文件假的--12-31Q320190000073756国际海洋工程公司13000000711600065930000.250.253600000003600000001108340881108340880.060.04650.060.04650.06P5Y2000000002000000001000000000P3YP1Y122948731190458500000737562019-01-012019-09-3000000737562019-11-0100000737562019-09-3000000737562018-12-3100000737562019-07-012019-09-3000000737562018-01-012018-09-3000000737562018-07-012018-09-300000073756美国-公认会计原则：减少收入2018-07-012018-09-300000073756美国-公认会计原则：减少收入2019-07-012019-09-3000000737562017-12-3100000737562018-06-300000073756美国-公认会计原则：SeniorNotesMembers2018-09-300000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-03-310000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-03-310000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-09-300000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-公认会计原则：父母成员2018-04-012018-06-3000000737562018-09-300000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-公认会计原则：父母成员2019-01-012019-03-310000073756us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-300000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-04-012019-06-300000073756美国-公认会计原则：减少收入2018-04-012018-06-300000073756美国-公认会计原则：减少收入2019-04-012019-06-300000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-GAAP：添加剂2019-01-012019-03-310000073756美国-公认会计原则：父母成员2018-06-300000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-06-300000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-01-012018-03-3100000737562019-06-300000073756美国-GAAP：添加剂2018-09-300000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2017-12-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位2019-07-012019-09-3000000737562019-01-012019-03-310000073756美国-公认会计原则：减少收入2018-06-300000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位2018-07-012018-09-300000073756美国-GAAP：添加剂2017-12-310000073756美国-公认会计原则：缩减的斯德哥尔摩成员美国-公认会计原则：父母成员2019-01-012019-03-310000073756美国-公认会计原则：国库2019-09-300000073756美国-公认会计原则：减少收入2019-09-300000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-12-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位2018-04-012018-06-3000000737562018-03-310000073756一般公认会计原则：StockMenger2018-09-300000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-07-012019-09-300000073756美国-公认会计原则：父母成员2018-09-300000073756美国-公认会计原则：缩减的斯德哥尔摩成员美国-公认会计原则：国库2019-01-012019-03-310000073756美国-GAAP：添加剂2019-09-300000073756美国-公认会计原则：非控制成员2018-12-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-公认会计原则：父母成员2018-07-012018-09-300000073756美国-GAAP：添加剂2019-03-310000073756us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-12-310000073756美国-GAAP：添加剂2018-06-300000073756一般公认会计原则：StockMenger2018-03-3100000737562019-01-010000073756美国-公认会计原则：缩减的斯德哥尔摩成员美国-公认会计原则：国库2018-01-012018-03-310000073756us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2017-12-310000073756一般公认会计原则：StockMenger2019-09-300000073756美国-公认会计原则：父母成员2018-03-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-公认会计原则：国库2019-01-012019-03-310000073756美国-公认会计原则：父母成员2019-01-012019-03-310000073756美国-公认会计原则：减少收入2018-03-310000073756us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-03-3100000737562019-03-310000073756美国-公认会计原则：非控制成员2019-09-300000073756美国-公认会计原则：父母成员2018-01-010000073756美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310000073756美国-公认会计原则：父母成员2018-01-012018-03-310000073756美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310000073756美国-公认会计原则：缩减的斯德哥尔摩成员美国-公认会计原则：父母成员2018-01-012018-03-310000073756美国-公认会计原则：非控制成员2019-06-3000000737562018-01-012018-03-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-公认会计原则：国库2018-04-012018-06-300000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-GAAP：添加剂2018-04-012018-06-300000073756美国-公认会计原则：国库2019-03-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-公认会计原则：父母成员2019-04-012019-06-300000073756美国-公认会计原则：国库2018-09-300000073756美国-公认会计原则：非控制成员2018-03-310000073756us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-03-310000073756一般公认会计原则：StockMenger2018-12-310000073756美国-公认会计原则：国库2018-03-310000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-06-300000073756美国-GAAP：添加剂2018-12-310000073756一般公认会计原则：StockMenger2018-06-300000073756美国-公认会计原则：非控制成员2017-12-310000073756美国-公认会计原则：父母成员2019-01-010000073756美国-公认会计原则：减少收入2018-01-010000073756美国-公认会计原则：非控制成员2018-09-300000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-07-012018-09-300000073756美国-公认会计原则：缩减的斯德哥尔摩成员2018-01-012018-03-310000073756美国-公认会计原则：父母成员2017-12-3100000737562018-01-010000073756美国-公认会计原则：国库2019-06-300000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-公认会计原则：父母成员2019-07-012019-09-300000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-04-012018-06-300000073756一般公认会计原则：StockMenger2017-12-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-公认会计原则：国库2019-04-012019-06-300000073756美国-公认会计原则：父母成员2019-06-300000073756us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-09-300000073756一般公认会计原则：StockMenger2019-06-300000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-GAAP：添加剂2018-01-012018-03-310000073756美国-公认会计原则：国库2017-12-310000073756美国-公认会计原则：减少收入2019-06-300000073756美国-GAAP：添加剂2018-03-310000073756us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-300000073756美国-公认会计原则：减少收入2019-01-012019-03-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-公认会计原则：国库2018-07-012018-09-300000073756美国-公认会计原则：减少收入2019-01-010000073756美国-公认会计原则：国库2018-12-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位美国-公认会计原则：父母成员2018-01-012018-03-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位2018-01-012018-03-310000073756美国-公认会计原则：父母成员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I：欧元预支额OII：ApplicableMarginMengerSRT：最大值OII：信贷协议-成员2019-09-300000073756OII：SeniorNotesdue2028成员2014-10-012014-12-310000073756SRT：最大值2019-01-012019-09-300000073756美国-公认会计原则：LineOfCreditMembers2018-02-280000073756OII：调整基本比率OII：ApplicableMarginMengerSRT：MinimumMengerOII：信贷协议-成员2019-09-300000073756美国-公认会计原则：LineOfCreditMembers2014-10-012014-10-310000073756货币：AOA2019-01-012019-09-300000073756SRT：MinimumMengerOII：SeniorNotesdue2024成员美国-公认会计原则：LondonInterbankofferedRateLIBORMenger2019-09-300000073756美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel2Menger2019-09-300000073756货币：AOA2018-01-012018-09-300000073756货币：AOA2018-07-012018-09-300000073756SRT：最大值OII：SeniorNotesdue2024成员美国-公认会计原则：LondonInterbankofferedRateLIBORMenger2019-09-300000073756货币：AOA2019-07-012019-09-3000000737562018-01-012018-12-310000073756货币：AOA2018-12-310000073756货币：AOA2019-09-300000073756美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel2Menger2018-12-310000073756美国-公认会计原则：缩窄股票单位2019-09-3000000737562015-12-3100000737562014-12-310000073756SRT：最大值美国-公认会计原则：缩窄股票单位2019-01-012019-09-300000073756SRT：MinimumMenger美国-公认会计原则：缩窄股票单位2019-01-012019-09-300000073756OII：安哥拉成员2019-01-012019-09-300000073756OII：澳大利亚成员2019-01-012019-09-300000073756OII：巴西成员2019-01-012019-09-300000073756美国-公认会计原则：国内农村成员2019-01-012019-09-300000073756OII：UnitedKingdomMembers2019-01-012019-09-300000073756OII：NorwayMembers2019-01-012019-09-300000073756OII：未分配费用2019-04-012019-06-300000073756OII：未分配费用2018-01-012018-09-300000073756OII：未分配费用2019-01-012019-09-300000073756OII：未分配费用2018-07-012018-09-300000073756OII：未分配费用2019-07-012019-09-30iso 4217：美元Xbrli：股票Xbrli：股票衍生仪器iso 4217：美元Xbrli：纯 美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
|
| | |
☑ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
| 终了季度 | (一九二零九年九月三十日) |
或
|
| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 在从转轨时期到转轨时期，从转轨的转轨时期到转轨时期的转轨时期，从转轨的转轨阶段到转轨时期的转轨时期，从转 |
委员会档案编号：1-10945
____________________________________________
海洋国际公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | |
特拉华州 | 95-2628227 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | (国税局雇主识别号码) |
| | |
11911调频529 | |
休斯敦, | 得克萨斯州 | 77041 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(713) 329-4500
(登记人的电话号码，包括区号)
不适用
(原姓名、前地址及前财政年度，如与上次报告有所更改)
____________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册交易所名称 |
普通股，每股面值0.25美元 | OII | 纽约证券交易所 |
通过检查标记表明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。 þ 是 ¨电话号码
通过检查标记，说明注册人是否提交了在过去12个月内根据条例S-T规则405要求提交的所有交互式数据文件(或在较短的时间内，注册人被要求提交和发布此类文件)。 þ 是 ¨电话号码
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 |
| | | |
大型加速箱 | ☑ | 加速机 | ☐ |
非加速滤波器 | ☐ | 小型报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。(鼓掌)☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
☐是 ☑ 不
截至2005年已发行普通股数量2019年11月1日: 98,929,503
国际海洋工程公司
表格10-q
目录
|
| | | |
第一部分 | | 财务信息 |
| | | |
第1项 | | 财务报表 |
| | | 合并资产负债表 |
| | | 综合业务报表 |
| | | 综合收入(损失)综合报表 |
| | | 现金流动合并报表 |
| | | 合并权益表 |
| | | 合并财务报表附注 |
项目2. | | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 |
项目3. | | 市场风险的定量和定性披露 |
项目4. | | 控制和程序。 |
| | | |
第二部分 | | 其他资料 |
| | | |
项目1. | | 法律程序 |
第6项 | | 展品 |
| |
签名 |
| |
|
第一部分-财务资料
海洋国际公司及附属公司
合并资产负债表
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(单位：千，除共享数据外) | | |
| | (未经审计) | | |
资产 | | | | |
流动资产： | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 340,323 |
| | $ | 354,259 |
|
应收账款，扣除可疑账户备抵6 593美元和7 116美元 | | 376,027 |
| | 368,885 |
|
合同资产 | | 197,431 |
| | 256,201 |
|
库存，净额 | | 198,749 |
| | 194,507 |
|
其他流动资产 | | 54,667 |
| | 71,037 |
|
流动资产总额 | | 1,167,197 |
| | 1,244,889 |
|
财产和设备，按成本计算 | | 2,904,879 |
| | 2,837,587 |
|
减去累计折旧 | | 1,958,498 |
| | 1,872,917 |
|
净资产和设备 | | 946,381 |
| | 964,670 |
|
其他资产： | | | | |
善意 | | 410,449 |
| | 413,121 |
|
其他非流动资产 | | 189,713 |
| | 202,318 |
|
使用权经营租赁资产 | | 171,952 |
| | — |
|
其他资产共计 | | 772,114 |
| | 615,439 |
|
总资产 | | $ | 2,885,692 |
| | $ | 2,824,998 |
|
负债和权益 | | | | |
流动负债： | | | | |
应付帐款 | | $ | 101,634 |
| | $ | 102,636 |
|
应计负债 | | 313,819 |
| | 306,933 |
|
合同负债 | | 94,961 |
| | 85,172 |
|
流动负债总额 | | 510,414 |
| | 494,741 |
|
长期债务 | | 799,855 |
| | 786,580 |
|
长期经营租赁负债 | | 162,881 |
| | — |
|
其他长期负债 | | 109,463 |
| | 128,379 |
|
承付款和意外开支 | |
|
| |
|
|
公平： | | | | |
普通股，每股0.25美元；3.6亿股授权；110，834，088股 | | 27,709 |
| | 27,709 |
|
额外已付资本 | | 203,955 |
| | 220,421 |
|
按成本计算的11，904，585股和12，294，873股 | | (681,717 | ) | | (704,066 | ) |
留存收益 | | 2,113,156 |
| | 2,204,548 |
|
累计其他综合损失 | | (366,087 | ) | | (339,377 | ) |
远洋股东权益 | | 1,297,016 |
| | 1,409,235 |
|
自愿性-自愿性-间接非控制性利益 | | 6,063 |
| | 6,063 |
|
自愿性 | | 1,303,079 |
| | 1,415,298 |
|
负债和股本共计 | | $ | 2,885,692 |
| | $ | 2,824,998 |
|
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
海洋国际公司及附属公司
综合业务报表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
(单位：千，除每股数据外) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | $ | 497,647 |
| | $ | 519,300 |
| | $ | 1,487,314 |
| | $ | 1,414,387 |
|
服务和产品成本 | | 448,586 |
| | 471,665 |
| | 1,368,683 |
| | 1,318,196 |
|
| 毛利率 | | 49,061 |
| | 47,635 |
| | 118,631 |
| | 96,191 |
|
销售、一般和行政费用 | | 54,255 |
| | 49,187 |
| | 155,174 |
| | 144,529 |
|
| 业务收入(损失) | | (5,194 | ) | | (1,552 | ) | | (36,543 | ) | | (48,338 | ) |
利息收入 | | 2,089 |
| | 2,645 |
| | 6,541 |
| | 8,187 |
|
扣除资本额后的利息费用 | | (11,382 | ) | | (9,885 | ) | | (31,005 | ) | | (28,058 | ) |
未合并附属公司的收益(损失)权益 | | 554 |
| | (1,684 | ) | | 390 |
| | (3,264 | ) |
其他收入(费用)，净额 | | (3,660 | ) | | 5,632 |
| | (2,934 | ) | | (6,398 | ) |
| 所得税前收入(损失) | | (17,593 | ) | | (4,844 | ) | | (63,551 | ) | | (77,871 | ) |
所得税准备金(福利) | | 7,930 |
| | 61,135 |
| | 21,981 |
| | 70,317 |
|
| 净收入(损失) | | $ | (25,523 | ) | | $ | (65,979 | ) | | $ | (85,532 | ) | | $ | (148,188 | ) |
| | | | | | | | |
加权平均股票 | | | | | | | | |
再基本 | | 98,930 |
| | 98,533 |
| | 98,858 |
| | 98,483 |
|
再试探性 | | 98,930 |
| | 98,533 |
| | 98,858 |
| | 98,483 |
|
每股收益(亏损) | | | | | | | | |
再基本 | | $ | (0.26 | ) | | $ | (0.67 | ) | | $ | (0.87 | ) | | $ | (1.50 | ) |
再试探性 | | $ | (0.26 | ) | | $ | (0.67 | ) | | $ | (0.87 | ) | | $ | (1.50 | ) |
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
海洋国际公司及附属公司
综合收入(损失)综合报表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收入(损失) | | $ | (25,523 | ) | | $ | (65,979 | ) | | $ | (85,532 | ) | | $ | (148,188 | ) |
其他综合收入(损失)： | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | (33,159 | ) | | (5,688 | ) | | (26,710 | ) | | (21,318 | ) |
其他综合收入共计(损失) | | (33,159 | ) | | (5,688 | ) | | (26,710 | ) | | (21,318 | ) |
| 综合收入(损失) | | $ | (58,682 | ) | | $ | (71,667 | ) | | $ | (112,242 | ) | | $ | (169,506 | ) |
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
海洋国际公司及附属公司
现金流量表
(未经审计)
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量： | | | | |
净收入(损失) | | $ | (85,532 | ) | | $ | (148,188 | ) |
将净收入(损失)与业务活动提供的现金净额对账的调整数： | | | | |
折旧和摊销 | | 153,357 |
| | 164,674 |
|
递延所得税准备金(福利) | | (8,171 | ) | | 27,021 |
|
物业设备销售净亏损(收益)及成本法投资 | | (4,935 | ) | | (8,513 | ) |
非现金补偿 | | 8,202 |
| | 8,562 |
|
不包括购置的影响，增加(减少)现金： | | | | |
应收账款和合同资产 | | 51,629 |
| | (85,278 | ) |
盘存 | | (10,765 | ) | | (7,094 | ) |
其他经营资产 | | 16,502 |
| | 6,377 |
|
货币换算对周转金(不包括现金)的影响 | | (4,375 | ) | | 2,495 |
|
流动负债 | | (340 | ) | | 60,998 |
|
其他经营负债 | | (3,405 | ) | | 14,602 |
|
对净收入(损失)的调整共计 | | 197,699 |
| | 183,844 |
|
(用于)业务活动提供的现金净额 | | 112,167 |
| | 35,656 |
|
投资活动的现金流量： | | | | |
购置财产和设备 | | (128,847 | ) | | (83,919 | ) |
企业收购，除现金外 | | — |
| | (68,398 | ) |
赎回投资所得收益 | | — |
| | 62,021 |
|
购买安哥拉债券 | | — |
| | (10,417 | ) |
非合并附属公司的资本分配 | | 2,395 |
| | 2,372 |
|
物业设备销售收益及成本法投资 | | 6,406 |
| | 15,897 |
|
(用于)投资活动提供的现金净额 | | (120,046 | ) | | (82,444 | ) |
来自筹资活动的现金流量： | | | |
|
发行6.000%高级债券的净收益，扣除发行成本 | | — |
| | 295,816 |
|
偿还定期贷款安排 | | — |
| | (300,000 | ) |
其他筹资活动 | | (2,320 | ) | | (1,565 | ) |
(用于)筹资活动提供的现金净额 | | (2,320 | ) | | (5,749 | ) |
汇率对现金的影响 | | (3,737 | ) | | (10,629 | ) |
现金和现金等价物净增(减少)额 | | (13,936 | ) | | (63,166 | ) |
现金及现金等价物-期初 | | 354,259 |
| | 430,316 |
|
现金及现金等价物-期末 | | $ | 340,323 |
| | $ | 367,150 |
|
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
海洋国际公司及附属公司
合并权益表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累计其他综合收入
(损失) | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外
已付
资本 | 国库
股票 | | 留用
收益 | | 货币
翻译
调整 | | | | 远洋股东权益 | | 非控股权 | | 股本总额 |
(单位：千) | | | | 养恤金 | | | |
2018年12月31日 | | $ | 27,709 |
| | $ | 220,421 |
| | $ | (704,066 | ) | | $ | 2,204,548 |
| | $ | (339,377 | ) | | $ | — |
| | $ | 1,409,235 |
| | $ | 6,063 |
| | $ | 1,415,298 |
|
ASC 842应用的累积效应 | | — |
| | — |
| | — |
| | (5,860 | ) | | — |
| | — |
| | (5,860 | ) | | — |
| | (5,860 | ) |
净收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | (24,827 | ) | | — |
| | — |
| | (24,827 | ) | | — |
| | (24,827 | ) |
其他综合收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,246 |
| | — |
| | 6,246 |
| | — |
| | 6,246 |
|
限制性股票单位活动 | | — |
| | (16,494 | ) | | 17,137 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 643 |
| | — |
| | 643 |
|
限制性股票活动 | | — |
| | (5,143 | ) | | 5,143 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
2019年3月31日结余 | | 27,709 |
| | 198,784 |
| | (681,786 | ) | | 2,173,861 |
| | (333,131 | ) | | — |
| | 1,385,437 |
| | 6,063 |
| | 1,391,500 |
|
净收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | (35,182 | ) | | — |
| | — |
| | (35,182 | ) | | — |
| | (35,182 | ) |
其他综合收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 203 |
| | — |
| | 203 |
| | — |
| | 203 |
|
限制性股票单位活动 | | — |
| | 2,443 |
| | 69 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,512 |
| | — |
| | 2,512 |
|
2019年6月30日结余 | | 27,709 |
| | 201,227 |
| | (681,717 | ) | | 2,138,679 |
| | (332,928 | ) | | — |
| | 1,352,970 |
| | 6,063 |
| | 1,359,033 |
|
净收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | (25,523 | ) | | | | — |
| | (25,523 | ) | | — |
| | (25,523 | ) |
其他综合收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (33,159 | ) | | — |
| | (33,159 | ) | | — |
| | (33,159 | ) |
限制性股票单位活动 | | — |
| | 2,728 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,728 |
| | — |
| | 2,728 |
|
2019年9月30日结余 | | $ | 27,709 |
| | $ | 203,955 |
| | $ | (681,717 | ) | | $ | 2,113,156 |
| | $ | (366,087 | ) | | $ | — |
| | $ | 1,297,016 |
| | $ | 6,063 |
| | $ | 1,303,079 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累计其他综合收入
(损失) | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外
已付
资本 | 国库
股票 | | 留用
收益 | | 货币
翻译
调整 | | | | 远洋股东权益 | | 非控股权 | | 股本总额 |
(单位：千) | | | | 养恤金 | | | |
2017年12月31日 | | $ | 27,709 |
| | $ | 225,125 |
| | $ | (718,946 | ) | | $ | 2,417,412 |
| | $ | (292,351 | ) | | $ | 215 |
| | $ | 1,659,164 |
| | $ | 5,354 |
| | $ | 1,664,518 |
|
ASC 606的累积效应 | | — |
| | — |
| | — |
| | (537 | ) | | — |
| | — |
| | (537 | ) | | — |
| | (537 | ) |
净收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | (49,133 | ) | | — |
| | — |
| | (49,133 | ) | | — |
| | (49,133 | ) |
其他综合收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 22,176 |
| | — |
| | 22,176 |
| | — |
| | 22,176 |
|
限制性股票单位活动 | | — |
| | (9,186 | ) | | 10,365 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,179 |
| | — |
| | 1,179 |
|
限制性股票活动 | | — |
| | (3,951 | ) | | 3,951 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
2018年3月31日 | | 27,709 |
| | 211,988 |
| | (704,630 | ) | | 2,367,742 |
| | (270,175 | ) | | 215 |
| | 1,632,849 |
| | 5,354 |
| | 1,638,203 |
|
净收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | (33,076 | ) | | — |
| | — |
| | (33,076 | ) | | — |
| | (33,076 | ) |
其他综合收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (37,806 | ) | | — |
| | (37,806 | ) | | — |
| | (37,806 | ) |
限制性股票单位活动 | | — |
| | 3,085 |
| | 128 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,213 |
| | — |
| | 3,213 |
|
2018年6月30日 | | 27,709 |
| | 215,073 |
| | (704,502 | ) | | 2,334,666 |
| | (307,981 | ) | | 215 |
| | 1,565,180 |
| | 5,354 |
| | 1,570,534 |
|
净收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | (65,979 | ) | | | | — |
| | (65,979 | ) | | — |
| | (65,979 | ) |
其他综合收入(损失) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,688 | ) | | — |
| | (5,688 | ) | | — |
| | (5,688 | ) |
限制性股票单位活动 | | — |
| | 2,540 |
| | 66 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,606 |
| | — |
| | 2,606 |
|
2018年9月30日 | | $ | 27,709 |
| | $ | 217,613 |
| | $ | (704,436 | ) | | $ | 2,268,687 |
| | $ | (313,669 | ) | | $ | 215 |
| | $ | 1,496,119 |
| | $ | 5,354 |
| | $ | 1,501,473 |
|
所附说明是这些综合财务报表的组成部分。
合并财务报表附注
1. 主要会计政策摘要
提出依据。国际海洋工程公司(“海洋学”、“我们”或“我们”)根据关于10-Q表季度报告的指示编制了这些未经审计的合并财务报表，我们必须将该报表提交美国证券交易委员会(“SEC”)。这些财务报表并不包括通常列入按照美国普遍接受的会计原则编制的财务报表(“美国公认会计原则”)中的所有信息和脚注。这些财务报表反映了我们认为有必要作出的所有调整，以公允列报截至2019年9月30日和我们的经营结果和现金流量在这几个时期。除在此另有披露外，所有此类调整均属正常和经常性的调整。这些财务报表应与我们的年度报告中所载的合并财务报表和相关附注一并阅读。2018年12月31日。中期的结果不一定表示年度结果。
合并原则。合并财务报表包括海洋学和50%或者更多的拥有和控制的子公司。如果我们确定我们是主要受益者，我们还合并被确定为可变利益实体的实体；否则，我们使用权益会计方法对这些实体进行核算。我们使用权益法来核算我们对未合并的附属公司的投资，我们拥有这些公司的股权。20%和50%至于我们对行动有重大影响，但没有控制权。我们对所有其他长期投资采用成本法.对我们没有合并的实体的投资反映在我们其他非流动资产的资产负债表上。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。
使用估计数。按照美国公认会计原则编制财务报表，要求我们的管理层对报告的资产和负债数额、财务报表之日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额作出估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物。现金和现金等价物包括活期存款和自投资之日起3个月或以下的高流动性投资。
应收账款-可疑账户备抵。我们使用特定的识别方法确定可疑账户备抵的必要性。我们一般不要求客户提供担保品。
盘存。库存按较低的成本或可变现净值估值。我们用加权平均法确定成本.
财产和设备以及长期存在的无形资产。我们为资产和设备中包括的资产在其估计使用寿命期间的直线折旧法提供了折旧。我们将财产和设备的维修和维护费用记在发生的业务上，同时我们将延长资产寿命或功能的改进成本资本化。在处置财产和设备时，相关成本和累计折旧账户将被减除，由此产生的任何损益都作为服务和产品成本的调整列入其中。
无形资产主要是与企业合并有关的，包括商品名称、知识产权和客户关系，并在估计的使用寿命内摊销。
我们从预计建造期超过三个月的资产中提取利息。我们没有投资利息$1.9百万感兴趣的三个月期间结束 2019年9月30日和2018分别$3.4百万和$5.3百万感兴趣的在最后的九个月期间 2019年9月30日和2018分别。我们不把一般行政费用分配给基本建设项目。
我们的管理层定期，并在发生触发事件时，审查我们的财产和设备以及长期无形资产的可变现性，以确定是否有任何事件或情况的变化表明资产的账面金额可能无法收回。对于持有和使用的长期资产，我们的评估依据的是减值指标，如资产的性质、资产的未来经济效益、任何历史或未来的盈利计量以及其他可能存在的外部市场条件或因素。如果存在这些减值指标或存在其他因素，表明资产的账面金额可能无法收回，我们将通过对资产进行最低水平的未贴现现金流量分析来确定是否发生了减值。
存在可识别的现金流动。如果发生了减值，我们确认资产的账面价值和公允价值之间的差额造成的损失。对于持有出售或处置的资产，资产的公允价值是用公允市场价值减去出售的估计成本来衡量的。当我们有一个处置某些资产的计划，并且这些资产符合持有待售标准时，这些资产被归类为待售资产。
企业收购。我们使用会计的收购方法对企业合并进行核算，在每种情况下，我们都根据收购之日的公允市场价值将收购价格分配给所购资产和承担的负债。
2018年3月，我们收购了Ecose SubSea Limited(“Ecose”)$68百万现金。Ecose公司总部设在苏格兰阿伯丁，为海底电缆和管道的安装建造和运营海底准备、路线清理和海沟挖掘工具。这些服务是在综合的基础上提供的，其中包括船只、遥控车辆(“ROV”)和勘测服务。我们根据购置之日的估计公允价值，将购置价格分配给所购资产和承担的负债，从而对这一收购进行了核算。从关闭之日起，我们已将Ecose的业务纳入我们的合并财务报表，其经营结果反映在我们的海底项目部门。
处置。2018年9月，我们完成了对ASV全球有限责任公司成本法投资的销售。$15百万这次出售带来了税前收益$9.3在截至2018年9月30日的三个月和九个月的综合业务报表中，百万美元反映在其他收入(费用)中。
善意。我们每年在12月份评估我们的商誉，更经常的是，在临时的基础上，如果发生事件或情况发生变化，表明账面金额可能受到损害，我们会进行质量或数量损害测试。根据定性方法，在评估所有事件或情况后，如果我们确定一个报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性，我们必须进行定量分析，以确定该报告单位的公允价值。2018年第四季度，我们被要求对我们的海底项目部分进行定量分析，并确定公允价值低于账面价值，因此，我们记录了税前商誉减值损失。$76百万在海底项目报告股。对其余报告单位进行了质量评估；我们的结论是，报告单位的公允价值比报告单位的账面价值更有可能高于报告单位的账面价值，因此不需要减值。
除了我们对减值商誉的年度评估外，在发生触发事件时，我们还审查我们的商誉，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值是否低于其账面价值。
外币换算我们几家外国子公司的功能货币是适用的当地货币。在此期间，具有美元以外功能货币的外国子公司的业务结果按平均汇率折算成美元。这些外国子公司的资产和负债按截至资产负债表日的汇率折算成美元，由此产生的折算调整在其他综合收益(损失)中确认为股东权益的一个组成部分。所有外币交易损益目前均在综合业务报表中确认。
收入确认。2018年1月1日，我们通过了2014-09年会计准则更新(“ASU”)，“从与客户签订的合同中获得的收入，实施会计准则编纂主题606(“ASC 606”)。我们对截至2018年1月1日尚未完成的合同采用了修正的追溯方法，并利用实际的权宜之计，从总体上反映了对合同修改的影响，该ASU的采用导致了税后累积效应调整。$0.5百万截至2018年1月1日计入留存收益。
我们所有的收入都是通过与客户签订合同来实现的。我们根据合同类型确认我们的收入。在每天的基础上，我们确认服务收入随着时间的推移，提供特定的时间，材料和设备的费用，我们定期收费，从每周到每月。我们使用输入方法忠实地描述收入识别，因为每一天提供的服务都代表着对客户的价值。随着工作的进行，这些合同中的履约义务得到履行，收入得到确认。我们已使用权宜之计，以确认收入时，帐单对应的价值实现客户在适当的情况下。
我们考虑了重要的固定价格合同，主要涉及我们的海底产品部门，在较小的程度上在我们的海底项目和先进技术部门，通过确认收入随着时间的推移，使用投入，成本-成本计量百分比-完成的方法。我们使用投入成本对成本的方法来忠实地描述收入识别.这种常用的方法允许适当计算我们合同的进展情况。在合同有效期内，我们代表客户创建产品，从而履行了履约义务。我们剩余的收入是在控制权转移到客户时确认的，从而满足了执行义务。
我们已选择将运费和运费确认为发生时的一项开支。由政府当局评估的税收，无论是对特定的创收交易还是与特定的创收交易同时进行，由我们从客户那里征收，都被排除在收入之外。
在我们以服务为基础的业务线路中，主要按日费率收取所提供的服务，在ASC 606的实施对收入和利润确认模式没有重大影响。在我们以产品为基础的业务线中，我们已经看到了使用完成百分比法在合同中确认收入和利润的模式受到了影响，这是因为我们要求将卸载的材料排除在外，并且在衡量进度时效率很低。这主要发生在我们的海底产品部门。
我们在确定和分配交易价格时，根据每项合同的事实和情况，对履行义务和随后确认的收入作出判断。我们定期审查与我们的合同有关的估计，并在必要时立即反映对盈利能力的修正。如果一个可变的考虑因素有可能在未来大幅度逆转收入，我们将把这一可变的考虑限制在一个旨在消除未来可能逆转的水平上。如果目前对合同总成本的估计表明合同的最终损失，则在确定合同时，我们将全额确认预计损失。在过去几年中，我们记录了由于合同估计数的修正而对收入作出的调整；但是，我们没有在合同估计数中进行任何重大调整。九个月结束 2019年9月30日和2018。由于事实和情况的变化，今后可能会对总体合同费用作出重大调整。
一般来说，我们的付款条件包括定期提供的服务和在某一时间点交付的产品，这些产品是在履行义务后开具发票的。我们的产品和服务合同，其里程碑付款应在合同期间的商定进度点支付，在达到这些里程碑时开具发票，这可能与确认收入的时间不同。我们的付款条款一般不向客户提供合同融资，也不因这些条款而从客户那里获得融资。
有关我们与客户签订的合同收入的更多信息，请参见注2-“收入”。
租赁。在2019年1月1日，我们通过了ASU 2016-02，“租约(主题842))，要求承租人确认几乎所有租赁的使用权(“ROU资产”)和租赁负债，并更新以前的出租人会计准则，以统一新租约标准和收入确认会计准则的某些要求，我们选择采用过渡方法，允许我们在采用之日适用这一更新，并采用了一整套实际权宜之计，使我们得以保留根据以前适用的会计准则所作的租赁识别和分类。自2019年1月1日采用本ASU后，我们对累计效果进行了调整。$5.9百万记入留存收益，并作相应调整，以增加ROU资产和租赁负债$185百万和$191百万分别。采用这一ASU并没有对我们的净收入产生重大影响，也没有对现金流量产生任何影响。以往各期的比较资料未作追溯性重报，并继续按照这些期间的现行会计准则报告。
作为承租人，我们利用权宜之计，在资产负债表上不承认初始租赁期限为12个月或更短的租赁，并将租赁和非租赁部分合并在一起，并将合并部分作为除房地产以外的所有资产类别的租赁。
作为出租人，我们租赁某些类型的设备以及提供服务，并利用权宜之计，允许我们将租赁和非租赁组件合并成一个组合组件，在ASC 842中，租赁组件占主导地位，在ASC 606项下，服务组件占主导地位。一般来说，只要我们有一个服务组件，这通常是主要的元素，并导致在ASC 606下的会计。
我们决定合同在开始时是租赁还是包含租赁，无论是作为承租人还是作为出租人。我们在作出这些决定时，考虑到已确定的资产的要素、控制权和经济利益。
作为承租人，我们租用土地、建筑物、船只和设备来经营我们的业务，并支持我们的一些服务项目收入来源。通常这些租赁条款的范围从操作和支持设备的天数到20年数 f或者土地和建筑物。这些租约是按市场价格按商业条件谈判的，许多租约都有标准的选择，由我们自行决定延长或终止。当这些选择的行使是合理的确定时，我们将它们列入租约评估。我们的租约不包含影响我们对其进行核算的物质限制或契约，也不提供剩余价值担保。
作为出租人，我们租赁某些类型的设备，往往同时提供服务。这些租约可以按日费率或一次总付的方式定价，期限从几天到多年不等。这些租约是按市场价格按商业条件谈判的，许多租约都有标准的选择，由我们的客户自行决定是否延长或终止。这些契约一般不包含影响我们对租赁进行核算的购买选择、物质限制或契约。
ROU经营租赁资产和经营租赁负债是根据在开始或修改之日租赁期限内未来最低租赁付款的现值确认的。由于我们的大部分租约并没有提供隐含利率，因此，我们在厘定未来付款的现值时，会根据在生效日期或修改日期所获得的资料，采用递增的借款利率。在确定增量借款利率时，我们考虑了我们的外部信用评级、我们和我们确定的同行的债券收益率、在我们经营的地理区域的无风险利率，以及在类似租期内提供相当于租赁付款的抵押品所产生的影响。我们的ROU经营租赁资产也包括任何租赁前付款，不包括租赁奖励和初始直接成本发生。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当我们合理地肯定我们会行使该选择权时，这些选择便会包括在租约条款内。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内按直线确认.
有关我们经营租赁的更多信息，请参见附注5--“租约”。
新会计准则。2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布ASU No.OB 2016-13，金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量经随后发布的ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05修订。指南引入了一种新的信用储备模式，称为当前预期信用损失(CECL)模型，该模型基于预期损失，与今天使用的已发生损失方法有很大不同。中东欧模式要求根据历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测，估计在报告日持有的某些类型金融工具的所有预期信贷损失，包括贸易应收款和合同资产。这些Asus在不同程度上影响着实体，这取决于实体持有的资产的信用质量、其持续时间以及该实体如何应用当前的美国GAAP。这些华硕将从2020年1月1日起对我们生效。我们已经成立了一个项目小组来审查这些需求，并确保我们满足所需的实施日期。我们继续评估这一指导方针的影响，并正在按其相关风险因素汇集我们的客户，并评估我们与信贷损失有关的历史经验。
2017年8月，FASB发布了ASU No.2017-12衍生工具和套期保值(主题815)：对套期保值活动会计的有针对性的改进，简化了套期保值会计准则在美国现行会计准则中的应用，改进了套期保值关系的报告，更好地反映了我国合并财务报表中风险管理活动的经济效益。我们于2019年1月1日采用了这一ASU，这对我们的合并财务报表没有重大影响。
2018年2月，FASB发布ASU 2018-02，损益表-报告综合收入(主题220)-从累积的其他综合收入中重新分类某些税收影响。本更新中的修正案允许将2017年12月颁布的美国税收改革立法(通常称为“减税和就业法”(“税法”)所造成的滞留税收收入从累积的其他综合收入改叙为留存收入。然而，由于修正案只涉及“税法”所得税影响的重新分类，要求税法或税率变化的效果不包括在持续经营所得收入中的基本指导原则不受影响。本更新中的修正案还要求披露关于滞留税收影响的某些信息。本更新中的修改自2019年1月1日起对我们生效。这一ASU对我们的合并财务报表没有产生重大影响。
2018年6月，FASB发布ASU 2018-07薪酬-股票薪酬(主题718)对非雇员股票支付会计的改进.本ASU扩展了课题718的范围，包括从非雇员那里获取商品和服务的基于股票的支付交易。本ASU的修正案从2019年1月1日起对我们生效。这一ASU对我们的合并财务报表没有产生重大影响。
2. 收入
按类别分列的收入
我们认出了r按商业部门、地理区域和货物或服务转移时间分列如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
业务部分： | | | | | | | | | | |
| 能源服务和产品 | | | | | | | | | | |
| | 遥控车辆 | | $ | 113,101 |
| | $ | 105,045 |
| | $ | 120,363 |
| | $ | 333,810 |
| | $ | 298,065 |
|
| | 海底产品 | | 150,836 |
| | 137,099 |
| | 138,910 |
| | 418,590 |
| | 385,491 |
|
| | 海底工程 | | 75,996 |
| | 104,972 |
| | 75,104 |
| | 240,828 |
| | 239,868 |
|
| | 资产完整性 | | 59,274 |
| | 62,346 |
| | 61,156 |
| | 181,119 |
| | 191,056 |
|
| 能源服务和产品共计 | | 399,207 |
| | 409,462 |
| | 395,533 |
| | 1,174,347 |
| | 1,114,480 |
|
| 先进技术 | | 98,440 |
| | 109,838 |
| | 100,248 |
| | 312,967 |
| | 299,907 |
|
| | 共计 | | $ | 497,647 |
| | $ | 519,300 |
| | $ | 495,781 |
| | $ | 1,487,314 |
| | $ | 1,414,387 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
地理作业区： | | | | |
| 外国： | | | | | | | | | | |
| | 非洲 | | $ | 73,901 |
| | $ | 51,669 |
| | $ | 61,390 |
| | $ | 222,397 |
| | $ | 168,722 |
|
| | 联合王国 | | 61,914 |
| | 56,769 |
| | 65,058 |
| | 180,270 |
| | 153,087 |
|
| | 挪威 | | 59,875 |
| | 51,952 |
| | 60,252 |
| | 162,593 |
| | 142,820 |
|
| | 亚洲和澳大利亚 | | 42,662 |
| | 39,764 |
| | 43,123 |
| | 127,211 |
| | 122,158 |
|
| | 巴西 | | 25,404 |
| | 14,554 |
| | 23,658 |
| | 66,825 |
| | 46,844 |
|
| | 其他 | | 14,178 |
| | 45,898 |
| | 28,334 |
| | 63,734 |
| | 80,348 |
|
| 外国共计 | | 277,934 |
| | 260,606 |
| | 281,815 |
| | 823,030 |
| | 713,979 |
|
| 美国 | | 219,713 |
| | 258,694 |
| | 213,966 |
| | 664,284 |
| | 700,408 |
|
共计 | | $ | 497,647 |
| | $ | 519,300 |
| | $ | 495,781 |
| | $ | 1,487,314 |
| | $ | 1,414,387 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
货物或服务转让的时间： | | | | | | | | |
| 长期确认的收入 | | $ | 460,029 |
| | $ | 485,393 |
| | $ | 455,937 |
| | $ | 1,377,211 |
| | $ | 1,297,095 |
|
| 在某一时刻确认的收入 | | 37,618 |
| | 33,907 |
| | 39,844 |
| | 110,103 |
| | 117,292 |
|
共计 | | $ | 497,647 |
| | $ | 519,300 |
| | $ | 495,781 |
| | $ | 1,487,314 |
| | $ | 1,414,387 |
|
合同余额
我们具有里程碑付款的合同总体上对合同资产和合同负债余额产生了重大影响。里程碑与客户通过合同约定，并与整个合同期间的重大事件相关。有些里程碑是在确认收入之前实现的，从而导致合同负债，而另一些里程碑则是在确认收入后产生合同资产之后实现的。
我们的付款条件包括定期提供的服务和在某一时间点交付的产品，这些产品是在履行义务后开具发票的。我们的产品和服务合同，其里程碑付款应在合同期间的商定进度点支付，在达到这些里程碑时开具发票，这可能与确认收入的时间不同。
在九个月结束 2019年9月30日，合同资产减少$59百万从余额2018年12月31日，因为账单的时间大约是$1,517百万的收入超过了$1,458百万。合同负债增加$10百万从余额2018年12月31日，由于延迟支付总计的里程碑付款$45百万超过收入确认$35百万。在此期间，没有与其他类别的解释有关的取消、损害或其他重大影响。
履约义务
由于我们在远程操作车辆、海底项目、资产完整性和先进技术部门的服务合同的性质，我们的大多数合同要么有一年或更短的初始合同条款，要么有客户选择取消条款，这些条款使我们考虑到最初的预期期限为一年或更短。
在我们的海底产品和先进技术部门，我们有超过一年的长期合同，这些合同占到了报告的业绩义务余额的大部分。2019年9月30日。我们也有短期的产品合同，预期的最初期限为一年或更短，但已被排除在外。
截至2019年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为$431百万。在计算这一价值时，我们使用了我们可以利用的两种权宜之计，而且没有披露与履约义务有关的数额：(1)是最初预期期限为一年或更短的合同的一部分；或(2)根据我们按照记帐方式确认收入的合同。在这个数额中，我们期望确认$339百万在接下来的12个月里。
在适当情况下，我们在交易价格范围内估计了合同中可变考虑因素的价格，并将这些数额限制在我们认为，在随后解决与可变考虑有关的不确定性时，我们认为所确认的累积收入数额很可能不会出现重大逆转。中确认的收入数额三个月和九个月结束 2019年9月30日这与以往各期间已完成或部分完成的履约义务相关，意义不大。
截至2019年9月30日，由于我们的合同以及我们提供的服务和产品的性质，在退款或退货方面没有重大的未清负债余额。我们的保证仅限于具有标准长度且不被视为实质性权利的保证保证。.我们的大部分合同包括一项单一的履约义务。当有多重义务时，我们寻找独立销售价格的明显证据作为分配的基础。这涉及对与合同事实和情况有关的可观察证据的适当性作出判断。如果我们没有可观察到的证据，我们采用成本加利润率的方法来估算独立的销售价格，使用典型的产品或服务类型的利润率，以及所涉及的客户和地区地理位置。
取得或履行合同的费用
根据现有的权宜之计，我们将费用资本化，以便在合同金额很大时获得合同，合同开始时合同的期限预计超过一年；否则，费用将在发生的期间内支出。获得合同的成本主要包括投标成本和建议书成本，这是我们固定成本的增量。在本报告所述期间，没有获得合同的费用结余或摊销。
履行合同的成本主要包括为我们的客户提供服务或产品而产生的某些动员成本。这些费用在合同履行期间递延和摊销。履行合同的期末费用余额是$14百万和$13百万截至2019年9月30日和2018年12月31日。为三个月和九个月结束 2019年9月30日, $1.9百万和$6.2百万摊销费用分别入账。为三个月和九个月结束 九月三十日
2018，我们记录了摊销费用$2.6百万和$5.1百万分别。没有确认减值费用。
3. 选定的资产负债表信息
以下是关于选定的资产负债表账户的信息：
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| | | | | | | | | |
(单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
清单： | | | | |
| 遥控车辆零部件 | | $ | 95,727 |
| | $ | 108,939 |
|
| 其他库存，主要是原材料 | | 103,022 |
| | 85,568 |
|
| 共计 | | $ | 198,749 |
| | $ | 194,507 |
|
| | | | | |
其他流动资产： | | | | |
| 预付费用 | | $ | 44,488 |
| | $ | 60,858 |
|
| 安哥拉债券 | | 10,179 |
| | 10,179 |
|
| 共计 | | $ | 54,667 |
|
| $ | 71,037 |
|
| | | | | |
应计负债： | | |
| 薪金和相关费用 | | $ | 111,778 |
| | $ | 114,676 |
|
| 应计工作费用 | | 55,212 |
| | 62,281 |
|
| 应付所得税 | | 41,555 |
| | 34,954 |
|
| 当期经营租赁负债 | | 19,626 |
| | — |
|
| 其他 | | 85,648 |
| | 95,022 |
|
| 共计 | | $ | 313,819 |
| | $ | 306,933 |
|
| | | | | |
4. 债务
长期债务由以下部分组成：
|
| | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | | | |
4.650%高级债券到期 | | $ | 500,000 |
| | $ | 500,000 |
|
6.000%高级债券到期 | | 300,000 |
| | 300,000 |
|
二亿元本金利率掉期的公允价值 | | 6,850 |
| | (5,600 | ) |
未摊销债务发行成本 | | (6,995 | ) | | (7,820 | ) |
长期债务 | | $ | 799,855 |
| | $ | 786,580 |
|
在2014年11月，我们完成了公开募股$500百万合计本金4.650%高级票据到期日期2024年(“2024年高级说明”)我们每年五月十五日及十一月十五日就2024年高级债券支付利息。2024年高级债券定于2024年11月15日到期。
2018年2月，我们完成了$300百万合计本金6.000%高级票据到期日期2028年(“2028年高级说明”)我们每年二月一日及八月一日发行的二零二八期高级债券，均须缴付利息。2028年高级债券定于2028年2月1日到期。
我们可按指定赎回价格赎回部分或全部2024年高级债券及2028年高级债券(合为“高级债券”)。我们利用2028年高级债券的净收益，偿还下文所述的定期贷款负债。
2014年10月，我们与一批银行签订了一项信贷协议(经修订的“信贷协议”)。信贷协议最初规定$500百万五年循环信贷设施(“循环信贷”)
在符合某些条件的情况下，循环信贷贷款下的总承付款最多可增加$300百万在任何时候，根据我们与现有的或更多的贷款人之间的协议。循环信贷贷款机制下的借款可用于一般法人目的。信贷协议还规定$300百万我们于2018年2月全额偿还的定期贷款，使用了上述2028份高级债券的净收益和手头现金。
2018年2月，我们签订了“信贷协议”第4号修正案(“第4号修正案”)。第4号修正案修订了信贷协议，除其他事项外，将循环信贷贷款的期限延长至2023年1月25日，其代表90%放款人的现有承付款，使循环信贷贷款的承付款总额为$500百万直至2021年10月25日及其后$450百万直到2023年1月25日。在…2019年9月30日，我们有不循环信贷贷款机制下未偿还的借款。
循环信贷机制下的借款按调整后的基本利率或欧元美元利率(均按“信用协定”的定义)，按我们的选择，加上根据我们的杠杆比率(如“信贷协定”所界定的)计算的适用保证金，并在我们当选时，根据指定评级服务机构对我们的高级无担保债务的评级计算利息，然后以这种债务评级为基础。适用的差额各不相同：(1)就按调整基数利率计算的垫款而言，0.125%到0.750%(2)如垫款按欧元汇率计算利息，则1.125%到1.750%。调整后的基本利率是最高的(1)行政代理人确定的年利率为其最优惠利率，(2)联邦基金利率加0.50%(3)每日一个月libor+1%。我们支付从0.125%到0.300%在循环信贷贷款中未使用的部分，取决于我们的杠杆率。承付费用作为利息费用列入我们的合并财务报表。
我们认为，“信贷协议”载有各种契约，我们认为这类协议通常适用于此类协议，包括但不限于限制我们的能力和我们每一子公司承担债务、授予留置权、进行某些投资、进行分配、合并或合并、出售资产和签订某些限制性协议的能力。我们亦须符合最高调整的总资本化比率(如信贷协议所界定)。55%。“信贷协议”包括违约的习惯事件和相关补救办法。截至2019年9月30日，我们遵守了信贷协议中规定的所有契约。
我们有二的利率掉期$200百万截至二零二四年十一月的2024年高级债券有关利率掉期的更多信息，请参见注6--“承诺和意外情况”。
我们$6.9百万和$4.2百万分别与2024年高级债券和2028年高级债券有关的发行成本，以及$3.0百万贷款费用，包括与信贷协议有关的修订前第4号修正案的费用。扣除累计摊销后的成本，在我们的综合资产负债表(与高级票据有关)和其他非流动资产(与信贷协议有关)中，包括了长期债务的减少。我们将这些费用摊销至高级债券到期日的利息支出和信用协议的2023年1月。
5. 租赁
有关营运租约的补充资料如下：
|
| | | | | | | | | | |
(单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2019年1月1日 |
资产： | | | | |
| 使用权经营租赁资产 | | $ | 171,952 |
| | $ | 184,648 |
|
| | | | | | |
负债： | | | | |
操作 | 电流运行 | | $ | 19,626 |
| | $ | 20,318 |
|
操作 | 非电流运行 | | 162,881 |
| | 170,190 |
|
租赁负债 | | $ | 182,507 |
| | $ | 190,508 |
|
|
| | | | | | | | |
| | | | 2019年9月30日 | | 2019年1月1日 |
租赁期限和贴现率： | | | | |
加权平均剩余租赁期限(年份) | 加权平均剩余租约期限(年数) | | 10.0 |
| | 11.0 |
|
| | | | | | |
加权平均贴现率 | 加权平均贴现率 | | 5.7 | % | | 7.1 | % |
经营租赁成本是指按我们的经营租赁条款摊销所产生的租赁费用，其初始租赁期限大于12月份。我们的短期租赁成本包括我们的经营租赁费用，初始租赁期为12个月或更短，但未记录在我们的资产负债表上。租赁费用的组成部分如下：
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| | | | | | | | | | |
| | | | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
租赁费用： | | | | |
经营租赁成本 | 经营租赁成本 | | $ | 6,396 |
| | $ | 24,730 |
|
短期租赁费用 | 短期租赁费用 | | 17,122 |
| | 60,051 |
|
租赁费用总额 | | $ | 23,518 |
| | $ | 84,781 |
|
所有经营租契下的租约负债的未来到期日如下：
|
| | | | |
(单位：千) | | |
截至9月30日的12个月， | | |
2020 | | $ | 29,900 |
|
2021 | | 28,203 |
|
2022 | | 27,059 |
|
2023 | | 22,301 |
|
2024 | | 19,989 |
|
此后 | | 123,420 |
|
租赁付款总额 | | 250,872 |
|
减：利息 | | (68,365 | ) |
租赁负债现值 | | $ | 182,507 |
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6. 承付款和意外开支
诉讼。在一般业务过程中，我们不时涉及与我们的商业活动有关的诉讼或争议、政府调查或申索，其中包括：
| |
• | 在我们的客户及供应商合约及其他业务安排下，与表现或保证有关的事宜；及 |
| |
• | 工人赔偿要求、琼斯法案索赔、职业危害索赔、房地责任索赔和其他索赔。 |
虽然我们无法预测这些事项的最终结果，但我们认为，我们可能因这些其他行动和索赔而承担的任何最终责任，不会对我们的综合财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。然而，由于诉讼和其他争端解决程序固有的不确定性，以及在某些情况下可能获得的保险的可得性和数额，我们无法保证解决我们作为当事方的任何具体索赔或程序，不会对我们的合并财务状况、业务结果或发生该决议的财政期间的现金流动产生重大影响。
金融工具与风险集中。在正常的业务过程中，我们通过各种策略管理与外汇汇率和利率相关的风险，包括使用套期保值交易。作为一项政策，除非我们有潜在的风险敞口，否则我们不使用衍生工具。其他可能使我们集中信贷风险的金融工具主要是现金和现金等价物以及应收账款。
现金和现金等价物的账面价值由于基础工具的短期到期而近似于其公允价值。应收账款来自广大客户，主要来自能源行业，这是我们的主要收入来源。由于其短期性质，我们的应收帐款和应付帐款的账面价值近似于公平市价.
我们估计高级债券的总公平市价为$761百万如……2019年9月30日，根据报价。由于高级债券市场不是活跃的市场，因此，高级债券的公允价值在美国公认会计准则下的公允价值等级中属于二级(类似资产和负债的活跃市场报价以外的投入，可观察到或可被可观测的市场数据证实，基本上是资产或负债的全部条款)。
我们有二的利率掉期$200百万截至二零二四年十一月的2024年高级债券协议交换固定利率4.650%在……上面$100百万2024年浮动利率为1个月libor+的高级债券2.426%在另一个$100百万至一个月期libor加2.823%。我们估计利率掉期的合并公允价值是$6.9百万截至2019年9月30日，包括在我们的其他长期资产的资产负债表中。这些数值是根据使用二级投入的贴现现金流模型得出的。
自2015年第二季度以来，安哥拉宽扎对美元的汇率普遍下降，但2017年的汇率相对稳定。由于我们在安哥拉的功能货币是美元，我们记录了与宽扎有关的外币交易损失。$2.0百万和$4.5百万在三个月期间结束 2019年9月30日和2018分别$2.6百万和$17百万在九个月期间结束 2019年9月30日和2018分别作为其他收入(费用)的一个组成部分，在这两个期间的综合业务报表中扣除净额。我们的外汇交易损失主要与我们的安哥拉宽扎现金余额对美元的重新计量有关。任何从宽扎到美元的现金余额都由安哥拉中央银行控制，中央银行从2015年年中到2017年减缓了这一过程，导致我们宽扎现金余额在这段时间内增加。然而，从2018年开始，安哥拉央行允许我们从安哥拉汇回现金。截至2019年9月30日2018年12月31日，我们有大约相当于$8.4百万和$9.3百万安哥拉的宽扎现金余额分别反映在我们的综合资产负债表上。
为了减轻我们在安哥拉的货币风险，我们利用宽扎购买了相当于安哥拉中央银行(Banco Nacional de安哥拉)的债券。债券以美元等价物计价，因此，在支付半年期利息和到期本金时，以宽扎支付，相当于当时的汇率下的美元。在2018年，我们总共收到了$70百万到期和赎回安哥拉债券和再投资的收益$10百万类似资产的收益。截至2019年9月30日2018年12月31日$10百万我们的综合资产负债表上的安哥拉债券。由于我们打算出售债券，如果我们能够收回收益，我们已将这些债券归类为可供出售的证券，并将其记录在综合资产负债表上的其他流动资产中。
我们估计安哥拉债券的公平市场价值是$10百万截至2019年9月30日2018年12月31日使用市场报价。由于安哥拉债券市场不是一个活跃的市场，安哥拉债券的公允价值在美国公认会计准则下的公允价值等级中属于二级。截至2019年9月30日2018年12月31日，安哥拉债券的公允市场价值和账面价值之间的差异并不显著。
7. 每股收益(亏损)、基于股票的补偿和股票回购计划
每股收益(亏损)对于每一段时间，我们计算出的加权平均基本和稀释后的流通股数量之间唯一的区别是流通股的影响。在我们有净亏损的时期，我们的流通限制股的影响是反稀释的，因此不会增加我们的稀释股票流通股。
在提交的每一段时间内，我们的净收益(亏损)分配给普通股股东和稀释后的普通股股东，与我们在合并经营报表中的净收益(亏损)相同。
以股份为基础的补偿。我们没有未完成的股票期权，因此，没有基于股票的补偿，以确认根据股票期权授予。
2017年、2018年和2019年9月30日，我们将有限的普通股授予了我们的某些关键高管和员工。2017年、2018年和2019年，我们的董事会向非员工董事授予限制性普通股。授予我们的主要管理人员和关键员工的限制单位一般在颁奖日三周年当天全部授予，条件是继续就业。受限制的股票单位赠款可以按比例授予。三年，只要个人符合一定的年龄和服务年限要求。我们授予非雇员董事的股份在授予日期一周年时全部归属，条件是继续担任董事。在限制期内，每名受限制股份的承批人均被视为该等股份的纪录拥有人，并有权就该等股份投票及收取股息。被限制发行的股票单位没有表决权或股利。
中授予的每个受限制股票单位2017贯通2019年9月30日在批出或终止雇佣或服务后的较早三年内，承批人将获发本公司普通股中的一股予归属的每一单位。截至2019年9月30日和2018年12月31日，分别为1,810,561和1,443,897有限制股票或有限制股票单位的股票已发行。
我们估计，以股份为基础的补偿成本，根据其批出日期的公允价值，尚未被确认为与限制性股票或限制性股票单位的股份有关。$14百万截至2019年9月30日。对于符合一定年龄和服务年限要求的个人的奖励，这种费用是在三年的分级基础上确认的，并在适用的一年或三年的其他奖励的归属期内以直线方式确认。
分享回购计划。2014年12月，我们的董事会批准了一项回购计划10百万我们的普通股。根据这个计划，在2015年，我们重新购买了2.0百万我们的普通股$100百万。我们做了不在2016年至2016年期间，不得回购任何股票2019年9月30日。根据成本法，我们按平均成本记账持有的国库券份额。
8. 所得税
在过渡期间，我们根据现时估计的每年有效税率，按以下假设订定入息税：(1)较低的收入及其他会影响该年度余下时间的税收拨备的因素；(2)须受本地收入及预扣税影响的外国分行及附属公司的经营情况。有效税率九个月结束 2019年9月30日和2018年9月30日与联邦法定利率不同21%，主要原因是营业收入的地域组合和某些法域产生的税收超过了其他法域的损失和抵免所产生的税收利益，这些损失和抵免因提供估值津贴和其他离散项目而在本季度内无法实现。我们打算继续无限期地再投资在某些国际业务上；因此，我们并没有就这些收入的可能分配征收预扣税。我们认为，由于经营收入和结果的地域组合不断转变，因此，在个别项目前的有效税率是没有意义的。
在九个月 2019年9月30日，我们承认额外的税收优惠$1.9百万来自离散项，主要与$8.5百万受益于调整与税法有关的当然遣返税，由$1.8百万额外的不确定的税收状况，$1.5百万估价津贴和$3.3百万与其他各种问题有关。在九个月 2018年9月30日，我们确认了额外的税收开支$60百万来自离散项，主要与$39百万对前几年确认的某些在某些外国法域内可能无法变现的递延税款资产的估价免税额，$7.9百万与税法有关的临时当然遣返税，$4.8百万与不确定的税收状况和$8.3百万与其他各种问题有关。
我们在一些地方开展我们的国际业务，这些地方在所得税和其他税收方面有不同的法律和条例，其中一些需要解释。我们确认的费用或利益的税收立场，如果它更有可能是可持续的审计后，适用的税务当局。如果达到这一门槛，税收支出或福利就会以我们认为大于的最高金额来衡量和确认。50%有可能在最终解决后实现。
在我们的财务报表中，我们把任何可适用的利息和对不确定的税收状况的惩罚作为我们的所得税规定的一部分。包括相关的外国税收抵免、罚款和利息在内，我们累计的净税额为$20百万和$18百万在我们资产负债表上的其他长期负债中，未确认的纳税负债2019年9月30日和2018年12月31日。管理层对该等负债的判断改变，会影响我们在变动期间的有效入息税率。
我们的报税表须接受多个司法管辖区税务当局的审核。这些审计通常需要数年才能完成和结算。以下列出可供税务当局审查的最早纳税年份，在这些年份中，我们有重要的业务活动：
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| | |
| | |
司法管辖权、无偿性、无偿性 | | 周期 |
美国 | | 2014 |
联合王国 | | 2017 |
挪威 | | 2015 |
安哥拉 | | 2013 |
巴西 | | 2014 |
澳大利亚 | | 2015 |
我们在多个司法管辖区进行税务审核，这些审核的结果可能会对日后在这些司法管辖区提交的入息报税表的不明朗税务状况产生影响。
我们是一个工程服务和产品的全球供应商，主要面向离岸能源行业。通过利用我们的应用技术专长，我们还服务于国防、航天和商业主题公园行业。我们的能源服务和产品业务包括ROV、海底产品、海底项目和资产完整性。我们的ROV部门提供从地面操作的潜水器，以支持海上能源的勘探、开发和生产活动。我们的海底产品部门提供各种专业的海底硬件和相关服务。我们的海底项目部门提供多业务海底支援船舶和海上潜水及辅助船舶作业，主要用于检查、维修和安装活动。我们还提供测量、自主水下航行器和卫星定位服务.在可再生能源市场上，我们为海底电缆提供海底准备、航线清理和挖沟服务。我们的资产完整性部门提供资产完整性管理和评估服务，无损检测和检查。我们的先进技术业务为非能源行业的应用提供项目管理、工程服务和设备.未分配的费用是与某一特定业务部门无关的费用。这些费用包括与我们的激励和延期薪酬计划有关的费用，包括限制性股票和奖金，以及其他一般费用，包括公司行政费用。
在细分的基础上或在计量部门损益时，与我们的年度合并财务报表中使用的利润或亏损没有差别。2018年12月31日.
下表按业务部门列出所述每一期间的收入、业务收入(损失)以及折旧和摊销情况。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 |
| | 2018年9月30日 |
收入 | | | | | | | | | | |
能源服务和产品 | | | | | | | | | | |
遥控车辆 | | $ | 113,101 |
| | $ | 105,045 |
| | $ | 120,363 |
| | $ | 333,810 |
| | $ | 298,065 |
|
海底产品 | | 150,836 |
| | 137,099 |
| | 138,910 |
| | 418,590 |
| | 385,491 |
|
海底工程 | | 75,996 |
| | 104,972 |
| | 75,104 |
| | 240,828 |
| | 239,868 |
|
资产完整性 | | 59,274 |
| | 62,346 |
| | 61,156 |
| | 181,119 |
| | 191,056 |
|
能源服务和产品共计 | | 399,207 |
| | 409,462 |
| | 395,533 |
| | 1,174,347 |
| | 1,114,480 |
|
先进技术 | | 98,440 |
| | 109,838 |
| | 100,248 |
| | 312,967 |
| | 299,907 |
|
共计 | | $ | 497,647 |
| | $ | 519,300 |
| | $ | 495,781 |
| | $ | 1,487,314 |
| | $ | 1,414,387 |
|
业务收入(损失) | | | | | | | | | | |
能源服务和产品 | | | | | | | | | | |
遥控车辆 | | $ | 10,145 |
| | $ | 772 |
| | $ | 8,688 |
| | $ | 20,251 |
| | $ | 2,916 |
|
海底产品 | | 13,219 |
| | 5,367 |
| | 7,413 |
| | 20,156 |
| | 9,417 |
|
海底工程 | | (616 | ) | | 6,088 |
| | 87 |
| | 2,363 |
| | (6,629 | ) |
资产完整性 | | (2,453 | ) | | 2,275 |
| | (1,302 | ) | | (4,468 | ) | | 7,311 |
|
能源服务和产品共计 | | 20,295 |
| | 14,502 |
| | 14,886 |
| | 38,302 |
| | 13,015 |
|
先进技术 | | 2,958 |
| | 8,960 |
| | 7,241 |
| | 19,798 |
| | 18,514 |
|
未分配费用 | | (28,447 | ) | | (25,014 | ) | | (31,762 | ) | | (94,643 | ) | | (79,867 | ) |
共计 | | $ | (5,194 | ) | | $ | (1,552 | ) | | $ | (9,635 | ) | | $ | (36,543 | ) | | $ | (48,338 | ) |
折旧和摊销 | | | | | | | | | | |
能源服务和产品 | | | | | | | | | | |
遥控车辆 | | $ | 26,767 |
| | $ | 27,428 |
| | $ | 26,871 |
| | $ | 81,628 |
| | $ | 83,339 |
|
海底产品 | | 12,055 |
| | 12,349 |
| | 12,366 |
| | 37,412 |
| | 41,288 |
|
海底工程 | | 8,130 |
| | 7,464 |
| | 7,550 |
| | 23,562 |
| | 28,830 |
|
资产完整性 | | 1,634 |
| | 1,635 |
| | 1,570 |
| | 4,838 |
| | 5,319 |
|
能源服务和产品共计 | | 48,586 |
| | 48,876 |
| | 48,357 |
| | 147,440 |
| | 158,776 |
|
先进技术 | | 761 |
| | 792 |
| | 765 |
| | 2,356 |
| | 2,295 |
|
未分配费用 | | 1,220 |
| | 1,035 |
| | 1,182 |
| | 3,561 |
| | 3,603 |
|
共计 | | $ | 50,567 |
| | $ | 50,703 |
| | $ | 50,304 |
| | $ | 153,357 |
| | $ | 164,674 |
|
我们确定每个业务部门在利息收入或支出、其他收入(费用)和所得税准备前的业务收入(损失)。我们认为分配这些项目是不实际的。我们在未合并子公司的收益(亏损)中的权益是我们海底项目部门的一部分。
在九个月 2018年9月30日，我们记录了与退出土地测量业务有关的某些设备和无形资产的核销和设备报废。$7.6百万，可归因于我们的报告部分如下：
本季度报告中关于表10-Q的某些陈述是根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些发言包括(但不限于)关于我们对以下方面的期望的发言：
| |
• | 这个第四第四季度和全年2019经营业绩和我们各部门对这些结果的贡献(包括预期收入、营业收入或亏损、积压和利用信息)以及营业收入(损失)线以下的项目； |
| |
• | 2019年现金流量和利息、税收、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)； |
| |
• | 自由现金流量，我们将其定义为业务活动提供的现金净额减去为购买财产和设备而支付的现金，在2019年和今后各期； |
这些前瞻性报表受各种风险、不确定因素和假设的影响，包括我们在年度报告第一部分“风险因素”和“前瞻性报表的指导说明”下所提到的情况。2018年12月31日。虽然我们认为这些前瞻性声明所反映的期望是合理的，但由于预测过程的固有局限性，以及我们经营的行业相对不稳定，我们无法保证这些预期将被证明是正确的。因此，在依赖前瞻性信息时，必须谨慎地评估我们的未来前景.
以下讨论应与“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一并阅读，该报告载于我们的年度报告10-K表。2018年12月31日.
执行概况
我们2019年第三季度的经营业绩比上一季度增加了440万美元，这主要是因为我们的海底产品和遥控车辆(“ROV”)部门的贡献增加了，这些贡献大部分被我们的先进技术部门的较低贡献所抵消。此外，由于第三季度基于业绩的薪酬支出减少，我们的未分配费用有所减少.我们稀释后的每股收益(亏损)三个月和九个月结束 2019年9月30日是$(0.26)和$(0.87)分别与$(0.67)和$(1.50)在2018年的相应期间，除资产完整性外，我们的每个运营部门都贡献了今年迄今的营业收入。
为第四2019年季度与第三本季度，我们相信我们的EBITDA将略有降低，随着我们能源部门内季节性较低的离岸活动的开始，将被我们的先进技术部门的改进贡献所稍微抵消。就我们的能源部门而言，我们期望从我们的ROV、海底产品和海底项目部门获得较低的运营收益，并期望我们的资产完整性部门得到轻微的改善。对于先进技术，我们预计我们的商业业务将改善业绩，这将导致有意义的收入增长，并在较低的两位数范围内实现运营利润率。预计未分配的费用将在3000万美元左右.
在2019年全年，我们将年度资本支出指导增加到1.5亿美元，主要是因为我们ROV部门的支出增加，以支持预计2020年的更高活动水平。然而，我们继续期望在还本付息和为我们预期的维持和有机增长资本支出提供资金之后的一年中产生积极的自由现金流动，因为我们预计第四季度将从正的营运资本变化中产生现金。
我们没有就2019年的年度有效税率提供指导，原因是我们的营业收入和结果的地理组合正在发生变化。这些条件不允许有意义的预测税率。
我们仍然相信，离岸能源行业的长期基本面正在改善，我们的能源部门能够从这一复苏中获益。我们还认为这种复苏是渐进的，因此我们仍然专注于继续调整我们的业务结构，以适应当前的市场，以提高回报率。我们还在实施一种更严格的资本纪律方法，我们预计这将有助于我们在未来产生有意义的自由现金流。
因此，展望2020年，我们预计，在ROV和海底产品收益的带动下，我们所有部门的活动都将增加，运营绩效将得到改善，我们的每一个运营部门都会带来积极的营业收入。我们预计资本支出在7 000万至1亿美元之间，未分配的费用约为1.4亿美元。在这个充满活力的市场中，我们必须继续检讨我们的预测，因为我们制定了一个明确的2020年运营计划，我们将在年底报告过程中更新我们的指导范围。
关键会计政策和估计
对我们的财务状况和业务结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的，这些报表是按照美国普遍接受的会计原则编制的。这些原则要求我们作出各种估计、判断和假设，这些估计、判断和假设影响到我们在财务报表和所附附注中报告的数额。我们在2018年12月31日终了年度综合财务报表附注-注1-“政策”-本季度报告和我们关于表10-K的年度报告第二部分第7项中披露了我们的重要会计政策。“财务报表和补充数据-附注1-主要会计政策摘要”
有关我们的关键会计政策和估计数的信息，见第二部分第7项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-关键会计政策和估计”-我们关于表10-K的年终年度报告中的讨论和分析2018年12月31日。截至2019年9月30日，我们的重要会计政策和估计所依据的判断、假设和估计没有发生重大变化。
流动性与资本资源
截至2019年9月30日，我们有营运资金6.57亿美元，包括3.4亿美元现金和现金等价物。此外，“信贷协议”第4号修正案(如下所述)规定5亿美元循环信贷安排至2021年10月25日，此后在一组银行的4.5亿美元至2023年1月25日。我们认为我们的流动资金、现金流量和资本资源足以支持我们现有的业务和资本承诺。
现金流量九个月结束 2019年9月30日2018年概述如下：
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| | | | | | | | | |
| | | 九个月结束 |
| (单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
现金变动： | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 112,167 |
| | $ | 35,656 |
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| 用于投资活动的现金净额 | | (120,046 | ) | | (82,444 | ) |
| 用于融资活动的现金净额 | | (2,320 | ) | | (5,749 | ) |
| 汇率对现金的影响 | | (3,737 | ) | | (10,629 | ) |
| 现金和现金等价物净增(减少)额 | | $ | (13,936 | ) | | $ | (63,166 | ) |
经营活动
我们从业务活动中获得现金流量的主要来源和用途九个月结束 2019年9月30日2018年的情况如下：
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| | | | | | | | | | |
| | | | 九个月结束 |
| (单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
业务活动现金流量： | | | | |
| 净收入(损失) | | $ | (85,532 | ) | | $ | (148,188 | ) |
| 非现金项目，净额 | | 148,453 |
| | 191,744 |
|
| 应收账款和合同资产 | | 51,629 |
| | (85,278 | ) |
| 盘存 | | (10,765 | ) | | (7,094 | ) |
| 流动负债 | | (340 | ) | | 60,998 |
|
| 其他变动 | | 8,722 |
| | 23,474 |
|
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 112,167 |
| | $ | 35,656 |
|
业务活动提供的现金净额九个月结束 2019年9月30日2018年1.12亿美元和3 600万美元分别。与应收账款和合同资产有关的现金增加九个月结束 2019年9月30日主要原因是我们更加注重管理周转资金，包括加大征收力度，以及收到各种预期的所得税退款。截至2005年12月31日与库存有关的现金减少2019年9月30日主要原因是与积压增加有关的制成品库存增加。与流动负债有关的现金减少九个月结束 2019年9月30日反映供应商付款的时间。
投资活动
我们的资本支出是1.29亿美元在第一次九个月的2019，与8 400万美元在第一个九个月的2018，不包括$6800万Ecose收购的购买价格。资本支出的增加九个月结束 2019年9月30日主要是由于预计ROV活动增加，以及购买设备以支持我们在巴西的钻杆提升管合同。在第一个九个月的2018我们从安哥拉债券的到期和赎回中获得了6 200万美元的收益，从出售一项成本法投资中获得了1 500万美元的收益，其中一部分被购买1 000万美元的安哥拉债券所抵消。
我们于2018年3月收购了Ecose，这反映出我们致力于扩大我们的服务线路能力，扩大我们在离岸可再生能源市场中的市场地位，并为我们的客户提供优化安装项目的可靠工具。Ecose公司在包括船只、ROV和勘测服务在内的综合基础上，为海底电缆和管道建造和运营海底准备、路线清理和挖沟工具。
我们目前估计我们的资本支出2019，不包括业务收购，约为1.5亿美元包括大约7 500万美元的维持资本支出和7 500万美元的增长资本支出。我们把我们的新建筑琼斯法案多业务海底支援船海洋演化2019年第二季度投入服务。
这个海洋演化是美国--美国海岸警卫队在海岸上签名并记录在案。该船总长353英尺，二级动力定位系统，可容纳110人的住宿设施，一架直升机，一台250吨主动起重补偿起重机，一个工作月池，以及我们的两辆高规格4，000米工作级ROV。该船还配备了卫星通信系统，能够传输流媒体视频，供岸上人员进行实时工作观测。这艘船被用来增强我们在美国墨西哥湾提供海底干预服务的能力。这些服务用于执行检查、维修和维修项目以及硬件安装。
我们以前有几艘深水船长期包租.我们的最后一艘长期深水船租船已于2018年3月到期。在目前的市场情况下，我们尝试以背对背的方式租用船只，或与船东订立最低限度的使用保证安排。这
通常，通过将我们的义务与我们的收入紧密匹配，我们的合同风险就会降到最低。我们还在必要时租用短期船只，以增加我们的船队。
筹资活动
在九个月结束 2019年9月30日，我们用230万美元融资活动中的现金。在九个月结束 2018年9月30日，我们用570万美元在筹资活动中，主要是由于偿还了3亿美元信贷协议下的定期贷款安排，由2.96亿美元发行2028年高级票据的净收益(定义如下)。
截至2019年9月30日，我们有本金的长期债务8亿美元杰出和5亿美元可在我们根据信贷协议提供的循环信贷设施下使用。
2014年10月，我们与一批银行签订了一项信贷协议(经修订的“信贷协议”)。信贷协议最初规定5亿美元五年循环信贷设施(“循环信贷机制”)。在符合某些条件的情况下，循环信贷机制下的总承付款最多可增加3亿美元在任何时候，根据我们与现有的或更多的贷款人之间的协议。循环信贷贷款机制下的借款可用于一般法人目的。“信贷协议”还规定提供3亿美元的定期贷款，我们于2018年2月全额偿还了这笔贷款，使用了上述2028种高级票据的净收益和手头现金。
2018年2月，我们签订了“信贷协议”第4号修正案(“第4号修正案”)。第4号修正案修订了信贷协议，除其他外，将循环信贷贷款的到期日延长至2023年1月25日，向贷款方提供的贷款占现有承诺的90%，因此循环信贷贷款的总承付款额在2021年10月25日之前为5亿美元，此后至2023年1月25日为4.5亿美元。
循环信贷机制下的借款按调整后的基本利率或欧元美元利率(均按“信用协定”的定义)，按我们的选择，加上根据我们的杠杆比率(如“信贷协定”所界定的)计算的适用保证金，并在我们当选时，根据指定评级服务机构对我们的高级无担保债务的评级计算利息，然后以这种债务评级为基础。适用的差额各不相同：(1)就按调整基数利率计算的垫款而言，0.125%到0.750%(2)如垫款按欧元汇率计算利息，则1.125%到1.750%。调整后的基本利率是最高的(1)行政代理人确定的年利率为其最优惠利率，(2)联邦基金利率加0.50%(3)每日一个月libor+1%。我们支付从0.125%到0.300%在循环信贷贷款中未使用的部分，取决于我们的杠杆率。承付费用作为利息费用列入我们的合并财务报表。
我们认为，“信贷协议”载有各种契约，我们认为这类协议通常适用于此类协议，包括但不限于限制我们的能力和我们每一子公司承担债务、授予留置权、进行某些投资、进行分配、合并或合并、出售资产和签订某些限制性协议的能力。我们还须遵守55%的最高调整总资本比率(在信贷协议中定义)。“信贷协议”包括违约的习惯事件和相关补救办法。截至2019年9月30日，我们遵守了信贷协议中规定的所有契约。
在2014年11月，我们完成了公开募股5亿美元合计本金4.650%高级票据到期日期2024年(“2024年高级说明”)我们每年5月15日和11月15日对2024年高级债券支付利息。2024年高级债券定于2024年11月15日到期。
2018年2月，我们完成了3亿美元的公开发行，总本金为2028年到期的6.000%高级债券(“2028年高级债券”)。我们会在每年二月一日及八月一日缴交二零二八期高级债券的利息。2028年高级债券定于2028年2月1日到期。我们可按指定赎回价格赎回部分或全部2024年高级债券及2028年高级债券。
截至目前为止，我们没有担保任何债务没有反映在我们的综合资产负债表上2019年9月30日，我们并没有任何表外安排，如证券交易委员会规则所定义的。
2014年12月，我们的董事会批准了一项回购计划1000万我们的普通股。在2015年，我们重新购买了200万我们的普通股1亿美元根据这个计划。我们做了
2016年至2016年期间不回购任何股票2019年9月30日。根据成本法，我们按平均成本记账持有的国库券份额。未来回购的时间和数量将由我们的管理层决定。我们预计，根据该计划回购的任何额外股份将作为国库券持有，以备将来使用。该计划并不要求我们回购任何特定数量的股份。
业务结果
我们有五个业务部门。这些部分包括两项业务--主要向离岸能源行业(“能源服务和产品”)提供的服务和产品以及向非能源行业提供的服务和产品(“先进技术”)。我们的未分配费用是那些与某一特定业务部门无关的费用。
综合收入和盈利情况如下：
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| | | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(千美元) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
收入 | | $ | 497,647 |
| | $ | 519,300 |
| | $ | 495,781 |
| | $ | 1,487,314 |
| | $ | 1,414,387 |
|
毛利率 | | 49,061 |
| | 47,635 |
| | 41,983 |
| | 118,631 |
| | 96,191 |
|
毛利率% | | 10 | % | | 9 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 7 | % |
营业收入(损失) | | (5,194 | ) | | (1,552 | ) | | (9,635 | ) | | (36,543 | ) | | (48,338 | ) |
营业收入(损失)% | | (1 | )% | | — | % | | (2 | )% | | (2 | )% | | (3 | )% |
在我们的海底项目部门，我们从美国墨西哥湾的服务合同中获得了大量的综合收入，与今年剩下的时间相比，美国墨西哥湾的服务合同从4月到10月一直比较活跃。在第二和第三季度，我们资产完整性部门的欧洲业务在历史上一直更为活跃。然而，自2014年年中以来，在目前的大宗商品价格环境下，消费者支出水平的下降严重掩盖了这一季节性。我们ROV部门的收入通常受需求季节变化的影响，我们的第一季度通常是一年中的最低季度。我们的ROV季节性水平主要取决于我们从事基于船只的海底基础设施检查、维修和安装的ROV数量，这比钻井支持更有季节性。我们的海底产品和先进技术部门的收入一般不是季节性的。
能源服务和产品
在过去几年中，我们能源服务和产品业务的主要重点是利用我们的资产基础和能力为海上能源业务和海底完工提供服务和产品。近年来，我们还将更多的重点放在将我们的一些服务和产品提供给我们的能源客户的运营费用和离岸可再生能源市场。
下表列出了能源服务和产品业务部门在所述期间的收入、毛利率和营业收入(损失)。在下表的ROV部分，“可用天数”包括从ROV投入使用的第一天起的所有天数，直到ROV退休为止。这段时间内的所有日子都被认为是可用的，包括一辆新的ROV正在进行维修或修理的时期。我们的新ROV没有计划的维修或维修，需要大量的时间，当ROV是不可利用的。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(千美元) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
遥控车辆 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 113,101 |
| | $ | 105,045 |
| | $ | 120,363 |
| | $ | 333,810 |
| | $ | 298,065 |
|
| 毛利率 | | 18,908 |
| | 8,757 |
| | 17,360 |
| | 45,689 |
| | 25,888 |
|
| 营业收入(损失) | | 10,145 |
| | 772 |
| | 8,688 |
| | 20,251 |
| | 2,916 |
|
| 营业收入(损失)% | 9 | % | | 1 | % | | 7 | % | | 6 | % | | 1 | % |
| 可用天数 | | 25,392 |
| | 25,668 |
| | 25,006 |
| | 74,904 |
| | 76,192 |
|
| 使用天数 | | 15,146 |
| | 14,249 |
| | 15,423 |
| | 43,511 |
| | 38,937 |
|
| 利用 | | 60 | % | | 56 | % | | 62 | % | | 58 | % | | 51 | % |
| | | | | | | | | | | |
海底产品 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 150,836 |
| | 137,099 |
| | 138,910 |
| | 418,590 |
| | 385,491 |
|
| 毛利率 | | 28,030 |
| | 18,748 |
| | 21,029 |
| | 61,374 |
| | 49,828 |
|
| 营业收入(损失) | | 13,219 |
| | 5,367 |
| | 7,413 |
| | 20,156 |
| | 9,417 |
|
| 营业收入(损失)% | 9 | % | | 4 | % | | 5 | % | | 5 | % | | 2 | % |
| 期末积压 | | 609,000 |
| | 333,000 |
| | 596,000 |
| | 609,000 |
| | 333,000 |
|
| | | | | | | | | | | |
海底工程 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 75,996 |
| | 104,972 |
| | 75,104 |
| | 240,828 |
| | 239,868 |
|
| 毛利率 | | 5,213 |
| | 10,829 |
| | 5,472 |
| | 19,718 |
| | 6,801 |
|
| 营业收入(损失) | | (616 | ) | | 6,088 |
| | 87 |
| | 2,363 |
| | (6,629 | ) |
| 营业收入(损失)% | (1 | )% | | 6 | % | | — | % | | 1 | % | | (3 | )% |
| | | | | | | | | | | |
资产完整性 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 59,274 |
| | 62,346 |
| | 61,156 |
| | 181,119 |
| | 191,056 |
|
| 毛利率 | | 5,273 |
| | 9,430 |
| | 6,423 |
| | 17,968 |
| | 26,909 |
|
| 营业收入(损失) | | (2,453 | ) | | 2,275 |
| | (1,302 | ) | | (4,468 | ) | | 7,311 |
|
| 营业收入(损失)% | (4 | )% | | 4 | % | | (2 | )% | | (2 | )% | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | |
能源服务和产品共计 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 399,207 |
| | $ | 409,462 |
| | $ | 395,533 |
| | $ | 1,174,347 |
| | $ | 1,114,480 |
|
| 毛利率 | | 57,424 |
| | 47,764 |
| | 50,284 |
| | 144,749 |
| | 109,426 |
|
| 营业收入(损失) | | 20,295 |
| | 14,502 |
| | 14,886 |
| | 38,302 |
| | 13,015 |
|
| 营业收入(损失)% | 5 | % | | 4 | % | | 4 | % | | 3 | % | | 1 | % |
总的来说，我们的能源相关业务集中于向离岸能源行业提供服务和产品.自2014年年中油价下跌以来，我们经历了较低的活动水平和较低的价格。在2019年，随着石油价格的稳定和某些领域活动的改善，我们认为，我们的活动总体上和业务上都处于复苏的早期阶段。我们预期复苏需要一段时间，只有在持续较高的活动水平下，我们的服务和产品的价格才能提高至足以带来令人满意的回报。
我们相信我们是世界上最大的ROV服务提供商，总的来说，这个业务部门一直是我们的能源服务和产品业务运营收入的最大贡献者。我们的ROV部分收入反映了各时期的使用率、机队规模和平均价格。
2019年第三季度的ROV营业收入与前一季度相比增加了150万美元，因为第三季度的毛利率和经营业绩包括与销售相关的280万美元的收益。
与客户平台集成的ROV附件设备。由于地域结构的变化，租金日平均ROV收入略低，连续下降4%。但是，这一下降被费用减少所抵消。舰队利用率下降到60%第三季度62%在上一季度。我们加了九新的ROV进入我们的舰队九个月结束 2019年9月30日退休八，导致276ROV在我们的ROV舰队截至2019年9月30日。我们的营业收入增加了三个月和九个月结束 2019年9月30日，与前一年的相应期间相比，主要是由于租用天数增加。
我们期望我们的ROV部门在第四四分之一2019，由于使用日数较少，主要是由于对我们以船只为基础的服务的季节性需求减少。我们相信，我们第四季度的总ROV机队利用率将在50%的范围内.我们需要大幅增加客户的离岸业务、长期合同期限和支出水平，以便在ROV定价和盈利能力方面有明显的提高。
我们的海底产品部门由两个业务部门组成：(1)制成品；(2)服务和租赁。制造产品包括生产控制脐和特种海底硬件，而服务和租赁则包括工具、海底工作系统以及安装和修井控制系统。下表列出了来自制成品和服务及租赁的收入，以及它们在海底产品总收入中所占的百分比：
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月结束 | | 九个月结束 |
| | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
制成品 | | 59 | % | | 54 | % | | 63 | % | | 58 | % | | 55 | % |
| | | | | | | | | | | |
服务与租赁 | | 41 | % | | 46 | % | | 37 | % | | 42 | % | | 45 | % |
| | | | | | | | | | | |
我们的海底产品营运收入在第三四分之一2019，与前一季度相比，季度收入相应增长9%。这一改善主要是由于我们的服务和租赁业务活动增多和业绩改善所致。海底产品营运收入增加三个月和九个月结束 2019年9月30日与前一年同期相比，主要原因是我们的服务和租赁业务的执行情况有所改善，同时由于脐带相关的积压增加了制成品的吞吐量。
我们的海底产品积压6.09亿美元截至2019年9月30日，而截至目前为3.32亿美元2018年12月31日。积压的增加在很大程度上是由于我们的制造产品业务中与脐带相关的订单接收量增加。这包括2019年9月中旬宣布的与孟加拉湾KG-DWN 98/2项目有关的重大脐带令。我们12个月的帐面对账单比率是1.5.我们预计，海底产品的经营业绩将低于第四四分之一2019与第三作为更大比例的细分收入，季度收入来自利润率较低的制造业活动。我们的海底产品账面与账单的比率预计全年在1.25到1.4之间。
在截止的三个月内，我们的海底项目收入和经营业绩相对持平。2019年9月30日与前一个季度相比，每个季度的呼叫工作都是一致的。我们的海底项目的经营业绩在三个月结束 2019年9月30日，与上年同期相比，由于潜水和安装工作量减少。我们的海底项目的经营业绩得到了改善九个月结束 2019年9月30日，与上年同期相比，由于2018年第二季度退出土地调查业务的某些设备和无形资产被注销。在第四四分之一2019，我们预计，与第三2019年的第四季度，由于美国墨西哥湾深水船的季节性下降，深海船的工作质量超过了调查服务性能的改善。
截至2019年9月30日的三个月内，与前一季度相比，资产完整性公司的经营业绩三个月和九个月结束 2019年9月30日，与前一年同期相比，由于收入减少和检查服务价格降低，因此价格较低，这仍然具有很强的竞争力。为第四四分之一2019我们预计，与2019年第三季度相比，资产诚信公司的运营业绩将略有改善。
先进技术
我们的先进技术部门由两个业务部门组成：(1)政府；(2)商业。政府服务和产品包括国防和空间探索活动中的工程和相关制造。我们的商业业务部门为商业主题公园行业提供包括程序管理、工程设计、制造/组装和安装在内的统包解决方案，以及移动机器人解决方案，包括向各个行业提供自动引导车辆技术。
我们先进技术部门的收入、毛利率和营业收入信息如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(千美元) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
收入 | | $ | 98,440 |
| | $ | 109,838 |
| | $ | 100,248 |
| | $ | 312,967 |
| | $ | 299,907 |
|
毛利率 | | 9,413 |
| | 14,824 |
| | 13,386 |
| | 38,047 |
| | 36,645 |
|
营业收入 | | 2,958 |
| | 8,960 |
| | 7,241 |
| | 19,798 |
| | 18,514 |
|
营业收入% | | 3 | % | | 8 | % | | 7 | % | | 6 | % | | 6 | % |
先进技术公司的营业收入三个月 2019年9月30日低于前一季度，主要是由于我们商业业务中某些项目的项目延误和成本上升。截至3月的营业收入2019年9月30日与去年同期相比有所下降，原因是我们主题公园相关业务的活动水平降低，成本上升。截止的九个月营业收入2019年9月30日与前一年同期相比略有增加，原因是我国政府业务收入和营业收入增加，但商业活动和项目延误减少部分抵消了这一增长。我们预计我们的先进技术营运收入将会增加。第四四分之一2019与第三由于我们商业业务吞吐量的增加和执行的改进。
下表列出政府和商业收入占先进技术总收入的百分比：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月结束 | | 九个月结束 |
| | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
政府 | | 79 | % | | 67 | % | | 75 | % | | 74 | % | | 68 | % |
| | | | | | | | | | | |
商业 | | 21 | % | | 33 | % | | 25 | % | | 26 | % | | 32 | % |
| | | | | | | | | | | |
未分配费用
我们未分配的开支，(E.在毛利率范围内，包括与我们的激励和递延薪酬计划有关的费用，包括限制性股票单位、业绩单位和奖金，以及其他一般费用。我们在营业费用范围内的未分配费用包括毛利率内的费用加上与公司职能有关的一般和行政费用。
下表列出所列期间的未分配费用：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(千美元) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
毛利率 | | $ | 17,776 |
| | $ | 14,953 |
| | $ | 21,687 |
| | $ | 64,165 |
| | $ | 49,880 |
|
经营费用 | | 28,447 |
| | 25,014 |
| | 31,762 |
| | 94,643 |
| | 79,867 |
|
营业费用占收入的百分比 | | 6 | % | | 5 | % | | 6 | % | | 6 | % | | 6 | % |
我们最后三个月的未分配费用2019年9月30日与前一季度相比有所下降，因为基于业绩的薪酬支出是根据我们的预期结果水平相对于我们的计划目标而减少的。我们未分配的开支三个月和九个月
终止期 2019年9月30日与上一年同期相比有所增加，主要原因是2019与奖励报酬有关的费用估计数和与全球信息技术费用有关的较高费用。第四季度2019，我们预计我们的季度未分配费用将在低至中-3，000万美元的范围内.
其他
下表列出了我们的重要财务报表项目，低于业务部门的收入(损失)。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月结束 | | 九个月结束 |
(单位：千) | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
利息收入 | | $ | 2,089 |
| | $ | 2,645 |
| | $ | 1,848 |
| | $ | 6,541 |
| | $ | 8,187 |
|
扣除资本额后的利息费用 | | (11,382 | ) | | (9,885 | ) | | (10,199 | ) | | (31,005 | ) | | (28,058 | ) |
未合并附属公司的收益(损失)权益 | | 554 |
| | (1,684 | ) | | — |
| | 390 |
| | (3,264 | ) |
其他收入(费用)，净额 | | (3,660 | ) | | 5,632 |
| | 7 |
| | (2,934 | ) | | (6,398 | ) |
所得税准备金(福利) | | 7,930 |
| | 61,135 |
| | 17,203 |
| | 21,981 |
| | 70,317 |
|
除借款利息外，利息费用还包括贷款费用的摊销、循环信贷协议下的贷款人承诺费用以及银行代表我们为履约保证金、投标保证金和自保要求签发的备用信用证和银行担保费用。
外币交易损益是其他收入(费用)的主要组成部分。在三个-和九个月期间结束 2019年9月30日，我们发生了外汇交易损失350万美元和280万美元分别。2019年的货币贬值主要与安哥拉宽扎和巴西雷亚尔对美元的汇率下降有关。在三个-和九个月期间结束 2018年9月30日，我们发生了外汇交易损失380万美元和1 600万美元分别。2018年的货币损失主要与安哥拉宽扎对美元的汇率下降及其对安哥拉现金余额美元等值的影响有关。如果货币进一步贬值，我们可能在安哥拉和巴西造成进一步的外汇损失。
为三个月和九个月结束 2018年9月30日其他收入(费用)净额包括2018年9月出售我们在ASV环球有限责任公司的成本法投资所得的税前收益930万美元。出售所得的总值为一千五百万元。
在过渡期间，我们根据现时估计的每年有效税率，订定所得税，所采用的假设是：(1)收入及其他会影响该年度余下时间的税收拨备的因素；(2)须受本地收入及预扣税影响的外国分行及附属公司的经营情况。影响我们估计税率的因素包括我们的一般盈利水平和我们的结果来源中的地理分布。有效税率九个月结束 2019年9月30日与21%的联邦法定税率不同，主要原因是营业收入的地域组合和某些法域产生的税收超过了其他法域的损失和抵免所带来的税收利益，由于税收地位和其他离散项目的额外不确定性，本季度无法实现这些收益。我们打算继续无限期地再投资于我们的某些国际业务；因此，我们没有规定对这些收入的可能分配征收预扣税。我们不相信在个别项目前的有效税率是有意义的，因为我们的经营收入和结果的地理组合不断转变。
在三个月 2019年9月30日，我们承认额外的税收优惠700万美元来自离散项，主要与850万美元调整与2017年12月颁布的美国税收改革立法相关的当然遣返税，通常被称为“减税和就业法”(“税法”)，以及150万美元的其他各种问题，从中受益。在九个月 2019年9月30日，我们承认额外的税收优惠190万美元来自离散项，主要与850万美元受益于调整与税法有关的当然遣返税，由180万美元额外的不确定的税收状况，150万美元以及其他各种问题中的330万美元。
在截至2018年9月30日的三个月期间，我们确认了$57百万美元用于离散项目，主要与$39对前几年确认的、在某些外国司法管辖区内可能无法变现的某些递延税务资产的估价免税额为790万美元
遣返税涉及税法，360万美元涉及不确定的税收状况，590万美元涉及其他各种问题。在截至2018年9月30日的9个月期间，我们确认了从离散项目中增加的6，000万美元的税收支出，主要涉及前几年确认的某些递延税务资产的3，900万美元的估值补贴，这些资产在某些外国司法管辖区内可能无法变现，790万美元与税法有关，480万美元与不确定的税收状况有关，830万美元与各种其他问题有关。
除退税外，我们2019年的所得税支付额预计约为2 600万美元。
我们目前面临一些市场风险，这些风险来自我们在正常业务过程中进行的交易。这些风险与利率变化和汇率波动有关。除了我们在安哥拉的风险外，我们不认为这些风险是实质性的。我们并没有为投机或交易目的而购买任何对市场风险敏感的工具。当我们有大量的借款时，我们通常通过使用固定利率和浮动利率的组合来管理我们对利率变化的风险敞口。见本季度报告综合财务报表说明中的附注4-关于我们的循环信贷安排和借款利率的说明。我们一共有两次利率互换2亿美元2024年高级注释。这些协议将2024年浮动利率为1个月的libor+2.426%的高级债券中1亿美元的固定利率互换成4.650%的固定利率，并将1亿美元的固定利率互换为1个月的libor+2.823%。我们相信，大幅的利率变动不会对我们未来的收益或现金流产生重大的短期影响。
由于我们在世界各地的石油和天然气勘探和生产地区开展业务，我们的一部分业务是以美元以外的其他货币进行的。我们的一些国际业务的功能货币是适用的本地货币。美元兑英镑、挪威克朗和巴西雷亚尔走强，可能导致运营收入下降。我们主要通过安排美元或可自由兑换货币的补偿，并在可能的情况下，将以其他货币收取的补偿限制在以美元或可自由兑换货币计价的债务所必需的数额上，来管理我们对外汇汇率变化的风险敞口。我们使用截至资产负债表日的有效汇率，将资产和负债换算为功能货币为当地货币的资产和负债，从而在综合资产负债表的权益部分反映为累积的其他综合收入或损失的换算调整。我们记录了对我们的权益账户的净调整(27)百万美元和$(21)百万在九个月期间结束 2019年9月30日和2018分别。负调整反映了在功能货币不是美元的地方，美元对各种外币的升值所产生的净影响。相反，正调整反映了美元贬值的影响。
我们记录的外币交易损失350万美元和280万美元在三个月和九个月结束 2019年9月30日，和380万美元和1 600万美元在三个月和九个月结束 2018年9月30日分别。这些收益(损失)包括在其他收入(费用)中，净额列在我们在这两个期间的业务综合报表中。自2015年第二季度以来，安哥拉宽扎对美元的汇率普遍下降，但2017年的汇率相对稳定。由于我们在安哥拉的功能货币是美元，我们记录了与宽扎有关的外币交易损失。200万美元和260万美元在三个月和九个月结束 2019年9月30日和450万美元和1 700万美元在三个月和九个月结束 2018年9月30日分别作为其他收入(费用)的一个组成部分，在这两个期间的综合业务报表中扣除净额。我们的外汇交易损失主要与我们的安哥拉宽扎现金余额对美元的重新计量有关。任何从宽扎到美元的现金余额都由安哥拉中央银行控制，中央银行从2015年年中到2017年减缓了这一过程，导致我们宽扎现金余额在这段时间内增加。然而，从2018年开始，安哥拉央行允许我们从安哥拉汇回现金。2018年期间，我们从安哥拉汇回了7 400万美元现金。
截至2019年9月30日2018年12月31日，我们有大约相当于840万美元安哥拉的宽扎现金余额分别为930万美元，反映在我们的综合资产负债表上。
为了减轻我们在安哥拉的货币风险，我们利用宽扎购买了相当于安哥拉中央银行(Banco Nacional de安哥拉)的债券。债券以美元等价物计价，因此，在支付半年期利息和到期本金时，以宽扎支付，相当于当时的汇率下的美元。由于我们打算出售债券，如果我们能够收回收益，我们将这些债券归类为可供出售的证券，并将其记录在我们综合资产负债表上的其他流动资产中。
我们估计安哥拉债券的公平市场价值是1 000万美元截至2019年9月30日2018年12月31日使用市场报价。由于安哥拉债券市场不是一个活跃的市场，因此安哥拉债券的公允价值属于美国公认会计准则下的公允价值等级的第二级。截至
2019年9月30日2018年12月31日，安哥拉债券的公允市场价值和账面价值之间的差异并不显著。
第4项.成品率、成品率、成品率和成品率
根据经修正的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15条和第15d-15条，我们在管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下，在本报告所涉期间结束时，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估(因为本报告所涉期间结束时，这一术语在规则13a-15(E)和15d-15(E)中得到了界定)。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在2019年9月30日提供合理保证，确保根据“交易法”提交或提交的报告中必须披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告。
在三个月内，我们对财务报告的内部控制没有改变。2019年9月30日这在很大程度上影响了我们对财务报告的内部控制，或者相当可能会对我们的财务报告产生重大影响。
第二部分-其他资料
在一般业务过程中，我们不时涉及与我们的商业活动有关的诉讼或争议、政府调查或申索，其中包括：
| |
• | 在我们的客户及供应商合约及其他业务安排下，与表现或保证有关的事宜；及 |
| |
• | 工人赔偿要求、琼斯法案索赔、职业危害索赔、房地责任索赔和其他索赔。 |
虽然我们无法预测这些事项的最终结果，但我们认为，我们可能因这些其他行动和索赔而承担的任何最终责任，不会对我们的综合财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。然而，由于诉讼和其他争端解决程序固有的不确定性，以及在某些情况下可能获得的保险的可得性和数额，我们无法保证解决我们作为当事方的任何具体索赔或程序，不会对我们的合并财务状况、业务结果或发生该决议的财政期间的现金流动产生重大影响。
第6项.成品率
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展品索引 |
| | | | | 注册或档案编号 | | 报告格式 | | 报告日期 | | 展览编号 |
* | 3.01 |
| | 重报法团证书 | | 1-10945 | | 10-K | | 2000年12月 | | 3.01 |
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* | 3.02 |
| | 注册证书修订证明书 | | 1-10945 | | 8-K | | 2008年5月 | | 3.1 |
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* | 3.03 |
| | 注册证书修订证明书 | | 1-10945 | | 8-K | | 2014年5月 | | 3.1 |
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* | 3.04 |
| | 修订及重订附例 | | 1-10945 | | 8-K | | 2015年8月 | | 3.1 |
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* | 10.1+ |
| | Davison先生的就业协定 | | 1-10945 | | 10-Q | | 2019年7月 | | 10.1 |
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* | 10.2+ |
| | 2019达维森先生业绩股协定 | | 1-10945 | | 10-Q | | 2019年7月 | | 10.2 |
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* | 10.3+ |
| | 2019 Davison先生限制性股票单位协议 | | 1-10945 | | 10-Q | | 2019年7月 | | 10.3 |
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* | 10.4+ |
| | Davison先生的特别限制股协议 | | 1-10945 | | 10-Q | | 2019年7月 | | 10.4 |
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* | 10.5+ |
| | 戴维森先生的保留和支付协议 | | 1-10945 | | 10-Q | | 2019年7月 | | 10.5 |
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| 10.6+ |
| | 修订及恢复2019年年度现金奖励计划摘要 | | | | | | | | |
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| 31.01 |
| | 规则13a-14(A)/15d-14(A)主要执行干事的认证 |
| 31.02 |
| | 第13a-14(A)/15d-14(A)条主要财务主任的核证 |
| 32.01 |
| | 第1350条主要行政人员的核证 |
| 32.02 |
| | 第1350条主要财务主任的核证 |
| 101.INS |
| | XBRL实例文档-实例文档没有出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH |
| | XBRL分类法扩展模式文档 |
| 101.CAL |
| | XBRL分类法扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF |
| | XBRL分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB |
| | XBRL分类法扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE |
| | XBRL分类法扩展表示链接库文档 |
| 104 |
| | 封面交互数据文件(格式化为内联XBRL，包含在表101中) | | | | | | | | |
| + |
| | 管理合同或补偿计划或安排。 |
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| | 如前所述，以前向证券交易委员会提交的证物，并以参考的方式纳入本文件。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
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2019年11月4日 | | /S/Sc/ACT/RODERICK A.Larson |
日期 | | 罗德里克·拉尔森 |
| | 总裁兼首席执行官 |
| | (特等行政主任) |
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2019年11月4日 | | S/S/CACH/ARAN R.Curtis |
日期 | | 艾伦·柯蒂斯 |
| | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | (首席财务主任) |
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2019年11月4日 | | /S/Sc/WITLAND J.LeBlanc，Jr. |
日期 | | 小威特兰·J·勒布朗(WitlandJ.LeBlanc) |
| | 副总裁兼会计主任 |
| | (首席会计主任) |
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