (32 | ) | | $ | 1 |
| | $ | (1 | ) | | $ | (27 | ) | | $ | (59 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | (29 | ) | | 105 |
| | — |
| | — |
| | 76 |
|
(收入)从累计其他综合收入中重新分类的损失额 | (13 | ) | | 20 |
| | 1 |
| | — |
| | 8 |
|
其他综合收入共计(损失) | (42 | ) | | 125 |
| | — |
| | — |
| | 82 |
|
截至2018年9月30日余额 | $ | (74 | ) | | $ | 126 |
| | $ | — |
| | $ | (27 | ) | | $ | 25 |
|
请参阅注D-套期保值活动和公允价值计量有关我们的净投资套期保值的更多详情，请参阅外币折算调整我们的现金流对冲记录在衍生金融工具的净变动.
由于在2018年第一季通过了ASC最新更新第2016-01号，我们记录了留存收益的累积效应调整，以便将我们以前记录的股票投资的未实现损益重新分类。累计其他综合收入(亏损)，扣除税后。根据以前的会计准则，这些股权投资被归类为可供出售的证券，我们现在将这些投资称为公开持有的股票证券。请参阅附注A-重要会计政策包括在我们最近的年度报告10-K表第8项，以获得更多信息.
这个确定养恤金和其他项目的净变动在改叙和重新分类之前累计其他综合收入(亏损)，扣除税后的非物质所得税影响第三季度和前九个月 2019和2018.
附注N-新的会计公告
定期，新的会计公告由FASB或其他标准制定机构发布。最近发布的标准通常在未来生效日期之前不需要通过。在生效日期之前，我们将评估这些声明，以确定收养对我们未经审计的合并财务报表.
待执行的标准
ASC最新情况第2016-13
2016年6月，FASB发布ASC更新第2016-13号，金融工具-信贷损失(专题326)金融工具信用损失的计量(更新第2016-13号)。“第2016-13号更新”的目的是用反映预期信贷损失的方法取代按摊销成本计量的金融资产目前发生的损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，包括预测信息，以编制信贷损失估计数。更新编号2016-13适用于2019年12月15日以后的年度期间，包括这些年度期间内的中期。允许在2018年12月15日以后的年度期内提前通过。我们计划在2020年第一季度通过最新的2016-13号，我们正在确定这一通过将对我们的财务状况和业务结果产生的影响。
ASC最新情况2018-15
2018年8月，FASB发布了ASC第2018-15号最新情况，无形物品.亲善和其他.内部使用软件(分主题350-40):客户对服务合同云计算安排中发生的实现成本的核算 ((第2018至15号更新)。第2018-15号更新的目的是使作为服务合同的托管安排所产生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求(以及包含内部使用软件许可证的托管安排)相一致。更新编号2018-15适用于2019年12月15日以后的年度期间，包括这些年度期间内的中期。允许提前收养，包括在任何过渡时期收养。我们计划在2020年第一季度通过最新的2018-15号，我们正在确定这一通过将对我们的财务状况和业务结果产生的影响。
在这段期间内发出或生效的其他新会计公告，并没有或预期会对我们造成重大影响。未经审计的合并财务报表.
导言
波士顿科学公司是一家全球性的医疗设备开发商、制造商和销售商，这些设备广泛应用于各种介入医学专业。我们的使命是通过改进世界各地病人健康的创新医疗解决方案来改变生活。我们的产品和技术用于诊断或治疗多种疾病，包括心血管、消化、呼吸、泌尿外科、盆腔健康和神经疾病。我们继续在这些领域进行创新，并致力于将我们的创新扩展到新的地理区域和高增长的邻接市场。在本报告中，“我们”、“我们”和“公司”是指波士顿科学公司及其部门和子公司。
在……上面2019年8月19日，我们宣布结束对btg plc的收购(BTG采集或BTG)根据英格兰和威尔士的法律组建的一家上市公司。BTG有三个关键组合，其中最大的是其介入医学组合(介入医学)，其中包括肝癌和肾癌患者的介入肿瘤学治疗技术，以及治疗深静脉血栓、肺栓塞、深静脉阻塞和浅表静脉疾病的血管组合。除了介入性药物生产线，BTG采集还包括一家专业制药公司(专业药品)由用于治疗某些药物和毒素过量暴露的急性护理解毒剂和产生与以下方面有关的净版税的许可证组合(许可证)组成BTG知识产权和产品许可证协议。
财务摘要
截至2019年9月30日止的三个月
我们的净销售额第三四分之一2019都是27.07亿美元，与23.93亿美元为第三四分之一2018。这增加的3.14亿美元，或13.1%，包括业务净销售额生长的百分之十四点二而负影响.的影响110基点不受外币波动的影响。1业务净销售额包括在内1.22亿美元在第三四分之一2019由于对ClaretMedical，Inc.的收购。(克劳雷特)2018年第三季度，Augmenix公司。(Augmenix)2018年第四季度，Vertiflx公司。(Vertiflx)在2019年第二季度和BTG在2019年第三季度，每个季度都没有与前期相关的净销售额。请参阅季度业绩和业务概览讨论我们的全球业务净销售额。
我们的报告净收益为第三四分之一2019曾.1.26亿美元，或$0.09稀释后的股份。我们报告的结果第三四分之一2019包括某些费用和/或信贷总额4.24亿美元(税后)，或$0.30稀释后的股份。不包括这些项目，调整后净收入为第三四分之一2019曾.5.5亿美元，或$0.39稀释后的股份。1
我们的报告净收益为第三四分之一2018曾.4.32亿美元，或$0.31稀释后的股份。我们报告的结果第三四分之一2018包括某些费用和/或信贷总额5 300万美元(税后)，或$0.04稀释后的股份。不包括这些项目，调整后净收入为第三四分之一2018曾.4.85亿美元，或$0.35稀释后的股份。1
1业务净销售额增长率(不包括外币波动的影响)以及调整后净收益和调整后每股净收益，其中不包括美国普遍接受的会计原则(美国公认会计原则)，并不是根据美国公认会计原则编制的，不应孤立于最直接可比的GAAP测量标准，或作为最直接可比GAAP测量的替代品。请参阅补充资料讨论管理层使用这些非公认会计原则的财务措施。
以下是我们根据美国公认会计准则编制的业务结果与管理层考虑的调整结果之间的对账。请参阅季度业绩和业务概览和补充资料关于这些对账项目的讨论：
|
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三个月 |
(单位：百万，但每股数据除外) | 净收入(损失) | | 每股影响 |
公认会计原则净收入(损失) | $ | 126 |
| | $ | 0.09 |
|
非公认会计原则调整数： | | | |
医疗器械管制费 | 2 |
| | 0.00 |
|
摊销费用 | 157 |
| | 0.11 |
|
购置/剥离相关净费用(贷项) | 236 |
| | 0.17 |
|
重组和重组-相关净费用(贷项) | 12 |
| | 0.01 |
|
与诉讼有关的净费用(贷项) | 19 |
| | 0.01 |
|
投资减值费用 | 1 |
| | 0.00 |
|
离散税目 | (2 | ) | | (0.00 | ) |
调整后净收入 | $ | 550 |
| | $ | 0.39 |
|
|
| | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的三个月 |
(单位：百万，但每股数据除外) | 净收入(损失) | | 每股影响 |
公认会计原则净收入(损失) | $ | 432 |
| | $ | 0.31 |
|
非公认会计原则调整数： | | | |
摊销费用 | 132 |
| | 0.09 |
|
与购置有关的净费用(贷项) | (107 | ) | | (0.08 | ) |
重组和重组-相关净费用(贷项) | 12 |
| | 0.01 |
|
与诉讼有关的净费用(贷项) | 14 |
| | 0.01 |
|
投资减值费用 | 3 |
| | 0.00 |
|
调整后净收入 | $ | 485 |
| | $ | 0.35 |
|
截至2019年9月30日止的9个月
我们的净销售额前九个月 2019都是78.31亿美元，与72.26亿美元为前九个月 2018。这增加的5.69亿美元，或百分之七点八，包括业务净销售额生长的10.0%而负影响.的影响220基点不受外币波动的影响。业务净销售额包括在内1.98亿美元在前九个月 2019由于对NxThera公司的收购。(NxThera)2018年第二季度、2018年第三季度的Claret、2018年第四季度的Augmenix、2019年第二季度的Vertiflx和2019年第三季度的BTG，每个季度都没有与前期相关的净销售额。请参阅季度业绩和业务概览讨论我们的全球业务净销售额。
我们的报告净收益为前九个月 2019曾.7.04亿美元，或$0.50稀释后的股份。我们报告的结果前九个月 2019包括某些费用和/或信贷总额8.87亿美元(税后)，或$0.63稀释后的股份。不包括这些项目，调整后净收入为前九个月 2019曾.15.9亿美元，或$1.13稀释后的股份。
我们的报告净收益为前九个月 2018曾.12.85亿美元，或$0.92稀释后的股份。我们报告的结果前九个月 2018包括某些费用和/或信贷总额2.23亿美元(税后)，或$0.16稀释后的股份。不包括这些项目，调整后净收入为前九个月 2018曾.15.08亿美元，或$1.08稀释后的股份。
以下是我们根据美国公认会计准则编制的业务结果与管理层考虑的调整结果之间的对账。请参阅季度业绩和业务概览和补充资料关于这些对账项目的讨论：
|
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的9个月 |
(单位：百万，但每股数据除外) | 净收入(损失) | | 每股影响 |
公认会计原则净收入(损失) | $ | 704 |
| | $ | 0.50 |
|
非公认会计原则调整数： | | | |
医疗器械管制费 | 2 |
| | 0.00 |
|
摊销费用 | 444 |
| | 0.31 |
|
无形资产减值费用 | 97 |
| | 0.07 |
|
购置/剥离-相关净费用(贷项) | 391 |
| | 0.28 |
|
重组和重组-相关净费用(贷项) | 31 |
| | 0.02 |
|
与诉讼有关的净费用(贷项) | (96 | ) | | (0.07 | ) |
投资减值费用 | 3 |
| | 0.00 |
|
离散税目 | 16 |
| | 0.01 |
|
调整后净收入 | $ | 1,590 |
| | $ | 1.13 |
|
|
| | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的9个月 |
(单位：百万，但每股数据除外) | 净收入(损失) | | 每股影响 |
公认会计原则净收入(损失) | $ | 1,285 |
| | $ | 0.92 |
|
非公认会计原则调整数： | | | |
摊销费用 | 380 |
| | 0.27 |
|
无形资产减值费用 | 31 |
| | 0.02 |
|
与购置有关的净费用(贷项) | (79 | ) | | (0.06 | ) |
重组和重组-相关净费用(贷项) | 47 |
| | 0.03 |
|
与诉讼有关的净费用(贷项) | 14 |
| | 0.01 |
|
投资减值费用 | 7 |
| | 0.01 |
|
离散税目 | (177 | ) | | (0.13 | ) |
调整后净收入 | $ | 1,508 |
| | $ | 1.08 |
|
业务活动提供的现金曾.11.44亿美元为前九个月2019。截至2019年9月30日，我们的债务总额108.88亿美元, 现金和现金等价物的2.77亿美元和营运资本的5.93亿美元。请参阅流动性与资本资源供进一步讨论。
季度业绩和业务概览
下一节按业务单元描述了我们的产品产品和操作结果的概述。有关我们的业务及其产品提供的更多信息，请参见第1项。我们最近的年度报告表10-K。
净销售额
下表列出按业务划分的净销售额和按报告的增长相对变化情况：
|
| | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | |
|
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 变化 |
内镜检查 | $ | 486 |
| | $ | 443 |
| | 9.6% |
泌尿外科与盆腔健康 | 359 |
| | 303 |
| | 18.6% |
麦德 | 845 |
| | 746 |
| | 13.2% |
心脏节律管理 | 478 |
| | 475 |
| | 0.6% |
电生理学 | 81 |
| | 76 |
| | 5.8% |
神经调节 | 222 |
| | 189 |
| | 17.5% |
节律与神经 | 780 |
| | 740 |
| | 5.4% |
介入心脏病学 | 700 |
| | 615 |
| | 13.9% |
外周干预 | 311 |
| | 293 |
| | 5.9% |
心血管病 | 1,011 |
| | 908 |
| | 11.3% |
介入医学 | 48 |
| | N/a |
| | N/a |
专业药品 | 23 |
| | N/a |
| | N/a |
BTG采集(1) | 71 |
| | N/a |
| | N/a |
净销售额 | $ | 2,707 |
| | $ | 2,393 |
| | 13.1% |
|
| | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 变化 |
内镜检查 | $ | 1,396 |
| | $ | 1,304 |
| | 7.1% |
泌尿外科与盆腔健康 | 1,033 |
| | 904 |
| | 14.3% |
麦德 | 2,429 |
| | 2,207 |
| | 10.0% |
心脏节律管理 | 1,467 |
| | 1,462 |
| | 0.3% |
电生理学 | 245 |
| | 230 |
| | 6.4% |
神经调节 | 612 |
| | 559 |
| | 9.4% |
节律与神经 | 2,323 |
| | 2,252 |
| | 3.2% |
介入心脏病学 | 2,067 |
| | 1,922 |
| | 7.6% |
外周干预 | 942 |
| | 885 |
| | 6.5% |
心血管病 | 3,009 |
| | 2,806 |
| | 7.2% |
介入医学 | 48 |
| | N/a |
| | N/a |
专业药品 | 23 |
| | N/a |
| | N/a |
BTG采集(1) | 71 |
| | N/a |
| | N/a |
净销售额 | $ | 7,831 |
| | $ | 7,262 |
| | 7.8% |
| |
(1) | 为前九个月 2019，我们的内部报告结构没有任何变化，因此，我们没有修改我们的部分报告或地域列报方式。我们将继续整合BTG采集将在第四季度重新评估我们的业务和可报告部分，并重新评估与我们的内部报告结构有关的任何变化以及与定期审查的信息有关的地理位置。首席营运决策者(CODM)。如果我们的运营和可报告部分中的任何变化被确定，这些变化将反映在我们的部门报告信息中，在变化发生的时期内。我们的经营结果包括BTG在2019年8月19日收购后的业绩。BTG的净销售额在很大程度上是以美国为基础的。 |
麦德
内镜检查
我们的内窥镜业务开发和制造设备，以诊断和治疗广泛的胃肠(GI)和肺部疾病，使用创新的，较小的侵袭性技术。
我们的内窥镜产品的净销售额4.86亿美元代表百分之十八的合并净销售额第三四分之一2019。我们的内窥镜净销售增加d 4 200万美元，或百分之九点六，在第三四分之一2019，与前一年期间相比。这增加包括业务净销售额生长的百分之十点四和一个负影响.的影响80基本点来自外币波动，与上年同期相比。今年比一年多增加主要是由我们的胆道专营权的增长所驱动，包括我们的望远镜™DS直接可视化系统、AXIOS™支架和电灼增强输送系统、我们的止血系列产品，我们的决议360™剪辑和我们的感染预防产品。
泌尿外科与盆腔健康
我们的泌尿外科和盆腔健康业务开发和制造设备，以治疗各种泌尿和盆腔条件，无论是男性和女性解剖学。
我们的泌尿外科和盆腔保健产品的净销售额3.59亿美元代表百分之十三的合并净销售额第三四分之一2019。我们的泌尿外科和盆腔健康网销售增加d 5 600万美元，或百分之十八点六，在第三四分之一2019，与前一年期间相比。这增加包括业务净销售额生长的百分之十九点四和一个负影响.的影响80基本点来自外币波动，与上年同期相比。今年比一年多增加主要原因是我们前列腺保健产品系列的销售增长，包括2018年第四季度作为收购Augmenix的一部分购买的SpaceOAR™水凝胶系统，以及2018年第二季度作为NxThera收购的一部分购买的REZūm™系统，以及我们的石材专营权，包括我们的LithoVue™数字柔性输尿管镜。
节律与神经
心脏节律管理
我们的心脏节律管理业务开发和制造各种可植入的设备，监测心脏并提供电力来治疗心脏异常。
我们的心脏节律管理产品的净销售额4.78亿美元代表百分之十八的合并净销售额第三四分之一2019。我们的心律管理净销售额增加d 300万美元，或0.6%，在第三四分之一2019，与前一年期间相比。这增加包括业务净销售额生长的百分之一点八和一个负影响.的影响120基本点来自外币波动，与上年同期相比。一年比一年增加主要是由于我们的心脏再同步化治疗除颤器(CRT-D)、植入式心脏复律除颤器(ICD)和皮下植入式心脏除颤器(S-ICD)产品的全球强度。我们的CRT-D和ICD的增长是由我们正在进行的™系列ICD和CRT-D设备的全球商业化所驱动的，这些设备包括我们的心脏逻辑™心力衰竭(HF)诊断和我们的CRT-D产品替换周期，它们推动了市场份额的增长。我们的除颤器的增长部分抵消了我们的起搏器投资组合的下降，因为在某些市场份额的损失，因为有竞争力的产品。
电生理学
我们的电生理学业务开发和制造用于诊断和治疗心率和心律失常的微创医学技术。
我们的电生理学产品的净销售额8 100万美元代表百分之三的合并净销售额第三四分之一2019。我们的电生理网络销售增加d 400万美元，或百分之五点八，在第三四分之一2019，与前一年期间相比。这增加包括业务净销售额生长的百分之七点零和一个负影响.的影响120基本点来自外币波动，与上年同期相比。今年比一年多增加主要驱动因素是我们的心律失常™测绘系统产品和资本设备产品的全球扩张，包括我们的Blazer IntellaNav MiFi™开放式灌溉导管和先进的诊断导管，包括IntellaMap Orion™测绘导管。我们的增长被我们的核心诊断和治疗设备的更软的表现所部分抵消。
神经调节
我们的神经调节业务开发和制造设备，以治疗各种神经运动障碍和管理慢性疼痛。
我们的神经调节产品的净销售额2.22亿美元代表百分之八的合并净销售额第三四分之一2019。我们的神经调节网络销售增加d 3 300万美元，或百分之十七点五，在第三四分之一2019，与前一年期间相比。这增加包括业务净销售额生长的百分之十八点三和一个负影响.的影响80基本点来自外币波动，与上年同期相比。今年比一年多增加主要是由于我们的脑深部刺激系统(DBS)、国际市场和Superion™间接减压系统在2019年第二季度作为Vertiflx收购的一部分而购买的销售业绩。
心血管病
介入心脏病学
我们的介入心脏病公司开发和制造诊断和治疗冠心病和其他心血管疾病的技术，包括结构性心脏疾病。
我们的介入性心脏病产品的净销售额7亿美元代表百分之二十六的合并净销售额第三四分之一2019。我们介入性心脏病的净销售额增加d 8 500万美元，或百分之十三点九，在第三四分之一2019，与前一年期间相比。这增加包括业务净销售额生长的百分之十五点三和一个负影响.的影响140基本点来自外币波动，与上年同期相比。今年比一年多增加主要原因是我们的结构性心脏疗法的销售增长强劲，包括我们的ACURATE™经导管主动脉瓣置换系统、我们的Lotus Edge™主动脉瓣系统以及我们在2018年第三季度购买的Sentinel™脑栓塞保护系统。此外，我们的守望者™离开心耳关闭(LAAC)设备的销售继续为我们的强劲增长，以及我们复杂的经皮冠状动脉介入治疗(PCI)产品提供。我们的增长被我们的冠状动脉支架产品销售下降所部分抵消。
外周干预
我们的周边干预业务开发和制造产品来诊断和治疗周围动脉和静脉疾病，以及诊断、治疗和缓解各种形式的癌症的产品。
我们的周边干预产品的净销售额3.11亿美元代表百分之十一的合并净销售额第三四分之一2019。我们的外围干预净销售额增加d 1 700万美元，或百分之五点九，在第三四分之一2019，与前一年期间相比。这增加包括业务净销售额生长的百分之六点九和一个负影响.的影响100基本点来自外币波动，与上年同期相比。今年比一年多增加主要是由我们Eluvia™药物洗脱血管支架系统、外周血管成形术球囊技术、动脉粥样硬化技术及在中国的销售增长.
新兴市场(不包括BTG采集)
作为我们推动全球扩张的战略使命的一部分，我们正在寻求通过扩大我们在全球的业务，包括在新兴市场的业务来扩大净销售额和市场份额。我们将新兴市场定义为20我们认为，这些国家基于其经济状况、医疗保健部门和我们的全球能力，具有强大的增长潜力。 我们定期评估我们的新兴市场名单；从2019年1月1日起，我们更新了我们的新兴市场国家名单。 这一修正对前一年新兴市场的销售产生了无关紧要的影响。 我们目前的名单包括下列国家：阿根廷、巴西、智利、中国、哥伦比亚、捷克共和国、印度、印度尼西亚、马来西亚、墨西哥、菲律宾、波兰、俄罗斯、沙特阿拉伯、斯洛伐克、南非、韩国、泰国、土耳其和越南。 我们新兴市场的净销售额百分之十一的合并净销售额第三四分之一2019和百分之十一在第三四分之一2018。在第三四分之一2019，我们的新兴市场净销售额增长16.1%在报告的基础上包括业务净销售额生长的百分之十九点三和一个负影响.的影响320基本点来自外币波动，与上年同期相比。
毛利
我们的毛利曾.19.3亿美元为第三四分之一2019, 17.2亿美元为第三四分之一2018, 55.66亿美元为前九个月 2019和51.79亿美元为前九个月 2018。占净销售额的百分比毛利 降为 百分之七十一点三在第三四分之一2019，与百分之七十一点九在第三四分之一2018。占净销售额的百分比毛利 降为 71.1%在前九个月 2019，与百分之七十一点三在前九个月 2018。以下是我们毛利的调节，并说明各期间变化的驱动因素：
|
| | | |
| 三个月 | | 九个月 |
毛利率-截至2018年9月30日的期间 | 71.9% | | 71.3% |
降低制造成本 | 0.9 | | 0.8 |
销售定价与组合 | (0.6) | | (0.7) |
采购会计导致的库存增加 | (0.5) | | (0.2) |
外币波动的净影响 | 0.6 | | 0.8 |
所有其他费用，包括库存费用和其他期间费用 | (1.0) | | (0.9) |
毛利率-截至2019年9月30日的期间 | 71.3% | | 71.1% |
的主要因素减少在我们的毛利率中第三季度和前九个月 2019，与2018是不利的产品组合和周期开支，部分抵消了我们的流程改进计划和重组计划带来的成本削减的积极影响。此外，外币波动对香港的毛利率亦有正面影响。2019。与BTG采集，我们记录了从所获得的库存的制造成本到收购日的公允价值的增值。增值是通过以下方式摊销的产品销售成本超过平均估计库存周转期。
营业费用
下表列出我们的某些业务费用摘要：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
(以百万计) | $ | 占净销售额的百分比 | | $ | 占净销售额的百分比 | | $ | 占净销售额的百分比 | | $ | 占净销售额的百分比 |
销售、一般和行政费用(SG&A) | $ | 1,012 |
| 37.4 | % | | $ | 870 |
| 36.4 | % | | $ | 2,849 |
| 36.4 | % | | $ | 2,616 |
| 36.0 | % |
研发费用 | 306 |
| 11.3 | % | | 289 |
| 12.1 | % | | 866 |
| 11.1 | % | | 825 |
| 11.4 | % |
使用费费用 | 15 |
| 0.6 | % | | 17 |
| 0.7 | % | | 48 |
| 0.6 | % | | 52 |
| 0.7 | % |
SG&A费用
在第三四分之一2019，我们SG&A费用 增加 1.42亿美元，或百分之十六，与第三四分之一2018而且是100 基点高占净销售额的百分比。在前九个月 2019，我们SG&A费用 增加d 2.33亿美元，或百分之九，与前九个月 2018而且是40 基点高占净销售额的百分比。这个增加在……里面SG&A费用占净销售额的百分比第三季度和前九个月 2019与前一年同期相比，主要是因为与购置有关的费用增加，主要与BTG采集被正在进行的优化举措部分抵消。2019年前9个月，这一数字有所增加。SG&A费用第一季度记录的2 500万美元净收益也被部分抵消，主要与爱德华兹诉讼和解的一部分有关。有关提交爱德华兹诉讼和解的更多细节，请参见与诉讼有关的净费用(贷项)下面。
研发费用
我们仍然致力于推进医疗技术和投资于有意义的研发项目在我们的业务。在第三四分之一2019，我们研发费用 增加d 1 700万美元，或百分之六，与第三四分之一2018而且是80 基点降低占净销售额的百分比。在前九个月 2019，我们研发费用 增加d 4 100万美元，或百分之五，与前九个月 2018，而且是30 基点降低占净销售额的百分比。研发费用 增加D在第三季度和前九个月 2019，与前一年同期相比，投资于我们的业务和最近的收购，以保持新产品的管道，我们相信这些新产品将提高世界各地患者的生活，并有助于盈利的销售增长。这个减少在……里面研发费用2019年这两个期间的净销售额所占百分比是由于销售增加而产生的杠杆作用。
使用费费用
在第三四分之一2019，我们使用费费用 减少d 100万美元，或百分之八，与第三四分之一2018，而且是10 基点降低占净销售额的百分比。在前九个月 2019，我们使用费费用 减少d 400万美元，或百分之八，与前九个月 2018，而且是10 基点降低占净销售额的百分比。这个减少在……里面使用费费用在第三季度和前九个月 2019，与前一年同期相比，主要与某些国家过期的特许权使用费有关。
下表汇总了管理层为评估业务业绩而不包括的某些其他业务费用：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
摊销费用 | $ | 178 |
| | $ | 148 |
| | $ | 498 |
| | $ | 437 |
|
无形资产减值费用 | — |
| | — |
| | 105 |
| | 35 |
|
或有考虑费用(福利) | 8 |
| | (13 | ) | | (9 | ) | | (12 | ) |
重组费用(贷项) | 3 |
| | 3 |
| | 10 |
| | 20 |
|
与重组有关的费用(贷项) | 11 |
| | 12 |
| | 28 |
| | 38 |
|
与诉讼有关的净费用(贷项) | 25 |
| | 18 |
| | (108 | ) | | 18 |
|
摊销费用
在第三四分之一2019，我们摊销费用 增加d 2 900万美元，或百分之二十，与第三四分之一2018。在前九个月 2019，我们摊销费用 增加d 6 200万美元，或百分之十四，与前九个月 2018. 这个增加在……里面摊销费用在第三季度和前九个月 2019，与前一年同期相比，主要原因是作为我们最近收购的一部分而获得的可摊销的无形资产。
无形资产减值费用
在前九个月 2019和2018，我们无形资产减值费用都是主要与技术相关的可摊销无形资产有关。
或有考虑费用(福利)
为确认我们的或有代价负债的公允价值的变化，我们在第三四分之一2019的净收益第三四分之一2018的净收益前九个月 2019的净收益前九个月 2018。请参阅附注B-收购和战略投资敬我们未经审计的合并财务报表载于本季刊第1项(表格10-Q)，以了解与我们的或有代价安排有关的其他详情。
与重组有关的活动
在第三季度和前九个月 2019和2018，我们的重组和重组相关费用是无关紧要的。
请参阅附注G-结构调整-相关活动有关我们重组计划的更多细节，请参阅我们最近的10-K表格年度报告第8项所载的经审计财务报表。
与诉讼有关的净费用(贷项)
与诉讼有关的净费用(贷项)包括2019年前9个月的收益1.48亿美元记录在2019年第一季度，即一部分在总数中1.8亿美元于2019年1月收到爱德华兹生命科学公司的一次性结算付款。我们记录某些法律和产品责任费用、信用和辩护费用，我们认为这些费用是不寻常的或不常见的，而且具有重大意义。与诉讼有关的净费用(贷项)在我们的产品中未经审计的合并财务报表。所有其他法律和产品责任费用、信贷和费用都记录在相应的范围内。SG&A费用. 因此，从这一结算中获得的部分相关收益记录在SG&A费用我们的未经审计的合并业务报表.
我们会继续评估某些诉讼及申索，以决定管理层认为会因该等申索及诉讼而支付的款额，因此，日后可能会累积及支付额外的损失，对我们的经营业绩、现金流量及/或我们遵守债务契约的能力，可能会造成重大的负面影响。请参阅附注一-承付款和意外开支敬我们未经审计的合并财务报表载于本季刊第1项，即表格10-Q，以讨论我们的重要法律程序。
利息费用
下表提供了我们的利息费用和平均借款利率：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息费用(以百万计) | $ | (95 | ) | | $ | (58 | ) | | $ | (294 | ) | | $ | (177 | ) |
平均借款利率 | 3.5 | % | | 3.2 | % | | 4.1 | % | | 3.6 | % |
利息费用增加第三四分之一2019，与前一年同期相比，主要原因是在2019年2月发行高级债券之后，我们的平均债务余额有所增加。部分来自2019年2月高级债券发行的收益被用于资助BTG采集。此外,利息费用在前九个月 2019包括我们在2019年2月发行的高级债券后发生的债务清偿费用和加速发债费用后续偿还14.5亿美元在现有的高级说明和桥梁设施的终止。请参阅流动性与资本资源和注D-套期保值活动和公允价值计量和附注E-借款和信贷安排敬我们未经审计的合并财务报表载于本季度报告第1项，即表10-Q，以了解我们的债务义务和相关衍生工具及套期保值活动。
其他，净额
以下是其他，净额:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息收入 | $ | 8 |
| | $ | — |
| | $ | 29 |
| | $ | 2 |
|
外汇净收益(亏损) | (207 | ) | | (6 | ) | | (334 | ) | | (15 | ) |
投资净收益(损失) | (5 | ) | | 137 |
| | (17 | ) | | 135 |
|
其他收入(费用)，净额 | 7 |
| | (4 | ) | | — |
| | (6 | ) |
| $ | (197 | ) | | $ | 126 |
| | $ | (322 | ) | | $ | 116 |
|
我们订立的某些非指定远期货币合约，是为管理我们面对与香港外汇管理局的购货价格有关的货币汇率风险而订立的合约。BTG采集.截至2019年9月30日，我们解决了所有未完成的合同. 我们认识到2.07亿美元损失第三四分之一2019和一个3.23亿美元损失前九个月 2019在……里面其他，净额 由于合同公允价值的变化。这些数额包括在购置/剥离相关净费用(贷项)根据美国公认会计准则编制的业务结果与管理层考虑的调整结果进行核对。请参阅财务摘要为了和解和补充资料讨论管理层使用非公认会计原则的财务措施。
我们记录了1.42亿美元在第三四分之一2018和1.82亿美元在前九个月2018根据账面价值与我们先前持有的投资在收购日期前的公允价值之间的差异。在紧接收购日期前，我们以前持有的投资的总公允价值为2.51亿美元。我们根据隐含的企业价值和购买价格的分配，根据股权的优先权重新衡量每一项先前持有的投资的公允价值。为评价经营业绩，管理层不计入以前持有的投资的损益，并在 购置/剥离相关净费用(贷项).
税率
我们继续经营的实际税率如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
持续经营的有效税率 | (38.7 | )% | | 5.3 | % | | (1.6 | )% | | (14.1 | )% |
我们报告的税率的变化第三季度和前九个月 2019，与2018，主要与某些收入及收费的影响有关，而这些收入及收费的税率与我们的实际税率不同。这些收入和费用包括无形资产减值费用、收购相关项目、重组项目、诉讼相关项目以及某些主要与股票支付有关的单独税收项目，以及2018年我们与国税局(IRS)在2001至2010课税年度期间解决转移定价纠纷的协议。
关键会计政策和估计
我们的财务结果受到会计政策和方法的选择和应用的影响。在九个月结束 2019年9月30日，我们最近在表格10-K的年度报告中披露的关键会计政策的应用没有任何变化。
流动性与资本资源
根据我们目前的业务计划，我们相信我们现有的现金和现金等价物在未来12个月内，通过运营、进入资本市场和现有信贷机制产生的未来现金将足以为我们的业务提供资金、投资于我们的基础设施、支付与法律有关的负债、缴纳应交的税款、为可能的合并和/或收购和服务提供资金，并偿还我们现有的债务。
截至2019年9月30日，我们有2.77亿美元无限制现金和现金等价物在手，由2 600万美元投资于货币市场和政府基金2.49亿美元在有息和不计息的银行账户中。我们将手头的多余现金投资于短期金融工具，这些工具可以赚取市场利率，同时通过工具和交易对手多元化以及我们认为是谨慎的工具选择来降低主要风险。我们限制直接接触任何一个行业或发行人的证券。我们还可以访问我们的27.5亿美元商业票据计划，得到我们2018年循环信贷机构的支持。截至2019年9月30日，我们有12.93亿美元未偿还的商业票据债务14.57亿美元可用流动资金。
在……上面2019年8月19日，为资助BTG采集，如上文所述附注B-收购和战略投资敬我们未经审计的合并财务报表本季报第1项所载表格10-Q，我们借了10亿美元两年期延期提取贷款，在此基础上成熟(2021年8月19日),和10亿美元三年延期提取期贷款，在此基础上成熟2022年8月19日.截至2019年9月30日，我们有10亿美元未偿还的两年延期支取定期贷款和10亿美元未偿还的三年延期支取期贷款长期债务关于我们的随行未经审计的合并资产负债表。截至2018年12月31日，我们没有借入两年期延期取款期贷款和三年延期提取期贷款。
在2019年2月，我们完成了一项新产品43亿美元高级债券本金总额。我们用部分发行所得的净收益来偿还8.5亿美元加上我们的应计利息和保险费6.000%应付高级票据2020年1月 (2020年1月)，6亿美元加上我们的应计利息和保险费2.850%应付高级票据2020年5月 (2020年5月)而10亿美元加上我们的应计利息2019年8月定期贷款。2019年第三季度，剩余收益用于资助BTG采集.
在我们的高级票据发行于2019年2月结束后，我们终止了于2018年11月20日进入的桥梁设施。终止是根据“桥梁设施”的条款进行的，该条款要求在再融资时完全终止2020年1月和2020年5月.
有关我们的信贷安排、定期贷款及高级债券的其他资料，请参阅附注E-借款和信贷安排敬我们未经审计的合并财务报表载于本季刊第1项的表格10-Q及附注E-借款和信贷安排我们最近的年度报告第8项所载的经审计财务报表(表格10-K)。
此外，我们正在启动一个过程，探索与作为收购的一部分而获得的Zytiga™许可安排相关的特许权流的剥离。
以下是我们现金净流入(流出)的摘要和说明：
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| | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
(以百万计) | 2019 | | 2018 |
(用于)业务活动的现金 | $ | 1,144 |
| | $ | 291 |
|
(用于)投资活动提供的现金 | (4,992 | ) | | (1,326 | ) |
(用于)筹资活动提供的现金 | 3,697 |
| | 1,007 |
|
经营活动
在前九个月2019，现金由经营活动提供 增加 8.53亿美元与前九个月2018。这个增加曾.主要原因是一次性支付1.8亿美元这是我们在2019年1月从爱德华兹生命科学公司(Edwards Lifesciations Corporation)收到的，以及我们在2018年第二季度汇出的最后一笔税款净额3.03亿美元，外加估计利息3.07亿美元。
投资活动
在前九个月2019，用于投资活动的现金主要包括企业收购付款，扣除所购现金的43.82亿美元与我们的收购有关BTG、Vertiflx和Millipede公司。(千足虫)，购置不动产、厂房和设备的2.75亿美元, 投资和购置某些技术的付款的1.37亿美元和剥离某些业务的收益的9 000万美元有关我们的药物洗脱和平淡的微球组合出售给瓦里安医疗系统公司。(Varian)与BTG采集。用于投资活动的现金也包括对冲合同结算的付款的2.94亿美元与我们订立的某些非指定远期货币合约有关，而该合约的目的是管理我们的货币汇率风险，而该风险与香港外汇管理局的购货价格有关。BTG采集.截至2019年9月30日，我们解决了所有未完成的合同的累积损失和现金付款2.94亿美元。请参阅注D-套期保值活动和公允价值计量敬我们未经审计的合并财务报表载于本季报第1项第10-Q号表格，以供进一步参考.
在前九个月2018，用于投资活动的现金主要包括企业收购付款，扣除所购现金的9.68亿美元与我们的收购有关，包括NxThera，Claret，Cryterion医疗公司。(冷冻)和nvision医疗公司(Nvision)，购置不动产、厂房和设备的2.1亿美元和投资和购置某些技术的付款的1.48亿美元，包括我们的9 000万美元投资米利彼德。
筹资活动
我们由融资活动提供的现金流量，主要与发行和偿还债务有关前九个月2019和2018。在前九个月2019，由融资活动提供的现金流量主要包括长期借款所得，扣除债务发行成本的62.43亿美元, 长期借款和债务清偿费用的支付的14.72亿美元和短期借款付款的10亿美元.
在前九个月2018，由融资活动提供的现金流量主要包括短期借款所得，扣除债务发行成本的9.99亿美元, 长期借款所得，扣除债务发行成本的9.89亿美元, 长期借款和债务清偿费用的支付的6.02亿美元的商业票据净减少数4.03亿美元.
债务
下表列出我们债务总额的当前和长期部分：
|
| | | | | | | |
| 截至 |
(以百万计) | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
当期债务 | $ | 1,297 |
| | $ | 2,253 |
|
长期债务 | 9,590 |
| | 4,803 |
|
债务总额 | $ | 10,888 |
| | $ | 7,056 |
|
下表列出了由固定利率债务工具和可变利率债务工具构成的债务总额中按摊销成本列报的部分：
|
| | | | | | | |
| 截至 |
(以百万计) | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
固定利率债务工具 | $ | 7,586 |
| | $ | 4,797 |
|
可变利率债务工具 | 3,301 |
| | 2,259 |
|
债务总额 | $ | 10,888 |
| | $ | 7,056 |
|
作为和通过2019年9月30日我们遵守了与我们的债务义务有关的所有所需的契约。
在2019年10月22日，我们宣布开始现金投标(投标报价)，出价总额高达10亿美元(总本金)。4.125%应付高级票据2023年10月, 4.000%应付高级票据2028年3月, 3.850%应付高级票据2025年5月和3.375%应付高级票据2022年5月(合起来，投标报价债券)。投标报价完全是根据2019年10月22日的收购要约作出的，该要约规定了投标报价的条款和条件。完成投标要约须符合或放弃拟购买要约所述的条件，包括融资条件，即我们须结清一项或多于一项债务融资，所得的净收益与手头现金不少于所需款额，但须符合投标要约的条款及条件，以购买投标要约中所有有效投标及接受购买的证券，并支付该等证券的应计利息及与此有关的费用及开支。
投标报价将于2019年11月19日东部标准时间午夜到期，除非我们延长或终止。但是，由于投标者的总本金在下午5：00有效地投标，而不是有效地撤回，所以在下午5：00开始投标。东部标准时间，即二零九九年十一月四日，将导致总最高本金额超逾，而我们亦不期望增加总最高本金额，我们亦不会接受任何进一步投标投标的投标。
我们期望这些拟议的交易能够有效地发挥中立作用。我们预计投标报价或任何融资不会对我们遵守现有的债务契约产生重大影响。
有关我们的债务义务的更多细节，包括我们的债务契约要求，请参阅附注E-借款和信贷安排敬我们未经审计的合并财务报表载于本季刊第1项的表格10-Q及附注E-借款和信贷安排我们最近的年度报告第8项所载的经审计财务报表(表格10-K)。
衡平法
我们收到1.13亿美元在前九个月2019和9 400万美元在前九个月2018在股票发行的收益与我们的股票期权和员工的股票购买计划。行使雇员股票期权和购买雇员股票的收益因期间而异，除其他因素外，这些因素包括我们普通股的交易价格波动，以及我们雇员行使和购买股票的模式。
我们没有回购我们的普通股前九个月2019或2018。截至2019年9月30日，根据我们2013年股份回购计划，剩余的股票回购授权是5.35亿美元.
合同义务和承诺
我们的某些收购涉及支付或有代价。看见附注B-收购和战略投资 敬我们未经审计的合并财务报表包含在本季度报告第1项的表10-Q中，我们可能需要支付与我们的收购相关的费用，以获得关于未来或有价值的估计潜在金额的进一步细节。
在2019年8月21日，我们完成了将我们的药物洗脱和乏味的微球组合出售给瓦里安BTG采集。交易价格包括预付现金9 000万美元，其中一部分分配给根据“过渡服务协定”和作为这项交易的一部分与瓦里安签订的过渡制造协定提供的服务的公允价值。此外，我们将最初购买资产组合所产生的某些或有考虑安排移交给瓦里安，并同意赔偿瓦里安因根据或有考虑安排的条款而最终产生的任何付款。因此，作为处置的一部分，我们记录了与这一担保有关的1 600万美元的负债，以确认赔偿所产生的债务的公允价值。根据这项保证，应支付的最高金额为2亿美元。请参阅附注B-收购和战略投资 敬我们未经审计的合并财务报表载于本季报第1项第10-Q号表格内，以索取更多资料.
在我们最近以表格10-K提交的年度报告中，我们的合同义务和承诺没有发生其他重大变化，但我们的债务义务除外流动性与资本资源和附注E-借款和信贷安排敬我们未经审计的合并财务报表本季报第1项所载表格10-Q。
法律事项
有关我们的实质性法律程序的讨论，请参阅附注一-承付款和意外开支敬我们未经审计的合并财务报表本季报第1项所载表格10-Q及附注J-承付款和意外开支我们最近的年度报告第8项所载的经审计财务报表(表格10-K)。
最近的会计公告
关于自那时以来执行的新会计公告的资料2018年12月31日包括在附注A-列报基础而有关即将实施的新会计公告的信息载于附注N-新的会计公告敬我们未经审计的合并财务报表本季报第1项所载表格10-Q。
补充资料
网络安全
我们建立了控制和程序，将企业层面的问题，包括网络安全问题，提升到我们组织和董事会内部的适当管理层，或其成员或委员会(视情况而定)。在我们的框架下，由专题专家和危机委员会根据问题的性质和影响的广度分析网络安全问题，以应对潜在的财务、业务和声誉风险。管理层根据我们的升级框架，立即向董事会或其个别成员或委员会报告对公司财务结果、运营和/或声誉可能产生重大影响的事项。此外，我们还制定了程序，确保负责监督披露控制有效性的管理部门及时了解可能对我们的业务产生重大影响的已知网络安全风险和事件，并酌情及时公开披露信息。
股票交易政策
我们的董事和行政人员受我们的股票交易政策的约束，该政策旨在促进遵守内幕交易法，并管理我们的普通股和相关衍生证券的交易。我们的政策指定了特定的定期，这取决于财务结果的公布，在这段时间里，对于信息敏感职位的个人，包括董事和执行官员，交易是受到限制的。此外，可根据有待发展的材料，根据庭长、总法律顾问或首席财务干事的决定，施加额外的贸易限制期。此外，在允许的窗口内，处于信息敏感职位的个人必须向总法律顾问寻求交易预许可，总法律顾问评估是否有任何重要的未决事态发展，包括网络安全问题，需要在个人参与市场之前予以公布。
定期，我们的某些执行官员根据“交易法”和我们自己的股票交易政策，按照规则10b5-1采取书面股票交易计划。规则10b5-1交易计划是一份书面文件，预先确定我们未来购买或出售股票的数量、价格和日期(或确定数量、价格和日期的公式)，包括行使股票期权或递延股票单位归属时发行的股份。这些计划是在该人不拥有有关本公司的重要非公开信息的情况下订立的。我们披露有关个人规则10b5-1交易计划的细节，在我们网站的投资者关系部分，在治理概述部分。
使用非公认会计原则的财务措施
来补充我们未经审计的合并财务报表在公认会计原则的基础上，我们披露了某些非公认会计原则的财务措施，包括调整后的净收入(收益)和调整后的每股净收入(收益)，其中不包括某些数额和业务净销售额增长，其中不包括外币波动的影响。这些非公认会计原则的财务措施不符合美国普遍接受的会计原则，不应孤立于或替代最直接可比的公认会计原则财务计量。此外，其他公司计算这些非GAAP财务措施的方式可能与我们不同，这可能会限制这些措施对比较用途的有用性。
为了计算每股调整后的净收入(收益)和调整后净收入(收益)，我们将某些费用(学分)排除在GAAP净收入之外。金额使用我们的实际税率在税后显示，除非该金额是一项重要的不寻常或不经常发生的项目，根据FASB ASC第740-270-30节“估计年度有效税率的一般方法和使用”。请参阅第二部分第7项。管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析在我们最近向证券交易委员会(SEC)提交的10-K表格年度报告中，我们解释了每一项调整以及排除每项调整的原因。以下是管理层作为这些非公认会计原则财务措施的一部分而排除的每一种增量或修订调整类型的解释，自我们最近关于表10-K的年度报告以来，以及将每个项目排除在外的原因：
| |
• | 购置/剥离-相关净费用(贷项)或付款-这些调整可包括：(A)或有考虑公允价值调整；(B)以前持有的投资的收益；(C)尽职调查、交易费用和成本、库存分期摊销、整合和退出费用、其他费用和加速补偿费用；(D)主要与出售企业或企业部分有关的分离费用和收益。或有考虑调整数是按公允价值估计的国家或有考虑负债的会计调整数。根据未来或有考虑付款的估计可能性和数额，这些调整数可能变化很大。尽职调查、交易费用、库存分期摊销、整合和退出成本，包括法律、税收、遣散费和其他与先前和潜在的未来收购和剥离相关的支出和收益，可能是高度可变的，而不是当前业务的代表。2019年的交易费用和成本包括仅为BTG收购融资或对冲目的而签订的票据的费用，包括净利息费用和套期保值费用。在2019年9月30日之后，我们没有也不会发生任何与BTG收购相关的对冲损益，我们也不把利息费用归类为与收购/资产剥离相关的项目。收购/剥离相关的净费用(抵免)被排除在管理层对经营业绩的评估之外，也不包括在我们的运营部门用于作出经营决策和评估业绩的盈亏计量中。 |
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• | 医疗器械管理收费或付款-这些调整是为遵守新的欧洲联盟医疗器械条例(欧盟MDR)对以前注册的产品而增加的费用或付款。欧盟MDR是对现有欧洲医疗器械指令(MDD)监管框架的替代，目前销售的医疗设备制造商必须从2020年5月起遵守欧盟MDR。我们预计，与以前在MDD项下登记的医疗器械的新登记有关的支出。我们认为，通过欧盟多边资源审查是对监管框架的重大改变，因此，这些支出不被视为与监管事项有关的普通课程支出。因此，这些医疗器材规管收费，不包括在管理层对经营表现的评估中，亦不包括在我们的营运部门用以作出经营决策和评估业绩的损益计量之内。 |
与调整后净收益和调整后每股净收入最直接可比的GAAP财务计量是GAAP净收入和每股GAAP净收入。
为了计算业务净销售额增长率(不包括外币波动的影响)，我们使用当期和上期不变的外币汇率将实际净销售额从当地货币换算为美元。这个
最直接可与业务增长率百分比相比较的GAAP财务指标是在GAAP基础上使用净销售额的增长率百分比。
每个非公认会计原则财务措施与相应的公认会计原则财务计量的调节包括在内。在本季度报告的相关章节中。
管理层使用这些补充性的非GAAP财务指标来评估一段时期的业绩，分析我们业务的基本趋势，评估我们相对于竞争对手的绩效，并建立用于分配资源的运营目标和预测。此外，管理层使用这些非GAAP财务措施，以进一步了解我们的业务部门的业绩。这个不包括在我们的非公认会计原则财务措施之外的调整与那些排除在我们的业务部门的净销售和利润或亏损计量之外的调整是一致的。这些调整被排除在向我们的首席经营决策者报告的部门措施之外，这些措施用于作出经营决策和评估绩效。
我们认为，列报经调整的净收益、扣除一定数额的每股调整净收益和业务净销售额增长，其中不包括外币汇率变动的影响，除了相应的GAAP财务措施外，还为投资者提供了更大的透明度，使管理层在其业务决策中使用的信息更加透明，并允许投资者“通过管理层的眼睛”看到我们的结果。我们进一步认为，提供这些信息有助于我们的投资者了解我们的经营业绩以及管理层用来评估和衡量这些业绩的方法。
用于前瞻性陈述的安全港
我们可能不时作出的某些陈述，包括本季度报告中关于表10-Q的陈述和此处引用的信息，构成经修正的1933年“证券法”第27A节和经修正的1934年“证券交易法”第21E节所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以用“预期”、“预期”、“项目”、“相信”、“计划”、“估计”、“意愿”、“瞄准”等词语来识别。这些前瞻性陈述是基于我们的信念、假设和估计，使用我们当时可以得到的信息，并不是为了保证未来的事件或表现。如果我们的基本假设被证明是不正确的，或者如果某些风险或不确定性成为现实，实际结果可能与我们前瞻性声明所表达或暗示的预期和预测大不相同。
本季度报告中关于表10-Q的前瞻性陈述基于某些风险和不确定因素，包括第一部分第1A项所述的风险因素。危险因素在我们最近一份关于表10-K的年度报告和本文讨论的具体风险因素中，以及与本季度报告中关于表10-Q的前瞻性陈述有关，这可能导致实际结果与我们前瞻性声明所表达或暗示的预期和预测大不相同。在某些情况下，这些风险和不确定因素影响并可能影响我们执行业务战略的能力，并可能导致实际结果与本季度报告中所述的结果大不相同，因此，读者被告诫不要过分依赖我们的任何前瞻性陈述。可能导致这种差异的风险和不确定因素包括：未来的经济、政治、竞争、偿还和监管条件、新产品的引进和市场对这些产品的接受、我们的产品市场、预期的定价环境、预期的程序数量、收购的结束和整合、临床试验结果、人口趋势、知识产权、诉讼、金融市场状况、我们重组方案的执行和效果、我们的业务战略的执行和效果，包括我们和我们的竞争对手提出的成本节约和增长倡议以及未来的商业决策。新的风险和不确定因素可能会不时出现，而且难以预测，所有这些因素都很难或不可能准确预测，其中许多因素是我们无法控制的。关于可能影响我们未来业务的这些和其他重要风险和不确定因素的进一步清单和说明，见第一部分，项目1A。危险因素在我们向证券交易委员会提交的关于表10-K的最新年度报告中，我们可以在第二部分第1A项中更新这份报告。危险因素在随后的季度报告中，我们将提交表格10-Q，以及第II部分，第1A项。危险因素在这份10-Q表的季度报告中，我们拒绝公开更新或修改任何前瞻性声明的意图或义务，以反映我们的预期或事件、条件或情况中的任何变化，或可能影响实际结果与前瞻性报表中所载结果不同的可能性。这一警告声明适用于本季度报告所载的所有前瞻性陈述。
以下是一些重要的风险因素，它们可能导致我们的实际结果与我们在任何前瞻性声明中的预期大不相同。关于这些和其他风险因素的进一步讨论，见第一部分，项目1A。危险因素我们最近的年度报告表格10-K及第II部第1A项。危险因素在本季报表格10-Q。
我们的生意
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• | 我们有能力增加净销售额，扩大市场，夺取市场份额，适应市场波动， |
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• | 医生与医院保持一致、政府对医院的调查和审计以及其他市场和经济条件对执行的程序总数的持续影响， |
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• | 我们的产品和技术，或竞争对手的产品和技术的表现，以及医生和病人对这些产品和技术的信心， |
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• | 我们、我们的竞争对手或其他第三方正在进行的和今后的临床试验和市场研究的影响和结果，或我们或我们竞争对手产品的预期产品性能， |
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• | 我们和竞争对手产品的临床结果、可靠性或产品性能的差异， |
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• | 我们有能力在全球范围内获得或开发、推出和供应新的或下一代的产品和技术，并及时和成功地按照我们的商业化战略和我们最近的收购， |
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• | 我们做生意或计划做生意的市场的整合和竞争的影响， |
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• | 某些部件、材料或产品的制造或供应中断，或未能及时获得替代制造或补充或替换部件、材料或产品， |
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• | 在美国和世界各地获得监管批准的强化要求的影响，包括产品批准的相关时间和成本，以及 |
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• | 增加的压力对我们在美国和世界各地的产品和程序的可得性和偿还率的影响，包括建立和扩大新产品和技术市场的时间和成本。 |
监管合规、诉讼和数据保护
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• | 美国、欧盟和世界各地为修改产品批准或报销程序而作出的保健政策变化和立法或监管努力的影响，包括显示临床结果、相对有效性和成本效益的趋势，以及其他医疗改革立法的影响。 |
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• | 在美国、欧盟和世界各地与我们的监管合规和质量体系及活动相关的风险，包括符合适用于制造和质量过程的监管标准， |
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• | 我们的能力，以尽量减少或避免未来的实地行动或FDA的警告信，与我们的产品和工艺和潜在的潜在医生咨询与医疗设备的内在风险， |
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• | 医疗器械行业因政治和监管变化、经济压力或其他原因而面临的更严格的审查和加强的全球监管执法的影响，包括根据“美国反Kickback规约”、“美国虚假索赔法”和其他司法管辖区的类似法律、美国“外国腐败行为法”和其他司法管辖区的类似法律、以及美国和外国出口管制、贸易禁运和海关法。 |
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• | 我们的诉讼和风险管理实践，包括自我保险和合规活动对我们的意外损失、法定准备金和现金流的影响， |
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• | 与政府调查和(或)解决政府调查和集体诉讼、产品责任、合同和其他法律程序合作、诉讼和/或解决的影响、转移管理层注意力的原因和费用， |
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• | 未能保护我们的知识产权的可能性和专利诉讼的结果，以及 |
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• | 我们有能力正确地操作我们的信息系统，以支持我们的业务运作，并保护我们的数据完整性和产品免受网络攻击或其他对我们的业务、声誉或运营结果产生重大不利影响的入侵。 |
创新和某些增长举措
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• | 我们的战略增长举措和市场机会的时机、规模和性质，包括与我们的内部研究和开发平台以及外部现有的研究和开发平台和技术有关的机会，以及这些举措和机会的最终成本和成功程度， |
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• | 我们有能力成功完成计划中的临床试验，获得监管机构的批准，并及时推出符合成本估算的新产品和下一代产品，包括成功完成过程中的研究和开发项目， |
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• | 我们有能力确定并确定我们的内部研发项目组合和外部投资组合的利润增长机会，并使之与这些项目的估计时间和成本以及由此产生的产品和技术的预期收入水平保持一致。 |
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• | 我们及时成功地开发、制造和销售新产品和新技术的能力，以及我们的竞争对手和其他第三方开发产品或技术使我们的产品或技术失去竞争力或过时的能力， |
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• | 我们有能力执行适当的决定，停止、减记或减少我们的任何研究和开发项目的资金，包括过程中的研究和开发项目，在我们的增长邻接或其他方面， |
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• | 我们依靠收购、联盟或投资引进新产品或新技术，进入新的或邻近的增长市场，并有能力为这些收购、联盟和投资的或有付款提供资金，以及 |
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• | 潜在的失败，未能成功地整合和实现我们已经完成或可能在未来完成的战略收购、联盟和投资的预期收益。 |
国际市场
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• | 我们依靠国际净销售额来实现增长，包括在新兴市场， |
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• | 政治和经济状况(包括联合王国退出欧盟的影响，通常被称为“英国退欧”)， |
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• | 我们有能力遵守美国和外国的法律和监管要求，包括“反海外腐败法”和其他司法管辖区的类似法律， |
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• | 我们遵守美国和外国出口管制、贸易禁运和海关法的能力， |
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• | 我们有能力在我们竞争或寻求竞争的各种市场保持或扩大我们在世界各地的市场地位，包括通过对产品多样化和巴西、俄罗斯、印度和中国等新兴市场的投资， |
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• | 外币波动和利率波动对我们的净销售额、开支和由此产生的利润的潜在影响。 |
流动资金
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• | 我们有能力创造足够的现金流量来为业务、资本支出、全球扩张举措、任何诉讼和解和判决、股票回购、战略投资和收购提供资金，以及维持我们的投资等级评级，并管理我们的债务水平和遵守契约的情况， |
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• | 我们有能力在需要时进入公共和私人资本市场，并以我们合理接受的条件发行债务或股票证券， |
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• | 公开税务问题的不利解决，额外税收负债的风险，以及美国和国际税法变化的影响， |
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• | 国内和国际税务机关的审查和评估对我们的税收供应、财务状况或业务结果的影响， |
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• | 潜在无形资产减值费用的影响，包括对我们的经营结果的影响，以及 |
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• | 根据我们的保理程序，我们有能力收集未清的和未来的应收账款和/或出售应收账款。 |
降低成本和优化措施
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• | 根据我们的重组计划以及我们今后可能进行的任何进一步的重组或优化计划，以及我们认识到这些方案的效益和成本削减的能力，与我们的组织和业务结构发生重大变化或预期发生重大变化有关的风险 |
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• | 业务中断和员工分心，因为我们执行我们的全球合规计划，重组和优化计划和剥离资产或业务，并实施我们的其他战略和降低成本的倡议。 |
我们在全球开发、制造和销售医疗设备，我们的收入和现金流动面临着货币汇率和利率变化带来的市场风险。我们通过一个风险管理计划来解决这些风险，其中包括使用衍生金融工具。我们根据记录在案的公司风险管理政策来操作该项目。我们不为投机目的进行衍生交易。衍生金融工具的损益在很大程度上抵消了基础对冲风险的损失和收益。此外，我们通过与一批多元化的主要金融机构签订合同，并积极监测未完成的头寸，来管理我们在衍生工具上的交易对手风险。
我们的货币风险主要包括以外币计价的公司承诺、预测的外币公司间交易和第三方交易以及对某些子公司的净投资。我们使用非衍生工具(主要是欧洲制造业务)和衍生工具来管理我们的收益和现金流量，以应对货币汇率的变化。我们有未兑现的货币衍生工具14.87亿美元截至2019年9月30日和113.26亿美元截至2018年12月31日。美元相对于对冲货币升值10%将使衍生工具的公允价值增加10%4.56亿美元截至2019年9月30日相比较1.81亿美元截至2018年12月31日。美元相对于对冲货币贬值10%将使衍生工具的公允价值下降10%5.58亿美元截至2019年9月30日相比较2.22亿美元截至2018年12月31日。对汇率敏感的衍生工具的公允价值的任何增减，都会被对冲标的资产、负债或预测交易的公允价值相应减少或增加所抵消，对我们的影响微乎其微。未经审计的合并业务报表.
我们的利率风险主要与美元借款有关，部分由美元现金投资抵消。历史上，我们一直使用利率衍生工具来管理我们的收益和现金流量，以应对利率的变化。截至目前为止，我们没有未发行的利率衍生工具。2019年9月30日和10亿美元未付合同金额2018年12月31日。截至2019年9月30日, 76.5亿美元我们未偿还债务的本金总额按固定利率计算，约为百分之七十我们的债务总额。截至2019年9月30日，我们按固定利率计算的未偿还债务是由高级债券组成的。
我们订立的某些非指定远期货币合约，是为管理我们面对与香港外汇管理局的购货价格有关的货币汇率风险而订立的合约。BTG采集.截至2019年9月30日，我们解决了所有未完成的合同的合同累计损失2.94亿美元随着时间的推移，这在收益中得到确认，因为我们根据公允价值的变化进行了调整，直到最终公允价值在到期日确定为止。我们认识到2.07亿美元损失第三四分之一2019和一个3.23亿美元损失前九个月 2019在……里面其他，净额 由于合同公允价值的变化。
请参阅注D-套期保值活动和公允价值计量敬我们未经审计的合并财务报表载于本季报第1项第10-Q号表格，以进一步了解我们的衍生金融工具。
对披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(CFO)的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。2019年9月30日根据经修正的1934年“证券交易法”第13a-15(B)条(“交易法”)。披露控制和程序旨在确保我们根据“交易法”提交或提交的报告中要求我们披露的重要信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些重要信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时作出关于所需披露的决定。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论：2019年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
财务报告的内部控制没有改变三个月结束期2019年9月30日这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能会产生重大影响。
在……上面2019年8月19日，我们宣布结束对BTG公司(BTG)的收购。根据证券交易委员会工作人员对新收购业务的解释指南，我们可以从收购之日起的一年内，从内部控制评估中省略对被收购企业财务报告内部控制的评估。因此，我们打算将btg排除在截至2019年12月31日对财务报告的内部控制的年度评估之外，因为该收购是在2009年12月31日完成的。 2019年8月19日。BTG占我们资产总额的17%2019年9月30日和百分之一在我们的总收入中前九个月 2019.
第二部分
其他资料
项目1.法律程序
看见附注H-所得税和附注一-承付款和意外开支敬我们未经审计的合并财务报表载于本季报第1项，即表格10-Q，现以参考资料载列于此。
项目1A。危险因素
除了下文所列信息和本报告其他部分所载的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第1A项中讨论的因素。危险因素在我们最近以10-K表格提交的年度报告中，这可能会对我们的业务、财务状况或未来的结果产生重大影响。
我们在国际业务方面受到一些市场、商业、金融、法律和监管方面的风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能对我们的业务、财务状况或业务结果产生重大影响。
国际销售净额，不包括BTG采集，入帐百分之四十二在第三季度和百分之四十三在前九个月 2019我们的全球净销售额。我们战略的一个重要部分是通过扩大包括新兴市场在内的全球业务，继续寻求在美国以外地区的净销售额和市场份额的增长机会。我们的国际业务受到许多市场、商业和金融风险及不确定因素的影响，包括地缘政治和经济不稳定、外汇汇率和利率波动、有竞争力的产品供应、当地医疗融资和支付系统及保健服务系统的变化、当地产品的优惠和要求，包括对当地制造商的优惠、劳动力不稳定、某些国家知识产权保护低于美国以及某些外国的应收账款周期较长。这些风险和不确定因素可能会对我们在这些市场实施增长战略的能力产生不利影响，因此，我们的销售增长、市场份额和我们国际业务的运营利润可能会受到不利影响。
我们的国际业务受到在我们的产品销售和销售的每个国家对医疗器械的既定和发展的法律和管理要求的约束。国外大多数国家都有医疗器械的规定。此外，美国以外的大多数国家都要求定期更新或重新认证产品批准，以便继续在那里销售和销售。此外，过去对医疗器械没有监管要求的几个国家近年来确立了这类要求，其他国家扩大或计划扩大现有条例，包括除全球临床数据外还要求提供当地临床数据。这些因素已导致或可能使我们在某些外国司法管辖区的产品商品化方面遇到更多的不确定性、风险、费用和延误，这可能影响我们在这些管辖区内获得批准我们产品的能力，并对我们的净销售额、市场份额和我们的国际业务的经营利润产生不利影响。
此外，国际市场受到控制医疗成本的经济压力的影响，这可能导致更严格的证据要求，降低我们产品的直接偿还率或我们产品的使用程序。政府和支付方也可能对医疗服务系统进行改革，这可能会减少对服务的供资，或鼓励对医疗费用进行更严格的审查。此外，某些国际市场也可能受到外国政府在其他国家参照偿还率的努力的影响。所有这些类型的变化都可能最终降低我们产品的销售价格和/或减少使用我们产品的程序数量，这可能对我们的净销售额、市场份额和我们国际业务的经营利润产生不利影响。
此外，我们的国际业务还须遵守美国和外国其他既定和发展中的法律和规章要求，包括其他国家的“反海外腐败法”和/或类似法律，以及美国和外国的进出口管制和许可证要求、贸易保护和禁运措施以及海关法。全球企业，包括医疗器械行业的企业，正面临着对其国际业务的日益严格的审查和加强的执法努力。任何指称或实际不遵守法律和规章要求的行为都可能使我们受到政府的审查、民事和(或)刑事诉讼、制裁和其他责任，这可能对我们的国际业务、财务状况、业务结果和(或)流动性产生重大不利影响。
在2016年6月23日的全民公决中，选民们批准了英国退出欧盟。在英国正式通知欧盟打算退出欧盟之后，在多次延长英国和欧盟达成的最后期限后，英国将合法退出欧盟的当前日期为2020年1月31日。然而，英国将于2019年12月12日举行大选，下议院的所有席位都将受到争夺，选举后下议院的组成将决定首相的身份，
政府。这将影响英国退出欧盟的条件及其与欧盟未来关系的性质(目前仍在决定中)，各主要政党对英国是否和如何退出欧盟以及随后与欧盟的关系提出了截然不同的看法。英国未来退出欧盟将在我们业务的所有领域产生诸多后果，包括经济、监管和运营方面，实际影响取决于最终结果，目前很难评估。行业法规的改变可能会影响现有的CE证书的续签和新证书的签发，从而影响到贸易能力；然而，在现阶段不可能全面评估其影响。
在现阶段，英国退欧风险因素对我们的重要性仍是未知和无法量化的。然而，我们已经实施了英国退欧反应小组，并制定了缓解程序，以减少迄今已查明的任何重大业务风险。
我们在进行或计划扩大国际业务的政治和经济、金融、竞争、法律和管理或偿还条件方面的任何重大变化，都可能对我们的业务、财务状况或业务结果产生重大影响。
生产我们产品所用材料和部件的供应中断或第三方供应商对我们产品的绝育可能会对我们的经营结果和财务状况产生不利影响。
我们从第三方供应商那里购买大部分用于制造我们的产品的材料和部件。这些材料和部件中的某些是从单一来源购买的，原因是质量考虑、专门知识、成本或监管要求造成的限制。在某些情况下，我们可能无法以及时或低成本的方式为这些材料或部件建立额外的或替代的供应商，这主要是由于食品和药物管理局的规定要求在我们的产品使用之前对材料和部件进行验证，以及我们和我们的许多供应商的制造过程的复杂性。生产我们产品所用材料和部件的供应减少或中断，如果需要，无法及时开发和验证替代来源，或这些材料或部件的价格大幅上涨，都可能对我们的业务结果和财务状况产生不利影响。
此外，我们的许多产品在销售前需要消毒，我们利用内部资源和合同消毒器进行这项服务。如果我们或我们的合同消毒器无法对我们的产品进行消毒，无论是由于容量、灭菌材料的供应、监管或其他限制因素，包括联邦和州关于使用环氧乙烷的规定，我们可能无法及时或成本有效地过渡到其他合同灭菌器、灭菌器地点或灭菌方法，这可能对我们的业务结果和财务状况产生重大影响。
如前所述，我们的合同灭菌器之一--美国立体力学有限责任公司(Sterigenics U.S.LLC)--在我们的泌尿外科和盆腔卫生业务中，使用环氧乙烷为某些男性健康产品提供消毒服务。2018年10月，杜佩奇州检察官兼伊利诺伊州总检察长提起诉讼，指控他在伊利诺伊州威洛布鲁克市的立体学厂绝育过程中使用环氧乙烷。2019年2月15日，伊利诺伊州环境保护局(EPA)采取行动，暂停了Willowbrook设施的运营。从2019年3月28日起，食品和药物管理局批准波士顿科学公司在我们供应链网络中的一个现有消毒设施对受绝育学关闭影响的男性健康产品进行消毒。此外，在2019年第二季度，我们从美国以外的监管机构获得必要的批准，以便在我们现有的消毒设施对我们的男性健康产品进行消毒。
税法的变化，税收意外事故的不利解决，或额外所得税负债的暴露，都可能对我们的财务状况、经营结果和/或流动性产生重大影响。
在美国和各个外国司法管辖区，我们都要缴纳所得税以及非收入税和关税。我们须接受各司法管辖区不断进行的税务审核。税务当局可能不同意我们所采取的某些立场，并评估额外的税收。我们定期评估这些审计的可能结果，以确定我们的税收规定是否适当，我们还为已知的重大税务风险设立了应急准备金。然而，计算这类税收风险涉及在许多法域适用复杂的税务法律和条例，以及对欧洲联盟国家援助规则下某些法域给予的税收优惠的合法性的解释。因此，我们不能保证，我们会准确预测这些争议或其他税务审计的结果，或以不超过有关储备的财政成本解决税务当局提出的问题，而这些纠纷及其他税务审计的实际结果，可能会对我们的经营结果或财政状况产生重大影响。
在我们须纳税的司法管辖区内，税务法例及规例的改变，或其解释和适用，可能会对我们的有效税率产生重大影响。美国于2017年12月22日颁布了减税和就业法案(TCJA)，我们预计美国财政部将根据TCJA发布未来的公告和条例。“TCJA”的某些规定和颁布的条例
因此，在缺乏监管指导和司法解释的情况下，公司的解释可能会对我们未来的运营结果产生重大影响。
此外，经济合作与发展组织(经合组织)、欧洲联盟委员会(欧盟委员会)以及我们和我们的附属公司开展业务的个别征税管辖区最近都把重点放在与跨国公司征税有关的问题上。经合组织(OECD)发布了一项全面计划，旨在为打击基地侵蚀和利润转移制定一套商定的国际规则。此外，经合组织、欧共体和个别国家正在研究如何在考虑数字经济的国家之间分配征税权的变化。因此，美国和其他我们及其附属公司开展业务的国家的税法可能会在未来或追溯的基础上发生变化，任何此类变化都可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们在波多黎各和哥斯达黎加的业务目前受益于各种税收优惠和赠款。除非这些奖励和赠款得到延长，否则它们将于2023年至2028年到期。如果我们无法延长、延长或获得新的奖励和赠款，现有奖励和赠款的到期可能对我们今后的财务结果产生重大影响。
此外，美国和各外国管辖区的海关法规的变化可能对我们的经营结果或财务状况产生重大影响。
项目6.展览(*随本报告、#补偿计划或安排提交或提供的文件)
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31.1* | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席执行官 |
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31.2* | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席财务官 |
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32.1* | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条认证首席执行官 |
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32.2* | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条认证首席财务官 |
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101.SCH* | | XBRL分类法扩展模式文档。 |
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101.CAL* | | XBRL分类法扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF* | | XBRL分类法扩展定义链接库文档。 |
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101.LAB* | | XBRL分类法扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE* | | XBRL分类法扩展表示链接库文档。 |
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104 | | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中并包含在表101中) |
签名
根据1934年“证券交易法”的规定，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并于2019年11月5日.
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| 波士顿科学公司 |
| 通过： | S/Daniel J.Brennan |
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| | 姓名： | 丹尼尔·布伦南 |
| | 标题： | 执行副总裁和 首席财务官 |