文件假的--12-31Q320190000737468华盛顿信托银行00000000.06250.06256000000060000000173020371733834817302037173383484800000220000000.0450.01226810003000000006000000064804900072991300023240000000100006080000000060800000020000000000.281.000.120.000.200.021.000.130.000.130.190.130.100.130.000.130.100.130.180.200.000.200.130.20P5Y00007374682019-01-012019-09-3000007374682019-10-3100007374682019-09-3000007374682018-12-3100007374682018-01-012018-09-3000007374682018-07-012018-09-3000007374682019-07-012019-09-300000737468一般公认会计原则：StockMenger2018-06-300000737468美国-公认会计原则：减少收入2018-07-012018-09-300000737468美国-GAAP：添加剂2018-07-012018-09-3000007374682018-09-300000737468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-3000007374682018-06-300000737468美国-公认会计原则：减少收入2018-09-300000737468一般公认会计原则：StockMenger2018-07-012018-09-300000737468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000737468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000737468美国-公认会计原则：减少收入2018-06-300000737468美国-GAAP：添加剂2018-09-300000737468一般公认会计原则：StockMenger2018-09-300000737468美国-GAAP：添加剂2018-06-300000737468美国-公认会计原则：减少收入2019-09-300000737468美国-GAAP：添加剂2019-01-012019-09-300000737468美国-公认会计原则：减少收入2019-01-010000737468美国-公认会计原则：减少收入2019-01-012019-09-300000737468一般公认会计原则：StockMenger2019-09-300000737468一般公认会计原则：StockMenger2019-01-012019-09-300000737468美国-GAAP：添加剂2019-09-3000007374682019-01-010000737468一般公认会计原则：StockMenger2018-12-310000737468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300000737468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000737468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000737468美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310000737468美国-GAAP：添加剂2018-12-310000737468美国-GAAP：添加剂2018-01-012018-09-3000007374682017-12-310000737468美国-GAAP：添加剂2017-12-310000737468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000737468美国-公认会计原则：减少收入2018-01-012018-09-300000737468一般公认会计原则：StockMenger2018-01-012018-09-300000737468一般公认会计原则：StockMenger2017-12-310000737468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300000737468美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310000737468一般公认会计原则：StockMenger2019-07-012019-09-300000737468一般公认会计原则：StockMenger2019-06-300000737468美国-GAAP：添加剂2019-07-012019-09-3000007374682019-06-300000737468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000737468美国-公认会计原则：减少收入2019-07-012019-09-300000737468美国-GAAP：添加剂2019-06-300000737468美国-公认会计原则：减少收入2019-06-300000737468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000007374682019-01-012019-01-010000737468美国-公认会计准则：变更会计原则2019-01-010000737468wash:TrustPreferredSecuritiesIndividualNameIssuersMember2018-12-310000737468美国-公认会计原则：BondSecuritiesMembers2018-12-310000737468wash:TrustPreferredSecuritiesIndividualNameIssuersMember2019-09-300000737468美国-公认会计原则：BondSecuritiesMembers2019-09-300000737468us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-09-300000737468SRT：最大值2019-01-012019-09-300000737468SRT：MinimumMenger2019-01-012019-09-300000737468us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2018-12-310000737468WASH：HomeequityDomain2018-12-310000737468美国-公认会计原则：ConsumerPortfolioSegmentMember2018-12-310000737468WASH：HomeequityDomain2019-09-300000737468洗涤：自洁2018-12-310000737468WASH：其他用户领域2019-09-300000737468美国-公认会计原则：住宅PortfolioSecmentMember2019-09-300000737468WASH：PurchasedMortgagenMembers2019-09-300000737468WASH：PurchasedMortgagenMembers2018-12-310000737468美国-公认会计原则：ConsumerPortfolioSegmentMember2019-09-300000737468WASH：其他用户领域2018-12-310000737468美国-公认会计原则：住宅PortfolioSecmentMember2018-12-310000737468洗涤：自洁2019-09-300000737468洗涤：商业-其他成员2019-09-300000737468WASH：其他ConsumerMembers2019-09-300000737468WASH：其他ConsumerMembers2018-12-310000737468洗涤：商业-其他成员2018-12-310000737468美国-公认会计原则：商业化2019-09-300000737468us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-12-310000737468us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-09-300000737468美国-公认会计原则：商业化2018-12-310000737468WASH：其他用户领域2019-01-012019-09-300000737468us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000737468洗涤：商业-其他成员2018-01-012018-09-300000737468美国-公认会计原则：住宅PortfolioSecmentMember2018-01-012018-09-300000737468美国-公认会计原则：住宅PortfolioSecmentMember2019-01-012019-09-300000737468WASH：HomeequityDomain2018-01-012018-09-300000737468美国-公认会计原则：商业化2019-01-012019-09-300000737468美国-公认会计原则：ConsumerPortfolioSegmentMember2018-01-012018-09-300000737468us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-01-012018-09-300000737468WASH：其他用户领域2018-01-012018-09-300000737468洗涤：商业-其他成员2019-01-012019-09-300000737468美国-公认会计原则：商业化2018-01-012018-09-300000737468WASH：HomeequityDomain2019-01-012019-09-300000737468美国-公认会计原则：ConsumerPortfolioSegmentMember2019-01-012019-09-300000737468洗涤：商业-其他成员美国-公认会计原则：PassMenger2019-09-300000737468美国-公认会计原则：商业化WASH：分类成员2019-09-300000737468美国-公认会计原则：商业化美国-公认会计原则：PassMenger2019-09-300000737468洗涤：商业-其他成员美国-公认会计原则：PassMenger2018-12-310000737468us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计原则：专门成员2019-09-3000007374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4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元水洗：安全Xbrli：股票清洗：贷款清洗：衍生仪器Xbrli：纯 美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记)
|
| | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节规定的季度报告 |
| (一九二零九年九月三十日) | 或 |
|
| |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节提出的关于从_ |
佣金档案号码：001-32991
华盛顿 信托 班科普， 公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | |
罗德岛 | | 05-0404671 |
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) | | (国税局雇主识别号) |
|
| | | |
宽街23号 | | |
西风， | 罗德岛 | | 02891 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(401) 348-1200
(登记人的电话号码，包括区号)
|
| | |
根据该法第12(B)条登记的证券： |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值.0625美元 | 洗 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条要求在过去12个月内提交的所有报告(或登记人被要求提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类备案要求的限制。☒ 是 ☐不
通过检查标记，说明注册人是否已以电子方式提交了在过去12个月内根据条例S-T(本章第232.405节)规则要求提交的每个交互式数据文件(或要求注册人提交此类文件的较短期限)。☒ 是 ☐编号：
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者还是非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | |
大型加速箱 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速滤波器 | ☐ | | 小型报告公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或修订的会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
☐是☒不
注册人的普通股数目2019年10月31日曾.17,350,703.
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| |
表格10-q |
华盛顿信托银行及附属公司 |
截至2019年9月30日的季度收入 |
| |
目录 |
| 页码 |
|
第一部分财务信息 | |
项目1.财务报表(未经审计) | |
截至2019年9月30日和2018年12月31日的综合资产负债表 | 3 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月综合收入报表 | 4 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月综合收入综合报表 | 5 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月股东权益变动合并报表 | 6 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月现金流动合并报表 | 8 |
未审计综合财务报表简要说明： | 10 |
附注1-列报基础 | 10 |
附注2-最近发布的会计公告 | 10 |
附注3-银行的现金和应付款项 | 13 |
附注4-证券 | 13 |
附注5-贷款 | 17 |
附注6-贷款损失准备金 | 23 |
附注7-联邦住房贷款银行垫款 | 26 |
附注8-股东权益 | 27 |
附注9-衍生金融工具 | 28 |
附注10-公允价值计量 | 31 |
附注11-与客户签订合同的收入 | 37 |
附注12-确定的养恤金计划 | 39 |
附注13-以股份为基础的补偿安排 | 40 |
附注14-商业部分 | 40 |
附注15-其他综合收入(损失) | 42 |
附注16-普通股每股收益 | 44 |
附注17-租赁 | 45 |
附注18-承付款和意外开支 | 46 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 48 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 77 |
项目4.管制和程序 | 77 |
第二部分.其他资料 | |
项目1.法律程序 | 78 |
项目1A。危险因素 | 78 |
项目6.展览 | 78 |
签名 | 79 |
第一部分.自愿的财务信息
项目1.比较一致的财务报表
|
| |
华盛顿信托银行及附属公司 | |
合并资产负债表(未经审计) | (单位：千美元，票面价值除外) |
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
资产： | | | |
现金和银行应付款项 |
| $141,768 |
| |
| $89,923 |
|
短期投资 | 4,336 |
| | 3,552 |
|
按公允价值持有的抵押贷款 | 44,657 |
| | 20,996 |
|
证券： | | | |
按公允价值出售债务证券 | 887,020 |
| | 927,810 |
|
持有到期债务证券，按摊销成本计算(2018年12月31日公允价值10，316美元) | — |
| | 10,415 |
|
证券总额 | 887,020 |
| | 938,225 |
|
联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | 45,030 |
| | 46,068 |
|
贷款： | | | |
贷款总额 | 3,778,106 |
| | 3,680,360 |
|
减去贷款损失备抵 | 26,997 |
| | 27,072 |
|
贷款净额 | 3,751,109 |
| | 3,653,288 |
|
房地和设备，净额 | 29,293 |
| | 29,005 |
|
经营租赁使用权资产 | 27,500 |
| | — |
|
投资于银行所有的人寿保险 | 81,920 |
| | 80,463 |
|
善意 | 63,909 |
| | 63,909 |
|
可识别无形资产，净额 | 7,448 |
| | 8,162 |
|
其他资产 | 114,888 |
| | 77,175 |
|
总资产 |
| $5,198,878 |
| |
| $5,010,766 |
|
负债： | | | |
存款： | | | |
无利息存款 |
| $619,839 |
| |
| $603,216 |
|
计息存款 | 2,966,314 |
| | 2,920,832 |
|
存款总额 | 3,586,153 |
| | 3,524,048 |
|
联邦住房贷款银行垫款 | 956,786 |
| | 950,722 |
|
次级附属债券 | 22,681 |
| | 22,681 |
|
经营租赁负债 | 29,541 |
| | — |
|
其他负债 | 105,892 |
| | 65,131 |
|
负债总额 | 4,701,053 |
| | 4,562,582 |
|
承付款和意外开支(附注18) |
|
| |
|
|
股东权益： | | | |
普通股面值.0625美元；授权股票6，000万股；2019年9月30日发行和发行并发行17，338，348股；2018年12月31日，发行和发行17，302，037股 | 1,084 |
| | 1,081 |
|
已付资本 | 121,900 |
| | 119,888 |
|
留存收益 | 383,765 |
| | 355,524 |
|
累计其他综合损失 | (8,924 | ) | | (28,309 | ) |
股东权益总额 | 497,825 |
| | 448,184 |
|
负债和股东权益合计 |
| $5,198,878 |
| |
| $5,010,766 |
|
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
- 3-
|
| |
华盛顿信托银行及附属公司
| |
综合收入报表(未经审计) | (千美元和股份，但每股数额除外) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息收入： | | | | | | | |
贷款利息及费用 |
| $41,558 |
| |
| $38,493 |
| |
| $125,440 |
| |
| $109,633 |
|
为出售而持有的按揭贷款的利息 | 410 |
| | 384 |
| | 878 |
| | 923 |
|
债务证券的应纳税利息 | 6,318 |
| | 5,383 |
| | 20,550 |
| | 15,859 |
|
债务证券的非应税利息 | 1 |
| | 9 |
| | 18 |
| | 52 |
|
联邦住房贷款银行股票的股息 | 747 |
| | 634 |
| | 2,162 |
| | 1,700 |
|
其他利息收入 | 493 |
| | 261 |
| | 1,232 |
| | 723 |
|
利息和股息收入总额 | 49,527 |
| | 45,164 |
| | 150,280 |
| | 128,890 |
|
利息费用： | |
| | |
| | | | |
存款 | 9,792 |
| | 6,546 |
| | 27,957 |
| | 16,222 |
|
联邦住房贷款银行垫款 | 6,512 |
| | 4,937 |
| | 20,153 |
| | 13,627 |
|
次级附属债券 | 245 |
| | 232 |
| | 750 |
| | 629 |
|
利息费用总额 | 16,549 |
| | 11,715 |
| | 48,860 |
| | 30,478 |
|
净利息收入 | 32,978 |
| | 33,449 |
| | 101,420 |
| | 98,412 |
|
贷款损失准备金 | 400 |
| | 350 |
| | 1,575 |
| | 750 |
|
贷款损失备抵后的净利息收入 | 32,578 |
| | 33,099 |
| | 99,845 |
| | 97,662 |
|
无利息收入： | | | | | | | |
财富管理收入 | 9,153 |
| | 9,454 |
| | 27,954 |
| | 29,329 |
|
按揭银行收入 | 4,840 |
| | 2,624 |
| | 11,126 |
| | 8,403 |
|
换卡费 | 1,099 |
| | 983 |
| | 3,114 |
| | 2,791 |
|
存款帐户服务费 | 939 |
| | 885 |
| | 2,743 |
| | 2,651 |
|
贷款衍生收益 | 1,407 |
| | 278 |
| | 2,877 |
| | 1,087 |
|
银行人寿保险收入 | 569 |
| | 572 |
| | 1,784 |
| | 1,624 |
|
证券实际净亏损 | — |
| | — |
| | (80 | ) | | — |
|
其他收入 | 335 |
| | 419 |
| | 944 |
| | 1,066 |
|
非利息收入总额 | 18,342 |
| | 15,215 |
| | 50,462 |
| | 46,951 |
|
非利息费用： | | | | | | | |
薪金和雇员福利 | 18,332 |
| | 17,283 |
| | 54,387 |
| | 52,359 |
|
外包服务 | 2,722 |
| | 1,951 |
| | 7,846 |
| | 6,174 |
|
净占用率 | 1,933 |
| | 2,013 |
| | 5,835 |
| | 5,945 |
|
设备 | 1,046 |
| | 1,080 |
| | 3,085 |
| | 3,329 |
|
法律、审计和专业费用 | 645 |
| | 559 |
| | 1,843 |
| | 1,840 |
|
存款保险费用 | (460 | ) | | 410 |
| | 509 |
| | 1,236 |
|
广告推广 | 368 |
| | 440 |
| | 1,132 |
| | 946 |
|
无形资产摊销 | 236 |
| | 245 |
| | 714 |
| | 740 |
|
其他费用 | 2,048 |
| | 2,081 |
| | 6,634 |
| | 6,911 |
|
非利息费用总额 | 26,870 |
| | 26,062 |
| | 81,985 |
| | 79,480 |
|
所得税前收入 | 24,050 |
| | 22,252 |
| | 68,322 |
| | 65,133 |
|
所得税费用 | 5,236 |
| | 4,741 |
| | 14,740 |
| | 13,737 |
|
净收益 |
| $18,814 |
| |
| $17,511 |
| |
| $53,582 |
| |
| $51,396 |
|
| | | | | | | |
可供普通股股东使用的净收入 |
| $18,778 |
| |
| $17,475 |
| |
| $53,477 |
| |
| $51,284 |
|
加权平均普通股流通股基础 | 17,338 |
| | 17,283 |
| | 17,324 |
| | 17,263 |
|
加权平均普通股 | 17,414 |
| | 17,382 |
| | 17,406 |
| | 17,392 |
|
每股信息： | 普通股基本收益 |
| $1.08 |
| |
| $1.01 |
| |
| $3.09 |
| |
| $2.97 |
|
| 摊薄每股收益 |
| $1.08 |
| |
| $1.01 |
| |
| $3.07 |
| |
| $2.95 |
|
| 每股宣布的现金红利 |
| $0.51 |
| |
| $0.43 |
| |
| $1.49 |
| |
| $1.29 |
|
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
- 4-
|
| |
华盛顿信托银行及附属公司
| |
综合收益报表(未经审计) | (千美元) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 |
| $18,814 |
| |
| $17,511 |
| |
| $53,582 |
| |
| $51,396 |
|
其他综合收入(损失)，扣除税后： | | | | | | | |
可供出售债务证券公允价值的净变动 | 2,886 |
| | (4,531 | ) | | 19,940 |
| | (18,057 | ) |
现金流量套期保值公允价值的净变化 | (171 | ) | | 155 |
| | (1,235 | ) | | 1,409 |
|
确定福利计划债务的净变动 | 227 |
| | 361 |
| | 680 |
| | 1,081 |
|
其他综合收入(损失)共计，扣除税款 | 2,942 |
| | (4,015 | ) | | 19,385 |
| | (15,567 | ) |
综合收入总额 |
| $21,756 |
| |
| $13,496 |
| |
| $72,967 |
| |
| $35,829 |
|
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
- 5-
|
| |
华盛顿信托银行及附属公司
| |
股东权益变动合并报表(未经审计) | (单位：千美元和股份) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日止的三个月 | 共同
股票业绩 | | 共同 股票 | | 已付 资本 | | 留用 收益 | | 累积
其他
综合 (损失)收入 | | 共计 |
2019年7月1日结余 | 17,336 |
| |
| $1,083 |
| |
| $121,115 |
| |
| $373,873 |
| |
| ($11,866 | ) | |
| $484,205 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 18,814 |
| | — |
| | 18,814 |
|
扣除税后的其他综合收入共计 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,942 |
| | 2,942 |
|
申报的现金红利(每股0.51美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (8,922 | ) | | — |
| | (8,922 | ) |
股份补偿 | — |
| | — |
| | 792 |
| | — |
| | — |
| | 792 |
|
行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已缴赔偿金 | 2 |
| | 1 |
| | (7 | ) | | — |
| | — |
| | (6 | ) |
2019年9月30日结余 | 17,338 |
| |
| $1,084 |
| |
| $121,900 |
| |
| $383,765 |
| |
| ($8,924 | ) | |
| $497,825 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日止的9个月 | 共同
股票业绩 | | 共同 股票 | | 已付 资本 | | 留用 收益 | | 累积
其他
综合 (损失)收入 | | 共计 |
2019年1月1日结余 | 17,302 |
| |
| $1,081 |
| |
| $119,888 |
| |
| $355,524 |
| |
| ($28,309 | ) | |
| $448,184 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 53,582 |
| | — |
| | 53,582 |
|
扣除税后的其他综合收入共计 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,385 |
| | 19,385 |
|
申报的现金红利(每股1.49美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (26,063 | ) | | — |
| | (26,063 | ) |
股份补偿 | — |
| | — |
| | 2,295 |
| | — |
| | — |
| | 2,295 |
|
行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已缴赔偿金 | 36 |
| | 3 |
| | (283 | ) | | — |
| | — |
| | (280 | ) |
会计原则变更的累积效应 | — |
| | — |
| | — |
| | 722 |
| | — |
| | 722 |
|
2019年9月30日结余 | 17,338 |
| |
| $1,084 |
| |
| $121,900 |
| |
| $383,765 |
| |
| ($8,924 | ) | |
| $497,825 |
|
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
- 6-
|
| |
华盛顿信托银行及附属公司
| |
股东权益变动合并报表(未经审计) | (单位：千美元和股份) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年9月30日终了的三个月 | 共同
股票业绩 | | 共同
股票 | | 已付
资本 | | 留用
收益 | | 累积
其他
综合
损失 | | 共计 |
2018年7月1日结余 | 17,278 |
| |
| $1,080 |
| |
| $118,883 |
| |
| $336,670 |
| |
| ($35,062 | ) | |
| $421,571 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 17,511 |
| | — |
| | 17,511 |
|
其他综合损失共计，扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,015 | ) | | (4,015 | ) |
申报的现金红利(每股0.43美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (7,496 | ) | | — |
| | (7,496 | ) |
股份补偿 | — |
| | — |
| | 658 |
| | — |
| | — |
| | 658 |
|
行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已缴赔偿金 | 12 |
| | 1 |
| | (321 | ) | | — |
| | — |
| | (320 | ) |
2018年9月30日结余 | 17,290 |
| |
| $1,081 |
| |
| $119,220 |
| |
| $346,685 |
| |
| ($39,077 | ) | |
| $427,909 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9个月 | 共同
股票业绩 | | 共同
股票 | | 已付
资本 | | 留用
收益 | | 累积
其他
综合
损失 | | 共计 |
2018年1月1日结余 | 17,227 |
| |
| $1,077 |
| |
| $117,961 |
| |
| $317,756 |
| |
| ($23,510 | ) | |
| $413,284 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 51,396 |
| | — |
| | 51,396 |
|
其他综合损失共计，扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (15,567 | ) | | (15,567 | ) |
申报的现金红利(每股1.29美元) | — |
| | — |
| | — |
| | (22,467 | ) | | — |
| | (22,467 | ) |
股份补偿 | — |
| | — |
| | 1,977 |
| | — |
| | — |
| | 1,977 |
|
行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已缴赔偿金 | 63 |
| | 4 |
| | (718 | ) | | — |
| | — |
| | (714 | ) |
2018年9月30日结余 | 17,290 |
| |
| $1,081 |
| |
| $119,220 |
| |
| $346,685 |
| |
| ($39,077 | ) | |
| $427,909 |
|
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
- 7-
|
| |
华盛顿信托银行及附属公司
| |
现金流动综合报表(未经审计) | (千美元) |
|
| | | | | | | | |
截至9月30日的9个月， | 2019 |
| | 2018 |
|
业务活动现金流量： | | | |
净收益 |
| $53,582 |
| |
| $51,396 |
|
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额： | | | |
贷款损失准备金 | 1,575 |
| | 750 |
|
房地和设备折旧 | 2,478 |
| | 2,454 |
|
证券和贷款溢价和折扣的摊销净额 | 3,113 |
| | 2,157 |
|
无形资产摊销 | 714 |
| | 740 |
|
股份补偿 | 2,295 |
| | 1,977 |
|
股票期权及其他股权奖励带来的税收利益 | 202 |
| | 454 |
|
银行人寿保险收入 | (1,784 | ) | | (1,624 | ) |
贷款销售净收益，包括公允价值调整 | (10,749 | ) | | (7,950 | ) |
证券实际净亏损 | 80 |
| | — |
|
贷款销售收入净额 | 365,057 |
| | 306,095 |
|
贷款来源于出售 | (380,635 | ) | | (296,367 | ) |
经营租赁使用权资产减少 | 1,422 |
| | — |
|
业务租赁负债减少 | (1,312 | ) | | — |
|
其他资产增加 | (41,239 | ) | | (20,903 | ) |
其他负债增加额 | 42,575 |
| | 19,256 |
|
经营活动提供的净现金 | 37,374 |
| | 58,435 |
|
投资活动的现金流量： | | | |
购买： | 可供出售的债务证券：按揭证券 | (72,262 | ) | | (96,867 | ) |
| 可供出售的债务证券：其他 | (10,507 | ) | | (30,964 | ) |
出售收益： | 其他可供出售的投资证券 | 9,920 |
| | — |
|
到期、赎回和本金支付： | 可供出售的债务证券：按揭证券 | 96,521 |
| | 63,918 |
|
| 可供出售的债务证券：其他 | 51,135 |
| | 6,795 |
|
| 持有至到期债务证券：抵押贷款支持 | — |
| | 1,603 |
|
联邦住房贷款银行股票的汇款(购买) | 1,038 |
| | (4,008 | ) |
贷款净增加额 | (92,135 | ) | | (181,853 | ) |
购买贷款 | (7,324 | ) | | (1,750 | ) |
出售通过丧失抵押品赎回权或收回占有而取得的财产的收益 | — |
| | 49 |
|
购置房地和设备 | (2,768 | ) | | (2,320 | ) |
购买银行拥有的人寿保险 | — |
| | (5,000 | ) |
交还银行所有人寿保险所得收益 | 326 |
| | — |
|
房地产有限责任公司股权投资 | (1,256 | ) | | — |
|
用于投资活动的现金净额 | (27,312 | ) | | (250,397 | ) |
来自筹资活动的现金流量： | | | |
存款净增加 | 62,105 |
| | 171,641 |
|
联邦住房贷款银行垫款收益 | 1,334,000 |
| | 1,462,500 |
|
偿还联邦住房贷款银行的预付款 | (1,327,936 | ) | | (1,425,464 | ) |
支付或有代价负债 | — |
| | (1,217 | ) |
股票期权行使和其他股权奖励的净收益，扣除已缴赔偿金 | (280 | ) | | (714 | ) |
支付的现金红利 | (25,322 | ) | | (21,856 | ) |
筹资活动提供的现金净额 | 42,567 |
| | 184,890 |
|
现金和现金等价物净增(减少)额 | 52,629 |
| | (7,072 | ) |
期初现金及现金等价物 | 93,475 |
| | 82,923 |
|
期末现金及现金等价物 |
| $146,104 |
| |
| $75,851 |
|
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
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|
| |
华盛顿信托银行及附属公司 | |
现金流动综合报表-续(未经审计) | (千美元) |
|
| | | | | | | |
截至9月30日的9个月， | 2019 |
| | 2018 |
|
非现金活动： | | | |
贷记 |
| $1,888 |
| |
| $889 |
|
转让给通过丧失抵押品赎回权或重新占有而获得的财产的贷款 | 2,000 |
| | 3,074 |
|
随着ASU 2016-02的通过(详见未经审计的综合财务报表附注2)，确认了下列资产和负债： | | | |
经营租赁使用权资产 | 28,923 |
| | — |
|
经营租赁负债 | 30,853 |
| | — |
|
随着采用未经审计的综合财务报表附注2所详述的ASU 2017-12，下列按到期日分类的合格债务证券转移到可供出售的地方： | | | |
从持有到到期可供出售的债务证券的公允价值 | 10,316 |
| | — |
|
补充披露： | | | |
利息支付 |
| $47,168 |
| |
| $28,596 |
|
所得税支付 | 14,531 |
| | 12,585 |
|
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
- 9-
附注1 - 提出依据
华盛顿信托银行(“银行”)是一家公有注册的银行控股公司，已被选为金融控股公司。银行的子公司包括华盛顿信托公司(“银行”)(成立于1800年的罗德岛特许商业银行)和威斯顿证券公司(“WSC”)。银行通过其子公司提供完整的金融服务系列，包括商业、住宅和消费者贷款、零售和商业存款产品，以及财富管理服务；其在罗德岛、东马萨诸塞州和康涅狄格州的办事处；其自动柜员机(“自动取款机”)；电话银行；移动银行及其互联网网站(www.之父网站)。
未经审计的综合财务报表包括Bancorp及其子公司(统称为“公司”或“华盛顿信托”)的账目。某些以前报告的数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
Bancorp还拥有两个发行信托优先股证券的资本信托公司的普通股。这些资本信托是可变利息实体，银行不是主要受益人，因此没有合并。资本信托的唯一资产是Bancorp发行的次级次级债券，这些债券是由资本信托公司利用发行信托优先股和普通股所得的收益获得的。银行在其他资产分类的资本信托中的权益和次级次级债券包括在未经审计的综合资产负债表中。次级附属债券的利息费用包括在未经审计的合并损益表中。
公司的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)和银行业的一般做法。 在编制财务报表时，管理部门必须作出估计和假设，这些估计和假设影响到资产负债表之日所报告的资产和负债数额以及该期间的收入和支出，其实际结果可能与这些估计数不同。
在此提交的公司未经审计的综合财务报表是根据证券和交易委员会(“SEC”)的规则编写的，用于表10-Q的季度报告，不包括GAAP要求的所有信息和附注披露。管理层认为，所有调整(包括正常的经常性调整)和披露被认为是公允列报所附未经审计的综合财务报表所必需的。中期结果不一定代表全年的结果。所附的未经审计的合并财务报表应与已审计的合并财务报表及其附注一并阅读，这些报表和附注载于截至该财政年度的表10-K年度报告中。2018年12月31日.
附注2 - 最近发布的会计公告
采用的会计准则2019
租赁-主题842
“会计准则更新第2016-02号”，“租约”(“ASU 2016-02”)于2016年2月发布，提供了与租约会计和报告有关的修订指南。ASU 2016-02要求承租人确认资产负债表上的大部分租约。承租人对租赁费用和现金流量的确认、计量和列报取决于将其归类为融资租赁或经营租赁。ASU 2016-02需要经过修改的回顾性过渡，以及实体可能选择申请的一揽子实用权宜之计。2018年1月，发布了“2018-01号会计准则更新”，题为“租约(主题为842)：有利于向主题842过渡的土地地役权实际权宜之计”，以解决人们对遵守ASU 2016-2002年过渡条款的成本和复杂性的关切。2018年7月，发布了“2018-10号会计准则更新”，题为“对议题842，租约的编纂改进”，为执行ASU 2016-02提供了更详细的指导和补充说明。同样在2018年7月，发布了“目标明确的改进”(“ASU 2018-11”)的“2018-11号会计准则更新”，允许采用一种可选的过渡方法，其中专题842的规定将在通过之日适用，而不必追溯适用于合并财务报表中提出的最早报告期。该公司采用这一可选的过渡方法通过了主题842。2018年12月，发布了“第2018-20号会计准则更新”，“租赁(主题842)对出租人范围狭窄的改进”，以解决出租人对销售税和从承租人收取的其他类似税、某些出租人费用以及承认有租赁和非租赁组成部分的合同的可变付款的关切。这些华硕每年有效一次。, 从2018年12月15日以后开始的这些年期内的中期。
管理部门根据主题842组建了一个项目组来处理更改。项目小组确定并审查了主题842范围内的所有租赁协议。该公司根据不可撤销的经营租约租用用于经营活动的房舍，截至2018年12月31日，这些租赁未反映在其综合资产负债表中。该公司没有融资租赁。
自2019年1月1日起，该公司通过了主题842“租约”，并在该日适用于主题842范围内的所有经营租赁。该公司选择采用一套切实可行的权宜之计，其中除其他外，不需要重新评估租赁分类。该公司承认$28.9百万经营租赁使用权资产，$30.9百万美元在经营租赁负债中，与租金有关的负债减少$2.9百万的递延税资产净额减少$222千以及累积效应调整(扣除税后)，使初始留存收益增加$722千在综合资产负债表上。累积效应调整表明确认了与两项租约有关的未摊销递延收益。地铁公司与我们的租约有关的综合财务报表，在确认营运租契租金开支的时间方面，并无改变。
2019年3月，发布了第2019-01号“租赁(主题842)编纂改进”(“ASU 2019-01”)更新会计准则，以解决出租人对确定标的租赁资产公允价值的关切以及销售型和直接融资租赁现金流量表中的列报问题。ASU 2019-01还为承租人和出租人澄清说，与专题250有关的过渡披露在年度期间也不需要。ASU 2019-01年期间生效，在这些年度期间内，从2019年12月15日以后开始，允许提前通过。该公司早在2019年1月1日就采用了ASU 2019-01，对公司的合并财务报表没有重大影响。
衍生工具和套期保值-主题815
“会计准则更新第2017-12号”，“有针对性地改进套期保值活动会计”(“ASU 2017-12”)于2017年8月发布，目的是使套期保值活动的财务报告更好地与这些活动的经济目标保持一致。ASU 2017-12在2018年12月15日以后的财政年度生效，允许提前通过，包括临时通过。此外，ASU 2017-12还允许将合格证券从持有类别改为到期类别，改为可供出售的类别。该公司于2019年1月1日通过了ASU 2017-12条款，采用了一种修改后的追溯过渡方法。如ASU 2017-12所允许，将债务证券分类为到期日，摊销成本为$10.4百万公允价值$10.3百万被重新归类为可在收养日期出售。未实现的损失$75千(扣除税额)在通过之日股东权益的其他综合收入累计部分中确认。ASU 2017-12的通过对该公司的合并财务报表没有重大影响。
“会计准则更新第2018-16号”，“将担保隔夜融资利率(Sofr)隔夜指数互换(OIS)利率作为对冲会计目的的基准利率”(“ASU 2018-16”)于2018年10月发布，以允许使用基于担保隔夜融资利率的隔夜指数互换利率作为主题815下的对冲会计用途的美国基准利率，以及目前用于对冲会计的现有基准利率。ASU 2018-16适用于2018年12月15日以后的财政年度和那些财政年度的中期。这些规定要求对在通过之日或之后签订的新的或重新指定的套期保值关系提出可能的申请。该公司于2019年1月1日通过了ASU 2018-16的规定，对该公司的合并财务报表没有重大影响。
会计准则待通过
金融工具.信贷损失.主题326
“金融工具-信贷损失”(ASU 2016-13)的第2016-13号会计准则更新于2016年6月发布。ASU 2016-13要求衡量按摊销成本计量的金融资产的所有预期信用损失，以及报告日期的表外信用风险敞口。计量依据的是历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测，要求加强披露用于估计信贷损失的重大估计和判断，以及组织组合的信贷质量和承保标准。此外，ASU 2016-13弥补了可供出售的债务证券和购买的金融资产的信用损失，信贷恶化。ASU 2016-13规定了经修改的追溯性过渡，导致在指导意见生效之初对股权进行累积效应调整，但债务证券除外，而以前确认的非暂时性减值债券除外。对于这些债务证券，将采取一种可能的过渡办法，以便在ASU 2016-13生效日期之前和之后保持相同的摊销成本。本ASU适用于年度期，以及从2019年12月15日以后开始的这些年度期间内的期中期。这个
公司将于2020年1月1日采用ASU 2016-13，并继续评估ASU对合并财务报表和披露的影响。
2019年4月，发布了“会计准则更新第2019-04号”，“对专题326金融工具的编纂改进-信贷损失、专题815、衍生工具和套期保值，以及议题825，金融工具”(“ASU 2019-04”)，以进一步澄清专题326的范围和披露要求。ASU 2019-04年包括与会计政策选择有关的规定，该实体可就金融资产的应计未收利息和预期预付款项作出规定，在估算信贷损失备抵(“ACL”)时列入追回款项，以及在确定合同期限时考虑延长和续签合同。这一ASU还提供了有关转换定期贷款的信用额度安排的表格复古披露的澄清。2019年5月，发布了“金融工具-信贷损失(专题326)；有针对性的过渡救济”(“ASU 2019-05”)的最新会计准则第2019-05号，允许一个实体对专题326范围内的工具进行不可撤销的公允价值选择，按摊销成本计量，但持有至到期债务证券除外。这项选举可在通过议题326的基础上逐项进行.ASU 2019-04和ASU 2019-05的生效日期与ASU 2016-13的生效日期相同。
为准备通过ASU 2016-13及相关更新，该公司组建了一个跨职能的项目小组，定期举行会议，讨论必要的额外数据要求，确定实施方法，并确定将为评估ACL而建立的强化会计程序的新内部控制措施。这包括评估现有贷款和损失数据的充分性，以及验证违约和损失估计的模型。该公司已基本完成其主题326符合规定的方法的发展。新方法将包括用于计算金融资产估计寿命期间信贷损失和表外信用风险敞口的其他假设的模型，并将包括预测的经济状况的影响。对于有未变现损失的可供出售的债务证券，信贷损失将被确认为备抵，而不是减少证券的摊销成本。因此，对估计信贷损失的改善将立即在收益中确认，而不是随着时间的推移而作为利息收入确认。根据我们现有可供出售的债务证券组合的信贷质素，该公司预计采用ASU 2016-13，因为它涉及债务证券，不会有重大影响。
项目小组继续审查“试运行”的产出，并正在评估质量因素。该公司还正在更新其会计程序和政策以及与该专题326兼容的方法有关的内部控制。
该公司计划在2019年第四季度最后确定326项符合标准的方法、会计政策和内部控制。在采用时，ACL的增加将与相应的一次性累积效应对留存收益的调整进行记录。联邦存款保险公司(FDIC)批准了一项最终规则，规定银行机构可以选择在三年以上的时间内，即采用新的会计准则可能对监管资本造成的不利影响。该公司正计划在允许的三年期限内采取资本过渡减免措施.
公允价值计量-主题820
2018年8月发布了“披露框架-公允价值计量披露要求的变化”(“ASU 2018-13”)的“2018-13号会计准则更新”，以修改与公允价值有关的披露要求。ASU 2018-13适用于2019年12月15日以后的财政年度，允许提前通过，包括在过渡时期内通过。ASU 2018-13下的某些规定要求将来适用，而其他规定则要求追溯适用于通过后在合并财务报表中提出的所有期间。ASU 2018-13的通过预计不会对该公司的合并财务报表产生重大影响。
补偿-退休福利-主题715
“会计准则更新第2018-14号”，“披露框架-对确定福利计划披露要求的修改”(“ASU 2018-14”)于2018年8月发布，以修改与确定福利养恤金计划和其他退休后计划有关的披露要求。ASU 2018-14适用于2020年12月15日以后的财政年度，允许尽早采用。ASU 2018-14的规定需要追溯适用。ASU 2018-14的通过预计不会对该公司的合并财务报表产生重大影响。
无形物品.亲善和其他.内部使用软件.主题350
会计准则更新第2018-15号，“客户对作为服务合同的云计算安排所产生的实施成本的会计核算”(“ASU 2018-15”)于2018年8月发布，以调整资本化的要求
在托管安排中发生的实现成本，即与GAAP中目前存在的用于资本化开发或获取内部使用软件所产生的实施成本的服务合同。根据项目阶段的不同，执行费用将资本化或按所发生的费用列支。在初步阶段和实施后项目阶段的所有费用都按所发生的费用计算，而应用程序开发阶段中的某些费用则被资本化。ASU 2018-15条款可以追溯适用，也可以前瞻性地适用。ASU 2018-15适用于2019年12月15日以后的财政年度，允许提前通过，包括在过渡时期内通过。ASU 2018-15的通过预计不会对该公司的合并财务报表产生重大影响。
附注3 - 现金和银行应付款项
银行维持一定的平均准备金余额，以满足联邦储备系统理事会(“FRB”)的要求。 准备金余额屈尊$27.6百万在…2019年9月30日和$21.6百万在…2018年12月31日在未经审计的综合资产负债表中包括现金和银行应付款项。
截至2019年9月30日和2018年12月31日银行的现金及应付款项，包括在其他银行的计息存款。$81.9百万美元和$33.7百万分别。
附注4 - 证券
下表按主要证券类型和证券类别列出摊销成本、未实现持有收益毛额、未实现持有损失毛额和公允价值：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | |
2019年9月30日 | 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现损失 | | 公允价值 |
可供出售债务证券： | | | | | | | |
美国政府资助企业的义务 |
| $196,734 |
| |
| $927 |
| |
| ($337 | ) | |
| $197,324 |
|
美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款证券 | 659,096 |
| | 8,614 |
| | (2,805 | ) | | 664,905 |
|
个人名称发行人信托优先债务证券 | 13,320 |
| | — |
| | (899 | ) | | 12,421 |
|
公司债券 | 13,715 |
| | 32 |
| | (1,377 | ) | | 12,370 |
|
可供出售的债务证券共计 |
| $882,865 |
| |
| $9,573 |
| |
| ($5,418 | ) | |
| $887,020 |
|
证券总额 |
| $882,865 |
| |
| $9,573 |
| |
| ($5,418 | ) | |
| $887,020 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | |
2018年12月31日 | 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现损失 | | 公允价值 |
可供出售债务证券： | | | | | | | |
美国政府资助企业的义务 |
| $246,708 |
| |
| $442 |
| |
| ($4,467 | ) | |
| $242,683 |
|
美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款证券 | 675,368 |
| | 1,943 |
| | (16,518 | ) | | 660,793 |
|
国家和政治分支的义务 | 935 |
| | 2 |
| | — |
| | 937 |
|
个人名称发行人信托优先债务证券 | 13,307 |
| | — |
| | (1,535 | ) | | 11,772 |
|
公司债券 | 13,402 |
| | — |
| | (1,777 | ) | | 11,625 |
|
可供出售的债务证券共计 |
| $949,720 |
| |
| $2,387 |
| |
| ($24,297 | ) | |
| $927,810 |
|
持有至到期债务证券： | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款证券 |
| $10,415 |
| |
| $— |
| |
| ($99 | ) | |
| $10,316 |
|
持有至到期债务证券总额 |
| $10,415 |
| |
| $— |
| |
| ($99 | ) | |
| $10,316 |
|
证券总额 |
| $960,135 |
| |
| $2,387 |
| |
| ($24,396 | ) | |
| $938,126 |
|
中讨论过的附注2，在2019年1月1日，该公司通过了ASU 2017-12。如ASU 2017-12所允许，将债务证券分类为到期日，摊销成本为$10.4百万公允价值$10.3百万被重新归类为可在收养日期出售。未实现的损失$75千(扣除税额)在通过之日股东权益的其他综合收入累计部分中确认。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，公允价值为$435.3百万美元和$439.7百万分别作为FHLB借款、FRB潜在借款、某些公共存款和其他用途的抵押品。看见附注7关于FHLB借款的进一步披露。
可供出售债务证券的到期日表列示如下。抵押贷款支持证券包括在加权平均到期日的基础上，并根据预期提前付款进行调整。所有其他债务证券都是按合同期限计算的，其他所有债务证券都包括在合同到期期限的基础上。由于某些发行人有权赎回或预支债务，不论是否有提前付款处罚，实际到期日可能与提交的金额不同。
|
| | | | | | | |
(千美元) | 可供出售 |
2019年9月30日 | 摊销成本 | | 公允价值 |
一年或一年以下到期 |
| $105,671 |
| |
| $106,401 |
|
一年至五年后到期 | 340,179 |
| | 342,582 |
|
五年至十年后到期 | 289,520 |
| | 290,083 |
|
十年后到期 | 147,495 |
| | 147,954 |
|
债务证券总额 |
| $882,865 |
| |
| $887,020 |
|
上表包括债务证券，其摊销成本余额为$222.5百万公允价值$220.8百万在…2019年9月30日可由发行人酌情赎回。可赎回证券的变现最终期限范围为3数月至17年，电话功能的范围从1月到3好几年了。
非临时损害评估
管理层定期评估投资证券公允价值的下降是否是暂时的。债务证券的未实现损失可能发生在目前的市场状况、自购买以来利率的上升、投资的结构性变化、某一特定发行人收益的波动或发行人信贷质量的恶化。管理部门对价值减损进行定性和定量的评估，以评估它们是否是暂时的。
下表汇总了按时间分列的临时减值证券，这些证券一直处于连续的未变现亏损状况：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 共计 |
2019年9月30日 | # | | 公平
价值 | 未实现
损失 | | # |
| | 公平 价值 | 未实现 损失 | | # |
| | 公平 价值 | 未实现 损失 |
美国政府资助企业的义务 | 3 |
| |
| $20,331 |
|
| ($169 | ) | | 4 |
| |
| $50,832 |
|
| ($168 | ) | | 7 |
| |
| $71,163 |
|
| ($337 | ) |
美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款证券 | 2 |
| | 692 |
| (1 | ) | | 25 |
| | 239,550 |
| (2,804 | ) | | 27 |
| | 240,242 |
| (2,805 | ) |
个人名称发行人信托优先债务证券 | — |
| | — |
| — |
| | 5 |
| | 12,421 |
| (899 | ) | | 5 |
| | 12,421 |
| (899 | ) |
公司债券 | — |
| | — |
| — |
| | 3 |
| | 10,425 |
| (1,377 | ) | | 3 |
| | 10,425 |
| (1,377 | ) |
暂时减值证券共计 | 5 |
| |
| $21,023 |
|
| ($170 | ) | | 37 |
| |
| $313,228 |
|
| ($5,248 | ) | | 42 |
| |
| $334,251 |
|
| ($5,418 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 共计 |
2018年12月31日 | # |
| | 公平 价值 | 未实现 损失 | | # |
| | 公平 价值 | 未实现 损失 | | # |
| | 公平 价值 | 未实现 损失 |
美国政府资助企业的义务 | — |
| |
| $— |
|
| $— |
| | 16 |
| |
| $157,032 |
|
| ($4,467 | ) | | 16 |
| |
| $157,032 |
|
| ($4,467 | ) |
美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款证券 | 10 |
| | 47,060 |
| (439 | ) | | 51 |
| | 438,701 |
| (16,178 | ) | | 61 |
| | 485,761 |
| (16,617 | ) |
个人名称发行人信托优先债务证券 | — |
| | — |
| — |
| | 5 |
| | 11,772 |
| (1,535 | ) | | 5 |
| | 11,772 |
| (1,535 | ) |
公司债券 | 3 |
| | 1,198 |
| (9 | ) | | 5 |
| | 10,427 |
| (1,768 | ) | | 8 |
| | 11,625 |
| (1,777 | ) |
暂时减值证券共计 | 13 |
| |
| $48,258 |
|
| ($448 | ) | | 77 |
| |
| $617,932 |
|
| ($23,948 | ) | | 90 |
| |
| $666,190 |
|
| ($24,396 | ) |
证券发行人的信贷质素进一步恶化、金融服务业的状况恶化、当前的经济环境恶化，或地产价值进一步下跌等，可能会进一步影响这些证券的公允价值，并增加某些未变现损失在未来期间被指定为临时损失的可能性，而该公司可能会招致减记。
美国政府机构和美国政府支持的企业证券的义务，包括抵押贷款支持证券
美国政府机构和美国政府支持的债务证券(包括抵押贷款支持证券)的未实现亏损总额主要归因于自购买以来利率的相对变化。这些证券的合约现金流由美国政府机构和美国政府赞助的企业担保.管理层认为，这些债务证券持有的未实现损失是投资利差和利率变动的函数，而不是信贷质量变化的结果。管理层期望收回这些证券的全部摊销成本。此外，该公司并不打算出售这些证券，亦并非更有可能要求该公司在收回其可能到期的成本基础前出售该等证券。因此，管理层不认为这些投资是暂时受损的。 2019年9月30日.
个人名称发行信托优先债务证券
未变现损失的债务证券2019年9月30日都是五信托优先证券四银行业个别公司。管理层认为，这些债务证券持有的未实现亏损，主要是由于投资利差和利率的变化，而不是债券发行人信贷质量的变化。根据本报告提交日期获得的信息，我们投资组合中持有的所有个人名称发行人信托优先债务证券继续累积利息，并按预期支付，而发行人则没有延期付款或违约。2019年9月30日，个人名称发行人信托优先发行债务证券，其摊还成本为$6.1百万和未实现的损失$458千被标准普尔(Standard&Poors，Inc.)评为投资级以下。(“S&P”)(“标准普尔”)。主管当局考虑到以下因素，检讨这些证券的可收性。
发行人的财务状况，报告发行人的监管资本比率，信用评级，包括截至报告期之日的信用评级，以及本报告提交日期与报告提交日期之间的信用评级变化，以及其他信息。2019年9月30日在此基础上，管理层得出结论，预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。此外，该公司不打算出售这些证券，也不可能要求公司在收回可能到期的成本价之前出售这些证券。因此，管理层不认为这些投资是暂时受损的。2019年9月30日.
公司债券
在…2019年9月30日，该公司三持有未变现亏损的公司债券$1.4百万。这些投资级公司债券是由大公司发行的，主要是在金融服务业。管理层认为，这些债券的未实现亏损主要是由于投资利差和利率的变化，而不是债券发行人信贷质量的变化。管理层期望收回这些证券的全部摊销成本。此外，该公司不打算出售这些证券，亦不会要求该公司在收回可能是到期的成本价前出售该等证券，因此管理层认为这些投资不会在短期内受到损害。2019年9月30日.
下表汇总了与证券销售有关的数额：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
销售收入 |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $9,920 |
| |
| $— |
|
| | | | | | | |
已实现收益毛额 |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $— |
|
已实现损失毛额 | — |
| | — |
| | (80 | ) | | — |
|
证券实际净亏损 |
| $— |
| |
| $— |
| |
| ($80 | ) | |
| $— |
|
附注5 - 贷款
以下是贷款摘要：
|
| | | | | | |
(千美元) | 九月三十日
2019 | 2018年12月31日 |
商业： | | |
商业地产(1) |
| $1,517,320 |
|
| $1,392,408 |
|
商业及工业(2) | 566,426 |
| 620,704 |
|
商业总额 | 2,083,746 |
| 2,013,112 |
|
住宅地产： | | |
住宅地产(3) | 1,378,518 |
| 1,360,387 |
|
消费者： | | |
房屋权益 | 294,250 |
| 280,626 |
|
其他(4) | 21,592 |
| 26,235 |
|
总消费者 | 315,842 |
| 306,861 |
|
贷款总额(5) |
| $3,778,106 |
|
| $3,680,360 |
|
都是2019年9月30日和2018年12月31日的贷款$2.0十亿根据一揽子质押协议向FHLB作抵押品，并为贴现窗口作为FRB的抵押品。看见附注7关于借款的进一步披露。
逾期贷款
过去的应有地位是根据贷款的合同付款条件确定的。下表列出按贷款类别分列的过去到期贷款的账龄分析：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 逾期几天 | | | | | | |
2019年9月30日 | 30-59 | | 60-89 | | 超过90 | | 逾期应付总额 | | 电流 | | 贷款总额 |
商业： | | | | | | | | | | | |
商业地产 |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $684 |
| |
| $684 |
| |
| $1,516,636 |
| |
| $1,517,320 |
|
工商业 | 1 |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 566,425 |
| | 566,426 |
|
商业总额 | 1 |
| | — |
| | 684 |
| | 685 |
| | 2,083,061 |
| | 2,083,746 |
|
住宅地产： | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 4,333 |
| | 2,506 |
| | 4,760 |
| | 11,599 |
| | 1,366,919 |
| | 1,378,518 |
|
消费者： | | | | | | | | | | | |
房屋权益 | 744 |
| | 417 |
| | 812 |
| | 1,973 |
| | 292,277 |
| | 294,250 |
|
其他 | 11 |
| | — |
| | 88 |
| | 99 |
| | 21,493 |
| | 21,592 |
|
总消费者 | 755 |
| | 417 |
| | 900 |
| | 2,072 |
| | 313,770 |
| | 315,842 |
|
贷款总额 |
| $5,089 |
| |
| $2,923 |
| |
| $6,344 |
| |
| $14,356 |
| |
| $3,763,750 |
| |
| $3,778,106 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 逾期几天 | | | | | | |
2018年12月31日 | 30-59 | | 60-89 | | 超过90 | | 逾期应付总额 | | 电流 | | 贷款总额 |
商业： | | | | | | | | | | | |
商业地产 |
| $155 |
| |
| $925 |
| |
| $— |
| |
| $1,080 |
| |
| $1,391,328 |
| |
| $1,392,408 |
|
工商业 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 620,704 |
| | 620,704 |
|
商业总额 | 155 |
| | 925 |
| | — |
| | 1,080 |
| | 2,012,032 |
| | 2,013,112 |
|
住宅地产： | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 6,318 |
| | 2,693 |
| | 1,509 |
| | 10,520 |
| | 1,349,867 |
| | 1,360,387 |
|
消费者： | | | | | | | | | | | |
房屋权益 | 1,281 |
| | 156 |
| | 552 |
| | 1,989 |
| | 278,637 |
| | 280,626 |
|
其他 | 33 |
| | — |
| | — |
| | 33 |
| | 26,202 |
| | 26,235 |
|
总消费者 | 1,314 |
| | 156 |
| | 552 |
| | 2,022 |
| | 304,839 |
| | 306,861 |
|
贷款总额 |
| $7,787 |
| |
| $3,774 |
| |
| $2,061 |
| |
| $13,622 |
| |
| $3,666,738 |
| |
| $3,680,360 |
|
包括在过去到期的贷款中2019年9月30日和2018年12月31日，非应计贷款$9.8百万美元和$8.6百万美元分别。
所有贷款逾期90天或以上2019年9月30日和2018年12月31日被归类为非应计项目。
减值贷款
如果根据目前的资料和事件，公司很可能无法按照贷款协议的合同条款收取预定的本金或利息付款，则该贷款被视为受损。减值贷款包括非应计贷款和在债务重组中重组的贷款。该公司以个人贷款为基础，确定受损贷款的损失分配。
以下是减值贷款的摘要：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 记录投资(1) | | 未付本金 | | 相关津贴 |
| 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 |
无相关免税额记录 | | | | | | | | | | | |
商业： | | | | | | | | | | | |
商业地产 |
| $684 |
| |
| $925 |
| |
| $926 |
| |
| $926 |
| |
| $— |
| |
| $— |
|
工商业 | — |
| | 4,681 |
| | — |
| | 4,732 |
| | — |
| | — |
|
商业总额 | 684 |
| | 5,606 |
| | 926 |
| | 5,658 |
| | — |
| | — |
|
住宅地产： | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 12,531 |
| | 9,347 |
| | 13,368 |
| | 9,695 |
| | — |
| | — |
|
消费者： | | | | | | | | | | | |
房屋权益 | 1,379 |
| | 1,360 |
| | 1,379 |
| | 1,360 |
| | — |
| | — |
|
其他 | 88 |
| | — |
| | 88 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
总消费者 | 1,467 |
| | 1,360 |
| | 1,467 |
| | 1,360 |
| | — |
| | — |
|
小计 | 14,682 |
| | 16,313 |
| | 15,761 |
| | 16,713 |
| | — |
| | — |
|
有相关津贴记录 | | | | | | | | | | |
商业： | | | | | | | | | | | |
商业地产 |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $— |
|
工商业 | — |
| | 52 |
| | — |
| | 73 |
| | — |
| | — |
|
商业总额 | — |
| | 52 |
| | — |
| | 73 |
| | — |
| | — |
|
住宅地产： | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 360 |
| | 364 |
| | 386 |
| | 390 |
| | 96 |
| | 100 |
|
消费者： | | | | | | | | | | | |
房屋权益 | 220 |
| | 85 |
| | 220 |
| | 85 |
| | 220 |
| | 24 |
|
其他 | 19 |
| | 22 |
| | 19 |
| | 22 |
| | 5 |
| | 3 |
|
总消费者 | 239 |
| | 107 |
| | 239 |
| | 107 |
| | 225 |
| | 27 |
|
小计 | 599 |
| | 523 |
| | 625 |
| | 570 |
| | 321 |
| | 127 |
|
减值贷款总额 |
| $15,281 |
| |
| $16,836 |
| |
| $16,386 |
| |
| $17,283 |
| |
| $321 |
| |
| $127 |
|
共计： | | | | | | | | | | | |
商业 |
| $684 |
| |
| $5,658 |
| |
| $926 |
| |
| $5,731 |
| |
| $— |
| |
| $— |
|
住宅房地产 | 12,891 |
| | 9,711 |
| | 13,754 |
| | 10,085 |
| | 96 |
| | 100 |
|
消费者 | 1,706 |
| | 1,467 |
| | 1,706 |
| | 1,467 |
| | 225 |
| | 27 |
|
减值贷款总额 |
| $15,281 |
| |
| $16,836 |
| |
| $16,386 |
| |
| $17,283 |
| |
| $321 |
| |
| $127 |
|
下表列出按贷款类别分列的减值贷款的平均记录投资余额和确认的减值贷款的利息收入。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
(千美元) | 平均入账投资 | | 确认利息收入 |
三个月到9月30日， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
商业： | | | | | | | |
商业地产 |
| $886 |
| |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $— |
|
工商业 | — |
| | 5,324 |
| | — |
| | 62 |
|
商业总额 | 886 |
| | 5,324 |
| | — |
| | 62 |
|
住宅地产： |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
住宅房地产 | 12,017 |
| | 9,265 |
| | 109 |
| | 96 |
|
消费者： |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
房屋权益 | 1,414 |
| | 1,424 |
| | 16 |
| | 22 |
|
其他 | 108 |
| | 25 |
| | 3 |
| | — |
|
总消费者 | 1,522 |
| | 1,449 |
| | 19 |
| | 22 |
|
合计 |
| $14,425 |
| |
| $16,038 |
| |
| $128 |
| |
| $180 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
(千美元) | 平均入账投资 | | 确认利息收入 |
截至9月30日的9个月， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
商业： | | | | | | | |
商业地产 |
| $929 |
| |
| $1,352 |
| |
| $1 |
| |
| $— |
|
工商业 | 2,835 |
| | 5,599 |
| | 103 |
| | 201 |
|
商业总额 | 3,764 |
| | 6,951 |
| | 104 |
| | 201 |
|
住宅地产： | | | | | | | |
住宅房地产 | 10,972 |
| | 9,709 |
| | 331 |
| | 293 |
|
消费者： | | | | | | | |
房屋权益 | 1,409 |
| | 1,045 |
| | 43 |
| | 41 |
|
其他 | 55 |
| | 85 |
| | 2 |
| | 5 |
|
总消费者 | 1,464 |
| | 1,130 |
| | 45 |
| | 46 |
|
合计 |
| $16,200 |
| |
| $17,790 |
| |
| $480 |
| |
| $540 |
|
非应计贷款
贷款，除正在收取的某些担保良好的贷款外，处于非应计地位，在本金和/或利息逾期90天或以上，或在管理层认为适当的情况下，暂停利息确认。担保良好的贷款可以保持权责发生制，条件是保证本金和利息的全额收取，而且贷款正在收回过程中。当管理层认为完全收取本金和利息有疑问时，贷款也处于非应计状态。当贷款处于非应计状态时，先前应计但未收回的利息将与当期收入相抵。从非应计贷款收到的后续利息付款适用于贷款的未清本金余额，或根据管理层对贷款最终可收性的评估确认为利息收入。如果贷款在一段时间内一直处于本金和利息的流动状态，借款人已证明有能力遵守偿还条件，而且管理层认为贷款是完全可收回的，则可将其从非应计贷款状态中移除。
以下是按贷款类别分列的非应计贷款摘要：
|
| | | | | | | |
(千美元) | 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 |
商业： | | | |
商业地产 |
| $684 |
| |
| $925 |
|
工商业 | — |
| | — |
|
商业总额 | 684 |
| | 925 |
|
住宅地产： | | | |
住宅房地产 | 12,531 |
| | 9,346 |
|
消费者： | | | |
房屋权益 | 1,599 |
| | 1,436 |
|
其他 | 88 |
| | — |
|
总消费者 | 1,687 |
| | 1,436 |
|
非应计贷款总额 |
| $14,902 |
| |
| $11,707 |
|
积存贷款90天或90天以上到期 |
| $— |
| |
| $— |
|
截至2019年9月30日和2018年12月31日，由一至四户住宅物业担保的贷款$5.9百万美元和$761千分别在丧失抵押品赎回权的过程中。
非应计贷款$5.1百万和$3.1百万分别是关于支付本金和利息的最新情况。2019年9月30日和2018年12月31日.
没有向贷款处于非权责发生制状态的借款人提供额外资金的重大承诺2019年9月30日.
不良债务重组
贷款被认为是债务重组的问题，当公司由于借款人的财务状况而给予了让步，否则它不会考虑。这些减让可包括修改债务条件，如推迟付款、延长到期日、减少本金余额、除正常市场利率调整外降低所述利率，或将这些减让结合在一起。债务可能因每一笔重组债务的不同条款而分叉。重组贷款而不是积极强制收回贷款，可能会增加收回贷款的最终可能性，从而对公司有利。
根据管理层对贷款可收性的评估，重组贷款分为应计贷款或非应计贷款。重组时已处于非应计状态的贷款一般在管理层考虑将此类贷款恢复到应计状态之前保持非应计状态约6个月。如果借款人不遵守重组后的条款，且管理层认为借款人不可能在短期内恢复合规状态，则应计重组贷款被列为非应计贷款。
问题债务重组自重组之日起至少一年内按此方式报告。重组后数年，如果重组不涉及低于市场利率的减让，且根据重组协议规定的条件，重组后的不良债务重组贷款将被从这一类别中删除。
有记录的不良债务重组投资包括未偿还本金余额、减记和未摊销的递延贷款启动费和重组时的成本。对于问题债务重组贷款，记录的投资也包括应计利息。有记录的不良债务重组投资是$876千和$5.6百万分别在2019年9月30日和2018年12月31日。贷款损失备抵包括这些问题债务重组的特定准备金$101千和$103千分别在2019年9月30日和2018年12月31日.
为三个月和九个月结束 2019年9月30日，有不被修改为不良债务重组的贷款。最后三个月2018年9月30日，有不被修改为不良债务重组的贷款。九个月
终结2018年9月30日，有一贷款修改为不良债务重组，有修改前和修改后记录的投资$608千。这一陷入困境的债务重组包括与到期日和利息仅支付条件有关的一系列让步。
为三个月和九个月结束 2019年9月30日有不在过去12个月内对问题债务重组贷款的偿付违约进行了修改。为三个月和九个月结束 2018年9月30日，在过去12个月内修改的问题债务重组贷款的偿付违约发生在一账面价值为$608千在违约时。
截至2019年9月30日没有向贷款重组的借款人提供额外资金的重大承诺。
信用质量指标
商业
该公司利用内部评级系统为其每笔商业贷款分配风险。贷款评级为1至10级。这一等级可分为三大类，包括评级1至6的“过关”、7级贷款的“特别提及”和8、9或10级贷款的“分类”。贷款评级制度考虑到借款人的财务状况、借款人在贷款条件方面的表现、抵押品的充足性、担保的充足性和其他信贷质量特征。对于非受损贷款，该公司在设立适当的贷款损失备抵时，考虑到风险评级和其他信用属性。看见附注6以获得更多信息。
商业贷款类别的说明如下：
具有可接受信用质量的合格贷款，定义为从优越或非常强到地位较低的贷款。良好或非常强的信贷质量的特点是高度的现金担保或强大的资产负债表流动性。地位较低的贷款具有可接受的信贷质量水平，但在各种信贷指标方面表现出一些弱点，如抵押品充足性、现金流量、次级还款来源或业绩不一致，或可能是在一个行业或贷款类型已知具有较高的风险。
特别提到-有潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致资产偿还前景的恶化或银行在未来某一天作为债权人的地位的恶化。特别提到的资产没有进行不利分类，也没有使世界银行面临足够的风险，需要进行不利的分类。这些条件的例子包括但不限于过时或质量差的财务数据、流动性和杠杆承受的压力、经营结果的亏损或负面趋势、边际现金流量、商业地产的占用率或趋势薄弱以及经常拖欠。
分类-根据与银行监管机构提供的指导方针相一致的标准确定为“不合格”、“可疑”或“损失”的贷款。一笔“不合标准”的贷款定义了一些弱点，这使得还款违约或本金敞口很可能发生，但目前尚不确定。这类贷款往往取决于抵押品清算、次级还款来源或正常业务以外的事件。贷款受到密切关注，或者已经处于非应计状态，或者在管理层确定可收回性存在不确定性时处于非权责发生状态。“可疑”贷款处于非权责发生状态，损失的可能性很高，但由于依赖价值难以确定的抵押品或缺乏确定性的短期事件，损失的程度难以量化。“损失”类贷款一般被认为是无法收回的，或者付款的时间或数额无法确定。“损失”并不意味着贷款没有收回价值，而是指继续持有资产是不实际或不可取的。
该公司的程序要求在有资料表明有必要改变的情况下，对贷款评级和分类进行修订。在季度的基础上，管理层审查被批评的贷款组合，这通常包括风险评级特别提到或更坏的商业贷款，以及其他选定的贷款。管理层的回顾侧重于贷款的现状和改善信贷的策略。第三人每年进行一次贷款审核计划，以独立评估商业贷款组合的信誉，以及商业贷款组合的质素。
承保和信贷风险管理做法以及风险评级分类的适当性。除了这一审查之外，还对商业贷款组合进行了一些有针对性的内部审查。
下表按信贷质量指标类别分列商业贷款组合：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 经过 | | 特别提到 | | 分类 |
| 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 |
商业： | | | | | | | | | | | |
商业地产 |
| $1,498,212 |
| |
| $1,387,666 |
| |
| $18,224 |
| |
| $205 |
| |
| $884 |
| |
| $4,537 |
|
工商业 | 529,219 |
| | 559,019 |
| | 25,679 |
| | 50,426 |
| | 11,528 |
| | 11,259 |
|
商业总额 |
| $2,027,431 |
| |
| $1,946,685 |
| |
| $43,903 |
| |
| $50,631 |
| |
| $12,412 |
| |
| $15,796 |
|
住宅及消费者
管理层使用按贷款类型划分的拖欠贷款信息，不断监测相对同质的住宅、房地产和消费贷款组合。对于非受损住宅地产贷款和消费贷款，该公司为每一种贷款类型分配损失分配系数。
其他技术用于监测住宅房地产贷款和消费贷款组合中信贷恶化的指标。这些技术包括定期跟踪贷款的最新公平艾萨克公司(“FICO”)评分和估计贷款与价值(“LTV”)比率。通过统计建模分析确定了LTV比值。指示的LTV水平是根据地点、原始LTV比率和贷款的起始日期等因素估算的，没有反映实际的评估金额。在确定住宅、房地产和住房权益消费信贷损失分配因素时，将考虑这些分析和其他贷款审查程序的结果。
下表列出按贷款类型和信贷质量指标分列的住宅贷款和消费贷款组合：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 电流 | | 逾期到期 |
| 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 | | 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 |
住宅地产： | | | | | | | |
自生抵押贷款 |
| $1,261,364 |
| |
| $1,238,402 |
| |
| $10,503 |
| |
| $9,079 |
|
购买抵押 | 105,555 |
| | 111,465 |
| | 1,096 |
| | 1,441 |
|
住宅房地产总额 |
| $1,366,919 |
| |
| $1,349,867 |
| |
| $11,599 |
| |
| $10,520 |
|
消费者： | | | | | | | |
房屋权益 |
| $292,277 |
| |
| $278,637 |
| |
| $1,973 |
| |
| $1,989 |
|
其他 | 21,493 |
| | 26,202 |
| | 99 |
| | 33 |
|
总消费者 |
| $313,770 |
| |
| $304,839 |
| |
| $2,072 |
| |
| $2,022 |
|
附注6 - 贷款损失备抵
贷款损失备抵是管理层对截至资产负债表日期的贷款组合固有损失的最佳估计。该公司采用一种方法，系统地衡量贷款组合中固有的贷款损失风险估计数额，以确定足够的贷款损失备抵额。该方法包括：(1)确定被视为受损的个人贷款的损失分配；(2)根据历史损失经验和估计的损失出现期，对非受损贷款适用损失分配系数，并对管理层认为没有充分反映历史损失经验的各种风险进行调整。
下表列出贷款损失备抵额中的活动。三个月结束 2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商业 | | | 消费者 | | |
| CRE(1) | C&I(2) | 商业共计 | 住宅房地产 | 房屋权益 | 其他 | 总消费者 | 共计 |
期初余额 |
| $16,882 |
|
| $4,453 |
|
| $21,335 |
|
| $4,857 |
|
| $913 |
|
| $293 |
|
| $1,206 |
|
| $27,398 |
|
冲销 | (947 | ) | (1 | ) | (948 | ) | — |
| — |
| (18 | ) | (18 | ) | (966 | ) |
回收 | — |
| 123 |
| 123 |
| — |
| 36 |
| 6 |
| 42 |
| 165 |
|
规定 | 866 |
| (1,128 | ) | (262 | ) | 554 |
| 64 |
| 44 |
| 108 |
| 400 |
|
期末余额 |
| $16,801 |
|
| $3,447 |
|
| $20,248 |
|
| $5,411 |
|
| $1,013 |
|
| $325 |
|
| $1,338 |
|
| $26,997 |
|
(1)
(2)
下表列出贷款损失备抵额中的活动。九个月结束 2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(千美元) | 商业 | | | 消费者 | | |
| CRE(1) | C&I(2) | 商业共计 | 住宅房地产 | 房屋权益 | 其他 | 总消费者 | 共计 |
期初余额 |
| $15,381 |
|
| $5,847 |
|
| $21,228 |
|
| $3,987 |
|
| $1,603 |
|
| $254 |
|
| $1,857 |
|
| $27,072 |
|
冲销 | (947 | ) | (19 | ) | (966 | ) | (486 | ) | (372 | ) | (64 | ) | (436 | ) | (1,888 | ) |
回收 | — |
| 151 |
| 151 |
| — |
| 71 |
| 16 |
| 87 |
| 238 |
|
规定 | 2,367 |
| (2,532 | ) | (165 | ) | 1,910 |
| (289 | ) | 119 |
| (170 | ) | 1,575 |
|
期末余额 |
| $16,801 |
|
| $3,447 |
|
| $20,248 |
|
| $5,411 |
|
| $1,013 |
|
| $325 |
|
| $1,338 |
|
| $26,997 |
|
(1)商业房地产贷款。
(二)工商贷款。
下表列出贷款损失备抵额中的活动。三个月结束 2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商业 | | | 消费者 | | |
| CRE(1) | C&I(2) | 商业共计 | 住宅房地产 | 房屋权益 | 其他 | 总消费者 | 共计 |
期初余额 |
| $12,443 |
|
| $6,642 |
|
| $19,085 |
|
| $5,314 |
|
| $1,375 |
|
| $400 |
|
| $1,775 |
|
| $26,174 |
|
冲销 | — |
| (1 | ) | (1 | ) | (68 | ) | — |
| (27 | ) | (27 | ) | (96 | ) |
回收 | — |
| 71 |
| 71 |
| — |
| 2 |
| 8 |
| 10 |
| 81 |
|
规定 | 1,052 |
| 535 |
| 1,587 |
| (1,131 | ) | 12 |
| (118 | ) | (106 | ) | 350 |
|
期末余额 |
| $13,495 |
|
| $7,247 |
|
| $20,742 |
|
| $4,115 |
|
| $1,389 |
|
| $263 |
|
| $1,652 |
|
| $26,509 |
|
(1)商业房地产贷款。
(二)工商贷款。
下表列出贷款损失备抵额中的活动。九个月结束 2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(千美元) | 商业 | | | 消费者 | | |
| CRE(1) | C&I(2) | 商业共计 | 住宅房地产 | 房屋权益 | 其他 | 总消费者 | 共计 |
期初余额 |
| $12,729 |
|
| $5,580 |
|
| $18,309 |
|
| $5,427 |
|
| $2,412 |
|
| $340 |
|
| $2,752 |
|
| $26,488 |
|
冲销 | (627 | ) | (8 | ) | (635 | ) | (73 | ) | (111 | ) | (70 | ) | (181 | ) | (889 | ) |
回收 | 25 |
| 104 |
| 129 |
| — |
| 12 |
| 19 |
| 31 |
| 160 |
|
规定 | 1,368 |
| 1,571 |
| 2,939 |
| (1,239 | ) | (924 | ) | (26 | ) | (950 | ) | 750 |
|
期末余额 |
| $13,495 |
|
| $7,247 |
|
| $20,742 |
|
| $4,115 |
|
| $1,389 |
|
| $263 |
|
| $1,652 |
|
| $26,509 |
|
(1)商业房地产贷款。
(二)工商贷款。
下表按投资组合部分和减值方法列出公司的贷款组合和贷款损失相关备抵：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 贷款 | | 相关津贴 | | 贷款 | | 相关津贴 |
个别评估减值贷款 | | | | | | | |
商业： | | | | | | | |
商业地产 |
| $684 |
| |
| $— |
| |
| $925 |
| |
| $— |
|
工商业 | — |
| | — |
| | 4,714 |
| | — |
|
商业总额 | 684 |
| | — |
| | 5,639 |
| | — |
|
住宅地产： | | | | | | | |
住宅房地产 | 12,890 |
| | 96 |
| | 9,710 |
| | 100 |
|
消费者： | | | | | | | |
房屋权益 | 1,599 |
| | 220 |
| | 1,445 |
| | 24 |
|
其他 | 107 |
| | 5 |
| | 22 |
| | 3 |
|
总消费者 | 1,706 |
| | 225 |
| | 1,467 |
| | 27 |
|
小计 | 15,280 |
| | 321 |
| | 16,816 |
| | 127 |
|
集体评估减值贷款 | | | | | | | |
商业： | | | | | | | |
商业地产 | 1,516,636 |
| | 16,801 |
| | 1,391,483 |
| | 15,381 |
|
工商业 | 566,426 |
| | 3,447 |
| | 615,990 |
| | 5,847 |
|
商业总额 | 2,083,062 |
| | 20,248 |
| | 2,007,473 |
| | 21,228 |
|
住宅地产： | | | | | | | |
住宅房地产 | 1,365,628 |
| | 5,315 |
| | 1,350,677 |
| | 3,887 |
|
消费者： | | | | | | | |
房屋权益 | 292,651 |
| | 793 |
| | 279,182 |
| | 1,579 |
|
其他 | 21,485 |
| | 320 |
| | 26,212 |
| | 251 |
|
总消费者 | 314,136 |
| | 1,113 |
| | 305,394 |
| | 1,830 |
|
小计 | 3,762,826 |
| | 26,676 |
| | 3,663,544 |
| | 26,945 |
|
共计 |
| $3,778,106 |
| |
| $26,997 |
| |
| $3,680,360 |
| |
| $27,072 |
|
附注7 - 联邦住房贷款银行垫款
应付FHLB的预付款$956.8百万和$950.7百万分别在2019年9月30日和十二月三十一日 2018.
截至2019年9月30日和2018年12月31日，世界银行可以访问$40.0百万未使用的FHLB信贷额度，还有剩余的可用借款能力$601.5百万美元和$628.5百万分别。世界银行将某些合格的投资证券和贷款作为FHLB的抵押品。
下表列出截至目前为止尚未偿还的FHLB预付款的到期日和加权平均利率。九月三十日 2019:
|
| | | | | | |
(千美元) | 排定
成熟期 | | 加权 平均率 |
2019年10月1日至12月31日 |
| $355,822 |
| | 2.56 | % |
2020 | 444,533 |
| | 2.34 |
|
2021 | 86,222 |
| | 2.73 |
|
2022 | 55,447 |
| | 3.65 |
|
2023 | 9,428 |
| | 4.01 |
|
2024年及其后 | 5,334 |
| | 5.06 |
|
2019年9月30日结余 |
| $956,786 |
| | 2.56 | % |
2019年10月，FHLB的进展总计$78.8百万调整为降低利率，并延长这些垫款的到期日。最初的到期日为2021年至2023年，改为2024年至2026年。最初的加权平均利率是3.52%并被修改为2.76%. 下表列出截至2019年9月30日，以及与这些FHLB进展相关的修订条款：
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 原始条款 | | 修订条款 |
| 排定
成熟期 | 加权
平均率 | | 排定
成熟期 | 加权
平均率 |
2021 |
| $20,000 |
| 3.07 | % | |
| $— |
| — | % |
2022 | 54,634 |
| 3.63 |
| | — |
| — |
|
2023 | 4,190 |
| 4.27 |
| | — |
| — |
|
2024 | — |
| — |
| | 40,000 |
| 2.45 |
|
2025 | — |
| — |
| | — |
| — |
|
2026 | — |
| — |
| | 38,824 |
| 3.09 |
|
共计 |
| $78,824 |
| 3.52 | % | |
| $78,824 |
| 2.76 | % |
附注8 - 股东权益
监管资本要求
资本水平2019年9月30日超过了监管规定的最低水平，被认为是“资本化良好”。
下表列出了该公司和世界银行的实际资本数额和比率，以及相应的最低和资本充足的监管数额和比率，这些数额和比率在各自的时期内都是有效的：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 实际 | | 为资本充足的目的 | | 根据及时纠正行动规定“资本充足” |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
资本总额(对风险加权资产)： | | | | | | | | | | | |
公司 |
| $486,454 |
| | 12.94 | % | |
| $300,835 |
| | 8.00 | % | | N/A |
| | N/A |
|
银行 | 483,783 |
| | 12.87 |
| | 300,790 |
| | 8.00 |
| |
| $375,988 |
| | 10.00 | % |
一级资本(对风险加权资产)： | | | | | | | | | | | |
公司 | 459,140 |
| | 12.21 |
| | 225,627 |
| | 6.00 |
| | N/A |
| | N/A |
|
银行 | 456,469 |
| | 12.14 |
| | 225,593 |
| | 6.00 |
| | 300,790 |
| | 8.00 |
|
普通股一级资本(对风险加权资产)： | | | | | | | | | | | |
公司 | 437,142 |
| | 11.62 |
| | 169,220 |
| | 4.50 |
| | N/A |
| | N/A |
|
银行 | 456,469 |
| | 12.14 |
| | 169,195 |
| | 4.50 |
| | 244,392 |
| | 6.50 |
|
一级资本(对平均资产)：(1) | | | | | | | | | | | |
公司 | 459,140 |
| | 8.97 |
| | 204,810 |
| | 4.00 |
| | N/A |
| | N/A |
|
银行 | 456,469 |
| | 8.92 |
| | 204,722 |
| | 4.00 |
| | 255,903 |
| | 5.00 |
|
| | | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | |
资本总额(对风险加权资产)： | | | | | | | | | | | |
公司 | 455,699 |
| | 12.56 |
| | 290,146 |
| | 8.00 |
| | N/A |
| | N/A |
|
银行 | 453,033 |
| | 12.49 |
| | 290,128 |
| | 8.00 |
| | 362,660 |
| | 10.00 |
|
一级资本(对风险加权资产)： | | | | | | | | | | | |
公司 | 428,338 |
| | 11.81 |
| | 217,609 |
| | 6.00 |
| | N/A |
| | N/A |
|
银行 | 425,672 |
| | 11.74 |
| | 217,596 |
| | 6.00 |
| | 290,128 |
| | 8.00 |
|
普通股一级资本(对风险加权资产)： | | | | | | | | | | | |
公司 | 406,340 |
| | 11.20 |
| | 163,207 |
| | 4.50 |
| | N/A |
| | N/A |
|
银行 | 425,672 |
| | 11.74 |
| | 163,197 |
| | 4.50 |
| | 235,729 |
| | 6.50 |
|
一级资本(对平均资产)：(1) | | | | | | | | | | | |
公司 | 428,338 |
| | 8.89 |
| | 192,690 |
| | 4.00 |
| | N/A |
| | N/A |
|
银行 | 425,672 |
| | 8.84 |
| | 192,652 |
| | 4.00 |
| | 240,815 |
| | 5.00 |
|
除了上表所列的资本充足所需的最低监管资本外，该公司亦须以普通股的形式，维持最低限度的资本储备缓冲，以避免对资本分配及酌情发放奖金的限制。2018年1月1日，资本保护缓冲所需金额为1.875%。资本保护缓冲在2019年1月1日又增加了0.625%，达到了2.50%的全部要求。
Bancorp拥有两个发行信托优先股证券的资本信托公司的普通股。根据公认会计原则，资本信托被视为非合并子公司。双双2019年9月30日和2018年12月31日, $22.0百万美元在信托方面，根据FRB的资本充足率准则，优先证券包括在公司的一级资本中，以管理资本报告的目的。
附注9 - 衍生金融工具
该公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入的数额、时间和期限以及其已知或预期现金付款的差额，主要用于管理公司的利率风险。此外，该公司还参与利率衍生产品，以满足其客户的业务要求。所有衍生工具均被确认为资产负债表上的资产或负债，并按公允价值计量。衍生产品公允价值变化的会计核算取决于衍生产品的预期用途及其指定。
利率风险管理协议
利率风险管理协议，如上限、互换和下限，不时被用作公司利率风险管理战略的一部分。利率互换是指公司和另一方同意将利息支付(例如，固定利率以可变利率支付)按名义本金计算的协议。利率上限和下限是指公司为管理整个期权合同期间支付的利率而购买的期权。与这些交易相关的信用风险是交易对手违约的风险。为了尽量减少这种风险，该公司只与管理层认为有信誉的高评级对手签订利率协议。这些协议的名义金额不代表当事方交换的数额，因此，并不是衡量潜在损失风险的尺度。
现金流量对冲工具
截至2019年9月30日和2018年12月31日，Bancorp二利率上限，总名义金额为$22.7百万美元这被指定为现金流量对冲，以对冲利率风险与我们的可变利率次级次级债券。对于这两个利率上限，Bancorp都有权获得3个月libor和a的差额。4.5%罢工。上限将于2020年到期。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，世界银行二利率互换合约的名义总额为$60.0百万美元这被指定为现金流量对冲，以对冲与短期可变利率FHLB垫款相关的利率风险。利率互换在2021年和2023年到期。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，世界银行三利率下限合约，名义总额为$300.0百万美元这被指定为现金流量对冲，以对冲与可变利率商业贷款池相关的利率风险。银行有权收取1个月期libor与a1.0%每个利率层都要罢工。地板在2020年到期。
被指定为现金流量对冲的衍生品公允价值的变化记录在其他综合收益中，然后在实现损益时重新归类为收益。
与贷款有关的衍生合约
与客户的利率互换合同
该公司签订了利率互换合同，以帮助商业贷款借款人管理其利率风险。与商业贷款借款人签订的利率互换合同允许他们将可变利率贷款支付转换为固定利率贷款支付。当我们与商业贷款借款人签订利率互换合同时，我们同时与第三方签订了“镜像”互换合同。第三方将客户的固定利率贷款支付用于可变利率贷款支付。我们保留了与交易对手潜在破产和原始贷款内在风险相关的风险。由.2019年9月30日和2018年12月31日，华盛顿信托公司与名义金额为$729.9百万和$648.0百万以及与第三方金融机构签订的等额“镜像”互换合同，这些衍生工具不被指定为对冲工具，因此公允价值的变化在收益中得到确认。
风险参与协议
该公司已与其他银行签订商业贷款安排的风险分担协议。参与银行保证与借款人相关的利率互换合同的绩效。这些衍生工具不被指定为对冲工具，因此公允价值的变化在收益中得到确认。
根据风险参与协议(一种衍生资产)，该公司参与了与商业借款人执行的利率互换头寸相关的部分信用风险，并向参与银行支付了一笔费用。在.下
风险参与-在协议中，公司承担或参与与商业借款人的利率互换头寸有关的部分信用风险，并收取从另一家银行收取的费用。
截至2019年9月30日，风险参与协议和风险参与协议的名义金额为$44.5百万美元和$73.0百万美元分别与$57.3百万和$46.5百万分别，截至十二月三十一日 2018.
外汇合同
外汇合同是指在未来某一特定价格上买卖一种外币的合同承诺。该公司在有限的基础上使用这些外汇合同，以减少与以外币计价的商业贷款有关的货币汇率波动的风险。这些衍生工具不被指定为对冲工具，因此公允价值的变化在收益中得到确认。外汇合同公允价值的变动，在很大程度上抵消了相关商业贷款的外币折算损益。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，外汇合同的名义金额为$2.6百万和$2.8百万分别。
贷款承诺
利率锁定承诺扩展至借款人，并与供出售的按揭贷款的来源有关。为减轻利率风险及与供出售的按揭贷款有关的定价风险，按揭证券公司作出远期销售承诺。远期销售承诺是指标的票据延迟交付或净结算的合同，如住宅房地产抵押贷款，卖方同意在指定的未来日期交付一种指定的票据，或按规定的价格或收益率交付，或按标的票据的现金等价物净额交付。利率锁定承诺和远期销售承诺都是衍生金融工具，但不符合套期保值会计标准，因此，这些承诺的公允价值变化反映在收益中。
截至2019年9月30日，利率锁定承诺及远期销售承诺的名义款额如下：$84.8百万美元和$156.6百万分别与$30.8百万和$62.0百万分别，截至2018年12月31日.
下表列出该公司未经审计的综合资产负债表中衍生工具的公允价值：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 资产衍生工具 | | 负债衍生产品 |
| | 公允价值 | | | 公允价值 |
| 资产负债表定位 | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 资产负债表定位 | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
指定为现金流对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
利率风险管理合同： | | | | | | | | | |
利率上限 | 其他资产 |
| $— |
| |
| $20 |
| | 其他负债 |
| $— |
| |
| $— |
|
利率互换 | 其他资产 | 2 |
| | 903 |
| | 其他负债 | 1,000 |
| | — |
|
利率下限 | 其他资产 | 69 |
| | 37 |
| | 其他负债 | — |
| | — |
|
未指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | |
与贷款有关的衍生合约： | | | | | | | | | |
与客户进行利率互换 | 其他资产 | 37,765 |
| | 5,340 |
| | 其他负债 | 80 |
| | 7,719 |
|
与对手方的镜像互换 | 其他资产 | 80 |
| | 7,592 |
| | 其他负债 | 37,913 |
| | 5,392 |
|
风险参与协议 | 其他资产 | 1 |
| | — |
| | 其他负债 | 3 |
| | — |
|
外汇合同 | 其他资产 | 6 |
| | — |
| | 其他负债 | — |
| | 7 |
|
远期贷款承诺： | | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | 其他资产 | 1,762 |
| | 806 |
| | 其他负债 | 1 |
| | — |
|
远期销售承诺 | 其他资产 | 393 |
| | — |
| | 其他负债 | 977 |
| | 816 |
|
毛额 | | 40,078 |
| | 14,698 |
| | | 39,974 |
| | 13,934 |
|
减去综合资产负债表中抵销的数额(1) | | 157 |
| | 10,732 |
| | | 157 |
| | 10,732 |
|
合并资产负债表中列报的净额 | | 39,921 |
| | 3,966 |
| | | 39,817 |
| | 3,202 |
|
减去质押(2) | | — |
| | — |
| | | 37,695 |
| | 1,460 |
|
净额 | |
| $39,921 |
| |
| $3,966 |
| | |
| $2,122 |
| |
| $1,742 |
|
下表列出了公司未经审计的股东权益变动综合报表和未经审计的合并收益报表中衍生工具的影响：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 中确认的收益(损失) 其他综合收入，扣除税后 |
| 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
指定为现金流量对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
利率风险管理合同： | | | | | | | |
利率上限 |
| $18 |
| |
| $17 |
| |
| $32 |
| |
| $66 |
|
利率互换 | (211 | ) | | 189 |
| | (1,442 | ) | | 1,322 |
|
利率下限 | 22 |
| | (51 | ) | | 175 |
| | 21 |
|
共计 |
| ($171 | ) | |
| $155 |
| |
| ($1,235 | ) | |
| $1,409 |
|
有关指定为现金流对冲工具的衍生工具，请参阅附注15关于从累积的其他综合收入改叙到收益的数额和地点的额外披露。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 收益数额(损失) 衍生工具收益确认 |
| | 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 收入地点表 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
未指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | |
与贷款有关的衍生合约： | | | | | | | | |
与客户进行利率互换 | 贷款衍生收益 |
| $12,284 |
| |
| ($3,178 | ) | | 39,568 |
| | (15,374 | ) |
与对手方的镜像互换 | 贷款衍生收益 | (11,108 | ) | | 3,415 |
| | (36,958 | ) | | 16,384 |
|
风险参与协议 | 贷款衍生收益 | 213 |
| | 25 |
| | 213 |
| | 25 |
|
外汇合同 | 贷款衍生收益 | 18 |
| | 16 |
| | 54 |
| | 52 |
|
远期贷款承诺： | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | 按揭银行收入 | (340 | ) | | (504 | ) | |
| $955 |
| |
| ($327 | ) |
远期销售承诺 | 按揭银行收入 | (101 | ) | | 316 |
| | (1,969 | ) | | 1,552 |
|
共计 | |
| $966 |
| |
| $90 |
| |
| $1,863 |
| |
| $2,312 |
|
附注10 - 公允价值计量
该公司采用公允价值衡量方法，记录某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露情况。按公允价值记录的经常性项目包括可供出售的证券、待售抵押贷款和衍生产品。此外，有时还可能要求我们以公允价值记录其他资产，例如依赖抵押品的受损贷款、通过丧失抵押品赎回权或收回财产获得的财产以及抵押服务权。这些非经常性公允价值调整通常涉及降低成本或对个人资产进行市场会计或减记。
公允价值是一种以市场为基础的衡量方法，而不是一种特定于实体的计量方法。公允价值计量是根据市场参与者在对资产或负债定价时所使用的假设来确定的。此外，GAAP还根据估值信息的类型(“输入”)是可观测的还是不可观测的，指定了一种评估技术的层次结构。可观测的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观测的输入反映了公司的市场假设。这两种类型的投入创造了以下公允价值层次：
| |
• | 第2级-报价相似活跃市场中的资产或负债；在不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；以及模型衍生估值，其中所有重要投入和重要价值驱动因素都可在活跃市场中观察到。 |
| |
• | 第三级-估值技术产生的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素是看不见在市场上，这反映了公司的市场假设。 |
公允价值期权选举
GAAP允许不可撤销的选择，选择公允价值，在合同基础上对某些金融资产和负债进行初始和随后的计量。按揭证券公司已选择出售按揭贷款的公允价值选项，以便更好地配合贷款的公允价值变动与用作经济对冲的远期销售承诺合约的公允价值变动。
下表列出按公允价值选择入账的按揭贷款摘要：
|
| | | | | | |
(千美元) | 九月三十日
2019 | 十二月三十一日
2018 |
总公允价值 |
| $44,657 |
|
| $20,996 |
|
总本金余额 | 43,696 |
| 20,498 |
|
公允价值与本金差额 |
| $961 |
|
| $498 |
|
在公允价值选择下持有供出售的按揭贷款的公允价值变动减少$82千并且增加了$462千在三个月和九个月结束 2019年9月30日分别比较
减少.$352千和$240千在三个月和九个月结束 2018年9月30日分别。这些数额因用于经济对冲的远期销售承诺的公允价值变化而部分抵消了收益。公允价值的变化在未经审计的综合收入报表中作为抵押贷款银行收入的一个组成部分报告。
截至目前为止，已逾期90天或以上的按揭贷款并无存备待售。2019年9月30日和2018年12月31日.
估价技术
债务证券
可供出售的债务证券是按公允价值按经常性记录的。如果有，该公司使用报价来确定债务证券的公允价值；这类项目被列为一级。没有一级债务证券持有在2019年9月30日和2018年12月31日.
二级债务证券的交易频率低于交易所交易工具.这些证券的公允价值是使用矩阵定价来确定的，这些投入可以在市场上观察到，或者主要来源于可观察到的市场数据，或者得到可观察到的市场数据的证实。这一类别包括美国政府支持的企业的义务，包括抵押贷款支持证券、国家和政治分支机构的义务、个人姓名发行人信托优先债务证券和公司债券。
未积极交易的债务证券，其公允价值是通过利用无法观察的投入的现金流量来确定的，被列为三级。当时并无第三级债务证券持有。2019年9月30日和2018年12月31日.
为出售而持有的按揭贷款
供出售的按揭贷款的公允价值是根据二级市场上类似贷款的当前市场价格估算的，因此被列为二级资产。
担保品受偿减值贷款
被视为受损害的附属抵押贷款的公允价值是根据相关抵押品的公允价值确定的。这类抵押品主要包括房地产，在较小程度上包括其他商业资产。对于抵押贷款，其偿还取决于出售抵押品，管理调整公允价值的估计成本出售。对于依赖担保品的贷款，其偿还取决于担保品的操作，例如积累问题债务重组贷款，出售的估计成本不计入计量。管理层还可以调整评估的价值，以反映市场价值的估计下降，或者对因其对财产的了解而评估的价值给予其他折扣。内部估值用于确定其他业务资产的公允价值。抵押品 受抚养人受损贷款被归类为三级贷款。
通过丧失抵押品赎回权或重新占有而获得的财产
通过丧失抵押品赎回权或收回资产而获得的财产，包括在未经审计的综合资产负债表中的其他资产，按公允价值调整，减去通过收取贷款损失备抵转出贷款后出售的成本。随后，按较低的账面价值或公允价值减去出售成本。这些随后的估价费用是通过收益来收取的。公允价值一般以抵押品的评估价值为基础。管理层可以调整评估的价值，以反映市场价值的估计下降，或对因其对财产的了解而造成的无法观察的因素对评估的价值进行其他折扣，这类财产被归类为第三级。
衍生物
利率上限、掉期和最低合约在场外市场交易，在场外市场上不容易获得报价，而公允价值计量则使用主要利用市场可观察投入的独立定价模型确定，例如不同期限的互换利率和libor利率。该公司还评估其对手方以及公司的信用风险。因此，在确定是否需要与信用风险有关的任何公允价值调整时，考虑到公司及其对手可能违约的可能性、净风险敞口和剩余合同寿命等因素，并通过受主净结算协议约束的净结算头寸，以及考虑担保头寸(如果有的话)来评估是否需要调整公允价值。虽然该公司已确定用于对其利率互换、上限和下限合同进行估值的大部分投入属于公允价值等级的第2级，但与利率合同和风险参与协议有关的信贷估值调整利用第3级投入，例如对当前信贷息差的估计，以评估公司及其对手方违约的可能性。
然而，截至2019年9月30日和2018年12月31日, 该公司已评估信贷估值调整对其衍生工具头寸整体估值的影响，并确定信贷估值调整对其衍生工具的整体估值并无重大影响。因此，该公司将其衍生产品的全部估值归类为二级。
远期贷款承诺的公允价值计量(利率锁定承诺和远期销售承诺)主要是根据二级市场抵押贷款类似资产的当前市场价格计算的，因此被归类为二级资产。利率锁定承诺的公允价值也取决于贷款的最终结清。提取利率是基于该公司的历史数据，并反映出该公司对一项承诺将导致一笔封闭式贷款的可能性的最佳估计。虽然推出利率是第三级的投入，但地铁公司已评估推出利率对其利率锁定承诺的整体估值所产生的影响，并已确定这些影响对整体估值并无重大影响。因此，该公司已将其利率锁定承诺列为第2级。
或有代价负债
一项或有代价负债在Halsey Associates公司完成后确认。2015年8月1日的收购，是根据收购后五年内被收购业务的未来收入增长而支付的未来收益的估计现值。
公允价值计量是以不可观测的投入为基础的，因此，或有负债被归入公允价值等级的三级。不可观测的投入包括实现收入增长目标的可能性的概率估计和贴现率，贴现率使用的是用于支付估计收益的贴现现金流计算。在每个报告所述期间，或有考虑负债被重新计量为公允价值，同时考虑到这些无法观察到的投入的变化。或有代价负债公允价值的变动已列入综合收入报表中的无利息费用。
与这一或有代价负债相关的两个赚取期之一，至2017年12月31日止，并支付120万美元是由公司在2018年第一季度制造的。在剩余的挣出期支付的可能性被认为是很小的，因此或有考虑负债的公允价值降低到零在第四季度2018。或有代价负债的公允价值没有变化三个月和九个月结束 2019年9月30日.
按公允价值定期记录的项目
下表列出按公允价值定期报告的资产和负债余额：
|
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 共计 | 相同资产活跃市场的报价 (1级) | 重要的其他可观测输入 (第2级) | 重大不可观测输入 (第3级) |
2019年9月30日 |
资产： | | | | |
可供出售的债务证券： | | | | |
美国政府资助企业的义务 |
| $197,324 |
|
| $— |
|
| $197,324 |
|
| $— |
|
美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款证券 | 664,905 |
| — |
| 664,905 |
| — |
|
个人名称发行人信托优先债务证券 | 12,421 |
| — |
| 12,421 |
| — |
|
公司债券 | 12,370 |
| — |
| 12,370 |
| — |
|
供出售的按揭贷款 | 44,657 |
| — |
| 44,657 |
| — |
|
衍生资产 | 39,921 |
| — |
| 39,921 |
| — |
|
按公允价值计算的经常性资产总额 |
| $971,598 |
|
| $— |
|
| $971,598 |
|
| $— |
|
负债： | | | | |
衍生负债 |
| $39,817 |
|
| $— |
|
| $39,817 |
|
| $— |
|
按公允价值计算的经常性负债总额 |
| $39,817 |
|
| $— |
|
| $39,817 |
|
| $— |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 共计 | 相同资产活跃市场的报价
(1级) | 重要的其他可观测输入
(第2级) | 重大不可观测输入
(第3级) |
2018年12月31日 |
资产： | | | | |
可供出售的债务证券： | | | | |
美国政府资助企业的义务 |
| $242,683 |
|
| $— |
|
| $242,683 |
|
| $— |
|
美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款证券 | 660,793 |
| — |
| 660,793 |
| — |
|
国家和政治分支的义务 | 937 |
| — |
| 937 |
| — |
|
个人名称发行人信托优先债务证券 | 11,772 |
| — |
| 11,772 |
| — |
|
公司债券 | 11,625 |
| — |
| 11,625 |
| — |
|
供出售的按揭贷款 | 20,996 |
| — |
| 20,996 |
| — |
|
衍生资产 | 3,966 |
| — |
| 3,966 |
| — |
|
按公允价值计算的经常性资产总额 |
| $952,772 |
|
| $— |
|
| $952,772 |
|
| $— |
|
负债： | | | | |
衍生负债 |
| $3,202 |
|
| $— |
|
| $3,202 |
|
| $— |
|
按公允价值计算的经常性负债总额 |
| $3,202 |
|
| $— |
|
| $3,202 |
|
| $— |
|
自财务报表报告日起，公司的政策是审查和反映各级别之间的转帐情况。在第1级、第2级或第3级之间没有任何转移。九个月结束 2019年9月30日和2018.
按公允价值记录的非经常性项目
下表列出持有的资产的账面价值。2019年9月30日，它们被记录为公允价值。九个月结束 2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 共计 | | 相同资产活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观测输入
(第2级) | | 重大不可观测输入
(第3级) |
| | |
资产： | | | | | | | |
担保品受偿减值贷款 |
| $1,451 |
| |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $1,451 |
|
通过丧失抵押品赎回权或重新占有而获得的财产 | 2,000 |
| | — |
| | — |
| | 2,000 |
|
非经常性公允价值总资产 |
| $3,451 |
| |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $3,451 |
|
抵押品受偿减值贷款的贷款损失备抵额为$221千在…2019年9月30日.
下表列出持有的资产的账面价值。2018年12月31日，它们被记录为公允价值。2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 共计 | | 相同资产活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观测输入
(第2级) | | 重大不可观测输入
(第3级) |
| | |
资产： | | | | | | | |
担保品受偿减值贷款 |
| $883 |
| |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $883 |
|
通过丧失抵押品赎回权或重新占有而获得的财产 | 2,142 |
| | — |
| | — |
| | 2,142 |
|
非经常性公允价值总资产 |
| $3,025 |
| |
| $— |
| |
| $— |
| |
| $3,025 |
|
抵押品受偿减值贷款的贷款损失备抵额为$24千在…2018年12月31日.
下表列出按公允价值计量的非经常性资产的估价技术和不可观测的投入，该公司利用三级投入来确定公允价值：
|
| | | | | | |
(千美元) | 公允价值 | 估价技术 | 不可观测输入 | 使用的投入范围 (加权平均数) |
2019年9月30日 |
担保品受偿减值贷款 |
| $1,451 |
| 抵押品估价 | 出售成本折扣 | 0% - 18% (13%) |
| | | 评估调整数(1) | 0% - 100% (19%) |
通过丧失抵押品赎回权或重新占有而获得的财产 |
| $2,000 |
| 抵押品估价 | 出售成本折扣 | 20% |
| | | 评估调整数(1) | 13% |
| |
(1) | 管理层可调整估价值，以反映市场价值下降或因其对财产的了解而产生的其他折扣。 |
|
| | | | | | |
(千美元) | 公允价值 | 估价技术 | 不可观测输入 | 使用的投入范围 (加权平均数) |
2018年12月31日 |
担保品受偿减值贷款 |
| $883 |
| 抵押品估价 | 出售成本折扣 | 0% - 10% (10%) |
| | | 评估调整数(1) | 0% - 100% (2%) |
通过丧失抵押品赎回权或重新占有而获得的财产 |
| $2,142 |
| 抵押品估价 | 出售成本折扣 | 13% |
| | | 评估调整数(1) | 12% - 28% (20%) |
金融工具的估值
以下列出仅披露公允价值的金融工具的估计公允价值和相关账面金额。这些表不包括账面价值接近公允价值的金融工具，如现金和现金等价物、FHLB股票、应计未收利息、银行拥有的人寿保险、非到期存款和应计应付利息。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | |
2019年9月30日 | 承载量 | 共计 公允价值 | 相同资产活跃市场的报价
(1级) | 重要的其他可观测输入
(第2级) | 重大不可观测输入
(第3级) |
金融资产： | | | | | |
贷款，扣除贷款损失备抵后 |
| $3,751,109 |
|
| $3,749,391 |
|
| $— |
|
| $— |
|
| $3,749,391 |
|
| | | | | |
金融负债： | | | | | |
定期存款 |
| $1,223,662 |
|
| $1,239,646 |
|
| $— |
|
| $1,239,646 |
|
| $— |
|
FHLB进展 | 956,786 |
| 962,160 |
| — |
| 962,160 |
| — |
|
次级附属债券 | 22,681 |
| 19,265 |
| — |
| 19,265 |
| — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | |
2018年12月31日 | 承载量 | 共计 公允价值 | 相同资产活跃市场的报价
(1级) | 重要的其他可观测输入
(第2级) | 重大不可观测输入
(第3级) |
金融资产： | | | | | |
持有至到期债务证券 |
| $10,415 |
|
| $10,316 |
|
| $— |
|
| $10,316 |
|
| $— |
|
贷款，扣除贷款损失备抵后 | 3,653,288 |
| 3,598,025 |
| — |
| — |
| 3,598,025 |
|
| | | | | |
金融负债： | | | | | |
定期存款 |
| $1,255,108 |
|
| $1,269,433 |
|
| $— |
|
| $1,269,433 |
|
| $— |
|
FHLB进展 | 950,722 |
| 950,691 |
| — |
| 950,691 |
| — |
|
次级附属债券 | 22,681 |
| 19,226 |
| — |
| 19,226 |
| — |
|
附注11 - 与客户签订合同的收入
下表汇总了未经审计的综合收入报表以及与客户签订的专题606范围内的合同所产生的相关收入总额。如下所示，我们收入的很大一部分被明确排除在606主题的范围之外。
|
| | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三个月， | 2019 | | 2018 |
(千美元) | 如合并收入报表所述 | 专题606范围内的合同收入 | | 如合并收入报表所述 | 专题606范围内的合同收入 |
净利息收入 |
| $32,978 |
|
| $— |
| |
| $33,449 |
|
| $— |
|
无利息收入： | | | | | |
资产理财收入 | 9,013 |
| 9,013 |
| | 9,322 |
| 9,322 |
|
交易理财收入 | 140 |
| 140 |
| | 132 |
| 132 |
|
财富管理总收入 | 9,153 |
| 9,153 |
| | 9,454 |
| 9,454 |
|
按揭银行收入 | 4,840 |
| — |
| | 2,624 |
| — |
|
换卡费 | 1,099 |
| 1,099 |
| | 983 |
| 983 |
|
存款帐户服务费 | 939 |
| 939 |
| | 885 |
| 885 |
|
贷款衍生收益 | 1,407 |
| — |
| | 278 |
| — |
|
银行人寿保险收入 | 569 |
| — |
| | 572 |
| — |
|
证券实际净亏损 | — |
| — |
| | — |
| — |
|
其他收入 | 335 |
| 323 |
| | 419 |
| 419 |
|
非利息收入总额 | 18,342 |
| 11,514 |
| | 15,215 |
| 11,741 |
|
总收入 |
| $51,320 |
|
| $11,514 |
| |
| $48,664 |
|
| $11,741 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月， | 2019 | | 2018 |
(千美元) | 如合并收入报表所述 | 专题606范围内的合同收入 | | 如合并收入报表所述 | 专题606范围内的合同收入 |
净利息收入 |
| $101,420 |
|
| $— |
| |
| $98,412 |
|
| $— |
|
无利息收入： | | | | | |
资产理财收入 | 27,075 |
| 27,075 |
| | 28,413 |
| 28,413 |
|
交易理财收入 | 879 |
| 879 |
| | 916 |
| 916 |
|
财富管理总收入 | 27,954 |
| 27,954 |
| | 29,329 |
| 29,329 |
|
按揭银行收入 | 11,126 |
| — |
| | 8,403 |
| — |
|
换卡费 | 3,114 |
| 3,114 |
| | 2,791 |
| 2,791 |
|
存款帐户服务费 | 2,743 |
| 2,743 |
| | 2,651 |
| 2,651 |
|
贷款衍生收益 | 2,877 |
| — |
| | 1,087 |
| — |
|
银行人寿保险收入 | 1,784 |
| — |
| | 1,624 |
| — |
|
证券实际净亏损 | (80 | ) | — |
| | — |
| — |
|
其他收入 | 944 |
| 917 |
| | 1,066 |
| 1,051 |
|
非利息收入总额 | 50,462 |
| 34,728 |
| | 46,951 |
| 35,822 |
|
总收入 |
| $151,882 |
|
| $34,728 |
| |
| $145,363 |
|
| $35,822 |
|
下表根据收入确认的时间列出与客户签订合同的收入：
|
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 |
在某一时刻确认的收入： | | | | | |
换卡费 |
| $1,099 |
|
| $983 |
| |
| $3,114 |
|
| $2,791 |
|
存款帐户服务费 | 728 |
| 670 |
| | 2,109 |
| 2,045 |
|
其他收入 | 268 |
| 258 |
| | 771 |
| 732 |
|
长期确认的收入： | | | | | |
财富管理收入 | 9,153 |
| 9,454 |
| | 27,954 |
| 29,329 |
|
存款帐户服务费 | 211 |
| 215 |
| | 634 |
| 606 |
|
其他收入 | 55 |
| 161 |
| | 146 |
| 319 |
|
专题606所涉合同收入总额 |
| $11,514 |
|
| $11,741 |
| |
| $34,728 |
|
| $35,822 |
|
应收账款主要包括客户为履行公司的业绩义务而提供的财富管理服务所欠的款项。应收款项$4.8百万双双2019年9月30日和2018年12月31日并被列入未经审计的综合资产负债表的其他资产中。
递延收入，即在主题606下被视为合同责任的收入，是指从客户那里得到的预先考虑，公司对此有剩余的履行义务。当履行义务得到履行时，合同负债被确认为合同有效期内的收入。合同负债余额为无足轻重双双2019年9月30日和2018年12月31日并列入未经审计的综合资产负债表的其他负债。
对于主题606范围内的佣金和激励措施，如向我们的财富管理服务部门和商业银行部门的雇员支付的佣金和奖励，以获得客户合同，合同成本资产被确定。合同成本资产在资产预期产生效益的估计使用寿命内资本化和摊销。合同成本资产的账面价值为$683千在…2019年9月30日，与$458千在…2018年12月31日并被列入未经审计的综合资产负债表的其他资产中。
附注12 - 确定养恤金计划
华盛顿信托公司为2007年10月1日之前雇用的某些合格雇员维持了一项合格的养老金计划。华盛顿信托也有无资格退休计划，以提供补充退休福利的某些雇员，如计划中的定义。规定的养恤金计划以前曾作过修改，以冻结应计养恤金10-年过渡期，至2023年12月结束。
符合ERISA要求的合格养恤金计划是在目前基础上供资的。
下表列出在税前基础上确认的其他综合收入(损失)中的定期净收益成本和其他数额的组成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 合格养恤金计划 | | 不符合资格的退休计划 |
| 三个月 | | 九个月 | | 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 |
定期净收益成本： | | | | | | | | | | | |
服务费用(1) |
| $510 |
|
| $561 |
| |
| $1,528 |
|
| $1,683 |
| |
| $31 |
|
| $27 |
| |
| $94 |
|
| $81 |
|
利息成本(2) | 741 |
| 679 |
| | 2,225 |
| 2,036 |
| | 140 |
| 119 |
| | 422 |
| 356 |
|
计划资产预期收益(2) | (1,124 | ) | (1,318 | ) | | (3,371 | ) | (3,954 | ) | | — |
| — |
| | — |
| — |
|
优先服务信用的摊销(2) | (4 | ) | (6 | ) | | (12 | ) | (17 | ) | | — |
| — |
| | — |
| — |
|
确认净精算损失(2) | 198 |
| 374 |
| | 594 |
| 1,122 |
| | 104 |
| 103 |
| | 307 |
| 308 |
|
周期净收益成本 |
| $321 |
|
| $290 |
| |
| $964 |
|
| $870 |
| |
| $275 |
|
| $249 |
| |
| $823 |
|
| $745 |
|
下表列出了用于确定定期净收益成本的计量日期和加权平均假设：
|
| | | | | | | |
| 合格养恤金计划 | | 不符合资格的退休计划 |
截至9月30日的9个月， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
测量日期 | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 |
福利义务的等效单一贴现率 | 4.38% | | 3.69% | | 4.28% | | 3.58% |
服务成本的等效单一贴现率 | 4.44 | | 3.76 | | 4.48 | | 3.79 |
利息成本的等效单一贴现率 | 4.12 | | 3.42 | | 3.98 | | 3.22 |
计划资产的预期长期回报 | 5.75 | | 6.75 | | N/A | | N/A |
补偿增长率 | 3.75 | | 3.75 | | 3.75 | | 3.75 |
附注13 - 股份补偿安排
在九个月结束 2019年9月30日，公司授予业绩股份单位奖和非既得股权单位奖。
公司向某些执行人员和非执行干事颁发业绩股票奖励，使他们有机会获得公司普通股的股份。业绩股票奖励按公平市价计算，这是由公司普通股在授标日的收盘价决定的。业绩股票奖励的加权平均公允价值为$52.83。归属的股份数目将取决于该公司是否达到某些业绩计量，如业绩股份授予协议中所详述的那样。绩效共享奖将通过3-年业绩期和目前的业绩假设43,360赚到的股份。
公司批予非执行高级人员及董事10,870非既得股权单位3-年度悬崖归属。非归属股份单位的加权平均批出日期公允价值为$51.43.
附注14 - 业务部门
华盛顿信托公司在评估其商业银行和财富管理服务业务部门的业绩时将财务信息分开。公司单位中的金额包括与这些部门无关的活动。
管理部门使用特定的方法将收入和支出分配给业务部门。资金转移定价(FTP)方法用于在匹配的到期资金基础上将利息收入和利息费用分配给每一项赚取利息的资产和利息负债。匹配的到期筹资概念考虑金融工具的起始日期和较早的到期日或重新定价日期，以便为贷款和存款指定FTP利率。贷款被指定为所使用的资金的FTP利率，存款被指定为所提供的资金的FTP利率。某些间接费用分配给各部门，其中包括技术、业务和其他支助职能等支助单位费用。
商业银行
商业银行业务包括商业、住宅和消费者贷款活动；抵押银行活动；存款生成；现金管理活动；以及直接银行活动，包括自动取款机的操作、电话和网上银行服务以及客户支持和销售。
财富管理服务
财富管理服务包括投资管理；财务规划；个人信托和房地产服务，包括作为受托人、个人代表、托管人和监护人的服务；以及遗赠财产的清算。还提供机构信托服务，包括信托服务。
企业
公司包括财政部，负责管理批发投资组合和批发融资需求，还包括银行所有人寿保险(BOLI)的收入，以及未分配给运营部门的行政和行政费用，以及ftp抵消等方法配置的剩余影响。
下表列出华盛顿信托公司应报告部门的业务报表和资产总额：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商业银行 | | 财富管理服务 | | 企业 | | 合并共计 |
三个月到9月30日， | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 |
利息收入净额(费用) |
| $28,515 |
|
| $27,036 |
| |
| ($114 | ) |
| ($90 | ) | |
| $4,577 |
|
| $6,503 |
| |
| $32,978 |
|
| $33,449 |
|
贷款损失准备金 | 400 |
| 350 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 400 |
| 350 |
|
贷款损失备抵后的净利息收入(费用) | 28,115 |
| 26,686 |
| | (114 | ) | (90 | ) | | 4,577 |
| 6,503 |
| | 32,578 |
| 33,099 |
|
无利息收入 | 8,607 |
| 5,174 |
| | 9,153 |
| 9,454 |
| | 582 |
| 587 |
| | 18,342 |
| 15,215 |
|
非利息开支： | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销费用 | 642 |
| 654 |
| | 360 |
| 371 |
| | 40 |
| 44 |
| | 1,042 |
| 1,069 |
|
其他非利息费用 | 16,255 |
| 15,599 |
| | 6,217 |
| 6,194 |
| | 3,356 |
| 3,200 |
| | 25,828 |
| 24,993 |
|
非利息费用共计 | 16,897 |
| 16,253 |
| | 6,577 |
| 6,565 |
| | 3,396 |
| 3,244 |
| | 26,870 |
| 26,062 |
|
所得税前收入 | 19,825 |
| 15,607 |
| | 2,462 |
| 2,799 |
| | 1,763 |
| 3,846 |
| | 24,050 |
| 22,252 |
|
所得税费用 | 4,347 |
| 3,344 |
| | 646 |
| 710 |
| | 243 |
| 687 |
| | 5,236 |
| 4,741 |
|
净收益 |
| $15,478 |
|
| $12,263 |
| |
| $1,816 |
|
| $2,089 |
| |
| $1,520 |
|
| $3,159 |
| |
| $18,814 |
|
| $17,511 |
|
| | | | | | | | | | | |
期末总资产 |
| $3,994,458 |
|
| $3,694,991 |
| |
| $78,812 |
|
| $69,494 |
| |
| $1,125,608 |
|
| $1,006,187 |
| |
| $5,198,878 |
|
| $4,770,672 |
|
长期资产支出 | 662 |
| 612 |
| | 87 |
| 14 |
| | 48 |
| 19 |
| | 797 |
| 645 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商业银行 | | 财富管理服务 | | 企业 | | 合并共计 |
截至9月30日的9个月， | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 |
利息收入净额(费用) |
| $83,684 |
|
| $79,656 |
| |
| ($361 | ) |
| ($225 | ) | |
| $18,097 |
|
| $18,981 |
| |
| $101,420 |
|
| $98,412 |
|
贷款损失准备金 | 1,575 |
| 750 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 1,575 |
| 750 |
|
贷款损失备抵后的净利息收入(费用) | 82,109 |
| 78,906 |
| | (361 | ) | (225 | ) | | 18,097 |
| 18,981 |
| | 99,845 |
| 97,662 |
|
无利息收入 | 20,753 |
| 15,947 |
| | 27,961 |
| 29,329 |
| | 1,748 |
| 1,675 |
| | 50,462 |
| 46,951 |
|
非利息开支： | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销费用 | 1,985 |
| 1,928 |
| | 1,089 |
| 1,137 |
| | 118 |
| 129 |
| | 3,192 |
| 3,194 |
|
其他非利息费用 | 48,676 |
| 46,574 |
| | 19,631 |
| 19,986 |
| | 10,486 |
| 9,726 |
| | 78,793 |
| 76,286 |
|
非利息费用共计 | 50,661 |
| 48,502 |
| | 20,720 |
| 21,123 |
| | 10,604 |
| 9,855 |
| | 81,985 |
| 79,480 |
|
所得税前收入 | 52,201 |
| 46,351 |
| | 6,880 |
| 7,981 |
| | 9,241 |
| 10,801 |
| | 68,322 |
| 65,133 |
|
所得税费用 | 11,371 |
| 9,834 |
| | 1,845 |
| 2,008 |
| | 1,524 |
| 1,895 |
| | 14,740 |
| 13,737 |
|
净收益 |
| $40,830 |
|
| $36,517 |
| |
| $5,035 |
|
| $5,973 |
| |
| $7,717 |
|
| $8,906 |
| |
| $53,582 |
|
| $51,396 |
|
| | | | | | | | | | | |
期末总资产 |
| $3,994,458 |
|
| $3,694,991 |
| |
| $78,812 |
|
| $69,494 |
| |
| $1,125,608 |
|
| $1,006,187 |
| |
| $5,198,878 |
|
| $4,770,672 |
|
长期资产支出 | 2,259 |
| 1,864 |
| | 379 |
| 327 |
| | 130 |
| 129 |
| | 2,768 |
| 2,320 |
|
附注15 - 其他综合收入(损失)
下表列出其他综合收入(损失)中的活动：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
三个月到9月30日， | 2019 | | 2018 |
(千美元) | 税前金额 | 所得税 | 扣除税额 | | 税前金额 | 所得税 | 扣除税额 |
供出售的证券： | | | | | | | |
可供出售债务证券的公允价值变动 |
| $3,772 |
|
| $886 |
|
| $2,886 |
| |
| ($5,924 | ) |
| ($1,393 | ) |
| ($4,531 | ) |
债务证券的净亏损重新归类为收益(1) | — |
| — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
|
可供出售债务证券公允价值的净变动 | 3,772 |
| 886 |
| 2,886 |
| | (5,924 | ) | (1,393 | ) | (4,531 | ) |
现金流量对冲： | | | | | | | |
现金流量套期保值公允价值的变化 | (283 | ) | (66 | ) | (217 | ) | | (626 | ) | (148 | ) | (478 | ) |
现金流量净值对冲损失重新归类为收益(2) | 60 |
| 14 |
| 46 |
| | 830 |
| 197 |
| 633 |
|
现金流量套期保值公允价值的净变化 | (223 | ) | (52 | ) | (171 | ) | | 204 |
| 49 |
| 155 |
|
确定的福利计划义务： | | | | | | | |
精算净损失摊销(3) | 300 |
| 70 |
| 230 |
| | 477 |
| 112 |
| 365 |
|
前服务净贷项摊销(3) | (4 | ) | (1 | ) | (3 | ) | | (6 | ) | (2 | ) | (4 | ) |
确定福利计划债务的净变动 | 296 |
| 69 |
| 227 |
| | 471 |
| 110 |
| 361 |
|
其他综合收入共计(损失) |
| $3,845 |
|
| $903 |
|
| $2,942 |
| |
| ($5,249 | ) |
| ($1,234 | ) |
| ($4,015 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
截至9月30日的9个月， | 2019 | | 2018 |
(千美元) | 税前金额 | 所得税 | 扣除税额 | | 税前金额 | 所得税 | 扣除税额 |
供出售的证券： | | | | | | | |
可供出售债务证券的公允价值变动 |
| $25,985 |
|
| $6,106 |
|
| $19,879 |
| |
| ($23,605 | ) |
| ($5,548 | ) |
| ($18,057 | ) |
债务证券的净亏损重新归类为收益(1) | 80 |
| 19 |
| 61 |
| | — |
| — |
| — |
|
可供出售债务证券公允价值的净变动 | 26,065 |
| 6,125 |
| 19,940 |
| | (23,605 | ) | (5,548 | ) | (18,057 | ) |
现金流量对冲： | | | | | | | |
现金流量套期保值公允价值的变化 | (1,653 | ) | (388 | ) | (1,265 | ) | | 632 |
| 50 |
| 582 |
|
现金流量净值对冲损失重新归类为收益(2) | 39 |
| 9 |
| 30 |
| | 1,082 |
| 255 |
| 827 |
|
现金流量套期保值公允价值的净变化 | (1,614 | ) | (379 | ) | (1,235 | ) | | 1,714 |
| 305 |
| 1,409 |
|
确定的福利计划义务： | | | | | | | |
精算净损失摊销(3) | 900 |
| 211 |
| 689 |
| | 1,430 |
| 337 |
| 1,093 |
|
前服务净贷项摊销(3) | (12 | ) | (3 | ) | (9 | ) | | (17 | ) | (5 | ) | (12 | ) |
确定福利计划债务的净变动 | 888 |
| 208 |
| 680 |
| | 1,413 |
| 332 |
| 1,081 |
|
其他综合(损失)收入共计 |
| $25,339 |
|
| $5,954 |
|
| $19,385 |
| |
| ($20,478 | ) |
| ($4,911 | ) |
| ($15,567 | ) |
| |
(1) | 税前金额在未经审计的综合损益表中作为已实现证券净亏损列报。 |
| |
(2) | 税前金额包括在未经审计的综合损益表中的FHLB预付款利息费用、次级次级债券利息费用和贷款利息和费用。 |
| |
(3) | 税前金额包括在未经审计的综合收入报表中的其他支出中. |
下表按税后构成部分列出累计其他综合收入(损失)的变动情况：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 出售债务证券未实现净收益(损失) | | 现金流动风险未实现净收益(损失) | | 确定养恤金计划调整 | | 共计 |
截至2019年9月30日止的三个月 | | | |
2019年7月1日结余 |
| $292 |
| |
| ($873 | ) | |
| ($11,285 | ) | |
| ($11,866 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | 2,886 |
| | (217 | ) | | — |
| | 2,669 |
|
从累计其他综合收入中重新分类的数额 | — |
| | 46 |
| | 227 |
| | 273 |
|
其他综合收入净额(损失) | 2,886 |
| | (171 | ) | | 227 |
| | 2,942 |
|
2019年9月30日结余 |
| $3,178 |
| |
| ($1,044 | ) | |
| ($11,058 | ) | |
| ($8,924 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 出售债务证券未实现净收益(损失) | | 现金流动风险的未实现净收益(损失) | | 确定养恤金计划调整 | | 共计 |
截至2019年9月30日止的9个月 | | | |
2019年1月1日结余 |
| ($16,762 | ) | |
| $191 |
| |
| ($11,738 | ) | |
| ($28,309 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | 19,879 |
| | (1,265 | ) | | — |
| | 18,614 |
|
从累计其他综合收入中重新分类的数额 | 61 |
| | 30 |
| | 680 |
| | 771 |
|
其他综合收入净额(损失) | 19,940 |
| | (1,235 | ) | | 680 |
| | 19,385 |
|
2019年9月30日结余 |
| $3,178 |
| |
| ($1,044 | ) | |
| ($11,058 | ) | |
| ($8,924 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 出售债务证券未实现净亏损 | | 现金流量表上未实现的净收益 | | 确定养恤金计划调整 | | 共计 |
2018年9月30日终了的三个月 | | | |
2018年7月1日结余 |
| ($21,060 | ) | |
| $826 |
| |
| ($14,828 | ) | |
| ($35,062 | ) |
改叙前的其他综合损失 | (4,531 | ) | | (478 | ) | | — |
| | (5,009 | ) |
从累计其他综合收入中重新分类的数额 | — |
| | 633 |
| | 361 |
| | 994 |
|
其他综合(损失)收入净额 | (4,531 | ) | | 155 |
| | 361 |
| | (4,015 | ) |
2018年9月30日结余 |
| ($25,591 | ) | |
| $981 |
| |
| ($14,467 | ) | |
| ($39,077 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 出售债务证券未实现净亏损 | | 现金流动风险未实现净收益(损失) | | 确定养恤金计划调整 | | 共计 |
截至2018年9月30日的9个月 | | | |
2018年1月1日结余 |
| ($7,534 | ) | |
| ($428 | ) | |
| ($15,548 | ) | |
| ($23,510 | ) |
改叙前其他综合(损失)收入 | (18,057 | ) | | 582 |
| | — |
| | (17,475 | ) |
从累计其他综合收入中重新分类的数额 | — |
| | 827 |
| | 1,081 |
| | 1,908 |
|
其他综合(损失)收入净额 | (18,057 | ) | | 1,409 |
| | 1,081 |
| | (15,567 | ) |
2018年9月30日结余 |
| ($25,591 | ) | |
| $981 |
| |
| ($14,467 | ) | |
| ($39,077 | ) |
附注16 - 普通股每股收益
下表列出了每股收益的计算情况：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元和股份，但每股数额除外) | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
普通股每股收益-基本： | | | | | | | |
净收益 |
| $18,814 |
| |
| $17,511 |
| |
| $53,582 |
| |
| $51,396 |
|
减去分红和分配给参与证券的未分配收益 | (36 | ) | | (36 | ) | | (105 | ) | | (112 | ) |
可供普通股股东使用的净收入 |
| $18,778 |
| |
| $17,475 |
| |
| $53,477 |
| |
| $51,284 |
|
加权平均普通股 | 17,338 |
| | 17,283 |
| | 17,324 |
| | 17,263 |
|
普通股每股收益-基本收益 |
| $1.08 |
| |
| $1.01 |
| |
| $3.09 |
| |
| $2.97 |
|
普通股每股收益-稀释后： | | | | | | | |
净收益 |
| $18,814 |
| |
| $17,511 |
| |
| $53,582 |
| |
| $51,396 |
|
减去分红和分配给参与证券的未分配收益 | (36 | ) | | (36 | ) | | (105 | ) | | (112 | ) |
可供普通股股东使用的净收入 |
| $18,778 |
| |
| $17,475 |
| |
| $53,477 |
| |
| $51,284 |
|
加权平均普通股 | 17,338 |
| | 17,283 |
| | 17,324 |
| | 17,263 |
|
普通股等价物的稀释效应 | 76 |
| | 99 |
| | 82 |
| | 129 |
|
加权平均稀释普通股 | 17,414 |
| | 17,382 |
| | 17,406 |
| | 17,392 |
|
普通股每股收益-稀释后 |
| $1.08 |
| |
| $1.01 |
| |
| $3.07 |
| |
| $2.95 |
|
加权平均普通股等价物，不包括在上述普通股等价物中，因为它们是反稀释的，因此总计。93,075和87,775，分别为三个月和九个月结束 2019年9月30日，与41,525和46,692分别在同一时期2018.
附注17 - 租赁
该公司已承诺根据不可撤销的经营租契租用用作经营业务的处所，并决定一项安排在成立时是否符合租契的定义。
该公司于2019年1月1日通过了ASU 2016-02(主题842)的规定.经营租赁使用权(ROU)资产代表在合同租赁期限内使用基础资产的权利。经营租赁负债是一项义务，以支付租赁所产生的租金。在采用时，经营租赁ROU资产总额$28.9百万和经营租赁负债总额$30.9百万美元在我们的未经审计的综合资产负债表中确认了在通过之日存在的租赁，其依据是剩余租赁期的租赁付款现值。在采用日期之后签订的经营租赁将在新租约开始之日确认为经营租赁ROU资产和经营租赁负债。
该公司的租约并没有提供隐含的利率，因此，该公司使用其增量抵押借款利率与基本租赁条款相称，以确定经营租赁负债的现值。用于贴现经营租赁负债的加权平均贴现率2019年9月30日曾.3.66%.
该公司的经营租赁协议包括租赁部分和非租赁部分，这些部分一般是分开核算的。该公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保。
年期不超过12个月的经营契约包括在ROU资产中，以及在公司未经审计的综合资产负债表中记录的经营租赁负债。经营租契条款包括在合理地肯定该公司会行使该等以租契为基础而厘定的选择时，可予延长的选择。截至2019年9月30日，该公司一尚未开始的租赁。在…2019年9月30日，租约有效期从2几个月到21年，在某些租约上有额外的续期选择，范围包括1到5好几年了。在…2019年9月30日，该公司经营租契的加权平均剩余租约期为14.1好几年了。
经营租赁的租金费用在租赁期限内按直线确认，数额为$944千和$2.8百万分别为三个月和九个月结束 2019年9月30日，与$942千和$2.8百万美元分别在同一时期2018。可变租赁部分，如消费价格指数调整，作为已发生的支出而不包括在ROU资产和经营租赁负债中。
下表列出根据公司经营租契条款支付的未扣除年度租契款项，详情如下：2019年9月30日，包括对公司未经审计的综合资产负债表中确认的经营租赁负债现值的调节：
|
| | | |
| |
(千美元) | |
2019年10月1日至12月31日 |
| $930 |
|
2020 | 3,515 |
|
2021 | 3,312 |
|
2022 | 3,165 |
|
2023 | 3,090 |
|
2024年及其后 | 24,716 |
|
业务租赁付款总额(1) | 38,728 |
|
减去利息 | 9,187 |
|
经营租赁负债现值(2) |
| $29,541 |
|
(1) $4.2百万与延长租赁期限的选择有关，而租赁期限合理地肯定将被行使。
(2) $2.3百万.
下表列出租赁费用总额和业务现金流量的构成部分：
|
| | | | | | |
(千美元) | | |
截至2019年9月30日的期间 | 三个月 | 九个月 |
租赁费用： | | |
经营租赁费用 |
| $931 |
|
| $2,787 |
|
可变租赁费用 | 13 |
| 36 |
|
租赁费用总额(1) |
| $944 |
|
| $2,823 |
|
已付现金： | | |
现金支付减少经营租赁负债 |
| $926 |
|
| $2,677 |
|
(1)
下表列出根据这些租约条款支付的最低年度租金，但不包括续期条款2018年12月31日:
|
| | | | |
| | |
(千美元) | | |
截至12月31日的年份： | 2019 |
| $3,544 |
|
| 2020 | 2,980 |
|
| 2021 | 2,677 |
|
| 2022 | 2,293 |
|
| 2023 | 2,059 |
|
| 2024年及其后 | 22,648 |
|
最低租赁付款总额 | |
| $36,201 |
|
在…2018年12月31日，租约有效期从5几个月到22年，在某些租约上有额外的续期选择，范围包括1到5好几年了。
附注18 - 承付款和意外开支
具有表外风险的金融工具
公司是在正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的缔约方，目的是满足客户的融资需求，并管理公司对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括承诺提供信贷、备用信用证、远期贷款承诺、贷款相关衍生合同和利率风险管理合同。这些工具在不同程度上涉及，超过该公司未经审计的综合资产负债表所承认数额的信用风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了公司在特定类别的金融工具中的参与程度。该公司在与商业借款人的利率互换协议、提供信贷和金融担保的承诺方面的信贷政策与用于贷款的贷款类似。与其他交易对手的利率互换一般受双边抵押条款的约束。下表列出了具有表外风险的金融工具的合同金额和名义金额：
|
| | | | | | | |
(千美元) | 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 |
合同金额为信贷风险的金融工具： | | | |
提供信贷的承诺： | | | |
商业贷款 |
| $481,350 |
| |
| $533,884 |
|
房屋权益线 | 290,442 |
| | 270,462 |
|
其他贷款 | 74,931 |
| | 46,698 |
|
备用信用证 | 9,343 |
| | 7,706 |
|
名义金额超过信用风险数额的金融工具： | | | |
远期贷款承诺： | | | |
利率锁定承诺 | 84,820 |
| | 30,766 |
|
远期销售承诺 | 156,594 |
| | 61,993 |
|
与贷款有关的衍生合约： | | | |
与客户进行利率互换 | 729,913 |
| | 648,050 |
|
与对手方的镜像互换 | 729,913 |
| | 648,050 |
|
风险参与协议 | 73,040 |
| | 46,510 |
|
外汇合同 | 2,648 |
| | 2,784 |
|
利率风险管理合同： | | | |
利率互换 | 60,000 |
| | 60,000 |
|
看见附注9有关衍生金融工具的额外披露。
提供信贷的承诺
提供信贷的承诺是向客户提供贷款的协议，只要没有违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于部分承诺预计将到期而不被取用，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。每个借款人的信誉都是按个案进行评估的。获得的抵押品数量是根据管理层对借款人的信用评估得出的。
备用信用证
备用信用证是为保证客户对第三方的履约而发出的有条件的承诺。这些备用信用证主要是为了支持世界银行商业客户的融资需要。签发备用信用证所涉及的信贷风险基本上与向客户提供贷款贷款所涉及的风险相同。支持这些承诺的担保品基本上与其他承诺相同。大多数备用信用证的有效期为一年。未贴现的未来付款的最大潜在金额，未减去可收回的总额$9.3百万和$7.7百万分别，截至2019年9月30日和2018年12月31日。在…九月三十日 2019和2018年12月31日，备用信用证对受益人没有任何负债。备用信用证的相应费用收入为无足轻重为三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018.
远期贷款承诺
利率锁定承诺扩大到借款人，并涉及到抵押贷款的来源持有出售。为减轻与这些利率锁及供出售的按揭贷款有关的利率风险及定价风险，该公司作出远期销售承诺，而附属利率锁定承诺及远期销售承诺均为衍生金融工具。
项目2.转轨管理对财务状况及经营成果的探讨与分析
下列讨论应与公司审计的合并财务报表及其附注一并阅读，这些报表和说明载于截至该年度的表10-K年度报告中。2018年12月31日，并连同本报告第1项所载的未经审计的合并财务报表及其附注。三个月和九个月结束 2019年9月30日并不一定表示全年的结果。2019年12月31日或者未来的任何时期。某些以前报告的数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
前瞻性陈述
这份报告所包含的声明是“前瞻性陈述”，我们也可以在我们向证券交易委员会提交的其他文件中，在我们提交给股东的年度报告中，在新闻稿和其他书面材料中，以及在我们的官员、董事或雇员的口头声明中，作出前瞻性的陈述。你可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“展望”、“前景”、“将”、“应该”等词来识别前瞻性陈述。“以及其他预测或指示未来事件和趋势，但与历史事件无关的表述。你不应依赖前瞻性陈述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，其中有些是我们无法控制的。这些风险、不确定因素和其他因素可能会使我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的预期未来结果、业绩或成就大不相同。
造成这些差异的一些因素包括：影响银行或金融服务业或金融资本市场的国家、区域或国际经济条件或条件的疲软；国家和国际金融市场的波动；利率波动以及贷款和存款余额和组合的变化导致的净利息收入减少；所管理的财富管理资产的市场价值或流出减少；证券和其他资产的价值变化；贷款需求减少；贷款可收性、违约率和冲销率的变化；我们竞争的规模和性质的变化；立法或条例及会计原则、政策和准则的变化；操作风险，包括但不限于网络安全漏洞、欺诈和自然灾害；以及作出这种前瞻性声明所使用的假设的变化。此外，我们在截至财政年度的年度报告第1A项“危险因素”项下所述的有关因素，亦包括在截至财政年度的表格10-K中所述的因素。2018年12月31日根据我们提交给SEC的10-Q表格和其他文件的季度报告更新，可能会导致这些差异。你应该仔细检查所有这些因素，你应该意识到可能有其他因素可能导致这些差异。这些前瞻性的陈述是基于本报告之日的信息、计划和估计，我们没有义务更新任何前瞻性的陈述，以反映潜在假设或因素、新信息、未来事件或其他变化中的变化。
关键会计政策和估计
涉及管理层的重大判断、估计和假设的会计政策对公司的合并财务报表具有或可能产生重大影响，被认为是重要的会计政策。管理层认为以下是其重要的会计政策：贷款损失备抵额的确定、商誉和可识别无形资产的估值、减值投资证券的评估和确定福利养恤金计划的会计核算。 T本公司的重要会计政策及估计数字，与截至财政年度的10-K表格年报所披露的数字相比，并无重大改变。2018年12月31日.
最近发布的会计公告
看见附注2向未经审计的综合财务报表查询最近发布的会计公告的细节及其对公司财务报表的预期影响。
概述
该公司通过其在罗德岛、东马萨诸塞州和康涅狄格州的办事处，向个人和企业提供全面的银行和金融服务产品，包括商业、住宅和消费者贷款、零售和商业存款产品以及财富管理服务；其ATM网络；以及其网址：www.之母。
我们最大的营业收入来源是净利息收入，即贷款和证券所得利息与存款和借款利息之间的差额。此外，我们还从多种来源产生非利息收入，包括财富管理服务、抵押银行活动和存款服务。我们的主要非利息支出包括工资和雇员福利成本、第三方供应商提供的外包服务、占用和设施相关费用以及其他行政费用。
我们继续利用我们在全国范围内的强大品牌来建立市场份额，并坚定地致力于提供优质的服务。
风险管理
该公司有一个全面的企业风险管理(“ERM”)方案，通过该方案，公司识别、衡量、监测和控制当前和新出现的重大风险。
董事会负责监督机构风险管理方案。企业风险管理方案使整个公司的风险得以汇总，并确保公司拥有支持知情决策的工具、方案和程序，在风险出现之前预测风险，并确保公司的风险简介与其风险战略保持一致。
董事会批准了一项针对每一类风险的机构风险管理政策。风险类别包括：信用风险、利率风险、流动性风险、价格和市场风险、合规风险、战略和声誉风险以及操作风险。下文对每一风险类别作了说明。
信贷风险是指借款者或其他对手方由于这些借款人或对手方履行其债务的财务能力、能力和意愿发生变化而不能按照其条件偿还贷款或其他合同义务的可能性。在某些情况下，担保偿还贷款的抵押品可能足以保证偿还，但在其他情况下，该公司可能遭受严重的信贷损失，可能对其经营结果产生不利影响。该公司对其贷款组合的可收性作出各种假设和判断，包括借款人和对手方的信誉，以及作为偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。投资证券也存在信用风险。有关该公司贷款组合的信贷风险及信贷质素的进一步讨论，请参阅附注5和附注6未审计综合财务报表。有关该公司证券组合的进一步讨论，请参阅附注4未审计综合财务报表。
利率风险是指利率变动对未来收益造成损失的风险。这是因为利息收益资产和利息负债的重新定价频率和规模是不相同的。流动性风险是指公司没有能力以最经济的方式产生足够的现金，以满足其到期的负债义务和客户贷款需求。关于流动性管理、资产/负债管理和利率风险的详细披露，见下文“流动性和资本资源”以及资产/负债管理和利率风险章节。
价格和市场风险是指利率和其他相关市场利率和价格(如股票价格)的不利变化所造成的损失风险。上文所述的利率风险是该公司面临的最重大的市场风险。该公司还面临金融市场风险和住房市场风险。
合规风险是指因不遵守法律、规则和条例以及良好银行做法标准而遭受监管制裁或经济损失的风险。可能使公司面临合规风险的活动包括但不限于涉及防止洗钱、隐私和数据保护、遵守所有适用的法律和条例以及就业和税务事项的活动。
战略和声誉风险是指因声誉受损、未能充分制定和执行业务计划以及未能评估商业、市场和产品中现有和新的机会和威胁而造成的损失风险。
操作风险是指由于人的行为、内部制度和控制不健全或失败以及市场条件、欺诈活动、自然灾害和安全风险等外部影响而造成的损失风险。
ERM是一个包罗万象的项目，包括公司的所有领域。使用框架方法分配责任，并确保风险管理生命周期中涉及的各种业务单位和活动得到有效集成。该公司采用了“三防”概念，这是企业风险管理的最佳做法。业务单位是管理风险的第一道防线。他们负责识别、测量、监测和控制当前和新出现的风险。他们必须报告并加剧他们的关切。信用风险管理、财务管理、信息保证和合规等公司职能构成了第二道防线。他们是
负责制定政策，审查和挑战业务部门的风险管理活动。它们在风险管理方面与业务单位密切合作，进行规划和资源分配。内部审计是第三条防线。它们为董事会提供独立的保证，确保第一和第二行在履行其风险管理职责方面的有效性。
有关可能对华盛顿信托未来经营业绩及财务状况有不利影响的其他因素，请参阅本年度报告第1A项中标明“风险因素”的一节，即截至财政年度的表10-K。2018年12月31日.
业务结果
下表汇总了业务综合说明：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
| | | | 变化 | | | | | 变化 |
截至9月30日， | 2019 | 2018 | | $ | % | | 2019 | 2018 | | $ | % |
净利息收入 |
| $32,978 |
|
| $33,449 |
| |
| ($471 | ) | (1 | %) | |
| $101,420 |
|
| $98,412 |
| |
| $3,008 |
| 3 | % |
无利息收入 | 18,342 |
| 15,215 |
| | 3,127 |
| 21 |
| | 50,462 |
| 46,951 |
| | 3,511 |
| 7 |
|
总收入 | 51,320 |
| 48,664 |
| | 2,656 |
| 5 |
| | 151,882 |
| 145,363 |
| | 6,519 |
| 4 |
|
贷款损失准备金 | 400 |
| 350 |
| | 50 |
| 14 |
| | 1,575 |
| 750 |
| | 825 |
| 110 |
|
无利息费用 | 26,870 |
| 26,062 |
| | 808 |
| 3 |
| | 81,985 |
| 79,480 |
| | 2,505 |
| 3 |
|
所得税前收入 | 24,050 |
| 22,252 |
| | 1,798 |
| 8 |
| | 68,322 |
| 65,133 |
| | 3,189 |
| 5 |
|
所得税费用 | 5,236 |
| 4,741 |
| | 495 |
| 10 |
| | 14,740 |
| 13,737 |
| | 1,003 |
| 7 |
|
净收益 |
| $18,814 |
|
| $17,511 |
| |
| $1,303 |
| 7 | % | |
| $53,582 |
|
| $51,396 |
| |
| $2,186 |
| 4 | % |
下表汇总了业绩指标和比率：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 |
摊薄每股收益 |
| $1.08 |
|
| $1.01 |
| |
| $3.07 |
|
| $2.95 |
|
平均资产回报率(净收入除以平均资产) | 1.44 | % | 1.47 | % | | 1.39 | % | 1.48 | % |
平均股本回报率(可供普通股股东使用的净收入除以平均股本) | 15.20 | % | 16.26 | % | | 15.09 | % | 16.41 | % |
利息收入净额占总收入的百分比 | 64 | % | 69 | % | | 67 | % | 68 | % |
非利息收入占总收入的百分比 | 36 | % | 31 | % | | 33 | % | 32 | % |
净收入总额1 880万美元，最后三个月2019年9月30日，向上130万美元，或7%，在同一时期2018。增加的主要原因是按揭银行活动及与贷款有关的衍生工具交易增加。
净收入总额5 360万美元在最后的九个月里2019年9月30日，向上220万美元，或4%，在同一时期2018。这在很大程度上反映了净利息收入的增长、抵押贷款银行活动和与贷款有关的衍生交易的增加，但因财富管理收入减少以及薪金和雇员福利支出增加而部分抵消。
平均余额/净利息率-完全应纳税等值(FTE)
下表显示平均余额和利率信息。免税所得被转换为完全应税等值的基础，使用法定的联邦所得税税率，根据适用的州所得税调整，扣除相关的联邦税收优惠。可供出售的证券的未实现收益(损失)和为出售而持有的抵押贷款的公允价值调整不包括在平均余额和收益计算中。非应计贷款以及这些贷款的利息包括在贷款金额中。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三个月到9月30日， | 2019 | | 2018 | | 变化 |
(千美元) | 平均余额 | 利息 | 产量/比率 | | 平均余额 | 利息 | 产量/比率 | | 平均余额 | 利息 | 产量/比率 |
资产： | | | | | | | | | | | |
现金、出售的联邦基金和短期投资 |
| $96,231 |
|
| $493 |
| 2.03 | |
| $52,218 |
|
| $261 |
| 1.98 | |
| $44,013 |
|
| $232 |
| 0.05 |
|
供出售的按揭贷款 | 39,771 |
| 410 |
| 4.09 | | 34,571 |
| 384 |
| 4.41 | | 5,200 |
| 26 |
| (0.32 | ) |
应税债务证券 | 920,910 |
| 6,318 |
| 2.72 | | 825,302 |
| 5,383 |
| 2.59 | | 95,608 |
| 935 |
| 0.13 |
|
非应税债务证券 | 75 |
| 3 |
| 15.87 | | 935 |
| 11 |
| 4.67 | | (860 | ) | (8 | ) | 11.20 |
|
证券总额 | 920,985 |
| 6,321 |
| 2.72 | | 826,237 |
| 5,394 |
| 2.59 | | 94,748 |
| 927 |
| 0.13 |
|
FHLB股票 | 47,982 |
| 747 |
| 6.18 | | 45,181 |
| 634 |
| 5.57 | | 2,801 |
| 113 |
| 0.61 |
|
商业地产 | 1,490,878 |
| 17,314 |
| 4.61 | | 1,233,230 |
| 13,931 |
| 4.48 | | 257,648 |
| 3,383 |
| 0.13 |
|
工商业 | 584,601 |
| 6,946 |
| 4.71 | | 642,005 |
| 7,720 |
| 4.77 | | (57,404 | ) | (774 | ) | (0.06 | ) |
商业总额 | 2,075,479 |
| 24,260 |
| 4.64 | | 1,875,235 |
| 21,651 |
| 4.58 | | 200,244 |
| 2,609 |
| 0.06 |
|
住宅房地产 | 1,367,017 |
| 13,728 |
| 3.98 | | 1,331,304 |
| 13,362 |
| 3.98 | | 35,713 |
| 366 |
| — |
|
房屋权益 | 291,058 |
| 3,615 |
| 4.93 | | 284,080 |
| 3,469 |
| 4.84 | | 6,978 |
| 146 |
| 0.09 |
|
其他 | 22,270 |
| 278 |
| 4.95 | | 27,635 |
| 344 |
| 4.94 | | (5,365 | ) | (66 | ) | 0.01 |
|
总消费者 | 313,328 |
| 3,893 |
| 4.93 | | 311,715 |
| 3,813 |
| 4.85 | | 1,613 |
| 80 |
| 0.08 |
|
贷款总额 | 3,755,824 |
| 41,881 |
| 4.42 | | 3,518,254 |
| 38,826 |
| 4.38 | | 237,570 |
| 3,055 |
| 0.04 |
|
利息收益资产总额 | 4,860,793 |
| 49,852 |
| 4.07 | | 4,476,461 |
| 45,499 |
| 4.03 | | 384,332 |
| 4,353 |
| 0.04 |
|
无利息收益资产 | 320,223 |
| | | | 248,437 |
| | | | 71,786 |
|
|
|
|
|
总资产 |
| $5,181,016 |
| | | |
| $4,724,898 |
| | | |
| $456,118 |
| | |
负债和股东权益： | | | | | | | | | | | |
计息活期存款 |
| $137,980 |
|
| $649 |
| 1.87 | |
| $134,632 |
|
| $465 |
| 1.37 | |
| $3,348 |
|
| $184 |
| 0.50 |
|
现在帐户 | 471,302 |
| 69 |
| 0.06 | | 458,143 |
| 104 |
| 0.09 | | 13,159 |
| (35 | ) | (0.03 | ) |
货币市场账户 | 699,138 |
| 2,094 |
| 1.19 | | 631,570 |
| 1,104 |
| 0.69 | | 67,568 |
| 990 |
| 0.50 |
|
储蓄账户 | 362,142 |
| 72 |
| 0.08 | | 375,528 |
| 60 |
| 0.06 | | (13,386 | ) | 12 |
| 0.02 |
|
定期存款(市面) | 800,571 |
| 4,181 |
| 2.07 | | 706,726 |
| 2,806 |
| 1.58 | | 93,845 |
| 1,375 |
| 0.49 |
|
市场计息存款总额 | 2,471,133 |
| 7,065 |
| 1.13 | | 2,306,599 |
| 4,539 |
| 0.78 | | 164,534 |
| 2,526 |
| 0.35 |
|
批发代理定期存款 | 475,026 |
| 2,727 |
| 2.28 | | 438,604 |
| 2,007 |
| 1.82 | | 36,422 |
| 720 |
| 0.46 |
|
计息存款总额 | 2,946,159 |
| 9,792 |
| 1.32 | | 2,745,203 |
| 6,546 |
| 0.95 | | 200,956 |
| 3,246 |
| 0.37 |
|
FHLB进展 | 980,091 |
| 6,512 |
| 2.64 | | 852,904 |
| 4,937 |
| 2.30 | | 127,187 |
| 1,575 |
| 0.34 |
|
次级附属债券 | 22,681 |
| 245 |
| 4.29 | | 22,681 |
| 232 |
| 4.06 | | — |
| 13 |
| 0.23 |
|
利息负债总额 | 3,948,931 |
| 16,549 |
| 1.66 | | 3,620,788 |
| 11,715 |
| 1.28 | | 328,143 |
| 4,834 |
| 0.38 |
|
无利息活期存款 | 626,408 |
| | | | 612,597 |
| | | | 13,811 |
| | |
其他负债 | 115,480 |
| | | | 65,207 |
| | | | 50,273 |
| | |
股东权益 | 490,197 |
| | | | 426,306 |
| | | | 63,891 |
| | |
负债和股东权益合计 |
| $5,181,016 |
| | | |
| $4,724,898 |
| | | |
| $456,118 |
| | |
净利息收入(FTE) | |
| $33,303 |
| | | |
| $33,784 |
| | | |
| ($481 | ) | |
利率利差 | | | 2.41 | | | | 2.75 | | | | (0.34 | ) |
净利差 | | | 2.72 | | | | 2.99 | | | | (0.27 | ) |
上表所列利息收入数额包括下列应纳税等值调整数：
|
| | | | | | | | | |
(千美元) | | | |
三个月到9月30日， | 2019 | 2018 | 变化 |
商业贷款 |
| $323 |
|
| $333 |
|
| ($10 | ) |
非应税债务证券 | 2 |
| 2 |
| — |
|
共计 |
| $325 |
|
| $335 |
|
| ($10 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月， | 2019 | | 2018 | | 变化 |
(千美元) | 平均余额 | 利息 | 产量/比率 | | 平均余额 | 利息 | 产量/比率 | | 平均余额 | 利息 | 产量/比率 |
资产： | | | | | | | | | | | |
现金、出售的联邦基金和短期投资 |
| $75,333 |
|
| $1,232 |
| 2.19 | |
| $53,828 |
|
| $723 |
| 1.80 | |
| $21,505 |
|
| $509 |
| 0.39 |
|
供出售的按揭贷款 | 28,379 |
| 878 |
| 4.14 | | 29,770 |
| 923 |
| 4.15 | | (1,391 | ) | (45 | ) | (0.01 | ) |
应税债务证券 | 972,511 |
| 20,550 |
| 2.83 | | 817,274 |
| 15,859 |
| 2.59 | | 155,237 |
| 4,691 |
| 0.24 |
|
非应税债务证券 | 602 |
| 24 |
| 5.33 | | 1,743 |
| 65 |
| 4.99 | | (1,141 | ) | (41 | ) | 0.34 |
|
债务证券总额 | 973,113 |
| 20,574 |
| 2.83 | | 819,017 |
| 15,924 |
| 2.60 | | 154,096 |
| 4,650 |
| 0.23 |
|
FHLB股票 | 48,185 |
| 2,162 |
| 6.00 | | 43,149 |
| 1,700 |
| 5.27 | | 5,036 |
| 462 |
| 0.73 |
|
商业地产 | 1,461,736 |
| 51,702 |
| 4.73 | | 1,225,875 |
| 39,740 |
| 4.33 | | 235,861 |
| 11,962 |
| 0.40 |
|
工商业 | 603,143 |
| 21,972 |
| 4.87 | | 624,563 |
| 22,113 |
| 4.73 | | (21,420 | ) | (141 | ) | 0.14 |
|
商业总额 | 2,064,879 |
| 73,674 |
| 4.77 | | 1,850,438 |
| 61,853 |
| 4.47 | | 214,441 |
| 11,821 |
| 0.30 |
|
住宅房地产 | 1,358,606 |
| 41,099 |
| 4.04 | | 1,278,662 |
| 37,717 |
| 3.94 | | 79,944 |
| 3,382 |
| 0.10 |
|
房屋权益 | 284,657 |
| 10,757 |
| 5.05 | | 285,143 |
| 9,908 |
| 4.65 | | (486 | ) | 849 |
| 0.40 |
|
其他 | 24,017 |
| 887 |
| 4.94 | | 29,328 |
| 1,073 |
| 4.89 | | (5,311 | ) | (186 | ) | 0.05 |
|
总消费者 | 308,674 |
| 11,644 |
| 5.04 | | 314,471 |
| 10,981 |
| 4.67 | | (5,797 | ) | 663 |
| 0.37 |
|
贷款总额 | 3,732,159 |
| 126,417 |
| 4.53 | | 3,443,571 |
| 110,551 |
| 4.29 | | 288,588 |
| 15,866 |
| 0.24 |
|
利息收益资产总额 | 4,857,169 |
| 151,263 |
| 4.16 | | 4,389,335 |
| 129,821 |
| 3.95 | | 467,834 |
| 21,442 |
| 0.21 |
|
无利息收益资产 | 292,702 |
| | | | 239,187 |
| | | | 53,515 |
| | |
总资产 |
| $5,149,871 |
| | | |
| $4,628,522 |
| | | |
| $521,349 |
| | |
负债和股东权益： | | | | | | | | | | | |
计息活期存款 |
| $144,306 |
|
| $1,959 |
| 1.82 | |
| $100,644 |
|
| $595 |
| 0.79 | |
| $43,662 |
|
| $1,364 |
| 1.03 |
|
现在帐户 | 462,856 |
| 228 |
| 0.07 | | 456,083 |
| 215 |
| 0.06 | | 6,773 |
| 13 |
| 0.01 |
|
货币市场账户 | 668,330 |
| 5,534 |
| 1.11 | | 671,135 |
| 2,944 |
| 0.59 | | (2,805 | ) | 2,590 |
| 0.52 |
|
储蓄账户 | 365,911 |
| 204 |
| 0.07 | | 373,105 |
| 173 |
| 0.06 | | (7,194 | ) | 31 |
| 0.01 |
|
定期存款(市面) | 795,559 |
| 11,900 |
| 2.00 | | 662,850 |
| 6,890 |
| 1.39 | | 132,709 |
| 5,010 |
| 0.61 |
|
市场计息存款总额 | 2,436,962 |
| 19,825 |
| 1.09 | | 2,263,817 |
| 10,817 |
| 0.64 | | 173,145 |
| 9,008 |
| 0.45 |
|
批发代理定期存款 | 485,405 |
| 8,132 |
| 2.24 | | 426,096 |
| 5,405 |
| 1.70 | | 59,309 |
| 2,727 |
| 0.54 |
|
计息存款总额 | 2,922,367 |
| 27,957 |
| 1.28 | | 2,689,913 |
| 16,222 |
| 0.81 | | 232,454 |
| 11,735 |
| 0.47 |
|
FHLB进展 | 1,019,172 |
| 20,153 |
| 2.64 | | 846,359 |
| 13,627 |
| 2.15 | | 172,813 |
| 6,526 |
| 0.49 |
|
次级附属债券 | 22,681 |
| 750 |
| 4.42 | | 22,681 |
| 629 |
| 3.71 | | — |
| 121 |
| 0.71 |
|
利息负债总额 | 3,964,220 |
| 48,860 |
| 1.65 | | 3,558,953 |
| 30,478 |
| 1.14 | | 405,267 |
| 18,382 |
| 0.51 |
|
无利息活期存款 | 613,917 |
| | | | 590,573 |
| | | | 23,344 |
| | |
其他负债 | 98,012 |
| | | | 61,042 |
| | | | 36,970 |
| | |
股东权益 | 473,722 |
| | | | 417,954 |
| | | | 55,768 |
| | |
负债和股东权益合计 |
| $5,149,871 |
| | | |
| $4,628,522 |
| | | |
| $521,349 |
| | |
净利息收入(FTE) | | $102,403 | | | |
| $99,343 |
| | | |
| $3,060 |
| |
利率利差 | | | 2.51 | | | | 2.81 | | |
|
| (0.30 | ) |
净利差 | | | 2.82 | | | | 3.03 | | |
|
| (0.21 | ) |
|
| | | | | | | | | |
| | | |
(千美元) | | | |
截至9月30日的9个月， | 2019 | 2018 | 变化 |
商业贷款 |
| $977 |
|
| $918 |
|
| $59 |
|
非应税债务证券 | 6 |
| 13 |
| (7 | ) |
共计 |
| $983 |
|
| $931 |
|
| $52 |
|
净利息收入
净利息收入仍然是我们营业收入的主要来源。的利息收入净额三个月和九个月结束 2019年9月30日全数3 300万美元和1.014亿美元分别与3 340万美元和9 840万美元分别在同一时期2018. 净利息收入受利率水平、利率变动、利息收益资产和计息负债的数额和构成变化的影响。与贷款偿还有关的现金预付罚款收入包括在净利息收入中。
以下讨论以完全应税等值(FTE)为基础，通过调整免税贷款和证券的收入和收益，使其与应税贷款和证券相媲美，提出了净利息收入。
对净利息收入、净息差和贷款收益率的分析可能受到与每个期间确认的贷款偿付相关的预付罚款收入的影响。为三个月和九个月结束 九月三十日 2019，与贷款偿还有关的预付罚款收入分别为13万元及215，000元，而同期则分别为17.3万元及703，000元。2018.
金融时报净利息收入三个月和九个月结束 2019年9月30日达至3 330万美元和1.024亿美元分别下到 $481万再往上走310万美元分别来自同一时期2018。不包括与每个期间的贷款偿还有关的预付罚款收入的影响，三个月和九个月结束 2019年9月30日比2018年同期分别减少43.8万美元和350万美元。第三季度净利息收入的下降反映了资金成本的增加，但被平均贷款余额的增长部分抵消。按今年迄今计算，净利息收入的增加反映了平均贷款和证券的增长以及浮动利率贷款的市场利率相对较高，部分被资金成本上升和成本定期存款的增长所抵消。
净息差是2.72%和2.82%分别为三个月和九个月结束 2019年9月30日，与2.99%和3.03%一年前的同一时期。扣除每个期间与贷款偿还有关的预付罚款收入的影响，年内的净息差分别为2.71%及2.81%。三个月和九个月结束 2019年9月30日，而2018年同期分别为2.98%和3.00%。净利差减少的原因是资金成本较高，但因浮动利率贷款的市场利率相对较高而被部分抵消。
的平均证券总额三个月和九个月结束 2019年9月30日 增加 9 470万美元和1.541亿美元分别来自一年前同期的平均余额。证券组合的FTE回报率三个月和九个月结束 2019年9月30日曾.2.72%和2.83%分别与2.59%和2.60%分别在同一时期2018反映2018年第四季度和2019年上半年购买收益率相对较高的债券的情况。
年平均贷款余额共计三个月和九个月结束 2019年9月30日 增加 2.376亿美元和288.6美元分别来自可比贷款余额的平均余额2018期间，主要是由于平均商业地产和住宅房地产贷款余额的增长。的贷款总额收益三个月和九个月结束 2019年9月30日曾.4.42%和4.53%，与4.38%和4.29%分别在同一时期2018。伦敦银行同业拆借利率(Libor)和优质贷款的收益率反映出市场利率相对较高.
FHLB垫款的平均余额三个月和九个月结束 2019年9月30日 增加 1.272亿美元和1.728亿美元分别与同一期间的平均余额相比2018为贷款增长和购买证券提供资金。这两种垫款的平均支付率三个月和九个月结束 九月三十日 2019曾.2.64%，与2.30%和2.15%分别在同一时期2018由于短期预付款利率相对较高。
包括在平均利息存款总额中的是场外批发代理定期存款，其中增加 3 640万美元和5 930万美元分别来自同一时期2018。批发代理定期存款的平均利率三个月和九个月结束 九月三十日 2019曾.2.28%和2.24%分别与1.82%和1.70%分别在同一时期2018，随着到期时间被批发中介定期存款所取代，定期存款利率更高。
在市场上的平均有息存款，不包括批发经纪定期存款。三个月和九个月结束 九月三十日 2019 增加 164.5美元和173.1美元分别来自同一期间的平均余额2018。市面上平均生息存款较上年同期上升，主要是由于定期存款的增长.的市场计息存款的平均利率。三个月和九个月结束 2019年9月30日增加35基点和45与2018在很大程度上是由于定期存款的利率提高，以及货币市场账户和计息活期存款的竞争性定价。
无利息活期存款的平均余额三个月和九个月结束 2019年9月30日 增加 1 380万美元和2 330万美元分别来自同一期间的平均余额2018.
数量/利率分析-利息收入和支出(FTE基础)
下表提供了有关所述期间我们利息、收入和利息费用变动的某些FTE资料，并按比例分配了可归因于数额和利率的净变动。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月，截止2019年9月30日对2018年 | | 截至2019年9月30日止的9个月对2018年 |
| 因以下原因而发生的变化 | | 因以下原因而发生的变化 |
| 体积 | 率 | 净变化 | | 体积 | 率 | 净变化 |
利息收益资产利息： | | | | | | | |
现金、出售的联邦基金和其他短期投资 |
| $225 |
|
| $7 |
|
| $232 |
| |
| $330 |
|
| $179 |
|
| $509 |
|
供出售的按揭贷款 | 55 |
| (29 | ) | 26 |
| | (43 | ) | (2 | ) | (45 | ) |
应税债务证券 | 652 |
| 283 |
| 935 |
| | 3,153 |
| 1,538 |
| 4,691 |
|
非应税债务证券 | (17 | ) | 9 |
| (8 | ) | | (45 | ) | 4 |
| (41 | ) |
证券总额 | 635 |
| 292 |
| 927 |
| | 3,108 |
| 1,542 |
| 4,650 |
|
FHLB股票 | 41 |
| 72 |
| 113 |
| | 211 |
| 251 |
| 462 |
|
商业地产 | 2,970 |
| 413 |
| 3,383 |
| | 8,082 |
| 3,880 |
| 11,962 |
|
工商业 | (679 | ) | (95 | ) | (774 | ) | | (778 | ) | 637 |
| (141 | ) |
商业总额 | 2,291 |
| 318 |
| 2,609 |
| | 7,304 |
| 4,517 |
| 11,821 |
|
住宅房地产 | 366 |
| — |
| 366 |
| | 2,405 |
| 977 |
| 3,382 |
|
房屋权益 | 83 |
| 63 |
| 146 |
| | (17 | ) | 866 |
| 849 |
|
其他 | (67 | ) | 1 |
| (66 | ) | | (197 | ) | 11 |
| (186 | ) |
总消费者 | 16 |
| 64 |
| 80 |
| | (214 | ) | 877 |
| 663 |
|
贷款总额 | 2,673 |
| 382 |
| 3,055 |
| | 9,495 |
| 6,371 |
| 15,866 |
|
利息收入总额 | 3,629 |
| 724 |
| 4,353 |
| | 13,101 |
| 8,341 |
| 21,442 |
|
利息负债利息： | | | | | | | |
计息活期存款 | 12 |
| 172 |
| 184 |
| | 341 |
| 1,023 |
| 1,364 |
|
现在帐户 | 3 |
| (38 | ) | (35 | ) | | 1 |
| 12 |
| 13 |
|
货币市场账户 | 127 |
| 863 |
| 990 |
| | (12 | ) | 2,602 |
| 2,590 |
|
储蓄账户 | (2 | ) | 14 |
| 12 |
| | (3 | ) | 34 |
| 31 |
|
定期存款(市面) | 412 |
| 963 |
| 1,375 |
| | 1,570 |
| 3,440 |
| 5,010 |
|
市场计息存款总额 | 552 |
| 1,974 |
| 2,526 |
| | 1,897 |
| 7,111 |
| 9,008 |
|
批发代理定期存款 | 178 |
| 542 |
| 720 |
| | 831 |
| 1,896 |
| 2,727 |
|
计息存款总额 | 730 |
| 2,516 |
| 3,246 |
| | 2,728 |
| 9,007 |
| 11,735 |
|
FHLB进展 | 791 |
| 784 |
| 1,575 |
| | 3,084 |
| 3,442 |
| 6,526 |
|
次级附属债券 | — |
| 13 |
| 13 |
| | — |
| 121 |
| 121 |
|
利息费用总额 | 1,521 |
| 3,313 |
| 4,834 |
| | 5,812 |
| 12,570 |
| 18,382 |
|
净利息收入(FTE) |
| $2,108 |
|
| ($2,589 | ) |
| ($481 | ) | |
| $7,289 |
|
| ($4,229 | ) |
| $3,060 |
|
贷款损失准备金和准备金
贷款损失准备金是根据管理层对贷款损失备抵适足性的定期评估得出的，而贷款损失备抵额又基于以下相互关联的因素：贷款组合的构成及其固有风险特征；不良贷款的水平、过去到期的贷款和当期和历史上的净冲销；地方经济和信贷条件；房地产价值的方向；以及监管准则。贷款损失准备金是从收益中扣除的，以保持贷款损失备抵，以反映管理层对资产负债表日贷款组合内在可能损失的最佳估计。
贷款损失准备金40万元和160万美元分别记作三个月和九个月结束 2019年9月30日，与$35万和75万美元，分别为三个月和九个月结束 2018年9月30日。这些经费是根据管理层对损失敞口的评估，以及与贷款组合的增长和变化相称的损失分配情况，包括资产质量和信贷质量指标的变化得出的。
净冲销总额$801 000和170万美元分别为三个月和九个月结束 2019年9月30日。与一万五千元和729 000美元分别在同一时期2018.
贷款损失备抵额是2 700万美元，或0.71%在贷款总额中2019年9月30日，与2 710万美元，或0.74%在贷款总额中2018年12月31日。有关贷款损失备抵的进一步信息，请参阅标题“资产质量”下的进一步讨论。
无利息收入
无息收入是华盛顿信托公司的重要收入来源。无息收入的主要类别如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
| | | | | 变化 | | | | | | 变化 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
无利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
财富管理收入 |
| $9,153 |
| |
| $9,454 |
| |
| ($301 | ) | | (3 | %) | |
| $27,954 |
| |
| $29,329 |
| |
| ($1,375 | ) | | (5 | )% |
按揭银行收入 | 4,840 |
| | 2,624 |
| | 2,216 |
| | 84 |
| | 11,126 |
| | 8,403 |
| | 2,723 |
| | 32 |
|
换卡费 | 1,099 |
| | 983 |
| | 116 |
| | 12 |
| | 3,114 |
| | 2,791 |
| | 323 |
| | 12 |
|
存款帐户服务费 | 939 |
| | 885 |
| | 54 |
| | 6 |
| | 2,743 |
| | 2,651 |
| | 92 |
| | 3 |
|
贷款衍生收益 | 1,407 |
| | 278 |
| | 1,129 |
| | 406 |
| | 2,877 |
| | 1,087 |
| | 1,790 |
| | 165 |
|
银行人寿保险收入 | 569 |
| | 572 |
| | (3 | ) | | (1 | ) | | 1,784 |
| | 1,624 |
| | 160 |
| | 10 |
|
证券已实现净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 100 |
| | (80 | ) | | — |
| | (80 | ) | | 100 |
|
其他收入 | 335 |
| | 419 |
| | (84 | ) | | (20 | ) | | 944 |
| | 1,066 |
| | (122 | ) | | (11 | ) |
非利息收入总额 |
| $18,342 |
| |
| $15,215 |
| |
| $3,127 |
| | 21 | % | |
| $50,462 |
| |
| $46,951 |
| |
| $3,511 |
| | 7 | % |
无利息收入分析
财富管理服务的收入是我们最大的无利息收入来源。55%的非利息收入总额九个月结束 2019年9月30日，与62%在同一时期2018. 财富管理收入的很大一部分取决于所管理的财富管理资产的价值，并与金融市场的表现密切相关。财富管理收入的这一部分被称为“以资产为基础”，包括信托和投资管理费。财富管理收入还包括“以交易为基础”的收入，如财务规划、佣金和其他服务费用，这些收入主要来自资产价值。
财富管理收入类别见下表：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
| | | | | 变化 | | | | | | 变化 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
财富管理收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
资产收入 |
| $9,013 |
| |
| $9,322 |
| |
| ($309 | ) | | (3 | )% | | 27,075 |
| | 28,413 |
| | (1,338 | ) | | (5 | ) |
交易收入 | 140 |
| | 132 |
| | 8 |
| | 6 |
| | 879 |
| | 916 |
| | (37 | ) | | (4 | ) |
财富管理总收入 |
| $9,153 |
| |
| $9,454 |
| |
| ($301 | ) | | (3 | )% | |
| $27,954 |
| |
| $29,329 |
| |
| ($1,375 | ) | | (5 | )% |
财富管理收入三个月和九个月结束 2019年9月30日 减少 $301，000和140万美元分别来自于2018由于资产收入的下降。
下表列出所管理的财富管理资产的变动情况：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
管理中的财富管理资产： | | | | | | | |
期初余额 |
| $6,478,890 |
| |
| $6,220,155 |
| |
| $5,910,814 |
| |
| $6,714,637 |
|
净投资增值和收益 | 66,514 |
| | 232,245 |
| | 809,060 |
| | 333,671 |
|
客户资产净流动 | (419,077 | ) | | 9,940 |
| | (593,547 | ) | | (585,968 | ) |
期末结余 |
| $6,126,327 |
| |
| $6,462,340 |
| |
| $6,126,327 |
| |
| $6,462,340 |
|
管理下的财富管理资产是61亿美元在…2019年9月30日...336.0美元，或5%从一年前开始。财富管理资产和相关资产收入受到净客户外流的不利影响，这主要与2018年第一季度某些面向客户的人员离职和2019年第二季度末两名高级顾问离职有关。
按揭银行收入22%的非利息收入总额九个月结束 2019年9月30日，与18%在同一时期2018. 这些收入取决于抵押贷款来源的数量，并且对利率和住房市场的状况很敏感。
下表列出按揭银行收入的构成和出售给二级市场的贷款数量：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
| | | | 变化 | | | | | 变化 |
截至9月30日， | 2019 | 2018 | | $ | % | | 2019 | 2018 | | $ | % |
按揭银行收入： | | | | | | | | | | | |
贷款销售收益，净额(1) |
| $4,752 |
|
| $2,485 |
| |
| $2,267 |
| 91 | % | |
| $10,749 |
|
| $7,950 |
| |
| $2,799 |
| 35 | % |
还贷费收入净额(2) | 88 |
| 139 |
| | (51 | ) | (37 | ) | | 377 |
| 453 |
| | (76 | ) | (17 | ) |
按揭银行总收入 |
| $4,840 |
|
| $2,624 |
| |
| $2,216 |
| 84 | % | |
| $11,126 |
|
| $8,403 |
| |
| $2,723 |
| 32 | % |
| | | | | | | | | | | |
出售给二级市场的贷款(3) |
| $184,976 |
|
| $132,116 |
| |
| $52,860 |
| 40 | % | |
| $414,469 |
|
| $334,677 |
| |
| $79,792 |
| 24 | % |
| |
(1) | 包括贷款销售收益、他人贷款佣金收入、服务权收益、待售抵押贷款公允价值调整、公允价值调整和远期贷款承诺收益。 |
| |
(2) | 表示贷款还本付息收入，扣除还本付息权利摊销和估值调整。 |
为三个月和九个月结束 2019年9月30日，抵押贷款银行收入增加了220万美元和270万美元，与2018。按揭银行收入的增加，反映出在二级市场出售的贷款的销售量上升及销售收益上升。还包括抵押贷款承付款和待售贷款公允价值调整的增加，反映了抵押贷款编审和相应贷款承诺余额的增长。
与贷款有关的衍生收益三个月和九个月结束 2019年9月30日增加110万美元和180万美元分别来自于2018，由于商业借款人利率互换交易较多。
无利息费用
下表列出了非利息费用比较：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
| | | | | 变化 | | | | | | 变化 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | $ | | % | | 2019 | | 2018 | | $ | | % |
非利息费用： | | | | | | | | | | | | | | | |
薪金和雇员福利 |
| $18,332 |
| |
| $17,283 |
| |
| $1,049 |
| | 6 | % | |
| $54,387 |
| |
| $52,359 |
| |
| $2,028 |
| | 4 | % |
外包服务 | 2,722 |
| | 1,951 |
| | 771 |
| | 40 |
| | 7,846 |
| | 6,174 |
| | 1,672 |
| | 27 |
|
净占用率 | 1,933 |
| | 2,013 |
| | (80 | ) | | (4 | ) | | 5,835 |
| | 5,945 |
| | (110 | ) | | (2 | ) |
设备 | 1,046 |
| | 1,080 |
| | (34 | ) | | (3 | ) | | 3,085 |
| | 3,329 |
| | (244 | ) | | (7 | ) |
法律、审计和专业费用 | 645 |
| | 559 |
| | 86 |
| | 15 |
| | 1,843 |
| | 1,840 |
| | 3 |
| | — |
|
存款保险费用 | (460 | ) | | 410 |
| | (870 | ) | | (212 | ) | | 509 |
| | 1,236 |
| | (727 | ) | | (59 | ) |
广告推广 | 368 |
| | 440 |
| | (72 | ) | | (16 | ) | | 1,132 |
| | 946 |
| | 186 |
| | 20 |
|
无形资产摊销 | 236 |
| | 245 |
| | (9 | ) | | (4 | ) | | 714 |
| | 740 |
| | (26 | ) | | (4 | ) |
其他 | 2,048 |
| | 2,081 |
| | (33 | ) | | (2 | ) | | 6,634 |
| | 6,911 |
| | (277 | ) | | (4 | ) |
非利息费用总额 |
| $26,870 |
| |
| $26,062 |
| |
| $808 |
| | 3 | % | |
| $81,985 |
| |
| $79,480 |
| |
| $2,505 |
| | 3 | % |
非利息费用分析
的薪资和员工福利支出三个月和九个月结束 2019年9月30日 增加 100万美元和200万美元，与2018在很大程度上反映了抵押贷款银行佣金费用的年度业绩增长和与数量相关的增长，但与人员离职相关的较低财富管理薪酬成本部分抵消了这一增长。到目前为止，工资和员工福利支出也受到2018年第一季度确认的大约45万美元的一次性奖金的影响。2019年没有这样的一次性奖金。
的外包服务费用三个月和九个月结束 2019年9月30日 增加 77.1万美元和170万美元，与2018。设备费用三个月和九个月结束 2019年9月30日减少3.4万美元和244 000美元分别来自一年前的同一时期。外包服务的增加和设备费用的下降都反映了第三方供应商所提供服务的变化和扩展，包括软件应用程序处理和运营服务，以及与数量有关的第三方处理费用的增加。
联邦存款保险公司存款保险费用三个月和九个月结束 2019年9月30日减少87万元和72.7万美元，与2018，主要原因是2019年第三季度确认的联邦存款保险公司大约90万美元的评估信贷。
所得税
下表列出该公司在所述期间的所得税准备金和适用税率：
|
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | |
| 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | 2018 | | 2019 | 2018 |
所得税费用 |
| $5,236 |
|
| $4,741 |
| |
| $14,740 |
|
| $13,737 |
|
有效所得税税率 | 21.8 | % | 21.3 | % | | 21.6 | % | 21.1 | % |
的有效所得税税率三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018与21%的联邦税率不同，主要是由于州所得税支出，由免税收入、BOLI收入、联邦税收抵免和确认与解决股票奖励相关的超额税收优惠抵消。
的实际税率的提高三个月和九个月结束 2019年9月30日与同时期相比2018这在很大程度上反映了以股票为基础的补偿金结算后确认的超额税收优惠的减少，以及国家税收支出的增加。
部分报告
该公司通过两个业务部门--商业银行和财富管理服务--管理其业务。与这些部门无关的商业活动，包括与投资证券组合、批发筹资事项和行政单位有关的活动被视为公司。该公司单位还包括来自BOLI的收入和资金转移定价抵消等方法分配的剩余影响。用于将收入和支出分配给业务部门的方法将定期审查和修订。看见附注14提交未经审计的合并财务报表，以便进一步披露与业务部门有关的信息。
商业银行
下表列出商业银行业务部门的业务概况：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
| | | | 变化 | | | | | 变化 |
截至9月30日， | 2019 | 2018 | | $ | % | | 2019 | 2018 | | $ | % |
净利息收入 |
| $28,515 |
|
| $27,036 |
| |
| $1,479 |
| 5 | % | |
| $83,684 |
|
| $79,656 |
| |
| $4,028 |
| 5 | % |
贷款损失准备金 | 400 |
| 350 |
| | 50 |
| 14 |
| | 1,575 |
| 750 |
| | 825 |
| 110 |
|
贷款损失备抵后的净利息收入 | 28,115 |
| 26,686 |
| | 1,429 |
| 5 |
| | 82,109 |
| 78,906 |
| | 3,203 |
| 4 |
|
无利息收入 | 8,607 |
| 5,174 |
| | 3,433 |
| 66 |
| | 20,753 |
| 15,947 |
| | 4,806 |
| 30 |
|
无利息费用 | 16,897 |
| 16,253 |
| | 644 |
| 4 |
| | 50,661 |
| 48,502 |
| | 2,159 |
| 4 |
|
所得税前收入 | 19,825 |
| 15,607 |
| | 4,218 |
| 27 |
| | 52,201 |
| 46,351 |
| | 5,850 |
| 13 |
|
所得税费用 | 4,347 |
| 3,344 |
| | 1,003 |
| 30 |
| | 11,371 |
| 9,834 |
| | 1,537 |
| 16 |
|
净收益 |
| $15,478 |
|
| $12,263 |
| |
| $3,215 |
| 26 | % | |
| $40,830 |
|
| $36,517 |
| |
| $4,313 |
| 12 | % |
商业银行业务部门利息收入净额三个月和九个月结束 九月三十日 2019, 增加 150万美元和400万美元分别来自同一时期2018在很大程度上反映了贷款的增长，这部分被存款组合转向更高成本类别和提高市场存款利率所抵消。
贷款损失准备金40万元和160万美元分别记作三个月和九个月结束 2019年9月30日，与$35万和75万美元分别为三个月和九个月结束 2018年9月30日。这些经费是根据管理层对损失敞口的评估，以及与贷款组合的增长和变化相称的损失分配情况，包括资产质量和信贷质量指标的变化得出的。
商业银行业务部门的非利息收入三个月和九个月结束 九月三十日 2019曾.上到 340万美元和480万美元分别来自于2018。这一增长很大程度上反映了抵押贷款银行收入和贷款相关衍生产品收入的增加。参见上文“无利息收入”标题下的其他讨论。
商业银行的非利息费用三个月和九个月结束 2019年9月30日都是上到 $644000和220万美元分别来自同一时期2018，反映薪金和雇员福利以及外包服务费用增加，但被较低的FDIC存款保险费用部分抵销。请参阅以上“无利息费用”标题下的进一步讨论。
财富管理服务
下表汇总了财富管理服务业务部门的业务说明：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
| | | | 变化 | | | | | 变化 |
截至9月30日， | 2019 | 2018 | | $ | % | | 2019 | 2018 | | $ | % |
净利息费用 |
| ($114 | ) |
| ($90 | ) | |
| ($24 | ) | 27 | % | |
| ($361 | ) |
| ($225 | ) | |
| ($136 | ) | 60 | % |
无利息收入 | 9,153 |
| 9,454 |
| | (301 | ) | (3 | ) | | 27,961 |
| 29,329 |
| | (1,368 | ) | (5 | ) |
无利息费用 | 6,577 |
| 6,565 |
| | 12 |
| — |
| | 20,720 |
| 21,123 |
| | (403 | ) | (2 | ) |
所得税前收入 | 2,462 |
| 2,799 |
| | (337 | ) | (12 | ) | | 6,880 |
| 7,981 |
| | (1,101 | ) | (14 | ) |
所得税费用 | 646 |
| 710 |
| | (64 | ) | (9 | ) | | 1,845 |
| 2,008 |
| | (163 | ) | (8 | ) |
净收益 |
| $1,816 |
|
| $2,089 |
| |
| ($273 | ) | (13 | %) | |
| $5,035 |
|
| $5,973 |
| |
| ($938 | ) | (16 | %) |
为三个月和九个月结束 2019年9月30日来自财富管理服务部门的非利息收入减少 301万美元和140万美元，与2018。请参阅上文“无利息收入”标题下对财富管理收入的进一步讨论。
为三个月和九个月结束 2019年9月30日，财富管理服务部门的非利息支出增加了$12000减少403.3万美元分别。第三季度非利息支出略有增加，反映出外包服务和法律费用增加，但补偿费用较低抵消了这一增长。请参阅以上“无利息费用”标题下的进一步讨论。今年迄今无利息费用的减少是由于2018年4月的系统实施引起的软件系统实施费用的减少。
企业
下表列出了公司单位的业务说明摘要：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
| | | | 变化 | | | | | 变化 |
截至9月30日， | 2019 | 2018 | | $ | % | | 2019 | 2018 | | $ | % |
净利息收入 |
| $4,577 |
|
| $6,503 |
| |
| ($1,926 | ) | (30 | %) | |
| $18,097 |
|
| $18,981 |
| |
| ($884 | ) | (5 | %) |
无利息收入 | 582 |
| 587 |
| | (5 | ) | (1 | ) | | 1,748 |
| 1,675 |
| | 73 |
| 4 |
|
无利息费用 | 3,396 |
| 3,244 |
| | 152 |
| 5 |
| | 10,604 |
| 9,855 |
| | 749 |
| 8 |
|
所得税前收入 | 1,763 |
| 3,846 |
| | (2,083 | ) | (54 | ) | | 9,241 |
| 10,801 |
| | (1,560 | ) | (14 | ) |
所得税费用 | 243 |
| 687 |
| | (444 | ) | (65 | ) | | 1,524 |
| 1,895 |
| | (371 | ) | (20 | ) |
净收益 |
| $1,520 |
|
| $3,159 |
| |
| ($1,639 | ) | (52 | %) | |
| $7,717 |
|
| $8,906 |
| |
| ($1,189 | ) | (13 | %) |
公司单位的净利息收入三个月和九个月结束 2019年9月30日曾.下到 190万美元和$884 000，与2018。较高的批发融资成本因投资证券投资组合的增长而增加的债务证券投资收入以及FHLB股票的股息收入增加而部分抵消。
公司单位的非利息费用三个月和九个月结束 2019年9月30日曾.上到 $152 000和749 000美元分别来自同一时期2018, 反映人员编制增加。
财务状况
摘要
下表列出选定的财务状况数据：
|
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | 变化 |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 | | $ | % |
现金和银行应付款项 |
| $141,768 |
| |
| $89,923 |
| |
| $51,845 |
| 58 | % |
证券总额 | 887,020 |
| | 938,225 |
| | (51,205 | ) | (5 | ) |
贷款总额 | 3,778,106 |
| | 3,680,360 |
| | 97,746 |
| 3 |
|
贷款损失备抵 | 26,997 |
| | 27,072 |
| | (75 | ) | — |
|
总资产 | 5,198,878 |
| | 5,010,766 |
| | 188,112 |
| 4 |
|
存款总额 | 3,586,153 |
| | 3,524,048 |
| | 62,105 |
| 2 |
|
FHLB进展 | 956,786 |
| | 950,722 |
| | 6,064 |
| 1 |
|
股东权益总额 | 497,825 |
| | 448,184 |
| | 49,641 |
| 11 |
|
资产总额52亿美元在…2019年9月30日, 上到 $1.881亿，或4%，从.结束2018。资产总额的增加包括对经营租赁使用权的确认。2 890万美元由于ASU 2016-02于2019年1月1日通过，附注2未审计综合财务报表。资产总额的其余增加额反映贷款总额和银行应付现金余额的增加，但被证券总额减少部分抵消。现金和银行存款增加的主要原因是，向衍生品交易对手方认捐的现金抵押品数量增加。看见附注9提交未经审计的综合财务报表，以便进一步披露衍生金融工具。存款总额增加 6 210万美元，或2%，FHLB的预付款增加了610万美元，或1%，来自2018年9月30日。股东权益497.8美元在…2019年9月30日, 上到 4 960万美元从余额2018年12月31日。截至2019年9月30日，Bancorp和银行“资本充足”。看见附注8提交未经审计的综合财务报表，以便就监管资本要求进行进一步讨论。
证券
I投资委员会的成员也是资产/负债委员会的成员。资产和负债管理目标是对公司投资活动的主要影响。然而，该公司也认识到投资组合活动中存在某些特定的风险。证券投资组合按照监管准则管理证券组合，并制定公司内部投资政策，对市场风险、信用风险和集中度等特定风险因素进行限制，流动性风险和操作风险，以帮助监测与证券投资有关的风险。定期向董事会提交关于投资委员会和法律协商组织所开展活动的报告。
该公司的证券投资组合旨在创造利息收入，实施利率风险管理战略，并为资产负债表管理提供随时可用的流动资金来源。证券被指定为可供出售、持有至到期日或在购买时交易的证券。该公司并没有维持一个交易证券组合。可供出售的证券可根据市场条件的变化、预付风险、利率波动、流动性或资本要求出售。可供出售的债务证券按公允价值列报，未实现的损益不包括在收益之外，并作为股东权益的一个单独组成部分报告，扣除税收，直至实现为止。持有至到期的债务证券按摊销成本列报。
公允价值的确定
该公司使用独立的定价服务来获取报价。独立定价服务提供的价格一般是基于活跃市场的可观测市场数据。确定市场是活跃的还是不活跃的，取决于某一证券类别的交易活动水平。该公司审查独立定价服务的文件，以了解定价方法的适当性。该公司亦根据同类证券现时的交易水平，检讨独立定价服务所提供的价格是否合理。如果价格看上去不寻常，他们会被重新检查，其价值要么被确认，要么被修正.此外，该公司定期对证券进行独立的价格测试，以确保适当的估值，并验证我们对证券定价的理解。截至2019年9月30日和2018年12月31日，该公司并没有对定价服务所提供的价格作出任何调整。
我们的公允价值计量通常使用二级投入，表示活跃市场中类似资产或负债的报价，在非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及模型衍生的估值，其中所有重要的投入假设都可在活跃市场中观察到。
见Notes4和10向未经审计的综合财务报表索取关于确定投资证券公允价值的补充资料。
证券投资组合
持有的证券账面金额如下：
|
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 金额 |
| | % |
| | 金额 |
| | % |
|
可供出售债务证券： | | | | | | | |
美国政府资助企业的义务 |
| $197,324 |
| | 22 | % | |
| $242,683 |
| | 26 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款证券 | 664,905 |
| | 76 |
| | 660,793 |
| | 72 |
|
国家和政治分支的义务 | — |
| | — |
| | 937 |
| | — |
|
个人名称发行人信托优先债务证券 | 12,421 |
| | 1 |
| | 11,772 |
| | 1 |
|
公司债券 | 12,370 |
| | 1 |
| | 11,625 |
| | 1 |
|
可供出售的债务证券共计 |
| $887,020 |
| | 100 | % | |
| $927,810 |
| | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 金额 |
| | % |
| | 金额 |
| | % |
|
持有至到期债务证券： | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款证券 |
| $— |
| | — | % | |
| $10,415 |
| | 100 | % |
持有至到期债务证券总额 |
| $— |
| | — | % | |
| $10,415 |
| | 100 | % |
如上所述，证券投资组合的管理是为了创造利息收入，用于利率风险管理，并为资产负债表管理提供可用的流动性来源。购买债券总额分别为8，280万美元和127.8，000美元。九个月结束 2019年9月30日和2018。这个2019购买的加权平均收益率为3.61%，而2018年的加权平均收益率为3.34%。在……里面2019这些购买被抵押贷款支持证券、看涨、到期日和出售一种债务证券的常规本金减价部分抵消。
如在附注2对于未经审计的综合财务报表，在2019年1月1日，该公司通过了ASU 2017-12的规定。经ASU 2017-12批准，按持有到期日分类的债务证券的摊销成本为1 040万美元公允价值1 030万美元被重新归类为可在收养日期出售。
证券投资组合8.87亿美元截至2019年9月30日，或17%占总资产的比例938.2美元截至十二月三十一日 2018，或19%总资产的比例。证券投资组合的最大组成部分是抵押贷款支持证券，所有这些证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。
截至2019年9月30日，可供出售的证券的未变现收益净额为：420万美元与未实现的净亏损状况相比2 200万美元关于可供出售并持有至截至.年到期日止的证券2018年12月31日。这些净头寸包括未实现损失毛额540万美元和2 440万美元分别为2019年9月30日和2018年12月31日。未实现损失毛额减少2019主要集中在美国政府机构和美国政府支持的企业的债务，包括抵押贷款支持证券，主要归因于自购买以来利率的相对变化。见注4向未经审计的综合财务报表索取更多资料。
贷款
贷款总额38亿美元在…2019年9月30日, 上到 9 770万美元，或3%，从.结束2018，主要是由于商业房地产贷款的增长。
以下是贷款摘要：
|
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 金额 |
| | % |
| | 金额 |
| | % |
|
商业： | | | | | | | |
商业地产(1) |
| $1,517,320 |
| | 40 | % | |
| $1,392,408 |
| | 38 | % |
商业及工业(2) | 566,426 |
| | 15 |
| | 620,704 |
| | 17 |
|
商业总额 | 2,083,746 |
| | 55 |
| | 2,013,112 |
| | 55 |
|
住宅地产： | | | | | | | |
住宅地产(3) | 1,378,518 |
| | 36 |
| | 1,360,387 |
| | 37 |
|
消费者： | | | | | | | |
房屋权益 | 294,250 |
| | 8 |
| | 280,626 |
| | 8 |
|
其他(4) | 21,592 |
| | 1 |
| | 26,235 |
| | — |
|
总消费者 | 315,842 |
| | 9 |
| | 306,861 |
| | 8 |
|
贷款总额 |
| $3,778,106 |
| | 100 | % | |
| $3,680,360 |
| | 100 | % |
| |
(1) | 包括主要由创收财产担保的商业抵押贷款，以及建筑和开发贷款。建设和发展贷款提供给企业用于土地开发或工业、商业或住宅建筑的现场建设。 |
| |
(2) | 包括对企业和个人的贷款，其中很大一部分是由房地产提供的全部或部分抵押。 |
| |
(3) | 由一至四户住宅物业担保的抵押贷款和房主建筑贷款组成。 |
| |
(4) | 由通用航空飞机担保的个人贷款和其他个人分期付款贷款组成。 |
商业贷款
商业贷款组合55%贷款总额2019年9月30日.
在发放商业贷款时，我们有时会邀请其他银行参与。世界银行还参与其他银行提供的商业贷款。在这种情况下，这些贷款是由我们个人担保的，使用的标准类似于我们自创贷款所采用的标准。我们参与由其他银行提供的商业贷款，总额为3.944亿美元和4.064亿美元分别在2019年9月30日和2018年12月31日。我们参与的商业贷款由其他银行也包括共享的国家信贷。共有的国家信贷被定义为参与至少一亿亿美元的贷款或贷款承诺，由三家或三家以上的银行分担。
商业贷款分为两大类，一是商业房地产贷款，二是工商贷款。商业房地产贷款包括以不动产为担保的商业抵押，其主要偿还来源是与财产有关的租金收入或出售、再融资或永久融资的收益。商业房地产贷款还包括向企业提供的用于土地开发或工业、商业或住宅建筑现场建设的建筑贷款。商业和工业贷款主要提供营运资本、设备融资和其他业务相关用途的融资.商业和工业贷款经常由设备、库存、应收帐款和/或一般商业资产作担保。世界银行很大一部分商业和工业贷款也是由房地产担保的。商业和工业贷款还包括向国家和政治分支机构提供的免税贷款，以及通过准公共公司为私人或非营利实体的利益而发行的工业发展或收入债券，如果该实体而不是政府实体有义务偿还债务。
商业房地产贷款
商业房地产贷款总额15亿美元在…2019年9月30日, 上到 1.249亿美元，或9%，从余额来看2018年12月31日。商业房地产贷款包括建筑和开发贷款。192.1美元和
190.9美元分别，截至2019年9月30日和2018年12月31日。为九个月结束 2019年9月30日，商业房地产贷款的来源和垫款约为2.65亿美元，这些贷款被收益部分抵消。
商业房地产贷款由多种类型的房地产担保，约占总数的90%九月三十日 2019由多户住宅、零售设施、写字楼、住宿、医疗保健设施、工业和仓库物业以及商业混合使用物业组成。商业地产贷款的平均规模是300万美元而最大的个人商业地产贷款是2 600万美元截至2019年9月30日.
下表按房地产地点列出商业房地产贷款，包括商业建筑贷款的地理摘要：
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 |
罗德岛 |
| $378,337 |
| 25 | % | |
| $377,249 |
| 27 | % |
康涅狄格州 | 618,262 |
| 41 |
| | 570,116 |
| 41 |
|
马萨诸塞州 | 432,424 |
| 28 |
| | 356,615 |
| 26 |
|
小计 | 1,429,023 |
| 94 |
| | 1,303,980 |
| 94 |
|
所有其他州 | 88,297 |
| 6 |
| | 88,428 |
| 6 |
|
共计 |
| $1,517,320 |
| 100 | % | |
| $1,392,408 |
| 100 | % |
工商贷款
商业及工业贷款566.4美元在…2019年9月30日, 下到 5 430万美元，或9%，从余额来看2018年12月31日。在最后的九个月里2019年9月30日，来源约为4 300万美元，由较低的项目利用率、收益和支出抵消。
商业和工业贷款组合中共有的未清国家信贷余额共计6 560万美元在…2019年9月30日。所有这些贷款都包括在通过评级的商业贷款信贷质量类别中，并且在合同付款条款方面是最新的。2019年9月30日.
商业和工业贷款组合包括对各种业务类型的贷款，其中90%的贷款总额为2019年9月30日由保健/社会援助、教育服务、制造业、业主占用和其他不动产、专业、科学和技术、零售贸易、运输和仓储、娱乐和娱乐、其他服务、金融和保险服务、公共行政和建筑企业组成。商业及工业贷款的平均规模是$61.8万而最大的个人商业及工业贷款是1 910万美元截至2019年9月30日.
住宅房地产贷款
住宅房地产贷款组合36%贷款总额2019年9月30日.
住宅房地产贷款源自二级市场，也用于保留银行的贷款组合。我们还以经纪人的身份为各种投资者提供住宅房地产贷款，包括常规抵押贷款和反向抵押贷款。
下表列出住宅房地产贷款来源活动：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 |
投资组合中保留的来源 |
| $105,075 |
| 36 | % | |
| $80,751 |
| 40 | % | |
| $226,508 |
| 34 | % | |
| $277,070 |
| 46 | % |
出售至二级市场的来源(1) | 189,979 |
| 64 |
| | 119,832 |
| 60 |
| | 437,928 |
| 66 |
| | 330,245 |
| 54 |
|
共计 |
| $295,054 |
| 100 | % | |
| $200,583 |
| 100 | % | |
| $664,436 |
| 100 | % | |
| $607,315 |
| 100 | % |
下表列出住宅物业贷款销售活动：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 |
保留还本付息权的贷款 |
| $25,766 |
| 14 | % | |
| $24,422 |
| 18 | % | |
| $53,548 |
| 13 | % | |
| $82,634 |
| 25 | % |
出售并解除偿债权的贷款(1) | 159,210 |
| 86 |
| | 107,694 |
| 82 |
| | 360,921 |
| 87 |
| | 252,043 |
| 75 |
|
共计 |
| $184,976 |
| 100 | % | |
| $132,116 |
| 100 | % | |
| $414,469 |
| 100 | % | |
| $334,677 |
| 100 | % |
贷款出售，并保留或释放服务。用保留的还本付息权出售的贷款将使服务权利资本化。贷款还本付息权包括在其他资产中，随后作为偿还期内抵押银行收入的抵销而摊销。资本化服务权利的净余额为340万美元和370万美元分别，截至2019年9月30日和十二月三十一日 2018。未列入未经审计的综合资产负债表的为其他人提供的住房抵押贷款余额为573.6美元和588.5美元分别，截至2019年9月30日和2018年12月31日.
以投资组合形式持有的住宅地产贷款总额为14亿美元在…2019年9月30日, 上到 1 810万美元从余额十二月三十一日 2018。年期住宅按揭贷款总额较高，而住宅物业按揭贷款的来源则较低。三个月和九个月结束 2019年9月30日，与2018.
以下是按房地产地点分列的住宅房地产抵押的地理摘要：
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 |
罗德岛 |
| $347,847 |
| 25 | % | |
| $352,141 |
| 26 | % |
康涅狄格州 | 142,744 |
| 11 |
| | 141,775 |
| 10 |
|
马萨诸塞州 | 871,309 |
| 63 |
| | 849,435 |
| 63 |
|
小计 | 1,361,900 |
| 99 |
| | 1,343,351 |
| 99 |
|
所有其他州 | 16,618 |
| 1 |
| | 17,036 |
| 1 |
|
共计(1) |
| $1,378,518 |
| 100 | % | |
| $1,360,387 |
| 100 | % |
| |
(1) | 包括从其他金融机构购买的住宅房地产贷款1.067亿美元和112.9美元分别，截至2019年9月30日和2018年12月31日. |
消费贷款
消费贷款包括房屋权益贷款、信贷额度和个人分期付款贷款。
消费贷款组合总计3.158亿美元在…2019年9月30日, 上到 900万美元，或3%，来自2018年12月31日。住房权益信用额度和住房权益贷款93%占总消费组合的比例2019年9月30日。世界银行估计，大约65%的住房权益信用额度和住房权益贷款余额是第一留置权或从属于其他华盛顿信托抵押贷款。购买的消费贷款，包括向使用通用航空飞机担保的个人的贷款，共计1 410万美元和1 760万美元分别在2019年9月30日和十二月三十一日 2018.
资产质量
不良资产
不良资产包括非应计贷款和通过丧失抵押品赎回权或重新占有而获得的财产。
下表列出了不良资产和其他资产质量数据：
|
| | | | | | | |
(千美元) | 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 |
商业： | | | |
商业地产 |
| $684 |
| |
| $925 |
|
工商业 | — |
| | — |
|
商业总额 | 684 |
| | 925 |
|
住宅地产： | | | |
住宅房地产 | 12,531 |
| | 9,346 |
|
消费者： | | | |
房屋权益 | 1,599 |
| | 1,436 |
|
其他 | 88 |
| | — |
|
总消费者 | 1,687 |
| | 1,436 |
|
非应计贷款总额 | 14,902 |
| | 11,707 |
|
通过丧失抵押品赎回权或收回财产而获得的财产，净额 | 4,142 |
| | 2,142 |
|
不良资产总额 |
| $19,044 |
| |
| $13,849 |
|
| | | |
不良资产占总资产的比例 | 0.37 | % | | 0.28 | % |
不良贷款占贷款总额的比例 | 0.39 | % | | 0.32 | % |
逾期贷款总额与贷款总额之比 | 0.38 | % | | 0.37 | % |
积存贷款90天或90天以上到期 |
| $— |
| |
| $— |
|
不良资产总额增加520万美元从…2018年12月31日。这包括净增加320万美元非应计住宅房地产贷款的增加200万美元通过丧失抵押品赎回权获得的财产。在…2019年9月30日，通过丧失抵押品赎回权获得的财产包括两项商业财产。
非应计贷款
在九个月结束 2019年9月30日，该公司没有改变其关于将贷款置于非应计地位的做法或政策。
下表列出非应计贷款活动：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三个月 | | 九个月 |
截至9月30日， | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初余额 |
| $12,867 |
| |
| $11,745 |
| |
| $11,707 |
| |
| $15,211 |
|
非应计状态的增加 | 5,672 |
| | 2,179 |
| | 9,216 |
| | 5,846 |
|
恢复应计地位的贷款 | (597 | ) | | (361 | ) | | (1,570 | ) | | (1,180 | ) |
贷款冲销 | (966 | ) | | (96 | ) | | (1,888 | ) | | (889 | ) |
转让给其他房地产的贷款 | (2,000 | ) | | — |
| | (2,000 | ) | | (3,074 | ) |
付款、支付和其他变动 | (74 | ) | | (2,658 | ) | | (563 | ) | | (5,105 | ) |
期末余额 |
| $14,902 |
| |
| $10,809 |
| |
| $14,902 |
| |
| $10,809 |
|
下表提供了非应计贷款的其他详细情况：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 逾期几天 | | | | | 逾期几天 | | | |
| 超过90 | | 90岁以下 | | 共计 | % (1) | | 超过90 | | 90岁以下 | | 共计 | % (1) |
商业： | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 |
| $684 |
| |
| $— |
| |
| $684 |
| 0.05 | % | |
| $— |
| |
| $925 |
| |
| $925 |
| 0.07 | % |
工商业 | — |
| | — |
| | — |
| — |
| | — |
| | — |
| | — |
| — |
|
商业总额 | 684 |
| | — |
| | 684 |
| 0.03 |
| | — |
| | 925 |
| | 925 |
| 0.05 |
|
住宅地产： | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 4,760 |
| | 7,771 |
| | 12,531 |
| 0.91 |
| | 1,509 |
| | 7,837 |
| | 9,346 |
| 0.69 |
|
消费者： | | | | | | | | | | | | | |
房屋权益 | 812 |
| | 787 |
| | 1,599 |
| 0.54 |
| | 552 |
| | 884 |
| | 1,436 |
| 0.51 |
|
其他 | 88 |
| | — |
| | 88 |
| 0.41 |
| | — |
| | — |
| | — |
| — |
|
总消费者 | 900 |
| | 787 |
| | 1,687 |
| 0.53 |
| | 552 |
| | 884 |
| | 1,436 |
| 0.47 |
|
非应计贷款总额 |
| $6,344 |
| |
| $8,558 |
| |
| $14,902 |
| 0.39 | % | |
| $2,061 |
| |
| $9,646 |
| |
| $11,707 |
| 0.32 | % |
| |
(1) | 非应计贷款占各自类别内未偿还贷款总额的百分比。 |
没有向贷款处于非权责发生制状态的借款人提供额外资金的重大承诺2019年9月30日.
截至2019年9月30日，非应计贷款的构成如下：95%住宅及消费者5%商业，相比较92%和8%分别在2018年12月31日.
非应计住宅按揭贷款1250万美元在…2019年9月30日，向上320万美元从.结束2018。截至2019年9月30日，非应计住宅按揭贷款馀额主要由马萨诸塞州、罗得岛及康涅狄格州的物业担保。2019年9月30日有5笔贷款是为投资组合购买并由其他人提供的，共计150万美元。作为对不良贷款可收性评估的一部分，高级管理公司监测其第三方服务机构的收集工作。
下表列出截至所示日期的问题债务重组贷款的资料。以下金额包括未付本金余额、减记和未摊销的递延贷款起始费和费用。应计利息不包括在下文所列的账面金额中。看见附注5向未经审计的综合财务报表索取更多资料。
|
| | | | | | | |
(千美元) | 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 |
累积不良债务-重组贷款 | | | |
商业： | | | |
工商业 |
| $— |
| |
| $4,714 |
|
住宅地产： | | | |
住宅房地产 | 359 |
| | 363 |
|
消费者： | | | |
房屋权益 | — |
| | 10 |
|
其他 | 19 |
| | 21 |
|
总消费者 | 19 |
| | 31 |
|
应计不良债务重组贷款总额 | 378 |
| | 5,108 |
|
| | | |
非应计问题债务重组贷款 | | | |
住宅地产： | | | |
住宅房地产 |
| $497 |
| |
| $510 |
|
非应计问题债务重组贷款总额 | 497 |
| | 510 |
|
问题债务重组贷款总额 |
| $875 |
| |
| $5,618 |
|
不良债务重组
当公司向有财政困难的借款人提供优惠时，贷款便会被视为债务重组中的重组贷款。这些优惠包括修改债务条件，例如除正常市场利率调整外，调低所述利率，延长到期日，或减少本金馀额或应计利息。重组贷款的决定，相对于积极强制收回贷款，可能会增加收回贷款的最终机会，令该公司受惠。
根据管理层对贷款可收性的评估，重组贷款分为应计贷款或非应计贷款。重组时已处于非应计状态的贷款一般在管理层考虑将此类贷款恢复到应计状态之前，保持非应计状态约6个月。如果借款人不遵守重组后的条款，且管理层认为借款人不可能在短期内恢复合规状态，则应计重组贷款被列为非应计贷款。
问题债务重组自重组之日起至少一年内按此方式报告。重组后数年，如果重组不涉及低于市场利率的减让，且根据重组协议规定的条件，重组后的不良债务重组贷款将被从这一类别中删除。
截至2019年9月30日没有向贷款重组的借款人提供额外资金的重大承诺。
不良债务重组贷款减少470万美元从.结束2018年12月31日由于2019年第二季度产生的一笔商业和工业贷款的收益。
贷款损失备抵包括用于债务重组的具体准备金$101 000和103，000美元分别在2019年9月30日和2018年12月31日.
逾期贷款
下表按类别列出过去到期贷款：
|
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 金额 | | % (1) |
| | 金额 | | % (1) |
|
商业： | | | | | | | |
商业地产 |
| $684 |
| | 0.05 | % | |
| $1,080 |
| | 0.08 | % |
工商业 | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商业总额 | 685 |
| | 0.03 |
| | 1,080 |
| | 0.05 |
|
住宅地产： | | | | | | | |
住宅房地产 | 11,599 |
| | 0.84 |
| | 10,520 |
| | 0.77 |
|
消费者： | | | | | | | |
房屋权益 | 1,973 |
| | 0.67 |
| | 1,989 |
| | 0.71 |
|
其他 | 99 |
| | 0.46 |
| | 33 |
| | 0.13 |
|
总消费者 | 2,072 |
| | 0.66 |
| | 2,022 |
| | 0.66 |
|
逾期贷款共计 |
| $14,356 |
| | 0.38 | % | |
| $13,622 |
| | 0.37 | % |
| |
(1) | 逾期未偿还贷款占各自类别内未偿还贷款总额的百分比。 |
截至2019年9月30日，过去到期贷款(逾期30天或以上的贷款)的组合如下：95%住宅及消费者5%商业，相比较92%和8%分别在2018年12月31日。逾期贷款总额增加73.4万美元从.结束2018，由于过去到期的住宅房地产贷款的增加被过去到期商业房地产贷款的下降部分抵消。
逾期贷款共计980万美元非应计贷款2019年9月30日，与860万美元截至2018年12月31日。所有贷款逾期90天或以上2019年9月30日和2018年12月31日被归类为非应计项目。
潜在问题贷款
该公司将某些贷款归类为“不合格”、“可疑”或“损失”，依据的是与银行监管机构提供的指导方针相一致的标准。 2019年9月30日 以及其他贷款，由于了解有关借款人可能出现的信贷问题，致使管理层怀疑这些借款人是否有能力遵守目前的贷款偿还条件，并可能导致此类贷款在未来某一时间被披露为不良贷款。这些贷款不包括在上述非应计贷款或重组贷款的数额中。管理部门无法预测经济条件或其他因素对借款人和潜在的问题贷款的影响程度。因此，无法保证其他贷款不会成为90天或更久未到期的贷款，被重新安排为非应计贷款，成为非应计贷款，或要求增加免税额和贷款损失准备金。
管理层已查明大约1 170万美元的潜在问题贷款2019年9月30日，而同期为1，490万美元2018年12月31日。潜在问题贷款减少2018年12月31日很大程度上是由于一笔商业房地产贷款，该贷款处于非权责发生制，部分冲销并转移到2019年拥有的其他房地产。截至2019年9月30日在潜在问题贷款余额中，98%由三种商业关系组成，所有这些商业关系在支付条件方面都是最新的。潜在的问题贷款是使用以下方法评估损失风险的附注5以“信用质量指标”为标题的未经审计的综合财务报表。
贷款损失备抵
厘定适当水平的贷款损失备抵，必然涉及高度的判断力。该公司采用一种方法，系统地量度贷款组合所固有的估计贷款损失风险，以便为贷款损失订定足够的备抵额。关于贷款损失备抵的其他讨论，见华盛顿信托公司截至财政年度10-K表的标题为“关键会计政策和估计”的第7项。2018年12月31日和在附注6未审计综合财务报表。
贷款损失备抵是管理层对截至资产负债表日的贷款组合中固有的损失的最佳估计。备抵额通过收入备抵和以前冲销金额的收回而增加，并通过贷款冲销而减少。在评估贷款损失备抵的适足性时，考虑到了非应计贷款、逾期贷款和履约贷款的状况。此外，信贷质量指标的平衡和趋势，包括通行证的商业贷款类别、特别提及和分类，被纳入确定损失风险分配的过程。看见附注5以“信贷质量指标”标题下的未经审计的综合财务报表作为补充资料。管理层认为，贷款损失备抵额为2019年9月30日充分和符合资产质量和信用质量指标。管理部门将继续根据其既定政策评估贷款损失备抵是否适当。
该公司的一般做法是及早识别有问题的信贷，并在确定不可能收取贷款本金时，在切实可行范围内尽快确认全部或部分冲销。当担保品被认为不足以支撑贷款的账面价值时，确认全部或部分冲销依赖于抵押品的受损贷款。当更新的评估表明随后的价值增加时，该公司不承认回收。
评估通常是根据独立评估公司在收取过程中或由于借款人信用状况的其他恶化而确定的独立评估公司对依赖房地产抵押品的商业贷款的价值确定的。评估的更新通常是针对问题贷款或非应计贷款或管理层认为有必要时进行的。该公司继续保持关于鉴定人专业资格的适当专业标准，并有一个内部审查程序来监测评估的质量。
对于正在收集的住宅房地产贷款和依赖房地产抵押品的消费贷款，估值是从独立评估公司获得的，其价值是在“如实”的基础上确定的。
对贷款组合中固有的贷款损失风险的估计包括，除其他程序外，确定被视为受损的个别贷款的损失分配；根据历史损失经验和估计损失出现期对非受损贷款适用损失分配系数，并对管理层认为没有充分反映历史损失经验的各种风险进行调整。
如果根据目前的资料和事件，公司很可能无法按照贷款协议的合同条款收取预定的本金或利息付款，则该贷款被视为受损。减值贷款包括非应计贷款和在债务重组中重组的贷款。以下是按计量类型分列的受损贷款摘要：
|
| | | | | | | |
(千美元) | 9月30日，
2019 | | 12月31日
2018 |
担保品受偿减值贷款(1) |
| $13,264 |
| |
| $10,466 |
|
折现现金流法计量的减值贷款(2) | 2,016 |
| | 6,350 |
|
减值贷款总额 |
| $15,280 |
| |
| $16,816 |
|
| |
(1) | 部分冲销净额$84万和$289 000分别在2019年9月30日和2018年12月31日. |
| |
(2) | 部分冲销净额$262，000和85，000美元分别在2019年9月30日和2018年12月31日. |
各种贷款损失津贴的承保比率都受冲销的时间和程度的影响，特别是在受损害的附属抵押品贷款方面。对于这类贷款，世界银行通常承认部分冲销等于已确定的损失敞口；因此，其余损失的分配是最小的。
下表提供了该公司贷款组合和贷款损失相关备抵的其他详细情况：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 贷款 | 相关津贴 | 津贴/贷款 | | 贷款 | 相关津贴 | 津贴/贷款 |
个别评估减值贷款 |
| $15,280 |
|
| $321 |
| 2.10 | % | |
| $16,816 |
|
| $127 |
| 0.76 | % |
集体评估减值贷款 | 3,762,826 |
| 26,676 |
| 0.71 |
| | 3,663,544 |
| 26,945 |
| 0.74 |
|
共计 |
| $3,778,106 |
|
| $26,997 |
| 0.71 | % | |
| $3,680,360 |
|
| $27,072 |
| 0.74 | % |
贷款损失准备金40万元和160万美元分别记作三个月和九个月结束 2019年9月30日，与$35万和75万美元分别为三个月和九个月结束 2018年9月30日。这些经费是根据管理层对损失敞口的评估，以及与贷款组合的增长和变化相称的损失分配情况，包括资产质量和信贷质量指标的变化得出的。
净冲销总额$801 000和170万美元分别为三个月和九个月结束 2019年9月30日。与一万五千元和729 000美元分别在同一时期2018。今年迄今净冲销额的增长主要集中在住宅房地产和消费者住房权益方面。
截至2019年9月30日，贷款损失备抵额为2 700万美元，或0.71%与贷款总额相比，2 710万美元，或0.74%在贷款总额中2018年12月31日.
下表列出贷款损失备抵的分配情况。下面的拨款既不是指示未来可能发生冲销的具体金额或贷款类别，也不是任何未来损失趋势的指标。备抵总额可用于匀支贷款组合中任何部分的损失。
|
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 金额 |
| | % (1) | | 金额 | | % (1) |
贷款损失准备金的分配 | | | | | | | |
商业： | | | | | | | |
商业地产 |
| $16,801 |
| | 40 | % | |
| $15,381 |
| | 38 | % |
工商业 | 3,447 |
| | 15 |
| | 5,847 |
| | 17 |
|
商业总额 | 20,248 |
| | 55 |
| | 21,228 |
| | 55 |
|
住宅地产： | | | | | | | |
住宅房地产 | 5,411 |
| | 36 |
| | 3,987 |
| | 37 |
|
消费者： | | | | | | | |
房屋权益 | 1,013 |
| | 8 |
| | 1,603 |
| | 8 |
|
其他 | 325 |
| | 1 |
| | 254 |
| | — |
|
总消费者 | 1,338 |
| | 9 |
| | 1,857 |
| | 8 |
|
期末贷款损失备抵总额 |
| $26,997 |
| | 100 | % | |
| $27,072 |
| | 100 | % |
资金来源
我们的资金来源包括存款、代理定期存款、FHLB预付款、贷款和投资证券的销售、到期日和付款的其他借款和收益。该公司利用资金发起和购买贷款、购买投资证券、开展业务、扩大分支网络并向股东支付股息。
存款
该公司向消费者和商业客户提供各种各样的存款产品。无价存款为银行提供了重要的资金来源，同时也提供了经常性的费用收入。
银行是需求存款市场(“DDM”)计划、保险现金扫描(ICS)计划和存款账户登记服务证书(CDARS)计划的参与者。银行利用这些存款扫描服务，将客户和客户资金存入其他参与银行发行的计息活期账户、货币市场账户和/或定期存款。客户和客户资金存放在一家或多家参与银行，以确保每个存款客户都有资格获得FDIC保险的全部金额。作为项目参与者，我们从其他参与银行获得相应的存款金额。我们认为这些互惠存款余额是市场存款，有别于传统的市场外批发经纪存款。
下表汇总了存款情况：
|
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | 变化 |
| 九月三十日
2019 | | 2018年12月31日 | | $ | % |
无利息活期存款 |
| $619,839 |
| |
| $603,216 |
| |
| $16,623 |
| 3 | % |
计息活期存款 | 152,200 |
| | 178,733 |
| | (26,533 | ) | (15 | ) |
现在帐户 | 478,462 |
| | 466,568 |
| | 11,894 |
| 3 |
|
货币市场账户 | 749,122 |
| | 646,878 |
| | 102,244 |
| 16 |
|
储蓄账户 | 362,868 |
| | 373,545 |
| | (10,677 | ) | (3 | ) |
定期存款(市面) | 792,941 |
| | 778,105 |
| | 14,836 |
| 2 |
|
市场存款总额 | 3,155,432 |
| | 3,047,045 |
| | 108,387 |
| 4 |
|
批发代理定期存款 | 430,721 |
| | 477,003 |
| | (46,282 | ) | (10 | ) |
存款总额 |
| $3,586,153 |
| |
| $3,524,048 |
| |
| $62,105 |
| 2 | % |
存款总额36亿美元在…2019年9月30日, 上到 $6 210万，或2%，来自十二月三十一日 2018。这包括减少4 630万美元市场外的经纪定期存款。不包括场外经纪定期存款，市场内存款为上到 1.084亿美元，或4%，从余额来看2018年12月31日，主要原因是102.2美元在货币市场账户中。
FHLB进展
FHLB预付款用于满足短期流动性需求，并为贷款增长和证券投资组合的增加提供资金。FHLB进展总额9.568亿美元在…2019年9月30日, 上到 610万美元，或1%，从最后的余额2018.
看见附注7向未经审计的合并财务报表索取关于2019年10月修改某些FHLB预付款的补充资料。
流动性与资本资源
流动性管理
流动资金是金融机构满足到期负债义务和客户贷款需求的能力。59%的平均资产总额九个月结束 2019年9月30日. 虽然通常首选的融资策略是吸引和保留低成本存款，但这样做的能力受到市场竞争利率和条件的影响。其他资金来源包括酌情使用购买的负债(如FHLB定期垫款和代理定期存款)、该公司证券组合中的现金流以及贷款偿还。指定出售的可出售的评级证券也可能会根据短期或长期流动性需求出售，尽管管理层目前无意这么做。
该公司有详细的流动资金政策和应急供资计划，以便对意外的流动性需求作出迅速和全面的反应。管理当局采用压力测试方法，估计可能因资金意外流出超过“一切照旧”的现金流量而产生的或有资金需求。管理层估计，风险集中在两大类：(1)流入市场存款余额；和(2)贷款承诺的意外缩减。在这两类贷款中，存款余额的潜在径流对或有流动性的影响最大。因此，我们的压力测试方案强调在选定的时间范围内量化风险存款的尝试。除了这些意外的流出风险外，还有其他几个“照常”因素进入计算或有流动性的充足性，包括：(1)贷款和投资证券的支付收益；(2)到期债务；(3)到期定期存款：该公司已与FRB建立担保借款能力，并与FHLB保持额外的抵押借款能力，超过正常业务中使用的水平。借款能力受到可供质押资产的数量和类型的影响。
下表按来源列出截至所列日期的未用资金能力：
|
| | | | | | | |
(千美元) | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
额外供资能力： | | | |
波士顿联邦住房贷款银行(1) |
| $601,520 |
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| $628,468 |
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波士顿联邦储备银行(2) | 25,070 |
| | 27,608 |
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未支配投资证券 | 445,994 |
| | 493,623 |
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共计 |
| $1,072,584 |
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| $1,149,699 |
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(1) | 截至2019年9月30日和2018年12月31日，账面价值为20亿美元分别有20亿元和2.626亿元可供出售的证券，以及2.367亿元的按揭证券，因而增加了借贷能力。 |
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(2) | 截至2019年9月30日和2018年12月31日这些贷款的账面价值分别为1 740万美元和2 290万美元，可供出售的证券的账面价值分别为1 720万美元和1 640万美元，因此增加了未使用的借款能力。 |
除上述数额外，世界银行还可获得4 000万美元未使用的信用额度与FHLB。
ALCO建立和监测内部流动性措施，以管理流动性暴露。流动性保持在ALCO在九个月结束 2019年9月30日.管理层根据对上述流动资金考虑的评估，认为该公司的资金来源满足了预期的资金需求。
业务活动提供的现金净额为3 740万美元为九个月结束 2019年9月30日的净收益5 360万美元调整数，以调节净收入与业务活动提供的现金净额。投资活动所用现金净额共计2 730万美元为九个月结束 2019年9月30日反映资金外流，为增长提供资金，购买贷款和购买债务证券。这些流出被到期、赎回、出售和本金支付的净流入部分抵消。为九个月结束 2019年9月30日，筹资活动提供的现金净额4 260万美元，存款和FHLB垫款净额增加，部分被支付给股东的股息所抵消。关于现金来源和用途的进一步信息，请参阅公司未经审计的现金流动综合报表。
资本资源
股东权益总额4.978亿美元在…2019年9月30日, 上到 4 960万美元从…2018年12月31日的净收入5 360万美元并且增加了1 940万美元在股东权益的累计综合收益组成部分中，反映了可供出售债务证券公允价值的增加。这些增加额被部分抵消2 610万美元股息申报。
该公司宣布季度股息为51美分截至三个月的每股收益2019年9月30日，与43美分年同期每股2018.
总股本占总资产的比率为9.58%在…2019年9月30日与.之比8.94%在…十二月三十一日 2018.每股折合账面价值2019年9月30日和2018年12月31日达至$28.71和$25.90分别。
银行和世界银行受各种监管资本要求的制约。总风险资本比率为12.94%在…2019年9月30日，与12.56%在…2018年12月31日。资本水平超过了监管规定的最低水平，被认为是“资本充足”。看见附注8提交未经审计的综合财务报表，以进一步讨论监管资本要求。
表外安排
在正常的业务过程中，公司从事各种财务交易，根据公认会计原则，这些交易没有记录在财务报表中，或记录在与名义数额不同的数额中，这些交易用于满足客户的融资需要，并管理利率波动的风险敞口。
交易包括提供信贷的承诺、备用信用证、远期贷款承诺、与贷款相关的衍生品合同和利率风险管理合同。这些交易在不同程度上涉及信贷、利率和流动性风险因素。该公司与商业借款人的利率互换协议有关的信贷政策、发放信贷的承诺和备用信用证类似于贷款。与其他交易方签订的利率风险管理合同一般受双边担保条款的约束。
有关衍生金融工具及具表外风险的金融工具的其他资料，请参阅9和18未审计综合财务报表。
资产/负债管理与利率风险
利率风险是指利率变动对未来收益造成损失的风险。ALCO负责制定流动性政策准则和可接受的利率风险敞口。ALCO定期向银行董事会报告流动性状况和利率风险问题。ALCO的目标是管理资产和资金来源，以产生与公司的流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标相一致的结果。
该公司利用投资证券组合的规模和期限、批发融资组合的规模和期限、表外利率合同以及贷款和存款的定价和结构来管理利率风险。表外利率合约可以包括利率互换、上限和最低利率。这些利率合约在不同程度上涉及信用风险和利率风险。信用风险是指交易对手方未能按照合同条款履行义务时可能发生损失的可能性。利率合同的名义金额是利息和其他付款所依据的金额。名义金额不交换，因此不应被视为衡量信用风险的尺度。见注释9和18向未经审计的综合财务报表索取更多资料。
ALCO使用收益模拟来衡量公司资产负债表上和表外金融工具在特定时间点内固有的利率风险，方法是显示利率变化对12个月期、13至24个月期和60个月期净利息收入的影响。模拟假设公司资产负债表的规模和总体组成在模拟范围内保持不变，但某些存款组合除外，在选定的利率情景下，某些存款组合从低成本的核心储蓄转向较高的成本定期存款。此外，模拟还考虑到具体的重新定价，不同的金融工具在不同的利率情景下可能会有不同的到期、看涨期权和提前支付特性。ALCO定期审查金融工具类别的特性，以确保它们的准确性和一致性。
ALCO审查模拟结果，以确定该公司对净利息收入下降的敞口是否仍在模拟视野的既定容忍水平之内，并制定适当的战略来管理这种风险。由.2019年9月30日和2018年12月31日, 利息收入净额模拟表明，在模拟范围内，利率变化的风险仍在该公司确定的容忍水平之内。所有的变化都是与“不变”利率假设的预测净利息收入相比较的，利率和公司资产负债表的构成在60个月内都保持稳定。除了衡量净利息收入相对于不变利率假设的变化外，ALCO还测量了60个月期内净利息收入和净息差的趋势，以确保这一收入来源在不同利率情景下的稳定性和充足性。
ALCO定期审查各种利率变动情景的结果，以评估利率风险敞口，其中包括收益率曲线至多500个基点的急剧变化或平缓变化的影响，以及高达400个基点的利率平行变化。由于收入模拟假设该公司的资产负债表将在模拟的范围内保持静态，因此结果并不反映ALCO可以针对利率变化而实施的战略调整。
下表列出了在上述期间内，利用公司资产负债表内和表外金融工具对市场利率进行平行变化的期间，净利息收入的估计变化。 2019年9月30日和2018年12月31日. 假设利率在12个月内上升100、200或300个基点，或下降100个基点，但核心储蓄存款除外，而核心储蓄存款则因其对市场利率变动的历史相对不敏感而被假定变动较少。
应注意的是，所显示的利率假设不一定反映ALCO对所述期间利率“最有可能”变化的看法。
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| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 月1-12 | | 月13-24 | | 月1-12 | | 月13-24 |
100个基点利率下降 | (3.67)% | | (5.57)% | | (3.60)% | | (5.30)% |
100个基点利率增加 | 2.72 | | 0.77 | | 1.94 | | (0.46) |
200个基点利率增加 | 6.53 | | 3.52 | | 5.85 | | 2.62 |
300个基点利率增加 | 10.35 | | 5.99 | | 9.75 | | 5.49 |
ALCO估计，与利率不变的情景相比，净利息收入的负风险敞口，是因为与存款利率相比，盈利资产收益率下降得更快。如果市场利率持续下降并保持较低水平，某些核心储蓄和定期存款利率可能会比其他市场利率下降得更慢，幅度也更小。随着流动资产持有到期或再定价，资产收益率可能比存款成本下降得更快，因为随着市场利率的下降，抵押贷款相关提前还款和赎回可赎回证券的现金流将增加。
相对于利率不变的假设，净利息收入对利率上升的总体正风险敞口，是因为在近期内，资产收益率的预测相对增长率要比融资成本更快。为了模拟目的，存款利率的变化预计会在时间和规模上落后于其他市场利率。ALCO对利率环境不断上升的利率风险风险敞口(包括收益率曲线形状变化)的估计，包含了关于存款余额从低成本核心储蓄类别转移到成本较高存款类别的某些假设，而过去不断上升的利率周期中，这种变化的特点是融资组合发生了转变。
尽管ALCO审查和更新模拟假设，并定期对模拟结果进行回溯测试，以确保这些假设是合理和当前的，但收入模拟可能并不总是能准确地反映利率风险或未来净利差。随着时间的推移，金融工具的重新定价、到期和提前还款特征以及该公司资产负债表的构成可能会发生与预期不同的变化。模拟模型假设的是静态资产负债表，除了某些模拟存款组合从低成本核心储蓄存款转移到利率上升情景下的高成本定期存款以外。
在持续数年的低利率周期中，银行业吸引并保留了低成本的核心储蓄存款。alco认识到，这些增加的低成本余额中，有一部分可能在未来继续转向收益率较高的替代方案，特别是如果利率上升，而且随着人们对金融市场信心的增强，并在上述加息模拟情景中，将存款从低成本类别转变为成本较高的替代方案。在不断上升的利率环境下，存款余额也可能会流向非银行替代方案，这可能导致利率敏感性与目前的结果不同。另一个重要的模拟假设是核心储蓄存款对利率波动的敏感性。收入模拟结果假设核心储蓄存款利率和存款余额的变化与短期利率的变化有关。短期利率变化与核心存款利率和余额变化之间的关系可能不同于ALCO在收入模拟中使用的估计数。
还应指出的是，静态资产负债表假设不一定反映公司对未来资产负债表增长的预期，这是一个业务环境和客户行为的函数。
抵押贷款支持证券和住宅房地产贷款涉及一定程度的风险，即提前还款速度的意外变化可能导致相关现金流在不同利率环境下发生重大变化。这些变化可能会影响这些工具的现金流量所带来的再投资风险水平及其市场价值。提前还款速度的变化也可能增加或降低与这些工具相关的溢价或增值折扣的摊销，从而影响利息收入。
该公司亦会监察在不断变化的利率环境下，可供出售的债务证券的市值的潜在变动，目的是确定可能不会透过收入模拟计算但可能导致该公司资本状况改变的市值风险，并利用行业标准的分析技术及证券数据，计算该公司可供出售的债务证券的市值。
下表概述该公司可供出售的债务证券的市场价值的潜在变化。2019年9月30日和2018年12月31日由即时平行汇率变动造成的：
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(千美元) | | | |
安全类型 | 下跌100个基点 | | 上升200个基点 |
美国政府赞助的企业证券(可赎回) |
| $1,222 |
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| ($8,472 | ) |
国家和政治分支的义务 | — |
| | — |
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美国政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款证券 | 14,108 |
| | (63,966 | ) |
信托优先债务及其他公司债务证券 | (107 | ) | | 173 |
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截至2019年9月30日的市值变动总额 |
| $15,223 |
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| ($72,265 | ) |
截至2018年12月31日的市值变动总额 |
| $31,617 |
| |
| ($85,191 | ) |
第3项.关于市场风险的直接、定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露的信息出现在标题为“资产/负债管理和利率风险”的第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”下。
项目4.对照控制和程序
披露控制和程序
按照经修正的“外汇法”(“外汇法”)第13a-15条的规定，公司在公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对公司截至终了期间的披露控制和程序进行了一次评估。九月三十日 2019.根据该项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序是有效的，目的是确保公司在根据“外汇法”提交或提交的报告中必须披露的信息得到记录、处理，在证券交易委员会规则和表格规定的时限内进行总结和报告；(Ii)累积并酌情通知公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时作出必要的披露决定。公司将继续审查和记录其披露控制和程序，并在今后对此类控制和程序的有效性的评估中考虑其认为适当的变化。
财务报告的内部控制
在本季度终了的季度内，我们对财务报告的内部控制没有改变。2019年9月30日这在很大程度上影响了我们对财务报告的内部控制，或者相当可能会对我们的财务报告产生重大影响。
第二部分.其他相关信息
项目1.间接法律程序
该公司参与因一般业务而引起的各种申索及法律程序。根据该公司与大律师就该等事宜的发展所作的检讨，该公司认为该等事宜的最终处置不会对公司的综合财务状况或经营结果造成重大影响。
项目1A.同等风险因素
华盛顿信托的年度报告第10-K表第一部分所述的风险因素并无重大变化。2018年12月31日.
项目6.同类展品
(A)展品：下列证物属于本表格10-Q的一部分：
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展览编号 | |
31.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条提交的首席执行官证书随函附上。 |
31.2 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条提交的首席财务官证书随函附上。 |
32.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的“美国法典”第18条第1350条规定的首席执行官和首席财务官的证书随函附上。(1) |
101 | 以下资料来自华盛顿信托银行公司2019年9月30日终了期间10-Q表季度报告，采用内联XBRL格式：(一)综合资产负债表，(二)综合收益报表，(三)综合收入报表，(四)股东权益变动综合报表，(五)现金流动综合报表，以及(六)这些合并财务报表的相关说明。 |
104 | 该公司截至2019年9月30日的季度报告(表10-Q)的首页已以内联XBRL格式，载于表101。 |
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(1) | 这些证明不是为“交易法”第18条的目的“提交”的，也不是以参考方式纳入根据“证券法”或“证券交易法”提交的任何文件中。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
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| | | | 华盛顿信托银行 |
| | | | (登记人) |
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日期： | 2019年11月4日 | | 通过： | /S/Edward O.Handy III |
| | | | 爱德华·O·汉迪三世 |
| | | | 主席兼首席执行官 |
| | | | (首席行政主任) |
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日期： | 2019年11月4日 | | 通过： | S/Ronald S.Ohsberg |
| | | | 罗纳德·奥斯伯格 |
| | | | 高级执行副总裁、首席财务官和财务主任 |
| | | | (首席财务主任) |
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日期： | 2019年11月4日 | | 通过： | S/Maria N.Janes |
| | | | 玛丽亚·N·詹斯 |
| | | | 执行副总裁兼财务主任 |
| | | | (首席会计主任) |