目录
美国
证券交易委员会
华盛顿,D.C.20549
表格20
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的季度报告 |
截至季度末的季度期间
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于过渡期间,从“^”^^“”到“”^^“”,“”,“,”
佣金档案编号
(章程中规定的注册人的确切姓名)
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | (I.R.S.雇主 识别号码) |
(主要行政办事处地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:^(
根据该法第12(B)条登记的证券:
每一类的名称 |
| 交易符号 |
| 每间交易所的注册名称 |
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个^月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13节或15(D)^节要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内),以及(2)^在过去的90个^天内一直遵守此类提交要求。^^(1)^在1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)的第13或15(D)条中要求提交的所有报告是否都已提交。
通过复选标记指示注册人在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
☒ | 加速填报器 | ☐ | |
非加速报税器 | ☐ | 小型报表公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。◻
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如法案第12b-2条所定义)。
注明截至最后可行日期,发行人的每类普通股的流通股数量。
班级,等级 |
| 未完成于2019年10月30日 |
普通股,每股面值0.01美元 |
目录
布鲁克公司
表格10-Q上的季度报告
截至2019年9月30日的季度
指数
页 | ||
第一部分 | 财务信息 | 1 |
第一项: | 未经审计的合并财务报表 | 1 |
截至2019年9月30日和2018年12月31日的未经审计的精简综合资产负债表 | 1 | |
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明综合收入报表和全面收益(亏损) | 2 | |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止三个月和九个月的可赎回非控股权益和股东权益未经审计的简明综合报表 | 3 | |
截至2019年和2018年9月30日的9个月未经审计的合并现金流量表 | 5 | |
未经审计的简明综合财务报表附注 | 6 | |
项目2: | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 29 |
项目3: | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
项目4: | 管制和程序 | 45 |
第二部分 | 其他资料 | 46 |
项目1: | 法律程序 | 46 |
第1A项: | 危险因素 | 46 |
项目2: | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 46 |
项目6: | 陈列品 | 47 |
签名 | 48 |
目录
第一部分 | 财务信息 |
第一项。 | 未经审计的简明综合财务报表 |
布鲁克公司
未经审计的简明综合资产负债表
(以百万为单位,共享和每股数据除外)
9月30日 |
| 12月31日 | ||||
| 2019 |
| 2018 | |||
资产 | ||||||
流动资产: | ||||||
现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
短期投资 | | — | ||||
应收帐款,净额 |
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盘存 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产,厂房和设备,净额 |
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商誉 | | | ||||
经营租赁资产 | | — | ||||
无形资产、净资产和其他长期资产 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债、可赎回非控股权益与股东权益 | ||||||
流动负债: | ||||||
长期债务的当期部分 | $ | | $ | | ||
应付帐款 |
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客户预付款 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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经营租赁负债 | | — | ||||
其他长期负债 |
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承诺和或有事项(附注13) | ||||||
可赎回的非控制权益 | | | ||||
股东权益: | ||||||
优先股,$ |
| — |
| — | ||
普通股,$ |
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国库股,按成本价, |
| ( |
| ( | ||
累计其他综合收入 |
| ( |
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其他股东权益 |
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布鲁克公司的股东权益总额 |
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合并子公司的非控股权益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 | $ | | $ | |
附注是这些财务报表的组成部分。
1
目录
布鲁克公司
未经审计的简明综合收益报表和全面收益(亏损)
(单位为百万,每股数据除外)
截至9月30日的三个月 | 截至九月底的九个月?30,? | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
产品收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
服务收入 |
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其他收入 |
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总收入 |
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产品收入成本 |
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服务收入成本 |
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其他收入成本 | | | | | ||||||||
收入总成本 |
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毛利 |
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业务费用: | ||||||||||||
销售,一般和行政 |
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研究与发展 |
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其他费用(收益),净额 |
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业务费用共计 |
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营业收入 |
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利息和其他收入(费用),净额 |
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合并子公司的所得税前收入和非控制性权益 |
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所得税规定 |
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合并净收入 |
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合并子公司非控股权益应占净收益 |
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布鲁克公司应占净收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
布鲁克公司股东每普通股净收入: | ||||||||||||
基本型 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀释 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
已发行加权平均普通股: | ||||||||||||
基本型 |
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稀释 |
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综合收益(亏损) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
减去:归因于非控股权益的全面收益(亏损) |
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减去:归因于可赎回非控股权益的全面收益(亏损) | ( | — | ( | — | ||||||||
布鲁克公司的综合收益(亏损) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股普通股宣布的股息 | $ | | $ | | $ | | $ | |
附注是这些财务报表的组成部分。
2
目录
布鲁克公司
未经审计的可赎回非控股权益和股东权益简明合并报表
(单位为百万,每股数据除外)
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| 总计 |
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股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
累积 | 权益 | 非控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的 | 财务处 | 附加 | 其他 | 归因于 | 兴趣范围 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
非控制 | 普通股 | 财务处 | 股票 | 付清 | 留用 | 综合 | 布鲁克 | 固形 | 股东 | |||||||||||||||||||||||
| 利息 |
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| 普通股 |
| 数量 |
| 股份 |
| 数量 |
| 资本 |
| 收益 |
| 收入^(亏损) |
| 公司 |
| 子公司 |
| 权益 | ||||||||||
2018年12月31日的余额 |
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已行使的股票期权 |
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已归属的限制性股票单位 |
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以股票为基础的薪酬 |
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为收购而发行的股份 |
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支付给普通股股东的现金股利 |
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合并净收益(亏损) |
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其他综合收益(亏损) |
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2019年3月31日的余额 |
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已行使的股票期权 |
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已归属的限制性股票单位 |
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以股票为基础的薪酬 |
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股份回购 |
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支付给普通股股东的现金股利 |
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合并净收益(亏损) |
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其他综合收益(亏损) |
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2019年6月30日的余额 |
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已行使的股票期权 |
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已归属的限制性股票单位 |
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以股票为基础的薪酬 |
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股份回购 |
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购入国库股票 | — | ( | — | | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
支付给普通股股东的现金股利 |
| — | — |
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合并净收益(亏损) |
| ( | — |
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其他综合收益(亏损) |
| ( | — |
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| ( |
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| ( | |||||||||||
2019年9月30日的余额 |
| $ | | | $ | |
| | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
附注是这些财务报表的组成部分.
3
目录
布鲁克公司
未经审计的可赎回非控股权益和股东权益简明合并报表
(单位为百万,每股数据除外)
|
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| 总计 |
| |||||||||||||||||||||||
股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
累积 | 权益 | 非控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的 | 财务处 | 附加 | 其他 | 归因于 | 兴趣范围 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
非控制 | 普通股 | 财务处 | 股票 | 付清 | 留用 | 综合 | 布鲁克 | 固形 | 股东 | |||||||||||||||||||||||
| 利息 |
|
| 普通股 |
| 数量 |
| 股份 |
| 数量 |
| 资本 |
| 收益 |
| 收入^(亏损) |
| 公司 |
| 子公司 |
| 权益 | ||||||||||
2017年12月31日的余额 |
| $ | — | | $ | |
| | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
限制性股票终止 |
| — | ( |
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已行使的股票期权 |
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已归属的限制性股票单位 |
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以股票为基础的薪酬 |
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为收购而发行的股份 |
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购入国库股票 |
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新收入标准ASC 606的采用影响 |
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支付给普通股股东的现金股利 |
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合并净收益(亏损) |
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其他综合收益(亏损) |
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2018年3月31日的余额 |
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| | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
已行使的股票期权 |
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已归属的限制性股票单位 |
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以股票为基础的薪酬 |
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购入国库股票 | — | ( | — | | ( | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||||||
支付给普通股股东的现金股利 |
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合并净收益(亏损) |
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其他综合收益(亏损) |
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2018年6月30日的余额 |
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已行使的股票期权 |
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已归属的限制性股票单位 |
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以股票为基础的薪酬 |
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购入国库股票 |
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支付给普通股股东的现金股利 | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||||||
分配给非控制性利益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||
合并净收益(亏损) |
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其他综合收益(亏损) |
| — | — |
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| ( | ( | ||||||||||||
2018年9月30日的余额 |
| $ | — | | $ | |
| | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
附注是这些财务报表的组成部分.
4
目录
布鲁克公司
未经审计的简明综合现金流量表
(百万)
截至九月底的九个月?30,? | ||||||
| 2019 |
| 2018 | |||
业务活动现金流量: | ||||||
合并净收入 | $ | | $ | | ||
调节合并净收入与经营活动现金流量的调整: | ||||||
折旧摊销 |
| |
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股票补偿费用 |
| |
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递延所得税 |
| ( |
| ( | ||
其他非现金费用,净额 |
| |
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营业资产和负债的变动,扣除收购和剥离的净额: | ||||||
应收帐款 |
| ( |
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盘存 |
| ( |
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应付帐款和应计费用 |
| |
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应付所得税,净额 |
| ( |
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递延收入 |
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客户预付款 |
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营业资产和负债的其他变化,净额 |
| ( |
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经营活动提供的净现金 |
| |
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投资活动的现金流量: | ||||||
购买短期投资 |
| ( |
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短期投资到期日 | — | | ||||
收购支付的现金,扣除收购的现金净额 | ( | ( | ||||
购买财产、厂房和设备 |
| ( |
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出售财产、厂房和设备的收益 |
| |
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投资活动提供的净现金(用于) |
| ( |
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筹资活动的现金流量: | ||||||
票据购买协议的偿还 | ( | — | ||||
循环信用额度的偿还 | ( | ( | ||||
循环信贷额度收益 | | | ||||
偿还其他债务 | ( | ( | ||||
其他债务收益 | | — | ||||
发行普通股所得收入,净额 | | | ||||
或有代价的支付 | ( | ( | ||||
普通股回购 | ( | — | ||||
股息的支付 | ( | ( | ||||
非控制性利息的现金支付 | — | ( | ||||
融资活动提供的现金净额 |
| |
| ( | ||
汇率变动对现金、现金等价物和限制现金的影响 |
| ( |
| ( | ||
现金、现金等价物和限制现金的净变化 |
| ( |
| ( | ||
现金、现金等价物和期初限制现金 |
| |
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现金、现金等价物和期末限制现金 | $ | | $ | |
附注是这些财务报表的组成部分。
5
目录
布鲁克公司
未经审计的简明综合财务报表附注
1.^业务描述
布鲁克公司与其合并的子公司(布鲁克或公司)共同开发、制造和分销高性能科学仪器和分析和诊断解决方案,使其客户能够在微观、分子和细胞水平上探索生命和材料。公司的许多产品用于检测、测量和可视化化学、生物和工业材料样品的结构特征。公司的产品满足了生命科学研究、制药、生物技术、应用市场、细胞生物学、临床研究、微生物学、体外诊断、纳米技术和材料科学研究方面各种客户迅速发展的需求。
公司有
布鲁克生物纺纱-Bruker BioSpin Group设计、制造和分销基于磁共振技术的生命科学工具。布鲁克生物Spin集团的大部分收入来自学术和政府研究客户。其他客户包括制药和生物技术公司和非营利性实验室,以及化学、食品和饮料、临床和其他工业公司。
Bruker Calid(化学品,应用市场,生命科学,体外诊断,检测)-Bruker Calid Group设计、制造和分销生命科学质谱和离子迁移率光谱解决方案,基于红外和拉曼分子光谱技术的分析和过程分析仪器和解决方案,以及用于化学、生物、放射性、核和爆炸物(CBRNE)检测的放射/核探测器。Bruker Calid集团的客户包括:学术机构和医学院;制药、生物技术和诊断公司;合同研究机构;非营利和营利性法医实验室;农业、食品和饮料安全实验室;环境和临床微生物学实验室;医院和政府部门和机构。
布鲁克纳米-布鲁克纳米集团设计、制造和销售先进的X射线仪器;原子力显微镜仪器;先进的荧光光学显微镜仪器;电子显微镜和X射线计量学的分析工具;用于半导体过程控制的缺陷检测设备;手持、便携式和移动式X射线荧光光谱仪;以及火花光学发射光谱系统。布鲁克纳米集团的客户包括学术机构、政府客户、纳米技术公司、半导体公司、原材料制造商、工业公司、生物技术和制药公司以及其他涉及材料分析的企业。
该公司最好的可报告部门开发和制造超导和非超导材料和器件,用于可再生能源、能源基础设施、医疗保健和“大科学”研究。该部分侧重于用于磁共振成像、核磁共振、聚变能量研究和其他应用的金属低温超导体。
未经审核的简明综合财务报表代表本公司的综合账目。所有公司间帐户和交易都已在合并中消除。截至2019年9月30日和2018年12月31日以及截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则(美国GAAP)作为中期财务信息,并根据证券交易委员会(SEC)关于Form 10-Q和S-X法规第10条的季度报告的规则和规定编制的。因此,此处提供的财务信息不包括美国GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。在管理层看来,
6
目录
所有调整,仅由正常的经常性调整组成,被认为是公平报表所必需的,均已包括在内。过渡期的结果不一定表明任何其他过渡期或全年的预期结果。
于2019年9月30日,本公司截至2018年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中详述的本公司重要会计政策及估计,除脚注14所详述的租赁会计外,并无变动。
2.···收入
下表按集团和最终客户地域列出了公司的收入(百万美元):
三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
集团收入: |
|
| ||||||||||
布鲁克生物纺纱 |
| $ | | $ | |
| $ | | $ | | ||
布鲁克Calid |
| | |
| | | ||||||
布鲁克纳米 |
| | |
| | | ||||||
最佳 |
| | |
| | | ||||||
冲销 |
| ( | ( |
| ( | ( | ||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
按最终客户地域划分的收入: |
|
|
|
| ||||||||
美国 |
| $ | | $ | |
| $ | | $ | | ||
德国 |
| | |
| | | ||||||
欧洲其他国家 |
| | |
| | | ||||||
亚太 |
| | |
| | | ||||||
其他 |
| | |
| | | ||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公司在某个时间点与一段时间内确认的收入如下(以百万美元为单位):
三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
在某个时间点确认的收入 |
| $ | | $ | |
| $ | | $ | | ||
随着时间的推移确认的收入 |
| | |
| | | ||||||
总收入 |
| $ | | $ | |
| $ | | $ | |
剩余履行义务
剩余履行义务代表分配给转让期末全部或部分未满足的商品或服务的承诺的总交易价格。截至2019年9月30日,剩余履行义务约为$
合同余额
收入确认、开单和现金收款的时机导致应收账款、未开单应收账款(合同资产)和递延收入、客户存款和开单超出公司未经审计的简明综合资产负债表上确认的收入(合同负债)。
7
目录
合约资产-该公司的大部分长期合同都是根据合同条款和条件,定期或在完成某些里程碑后作为工作进展进行记帐的。帐单通常发生在收入确认之后,导致合同资产。合同资产一般归类为未经审计的简明综合资产负债表中的其他流动资产。截至2019年9月30日和2018年12月31日的合同资产余额为$
合约负债-公司经常在公司业绩之前收到客户的现金付款,导致合同负债。根据预期收入确认的时间,这些合同负债在未经审计的简明综合资产负债表中被分类为流动或长期负债。截至2019年9月30日和2018年12月31日,合同负债为$
\r3······
所有收购,无论是单独的还是集体的,对收入、净收入和总资产的影响都不是很大。由于个别和集体对收入、净收入和总资产的影响不大,因此尚未提交反映所有收购的预计财务信息。分配给商誉的可归因于预期协同作用的金额预计不能为税收目的扣除。
2019
2019年4月2日,该公司收购了Rave LLC(“Rave”),一家私人持股公司,购买价为$
转移的代价: |
|
| |
现金支付 |
| $ | |
或有考虑 |
| | |
营运资金调整 | ( | ||
转移的总代价 | $ | | |
转让对价的分配: |
|
| |
盘存 | $ | | |
应收帐款 |
| | |
其他流动和非流动资产 |
| | |
不动产、厂场和设备 |
| | |
经营租赁资产 |
| | |
无形资产: |
| ||
工艺 |
| | |
客户关系 |
| | |
商品名称 |
| | |
商誉 |
| | |
承担的负债 |
| ( | |
分配的总代价 | $ | |
8
目录
初步公允价值分配包括或有代价#美元。
在截至2019年9月30日的9个月中,公司完成了各种其他收购,这些收购共同补充了公司现有的产品或增加了公司现有业务的售后和软件能力。
下表反映了转移的代价和每项收购的各自报告部分:
收购名称 |
| 获取日期^ |
| 线段 |
| 考虑 |
| 现金支付注意事项 | ||
Arxspan,LLC | 2019年3月4日 |
| BSI | $ | | $ | | |||
Ampegon PPT GmbH | 2019年3月7日 |
| 最佳 |
| |
| | |||
Pmod Technologies GmbH | 2019年7月1日 | BSI | | | ||||||
$ | $ |
2018
在截至2018年9月30日的9个月中发生了以下收购(百万美元):
公司收购 |
| Anasys | JPK | |||
分配的可报告段 |
| BSI |
| BSI | ||
转移的代价: | ||||||
现金支付 | $ | | $ | | ||
获得的现金 |
| — | ( | |||
或有考虑 |
| | | |||
转移的总代价 | $ | | $ | | ||
转让对价的分配: |
|
| ||||
盘存 | $ | | $ | | ||
应收帐款 | | | ||||
其他流动和非流动资产 |
| | | |||
无形资产: |
|
| ||||
工艺 |
| | | |||
客户关系 | | | ||||
积压 | | | ||||
商品名称 |
| | | |||
商誉 |
| | | |||
递延税金,净额 |
| ( | ( | |||
承担的负债 |
| ( | ( | |||
分配的总代价 | $ | | $ | |
Anasys
2018年4月8日,公司收购了
初步公允价值分配包括或有代价#美元。
9
目录
JPK
2018年7月11日,公司收购了
初步公允价值分配包括或有代价#美元。
4···
2010年5月14日,布鲁克公司2010年度激励薪酬计划(2010计划)获得公司股东批准。2010年计划规定发放最多
2016年5月20日,布鲁克公司2016年激励薪酬计划(2016计划)获得公司股东批准。随着2016年计划的批准,
公司在未经审计的简明综合收益和全面收益报表中记录了以下基于股票的薪酬费用(以百万美元为单位):
截至9月30日的三个月 | 截至九月底的九个月?30,? | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
股票期权 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
限制性股票奖励 |
| |
| |
| |
| | ||||
限制性股票单位 | | | | | ||||||||
以股票为基础的总薪酬 | $ | | $ | | $ | | $ | |
除上述奖励外,公司还记录了以股票为基础的补偿费用$
截至9月30日的三个月 | 截至九月底的九个月?30,? | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
产品收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
销售,一般和行政 |
| |
| |
| |
| | ||||
研究与发展 | | | | | ||||||||
以股票为基础的总薪酬 | $ | | $ | | $ | | $ | |
基于股票的补偿费用在基于股票的奖励的基本必要服务期内以直线方式确认。
10
目录
购买公司普通股的股票期权定期授予公司的高级管理人员和其他员工,归属期为三至
| 2019 |
| 2018 |
| |
无风险利率 |
| | % | | % |
预期寿命 |
| 年数 | 年数 | ||
波动率 |
| | % | | % |
预期股息收益率 |
| | % | | % |
截至2019年9月30日的9个月的股票期权活动如下:
加权 | ||||||||||
平均值 | ||||||||||
加权 | 剩馀 | 集料 | ||||||||
共享主题 | 平均值 | 合同 | 本征值 | |||||||
| 到选项 |
| 选项·价格 |
| 术语^(YRS) |
| (单位:百万)^(B) | |||
出色的2018年12月31日 |
| | $ | |
| |||||
授与 | | | ||||||||
已行使 |
| ( |
| |
| |||||
没收/过期 |
| ( |
| | ||||||
出色的9/30,/2019年 |
| | $ | |
| $ | | |||
可在2019年9月30日行使 |
| | $ | |
| $ | | |||
可行使,预计于9月30日归属,2019年(A) |
| | $ | |
| $ | |
(a) | 除了2019年9月30日授予的期权外,公司预计未来还会授予一部分未归属的期权。预期未来归属的期权将通过对截至2019年9月30日尚未归属的期权应用估计的没收率来确定。 |
(b) | 总内在价值以公司普通股价格公允价值之间的正差额为基础$ |
授予的期权的加权平均公允价值为$
已行使期权的总内在价值为$
截至2019年9月30日的9个月的限制性股票奖励活动如下:
加权 | |||||
平均补助金 | |||||
股份主题 | 日期交易会 | ||||
| 到限制 |
| 价值 | ||
未结于2018年12月31日 | | $ | | ||
既得 |
| ( |
| | |
未完成于2019年9月30日 |
| — | $ | — |
授予的限制性股票奖励的公允价值总额为$
11
目录
截至2019年9月30日的9个月的限制性股票单位活动如下:
加权 | |||||
平均·赠款 | |||||
共享主题 | 日期?公平 | ||||
| 限制 |
| 价值 | ||
出色的2018年12月31日 |
| | $ | | |
授与 | | | |||
既得 |
| ( |
| | |
没收 | ( | | |||
出色的9/30,/2019年 |
| | $ | |
授予的限制性股票单位的公允价值总额为$
在2019年9月30日,公司预计确认税前以股票为基础的薪酬费用$
5.每股收益
布鲁克公司股东应占每普通股的净收益是通过将布鲁克公司的应占净收入除以可赎回非控股权益的赎回价值的变化,除以该期间已发行股票的加权平均数来计算的。该净收入经调整以反映可赎回非控股权益的赎回价值的变化。稀释每股净收入计算包括将于行使未行使股票期权和归属限制性股票时发行的股份的影响,减去本公司假设根据库藏股方法购买的股份数量。有
下表列出了布鲁克股东应占的基本和稀释加权平均流通股和每股普通股净收入的计算(以百万美元为单位,每股金额除外):
截至9月30日的三个月 | 截至九月底的九个月?30,? | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
布鲁克公司应占净收入,如上所述 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加权平均流通股: | ||||||||||||
加权平均流通股-基本 |
| |
| |
| |
| | ||||
摊薄证券的影响: | ||||||||||||
股票期权和限制性股票奖励和单位 |
| |
| |
| |
| | ||||
| |
| |
| |
| | |||||
布鲁克公司股东每普通股净收入: | ||||||||||||
基本型 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀释 | $ | | $ | | $ | | $ | |
大约购买的股票期权
12
目录
6.金融工具的公允价值
本公司采用以下层级来确定金融工具的公允价值,将用于计量公允价值的投入划分为三个级别,并将层次结构内的分类基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。层次结构中的级别定义如下:
本公司可用于厘定第2级及第3级金融工具的公允价值的估值技术为市场法、收益法及成本法。市场方法使用由涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术将未来金额转换为基于当前市场对这些未来金额的预期的单个现值,包括现值技术、期权定价模型和超额收益方法。成本方法是基于替换资产的服务能力所需的金额(重置成本)。
下表列出了本公司在经常性基础上按公允价值计量的金融工具,并使用对2019年9月30日和2018年12月31日的公允价值计量意义重大的最低投入水平在公允价值层次结构中呈现它们(百万美元):
报价 |
| 显着性 | ||||||||||
在^Active(处于活动状态)中 | 其他 | 显着性 | ||||||||||
市场 | 可观测 | 不可观察 | ||||||||||
可用 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||
9月30日,2019年 |
| 总计 |
| (标高1) |
| (标高2) |
| (标高3) | ||||
资产: | ||||||||||||
采购和交付合同中嵌入的衍生品 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
外汇合同 | | — | | — | ||||||||
按公允价值记录的总资产 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
负债: | ||||||||||||
或有考虑 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
混合仪表责任 | | — | — | | ||||||||
外汇合同 | | — | | — | ||||||||
采购和交付合同中嵌入的衍生品 | | — | | — | ||||||||
固定价格商品合同 | | — | | — | ||||||||
按公允价值记录的总负债 | $ | | $ | — | $ | | $ | |
13
目录
报价 |
| 显着性 | ||||||||||
在^Active(处于活动状态)中 | 其他 | 显着性 | ||||||||||
市场 | 可观测 | 不可观察 | ||||||||||
可用 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||
2018年12月31日 |
| 总计 |
| (标高1) |
| (标高2) |
| (标高3) | ||||
资产: | ||||||||||||
外汇合同 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
采购和交付合同中嵌入的衍生品 | | — | | — | ||||||||
按公允价值记录的总资产 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
负债: | ||||||||||||
或有考虑 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
混合仪表责任 | | — | — | | ||||||||
外汇合同 | | — | | — | ||||||||
采购和交付合同中嵌入的衍生品 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
固定价格商品合同 | | — | | — | ||||||||
按公允价值记录的总负债 | $ | | $ | — | $ | | $ | |
本公司的金融工具主要包括限制性现金、由外汇合同组成的衍生工具、商品合同、嵌入在某些购买和销售合同中的衍生工具、应收账款、循环信贷协议下的借款、应付账款、或有代价、混合工具负债和长期债务。本公司现金等价物、短期投资及受限制现金、应收账款、循环信贷协议项下借款及应付账款之账面值由于其短期性质而接近公允价值。衍生资产及负债按经常性公允价值计量。本公司的长期债务主要由二零一二年订立的私人配售安排组成,按到期日厘定各种固定利率。长期固定利率债务的公允价值为$,已被分类为第二级。
本公司按公允价值计量某些资产和负债,并在收益中确认公允价值的变动。公允价值处理可以在初始确认合格资产或负债时选择,或者对于现有资产或负债,如果事件触发新的会计基础,则可以选择公允价值处理。本公司并无选择重新计量其任何现有金融资产或负债,亦无选择于截至二零一九年九月三十日或二零一八年九月三十日止三或九个月内产生的任何金融资产或负债的公平值选项。
作为某些收购的一部分,本公司记录了或有代价负债,该负债在公允价值层次结构中被分类为第3级。或有代价是根据适用的被收购公司于若干年度达到相关买卖协议所指定的年度收入及毛利率目标而向若干被收购公司的前股东支付的未来付款的估计公平值。公司最初通过使用蒙特卡罗模拟法或收益法对或有考虑因素进行估值。蒙特卡罗方法对未来销售货物的收入和成本进行预测,并将平均结果折现为现值。收益法包括根据预测的现金流计算收益支付,针对达到预计财务的风险调整未来收益支付,然后通过交易对手风险将未来支付贴现到现值。交易对手风险考虑买方有现金支付收益的风险,并与适当期限内的债务成本相称。
下表列出了截至2019年9月30日的九个月或有代价负债的变化(百万美元):
2018年12月31日的余额 |
| $ | |
本期增加 |
| | |
本期调整 |
| | |
本期结算 |
| ( | |
外币效应 |
| ( | |
2019年9月30日的余额 | $ | |
14
目录
作为Mestrelab收购的一部分,公司与非控股股东达成协议,使公司有权购买,非控股股东有权出售剩余股份
下表列出了截至2019年9月30日的9个月中混合工具负债的变化(以百万美元为单位):
平衡于2018年12月31日 |
| $ | |
本期调整 | | ||
2019年9月30日的余额 | $ | |
7.限制现金
受限现金作为现金、现金等价物和受限现金的组成部分纳入本公司未经审计的简明综合现金流量表。
列入限制性现金增加了未经审计的简明综合现金流量表的余额如下(百万美元):
截至九月底的九个月?30,? | ||||||
| 2019 |
| 2018 | |||
期初余额 | $ | | $ | | ||
期末余额 |
| |
| |
8.···
库存包括以下(百万美元):
9月30日 |
| 12月31日 | ||||
| 2019 |
| 2018 | |||
原料 | $ | | $ | | ||
在制品 |
| |
| | ||
成品 |
| |
| | ||
示范单位 |
| |
| | ||
盘存 | $ | | $ | |
成品包括已经运往公司客户但尚未被客户安装和接受的在途系统。截至2019年9月30日和2018年12月31日,在途库存的价值为$
15
目录
9.商誉和无形资产
下表列出了截至2019年9月30日的三个月内商誉账面金额的变化(百万美元):
平衡于2018年12月31日 |
| $ | |
本期增加 | | ||
本期调整 | ( | ||
外币效应 | ( | ||
平衡在9月?30,?2019年 | $ | |
以下是无形资产的摘要,不包括商誉(百万美元):
9月30日,2019年 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||
毛 | 毛 | |||||||||||||||||
携载 | 累积 | 净载载 | 携载 | 累积 | 净载载 | |||||||||||||
| 数量 |
| 摊销 |
| 数量 |
| 数量 |
| 摊销 |
| 数量 | |||||||
现有技术和相关专利 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
客户关系 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
竞业禁止合同 |
| |
| ( |
| — | | ( | — | |||||||||
商品名称 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
其他 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
无形资产 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
截至2019年和2018年9月30日的三个月,公司记录的摊销费用为$
10.^债务
截至2019年9月30日和2018年12月31日,公司的债务义务包括以下内容(百万美元):
9月30日 |
| 12月31日 | ||||
| 2019 |
| 2018 | |||
2015年信贷协议下的美元循环贷款 | $ | | $ | | ||
票据购买协议下的美元票据 |
| |
| | ||
债券购买协议下的未摊销债务发行成本 | ( | ( | ||||
其他循环贷款 | — | | ||||
资本租赁义务和其他贷款 |
| |
| | ||
债务总额 |
| |
| | ||
长期债务的当期部分 |
| ( |
| ( | ||
长期债务总额减去流动部分 | $ | | $ | |
2015年10月27日,公司签订了一项新的循环信贷协议,称为2015年信贷协议。2015年信贷协议对公司的循环信贷额度提供了最大承诺,金额为
2015年信贷协议项下的借款由2015年信贷协议中定义的某些重要子公司的担保担保。2015年信贷协议还要求公司保持与最大杠杆和最低利息覆盖范围相关的某些财务比率(如2015年信贷协议中所定义)。具体来说,公司的杠杆率不能超过
16
目录
协议包含负面契约,其中包括对本公司及其子公司的留置权、负债、资产出售、股息和与关联公司的交易的限制。未能遵守任何此等限制或契约可能导致2015年信贷协议发生违约事件,这可能允许债务加速,并要求公司在预定到期日之前提前偿还债务。
以下是公司根据2015年信贷协议向主要位于德国和瑞士的各种金融机构提供的其他信贷额度的最高承诺和净额摘要,这些金融机构是无担保的,通常应要求在2019年9月30日按月支付利息(百万美元):
| 加权 |
| 总计?金额 |
|
| 出类拔萃 |
| |||||||
平均值 | 提交人 | 出类拔萃 | 字母^^ | 总计?金额 | ||||||||||
| 利息率 |
| 放款人 |
| 借款 |
| 学分 |
| 可用 | |||||
2015积分协议 |
| % | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
Alicona循环信用额度 | — | | — | — | | |||||||||
其他信贷额度 |
| — |
| |
| — |
| |
| | ||||
总循环信贷额度 | $ | | $ | | $ | | $ | |
2012年1月,本公司与一批认可机构投资者签订了票据购买协议,称为票据购买协议。根据票据购买协议,本公司发行及出售$。
2017年1月18日,未偿还的$
根据票据购买协议的条款,本公司可发行及出售最多合共本金$的额外优先票据。
17
目录
票据购买协议包含肯定契约,包括但不限于维持公司存在、遵守法律、维护保险和财产、纳税、增加附属担保人和提供通知及其他信息。票据购买协议还包含若干限制性契约,这些契约限制本公司产生留置权、转让或出售资产、从事某些合并和合并以及与关联公司进行交易的能力。票据购买协议还包括习惯陈述和担保以及违约事件。如因特定的破产或无力偿债事件而出现违约事件,所有未偿还的高级票据将会立即到期,无须采取进一步行动或发出通知。在拖欠付款事件的情况下,任何受影响的高级票据持有人均可宣布其持有的所有高级票据到期并立即支付。在任何其他违约事件中,大多数高级债券持有人可宣布所有高级债券到期并立即支付。根据票据购买协议,只要有任何高级票据尚未发行,公司将不允许(I)其杠杆率(根据票据购买协议确定)超过
截至二零一九年九月三十日,本公司已遵守票据购买协议及二零一五年信贷协议的契诺。
11.^衍生工具和套期保值活动
利率风险
本公司的利率风险敞口主要与未偿还的可变利率债务和相关短期市场利率的不利变动有关。一般而言,本公司利率风险的最重要组成部分与2015年信贷协议项下的未偿还金额有关。
外汇汇率风险管理
该公司的收入和费用的很大一部分是在国际市场上产生的,这使其业务受到汇率波动的影响。货币汇率变动的影响在任何时期都可能是积极的,也可能是消极的。本公司定期订立外币合约,以尽量减少货币换算波动对其货币交易的影响。根据这些安排,公司通常同意在指定日期购买固定金额的外币,以换取固定金额的美元或其他货币,到期日为
18
目录
不到12个月,有些协议延长到更长的期限。
名义 | 名义 | ||||||||||||||
金额^^购买中的^ | 金额^(以^为单位),美国 | 公平价值 | 公平价值 | ||||||||||||
买 |
| 通货 |
| 卖 |
| 成熟性 |
| 美元 |
| 资产 |
| 负债 | |||
2019年9月30日: | |||||||||||||||
欧元 | | 美元 | 2019年10月 | $ | | $ | — | $ | | ||||||
英国英镑 | | 欧元 | 2019年10月 | | | — | |||||||||
瑞士法郎 | | 日圆 | 2019年10月 | | — | | |||||||||
瑞士法郎 | | 美元 | 2019年10月 | | — | | |||||||||
欧元 | | 英国英镑 | 2019年10月至2020年10月 | | — | | |||||||||
台币 | | 美元 | 2019年10月 | | — | | |||||||||
中国人民币 | | 美元 | 2019年10月 | | — | | |||||||||
欧元 | | 中国人民博 | 2019年10月 | | — | — | |||||||||
新加坡元 | | 美元 | 2019年10月 | | — | — | |||||||||
新加坡元 | | 欧元 | 2019年10月 | | — | — | |||||||||
瑞典克朗 | | 欧元 | 2019年10月 | | — | — | |||||||||
$ | | $ | | $ | | ||||||||||
12月31日,2018年: | |||||||||||||||
欧元 | | 美元 | 2019年1月 | $ | | $ | — | $ | | ||||||
美元 | |
| 欧元 |
| 2019年1月 |
| |
| — |
| | ||||
瑞士法郎 | | 美元 | 2019年1月 | | — | — | |||||||||
美元 | | 瑞士法郎 | 2019年1月 | | — | — | |||||||||
瑞士法郎 | | 日圆 | 2019年4月 | | — | | |||||||||
美元 | | 加元 | 2019年1月 | | — | — | |||||||||
新加坡元 | | 美元 | 2019年1月 | | — | — | |||||||||
中国人民币 | | 美元 | 2019年1月 | | | — | |||||||||
大英磅 | | 欧元 | 2019年1月 | | — | | |||||||||
欧元 | | 大英磅 | 2019年5月至2020年10月 | | | — | |||||||||
$ | | $ | | $ | |
此外,公司定期签订以交易各方的功能货币以外的货币为单位的购买和销售合同。该公司对这些交易分别进行会计核算,对这些合同的“嵌入衍生产品”部分进行估值。这些合同以交易方的功能货币以外的货币计价,总额为#美元。
商品价格风险管理
该公司与某些客户有安排,根据这些安排,公司坚定地承诺以固定价格交付铜基超导线材。为了尽量减少铜价波动对本公司销售该等商品的影响,本公司订立商品对冲合约。在2019年9月30日和2018年12月31日,公司拥有名义金额合计为$的固定价格商品合同。
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目录
上述衍生工具的公允价值记入以下各期未经审计的简明综合资产负债表(以百万美元为单位):
|
| 9月30日 |
| 12月31日 | ||||
| 资产负债表 |
| 2019 |
| 2018 | |||
衍生资产: | ||||||||
外汇合同 |
| 其他流动资产 | $ | | $ | | ||
采购和交付合同中嵌入的衍生品 | 其他流动资产 | | | |||||
采购和交付合同中嵌入的衍生品 | 其他长期资产 | | | |||||
衍生负债: | ||||||||
外汇合同 | 其他流动负债 | $ | | $ | | |||
采购和交付合同中嵌入的衍生品 | 其他流动负债 | | | |||||
固定价格商品合同 | 其他流动负债 | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具的公允价值变化导致的未实现损益对净收入的影响如下(百万美元):
截至9月30日的三个月 | 截至九月底的九个月?30,? | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
外汇合同 | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | ||||
采购和交付合同中嵌入的衍生品 |
| ( |
| — |
| — |
| | ||||
固定价格商品合同 |
| — |
| ( |
| |
| ( | ||||
对利息和其他收入(费用)的净影响 | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( |
与未被指定为对冲工具的衍生工具有关的金额在未经审计的简明综合收益报表和全面收益(亏损)中计入利息和其他收入(支出),净值。
12.#
公司采用资产和负债法核算所得税,确认递延税项资产和负债作为财务报表基础和资产和负债的税务基础之间差异的预期未来税收后果,使用预期差异将反映在纳税申报表中的年度有效的制定税率计算得出的结果。?本公司记录估值备抵,以将递延税项资产减少至更有可能变现的金额。此外,该公司还考虑到已达到最低确认门槛的不确定税务状况。
截至2019年和2018年9月30日的三个月的所得税准备金为$
截至2019年9月30日和2018年12月31日,公司未确认的税收优惠(不包括罚款和利息)约为$
该公司在美国提交纳税申报表,其中包括联邦、州和地方司法管辖区,以及许多具有不同限制法规的外国司法管辖区。该公司认为德国、美国和瑞士是其重要的税收管辖区。该公司的大部分收益来自德国和瑞士。考虑到各个联邦和地方税收当局,2019年的法定税率大约为
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目录
13.承诺和意外事件
根据ASC主题450,或有情况,公司应计预期的结算成本、损害或其他成本,但具体损失应在可能和可估计的范围内。
信用证和担保
在2019年9月30日和2018年12月31日,公司获得银行担保$
诉讼及相关意外事件
被认为对其业务正常的性质的诉讼、索赔和诉讼可能会不时针对公司待决。第三方可能声称公司或其合作者侵犯了他们的专利权,或者公司以其他方式侵犯了他们的知识产权。如果任何索赔(已断言或未断言)或法律程序的潜在损失被认为是可能的,并且可以合理估计金额或可以确定损失范围,则应记录损失应急准备。这些应计项目代表了管理层对可能损失的最佳估计。当合理地可能发生损失时,或者当损失的金额合理地可能超过记录的准备金时,也会提供披露。公司相信待决程序的结果,无论是单独的还是总体的,都不会对公司的财务报表产生重大影响。
2019年9月25日,在德国杜塞尔多夫地区法院提交的一份起诉书中,卡尔·蔡司公司(蔡司)的子公司卡尔·蔡司显微镜公司起诉布鲁克公司的子公司Luxendo GmbH(Luxendo),指控其侵犯了最近注册的德国公用事业型号Gebrauchsmuster,许可给蔡司的是
2019年9月23日,沃特斯公司的子公司Micromass UK Limited在德国杜塞尔多夫地区法院提起诉讼,起诉Bruker Corporation及其附属公司Bruker Daltonik GmbH侵犯了与我们TimsTOF产品线有关的欧洲专利。公司打算对这一索赔进行有力的辩护。
截至2019年9月30日和2018年12月31日,尚未记录潜在或有事件的重大应计。
政府调查
该公司受美国和其运营的其他国家的国家、州和地方政府机构的监管。公司不时地成为政府调查的对象,调查往往涉及监管、营销和其他商业实践。这些政府调查可能导致民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救措施的启动,这可能对公司的财务状况、经营结果和/或流动性产生重大不利影响。
2018年8月,韩国公平贸易委员会(KFTC)通知该公司,它正在对一些在韩国运营的生命科学仪器公司的公开招标活动进行调查,其中包括布鲁克韩国有限公司(Bruker Korea)。该公司与KFTC充分合作,并于2019年6月16日,KFTC宣布其决定对KFTC处以约$
2017年10月19日,公司收到SEC执法部的调查通知和传票,要求出示文件。传票要求提供作为重组的一部分而被解雇的员工的相关信息,以及涉及公司与收入确认和重组活动相关的政策和会计实践的某些事项
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作为相关财务报告、披露和合规事项,自2013年1月1日起。传票还要求提供有关该公司先前在所得税会计、相关财务报告事项和某些非员工差旅费用支付方面的内部控制方面的重大弱点的信息。2019年4月25日,员工通知公司已完成调查,根据迄今收到的信息,不打算建议SEC对公司采取强制行动。
此外,公司董事会审计委员会在外部法律顾问的协助下,对中国某些业务合作伙伴的做法和布鲁克光学部门在中国的前雇员的行为进行了内部调查,这引发了遵守法律(包括美国“反海外腐败法”)和/或遵守公司的业务政策和行为准则的问题。审计委员会已完成内部调查。
截至2019年9月30日和2018年12月31日,尚未记录与这些事项相关的潜在或有事项的重大应计费用。
14.···租約
2016年2月,FASB发布了ASU No.2016-02“租赁”,其中就租赁的确认、计量、列报和披露提供了指导。新标准于2019年1月1日生效,取代了当前美国GAAP关于租赁的指南,并要求所有期限超过12个月的租赁作为使用权(ROU)资产和租赁负债在资产负债表上报告,并提供额外的披露。租赁责任代表承租人因租赁而支付租赁款项的义务,并将作为租赁付款的现值计量。使用权资产代表承租人在租赁期内使用指定资产的权利,将按租赁负债金额计量,并根据租赁预付款、收到的租赁奖励和承租人的初始直接成本进行调整。
根据ASU No.2016-02,公司需要在财务报表中提出的最早时期(2017年1月1日为本公司)开始时的采用期内过渡到新准则。2018年7月,FASB发布了ASU No.2018-11,作为ASU No.2016-02的更新,它在一定程度上为公司提供了从采用日过渡到新标准的选择,并确认了在采用期间保留收益期初余额的累积效应调整。该公司于2019年1月1日采用了ASU No.2018-11下的替代过渡方法,并确认了期初资产负债表的累积效应调整。由于采用了基于替代过渡法的新准则,本公司前期财务报表未作调整。公司选择了可用的套餐
从2019年第一季度开始,本公司根据ASC 842租约入账。在安排开始时,公司根据存在的独特事实和情况确定该安排是否为租赁或包含租赁。期限超过12个月的租赁在资产负债表上确认为ROU资产、租赁负债和长期租赁负债(如果适用)。本公司已选择不在资产负债表上确认初始年期为12个月或以下的租赁。初始租期为12个月或更少的租赁直接按发生的费用支出。根据安排的具体条款,租赁被分类为经营性或融资性。
公司的租赁主要包括设施、办公设备和车辆。大部分租赁被分类为经营性租赁,其中某些租赁根据具体安排条款被分类为融资租赁。剩余的租赁期为2019年至2029年,有些租约包括选择将租约延长不同时期或在租赁期结束前终止。某些租赁协议包含未来租金上涨的条款。租赁负债计量中包括的租赁付款包括固定付款,以及如果公司合理确定将行使期权,则公司购买相关资产的期权的行使价。该公司的租约通常不包含剩余价值担保。
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目录
在开始日期,经营和融资租赁负债及其相应的ROU资产根据预期租赁期内租赁付款的现值进行记录。租赁期限包括不可取消的租赁期限,加上本公司合理确定将行使的延长(或不终止)租赁的选择权所涵盖的任何额外期限,或由出租人控制的延长(或不终止)租赁的选择权。租赁合同中隐含的利率通常不容易确定,因此使用递增的借款利率来计算租赁负债。递增借款利率是在类似期限内在抵押基础上发生的借款利率,其数额等于类似经济环境下的租赁付款。对于预付款、收到的租赁奖励或支付的初始直接成本等项目,可能需要对ROU资产进行某些调整。
经营租赁成本以直线方式在租赁期限内确认,而融资租赁成本以直线方式在预期期限内摊销。不依赖于指数或费率的可变租赁成本在发生时确认。
截至2019年9月30日的三个月和九个月的租赁成本构成如下(百万美元):
| 三个月 |
| 九个月结束 | |||
9月30日,2019年 | 9月30日,2019年 | |||||
使用权资产摊销 | $ | | $ | | ||
租赁负债利息 |
| — |
| — | ||
融资租赁总成本 | $ | | $ | | ||
经营租赁成本 | $ | | $ | | ||
短期租赁成本 |
| |
| | ||
可变租赁成本 |
| |
| | ||
转租收入 |
| ( |
| ( | ||
总租赁成本 | $ | | $ | |
截至2019年9月30日与租赁相关的补充资产负债表信息如下(百万美元):
| 9月30日,2019年 |
| ||
经营租赁 | ||||
经营租赁资产,净额 | $ | | ||
其他流动负债 |
| | ||
经营租赁负债-长期 |
| | ||
融资租赁 | ||||
财产,厂房和设备,净额 | $ | | ||
长期债务的当期部分 |
| | ||
长期债务 |
| | ||
加权平均剩余租期 | ||||
经营租赁 |
| | 年数 | |
融资租赁 |
| | 年数 | |
加权平均贴现率 | ||||
经营租赁 |
| | % | |
融资租赁 |
| | % |
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截至2019年9月30日的9个月与租赁相关的补充现金流信息如下(百万美元):
| 九个月结束 | ||
9月30日,2019年 | |||
为包括在租赁负债计量中的金额支付的现金 | |||
经营融资租赁的现金流 | $ | — | |
经营租赁的经营现金流 |
| | |
融资租赁现金流 |
| | |
以租赁负债换取使用权资产 | |||
经营租赁 | $ | | |
融资租赁 |
| |
截至2019年9月30日的不可取消租赁的未来最低租赁付款如下(百万美元):
| 经营租赁 |
| 融资租赁 | |||
2019年(不包括截至2019年9月30日的9个月) | $ | | $ | | ||
2020 |
| |
| | ||
2021 |
| |
| | ||
2022 |
| |
| | ||
2023 |
| |
| | ||
此后 |
| |
| — | ||
未贴现的租赁付款总额 |
| |
| | ||
减去:推定利息 |
| ( |
| ( | ||
租赁负债总额 | $ | | $ | |
截至2018年12月31日,ASC 840中先前租赁指南要求的公司租赁的最低承付款如下(百万美元):
| 经营租赁 |
| 融资租赁 | |||
2019 | $ | | $ | — | ||
2020 |
| |
| | ||
2021 |
| |
| | ||
2022 |
| |
| — | ||
2023 |
| |
| — | ||
此后 |
| |
| — | ||
总计 | $ | | $ | |
15.洛朗股东权益
共享回购计划
2019年5月,公司董事会批准了一项股票回购计划(回购计划),授权回购最高金额为美元的普通股
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普通股现金股利
2016年2月22日,公司宣布建立股利政策,并由董事会宣布首次季度现金股利,金额为#美元。
随后的股息声明以及该等未来股息支付的记录和支付日期(如有)的建立取决于董事会继续确定股息政策符合本公司股东的最佳利益。董事会可随时酌情决定暂停或取消股息政策。
累计其他综合收益(亏损)
全面收益是指根据美国公认会计原则包括在其他全面收益(亏损)中但不包括在净收入中的收入、费用、收益和亏损,因为这些金额直接记录为对股东权益的调整(税后)。公司的其他全面收入(亏损)主要由外币折算调整和固定收益养老金计划资金状况的变化组成。
截至9月30日的三个月 | 截至九月底的九个月?30,? | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
合并净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
外币折算调整 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
养恤金负债调整,税后净额 |
| |
| |
| |
| | ||||
综合净收益(亏损) |
| |
| |
| |
| | ||||
减去:归因于非控股权益的全面收益(亏损) |
| |
| |
| |
| | ||||
减去:归因于可赎回非控股权益的全面收益(亏损) | ( | — | ( | — | ||||||||
布鲁克公司的综合收益(亏损) | $ | | $ | | $ | | $ | |
以下是截至2019年9月30日的累计其他综合收入(税后净额)的组成部分摘要(以百万美元为单位):
|
|
| 累积 | ||||||
外方 | 养恤金 | 其他 | |||||||
通货 | 负债 | 综合 | |||||||
| 翻译 |
| 调整,调整 |
| 收入 | ||||
平衡于2018年12月31日 | $ | | $ | ( | $ | | |||
重新分类前的其他综合收益(亏损) | ( | | ( | ||||||
从其他全面收入(亏损)中重新分类的金额,税后净值为$ | — | | | ||||||
本期其他综合收益(亏损)净额 | ( | | ( | ||||||
平衡在9月?30,?2019年 | $ | | $ | ( | $ | ( |
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16.^其他费用(增益),净值
其他费用(收益)净额的组成部分如下(百万美元):
截至9月30日的三个月 | 截至九月底的九个月?30,? | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
信息技术改造成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
重组费用 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
收购相关费用 | | | | | ||||||||
其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他费用(收益),净额 | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
重组措施
截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月期间的重组费用包括各种计划的费用,这些费用记录在附带的未经审计的简明综合收益表和全面收益表中。下表列出了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月的重组费用(百万美元):
截至9月30日的三个月 | 截至九月底的九个月?30,? | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
收入成本 |
| $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | |
其他费用,净额 |
| ( |
| | ( |
| | |||||
$ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
在截至2019年9月30日的三个月和九个月中,重组费用包括收益
下表列出了截至2019年9月30日的9个月的重组储备变化(百万美元):
条文 | ||||||||||||
对于^过剩 | ||||||||||||
| 总计 |
| 遣散费 |
| 退出成本 |
| 盘存 | |||||
平衡于2018年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
重组费用 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
现金支付 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — | ||||
其他,非现金调整和外币影响 | | ( | | ( | ||||||||
平衡在9月?30,?2019年 | $ | | $ | | $ | | $ | |
17.利息和其他收入(费用),净额
利息和其他收入(费用)净额的组成部分如下(百万美元):
截至9月30日的三个月 | 截至九月底的九个月?30,? | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
利息支出,净额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
外币交易汇兑(亏损)收益 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
养恤金组成部分 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
其他 | — | | — | | ||||||||
利息和其他收入(费用),净额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
18.^^业务分部信息
公司有
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截至2019年和2018年9月30日的三个月和九个月按报告分部划分的收入和营业收入如下(百万美元):
截至9月30日的三个月 | 截至九月底的九个月?30,? | |||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | |||||
收入: | ||||||||||||
BSI | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
最佳 |
| |
| |
| |
| | ||||
消除(A)^ |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
营业收入(亏损) | ||||||||||||
BSI | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
最佳 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司,淘汰赛和其他(B)? |
| |
| |
| — |
| | ||||
营业收入总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(a) | 表示可报告细分市场之间的产品和服务收入。 |
(b) | 表示未分配给可报告分部的公司成本和抵销。 |
截至2019年9月30日和2018年12月31日,按应报告细分市场列出的总资产如下(百万美元):
| 9月30日 |
| 12月31日 | |||
| 2019 |
| 2018 | |||
资产: | ||||||
BSI | $ | | $ | | ||
最佳 |
| |
| | ||
淘汰赛和其他(A)O |
| ( |
| ( | ||
总资产 | $ | | $ | |
(a) | 未分配给可报告分部的资产和公司间交易的抵销。 |
19.^^最近的会计声明
2018年8月,FASB发布了ASU No.2018-13,公允价值计量(主题820),披露框架-公允价值计量披露要求的变化其中修改了公允价值计量的披露要求,包括成本和收益的考虑。本ASU在2019年12月15日之后的会计年度内对公司有效。采用这个ASU预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
2017年8月,FASB发布了ASU第2017-12号,衍生品和套期保值(主题815)该指南提供了新的指导,旨在改善对冲关系的财务报告,以便在财务报表中更好地描绘实体风险管理活动的经济结果。本ASU在2018年12月15日之后的财年对公司有效。采用这个ASU并没有对公司的综合财务报表产生重大影响。
2017年1月,FASB发布了ASU No.2017-04,无形资产-商誉及其他(主题350):简化商誉损害测试。新标准通过取消商誉减值测试的第二步简化了随后的商誉计量。本ASU将前瞻性应用,并在2019年12月15日之后的财政年度进行年度或中期商誉减值测试时有效。采用这一标准预计不会对公司的财务状况、经营业绩或采用时的现金流量表产生实质性影响。
20.随后的事件
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2019年10月1日,公司以收购价格收购了私有公司Magnettech GmbH(“Magnettech”)的电子顺磁共振(EPR)业务
2019年10月31日,布鲁克公司签署了一份买卖协议,收购位于马萨诸塞州比勒里卡市财富大道15号和曼宁路44号的土地和建筑物,总价为$
这些购买是公司为未来业务增长而扩大其在比勒里卡的公司园区计划的一部分。根据令人满意的尽职调查和惯常的成交条件,交易预计将于2020年第一季度完成。
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
以下关于我们的财务状况和经营结果的讨论,应与我们的中期未审计简明综合财务报表和本季度报告“表格”“10-Q”的“第1部分”中包含的这些报表的附注一起阅读,并与我们的“截至2018年12月31日的年度报告”“10-K表格”中包含的综合财务报表一起阅读。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中包含的陈述,表示我们“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“寻求”、“估计”或“应该”以及其他非历史事实的陈述,都是前瞻性陈述,符合1933年“证券法”(修订后)第27A节和1934年“证券交易法”(修订后)21E节的含义。本文中的任何前瞻性陈述均基于当前预期,但存在可能导致实际结果与所示结果大不相同的风险和不确定性,包括但不限于与全球经济条件的不利变化和资本市场的波动有关的风险和不确定因素,我们已经或可能在未来收购的业务的整合和负债承担,外汇汇率的波动,未来股息的支付,未来的股票回购,未来的收购活动,我们成功实施重组计划的能力,我们未来的现金流,不断变化的技术,产品开发我们在提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中不时讨论了制造、竞争、关键人员流失、对合作伙伴、主要供应商和合同制造商的依赖、资本支出和政府融资政策、政府法规的变化、知识产权的使用和保护、诉讼和其他风险因素。这些因素和其他因素在我们向证券交易委员会提交的文件中得到了更详细的识别和描述,包括但不限于我们在截至2018年12月31日的年度10-K表格和随后的文件中提交的年度报告。除法律要求外,我们明确否认任何更新这些前瞻性陈述的意图或义务。
虽然我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的,但我们相信,描述收入和支出(不包括外币、收购和剥离的影响以及某些其他费用,净额)提供了关于我们业绩的有意义的补充信息。具体地说,管理层认为,有机和持续的货币收入增长和自由现金流是非GAAP财务衡量指标,以及非GAAP毛利率和非GAAP营业利润率,它们提供了相关和有用的信息,这些信息被我们行业中的股票分析师、投资者和竞争对手以及我们的管理层在评估综合和业务部门业绩时广泛使用。我们将术语“有机收入”定义为GAAP收入,不包括外币换算变化的影响以及收购和剥离的影响。与有机增长相关,我们还提供恒定货币信息,因为我们相信这些信息提供了一个有用的框架,用于评估我们的基础业务如何表现,不包括仅外币汇率波动的影响。我们将非GAAP毛利率定义为排除某些非GAAP指标的GAAP毛利率,而非GAAP营业利润率为排除某些非GAAP指标的GAAP营业利润率。这些非GAAP指标不包括与重组行动相关的成本、收购和相关整合费用、收购无形资产的摊销、与我们的全球信息技术转型计划相关的成本以及其他不经常或非经常性的非运营成本,我们相信这些是评估我们持续业务的有用指标。我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金减去物业、厂房和设备的附加物。我们相信自由现金流是评估我们业务的有用指标,因为它表示增加物业、厂房和设备后产生的现金量,这些现金量除其他外可用于我们的业务投资、收购、股票回购、股息和债务偿还。我们使用这些非GAAP财务指标来评估我们一段时间内的经营业绩,因为我们的管理层认为,它们提供了我们持续业务的更具可比性的指标,因为它们针对某些不能反映我们业务基本业绩的项目进行了调整。这些措施也可能有助于投资者评估我们业务的基本经营业绩。我们经常在内部使用这些非GAAP财务衡量标准来了解、管理, 评估我们的业务结果并做出运营决策。我们还基于这种非GAAP措施来衡量我们的员工并对他们进行部分补偿,并将这些信息用于我们的计划和预测活动。这些非GAAP财务指标的列报并不是为了替代或优于根据GAAP编制和呈报的财务信息,可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同,因此,公司之间可能不具有可比性。
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概述
我们是高性能科学仪器和分析和诊断解决方案的开发商、制造商和经销商,使我们的客户能够在微观、分子和细胞水平上探索生命和材料。我们的公司总部位于马萨诸塞州的比勒里卡。我们在欧洲和北美拥有主要的技术和制造中心,并在世界各地设有销售办事处。布鲁克被组织成两个可报告的部门,布鲁克科学仪器(BSI)和布鲁克能源和超能技术(BEST)。在BSI部门内,我们被组织为三个运营部门:Bruker BioSpin Group,Bruker Calid Group和Bruker Nano Group。
截至2019年9月30日的三个月期间收入为5.211亿美元,比截至2018年9月30日的三个月期间增加5450万美元,增幅为11.7%。在过去12个月内收购的公司的收入占增长的2,990万美元,或6.4%,美元相对于欧元和其他货币走强的不利外币换算效应减少了1,070万美元,或2.3%。剔除这些影响,有机收入(非GAAP指标)增加了3530万美元,增幅为7.6%。Bruker Calid,Bruker Nano和Bruker BioSpin集团的收入在有机基础上增加。从地理角度来看,欧洲和亚太地区的收入有所增加。
截至2019年9月30日的9个月期间的收入为14.727亿美元,比截至2018年9月30日的9个月期间增加1.307亿美元,或9.7%。在过去12个月内收购的公司的收入占增长的9440万美元,或7.0%,美元相对于欧元和其他货币走强的不利外币换算效应减少了4380万美元,或3.3%。剔除这些影响,有机收入(非GAAP指标)增加了8010万美元,增幅为6.0%。布鲁克Calid、布鲁克Nano和布鲁克BioSpin集团的收入在有机基础上增长,并且是在最佳细分市场。主要地理区域的收入也有所增加。
我们截至二零一九年九月三十日止三个月的毛利率增至48.7%,而截至二零一八年九月三十日止三个月的毛利率为47.7%。我们截至二零一九年九月三十日止九个月的毛利率增至47.5%,而截至二零一八年九月三十日止九个月的毛利率为46.7%。毛利率增加主要是由于运营改善、增值性收购和外币换算的积极影响。
我们截至2019年9月30日的三个月营业利润率增至16.8%,而截至2018年9月30日的三个月为14.8%。营业利润率的增加是由于运营改善和有利的外币换算。我们截至2019年9月30日的九个月的营业利润率增至12.4%,而截至2018年9月30日的九个月的营业利润率为11.6%。营业利润率的增长主要是由于运营改善、增值性收购和外币换算的积极影响。
我们在截至2019年和2018年9月30日的三个月期间的所得税拨备分别为2170万美元和2120万美元,实际税率分别为26.1%和32.4%。我们实际税率的下降主要是由于期内有利的离散项目的影响。我们在截至2019年和2018年9月30日止九个月期间的所得税拨备分别为4000万美元和4140万美元,实际税率分别为23.6%和28.7%。我们实际税率的下降主要是由于记录了与在截至2019年9月30日的九个月内根据减税和就业法案(2017年税法)评估的被视为1986年后的免税海外收入和利润(通行费)被视为汇回的一次性税项更新相关的项目,以及其他有利的离散项目。
截至2019年9月30日的三个月期间的每股摊薄收益为0.39美元,与截至2018年9月30日的三个月期间的每股0.28美元相比增加了0.11美元。截至2019年9月30日的9个月期间的每股摊薄收益为0.82美元,与截至2018年9月30日的9个月期间的每股0.65美元相比增加了0.17美元。两个时期的增长主要是由于收入增长以及毛利和营业利润增加。
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目录
截至2019年9月30日的9个月期间的运营现金流是7720万美元的现金来源。在截至2019年9月30日的9个月期间,我们的自由现金流(非GAAP衡量标准)为3240万美元,计算方法如下(百万美元):
截至九月底的九个月?30,? | ||||||
|
| 2019 |
| 2018 | ||
经营活动提供的净现金 | $ | 77.2 | $ | 107.4 | ||
减去:购买财产、厂房和设备 | 44.8 |
| 28.9 | |||
自由现金流 | $ | 32.4 | $ | 78.5 |
由于各种因素的影响,我们的运营业绩可能会出现季度间的波动,其中一些因素超出了我们的控制范围,例如:
● | 政府刺激计划和学术研究预算的时机; |
● | 从收到客户订单和存款,系统发运并被我们的客户接受以及收到全额付款之间所花费的时间; |
● | 满足当地海关要求和其他进出口要求所需的时间; |
● | 客户为我们的产品建造或准备设施所需的时间;以及 |
● | 获得政府许可证所需的时间。 |
过去,这些因素影响了我们产品销售和相关付款确认收入的金额和时间,并将在未来继续这样做。因此,我们在任何特定季度的经营业绩可能不一定是任何未来季度经营业绩的指标。
2019年5月,我们的董事会批准了一项股票回购计划(回购计划),授权不时以金额、价格和管理层认为适当的时间,根据市场条件、法律要求和其他考虑因素,回购最高达3,000万美元的普通股。在截至2019年9月30日的三个月中,我们总共回购了1,022,469股股票,总成本为4230万美元,在截至2019年9月30日的9个月中,我们总共回购了3,323,104股股票,总成本为1.423亿美元。截至2018年9月30日的三个月和九个月没有回购。任何未来的回购将由手头现金、未来运营的现金流和循环信贷安排下的可用借款提供资金。截至2019年10月30日的剩余授权为1.577亿美元,此回购计划将于2021年5月13日到期。
关键会计政策和估计
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们未经审计的简明综合财务报表,这些报表是根据GAAP编制的。编制这些财务报表要求我们作出影响资产和负债报告金额的估计和假设,并披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用金额。我们的估计和判断基于我们的历史经验、当前的市场和经济状况、行业趋势和我们认为合理的其他假设,并构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。实际结果可能与这些估计值不同。
我们相信以下关键的会计政策和估计对于描述我们的财务状况和经营结果是最重要的,也是那些需要最多估计和主观判断的政策和估计:
● | 收入确认; |
● | 所得税; |
● | 存货;及 |
● | 商誉、其他无形资产和其他长寿资产。 |
有关我们关键会计政策的进一步讨论,请参阅我们截至2018年12月31日的年度报表10-K表格。
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操作结果
与截至2018年9月30日的三个月相比,截至2019年9月30日的三个月
合并结果
下表显示了我们截至2019年和2018年9月30日的三个月的业绩(百万美元,每股数据除外):
截至9月30日的三个月 | ||||||
| 2019 |
| 2018 | |||
产品收入 | $ | 440.6 | $ | 385.5 | ||
服务收入 |
| 78.8 |
| 79.6 | ||
其他收入 |
| 1.7 |
| 1.5 | ||
总收入 |
| 521.1 |
| 466.6 | ||
产品收入成本 |
| 220.4 |
| 197.3 | ||
服务收入成本 |
| 46.5 |
| 46.6 | ||
其他收入成本 |
| 0.3 |
| 0.1 | ||
收入总成本 |
| 267.2 |
| 244.0 | ||
毛利 |
| 253.9 |
| 222.6 | ||
业务费用: |
|
|
|
| ||
销售,一般和行政 |
| 125.3 |
| 106.5 | ||
研究与发展 |
| 46.1 |
| 41.8 | ||
其他费用(收益),净额 |
| (5.3) |
| 5.2 | ||
业务费用共计 |
| 166.1 |
| 153.5 | ||
营业收入 |
| 87.8 |
| 69.1 | ||
利息和其他收入(费用),净额 |
| (4.6) |
| (3.7) | ||
合并子公司的所得税前收入和非控制性权益 |
| 83.2 |
| 65.4 | ||
所得税规定 |
| 21.7 |
| 21.2 | ||
合并净收入 |
| 61.5 |
| 44.2 | ||
合并子公司非控股权益应占净收益 |
| 0.2 |
| 0.8 | ||
布鲁克公司应占净收益 | $ | 61.3 | $ | 43.4 | ||
布鲁克公司股东每普通股净收入: |
|
|
|
| ||
基本型 | $ | 0.40 | $ | 0.28 | ||
稀释 | $ | 0.39 | $ | 0.28 | ||
已发行加权平均普通股: |
|
|
|
| ||
基本型 |
| 154.2 |
| 156.4 | ||
稀释 |
| 155.6 |
| 157.4 |
营业收入
截至2019年9月30日的三个月,我们的收入增加了5450万美元,或11.7%,至5.211亿美元,而2018年同期的收入为4.666亿美元。收入中包括来自收购的约2990万美元的增长和来自外币转换的1070万美元的减少。剔除外币换算和我们最近的收购的影响,我们的有机收入(非GAAP衡量标准)增加了3530万美元,增幅为7.6%。截至2019年9月30日的期间,固定货币收入增长(非GAAP衡量标准)为6,520万美元,或14.0%。
与截至2018年9月30日的三个月的4.171亿美元相比,截至2019年9月30日的三个月,BSI部门的收入增加了5470万美元,或13.1%,达到4.718亿美元。最佳细分市场收入增加了160万美元,或
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3.1%,截至2019年9月30日的三个月为5250万美元,而截至2018年9月30日的三个月为5090万美元。
有关我们按部门划分的财务结果的其他讨论,请参阅本节后面的“部门结果”部分。
毛利
截至2019年9月30日的三个月的毛利润为2.539亿美元,占收入的48.7%,而截至2018年9月30日的三个月的毛利润为2.226亿美元,占收入的47.7%。毛利包括截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月的各项收购相关无形资产摊销费用及其他收购相关成本及重组成本合共九百三十万美元及七百二十万美元。扣除这些费用后,我们截至2019、2018年9月30日的三个月的非GAAP毛利率分别为50.5%和49.2%。毛利率的增加是由于经营改善、增值性收购和外币换算的积极影响。
销售、一般和行政
我们截至2019年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用增加到1.253亿美元,或占总收入的24.0%,而2018年同期为1.065亿美元,占总收入的22.8%。增加的原因是在业务中选择投资和承担与收购相关的费用。
研究与发展
截至2019年9月30日的三个月,我们的研发支出从2018年同期的4180万美元(占总收入的9.0%)增加到4610万美元,占总收入的8.8%。收入百分比的下降是截至2019年9月30日的三个月收入增加的结果。
其他费用(收益),净额
其他费用(收益)扣除截至2019年9月30日的三个月记录的(530万美元)主要与BSI部门有关,包括(740万美元)与关闭设施和实施外包及其他重组举措相关的重组成本,40万美元与专业费用相关的成本,80万美元与我们的全球信息技术(IT)转型计划相关的成本,以及90万美元与2019年和2018年完成的收购相关的收购费用。在截至2019年9月30日的三个月中,重组费用包括与出售德国莱比锡一座大楼有关的780万美元收益。IT转型计划是一个多年项目,旨在更新和整合我们的全球企业资源规划和人力资源信息系统。
除截至2018年9月30日的三个月记录的520万美元外,其他费用(收益)主要与BSI部门有关,包括与关闭设施和实施外包及其他重组举措相关的200万美元重组成本,与专业费用相关的90万美元,与我们全球IT转型计划相关的110万美元成本,以及与2018年和2017年完成的收购相关的120万美元收购相关费用。
营业收入
截至2019年9月30日的三个月的营业收入为8780万美元,营业利润率为16.8%,而截至2018年9月30日的三个月的营业收入为6910万美元,营业利润率为14.8%。营业收入包括截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月的各项收购相关无形资产摊销费用及其他收购相关成本及重组成本总额分别为770万美元及1420万美元。扣除这些费用后,我们截至2019、2018年9月30日的三个月的非GAAP营业利润率分别为18.3%和17.9%。GAAP和非GAAP营业利润率的增加是由于运营改善和有利的外币换算。
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利息和其他收入(费用),净额
截至2019年9月30日的三个月内,利息和其他收入(支出)净额为460万美元,而2018年同期的支出为370万美元。
在截至2019年9月30日的三个月中,利息和其他收入(支出)中的主要组成部分净利息支出为470万美元,外币交易的已实现和未实现收益为70万美元,与养老金计划支出相关的60万美元。截至2018年9月30日的三个月,利息和其他收入(支出)中的主要组成部分净利息支出为230万美元,外币交易的已实现和未实现损失为60万美元,以及与养老金计划支出相关的90万美元。
所得税规定
2019年和2018年的实际税率是根据司法管辖区的预计年度税前收入估计的。预期税收优惠(包括税收抵免和奖励)、估值津贴变化的影响以及法定税率的司法管辖差异的影响也在计算中考虑。
截至2019年和2018年9月30日的三个月的所得税准备金分别为2170万美元和2120万美元,分别代表26.1%和32.4%的实际税率。?我们实际税率的下降主要是由于该期间有利的离散项目的影响。
非控股权益净收益
截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月,非控股权益应占纯收入分别为20万美元及80万美元。可归入非控股权益的净收入代表少数股东在我们拥有多数股权的子公司记录的净收入中所占的比例份额。
布鲁克公司应占净收益
截至2019年9月30日的三个月,布鲁克应占净收益为6130万美元,或每股摊薄0.39美元,而2018年同期为4340万美元,或每股摊薄0.28美元。净收入和稀释后每股收益的增长主要是由于收入的增加以及毛利和营业利润的显着改善。
应报告的细分收入
下表列出了收入、收入变化以及按可报告细分市场划分的收入增长(以百万美元为单位):
截至9月30日的三个月 | 百分比 |
| ||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 美元零钱 |
| 变化 |
| ||||
BSI | $ | 471.8 | $ | 417.1 | $ | 54.7 |
| 13.1 | % | |||
最佳 |
| 52.5 |
| 50.9 |
| 1.6 |
| 3.1 | % | |||
消除(A) |
| (3.2) |
| (1.4) |
| (1.8) |
| — | ||||
$ | 521.1 | $ | 466.6 | $ | 54.5 |
| 11.7 | % |
(a) | 表示可报告细分市场之间的产品和服务收入。 |
BSI细分市场收入
与截至2018年9月30日的三个月的4.171亿美元相比,截至2019年9月30日的三个月,BSI部门的收入增加了5470万美元,或13.1%,达到4.718亿美元。收入包括来自最近收购的大约2790万美元和来自外币转换的不利影响的大约890万美元。剔除外币换算和我们最近的收购的影响,有机收入(非GAAP衡量标准)增加了3570万美元,或8.6%。截至2019年9月30日的一段时间,固定货币收入增长(非GAAP衡量标准)为6360万美元,或15.3%。
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与截至2018年9月30日的三个月相比,Bruker BioSpin Group的收入在截至2019年9月30日的三个月期间有所增长,主要是由于系统收入的增长,其中包括1.0 GHz系统的收入确认,以及售后收入和最近软件收购的一小部分贡献。
与截至2018年9月30日的三个月相比,Bruker Calid Group的营收在截至2019年9月30日的三个月期间有所增加,这是由于对生命科学质谱和微生物学产品的持续强劲需求以及收购贡献的结果。
由于对先进X射线、表面分析和纳米分析产品的需求以及我们最近收购的贡献,布鲁克纳米集团在截至2019年9月30日的三个月期间的收入与截至2018年9月30日的三个月相比有所增加。
系统收入和售后市场收入占BSI部门总收入的百分比如下(百万美元):
截至9月30日的三个月 |
| ||||||||||
2019 | 2018 |
| |||||||||
|
| 百分比 |
|
| 百分比 |
| |||||
线段 | 线段 |
| |||||||||
营业收入 | 营业收入 | 营业收入 | 营业收入 |
| |||||||
系统收入 | $ | 345.6 |
| 73.3 | % | $ | 296.3 |
| 71.0 | % | |
售后收入 |
| 126.2 |
| 26.7 | % |
| 120.8 |
| 29.0 | % | |
总收入 | $ | 471.8 |
| 100.0 | % | $ | 417.1 |
| 100.0 | % |
最佳细分市场收入
在截至2019年9月30日的三个月里,Best Segment的收入增加了160万美元,即3.1%,达到5250万美元,而2018年同期的收入为5090万美元。收入的增加主要来自用于医疗保健应用的超导体的出货。
系统和有线收入以及售后市场收入占最佳细分市场总收入的百分比如下(百万美元):
| 截至9月30日的三个月 |
| |||||||||
2019 | 2018 |
| |||||||||
|
| 百分比 |
|
| 百分比 |
| |||||
线段 | 线段 |
| |||||||||
营业收入 | 营业收入 | 营业收入 | 营业收入 |
| |||||||
系统和线材收入 | $ | 51.6 |
| 98.3 | % | $ | 50.2 |
| 98.6 | % | |
售后收入 |
| 0.9 |
| 1.7 | % |
| 0.7 |
| 1.4 | % | |
总收入 | $ | 52.5 |
| 100.0 | % | $ | 50.9 |
| 100.0 | % |
毛利和营业费用
截至二零一九年九月三十日止三个月,BSI分部毛利率由截至二零一八年九月三十日止三个月的51.0%上升至51.8%。截至二零一九年九月三十日、二零一八年及二零一八年九月三十日止三个月的最佳分部毛利率分别由19.4%下降至17.7%。
截至二零一九年九月三十日止三个月,BSI分部的销售、一般及行政开支及研究及发展开支增加至一亿六千五百八十万元,占分部收入的35.1%,而二零一八年同期则为一亿四千三百八十万元,占分部收入的34.5%。增加的原因是对业务进行了选择投资,并承担了与收购相关的费用。
最佳部门的销售、一般和行政费用以及研究和开发费用为560万美元,占部门收入的10.7%,而2018年同期为450万美元,或部门收入的8.8%。收入百分比的增加是由于截至2019年9月30日的三个月的支出时间安排的结果。
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营业收入
下表列出了按应报告部门划分的营业收入和营业利润率(以百万美元为单位):
截至9月30日的三个月 |
| ||||||||||
2019 | 2018 |
| |||||||||
|
| 百分比 |
|
| 百分比 |
| |||||
操作 | 线段 | 操作 | 线段 |
| |||||||
收入 | 营业收入 | 收入 | 营业收入 |
| |||||||
BSI | $ | 84.0 |
| 17.8 | % | $ | 63.6 |
| 15.2 | % | |
最佳 |
| 3.7 |
| 7.0 | % |
| 5.4 |
| 10.6 | % | |
法人团体、淘汰及其他(A) |
| 0.1 |
|
| 0.1 |
|
| ||||
营业收入总额 | $ | 87.8 |
| 16.8 | % | $ | 69.1 |
| 14.8 | % |
(a) | 表示未分配给可报告分部的公司成本和抵销。 |
截至二零一九年九月三十日止三个月,BSI分部营运收入为84百万美元,营运利润率为17.8%,而2018年同期的营运收益为6360万美元,营运利润率为15.2%。营业收入在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中分别包括与收购相关的无形资产摊销的各种费用730万美元和1410万美元,以及与我们的全球IT转型计划相关的其他收购相关成本、重组成本和成本。扣除这些费用,截至2019年和2018年9月30日的三个月的非GAAP营业利润率分别为19.4%和18.6%。GAAP和非GAAP营业利润率的增加是由于运营改善和有利的外币换算。
截至二零一九年九月三十日止三个月的最佳分部营业收入下降至三百七十万美元,导致营业利润率为7.0%,而营业收入为五百四十万美元,导致2018年同期的营业利润率为10.6%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三个月,营业收入分别包括摊销收购相关无形资产及其他收购相关成本及重组成本的各项费用的40万美元及10万美元。扣除这些费用,截至2019年和2018年9月30日的三个月的非GAAP营业利润率分别为7.8%和10.8%。GAAP和非GAAP营业利润率下降的主要原因是产品组合。
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与截至2018年9月30日的9个月相比,截至2019年9月30日的9个月
合并结果
下表显示了我们截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月的业绩(百万美元,每股数据除外):
截至九月底的九个月?30,? | ||||||
| 2019 |
| 2018 | |||
产品收入 | $ | 1,235.3 | $ | 1,105.8 | ||
服务收入 |
| 234.8 |
| 230.8 | ||
其他收入 |
| 2.6 |
| 5.4 | ||
总收入 |
| 1,472.7 |
| 1,342.0 | ||
产品收入成本 |
| 627.9 |
| 571.6 | ||
服务收入成本 |
| 145.3 |
| 142.2 | ||
其他收入成本 |
| 0.5 |
| 1.0 | ||
收入总成本 |
| 773.7 |
| 714.8 | ||
毛利 |
| 699.0 |
| 627.2 | ||
业务费用: |
| |||||
销售,一般和行政 | 369.9 |
| 327.4 | |||
研究与发展 |
| 141.0 |
| 128.6 | ||
其他费用(收益),净额 |
| 4.9 |
| 15.2 | ||
业务费用共计 |
| 515.8 |
| 471.2 | ||
营业收入 |
| 183.2 |
| 156.0 | ||
利息和其他收入(费用),净额 |
| (14.0) |
| (11.5) | ||
合并子公司的所得税前收入和非控制性权益 | 169.2 |
| 144.5 | |||
所得税规定 |
| 40.0 |
| 41.4 | ||
合并净收入 | 129.2 |
| 103.1 | |||
合并子公司非控股权益应占净收益 | 0.6 |
| 1.5 | |||
布鲁克公司应占净收益 | $ | 128.6 | $ | 101.6 | ||
布鲁克公司股东每普通股净收入: | ||||||
基本型 | $ | 0.83 | $ | 0.65 | ||
稀释 | $ | 0.82 | $ | 0.65 | ||
已发行加权平均普通股: | ||||||
基本型 | 155.7 |
| 156.1 | |||
稀释 | 157.0 |
| 157.2 |
营业收入
在截至2019年9月30日的9个月中,我们的收入增加了1.307亿美元,即9.7%,至14.727亿美元,而2018年同期为13.42亿美元。收入中包括来自收购的大约9440万美元的增长和来自外币转换的4380万美元的减少。剔除外币换算和我们最近的收购的影响,我们的有机收入(非GAAP衡量标准)增加了8010万美元,或6.0%。截至2019年9月30日的期间,恒定货币收入增长(非GAAP衡量标准)为1.745亿美元,或13.0%。
BSI部门收入在截至2019年9月30日的9个月中增加了124.5百万美元,或10.3%,达到13.31亿美元,而截至2018年9月30日的9个月为12.065亿美元。与截至2018年9月30日的9个月的1.392亿美元相比,Best Segment的收入增加了1300万美元,即9.3%,达到1.522亿美元。
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有关我们按部门划分的财务结果的其他讨论,请参阅本节后面的“部门结果”部分。
毛利
截至2019年9月30日的9个月的毛利润为6.99亿美元,占收入的47.5%,而截至2018年9月30日的9个月的毛利润为6.272亿美元,占收入的46.7%。毛利包括截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月的各项收购相关无形资产摊销费用及其他收购相关成本及重组成本,总额分别为3250万美元及1900万美元。不计这些费用,我们截至2019年9月30日和2018年9月30日止九个月的非GAAP毛利率分别为49.7%和48.2%。毛利率增加主要是由于运营改善、增值性收购和外币换算的积极影响。
销售、一般和行政
截至2019年9月30日的九个月,我们的销售、一般和行政费用增加到3.699亿美元,占总收入的25.1%,而2018年同期的销售额为3.274亿美元,占总收入的24.4%。增加是由于选择投资和承担与收购相关的费用,部分被有利的外币换算抵消。
研究与发展
截至2019年9月30日的九个月,我们的研发支出从2018年同期的1.286亿美元(占总收入的9.6%)增加到1.41亿美元,占总收入的9.6%。增加的主要原因是假设与收购相关的费用,部分被有利的外币换算抵消。
其他费用(收益),净额
其他费用(收益)扣除截至2019年9月30日的9个月记录的490万美元主要与BSI部门有关,包括(550万美元)与关闭设施和实施外包及其他重组举措相关的重组成本,170万美元与专业费用相关的成本,280万美元与我们的全球IT转型计划相关的成本,以及590万美元与2019年和2018年完成的收购相关的收购费用。在截至2019年9月30日的9个月中,重组费用包括与出售德国莱比锡一座大楼有关的780万美元收益。
其他费用(收益)扣除截至2018年9月30日的9个月记录的1520万美元主要与BSI部门有关,包括与关闭设施和实施外包及其他重组举措相关的590万美元重组成本,350万美元与专业费用相关的成本,350万美元与我们的全球IT转型计划相关的成本,以及230万美元与2018年和2017年完成的收购相关的收购费用。
营业收入
截至二零一九年九月三十日止九个月的营运收入为一亿八千三百二十万美元,截至二零一八年九月三十日止九个月的营运利润率为12.4%,而截至二零一八年九月三十日止九个月的营运收益为一亿五千六百万美元,营运利润率为11.6%。营业收入包括与收购相关的无形资产摊销的各种费用以及其他收购相关成本和重组成本,截至2019年和2018年9月30日的九个月分别为4830万美元和3910万美元。扣除这些费用,我们截至2019年和2018年9月30日的9个月的非GAAP营业利润率分别为15.7%和14.5%。GAAP和非GAAP营业利润率的增长主要是由于运营改善、增值性收购和外币换算的积极影响。
利息和其他收入(费用),净额
截至2019年9月30日的9个月内,利息和其他收入(支出)净额为1400万美元,而2018年同期的支出为1150万美元。
在截至2019年9月30日的9个月中,利息和其他收入(费用)内的主要组成部分净额为1150万美元,外币交易的已实现和未实现损失为70万美元,以及
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180万美元与养恤金计划开支有关。在截至2018年9月30日的九个月中,利息和其他收入(支出)的主要组成部分净额为830万美元的利息支出净额,外币交易的已实现和未实现亏损为160万美元,以及与养老金计划支出相关的220万美元。
所得税规定
2019年和2018年的实际税率是根据司法管辖区的预计年度税前收入估计的。预期税收优惠(包括税收抵免和奖励)、估值津贴变化的影响以及法定税率的司法管辖差异的影响也在计算中考虑。
截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月的所得税拨备分别为4000万美元及4140万美元,实际税率分别为23.6%及28.7%。与2018年同期相比,我们截至2019年9月30日的9个月的实际税率下降,主要是由于公布了截至2019年3月31日的最终法规,以及由于本期有利的离散项目的影响,导致记录了与根据减税和就业法案(2017年税法)评估的1986年后被视为回国的未纳税海外收益和利润(通行费)的一次性税项更新相关的项目。
非控股权益净收益
截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月,非控股权益应占纯收入分别为60万美元及150万美元。可归入非控股权益的净收入代表少数股东在我们拥有多数股权的子公司记录的净收入中所占的比例份额。
布鲁克公司应占净收益
我们截至2019年9月30日的九个月布鲁克应占净收益为1.286亿美元,或每股摊薄0.82美元,而2018年同期为1.016亿美元,或每股摊薄0.65美元。净收入和每股摊薄收益的增加主要是由于收入的增加以及毛利和营业利润的改善。
应报告的细分收入
下表列出了收入、收入变化以及按可报告细分市场划分的收入增长(以百万美元为单位):
截至九月底的九个月?30,? | 百分比 |
| ||||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 美元零钱 |
| 变化 |
| ||||
BSI | $ | 1,331.0 | $ | 1,206.5 | $ | 124.5 | 10.3 | % | ||||
最佳 |
| 152.2 |
| 139.2 |
| 13.0 |
| 9.3 | % | |||
消除(A) |
| (10.5) |
| (3.7) |
| (6.8) |
|
| ||||
$ | 1,472.7 | $ | 1,342.0 | $ | 130.7 |
| 9.7 | % |
(a) | 表示可报告细分市场之间的产品和服务收入。 |
BSI细分市场收入
BSI部门收入在截至2019年9月30日的9个月中增加了124.5百万美元,或10.3%,达到13.31亿美元,而截至2018年9月30日的9个月为12.065亿美元。收入包括来自最近收购的大约9140万美元和来自外币转换的不利影响的大约3740万美元。剔除外币换算和我们最近的收购的影响,有机收入(非GAAP指标)增加了7050万美元,或5.8%。截至2019年9月30日的持续货币收入增长为1.619亿美元,即13.4%。
与截至2018年9月30日的9个月相比,Bruker BioSpin Group的收入在截至2019年9月30日的9个月中有所增加,这是由于系统收入的增长,其中包括两个1.0 GHz系统的收入确认,以及售后收入和最近软件收购的一小部分贡献。
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与截至2018年9月30日的9个月相比,Bruker Calid Group的营收在截至2019年9月30日的9个月中有所增加,这是由于对生命科学质谱和微生物学产品的持续强劲需求以及收购贡献的结果。
布鲁克纳米集团在截至2019年9月30日的9个月期间的收入与截至2018年9月30日的9个月相比有所增加,主要是由于我们最近收购的收入增加以及先进的X射线和纳米分析产品的增长。
系统收入和售后市场收入占BSI部门总收入的百分比如下(百万美元):
截至九月底的九个月?30,? |
| ||||||||||
2019 | 2018 |
| |||||||||
百分比 | 百分比 |
| |||||||||
线段 | 线段 |
| |||||||||
| 营业收入 |
| 营业收入 |
| 营业收入 |
| 营业收入 |
| |||
系统收入 | $ | 951.8 |
| 71.5 | % | $ | 858.1 |
| 71.1 | % | |
售后收入 |
| 379.2 |
| 28.5 | % |
| 348.4 |
| 28.9 | % | |
总收入 | $ | 1,331.0 |
| 100.0 | % | $ | 1,206.5 |
| 100.0 | % |
最佳细分市场收入
在截至2019年9月30日的9个月中,Best Segment的收入增加了1300万美元,即9.3%,达到1.522亿美元,而2018年同期的收入为1.392亿美元。收入的增加主要来自用于医疗保健应用的超导体的出货。
系统和有线收入以及售后市场收入占最佳细分市场总收入的百分比如下(百万美元):
截至九月底的九个月?30,? |
| ||||||||||
2019 | 2018 |
| |||||||||
百分比 | 百分比 |
| |||||||||
线段 | 线段 |
| |||||||||
| 营业收入 |
| 营业收入 |
| 营业收入 |
| 营业收入 |
| |||
系统和线材收入 | $ | 149.5 |
| 98.2 | % | $ | 136.4 |
| 98.0 | % | |
售后收入 |
| 2.7 |
| 1.8 | % |
| 2.8 |
| 2.0 | % | |
总收入 | $ | 152.2 |
| 100.0 | % | $ | 139.2 |
| 100.0 | % |
毛利和营业费用
截至二零一九年九月三十日止九个月,BSI分部毛利率由截至二零一八年九月三十日止九个月的50.0%上升至50.5%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月的最佳分部毛利率分别由17.4%上升至17.5%。
截至二零一九年九月三十日止九个月,BSI分部的销售、一般及行政开支及研究及发展开支增加至四亿九千四百四十三百万元,占分部收入的37.1%,而二零一八年同期则为四亿四千一百二十万元,占分部收入的36.6%。增加的原因是对业务的选择投资和承担与收购相关的费用。
最佳部门的销售、一般和行政费用以及研究和开发费用为1660万美元,占部门收入的10.9%,而2018年同期为1480万美元,占部门收入的10.6%。收入百分比的增加是由于在截至2019年9月30日的9个月中支出的时间安排的结果。
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营业收入
下表列出了按应报告部门划分的营业收入和营业利润率(以百万美元为单位):
截至九月底的九个月?30,? |
| ||||||||||
2019 | 2018 |
| |||||||||
百分比 | 百分比 |
| |||||||||
操作 | 线段 | 操作 | 线段 |
| |||||||
| 收入 |
| 营业收入 |
| 收入 |
| 营业收入 |
| |||
BSI | $ | 173.3 |
| 13.0 | % | $ | 146.5 |
| 12.1 | % | |
最佳 |
| 9.9 |
| 6.5 | % |
| 9.3 |
| 6.7 | % | |
法人团体、淘汰及其他(A) |
| — |
| 0.2 | |||||||
营业收入总额 | $ | 183.2 |
| 12.4 | % | $ | 156.0 |
| 11.6 | % |
(a) | 表示未分配给可报告分部的公司成本和抵销。 |
截至二零一九年九月三十日止九个月,BSI分部营运收入为一亿七千三百三十万美元,营运利润率为13.0%,而二零一八年同期的营运收益为一亿四千六百五十万美元,营运利润率为12.1%。营业收入在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月中分别包括4740万美元和3870万美元,其中包括与收购相关的无形资产摊销的各种费用以及与我们的全球IT转型计划相关的其他收购相关成本、重组成本和成本。扣除这些费用,截至2019年和2018年9月30日的9个月,非GAAP营业利润率分别为16.6%和15.4%。GAAP和非GAAP营业利润率的增长主要是由于运营改善、增值性收购和外币换算的积极影响。
截至二零一九年九月三十日止九个月的最佳分部营运收入增加至九百九十万美元,导致营运利润率为6.5%,而营运收入为九百三十万美元,而二零一八年同期的营运利润率为6.7%。营业收入在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月中分别包括与收购相关的无形资产摊销以及其他收购相关成本和重组成本的各种费用的90万美元和40万美元。扣除这些费用,截至2019年和2018年9月30日的9个月的非GAAP营业利润率分别为7.1%和7.0%。截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九个月,GAAP及非GAAP营业利润率保持合理一致。
流动性和资本资源
我们预计,我们现有的现金和信贷设施将足以支持我们的运营和投资需求,至少在未来12个月。我们未来的现金需求可能会受到我们可能完成的收购、回购普通股或未来支付股息的影响。从历史上看,我们通过产生现金流以及债务融资和普通股发行的组合,为我们的增长和流动性需求提供资金。在未来,我们不能保证我们将继续从运营中产生现金流,或者如果需要,或者如果可能的话,我们将获得额外的融资选择,并将以对我们有利的条款获得。
截至二零一九年九月三十日止九个月,经营活动提供的现金净额为7720万美元,来自经非现金项目调整的综合净收入1.978亿美元,部分被营业资产及负债增加(扣除收购及剥离后)1.206亿美元所抵销。截至2019年9月30日止九个月的营业资产和负债(扣除收购和剥离)增加,主要是由于2019年订单库存增加。
截至2018年9月30日的九个月,经营活动提供的现金净额为1.074亿美元,来自经非现金项目调整的综合净收入1.797亿美元,部分被营业资产和负债的增加(扣除收购和剥离后)7230万美元所抵销。截至2018年9月30日止九个月的营业资产及负债(扣除收购及剥离后)增加,主要是由应收账款收到的现金所致。
在截至2019年9月30日的九个月中,投资活动使用的净现金为1.192亿美元,而截至2018年9月30日的九个月内,投资活动提供的净现金为3290万美元。截至2019年9月30日的9个月内用于投资活动的现金来自收购支付的7900万美元,净购买物业、厂房和设备3380万美元,以及购买短期投资640万美元。投资提供的现金
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截至2018年9月30日的九个月内的活动主要是由于短期投资的到期日为1.17亿美元,被收购支付的5530万美元的现金和净购买物业、厂房和设备的2880万美元所抵销。
在截至2019年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金为2210万美元,而截至2018年9月30日的九个月内用于融资活动的净现金为1.89亿美元。截至2019年9月30日止九个月内,融资活动提供的现金净额主要归因于2015年信贷协议项下借款的收入2.506亿美元和发行普通股的收入净额810万美元。这被我们回购计划下的1.423亿美元普通股回购、2015年信贷协议下的5050万美元偿还、票据购买协议下1500万美元的偿还、1880万美元用于支付股息、560万美元支付与最近收购相关的或有代价以及480万美元其他债务的偿还所抵消。截至2018年9月30日止九个月内用于融资活动的现金净额主要归因于偿还2015年信贷协议项下的202.5百万美元借款(如下所述),以及用于支付股息的1880万美元。这被如下所述的2015年信贷协议借款收益2750万美元和发行普通股收益净额890万美元抵销。
2019年5月,我们的董事会批准了回购计划,该计划授权不时以金额、价格和管理层认为适当的时间回购我们的普通股,回购金额最高可达3000,000,000美元,具体时间取决于市场条件、法律要求和其他考虑因素。在截至2019年9月30日的三个月中,我们总共回购了1,022,469股股票,总成本为4230万美元,在截至2019年9月30日的9个月中,我们总共回购了3,323,104股股票,总成本为1.423亿美元。截至2018年9月30日的三个月和九个月没有回购。截至2019年10月30日的剩余授权为1.577亿美元,此回购计划将于2021年5月13日到期。我们打算通过手头现金、未来运营的现金流和我们的循环信贷安排下的可用借款为任何额外的回购提供资金。
回购的股票在2019年9月30日的合并资产负债表中反映在国库股票中。
截至2019年9月30日和2018年12月31日的现金总额分别为2.963亿美元和3.224亿美元,其中2.689亿美元和2.809亿美元分别与外国现金和短期投资有关,主要是在荷兰和瑞士。
在2018年12月31日,我们记录了预期将从我们的外国子公司汇回美国的外国子公司未汇出收益和利润(E&P)的现金和流动资产部分的国家收入和外国预扣税,但来自某些子公司的金额除外,我们已断言将无限期再投资。具体地说,我们断言,总共13.28亿美元的未汇出外国收入被无限期地再投资。这一数字包括8.75亿美元的未汇出收入,以及所有其他司法管辖区4.534亿美元的非现金E&P。如果此E&P最终以股息或其他形式分发给美国,我们可能需要缴纳额外的预扣税。我们估计,截至2018年12月31日,未分配E&P的未确认递延预扣税额约为4850万美元。
截至2019年9月30日和2018年12月31日,我们记录了与2017年税法的全球无形低税收入(GILTI)条款相关的税务支出。允许公司采用会计政策来确认GILTI的递延税项或处理发生年度的税费。我们已经决定在发生的那一年把这样的税费作为税费来处理。因此,我们没有在截至2019年9月30日或截至2018年12月31日的年度的综合收益表中记录与2017年税法的GILTI条款相关的递延所得税支出或福利。
截至2019年9月30日,我们有约4320万美元的净营业亏损结转可用于减少州应纳税收入;约9250万美元的净营业亏损可用于减少德国联邦收入和无限期结转的贸易税;580万美元的其他外国净营业亏损可无限期结转,以及560万美元的其他外国净营业亏损预计将在2019年的不同时间到期。我们还获得了美国各州860万美元的研发税收抵免。由于“国内收入法”第382节和类似的州规定的所有权百分比变化限制,这些信用的使用和州的净经营亏损可能受到年度限制。如果根据“国内收入法”第382条,控制发生了被认为的变化,对净营业亏损和信用的使用的年度限制可能会导致全部或部分净营业亏损和信用结转到期。
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于2019年9月30日,我们的未偿还债务总额为5.188百万美元,包括下文所述票据购买协议项下的2.05亿美元;下文所述2015年信贷协议项下的3.104亿美元以及资本租赁义务和其他贷款项下的380万美元。这些金额被债券购买协议项下的未摊销债务发行成本40万美元所抵消。于2018年12月31日,我们的未偿还债务总额为3.411亿美元,包括下文所述票据购买协议项下的2.20亿美元、下文所述2015年信贷协议循环贷款部分项下的1.116亿美元、资本租赁义务和其他贷款项下的710万美元和其他循环贷款项下的290万美元。这些金额被债券购买协议项下的未摊销债务发行成本50万美元所抵消。
以下是我们根据2015年信贷协议和其他信贷额度向主要位于德国和瑞士的各种金融机构提供的最高承付款和净额的摘要,这些金融机构是无担保的,通常应要求在2019年9月30日按月支付利息(百万美元):
| 加权 |
| 总计?金额 |
|
| 出类拔萃 |
|
| ||||||
平均值 | 提交人 | 出类拔萃 | 字母^^ | 总计?金额 | ||||||||||
| 利息率 |
| 放款人 |
| 借款 |
| 学分 |
| ·可用 | |||||
2015积分协议 |
| 2.5 | % | $ | 500.0 |
| $ | 310.4 |
| $ | 1.1 |
| $ | 188.5 |
Alicona循环信用额度 |
| — | 5.3 | — | — | 5.3 | ||||||||
其他信贷额度 |
| — | 231.4 | — | 126.4 | 105.0 | ||||||||
总循环信贷额度 |
| $ | 736.7 |
| $ | 310.4 |
| $ | 127.5 |
| $ | 298.8 |
2015年10月27日,我们签订了2015年信贷协议。2015年信贷协议规定循环信贷额度的最大承诺为500.0亿万美元,到期日为2012年10月。根据我们的选择,循环信贷额度下的借款应计利息,利率为(A)^最优惠利率,(Ii)^联邦基金利率+0.50%,(Iii)调整后的伦敦银行同业拆借利率+1.00%,加上0.00%至0.30%的利润率,或(B)。(B)。加上0.90%至1.30%的利润率。另外还有0.10%至0.20%的设施费。
2015年信贷协议项下的借款由2015年信贷协议中定义的某些重要子公司的担保担保。2015年信贷协议还要求我们保持与最高杠杆率和最低利息覆盖率相关的某些财务比率。具体地说,我们的杠杆率不能超过3.5,我们的利息覆盖率不能低于2.5。·除财务比率外,2015年信贷协议还包含负面契约,包括对留置权、公司及其子公司的负债、资产出售、股息和与关联公司的交易的限制等。·如果不遵守任何这些限制或契约,可能会导致2015年信贷协议发生违约,这可能允许债务加速,并要求我们在预定到期日之前提前偿还债务。
截至2019年9月30日,我们遵守了2015年信贷协议和票据购买协议所定义的契约。
2012年1月,我们与一批认可的机构投资者签订了债券购买协议。根据债券购买协议,我们发行和出售价值2.40亿美元的高级债券,包括:
● | 20.0亿美元3.16%系列2012A高级票据,A部分,2017年1月18日到期; |
● | 15.0亿美元3.74%系列2012A高级票据,B部分,到期日为2019年1月18日; |
● | 105.0美元,4.31%系列债券,2012A高级债券,C部分,到期2022年1月18日;以及 |
● | 100.0美元,4.46%系列,2012A高级债券,D部分,到期2024年1月18日。 |
2017年1月18日,根据债券购买协议的条款,偿还了高级债券A部分未偿还的2000万美元本金。于二零一九年一月十八日,根据债券购买协议的条款,偿还了高级债券的未偿还本金B部分1500万美元。
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最近的会计公告
2018年8月,FASB发布了ASU No.2018-13,公允价值计量(主题820),披露框架-公允价值计量披露要求的变化它修改了公允价值计量的披露要求,包括成本和收益的考虑。?本ASU在2019年12月15日之后的财政年度对我们有效。采用这个ASU预计不会对我们的综合财务报表产生重大影响。
2017年8月,FASB发布了ASU No.2017-12,“衍生品和套期保值(主题815)该指南提供了新的指导,旨在改善对冲关系的财务报告,以便在财务报表中更好地描绘实体风险管理活动的经济结果。此ASU在2018年12月15日之后的财年中对我们有效。采用这个ASU并没有对我们的综合财务报表产生重大影响。
2017年1月,FASB发布了ASU No.无形资产-商誉及其他(主题350):简化商誉损害测试。?新标准通过取消商誉减值测试的第二步,简化了随后的商誉计量。本ASU将前瞻性应用,并在2019年12月15日之后开始的财政年度中对年度或中期商誉减值测试有效。采用这一标准预计不会对我们的财务状况、运营结果或采用时的现金流量表产生实质性影响。
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
我们可能面临与外币、利率和商品价格变化相关的市场风险。我们有选择地使用金融工具来降低这些风险。所有与风险管理技术相关的交易都是根据我们的政策和程序授权和执行的。用于管理和监控外汇和利率风险的分析技术包括市场估值和敏感性分析。
外币的影响
我们的收入有很大一部分来自国际市场,主要是德国和其他欧盟国家、瑞士和日本,这使我们的业务面临汇率波动的风险。货币汇率变动的影响在任何时期都可能是积极的,也可能是消极的。我们与外币销售相关的成本主要以相同的各自货币计价,减少了我们的交易风险。然而,对于某些地区的外币计价销售,例如日本,我们在那里不会产生以该外币计价的重大成本,我们更容易受到外币波动的影响。
对于不以美元计价的销售,如果外币兑换美元的汇率增加,则需要比加息前更多的外币等于指定数量的美元。在这种情况下,如果我们用外币为我们的产品定价,我们收到的美元将少于加息生效前我们收到的美元。如果我们以美元为我们的产品定价,而竞争对手以当地货币为其产品定价,则美元相对强势的增加可能会导致我们的价格在以当地货币进行交易的市场上缺乏竞争力。例如,如果美元对日元走强,我们以日本为基础的竞争对手将比我们拥有更大的定价优势。
外币换算率的变化使我们截至2019年9月30日的9个月的收入减少了3.3%,并在截至2018年9月30日的9个月中增加了约3.0%的收入。
我们的外国子公司的资产和负债(其中功能货币是当地货币)使用期末汇率转换为美元。外国子公司的收入和支出按年内有效的平均汇率折算。财务报表翻译产生的调整作为股东权益的一个单独组成部分包括在内。在截至2019年和2018年9月30日的9个月中,我们录得货币换算调整的净(亏损)收益分别为(3890万美元)和(1710万美元)。外币交易产生的收益和亏损在未经审计的简明综合收益表和全面收益表中计入利息和其他收入(费用)净额。截至2019年和2018年9月30日的9个月期间,我们的外汇(亏损)收益净额分别为(70万美元)和(160万美元)。
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我们不时地签订外汇合同,旨在将外币波动对我们与以外币计价的购买和销售相关的现金流的波动降至最低。根据这些安排,我们同意在指定日期购买固定金额的外币,以换取固定金额的美元或其他货币,这些美元或其他货币的到期日通常不到12个月,有些协议延长到更长的期限。该等交易按公允价值入账,相应的损益计入利息及其他收入(费用),净额记入未经审核的简明综合收益表及全面收益表。在2019年9月30日和2018年12月31日,我们分别拥有名义金额为8250万美元和1.024亿美元的外汇合同。我们将继续评估我们的货币风险,未来可能会更频繁地使用外币合约。
利率的影响
我们定期将多余的现金投资于短期投资,这些投资会受到利率变化的影响。我们相信,持有这些金融工具所产生的市场风险很小,因为我们的政策是投资于评级高的金融机构发行的短期金融工具。
我们与利率反向变动相关的风险主要来自与短期市场利率挂钩的未偿浮动利率债务工具。我们目前的固定利率债务水平较高,这限制了我们对利率不利变动的风险敞口。
商品价格的影响
我们面临与各种原材料价格相关的某些商品风险。过去十年来,用于制造超导体的铜和某些其他原材料,特别是铌锡的价格大幅上涨。铜和铌锡是低温超导体的主要成分,铜和铌以及其他原材料的商品价格持续上涨可能对我们的盈利能力产生负面影响。我们定期签订商品远期购买合同,以尽量减少铜价波动对我们这些产品销售的影响。在2019年9月30日和2018年12月31日,我们有固定价格商品合同,名义金额分别为510万美元和680万美元。我们将继续评估我们的商品风险,并可能在未来更频繁地利用商品远期购买合同。
通货膨胀率
我们不相信通胀在所介绍的任何时期对我们的业务或经营业绩产生重大影响。
第四项。 | 控制和程序 |
我们已经建立了披露控制和程序(如1934年“证券交易法”修订后的“13a-15(E)”和“15d-15(E)”规则中定义的那样),旨在确保与我们有关的重要信息,包括我们合并的子公司,被我们的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官和首席会计官)告知我们组织内的其他人。在监督下,在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的参与下,截至2019年9月30日,我们对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序截至2019年9月30日是有效的,以确保我们在根据“交换法”提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、总结和报告。
在截至2019年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或相当可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录
部分·二···其他信息
第1项^法律程序
我们参与诉讼、索赔和诉讼,包括但不限于在日常业务过程中产生的专利和商业事项。我们目前认为,没有这样的悬而未决的问题,可能会对我们的业务或我们的综合财务报表产生重大影响。
2019年9月25日,在德国杜塞尔多夫地区法院提交的一份诉状中,卡尔·蔡司公司(Carl Zeiss AG)(蔡司)的子公司卡尔·蔡司显微镜有限公司(Carl Zeiss Microspects GmbH)起诉布鲁克公司(Bruker Corporation)的子公司Luxendo GmbH(Luxendo),指控其侵犯了最近注册的德国公用事业型号Gebrauchsmuster,该模型属于特定的Luxendo产品类别。我们打算对这一索赔进行有力的辩护。
2019年9月23日,沃特斯公司的子公司Micromass UK Limited在德国杜塞尔多夫地区法院提起诉讼,起诉Bruker Corporation及其附属公司Bruker Daltonik GmbH侵犯了与我们TimsTOF产品线有关的欧洲专利。我们打算对这一索赔进行有力的辩护。
此外,我们还受到美国和我们运营的其他国家的国家、州和地方政府机构的监管。我们不时地成为政府调查的对象,调查往往涉及监管、营销和其他商业实践。这些政府调查可能导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救措施,这可能对我们的财务状况、经营结果和/或流动性产生重大不利影响。
IA项。 | 危险因素 |
除了本报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑第I部分第1A项中讨论的因素。我们在截至2018年12月31日的年度报表“10-K表格”中的“风险因素”,可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。本报告和我们在Form 10-K上的年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和/或运营业绩产生重大不利影响。
对于截至2018年12月31日的会计年度,我们之前在Form Orm 10-K的年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第二项。 | 未经登记的股权证券销售和收益使用 |
下表列出了2019年第三季度每个月由公司或任何“关联购买者”或任何“关联购买者”购买的所有普通股,如交换法第10b-18(A)(3)条所定义的。
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| 最大^^#^ | ||||||
总计^^个数^^ | 股票^(或 | |||||||||
股份,购买,购买,股份,购买 | 大约1美元 | |||||||||
公开^^的第^ | 价值)^那^五月^^还没有 | |||||||||
总^股的个数^^ | 平均价格 | 宣布计划 | 被购买 | |||||||
周期 | 已购买^(1) | 每^份 | 节目 | “计划”或“计划”(2) | ||||||
2019年7月1日至7月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | 199,999,741 | ||
2019年8月1日至8月31日 |
| 1,024,149 |
| 41.38 |
| 1,022,469 |
| 157,695,500 | ||
2019年9月1日至9月30日 |
| — |
| — |
| — |
| 157,695,500 | ||
| 1,024,149 | $ | 41.38 |
| 1,022,469 |
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(1) | 代表(I)根据董事会批准并于2019年5月10日宣布的价值3000万美元的股份回购计划,根据该计划,普通股可能会不时回购,金额、价格和管理层认为适当的时间,取决于市场条件、法律要求和其他考虑因素;以及(Ii)根据我们的长期激励计划,参与者在授予限制性股票奖励时交纳税款的1,680股股份。 |
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目录
(2) | 回购计划授权在从2019年5月14日开始的两年期间内购买价值高达3000万美元的普通股。截至2019年9月30日,我们已经回购了普通股,总购买价格约为1.423亿美元。截至2019年10月30日,回购计划下的剩余授权为1.577亿美元。回购计划将于2021年5月13日到期,可随时暂停、修改或终止,恕不另行通知。 |
第六项。展品
陈列品没有。 |
| 描述 |
10.1 | 布鲁克公司与Frank Laukien和Dirk D.Laukien作为44 Manning Road Realty Trust and Umbrina Associates受托人的买卖协议,日期为2019年10月31日(1) | |
31.1 | 首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act of 2002)第302节的认证(1) | |
31.2 | 首席财务官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act of 2002)第302节的认证(1) | |
32.1 | 首席执行官和首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act of 2002)第906节通过的18U.S.C.第#1350节的认证(2) | |
101 | 以下材料来自布鲁克公司截至2019年9月30日的Form 10-Q季度报告,其格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL):(I)未审计的综合收益和全面收益表,(Ii)未审计的合并综合资产负债表,(Iii)未审计的股东权益简明综合报表,(Iv)未审计的现金流量表和(V)附注(1) | |
104 | 封面交互式数据文件(格式为iXBRL,附件101中包含适用的分类信息) |
(1)在此提交。
(2)随附。
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目录
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告,并获得正式授权。
布鲁克公司 | ||
日期:2019年11月4日 | 依据: | 作者声明:Reach A./S,Frank,H.,LaUKIEN,Ph,Ph.D.,For,Ph.D. |
Frank H.Laukien博士 | ||
总裁、首席执行官和董事长 | ||
(首席行政主任) | ||
日期:2019年11月4日 | 依据: | /s/^杰拉尔德·^N·赫尔曼 |
杰拉尔德·N·赫尔曼 | ||
首席财务官兼副总裁 | ||
(首席财务干事和首席会计干事) |
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