公文假的--03-31Q22020000144364620000020000020000012000000.190.380.230.460.010.016000000006000000001599248251604003571400278531403734500.970.01000.02000.00250.015320000067000009000000900000090000000200000300000116000007000000000.75198969722002690740000090000040000090000040000090000000014436462019-04-012019-09-3000014436462019-10-2900014436462019-09-3000014436462019-03-3100014436462018-04-012018-09-3000014436462019-07-012019-09-3000014436462018-07-012018-09-3000014436462018-03-3100014436462018-09-300001443646US-GAAP：国库券成员2018-09-300001443646US-GAAP：CommonClassAMember2018-07-012018-09-300001443646US-GAAP：CommonClassAMember2018-09-300001443646US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300001443646US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300001443646US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-04-012018-09-300001443646US-GAAP：CommonClassAMember2018-03-310001443646US-GAAP：国库券成员2018-04-012018-09-300001443646US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-03-310001443646US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-04-012018-09-300001443646US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300001443646us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001443646US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300001443646us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-09-300001443646us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001443646US-GAAP：CommonClassAMember2018-06-300001443646US-GAAP：CommonClassAMember2018-04-012018-09-300001443646US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300001443646US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300001443646us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001443646US-GAAP：国库券成员2018-07-012018-09-300001443646US-GAAP：国库券成员2018-06-300001443646US-GAAP：国库券成员2018-03-310001443646US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-03-310001443646us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-3000014436462018-06-300001443646US-GAAP：CommonClassAMember2019-04-012019-09-300001443646US-GAAP：国库券成员2019-04-012019-09-300001443646US-GAAP：CommonClassAMember2019-03-310001443646US-GAAP：国库券成员2019-09-300001443646US-GAAP：国库券成员2019-07-012019-09-300001443646US-GAAP：CommonClassAMember2019-06-300001443646US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-09-300001443646US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001443646US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001443646US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-09-300001443646US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001443646us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001443646US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001443646US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300001443646US-GAAP：CommonClassAMember2019-09-300001443646US-GAAP：CommonClassAMember2019-07-012019-09-300001443646US-GAAP：国库券成员2019-03-310001443646us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001443646us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-09-300001443646US-GAAP：国库券成员2019-06-300001443646US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001443646us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001443646US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310001443646US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-3000014436462019-06-300001443646us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001443646US-GAAP：会计标准更新201602成员2019-04-0100014436462019-04-0100014436462019-10-012019-04-012019-09-300001443646US-GAAP：SalesChannelThroughIntermediaryMember2019-04-012019-09-300001443646US-GAAP：SalesChannelDirectlyToConsumerMember2018-04-012018-09-300001443646US-GAAP：SalesChannelDirectlyToConsumerMember2019-07-012019-09-300001443646US-GAAP：SalesChannelDirectlyToConsumerMember2018-07-012018-09-300001443646US-GAAP：SalesChannelDirectlyToConsumerMember2019-04-012019-09-300001443646US-GAAP：SalesChannelThroughIntermediaryMember2018-04-012018-09-300001443646US-GAAP：SalesChannelThroughIntermediaryMember2018-07-012018-09-300001443646US-GAAP：SalesChannelThroughIntermediaryMember2019-07-012019-09-300001443646US-GAAP：TimeAndMaterialsContractMember2018-04-012018-09-300001443646US-GAAP：TimeAndMaterialsContractMember2019-04-012019-09-300001443646US-GAAP：FixedPriceContractMember2019-04-012019-09-300001443646Bah：成本ReimbursableContractMember2018-04-012018-09-300001443646Bah：成本ReimbursableContractMember2019-07-012019-09-300001443646US-GAAP：TimeAndMaterialsContractMember2019-07-012019-09-300001443646US-GAAP：TimeAndMaterialsContractMember2018-07-012018-09-300001443646US-GAAP：FixedPriceContractMember2018-04-012018-09-300001443646Bah：成本ReimbursableContractMember2019-04-012019-09-300001443646US-GAAP：FixedPriceContractMember2018-07-012018-09-300001443646Bah：成本ReimbursableContractMember2018-07-012018-09-300001443646US-GAAP：FixedPriceContractMember2019-07-012019-09-300001443646BAH：CivilClientsMember国家：美国2018-04-012018-09-300001443646BAH：GlobalCommerce 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美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
___________________________________
形式10-Q
___________________________________
(马克一)
|
| |
☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告 |
截至季度末的季度期间2019年9月30日
|
| |
☐ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)条提出的过渡报告 |
为过渡时期，从“^”到“”，从“”到“”，“，”
佣金档案号001-34972
___________________________________
博思艾伦汉密尔顿控股公司演讲
(章程中规定的注册人的确切姓名)
___________________________________
|
| | | | |
特拉华州 | | 26-2634160 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (I.R.S.雇主 识别号码) |
| | | |
格林斯博罗大道8283号 | 麦克莱恩 | 维吉尼亚 | | 22102 |
(主要行政机关地址) | | (邮政编码) |
(703) 902-5000
注册人的电话号码，包括区号
(如果自上次报告以来发生更改，则以前的姓名、地址和前会计年度。)
___________________________________
根据该法第#12(B)节登记的证券：
|
| | |
每个班级的名称 | 贸易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股 | 巴 | 纽约证券交易所 |
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)节要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间)，以及(2)^在过去90天内一直遵守这样的提交要求。^是 x 不能···☐
通过复选标记表明注册人在之前12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了每个需要提交的交互式数据文件。是 ☒ 不能···☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者还是较小的报告公司。见“交换法”第12b-2条中“加速备案人”、“大型加速备案公司”和“小申报公司”的定义。
|
| | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速的^文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | | | 较小的^Reporting^^公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是☐···☒
注明截至最后可行日期，发行人的每类普通股的流通股数量。 |
| | |
| 股票·杰出 2019年10月29日 |
A类普通股 | 140,380,260 |
|
目录
|
| | |
第一部分财务信息 | 1 |
| | |
项目1 | 财务报表 | 1 |
| | |
项目#2 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 25 |
| | |
项目#3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
| | |
项目#4 | 管制和程序 | 44 |
| |
第二部分其他信息 | 45 |
| | |
项目1 | 法律程序 | 45 |
| | |
项目#1A | 危险因素 | 46 |
| | |
项目#2 | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 46 |
| | |
项目#3 | 高级证券违约 | 46 |
| | |
项目#4 | 矿山安全披露 | 46 |
| | |
项目#5 | 其他资料 | 46 |
| | |
项目#6 | 陈列品 | 47 |
第一部分财务信息
博思艾伦汉密尔顿控股公司 简明综合资产负债表 |
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 三月三十一号，
2019 |
| (未经审计) | | |
| (数量^以^千为单位，^除 共享和每股数据) |
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金及现金等价物 | $ | 781,546 |
| | $ | 283,990 |
|
应收账款，扣除备抵 | 1,321,111 |
| | 1,330,364 |
|
预付费用和其他流动资产 | 60,746 |
| | 84,986 |
|
流动资产总额 | 2,163,403 |
| | 1,699,340 |
|
财产和设备，扣除累计折旧 | 187,475 |
| | 172,453 |
|
经营租赁使用权资产 | 250,810 |
| | — |
|
无形资产，累计摊销净额 | 294,300 |
| | 287,051 |
|
商誉 | 1,581,160 |
| | 1,581,160 |
|
其他长期资产 | 91,710 |
| | 91,837 |
|
总资产 | $ | 4,568,858 |
| | $ | 3,831,841 |
|
负债和股东权益 | | | |
流动负债： | | | |
长期债务的当期部分 | $ | 77,924 |
| | $ | 57,924 |
|
应付帐款和其他应计费用 | 684,374 |
| | 664,948 |
|
应计补偿和福利 | 290,751 |
| | 325,553 |
|
经营租赁负债 | 32,994 |
| | — |
|
其他流动负债 | 124,526 |
| | 130,814 |
|
流动负债总额 | 1,210,569 |
| | 1,179,239 |
|
长期债务，扣除流动部分 | 2,044,821 |
| | 1,701,837 |
|
经营租赁负债，扣除流动部分 | 282,718 |
| | — |
|
其他长期负债 | 190,567 |
| | 275,399 |
|
负债共计 | 3,728,675 |
| | 3,156,475 |
|
承诺及或有事项(附注18) |
|
| |
|
|
股东权益： | | | |
普通股，A类-面值0.01美元-授权600，000，000股；2019年9月30日发行160，400，357股，2019年3月31日发行159，924，825股；2019年9月30日发行140，373，450股，2019年3月31日发行140，027，853股 | 1,604 |
| | 1,599 |
|
国库股票，按成本价-2019年9月30日20，026，907股和2019年3月31日19，896，972股 | (719,793 | ) | | (711,450 | ) |
额外实收资本 | 427,817 |
| | 401,596 |
|
留存收益 | 1,161,674 |
| | 994,811 |
|
累计其他综合损失 | (31,119 | ) | | (11,190 | ) |
股东权益总额 | 840,183 |
| | 675,366 |
|
总负债和股东权益 | $ | 4,568,858 |
| | $ | 3,831,841 |
|
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
博思艾伦汉密尔顿控股公司 简明综合经营报表 (未审核) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (金额以千为单位， 每股数据除外) | | (金额以千为单位， 每股数据除外) |
营业收入 | $ | 1,819,577 |
| | $ | 1,613,997 |
| | $ | 3,644,753 |
| | $ | 3,260,845 |
|
运营成本和费用： | | | | | | | |
收入成本 | 843,942 |
| | 748,570 |
| | 1,684,596 |
| | 1,534,382 |
|
收费费用 | 539,846 |
| | 478,349 |
| | 1,091,021 |
| | 955,784 |
|
一般和行政费用 | 244,122 |
| | 226,901 |
| | 478,402 |
| | 432,737 |
|
折旧摊销 | 19,632 |
| | 16,426 |
| | 39,653 |
| | 32,579 |
|
总运营成本和费用 | 1,647,542 |
| | 1,470,246 |
| | 3,293,672 |
| | 2,955,482 |
|
营业收入 | 172,035 |
| | 143,751 |
| | 351,081 |
| | 305,363 |
|
利息费用 | (25,863 | ) | | (22,247 | ) | | (51,050 | ) | | (45,321 | ) |
其他收入(费用)，净额 | 2,005 |
| | (1,617 | ) | | 3,976 |
| | (2,788 | ) |
所得税前收入 | 148,177 |
| | 119,887 |
| | 304,007 |
| | 257,254 |
|
所得税费用 | 33,852 |
| | 27,174 |
| | 72,296 |
| | 60,337 |
|
净收入 | $ | 114,325 |
| | $ | 92,713 |
| | $ | 231,711 |
| | $ | 196,917 |
|
每股普通股收益(注4)： | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.81 |
| | $ | 0.65 |
| | $ | 1.64 |
| | $ | 1.37 |
|
稀释 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.64 |
| | $ | 1.63 |
| | $ | 1.36 |
|
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
博思艾伦汉密尔顿控股公司 简明综合收益表 (未审核) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (金额^以^千为单位) | | (金额^以^千为单位) |
净收入 | $ | 114,325 |
| | $ | 92,713 |
| | $ | 231,711 |
| | $ | 196,917 |
|
其他综合收入，税后净值： | | | | | | | |
指定为现金流量套期保值的衍生品的未实现(损失)收益的变化 | (5,014 | ) | | 1,038 |
| | (19,979 | ) | | 2,958 |
|
退休后计划成本的变化 | 16 |
| | 424 |
| | 50 |
| | 831 |
|
其他综合收入(亏损)总额，不计税额 | (4,998 | ) | | 1,462 |
| | (19,929 | ) | | 3,789 |
|
综合收益 | $ | 109,327 |
| | $ | 94,175 |
| | $ | 211,782 |
| | $ | 200,706 |
|
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
博思艾伦汉密尔顿控股公司 简明综合现金流量表 (未审核) |
| | | | | | | |
| 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
| (以千为单位) |
经营活动现金流 | | | |
净收入 | $ | 231,711 |
| | $ | 196,917 |
|
调整净收益与经营活动提供的现金净额： | | | |
折旧摊销 | 39,653 |
| | 32,579 |
|
非现金租赁费用 | 27,711 |
| | — |
|
股票补偿费用 | 15,808 |
| | 13,265 |
|
债务发行成本的摊销和冲销损失 | 2,459 |
| | 6,920 |
|
处置损失 | 581 |
| | 408 |
|
资产和负债的变化： | | | |
应收账款，扣除备抵 | 9,253 |
| | (31,621 | ) |
递延所得税和应收/应付所得税 | (30,322 | ) | | (14,677 | ) |
预付费用和其他流动资产 | (16,696 | ) | | (17,633 | ) |
其他长期资产 | (95 | ) | | (6,217 | ) |
应计补偿和福利 | (28,805 | ) | | (3,154 | ) |
应付帐款和其他应计费用 | 34,623 |
| | 80,703 |
|
其他流动负债 | 2,311 |
| | 13,803 |
|
经营租赁负债 | (24,529 | ) | | — |
|
其他长期负债 | 3,016 |
| | 3,274 |
|
经营活动提供的净现金 | 266,679 |
| | 274,567 |
|
投资活动现金流量 | | | |
购买财产、设备和软件 | (59,978 | ) | | (39,672 | ) |
业务收购的付款，扣除收购的现金净额 | — |
| | (20 | ) |
投资活动所用现金净额 | (59,978 | ) | | (39,692 | ) |
融资活动现金流量 | | | |
发行普通股的收益 | 7,049 |
| | 5,227 |
|
股票期权行使 | 3,687 |
| | 8,541 |
|
普通股回购 | (14,658 | ) | | (98,377 | ) |
支付的现金股利 | (64,848 | ) | | (54,659 | ) |
偿还债务 | (38,962 | ) | | (101,550 | ) |
发债收益 | 400,000 |
| | 62,072 |
|
其他融资活动 | (1,413 | ) | | (501 | ) |
融资活动提供的现金净额 | 290,855 |
| | (179,247 | ) |
现金及现金等价物净增加情况 | 497,556 |
| | 55,628 |
|
现金和现金等价物--期初 | 283,990 |
| | 286,958 |
|
现金和现金等价物--期末 | $ | 781,546 |
| | $ | 342,586 |
|
补充披露现金流量信息 | | | |
在此期间支付的现金净额为： | | | |
利息 | $ | 44,965 |
| | $ | 38,140 |
|
所得税 | $ | 102,151 |
| | $ | 74,275 |
|
非现金投融资活动补充披露 | | | |
非现金融资活动 | $ | 2,110 |
| | $ | 2,658 |
|
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
博思艾伦汉密尔顿控股公司 股东权益简明综合报表(未审计) |
(以千为单位的金额，除了 共享数据) | | 甲类 普通股 | | 财务处 股票 | | 附加 付清 资本 | | 留用 收益 | | 累积 其他 综合 收入(损失) | | 总计 股东 权益 |
股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | |
2019年6月30日的余额 | | 160,244,219 |
| | $ | 1,602 |
| | (20,026,100) | | $ | (719,736 | ) | | $ | 413,293 |
| | $ | 1,079,785 |
| | $ | (26,121 | ) | | $ | 748,823 |
|
发行普通股 | | 88,141 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 3,670 |
| | — |
| | — |
| | 3,671 |
|
已行使的股票期权 | | 67,997 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 1,531 |
| | — |
| | — |
| | 1,532 |
|
普通股回购 | | — |
| | — |
| | (807) |
| | (57 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (57 | ) |
确认与未来限制性股票单位归属有关的法律责任 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (41 | ) | | — |
| | — |
| | (41 | ) |
净收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 114,325 |
| | — |
| | 114,325 |
|
其他综合收入(亏损)，税后净值 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,998 | ) | | (4,998 | ) |
支付的股息为每普通股0.23美元 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (32,436 | ) | | — |
| | (32,436 | ) |
股票补偿费用 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9,364 |
| | — |
| | — |
| | 9,364 |
|
2019年9月30日的余额 | | 160,400,357 |
| | $ | 1,604 |
| | (20,026,907) | | $ | (719,793 | ) | | $ | 427,817 |
| | $ | 1,161,674 |
| | $ | (31,119 | ) | | $ | 840,183 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年3月31日的余额 | | 159,924,825 |
| | $ | 1,599 |
| | (19,896,972) | | $ | (711,450 | ) | | $ | 401,596 |
| | $ | 994,811 |
| | $ | (11,190 | ) | | $ | 675,366 |
|
发行普通股 | | 246,233 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 7,046 |
| | — |
| | — |
| | 7,049 |
|
已行使的股票期权 | | 229,299 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 3,685 |
| | — |
| | — |
| | 3,687 |
|
普通股回购(1) | | — |
| | — |
| | (129,935) |
| | (8,343 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (8,343 | ) |
确认与未来限制性股票单位归属有关的法律责任 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (318 | ) | | — |
| | — |
| | (318 | ) |
净收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 231,711 |
| | — |
| | 231,711 |
|
其他综合收入(亏损)，税后净值 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (19,929 | ) | | (19,929 | ) |
支付的股息为每普通股0.46美元 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (64,848 | ) | | — |
| | (64,848 | ) |
股票补偿费用 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 15,808 |
| | — |
| | — |
| | 15,808 |
|
2019年9月30日的余额 | | 160,400,357 |
| | $ | 1,604 |
| | (20,026,907) | | $ | (719,793 | ) | | $ | 427,817 |
| | $ | 1,161,674 |
| | $ | (31,119 | ) | | $ | 840,183 |
|
(1)在六月末2019年9月30日，公司购买93千人公司A类普通股在一系列公开市场交易中的股份$5.9百万好的。此外，该公司在2020财政年度第一季度和第二季度回购了股份，以支付该期间在不同日期归属的限制性股票单位的最低法定预扣税。
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
博思艾伦汉密尔顿控股公司
股东权益简明综合报表(未审计)[续] |
(以千为单位的金额，除了
共享数据) | | 甲类
普通股 | | 财务处
股票 | | 附加
付清
资本 | | 留用
收益 | | 累积
其他
综合
收入(损失) | | 总计
股东
权益 |
股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | |
2018年6月30日的余额 | | 158,794,015 |
| | $ | 1,588 |
| | (15,672,079) | | $ | (509,521 | ) | | $ | 360,915 |
| | $ | 767,278 |
| | $ | (12,779 | ) | | $ | 607,481 |
|
发行普通股 | | 97,091 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 2,641 |
| | — |
| | — |
| | 2,642 |
|
已行使的股票期权 | | 233,106 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 3,274 |
| | — |
| | — |
| | 3,276 |
|
普通股回购 | | — |
| | — |
| | (901,354) |
| | (41,167 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (41,167 | ) |
净收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 92,713 |
| | — |
| | 92,713 |
|
其他综合收入(亏损)，税后净值 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,462 |
| | 1,462 |
|
支付每普通股0.19美元的股息 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (27,217 | ) | | — |
| | (27,217 | ) |
股票补偿费用 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,150 |
| | — |
| | — |
| | 7,150 |
|
2018年9月30日的余额 | | 159,124,212 |
| | $ | 1,591 |
| | (16,573,433) | | $ | (550,688 | ) | | $ | 373,980 |
| | $ | 832,774 |
| | $ | (11,317 | ) | | $ | 646,340 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年3月31日的余额 | | 158,028,673 |
| | $ | 1,580 |
| | (14,582,134) | | $ | (461,457 | ) | | $ | 346,958 |
| | $ | 690,516 |
| | $ | (15,106 | ) | | $ | 562,491 |
|
发行普通股 | | 417,366 |
| | 5 |
| | — |
| | — |
| | 5,222 |
| | — |
| | — |
| | 5,227 |
|
已行使的股票期权 | | 678,173 |
| | 6 |
| | — |
| | — |
| | 8,535 |
| | — |
| | — |
| | 8,541 |
|
普通股回购(2) | | — |
| | — |
| | (1,991,299) |
| | (89,231 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (89,231 | ) |
净收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 196,917 |
| | — |
| | 196,917 |
|
其他综合收入(亏损)，税后净值 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,789 |
| | 3,789 |
|
支付的股息为每普通股0.38美元 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (54,659 | ) | | — |
| | (54,659 | ) |
股票补偿费用 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13,265 |
| | — |
| | — |
| | 13,265 |
|
2018年9月30日的余额 | | 159,124,212 |
| | $ | 1,591 |
| | (16,573,433) | | $ | (550,688 | ) | | $ | 373,980 |
| | $ | 832,774 |
| | $ | (11,317 | ) | | $ | 646,340 |
|
(2)六月末2018年9月30日，公司购买1.9百万公司A类普通股在一系列公开市场交易中的股份$85.4百万好的。此外，公司在第一财政季度回购了股票2019支付2018年6月30日归属的限制性股票单位的最低法定预扣税。
所附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明综合财务报表附注
(表中的金额以千为单位，共享和每股数据除外或除非另有说明)
1. 业务概述
组织
博思艾伦汉密尔顿控股公司，包括其全资子公司，或公司，我们，我们和我们，于2008年5月在特拉华州注册成立。该公司向美国和国际政府、主要公司和非营利组织提供管理和技术咨询、分析、工程、数字解决方案、任务运营和网络专业知识。公司报告经营业绩和财务数据一可报告段。公司总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩，大约有27,000员工截至2019年9月30日.
2. 演示基础
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)和美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定编制的，应与公司截至2019年3月31日的10-K表格年度报告中包含的信息一起阅读。中期未经审核简明综合财务报表列示如下。根据GAAP和SEC的规则和规定，年度财务报表通常需要的某些信息和披露已被浓缩或省略。管理层认为，为公平呈现所呈报的过渡期结果所需的所有调整均已包括在内。该公司的财政年度截止于3月31日，除非另有说明，否则对财政年度或财政年度的提及均为截至3月31日的财政年度。的操作结果。六月末2019年9月30日并不一定表明整个财政年度的预期结果。
本公司的简明综合财务报表及附注包括其附属公司及本公司拥有控股财务权益的合营企业及合伙企业。本公司使用权益法核算对其无法控制的实体的投资，如果它能够以其他方式对这些实体的经营和财务政策施加重大影响。
自2019年4月1日起，公司采用会计准则更新(ASU)2016-02，租约(主题842)，使用修正的回溯性过渡方法，因此，上一财政年度的比较信息没有进行回顾性调整。
本公司前一年度简明综合财务报表中报告的某些金额已重新分类，以符合本年度列报。
会计估计
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响资产和负债上报金额的估计和假设，并披露财务报表日期的或有资产和负债，以及报告期间的收入和费用上报金额。财务报表中估计可能产生最显著影响的领域包括合同和监管储备、有形和无形资产的估值和寿命、与业务收购有关的或有代价、长期资产的减值、应计负债、收入确认，包括间接成本的计提、奖金和其他激励补偿、租赁增量借款利率、基于股票的补偿、递延税项资产的税收利益准备金和估值津贴、所得税准备、退休后义务、某些递延成本、应收款的可收回性以及诉讼的应计损失。公司经历的实际结果可能与管理层的估计大不相同。
最近采用的会计准则
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租约(主题842)，以增加租赁交易会计的透明度和可比性。新的租赁标准要求承租人在资产负债表上确认所有租赁期限超过12个月的租赁资产和租赁负债。主题842对2018年12月15日之后的财年有效，允许提前采用。2018年7月，FASB通过ASU 2018-11提供了另一种采用的过渡方法，^有针对性的改进，允许在采用之日确认对留存收益的累积效应调整。
该公司于2019年4月1日使用ASU 2018-11提供的修改后的追溯过渡方法采用了该标准，因此不会重新生成以前的比较信息。此外，公司选择了主题842下允许的某些实用权宜之计，包括对短期租赁不适用租赁确认的选项；以及
选择不将租赁与非租赁组成部分分开；以及一套切实可行的权宜之计，使得在最初通过主题842时，公司不重新评估到期或现有合同是否包含租赁，也不重新评估到期或现有租赁的租赁分类。本公司没有选择实际权宜之计，在确定租赁期和评估使用权(ROU)资产减值时使用事后诸葛亮。
通过主题842后，公司确认了ROU资产$268.8百万和租赁负债$330.6百万在简明综合资产负债表上，包括与递延租金、租户津贴和租赁应收账款等账户有关的所需符合条件的资产负债表重新分类。按照主题842过渡指南的要求，确认的租赁负债是按照主题840规定的剩余最低租金付款的现值计量的，其中包括执行费用。
采用主题842对4月1日精简综合资产负债表的影响如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年3月31日的余额 | | 主题842的采用调整 | | 2019年4月1日的余额 |
流动资产： | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | $ | 84,986 |
| | $ | (27,515 | ) | | $ | 57,471 |
|
| | | | | |
非流动资产： | | | | | |
经营租赁使用权资产 | $ | — |
| | $ | 268,840 |
| | $ | 268,840 |
|
其他长期资产 | 91,837 |
| | (4,619 | ) | | 87,218 |
|
| | | | | |
流动负债： | | | | | |
应付帐款和其他应计费用 | $ | 664,948 |
| | $ | (15,197 | ) | | $ | 649,751 |
|
经营租赁负债 | — |
| | 34,645 |
| | 34,645 |
|
| | | | | |
非流动负债： | | | | | |
经营租赁负债，扣除流动部分 | $ | — |
| | $ | 295,915 |
| | $ | 295,915 |
|
其他长期负债 | 275,399 |
| | (78,657 | ) | | 196,742 |
|
此外，在通过主题842时，公司确认了与经营租赁使用权资产相对应的递延税项负债$69百万以及与公司经营租赁负债相对应的递延税项资产$93百万，包括递延租金和租户津贴的递延税项资产的减少$24百万截至2019年3月31日。对留存收益没有累积影响，2019年4月1日采用主题842对简明综合经营报表或现金流量没有产生实质性影响。
2019年3月，美国证券交易委员会发布了最终规则发布33-10618号“快速行为现代化和简化S-K规则”，修改了S-K规则中的某些披露要求，目的是提高提交文件的可读性，简化注册人的合规工作。本公司在2019年第四季度采用了这一最终规则的某些方面，这对简明综合财务报表没有产生重大影响。尚未采用的其他方面仍在评估中，但预计不会是实质性的。
2018年8月，SEC发布了最终规则发布33-10532号，信息披露更新和简化修改某些多余的、重复的、重叠的、过时的或已被取代的披露要求。此外，修正案扩大了中期财务报表对股东权益分析的披露要求。根据修正案，必须在附注或单独的报表中提供对资产负债表中股东权益的每个标题的变化的分析。这项分析应提出需要提交全面收益表的每个期间的期初余额与期末余额的对账。修正案于2018年11月5日生效；然而，美国证券交易委员会允许在修正案生效日期后开始的季度的10-Q表格中包括提交者首次提交的股东权益变化报告。因此，在2020财政年度第一季度，公司首先以10-Q格式提交了简明的股东权益综合报表。本公司采用这一最终规则并未对简明综合财务报表产生重大影响。
最近尚未采用的会计公告
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，客户对云计算安排(即服务合同)中发生的实施成本的核算好的。本指南要求作为服务合同的云计算安排中的客户遵循现有的内部使用软件指南，以确定推迟哪些实施成本并将其确认为资产。ASU 2018-15通常将作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本资本化指导与开发或获取内部使用软件(包括包含内部使用软件许可证的托管安排)所产生的实施成本的指导保持一致。ASU 2018-15对2019年12月15日之后的财年的中期报告期有效。允许提前收养。该标准可以追溯采用，也可以前瞻性采用。公司目前正在评估这次更新对其综合财务报表和相关披露的未来影响。
其他会计和报告公告生效后2019年9月30日截至提交日期发布的财务报表预计不会对公司的简明综合财务报表产生重大影响。
3. 营业收入
该公司与客户(客户)的合同收入来自于提供的服务，包括咨询、分析、数字解决方案、工程和网络服务，主要是与美国政府及其机构，以及较小程度上的分包商。该公司还为外国政府以及国内和国际商业客户提供服务。公司根据各种类型的合同履行，其中包括成本报销加费用合同，时间和材料合同，以及固定价格合同。
合同概算
我们的许多合同在基于合同成本的输入法下确认收入，并要求完成时估计(EAC)流程，管理层使用该流程来审查和监控完成绩效义务的进度。在此过程中，管理层考虑与eAC相关的各种输入和假设，包括但不限于完工进度、人工成本和生产率、材料和分包商成本以及已识别的风险。估计履行义务完成时的总成本是主观的，要求管理层对合同下的未来活动和成本动因作出假设。这些估计值的变化可能由于各种原因而发生，如果发生重大变化，可能会影响公司合同的盈利能力。与东非共同体进程下核算的合同有关的估计变动在此类变动可确定和合理估计的期间内累计追赶基础上确认。如果合同盈利能力的估计显示合同的预期损失，则公司在确定总损失时确认总损失。对于每个三和六月末2019年9月30日和2018，合同估计数调整的总体影响并不重要。
收入分类
我们根据合同类型、客户以及公司是主承包商还是分包商对我们与客户的合同收入进行分类，因为我们相信这些类别最能描述我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。以下一系列表格显示了按这些类别分类的我们的收入。
按合同类型划分的收入：
我们通过以下三种基本类型的合同产生收入：
| |
• | 可报销成本的合同：可报销成本的合同规定支付合同履行过程中发生的可允许成本，最高限额基于已获得资金的金额，外加固定费用或奖励费用。 |
| |
• | 时间和材料合同：根据这一类别的合同，我们为每花费的直接人工小时支付固定的小时费率，并且我们可以报销可开单材料成本和可开单自付费用(包括可分配的间接成本)。我们承担时间和材料合同的财务风险，因为我们的绩效成本可能超过协商的每小时费率。 |
| |
• | 固定价格合同：在固定价格合同下，我们同意以预先确定的价格执行指定的工作。在我们的实际直接和分配的间接成本与谈判价格时的估计相比减少或增加的程度上，我们将分别产生或多或少的利润，或可能出现亏损。 |
下表列出了每种合同类型的总收入：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可报销成本 | $ | 1,026,055 |
| 57 | % | | $ | 851,394 |
| 53 | % | | $ | 2,052,648 |
| 56 | % | | $ | 1,711,278 |
| 53 | % |
时间和材料 | 423,605 |
| 23 | % | | 390,509 |
| 24 | % | | 844,200 |
| 23 | % | | 796,093 |
| 24 | % |
固定价格 | 369,917 |
| 20 | % | | 372,094 |
| 23 | % | | 747,905 |
| 21 | % | | 753,474 |
| 23 | % |
总收入 | $ | 1,819,577 |
| 100 | % | | $ | 1,613,997 |
| 100 | % | | $ | 3,644,753 |
| 100 | % | | $ | 3,260,845 |
| 100 | % |
按客户类型划分的收入：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
美国政府： | | | | | | | | | | | |
辩护客户 | $ | 845,270 |
| 47 | % | | $ | 755,570 |
| 47 | % | | $ | 1,704,206 |
| 47 | % | | $ | 1,513,552 |
| 47 | % |
智能客户端 | 405,220 |
| 22 | % | | 385,733 |
| 24 | % | | 824,287 |
| 22 | % | | 783,213 |
| 24 | % |
民事委托人 | 511,012 |
| 28 | % | | 417,636 |
| 26 | % | | 1,003,045 |
| 28 | % | | 853,162 |
| 26 | % |
美国政府总数 | 1,761,502 |
| 97 | % | | 1,558,939 |
| 97 | % | | 3,531,538 |
| 97 | % | | 3,149,927 |
| 97 | % |
全球商业客户 | 58,075 |
| 3 | % | | 55,058 |
| 3 | % | | 113,215 |
| 3 | % | | 110,918 |
| 3 | % |
总收入 | $ | 1,819,577 |
| 100 | % | | $ | 1,613,997 |
| 100 | % | | $ | 3,644,753 |
| 100 | % | | $ | 3,260,845 |
| 100 | % |
公司是主承包商还是分包商的收入：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
总承包商 | $ | 1,676,522 |
| 92 | % | | $ | 1,482,153 |
| 92 | % | | $ | 3,349,952 |
| 92 | % | | $ | 2,989,335 |
| 92 | % |
分包商 | 143,055 |
| 8 | % | | 131,844 |
| 8 | % | | 294,801 |
| 8 | % | | 271,510 |
| 8 | % |
总收入 | $ | 1,819,577 |
| 100 | % | | $ | 1,613,997 |
| 100 | % | | $ | 3,644,753 |
| 100 | % | | $ | 3,260,845 |
| 100 | % |
履行义务
其余履行义务代表尚未完成工作的已行使合同的交易价格，无论截至行使之日资金是否已获得批准和拨付。其余履行义务不包括协商但未行使的期权或到期合同的未融资价值。
自.起2019年9月30日和2019年3月31日，公司有$7.6十亿和$5.8十亿我们希望将剩余的绩效义务的一半以上确认为下一年的收入12几个月，在接下来的时间里大约有四分之三24月份。其余的预计将在此后得到承认。
合同余额
公司的业绩义务通常随着时间的推移得到履行，收入一般采用基于成本的输入法予以确认。固定价格合同通常使用里程碑或固定月度付款向客户开单，而成本可报销加费用和时间和材料合同通常按合同条款规定的定期间隔(例如每月或每周)向客户开单。收入确认的时间与客户账单和现金收款之间的差异导致在每个报告期结束时确认合同资产或负债净额。
合同资产主要由未开单的应收账款组成，通常是由确认的收入超过向客户开出的金额而产生的，而获得付款的权利不仅仅取决于时间的流逝。合同负债主要包括预付款、超出所发生成本的账单和递延收入。合同资产和负债在每个报告期结束时按合同净额报告。本公司保留坏账准备，以估计未收回的应收款项。请参阅附注5，了解关于从606主题下核算的合同中确认的应收款的更多信息。
下表汇总了公司简明综合资产负债表中确认的合同余额：
|
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 三月三十一号，
2019 |
合同资产： | | | |
电流 | $ | 873,968 |
| | $ | 846,372 |
|
长期 | 61,503 |
| | 61,391 |
|
总计 | $ | 935,471 |
| | $ | 907,763 |
|
合同负债： | | | |
预付款、超出发生成本的账单和递延收入 | $ | 22,822 |
| | $ | 21,316 |
|
合同资产和合同负债的变化主要是由于公司的服务表现和客户付款之间的时间差。为.三月末2019年9月30日和2018，我们确认收入为$1.7百万和$2.1百万，分别为六月末2019年9月30日和2018，我们确认收入为$18.4百万和$21.9百万分别于2019年4月1日和2018年4月1日与我们的合同负债相关。为确定报告期内合同负债确认的收入，本公司将收入分配给个别合同负债余额，并首先将报告期内确认的收入应用于合同负债的期初余额，直至收入超过余额。
4. 每股收益
本公司根据所述期间的净收入计算基本每股收益和摊薄每股收益。公司使用该期间已发行普通股的加权平均数来计算每股基本收益(EPS)。稀释每股收益调整了已发行股票的加权平均数，以包括已发行普通股期权和其他基于股票的奖励的稀释效应。
该公司目前拥有“A类普通股”的流通股。未归属的A类限制性普通股持有人有权参与不可没收的股息或其他分配。这些未归属的限制性股票参与了公司在第一季度和第二季度宣布并支付的股息2020和2019好的。因此，每股收益是使用两级法计算的，其中收益减去分配收益以及任何可分配给未归属限制股份持有人的未分配收益。本报告期间用于计算基本每股收益和稀释每股收益的收入对账如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
基本计算收益(1) | $ | 113,725 |
| | $ | 92,127 |
| | $ | 230,492 |
| | $ | 195,681 |
|
基本计算的加权平均已发行普通股 | 140,245,038 |
| | 142,443,058 |
| | 140,125,779 |
| | 142,861,491 |
|
稀释计算收益(1) | $ | 113,728 |
| | $ | 92,130 |
| | $ | 230,499 |
| | $ | 195,690 |
|
稀释性股票期权和限制性股票 | 1,117,098 |
| | 1,265,851 |
| | 1,127,138 |
| | 1,353,582 |
|
用于稀释计算的加权平均已发行普通股 | 141,362,136 |
| | 143,708,909 |
| | 141,252,917 |
| | 144,215,073 |
|
每股普通股收益 | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.81 |
| | $ | 0.65 |
| | $ | 1.64 |
| | $ | 1.37 |
|
稀释 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.64 |
| | $ | 1.63 |
| | $ | 1.36 |
|
(1)在三月结束2019年9月30日和2018，约为#0.7百万和0.9百万参与的证券分别获得股息总计为$0.2百万在这两个时期。在.期间六月末2019年9月30日和2018，大约0.7百万和0.9百万参与的证券分别获得了总计的股息$0.3百万在这两个时期。为.三月结束2019年9月30日和2018，有未分配的收益$0.4百万在两个期间分配给参与类别的证券，包括基本每股收益和稀释每股收益。为.六月末2019年9月30日和2018，有未分配的收益$0.9百万在两个期间分配给参与类别的证券，包括基本每股收益和稀释每股收益。分配的未分配收益和支付的股息包括在精简综合报表上呈列的净收入之间的差额。
基本计算和稀释计算的经营和收益报表三和六月末2019年9月30日和2018.
的EPS计算三和六月末2019年9月30日和2018不计0.2百万选择，因为它们的影响是反稀释的。
5. 应收账款，扣除备抵
应收账款，扣除津贴后包括以下各项：
|
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 三月三十一号，
2019 |
流动资产 | | | |
应收帐款-记帐 | $ | 460,120 |
| | $ | 494,671 |
|
应收帐款-未开具帐单 | 873,968 |
| | 846,372 |
|
呆账备抵 | (12,977 | ) | | (10,679 | ) |
应收账款，扣除备抵 | 1,321,111 |
| | 1,330,364 |
|
其他长期资产 | | | |
应收帐款-未开具帐单 | 61,503 |
| | 61,391 |
|
应收帐款总额，净额 | $ | 1,382,614 |
| | $ | 1,391,755 |
|
未记帐金额表示尚未在季度末或年末向客户提交帐单的收入。这些金额一般在一年内开具帐单并收取，但须遵守各种条件，包括但不限于拨款和可用资金。预计不会在一年内开单和收取的长期未开单应收账款，主要与留存、回扣和长期利率结算有关，将在合同结束时开单，并包括在随附的简明综合资产负债表中的其他长期资产中。本公司确认坏账准备(包括某些未记账准备金)$0.5百万和$10.6百万为.三月末2019年9月30日和2018，分别为$1.3百万和$10.7百万为.六月末2019年9月30日和2018分别为。
除衍生品外，可能使本公司面临信用风险集中的主要金融工具为应收账款。该公司的主要客户是美国联邦政府机构和与美国政府签订合同的主承包商。公司不断审查其应收账款，并根据需要记录坏账准备。
6. 应付帐款和其他应计费用
应付帐款和其他应计费用包括： |
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 三月三十一号，
2019 |
供应商应付款 | $ | 398,727 |
| | $ | 417,648 |
|
应计费用 | 285,647 |
| | 247,300 |
|
应付帐款总额和其他应计费用 | $ | 684,374 |
| | $ | 664,948 |
|
应计费用主要由公司与政府审计相关的潜在成本免税准备金组成。有关此储备的进一步讨论，请参阅附注18。
7. 应计补偿和福利
应计薪酬和福利包括：
|
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 三月三十一号，
2019 |
奖金 | $ | 52,199 |
| | $ | 117,604 |
|
退休 | 68,902 |
| | 37,678 |
|
休假 | 146,329 |
| | 141,953 |
|
其他 | 23,321 |
| | 28,318 |
|
应计薪酬和福利总额 | $ | 290,751 |
| | $ | 325,553 |
|
8. 债务
债务包括以下内容：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2019年3月31日 |
| 利息 率 | | 出类拔萃 天平 | | 利息 率 | | 出类拔萃 天平 |
定期贷款A | 3.54 | % | | $ | 1,400,726 |
| | 4.00 | % | | $ | 1,037,713 |
|
定期贷款B | 4.04 | % | | 389,075 |
| | 4.50 | % | | 391,050 |
|
高级注释 | 5.13 | % | | 350,000 |
| | 5.13 | % | | 350,000 |
|
减去：未摊销债务发行成本和债务折扣 | | | (17,056 | ) | | | | (19,002 | ) |
总计 | | | 2,122,745 |
| | | | 1,759,761 |
|
减去：长期债务的当期部分 | | | (77,924 | ) | | | | (57,924 | ) |
长期债务，扣除流动部分 | | | $ | 2,044,821 |
| | | | $ | 1,701,837 |
|
定期贷款和循环信贷安排
2018年7月23日(“修订生效日期”)，Booz Allen Hamilton Inc.Booz Allen Hamilton(“Booz Allen Hamilton”)和Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“Investor”)以及Booz Allen Hamilton的某些全资子公司签订了截至2012年7月31日的信用协议(经修订的“信用协议”)的第六修正案(“第六修正案”)，由Booz Allen Hamilton，Investor，Booz Allen Hamilton和Bank of America，N.A.的某些全资子公司作为行政代理和抵押品代理以及其他贷款人签订截至2014年5月7日的信贷协议第二修正案、截至2016年7月13日的信贷协议第三修正案、截至2017年2月6日的信贷协议第四修正案和截至2018年3月7日的信贷协议第五修正案)。第六修正案规定了一笔A期定期贷款(“定期贷款A”)贷款的延迟提取(“延迟提取资金”)，金额最高可达$400.0百万并将期限贷款A和循环信贷工具(“循环信贷工具”)的到期日延长至2023年7月。此外，第六修正案缩小了适用于定期贷款A和循环信贷工具的利差，范围为1.50%致2.25%的范围1.25%致2.00%基于合并后的净总杠杆。适用于定期贷款B(“定期贷款B”以及连同定期贷款A的“定期贷款”)的利率保持不变。
在第六修正案之前，大约$1,079.5百万根据“第六修正案”，某些贷款人将其现有的定期贷款A贷款转换为新的一批定期贷款A贷款，贷款总额与定期贷款A贷款一起，由某些新的贷款人提供，大约为$1,479.5百万, $400.0百万其中有一个是作为延迟抽奖设施提供的。2019年4月23日，博思艾伦·汉密尔顿(Booz Allen Hamilton)退出$400百万(B)延迟提款融资，其收益预期将用于一般公司目的和信贷协议不禁止的其他目的。
在第六修正案之前，$500.0百万在循环信贷机制下可用。根据第六修正案，信贷协议项下的某些贷款人将其现有的循环承诺转换为一批新的循环承诺(“新循环承诺”和据此作出的循环信贷贷款，“新循环贷款”)总额，以及某些新贷款人的新循环承诺。$500.0百万.
截至#月2019年9月30日，信用协议为Booz Allen Hamilton提供了一个$1,400.7百万？定期贷款A，a$389.1百万？定期贷款B，以及$500.0百万在新的循环承诺中，信用证的分额为#美元。$100.0百万好的。自.起2019年9月30日，期限贷款A的到期日和循环信贷融资的终止日期为2023年7月23日，期限贷款B的到期日为2023年6月30日。Booz Allen Hamilton的义务和担保人在信贷协议下的担保由Booz Allen Hamilton投资者及其附属担保人的几乎所有资产(包括子公司的股本)的第一优先留置权担保，但信贷协议和相关文件中规定的某些例外情况除外。在特定条件的规限下，未经当时存在的贷款人同意(但在收到承诺的情况下)，定期贷款或循环信贷融资可扩大(或在现有贷款基础上增加新的期限贷款融资或循环信贷融资)至(I)(X)中较大者$627百万和(Y)100%Booz Allen Hamilton的合并EBITDA，截至最近结束的四个季度期间结束时，财务报表已根据信贷协议交付，加上(Ii)？预计合并净担保杠杆率保持小于或等于的合计本金金额3.50:1.00.
在Booz Allen Hamilton的选择权下，担保信贷安排下的借款基于LIBOR(根据最大准备金进行调整，并以下限)计息零)适用的利息期或基本利率(等于(X)^行政代理人的最优惠公司利率中的最高者，(Y)^隔夜联邦基金利率加0.50%，和(Z)^3个月伦敦银行同业拆借利率(根据最大准备金进行调整，并以最低利率为准零)加1.00%)，在每种情况下加上适用的保证金，在适用的利息期间结束时支付，在任何情况下至少每季度支付。定期贷款A和循环信贷安排下借款的适用保证金范围为1.25%致2.00%LIBOR贷款和0.25%致1.00%对于基本利率贷款，在每种情况下都基于博思艾伦汉密尔顿的合并总净杠杆率。定期贷款B的适用保证金为2.00%LIBOR贷款和1.00%基本利率贷款。循环信贷机制下的未使用承诺须缴纳季度费用，范围为0.20%致0.35%基于博思艾伦汉密尔顿的合并总净杠杆率。
博思艾伦·汉密尔顿偶尔会在循环信贷机制下借款，以满足现金需求。在第一季度和第二季度财政期间2020，Booz Allen Hamilton访问不ITS的数量$500.0百万循环信用贷款。在2019财年的第一季度和第二季度，博思艾伦汉密尔顿总共访问了$70.0百万ITS$500.0百万循环信用贷款。自.起2019年9月30日和2019年3月31日，有不循环信贷机制下的未清偿金额。
信贷协议要求每季度支付本金1.25%规定的定期贷款本金的1，A至到期日，以及季度本金付款0.25%定期贷款B的规定本金的一部分，直至到期日为止。
信贷协议包含习惯性陈述和保证以及习惯性肯定和否定契约。消极契约包括对下列各项的限制，每种情况都有某些例外：(I)负债和留置权；(Ii)合并、合并或合并、清算、清盘或解散，以及对所有或基本上所有资产的处置；(Iii)对财产的处置；(Iv)受限制支付；(V)投资；(Vi)与关联公司的交易；(Vii)财政期的变更；(Viii)负承诺；(Ix)限制性协议；(Ix)限制性协议；(Vi)与关联公司的交易；(Vii)财政期的变更；(Viii)负面承诺；(Ix)限制性协议；(Vi)与关联公司的交易；(Vii)财政期的变化；(Viii)负面承诺；(Ix)限制性协议；违约事件包括以下各项，除某些例外情况外：(A)未根据担保信贷机制支付所需付款；(B)实质性违反担保信贷融资下的陈述或保证；(C)未遵守担保信贷融资下的契诺或协议；(D)未支付或在某些其他重大债务下违约；(E)破产或破产；(F)某些员工退休收入保障法或ERISA事件；(G)某些重大判断；(G)某些重大判断；(E)破产或破产；(F)某些员工退休收入保障法或ERISA事件；(G)某些重大判决；(F)某些员工退休收入保障法或ERISA事件；(G)某些重大判断；(E)破产或破产；(F)某些员工退休收入保障法或ERISA事件；(G)某些重大判决；(H)担保和抵押品协议或其他担保文件的实际或断言无效，或担保或完善的留置权失效；以及(I)控制权变更。此外，博思艾伦汉密尔顿需要在每个季度末达到某些财务契约，即合并净杠杆率和合并净利息覆盖率。自.起2019年9月30日和2019年3月31日，Booz Allen Hamilton遵守了与其债务和债务类工具相关的所有金融契约。
为.三月末2019年9月30日和2018，利息支付$13.9百万和$10.1百万是为定期贷款A和$4.4百万和$4.0百万分别是定期贷款B。为.六月末2019年9月30日和2018，利息支付$27.2百万和$21.1百万是为定期贷款A和$8.8百万和$8.0百万分别是定期贷款B。
高级注释
2017年4月25日，Booz Allen Hamilton发布了$350百万合计本金5.125%2025年到期的高级票据(“高级票据”)，根据截至2017年4月25日的登记，博思艾伦汉密尔顿，博思艾伦汉密尔顿的某些子公司作为担保人(“附属担保人”)，以及美国协会Wilmington Trust，作为受托人(“受托人”)，由Booz Allen Hamilton、附属担保人和受托人之间日期为2017年4月25日的第一份补充登记所补充的优先注意事项(“受托人”)。在Booz Allen Hamilton，Booz Allen Hamilton，附属担保人和受托人之间，Booz Allen Hamilton作为担保人(“附属担保人”)，Wilmington Trust，National Association，作为受托人(“受托人”)。Booz Allen Hamilton现有和未来的每一家国内受限子公司都为其在有担保信贷安排下的义务和某些其他债务提供担保，并在高级无担保的基础上为高级债券提供担保。利息每半年支付一次，从2017年11月1日开始，每半年支付一次，本金于2025年5月1日到期。在高级债券方面，本公司承认。$6.7百万·发行成本，作为对债务账面价值的抵销，并将在高级债券期限内摊销为利息支出。博思艾伦汉密尔顿支付了利息$9.0百万对于每个课程的高级笔记三和六月末2019年9月30日和2018.
贷款期限下的借款以及循环信贷安排(如果使用)将产生可变利率的利息。根据博思艾伦汉密尔顿的风险管理战略，在2017年4月6日至2019年4月4日之间，博思艾伦汉密尔顿执行了一系列利率互换。自.起2019年9月30日，Booz Allen Hamilton进行了利率掉期，名义金额总计为$1十亿好的。这些工具对公司债务浮动部分支付利息的现金流出的可变性进行对冲。本公司使用现金流量套期保值的目的是减少利率变动造成的波动性，并增加利息支出的稳定性(见我们简明综合财务报表中的附注9)。
债务和类似债务工具的利息包括以下内容：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (以千为单位) | | (以千为单位) |
定期贷款利息费用 | $ | 13,584 |
| | $ | 10,345 |
| | $ | 27,034 |
| | $ | 21,187 |
|
定期贷款B利息费用 | 4,232 |
| | 4,115 |
| | 8,652 |
| | 8,032 |
|
循环信贷的利息 | — |
| | 2 |
| | — |
| | 61 |
|
高级票据利息费用 | 4,298 |
| | 4,485 |
| | 8,969 |
| | 8,969 |
|
延期付款债务利息(1) | 2,011 |
| | 1,993 |
| | 4,022 |
| | 4,015 |
|
债务发行成本(DIC)和原始发行折扣(OID)的摊销(2) | 1,425 |
| | 1,258 |
| | 2,459 |
| | 2,618 |
|
其他 | 313 |
| | 49 |
| | (86 | ) | | 439 |
|
利息支出总额 | $ | 25,863 |
| | $ | 22,247 |
| | $ | 51,050 |
| | $ | 45,321 |
|
(1)递延付款义务的利息支付每年在一月和七月支付两次。
(2)定期贷款及高级债券之DIC及OID在精简综合资产负债表中记录为长期债务减少，并使用有效利率法在有关债务的年期内按比率摊销。循环信贷安排上的DIC在压缩综合资产负债表上记录为长期资产，并在循环信贷安排期限内按比率摊销。
9. 衍生物
本公司利用衍生金融工具来管理与其可变利率债务相关的利率风险。本公司使用这些利率衍生品(被指定为现金流量对冲)的目的是管理其对利率变动的风险，并降低利息支出的波动性。在2020财政年度的第一季度，公司进入了八浮动汇率与固定利率互换协议六开始日期为2019年4月30日的金融机构，名义总额为$400百万好的。所有利率掉期协议的名义总额增加至$1十亿自.起2019年9月30日好的。互换的到期日错开，从2021年6月30日到2025年6月30日不等。
浮动利率至固定利率掉期涉及从本公司的交易对手处交换可变利息金额，在协议有效期内支付固定利率利息，而不交换相关的名义金额，并有效地将一部分可变利率债务转换为固定利率债务。
衍生工具按估计公允价值按毛利率计入简明综合资产负债表。自.起2019年9月30日, $6.1百万和$23.8百万在简明综合资产负债表上分别被分类为其他流动负债和其他长期负债。截至#月2019年3月31日, $1.8百万, $0.6百万, $0.9百万，及$4.3百万？在简明综合资产负债表上分别归类为其他流动资产、其他长期资产、其他流动负债和其他长期负债。
对于指定为现金流量套期保值的利率掉期，衍生工具公允价值的变动记录在累计其他全面收入(AOCI)税后净值中，并随后在对本公司的可变利率债务进行套期保值的预测利息支付期间重新分类为利息支出。衍生工具对附带的简明综合财务报表的影响三和六月末2019年9月30日和2018具体如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
现金流套期保值关系中的衍生品 | 衍生工具收益确认的损益位置 | 衍生产品在AOCI中确认的收益或(损失)金额 | 从AOCI重新分类为收入的收益或(损失)金额 | 简明综合经营报表的利息支出 |
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 |
利率掉期 | 利息费用 | $ | (6,837 | ) | $ | 1,522 |
| $ | 46 |
| $ | (116 | ) | $ | (25,863 | ) | $ | (22,247 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的6个月， |
现金流套期保值关系中的衍生品 | 衍生工具收益确认的损益位置 | 衍生产品在AOCI中确认的收益或(损失)金额 | 从AOCI重新分类为收入的收益或(损失)金额 | 简明综合经营报表的利息支出 |
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 |
利率掉期 | 利息费用 | $ | (26,585 | ) | $ | 4,090 |
| $ | (477 | ) | $ | (83 | ) | $ | (51,050 | ) | $ | (45,321 | ) |
在接下来的12个月里，公司估计$6.2百万将被重新归类为利息支出的增加。与定期利率掉期结算相关的现金流量将在简明综合现金流量表中归类为经营活动。
本公司须承担与其利率掉期衍生合约有关的交易对手风险。与衍生金融工具相关的信用风险代表交易对手不履行合同条款的可能性。本公司通过与信誉良好的交易对手签订协议来降低这种信用风险，并定期审查其信用风险和交易对手的信誉。
10. 租约
在主题842下，公司确定合同是否为或包含租约，当合同传达控制识别的财产或设备在一段时间内使用的权利以换取对价时，租约存在。经营租赁包括在经营租赁ROU资产、经营租赁负债和经营租赁负债中，净值为我们简明综合资产负债表中的流动部分。经营租赁产生的现金支付在简明综合现金流量表的经营活动中分类。自.起2019年9月30日，本公司没有融资租赁。
本公司的租赁一般为设施及办公空间，而本公司于该等安排的租赁开始日期确认营运租赁ROU资产及营运租赁负债。初始租赁负债等于租赁期内未来最低租赁付款的现值。使用权资产的初始计量等于初始租赁负债加上任何初始直接成本和预付租赁付款减去任何租赁奖励。在租赁开始日，本公司估计其抵押增量借款利率是基于针对公司特定因素和本公司在确定未来付款的现值时的不同租赁条款进行调整后的公开可获得收益率。本公司的某些租赁包含续约或终止租赁的选择权，当合理地确定本公司将行使该选择权时，这些选择权将包括在ROU资产和租赁负债的确定中。公司的租赁还可能包括可变租赁付款，如维修费用、公用事业费用或其他可变租赁相关付款，这些付款不包括在衡量ROU资产和租赁负债中，并记录为发生期间的租赁费用。
如主题842所允许的，公司选择不确认初始期限为12个月或更短的租赁的ROU资产和租赁负债；这些租赁的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。作为
在主题842下进一步允许，公司选择不将租赁组件与非租赁组件分开，将这两个组件作为单个租赁组件进行核算。
公司的总租赁成本主要计入简明综合经营报表上的一般和行政费用内，包括以下内容：
|
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的6个月 |
经营租赁成本 | $ | 17,760 |
| | $ | 35,720 |
|
短期租赁成本 | 2,333 |
| | 4,750 |
|
可变租赁成本 | 3,016 |
| | 5,578 |
|
经营租赁总成本 | $ | 23,109 |
| | $ | 46,048 |
|
不可取消的经营租赁的未来最低经营租赁付款2019年9月30日具体如下：
|
| | | |
对于截至3月31日的财政年度， | 经营租赁付款 |
2020年剩余时间 | $ | 19,899 |
|
2021 | 59,993 |
|
2022 | 60,883 |
|
2023 | 55,868 |
|
2024 | 48,057 |
|
此后 | 130,040 |
|
未来租赁付款总额 | 374,740 |
|
减去：推定利息 | (59,028 | ) |
租赁负债总额 | $ | 315,712 |
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与租赁相关的补充现金流量信息如下：
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| | | |
| 截至2019年9月30日的6个月 |
为包括在租赁负债计量中的金额支付的现金 | $ | 32,472 |
|
获得ROU资产产生的经营租赁负债 (1) | 9,681 |
|
(1)包括因新的或重新计量的经营租赁安排而产生的所有非现金增减
其他与租约有关的资料如下：
|
| | |
| 截至9月30日， 2019 |
加权平均剩余租赁期限(年) | 6.28 |
|
加权平均贴现率 | 4.63 | % |
11. 所得税
公司的实际所得税税率为22.8%和22.7%为.三月末2019年9月30日和2018分别，和23.8%和23.5%为.六月末2019年9月30日和2018分别为。的实际税率22.8%和23.8%为.三和六月末2019年9月30日不同于联邦法定利率21.0%主要是由于纳入了国家和外国所得税以及永久性的税率差异，这些差异主要与餐饮和娱乐以及某些高管薪酬有关，部分被独立的税项抵消。
该公司目前正在适用的行政和司法程序的不同阶段对哥伦比亚特区税务和收入办公室2013至2015财年的纳税评估提出异议，总金额约为$11.4百万，扣除相关税收优惠2019年9月30日好的。该公司在随后的财政年度采取了类似的税务头寸，总计$33.5百万好的。自.起2019年9月30日，公司不保留与有争议的税收优惠或采取的类似税收头寸有关的任何不确定税务头寸的准备金
在随后的财政年度。鉴于国家税收支出的可收回性质，本公司认为这些问题的解决不会对其经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
公司保留了一笔储备$10.2百万自.起2019年9月30日与收购eGov控股公司有关。(d/b/a Aquilent)2017财年第四季度收购前纳税申报表不确定的税务状况。
12. 其他长期负债
其他长期负债包括：
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| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 三月三十一号，
2019 |
递延租金(%1) | $ | — |
| | $ | 78,658 |
|
退休后福利义务 | 127,877 |
| | 124,925 |
|
其他(2) | 62,690 |
| | 71,816 |
|
其他长期负债总额 | $ | 190,567 |
| | $ | 275,399 |
|
(1)由于采用了主题842，递延租金余额在简明综合资产负债表上被重新分类为经营租赁使用权资产。分别见我们简明综合财务报表的附注2和10。
(2)由于财务报表的简明列报，其他长期负债的组成部分为2019年9月30日和2019年3月31日主要包括本公司的长期伤残责任、本公司衍生工具的长期负债部分、所得税储备及递延税项负债。
13. 员工福利计划
定义的贡献计划
公司赞助员工资本积累计划(ECAP)，这是一个合格的固定缴款计划，涵盖符合条件的美国和国际员工。ECAP规定在某些归属条款的规限下，以退休、死亡、残疾或终止雇佣为理由向参与者进行分配。该公司每年的配对贡献高达6%根据ECAP的“国内收入法典”确定的合格年收入的比例。·根据ECAP确认的总费用为$36.2百万和$33.6百万“代表”三月结束2019年9月30日和2018分别，和$73.1百万和$66.2百万为.六月末2019年9月30日和2018分别为。本公司支付的供款为$22.1百万和$16.9百万“代表”三月结束2019年9月30日和2018分别，和$42.0百万和$34.4百万为.六月末2019年9月30日和2018分别为。
固定福利计划和其他退休后福利计划
本公司根据医疗赔偿保险计划向前高级职员提供退休后医疗福利，保费由本公司支付。此计划称为军官医疗计划。公司还于1995年5月为所有高级人员制定了一项不合格的固定福利计划，或称退休人员奖金计划，一次性支付$10,000按人员的服务年限计算，只要该人员符合退休归属要求。此外，公司在退休后提供固定的年度津贴，以支付财务咨询和其他费用。退休人员的奖金计划与薪酬无关，而主要是基于服务年限。在2017财政年度，公司采用了一项新计划，该计划将规定当副总裁从公司退休时一次性一次性支付一个月的退休金，自2017年4月1日起生效。这被称为退休副总统奖金计划。此外，公司还为长期残疾的非活动员工(及其合格家属)提供医疗和牙科福利。
军官医疗计划退休后医疗费用净额的构成如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服务成本 | $ | 1,239 |
| | $ | 1,488 |
| | $ | 2,478 |
| | $ | 2,976 |
|
利息成本 | 1,215 |
| | 1,282 |
| | 2,430 |
| | 2,564 |
|
净精算损失 | — |
| | 527 |
| | — |
| | 1,054 |
|
退休后医疗费用总额 | $ | 2,454 |
| | $ | 3,297 |
| | $ | 4,908 |
| | $ | 6,594 |
|
净定期效益成本的服务成本部分包括在收入成本和一般及行政费用中，而净定期效益成本的非服务成本部分(利息成本和精算净损失)则作为其他收入(费用)的一部分包括在所附的简明综合经营报表中。
自.起2019年9月30日和2019年3月31日，退休后医疗计划的无资金状况是$123.3百万和$120.3百万分别包括在附带的压缩综合资产负债表中的其他长期负债中。
长期伤残福利
公司为长期残疾的非活动员工(及其合格家属)提供医疗和牙科福利。这些福利不会随着员工的服务年限而变化；因此，公司需要在非在职员工符合残疾资格并选择参加福利之日累计福利成本。这种福利的应计成本是使用精算估计数计算的。这些好处的应计成本是$11.6百万两者都有2019年9月30日和2019年3月31日，并在所附的综合资产负债表中列示于其他长期负债中。
递延薪酬计划
公司为某些高管和其他高薪员工制定了不合格的递延薪酬计划(“计划”)，并于2018财年生效。根据计划，参与者有资格推迟至100%他们的奖励现金补偿在递延税收的基础上超过了美国国税局对401(K)计划的限制。该计划的资产以合并信托形式持有，并在破产时受公司一般债权人根据联邦和州法律提出的债权限制。因此，出于所得税的目的，该信托有资格成为拉比信托。
计划投资和债务的公允价值为2019年9月30日和2019年3月31日vbl.$6.7百万和$3.2百万该等资产分别记入其他长期资产及其他长期负债，并分别记入简明综合资产负债表。对计划投资和债务的公允价值的调整记录在经营费用中。
14. 累计其他综合损失
其他全面亏损中记录的所有金额均与公司的退休后计划和指定为现金流对冲的利率掉期有关。下表显示了税后其他综合收益(亏损)累计变化情况： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | 截至2019年9月30日的6个月 |
| 退休后计划 | 指定为现金流套期保值的衍生品 | 总计 | 退休后计划 | 指定为现金流套期保值的衍生品 | 总计 |
期初 | $ | (9,034 | ) | $ | (17,087 | ) | $ | (26,121 | ) | $ | (9,068 | ) | $ | (2,122 | ) | $ | (11,190 | ) |
重新定级前的其他综合损失(1) | — |
| (5,048 | ) | (5,048 | ) | — |
| (19,627 | ) | (19,627 | ) |
从累计其他综合损失中重新分类的金额 | 16 |
| 34 |
| 50 |
| 50 |
| (352 | ) | (302 | ) |
本期其他综合收益(亏损)净额 | 16 |
| (5,014 | ) | (4,998 | ) | 50 |
| (19,979 | ) | (19,929 | ) |
期末 | $ | (9,018 | ) | $ | (22,101 | ) | $ | (31,119 | ) | $ | (9,018 | ) | $ | (22,101 | ) | $ | (31,119 | ) |
(1)被指定为现金流量套期保值的衍生品在重新分类之前的其他综合亏损的变化记入扣除下列各项的税利净额$1.8百万和$7.0百万为.三和六月末2019年9月30日分别为。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日的三个月 | 截至2018年9月30日的六个月 |
| 退休后计划 | 指定为现金流套期保值的衍生品 | 总计 | 退休后计划 | 指定为现金流套期保值的衍生品 | 总计 |
期初 | $ | (20,548 | ) | $ | 7,769 |
| $ | (12,779 | ) | $ | (20,955 | ) | $ | 5,849 |
| $ | (15,106 | ) |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(2) | — |
| 1,123 |
| 1,123 |
| — |
| 3,019 |
| 3,019 |
|
从累计其他综合损失中重新分类的金额 | 424 |
| (85 | ) | 339 |
| 831 |
| (61 | ) | 770 |
|
本期其他综合收益(亏损)净额 | 424 |
| 1,038 |
| 1,462 |
| 831 |
| 2,958 |
| 3,789 |
|
期末 | $ | (20,124 | ) | $ | 8,807 |
| $ | (11,317 | ) | $ | (20,124 | ) | $ | 8,807 |
| $ | (11,317 | ) |
(2)被指定为现金流量套期保值的衍生品在重新分类之前的其他全面收益(亏损)的变化净额为$0.4百万和$1.1百万为.三和六月末2018年9月30日分别为。
下表列出了从累计其他综合亏损到净收益的重新分类：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
从累计其他综合损失中重新分类的金额： | | | | | | | |
退休后计划(注13)： | | | | | | | |
包括在净定期收益成本中的净精算损失的摊销 | $ | 22 |
| | $ | 551 |
| | $ | 66 |
| | $ | 1,101 |
|
税收优惠(费用) | (6 | ) | | (127 | ) | | (16 | ) | | (270 | ) |
税后净额 | $ | 16 |
| | $ | 424 |
| | $ | 50 |
| | $ | 831 |
|
指定为现金流量套期保值的衍生工具(附注9)： | | | | | | | |
套期保值(损失)收益的重新分类 | $ | 46 |
| | $ | (116 | ) | | $ | (477 | ) | | $ | (83 | ) |
税收优惠(费用) | (12 | ) | | 31 |
| | 125 |
| | 22 |
|
税后净额 | $ | 34 |
| | $ | (85 | ) | | $ | (352 | ) | | $ | (61 | ) |
15. 以股票为基础的薪酬
下表汇总了精简合并经营报表中确认的基于股票的薪酬费用：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入成本 | $ | 2,538 |
| | $ | 2,534 |
| | $ | 4,472 |
| | $ | 3,978 |
|
一般和行政费用 | 6,826 |
| | 4,616 |
| | 11,336 |
| | 9,287 |
|
总计 | $ | 9,364 |
| | $ | 7,150 |
| | $ | 15,808 |
| | $ | 13,265 |
|
下表汇总了以下类型的股权奖励在简明合并经营报表中确认的以股票为基础的薪酬费用总额： |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
股权激励计划选项 | $ | 722 |
| | $ | 586 |
| | $ | 1,207 |
| | $ | 919 |
|
A类限制性普通股 | 8,642 |
| | 6,564 |
| | 14,601 |
| | 12,346 |
|
总计 | $ | 9,364 |
| | $ | 7,150 |
| | $ | 15,808 |
| | $ | 13,265 |
|
自.起2019年9月30日，有$47.7百万与未归属的基于股票的补偿协议相关的未确认的总补偿成本。未确认的补偿成本2019年9月30日预计将在下一年全部摊销4.50好多年了。由于没有对可能继续归属于其股权奖励的员工的任何离职加速股票补偿成本的影响，下表汇总了未确认的补偿成本和预计摊销该成本的加权平均期间。
|
| | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 未确认的补偿成本 | | 加权平均剩余应确认期限(年) |
股权激励计划选项 | | $ | 4,990 |
| | 3.83 |
A类限制性普通股 | | 42,711 |
| | 2.02 |
总计 | | $ | 47,701 |
| | |
股权激励计划
自.起2019年9月30日，有2,075,077未完成的弹性公网IP选项，其中821,634没有归属。
授予限制性股票单位和A类限制性普通股
在.期间三月末2019年9月30日，董事会批准11,271·向公司某些员工提供限制性股票单位，并授予30,389董事会成员持有A类限制性普通股。这些奖项的总价值为20美元。$2.9百万·基于授予日期的股票价格，范围从$67.80致$72.94.
员工股票购买计划
在截止日期的季度发售期间2019年9月30日, 54,408A类普通股是员工根据公司的员工股票购买计划(ESPP)购买的。自从这个项目开始以来，2,540,103股票已被员工购买。
16. 公允价值计量
公允价值计量的会计准则建立了三层价值体系，将计量公允价值时使用的投入划分如下：可观察的投入，如活跃市场的报价(第1级)；直接或间接可观察到的活跃市场的报价以外的投入(第2级)；以及市场数据很少或没有数据的不可观测的投入，这要求本公司制定自己的假设(第3级)。
金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。附随的简明综合资产负债表中按公允价值计量的金融工具包括以下内容：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性公允价值计量
截至2019年9月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
资产： | | | | | | | |
长期递延补偿费用(2) | 6,725 |
| | — |
| | — |
| | 6,725 |
|
总资产 | $ | 6,725 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6,725 |
|
负债： | | | | | | | |
或有代价负债(3) | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,224 |
| | 1,224 |
|
现行衍生工具(1) | — |
| | 6,101 |
| | — |
| | 6,101 |
|
长期衍生工具(1) | — |
| | 23,834 |
| | — |
| | 23,834 |
|
长期递延补偿费用(2) | 6,725 |
| | — |
| | — |
| | 6,725 |
|
负债共计 | $ | 6,725 |
| | $ | 29,935 |
| | $ | 1,224 |
| | $ | 37,884 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性公允价值计量
截至2019年3月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 第3级 | | 总计 |
资产： | | | | | | | |
现行衍生工具(1) | $ | — |
| | $ | 1,790 |
| | $ | — |
| | $ | 1,790 |
|
长期衍生工具(1) | — |
| | 614 |
| | — |
| | 614 |
|
长期递延补偿费用(2) | 3,169 |
| | — |
| | — |
| | 3,169 |
|
总资产 | $ | 3,169 |
| | $ | 2,404 |
| | $ | — |
| | $ | 5,573 |
|
负债： | | | | | | | |
或有代价负债(3) | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,224 |
| | $ | 1,224 |
|
现行衍生工具(1) | — |
| | 929 |
| | — |
| | 929 |
|
长期衍生工具(1) | — |
| | 4,347 |
| | — |
| | 4,347 |
|
长期递延补偿费用(2) | 3,169 |
| | — |
| | — |
| | 3,169 |
|
负债共计 | $ | 3,169 |
| | $ | 5,276 |
| | $ | 1,224 |
| | $ | 9,669 |
|
(1)本公司的利率掉期被视为场外衍生产品，公允价值是基于未来现金流的现值使用模型导出的估值估计的，该估值使用第2级可观察输入，例如利率收益率曲线。参见附注9，进一步讨论本公司被指定为现金流对冲的“衍生工具”。
(2) 此类投资主要由共同基金组成，其公允价值是参考活跃市场中每单位的报价市场价格乘以所持单位的数量而不考虑交易成本而确定的。这些资产代表在合并信托中持有的投资，为公司的不合格递延补偿计划提供资金，并记录在我们的简明综合资产负债表上的其他长期资产和其他长期负债中。
(3)本公司确认或有代价负债为$3.6百万与其在2017财政年度收购Aquilent有关。由于两者2019年9月30日和2019年3月31日，或有代价负债的估计公允价值为$1.2百万，并使用概率加权现金流进行估值，其基于使用3级公允价值计量输入。
公司现金和现金等价物的公允价值(主要是一级投入)近似于其账面价值2019年9月30日和2019年3月31日好的。公司债务工具的公允价值近似于其账面价值2019年9月30日和2019年3月31日好的。债务的公允价值是利用报价或从非活跃市场上每个债务份额最近的交易活动中获得的其他市场信息来确定的(第2级投入)。公允价值由最近完成的信用状况、行业和条款与本公司类似的杠杆贷款交易的利差得出的价格予以证实。高级债券的公允价值是根据报价或从高收益债券市场最近的交易活动中获得的其他市场信息确定的(第2级投入)。
17. 关联方交易
二我们的董事目前在公司分包的分包商的董事会中任职$15.6百万和$39.8百万的服务三和六月末2019年9月30日分别为。
18. 承诺和或有事项
信用证和第三方担保
自.起2019年9月30日和2019年3月31日，本公司根据我们的银行开立的备用信用证和银行担保承担或有责任，这些信用证和担保的受益人是第三方，总计$9.2百万和$9.5百万分别为。这些信用证和银行担保主要支持保险、投标和履行义务。在…2019年9月30日和2019年3月31日，大约$0.9百万和$1.0百万这些工具中，分别减少了循环信贷机制下的可用借款。其余部分在单独的$15.0百万2015财年建立的设施，其中$6.7百万和$6.5百万可在以下地址向公司提供2019年9月30日和2019年3月31日分别为。
政府合约事宜
为.三月末2019年9月30日和2018，大约97%和96%公司收入的1%分别来自最终用户是美国政府的机构或部门的合同，包括公司作为主承包商或分包商履行的合同，无论工作在何处进行。对于这两个六月末2019年9月30日和2018，大约97%本公司收入的1%来自此类合同。美国政府合同和分包合同受到广泛的法律和监管要求的约束。在日常业务过程中，美国政府机构不时审计我们的合同成本，并对我们与政府合同有关的业务实践进行查询和调查，以确定公司的运营是否按照这些要求和相关合同的条款进行。美国政府机构，包括国防合同审计署，定期审计我们的合同成本，包括为遵守成本会计标准和联邦采购法规而分配的间接成本。这些机构还进行审查和调查，并就我们与政府合同和分包合同有关的绩效和业务实践，对我们的会计和其他系统进行查询。美国政府对公司的审计、查询或调查，无论是与公司的美国政府合同或分包合同有关，还是出于其他原因进行，都可能导致行政、民事或刑事责任，包括对公司的扣缴、暂停付款、还款、罚款或处罚，或者可能导致暂停或禁止将来与美国政府签订合同。管理层认为它已经为其所知的任何审计、查询或调查记录了适当的规定。管理层认为，它已经为任何此类削减和/或处罚可能经历的估计损失记录了适当的准备。2019年9月30日和2019年3月31日，公司记录的负债约为$207.9百万和$195.3百万分别为其目前对因2011财政年度之后发生的审计或审查合同成本的潜在调整而退还给客户的金额的最佳估计，以及因结清审计或审查前几个财政年度发生的合同成本而影响的尚未结束的合同。
诉讼
我们在美国政府合同下的表现以及对这些合同条款和适用法律和法规的遵守情况将受到美国政府的持续审计、审查和调查，其中可能包括传票或民事调查要求等调查手段。鉴于我们业务的性质，这些审计、审查和调查可能会侧重于采购诚信、劳动时间报告、敏感和/或机密信息访问和控制、高管薪酬和政府后就业限制等各个方面。我们并不总是意识到我们在这些问题上的地位，但我们目前知道某些未决的审计和调查涉及劳动时间报告、采购完整性和机密信息访问。此外，我们亦不时参与日常业务过程中的法律程序和调查，包括与雇佣事宜、与客户和承建商的关系、知识产权纠纷和其他业务事宜有关的法律程序和调查。这些法律程序寻求各种补救措施，包括对不同数额的金钱损害赔偿的索赔，其中没有一项被认为是实质性的，也没有具体说明金额。尽管任何此类问题的结果本身都是不确定的，并且可能是重大不利的，但基于当前的信息，我们不希望任何当前正在进行的审计、审查、调查或诉讼对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。自.起2019年9月30日和2019年3月31日，在与该等程序有关的简明综合财务报表中并无应计重大金额。
六在凯雷集团收购本公司(“凯雷收购”)之前离开本公司的前高管和股东共提交了九我们在不同的司法管辖区提起诉讼，最初的提交日期从2008年7月3日到2009年12月15日，针对我们以及我们的现任和前任董事和高级管理人员。三其中的一套于2010年7月2日修改，然后进一步修改为一2010年9月7日综合投诉。另一个二原件的九西装合并成一2014年9月24日投诉。每一起诉讼都源于凯雷收购，并声称前股东有权获得某些付款，如果他们在凯雷收购时持有其股票，他们就会收到某些付款。一些诉讼还声称，支付给股东的收购价格是不够的。各种诉讼声称违反合同，侵权干扰合同，违反受信义务，民事诈骗者影响和腐败组织法或RICO，违反，违反ERISA，和/或证券和普通法欺诈。三这些诉讼中的一个已经被驳回，所有的上诉都用尽了。这个二合并成一2014年9月24日的诉讼于2015年4月16日解决。一其余的诉讼已经被美国加州南区地区法院驳回，这种驳回得到了美国第九巡回上诉法院的支持。这起诉讼的原告随后向美国最高法院提交了移审令的请愿书，但于2017年1月9日被美国最高法院驳回。另一个三之前于2010年9月7日合并的其余诉讼已被纽约南区美国地区法院驳回，正在向美国第二巡回上诉法院上诉。2017年7月13日，美国第二巡回上诉法院
确认了纽约南区美国地区法院的裁决，但一名原告的证券欺诈索赔被发回纽约南区美国地区法院，准许原告Paul Kocourek提出另一项修改后的申诉，试图对证券欺诈索赔进行抗辩。2018年4月6日，原告提交了一份经修改的起诉书，其中Kocourek先生作为Paul Kocourek信托的受托人并代表一个假定的阶层，声称本公司和某些前高管和董事违反了经修订的1934年“证券交易法”第10(B)、20(A)和14(E)款或“交易法”。2019年6月2日，美国纽约南区地区法院批准了被告的动议，要求完全驳回修改后的申诉。2019年7月11日，原告提交了上诉通知。2019年10月17日，原告和被告达成和解协议。根据该协议，原告有义务驳回他的上诉。
2017年6月7日，Booz Allen Hamilton被告知美国司法部(DoJ)正在对该公司进行民事和刑事调查。在调查方面，司法部要求该公司提供有关该公司与美国政府的成本核算和间接成本收费做法的某些要素的信息。自获悉调查后，本公司已聘请一家在这些事项上有经验的律师行代表本公司就此事作出回应，并回应政府的要求。与此类事件的通常情况一样，该公司也一直与其他监管机构和机构保持联系，包括证券交易委员会，该委员会通知该公司，它正在进行一项调查，该公司认为该调查与司法部调查的对象有关。公司可能会收到与司法部调查对象相关的其他监管或政府询问。按照公司的做法，公司正在与所有相关的政府部门合作。与这些事项相关的总成本将取决于许多因素，包括这些事项的持续时间和任何相关发现。在现阶段，公司无法合理估计预期的成本金额或范围或与这些事项相关的任何损失。
2017年6月19日，该公司一名据称的股东在美国弗吉尼亚州东区地区法院提起集体诉讼，该诉讼被称为兰利诉博思艾伦控股公司，编号17-cv-00696。据称，从2016年5月19日至2017年6月15日，该公司、其首席执行官和首席财务官代表该公司证券的所有购买者提起集体诉讼。2017年9月5日，法院宣布二首席原告，并于2017年10月20日，首席原告提交了合并修改申诉。投诉声称根据“交易法”第10(B)和20(A)条以及据此颁布的第10b-5条规则提出索赔，声称公司的失实陈述或遗漏声称与上述司法部调查的对象有关。原告寻求向公司和个别被告追讨数额不详的损害赔偿。该公司认为该诉讼缺乏理据，并打算对诉讼进行辩护。2018年1月12日对驳回动议进行了辩论，2018年2月8日，法院在没有偏见的情况下驳回了修改后的全部申诉。在诉讼的这一阶段，公司无法合理估计与诉讼相关的成本或任何损失的预期金额或范围。
2017年11月13日，美国特拉华州地区法院提交了一份经核实的股东衍生品申诉，该诉状为席琳·图姆等人诉罗赞斯基等人，C.A.No.17-cv-01638，将公司列为名义被告，并将许多现任和前任高管和董事列为被告。诉状声称违反受托责任、不当得利、浪费公司资产、滥用控制权、严重管理不善以及违反“交易法”第14(A)、10(B)和20(A)条，据称与上述司法部调查的对象有关。双方已约定暂停诉讼，等待证券诉讼(如上所述)的结果，法院于2018年1月24日下令。在2019年10月31日的状态会议上，法院命令各方在2019年11月29日之前开会并商议并提交一份状态报告。在诉讼的现阶段，公司无法合理估计预期的成本金额或范围，或与诉讼相关的任何损失。
以下讨论和分析旨在帮助读者了解我们的业务，财务状况，经营结果，以及流动性和资本资源。您应该将本讨论与我们的简明综合财务报表以及本季度报告(Form 10-Q)或季度报告中其他地方包含的相关附注一起阅读。
本次讨论中有关行业前景的陈述，我们对未来业绩、流动性和资本资源的期望，以及本次讨论中的其他非历史陈述都是前瞻性陈述。这些前瞻性声明受许多风险和不确定因素的影响，包括但不限于我们在截至2019年3月31日的财务年度的10-K表格年度报告(2019年5月28日提交给证券交易委员会的年度报告)或年度报告中所描述的风险和不确定性，以及第II部分“项目1A”下的描述。风险因素，“和”-关于
本季度报告的“前瞻性陈述”。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。
我们的财政年度截止于3月31日，除非另有说明，否则提及的年份或财政年度为截至3月31日的财政年度。参见“-操作结果”。
概述
我们是向美国和国际政府、主要公司和非营利组织提供管理和技术咨询、分析、数字解决方案、工程、任务运营和网络专业知识的领先供应商。我们为客户提供价值的能力一直是，并将继续是我们员工强大品格、专业知识和巨大激情的产物。我们的大约27,000员工通过将客户的任务作为自己的使命来解决难题，将数十年的咨询和领域专业知识与分析、数字解决方案、工程和网络等领域的功能专业知识相结合，所有这些都是由扩展到公司所有领域的创新文化所培育的。
通过我们致力于我们客户的使命，并致力于发展我们的业务以满足他们的客户需求，我们与我们的客户建立了长期的关系，有些甚至超过75年。我们支持各种联邦政府客户群的关键任务，包括几乎所有美国政府的内阁级部门，以及越来越多的顶级商业和国际客户。我们支持我们的联邦政府客户，帮助他们解决最复杂和紧迫的挑战，例如在战斗中保护士兵并支持他们的家人，提高网络能力，保持我们国家基础设施的安全，启用和增强数字服务，改革医疗系统，提高政府效率，以实现更好的结果。我们为包括金融服务、健康和生命科学、能源和运输在内的各个行业的商业客户提供服务，以解决最困难和最重要的挑战，包括通过我们的网络安全产品和服务。我们的国际客户主要在中东和东南亚。
财务和其他亮点
自2019年4月1日起，本公司采用会计标准编码(ASC)第842号租赁(主题842)，采用修改后的追溯过渡法，因此，上一财年的比较信息未进行追溯调整。有关采用本会计准则的影响的更多信息，请参阅我们附带的简明综合财务报表的注释2。
在2020财政年度的第二季度，公司产生了同比收入增长，实现了比上年同期更好的收益，增加了客户员工人数，并在第二季度实现了创纪录的积压。
收入增加12.7%从三月末2018年9月30日致三月末2019年9月30日并增加11.8%从六月末2018年9月30日致六月末2019年9月30日主要受客户需求持续强劲和员工人数增长的推动。收入还得益于与上一年同期相比更高的收费费用。
营业收入增加19.7%致1.72亿美元在三月末2019年9月30日从…1.438亿美元在三月末2018年9月30日，而营业利润率增加到9.5%从…8.9%在可比较时期。营业收入增加4570万美元致3.511亿美元在六月末2019年9月30日从…3.054亿美元在六月末2018年9月30日，而营业利润率增加到9.6%从…9.4%在可比较时期。本季度营业收入的增长主要是由与收入增长相同的因素推动的，以及与上一年同期相比合同履行情况的改善。在截至三个月和六个月的时间内，公司还承担了递增的法律费用2019年9月30日为了回应美国司法部的调查和声称与调查有关的事项，部分调查被收到保险报销所抵消。我们预计将来会招致额外的费用。根据目前可获得的信息，公司无法合理估计与此次调查和这些相关事项相关的预期长期增量法律成本或可能报销的金额。
非GAAP测度
我们公开披露了某些非GAAP财务衡量指标，包括收入(不包括记账费用)、调整后的营业收入、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA收入利润率、调整后的EBITDA收入利润率(不包括记帐费用)、调整后的净收入和调整后的稀释每股收益或调整后的稀释每股收益，因为管理层将这些措施用于业务规划目的，包括根据内部预测的运营结果来管理我们的业务，并衡量我们的业绩。我们将调整后的营业收入、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率(不包括应付费用)、调整后净收入和调整后稀释每股收益视为我们核心运营业务的衡量指标，其中排除了下文详述的项目的影响，因为这些项目通常不是经营性项目。这些非GAAP指标还通过排除非经营性和不寻常或非经常性项目造成的潜在差异，为比较期间与期间的结果提供了另一个基础。此外，我们使用收入(不包括记帐费用)，因为它通过排除成本的影响提供了关于公司经营业绩的有用信息，这些成本并不表示我们的咨询员工人数和我们的整体直接劳动力的生产力水平，管理层认为这为我们的投资者提供了关于我们的核心运营的有用信息。我们还利用和讨论自由现金流，因为管理层将这一衡量标准用于业务规划目的，衡量经营业务的现金产生能力，并衡量一般的流动性。我们提出这些补充措施是因为我们相信，这些措施为投资者和证券分析师提供了重要的补充信息，可用来评估我们的业绩、长期收益潜力或流动性(如果适用)，并使他们能够在与管理层相同的基础上评估我们的业绩。·这些补充业绩衡量标准可能与我们行业中其他公司的类似名称的衡量标准不同，也可能无法与之相比。Revenue，Excluding Billable Expenses，Adjusted Operating Income，Adjusted EBITDA，Adjusted EBITDA Margin on Revenue，Adjusted EBITDA Margin on Revenue，Excluding Billable Expenses，Adjusted Net Income，Adjusted Diluted EPS，and Free Cash Flow are not recognized measurements under accounting principles generally accepted in the United States，or GAAP，and when analyzing our performance or liquidity，as applicable，investors should(i)evaluate each adjustment in our reconciliation of revenue to Revenue，Excluding Billable Expenses，operating income to Adjusted Operating Income，net income to Adjusted EBITDA，Adjusted EBITDA Margin on Revenue，Adjusted EBITDA Margin on Revenue, 不包括应开单费用、调整后净收入和调整后稀释每股收益以及经营活动提供的净现金至自由现金流，(Ii)使用收入，不包括应开单费用，调整后营业收入，调整后EBITDA，调整后EBITDA收入利润率，调整EBITDA收入利润率，不包括应付费用，调整后净收入和调整后稀释EPS作为收入以外的收入，而不是作为收入的替代而不是作为替代，由经营活动提供的净现金作为流动性的衡量标准，每一项都按照GAAP的定义。我们对上述非GAAP指标的定义如下：
| |
• | “收入，不包括应记帐费用”表示收入减去应记帐费用。我们使用收入(不包括记帐费用)，因为它通过排除成本的影响提供了关于公司经营业绩的有用信息，这些成本并不表示我们咨询员工人数和我们的整体直接劳动力的生产力水平，管理层认为这为我们的投资者提供了关于我们核心运营的有用信息。 |
| |
• | “调整后营业收入”是指扣除交易成本、费用、亏损和费用前的营业收入，包括与债务预付相关的费用。我们准备调整后的营业收入，以消除我们认为不表示持续经营业绩的项目的影响，这些项目由于其固有的不同寻常、非同寻常或非经常性性质，或因为它们来自类似性质的事件。 |
| |
• | “调整后EBITDA”表示扣除所得税、净利息和其他费用以及在某些其他项目之前的折旧和摊销前的净收入，包括交易成本、费用、亏损和费用，包括与债务预付款相关的费用。“调整后EBITDA收入利润率”按调整后EBITDA除以收入计算。“调整后EBITDA收入利润率，不包括应计费费用”的计算方法为调整后EBITDA除以收入，不包括应计费费用。公司准备调整后EBITDA、调整后EBITDA收入利润率和调整EBITDA收入利润率，不包括可记账费用，以消除由于其固有的不同寻常、非同寻常或非经常性性质或由于它们来自类似性质的事件而不被认为表明持续经营业绩的项目的影响。(C)调整EBITDA、调整EBITDA利润率、调整EBITDA利润率和调整EBITDA利润率。 |
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• | “调整后净收入”代表以下各项之前的净收入：(I)交易成本、费用、亏损和支出，包括与债务预付款相关的费用，(Ii)债务发行成本的摊销或注销以及原始发行折扣的注销，(Iii)所得税储备的释放，以及(Iv)由于减税和就业法案(“2017年税法”)的结果，在每种情况下重新计量递延税资产和负债，并在适当情况下扣除税收影响，按假设的实际税率计算。我们准备调整后的净收入 |
为消除项目的影响，扣除税后，我们不考虑由于其固有的不同寻常、非同寻常或非经常性性质或由于类似性质的事件所导致的持续经营业绩。我们将不包括由于2017年税法对公司递延税项资产和负债的重新计量的影响的净收入视为与管理措施和预测公司业绩的方式以及激励管理层履行业绩的方式一致的重要业绩指标。
| |
• | “调整后稀释每股收益”代表使用调整后净收入而非净收益计算的稀释每股收益。此外，经调整稀释每股收益并不打算按简明综合财务报表脚注所披露的两级法规定对净收入作出任何调整。 |
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• | “自由现金流”表示经营活动产生的净现金减去购买物业、设备和软件的影响。 |
以下是收入(不包括可开单费用)、经调整营业收入、经调整EBITDA、经调整EBITDA收入利润率、经调整EBITDA收入利润率(不包括可记帐费用)、经调整净收入、经调整经稀释每股收益和自由现金流与根据GAAP计算和呈现的最直接可比财务指标的对账结果。
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
(以千为单位，共享和每份数据除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
收入，不包括应计费费用 | | | | | | | |
营业收入 | $ | 1,819,577 |
| | $ | 1,613,997 |
| | $ | 3,644,753 |
| | $ | 3,260,845 |
|
收费费用 | 539,846 |
| | 478,349 |
| | 1,091,021 |
| | 955,784 |
|
收入，不包括应计费费用 | $ | 1,279,731 |
| | $ | 1,135,648 |
| | $ | 2,553,732 |
| | $ | 2,305,061 |
|
调整后营业收入 | | | | | | | |
营业收入 | $ | 172,035 |
| | $ | 143,751 |
| | $ | 351,081 |
| | $ | 305,363 |
|
交易费用(A) | — |
| | 3,660 |
| | — |
| | 3,660 |
|
调整后营业收入 | $ | 172,035 |
| | $ | 147,411 |
| | $ | 351,081 |
| | $ | 309,023 |
|
EBITDA，调整后EBITDA，调整后EBITDA收入利润率和调整后 EBITDA收入利润率，不包括应付费用 |
净收入 | $ | 114,325 |
| | $ | 92,713 |
| | $ | 231,711 |
| | $ | 196,917 |
|
所得税费用 | 33,852 |
| | 27,174 |
| | 72,296 |
| | 60,337 |
|
利息和其他，净额(B) | 23,858 |
| | 23,864 |
| | 47,074 |
| | 48,109 |
|
折旧摊销 | 19,632 |
| | 16,426 |
| | 39,653 |
| | 32,579 |
|
EBITDA | 191,667 |
| | 160,177 |
| | 390,734 |
| | 337,942 |
|
交易费用(A) | — |
| | 3,660 |
| | — |
| | 3,660 |
|
调整后的EBITDA | $ | 191,667 |
| | $ | 163,837 |
| | $ | 390,734 |
| | $ | 341,602 |
|
调整后的EBITDA收入利润率 | 10.5 | % |
| 10.2 | % |
| 10.7 | % |
| 10.5 | % |
调整后的EBITDA收入利润率，不包括应计费费用 | 15.0 | % |
| 14.4 | % |
| 15.3 | % |
| 14.8 | % |
调整后净收入 | | | | | | | |
净收入 | $ | 114,325 |
| | $ | 92,713 |
| | $ | 231,711 |
| | $ | 196,917 |
|
交易费用(A) | — |
| | 3,660 |
| | — |
| | 3,660 |
|
递延税项资产/负债的重新计量(C) | — |
| | 1,064 |
| | — |
| | 1,064 |
|
债务发行成本的摊销或核销和原发行折扣的核销 | 602 |
| | 1,205 |
| | 1,059 |
| | 1,868 |
|
税务影响调整(%d) | (156 | ) | | (1,265 | ) | | (275 | ) | | (1,437 | ) |
调整后净收入 | $ | 114,771 |
| | $ | 97,377 |
| | $ | 232,495 |
| | $ | 202,072 |
|
调整后稀释每股收益 | | | | | | | |
已发行稀释股份加权平均数 | 141,362,136 |
| | 143,708,909 |
| | 141,252,917 |
| | 144,215,073 |
|
调整后的每股稀释净收益(E) | $ | 0.81 |
| | $ | 0.68 |
| | $ | 1.65 |
| | $ | 1.40 |
|
自由现金流 | | | | | | | |
经营活动提供的现金净额 | $ | 215,696 |
| | $ | 301,604 |
| | $ | 266,679 |
| | $ | 274,567 |
|
减去：购买财产、设备和软件 | (32,642 | ) | | (19,207 | ) | | (59,978 | ) | | (39,672 | ) |
自由现金流 | $ | 183,054 |
| | $ | 282,397 |
| | $ | 206,701 |
| | $ | 234,895 |
|
| |
(a) | 反映与2018年7月23日完成的再融资交易相关的债务再融资成本。 |
| |
(b) | 反映利息费用和其他收入(费用)的组合，净额来自简明综合经营报表。 |
| |
(c) | 反映因2017年税法而对与本公司递延税项资产和负债的重新计量相关的暂缴所得税收益所作的调整。 |
| |
(d) | 反映假设实际税率为26%时调整的税收影响，该税率近似于联邦和州的混合税率，并一贯排除实现的其他税收抵免和激励福利的影响。 |
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(e) | 不包括大约60万美元和120万美元的净收益三和六几个月结束2019年9月30日和2018分别与计算稀释每股收益的两类方法的应用相关。 |
影响我们运营结果的因素和趋势
我们的运营结果一直受到以下因素的影响，我们预计它们将继续受到这些因素的影响，这些因素可能导致我们未来的运营结果与我们在“-运营结果”中讨论的历史运营结果不同。
商业环境和我们市场的主要趋势
我们相信，美国政府服务业和我们的市场中的以下趋势和发展可能会影响我们未来的运营结果：
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• | 围绕国会和其他美国政府批准美国政府资金的行动的时间、范围、性质和效果的不确定性，解决预算限制，包括2011年两党预算控制法案(BCA)确立的国防和非国防部门和机构可自由支配预算的上限，并随后由2012年美国纳税人救济法案、2013年两党预算法案、2015年两党预算法案和2018年两党预算法案进行调整，并解决国会确定如何分配可用的预算权力和通过拨款法案来资助受上限约束的美国政府部门和机构的能力； |
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• | 预算赤字和不断增长的美国国债增加了美国政府削减所有联邦机构联邦开支的压力，以及有关削减规模和时间的不确定性； |
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• | 成本削减和效率举措、当前和未来的预算限制、继续执行国会授权的自动支出削减以及其他减少美国政府支出的努力，可能导致客户减少或延迟服务订单的资金，或者以不太一致或快速的方式投资，或者根本不投资，特别是当考虑长期举措时，考虑到国会目前努力批准美国政府的资金并就美国政府的负债能力制定长期协议的能力，一般是在当前的政治环境中存在这样的风险，即客户不会发出足够数量的任务订单以达到当前的合同上限，改变合同授予的历史模式，包括美国政府在9月30日美国政府财政年度结束前的一段时间内典型地增加授予任务订单或完成其他合同行动，延迟对新建议和合同授予的请求，依赖于当前合同的短期扩展和资金，或减少人员配置水平和操作时间； |
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• | 延迟完成未来美国政府的预算流程，这在过去和将来可能会延迟我们提供的产品、服务和解决方案的采购； |
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• | 美国政府总体支出和支出增长领域的相对组合变化，随着某些海外行动的结束，国土安全、情报、国防相关项目的支出减少，网络安全、指挥、控制、通信、计算机、情报、监控和侦察(C4ISR)、高级分析、技术集成和医疗保健方面的支出继续增加； |
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• | 在实施联邦机构根据2013年两党预算法案通过的临时规则后，立法和监管对灵活定价合同允许的高管薪酬金额限制进行了修改，这些规则进一步大幅减少了这些合同下允许的高管薪酬金额，并将这些限制扩展到我们的更大部分高管和整个合同基础； |
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• | 美国政府努力解决组织利益冲突和相关问题，以及这些努力对我们和我们的竞争对手的影响； |
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• | 美国政府机构加强对政府承包商在美国政府合同下的表现以及对这些合同条款和适用法律的遵守情况的审计、审查、调查和一般审查； |
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• | 联邦的重点是完善“固有政府”工作的定义，包括限制承包商获取敏感或机密信息和工作任务的提议，这将继续推动各机构的内包活动，特别是情报市场的内包活动； |
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• | 对一般政府承包商(包括我们)的负面宣传和更严格的审查，涉及美国政府对承包商服务的支出，以及涉及对敏感或机密信息处理不当的事件； |
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• | 美国政府机构在技术上可接受/成本最低的基础上授予合同，这可能会对我们赢得某些合同的能力产生负面影响； |
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• | 来自其他政府承包商和市场进入者寻求利用上述某些趋势的竞争加剧，以及行业走向整合的趋势，这可能导致更有能力与我们竞争的公司的出现； |
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• | 美国民间机构削减成本、提高效率和效益的努力，重点是更多地使用绩效衡量，“程序完整性”努力减少权利计划中的浪费、欺诈和滥用，并重新关注改善IT服务的采购做法和机构间使用，包括通过使用基于云的选项和数据中心整合； |
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• | 美国政府对联邦机构使用牵头系统集成商的能力的限制，以应对承包商担任牵头系统集成商角色的大型国防采购项目的成本、进度和性能问题； |
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• | 国防部和美国情报界日益复杂的要求，包括网络安全，管理联邦医疗保健成本增长，并专注于改革现有政府对不同经济部门的监管，如金融监管和医疗保健；以及 |
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• | 国防部和民间机构客户不断增加的小企业法规不断得到推动，要求机构满足高小企业设定的目标，大企业主承包商需要根据授予合同所必需的相当大的小企业参与目标进行分包。 |
收入来源
基本上，我们所有的收入都来自与美国政府签订的合同和任务订单提供的服务，主要是由我们的咨询人员提供的，在较小程度上是我们的分包商。我们的合同和任务订单的资金通常与美国各政府机构和部门的预算和支出趋势相联系。我们根据大量合同和合同工具向广泛的客户群提供服务，我们相信我们多元化的合同和客户基础减少了我们业务的潜在波动性；然而，我们合同向美国政府或我们任何重要的美国政府客户提供的服务量的减少可能会对我们的业务和运营结果产生重大的不利影响。特别是，国防部是我们的重要客户之一，BCA(由2012年的美国纳税人救济法案、2013年的两党预算法案、2015年的两党预算法案和2018年的两党预算法案修订)规定在2013年至2021年期间自动削减开支(称为自动减支)总计约1.2万亿美元，其中包括在此期间联邦国防开支削减估计为5000亿美元。2018年两党预算法案将BCA国防开支上限在2018年政府财政年度提高了800亿美元，在2019年财政年度提高了850亿美元。对于非国防资金，2018年两党预算法案将BCA 2018年财政年度的支出上限提高了630亿美元，2019年政府的支出上限提高了670亿美元。虽然2012年的美国纳税人救济法案，2013年的两党预算法案，2015年的两党预算法案，以及2018年的两党预算法案都否定并提高了BCA为国防和非国防开支设置的预算限额，但这些支出限额将在2020财政年度恢复，如果没有另一项预算协议，可能会导致2018年两党预算法案允许的预算水平大幅削减。这可能导致我们与国防部签约提供的服务数量相应减少，并可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响，而且考虑到BCA要求的这些自动减少何时以及如何返回和/或应用的不确定性，我们无法预测潜在不利影响的性质或程度。
合同类型
我们通过以下三种基本类型的合同产生收入：
| |
• | 可报销成本的合同。可报销成本的合同规定支付合同履行过程中发生的可允许成本，最高限额基于已获得资金的金额，外加固定费用或奖励费用。随着我们增加或减少我们在可允许成本上的支出，我们在可报销成本的合同上产生的收入将分别增加，最高达上限和资金金额，或减少。我们根据两种一般类型的可报销成本的合同产生收入：成本加固定费用和成本加奖励费用，这两种合同都报销允许的成本并提供费用。每种类型的可报销成本合同的费用是 |
一般在按照合同条款完成服务时支付。成本加固定费用合同不提供除固定费用之外的支付机会。成本加奖励费用合同还规定了奖励费用，根据客户根据预先确定的一组标准(例如成本、质量、进度和绩效等因素的目标)对我们的绩效进行的评估，奖励费用在指定的限制内变化。
| |
• | 时间和材料合同。根据此类别的合同，我们每花费一个直接人工小时就会获得固定的小时费率，并且我们可以报销可记帐的材料成本和可记帐的自付费用(包括可分配的间接费用)。我们承担时间和材料合同的财务风险，因为我们的绩效成本可能超过协商的每小时费率。在我们的实际直接劳动力(包括分配的间接成本)和相关的可记帐费用相对于合同中规定的固定每小时计费费率减少或增加的范围内，我们将分别产生更多或更少的利润，或可能招致损失。 |
| |
• | 固定价格合同。根据固定价格合同，我们同意按预先确定的价格执行指定的工作。在我们的实际直接和分配的间接成本与谈判价格时的估计相比减少或增加的程度上，我们将分别产生或多或少的利润，或可能出现亏损。一些固定价格合同有一个基于绩效的组成部分，据此我们可以根据我们的表现赚取奖励付款或招致财务处罚。固定价格水平的努力合同要求我们在规定的一段时间内为固定价格提供指定水平的努力(例如，劳动小时)。 |
在每种类型的合同下，风险和潜在回报的数量是不同的。在可报销成本的合同中，财务风险有限，因为我们可以报销最高限额的所有允许成本。然而，这类合同的利润率往往低于按时和材料合同和固定价格合同。根据时间和材料合同，我们使用每个劳务类别预定的每小时费率报销工作小时数。此外，我们通常会报销其他合同直接成本和按成本计算的费用。我们在时间和材料合同上承担财务风险，因为我们的劳动力成本可能超过协商的账单费率。管理良好的时间和材料合同的利润率往往高于可报销成本的合同的利润率，只要我们能够为那些合同配备具有适当技能的人员。根据固定价格合同，我们必须按照预定的价格实现合同规定的目标。与时间和材料和成本可报销合同相比，固定价格合同通常提供更高的利润率机会，因为我们获得了任何成本节约的全部利益，但由于我们承担了任何成本超支的影响，因此通常涉及更大的财务风险。总体而言，我们在任何给定时期的收入中的合同类型组合将影响该时期的盈利能力。重新竞争和新业务导致的合同类型变化可能会以意想不到的方式影响百分比/混合。
下表显示了每种合同在总收入中所占的百分比：
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| | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可报销成本 | 57% | | 53% | | 56% | | 53% |
时间和材料 | 23% | | 24% | | 23% | | 24% |
固定价格 | 20% | | 23% | | 21% | | 23% |
合同多样性和收入组合
我们通过大量的单次授予合同、合同车辆和多个授予合同车辆为我们的客户提供服务。我们的大部分收入是在不确定交付/不确定数量(IDIQ)合同车辆下产生的，其中包括多个授予的政府广泛采购合同车辆(GWAC)和综合服务管理局多个授予合同(或称GSA计划)，以及某些单次授予合同。GWAC和GSA时间表适用于所有美国政府机构。任何数量的承包商通常在多个授予的IDIQ合同车辆下竞争提供特定服务的任务订单，而我们在这些合同车辆下获得收入的程度仅限于我们在任务订单的投标过程中成功。
我们通过作为主承包商和分包商提供服务，以及我们作为主承包商的分包商根据合同和任务订单提供的服务，根据我们的合同和任务订单产生收入。这些收入类型的组合影响我们的营业利润率。基本上，我们所有的运营利润率都来自于直接咨询员工劳动力，因为我们从分包商提供的服务中赚取的费用在我们的运营利润率中所占的比例并不大。我们认为直接咨询员工劳动力的增长是收入增长的主要驱动力。直接咨询人员劳动力增长是由咨询人员人数增长、减员后和总积压增长推动的。
我们的人民
我们的合同收入来自咨询人员提供的服务，在较小程度上来自我们的分包商。我们聘用、留住和部署具有与客户需求相适应的技能的人才的能力对我们增长收入的能力至关重要。我们不断评估我们的人才基础是否有适当的规模和适当的补偿，并包含最佳的技能组合，以具有成本竞争力并满足客户快速发展的需求。我们寻求通过招聘和管理能力和补偿来实现这一结果。自.起2019年9月30日和2018，我们大约雇用了27,000和25,300人，分别，其中大约24,100和22,800分别是咨询人员。
合同积压
我们定义backlog包括以下三个组件：
| |
• | 资金积压。资金积压代表根据现有合同为其拨款或以其他方式授权的服务订单的收入价值减去先前在这些合同上确认的收入。 |
| |
• | 没有资金的积压。未提供资金的积压代表现有合同下未拨款或未授权资金的服务订单(包括可选订单)的收入价值。 |
| |
• | 定价选项。定价合约期权代表现有合约下所有未来合约期权期间的收入价值的100%，该等合约可由我们的客户选择行使，且未获拨款或以其他方式授权。 |
我们的积压不包括已授予但目前处于抗议状态的合同，也不包括IDIQ合同下的任何任务订单，除非任务订单已根据这些合同授予我们。
下表总结了我们在所提供的各个日期的合同积压的价值：
|
| | | | | | | |
| 自.起
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
| (单位：百万) |
积压： | | | |
供资 | $ | 4,383 |
| | $ | 4,183 |
|
无资金 | 5,365 |
| | 4,777 |
|
定价选项 | 13,163 |
| | 12,412 |
|
总积压 | $ | 22,911 |
| | $ | 21,372 |
|
我们的总积压包括剩余的履约义务、履约期已到期的某些合同订单以及未行使的选择期和其他未行使的可选订单。自.起2019年9月30日，公司有76亿美元我们预计剩余业绩责任的一半以上将在未来12个月内确认为收入，在未来24个月内约为三个季度。其余的预计将在此后得到承认。然而，考虑到下面讨论的不确定性，以及我们截至会计年度10-K表格的年度报告的“项目1A.风险因素”中所描述的风险2019年3月31日，我们不能保证我们能够在任何特定时期将积压转化为收入(如果有的话)。我们的积压订单包括在某些情况下延续数年的合同订单。美国国会一般每年为我们的客户拨款，即使他们与我们的合同可能要求业绩，预计需要几年才能完成。因此，合同通常在其有效期内的任何时候都只有部分资金，并且根据合同执行的全部或部分工作可能仍然没有资金，除非和直到美国国会进行随后的拨款，并且采购机构为合同分配资金。
我们将总积压和咨询人员数量的增长视为我们潜在业务增长的两个关键指标。增加和部署咨询人员是我们实现盈利收入增长的主要手段。致
由于我们能够雇佣更多的咨询人员并针对资金积压部署他们，我们通常承认增加了收入。总积压增加了7.2%从…2018年9月30日致2019年9月30日好的。截至12个月的资金积压增加2019年9月30日总计$73亿与…相比70亿美元在可比较期间，由于将未供资的积压工作转换为供资的积压工作，授予新合同和任务订单，根据这些合同和任务订单拨款，以及行使和随后为定价期权提供资金，这是由于未供资的积压工作转换为有供资的积压工作的结果。我们每月在内部报告积压工作，并在发生某些事件时审查积压工作，以确定是否需要进行任何调整。
我们不能肯定地预测我们的积压中我们期望在任何未来期间确认为收入的部分，我们也不能保证我们会从积压中确认任何收入。可能影响我们及时或根本确认此类收入的主要风险是：计划时间表改变、合同修改，以及我们针对资金积压吸收和部署新咨询人员的能力；削减成本的举措和其他努力，以减少美国政府开支，这可能会减少或延迟为服务订单提供资金；以及由于美国政府预算过程的完成延迟以及美国政府使用持续决议为其运营提供资金，导致我们的合同资金延迟。我们的资金积压金额也可能会发生变化，原因除其他因素外：国会拨款的变化反映了由于各种军事、政治、经济或国际发展而导致的美国政府政策或优先事项的变化；美国政府承包车辆的使用变化及其用于采购我们的服务的条款，以及美国政府随时调整服务范围或取消合同。在我们最近的经验中，以下任何额外的风险都没有对我们从有资金的积压中实现收入的能力产生实质性的负面影响：美国政府单方面有权为了方便或违约而取消多年期合同和相关订单，或终止现有合同；在没有资金积压的情况下，资金可能无法获得；以及，在定价期权的情况下，我们的客户不会行使其期权的风险。
此外，合同积压包括履约期已到期的合同下的订单，我们可能无法确认资金积压订单的收入，其中包括由于分包商迟迟提交发票以及相关拨款根据预定的到期日(如美国政府财政年度结束)到期等原因而产生的收入。合同积压中因履约期满而未确认为收入的订单的收入价值约未超过5.2%截至2019年9月30日和之前四个财政季度中任何一个的总积压。
经营成本和费用
与我们员工的薪酬和相关费用相关的成本是我们运营成本和费用中最重要的组成部分。影响我们成本的主要因素是随着我们业务的增长而增加的人员，以及根据我们现有合同获得的新合同、任务订单和额外工作，以及我们额外工作所需的具有特定技能集和安全许可的人员的雇佣。
我们最重要的运营成本和费用描述如下。
| |
• | 收入成本好的。收入成本包括直接人工、相关员工福利和间接费用。间接费用包括间接成本，包括与基础设施、管理和行政有关的间接人工以及其他费用。 |
| |
• | 可记帐的费用。应支付的费用包括直接分包商费用、差旅费和为履行合同而发生的其他费用。 |
| |
• | 一般和行政费用。一般和行政费用包括行政管理和公司行政职能的间接劳动，营销和投标和建议书成本，以及其他可自由支配的支出。 |
| |
• | 折旧和摊销。折旧和摊销包括计算机折旧、租赁改进、家具和其他设备，以及内部开发的软件和我们内部使用的第三方软件的摊销，以及可识别的长期无形资产在其估计使用年限内的摊销。 |
季节性
美国政府的财政年度在每年的9月30日结束。虽然不确定，但美国政府机构在财政年度结束前的几周内授予额外任务或完成其他合同行动，以避免未支出的财政年度资金损失的情况并不少见。美国政府合同下的履约期到期与美国政府财政年度结束相对应的情况也很常见，这可能导致我们在此后无法确认此类相关积压的收入。此外，在美国政府财政年度结束之前的几个月里，随着我们寻求授予的新合同机会，我们也经历了历史上更高的投标和提案成本
在美国政府财政年度结束后不久，由于新的机会预计将在美国政府下一财年获得拨款。我们可能会在未来的时期继续经历这种季节性，我们的未来时期可能会受到它的影响。虽然不确定，但政府资金和支出模式的变化已经改变了历史的季节性趋势，支持了我们每年管理业务的方法。季节性只是众多因素中的一个，其中许多因素都不在我们的控制范围内，可能会影响我们在任何时期的业绩。
关键会计估计和政策
我们的关键会计估计和政策在截至2019年3月31日的年度报告Form 10-K的第二部分“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的关键会计估计和政策部分中披露。从2019年4月1日起，我们使用修改的回溯过渡方法通过了主题842。有关我们采用新会计准则的相关信息以及与租赁相关的其他信息，请参阅我们随附的简明综合财务报表的附注2和附注10。在本报告涵盖的季度内，我们的关键会计政策、估计或判断没有发生其他重大变化。
近期会计公告
有关我们采用新会计准则的信息以及我们预期采用最近发布的会计准则的信息，请参阅我们附带的简明综合财务报表的注释2。
运营结果
下表列出了我们在指定期间精简的合并经营报表中的项目： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 百分比 | | 六个月结束
九月三十日， | | 百分比 |
| 2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 |
| (未经审计) | | (未经审计) | | | | (未经审计) | | (未经审计) | | |
| (以千为单位) | | | | (以千为单位) | | |
营业收入 | $ | 1,819,577 |
| | $ | 1,613,997 |
| | 12.7 | % | | $ | 3,644,753 |
| | $ | 3,260,845 |
| | 11.8 | % |
运营成本和费用： | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 843,942 |
| | 748,570 |
| | 12.7 | % | | 1,684,596 |
| | 1,534,382 |
| | 9.8 | % |
收费费用 | 539,846 |
| | 478,349 |
| | 12.9 | % | | 1,091,021 |
| | 955,784 |
| | 14.1 | % |
一般和行政费用 | 244,122 |
| | 226,901 |
| | 7.6 | % | | 478,402 |
| | 432,737 |
| | 10.6 | % |
折旧摊销 | 19,632 |
| | 16,426 |
| | 19.5 | % | | 39,653 |
| | 32,579 |
| | 21.7 | % |
总运营成本和费用 | 1,647,542 |
| | 1,470,246 |
| | 12.1 | % | | 3,293,672 |
| | 2,955,482 |
| | 11.4 | % |
营业收入 | 172,035 |
| | 143,751 |
| | 19.7 | % | | 351,081 |
| | 305,363 |
| | 15.0 | % |
利息费用 | (25,863 | ) | | (22,247 | ) | | 16.3 | % | | (51,050 | ) | | (45,321 | ) | | 12.6 | % |
其他收入(费用)，净额 | 2,005 |
| | (1,617 | ) | | NM |
| | 3,976 |
| | (2,788 | ) | | NM |
|
所得税前收入 | 148,177 |
| | 119,887 |
| | 23.6 | % | | 304,007 |
| | 257,254 |
| | 18.2 | % |
所得税费用 | 33,852 |
| | 27,174 |
| | 24.6 | % | | 72,296 |
| | 60,337 |
| | 19.8 | % |
净收入 | $ | 114,325 |
| | $ | 92,713 |
| | 23.3 | % | | $ | 231,711 |
| | $ | 196,917 |
| | 17.7 | % |
NM-没有意义.
三个月2019年9月30日与结束的三个月相比2018年9月30日
营业收入
收入增加到18.196亿美元从…16.14亿美元，或一个12.7%增长，主要是由于客户需求的持续强劲，员工数量的增长，以及与上一年相比增加的工作日。收入还得益于与上一年同期相比更高的收费费用。截至人数合计2019年9月30日与之相比增加了约1，6002018年9月30日.
收入成本
收入成本增加到8.4390亿美元从…7.486亿美元，或一个12.7%增加。增加的主要原因是薪金和与薪金有关的福利增加了6700万美元，奖励报酬增加了500万美元。增加
薪金和与薪金有关的福利的增加是由于人数增加和年度基本工资增加所致。收入成本占收入的百分比为46.4%对于这两个三月末2019年9月30日和2018.
收费费用
应计费费用增加到5.398亿美元从…4.783亿美元，或一个12.9%增加，主要是由于客户需求推动本季度分包商的使用增加，以及需要本公司在上一年期间代表客户产生直接开支的合同增加。应计费费用占收入的百分比为29.7%和29.6%为.三月末2019年9月30日和2018分别为。
一般及行政费用
一般和行政费用增加到2.441亿美元从…2.269亿美元，或一个7.6%增加的主要原因是薪金和与薪金有关的福利增加了1150万美元，这是由于人数增长以及年度基本工资增加以及其他业务费用和专业费用增加310万美元所致。一般和行政费用占收入的百分比为13.4%和14.1%为.三月末2019年9月30日和2018分别为。
折旧和摊销
折旧和摊销增加到1960万美元从…1640万美元，或一个19.5%增加，主要是由于2019年资本支出增加的影响导致折旧费用增加。
利息支出
利息支出增加到2590万美元从…2220万美元，或一个16.3%增加，主要是由于与本公司于2019年4月提取的4亿美元延迟提款机制(定义见下文)相关的利息支出增加。
所得税费用
所得税费用增加到3390万美元从…2720万美元，或一个24.6%增加，主要是由于税前收入与上年同期相比有所增加。实际税率提高到22.8%截至2019年9月30日的三个月22.7%在过去的三个月里2018年9月30日.
六个月结束2019年9月30日与结束的六个月相比2018年9月30日
营业收入
收入增加到36.448亿美元从…32.608亿美元，或11.8%增长，主要受客户需求持续强劲和员工人数增长的推动。收入还得益于与上一年同期相比更高的收费费用。
收入成本
收入成本增加到16.846亿美元从…15.344亿美元或一个9.8%增加。增加的主要原因是薪金和与薪金有关的福利增加了1.222亿美元，原因是人数增加和年度基本工资增加，以及1090万美元的奖励薪酬增加。收入成本占收入的百分比为46.2%和47.1%为.六月末2019年9月30日和2018分别为。
收费费用
应计费费用增加到10.91亿美元从…9.558亿美元或一个14.1%增加，主要是由于本年度因客户需求而导致分包商的使用量增加，以及需要本公司在前一年期间代客户产生直接开支的合同增加。应计费费用占收入的百分比为29.9%和29.3%为.六月末2019年9月30日和2018分别为。
一般及行政费用
一般和行政费用增加到4.788亿美元从…4.327亿美元，或一个10.6%增加的主要原因是薪金和与薪金有关的福利增加了2860万美元，原因是人数增长以及年度基本工资增加，以及其他业务费用和专业费用增加1440万美元。一般和行政费用占收入的百分比为13.1%和13.3%为.六月末2019年9月30日和2018分别为。
折旧和摊销
折旧和摊销增加到3970万美元从…3260万美元，或一个21.7%增加，主要是由于2019年资本支出增加的影响导致折旧费用增加。
利息支出
利息支出增加到5110万美元从…4530万美元，或一个12.6%增加，主要是由于与本公司于2019年4月提取的4亿美元延迟提取机制相关的利息支出增加。
所得税费用
所得税费用增加到7230万美元从…6030万美元，或一个19.8%增加，主要是由于税前收入与上年同期相比有所增加。实际税率提高到23.8%从…23.5%为.六月末2019年9月30日和2018分别为。
流动性和负债
下表显示了截至目前所选的财务信息2019年9月30日和2019年3月31日第一次六几个月的财政2020和2019:
|
| | | | | | | |
| 9月30日
2019 | | 三月三十一号，
2019 |
| (未经审计) | |
|
| (以千为单位) |
现金及现金等价物 | $ | 781,546 |
| | $ | 283,990 |
|
债务总额 | 2,122,745 |
| | 1,759,761 |
|
| | | |
| 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| (以千为单位) |
经营活动提供的净现金 | $ | 266,679 |
| | $ | 274,567 |
|
投资活动所用现金净额 | (59,978 | ) | | (39,692 | ) |
融资活动提供的现金净额 | 290,855 |
| | (179,247 | ) |
现金和现金等价物的总增加 | $ | 497,556 |
| | $ | 55,628 |
|
一旦我们的经营现金流和所需的偿债需求得到满足，我们会不时评估多余现金资源的替代用途。在任何时候，我们剩余剩余现金的一些可能用途可能包括为战略收购提供资金，对我们的业务进行进一步投资，并通过股份回购、季度股息和特别股息向股东返还价值。虽然这些可能行动的时间和财务规模目前尚不确定，但该公司预计未来能够管理和调整其资本结构，以满足其流动性需求。
从历史上看，我们一直能够产生足够的现金来满足我们的运营、强制性债务和利息支付、资本支出和可自由支配的融资需求。然而，由于现金流的波动，包括由于上述“-影响我们经营结果的因素和趋势”中所述的与美国政府关门、美国政府削减成本、美国政府拨款和支出过程中的削减或延迟以及其他预算事项有关的趋势和发展，未来可能有必要不时根据我们的担保信贷机制借款以满足现金需求。虽然这些可能行动的时间和财务规模目前无法确定，但我们希望能够管理和调整我们的资本结构，以满足我们的流动性需求。我们预期的流动性和资本结构也可能受到我们可以追求的可自由支配的投资和收购的影响。我们预计，运营活动提供的现金、现有现金和现金等价物以及循环信贷机制下的借款能力将足以满足我们未来12个月的预期现金需求，主要包括：
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• | 主要用于购买计算机、业务系统、家具和租赁改善以支持我们的运营的资本支出； |
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• | 新财务管理系统的设计、建立、测试和潜在的实施和运行； |
| |
• | 根据我们的有担保信贷安排借款的偿债要求和高级债券的利息支付；以及 |
我们为运营需求提供资金的能力在一定程度上取决于我们继续从运营中产生正现金流的能力，或在必要时在资本市场筹集现金的能力。
现金流
我们的主要现金来源是从客户那里收到的现金，无论是为完成工作而支付的发票，还是超过所发生成本的预付款。我们通常不会开始对合同的工作，直到资金是由客户拨款。我们合同上的计费时间表和付款条件取决于许多因素，包括合同类型是可报销成本、时间和材料还是固定价格。我们通常根据可报销成本和时间和材料合同更频繁地开具帐单和收取现金，因为我们有权在发生成本或执行工作时开具帐单。相比之下，我们可能仅限于在特定里程碑(包括交付)实现时才对某些固定价格合同进行计费。此外，我们的一些合同可能规定基于绩效的付款，这允许我们在完成工作之前开具账单并收取现金。
应收账款是我们营运资金的主要组成部分，通常是由收入增长以及与我们客户的付款做法相关的其他短期波动推动的。我们的应收账款反映在每个结算日向我们的客户支付的金额。我们的客户通常在发票日期后30天内支付我们的发票，尽管我们与全球商业客户之间的计费和收集周期较长。在任何月末，我们还将在前一个月确认的收入计入应收账款中，通常在下个月初结账。最后，我们在应收账款中包括与应计收入相关的金额，主要是在我们的固定价格和成本可报销加奖励费用合同上。我们的应收账款总额可能会随着时间的推移而变化很大，但通常对收入水平和客户组合很敏感。
营业现金流量
运营提供的净现金主要受我们合同的整体盈利能力、我们及时向客户开具发票和收取现金的能力、我们管理供应商付款的能力以及支付所得税的现金时间的影响。全球经济状况的持续不确定性也可能影响我们的业务，因为客户和供应商可能决定缩小规模、推迟或取消合同，这可能会对运营现金流产生负面影响。运营提供的净现金为2.667亿美元在六月末2019年9月30日与.相比2.746亿美元在上一年期间，或2.9% 减少量好的。这个减少量经营现金流的减少主要是由于与供应商付款时间相关的应付账款减少和纳税增加，部分被我们的收入和净收入增长所抵销。
投资现金流
用于投资活动的现金净额为6000万美元在六月末2019年9月30日与.相比3970万美元在上一年期间，或51.1% 增额好的。这个增额投资活动所使用的现金净额主要是由于资本支出较上一期间增加，主要与我们的设施和基础设施及信息技术投资有关。
融资现金流
净现金提供筹资活动是2.909亿美元在六月末2019年9月30日与.相比1.792亿美元前一年期间用于融资活动的现金净额。融资活动提供的现金净额增加，主要是由于从我们的延迟提款机制提取的4亿美元和8370万美元 减少量股票回购与上年同期相比。
股息和股份回购
2019年11月1日，公司宣布定期季度现金股利数额为$0.27每股。季度股息将于2019年12月2日支付给2019年11月14日登记在册的股东。
下表汇总了在简明合并现金流量表中确认的现金分配：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月
九月三十日， | | 六个月结束
九月三十日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
季度股息(1) | $ | 32,436 |
| | $ | 27,217 |
| | $ | 64,848 |
| | $ | 54,659 |
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股息等价物(2) | — |
| | — |
| | — |
| | 267 |
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总分布 | $ | 32,436 |
| | $ | 27,217 |
| | $ | 64,848 |
| | $ | 54,926 |
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(1)数额为季度股息$0.23每股及$0.19财务期间申报和支付的每股2020和财政2019分别为。
(2)股息等价物是向期权持有人作出的等同于先前宣布的特别股息的分配。
二零一一年十二月十二日，董事会批准3，000万美元股份回购计划，董事会于(I)2015年1月27日至180百万美元，(Ii)2017年1月25日至41000万美元，(Iii)2017年11月2日至61000万美元，(Iv)2018年5月24日至91000万美元，及(V)2019年5月23日至13.10亿美元进一步增加。公司可以根据该计划通过公开市场回购、直接协商回购或通过代理根据协商回购协议回购股份。在2020财年第一季度，公司购买了9.3万公司A类普通股的股份，合计为590万美元好的。在上述回购之后，截至2019年9月30日，该公司在回购计划下还有6.523亿美元。
对于超额现金进行上述一个或多个替代用途的任何决定取决于我们董事会的酌情权，并将取决于各种因素，包括我们的经营结果、财务状况、流动性要求、适用法律可能施加的限制、我们的合同和经修订的我们的信用协议，以及我们董事会认为相关的其他因素。
负债
2018年7月23日(“修订生效日期”)，Booz Allen Hamilton Inc.Booz Allen Hamilton(“Booz Allen Hamilton”)和Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“Investor”)以及Booz Allen Hamilton的某些全资子公司签订了截至2012年7月31日的信用协议(经修订的“信用协议”)的第六修正案(“第六修正案”)，由Booz Allen Hamilton，Investor，Booz Allen Hamilton和Bank of America，N.A.的某些全资子公司作为行政代理和抵押品代理以及其他贷款人签订截至2014年5月7日的信贷协议第二修正案、截至2016年7月13日的信贷协议第三修正案、截至2017年2月6日的信贷协议第四修正案和截至2018年3月7日的信贷协议第五修正案)。第六修正案规定对A期定期贷款(“定期贷款A”)贷款进行延迟提取(“延迟提取贷款”)，金额高达4000万美元，并将定期贷款A和循环信贷工具(“循环信贷工具”)的到期日延长至2023年7月。此外，第六修正案缩小了适用于定期贷款A和循环信贷工具的利差，范围为1.50%致2.25%的范围1.25%致2.00%基于合并后的净总杠杆。适用于定期贷款B(“定期贷款B”以及连同定期贷款A的“定期贷款”)的利率保持不变。
在第六修正案之前，大约10.795亿美元根据“第六修正案”，某些贷款人将其现有的定期贷款A贷款转换为新的一批定期贷款A贷款，合计金额与某些新贷款机构提供的定期贷款A贷款一起，大约为，14.795亿美元，其中4，000万美元可用作延迟抽奖设施。2019年4月23日，Booz Allen Hamilton从延迟提取机制中提取了4亿美元，其收益预计将用于一般公司目的和信贷协议不禁止的其他目的。
在第六修正案之前，5，000万美元在循环信贷机制下可用。根据第六修正案，信贷协议项下的某些贷款人将其现有的循环承诺转换为一批新的循环承诺(“新循环承诺”和据此作出的循环信贷贷款，“新循环贷款”)总额，以及某些新贷款人的新循环承诺。5，000万美元.
截至#月2019年9月30日，信用协议为Booz Allen Hamilton提供了一个14.070万美元长期贷款A，a3.891亿美元长期贷款B，和5，000万美元在新的^循环承诺中，对^的信用证有一个子额度1亿美元好的。自.起2019年9月30日，期限贷款A的到期日和循环信贷融资的终止日期为2023年7月23日，期限贷款B的到期日为2023年6月30日。Booz Allen Hamilton的义务和担保人在信贷协议下的担保由Booz Allen Hamilton、投资人和附属担保人的几乎所有资产(包括子公司的股本)的第一优先留置权担保，但信贷协议和相关文件中规定的某些例外情况除外。在符合特定条件的情况下，未经当时现有贷款人的同意(但以收到承诺为准)，定期贷款或循环信贷融资(或添加到现有融资的新期限贷款融资或循环信贷融资)可最多(I)(X)6.27亿美元和(Y)Booz Allen Hamilton的合并EBITDA中的较大者(截至最近根据信贷协议提交财务报表的四个季度期间结束时)加上(Ii)^Booz Allen Hamilton的(I)较大的(X)$6.27亿和(Y)100%来扩大定期贷款或循环信贷融资(或添加到现有融资中的新的期限贷款融资或循环信贷融资)，直至最近结束的四个季度期间结束时为止(该四个季度期间已根据信贷协议交付财务报表)+(Ii)3.50:1.00.
在Booz Allen Hamilton的选择权下，担保信贷安排下的借款基于适用利息期间的LIBOR(调整为最高准备金，并以零为下限)或等于(X)^行政代理人的最优惠公司利率，(Y)^隔夜联邦基金利率+0.50%和(Z)^三个月LIBOR(调整为最高准备金，并以零为下限)加1.00%的基准利率，在每种情况下加适用保证金，支付利率为(X)^(X)^^行政代理人的最优惠公司利率，(Y)^^3个月LIBOR(调整为最高准备金，并以零下限为准)+1.00%，在每种情况下加适用保证金，支付利率为定期贷款A和循环信贷安排下借款的适用保证金范围为1.25%致2.00%LIBOR贷款和0.25%致1.00%对于基本利率贷款，在每种情况下都基于博思艾伦汉密尔顿的合并总净杠杆率。定期贷款B的适用保证金为2.00%LIBOR贷款和1.00%基本利率贷款。循环信贷机制下的未使用承诺须缴纳季度费用，范围为0.20%致0.35%基于博思艾伦汉密尔顿的合并总净杠杆率。
博思艾伦·汉密尔顿偶尔会在循环信贷机制下借款，以满足现金需求。在第一季度和第二季度财政期间2020，Booz Allen Hamilton访问其5，000万美元循环信用贷款。在2019财年的第一季度和第二季度，博思艾伦汉密尔顿总共访问了7000万美元其5000万美元的循环信贷安排。自.起2019年9月30日和2019年3月31日，有不循环信贷机制下的未清偿金额。
信贷协议要求每季度支付本金1.25%定期贷款A的述明本金金额，直至到期日及季度本金付款0.25%定期贷款B的规定本金的一部分，直至到期日为止。
博思艾伦汉密尔顿也同意支付惯例信用证和代理费。自.起2019年9月30日和2019年3月31日，Booz Allen Hamilton根据其银行为支持第三方而出具的开放式备用信用证和银行担保承担或有责任，共计920万美元和950万美元分别为。这些信用证和银行担保主要支持保险、投标和履行义务。在…2019年9月30日和2019年3月31日，大约90万美元和100万美元这些工具中，分别减少了循环信贷机制下的可用借款。其余部分在单独的1500万美元2015财年建立的设施，其中670万美元和650万美元分别提供给Booz Allen Hamilton，网址为2019年9月30日和2019年3月31日好的。自.起2019年9月30日，Booz Allen Hamilton$499.0在循环信贷机制下，可用于额外借款的能力为百万。
信贷协议包含习惯性陈述和保证以及习惯性肯定和否定契约。消极契约包括对下列各项的限制，每种情况都有某些例外：(I)负债和留置权；(Ii)合并、合并或合并、清算、清盘或解散，以及对所有或基本上所有资产的处置；(Iii)对财产的处置；(Iv)受限制支付；(V)投资；(Vi)与关联公司的交易；(Vii)财政期的变更；(Viii)负承诺；(Ix)限制性协议；(Ix)限制性协议；(Vi)与关联公司的交易；(Vii)财政期的变更；(Viii)负面承诺；(Ix)限制性协议；(Vi)与关联公司的交易；(Vii)财政期的变化；(Viii)负面承诺；(Ix)限制性协议；违约事件包括以下各项，除某些例外情况外：(A)未根据担保信贷机制支付所需付款；(B)实质性违反担保信贷融资下的陈述或保证；(C)未遵守担保信贷融资下的契诺或协议；(D)未支付或在某些其他重大债务下违约；(E)破产或破产；(F)某些员工退休收入保障法或ERISA事件；(G)某些重大判断；(G)某些重大判断；(E)破产或破产；(F)某些员工退休收入保障法或ERISA事件；(G)某些重大判决；(F)某些员工退休收入保障法或ERISA事件；(G)某些重大判断；(E)破产或破产；(F)某些员工退休收入保障法或ERISA事件；(G)某些重大判决；(H)担保和抵押品协议或其他担保文件的实际或断言无效，或担保或完善的留置权失效；以及(I)控制权变更。博思艾伦汉密尔顿需要在每个季度末达到某些财务契约，即合并净杠杆率和合并净利息覆盖率。自.起2019年9月30日和2019年3月31日，我们遵守了这些公约。此外，我们不时评估，目前我们正在评估融资市场的条件，寻找改善负债条款(包括信贷协议下的负债)的机会。此类改善可能包括降低实际利息，延长我们的到期日，或改善管理我们未偿债务的契约和其他条款。
为.三月末2019年9月30日和2018，利息支付1390万美元和1010万美元是为定期贷款A和440万美元和400万美元分别是定期贷款B。为.六月末2019年9月30日和2018，利息支付2720万美元和2，110万美元是为定期贷款A和880万美元和800万美元分别是定期贷款B。
高级注释
2017年4月25日，Booz Allen Hamilton发布了3.5亿美元合计本金5.125%2025年到期的高级票据(高级票据)，日期为2017年4月25日，Booz Allen Hamilton，Booz Allen Hamilton的某些子公司，作为担保人(“附属担保人”)，以及美国协会Wilmington Trust，作为受托人(“受托人”)，由Booz Allen Hamilton、附属担保人和受托人之间日期为2017年4月25日的第一个补充说明补充。博思艾伦汉密尔顿支付了利息900万美元对于每个课程的高级笔记三和六月末2019年9月30日和2018分别为。
贷款期限下的借款以及循环信贷安排(如果使用)将产生可变利率的利息。根据博思艾伦汉密尔顿的风险管理战略，在2017年4月6日至2019年4月4日之间，博思艾伦汉密尔顿执行了一系列利率互换。自.起2019年9月30日，Booz Allen Hamilton进行了利率掉期，名义金额总计为10亿美元好的。这些工具对公司债务浮动部分支付利息的现金流出的可变性进行对冲。本公司使用现金流量套期保值的目的是减少利率变动造成的波动性，并增加利息支出的稳定性(见我们简明综合财务报表中的附注9)。
资本结构与资源
我们的股东权益达到了8.402亿美元自.起2019年9月30日，一种增额的1.648亿美元与股东权益相比6.754亿美元自.起2019年3月31日好的。这个增额主要是由于净收益2.317亿美元为.六月末2019年9月30日，以股票为基础的薪酬费用1580万美元，以及发行普通股700万美元，部分偏移量6，480万美元在季度股息支付和830万美元年回购我们A类普通股股份所产生的库藏股票六月末2019年9月30日.
表外安排
自.起2019年9月30日，我们没有任何实质性的表外安排。
资本支出
由于我们没有任何设施，我们的资本支出需求主要涉及购买计算机、管理系统、家具和租赁改善以支持我们的运营。向客户支付的直接设施和设备成本不被视为资本支出。我们的资本支出六月末2019年9月30日和2018vbl.6000万美元和3970万美元分别为。与上一年相比，资本支出的增加主要涉及对我们的设施和基础设施以及信息技术的投资。我们预计，由于对这些领域的持续投资，2020财年的资本支出将从2019年增加。
承诺和或有事项
我们受到许多审查、调查、索赔、诉讼和其他与我们业务相关的不确定性的影响。有关这些项目的讨论，请参阅我们的简明综合财务报表的附注18。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告(Form 10-Q)或季度报告中包含或纳入的某些陈述包括前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“项目”、“展望”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“初步”或这些术语或其他类似术语的否定词等术语来识别前瞻性陈述。虽然我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能向您保证这些预期将被证明是正确的。这些前瞻性陈述涉及未来事件或我们未来的财务表现，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、绩效或成就大不相同。这些风险和其他因素包括：
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• | 国会和其他美国政府机构为减少美国政府开支和解决预算限制所作的努力，包括2011年“预算控制法”(经修订)所要求的自动自动减支和美国的赤字，以及围绕这些努力的时间、范围、性质和效果的相关不确定性； |
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• | 由于与美国政府资金有关的不确定性以及国会批准此类资金和起草关于美国政府能力的长期协议的努力可能失败，我们的合同资金被推迟 |
负债超过其当前限额，或政府资金和支出的模式或时间发生变化(包括与自动减支相关的削减所导致的或与之相关的)；
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• | 任何损害我们与美国政府的关系或损害我们的专业声誉的问题，包括对一般政府承包商或特别是我们的负面宣传； |
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• | 美国政府支出的变化，包括美国政府继续努力减少管理支持服务合同的支出，以及将支出从我们支持的机构或项目中转移出来的任务优先事项； |
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• | 美国政府关门，原因是当选官员未能在2019年11月21日之后为政府提供资金； |
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• | 我们可进入的市场的规模和美国政府在私人承包商上的支出数额； |
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• | 未能遵守众多法律和法规，包括但不限于“联邦采购条例”(“FAR”)、“虚假申报法”、“国防联邦采购法规补充”和“FAR成本会计准则和成本原则”； |
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• | 我们在竞争性投标过程中有效竞争的能力，以及由于竞争对手对我们收到的主要合同授予的抗议而导致的合同授予延迟或损失； |
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• | 失去总务处多个奖励计划合同，或GSA计划，或我们作为政府范围采购合同车辆或GWAC的主承包商的地位； |
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• | 我们合同组合的变化以及我们准确估计或以其他方式回收合同费用、时间和资源的能力； |
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• | 继续努力改变美国政府报销薪酬相关费用和其他费用或以其他方式限制此类报销的方式，以及因美国政府审计、审查或调查而被视为不允许的薪酬或付款被扣留的风险增加； |
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• | 我们实现积压的全部价值并补充积压的能力，在我们的某些合同下产生收入的能力，以及根据积压中包含的合同收到收入的时间； |
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• | 无法及时雇用、吸收和有效利用我们的员工，确保员工获得并保持必要的安全许可和/或有效管理我们的成本结构； |
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• | 我们的员工或分包商的不当行为或其他不当活动，包括不正当使用或发布我们客户的敏感或机密信息； |
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• | 由于“固有政府”工作定义的变化，美国各政府机构增加了内包，包括限制承包商访问敏感或机密信息和工作任务的提议； |
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• | 未能与其他承包商保持牢固的关系，或我们与之建立了分包或主承包商关系的承包商未能履行其对我们或我们的客户的义务； |
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• | 法律或监管程序中固有的不确定性和潜在的不利发展，包括诉讼、审计、审查和调查，这可能导致重大不利判断、和解、扣缴款项、处罚或其他不利结果，包括停职，以及关于是否提供保险或赔偿的争议； |
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• | 内部系统或服务故障和安全漏洞，包括但不限于外部或内部网络攻击对我们的网络和内部系统造成的攻击； |
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• | 与我们的运营结构、能力或战略的变化有关的风险，旨在满足客户需求，发展我们的业务或响应市场发展； |
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• | 与我们在美国和国际业务中的竞争加剧、新关系、客户、能力和服务产品相关的风险； |
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• | 未能遵守与我们的国际业务有关的美国政府特别法律法规； |
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• | 与我们的债务和信贷安排有关的风险，其中包含财务和经营契约； |
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• | 美国政府采用新的法律、规则和条例，例如与组织利益冲突问题或限制有关的法律、规则和条例； |
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• | 与已完成和未来收购相关的风险，包括我们从此类收购中实现预期收益的能力； |
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• | 由于任何原因无法利用现有或未来的税收优惠，包括由于法律或法规的变化； |
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• | 美国政府GSA时间表、一揽子采购协议和不确定交货、不确定数量或IDIQ合同下的可变采购模式； |
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• | 会计规则和法规或其解释的变化可能影响我们确认和报告我们的财务结果的方式的影响，包括管理收入确认的会计规则的变化；以及 |
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• | “第1A项”所列的其他风险和因素。风险因素“和本季度报告中的其他内容。 |
鉴于这些风险、不确定因素和其他因素，前瞻性陈述可能不会被证明是准确的，您不应过分依赖它们。所有的前瞻性陈述都只说到作出的日期，我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
在本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间内，我们向美国证券交易委员会提交的截至2019年3月31日的会计年度报告Form 10-K的第二部分“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中关于市场风险的定量和定性披露部分中披露的信息没有重大变化。
项目^4.^控制和程序
披露管制及程序
管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性，如1934年证券交易法(经修订)的规则13a-15(E)和15d-15(E)，或截至本季度报告所涵盖期间结束时的交易法。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在上一个会计季度，我们对财务报告的内部控制(根据“交换法”规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的术语)没有发生任何重大影响或相当可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分其他信息
我们在美国政府合同下的表现以及遵守这些合同条款和适用法律和法规的情况，将受到美国政府的持续审计、审查和调查，其中可能包括传票或民事调查要求等调查手段。鉴于我们业务的性质，这些审计、审查和调查可能会侧重于采购诚信、劳动时间报告、敏感和/或机密信息访问和控制、高管薪酬和政府后就业限制等各个方面。我们并不总是意识到我们在这些问题上的地位，但我们目前知道某些未决的审计和调查涉及劳动时间报告、采购完整性和机密信息访问。此外，我们亦不时参与日常业务过程中的法律程序和调查，包括与雇佣事宜、与客户和承建商的关系、知识产权纠纷和其他业务事宜有关的法律程序和调查。这些法律程序寻求各种补救措施，包括对不同数额的金钱损害赔偿的索赔，其中没有一项被认为是实质性的，也没有具体说明金额。尽管任何此类问题的结果本身都是不确定的，并且可能是重大不利的，但基于当前的信息，我们不希望任何当前正在进行的审计、审查、调查或诉讼对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。自.起2019年9月30日和2019年3月31日，在与该等程序有关的简明综合财务报表中并无应计重大金额。
在凯雷集团收购本公司(“凯雷收购”)之前离开本公司的六名前高管和股东在不同的司法管辖区共提起了九起诉讼，最初的起诉日期从2008年7月3日至2009年12月15日，针对我们以及我们的某些现任和前任董事和高级管理人员。其中三个诉讼在2010年7月2日进行了修改，然后在2010年9月7日进一步修改为一个综合投诉。2014年9月24日，最初的9起诉讼中的另外两起合并为一起投诉。每一起诉讼都源于凯雷收购，并声称前股东有权获得某些付款，如果他们在凯雷收购时持有其股票，他们就会收到某些付款。一些诉讼还声称，支付给股东的收购价格是不够的。各种诉讼声称违反合同，侵权干扰合同，违反受信义务，民事诈骗者影响和腐败组织法或RICO，违反，违反ERISA，和/或证券和普通法欺诈。其中三起诉讼已被驳回，所有上诉都已用尽。2014年9月24日合并为一起诉讼的两起诉讼已于2015年4月16日达成和解。其余的一起诉讼已被美国加州南区地区法院驳回，美国第九巡回上诉法院维持了这一驳回。这起诉讼的原告随后向美国最高法院提交了移审令的请愿书，但于2017年1月9日被美国最高法院驳回。之前在2010年9月7日合并的其他三起诉讼已被纽约南区美国地区法院驳回，正在向美国第二巡回上诉法院上诉。2017年7月13日，美国第二巡回上诉法院确认了美国纽约南区地区法院的裁决，但一名原告的证券欺诈索赔被发回纽约南区美国地区法院，给予原告Paul Kocourek许可提出另一项修改后的申诉，试图对证券欺诈索赔进行抗辩。2018年4月6日，原告提交了一份经修改的申诉，其中Kocourek先生作为Paul Kocourek信托的受托人并代表一个假定的阶层，声称本公司和某些前高管和董事违反了“交易法”第10(B)、20(A)和14(E)条。2019年6月2日, 美国纽约南区地区法院批准了被告的动议，要求完全驳回修改后的申诉。2019年7月11日，原告提交了上诉通知。2019年10月17日，原告和被告达成和解协议。根据该协议，原告有义务驳回他的上诉。
2017年6月7日，Booz Allen Hamilton被告知美国司法部(DoJ)正在对该公司进行民事和刑事调查。在调查方面，司法部要求该公司提供有关该公司与美国政府的成本核算和间接成本收费做法的某些要素的信息。自获悉调查后，本公司已聘请一家在这些事项上有经验的律师行代表本公司就此事作出回应，并回应政府的要求。与此类事件的通常情况一样，该公司也一直与其他监管机构和机构保持联系，包括证券交易委员会，该委员会通知该公司，它正在进行一项调查，该公司认为该调查与司法部调查的对象有关。公司可能会收到与司法部调查对象相关的其他监管或政府询问。按照公司的做法，公司正在与所有相关的政府部门合作。与这些事项相关的总成本将取决于许多因素，包括这些事项的持续时间和任何相关发现。在现阶段，公司无法合理估计预期的成本金额或范围或与这些事项相关的任何损失。
2017年6月19日，该公司一名据称的股东在美国弗吉尼亚州东区地区法院提起集体诉讼，该诉讼被称为兰利诉博思艾伦控股公司，编号17-cv-00696。据称，从2016年5月19日至2017年6月15日，该公司、其首席执行官和首席财务官代表该公司证券的所有购买者提起集体诉讼。2017年9月5日，法院指定了两名主要原告，2017年10月20日，主要原告提交了综合修改申诉。投诉声称根据“交易法”第10(B)和20(A)条以及据此颁布的第10b-5条规则提出索赔，声称公司的失实陈述或遗漏声称与上述司法部调查的对象有关。原告寻求向公司和个别被告追讨数额不详的损害赔偿。该公司认为该诉讼缺乏理据，并打算对诉讼进行辩护。2018年1月12日对驳回动议进行了辩论，2018年2月8日，法院在没有偏见的情况下驳回了修改后的全部申诉。在诉讼的这一阶段，公司无法合理估计与诉讼相关的成本或任何损失的预期金额或范围。
2017年11月13日，美国特拉华州地区法院提交了一份经核实的股东衍生品申诉，该诉状为席琳·图姆等人诉罗赞斯基等人，C.A.No.17-cv-01638，将公司列为名义被告，并将许多现任和前任高管和董事列为被告。诉状声称违反受托责任、不当得利、浪费公司资产、滥用控制权、严重管理不善以及违反“交易法”第14(A)、10(B)和20(A)条，据称与上述司法部调查的对象有关。双方已约定暂停诉讼，等待证券诉讼(如上所述)的结果，法院于2018年1月24日下令。在2019年10月31日的状态会议上，法院命令各方在2019年11月29日之前开会并商议并提交一份状态报告。在诉讼的现阶段，公司无法合理估计预期的成本金额或范围，或与诉讼相关的任何损失。
在本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间内，我们的Form 10-K年度报告(截至2019年3月31日)的年度报告第I部分中披露的风险因素在2019年5月28日提交给证券交易委员会的风险因素没有实质性变化。
没有。
没有。
不适用。
一个也没有。
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陈列品 数 | | 描述 |
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3.1 | | 博思艾伦汉密尔顿控股公司第四次修订并恢复注册证书* |
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10.1 † | | 博思艾伦汉密尔顿公司第一修正案。不合格递延补偿计划* |
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31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条首席执行官的证明* |
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31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条首席财务官的证明* |
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32.1 | | 根据规则13a-14(B)或规则15d-14(B)和美国法典第18章第63章第1350节要求首席执行官的证明(18 U.S.C.1350)* |
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32.2 | | 根据规则13a-14(B)或规则15d-14(B)和美国法典第18章第63章第1350节要求的首席财务官证明(18 U.S.C.1350)* |
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101 | | The following materials from Booz Allen Hamilton Holding Corporation’s Quarterly Report on Form 10-Q for the three and six months ended September 30，2019 formatted in Inline XBRL(eXtensible Business Reporting Language)：(i)Condensed Consolidated Balance Sheets at September 30，2019 and March 31，2019；(ii)Condensed Consolidated Statements of Operations for the three and six months ended September 30，2019 and 2018；(iii)Condensed Consolidated Statements of Comprehensive Income for the three and six months ended September 30，2019 and 2018；(iv)Condensed Consolidated Statements of Cash Flows for the six months ended September 30，2019 and 2018；及(V)简明综合财务报表附注。 |
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†^管理合同或补偿安排。
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
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| | 博思艾伦汉密尔顿控股公司 |
| | 注册人 |
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日期：2019年11月1日 | 依据： | /s/小劳埃德·W·豪厄尔(Lloyd W.Howell，Jr. |
| | 小劳埃德·W·豪厄尔(Lloyd W.Howell) 执行副总裁，首席财务官和财务主任 (首席财务官) |