美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
(第一标记)
|
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度
或
|
根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
为了过渡时期,从转轨时期开始,从转轨时期开始,从金融、金融等领域为过渡时期,从
委员会档案编号:
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
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|
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) |
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(I.R.S.雇主) (识别号) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(登记人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
标题 |
交易符号 |
注册交易所名称 |
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用检查标记标明登记人(1)是否已提交1934年“证券和交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限),(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的约束。☒
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。☒
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。见“外汇法”规则12b-2中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型速递成品机 |
☒ |
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加速机 |
☐ |
非加速 |
☐ |
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小型报告公司 |
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新兴成长型公司 |
☐ |
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如果是一家新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条规则所定义)。
截至2019年10月17日,
目录
表内容
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页 |
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第一部分.财务信息 |
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第1项 |
财务报表 |
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3 |
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第2项 |
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 |
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26 |
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第3项 |
市场风险的定量和定性披露 |
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36 |
|
第4项 |
管制和程序 |
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36 |
|
第II部.其他资料 |
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第1项 |
法律程序 |
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37 |
|
第1A项. |
危险因素 |
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37 |
|
第2项 |
未登记的股本证券出售和收益的使用 |
|
37 |
|
第3项 |
高级证券违约 |
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38 |
|
第4项 |
矿山安全披露 |
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38 |
|
第5项 |
其他资料 |
|
38 |
|
第6项 |
展品 |
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39 |
|
签名 |
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40 |
2
目录
第一部分金融iAl信息
第1项.附属财务报表
精简合并财务报表(未经审计)
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截至2019年9月30日和2018年12月31日的精简财务状况综合报表 |
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4 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月的精简综合业务报表 |
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5 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月综合收入汇总报表 |
|
6 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月现金流动合并报表 |
|
7 |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月股本变动汇总综合报表 |
|
8 |
精简合并财务报表附注 |
|
10 |
3
目录
Moelis&Company
精简的财务状况综合报表
(未经审计)
(单位:千美元,每股除外)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2019 |
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2018 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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限制现金 |
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应收款: |
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应收账款,扣除可疑账户备抵后的美元 |
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应计应收款和其他应收款 |
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应收款项共计 |
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递延补偿 |
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投资 |
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使用权资产 |
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— |
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设备和租赁地改进,净额 |
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递延税资产 |
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预付费用和其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和权益 |
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应付赔偿 |
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$ |
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应付帐款和应计费用 |
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根据应收税款协议到期的款项 |
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递延收入 |
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租赁负债 |
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— |
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其他负债 |
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负债总额 |
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承付款和意外开支(见附注12) |
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普通股,面值$ |
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B类普通股,票面价值$ |
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国库库存,按成本计算; |
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额外已付资本 |
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留存收益(累积赤字) |
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) |
累计其他综合收入(损失) |
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Moelis公司股权总额 |
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非控制利益 |
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总股本 |
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负债和权益共计 |
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$ |
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见精简合并财务报表附注(未经审计)。
4
目录
Moelis&Company
精简的业务综合报表
(未经审计)
(单位:千美元,每股除外)
|
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截至9月30日的三个月, |
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截至9月30日的9个月, |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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收入 |
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费用 |
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补偿和福利 |
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入住率 |
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专业费用 |
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通信、技术和信息服务 |
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旅费和有关费用 |
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折旧和摊销 |
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其他费用 |
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总开支 |
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营业收入(损失) |
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其他收入和(支出) |
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所得税前收入(损失) |
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所得税准备金(福利) |
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净收入(损失) |
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非控制权益造成的净收益(损失) |
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Moelis&Company的净收益(损失) |
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加权平均股票级普通股已发行 |
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基本 |
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稀释 |
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A类普通股股东每股净收益(亏损) |
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基本 |
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稀释 |
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$ |
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见精简合并财务报表附注(未经审计)。
5
目录
Moelis&Company
综合收益合并简表
(未经审计)
(千美元)
|
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截至9月30日的三个月, |
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截至9月30日的9个月, |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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净收益 |
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外币折算调整,税后净额 |
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其他综合收入(损失) |
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综合收入(损失) |
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减:可归因于非控制利益的综合收入 |
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Moelis&Company的综合收入(损失) |
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$ |
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见精简合并财务报表附注(未经审计)。
6
目录
Moelis&Company
现金流动汇总表
(未经审计)
(千美元)
|
|
截至9月30日的9个月, |
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|||||||
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2019 |
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2018 |
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业务活动现金流量 |
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净收入(损失) |
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调整数,以调节业务活动(用于)提供的净收入与现金净额: |
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坏账费用 |
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折旧和摊销 |
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股权补偿 |
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递延税款准备金 |
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股权法投资的部分出售收益 |
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( |
) |
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其他 |
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( |
) |
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资产和负债变动: |
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应收账款 |
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( |
) |
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应计应收款和其他应收款 |
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( |
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( |
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预付费用和其他资产 |
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( |
) |
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递延补偿 |
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( |
) |
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( |
) |
应付赔偿 |
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( |
) |
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( |
) |
应付帐款和应计费用 |
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( |
) |
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( |
) |
递延收入 |
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( |
) |
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收到的股息 |
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其他负债 |
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( |
) |
(用于)业务活动提供的现金净额 |
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投资活动的现金流量 |
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购买投资 |
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出售投资所得 |
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收到的雇员付款 |
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购置设备和改进租赁地 |
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( |
) |
部分出售权益法投资所得 |
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投资活动(用于)提供的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
来自融资活动的现金流量 |
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股息和分配 |
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( |
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( |
) |
行使股票期权的收益 |
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国库券购买 |
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( |
) |
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( |
) |
A类合伙单位及购买的其他权益 |
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— |
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( |
) |
(用于)筹资活动提供的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减少)额 |
|
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|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金、现金等价物和限制性现金,期末 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
补充现金流量披露: |
|
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|
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|
在本报告所述期间支付的现金: |
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所得税 |
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$ |
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其他非现金活动 |
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股利等价物 |
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合伙单位或其他股权转换为普通股 |
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采用ASU 2014-09年度累积效应调整 |
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— |
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|
没收完全归属的集团有限责任单位或其他股权单位 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
见精简合并财务报表附注(未经审计)。
7
目录
Moelis&Company
精简合并权益变动报表
(未经审计)
(千美元,份额除外)
|
|
股份 |
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留用 |
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累积 |
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|||||||||||||
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|
甲级 |
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|
乙级 |
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|
|
|
甲级 |
|
|
乙级 |
|
|
|
|
|
|
|
额外 |
|
|
收益 |
|
|
其他 |
|
|
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||||||||||||
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共同 |
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|
共同 |
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国库 |
|
|
共同 |
|
|
共同 |
|
|
国库 |
|
|
已付 |
|
|
(累积) |
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综合 |
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非控制 |
|
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共计 |
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|||||||||||||||||||
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
|
|
股票 |
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资本 |
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|
赤字) |
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收入(损失) |
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利益 |
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衡平法 |
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截至2019年1月1日的余额 |
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$ |
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( |
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$ |
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净收入(损失) |
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股权补偿 |
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宣布的股息(美元) |
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以权益为基础支付给非雇员的款项 |
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其他 |
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截至2019年3月31日的结余 |
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净收入(损失) |
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其他综合收入(损失) |
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宣布的股息(美元) |
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国库券购买 |
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股票期权的行使 |
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发行A类普通股和取消与发行股票和其他交易所有关的B类普通股 |
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以权益为基础支付给非雇员的款项 |
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其他 |
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截至2019年6月30日的余额 |
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净收入(损失) |
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其他综合收入(损失) |
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宣布的股息(美元) |
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国库券购买 |
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股票期权的行使 |
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以权益为基础支付给非雇员的款项 |
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其他 |
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( |
) |
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2019年9月30日余额 |
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( |
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8
目录
精简合并权益变动报表
(未经审计)
(千美元,份额除外)
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股份 |
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留用 |
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累积 |
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|||||||||||||
|
|
甲级 |
|
|
乙级 |
|
|
|
|
|
|
甲级 |
|
|
乙级 |
|
|
|
|
|
|
|
额外 |
|
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收益 |
|
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其他 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
共同 |
|
|
共同 |
|
|
国库 |
|
|
共同 |
|
|
共同 |
|
|
国库 |
|
|
已付 |
|
|
(累积) |
|
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综合 |
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非控制 |
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共计 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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股票 |
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资本 |
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赤字) |
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收入(损失) |
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利益 |
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衡平法 |
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截至2018年1月1日余额 |
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采用ASU 2014-09年度累积效应调整 |
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采用ASU 2016-01的累积效应调整 |
|
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经调整的2018年1月1日余额 |
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34,163,042 |
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19,912,230 |
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(707,416 |
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净收入(损失) |
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其他综合收入(损失) |
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宣布的股息(美元) |
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国库券购买 |
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股票期权的行使 |
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发行A类普通股和取消与发行股票和其他交易所有关的B类普通股 |
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以权益为基础支付给非雇员的款项 |
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截至2018年3月31日余额 |
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其他综合收入(损失) |
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宣布的股息(美元) |
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见精简合并财务报表附注(未经审计)。
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目录
1.介绍的组织和依据
Moelis&Company及其合并子公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是在特拉华州注册的一家领先的全球投资银行。在公司首次公开募股之前,该公司以特拉华有限合伙公司的形式运作,并于2007年开始运营。IPO后,这些业务归美国特拉华州有限合伙公司Moelis&Company Group LP(“Group LP”)所有,集团LP由Moelis&Company控股。Moelis&Company的股东有权通过直接拥有Moelis&Company A类普通股的股份获得集团LP的一部分经济利益。集团有限公司(非Moelis&Company)的非控股股东主要通过他们在集团有限责任公司合伙单位中的所有权来获得经营的经济利益。
该公司作为投资银行咨询公司的活动是一个单一的业务部门,为客户提供包括公司、政府和金融赞助商在内的一系列咨询服务,这些服务涉及所有主要行业在合并和收购、资本重组和重组以及其他公司财务事项方面的专门知识。
提出依据-Moelis&Company的合并财务报表包括其在集团有限责任公司中的合伙权益、其在集团有限责任公司唯一普通合伙人中的股权、Moelis&Company Group GP LLC(“集团股份有限责任公司”)的股权以及在其子公司中的权益。Moelis公司将通过其在GP集团的股权间接经营和控制集团LP及其经营实体子公司的所有业务和事务。该公司通过下列子公司开展业务:
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Moelis&Company LLC(“Moelis U.S.”)是一家特拉华有限责任公司,是美国证券交易委员会(SEC)的注册经纪交易商,也是金融行业监管局(FinancialIndustryRegulationAuthority,Inc.)的成员。(“FINRA”)。 |
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Moelis&Company International Holdings LLC(“Moelis International”)是一家特拉华有限责任公司,直接或间接拥有下列实体和投资: |
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Moelis&Company UK LLP(“Moelis UK”)是根据英格兰和威尔士法律注册的有限责任合伙企业。除联合王国外,Moelis UK还通过下列分支机构开展业务: |
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Moelis&Company UK LLP,法国分公司(法国分公司) |
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Moelis&Company Europe Limited,法兰克福Am Main分公司(德国分公司) |
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Moelis&Company UK公司,DIFC分公司(迪拜分公司) |
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Moelis&Company Asia Limited(“Moelis Asia”)是一家在香港注册成立的有限公司,根据“香港证券及期货条例”获发牌照,提供财务谘询服务。除香港外,Moelis亚洲公司通过香港Moelis&Company Asia Limited北京代表处在中国北京保持业务,并拥有一家全资子公司Moelis&Company Consulting(北京)有限公司。 |
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Moelis&Company India Private Limited,一家在印度孟买注册的私人有限公司。 |
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Moelis和公司评估公司Financeira有限公司。(“Moelis巴西”),一家在巴西圣保罗注册的有限责任公司。 |
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在澳大利亚证券交易所上市的上市公司Moelis Australia Limited(“Moelis Australia”)的股权法投资 |
2.重要会计政策摘要
会计基础-公司按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制所附的合并财务报表。根据证券交易委员会规定的临时报告规则和条例的允许,提交的精简合并财务报表不包括某些财务信息和脚注披露,这些信息和脚注通常包括在按照美国公认会计原则编制的审定财务报表中。公司管理层认为,所附未经审计的合并合并财务报表包含所有必要的调整,包括正常的经常性调整,以公平列报所附的未经审计的合并合并财务报表。这些未经审计的精简合并财务报表应与2018年12月31日终了年度我们关于表10-K的合并审定财务报表及其附注一并阅读。
10
目录
固结-公司的政策是合并(一)除有限合伙以外的其他实体,其中有控制的财务利益;(二)可变利益实体,如果公司有可变的利益,并被认为是主要受益人;(三)有限合伙,其中公司拥有多数表决权权益。当公司在某一实体中没有控制权,但对该实体的经营和财务决策产生重大影响时,公司采用权益会计方法,在其收益中记录其收益份额或该实体的亏损。所有公司间的结余和与公司子公司的交易都在合并过程中被取消。
估计数的使用-按照美国通用公认会计原则编制精简的合并财务报表和相关披露,要求管理层作出影响报告的资产和负债数额的估计和假设,并在财务报表之日披露或有资产和负债,以及报告所述期间的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。定期审查估计数和假设,并在确定有必要的期间反映修订的效果。
在编制精简的合并财务报表时,管理层对以下方面作出了估计和假设:
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可疑账户备抵是否充足; |
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评估来自可变考虑的收入是否应由于重大收入逆转的可能性而受到限制; |
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评估可能的租赁条款和衡量此类债务的现值; |
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递延税的计量与实现; |
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根据应收税款协议计算应付款金额; |
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以权益为基础的补偿的量度及归属;及 |
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影响财务报表中报告的数额和意外开支披露的其他事项。 |
现金、现金等价物和限制性现金-现金和现金等价物包括所有短期、高度流动的投资,这些投资可随时兑换成已知数额的现金,自购买之日起,原始到期日为三个月或更短。
该公司的现金存放在美国和非美国的银行账户中,其中大多数银行账户余额很少或根本没有保险覆盖范围(大部分余额在美国和英国账户中持有,超过了美国联邦存款保险公司和英国金融服务补偿计划的承保范围)。该公司的现金等价物主要投资于美国国库工具和政府证券货币市场。
该公司的限制性现金包括主要由某些非美国子公司持有的抵押品存款。这些存款是某些直接借方账户所需的,也用于满足今后的医疗索赔要求。
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九月三十日 |
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2019 |
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此外,截至2018年12月31日,该公司持有现金$
应收款项-所附财务状况合并表,根据公司对客户账户可收性的评估,扣除可疑账户备抵后的现期应收账款余额。
2019年9月30日和2018年12月31日的应收账款余额中包括美元。
11
目录
公司对可疑账户保持备抵,管理层认为这一备抵为可能发生的损失提供了充足的准备金。公司定期审查免税额,考虑到历史经验、信贷质量、应收账款的期限以及可能影响客户支付拖欠公司款项的能力的当前经济状况等因素。
在得出保留应收账款不再可收回的结论后,公司将冲销应收账款。这是根据几个因素确定的,包括应收账款的期限和客户的信誉。这就减少了应收账款毛额和可疑账户备抵。
递延补偿-递延补偿费是指与某些雇员作出的安排,根据这些安排,现金付款须在公司付款后的规定服务期内支付。这些数额作为雇员为获得付款而需提供服务期间的费用。
公允价值金融工具-公允价值一般以报价为基础,但如果无法获得所报市场价格,则根据其他相关因素确定公允价值,包括交易商报价、等值工具的价格活动和估值定价模型。该公司建立了公平价值等级制度,对用于计量公允价值金融工具的市场价格可观察性水平进行排序和排序。市场价格可观察性受到若干因素的影响,包括工具的类型、工具特有的特点和市场状况(包括市场参与者之间交易的存在和透明度)。如果金融工具有现成的积极报价,或者公允价值可以从有序市场的主动报价中衡量,那么在衡量公允价值时,市场价格的可观察性通常会更高,判断的程度也会更低。
按公允价值计量和报告的金融工具按投入分为下列类别之一(从最高到最低):
一级-报价(未经调整)可在活跃的市场上获得相同的工具,公司有能力在报告之日使用。公司在持有这些票据的情况下,即使在公司持有大量仓位和出售可能合理地影响报价的情况下,也不调整这些工具的报价。
二级-自报告之日起,可直接或间接地观察到这些工具的定价投入,但与1级中使用的投入不同。公允价值是通过使用模型或其他估价方法确定的。
三级-对投资工具的定价投入是看不见的,包括投资市场活动很少(如果有的话)的情况。对公允价值确定的投入需要公司管理层做出重大的判断或评估。
在某些情况下,用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同层次。在这种情况下,根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平来确定公允价值层次中的哪个类别适合于任何给定的投资。公司对整个公允价值计量中某一特定投入的重要性的评估需要作出判断,并考虑到该工具所特有的因素。
对于无法观察到定价投入且市场活动有限的三级投资,管理层确定公允价值的依据是现有的最佳信息,可能纳入管理层自己的假设,并涉及很大程度的判断。
2018年1月1日起,该公司采用了ASU 2016-01,采用了修改后的回顾性方法。因此,记录了累计调整数,减少了留存收益,增加了累计其他综合收入,增加了美元。
2018年9月30日起,公司提前采用ASU 2018-13.因此,该公司取消了对第1级和第2级公允价值投资之间转移数额和理由的披露。今后获得的第三级公允价值投资不需要披露估值过程,但需要披露未实现损益以及用于确定第三级投资公允价值的重要无形投入的范围和加权平均数。
权益法投资-公司根据权益会计方法核算其权益法投资,因为公司不控制这些实体,但有能力施加重大影响。财务状况汇总表中记录的投资数额反映了公司对投资的缴款份额、从投资收到的分配以及投资的权益损益。本公司利用最新的盈利数据,在精简的合并经营报表中反映其在其他收入和支出投资中的损益份额。当被投资方使用美国公认会计准则以外的会计准则时,对公司的权益法投资进行了某些美国公认会计原则的调整。
12
目录
设备和租赁改进-办公设备、家具和固定装置按成本减去累计折旧,按资产估计使用寿命的直线法确定,从3到3不等。
主要的更新和改进是资本化的,小规模的替换、维修和修理是按所发生的费用计算的。资产留存或处置时,成本和相关的累计折旧或摊销将从合并财务状况汇总表中删除,任何损益反映在合并后的业务报表中。
递延税金及应缴税额-在首次公开募股的同时,为了美国联邦所得税的目的,该公司被视为直接从现有的独资企业手中购买了集团LP中的A级合伙单位。额外的集团Lp级股份,A级合伙单位可被交换为公司一级普通股的股份。最初的收购和未来的交易所预计将导致集团股份有限公司资产税基的增加,这可归因于该公司对集团股份有限公司的兴趣。由于该公司对集团股份有限公司的兴趣而对集团有限公司资产的税基增加,如果不是最初购买和将来的交易所,就不会有这些增加。这种税基的增加可能会增加(为纳税目的)折旧和摊销扣减额,从而减少公司今后需要缴纳的所得税数额。因此,该公司为这种税基的增加记录递延税资产。
本公司已与其合资格的董事总经理订立应收税款协议,规定公司须向其合资格的董事总经理支付
收入和费用确认-我们的大部分收入都来自咨询服务,在许多情况下,我们直到完成一项基本交易才能获得报酬。本公司确认在履行我们的义务和合理保证收取费用时提供咨询服务的收益。我们的绝大部分咨询收入,包括偿还某些自付费用,都是经过一段时间确认的;然而,一小部分交易可能会在某个时间点被确认。我们不断提供咨询服务,例如,可能包括评估和选择多种战略之一。在这样的约定中,我们的客户不断地从我们的律师那里受益,随着时间的推移,这种认可与这种利益的转移相匹配。然而,对交易费用的确认受到限制,直至基本上所有服务都已提供,特定条件已得到满足,而且很可能在今后一段时期内不会出现收入逆转。我们的聘书中规定的符合长期标准的预付费用和聘用人将在提供相关服务的估计期间内系统地予以确认。如果合同是一个单一目标,在正式完成之前不转移任何显著价值,例如在发布公平意见时,则可在某一时间点确认收入。在这些情况下,时间点识别与我们服务的转移和消费相匹配。
获取合同的增量费用按所发生的费用计算,因为这些费用一般是无法收回的,而且我们的咨询合同的一般期限不到一年。履行合同的费用包括作为执行我们咨询服务的一部分的自付费用,通常在发生时支出,除非服务的转移和消费发生在某个时间点。对于在某一时间点确认的约定,自付费用资本化,并随后在合并后的业务报表中列支。公司在收到尚未获得的客户的费用(如预付费用)或公司在履行所有履约义务之前拥有无条件的考虑权时(例如,在满足获得通知费的条件下,但在交易完成之前),记录递延收入。
13
目录
可能终止或推迟交易的复杂情况包括:未能与交易对手商定最后条款、未能获得必要的监管同意、未能获得董事会或股东的批准、未能获得融资、不利的市场条件或与交易任何一方有关的意外经营或财务问题。在这种情况下,我们往往得不到如果交易完成就会收到的咨询费,尽管我们可能在交易上投入了相当多的时间和资源。完成重组交易的障碍可能包括缺乏对我们客户资产的预期投标人,我们的客户无法重组其业务,或由于未能与其债权人达成协议而负债。在这种情况下,我们的费用一般只限于月薪及某些费用的偿还。-的-口袋里的费用。
我们并没有按我们所提供的意见来分配我们的收入,因为我们所能赚取收入的交易非常复杂,而且我们对客户服务的整体方法也是如此。例如,重组活动可能会演变为需要出售全部或部分客户,并购转让可以从先前重组活动中建立的关系中发展出来,资本市场的专门知识可以在并购和重组任务中发挥作用。
通过ASU 2014-09
2018年1月1日起,该公司采用ASU 2014-09年“与客户签订合同的收入”及所有相关修正(“主题606”),对所有合同采用修改后的追溯方法。新标准的采用要求公司提供可偿还的收入和支出总额,并采用新的收入确认模式,如下文所述。在通过之前,客户费用是扣除偿还款后入账的。因此,记录了累计调整数,使应计及其他应收款和留存收益的期初余额增加了美元。
专题606的采用可能导致在某些情况下,与通过主题606之前的时间相比,在某些情况下承认收入,因为在交易结束之日,收入通常被确认。相反,专题606要求,在满足所有完成工作的物质条件时,必须确认可变交易费用的收入,而且很可能在今后一段时期内不会出现重大的收入逆转。这一确认时间差异的收入将需要作出重大判断,并可能对任何特定报告期产生重大影响。
除其他业绩和劳动力市场条件外,薪酬和福利费用总额主要由管理层根据所赚取的收入确定。可变薪酬和福利费用已根据主题606的采用进行了调整。
股权补偿-该公司承认雇员服务的成本,以换取公平票据奖励。该费用是根据其授予日期的公允价值,根据在授予时按授予的归属条款所要求的服务期摊销的市场报价计算的。公司记录为从其雇员处回购的国库股股票,目的是清偿因受限制的股票单位(“RSU”)归属而产生的税务责任。公司将未偿还的RSU的实物股利(扣除没收额)记录为股利支付,并记作股本费用。在RSU上的实物红利受与其所产生的基本RSU相同的归属条件的约束。如果裁决不授予,实物红利将被没收。
该公司有一个退休计划,退休的雇员一般不会丧失在雇用期间给予的某些符合资格的奖励,如果雇员在退休时符合某些要求。对于在2016年12月1日前颁发的资格证书,雇员必须(I)至少
自2019年1月1日起,公司采用ASU 2018-07年“补偿-股票补偿”(ASU 2018-07)采用修正的回顾性方法。这一新标准的采用,一般要求对非雇员权益支付的会计核算应与对雇员的会计相一致。因此,公司将确认从非雇员那里获得的服务成本,以换取基于授予日期公允价值的权益工具。截至收养日,对非雇员的未结算股权付款已按公允价值重新计算。不需要调整留存收益的期初余额。
14
目录
所得税 — 公司按照ASC 740“所得税会计”(“ASC 740”)核算所得税,这要求在其资产和负债的财务报告和税基之间的临时差异上确认税收优惠或支出,方法是适用对预期差额将逆转的年度实行的已颁布的税率。这种对临时差额的税收净影响反映在公司关于递延税资产和负债的财务状况合并报表中。当公司认为某些部分或所有递延税资产不会被变现时,递延税资产就会通过估价备抵而被减少-而不是更有可能-而不是全部。
ASC 740-10规定了一种两步的方法,用于确认和衡量与在影响财务报表中报告的金额的报税表中所采取或预期采取的立场有关的税收优惠。该公司已经审查并将继续审查就不确定的税收状况达成的结论,这些结论可能会在稍后的日期根据对税法、规章及其解释的不断分析进行审查和调整。截至2019年9月30日和2008年9月30日止的三个零九个月,
租赁-该公司维持公司办事处和一架飞机的经营租赁。公司在合同开始时确定合同是否包含租约。经营租赁作为使用权(ROU)资产和租赁负债记录在合并财务状况表上。ROU资产代表我们在租赁期间使用基础资产的权利,而租赁负债则代表我们对租赁所产生的租赁付款的义务。业务租赁负债在租赁开始之日确认,并按租约期间预期租赁付款的现值计量。经营租赁ROU资产等于租赁负债,并根据某些租赁激励因素、应计租金和预付租金进行调整。通常情况下,我们的借款利率被用来确定租赁付款的现值,因为隐含的利率是不容易确定的。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当我们合理地肯定会行使这些期权时,我们的现值计算便会考虑这些选择。经营租赁费用在租赁期限内按直线确认.
通过ASU 2016-02
2016年2月,财务会计准则委员会发布了“2016-02年会计准则更新-租约”(“ASU 2016-02”),要求在资产负债表上确认ROU资产和租赁负债,以提高各组织之间的透明度和可比性。此外,2018年7月,FASB发布了ASU 2018-11,允许各实体在通过之日适用ASU 2016-02的要求,而不是最早披露的比较期。
该公司于2019年1月1日采用了这两项标准,并在采用ASU 2016-02年的要求,而不是最早披露的比较期。此外,我们选择使用某些实际的权宜之计来协助我们的过渡,并且在收养时不重新评估租约的识别和分类。采用后,公司记录的租赁负债和相应的ROU资产为$
外币换算 — 以非美元计价货币持有的资产和负债按报告期终了时的汇率折算成美元。在本报告所述期间,收入和支出按平均汇率折算。一笔费用或贷方记入其他综合收入,以反映这些数额的折算,只要非美国货币被指定为附属公司的功能货币。与非功能货币相关的交易损益立即记录在精简的合并业务报表中。
3.最近的会计声明
2016年6月,FASB发布了题为“金融工具信用损失的计量”(“ASU 2016-13”)的第2016-13号会计准则更新。ASU 2016-13以当前预期信用损失(CECL)模型取代金融工具的已发生损失减值方法,该模型要求根据历史经验和当前状况等合理的支持信息对未来的信贷损失进行估计。ASU 2016-13适用于财政年度,以及从2019年12月15日开始的财政年度内的期中期。允许提前申请。在初步评估后,我们预计我们的合并财务报表不会有任何重大变化。
2018年8月,FASB发布了“商誉和其他内部使用软件”(“ASU 2018-15”)的最新会计准则第2018-15号。ASU 2018-15澄清了云计算服务合同的实现、设置和其他前期成本的适当核算。该修正案将云计算安排中产生的实现成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件的资本化成本的要求相一致。ASU 2018-15适用于财政年度,以及从2019年12月15日开始的财政年度内的中期。允许提前收养。根据初步评估,该公司预计将利用某些云计算安排的未来实施成本,但预计这些金额不会对我们精简的合并财务报表产生重大影响。
15
目录
2019年3月,财务会计准则委员会发布了第2019-01号会计准则更新“租赁”(“ASU 2019-01”)。ASU 2019-01强化了ASC 842中关于出租人标的资产公允价值的指导,在现金流量表上列报销售型和直接融资租赁,以及围绕会计变更和错误更正提供过渡指南。ASU 2019-01适用于财政年度和那些财政年度内的中期,自2020年12月15日起生效。允许提前申请。在初步评估后,我们预计我们的合并财务报表不会有任何重大变化。
4.权益法投资
澳大利亚Moelis
2010年4月1日,该公司进入了
2019年2月20日和2018年2月20日,Moelis澳大利亚公司宣布分红,其中公司收到了美元
2019年9月2日,该公司出售了
截至2019年9月30日和2018年12月31日,公司股权法投资余额为美元
5.设备和租赁地的改进
设备和租赁地的改进,净额由以下部分组成:
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2019 |
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2018 |
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办公设备 |
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$ |
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$ |
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家具和固定装置 |
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租赁改良 |
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共计 |
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减去累计折旧和摊销 |
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( |
) |
设备和租赁地改进,净额 |
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$ |
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$ |
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固定资产折旧和摊销费用共计$
6.公允价值计量
该公司建立了公平价值等级制度,对用于衡量公允价值投资的市场价格可观察性水平进行排序和排序。按公允价值计量和报告的金融工具按投入分为下列类别之一(从最高到最低):
一级-报价(未经调整)可在活跃市场获得相同的工具,公司有能力在报告之日访问。公司在持有这些票据的情况下,即使在公司持有大量仓位和出售可能合理地影响报价的情况下,也不调整这些工具的报价。
第2级-自报告之日起,可直接或间接地观察到这些工具的定价投入,但与第1级中所使用的不同,公允价值是通过使用模型或其他估值方法确定的。
16
目录
第三级-对投资工具而言,定价投入是看不见的,包括投资市场活动很少(如果有的话)的情况。对公允价值确定的投入需要公司管理层做出重大的判断或评估。
截至2019年9月30日和2018年12月31日,政府证券货币市场、美国国库券和政府债券的估计公允价值是根据相同或类似工具近期交易活动的报价计算的。该公司一般投资于期限不到12个月的美国国库券。有关公司公允价值等级的进一步信息,请参见附注2。
下表汇总了截至2019年9月30日该公司金融资产的公允价值等级:
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共计 |
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一级 |
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二级 |
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三级 |
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金融资产: |
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包括现金和现金等价物 |
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政府证券货币市场 |
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投资 |
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美国国库券 |
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普通股 |
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金融资产总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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— |
|
截至2019年9月30日止的3个月和9个月,未实现收益为美元。
下表汇总了截至2018年12月31日公司金融资产的公允价值等级:
|
|
共计 |
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一级 |
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二级 |
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三级 |
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||||||||
金融资产: |
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包括现金和现金等价物 |
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美国国库券 |
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$ |
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政府证券货币市场 |
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投资 |
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政府债券(1) |
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美国国库券 |
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普通股 |
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金融资产总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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— |
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(1) |
包括市政债券和代理债券。 |
截至2018年9月30日止的三个月和九个月,未实现的损失为美元。
公司对公允价值等级产生影响的重新分类方法是,在重新分类发生期间开始时,按公允价值报告转入或转出各自类别的款项。
在报告所述期间结束时,该公司审查所持有的美国国库券,以确定这些证券是否属于该证券的最新发行,其到期日(称为“即期”,即最具流动性的到期日)。如果报告所述期间结束时持有的美国国库券是最近发行的,则被列为一级,否则称为“非正常”,并被列为二级。
17
目录
7.A类普通股股东每股净收益(亏损)
以下是截至2019年9月30日和2018年9月30日为止的3个月和9个月中可归因于A类普通股股东的基本和稀释净收益(亏损)的计算情况。
|
|
截至9月30日的三个月, |
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截至9月30日的9个月, |
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(千美元,每股除外) |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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分子: |
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归属于A类普通股股东的净收入(亏损)-基本收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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加(减)稀释作用: |
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与甲类合伙单位有关的非控制权利益 |
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(a) |
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(a) |
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(a) |
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(a) |
归属于A类普通股股东的净收入(亏损)-稀释 |
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$ |
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$ |
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$ |
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分母: |
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A类普通股加权平均股-基本股 |
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加(减)稀释作用: |
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与甲类合伙单位有关的非控制权利益 |
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(a) |
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(a) |
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(a) |
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(a) |
按国库券法计算的可从未归属的限制性股票、RSU和股票期权发行的增量股份的加权平均数 |
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(b) |
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(b) |
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(b) |
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(b) |
A类普通股加权平均股份 |
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普通股股东每股净收益(亏损) |
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基本 |
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$ |
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$ |
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我们没有将B类普通股的影响包括在内,因为这些股票的经济参与度微乎其微。
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(a) |
合伙单位可以交换成Moelis&公司级普通股 |
|
(b) |
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个零九个月内,Moelis&Company的A类普通股的某些股份被假定是根据某些RSU发行的,采用国库券法计算,是反稀释的,因此被排除在Moelis&Company每股稀释净收益(亏损)的计算之外。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月内,如果这种影响是稀释的,将包括在计算中的额外加权平均RSU数量。 |
18
目录
8.基于权益的补偿
伙伴关系股
在公司重组和首次公开募股之前,该公司以合伙方式经营,其所有权结构由共同合伙人(主要是外部投资者)控股单位组成。共同合伙人向合伙企业提供资本,不归属。加入公司后授予董事总经理的单位,作为年度奖励的一部分,通常以服务为基础
在重组和首次公开募股方面,集团有限公司向Moelis&Company和某些现有的单位持有人发行了A级合伙单位。重组后,集团的Lp级(不是由Moelis&Company或其子公司持有)可交换为
就A类合伙单位的归属而言,公司确认补偿开支为$
2014年总括奖励计划
在IPO方面,该公司通过了Moelis&Company 2014 Omnibus奖励计划(“计划”),为选定的官员、雇员、董事总经理、非雇员董事、独立承包商、合伙人、高级顾问和顾问提供额外奖励。该计划规定发行激励股票期权(“ISO”)、不合格股票期权、股票增值权(“SARS”)、限制性股票、RSU、股票奖金、其他基于股票的奖励和现金奖励。
在2015年第一季度,董事会授权回购至多$
限制性股票和限制性股票单位(RSU)
根据该计划,并与公司的年度薪酬程序和正在进行的雇用程序有关,公司发布的RSU一般授予以下人员的服务寿命:
下表汇总了截至9月30日、2019年和2018年9月30日的9个月与限制性库存和RSU有关的活动。
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限制性股和准价股 |
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2019 |
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2018 |
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加权 |
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加权 |
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平均 |
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平均 |
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电话号码 |
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批地日期 |
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电话号码 |
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批地日期 |
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股份 |
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公允价值 |
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股份 |
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公允价值 |
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1月1日的未归属余额, |
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$ |
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获批 |
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被没收 |
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既得利益 |
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( |
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( |
) |
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9月30日的未归属余额, |
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$ |
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$ |
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19
目录
截至2019年9月30日,未获确认的未获承认的限制股票及RSU的补偿费用总额为$。
股票期权
根据该计划,该公司发布了
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|
假设 |
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预期寿命(以年份计) |
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6 |
|
加权平均无风险利率 |
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% |
预期波动率 |
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% |
股利收益率 |
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% |
授予日期的加权平均公允价值 |
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$ |
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|
公司支付了特别股息$
下表汇总了截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月与股票期权有关的活动。
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股票期权 |
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2019 |
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2018 |
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加权 |
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加权 |
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平均 |
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平均 |
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数 |
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演习价格 |
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数 |
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演习价格 |
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突出 |
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每股 |
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突出 |
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每股 |
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一月一日未付, |
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练习题 |
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( |
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没收或到期 |
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( |
) |
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( |
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9月30日未付, |
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$ |
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$ |
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在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中,该公司确认支出为美元
9.股东权益
类普通股
2014年4月,该公司发布
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总份额 |
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增加总额 |
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发售日期 |
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提供 |
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股票业绩 |
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2014年11月 |
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2017年1月 |
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2017年7月 |
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2018年3月 |
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2018年8月 |
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共计 |
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|
20
目录
截至2019年9月30日,
B类普通股
与Moelis&公司A级普通股的首次公开发行一起,该公司发行了
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B类股票 |
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购买/ |
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采购成本 |
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发售日期 |
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自首 |
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(单位:千) |
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2014年11月 |
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$ |
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2017年1月 |
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2017年7月 |
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2018年3月 |
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2018年8月 |
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共计 |
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$ |
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截至2019年9月30日和2008年12月31日,
国库券
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月内,该公司进行了回购
非控制利益
集团LP级合伙单位(不为Moelis&Company或其子公司持有)可交换为
控制利益
Moelis&Company通过其在GP集团的股权间接经营和控制集团LP及其经营实体子公司的所有业务和事务,从而
21
目录
10.关联方交易
飞机租赁-2014年8月30日,一个关联方Moelis&Company Manager LLC(“Manager”)收购了一架飞机,资金完全来自其管理成员(Moelis先生)。飞机由本公司根据与经理签订的干租赁协议使用和操作。干租赁条款可与独立第三方租赁的市场费率相媲美。根据这一干租赁安排,承租人有义务承担经营飞机的费用。此外,Moelis先生是飞机的其他承租人,根据费用分摊和运营协议,按其各自的使用比例分担飞机的运营费用和相关费用。2019年7月12日,该公司终止了与经理、出租人和莫利斯先生、其他承租人(“旧租赁”)的飞机干租赁以及与莫利斯先生的相关费用分摊协议,该协议将于2019年12月31日到期,并与出租人经理和其他承租人莫利斯先生(“新租赁”)签订一项新的干租赁,并与莫利斯先生签订费用分摊协议,该协议于2022年12月31日终止。新租赁和新成本分担协议的条款与旧租赁和相关的费用分摊协议有很大的相似之处。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中,该公司花费了美元
本票-截至2019年9月30日,
服务协定-就公司的首次公开募股而言,该公司与一个关联方Moelis资产管理有限公司签订了一项服务协议,根据该协议,该公司向Moelis资产管理有限公司提供某些行政服务、技术和办公空间,收取费用。这笔费用共计$
澳大利亚Moelis-截至2019年9月30日和2018年12月31日,该公司$
收入-该公司不时与Moelis资产管理有限公司及其附属公司进行咨询交易。该公司赚取的收入与这类交易有关的美元
11.监管要求
根据证券交易委员会统一净资本规则(SEC规则15c3-1)第(A)(1)(Ii)节规定的备选标准,最低净资本要求是$
Moelis U.S.不持有客户账户,也不为客户持有资金或证券,也不欠客户钱或证券,因此,根据SEC规则第15c3-3条第(K)(2)(Ii)节的规定,莫利斯美国将获得豁免。
2019年9月30日,莫埃利斯英国监管净资本总额为美元。
22
目录
12.承付款和意外开支
银行信贷额度-2019年6月,该公司延长其循环信贷额度,将到期日延长至2020年6月30日。2018年5月,对该机制进行了修订,承诺额增加到美元。
在该安排上的借款按固定利率的较高利率支付利息。
截至2019年9月30日,该公司在这一工具下的可用贷方为$
租赁-该公司维持公司办事处和一架飞机的经营租赁,有各种到期日期,其中一些延长至2029年。有些租约包括终止或延长租赁期限的选项。公司记录按租赁期内预期租赁付款现值计算的租赁负债,包括在合理确定将行使此类选择的情况下延长或终止租约的选择。用于确定公司租约现值的隐含贴现率是不容易确定的,因此公司使用其借款利率,而借款利率是参照我们现有的信贷额度确定的
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三个月结束 |
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九个月结束 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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(千美元) |
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2019 |
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2019 |
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补充损益表资料: |
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经营租赁成本 |
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补充现金流信息: |
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为计算租赁负债所包括的数额支付的现金: |
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经营租赁的经营现金流 |
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其他资料 |
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加权平均剩余租赁期-经营租赁 |
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4.95 |
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年数 |
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4.95 |
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年数 |
加权平均贴现率-经营租赁 |
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% |
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% |
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为换取租赁义务而获得的使用权资产(例如,在此期间开始的新租赁): |
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$ |
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$ |
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截至2008年9月30日止的三、九个月, 该公司招致与其营运租契有关的开支$
在2019年9月30日生效的经营租契所规定的未来最低租金如下:
财政年度结束 |
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经营租赁 |
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分租收入 |
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最低付款净额 |
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2019 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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2020 |
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( |
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2021 |
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2022 |
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( |
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2023 |
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( |
) |
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此后 |
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付款总额 |
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$ |
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现值调整 |
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共计 |
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$ |
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23
目录
在2019年第一季度,该公司签订了与其纽约总部有关的租赁协议。新租约扩大了我们目前在纽约公园大道399的工作空间,最初的租期将于2036年到期。 租约的开始预计将发生在第四季度 2019.
根据ASC 840,2018年12月31日生效的经营租赁的未来最低租金如下:
财政年度结束 |
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经营租赁 |
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分租收入 |
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最低付款净额 |
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2019 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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2020 |
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( |
) |
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2021 |
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( |
) |
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2022 |
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( |
) |
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2023 |
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( |
) |
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此后 |
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( |
) |
|
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共计 |
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$ |
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$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
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合同安排-在正常的业务过程中,公司签订的合同载有各种陈述和保证,并对特定的损失提供赔偿,包括对某些高级人员、董事和雇员的某些赔偿。
合法-在一般业务过程中,公司及其附属公司不时参与司法或规管程序、仲裁或调解,以处理与其业务运作有关的事宜,包括合约及雇佣事宜。此外,政府机构和自律组织对公司的业务进行定期检查和启动行政程序,其中包括合规、会计和业务事项,这些事项可能导致谴责、罚款、发出停业令或中止或驱逐经纪人、交易商、投资顾问或其董事、官员或雇员。鉴于确定与这类事项有关的任何损失是否可能存在固有的困难,以及是否可以合理地估计这类损失的数额,特别是在索赔人要求重大或不确定的损害赔偿或调查和诉讼处于早期阶段的情况下,公司无法估计与这些事项有关的损失或损失范围(如果有的话)的数额,如何或是否将解决这些问题,最终将在何时解决,或最终可能达成何种和解、罚款、罚款或其他救济(如果有的话)。在不违反上述规定的情况下,公司认为,根据目前的了解并在与律师协商后,公司目前不是任何待决诉讼的当事方,无论是单独的还是总计的,这些诉讼的解决将对公司产生重大影响。
13.雇员福利计划
该公司基本上涵盖了所有有固定贡献401(K)计划的美国受薪雇员。本公司每名年满21岁的受薪雇员,均有资格在受雇第一天参加401(K)计划。任何雇主对401(K)计划的供款完全由公司自行决定。公司在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月内与与401(K)计划缴款相匹配的雇主有关的应计费用,数额为美元
14.所得税
公司的业务由有限责任公司和有限合伙公司组成的实体组成。就美国联邦所得税而言,与这些实体赚取的收入有关的税款是其利益持有者的义务,但纽约市非法人营业税(UBT)和某些其他外国、州和地方税收除外。与公司的重组和首次公开募股有关,该公司因其可分配的来自集团有限公司的经营成果份额而受到美国公司、联邦、州和地方所得税的管制。
该公司提供的所得税和实际税率为$
公司录得递延税项资产净额减少$
24
目录
15.收入和商业信息
该公司作为投资银行咨询公司的活动是一个单一的业务部门,为客户提供包括公司、政府和金融赞助商在内的一系列咨询服务,这些服务涉及所有主要行业的并购、资本重组和重组、资本市场和其他公司财务事项。
由于金融市场的性质是全球性的,公司通常根据整个企业的经营业绩来管理其业务,而不是按地理区域来管理。下表根据产生收入或持有资产的办事处所在地分列收入和资产,因此可能不反映我们客户所在的地理位置。
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||||||
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||
收入: |
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美国 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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世界其他地区 |
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共计 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2019 |
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2018 |
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资产: |
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美国 |
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$ |
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欧洲 |
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世界其他地区 |
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共计 |
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$ |
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$ |
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截至2019年9月30日和2018年12月31日,该公司的递延收入为美元
由于可能延迟或终止交易的因素(见注2),公司不估计收入确认的限制交易费用。根据ASC 606-10-50-14A,对剩余的履约义务不提供受约束变量考虑的数量披露。此外,与聘用人有关的剩余履约义务、预付费用和通知费通常与期限为一年或一年以下的合同有关。根据ASC 606-10-50-14,该公司不披露与此类合同有关的预期时间和剩余收入数额。
16.随后的活动
在……上面
25
目录
项目2.转制管理对财务状况及经营成果的探讨与分析
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,应与我们未审计的合并财务报表和本表格10-Q中其他地方所载的相关附注以及我们的审定合并财务报表及其附注一并阅读,这些报表和说明载于我们截至2018年12月31日的表10-K年度报告中。
前瞻性陈述和某些可能影响我们业务的因素
以下讨论应结合我们精简的合并财务报表和本表格其他地方出现的相关附注一并阅读。我们在本次讨论中所作的发言是前瞻性发言。在某些情况下,你可以用“可能”、“可能”、“会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“潜力”或“继续”等前瞻性词汇来识别这些陈述。这些前瞻性的陈述,受我们的风险、不确定因素和假设的影响,可能包括根据我们的增长战略和我们业务的预期趋势对我们未来财务业绩的预测。这些说法只是基于我们目前对未来事件的预期和预测。有一些重要因素可能导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的结果、活动水平、绩效或成就大不相同。特别是,你应该考虑我们的年度报告中关于表10-K和表10-Q中在“风险因素”下概述的众多风险。
虽然我们认为前瞻性声明中所反映的期望是合理的,但我们不能保证未来的成果、活动水平、业绩或成就。此外,我们和任何其他人都不为这些前瞻性陈述的准确性或完整性承担责任。你不应该依靠前瞻性的陈述来预测未来的事件.我们没有义务,也不承担任何义务,更新或审查任何这些前瞻性的声明,使我们以前的声明符合实际结果或修订的预期,无论是由于新的信息,未来的发展或其他原因。
执行概况
Moelis&Company是一家领先的全球独立投资银行,为包括公司、政府和金融赞助商在内的不同客户群提供创新的战略建议和解决方案。我们通过在所有主要行业部门提供全面的综合金融咨询服务,帮助客户实现他们的战略目标。我们在美洲、欧洲、中东、亚洲和澳大利亚设有19个地理位置,我们就其最重要的决策,包括并购、资本重组和重组、资本市场和其他公司融资事项,向世界各地的客户提供咨询意见。我们的能力,提供保密的,独立的咨询服务,我们的客户跨部门和地区,贯穿所有阶段的商业周期,已导致长期客户关系和多元化的收入基础。
截至2019年9月30日,我们为全球客户提供了617位咨询银行家。我们继续通过内部晋升和招聘高天赋的总经理来有机地发展我们的公司,这些人都有助于扩大我们的部门、地区和产品的专业知识。
我们的收入主要来自提供咨询服务的交易,这些交易需要通过单独协商的契约信来规定我们的费用。我们通常会在关键的交易里程碑上产生费用,例如关闭的时间不在我们的控制范围之内。因此,任何期间的收入和净收入可能不代表全年业绩或任何其他期间的结果,而且每年和各季度之间可能有很大差异。我们的业务表现取决于我们的专业人员通过提供可信的建议和出色的事务执行来与客户建立多年关系的能力。
商业环境与展望
经济和全球金融状况会对我们的业务和财务业绩产生重大影响。请参阅“风险因素”在我们的形式10-K讨论一些因素,可以影响我们的表现。截至2019年9月30日和2018年9月30日的3个月和9个月内,截至2019年10月4日和2018年10月3日为止,从汤姆森金融公司获得了在整个10-Q表中引用的已宣布和完成交易的并购市场数据。
2019年前9个月,我们的收入为5.23亿美元,比2018年同期的6.475亿美元减少了19%。相比之下,全球完成的价值超过1亿美元的并购交易数量下降了9%,同期的交易量下降了2%。收入减少的主要原因是,与前一年期间相比,完成交易的人数减少。
在美国,我们观察到许多公司在寻求在其商业模式中获得竞争优势的同时,也在进行并购,这是我们收入的一个特别强大的驱动因素。此外,根据历史经验,我们认为,当前的经济背景(技术混乱、股东行动主义、私人股本公司和主权财富基金配置的创纪录资本池、高公司现金余额、相对较低的利率和可获得的信贷)为持续的并购活动提供了坚实的基础。然而,在2019年前9个月,并购市场放缓,完成率较上年同期下降了9%,因为股市波动和贸易战紧张局势影响了交易环境。在欧洲,我们继续看到经济活动放缓,部分原因是地缘政治问题,如英国退出欧盟。最后,尽管低违约环境,重组活动仍然是我们业务的稳定贡献者。
26
目录
O我们的投资银行专业团队继续获得发展。和我们期待全球合作其中深化和提供的咨询意见与客户产生共鸣。我们目前与客户的对话仍然很激烈,而且随着客户的评估,我们仍然需要独立的建议。他们的战略选择。
业务结果
以下是我们在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月内的业务结果。
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截至9月30日的三个月, |
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截至9月30日的9个月, |
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(千美元) |
|
2019 |
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2018 |
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方差 |
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2019 |
|
|
2018 |
|
|
方差 |
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||||||||||
收入 |
|
$ |
|
231,700 |
|
|
$ |
|
207,723 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
$ |
|
523,006 |
|
|
$ |
|
647,546 |
|
|
|
-19 |
% |
费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补偿和福利 |
|
|
|
141,697 |
|
|
|
|
120,701 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
|
|
316,343 |
|
|
|
|
375,987 |
|
|
|
-16 |
% |
非补偿费用 |
|
|
|
35,720 |
|
|
|
|
34,110 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
108,872 |
|
|
|
|
107,933 |
|
|
|
1 |
% |
业务费用共计 |
|
|
|
177,417 |
|
|
|
|
154,811 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
425,215 |
|
|
|
|
483,920 |
|
|
|
-12 |
% |
营业收入(损失) |
|
|
|
54,283 |
|
|
|
|
52,912 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
|
|
97,791 |
|
|
|
|
163,626 |
|
|
|
-40 |
% |
其他收入和(支出) |
|
|
|
14,301 |
|
|
|
|
1,617 |
|
|
N/M |
|
|
|
|
|
21,413 |
|
|
|
|
6,604 |
|
|
N/M |
|
||
所得税前收入(损失) |
|
|
|
68,584 |
|
|
|
|
54,529 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
119,204 |
|
|
|
|
170,230 |
|
|
|
-30 |
% |
所得税准备金(福利) |
|
|
|
13,886 |
|
|
|
|
9,641 |
|
|
|
44 |
% |
|
|
|
|
10,662 |
|
|
|
|
18,231 |
|
|
|
-42 |
% |
净收入(损失) |
|
$ |
|
54,698 |
|
|
$ |
|
44,888 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
$ |
|
108,542 |
|
|
$ |
|
151,999 |
|
|
|
-29 |
% |
N/M=无意义
收入
我们在高度竞争的环境中运作。每一项创收的合同都是单独征求、授予和谈判的,而且通常没有长期的合同收入来源。因此,我们的付费客户约定是不可预测的,一个季度的高收入水平不一定能预测未来的高收入水平。为了发展新业务,我们的专业人员与大量现有和潜在客户保持着积极的商务对话。我们每年都会增加新的客户,因为我们的银行家继续扩大他们的关系,因为我们雇佣了高级银行家,他们带来了他们的客户关系,以及我们从我们的高级管理人员、董事会成员、律师和其他第三方的关系网中得到的介绍。由于客户的出售或合并、客户高级管理人员的变动、来自其他金融服务公司的竞争以及其他原因,我们每年都会失去客户。
我们从咨询业务中获得了大量的收入,在许多情况下,我们直到完成一项基本交易才能获得报酬。我们绝大部分的咨询收入是随着时间的推移而确认的,尽管我们对交易费用的确认受到限制,直到合同基本完成为止。
可能终止或推迟交易的复杂情况包括:未能与交易对手商定最后条款、未能获得必要的监管同意、未能获得董事会或股东的批准、未能获得融资、不利的市场条件或与交易任何一方有关的意外经营或财务问题。在这种情况下,我们往往得不到如果交易完成就会收到的咨询费,尽管我们可能在交易上投入了相当多的时间和资源。完成重组交易的障碍可能包括缺乏对我们客户资产的预期投标人,或我们的客户无法重组其业务,或由于未能与其债权人达成协议而负债。在这种情况下,我们的费用一般仅限于每月的定金费和某些自付费用的偿还.
我们并没有按我们所提供的意见来分配我们的收入,因为我们所能赚取收入的交易非常复杂,而且我们对客户服务的整体方法也是如此。例如,重组活动可能会演变为需要出售全部或部分客户,并购转让可以从先前重组活动中建立的关系中发展出来,资本市场的专门知识可以在并购和重组任务中发挥作用。
截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
截至2019年9月30日的三个月,收入为2.317亿美元,而2018年同期为2.077亿美元,增幅为12%。收入增加的原因是,与前一年期间相比,每笔已完成交易的平均费用较高,重组活动在上一年期间继续大幅增长。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中,我们分别从116名和129名客户那里获得了收入,而支付相当于或超过100万美元费用的客户数量从2018年同期的51名客户减少到42名。
27
目录
九结束的几个月九月 2019年与2018年相比
截至2019年9月30日的9个月,营收为5.23亿美元,而2018年同期为6.475亿美元,同比下降19%。收入减少的主要原因是本报告所述期间完成交易的次数减少,但每笔已完成交易的平均费用增加,部分抵消了这一减少。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月中,我们分别从203名客户和246名客户那里获得了收入,而在2018年同期,支付了相当于或超过100万美元费用的客户数量从150名客户减少到了105名。
营业费用
下表列出了与我们的业务费用有关的资料:
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
(千美元) |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
方差 |
|
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补偿和福利 |
|
$ |
|
141,697 |
|
|
$ |
|
120,701 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
$ |
|
316,343 |
|
|
$ |
|
375,987 |
|
|
|
-16 |
% |
占收入的百分比 |
|
|
|
61 |
% |
|
|
|
58 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
60 |
% |
|
|
|
58 |
% |
|
|
|
|
非补偿费用 |
|
$ |
|
35,720 |
|
|
$ |
|
34,110 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
$ |
|
108,872 |
|
|
$ |
|
107,933 |
|
|
|
1 |
% |
占收入的百分比 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
% |
|
|
|
17 |
% |
|
|
|
|
业务费用共计 |
|
$ |
|
177,417 |
|
|
$ |
|
154,811 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
$ |
|
425,215 |
|
|
$ |
|
483,920 |
|
|
|
-12 |
% |
占收入的百分比 |
|
|
|
77 |
% |
|
|
|
75 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
81 |
% |
|
|
|
75 |
% |
|
|
|
|
我们的营运费用分为补偿及福利开支及非补偿开支,员工数目是我们开支水平的主要驱动因素。补偿和福利费用占我们经营费用的大部分。非补偿费用,包括专业费用、旅费和相关费用、通信、技术和信息服务、占用、折旧和其他费用,与补偿和福利费用相比,一般不那么重要。
截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
截至2019年9月30日的三个月,运营支出为1.774亿美元,占收入的77%,而2018年同期为1.548亿美元,占收入的75%。业务费用增加的主要原因是,与前一年期间相比,季度收入增加,补偿费用增加。
截至2019年9月30日止的9个月与2018年相比
截至2019年9月30日的9个月,运营支出为4.252亿美元,占收入的81%,而2018年同期为4.839亿美元,占收入的75%。营业费用减少的主要原因是,与前一年期间相比,今年迄今的收入较低,补偿费用较低。
补偿和福利开支
我们的薪酬和福利开支由管理层根据所得收入、当前劳动力市场的竞争力和对员工的预期薪酬要求、招聘新董事的水平、按股权奖励摊销的薪酬费用数额和其他相关因素来确定。
我们的薪酬费用包括基本工资和福利,每年作为现金奖金支付的奖金,包括一定数额的退款和视一定的服务期限(“或有现金奖励”)和摊销的股权为基础的补偿奖励。基薪和福利全年按比例支付。股权奖励按等级(根据授予时奖励的公允价值)在授权期内摊销为赔偿费用,通常为四年或五年。奖励在入股时入账。或有现金奖励摊销为所需服务期间的补偿费用。每个季度累积的现金奖金是自由决定的。 并取决于许多因素,包括公司的业绩,并通常在每个日历年的头两个月支付与前一年业绩有关的费用。年度激励奖励的权益部分是参照公司对授予日期公允价值的估计确定的,而公允价值又决定了根据归属时间表授予的股权奖励的数量。
28
目录
我们的补偿费用主要是基于收入、当前劳动力市场状况和其他可能波动的因素,包括人员数量,因此,我们的补偿费用在任何特定时期都可能发生重大波动。因此,在任何特定期间确认的补偿费用数额可能与以往期间不一致,也可能不代表今后各期。
截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
在截至2019年9月30日的三个月中,1.417亿美元的薪酬相关支出占收入的61%,而与薪酬相关的支出为1.207亿美元,占上一年度收入的58%。补偿费用的增加主要是因为与前一年期间相比,季度收入有所增加。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中,我们的固定补偿费用主要是基本工资、薪金税和福利以及以前发放的股本和或有现金奖励的摊销额,分别为8 300万美元和8 050万美元。固定报酬费用增加是因为与前一年期间相比,人员数量增加。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中,可自由支配的现金奖金费用总额一般为比基本补偿和权益及或有现金奖励摊销多5 870万美元和4 020万美元。自由裁量和固定补偿费用的组合代表了整个补偿费用池。可自由支配现金奖金支出的增加主要与截至2019年9月30日的三个月内的季度收入高于2018年同期有关。
截至2019年9月30日止的9个月与2018年相比
截至2019年9月30日的9个月中,与薪酬相关的支出为3.163亿美元,占收入的60%,而上年同期为3.76亿美元,占收入的58%。补偿费用减少的主要原因是收入减少,导致奖金费用减少,但2019年前9个月的股本摊销额高于上一年同期,部分抵消了这一减少。
在截至2019年9月30日和2018年的9个月中,我们的固定补偿费用(主要是基本工资、工资税和福利以及以前发放的股本和或有现金奖励的摊销额)分别为252.3美元和2.348亿美元。固定补偿费用的增加涉及到与前一年相比增加的人员数量和更高的股本摊销额。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月中,可自由支配现金奖金费用的总额一般为基础补偿和权益及或有现金奖励摊销之外的超额数额,分别为6 400万美元和1.412亿美元。自由裁量和固定补偿费用的组合代表了整个补偿费用池。可支配现金奖金支出减少的主要原因是,与2018年同期相比,2019年前9个月的年收入有所下降。
非补偿费用
我们的非补偿费用包括入住费、专业费、通讯费、技术和信息服务费、旅费和相关费用、折旧和其他费用。从历史上看,我们与业务发展相关的非补偿费用一直在增加,因为我们增加了员工数量,并增加了相关的非补偿支持成本,这是我们业务发展的结果。随着我们扩展到新的行业、地区和产品以满足客户日益增长的需求,这一趋势可能会继续下去。
截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
在截至2019年9月30日的三个月中,3,570万美元的非补偿性支出占收入的15%,而上一年度的收入为3,410万美元,占收入的16%。非补偿费用在收入中所占百分比的减少主要是这一期间收入增加的结果。非补偿费用增加的主要原因是该期间旅费和相关费用增加。
截至2019年9月30日止的9个月与2018年相比
在截至2019年9月30日的9个月中,非补偿性支出1.089亿美元占收入的21%,而前一年的收入为1.079亿美元,占收入的17%。与2018年同期相比,非补偿性支出略有增加,并占收入的百分比上升,这主要是由于今年迄今收入下降所致。
其他收入和(支出)
其他收入和支出包括权益法投资的收益、投资损益、利息收入和支出以及其他不常见的损益。
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目录
截至9月底的三个月和九个月2019年与2018年相比
2019年9月2日,该公司出售了1250万股Moelis澳大利亚普通股。这项交易是该公司在澳大利亚Moelis的第一次货币化,我们的银行家从一开始就积极参与这项投资。出售所得收益为1 260万美元,记入精简综合业务报表的其他收入和支出。因此,该公司在澳大利亚Moelis的所有权被削减。该公司还宣布,根据一项选择性回购计划,将800万股Moelis澳大利亚普通股出售给Moelis澳大利亚普通股,预计将于2019年11月结算。
所得税准备金
公司的业务由有限责任公司和有限合伙公司组成的实体组成。就美国联邦所得税而言,与这些实体赚取的收入相关的税款是其利益持有者的义务,但纽约市、UBT和某些其他外国、州和地方所得税除外。与公司的重组和首次公开募股有关,该公司因其可分配的来自集团有限公司的经营成果份额而须缴纳美国公司、联邦、州和地方所得税。
截至2019年9月30日止的三个月与2018年相比
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月里,该公司的所得税和实际税率分别为1 390万美元和20%,以及960万美元和18%。上述期间的所得税规定和有效税率主要反映了该公司在集团有限责任公司可分配利润中所占比例在美国联邦、州和地方企业所得税税率上略有增加。
截至2019年9月30日止的9个月与2018年相比
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月中,该公司的所得税和实际税率分别为1,070万美元和9%,以及1,820万美元和11%。上述期间的所得税规定和有效税率主要反映了该公司可按美国联邦、州和地方公司所得税税率分配的集团有限公司收入份额,以及以高于授予日期价格的价格交付的基于股权的补偿所确认的超额税收优惠的影响。
流动性与资本资源
我们的流动资产历来包括现金、短期流动投资和与提供咨询服务的费用有关的应收账款。我们的流动负债主要包括应计费用,包括应计雇员补偿。我们在每个日历年的头两个月支付了很大一部分奖励,这与前一年的结果是一致的。我们还主要根据前一年的经营业绩分配估计的合伙人纳税额,主要是在每年的第一季度。因此,在每年第一季度向我们的雇员支付奖励报酬和向合伙人分配估计的税款之后,现金水平普遍下降。分红前的现金和股票回购通常会在一年的剩余时间里积累起来。
我们根据目前的市场情况定期评估我们的现金需求。现金和现金等价物包括所有短期、高流动性的投资,这些投资可随时兑换成已知数额的现金,而且从购买之日起,原始期限为3个月或更短。截至2019年9月30日和2018年12月31日,该公司在美国国债和政府债券货币市场上的现金等价物分别为1060万美元和201.4美元。此外,截至2019年9月30日和2018年12月31日,该公司在美国和非美国银行账户中的现金分别为3840万美元和5970万美元,其中大部分银行账户余额超过了美国联邦存款保险公司(FDIC)和英国金融服务赔偿计划(FSCS)的覆盖限额。
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目录
除了现金和现金等价物外,我们还持有各种类型的政府债务证券,这些证券从购买之日起,在我们的合并财务状况简表中被归类为投资,因为它们的原始到期日为三个月或更长时间。截至九月成员 30、2019年和DECEM2018年BER 31,公司举行$112.6分别有百万元和八千零五十万元的政府债券被列为投资。
我们的流动资金在很大程度上依赖于客户的现金收入,这通常需要顺利完成交易。应收账款收款的时间通常发生在计费后60天内。截至2019年9月30日和2018年12月31日,应收账款分别为9 630万美元和5 440万美元,扣除津贴390万美元和200万美元。2019年9月30日和2018年12月31日的应收账款余额中包括2 130万美元和2 670万美元与私人基金咨询筹资活动有关的长期应收款,这些款项一般在3至4年期间分期支付。
为了提供额外的周转金和其他一般的公司用途,我们维持一个6,500万美元的循环信贷安排,将于2020年6月30日到期。该设施的预付款按年3.50%的固定利率或公司选择的(一)间接libor加1%或(Ii)基本价减去1.50%的利率支付利息。截至2019年9月30日,该公司没有在信贷工具下借款。
截至2019年9月30日,该公司在这一机制下的可用贷方为6 000万美元,原因是签发了总额为500万美元的各种备用信用证,这些信用证是与某些办公租赁和其他协议有关的。公司对未发行信用证的余额每年收取1%的费用。
Moelis&Company董事会宣布,将于2019年12月13日向记录在案的股东支付每股0.50美元的股息。在截至2019年9月30日的9个月内,该公司支付了每股2.75美元的总股息,其中包括每股1.25美元的特别股息和每股0.50美元的定期季度股息。
2019年2月,董事会授权回购至多1亿美元的A类普通股和/或LP集团A类合伙单位的股份,但没有到期日。这一新授权取代了以前的回购计划,并取消了该计划下的剩余授权。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月内,公司根据公司的股票回购计划,分别回购了1,046,490股和484,061股股票,并从员工手中回购了股票,以解决在RSU归属和行使股票期权时产生的税务责任。截至2019年9月30日,根据该计划获准回购的股票余额为9,350万美元。
监管资本
我们积极监测我们的监管资本基础。我们的主要附属公司须遵守其各自司法管辖区的规管规定,以确保整体财务稳健和流动资金。除其他事项外,这要求我们遵守某些最低资本要求、记录保存、报告程序、员工经验和培训要求以及某些其他要求和程序。这些监管要求可能限制资金进出附属公司。详情见截至2019年9月30日的精简合并财务报表附注11。在我们经营注册经纪交易商的美国、英国、香港及其他国家,这些规例各有不同。我们在每一个这样的国家经营业务的许可证是用来进行咨询业务的。我们相信,我们为每一家子公司提供了足够的资本和流动性,符合它们的业务和监管要求。
收税协议
与2014年4月的首次公开募股有关,我们与符合条件的董事总经理签订了一项应收税款协议,规定向符合资格的总裁支付美国联邦、州和地方所得税或特许经营税(如果有的话)的现金节省额的85%,这是由于(A)由于我们合格的总裁交换而增加的税基,以及(B)由于这一应收税协议,我们被视为已支付利息的税收优惠。该公司预计将受益于其余15%的所得税现金节省,如果有的话,我们意识到。
就应收税款协议而言,所得税现金节余的计算方法是,将我们的实际所得税负债与如果没有交易所增加集团有限公司有形资产和无形资产的税基,如果我们没有订立应收税款协议,我们就必须支付的税款数额进行比较。应收税款协议的期限从首次公开募股完成后开始,并将一直持续到所有这些税收优惠被使用或到期为止,除非我们行使根据协议规定的剩余付款的约定价值终止应收税款协议的权利。
根据应收税款协议支付的款项,须在报税表提交后225天内支付。由于我们一般预期在向集团有限责任合伙单位的合资格销售持有人支付现金之前,会获得税务上的节省,所以我们并不期望现金付款会对我们的流动资金产生实质影响。
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目录
此外,应收税款协议还规定,在合并、资产出售或其他形式的业务合并或某些其他控制变化时,或如果我们在任何时候选择提前终止应收款协议,我们(或我们的继承者)对交换或获得的单位(无论是在这种改变控制或提前终止之前或之后交换或获得的)的义务将基于某些假设,包括我们将有足够的应税收入充分利用因增加的减税额和税基以及与订立应收款协议有关的其他利益而产生的扣减额;在提前终止的情况下,任何未被交换的单位在终止时被视为以A类普通股的市值交换。因此,在这种情况下,我们实际节省的现金税款可能大大少于相应的应收税款协议付款。
现金流量
我们的经营现金流量主要受收取顾问费的数额和时间的影响,这些费用一般是在收费后60天内收取,以及支付营运费用,包括向雇员支付奖励补偿。我们在每个日历年的头两个月支付了很大一部分奖励,这与前一年的结果是一致的。我们的投资和融资现金流主要受投资和支付股息的活动以及估计的合伙人税的影响。我们的经营、投资和融资现金流摘要如下:
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九个月结束 |
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(千美元) |
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2019 |
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2018 |
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(使用) |
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业务活动: |
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净收入(损失) |
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$ |
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108,542 |
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|
$ |
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151,999 |
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非现金收费 |
|
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96,891 |
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99,829 |
|
其他业务活动 |
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|
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(196,697 |
) |
|
|
|
(19,238 |
) |
业务活动共计 |
|
|
|
8,736 |
|
|
|
|
232,590 |
|
投资活动 |
|
|
|
(8,999 |
) |
|
|
|
(53,689 |
) |
筹资活动 |
|
|
|
(212,329 |
) |
|
|
|
(304,349 |
) |
汇率变动的影响 |
|
|
|
463 |
|
|
|
|
(778 |
) |
现金净增(减少)额 |
|
|
|
(212,129 |
) |
|
|
|
(126,226 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 |
|
|
|
261,771 |
|
|
|
|
213,894 |
|
现金、现金等价物和限制性现金,期末 |
|
$ |
|
49,642 |
|
|
$ |
|
87,668 |
|
截至2019年9月30日止的9个月
2019年9月30日,现金、现金等价物和限制性现金为4 960万美元,比2018年12月31日的261.8美元减少了212.1美元。经营活动净流入8.7美元 100万美元,主要是因为从客户处收取的现金被本报告所述期间酌情发放的奖金所抵消。投资活动导致净流出900万美元,主要原因是净购买投资被出售Moelis澳大利亚股份的收益部分抵消。融资活动导致212.3美元的净流出,主要与股息和税收分配以及国库股票回购有关。
截至2018年9月30日止的9个月
2018年9月30日,现金、现金等价物和限制性现金为8 770万美元,比2017年12月31日的213.9美元减少了126.2美元。业务活动导致2.326亿美元的净流入,主要原因是从客户处收取的现金扣除现金业务费用,包括在此期间支付的可自由支配的奖金。投资活动导致净流出5 370万美元,主要原因是净购买投资。融资活动导致304.3美元的净流出,主要与股息的支付和税收分配有关。
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目录
合同义务
下表列出截至2019年9月30日我国合同义务的有关资料:
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按期分列的应付款项 |
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||||||||||||||||||||||
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低于 |
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比 |
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(千美元) |
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共计 |
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1年 |
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1年-3年 |
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3年-5年 |
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5年 |
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经营租赁(扣除承诺的转租收入4,726美元) |
|
$ |
|
55,115 |
|
|
$ |
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15,946 |
|
|
$ |
|
19,272 |
|
|
$ |
|
12,676 |
|
|
$ |
|
7,221 |
|
根据应税协议应缴的款项 |
|
|
|
311,432 |
|
|
|
|
13,533 |
|
|
|
|
46,677 |
|
|
|
|
36,240 |
|
|
|
|
214,982 |
|
共计 |
|
$ |
|
366,547 |
|
|
$ |
|
29,479 |
|
|
$ |
|
65,949 |
|
|
$ |
|
48,916 |
|
|
$ |
|
222,203 |
|
(1) |
上表不包括与公司纽约总部有关的租赁协议的付款。新租约扩大了我们目前在纽约公园大道399的工作空间,最初的租期将于2036年到期。租约预计将于2019年第四季度开始。 |
截至2019年9月30日,根据合并财务报表中的应收税款协议,该公司的应付总额为3.114亿美元,这是管理层对目前根据应收税款协议预计应缴款项的最佳估计数。根据应收税款协议支付的款项,须在报税表提交后225天内支付。由于我们一般预期在向集团有限责任合伙单位的合资格销售持有人支付现金之前,会获得税务上的节省,所以我们并不期望现金付款会对我们的流动资金产生实质影响。2019年前9个月没有根据应收税款协定付款。
表外安排
我们不投资于任何提供流动性、资本资源、市场或信贷风险支持的表外资产负债表外的工具,也不投资于任何使我们面临任何未反映在我们精简的合并财务报表中的负债的活动,除非是在上文“合同义务”下描述的那些负债。
市场风险与信用风险
我们的业务不是资本密集型的,我们也不投资衍生工具,或者一般通过发行债券来借款。因此,我们不受显著的市场风险(包括利率风险、外汇汇率风险和商品价格风险)或信用风险的影响。
与现金和短期投资有关的风险
我们的现金和现金等价物包括所有短期、高流动性的投资,这些投资可以随时兑换成已知数量的现金,而且从购买之日起,原始期限为三个月或更短。我们将大部分现金投资于评级较高的市政债券、美国政府机构债券和美国国债工具。现金存放在美国和非美国的银行账户中.大多数美国和英国账户余额超过了FDIC和FSCS的覆盖范围限制。除了现金和现金等价物外,我们还持有各种类型的政府债务证券,这些证券在我们的财务状况综合报表中被列为投资,因为从购买之日起,它们的原始到期日为三个月或三个月以上(但不到十二个月)。我们相信,我们的现金和短期投资不受任何重大利率风险、股票价格风险、信用风险或其他市场风险的影响。
信用风险
我们定期审查我们的应收账款和可疑账户备抵,考虑到历史经验、信用质量、应收账款的期限以及可能影响客户支付这些欠款能力的当前经济状况等因素。我们为可疑帐户保留备抵,我们认为这一备抵为可能发生的损失提供了足够的准备金。见“-关键会计政策-应收账款和可疑账户备抵”。
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目录
汇率风险
公司面临的风险是,美元相对于其他货币的汇率可能对公司非美元计价资产和负债的报告价值产生不利影响。与非功能货币相关的交易损益记录在合并后的业务报表中.此外,我们报告的收入数额可能受到英镑、欧元、巴西雷亚尔、港元、卢比和美元汇率变动的影响,而我们的财务报表是以英镑、欧元、巴西雷亚尔、港元、卢比和美元为单位的。在截至2019年9月30日和2018年9月30日终了的三个月中,汇总表中其他综合收入(亏损)外币波动的净影响分别为30万美元和70万美元,截至2019年9月30日和2018年9月30日9个月的收益分别为20万美元和90万美元。我们没有通过使用衍生工具或其他方法进行任何交易来对冲我们对这些外汇波动的风险敞口。
关键会计政策
我们认为,以下所列的关键会计政策对我们的财务状况和业务结果的表述最为重要,需要管理层作出最困难、最主观和最复杂的判断。
按照美国公认会计原则编制财务报表和相关披露,要求管理层作出影响报告的资产和负债数额的估计和假设,并在财务报表之日披露或有资产和负债,以及报告所述期间的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。定期审查估计数和假设,并在确定必要的期间反映修订的效果。
公司内部的所有公司间余额和交易都已被取消。
收入和费用确认
我们从咨询业务中获得了大量的收入,在许多情况下,我们直到完成一项基本交易才能获得报酬。本公司确认在履行我们的义务和合理保证收取费用时提供咨询服务的收益。我们的绝大部分咨询收入,包括偿还某些自付费用,都是经过一段时间确认的;然而,一小部分交易可能会在某个时间点被确认。我们不断提供咨询服务,例如,可能包括评估和选择多种战略之一。在这样的约定中,我们的客户不断地从我们的律师那里受益,随着时间的推移,这种认可与这种利益的转移相匹配。然而,对交易费用的确认受到限制,直至基本上所有服务都已提供,特定条件已得到满足,而且很可能在今后一段时期内不会出现收入逆转。我们的聘书中规定的符合长期标准的预付费用和聘用人将在提供相关服务的估计期间内系统地予以确认。如果合同是一个单一目标,在正式完成之前不转移任何显著价值,例如在发布公平意见时,则可在某一时间点确认收入。在这些情况下,时间点识别与我们服务的转移和消费相匹配。
获得合同的增量费用按所发生的费用计算,因为这些费用一般是无法收回的,而且我们的咨询合同的一般期限不到一年(按照ASC 340-40-25-1的规定)。履行合同的费用包括作为执行我们咨询服务的一部分的自付费用,通常在发生时支出,除非服务的转移和消费发生在某个时间点。对于在某一时间点确认的约定,自付费用资本化,并随后在合并后的业务报表中列支。公司在收到尚未获得的客户的费用(如预付费用)或公司在履行所有履约义务之前拥有无条件的考虑权时(例如,在满足获得通知费的条件下,但在交易完成之前),记录递延收入。
应收账款和可疑账户备抵
所附财务状况合并表,根据公司对客户账户可收性的评估,扣除可疑账户备抵后的应收账款余额。
公司对可疑账户保持备抵,管理层认为这一备抵为可能发生的损失提供了充足的准备金。公司定期审查免税额,考虑到历史经验、信贷质量、应收账款的期限以及可能影响客户支付拖欠公司款项的能力的当前经济状况等因素。
在得出保留应收账款不再可收回的结论后,公司将冲销应收账款。这是根据几个因素确定的,包括应收账款的期限和客户的信誉。这就减少了应收账款毛额和可疑账户备抵。
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目录
衡平法-基补偿
公司确认员工服务的成本,以换取权益工具奖励。该费用是根据其授予日期的公允价值,根据在授予时按授予的归属条款所要求的服务期摊销的市场报价计算的。
为计算A类普通股股东每股稀释净收益(亏损),未归属服务奖励包括在使用国库股法发行的A类普通股稀释加权平均股份中。
该公司有一个退休计划,退休的雇员一般不会丧失在雇用期间给予的某些符合资格的奖励,如果雇员在退休时符合某些要求。对于在2016年12月1日前颁发的资格证书,雇员必须(I)至少54岁,(Ii)已连续为公司提供至少8年的服务。至于在2016年12月1日或之后发出的合资格奖状,(I)该雇员必须年满56岁,(Ii)该雇员必须已连续服务公司最少5年,及(Iii)(I)及(Ii)的总数必须相等于至少65年。任何这样的RSU将继续赋予其适用的归属时间表,但以不竞争和其他条款为前提。随着时间的推移,可能有更多的雇员有资格退休,我们将花费的相关的必要服务期将比规定的转归期更短。任何未归属的RSU在达到规定的服务期限或退休资格日期之前,都有资格获得实物红利;但是,如果基本的奖励不归属,则将丧失获得实物红利的权利。
所得税
公司按照ASC 740“所得税会计”(“ASC 740”)核算所得税,这要求在其资产和负债的财务报告和税基之间的临时差异上确认税收优惠或支出,方法是适用对预期差额将逆转的年度实行的已颁布的税率。这种对临时差额的税收净影响反映在公司关于递延税资产和负债的财务状况合并报表中。当公司认为某些部分或所有递延税资产不会被变现时,递延税资产就会通过估价备抵而被减少-而不是更有可能-而不是全部。
ASC 740规定了两步办法,以确认和衡量与在影响财务报表所报告数额的报税表中所采取或预期采取的立场有关的税收福利。该公司已经审查并将继续审查就不确定的税收状况达成的结论,这些结论可能会在稍后的日期根据对税法、规章及其解释的不断分析进行审查和调整。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月中,没有未确认的税收优惠记录。由于评估新的信息,公司对关于不确定的税收状况的结论所作的评估发生了变化,这种估计的变化将在作出这种决定的期间内记录下来。公司报告与所得税有关的利息和与不确定的税收状况有关的罚款,如果适用的话,作为所得税费用的一部分。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月中,没有记录此类数额。
租赁
本公司为公司办公室和一架飞机维持经营租赁。公司在合同开始时确定合同是否包含租约。经营租赁作为使用权(ROU)资产和租赁负债记录在合并财务状况表上。ROU资产代表我们在租赁期间使用基础资产的权利,而租赁负债则代表我们对租赁所产生的租赁付款的义务。业务租赁负债在租赁开始之日确认,并按租约期间预期租赁付款的现值计量。经营租赁ROU资产等于租赁负债,并根据某些租赁激励因素、应计租金和预付租金进行调整。通常情况下,我们的借款利率被用来确定租赁付款的现值,因为隐含的利率是不容易确定的。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当我们合理地肯定会行使这些期权时,我们的现值计算便会考虑这些选择。经营租赁费用在租赁期限内按直线确认.
最近的会计发展
关于最近发布的会计发展及其对我们财务报表的影响或潜在影响的讨论,见本表所列合并财务报表的附注3-最近的会计公告。
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目录
第三项.市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露载于上文第2项-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-市场风险和信用风险。
第4项.主要管制及程序
对披露控制和程序的评估
在我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下,我们对公司披露控制和程序的有效性进行了评估(如1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条规定的那样)。根据这一评价,我们的首席执行干事和首席财务干事得出结论,我们的披露控制和程序在本报告所述期间结束时生效。
内部控制的变化
在本报告所述期间,我们对财务报告的内部控制(如“外汇法”第13a-15(F)条和第15d-15(F)条所界定的)没有发生重大影响,或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
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目录
第二部分.其他资料
第1项.同等法律程序
在正常业务过程中,公司及其附属公司不时参与司法或管理程序、仲裁或调解,涉及与其业务的进行有关的事项,包括合同和雇用事项。此外,政府机构和自律组织对公司的业务进行定期检查和启动行政程序,其中包括合规、会计和业务事项,这些事项可能导致谴责、罚款、发出停业令或中止或驱逐经纪人、交易商、投资顾问或其董事、官员或雇员。鉴于确定与这类事项有关的任何损失是否可能存在固有的困难,以及是否可以合理地估计这类损失的数额,特别是在索赔人要求重大或不确定的损害赔偿或调查和诉讼处于早期阶段的情况下,公司无法估计与这些事项有关的损失或损失范围(如果有的话)的数额,如何或是否将解决这些问题,最终将在何时解决,或最终可能达成何种和解、罚款、罚款或其他救济(如果有的话)。在不违反上述规定的情况下,公司认为,根据目前的了解并在与律师协商后,公司目前不是任何待决诉讼的当事方,无论是单独的还是总计的,这些诉讼的解决将对公司产生重大影响。
第1A项.再次危险因素
除下文所述外,本公司提交证券交易委员会(“SEC”)的2018年12月31日终了年度10-K表年度报告第一部分“1A.风险因素”中所述的风险因素没有发生重大变化。
员工不当行为很难发现和阻止,可能会损害我们吸引和留住客户和人才的能力,并使我们承担法律责任和损害名誉。
在金融服务业,曾发生多宗涉及雇员欺诈或其他不当行为的高知名度个案,而我们的雇员有可能作出不当行为,对我们的业务造成不良影响。例如,2019年10月21日,一名前初级雇员于2014年离开了我们的公司,他因2013年宣布的两项交易被公开指控为内幕交易。我们的业务经常要求我们处理对我们的客户非常重要的机密问题。我们的雇员不适当地使用或披露客户提供的机密信息,可能会使我们受到监管调查或制裁,我们的声誉、财务状况、普通股的交易价格、目前的客户关系以及吸引未来客户的能力都会受到严重损害。此外,我们的金融专业人员和其他员工有责任遵循适当的措施,以保持我们掌握的信息的机密性。如果雇员不这样做,会导致机密资料的不适当披露,我们可能会受到名誉损害和法律责任,这会损害我们吸引和留住客户的能力,进而对我们的业务产生重大的不利影响。我们还面临着员工从事工作场所不当行为的风险,例如性骚扰或歧视,尽管我们实施了防止和发现不当行为的政策和培训。除了削弱我们吸引和留住客户的能力外,这种不当行为还可能损害我们吸引和留住人才的能力,对我们的业务造成重大的不利影响。尽管我们采取了预防和发现不当行为的预防措施,但并不总是能够阻止雇员的不当行为。如果我们的员工有不当行为,我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
项目2.股权证券的未登记销售和收益的使用
未登记销售
没有。
发行人购买股票证券
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近似美元 |
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股份价值 |
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购买的股份 |
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那个五月 |
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总人数 |
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作为公众的一部分 |
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购自 |
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股份 |
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平均价格 |
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公布的计划 |
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计划 |
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期间 |
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购买(1) |
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按股付费 |
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或程序(2) |
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或程序(2) |
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7月1日-7月31日 |
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10,517 |
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$ |
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32.75 |
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10,517 |
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$ |
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94.6 |
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百万 |
八月一日至八月三十一日 |
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56,736 |
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32.96 |
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34,145 |
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93.6 |
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百万 |
九月一日至九月三十日 |
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7,402 |
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33.55 |
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1,862 |
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93.5 |
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百万 |
共计 |
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74,655 |
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$ |
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32.99 |
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46,524 |
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$ |
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93.5 |
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百万 |
(1) |
包括为履行最低税收义务而净结算股本奖励所产生的金库交易。 |
37
目录
(2) |
2019年2月,董事会授权回购至多1亿美元的A类普通股和/或LP集团A类合伙单位的股份,但没有到期日。根据这一股份回购计划,股票可以在公开市场交易、私下谈判或其他交易中不时回购。回购股票的时机和实际数量将是机会主义性质的,并将取决于各种因素,包括价格和市场条件。 |
第3项.高级证券的间接违约
没有。
第4项.次要矿场安全披露
不适用。
第5项.有关其他资料
没有。
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目录
第6项.相关展品
陈列品 数 |
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描述 |
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3.1 |
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注册官经修订及重新注册的注册证明书(参照2014年4月22日提交证交会的注册主任目前关于表格8-K的报告的附录3.1) |
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3.2 |
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经修订和修订的注册官附例(参考2014年4月22日提交证交会的注册人目前关于表格8-K的报告表3.2) |
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10.1 |
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Moelis&Company Group LP、Moelis资产管理有限公司和Moelis资产管理有限公司的某些子公司签订的主服务协议(参考2019年2月27日提交的10-K表格注册年度报告表10.22) |
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31.1 |
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规则13a-14(A)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条颁发注册主任证书 |
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31.2 |
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规则13a-14(A)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证注册主任 |
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32.1* |
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根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节颁发注册官首席执行官证书的第1350条-2002年“奥克斯利法” |
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32.2* |
|
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节对注册官首席财务官的认证 |
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101.INS |
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XBRL实例文档 |
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101.SCH |
|
XBRL分类法扩展模式 |
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101.CAL |
|
XBRL分类法扩展计算链接库 |
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|
101.LAB |
|
XBRL分类法扩展标签Linkbase |
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|
101.PRE |
|
XBRL分类法扩展表示链接库 |
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|
|
101.DEF |
|
XBRL分类法扩展定义链接库 |
* |
文件已提交,未被视为存档,也不应根据经修正的1933年“证券法”或1934年“证券交易法”纳入书记官长的任何文件,而不论其中所载的任何一般注册语言。 |
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目录
签名
根据1934年“证券交易法”的规定,登记人已妥为安排由下列签署人代表其签署本报告,从而正式授权这31份报告。圣2019年10月日。
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莫利斯公司 |
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/S/Kenneth Moelis |
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肯尼斯·莫利斯 |
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首席执行官 |
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S/Joseph Simon |
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约瑟夫·西蒙 |
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首席财务官 |
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