文件假的--12-31Q320190001433660289900000299900000p7Y00000.010.01120000000120000000317416073174160731522377316628348800000P8Y4000000P4Y7MP4Y3M0050000060000000200000600000004000001000000P3MP1Y2192307877300014336602019-01-012019-09-3000014336602019-10-2400014336602018-01-012018-09-3000014336602019-07-012019-09-3000014336602018-07-012018-09-3000014336602019-09-3000014336602018-12-3100014336602017-12-3100014336602018-09-300001433660美国-GAAP:添加剂2018-12-310001433660us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001433660us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001433660美国-公认会计原则:减少收入2019-09-300001433660一般公认会计原则:StockMenger2019-09-300001433660美国-公认会计原则:减少收入2019-01-012019-09-300001433660美国-公认会计原则:国库2019-09-300001433660一般公认会计原则:StockMenger2018-12-310001433660美国-公认会计原则:减少收入2018-12-310001433660美国-GAAP:添加剂2019-01-012019-09-300001433660us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001433660美国-公认会计原则:国库2019-01-012019-09-300001433660美国-GAAP:添加剂2019-09-300001433660美国-公认会计原则:国库2018-12-310001433660美国-公认会计原则:国库2018-01-012018-09-300001433660us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001433660一般公认会计原则:StockMenger2017-12-310001433660us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300001433660美国-公认会计原则:减少收入2018-01-012018-09-300001433660美国-GAAP:添加剂2018-01-012018-09-300001433660us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001433660美国-公认会计原则:国库2018-09-3000014336602018-01-010001433660一般公认会计原则:StockMenger2018-09-300001433660美国-GAAP:添加剂2018-09-300001433660美国-公认会计原则:减少收入2017-12-310001433660美国-公认会计原则:减少收入2018-09-300001433660美国-公认会计原则:减少收入2018-01-010001433660美国-GAAP:添加剂2017-12-310001433660美国-公认会计原则:国库2017-12-310001433660美国-GAAP:添加剂2019-06-300001433660美国-公认会计原则:国库2019-07-012019-09-300001433660us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000014336602019-06-300001433660美国-GAAP:添加剂2019-07-012019-09-300001433660us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001433660美国-公认会计原则:减少收入2019-07-012019-09-300001433660美国-公认会计原则:减少收入2019-06-300001433660一般公认会计原则:StockMenger2019-06-300001433660美国-公认会计原则:国库2019-06-300001433660美国-公认会计原则:减少收入2018-07-010001433660一般公认会计原则:StockMenger2018-06-300001433660美国-公认会计原则:国库2018-06-300001433660us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001433660美国-GAAP:添加剂2018-06-3000014336602018-06-3000014336602018-07-010001433660us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001433660美国-公认会计原则:减少收入2018-07-012018-09-300001433660美国-GAAP:添加剂2018-07-012018-09-300001433660美国-公认会计原则:减少收入2018-06-300001433660美国-公认会计原则:会计标准更新2016022019-01-0100014336602019-02-010001433660JBT:固网2018-07-120001433660JBT:SchroderMembers2018-01-260001433660JBT:初级设备组2019-05-310001433660JBT:固网2018-07-122018-07-120001433660JBT:LEKTROMMBER2019-02-012019-02-010001433660JBT:ProsealUKitedMembers2019-05-310001433660JBT:LEKTROMMBER2019-02-0100014336602019-02-012019-02-010001433660JBT:SchroderMembers2018-01-262018-01-260001433660JBT:初级设备组2019-05-312019-05-310001433660JBT:ProsealUKitedMembers2019-05-312019-05-310001433660JBT:初级设备组2019-02-012019-02-010001433660JBT:ProsealUKitedMembers2019-07-012019-09-300001433660JBT:ProsealUKitedMembers2019-01-012019-09-300001433660JBT:ProsealUKitedMembers2018-01-012018-09-300001433660JBT:ProsealUKitedMembers2018-07-012018-09-300001433660美国-公认会计原则:技术基础-无形资产-成员2019-01-012019-09-300001433660JBT:1月12020至12月312020JBT:ProsealUKitedMembers2019-09-300001433660JBT:初级设备组2019-07-012019-09-3000014336602018-01-012019-09-300001433660美国-公认会计原则:贸易名称2019-01-012019-09-300001433660JBT:PrimeAndLektroMembers2019-01-012019-09-300001433660美国-公认会计原则:客户关系成员2019-01-012019-09-300001433660JBT:12019至12月312019SRT:MinimumMengerJBT:初级设备组2019-09-300001433660JBT:12019至12月312019SRT:最大值JBT:初级设备组2019-09-300001433660JBT:1月12020至12月312020SRT:MinimumMengerJBT:初级设备组2019-09-300001433660美国-公认会计原则:技术基础-无形资产-成员2019-09-300001433660SRT:最大值2019-01-012019-09-300001433660JBT:1月12020至12月312020SRT:最大值JBT:初级设备组2019-09-300001433660美国-公认会计原则:贸易名称2019-09-300001433660美国-公认会计原则:客户关系成员2019-09-300001433660SRT:MinimumMenger2019-01-012019-09-300001433660JBT:AeroTechMenger2019-09-300001433660JBT:FoodTechMenger2019-01-012019-09-300001433660JBT:FoodTechMenger2018-12-310001433660JBT:AeroTechMenger2019-01-012019-09-300001433660JBT:AeroTechMenger2018-12-310001433660JBT:FoodTechMenger2019-09-300001433660JBT:专利和收购技术2018-12-310001433660美国-公认会计原则:TrademarksandTradeNamesMember2018-12-310001433660美国-公认会计原则:其他无形资产2018-12-310001433660美国-公认会计原则:其他无形资产2019-09-300001433660JBT:专利和收购技术2019-09-300001433660美国-公认会计原则:客户关系成员2018-12-310001433660美国-公认会计原则:TrademarksandTradeNamesMember2019-09-300001433660美国-公认会计原则:PensionPlansDefinedBenefitMenger2018-07-012018-09-300001433660美国-公认会计原则:PensionPlansDefinedBenefitMenger2018-01-012018-09-300001433660美国-公认会计原则:PensionPlansDefinedBenefitMenger2019-01-012019-09-300001433660美国-公认会计原则:PensionPlansDefinedBenefitMenger2019-07-012019-09-300001433660us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-09-300001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☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告 |
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终了季度(一九二零九年九月三十日)
或
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☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
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| 的过渡时期 ______ 至_ |
委员会档案编号1-34036
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约翰·比恩技术公司 |
(其章程所指明的注册人的确切姓名) |
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特拉华州 | | 91-1650317 |
(国家或其他司法管辖区) | | (I.R.S.雇主) |
成立为法团或组织)
| | (识别号) |
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麦迪逊西街70号, | 4400套房 | | | | |
| | 芝加哥, | 伊利诺斯州 | | | 60602 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(312) 861-5900
(登记人的电话号码,包括区号)
|
| | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: | | |
| | | | |
每一班的职称 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| | | | |
普通股,每股面值0.01美元 | | JBT | | 纽约证券交易所 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限);(2)在过去90天中,该注册人一直受到这类申报要求的限制。是 ☒/.☐
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了在过去12个月内根据条例S-T规则405要求提交的每个交互式数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。再发是 ☒/.☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易所法”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速备案者”、“非加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | |
大型加速箱 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
非加速滤波器 | ☐ | 小型报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。
| ☐ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b条第2款所规定)。☐/.☒
注明发行人每一类别普通股的流通股数目,以最新可行日期为准。
|
| | |
班级 | | 截至2019年10月24日未缴 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 31,666,595 |
第一部分-财务资料
项目1.财务报表
约翰贝恩技术公司
合并损益表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 九月三十日 | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万,但每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | $ | 489.4 |
| | $ | 481.9 |
| | $ | 1,400.2 |
| | $ | 1,382.4 |
|
业务费用: |
| | | | | | |
销售成本 | 341.8 |
| | 346.8 |
| | 970.0 |
| | 1,003.4 |
|
销售、一般和行政费用 | 97.7 |
| | 86.9 |
| | 293.1 |
| | 261.5 |
|
重组费用 | 1.3 |
| | 11.6 |
| | 11.5 |
| | 32.8 |
|
营业收入 | 48.6 |
| | 36.6 |
| | 125.6 |
| | 84.7 |
|
养恤金费用,其他服务成本 | 0.5 |
| | — |
| | 1.5 |
| | 0.6 |
|
利息费用,净额 | 5.9 |
| | 3.4 |
| | 13.4 |
| | 10.5 |
|
所得税前继续营业所得 | 42.2 |
| | 33.2 |
| | 110.7 |
| | 73.6 |
|
所得税规定 | 8.7 |
| | 6.8 |
| | 23.5 |
| | 12.1 |
|
持续业务收入 | 33.5 |
| | 26.4 |
| | 87.2 |
| | 61.5 |
|
停业造成的损失,扣除税后的损失 | — |
| | — |
| | 0.3 |
| | 0.3 |
|
净收益 | $ | 33.5 |
| | $ | 26.4 |
| | $ | 86.9 |
| | $ | 61.2 |
|
| | | | | | | |
每股基本收益: | | | | | | | |
持续业务收入 | $ | 1.05 |
| | $ | 0.83 |
| | $ | 2.74 |
| | $ | 1.93 |
|
停业造成的损失,扣除税后的损失 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
|
净收益 | $ | 1.05 |
| | $ | 0.83 |
| | $ | 2.73 |
| | $ | 1.92 |
|
稀释后每股收益: | | | | | | | |
持续业务收入 | $ | 1.04 |
| | $ | 0.82 |
| | $ | 2.72 |
| | $ | 1.91 |
|
停业造成的损失,扣除税后的损失 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
|
净收益 | $ | 1.04 |
| | $ | 0.82 |
| | $ | 2.71 |
| | $ | 1.90 |
|
所附附注是精简的综合财务报表的组成部分。亚细亚
约翰贝恩技术公司
综合收益合并简表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 九月三十日 | | 截至9月30日的9个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 33.5 |
| | $ | 26.4 |
| | $ | 86.9 |
| | $ | 61.2 |
|
其他综合(损失)收入,扣除所得税 | | | | | | | |
外币折算调整 | (9.8 | ) | | (3.2 | ) | | (13.4 | ) | | (21.0 | ) |
养恤金和其他退休后福利调整 | 1.1 |
| | 1.2 |
| | 3.9 |
| | 4.0 |
|
指定为对冲的衍生工具 | (0.2 | ) | | — |
| | (1.8 | ) | | 1.5 |
|
其他综合损失 | (8.9 | ) | | (2.0 | ) | | (11.3 | ) | | (15.5 | ) |
综合收入 | $ | 24.6 |
| | $ | 24.4 |
| | $ | 75.6 |
| | $ | 45.7 |
|
所附附注是精简的综合财务报表的组成部分。亚细亚
约翰贝恩技术公司
压缩合并资产负债表
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以百万计,但每股数据和股票数目除外) | (未经审计) | | |
资产: | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 49.1 |
| | $ | 43.0 |
|
贸易应收款,扣除备抵后 | 274.4 |
| | 253.4 |
|
合同资产 | 80.3 |
| | 70.3 |
|
盘存 | 264.0 |
| | 206.1 |
|
其他流动资产 | 57.3 |
| | 45.7 |
|
流动资产总额 | 725.1 |
| | 618.5 |
|
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧分别为299.9美元和289.9美元 | 264.5 |
| | 239.7 |
|
善意 | 516.9 |
| | 321.4 |
|
无形资产,净额 | 325.9 |
| | 213.9 |
|
递延所得税 | 10.0 |
| | 15.0 |
|
其他资产 | 76.4 |
| | 34.0 |
|
总资产 | $ | 1,918.8 |
| | $ | 1,442.5 |
|
| | | |
负债和股东权益: | | | |
流动负债: | | | |
短期债务和长期债务的当期部分 | $ | 1.6 |
| | $ | 0.5 |
|
应付帐款、贸易和其他 | 186.8 |
| | 191.2 |
|
预付款和进度付款 | 116.5 |
| | 145.8 |
|
其他流动负债 | 167.9 |
| | 147.8 |
|
流动负债总额 | 472.8 |
| | 485.3 |
|
长期债务减去当期部分 | 768.7 |
| | 387.1 |
|
应计养恤金和其他退休后福利,减去当期部分 | 61.2 |
| | 72.5 |
|
其他负债 | 92.4 |
| | 40.7 |
|
承付款和意外开支(附注12) |
|
| |
|
|
股东权益: | | | |
普通股,面值0.01美元;核定股票120,000,000股;2019年9月30日:31,741,607股和31,662,834支已发行股票;2018年12月31日:31,741,607股;31,522,377股未缴 | 0.3 |
| | 0.3 |
|
持有国库券的普通股,按成本计算呃二零一零九:七万八千七百七十三股和十二月三十一日,2018年:219 230股 | (14.5 | ) | | (19.3 | ) |
额外已付资本 | 241.8 |
| | 245.9 |
|
留存收益 | 493.9 |
| | 416.5 |
|
累计其他综合损失 | (197.8 | ) | | (186.5 | ) |
股东权益总额 | 523.7 |
| | 456.9 |
|
负债总额和股东权益 | $ | 1,918.8 |
| | $ | 1,442.5 |
|
所附附注是精简的综合财务报表的组成部分。
约翰贝恩技术公司
合并现金流量表
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量: | | | |
净收益 | $ | 86.9 |
| | $ | 61.2 |
|
停业造成的损失,扣除税后的损失 | 0.3 |
| | 0.3 |
|
持续业务收入 | 87.2 |
| | 61.5 |
|
调整数,以核对持续业务收入与持续业务活动提供的现金: | | | |
折旧和摊销 | 47.5 |
| | 43.1 |
|
股票补偿 | 7.2 |
| | 7.6 |
|
其他 | 4.9 |
| | (23.6 | ) |
经营资产和负债的变化: | | | |
贸易应收款、净资产和合同资产 | (16.2 | ) | | (18.5 | ) |
盘存 | (18.5 | ) | | (49.2 | ) |
应付帐款、贸易和其他 | (12.8 | ) | | 16.4 |
|
预付款和进度付款 | (37.1 | ) | | 17.3 |
|
应计养恤金和其他退休后福利净额 | (7.2 | ) | | (18.3 | ) |
其他资产和负债净额 | (19.9 | ) | | (9.7 | ) |
持续业务活动提供的现金 | 35.1 |
| | 26.6 |
|
停止的业务活动所需现金 | (0.2 | ) | | (0.6 | ) |
业务活动提供的现金 | 34.9 |
| | 26.0 |
|
| | | |
投资活动的现金流量: | | | |
购置,除所购现金外 | (368.4 | ) | | (57.6 | ) |
资本支出 | (29.2 | ) | | (28.5 | ) |
处置资产所得收益 | 1.3 |
| | 1.8 |
|
投资活动所需现金 | (396.3 | ) | | (84.3 | ) |
| | | |
来自筹资活动的现金流量: | | | |
短期债务净收益 | 1.1 |
| | — |
|
与修改信贷设施有关的付款 | — |
| | (468.6 | ) |
信贷设施净收益 | 387.0 |
| | 576.0 |
|
结清按股本补偿金扣缴的税款 | (6.5 | ) | | (10.6 | ) |
购买国库券 | — |
| | (12.0 | ) |
递延购置付款 | (3.6 | ) | | (3.6 | ) |
股利 | (9.5 | ) | | (9.8 | ) |
其他 | — |
| | (6.2 | ) |
筹资活动提供的现金 | 368.5 |
| | 65.2 |
|
| | | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (1.0 | ) | | (2.4 | ) |
| | | |
现金和现金等价物增加 | 6.1 |
| | 4.5 |
|
现金和现金等价物,期初 | 43.0 |
| | 34.0 |
|
现金和现金等价物,期末 | $ | 49.1 |
| | $ | 38.5 |
|
所附附注是精简的综合财务报表的组成部分。
约翰贝恩技术公司
股东权益变动汇总表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三个月 |
(以百万计) | 普通股 | | 国库券普通股 | | 额外已付资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收入(损失) | | 股本总额 |
2019年6月30日结余 | $ | 0.3 |
| | $ | (14.4 | ) | | $ | 239.3 |
| | $ | 463.7 |
| | $ | (188.9 | ) | | $ | 500.0 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 33.5 |
| | — |
| | 33.5 |
|
发行国库券 | — |
| | (0.1 | ) | | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
普通股现金股利,每股0.10美元 | — |
| | — |
| | — |
| | (3.3 | ) | | — |
| | (3.3 | ) |
外币折算调整数,扣除所得税(1.3美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (9.8 | ) | | (9.8 | ) |
指定为套期保值的衍生工具,扣除所得税0.0美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (0.2 | ) | | (0.2 | ) |
养恤金和其他退休后负债调整数,扣除所得税0.4美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1.1 |
| | 1.1 |
|
股票补偿费用 | — |
| | — |
| | 2.5 |
| | — |
| | — |
| | 2.5 |
|
发行股票奖励时扣缴的税款 | — |
| | — |
| | (0.1 | ) | | — |
| | — |
| | (0.1 | ) |
2019年9月30日结余 | $ | 0.3 |
| | $ | (14.5 | ) | | $ | 241.8 |
| | $ | 493.9 |
| | $ | (197.8 | ) | | $ | 523.7 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的9个月 |
(以百万计) | 普通股 | | 国库券普通股 | | 额外已付资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收入(损失) | | 股本总额 |
2018年12月31日结余 | $ | 0.3 |
| | $ | (19.3 | ) | | $ | 245.9 |
| | $ | 416.5 |
| | $ | (186.5 | ) | | $ | 456.9 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 86.9 |
| | — |
| | 86.9 |
|
发行国库券 | — |
| | 4.8 |
| | (4.8 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
普通股现金股利,每股0.30美元 | — |
| | — |
| | — |
| | (9.5 | ) | | — |
| | (9.5 | ) |
外币折算调整数,扣除所得税(1.9美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (13.4 | ) | | (13.4 | ) |
指定为对冲工具的衍生工具,扣除所得税(0.6元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1.8 | ) | | (1.8 | ) |
养恤金和其他退休后负债调整数,扣除所得税1.4美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3.9 |
| | 3.9 |
|
股票补偿费用 | — |
| | — |
| | 7.2 |
| | — |
| | — |
| | 7.2 |
|
发行股票奖励时扣缴的税款 | — |
| | — |
| | (6.5 | ) | | — |
| | — |
| | (6.5 | ) |
2019年9月30日结余 | $ | 0.3 |
| | $ | (14.5 | ) | | $ | 241.8 |
| | $ | 493.9 |
| | $ | (197.8 | ) | | $ | 523.7 |
|
所附附注是精简的综合财务报表的组成部分。
约翰贝恩技术公司
股东权益变动汇总表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的三个月 |
(以百万计) | 普通股 | | 国库券普通股 | | 额外已付资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收入(损失) | | 股本总额 |
2018年6月30日结余 | $ | 0.3 |
| | $ | (12.0 | ) | | $ | 242.3 |
| | $ | 333.8 |
| | $ | (153.8 | ) | | $ | 410.6 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 26.4 |
| | — |
| | 26.4 |
|
普通股现金股利,每股0.10美元 | — |
| | — |
| | — |
| | (3.1 | ) | | — |
| | (3.1 | ) |
外币折算调整数,扣除所得税0.0美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3.2 | ) | | (3.2 | ) |
养恤金和其他退休后负债调整数,扣除所得税0.5美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1.2 |
| | 1.2 |
|
股票补偿费用 | — |
| | — |
| | 2.9 |
| | — |
| | — |
| | 2.9 |
|
累积调整-会计政策变动ASC 606重报 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (2.4 | ) | | $ | — |
| | $ | (2.4 | ) |
2018年9月30日结余 | $ | 0.3 |
| | $ | (12.0 | ) | | $ | 245.2 |
| | $ | 354.7 |
| | $ | (155.8 | ) | | $ | 432.4 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的9个月 |
(以百万计) | 普通股 | | 国库券普通股 | | 额外已付资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收入(损失) | | 股本总额 |
2017年12月31日结余 | $ | 0.3 |
| | $ | (4.0 | ) | | $ | 252.2 |
| | $ | 333.7 |
| | $ | (140.3 | ) | | $ | 441.9 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 61.2 |
| | — |
| | 61.2 |
|
发行国库券 | — |
| | 4.0 |
| | (4.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
普通股现金股利,每股0.30美元 | — |
| | — |
| | — |
| | (9.8 | ) | | — |
| | (9.8 | ) |
外币折算调整数,扣除所得税0.0美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (21.0 | ) | | (21.0 | ) |
指定为套期保值的衍生工具,扣除所得税0.5元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1.5 |
| | 1.5 |
|
养恤金和其他退休后负债调整数,扣除所得税1.3美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4.0 |
| | 4.0 |
|
股票补偿费用 | — |
| | — |
| | 7.6 |
| | — |
| | — |
| | 7.6 |
|
发行股票奖励时扣缴的税款 | — |
| | | | (10.6 | ) | | — |
| | — |
| | (10.6 | ) |
股票回购 | — |
| | (12.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (12.0 | ) |
累积调整-会计政策变动ASC 606重报 | — |
| | — |
| | — |
| | (30.4 | ) | | — |
| | (30.4 | ) |
2018年9月30日结余 | $ | 0.3 |
| | $ | (12.0 | ) | | $ | 245.2 |
| | $ | 354.7 |
| | $ | (155.8 | ) | | $ | 432.4 |
|
所附附注是精简的综合财务报表的组成部分。
约翰贝恩技术公司
精简合并财务报表附注
(未经审计)
附注1.业务说明和提交依据
业务说明
约翰·比恩技术公司及其控股的合并子公司(“公司”、“jbt”、“我们”、“我们”或“我们”)为食品、饮料和航空运输业的高价值部门提供全球技术解决方案。本公司通过JBT食品技术和JBT航空技术部门为多国和地区客户设计、生产和服务复杂的产品和系统。该公司在世界各地设有制造业务,其战略位置是便利向其客户交付其产品和服务。
提出依据
根据证券交易委员会(“SEC”)关于中期的规则,所附未经审计的合并财务报表(“中期财务报表”)不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)所要求的完整财务报表的全部信息和附注。因此,所附的临时财务报表应与表10-K的年度报告一并阅读。2018年12月31日,它提供了公司会计政策、财务状况、经营结果、业务、财产和其他事项的更完整的描述。年终合并资产负债表(“资产负债表”)是从经审计的财务报表中得出的。
管理层认为,中期财务报表反映了为公平列报公司财务状况和所列期间的经营结果所需的所有正常的经常性调整。收入、支出、资产和负债在一年的每个季度都可能有所不同。因此,中期财务报表中的中期结果和趋势可能不代表全年或任何未来期间的结果和趋势。
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表,要求管理层在财务报表之日对报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额作出估计和判断。实际结果可能与这些估计不同。
最近采用的会计准则
从2016年2月开始,FASB发布了ASU第2016-02号租约(“ASC 842”),以及一些旨在澄清和解释ASC 842的相关声明。会计准则的核心原则是要求承租人在资产负债表上报告使用权(“ROU资产”)和租赁付款义务,但在其损益表中以类似于遗产会计的方式确认费用。对于出租人来说,指导原则与美国传统的GAAP相比基本上保持不变。公司设计披露的目的是为了使财务报表的用户能够评估租约产生的现金流量的数额、时间和不确定性。
截至2019年1月1日,该公司采用了ASC 842,采用了累积效应过渡法,并采用了所需的修正回顾法。累积效应转换方法使实体能够在通过之日记录现有租约,而无需重新列出比较期;相反,如果需要,变化的累积效应被记录为在收养年开始时对权益的调整。
公司根据指南选择了下列实际权宜之计:
| |
• | “实用权宜之计”使公司不根据新标准重新评估其先前关于租约识别、租赁分类和初始直接费用的结论。公司从整体上选出了这套实用的权宜之计。 |
| |
• | 所有符合条件的租约的短期租约确认豁免。这意味着,对于符合条件的租约,该公司将不承认ROU资产或租赁负债的现有短期租约的过渡资产。 |
| |
• | 除车辆和通信设备租赁外,其所有租约的实际权宜之计是不将租赁部分和非租赁部分分开,因为服务组件在这些租赁中占主导地位。 |
| |
• | 利用事后发现来确定现有租约的租赁期限,并评估承租人将行使续约、终止或购买选择权的可能性。 |
ASC 842的采用使ROU资产记录在$32.3百万的其他资产和租赁负债$10.8百万其他流动负债和$23.3百万其他负债,截至2019年1月1日。ROU资产与租赁负债之间的差异主要是由租赁激励因素驱动的,这些激励措施已从长期负债账户重新分类为ROU资产余额。采用ASC 842的所得税会计影响导致记录递延税资产和递延税负债$8.8百万截至2019年1月1日。该标准对留存收益或合并净收入没有重大影响,对现金流量也没有影响。
最近发布的会计准则尚未采用
2018年8月,FASB发布ASU 2018-13, 披露框架-公允价值计量披露要求的变更,修正了课题820,公允价值计量。ASU 2018-13标准删除、修改和增加公允价值计量的披露要求。ASU适用于年度报告期间,包括这些年度期间内的过渡时期,从2019年12月15日以后开始,允许提前通过。删除和修改后的披露将在追溯的基础上通过,新的披露将在未来的基础上获得通过。该公司目前正在评估采用ASU 2018-13对其披露的影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-14补偿.退休福利.确定的福利计划.总则(分主题715-20):披露框架-对确定福利计划披露要求的更改。ASU 2018-14删除、修改和增加对确定的福利计划的披露要求。ASU 2018-14中的披露修改将在追溯的基础上应用。ASU适用于2020年12月15日以后结束的年度报告期,允许尽早采用。该公司目前正在评估采用ASU 2018-14对其披露的影响。
附注2.收购
在2019年和2018年期间,该公司收购了五供综合考虑的业务$442.8百万,扣除所获现金。本报告所述期间的购置情况摘要如下:
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| | | | | | | | |
日期 | | 类型 | | 公司/生产线 | | 地点(近) | | 段段 |
| | | | | | | | |
2019年5月31日 | | 股票 | | 普罗西英国有限公司 | | 英国阿德灵顿 | | JBT食品技术 |
| | | | | | | | |
一家领先的托盘密封技术供应商,用于新鲜产品、即食食品、蛋白质、三明治和零食行业。 |
| | | | | | | | |
2019年5月31日 | | 股票 | | 主设备集团 | | 俄亥俄州哥伦布 | | JBT食品技术 |
| | | | | | | | |
一家为家禽行业提供一次性和水再利用解决方案的制造商。 |
| | | | | | | | |
2019年2月1日 | | 股票 | | 莱克TRO公司 | | 沃伦顿,俄勒冈州 | | JBT航空技术 |
| | | | | | | | |
商用航空地面支援设备的制造商,包括小型飞机和小型飞机的电动飞机后置牵引机。 |
| | | | | | | | |
2018年7月12日 | | 股票 | | 固网 | | 荷兰Almelo | | JBT食品技术 |
| | | | | | | | |
为新鲜产品、即食食品和宠物食品行业提供设备和解决方案的制造商。 |
| | | | | | | | |
2018年1月26日 | | 股票 | | 施罗德 | | 德国Bredenbach | | JBT食品技术 |
| | | | | | | | |
食品工业工程加工解决方案的制造商。
|
每一笔收购都被记为商业合并。购置的有形和可识别的无形资产和承担的负债按各自的估计公允价值入账。转让的价值超过所收到净资产估计公允价值的部分已记作商誉。促成对.的承认的因素
商誉主要涉及收购驱动、预期成本节约和收入增强协同效应,再加上所收购的集合劳动力。
以下是根据资产估计价值对购置资产和承担的负债进行的购置考虑的分配情况:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前封(1) | | 素数(2) | | 雷克特罗(3) | | 固网(4) | | 施罗德(4) | | 共计 |
(以百万计) | | | | | | | | | | | |
金融资产 | $ | 45.9 |
| | $ | 13.3 |
| | $ | 4.2 |
| | $ | 17.2 |
| | $ | 4.3 |
| | $ | 84.9 |
|
盘存 | 26.2 |
| | 11.7 |
| | 7.4 |
| | 4.5 |
| | 6.6 |
| | 56.4 |
|
财产、厂房和设备 | 24.7 |
| | 1.5 |
| | 0.3 |
| | 3.9 |
| | 7.4 |
| | 37.8 |
|
其他无形资产(5) | 90.5 |
| | 28.4 |
| | 19.4 |
| | 19.0 |
| | 4.2 |
| | 161.5 |
|
递延税 | (15.6 | ) | | — |
| | (5.0 | ) | | (3.4 | ) | | 0.4 |
| | (23.6 | ) |
金融负债 | (35.1 | ) | | (22.3 | ) | | (4.6 | ) | | (20.6 | ) | | (4.5 | ) | | (87.1 | ) |
可识别净资产共计 | $ | 136.6 |
| | $ | 32.6 |
| | $ | 21.7 |
| | $ | 20.6 |
| | $ | 18.4 |
| | $ | 229.9 |
|
| | | | | | | | | | | |
支付现金代价 | $ | 264.9 |
| | $ | 62.6 |
| | $ | 48.3 |
| | $ | 43.6 |
| | $ | 20.3 |
| | $ | 439.7 |
|
或有考虑(6) | 14.7 |
| | 1.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16.0 |
|
拖欠卖方货款 | — |
| | 0.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.9 |
|
总考虑 | 279.6 |
| | 64.8 |
| | 48.3 |
| | 43.6 |
| | 20.3 |
| | 456.6 |
|
获得的现金 | 4.3 |
| | 1.4 |
| | 1.7 |
| | 4.9 |
| | 1.5 |
| | 13.8 |
|
净考虑 | $ | 275.3 |
| | $ | 63.4 |
| | $ | 46.6 |
| | $ | 38.7 |
| | $ | 18.8 |
| | $ | 442.8 |
|
| | | | | | | | | | | |
善意(7) | $ | 143.0 |
| | $ | 32.2 |
| | $ | 26.6 |
| | $ | 23.0 |
| | $ | 1.9 |
| | $ | 226.7 |
|
| |
(1) | 采购帐户是临时的。对周转金余额、不动产、厂房和设备、无形资产、所得税余额和剩余商誉的估值不完整。这些数额可作调整,因为额外资料是在计量期间内获得的(自购置之日起不超过12个月)。在本季度终了期间2019年9月30日,该公司对其他无形资产进行了精细化的估算。$(2.8)百万、财产、厂房和设备$2.0百万、库存$(0.7)百万的贸易应收款$(0.7)百万。这些调整的影响反映为$2.2百万。这些调整对综合收入表产生了非重大影响。 |
| |
(2) | 这次购买是临时的。对周转金余额、不动产、厂房和设备、无形资产、所得税余额和剩余商誉的估值不完整。这些数额可作调整,因为额外资料是在计量期间内获得的(自购置之日起不超过12个月)。在本季度终了期间2019年9月30日,该公司对金融负债的精确估计是:$(9.4)百万、库存$4.8百万,其他无形资产$1.9百万,金融资产$(1.1)百万、财产、厂房和设备$(1.2)百万。这些调整的影响反映为$5.0百万。这些调整对综合收入表产生了非重大影响。 |
| |
(3) | LEKTRO的采购会计是临时的。无形资产和税收的估价不完整。这些数额可作调整,因为额外资料是在计量期间内获得的(自购置之日起不超过12个月)。在截至2019年9月30日的季度内,我们没有对LEKTRO进行重大的计量期调整。 |
| |
(4) | 截至2019年6月30日和2018年12月31日,对固网和施罗德的收购分别是最终的。 |
| |
(5) | 所获须摊销的无形资产,在其估计使用寿命内,正以直线方式摊销。七到二十年。2019年收购的无形资产包括客户。 |
关系总计$86.0百万 (14-年加权平均使用寿命),技术总计$37.6百万 (9$14.7百万 (20-年加权平均使用寿命)。
| |
(6) | Pro密封和Prime购买协议包括对卖方的或有付款,只要Pro密封和Prime达到一定的收益目标。 |
由二零二零年一月一日至二零二零年十二月三十一日期间的盈利表现,将可供支付$17.7百万在这种情况下,预定目标得到实现,如果没有达到,则不付款。
主要或有付款的基础是实现各自年度的收入目标范围,其结果是支付范围为$0百万到$1百万2099日历年的预支期,以及额外的付款$0百万到$0.5百万2020年历年开始期。
参见注9。金融工具的公允价值关于如何确定这些或有考虑义务的价值的说明。
| |
(7) | 公司期望$34.8百万从这些收购可以扣除所得税的目的。 |
在截至2019年9月30日的9个月内,Pro海豹公司创造了$32.3百万以及失去.$0.9百万和2019年剩余的收购产生的总收入$37.3百万和总收入$1.8百万.
形式财务信息(未经审计)
在……里面2019,该公司的收购对其总体结果非常重要,因此,在ASC主题805,业务组合下,需要提供形式上的信息。以下资料反映三间公司的营运结果,以及截至2019年9月30日止的9个月和2018在形式上,就好像Pro海豹的收购已经于2018年1月1日完成。进行了初步调整,以说明利息费用对公司收购借款的收益、与获得无形资产有关的摊销费用、与所购应折旧有形资产的公允价值有关的折旧费用以及与增量利息费用及摊销和折旧费用有关的税收影响。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万,但每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | | | | | | |
准表 | $ | 489.4 |
| | $ | 504.7 |
| | $ | 1,438.6 |
| | $ | 1,452.2 |
|
3.报告中的特别报告 | 489.4 |
| | 481.9 |
| | 1,400.2 |
| | 1,382.4 |
|
净收益 | | | | | | | |
准表 | $ | 37.4 |
| | $ | 27.5 |
| | $ | 93.4 |
| | $ | 61.0 |
|
3.报告中的特别报告 | 33.5 |
| | 26.4 |
| | 87.2 |
| | 61.5 |
|
每股持续经营净收益 | | | | | | | |
准表 | | | | | | | |
商业银行 | $ | 1.17 |
| | $ | 0.86 |
| | $ | 2.93 |
| | $ | 1.91 |
|
成本 | 1.17 |
| | 0.86 |
| | 2.91 |
| | 1.89 |
|
3.报告中的特别报告 | | | | | | | |
商业银行 | $ | 1.05 |
| | $ | 0.83 |
| | $ | 2.74 |
| | $ | 1.93 |
|
成本 | 1.04 |
| | 0.82 |
| | 2.72 |
| | 1.91 |
|
未经审计的形式信息仅为说明性目的而提供,并不表示如果交易在2018年1月1日实际发生,公司的综合业务结果会是什么,也不打算预测业务的实际合并结果。
附注3.商誉和无形资产
商誉的账面金额按业务部分分列如下:
|
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | JBT食品技术 | | JBT航空技术 | | 共计 |
截至2018年12月31日的余额 | $ | 310.3 |
| | $ | 11.1 |
| | $ | 321.4 |
|
收购 | 175.2 |
| | 26.6 |
| | 201.8 |
|
货币换算 | (6.1 | ) | | (0.2 | ) | | (6.3 | ) |
截至2019年9月30日的结余 | $ | 479.4 |
| | $ | 37.5 |
| | $ | 516.9 |
|
无形资产包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以百万计) | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 总账面金额 | | 累计摊销 |
客户关系 | $ | 248.4 |
| | $ | 56.7 |
| | $ | 165.5 |
| | $ | 45.2 |
|
专利和获得的技术 | 134.5 |
| | 44.3 |
| | 99.8 |
| | 38.2 |
|
商标 | 36.8 |
| | 10.9 |
| | 23.1 |
| | 10.3 |
|
非摊销无形资产 | 15.4 |
| | — |
| | 15.6 |
| | — |
|
其他 | 14.6 |
| | 11.9 |
| | 14.4 |
| | 10.8 |
|
无形资产总额 | $ | 449.7 |
| | $ | 123.8 |
| | $ | 318.4 |
| | $ | 104.5 |
|
附注4.盘存
清单包括以下内容:
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
原料 | $ | 106.0 |
| | $ | 82.1 |
|
在制品 | 69.7 |
| | 70.6 |
|
成品 | 158.6 |
| | 118.8 |
|
LIFO准备金和估值调整前的库存毛额 | 334.3 |
| | 271.5 |
|
LIFO准备金 | (50.1 | ) | | (48.2 | ) |
估值调整 | (20.2 | ) | | (17.2 | ) |
净库存 | $ | 264.0 |
| | $ | 206.1 |
|
附注5.养恤金
定期净收益成本的构成部分如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 九月三十日 | | 截至9月30日的9个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服务成本 | $ | 0.4 |
| | $ | 0.4 |
| | $ | 1.3 |
| | $ | 1.4 |
|
利息成本 | 2.9 |
| | 2.7 |
| | 8.4 |
| | 8.1 |
|
计划资产预期收益 | (3.8 | ) | | (4.4 | ) | | (11.4 | ) | | (12.9 | ) |
结算费 | — |
| | — |
| | — |
| | 0.4 |
|
精算净损失摊销 | 1.4 |
| | 1.7 |
| | 4.5 |
| | 5.0 |
|
周期净成本 | $ | 0.9 |
| | $ | 0.4 |
| | $ | 2.8 |
| | $ | 2.0 |
|
公司希望能做出贡献$8.1百万的退休金计划2019, $6.0百万其中的一部分将用于其美国的合格养老金计划。公司出资$6.0百万美国的合格养老金计划截至2019年9月30日止的9个月.
附注6.累计其他综合收入(损失)
累计其他综合损益(“AOCI”)是指截至资产负债表日的其他综合收入(扣除税后)的累计余额。对该公司而言,AOCI包括与养老金和其他退休后福利计划、指定为对冲工具的衍生工具以及外币换算调整有关的调整。的AOCI余额的变化截至2019年9月30日止的三个月和2018按构成部分分列的表如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金和其他退休后福利(1) | | 指定为棱边的衍生物(1) | | 外币换算(1) | | 共计(1) |
(以百万计) | | | | | | | |
2019年6月30日期初余额 | $ | (137.6 | ) | | $ | 0.4 |
| | $ | (51.7 | ) | | $ | (188.9 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | — |
| | 0.1 |
| | (9.3 | ) | | (9.2 | ) |
从累计其他综合收入中重新分类的数额 | 1.1 |
| | (0.3 | ) | | (0.5 | ) | | 0.3 |
|
2019年9月30日期末结余 | $ | (136.5 | ) | | $ | 0.2 |
| | $ | (61.5 | ) | | $ | (197.8 | ) |
(1)所有款额均扣除所得税。
将AOCI调整为养恤金和其他退休后福利计划的收入截至2019年9月30日止的三个月都是$1.3百万不包括服务费用在内的养恤金费用$0.2百万所得税的收益。同期指定为套期保值的衍生工具的类别调整$0.3百万利息费用中的收益,扣除利息支出后的收益$0.0百万所得税拨款。与净投资套期保值有关的外币折算调整数截至2019年9月30日止的三个月都是$0.7百万利息费用中的利益,扣除$0.2百万所得税规定。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金和其他退休后福利(1) | | 指定为棱边的衍生物(1) | | 外币换算 | | 共计(1) |
(以百万计) | | | | | | | |
2018年6月30日期初余额 | $ | (111.1 | ) | | $ | 2.9 |
| | $ | (45.6 | ) | | $ | (153.8 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | — |
| | 0.3 |
| | (3.2 | ) | | (2.9 | ) |
从累计其他综合收入中重新分类的数额 | 1.2 |
| | (0.3 | ) | | — |
| | 0.9 |
|
2018年9月30日期末结余 | $ | (109.9 | ) | | $ | 2.9 |
| | $ | (48.8 | ) | | $ | (155.8 | ) |
(1)所有款额均扣除所得税。
将AOCI调整为截至2018年9月30日的三个月的养恤金和其他退休后福利计划的收入$1.7百万不包括服务费用在内的养恤金费用$0.5百万为所得税作准备。同期指定为对冲工具的衍生工具的类别调整如下:$(0.4)百万利息费用扣除$0.1百万为所得税作准备。
AOCI余额的变化截至2019年9月30日止的9个月和2018按构成部分分列的数据见下表:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金和其他退休后福利(1) | | 指定为棱边的衍生物(1) | | 外币换算(1) | | 共计(1) |
(以百万计) | | | | | | | |
2018年12月31日期初余额 | $ | (140.4 | ) | | $ | 2.0 |
| | $ | (48.1 | ) | | $ | (186.5 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | 0.4 |
| | (0.8 | ) | | (11.9 | ) | | (12.3 | ) |
从累计其他综合收入中重新分类的数额 | 3.5 |
| | (1.0 | ) | | (1.5 | ) | | 1.0 |
|
2019年9月30日期末余额 | $ | (136.5 | ) | | $ | 0.2 |
| | $ | (61.5 | ) | | $ | (197.8 | ) |
(1)所有款额均扣除所得税。
将AOCI调整为养老金收入和其他退休后福利计划截至2019年9月30日止的9个月都是$4.5百万退休金开支(服务费用除外)的费用扣除$1.0百万所得税补贴。同期指定为套期保值的衍生工具的类别调整$1.3百万利息费用中的费用,扣除利息费用后的费用$0.3百万所得税的福利。与净投资套期保值有关的外币折算调整数截至2019年9月30日止的9个月都是$2.1百万利息费用中的利益,扣除$0.6百万所得税规定。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金和其他退休后福利(1) | | 指定为棱边的衍生物(1) | | 外币换算(1) | | 共计(1) |
(以百万计) | | | | | | | |
2017年12月31日期初余额 | $ | (113.9 | ) | | $ | 1.4 |
| | $ | (27.8 | ) | | $ | (140.3 | ) |
改叙前其他综合收入(损失) | — |
| | 1.9 |
| | (21.0 | ) | | (19.1 | ) |
从累计其他综合收入中重新分类的数额 | 4.0 |
| | (0.4 | ) | | — |
| | 3.6 |
|
2018年9月30日期末余额 | $ | (109.9 | ) | | $ | 2.9 |
| | $ | (48.8 | ) | | $ | (155.8 | ) |
(1)所有款额均扣除所得税。
2018年9月30日终了的9个月内从AOCI调整为养恤金和其他退休后福利计划的收入调整数$5.3百万退休金开支(服务费用除外)的费用扣除$1.3百万在所得税的规定中。同期指定为套期保值的衍生工具的类别调整$(0.6)百万利息费用的费用减去$0.2百万在所得税的规定中。
附注7.收入确认
收入是根据与客户签订的合同中规定的价格来衡量的,不包括在公司以代理人身份行事时代表第三方收取的任何销售奖励和金额。当公司通过将产品或服务的控制权转让给客户来满足业绩义务时,公司就会确认收入。
履约义务和合同估计数
履约义务是合同中向客户转让一种独特的货物或服务的承诺。一项合同的交易价格根据其各自的独立销售价格分配给每一项不同的履约义务,并在履行义务或履行义务得到履行时确认为收入。整个公司的大部分收入来自于制造设备,这些设备可以定制以满足客户的要求。
该公司与客户在这两个部门的合同通常包括多个承诺的货物和/或服务。例如,合同可能包括设备、安装、可选保证、定期服务呼叫等。公司经常有一些合同,其中设备和安装被认为是一项单一的履约义务。在这些情况下,
安装服务不能单独识别,因为安装超出了基本的组装、设置和测试,因此对设备进行了显著的定制或修改。然而,该公司还有一些合同,在这些合同中,安装服务被视为可单独识别的,因为这些服务的性质被视为基本组装、设置和测试,因此被视为一项单独的性能义务。这通常发生在公司生产标准设备的合同中。
如ASC 606所定义的,当履约义务可以单独识别时,公司将合同价格的一部分分配给该义务,并将其与其他履约义务分开确认。合同价格在多个履约义务之间的分配是基于合同中每一种不同商品或服务的相对独立销售价格。如果没有单独出售,则使用预期成本加上合理的差额确定独立销售价格的估计值。
对每项履约义务的收入确认的时间不是随着时间的推移,就是作为控制权的转移,或者是在某一时间点。本公司确认在一段时间内提供以下服务的合同的收入:在一段时间内提供服务、对客户拥有的设备进行翻新,以及为高度定制的设备,公司对这些设备具有合同性、可强制执行的权利,以便在客户取消其迄今已完成的业绩时收取付款。标准设备、高度定制的设备合同所产生的收入在某一时间点得到确认,这些合同没有对迄今完成的业绩以及售后部件和服务销售的可强制执行的付款权。
公司使用“成本对成本”的输入方法来确认收入随时间的推移。公司根据到目前为止发生的成本相对于完工时的总估计成本来衡量进度。已发生的费用是所完成的工作,与向客户转移控制权相对应,因此也描述了向客户转移控制权的情况。合同费用包括劳动力、材料和某些分配的间接费用。成本估计是基于各种假设来预测未来事件的结果,包括劳动生产率和可用性、将要完成的工作的复杂性、材料的成本以及分包商的表现。
当公司客户控制资产时,可归属于可作为时间点的设备的收入被确认。对于可单独识别安装的设备,公司通常确定,当客户获得合法所有权以及所有权的风险和回报时,控制权转移,这取决于合同中的运输条件。对于安装不能单独识别的定制设备,但如果公司没有可强制执行的完成性能付款的权利,则将控制权转移定义为能够客观地验证客户是否有能力按照合同的目的充分利用资产的时间点。随着时间的推移,服务收入在相关合同期间或服务完成时按比例确认,这取决于安排的条款。
本公司一般会预先向客户开具账单,进度清单一般是在合同规定的某些阶段完成后发出的。本公司可根据行业标准,在其战略优势的情况下,向客户提供信贷。
在JBT航空技术部门,为行李处理系统、设施、门系统和地面支持设备提供维护和维修服务。合同账单的时间与服务的完成是同时进行的,因此公司利用了一种实际的权宜之计,使其能够确认与其有权获得发票的数额相称的收入,这与迄今完成的履约对客户的价值直接对应。
分配给其余履约义务的交易价格
公司的大部分合同在12个月内完成。对于超过一年的履约义务,公司$239.5百万截至2005年12月31日的剩余履约义务2019年9月30日。公司期望完成这些义务并承认37%作为2019年的收入,50%2020年,其余的在2021年。公司选择了下列可选择的豁免,以免除其余的履约义务披露:
| |
• | 业绩义务相关收入确认随着时间的推移,使用发票实用的权宜之计. |
收入分类
下表按商品或服务类型和主要地理市场分列收入。该表还包括分类收入与应报告部分的核对情况。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
(以百万计) | JBT食品技术 | | JBT航空技术 | | JBT食品技术 | | JBT航空技术 |
商品或服务的类型 | | | | | | | |
经常性再发(1) | $ | 150.0 |
| | $ | 49.5 |
| | $ | 428.7 |
| | $ | 152.3 |
|
非经常性(1) | 184.3 |
| | 105.5 |
| | 543.5 |
| | 275.5 |
|
共计 | 334.3 |
| | 155.0 |
| | 972.2 |
| | 427.8 |
|
| | | | | | | |
地理区域(2) | | | | | | | |
北美 | 167.8 |
| | 134.0 |
| | 503.5 |
| | 353.9 |
|
欧洲、中东和非洲 | 98.4 |
| | 15.8 |
| | 269.4 |
| | 59.3 |
|
亚太 | 42.6 |
| | 4.4 |
| | 124.3 |
| | 12.5 |
|
拉丁美洲 | 25.5 |
| | 0.8 |
| | 75.0 |
| | 2.1 |
|
共计 | 334.3 |
| | 155.0 |
| | 972.2 |
| | 427.8 |
|
| | | | | | | |
识别时间(3) | | | | | | | |
时点 | 150.4 |
| | 88.7 |
| | 456.4 |
| | 243.8 |
|
随着时间的推移 | 183.9 |
| | 66.3 |
| | 515.8 |
| | 184.0 |
|
共计 | 334.3 |
| | 155.0 |
| | 972.2 |
| | 427.8 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
| 2018年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(以百万计) | JBT食品技术 | | JBT航空技术 | | JBT食品技术 | | JBT航空技术 |
商品或服务的类型 | | | | | | | |
经常性再发(1) | $ | 129.4 |
| | $ | 45.7 |
| | $ | 387.6 |
| | $ | 135.1 |
|
非经常性(1) | 203.1 |
| | 103.8 |
| | 610.1 |
| | 249.5 |
|
共计 | 332.5 |
| | 149.5 |
| | 997.7 |
| | 384.6 |
|
| | | | | | | |
地理区域(2) | | | | | | | |
北美 | 174.7 |
| | 105.2 |
| | 501.5 |
| | 298.2 |
|
欧洲、中东和非洲 | 101.7 |
| | 32.8 |
| | 308.1 |
| | 58.4 |
|
亚太 | 27.7 |
| | 9.2 |
| | 126.9 |
| | 25.2 |
|
拉丁美洲 | 28.4 |
| | 2.3 |
| | 61.2 |
| | 2.8 |
|
共计 | 332.5 |
| | 149.5 |
| | 997.7 |
| | 384.6 |
|
| | | | | | | |
识别时间(3) | | | | | | | |
时点 | 211.7 |
| | 101.7 |
| | 563.5 |
| | 243.2 |
|
随着时间的推移 | 120.8 |
| | 47.8 |
| | 434.2 |
| | 141.4 |
|
共计 | 332.5 |
| | 149.5 |
| | 997.7 |
| | 384.6 |
|
(1)售后零件和服务以及租赁合同的收入被视为经常性收入。非经常性收入包括新设备和安装。
(2)地理区域代表最终客户居住的区域。
(3)这些数额包括全年确认的ASC 606的通过所产生的过渡影响。大部分影响是由“先前确认的”数额驱动的,2018年安装工作完成,整个合同的收入得到确认,但同一合同在2017年装运时根据传统公认会计原则确认。
合同余额
收入确认、记帐和现金收款的时间安排导致贸易应收款、合同资产以及预付款和进度付款(合同负债)。合同资产存在于收入确认发生在计费之前。合同资产在付款权变成无条件时(即当收到的金额仅取决于时间的推移)时转移到贸易应收款。相反,公司通常在收入确认之前从客户那里得到付款,从而产生合同责任。这些资产和负债在资产负债表上分别作为合同资产和预付款和进度付款在每个报告期终了时按合同净额列报。
C这一期间的资产和负债余额如下:
|
| | | | | | | |
| 截至 |
(以百万计) | (一九二零九年九月三十日) | | 2018年12月31日 |
合同资产 | $ | 80.3 |
| | $ | 70.3 |
|
合同负债 | 86.6 |
| | 124.5 |
|
在截至2019年9月30日止的9个月,公司承认$104.3百万将2018年12月31日合同负债中的金额计入收入。此外,公司还承担了以下合同责任:$11.4百万来自2019年的收购。从2018年12月31日开始的这一变化是由客户的提前付款和里程碑付款的时间决定的。除上文所述外,合同余额没有重大变化。
附注8.每股收益
下表列出各期持续经营的基本每股收益和稀释后每股收益以及已发行基本和稀释股份的计算方法:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 九月三十日 | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万,但每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
每股基本收益: | | | | | | | |
持续业务收入 | $ | 33.5 |
| | $ | 26.4 |
| | $ | 87.2 |
| | $ | 61.5 |
|
加权平均流通股数 | 31.9 |
| | 31.9 |
| | 31.9 |
| | 31.9 |
|
持续经营的每股基本收益 | $ | 1.05 |
| | $ | 0.83 |
| | $ | 2.74 |
| | $ | 1.93 |
|
稀释后每股收益: | | | | | | | |
持续业务收入 | $ | 33.5 |
| | $ | 26.4 |
| | $ | 87.2 |
| | $ | 61.5 |
|
加权平均流通股数 | 31.9 |
| | 31.9 |
| | 31.9 |
| | 31.9 |
|
稀释证券的影响: | | | | | | | |
限制性股票 | 0.2 |
| | 0.2 |
| | 0.1 |
| | 0.3 |
|
股份和稀释证券共计 | 32.1 |
| | 32.1 |
| | 32.0 |
| | 32.2 |
|
从持续经营中稀释每股收益 | $ | 1.04 |
| | $ | 0.82 |
| | $ | 2.72 |
| | $ | 1.91 |
|
附注9.金融工具的公允价值
公允价值框架要求根据为资产或负债定价的假设(投入)将资产和负债分为三个级别。1级提供了最可靠的公允价值衡量标准,而第3级一般需要有重大的管理判断。这三个层次的定义如下:
| |
• | 一级::在活跃市场中,公司可以在计量日评估的相同资产和负债的未调整报价。 |
| |
• | 2级::第1级所列可直接或间接观察到的资产或负债以外的可观测输入。例如,活跃市场类似资产或负债的报价,或不活跃市场相同资产或负债的报价。 |
| |
• | 三级*无法观察到的投入,反映了管理层对资产或负债定价所用投入的假设。 |
按公允价值定期计量的金融资产和金融负债如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日 | | 截至2018年12月31日 |
(以百万计) | 共计 | | 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 | | 一级 | | 2级 | | 三级 |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
投资 | $ | 13.6 |
| | $ | 13.6 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 12.3 |
| | $ | 12.3 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
衍生物 | 13.6 |
| | — |
| | 13.6 |
| | — |
| | 7.7 |
| | — |
| | 7.7 |
| | — |
|
总资产 | $ | 27.2 |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 13.6 |
| | $ | — |
| | $ | 20.0 |
| | $ | 12.3 |
| | $ | 7.7 |
| | $ | — |
|
负债: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生物 | $ | 6.6 |
| | $ | — |
| | $ | 6.6 |
| | $ | — |
| | $ | 2.0 |
| | $ | — |
| | $ | 2.0 |
| | $ | — |
|
或有考虑 | 15.8 |
| | — |
| | — |
| | 15.8 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
负债总额 | $ | 22.4 |
| | $ | — |
| | $ | 6.6 |
| | $ | 15.8 |
| | $ | 2.0 |
| | $ | — |
| | $ | 2.0 |
| | $ | — |
|
投资是指为无资格递延补偿计划在信托中持有的证券.投资被归类为交易证券,并根据活跃市场的报价对公司有能力获得的相同资产进行估值。投资在资产负债表上的其他资产中单独报告。投资包括未实现的非物质收益。2019年9月30日和未实现的损失$2.4百万截至2018年12月31日.
公司采用收益法定期计量衍生工具的公允价值。这种方法计算未来现金流量的现值,方法是计量衍生合同利率和公布的市场指示性货币汇率之间的变化,乘以合同名义价值,并适用适当的贴现率和信贷风险因素。
或有考虑义务是公司在2019年第二季度完成的对Pro密封和Prime的收购中应支付的额外考虑的估计公允价值。该公司使用蒙特卡罗模拟和基于情景的PRIMAL方法估算了Pro海豹或有考虑义务的收购日期公允价值。用于衡量或有考虑义务的公允价值的重要投入是被收购公司的预期业绩、经风险调整的贴现率和行业同行驱动的业绩波动。在每个报告日,公司根据其公允价值重新估价或有考虑义务,并在损益表中记录销售、一般和行政费用内公允价值的任何变化。
在本季度终了期间2019年9月30日,或有考虑债务公允价值的变化并不重大。或有价债务的公允价值2019年9月30日曾.$15.8百万带着$14.9百万包括在其他负债和$0.9百万包括在资产负债表内的其他流动负债中。
现金和现金等价物、贸易应收款和应付款的账面金额,以及其他流动资产和其他流动负债中包括的金融工具,因其短期期限而近似公允价值。
由于利率的变化,公司长期债务的账面价值接近其公允价值。
附注10.衍生金融工具与风险管理
衍生金融工具
所有衍生工具均按各自的公允价值记作资产负债表上的其他资产或负债。对于被指定为现金流套期保值的衍生工具,与其相关的未实现损益记录在其他综合收益(亏损)中,直到对冲交易影响收益为止。公司在套期保值开始时评估套期保值交易中的衍生产品是否能有效地抵消对冲项目现金流的变化。不符合指定为套期保值标准的衍生品公允价值的变化在收益中得到确认。
外汇:该公司在世界各地的许多国家生产和销售产品,因此,该公司面临外币汇率变动的风险。主要的外汇敞口涉及西欧、南美洲和亚洲的市场。公司的一些销售和购买合同由于在某些法域开展业务的性质而包含嵌入的衍生产品,这些都被作为公司风险管理政策的一部分加以考虑。公司外汇套期保值活动的目的是管理汇率波动对正常业务过程中预期的外汇购买和销售产生的经济影响。本公司主要使用期限少于的远期外汇合约。2多年来管理这一外汇风险。该公司没有指定这些远期外汇合同,其名义价值为2019年9月30日的$565.1百万,作为套期保值,因此不适用套期保值会计。
下表列出资产负债表内的外币衍生品和嵌入衍生品的公允价值:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日 | | 截至2018年12月31日 |
(以百万计) | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
共计 | $ | 4.9 |
| | $ | 6.8 |
| | $ | 3.7 |
| | $ | 2.1 |
|
主净结算安排允许交易对手以单独的抵消衍生交易的方式结算彼此欠款的净额。公司在可能的情况下与其对手方达成主净结算安排,允许公司就与同一交易对手的交易达成净结算,以减轻衍生产品交易中的信用风险。然而,它并没有与这些交易对手达成净结算。因此,在资产负债表中提出了公允价值总额的衍生产品。亚细亚
截至2019年9月30日和2018年12月31日与这些抵消安排有关的资料如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 截至2019年9月30日 |
资产抵销 | 认可资产总额 | | 综合资产负债表中抵销的总额 | | 在综合资产负债表中列报的净额 | | 须遵守总净额结算协议的款额 | | 净额 |
衍生物 | $ | 13.6 |
| | $ | — |
| | $ | 13.6 |
| | $ | (2.3 | ) | | $ | 11.3 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 截至2019年9月30日 |
债务抵销 | 确认负债毛额 | | 综合资产负债表中抵销的总额 | | 在综合资产负债表中列报的净额 | | 须遵守总净额结算协议的款额 | | 净额 |
衍生物 | $ | 6.6 |
| | $ | — |
| | $ | 6.6 |
| | $ | (2.3 | ) | | $ | 4.3 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 截至2018年12月31日 |
资产抵销 | 认可资产总额 | | 综合资产负债表中抵销的总额 | | 在综合资产负债表中列报的净额 | | 须遵守总净额结算协议的款额 | | 净额 |
衍生物 | $ | 7.7 |
| | $ | — |
| | $ | 7.7 |
| | $ | (1.5 | ) | | $ | 6.2 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 截至2018年12月31日 |
债务抵销 | 确认负债毛额 | | 综合资产负债表中抵销的总额 | | 在综合资产负债表中列报的净额 | | 须遵守总净额结算协议的款额 | | 净额 |
衍生物 | $ | 2.0 |
| | $ | — |
| | $ | 2.0 |
| | $ | (1.5 | ) | | $ | 0.5 |
|
下表列出外币衍生工具和以外币计值的资产和负债的重估损益的地点和数额,以及损益表确认的净影响:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未指定的衍生产品 作为套期保值工具 | | 确认的收益(损失)地点 衍生工具收益 | | 在收入中确认的(亏损)收益数额 关于导数 |
| | | | 三个月结束 九月三十日 | | 截至9月30日的9个月, |
(以百万计) | | | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
外汇合同 | | 收入 | | $ | (2.2 | ) | | $ | (0.8 | ) | | $ | (5.2 | ) | | $ | (4.3 | ) |
外汇合同 | | 销售成本 | | 1.3 |
| | (0.1 | ) | | 2.5 |
| | 0.1 |
|
外汇合同 | | 销售、一般和行政费用 | | (0.7 | ) | | 0.1 |
| | (2.5 | ) | | 0.4 |
|
共计 | | | | (1.6 | ) | | (0.8 | ) | | (5.2 | ) | | (3.8 | ) |
重新计量外币资产和负债 | | | | 0.5 |
| | 0.7 |
| | 2.1 |
| | 2.2 |
|
外币交易净收益(亏损) | | | | $ | (1.1 | ) | | $ | (0.1 | ) | | $ | (3.1 | ) | | $ | (1.6 | ) |
利率*该公司已进入三利率互换以固定适用于其某些可变利率债务的利率.这些协议将一个月的libor换成固定利率.公司已指定这些掉期为现金流量套期保值,所有公允价值的变化均在累积的其他综合收益(损失)中确认。
在…2019年9月30日,这些被指定为现金流量对冲工具的衍生工具的公允价值已作为其他流动资产记录在资产负债表中。$0.1百万的其他资产$0.1百万的其他综合收入,扣除税后,$0.2百万.
投资净额: 该公司已经签订了一份综合互换的跨货币互换协议$116.4百万以欧元计价的固定利率债务。该协议被指定为会计用途的净投资套期保值。因此,这种衍生工具的损益包括在其他综合收益的外币换算部分,直到净投资被出售、稀释或变现为止。交叉货币互换所收到的票券不包括在净投资套期保值有效性评估中,并记录在利息费用中,净记在合并后的收益表中。为截至2019年9月30日止的9个月,利息费用项下的收益,在跨货币互换协议项下的净额为:$2.1百万.
在…2019年9月30日,这些指定为净投资对冲工具的衍生工具的公允价值,已记入资产负债表内,作为资产负债表的其他资产。$8.6百万的其他综合收入,扣除税后,$6.4百万.
参见注9。金融工具的公允价值以了解如何确定上述金融工具的价值。
信用风险
就其性质而言,金融工具涉及包括对手方不履约的信用风险在内的风险.可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括贸易应收款和衍生合同。公司管理金融工具的信用风险,只与财务安全的对手方进行交易,要求获得信贷批准和建立信贷限额,并监督对手方的财务状况。在交易对手不履约的情况下,对所有应收款和衍生产品合同的最大风险敞口2019年9月30日,仅限于在金融工具上提取和未付的金额。损失备抵是根据可收取性评估确定的。
附注11.租赁
承租人会计
该公司于2019年1月1日采用了ASC 842,并在下面列出了承租人的会计政策。
本公司租赁办公场所、制造设施及各类制造及数据处理设备。房地产租赁一般规定,公司应支付修理费、财产税和保险费。在一项安排开始时,公司根据合同是否意味着在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用以换取考虑,确定该安排是否是或包含一项租约。租约在租赁开始之日分为经营租赁或融资租赁。经营租赁包括在综合资产负债表中的经营租赁ROU资产、其他流动负债和经营租赁负债,这些负债分别在其他资产、其他流动负债和其他负债中报告。租赁负债按支付条件分为流动负债和长期负债.用于融资租赁的ROU资产余额包括在资产负债表中的不动产、厂房和设备中。根据该标准,公司选择不承认资产负债表上期限少于一年的租约。
ROU资产代表公司在租赁期间使用基础资产的权利,而租赁负债则表示有义务支付租约所产生的租金。经营租赁ROU资产和负债是根据租赁期内租赁付款的现值在开始日期确认的。由于其大部分租约的隐含利率一般不容易确定,因此,公司在决定租约付款的现值时,会根据开始生效日期的资料,使用递增的借款利率。递增借款利率是根据公司在类似期限内以担保方式借入相当于租赁付款的数额所需支付的利率确定的。该公司使用无担保借款利率和风险调整利率,以接近担保利率。经营租赁ROU资产还包括预付租金,反映了未摊销的租赁奖励余额。公司的租约可能包括续签和终止的选择,如果我们认为我们将合理地肯定我们将行使这一选择权,这些选择将包括在租约条款中。经营租赁的租赁费用在租赁期限内按直线确认.
公司选择实用的权宜之计,不将车辆和通信设备租赁以外的租赁部分和非租赁部分分开。对于房地产、制造、办公和IT设备的资产类别,本公司将租赁和非租赁组件作为单一租赁组件进行核算。
有些租约提供了续约的选择,而续约期可能会延长租赁期限。租约续期的选择是由公司自行决定的。某些租约还包括购买租赁财产的选择。的折旧寿命
ROU资产受预期租赁期限的限制,除非有所有权转让或购买选择权的合理行使。
本公司的租赁协议不包含任何实质性的剩余价值担保。
有关与关联方签订租赁协议的详情,请参阅附注15。
经营租赁:
本公司截至三九结束的几个月2019年9月30日曾.$3.7百万,和$10.5百万分别。可变租赁成本、短期租赁成本和转租收入是不重要的.
下表提供了公司为承租人的经营租赁所需的资料:
|
| | | | | | | |
| 截至.的余额 |
以百万计 | 2019年9月30日 | | 2019年1月1日 |
资产 | | | |
ROU资产 | $ | 31.7 |
| | $ | 32.3 |
|
ROU资产总额 | 31.7 |
| | 32.3 |
|
| | | |
负债 | | | |
电流 | 10.3 |
| | 10.8 |
|
非电流 | 23.1 |
| | 23.3 |
|
租赁负债总额 | $ | 33.4 |
| | $ | 34.1 |
|
| | | |
加权平均剩余租赁期限(年份) | 4.6 |
| | 4.3 |
|
加权平均贴现率 | 5.4 | % | | 5.7 | % |
大部分ROU资产和租赁负债,大约84%,与房地产租赁有关,剩余数额主要包括车辆租赁。
经营租赁负债到期日:
|
| | | |
第一年 (a) | $ | 11.7 |
|
第2年 | 8.5 |
|
第3年 | 5.2 |
|
第4年 | 4.0 |
|
第5年 | 3.0 |
|
五年后 | 5.3 |
|
租赁付款总额 | 37.7 |
|
减:租赁付款利息 | (4.3 | ) |
租赁负债现值 | $ | 33.4 |
|
(A)代表未来12个月
经营租赁的其他资料:
|
| | | |
| 年代久远 |
| 2019年9月30日 |
经营租赁的现金流量 | $ | 10.0 |
|
因获得新的业务租赁债务而产生的资产 | 9.1 |
|
融资租赁:
在2019年第二季度,该公司通过一种商业组合收购了房地产租赁,它是承租人,租期无限期,并被归类为融资。这些租约的ROU资产余额如下$3.1百万并包括在不动产、厂房和设备的资产负债表中。2019年9月30日.
上一年披露
虽然公司采用了ASC 842,采用累积效应过渡方法,使公司能够在采用之日记录现有租约,而不需要重复比较期,但它必须包括符合传统公认会计原则的前一年披露。2018年12月31日表10-K所载的这些披露内容如下:
本公司租赁办公场所、制造设施及各类制造及数据处理设备。房地产租赁一般规定,它支付修理费、财产税和保险费。基本上,为了会计目的,所有租赁都被归类为经营租赁。经营租契项下的租金开支为$10.5百万2018年。
截至2018年12月31日,以下财政年度在不可取消经营租赁下的未来最低租赁付款如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 总额 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024年以后 |
业务租赁债务 | $ | 39.6 |
| | $ | 12.7 |
| | $ | 9.7 |
| | $ | 5.6 |
| | $ | 3.7 |
| | $ | 2.9 |
| | $ | 5.0 |
|
出租人会计
该公司主要租赁某些JBT食品技术设备,如工业榨汁机,给客户。
在大多数情况下,公司将维修作为租赁协议的一个组成部分。ASC 842要求出租人将租赁和非租赁组件分开,并进一步将维护定义为非租赁组件。本公司选择在符合下列两项标准的情况下,运用现有的实用权宜之计,将租赁和非租赁组件组合起来:
| |
• | 向承租人转让租赁和非租赁部分的时间和模式是相同的,以及 |
因此,租赁资产及其各自的维修部分将不分开核算。
在某些租赁中,消耗品被列为非租赁部分.就这些租赁而言,这些组成部分不符合实际权宜之计,因为向承租人转让的时间和方式并不相同。在这种情况下,非租赁部分将按照ASC 606进行核算.
该公司监测与其租赁资产剩余价值相关的风险。它每年或更经常地审查认为必要的情况,并酌情调整租赁给外部各方的设备的剩余价值和使用寿命。对剩余价值的调整导致折旧费用的调整。该公司的年度审查是基于长远的观点,考虑到历史的市场价格变化,市场价格趋势,以及设备的预期寿命。
与本公司客户签订的租赁协议不包含任何实质性的剩余价值担保。某些租赁协议包括导致可变租赁付款的条款和条件。这些付款通常依赖于基础资产的使用。
某些租赁协议提供了更新选择,包括一些具有常绿更新选项的租约。租约续期选择权的行使完全由承租人自行决定。在大多数情况下,租约只能在违反合同的情况下终止。在这种情况下,终止费用不适用。某些租赁协议还允许承租人以公平市价或特定商定价格购买租赁资产。租赁购买选择权的行使由承租人自行决定。
经营租赁:
下表提供了公司为出租人的经营租赁所需的信息。
营运租契收入:
|
| | | | | | | |
| 三个月结束 | | 九个月结束 |
以百万计 | 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
固定支付收入 | $ | 17.8 |
| | $ | 50.7 |
|
可变支付收入 | 3.2 |
| | 13.8 |
|
共计 | $ | 21.0 |
| | $ | 64.5 |
|
经营出租人到期日分析:
|
| | | |
不足1年(a) | $ | 46.2 |
|
第一年 | 48.9 |
|
第2年 | 39.6 |
|
第3年 | 28.2 |
|
第4年 | 13.0 |
|
第5年 | 3.2 |
|
五年后 | 2.3 |
|
租赁收入总额 | $ | 181.4 |
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(A)代表未来12个月
销售-类型租约:
销售型租赁收入$1.2百万和$1.4百万截至2019年9月30日的三个月和九个月。租赁应收款毛额$2.2百万2019年9月30日的预产期不到一年,$1.1百万将于第一年到期,$0.3百万第二年到期。销售型租赁的当期投资包括在贸易应收账款中,一年后到期的部分包括在其他长期资产中。
附注12.承付款和意外开支
在正常的业务过程中,公司有时会受到未决和威胁的法律诉讼,其中一些诉讼的救济或损害可能是实质性的。虽然公司无法预测这些行动的结果,但在与律师一起审查了所有待决和威胁的行动之后,并根据现有的信息,管理层认为,这些行动的结果,无论是单独的还是总体的,都不会对公司的经营结果或财务状况产生重大的不利影响。然而,如果这类问题得不到最终解决,可能会对其未来某一特定时期的行动结果产生重大影响,因为目前尚不清楚解决这些行动的时间和数量及其与未来行动结果的关系。
只有当与索赔有关的损失被判定为可能,而且损失可以合理估计时,才能确定待决法律索赔的赔偿责任。在许多诉讼和仲裁中,在案件接近解决之前,不可能产生或不可能估计该赔偿责任的最终或最低数额,在这种情况下,在此情况下才能确认赔偿责任。
2013年,该公司收到特拉华州财政部的审查通知,开始审查其账簿和记录,以确定是否符合特拉华州无人认领财产法。2017年,特拉华州颁布了一项法律,允许公司根据国务卿的自愿披露协议计划,将一项审查转化为审查,但审查没有完成。2017年12月,该公司选择了这一备选方案,目前正在满足自愿披露协议方案的要求。这些要求包括审查公司的账簿和记录,并从2003年起对所有根据法律推定无人认领的财产提交任何以前未提交的报告。该公司必须与国务卿合作,并将于2019年12月完成这项工作。这项工作的结果预计不会对公司的财务报表产生重大影响。
保证和产品保证
在与客户、供应商和其他人的正常业务过程中,本公司签发备用信用证、履约保证金、担保书和其他担保。这些金融工具$196.2百万在…2019年9月30日,表示对未来业绩的保证。该公司还提供了$6.7百万提供银行担保和信用证,以保证其现有财务义务的一部分。这些金融工具大部分在两年预计将通过发行新的或延长现有的信用证和担保债券来取代。
在某些情况下,公司为客户的融资安排提供担保。本公司负责支付任何未支付的金额,但将从第三方获得赔偿七十五和九十五合同价值的百分比。此外,公司一般保留对出售的设备的追索权。截至2019年9月30日,该等安排的总值为$4.1百万,其中其在此类担保下的净风险是$0.2百万.
该公司根据标准条款和条件以及谈判达成的协议,向某些客户提供各种长度和条款的保证。本公司提供的保证时,估计成本时,收入确认的产品,如果有可靠的,历史经验的保证索赔和成本存在。当确定额外的具体义务时,本公司还提供担保责任。综合资产负债表中其他流动负债所反映的担保义务是基于按产品分列的历史经验,并考虑到错误率和纠正产品故障的相关成本。担保费用和应计信息如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日, | | 截至9月30日的9个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初余额 | $ | 12.4 |
| | $ | 13.2 |
| | $ | 13.5 |
| | $ | 14.5 |
|
新担保费用 | 4.1 |
| | 4.0 |
| | 10.2 |
| | 9.2 |
|
对现有应计项目的调整 | (0.2 | ) | | (0.3 | ) | | (1.4 | ) | | (1.3 | ) |
已支付的索赔 | (4.5 | ) | | (4.0 | ) | | (11.4 | ) | | (9.4 | ) |
通过获取添加 | 0.6 |
| | 0.3 |
| | 1.6 |
| | 0.5 |
|
翻译 | (0.2 | ) | | — |
| | (0.3 | ) | | (0.3 | ) |
期末余额 | $ | 12.2 |
| | $ | 13.2 |
| | $ | 12.2 |
| | $ | 13.2 |
|
附注13.业务部门信息
公司的运营部门是根据首席经营决策者(CODM)在决定如何评估业绩和为每个部门分配资源时使用的信息来确定的。公司的首席执行官是首席执行官。虽然首席执行官以这一身份审查了许多措施,但审查的关键部门指标包括营业利润、营业利润率和EBITDA(适用时调整后)和EBITDA利润率。
该公司的报告部分如下:
| |
• | JBT食品技术公司-设计、制造和服务技术先进的食品加工系统,除其他外,用于果汁生产、冷冻食品生产、集装箱内食品生产、自动化系统和食品行业的方便食品加工。 |
| |
• | JBT航空技术-设计、制造和服务技术先进的机场地面支持和大门设备,并为机场当局、航空公司、空运公司和地勤公司、国防承包商和其他行业提供服务。 |
按部门分列的总收入包括部门间销售,其价格尽可能反映交易的市场价值。分段营业利润被定义为部门总收入减去部分运营费用。下列项目在计算部门营业利润中被排除在外:公司费用、重组费用、利息收入和费用以及所得税。有关公司费用的详细信息,请参阅下表。
分段营业利润被定义为部门总收入减去部分运营费用。商业部门的资料如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 九月三十日 | | 截至9月30日的9个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入 | | | | | | | |
JBT食品技术 | $ | 334.3 |
| | $ | 332.5 |
| | $ | 972.2 |
| | $ | 997.7 |
|
JBT航空技术 | 155.0 |
| | 149.5 |
| | 427.8 |
| | 384.6 |
|
其他收入和公司间冲销 | $ | 0.1 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 0.2 |
| | $ | 0.1 |
|
总收入 | $ | 489.4 |
| | $ | 481.9 |
| | $ | 1,400.2 |
| | $ | 1,382.4 |
|
| | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | |
部分营业利润: |
| | | | | | |
JBT食品技术 | $ | 42.5 |
| | $ | 41.9 |
| | $ | 132.5 |
| | $ | 110.8 |
|
JBT航空技术 | 22.2 |
| | 17.6 |
| | 50.2 |
| | 40.2 |
|
分部营业利润总额 | 64.7 |
| | 59.5 |
| | 182.7 |
| | 151.0 |
|
公司项目: | | | | | | | |
公司开支(1) | 14.8 |
| | 11.3 |
| | 45.6 |
| | 33.5 |
|
重组费用(2) | 1.3 |
| | 11.6 |
| | 11.5 |
| | 32.8 |
|
营业收入 | 48.6 |
| | 36.6 |
| | 125.6 |
| | 84.7 |
|
| | | | | | | |
除服务费用外的养恤金费用 | 0.5 |
| | — |
| | 1.5 |
| | 0.6 |
|
利息费用,净额 | 5.9 |
| | 3.4 |
| | 13.4 |
| | 10.5 |
|
所得税前继续营业所得 | $ | 42.2 |
| | $ | 33.2 |
| | $ | 110.7 |
| | $ | 73.6 |
|
| |
(1) | 公司费用一般包括与公司员工有关的费用、以股票为基础的补偿、杠杆投资安排调整、某些与外汇有关的损益,以及不代表部分业务的不寻常或战略性事件的影响。 |
| |
(2) | 请参阅注14. 重组有关重组费用的进一步信息。 |
附注14.重组
重组费用主要包括现有离职计划下的员工离职福利、外国法定解雇福利、某些一次性解雇福利、合同终止费用、资产减值费用和与重组行动相关的其他费用。某些重组费用是在按照适用的指导原则付款之前累积的。对于这些费用,数额是根据管理层核准重组行动时编制的估计数确定的。
2016年第四季度,该公司实施并收购了一项重组计划,以整合某些设施,并在收购JBT FoodTech之后优化一般和行政基础设施。$3.0百万该计划以往各年的支出,2019年不增加费用,2019年第一季度完成这项计划。
2018年第一季度,该公司实施了一项重组计划(“2018年重组计划”),以应对其全球进程,以使组织扁平化,提高效率,更好地利用一般资源和行政资源。与此计划有关的估计费用总额为$60.0百万。贯通2019年9月30日我们已确认累积重组费用$58.5百万,扣除相关负债的累计释放额$9.9百万。该公司预计将在2019年确认任何剩余成本。
下表详细列出自实施该计划以来在2018年重组计划重组费用综合报表中报告的数额:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累积金额 | | 最后三个月 | | 累积金额 |
(以百万计) | 截至2018年12月31日 | | 2019年3月31日 | | 2019年6月30日 | | 2019年9月30日 | | 截至2019年9月30日 |
遣散费及相关费用 | 18.5 |
| | 1.6 |
| | 3.6 |
| | 1.0 |
| | 24.7 |
|
其他 | 34.7 |
| | 4.8 |
| | 2.9 |
| | 1.3 |
| | 43.7 |
|
重组费用共计 | $ | 53.2 |
| | $ | 6.4 |
| | $ | 6.5 |
| | $ | 2.3 |
| | $ | 68.4 |
|
重组费用主要与JBT食品技术部门有关,不包括在部分营业利润的计算中。期间发生的费用截至2019年9月30日止的9个月主要涉及简化业务和咨询费的费用,这是该计划的直接结果。
重组活动的负债余额包括在所附资产负债表的其他流动负债中。下表详细列出了2019年的活动:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 对收入的影响 | | | | |
(以百万计) | 截至.的余额 2018年12月31日 | | 向.收取费用 收益 | | 解除法律责任 | | 付款 | | 截至.的余额 2019年9月30日 |
遣散费及相关费用 | $ | 8.4 |
| | $ | 6.2 |
| | $ | (3.7 | ) | | $ | (4.3 | ) | | 6.6 |
|
其他 | 11.0 |
| | 9.0 |
| | — |
| | (19.0 | ) | | 1.0 |
|
共计 | $ | 19.4 |
| | $ | 15.2 |
| | $ | (3.7 | ) | | $ | (23.3 | ) | | 7.6 |
|
公司发行美元3.7百万期间的法律责任截至2019年9月30日止的9个月由于实际遣散费和员工的自然减员情况不同,该公司不再期望支付2018年重组计划中的遣散费。
附注15.关联方交易
该公司已签订一项协议,从该公司雇员所拥有的实体租用俄亥俄州哥伦布的一家制造工厂,该公司的雇员是其新收购的业务Prime的前所有者或雇员。租约于2019年9月1日开始,八一年任期。经营租赁使用权和与本协议有关的租赁责任为连带责任。$4.0百万.
项目2.管理部门 财务状况及经营成果的探讨与分析
关于前瞻性声明的注意事项
本季度报告采用表格10-Q,我们的年度报告表10-K和我们向证券交易委员会提交或将提交的其他材料,以及我们所作或将要作出的口头陈述或其他书面陈述中的信息,包含了或可能被认为是前瞻性陈述的陈述。所有非历史事实的陈述,包括关于我们的信念或期望的陈述,都是前瞻性的陈述。你可以通过使用“展望”、“相信”、“预期”、“潜力”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”、“预测”、“预测”或其他类似的词汇和短语来识别这些前瞻性陈述。本表格10-Q中所包含的任何前瞻性陈述都是基于我们的历史表现和当前的计划、估计和预期。我们或任何其他人士均不应将纳入这些前瞻性资料视为我们所预期的未来计划、估计或期望将会达到。这些前瞻性陈述除其他外,包括与我们的战略计划、重组和优化计划有关的陈述,以及预期从这些计划中节省的费用、我们的现金流、我们的收购和我们遵守契约的情况。
我们认为,可能导致我们的实际结果与预期大不相同的因素包括但不限于我们在表格10-K中“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中描述的因素。如果其中一个或多个风险或不确定性成为现实,或者如果我们的基本假设被证明是不正确的,那么实际结果可能与我们预测的结果大不相同。因此,实际事件和结果可能与我们前瞻性陈述中包含、考虑或暗示的事件和结果大不相同。本表格10-q中的前瞻性陈述仅在本表格之日作出,我们没有义务公开更新或修改我们或代表我们所作的任何前瞻性声明,不论是由于新的信息、未来的发展、随后的事件或情况的变化或其他原因。
执行概况
我们是全球领先的食品和饮料行业高价值部分的技术解决方案供应商,重点是蛋白质、液体食品和自动化系统解决方案。我们设计,生产和服务先进的产品和系统,为多国和地区的客户通过我们的食品技术部门。我们还通过我们的航空技术部门向国内和国际航空运输客户销售关键设备和服务。
我们的提升计划旨在利用我们企业的领导地位和有利的宏观经济趋势。提升计划的基础是一个四管齐下的方法,以实现持续增长和利润率扩张。
| |
• | 加快新产品和服务的开发。我们正在加快创新产品和服务的开发,为客户提供解决方案,以提高产量和生产力,并降低终身拥有成本。 |
| |
• | 增加经常性收入。我们正在利用我们广泛安装的基础,扩大从售后零部件和服务、设备租赁、消耗品和机场服务中获得的经常性收入。 |
| |
• | 执行影响计划。我们正在通过使我们能够在全球销售整个JBT食品技术组合的举措来促进有机增长,包括加强我们的国际销售和支持基础设施,为新兴市场本地化目标产品,以及产品的战略交叉销售。在JBT航空技术,我们计划继续发展先进的军事产品提供和客户支持能力,以服务全球军事客户。此外,我们的影响力举措旨在支持降低运营成本,包括战略采购、不懈的持续改进(精益)努力和组织结构的优化。 |
| |
• | 保持有纪律的收购计划。我们还在继续我们的战略收购计划,重点是增加补充产品的公司,使我们能够向客户提供更全面的解决方案,并满足我们严格的经济回报和协同增效标准。 |
我们在2018年开发了JBT操作系统,从2019年第一季度起在整个公司引入了一个新的流程严格程度。该系统旨在标准化和精简报告和问题解决程序,以提高所有业务单位的可见度、效率、效力和生产力。
我们的环境、社会和公司治理(ESG)方法建立在我们的文化和关心员工健康、安全和福祉的悠久传统的基础上;与我们的客户合作,寻找更好地利用地球宝贵的食物资源的方法;以及回馈我们生活和工作的社区。我们的食品技术设备和航空技术设备业务在清洁技术方面都有显著的增长潜力。我们的食品技术设备和技术继续提供高质量的性能,同时努力减少食品浪费,延长食品产品的寿命,最大限度地提高效率,以便为我们的食品和饮料客户创造共同的价值。我们的航空技术设备业务提供各种动力选择,包括电力地面支持设备,帮助客户满足他们的环境目标。ESG的一个关键目标是进一步使我们的业务与我们的客户保持一致,以支持他们雄心勃勃的质量、财务和ESG目标。
我们评估我们的经营结果时,考虑到关键的业绩指标,包括部分营业利润、部分营业利润率、部分EBITDA(适当调整)和部分EBITDA利润率。
非公认会计原则财务措施
我们在这份表10-Q的季度报告中提出了非GAAP财务措施。这些非公认会计原则的财务措施不包括在根据美国公认会计原则计算的计量中的某些数额,也不包括在根据美国公认会计原则计算的计量中排除的某些数额。通过排除或包括这些项目,我们认为我们为我们的经营结果和趋势提供了更大的透明度,并根据管理层如何评价业绩,对我们正在进行的经营成果进行了更有意义的比较。管理层将这些非GAAP财务措施用于财务和业务评估、规划和预测.
这些计算方法可能不同于其他公司使用的类似名称的计算方法。非公认会计原则的财务措施不打算用作替代,也不应孤立地考虑根据美国公认会计原则编制的财务措施。
每项非公认会计原则财务措施的补充细节如下:
| |
• | 持续经营调整后收入和持续经营调整后每股摊薄收益:我们调整重组费用和并购相关成本的收益,包括整合成本和企业合并后库存分步的摊销,以及潜在和完成的并购交易的交易成本(“并购相关成本”)。 |
| |
• | EBITDA和调整后的EBITDA:我们将EBITDA定义为税前收益、利息支出、折旧和摊销。我们将调整后的EBITDA定义为重组费用前的EBITDA、服务成本以外的养老金费用以及并购相关成本。鉴于该公司注重通过收购实现增长,管理层认为,EBITDA和调整后的EBITDA有助于评估业务业绩,同时不包括摊销和折旧的影响,就调整后的EBITDA而言,不存在某些不反映我们基本经营业绩的成本的波动。我们在内部使用EBITDA和调整EBITDA来做出经营决策,并且相信这些信息对投资者是有帮助的,因为它允许对我们正在进行的经营业绩进行更有意义的期间间比较。 |
| |
• | 分部调整的营业利润和分段调整的EBITDA: 我们报告部门营业利润,这是根据公认会计准则要求披露的部门利润或亏损的衡量标准。我们根据重组费用和并购相关成本调整部分营业利润。我们相信,分段调整后的营业利润可以对我们的持续经营业绩进行更有意义的期间间比较,而不会出现不反映我们基本经营业绩的某些成本的波动。我们计算部门调整的EBITDA,通过扣除折旧和摊销从部门调整的营业利润。鉴于该公司注重通过收购实现增长,我们认为,经部门调整的EBITDA有助于按部门评估业务业绩,同时不包括无形资产价值增加和固定资产折旧所造成的摊销影响。 |
| |
• | 自由现金流*我们将自由现金流量定义为持续经营活动提供的现金,减去资本支出,加上出售固定资产和养恤金缴款的收益。就自由现金流动而言,我们认为对养恤金计划的缴款与支付债务更接近,因此将这些缴款排除在计算自由现金流量之外。我们利用内部的自由现金流作为我们的流动性和偿债能力的关键指标,投资于企业组合,并将资金返还给股东。我们认为,这一信息对投资者是有用的,因为它提供了对可用于资助这些举措的现金的了解。 |
| |
• | 固定货币计量:我们在报告的基础上和不变的货币基础上评估我们的业务结果。不变货币表示不包括外币汇率波动的影响。我们通过用本地货币换算一定时期的财务结果来计算固定货币百分比,使用的是我们正在比较的上一时期的平均汇率。 |
以下各表对每项非GAAP财务计量与最具可比性的GAAP财务计量进行了核对。
下表对持续业务活动提供的现金与自由现金流量进行了核对:
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 |
持续业务活动提供的现金 | $ | 35.1 |
| | $ | 26.6 |
|
减:资本支出 | 29.2 |
| | 28.5 |
|
加:出售固定资产的收益 | 1.3 |
| | 1.8 |
|
加:养恤金缴款 | 7.2 |
| | 18.3 |
|
自由现金流量(FCF) | $ | 14.4 |
| | $ | 18.2 |
|
下表提供了连续业务收入与持续经营调整后收入和持续经营调整后每股摊薄收益的对账情况。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万,但每股数据除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
报告的持续业务收入 | $ | 33.5 |
| | $ | 26.4 |
| | $ | 87.2 |
| | $ | 61.5 |
|
| | | | | | | |
非公认会计原则调整 | | | | | | | |
重组费用 | 1.3 |
| | 11.6 |
| | 11.5 |
| | 32.8 |
|
并购相关成本(1) | 8.7 |
| | 2.2 |
| | 20.2 |
| | 4.0 |
|
非公认会计原则调整对税收提供的影响(2) | (2.5 | ) | | (3.5 | ) | | (7.8 | ) | | (9.5 | ) |
遣返对税收规定的影响 | — |
| | 0.6 |
| | — |
| | 0.6 |
|
税率变动对递延税的影响 | — |
| | (1.5 | ) | | — |
| | (1.5 | ) |
经调整的持续业务收入 | $ | 41.0 |
| | $ | 35.8 |
| | $ | 111.1 |
| | $ | 87.9 |
|
| | | | | | | |
报告的持续业务收入 | $ | 33.5 |
| | $ | 26.4 |
| | $ | 87.2 |
| | $ | 61.5 |
|
股份和稀释证券共计 | 32.1 |
| | 32.1 |
| | 32.0 |
| | 32.2 |
|
从持续经营中稀释每股收益 | $ | 1.04 |
| | $ | 0.82 |
| | $ | 2.72 |
| | $ | 1.91 |
|
| | | | | | | |
经调整的持续业务收入 | $ | 41.0 |
| | $ | 35.8 |
| | $ | 111.1 |
| | $ | 87.9 |
|
股份和稀释证券共计 | 32.1 |
| | 32.1 |
| | 32.0 |
| | 32.2 |
|
调整后的摊薄每股收益 | $ | 1.28 |
| | $ | 1.12 |
| | $ | 3.47 |
| | $ | 2.73 |
|
| |
(1) | 从2019年第一季度开始,我们改变了非公认会计准则的列报方式,将并购相关成本排除在外。并购相关费用不包括在前一年的结果中,以符合本年度的列报方式。 |
| |
(2) | 我们每年的有效税率为24.7%及25.7%,用以计算对所得税拨备的影响。2019年9月30日和2018分别。 |
下表对EBITDA和调整后的EBITDA的净收入进行了核对:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日, | | 截至9月30日的9个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 33.5 |
| | $ | 26.4 |
| | $ | 86.9 |
| | $ | 61.2 |
|
停业造成的损失,扣除税后的损失 | — |
| | — |
| | 0.3 |
| | 0.3 |
|
报告的持续业务收入 | 33.5 |
| | 26.4 |
| | 87.2 |
| | 61.5 |
|
所得税规定 | 8.7 |
| | 6.8 |
| | 23.5 |
| | 12.1 |
|
利息费用,净额 | 5.9 |
| | 3.4 |
| | 13.4 |
| | 10.5 |
|
折旧和摊销 | 17.2 |
| | 15.3 |
| | 47.5 |
| | 43.1 |
|
EBITDA | 65.3 |
| | 51.9 |
| | 171.6 |
| | 127.2 |
|
| | | | | | | |
重组费用 | 1.3 |
| | 11.6 |
| | 11.5 |
| | 32.8 |
|
除服务费用外的养恤金费用 | 0.5 |
| | — |
| | 1.5 |
| | 0.6 |
|
并购相关成本 | 8.7 |
| | 2.2 |
| | 20.2 |
| | 4.0 |
|
调整后的EBITDA | $ | 75.8 |
| | $ | 65.7 |
| | $ | 204.8 |
| | $ | 164.6 |
|
下表提供了分段营业利润与部分调整营业利润和经部门调整的EBITDA之间的对账调节:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三个月 |
(以百万计) | JBT食品技术 | | JBT航空技术 | | 法人(未分配) | | 合并 |
经营利润 | $ | 42.5 |
| | $ | 22.2 |
| | $ | (16.1 | ) | | $ | 48.6 |
|
重组费用 | — |
| | — |
| | 1.3 |
| | 1.3 |
|
并购相关成本(1) | 7.9 |
| | — |
| | 0.8 |
| | 8.7 |
|
调整营业利润 | 50.4 |
| | 22.2 |
| | (14.0 | ) | | 58.6 |
|
折旧和摊销 | 15.4 |
| | 1.3 |
| | 0.5 |
| | 17.2 |
|
调整后的EBITDA | $ | 65.8 |
| | $ | 23.5 |
| | $ | (13.5 | ) | | $ | 75.8 |
|
| | | | | | | |
收入 | $ | 334.3 |
| | $ | 155.0 |
| | $ | 0.1 |
| | $ | 489.4 |
|
营业利润% | 12.7 | % | | 14.3 | % | | | | 9.9 | % |
调整后营业利润% | 15.1 | % | | 14.3 | % | | | | 12.0 | % |
调整后的EBITDA% | 19.7 | % | | 15.2 | % | | | | 15.5 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的9个月 |
(以百万计) | JBT食品技术 | | JBT航空技术 | | 法人(未分配) | | 合并 |
经营利润 | $ | 132.5 |
| | $ | 50.2 |
| | $ | (57.1 | ) | | $ | 125.6 |
|
重组费用 | — |
| | — |
| | 11.5 |
| | 11.5 |
|
并购相关成本(1) | 13.2 |
| | 0.9 |
| | 6.1 |
| | 20.2 |
|
调整营业利润 | 145.7 |
| | 51.1 |
| | (39.5 | ) | | 157.3 |
|
折旧和摊销 | 42.0 |
| | 3.5 |
| | 2.0 |
| | 47.5 |
|
调整后的EBITDA | $ | 187.7 |
| | $ | 54.6 |
| | $ | (37.5 | ) | | $ | 204.8 |
|
| | | | | | | |
收入 | $ | 972.2 |
| | $ | 427.8 |
| | $ | 0.2 |
| | $ | 1,400.2 |
|
营业利润% | 13.6 | % | | 11.7 | % | | | | 9.0 | % |
调整后营业利润% | 15.0 | % | | 11.9 | % | | | | 11.2 | % |
调整后的EBITDA% | 19.3 | % | | 12.8 | % | | | | 14.6 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的三个月 |
(以百万计) | JBT食品技术 | | JBT航空技术 | | 法人(未分配) | | 合并 |
经营利润 | $ | 41.9 |
| | $ | 17.6 |
| | $ | (22.9 | ) | | $ | 36.6 |
|
重组费用 | — |
| | — |
| | 11.6 |
| | 11.6 |
|
并购相关成本(1) | 2.0 |
| | 0.2 |
| | — |
| | 2.2 |
|
调整营业利润 | 43.9 |
| | 17.8 |
| | (11.3 | ) | | 50.4 |
|
折旧和摊销 | 13.6 |
| | 0.7 |
| | 1.0 |
| | 15.3 |
|
调整后的EBITDA | $ | 57.5 |
| | $ | 18.5 |
| | $ | (10.3 | ) | | $ | 65.7 |
|
| | | | | | | |
收入 | $ | 332.5 |
| | $ | 149.5 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 481.9 |
|
营业利润% | 12.6 | % | | 11.8 | % | | | | 7.6 | % |
调整后营业利润% | 13.2 | % | | 11.9 | % | | | | 10.5 | % |
调整后的EBITDA% | 17.3 | % | | 12.4 | % | | | | 13.6 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年9月30日止的9个月 |
(以百万计) | JBT食品技术 | | JBT航空技术 | | 法人(未分配) | | 合并 |
经营利润 | $ | 110.8 |
| | $ | 40.2 |
| | $ | (66.3 | ) | | $ | 84.7 |
|
重组费用 | — |
| | — |
| | 32.8 |
| | 32.8 |
|
并购相关成本(1) | 3.8 |
| | 0.2 |
| | — |
| | 4.0 |
|
调整营业利润 | 114.6 |
| | 40.4 |
| | (33.5 | ) | | 121.5 |
|
折旧和摊销 | 38.8 |
| | 2.2 |
| | 2.1 |
| | 43.1 |
|
调整后的EBITDA | $ | 153.4 |
| | $ | 42.6 |
| | $ | (31.4 | ) | | $ | 164.6 |
|
| | | | | | | |
收入 | $ | 997.7 |
| | $ | 384.6 |
| | $ | 0.1 |
| | $ | 1,382.4 |
|
营业利润% | 11.1 | % | | 10.5 | % | | | | 6.1 | % |
调整后营业利润% | 11.5 | % | | 10.5 | % | | | | 8.8 | % |
调整后的EBITDA% | 15.4 | % | | 11.1 | % | | | | 11.9 | % |
| |
(1) | 从2019年第一季度开始,我们改变了非公认会计准则的列报方式,将并购相关成本排除在外。并购相关成本不包括在前一年的结果中,以符合本年度的列报方式。 |
综合业务结果
三个月结束九月三十日 2019和2018
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日, | | 有利/(不利) |
(百万,%除外) | 2019 | | 2018 | | $/bps |
收入 | $ | 489.4 |
| | $ | 481.9 |
| | $ | 7.5 |
|
销售成本 | 341.8 |
| | 346.8 |
| | 5.0 |
|
毛利 | 147.6 |
| | 135.1 |
| | 12.5 |
|
毛利% | 30.2 | % | | 28.0 | % | | 220 bps |
|
销售、一般和行政费用 | 97.7 |
| | 86.9 |
| | (10.8 | ) |
重组费用 | 1.3 |
| | 11.6 |
| | 10.3 |
|
营业收入 | 48.6 |
| | 36.6 |
| | 12.0 |
|
营业收入% | 9.9 | % | | 7.6 | % | | 230 bps |
|
除服务费用外的养恤金费用 | 0.5 |
| | — |
| | (0.5 | ) |
利息费用,净额 | 5.9 |
| | 3.4 |
| | (2.5 | ) |
所得税前继续营业所得 | 42.2 |
| | 33.2 |
| | 9.0 |
|
所得税规定 | 8.7 |
| | 6.8 |
| | (1.9 | ) |
持续业务收入 | 33.5 |
| | 26.4 |
| | 7.1 |
|
净收益 | $ | 33.5 |
| | $ | 26.4 |
| | $ | 7.1 |
|
的收入总额截至2019年9月30日止的三个月增加750万美元与同时期相比2018。这是一个2%的增长,从收购中获得10%的收益,但由于2018年采用新的收入确认标准的一次性转型收益减少了4%,有机收入下降了3%,而外币转换带来的负面影响则减少了2%。
营业收入差额9.9%为截至2019年9月30日止的三个月相比较7.6%在同一时期2018,增加230 bps,作为下列项目的结果:
| |
• | 毛利增加220 bps到30.2%相比较28.0%去年同期。增加的原因是e持续的重组活动以及更高的售后销售和被收购公司的更高利润率推动了效率的提高。 |
| |
• | 销售、一般和行政费用以美元为单位增加,占收入的百分比主要是由于收购。这些支出占收入的百分比从2018年的18.0%增加到2019年的20.0%,增长了200个基点。 |
| |
• | 重组费用减少了1 030万美元。作为收入的百分之一,这些开支下降了210个基点至0.3%,而去年同期为2.4%。在2019年第三季度,我们记录了130万美元的重组费用,用于我们2018年的重组计划,以更好地利用我们的一般和行政资源,提高全球效率。 |
利息支出净额增加了250万美元,原因是平均债务水平增加,用于购置资金。
所得税费用截至2019年9月30日止的三个月的实际所得税税率为24.7%,而同期为25.7%2018。在截至2019年9月30日的三个月中,我们记录了150万美元的单独税收优惠,反映出在填写前一年的纳税申报表后应缴税款减少。在2018年9月30日结束的三个月里,我们报告了净免税额90万美元,用于调整2017年税法产生的临时税收。
业务部门的经营业绩
三个月结束九月三十日 2019和2018
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日, | | 有利/(不利) |
(百万,%除外) | 2019 | | 2018 | | $/bps |
收入 | | | | | |
JBT食品技术 | $ | 334.3 |
| | $ | 332.5 |
| | $ | 1.8 |
|
JBT航空技术 | 155.0 |
| | 149.5 |
| | 5.5 |
|
其他收入和公司间冲销 | 0.1 |
| | (0.1 | ) | | 0.2 |
|
总收入 | $ | 489.4 |
| | $ | 481.9 |
| | $ | 7.5 |
|
所得税前营业收入 | | | | | |
分段营业利润(1)(2): | | | | | |
JBT食品技术 | $ | 42.5 |
| | $ | 41.9 |
| | $ | 0.6 |
|
JBT食品技术部营业利润% | 12.7 | % | | 12.6 | % | | 10 bps |
|
JBT航空技术 | 22.2 |
| | 17.6 |
| | 4.6 |
|
JBT航空技术部门营业利润% | 14.3 | % | | 11.8 | % | | 250 bps |
|
分部营业利润总额 | 64.7 |
| | 59.5 |
| | 5.2 |
|
总营业利润% | 13.2 | % | | 12.3 | % | | 90 bps |
|
公司项目: | | | | | |
公司费用 | 14.8 |
| | 11.3 |
| | (3.5 | ) |
重组费用 | 1.3 |
| | 11.6 |
| | 10.3 |
|
营业收入 | $ | 48.6 |
| | $ | 36.6 |
| | $ | 12.0 |
|
营业收入% | 9.9 | % | | 7.6 | % | | 230 bps |
|
| | | | | |
入境订单: | | | | | |
JBT食品技术 | $ | 283.3 |
| | $ | 282.3 |
| | |
JBT航空技术 | 180.3 |
| | 165.7 |
| | |
其他收入和公司间冲销 | 0.1 |
| | 0.1 |
| | |
入境订单共计 | $ | 463.7 |
| | $ | 448.1 |
| | |
| |
(1) | 请参阅注13. 业务部门信息精简合并财务报表的说明。 |
| |
(2) | 分段营业利润被定义为部门总收入减去部分运营费用。公司费用、重组费用、利息收入和费用以及所得税不分配给各部门。公司费用一般包括与公司员工有关的费用、以股票为基础的补偿、杠杆投资安排调整、某些与外汇有关的损益,以及不代表部分业务的不寻常或战略性事件的影响。 |
JBT食品技术
与2018年同期相比,截至2019年9月30日的三个月,FoodTech的收入略有增长。收购带来的收入增长了12.2%,但因有机下降3.7%而被抵消;2018年,由于采用新的收入确认标准而产生了一次性转型收益,造成了5.5%的不利影响,货币换算造成了2.5%的不利影响。有机收入下降3.7%,原因是对设备的需求减少,减少5.6%,由经常性收入流(包括售后零件和服务)增加的需求(1.9%)所抵消。
与2018年同期相比,截至2019年9月30日的三个月,FoodTech的营业利润和营业利润率略有增长。由于持续的重组活动和更丰富的售后销售,效率提高所带来的盈利能力增加,但被收购公司的利润率较低和与收购有关的成本增加所抵消。利润率的增加反映了毛利率提高510个基点,相当于820万美元;以及310万美元的更高利润来自更高的数量。这些利润被销售、一般和行政费用增加的970万美元所抵消,其中包括从被收购公司获得的710万美元。在毛利增加额中,50万美元反映了持续结构调整活动带来的效率提高,1 500万美元反映了产品销售和市场后销售的更丰富组合,部分被730万美元的成本抵消,这笔费用用于摊销所购公司库存的增加。
在截至2019年9月30日的三个月里,货币换算使FoodTech的营业利润比较结果减少了100万美元。
JBT航空技术
JBT航空技术公司截至三个月的收入2019年9月30日与2018年同期相比,增长了550万美元,增幅3.7%。收购带来的收入增长了5.3%,有机销售额下降了1.4%,2018年采用新的收入确认标准后的一次性转型收益产生了0.3%的有利影响,货币换算产生了0.5%的不利影响。我们移动设备业务的收入下降了80万美元,原因是减少了870万美元的有机销售,原因是向商业客户销售的货物装载机和除冰机减少,部分抵消了从收购中获得的790万美元收入。我们有机固定设备业务的收入增加了350万美元,主要是由于旅客登机桥和相关产品在国内机场的销售增加。服务收入增加了360万美元,主要是因为新的和现有的维修合同和货币换算带来的收入增加,产生了70万美元的不利影响。
在截止的三个月里,JBT航空技术公司的营业利润增加了460万美元。2019年9月30日与2018年同期相比。与去年同期的11.8%相比,JBT航空科技公司的营业利润率为14.3%,增长了250个基点。毛利润增长了310个基点,主要是由于持续的重组活动和我们从去年同期关税成本上升的影响中恢复过来的能力而提高的效率。2019年的销售、一般和行政支出比2018年高出90万美元,其中包括210万美元的收购费用,比2018年增长了20个基点。
货币换算对JBT航空技术公司的营业利润比较结果影响不大。
企业 费用
年内,公司开支增加了350万元。截至2019年9月30日止的三个月,与同时期相比2018。增加的主要原因是并购相关成本和更高的激励报酬。公司开支占销售额的百分比从前一年的2.3%增加到去年的3.0%截至2019年9月30日止的三个月.
综合业务结果
九个月结束 九月三十日 2019和2018
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 有利/(不利) |
(百万,%除外) | 2019 | | 2018 | | $/bps |
收入 | $ | 1,400.2 |
| | $ | 1,382.4 |
| | $ | 17.8 |
|
销售成本 | 970.0 |
| | 1,003.4 |
| | 33.4 |
|
毛利 | 430.2 |
| | 379.0 |
| | 51.2 |
|
毛利% | 30.7 | % | | 27.4 | % | | 330 bps |
|
销售、一般和行政费用 | 293.1 |
| | 261.5 |
| | (31.6 | ) |
重组费用 | 11.5 |
| | 32.8 |
| | 21.3 |
|
营业收入 | 125.6 |
| | 84.7 |
| | 40.9 |
|
营业收入% | 9.0 | % | | 6.1 | % | | 290 bps |
|
除服务费用外的养恤金费用 | 1.5 |
| | 0.6 |
| | (0.9 | ) |
利息费用,净额 | 13.4 |
| | 10.5 |
| | (2.9 | ) |
所得税前继续营业所得 | 110.7 |
| | 73.6 |
| | 37.1 |
|
所得税规定 | 23.5 |
| | 12.1 |
| | (11.4 | ) |
持续业务收入 | 87.2 |
| | 61.5 |
| | 25.7 |
|
停业造成的损失,扣除税后的损失 | 0.3 |
| | 0.3 |
| | — |
|
净收益 | $ | 86.9 |
| | $ | 61.2 |
| | $ | 25.7 |
|
的收入总额截至2019年9月30日止的9个月增加1 780万美元与同时期相比2018。这是1%的增长,其中6%来自收购,5%来自有机收入,部分抵消了由于2018年采用新的收入确认标准带来的一次性转型收益而导致的收入下降7%,以及3%不利的外汇换算。
营业收入差额9.0%为截至2019年9月30日止的9个月相比较6.1%在同一时期2018增加290 bps,原因如下:
| |
• | 毛利增加330基点至30.7%相比较27.4%去年同期。增加的原因是e持续的重组活动和更丰富的产品销售促进了效率的提高。 |
| |
• | 销售、一般和行政费用以美元计算增加,占收入的百分比主要是由于 新收购的购置成本和摊销费用的增加。这些开支占收入的百分比,由去年同期的18.9%,上升至20.9%。 |
| |
• | 重组费用减少2 130万美元。在本年度,我们记录了与2018年重组计划有关的1 150万美元重组费用。作为收入的百分之一,这些支出下降了160个基点,从去年同期的2.4%降至0.8%。 |
除服务费用外,养恤金费用从$增加60万2018年至$150万为截至2019年9月30日止的9个月,由于养恤金资产预期收益减少。
利息支出净额增加290万美元,原因是平均债务水平增加,用于购买的利息增加了440万美元,而跨货币互换的收益为210万美元,部分抵消了利息支出。
所得税费用九个月结束 2019年9月30日的实际所得税税率为24.7%,而同期为25.7%2018。在截至2019年9月30日的9个月中,我们记录了370万美元的离散税收福利,这是由于股票补偿金的归属以及在提交前一年所得税申报表时应缴税额的降低而产生的。在截至2018年9月30日的9个月中,我们报告了一项680万美元的离散税收优惠,这是由于根据2017年税法对股票补偿金的归属和临时税收的调整而产生的。
业务部门的经营业绩
九个月结束 九月三十日 2019和2018
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 有利/(不利) |
(百万,%除外) | 2019 | | 2018 | | $/bps |
收入 | | | | | |
JBT食品技术 | $ | 972.2 |
| | $ | 997.7 |
| | $ | (25.5 | ) |
JBT航空技术 | 427.8 |
| | 384.6 |
| | 43.2 |
|
其他收入和公司间冲销 | $ | 0.2 |
| | $ | 0.1 |
| | $ | 0.1 |
|
总收入 | $ | 1,400.2 |
| | $ | 1,382.4 |
| | $ | 17.8 |
|
| | | | | |
所得税前营业收入 | | | | | |
分段营业利润(1)(2): | | | | | |
JBT食品技术 | $ | 132.5 |
| | $ | 110.8 |
| | $ | 21.7 |
|
JBT食品技术部营业利润% | 13.6 | % | | 11.1 | % | | 250 bps |
|
JBT航空技术 | 50.2 |
| | 40.2 |
| | 10.0 |
|
JBT航空技术部门营业利润% | 11.7 | % | | 10.5 | % | | 120 bps |
|
分部营业利润总额 | 182.7 |
| | 151.0 |
| | 31.7 |
|
总营业利润% | 13.0 | % | | 10.9 | % | | 210 bps |
|
公司项目: | | | | | |
公司费用 | 45.6 |
| | 33.5 |
| | (12.1 | ) |
重组费用 | 11.5 |
| | 32.8 |
| | 21.3 |
|
营业收入 | $ | 125.6 |
| | $ | 84.7 |
| | $ | 40.9 |
|
营业收入% | 9.0 | % | | 6.1 | % | | 290 bps |
|
| | | | | |
入境订单: | | | | | |
JBT食品技术 | $ | 900.1 |
| | $ | 952.9 |
| | |
JBT航空技术 | 492.3 |
| | 467.3 |
| | |
其他收入和公司间冲销 | $ | 0.2 |
| | $ | 0.2 |
| | |
入境订单共计 | $ | 1,392.6 |
| | $ | 1,420.4 |
| | |
| |
(1) | 请参阅注13. 业务部门信息精简合并财务报表的说明。 |
| |
(2) | 分段营业利润被定义为部门总收入减去部分运营费用。公司费用、重组费用、利息收入和费用以及所得税不分配给各部门。公司费用一般包括与公司员工有关的费用、以股票为基础的补偿、杠杆投资安排调整、某些与外汇有关的损益,以及不代表部分业务的不寻常或战略性事件的影响。 |
JBT食品技术
与2018年同期相比,截至2019年9月30日的9个月里,FoodTech的收入下降了2550万美元(2.5%)。收购收入增长6.8%,有机收入占同比增长3.7%。这一增长被2018年一次性转型带来的好处所抵消,因为新的收入确认标准的采用导致了9.8%的不利影响,而货币换算则造成了3.2%的不利影响。有机收入增加3.7%的原因是经常性收入流增加,包括售后零件和服务,占增长2.0%,增长1.7%,反映了对设备的需求增加。
与2018年同期相比,截至2019年9月30日的9个月,FoodTech的营业利润增长了2170万美元。营业利润率提高了250个基点。盈利能力的增加反映了毛利率提高570个基点,相当于4 710万美元;同时,由于数量增加,利润增加了200万美元。这些利润被更高的销售、一般和行政费用2 210万美元所抵消,其中包括从被收购公司获得的1 490万美元。在毛利改进中,500万美元反映了持续重组活动带来的效率提高,5 090万美元反映了产品销售和市场后销售的更丰富组合,部分被880万美元的成本抵消,这些费用用于摊销所购公司库存的增加。
在截至2019年9月30日的9个月里,货币换算使FoodTech的营业利润比较结果减少了520万美元。
JBT航空技术
JBT航空技术收入截至2019年9月30日止的9个月与2018年同期相比,该公司增长了4320万美元,增幅为11.3%。有机增长贡献了7.1%的增长,收购收入增加了5.3%,2018年采用新的收入确认标准带来的一次性转型收益造成了0.5%的不利影响,货币换算造成了0.5%的不利影响。我们移动设备业务的收入增加了1 340万美元,原因是收购收入2 030万美元,但由于向客户商业客户销售的货物装载机和除冰机减少,有机产品销售减少690万美元,部分抵消了这一增长。我们有机固定设备业务的收入增加了2,240万美元,主要是由于旅客登机桥和相关产品在国内机场的销售增加。服务收入增加了960万美元,主要是因为新的和现有的维修合同和货币换算带来的收入增加,产生了210万美元的不利影响。
JBT航空科技公司营业利润增加1,000万美元截至2019年9月30日止的9个月与2018年同期相比。JBT航空科技公司的营业利润率为11.7%,上年同期为10.5%,增长了120个基点。毛利率提高160个基点,主要是由于持续的重组活动和收购毛利率增加的影响而提高了效率。2019年的销售、一般和行政支出比2018年高出530万美元,其中包括510万美元的收购费用,比2018年增长了10个基点。
货币换算对JBT航空技术公司的营业利润比较结果影响不大。
企业 费用
年内,公司开支增加1,210万元。截至2019年9月30日止的9个月,与同时期相比2018。今年的业绩主要是由并购相关成本的增加、对全球采购的投资以及更高的激励薪酬推动的。公司开支占销售额的比例从前一年的2.4%上升到2019年的3.3%。
重组
2018年第一季度,我们实施了一项计划(“2018年重组计划”),以解决我们的全球进程,使组织扁平化,提高效率,更好地利用一般资源和行政资源。与这项计划有关的估计费用总额为6 000万美元,我们已确认其中5 850万美元贯通2019年9月30日。我们预计将在2019年第四季度确认剩余成本。
2018年重组计划累计节省费用2 830万美元,销售费用节省1 530万美元,销售、一般和行政费用节省1 300万美元。2018年重组计划的增量成本节约截至2019年9月30日止的9个月为1 920万美元,销售成本节省960万美元,销售、一般和行政费用节省960万美元。在1,920万美元的储蓄中,有一部分用于为我们的JBT提升增长计划提供资金。对于2018年的重组计划,我们预计每年将节省约5 500万美元。我们预计在2019年剩余三个月和2020年实现的大约增量成本节约如下:
|
| | | | | | | |
(以百万计) | 2019年剩余时间 | | 2020 |
销售成本 | $ | 4.5 |
| | $ | 12.6 |
|
销售、一般和行政费用 | 2.3 |
| | 9.4 |
|
预期增量费用节余总额 | $ | 6.8 |
| | $ | 22.0 |
|
某些增量费用节省的时间已从2020年改为2019年,2019年前9个月实现了400万美元的额外成本节余,预计2019年剩余3个月将再节省200万美元。这一成本节省的转变是由于生产率的提高和部队的减少比估计的要早,而且对累积的预期费用节省没有任何变化,因此对未来的业务成果或流动资金没有预期的影响。
有关重组的其他财务信息,请参阅附注14.本季度报告的结构调整表10-Q。
流动性与资本资源
我们的主要流动资金来源是我们的美国和国外业务的经营活动提供的现金流量,以及从我们的循环信贷贷款中借入的资金。我们的流动性2019年9月30日,即我们循环信贷安排下的现金加借款能力为2.648亿美元。我们的业务和循环信贷机制产生的现金流量预计足以满足我们的周转资本需求、新产品开发、结构调整费用、资本支出、养恤金缴款、可能的股票回购、收购和其他融资需求。
截至2019年9月30日,我们有4,910万美元的现金和现金等价物,其中4,210万美元由我们的外国子公司持有。虽然这些资金被视为长期投资于我们的外国子公司,但我们目前不知道对这些资金的汇回有任何限制。我们在美国以外地区保持着重要的业务,我们的许多现金用于营运资本、资本支出和业务收购都是在这些外国法域发生的。如果需要这些资金来资助我们的业务或履行在美国的义务,他们就可以被遣返,他们被遣返到美国可能会导致我们承担额外的美国所得税和外国预扣税。
如前所述,在美国境外持有的资金被视为永久投资于我们的非美国子公司。有时,这些外国子公司的现金余额超过其直接营运资本或其他现金需求。在这种情况下,外国子公司可以暂时向美国母公司贷款;美国母公司过去和将来都可以利用这些临时公司间贷款的收益来减少我们承诺的循环信贷设施下的未偿借款。通过在短期内使用非美国现金偿还债务,我们可以优化杠杆率,从而降低我们的利息支出。
在国税局(国税局)的指导下,只要每笔个人贷款的期限为30天或更短,而各附属公司的所有此类贷款在该年期间总共不到60天,则这些贷款的收益不产生增加的税务责任。须依循国税局指引的未缴款额2019年9月30日大约是4,020万美元。在截至2019年9月30日止的9个月,每笔此类贷款未偿还的时间少于30天,所有此类贷款的未偿期总计不到60天。我们利用这些公司间贷款的收益来减少我们循环信贷贷款下的未偿借款。我们将来可能会选择再动用这些资金。
这些贷款是可用的,可以在不需支付大量费用的情况下转让,并在临时基础上用于偿还未偿还的借款或用于其他公司目的,但只打算在国税局的指导下才能这样做。
2018年8月10日,董事会批准了一项高达3000万美元的普通股回购计划,从2019年1月1日起至2021年12月31日止。股票可在公开市场交易中不时购买,但须视乎市场情况而定。回购的股份成为国库股,这些股份使用成本法入账,一般打算用于奖励补偿计划下的未来奖励。
现金流量
现金流量九个月结束 2019年9月30日和2018情况如下:
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| 截至9月30日的9个月, |
(以百万计) | 2019 | | 2018 |
持续业务活动提供的现金 | $ | 35.1 |
| | $ | 26.6 |
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投资活动所需现金 | (396.3 | ) | | (84.3 | ) |
筹资活动提供的现金 | 368.5 |
| | 65.2 |
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停止业务所需现金净额 | (0.2 | ) | | (0.6 | ) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (1.0 | ) | | (2.4 | ) |
现金和现金等价物增加(减少) | $ | 6.1 |
| | $ | 4.5 |
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期间持续经营活动提供的现金九个月结束 2019年9月30日曾.3 510万美元,比去年同期增加850万美元2018。增加的主要原因是库存投资减少、养恤金缴款减少、贸易应收款收付速度加快和净收入增加。这些费用因预付款减少、应付帐款和结构调整费用增加而被部分抵销。
期间投资活动所需现金九个月结束 2019年9月30日曾.3.963亿美元比去年同期增加3.12亿美元2018主要原因是收购支出逐年增加。
活动筹资活动提供的现金3.685亿美元九个月结束 2019年9月30日主要原因是借款增加,以便为更高的收购支出提供资金。
融资安排
截至2019年9月30日在循环信贷机制下,我们获得了7.717亿美元的贷款和2.157亿美元的可用资金。我们使用这种循环信贷的能力受到下面描述的杠杆比率契约的限制。
我们的信贷协议包括契约,如果不履行,可能导致重新谈判我们的信贷额度,要求偿还我们的借款和/或大幅度增加我们的融资成本。截至2019年9月30日,我们遵守了信用协议中的所有契约。我们预期在可预见的将来,会继续遵守所有公约。然而,不能保证全球经济状况持续或增加的波动不会损害我们履行公约的能力,也不能保证我们将能够继续以我们或完全可以接受的条件进入资本和信贷市场。
我们签订了利率互换协议,以确定适用于某些可变利率债务的利率,其中1.75亿美元的名义价值将于2020年2月到期,5000万美元的名义价值将于2021年1月到期。这些协议将一个月的libor换成固定利率.我们已指定这些掉期为现金流量对冲,所有公允价值的变化都被确认为累积的其他综合收益(损失)。因此,截至2019年9月30日我们的部分可变利率债务实际上是固定利率债务,而大约5.467亿美元,即71%,仍然受制于浮动利率或市场利率。在未来时期利率上升的程度上,我们的收益可能会受到更高的利息支出的负面影响。
临界会计估计
在本报告所述期间,我们的判断和假设与关键会计估计数的发展没有重大变化。2019年9月30日。请参阅我们截至年度的10-K表格年报。2018年12月31日来讨论我们的关键会计估计。
项目3.市场风险的定量和定性披露
报告的市场风险与我们在截至年底的年度报告中所报告的表格10-K所载资料相比,并无重大变化。2018年12月31日.
项目4. 管制和程序
在我们的首席执行官和首席财务官的指导下,我们评估了我们的披露控制和程序的有效性(根据1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条的规定)。2019年9月30日。我们的结论是,截至.2019年9月30日,我们的披露管制和程序如下:
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i) | 有效确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告需要披露的信息; |
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(二) | 有效地确保所需披露的信息得到积累,并酌情传达给管理层,包括我们的首席执行干事和首席财务官,以便及时作出关于所需披露的决定。 |
在正常的业务过程中,我们检讨我们的财务报告内部控制制度,并改变我们的制度和程序,以改善这种控制和提高效率,同时确保我们维持一个有效的内部控制环境。改变可能包括实施新的、更有效的系统、自动化人工过程和更新现有系统等活动。
2019年,作为采用新的租赁会计准则的一部分,我们建立了与会计政策和程序有关的新的内部控制,包括对新的租赁会计软件、新的租赁会计程序以及确定ROU资产和租赁负债的关键估计数的控制。
我们正在实施新的企业资源规划系统(“ERP”),这将加强我们的业务和财务流程,规范我们的信息系统。我们已在多个地点完成实施工作,并会在未来数年继续分阶段推出新的ERP系统。
与我们实施的任何新信息系统一样,这一应用程序以及这一过程中对财务报告的内部控制将需要进行有效性测试。在实施ERP方面,我们正在根据需要更新对财务报告的内部控制,以适应对业务流程和会计程序的修改。我们不相信,ERP的实施会对我们对财务报告的内部控制产生不利的影响。
除上文所述外,在本季度终了的评价中确定的控制措施没有变化。2019年9月30日根据“外汇法”第13a-15(F)条的规定,对财务报告的内部控制已经或合理地可能对我们的内部控制产生重大影响。
第二部分-其他资料
项目1. 法律诉讼
在结束的三个月中,在现有的实质性法律程序中没有确定任何实质性法律程序或重大进展。2019年9月30日.
第1A项.危险因素
报告的风险因素与JBT关于表10-K的截至年度年度报告中所报告的信息没有重大变化。2018年12月31日.
第二项股权证券的未登记出售及收益的使用
下表列出本公司在截止三个月内的股票回购情况。2019年9月30日:
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(百万美元,但每股数额除外) | | | | | | | | |
期间 | | 购买股份总数 | | 每股平均价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分而购买的股份总数(1) | | 根据该计划仍可购买的股票的大约美元价值 |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 30.0 |
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2019年8月1日至2019年8月31日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 30.0 |
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2019年9月1日至2019年9月30日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 30.0 |
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| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 30.0 |
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(1) | 根据股票回购计划回购的股票价值高达3000万美元,该计划于2018年获得授权,将于2021年12月31日到期。参阅截至年度的表格10至K年报。2018年12月31日注11. 股东权益股票回购计划的细节。 |
项目3.高级证券违约
没有。
第4项.矿场安全披露
不适用。
项目5.其他资料
没有。
项目6.展品
展示索引
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数入 展品表 | | 描述 |
10.1 | | 截至2019年9月20日,约翰·比恩技术公司和托马斯·贾科米尼之间的就业协议,参照我们目前于2019年9月25日向证券交易委员会提交的关于表格8-K的报告中的表10.1合并。
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10.2* | | “约翰·比恩技术公司储蓄和投资计划第二十七修正案”(经修正和修订,自2012年1月1日起生效)。 |
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10.3* | | 约翰·比恩技术公司的第一修正案--无资格储蓄和投资计划。 |
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31.1* | | 根据规则13a-14(A)/15d-14(A)认证首席执行官。 |
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31.2* | | 根据细则13a-14(A)/15d-14(A)核证首席财务干事。 |
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32.1* | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的根据“美国法典”第18卷第1350条颁发的首席执行官证书。 |
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32.2* | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18卷第1350条规定的首席财务官证书。 |
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101* | | 以下材料来自约翰·比恩技术公司截至2019年9月30日的第10-Q表季度报告,格式为XBRL(可扩展的业务报告语言):(一)精简的综合收入报表,(二)精简的综合收入报表,(三)精简的综合资产负债表,(四)现金流动合并报表,(五)合并股东权益变动的合并报表和(六)合并合并财务报表的说明。 |
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104* | | CoverPageInteractiveDataFile(封面页XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)。
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* | | 随函提交。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求,登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告,并正式授权。
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约翰·比恩技术公司 |
(登记人) |
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/s/Brian A.Deck |
布莱恩·A·德克
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执行副总裁兼首席财务官 |
(首席财务主任) |
日期:2019年10月31日