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美国
证券交易委员会
美国华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记)
| | | | | |
| ☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年九月三十日)
或
| | | | | |
| ☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从_
委员会档案编号1-8097
瓦拉里斯PLC
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 英格兰和威尔士 | | | | 98-0635229 |
(国家或其他司法管辖区)
成立为法团或组织) | | | | (I.R.S.雇主)
(识别号) |
| | | | |
| 6切斯特菲尔德花园 | | | | |
| 伦敦, | 英国 | | | W1J5BQ |
| (主要行政办公室地址) | | | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：44 (0) 207659 4660
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各等级职称 | | 代码符号 | | 在其上注册的每一交易所的名称 |
| A类普通股，美国面值0.40美元 | | 瓦尔 | | 纽约证券交易所 |
| 4.70%高级债券到期 | | VAL 21 | | 纽约证券交易所 |
| 4.50%高级债券到期 | | VAL 24 | | 纽约证券交易所 |
| 8.00%高级债券到期 | | VAL24A | | 纽约证券交易所 |
| 5.20%高级票据应于2025年到期 | | VAL25A | | 纽约证券交易所 |
| 7.75%高级债券到期 | | VAL 26 | | 纽约证券交易所 |
| 5.75%高级债券到期 | | VAL 44 | | 纽约证券交易所 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在前12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 ☒不能再作再加工☐
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 ☒☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速箱 | | ☒ | | 加速机 | | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速滤波器 | | ☐ | | 小型报告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。亚细亚☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义)。☐成本☒
截至2019年10月23日，197,877,182A类普通股的注册人发行和流通。
Valaris PLC
表10-q
截至9月30日止的季度
| | | | | |
第一部分 | |
| | |
项目1.比较一致的财务报表 | |
| | |
独立注册会计师事务所报告 | 3 |
| | |
精简的业务综合报表 三个月，截至2019年9月30日和2018年9月30日 | 4 |
| |
精简的业务综合报表 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月 | 5 |
| |
简明综合损失报表 三个月，截至2019年9月30日和2018年9月30日 | 6 |
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综合收入(损失)合并表 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月 | 7 |
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合并资产负债表 2019年9月30日及2018年12月31日 | 8 |
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现金流动汇总表 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月 | 9 |
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精简合并财务报表附注 | 10 |
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第二项转轨管理部门对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 57 |
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第三项.市场风险的定量和定性披露 | 78 |
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第4项.间接控制和程序 | 78 |
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第二部分 | |
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项目1.类似的法律程序 | 80 |
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项目1A.高度危险因素 | 82 |
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第二项股权证券的未登记销售和收益的使用 | 83 |
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项目6.同类展品 | 84 |
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签名 | 85 |
前瞻性陈述
本报告所载的非历史事实的陈述是1933年“证券法”第27A节(“证券法”)和1934年经修正的“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“意愿”、“可能”、“计划”、“项目”、“可以”、“可能”等词语或短语。“可能”、“应”、“将”和类似的词语，具体包括关于预期财务执行情况的说明；股利；预期使用率、日费率、收入、业务费用、现金流量、合同条款、合同积压、资本支出、保险、融资和供资；预期工作承诺、授标和合同；可供使用、交付、调动、合同开始或搬迁或其他移动的时间及其时间安排；今后的钻机建造(包括正在进行和完成的工程)、改进、升级或修理以及时机和费用；钻机是否适合未来合同；海上钻井市场，包括供应和需求、客户钻井方案、钻机堆放、新钻机对市场的影响和商品价格下跌的影响；我们与沙特阿拉伯石油公司(“沙特石油公司”)的合资企业的业绩；资产的预期剥离；一般市场、商业和工业状况、趋势和前景；未来运作；日益复杂的监管的影响；我们通过投资于新设备和剥离选定资产和未充分利用的钻机来提高钻井平台质量的计划；费用管理；诉讼、法律诉讼、调查或保险或其他索赔或合同纠纷的可能结果以及时间安排。
此类陈述受到许多风险、不确定因素和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能导致实际结果与所述结果大不相同，其中包括：
•我们有能力成功地整合罗文公司有限公司(前称罗文公司有限公司)(“罗文”)和该公司的业务、运营和雇员，以实现与罗文交易有关的协同增效和成本节约(如本文件所定义)；
•我们客户今后钻探活动和资本支出水平的变化，无论是由于全球资本市场和流动性、石油和天然气价格或其他原因；
•世界范围内钻机供求、竞争或技术的变化，包括新造钻机交付的结果；
•与海上钻井作业有关的停机时间和其他风险，包括钻机或设备故障、损坏和其他计划外的修理、运输船只的有限供应、危险、自行施加的钻井限制和由于严重风暴和飓风而造成的其他延误，以及某些海上危险的保险有限或费用高昂，例如墨西哥湾的飓风或相关的残骸或碎片清除；
•政府行动、恐怖主义、海盗行为、军事行动以及政治和经济不确定因素，包括内乱、政治示威、大规模罢工、或中东、北非、西非或其他地理区域的武装敌对行动升级或更多爆发武装敌对行动或其他危机造成的不确定性或不稳定，可能导致没收、国有化、没收、剥夺或毁坏我们的资产，暂停和(或)终止基于不可抗力事件或不利的环境安全事件的合同；
•造船厂钻机的建造、修理、改装或升级所固有的风险，交付后设备交付、工程、设计或调试的意外延误，或开工、竣工或服务日期的更改；
•由于一般和行业特定的经济条件、机械困难、性能或其他原因，可能取消、中止、重新谈判或终止钻井合同(不论是否有因由)；
•我们订立未来钻井合同的能力和条款，包括我们的新建造单位和已购置的钻机、目前闲置的钻机和合同即将到期的钻机的合同；
•在意向书、授标书或其他预期工作承诺宣布后未能执行最终合同；
•诉讼、法律诉讼、调查或其他索赔或合同纠纷的结果，包括无法收取应收款或解决重大合同或日费率纠纷、与客户或其他当事方重新谈判、取消、取消或违反合同，以及在意向书公布后未能执行最终合同；
•政府管理、立法和允许对影响钻井作业的要求，包括对钻井地点的限制(例如飓风季节期间的墨西哥湾)；
•新的和未来的管理、立法或许可要求、未来的租赁销售、已经或可能增加财务责任的法律、规则和条例的变化、额外的减少漏油应急计划能力要求以及其他可能导致不可抗力索赔或对我们现有钻井合同、业务或财务结果产生不利影响的其他政府行动；
•我们有能力以商业上合理的条件吸引和留住技术人员，无论是因为劳动法规，还是由于加入工会或其他原因；
•环境或其他责任、风险、损害或损失，不论是与风暴或飓风(包括残骸或碎片清除)、碰撞、着陆、井喷、火灾、爆炸、其他事故、恐怖主义或其他有关的责任、风险、损害或损失，这些方面的保险和合同赔偿可能不足、无法强制执行或以其他方式得不到；
•我们获得融资、偿还债务、为负现金流和资本支出提供资金以及寻求其他商业机会的能力可能受到债务水平、债务协议限制和独立信用评级机构分配给我们的债务信用评级的限制；
•我们和我们的客户的流动性来源是否充足；
•税务事项，包括我们的有效税率、税收状况、审计结果、税法、条约和条例的变化、税收评估和税收负债；
•我们有能力实现我们与沙特石油公司的合资企业的预期效益，包括我们为任何必要的资本捐款提供资金的能力；
•延迟合同生效日期或经营者取消钻井计划；
•2016年6月23日之后，英国的经济动荡以及政治、法律和税收方面的不确定性，投票决定退出欧盟；
•发生网络安全事件、攻击或对我们的信息技术系统，包括我们的钻机操作系统的其他破坏；
•外币汇率的不利变化，包括其对衍生工具公允价值计量的影响；以及
•潜在的长期资产减值，包括任何减值对我们债务契约的影响。
除了上述众多风险、不确定因素和假设外，您还应仔细阅读和考虑第一部分和第1A项中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。本报告第二部分和“项目1A”中的风险因素。“风险因素”(第一部分)和“项目7.管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析”，载于我们2018年12月31日终了年度表10-K的第二部分，可在美国证券交易委员会(“SEC”)网站上查阅，网址为www.sec.gov。每一份前瞻性声明只在特定声明的日期发表，我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，除非法律规定。.
第一部分-财务资料
项目1.财务报表
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
Valaris公司：
中期财务资料检讨结果
我们审查了截至2019年9月30日的Valaris plc及其子公司(公司前身为Ensco Rowan plc和Ensco plc)的合并资产负债表、截至2019和2018年9月30日的三个月和9个月期间的相关合并业务合并报表和综合收益(亏损)、截至9月30日、2019年和2018年的9个月现金流量表，以及相关附注(统称合并的中期财务信息)。根据我们的审查，我们不知道应该对合并的中期财务信息进行任何实质性的修改，使其符合美国公认的会计原则。
我们以前根据公共公司会计监督委员会(美国会计监督委员会)的准则、截至2018年12月31日的公司综合资产负债表以及该日终了年度的相关综合业务报表、综合收入(亏损)和现金流量(未在此列报)进行审计；在我们2019年2月28日的报告中，我们对这些合并财务报表发表了无保留意见。我们认为，所附截至2018年12月31日的合并资产负债表所列信息，在所有重大方面都对其衍生的合并资产负债表作出了公正的说明。
审查结果的依据
这些合并的中期财务信息是公司管理层的职责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。
我们按照PCAOB的标准进行了审查。对合并的临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。审计范围远小于按照方案审计和审计委员会标准进行的审计，审计的目的是就整个财务报表发表意见。因此，我们不表达这种意见。
/s/毕马威有限责任公司
德克萨斯州休斯顿
2019年10月31日
Valaris公司及其子公司
精简的业务合并报表
(百万美元，但每股数额除外)
(未经审计)
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| 三个月结束
九月三十日 | | |
| 2019 | | 2018 |
| 经营收入 | $ | 551.3 | | | $ | 430.9 | |
| 营业费用 | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 496.5 | | | 327.1 | |
| 减值损失 | 88.2 | | | — | |
| 折旧 | 163.0 | | | 120.6 | |
| 一般和行政 | 36.1 | | | 25.1 | |
| 业务费用共计 | 783.8 | | | 472.8 | |
| ARO收益中的权益 | (3.7) | | | — | |
| 营运损失 | (236.2) | | | (41.9) | |
| 其他收入(费用) | | | |
| 利息收入 | 6.7 | | | 3.6 | |
| 利息费用，净额 | (113.9) | | | (72.2) | |
| 其他，净额 | 147.4 | | | (9.1) | |
| | 40.2 | | | (77.7) | |
| 所得税前损失 | (196.0) | | | (119.6) | |
| 所得税准备金 | | | |
| 当期所得税费用(福利) | 22.6 | | | (5.7) | |
| 递延所得税费用(福利) | (21.1) | | | 29.0 | |
| | 1.5 | | | 23.3 | |
| 净损失 | (197.5) | | | | (142.9) | |
| 非控制权益造成的净(收入)损失 | .4 | | | (2.1) | |
| 可归因于Valaris的净亏损 | $ | (197.1) | | | $ | (145.0) | |
| | | |
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| 每股亏损-基本损失和稀释损失 | $ | (1.00) | | | $ | (1.34) | |
| 加权平均股 | | | |
| 碱性稀释 | 197.6 | | | 108.6 | |
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
Valaris公司及其子公司
精简的业务合并报表
(百万美元，但每股数额除外)
(未经审计)
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| 九个月结束
九月三十日 | | |
| 2019 | | 2018 |
| 经营收入 | $ | 1,541.1 | | | $ | 1,306.4 | |
| 营业费用 | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 1,329.4 | | | 996.6 | |
| 减值损失 | 90.7 | | | — | |
| 折旧 | 445.9 | | | 356.5 | |
| 一般和行政 | 146.9 | | | 79.1 | |
| 业务费用共计 | 2,012.9 | | | 1,432.2 | |
| ARO收益中的权益 | (3.1) | | | — | |
| 营运损失 | (474.9) | | | (125.8) | |
| 其他收入(费用) | | | |
| 利息收入 | 22.1 | | | 10.5 | |
| 利息费用，净额 | (313.2) | | | (213.5) | |
| 其他，净额 | 853.4 | | | (30.2) | |
| | 562.3 | | | (233.2) | |
| 所得税前继续营业的收入(损失) | 87.4 | | | (359.0) | |
| 所得税准备金 | | | |
| 当期所得税费用 | 69.4 | | | 21.5 | |
| 递延所得税费用(福利) | (3.8) | | | 44.9 | |
| | 65.6 | | | 66.4 | |
| 持续经营的收入(损失) | 21.8 | | | (425.4) | |
| 停业造成的损失，净额 | — | | | (8.1) | |
| 净收入(损失) | 21.8 | | | (433.5) | |
| 可归因于非控制权益的净收入 | (3.8) | | | (2.6) | |
| 可归因于Valaris的净收入(损失) | $ | 18.0 | | | $ | (436.1) | |
| 每股收益(亏损)-基本和稀释 | | | |
| 持续作业 | $ | 0.10 | | | $ | (3.94) | |
| 已停止的业务 | — | | | (0.08) | |
| $ | 0.10 | | | $ | (4.02) | |
| 加权平均股 | | | |
| 碱性稀释 | 165.2 | | | 108.5 | |
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
Valaris公司及其子公司
综合损失合并表
(以百万计)
(未经审计)
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| 三个月结束
九月三十日 | | |
| 2019 | | 2018 |
| 净损失 | $ | (197.5) | | | $ | (142.9) | |
| 其他综合损失，净额 | | | |
| 衍生工具公允价值净变动 | (5.7) | | | (1.9) | |
衍生工具净亏损从其他综合损失改划为净亏损 | 4.9 | | | .7 | |
| 其他 | (.2) | | | (.1) | |
| 其他综合损失净额 | (1.0) | | | (1.3) | |
| 综合损失 | (198.5) | | | (144.2) | |
| 非控制权益造成的综合(收入)损失 | .4 | | | (2.1) | |
| Valaris造成的综合损失 | $ | (198.1) | | | $ | (146.3) | |
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
Valaris公司及其子公司
综合收入(损失)汇总表
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束
九月三十日 | | |
| 2019 | | 2018 |
| 净收入(损失) | $ | 21.8 | | | $ | (433.5) | |
| 其他综合收入(损失)，净额 | | | |
| 衍生工具公允价值净变动 | (7.3) | | | (7.6) | |
将衍生工具的净亏损(收益)从其他综合收益(损失)重新归类为净收益(损失) | 8.3 | | | (2.2) | |
| 其他 | (.3) | | | (.4) | |
| 其他综合收入净额(损失) | .7 | | | (10.2) | |
| 综合收入(损失) | 22.5 | | | (443.7) | |
| 非控股权综合收益 | (3.8) | | | (2.6) | |
| 瓦拉里斯综合收入(损失) | $ | 18.7 | | | $ | (446.3) | |
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
Valaris公司及其子公司
压缩合并资产负债表
(百万美元，股票和票面价值除外)
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| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| (未经审计) | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 129.5 | | | $ | 275.1 | |
| 特别短期投资 | — | | | 329.0 | |
| 应收帐款，净额 | 567.0 | | | 344.7 | |
| 相对应的其他流动资产 | 487.5 | | | 360.9 | |
| 流动资产总额 | 1,184.0 | | | 1,309.7 | |
| 财产和设备，按成本计算 | 18,392.9 | | | 15,517.0 | |
| 再减去累计折旧 | 3,142.2 | | | 2,900.8 | |
| 成品率、成品率 | 15,250.7 | | | 12,616.2 | |
| 应收长期债券 | 452.9 | | | — | |
| ARO投资 | 138.2 | | | — | |
| 其他资产 | 204.8 | | | 97.8 | |
| | $ | 17,230.6 | | | $ | 14,023.7 | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付帐款-贸易 | $ | 326.4 | | | $ | 210.5 | |
| 应计负债和其他 | 407.7 | | | 318.0 | |
| 当前到期的长期债务 | 125.5 | | | — | |
| 流动负债总额 | 859.6 | | | 528.5 | |
| 长期债务 | 6,042.3 | | | 5,010.4 | |
| 其他负债 | 798.2 | | | 396.0 | |
| 承付款和意外开支 | | | | | |
| Valaris股东权益 | | | |
截至2019年9月30日和2018年12月31日发行的A类普通股、面值为0.40美元的美国普通股、2.058亿股和1.152亿股普通股 | 82.4 | | | 46.1 | |
B类普通股，国标1面值50，000股，截至2019年9月30日和2018年12月31日止 | .1 | | | .1 | |
| 额外已付资本 | 8,617.5 | | | 7,225.0 | |
| 留存收益 | 887.7 | | | 874.2 | |
| 累计其他综合收入 | 18.9 | | | 18.2 | |
截至2019年9月30日和2018年12月31日，按成本计算的财政部股票分别为790万股和590万股 | (75.2) | | | (72.2) | |
| Valaris股东权益总额 | 9,531.4 | | | 8,091.4 | |
| 非控制利益 | (0.9) | | | (2.6) | |
| 总股本 | 9,530.5 | | | 8,088.8 | |
| | $ | 17,230.6 | | | $ | 14,023.7 | |
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
Valaris公司及其子公司
合并现金流量表
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束
九月三十日 | | | |
| | 2019 | | 2018 |
| 经营活动 | | | |
| 净收入(损失) | $ | 21.8 | | | $ | (433.5) | |
| 调整数，将净收入(损失)与用于持续业务活动的现金净额对账： | | | |
| 便宜货购买所得 | (659.8) | | | (1.8) | |
| 折旧费用 | 445.9 | | | 356.5 | |
| (收益)债务清偿损失 | (194.1) | | | 19.0 | |
| 减值损失 | 90.7 | | | — | |
| 股份补偿费用 | 28.7 | | | 21.6 | |
| 摊销净额 | (18.1) | | | (30.7) | |
| 对养恤金计划的缴款 | (8.0) | | | — | |
| 递延所得税费用(福利) | (3.8) | | | 44.9 | |
| ARO收益权益 | 3.1 | | | — | |
| 停业造成的损失，净额 | — | | | 8.1 | |
| 其他 | 13.4 | | | (5.3) | |
| 经营资产和负债的变化 | (147.3) | | | (61.0) | |
| 用于持续业务活动的现金净额 | (427.5) | | | (82.2) | |
| 投资活动 | | | |
| 罗文现金 | 931.9 | | | — | |
| 短期投资到期日 | 474.0 | | | 675.0 | |
| 财产和设备的增加 | (174.2) | | | (378.7) | |
| 购买短期投资 | (145.0) | | | (669.0) | |
| 其他主要 | 4.9 | | | 10.0 | |
| 持续业务投资活动提供(用于)的现金净额 | 1,091.6 | | | (362.7) | |
| 筹资活动 | | | |
| 减少长期借款 | (928.1) | | | (771.2) | |
| 信贷贷款 | 175.0 | | | — | |
| 偿还信贷安排借款 | (34.4) | | | — | |
| 债务征费 | (9.4) | | | — | |
| 支付的现金红利 | (4.5) | | | (13.4) | |
| 发行高级债券所得收益 | — | | | 1,000.0 | |
| 债务发行成本 | — | | | (17.0) | |
| 其他 | (7.7) | | | (4.7) | |
| (用于)筹资活动提供的现金净额 | (809.1) | | | 193.7 | |
| 终止业务提供的现金净额 | — | | | 2.5 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (.6) | | | (.7) | |
| 现金和现金等价物减少 | (145.6) | | | (249.4) | |
| 现金和现金等价物，期初 | 275.1 | | | 445.4 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 129.5 | | | $ | 196.0 | |
所附附注是这些精简的合并财务报表的组成部分。
Valaris公司及其子公司
精简合并财务报表附注
(未经审计)
附注1-未经审计的合并财务报表
在2019年4月11日，我们完成了与罗文公司有限公司(以前名为Rowan Companies plc)(“Rowan”)的合并，并进行了四股对一股的合并(根据英国法律是反向拆分或“反向股票拆分”)，并将我们的名称改为Ensco Rowan plc。2019年7月30日，我们更名为Valisplc。这些财务报表中的所有股票和每股金额都进行了回顾性调整，以反映股票的反向拆分。
我们按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)，按照证券和交易委员会(“SEC”)的规则和条例，编制所附的Valaris公司及其子公司(“公司”、“Valaris”、“Our”、“我们”或“我们”)的合并财务报表。本报告所载财务资料未经审计，但我们认为，其中包括为公允列报我们的财务状况、业务结果和现金流量而需要的所有调整(包括正常的经常性调整)。2018年12月31日压缩的合并资产负债表数据来自我们2018年经审计的合并财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。编制精简的合并财务报表要求我们作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设影响到财务报表之日报告的资产和负债数额、相关收入和支出以及损益或有损失的披露。实际结果可能与这些估计不同。
本文所包含的截至9月30日、2019年和2018年季度的财务数据受到了毕马威会计师事务所(KPMGLLP)的有限审查。毕马威是我们的独立注册公共会计师事务所。附带的独立注册会计师事务所审查报告不是“证券法”第7条和第11条所指的报告，独立注册会计师事务所根据第11条承担的责任也不适用于该报告。
2019年9月30日终了季度的业务业绩不一定表明截至2019年12月31日为止的年度将实现的业务结果。我们建议将这些精简的合并财务报表与2018年12月31日终了年度10-K表的年度报告一并阅读，该报告已于2019年2月28日提交证券交易委员会。
新会计公告
最近采用的会计准则
衍生工具和套期保值-2017年8月，财务会计准则委员会(FASB) 已发出的ASU 2017-12，衍生工具和套期保值(主题815)：对套期保值活动会计的有针对性的改进(“更新2017-12”)，使更多的套期保值战略有资格进行套期保值会计，修正了列报和披露要求，并改变了公司评估有效性的方式，包括消除单独衡量和确认指定套期保值工具的无效。本更新适用于2018年12月15日以后的年度和中期，并允许提前通过。我们通过了自2019年1月1日起生效的更新2017年至12日。因此，从生效之日起，我们将不再单独衡量和确认指定现金流量套期保值的无效。更新2017-02要求采用经修改的追溯性采用办法，即以前因套期保值无效而记录的截至采用日期的收益数额记录为对期初留存收益的累积效应调整。在我们的收养日期，我们没有以前记录的金额。
套期保值的无效关系，存在于我们的收养日期，因此没有累积效应调整的留存收益被记录。
租赁-2016年期间，财务会计准则委员会发布“2016-02年度最新情况”。租约(主题842)“更新2016-02”，要求实体在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债，并披露关于该实体租赁安排的关键定性和定量信息。本更新适用于2018年12月15日以后的年度和中期，并允许提前通过。在我们对更新2016-02的评估中，我们得出结论认为，我们的钻井合同包含一个租赁部分。2018年7月，FASB发布了2018-11年会计准则更新-租约(主题842)-有针对性的改进，其中(1)规定了一种新的过渡方法，即各实体可以选择采用预期的累积追赶方法(“有效日期法”)，并(2)向出租人提供一种实用的权宜之计，按标的资产类别划分，在组合部分的主要组成部分为非租赁部分和非租赁部分以及合并部分的账户下不分开租赁和非租赁组成部分和账户。出租人的实际权宜之计仅限于租赁如果单独入账，将被列为专题842下的经营租赁的情形。我们采用了更新2016-02，自2019年1月1日起，使用生效日期方法。
关于我们的钻井合同，其中包含一个租赁部分，我们选择采用实用的权宜之计，不将租赁和非租赁部分分开，并在主题606下说明合并的组成部分。关于我们在通过之日存在的所有钻探合同，我们的结论是，选择出租人的实际权宜之计的标准已经满足。因此，我们将继续确认与606主题下的钻井合同有关的收入。因此，我们不期望我们的收入确认模式或披露会因采用主题842而有任何改变。
关于租赁，我们是承租人，我们选择了几个实际的权宜之计，在主题842。我们选出了在议题842的过渡指导下所允许的一揽子实际权宜之计，包括事后的实用权宜之计，允许实体在确定租约期限和评估减值时使用事后的权宜之计。我们还选择了实用的权宜之计，不将所有资产类别的租赁部分与非租赁部分分开，但办公空间除外。此外，我们还选择了切实可行的权宜之计，允许实体不对12个月或更短的租约适用承认要求。在2019年1月1日通过更新2016-02年后，我们确认租赁负债和使用权资产为$。64.6百万美元53.7分别是百万。看见附注14以获得更多信息。
最近发布的会计准则
确定的福利计划-2018年8月，FASB发布ASU No.2018-14，补偿.退休福利.确定的福利计划.总则(分主题715-20)：披露框架-对确定福利计划披露要求的更改修改了对担保确定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。我们将被要求从2021年1月1日开始在年度报告和中期报告中通过经修正的指南，并允许早日通过。收养必须追溯到提出的所有时期。我们正在评估这项修正将对我们精简的综合财务报表产生的影响。
信贷损失-2016年6月，FASB发布ASU第2016-13号，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量(“更新2016-13”), 哪一个 要求公司使用反映预期信用损失的方法来衡量金融工具的信用损失，包括客户应收账款，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以便为信贷损失估计数提供信息。更新2016-13适用于2019年12月15日以后的财政年度，允许尽早采用。我们目前正在评估这项修正将对我们精简的综合财务报表产生的影响。
附注2-与客户签订合同的收入
我们与客户签订的钻井合同以日费率合同为基础提供钻机和钻井服务。根据日费率合同，我们提供综合服务，其中包括提供钻井平台和钻井人员，我们收到的每日费率可能在整个合同期间的全费率和零费率之间变化，视钻机的操作而定。
我们还可以获得一笔总付的费用或类似的补偿，以调动，复员和资本升级，我们的钻机。我们的客户主要承担建造油井和支持钻井作业的所有费用，以及与油井成功相关的经济风险。
我们根据每项钻井合同提供的综合钻井服务是一项随时间推移而得到满足的单一履约义务，由一系列不同的时间增量或服务期限组成。每一项钻井合同的总收入是通过估计合同期间预期赚取的固定和可变因素确定的。固定的考虑通常涉及活动，如动员，复员和我们的钻机的资本升级，这些活动在我们的合同范围内是不明确的，并且在合同期限内是在直线基础上被承认的。可变的考虑通常与合同期间不同的服务期有关，并在服务执行期间予以确认。
估计用于可变考虑的数额只有在合同期间不大可能发生重大逆转的情况下才确认为收入。我们已经应用了更新的2014-09年的可选豁免，并且没有披露与我们未来估计的日利率收入相关的可变考虑因素。根据截至2019年9月30日的合同，我们剩余的钻井合同期限大约在一个月和三年.
日费率钻井收入
我们的钻井合同规定按日费率付款，并包括一个费率较高的费率表，用于钻井单位作业期间的费率较高，而在钻井作业被中断或限制的期间，费率较低或零费率。向客户开具发票的日费率是根据适用于按小时或其他时间增量执行的特定活动的不同费率确定的。日费率的考虑被分配给合同期限内与之相关的每小时或其他时间的不同增量，通常与在各自期间为提供的服务开具发票的合同费率相一致。发票通常每月向我们的客户开票，客户发票上的付款条件通常在30至45天之间。
我们的某些合同包含了绩效激励，我们可以根据预先确定的绩效标准获得奖金。这种激励措施通常是基于我们在每个月或其他时间段或个别油井的表现。与业绩奖金有关的考虑通常在给予业绩标准的具体期间内得到承认。
如果某些钻井合同在合同期限结束前被客户终止，我们可能会收到终止费。这种补偿被确认为收入，以此来履行我们的履行义务，可以合理地衡量终止费用，并有可能收取。
动员/复员收入
就某些合同而言，我们在开始提供钻井服务或在合同完成后遣散设备和人员之前，将获得一笔总付的费用或类似的补偿。调动或遣散设备和人员的费用包括在业务收入中。与设备和人员的调动和复员有关的费用列入合同钻探费用。
钻井作业开始前收到的动员费作为合同责任入账，并在合同期限内按直线摊销。预期在合同完成后收到的复员费在合同开始时估计，并在合同期限内以直线确认。在某些情况下，复员费用可能取决于未来事件的发生或不发生。在这种情况下，如果我们对合同期间未来事件的估计发生变化，这可能导致对复员收入的累积效应调整。
资本升级/合同准备收入
就某些合同而言，我们要求对钻井平台进行资本升级或其他合同准备工作，我们将获得一笔总付费用或类似的补偿。收到的费用作为合同责任入账，并在合同期间按直线摊销至营业收入。资本升级所产生的费用在资产的使用寿命内资本化和折旧。
合同资产和负债
合同资产和负债按合同在我们精简的综合资产负债表上列报.流动合同资产和负债分别列入其他流动资产和应计负债及其他，而非流动合同资产和负债分别列入我国合并资产负债表的其他资产和其他负债。
合同资产是指先前确认为收入的金额，但客户发票的权利取决于我们未来的业绩。在以前确认的收入开具发票后，相应的合同资产或其一部分转入应收账款。合同负债一般是为调动或资本升级而收取的费用。
下表汇总了我们的合同资产和合同负债(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| 当期合同资产 | $ | 10.7 | | | $ | 4.0 | |
| 流动合同负债(递延收入) | $ | 24.6 | | | $ | 56.9 | |
| 非流动合同负债(递延收入) | $ | 11.7 | | | $ | 20.5 | |
本期间合同资产和负债的重大变化如下(百万)：
| | | | | | | | | | | |
| | 合同资产 | | 合同负债 |
| 截至2018年12月31日的余额 | $ | 4.0 | | | $ | 77.4 | |
| 在Rowan交易中获得的合同资产和承担的负债 | 8.4 | | | 5.3 | |
| 预先确认的收入-向客户开票的权利 | 0.3 | | | — | |
| 应收现金增加额 | — | | | 29.4 | |
| 由于已列入期初合同负债余额的递延收入摊销而减少 | — | | | (52.1) | |
| 由于本报告所述期间增加的递延收入摊销而减少 | — | | | (23.7) | |
| 因本期间转入应收款而减少的数额 | (2.0) | | | — | |
| 截至2019年9月30日的结余 | $ | 10.7 | | | $ | 36.3 | |
递延合同费用
前期钻机调动和某些合同准备所产生的费用可归因于我们今后在每一项钻井合同下的履约义务。这些费用在合同期限内以直线方式递延和摊销.复员费用确认为合同完成后发生的费用。在没有合同的情况下，将设备和人员调动到更有希望的市场领域的相关费用按所发生的费用计算。递延合同费用包括在我们精简的合并资产负债表上的其他流动资产和其他资产中，总额为美元。22.2百万美元23.5分别为2019年9月30日和2018年12月31日。在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，这些费用的摊销总额为美元。12.6百万美元33.7分别是百万。在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间，这些费用的摊销总额为美元。10.1百万美元26.0分别是百万。
递延核证费用
为了操作我们的钻机，我们必须从各个监管机构获得认证，并必须通过定期检查和调查来保持这种认证。与维护这类认证相关的费用，包括检查、测试、调查和干坞，以及补救性结构工程和其他合规费用，在相应的认证期内以直线方式推迟和摊销。递延监管认证和合规费用包括在我们精简的综合资产负债表上的其他流动资产和其他资产中，总计为美元。10.5百万美元13.6分别为2019年9月30日和2018年12月31日。在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，这些费用的摊销总额为美元。2.5百万美元8.1分别是百万。在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间，这些费用的摊销总额为美元。3.3百万美元9.6分别是百万。
预期未来合同负债的摊销和递延费用
我们的合同责任和递延费用分别在合同期限或相应的认证期内按营业收入和合同钻探费用按直线摊销。截至2019年9月30日记录的我们合同负债和递延费用的预期未来摊销情况见下表(百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 剩余2019年 | | 2020 | | 2021 | | 2022年及其后 | | 共计 |
| 合同债务摊销 | $ | 12.1 | | | $ | 12.9 | | | $ | 7.2 | | | $ | 4.1 | | | $ | 36.3 | |
| 递延费用摊销 | | $ | 12.1 | | | $ | 15.9 | | | $ | 3.3 | | | $ | 1.4 | | | $ | 32.7 | |
附注3-Rowan交易
2018年10月7日，我们与罗文签订了一项交易协议(“交易协议”)。2019年4月11日(“交易日期”)，我们根据交易协议(“Rowan交易”)完成了与Rowan的合并。罗文的财务结果包括在我们的合并结果，从交易日期开始。
在罗文公司的交易之前，罗文和沙特石油公司成立了一家50/50的合资企业，拥有、管理和经营沙特阿拉伯近海的钻井平台(“沙特石油公司罗文近海钻探公司”或“ARO”)。Aro目前拥有一支七自升式钻机，租赁另一个九我们提供的自升式钻机(其中之一预计将在2019年第四季度开始钻井作业)，并计划购买多达20在大约10年的时间内新建自升式钻机。看见附注4有关ARO的更多信息。
罗文交易预计将加强合并后的公司的市场领导地位，拥有一支高规格的飞车和自升机队，使我们能够很好地满足不断增长和不断变化的客户需求。公司规模的扩大、多元化和财务实力的增强，将为我们提供优势，更好地为客户服务。排外二在交易日期前，罗文的海上钻井机队被标记为退役的自升式钻井平台，其组成包括：四超深水钻井船和19自升式钻机。
考虑
由于罗文的交易，罗文的股东收到了2.750每个Rowan A类普通股的A类普通股，代表$43.67基于收盘价美元的每股罗文股票15.882019年4月10日，即交易日期前的最后一个交易日。罗文交易中提供的总考虑包括：88.3价值总额为$的价值为百万的Valaris股票1.4十亿美元，包括美元2.6百万美元用于重置员工权益奖励的估计公允价值。在罗文交易结束后，我们进行了合并(根据英国法律，股票是反向分割的)四现有A类普通股，每股面值$0.10，合并成A类普通股，每股面值$0.40。本报告中包含的所有股票和每股数据都进行了追溯调整，以反映股票的反向拆分。
已取得的资产和承担的负债
根据公认会计原则，Valaris被视为会计目的的收购人。因此，罗文在罗文交易中获得的资产和承担的负债按交易日的估计公允价值按照会计获取方法记录。当所获得净资产的公允价值超过在购置中转让的价款时，差额在交易发生期间记作一笔廉价购买收益。我们尚未最后确定资产的公允价值和承担的负债；因此，以下公允价值估计数将在交易日期之后的一年计量期间内进行调整。某些资产和负债的估计公允价值，包括材料和用品、长期资产、意外开支和未确认的税收福利，需要作出判断和假设，以增加在计量期间对这些估计数进行调整的可能性，而这些调整可能是重大的。
购置的资产和承担的负债的暂定数额是根据交易日对其公允价值的初步估计数计算的，其数额如下(百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至合并日期已确认的数额 | | 计量周期调整(1) | | 估计公允价值 |
资产： | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 931.9 | | | $ | — | | | $ | 931.9 | |
应收账款(2) | 207.1 | | | (2.6) | | | 204.5 | |
其他流动资产 | 101.6 | | | — | | | 101.6 | |
应收长期债券 | 454.5 | | | — | | | 454.5 | |
对ARO的投资 | 138.8 | | | 2.5 | | | 141.3 | |
财产和设备 | 2,989.8 | | | (14.2) | | | 2,975.6 | |
其他资产 | 41.7 | | | (1.8) | | | 39.9 | |
负债： | | | | | |
应付帐款和应计负债 | 259.4 | | | (0.3) | | | 259.1 | |
长期债务的当期部分 | 203.2 | | | — | | | 203.2 | |
长期债务 | 1,910.9 | | | — | | | 1,910.9 | |
其他负债 | 376.3 | | | 37.2 | | | 413.5 | |
获得的净资产 | 2,115.6 | | | (53.0) | | | 2,062.6 | |
减：合并考虑 | (1,402.8) | | | — | | | (1,402.8) | |
估计便宜货购买收益 | $ | 712.8 | | | | $ | (53.0) | | | $ | 659.8 | |
(1)计量期间的调整反映了某些资产和负债的估计公允价值的变化，主要与长期资产、递延所得税和不确定的税收状况有关。记录计量期调整数是为了反映所获得的关于交易日存在的事实和情况的新信息，而不是随后发生的事件造成的。这些调整产生了美元53.0在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，我们精简的综合业务报表中包括在其他净收入中的当期采购收益减少了百万。
(2)合同应收款毛额共计$208.3截至交易日的百万。
便宜货购买收益
所假设的资产所获资产的公允价值估计超过了转让的考虑，主要是由于我们的股价从美元下跌所导致的廉价购买收益。33.92转至$15.88在罗文交易宣布之前的最后一个交易日到交易日期之间。
与交易有关的费用
与交易有关的费用按已发生的费用入账，包括各种咨询、法律、会计、估价和其他专业或咨询费，共计$。0.2百万美元18.0截至2019年9月30日止的三个月和九个月期间的百万美元。这些费用包括在我们精简的综合业务报表中的一般费用和行政费用中。
材料和用品
我们以估计的公允价值记录了材料和用品。83.0百万材料和用品包括用于作业的在钻井平台和岸上仓库地点维护的消耗品部件和用品，通常由单位成本低和重新订购频率高的物品组成。我们主要采用市场方法估算罗文的材料和用品的公允价值。
股权投资在ARO中的应用
股本法对ARO的投资按交易日的估计公允价值入账。看见附注4有关ARO的更多信息。我们估计股权投资的公允价值，主要是采用收益法，使用相关资产的预计现金流量、风险调整贴现率和估计的有效所得税税率。
财产和设备
与罗文交易有关的财产和设备主要包括钻井平台和相关设备，包括四钻井和19自升式钻机(不包括二自升标记退休)我们记录的财产和设备的估计公允价值为$3.0十亿我们采用收入法、预计现金流量贴现、风险调整贴现率和估计有效所得税税率来估算钻井平台和设备的公允价值。罗文钻井平台的剩余使用寿命从16到35根据最初估计的使用寿命计算的年份30到35好几年了。
无形资产和负债
我们记录的无形资产和负债为美元。16.2百万美元2.1百万美元，分别代表罗文公司在交易日订立的合同的估计公允价值，其合同条款与当时市场上同类钻机的日费率相比，是有利的或不利的。在确定这些公允价值时所考虑的各种因素是：(1)每项合同的合同日费率；(2)每项合同的剩余期限；(3)钻机类别；(4)交易日每个钻机类别的市场条件。无形资产和负债是根据剩余合同期间现金流量差额的现值计算的，而假定合同的剩余期限按当时市价的估计利率计算，使用的是经风险调整的贴现率和估计的有效所得税税率。
营业收入减少了$1.3百万美元2.4百万美元用于资产净值摊销截至2019年9月30日，分别为3个月和9个月.无形资产及负债馀额$13.3百万美元1.6截至2019年9月30日，其他资产和其他负债分别包含在我们的合并资产负债表中。这些余额将按直线法摊销为各自剩余合同条款下的营业收入。截至2019年9月30日，相关合同的剩余条款约为2.3好几年了。这些无形资产的摊销预计将导致收入减少美元。1.3百万美元5.1百万 和 $5.3百万分别于2019年、2020年和2021年。
长期债务
我们以交易日的估计公允价值记录了罗文的长期债务，这是基于罗文截至2019年4月10日的公开交易债务的市场报价。
递延税
罗文的交易是通过收购罗文的流通股进行的，因此，从交易日起，假定了被收购资产和假定负债的历史税基、净经营损失和其他税收属性，但记录了调整数，以确认递延税资产和负债，以反映收购日期公允价值与所购资产和假定负债税基之间差异的税收影响。此外，我们和Rowan的税收属性的相互作用影响了合并实体的递延税，也被确认为购置会计的一部分。截至交易日，减少$100.0百万美元对罗文的历史净值递延税资产进行了确认。
与罗文交易有关而获确认的递延税资产及负债，是按交易日期当日制定的税率计算，或在交易日期后就新税务法例而作出的任何递延税项调整，将反映在我们制定税法或税率变动期间的经营业绩内。
不确定的税收状况
在企业合并中承担的不确定的税收状况是以税收优惠的最大数额来衡量的，这一数额在与完全了解所有相关信息的税务当局有效结算后很可能实现50%以上。截至交易日期，罗文此前已确认因税额不确定而产生的净负债总额为美元。50.4百万
在2019年，我们收到了来自卢森堡税务当局的所得税评估，涉及罗文在前几年为罗文在卢森堡的几家子公司所采取的某些申报立场，总计约为欧元。142.0百万(约美元)155.0百万美元，使用当期-期末汇率换算)。在第二季度，我们确认了欧元的负债。47.0百万(约美元)51.0在卢森堡的评估中，我们用当期汇率换算了百万美元，这反映了我们初步得出的罗文申报头寸的数量，我们不会更有可能-超过-无法维持。在第三季度，由于我们继续审查和分析交易日存在的事实和情况，我们确认了欧元的额外负债。46.0百万美元(约合美元)50.0百万折算使用当期-期末汇率)作为计量期调整。
因此，在我们精简的综合资产负债表上确认的与卢森堡所得税评估有关的数额总计为欧元。93.0百万(约美元)101.0截至2019年9月30日，按当期至期末汇率换算的货币为百万欧元.我们目前对围绕这些职位的相关事实和情况进行的评估可能导致对这一估计数的进一步修订，这可能是重大的。
罗文的收入和收入
我们精简的综合业务报表三个月和九个月期间截止2019年9月30日$138.9百万和$286.2百万和净损失$31.2百万美元95.1百万f或截至2019年9月30日的三个月和九个月期间.
未经审计的Pro Forma对Rowan交易的影响
以下未经审计的补充形式结果显示了合并的信息，就好像罗文的交易已经于2018年1月1日完成一样。初步结果包括：(1)与获得的无形资产和负债有关的摊销；(2)财产和设备调整的折旧费用减少；(3)记录在Rowan债务上的保费和折扣的摊销；(4)与Rowan养恤金计划有关的未实现损益的历史摊销；(5)ARO资产和负债基础差的摊销。形式结果不包括任何潜在的协同作用或非经常性的费用，可能直接产生于罗文交易。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，但每股数额除外) | 三个月结束
九月三十日 | | | | 九个月结束
九月三十日 | | |
| 2019(1) | | 2018 | | 2019(1) | | 2018 |
| 收入 | $ | 552.0 | | | $ | 624.0 | | | $ | 1,729.5 | | | $ | 1,952.0 | |
| 净损失 | $ | (151.1) | | | $ | (250.0) | | | $ | (795.2) | | | $ | (607.1) | |
| 每股亏损-基本损失和稀释损失 | $ | (0.53) | | | $ | (1.27) | | | $ | (3.14) | | | $ | (3.09) | |
(1)对形式上的净亏损和每股亏损作了调整，不包括合计$。16.0百万美元85.4在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，与交易相关的和整合成本分别为百万欧元。此外，形式上的每股净亏损不包括计量期调整和低价购买的估计收益$。53.0百万美元659.8在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间分别确认了百万美元.
附注4-股权投资在ARO中的应用
背景
2016年期间，罗文和沙特石油公司达成协议，成立一家50/50的合资企业(“股东协议”)，在沙特阿拉伯拥有、管理和运营海上钻井平台。新的实体ARO于2017年5月成立，罗文和沙特阿美各出资25百万美元将用于周转资金需求。
2017年10月，罗文将钻井平台鲍勃·凯勒(Bob Keller)、J.P.Busselel和吉尔伯特·罗(Gilbert Rowe)出售给ARO，沙特阿美公司(Saudi Aramco)分别向ARO出售201里亚尔及相关资产在钻机销售完成后，ARO被视为已开始运营。沙特石油公司随后于2017年12月向aro出售了另一个钻井平台，沙特里亚尔202沙特里亚尔，并于2018年10月出售了罗文。二额外的自升钻机，滑板车年增益和汉克博斯韦尔，ARO现金。由于这些钻机的销售，ARO在交易日拥有7个自升式钻机。
2017年和2018年，罗文向ARO捐赠了现金，以交换10年期股东应收票据，利率为libor+2%。截至2019年9月30日从aro收到的长期应收票据的账面金额为$452.9百万“股东协议”禁止向第三方出售或转让股东票据，但在某些有限情况下除外。
ARO购买的钻井平台将收到沙特石油公司的总计合同。15每一年，更新和重新定价三年，但这些钻机必须符合沙特石油公司的技术和操作要求。每个七ARO拥有的钻机目前正按照其最初的三年合同运营。
此外，在Rowan交易之前，Rowan与aro签订了租赁协议。九ARO的钻井平台(“租赁协议”)。钻井平台是通过光船租赁安排租给ARO的，根据这一安排，几乎所有的运营费用都由ARO承担。全九租用的钻机与沙特石油公司签订了为期三年的钻井合同。截至2019年9月30日, 八其中，钻井平台是根据合同运作的，其余的钻井平台Valaris Ju-148预计将在2019年第四季度开始运营。
罗文和沙特阿美公司已同意采取一切必要措施确保ARO的采购。20新建自升式钻机10年份。合伙人打算建造新的自升式钻机。
从ARO业务的可用现金和(或)第三方债务融资中获得资金。如果aro业务现金不足或无法获得第三方融资，则可能需要每个合作伙伴定期向aro提供额外的资本捐助，最高总缴款额为$。1.25为新的建设计划提供资金。每一合作伙伴的承诺应按比例减少每台新造钻机的实际费用。合作伙伴同意，沙特石油公司作为客户，将向ARO提供与收购新建造的钻机有关的钻井合同。沙特石油公司为每一个新建造的钻井平台提供的初步合同将为期8年。每个新建造的钻机的初始合同的日费率将使用一种定价机制来确定，该机制的目标是在EBITDA基础上为建设成本确定一个明确的回收期。最初的8年合同之后，至少还会有另一份合同。八年根据市场定价机制，每隔三年重新定价一次。
在ARO成立后，Rowan还签署了一项协议，(1)在ARO开发自己的基础设施之前提供某些后台服务(“过渡服务协议”)，和(2)通过借调安排向Rowan的某些雇员提供服务，以便为ARO提供各种陆上和境外服务(“借调协议”)。这些协议在Rowan交易之后仍然有效。根据这些协议，我们或我们的借调雇员为ARO提供各种服务，作为回报，ARO为这些服务提供报酬。有时，我们也可以向ARO出售设备或用品。
下文所列ARO的营业收入反映了与沙特石油公司签订的石油开采合同所赚取的收入。七阿罗公司拥有的自升式钻井平台以及在截止的三个月内向我们租赁的钻井平台。2019年9月30日及从交易日期到分别为2019年9月30日。
以下列出的合同钻探费用、折旧及一般和行政费用也是截止的三个月期间的费用。2019年9月30日及交易日期分别为2019年9月30日。合同钻探费用包括租给我们的钻井设备的光船包租费。根据借调协议发生的费用包括在合同钻探费用以及一般和行政费用中，具体取决于借调雇员的服务所涉及的职能。根据“过渡服务协定”产生的所有费用基本上都包括在一般费用和行政费用中。请参阅下面关于这些相关方交易的其他讨论。
我们使用权益会计方法核算我们对ARO的兴趣，并且只确认我们在ARO净收益中的份额，并按下面讨论的基础差异进行调整，这一部分包括在我们精简的合并业务报表中的ARO收益中。ARO是一个可变的利益实体；然而，我们不是主要的受益者，因此不合并ARO。关于我们对aro的影响程度的判断包括考虑关键因素，例如：每个合伙人的所有权利益、在aro董事会中的代表性以及指导对aro经济绩效影响最大的活动的能力，包括影响决策的能力。
总结财务信息
ARO的财务信息摘要如下(百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三个月 | | 2019年4月11日至9月30日 |
| 收入 | $ | 138.4 | | | $ | 262.2 | |
| 营业费用 | | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 92.7 | | | 171.7 | |
| 折旧 | 14.6 | | | 26.9 | |
| 一般和行政 | 8.8 | | | 13.9 | |
| 营业收入 | 22.3 | | | 49.7 | |
| 其他费用，净额 | 9.9 | | | 18.8 | |
| 所得税准备金 | 2.2 | | | 3.8 | |
| 净收益 | $ | 10.2 | | | | $ | 27.1 | |
| | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) |
| 流动资产 | $ | 452.8 | |
| 非流动资产 | 887.1 | |
| 总资产 | $ | 1,339.9 | |
| |
| 流动负债 | $ | 232.4 | |
| 非流动负债 | 1,021.7 | |
| 负债总额 | $ | 1,254.1 | |
ARO收益权益
作为Rowan交易的结果，我们将我们在ARO中的权益法投资记录在交易日的估计公允价值上。此外，在ARO的GAAP财务报表中，我们还计算了ARO净资产的公允价值与这些净资产的账面价值之间的差额(“基差”)。基础差异主要涉及到ARO的长期资产和确认与ARO的某些钻井合同相关的无形资产，这些合同在交易日期被确定为有利条件。这些基本差额在资产或负债的剩余寿命内摊销，并在我们的合并业务简表中确认为对ARO收益权益的调整。这些基础差异的摊销与我们的50ARO净收入的利息%。这些组成部分的对账情况如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的3个月 | | | 2019年4月11日至9月30日 | |
| ARO净收入的50%利息 | $ | 5.1 | | | $ | 13.6 | |
| 基差摊销 | (8.8) | | | (16.7) | |
| ARO收益权益 | $ | (3.7) | | | $ | (3.1) | |
关联方交易
我们确认的与“租赁协定”、“过渡服务协定”和“借调协定”有关的收入如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三个月 | | 2019年4月11日至9月30日 | |
| 租赁收入 | $ | 19.9 | | | $ | 37.0 | | |
| 借调收入 | 17.9 | | | 33.5 | | |
| 过渡服务收入 | 5.0 | | | 10.2 | | |
来自ARO的总收入(1) | $ | 42.8 | | | $ | 80.7 | | |
| | | | |
(1)上述所有收入都包括在我们部门披露的其他部分中。看见附注15以获得更多信息。
与上述项目有关的应收ARO款项共计$40.6截至2019年9月30日，百万美元已计入应收账款净额，列在我们的合并资产负债表上。应付ARO帐款共计$3.0截至2019年9月30日，百万美元。
我们还与ARO达成了一项协议，根据该协议，ARO将偿还我们与Valaris Ju-147和Valaris Ju-148船厂升级项目有关的某些资本支出。截至2019年9月30日14.3与偿还这些支出有关的百万美元包括在我们精简的综合资产负债表上的应收账款净额中。
2017年和2018年，罗文向ARO捐赠现金，换取10年期股东票据，利率为libor，利率为libor，利率为2027年和2028年到期的2%。利息在我们精简的综合业务报表中被确认为利息收入，总额为$。5.8百万美元10.9在截至2019年9月30日的三个月期间和从交易日期到2019年9月30日的三个月期间，分别为百万美元。截至2019年9月30日，我们从ARO收到的利息为1，730万美元，包括在我们合并资产负债表上的其他流动资产中。
下表汇总了截至2019年9月30日我们应收ARO票据的到期日(以百万计)：
| | | | | |
到期日 | 本金 |
| 2027年10月 | $ | 275.2 | |
| 2028年10月 | 177.7 | |
| 共计 | $ | 452.9 | |
最大损失风险
以下概述了我们精简的综合资产负债表所反映的总资产和负债，以及我们对与ARO相关的最大损失的风险敞口(以百万计)。一般来说，我们的最大亏损风险仅限于：(1)我们对ARO的股权投资；(2)我们的股东应收票据的未清余额；(3)为ARO提供的服务的其他应收账款，由所收到服务的应付款项部分抵销。
| | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) |
| 总资产 | $ | 663.3 | |
| 减：负债总额 | 3.0 | |
| 最大损失风险 | $ | 660.3 | |
附注5-公允价值计量
以下公允价值等级表对按公允价值计量的金融资产和负债的信息进行了经常性分类(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 相同资产活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观测输入
(第2级) | | 重大不可观测输入
(第3级) | | 共计 |
| 截至2019年9月30日 | | | | | | | |
补充行政人员退休计划资产 | $ | 25.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25.1 | |
| | | | | | | |
| 金融资产总额 | $ | 25.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25.1 | |
衍生产品，净 | $ | — | | | $ | (7.9) | | | $ | — | | | $ | (7.9) | |
| 金融负债总额 | $ | — | | | $ | (7.9) | | | $ | — | | | $ | (7.9) | |
| | | | | | | |
| 截至2018年12月31日 | | | | | | | |
补充行政人员退休计划资产 | $ | 27.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27.2 | |
| 金融资产总额 | $ | 27.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27.2 | |
衍生产品，净净 | $ | — | | | $ | (10.7) | | | $ | — | | | $ | (10.7) | |
| 金融负债总额 | $ | — | | | $ | (10.7) | | | $ | — | | | $ | (10.7) | |
补充行政退休计划资产
我们的补充行政人员退休计划(“SERP”)是不合格的计划，为符合资格的雇员提供一个机会，将其部分薪酬推迟到退休后使用。在SERP中持有的资产是利用一级投入按公允价值定期计量的有价证券，并包括在我们精简的综合资产负债表上的其他资产中。在SERP中持有的资产的公允价值计量是以市场报价为基础的。
衍生物
我们的衍生产品是在公允价值的基础上使用二级输入来衡量的。看见附注7有关我们的衍生工具的更多信息，包括描述我们的外汇套期保值活动和用于管理外币汇率风险的相关方法。我们的衍生产品的公允价值计量是以市场价格为基础的，而市场价格通常是在共同报价的时间间隔内对类似资产或负债进行观察的。
其他金融工具
我们的长期债务工具的账面价值和估计公允价值如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | | | 十二月三十一日，
2018 | | |
| 承载价值 | | 估计公允价值 | | 承载价值 | | 估计公允价值 |
| 6.875%高级票据应于2020年到期 | $ | 125.5 | | | $ | 121.3 | | | $ | 127.5 | | | $ | 121.6 | |
| 4.70%高级债券到期2021年 | 113.1 | | | 98.7 | | | 112.7 | | | 101.8 | |
4.875%高级票据到期(2) | 597.1 | | | 474.9 | | | — | | | — | |
3.00%可互换高级票据到期日期2024年(1) | 691.0 | | | 573.4 | | | 666.8 | | | 575.5 | |
| 4.50%高级票据到期2024年 | 301.9 | | | 170.5 | | | 619.8 | | | 405.2 | |
4.75%高级票据到期2024年(2) | 274.3 | | | 197.9 | | | — | | | — | |
| 8.00%高级票据到期2024年 | 296.0 | | | 195.4 | | | 337.0 | | | 273.7 | |
7.375%高级票据应于2025年到期(2) | 328.1 | | | 214.1 | | | — | | | — | |
| 5.20%高级票据应于2025年到期 | 331.6 | | | 180.3 | | | 664.4 | | | 443.9 | |
| 7.75%应付2026年高级票据 | 986.6 | | | 541.9 | | | 985.0 | | | 725.5 | |
| 7.20%到期债务 | 111.6 | | | 70.5 | | | 149.3 | | | 109.1 | |
| 7.875%高级债券到期 | 373.7 | | | 155.3 | | | 375.0 | | | 223.2 | |
5.40%高级票据到期(2) | 262.3 | | | 192.2 | | | — | | | — | |
| 5.75%应付2044年高级票据 | 973.7 | | | 434.0 | | | 972.9 | | | 566.3 | |
5.85%应付2044年高级票据(2) | 268.4 | | | 197.1 | | | — | | | — | |
根据信贷安排借款的数额(3) | 132.9 | | | 140.6 | | | — | | | | — | |
| 债务总额 | $ | 6,167.8 | | | | $ | 3,958.1 | | | | $ | 5,010.4 | | | | $ | 3,545.8 | |
| 减：当前到期日 | 125.5 | | | 121.3 | | | — | | | — | |
| 长期债务总额 | $ | 6,042.3 | | | $ | 3,836.8 | | | $ | 5,010.4 | | | $ | 3,545.8 | |
(1)我们应于2024年到期的可兑换高级票据(“2024年可转换债券”)是以转换功能发行的。2024年可转换债券在我们的合并资产负债表上分为负债和权益两部分。股权部分最初记录为额外的已付资本，作为债务贴现，将在票据有效期内作为利息费用摊销。不包括未摊销的贴现，2024年可转换债券的账面价值为$838.0百万美元836.3分别为2019年9月30日和2018年12月31日。
(2)这些高级票据由Valaris承担，这是Rowan交易的结果。
(3)我们信贷安排下的未偿还借款总额为$140.6百万美元，并计入美元净额7.7我们的合并资产负债表上有百万未摊销的递延融资成本。
我们的高级债券和债券的估计公允价值是用市场报价来确定的，这是一级投入。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，我们的现金和现金等价物、短期投资、应收账款、贸易应付款和其他负债的公允价值估计接近其账面价值。截至2018年12月31日，我们的短期投资包括初始期限超过三个月但不到一年的定期存款。
附注6-养恤金和其他退休后福利
在罗文交易之前，罗文制定了各种固定福利养老金计划和退休后健康和人寿保险计划，为某些全职雇员提供退休福利。确定的养恤金计划包括：(1)Rowan养恤金计划；(2)Rowan SERP；(3)挪威陆上计划；(4)挪威离岸计划。退休人员医疗计划提供退休后健康和人寿保险福利。
作为Rowan事务的结果，我们假设了这些计划，这些计划在交易日期被重新测量。每个计划都有超过计划资产公允价值的福利义务。截至交易日，预计养恤金负债净额共计$239.3百万美元19.2百万被归类为当前。在我们的合并资产负债表中，应计负债和其他负债分别包括当期和非流动部分的净福利债务。假定的计划中最重要的是Rowan养恤金计划，该计划的预计养恤金净负债为2.021亿美元。在交易日期之前，Rowan修订了Rowan养恤金计划，以冻结未来应计福利的计划。因此，符合条件的雇员不再获得养恤金计划中的薪金抵免，新雇用的雇员将没有资格参加养恤金计划。
定期养恤金费用净额的构成部分如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日止的三个月 | | 2019年4月11日至9月30日 | |
服务成本(1) | $ | 0.5 | | | $ | 1.0 | | |
利息成本(2) | 7.7 | | | 13.9 | | |
计划资产预期收益(2) | (9.4) | | | (17.6) | | |
| 定期养恤金净费用 | $ | (1.2) | | | $ | (2.7) | | |
(1)包括在合同钻探和一般和行政费用，在我们精简的综合经营报表。
(2)包括在其他，净额，在我们精简的综合业务报表中。
从交易日期到2019年9月30日，我们贡献了$8.0向我们的退休金和其他退休后福利计划提供百万美元，并期望为这些计划提供总额约为$的额外缴款。6.62019年剩余时间为百万美元，这是我们根据相关法规必须缴纳的最低缴款额。我们不期望捐款超过最低要求数额。
附注7-衍生工具
我们的功能货币是美元。按照石油和天然气行业的惯例，我们的大部分收入以美元计价；然而，我们某些子公司的收入和支出的一部分是以美元以外的货币计价的。这些交易是根据当前汇率和历史汇率的组合以美元重新计量的。我们使用外币远期合约来减少我们面对各种市场风险的风险，主要是外汇汇率风险。
我们所有的衍生品都以公允价值记录在我们的合并资产负债表上。受法律强制执行的主净结算协议约束的衍生工具，不会在我们精简的合并资产负债表中抵销。衍生工具公允价值变动所造成的损益核算，取决于衍生产品的使用，以及它是否符合套期会计的资格。7.9百万美元10.7截至2019年9月30日和2018年12月31日，与我们的衍生工具相关的百万种衍生产品分别被纳入我们的合并资产负债表。18几个月见附注5有关我们衍生工具的公允价值计量的更多信息。
在我们精简的合并资产负债表上以公允价值记录的衍生品包括以下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生资产 | | | | 衍生负债 | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 | | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| 指定为套期保值工具的衍生工具 | | | | | | | |
外币远期合约-现时(1) | $ | — | | | $ | .2 | | | $ | 7.0 | | | $ | 8.3 | |
外币远期合同-非流动合同(2) | — | | | — | | | .4 | | | .4 | |
| | $ | — | | | $ | .2 | | | $ | 7.4 | | | $ | 8.7 | |
| | | | | | | |
| 未指定为套期保值工具的衍生工具 | | | | | | | |
外币远期合约-现时(1) | $ | .3 | | | $ | .4 | | | $ | .8 | | | $ | 2.6 | |
| 共计 | $ | .3 | | | $ | .6 | | | $ | 8.2 | | | $ | 11.3 | |
(1)衍生资产和负债，其到期日等于或少于12个月，自各自的资产负债表日起，分别列入其他流动资产和应计负债及其他，分别列在我们的合并资产负债表上。
(2)从各自资产负债表日期起12个月以上的衍生资产和负债分别列入我们的合并资产表中的其他资产和其他负债。
我们利用现金流量对冲工具来对冲预测的外币交易，主要是为了减少与合同钻探费用和以各种货币计价的资本支出有关的外汇汇率风险。截至2019年9月30日，我们的现金流量对冲基金已到期，可兑换美元总额。212.6百万美元，用于各种外币，包括美元116.7百万英镑，美元44.6百万澳元，美元18.2百万欧元，美元9.5百万新元，美元16.5百万挪威克朗和美元7.1百万巴西雷亚尔。
除税后的损益外，被指定为现金流动套期保值的衍生工具的损益包括在我们的合并业务合并报表和综合收入(损失)中，具体如下(百万)：
三个月，截至2019年9月30日和2018年9月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收入(损失)(“保监处”)(有效部分)确认的损益(有效部分) | | | | (收益)损失从累积的其他综合收入(“AOCI”)重新归类为收入(有效部分)(1) | | | | 衍生产品收益(损失)在衍生产品收益中确认(无效部分和不包括在有效性测试之外的金额)(2) | | |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利率锁定合约(3) | $ | — | | | | $ | — | | | $ | 1.7 | | | $ | (.1) | | | | $ | — | | | | $ | — | |
外币远期合同(4) | (5.7) | | | (1.9) | | | 3.2 | | | (.6) | | | — | | | (.3) | |
| 共计 | $ | (5.7) | | | $ | (1.9) | | | $ | 4.9 | | | $ | (.7) | | | $ | — | | | $ | (.3) | |
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收入(损失)(“保监处”)(有效部分)确认的损益(有效部分) | | | | (收益)损失从累积的其他综合收入(“AOCI”)重新归类为收入(有效部分)(1) | | | | 在衍生工具收益中确认的损失(无效部分和不包括在有效性测试之外的数额)(2) | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利率锁定合约(3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.8 | | | $ | (.2) | | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期合同(5) | (7.3) | | | (7.6) | | | 6.5 | | | 2.4 | | | — | | | (1.5) | |
| 共计 | $ | (7.3) | | | $ | (7.6) | | | $ | 8.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | — | | | $ | (1.5) | |
(1)现金流量对冲衍生工具公允价值的变化记录在AOCI中，与现金流量对冲相关的AOCI记录的金额随后被重新归类为合同钻探、折旧或利息支出，因为收益受到基础对冲预测交易的影响。
(2)在无效收入中确认的损益和不包括在有效性测试之外的数额，已列入我们精简的综合业务报表中的其他净损益。由于我们于2019年1月1日通过了更新的2017-12，无效不再单独衡量和承认。参见附注1.
(3)利率锁定衍生品的损失从AOCI重新归类为收益(有效部分)，包括在我们的业务合并报表中的利息费用净额。
(4)截至2019年9月30日止的三个月期间，$3.4数百万损失从AOCI重新归类为合同钻井费用和美元。0.2在我们精简的综合业务报表中，数百万的收益从AOCI重新归类为折旧费用。2018年9月30日终了的三个月期间，美元0.8数百万损失从AOCI重新归类为合同钻井费用和美元。0.2在我们精简的综合业务报表中，数百万的收益从AOCI重新归类为折旧费用。
(5)截至2019年9月30日止的9个月期间，美元7.1数百万损失从AOCI重新归类为合同钻井费用和美元。0.6在我们精简的综合业务报表中，数百万的收益从AOCI重新归类为折旧费用。2018年9月30日终了的9个月期间，美元1.8数百万的收益从AOCI重新归类为合同钻井费用和美元。0.6在我们精简的综合业务报表中，数百万的收益从AOCI重新归类为折旧费用。
我们有以多种外币计价的净资产和负债，并使用各种方法管理我们的外币汇率风险敞口。我们的钻井合同主要以美元构成，这大大减少了我们的现金流量和以外币计价的资产的比例。我们偶尔会进入衍生工具，对冲认可外币资产或负债的公允价值，但不指定这类衍生工具为对冲工具。在这种情况下，通常存在一种自然对冲关系，即衍生工具公允价值的变化抵消了被套期保值标的公允价值的变化。截至2019年9月30日，我们持有未指定为套期保值工具的衍生工具，以兑换总额$。27.1百万美元，用于各种外币，包括美元7.8百万英镑，美元9.6尼日利亚Naira百万美元6.6以色列新谢克尔百万美元3.1百万墨西哥比索。
净亏损美元2.3百万美元净利2.2在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月期间，与我们未指定为套期保值工具的衍生工具相关的百万种衍生产品分别被纳入了我们精简的合并业务报表中。净亏损美元7.6百万美元净利9.7在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月期间，与我们未指定为套期保值工具的衍生品相关的数百万被纳入了其他的净业务报表。
截至2019年9月30日，与衍生工具(扣除税后)相关的估计净亏损总额将在未来12个月内重新归类为收益。5.0百万
附注8-财产和设备
截至2019年9月30日和2018年12月31日的财产和设备按成本计算(以百万计)如下：
| | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| 钻机和设备 | $ | 17,615.1 | | | | $ | 14,542.5 | |
| 正在进行的工作 | 574.6 | | | | 779.2 | |
| 其他 | 203.2 | | | | 195.3 | |
| $ | 18,392.9 | | | $ | 15,517.0 | |
长期资产减值
我们每季度评估我们的财产和设备的账面价值，以确定可能无法收回账面价值的事件或情况变化。
在2019年第三季度，我们决定退休的瓦拉里斯5006，它被重新归类为待售。我们确认税前非现金减值费用为$。88.2百万美元，表示钻井平台和相关资产的账面价值与其估计公允价值之间的差额，减去销售成本。
附注9-每股收益(亏损)
我们按照两类方法计算每股基本收益和稀释收益(亏损).在计算每股基本收益(亏损)和稀释收益(亏损)时，可归因于Valaris的净收益(亏损)调整为不包括分配给我们雇员和非雇员董事的非既得股的净收入。我们在计算稀释收益(亏损)时所使用的加权平均股票是用国库券法计算的，但不包括非既得股。
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月期间，由于非控制利益而产生的所有收入都来自于持续经营。下表是截至2019年9月30日和2018年9月30日为止的三个月和九个月期间(以百万计)在我们的基本和稀释后每股收益(亏损)计算中使用的Valaris公司继续经营的收入(损失)的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | | | 九个月结束
九月三十日 | | |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 可归因于Valaris的持续业务收入(损失) | | $ | (197.1) | | | $ | (145.0) | | | $ | 18.0 | | | $ | (436.1) | |
分配给非归属股份奖励的持续经营收入(1) | — | | | (.2) | | | (.6) | | | (.4) | |
| 可归因于Valaris股份的持续业务收入(损失) | | $ | (197.1) | | | $ | (145.2) | | | $ | 17.4 | | | $ | (436.5) | |
(1)亏损不分配给非既得利益的股票奖励.因此，在我们处于净亏损状态的时期，只包括可归因于我们非归属股票奖励的股息。
反稀释股份奖励总额0.4百万和0.3在截至2019年9月30日的3个月和9个月期间，稀释后每股收益(亏损)的计算中，扣除了100万欧元。反稀释股份奖励总额1.6百万和1.7截至2018年9月30日的三个月和九个月期间，百万美元被排除在稀释后每股收益(亏损)的计算之外。
我们可以选择以现金、股票或其中的组合结算2024年可转换债券的总金额。我们的目的是在转换后以现金结算2024年可转换债券的本金。如果转换价值超过本金(即我们的股价超过转换之日的交易价格)，我们期望交付的股份相当于我们转换义务的剩余部分，超过本金。
在我们的平均股价超过交易所价格的每一报告期内，超过本金的转换义务所需的假定股份数将包括在我们的分母中，以便用国库股票法计算每股稀释收益(亏损)。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月或九个月期间，我们的平均股价没有超过交易所价格。
附注10-债务
Rowan交易
作为Rowan交易的结果，我们承担了Rowan的以下债务：(1)$201.4合计本金百万美元7.875应于2019年8月到期的无担保高级债券的百分比(2)美元620.8合计本金百万美元4.875欠2022年未担保高级票据的百分比，(3)美元398.1合计本金百万美元4.75欠2024年未担保高级票据的百分比，(4)美元500.0合计本金百万美元7.375应于2025年到期的无担保高级票据百分比，(5)美元400.0合计本金百万美元5.4未担保高级票据到期的百分比2042和(6)美元400.0合计本金百万美元5.85未担保高级票据%到期2044年。在罗文交易结束后，我们终止了罗文的未偿信贷设施。
自罗文交易结束后，我们修改了我们的信贷安排，除其他变化外，增加了借贷能力。以前，我们的借款能力是美元。2.010亿至2019年9月，美元1.3截至2020年9月的10亿美元1.2到2022年9月。修订后，我们的借贷能力为$。2.3截至2019年9月的10亿美元1.6到2022年9月。关于信贷工具的信贷协议包括一个手风琴功能，允许我们将未来的承诺增加到不超过$的总额。250.0百万
循环信贷贷款
截至2019年9月30日，我们$140.6百万美元在我们的信贷安排和不截至2018年12月31日的未缴数额。
投标报价
在2019年6月25日，我们开始对我们和Ensco国际公司和罗文公司(我们的全资子公司)发行的某些系列高级债券进行现金投标。投标报价于2019年7月23日到期，我们回购了美元。951.8债券本金总额为百万元。
下表列出了投标报价中回购的本金总额和支付的购买价格(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 本金总额 | | 总回购价格(1) |
| 4.50%高级票据到期2024年 | $ | 320.0 | | | $ | 240.0 | |
| 5.20%高级票据应于2025年到期 | 335.5 | | | 250.0 | |
| 7.20%高级票据到期 | 37.9 | | | 29.9 | |
| 4.75%高级票据到期2024年 | 79.5 | | | 61.2 | |
| 7.375%高级票据应于2025年到期 | 139.2 | | | 109.2 | |
| 8.00%高级票据到期2024年 | 39.7 | | | 33.8 | |
| 共计 | $ | 951.8 | | | $ | 724.1 | |
(1)不包括向回购的高级票据持有人支付的应计利息。
在2019年第三季，我们确认从债务清偿中获得税前收益$。194.1百万元与投标报价、扣除折扣、保费及交易成本有关。
附注11-股东权益
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月期间，我们各股东权益账户的活动如下(百万美元，但每股金额除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股股 | | 面值 | | 额外
已付
资本 | | 留用
收益 | | Aoci | | 国库
股份 | | 非控制性
利息 |
| 2018年12月31日 | | 115.2 | | | $ | 46.2 | | | $ | 7,225.0 | | | $ | 874.2 | | | $ | 18.2 | | | $ | (72.2) | | | $ | (2.6) | |
| 净损失 | | — | | | — | | | — | | | (190.4) | | | — | | | — | | | 2.4 | |
| 支付的股息(每股0.04美元) | | — | | | — | | | — | | | (4.5) | | | — | | | — | | | — | |
根据股份补偿计划发行的股票净额 | — | | | — | | | (.1) | | | — | | | — | | | .1 | | | — | |
回购股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.8) | | | — | |
股份补偿成本 | — | | | — | | | 5.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合收入净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | |
| 2019年3月31日结余 | 115.2 | | | $ | 46.2 | | | $ | 7,230.2 | | | $ | 679.3 | | | $ | 19.7 | | | $ | (74.9) | | | $ | (0.2) | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | 405.5 | | | — | | | — | | | 1.8 | |
与Rowan交易有关的股票发行 | 88.0 | | | 35.2 | | | 1,365.5 | | | — | | | — | | | 2.1 | | | — | |
根据股份补偿计划发行的股票净额 | 2.6 | | | 1.1 | | | (1.1) | | | — | | | — | | | (.8) | | | — | |
回购股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.4) | | | — | |
股份补偿成本 | — | | | — | | | 13.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合收入净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | .2 | | | — | | | — | |
| 2019年6月30日结余 | 205.8 | | | $ | 82.5 | | | $ | 8,608.4 | | | $ | 1,084.8 | | | $ | 19.9 | | | $ | (75.0) | | | $ | 1.6 | |
| 净损失 | | — | | | — | | | — | | | (197.1) | | | — | | | — | | | (.4) | |
股票发行成本 | — | | | — | | | (.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回购股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (.2) | | | — | |
股份补偿成本 | — | | | — | | | 9.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配给非控制利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | |
| 其他综合损失净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | — | |
| 2019年9月30日结余 | 205.8 | | | $ | 82.5 | | | $ | 8,617.5 | | | $ | 887.7 | | | $ | 18.9 | | | $ | (75.2) | | | $ | (0.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股股 | | 面值 | | 额外
已付
资本 | | 留用
收益 | | Aoci | | 国库
股份 | | 非控制性
利息 |
| 2017年12月31日 | | 111.8 | | | $ | 44.8 | | | $ | 7,195.0 | | | $ | 1,532.7 | | | $ | 28.6 | | | $ | (69.0) | | | $ | (2.1) | |
| 净损失 | | — | | | — | | | — | | | (140.1) | | | — | | | — | | | (.4) | |
| 支付的股息(每股0.04美元) | | — | | | — | | | — | | | (4.4) | | | — | | | — | | | — | |
累积-因ASU 2018-02而产生的影响 | — | | | — | | | — | | | (.8) | | | .8 | | | — | | | — | |
根据股份补偿计划发行的股票净额 | — | | | — | | | (.1) | | | — | | | — | | | .1 | | | — | |
回购股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.1) | | | — | |
股份补偿成本 | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合损失净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (.4) | | | — | | | — | |
| 2018年3月31日 | 111.8 | | | $ | 44.8 | | | $ | 7,202.4 | | | $ | 1,387.4 | | | $ | 29.0 | | | $ | (70.0) | | | $ | (2.5) | |
| 净损失 | | — | | | — | | | — | | | (151.0) | | | — | | | — | | | .9 | |
| 支付的股息(每股0.04美元) | | — | | | — | | | — | | | (4.4) | | | — | | | — | | | — | |
根据股份补偿计划发行的股票净额 | 3.4 | | | 1.4 | | | (.4) | | | — | | | — | | | (1.4) | | | — | |
分配给非控制利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (.7) | |
回购股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (.6) | | | — | |
股份补偿成本 | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合损失净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.5) | | | — | | | — | |
| 2018年6月30日 | 115.2 | | | $ | 46.2 | | | $ | 7,209.5 | | | $ | 1,232.0 | | | $ | 20.5 | | | $ | (72.0) | | | $ | (2.3) | |
| 净损失 | | — | | | — | | | — | | | (145.0) | | | — | | | — | | | 2.1 | |
| 支付的股息(每股0.04美元) | | — | | | — | | | — | | | (4.5) | | | — | | | — | | | — | |
分配给非控制利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.0) | |
回购股份 | — | | | — | | | (.1) | | | — | | | — | | | (.1) | | | — | |
股份补偿成本 | — | | | — | | | 7.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合损失净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | — | | | — | |
| 2018年9月30日 | 115.2 | | | $ | 46.2 | | | $ | 7,216.6 | | | $ | 1,082.5 | | | $ | 19.2 | | | $ | (72.1) | | | $ | (2.2) | |
关于罗文在2019年4月11日的交易，我们发布了88.3百万股A类普通股，总价值为$1.4十亿看见附注3以获得更多信息。
2019年4月11日，我们完成了与罗文的合并，并进行了反向股票拆分。这些精简的合并财务报表中的所有股票和每股金额都进行了回顾性调整，以反映股票的反向拆分。
附注12-所得税
Valaris公司是我们的母公司，住在英国。我们的子公司在许多国家经营业务并赚取收入，并遵守这些国家的征税管辖范围的法律。我们非英国子公司的收入一般不受英国征税.在我们的子公司开展业务的税务管辖范围内征收的所得税税率各不相同，适用税率的税基也各不相同。在某些情况下，税率可能适用于总收入、法定或谈判确定的利润或根据地方税法使用的其他基础，而不是净收入。因此，我们通常在亏本经营的时期支付所得税费用。
我们的钻井平台经常从一个征税区转移到另一个征税地区，以履行合同钻井服务。在某些情况下，我们的钻机在征税管辖区之间的移动将涉及在我们的子公司之间转让钻机的所有权。由于操作和(或)拥有钻井平台的征税管辖区经常发生变化，收入总额的变化以及税法的变化，我们的综合实际所得税税率可能因报告期而大不相同。
在我们的子公司开展业务的司法管辖区内，所得税税率和税收制度各不相同，我们的子公司经常受到最低征税制度的限制。在某些司法管辖区，税务责任是以总收入、法定或谈判的当作利润或其他因素为基础，而非基于净收益，而我们的附属公司在亏损经营时，往往无法实现税务利益。因此，在盈利能力下降的时期，我们的综合所得税开支一般不会与合并收入成比例下降，从而导致较高的实际所得税税率。此外，我们一般会在合并经营亏损的期间，继续支付所得税开支。
从历史上看，我们计算了中期报告期间的所得税准备金，将整个财政年度的估计年度有效税率用于报告所述期间的税前收入或损失(不包括离散项目)。我们确定，由于税前收入或损失估计数的微小变化将导致估计的年度有效税率发生重大变化，因此历史方法无法对截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月期间的所得税作出可靠的估计。我们使用离散的有效税率方法来计算截至2019和2018年9月30日的三个月和九个月的所得税。我们会在其后各季继续按历史方法评估入息税预算，并在有需要时采用离散的有效税率方法。
截至2019年9月30日止的3个月期间，离散所得税福利为美元。18.4百万欧元，主要原因是重组交易、钻井平台受损、与前几年税收状况有关的未确认税收福利的负债变化以及前一年税务事项的其他决议，但因回购债务收益而产生的离散税收支出部分抵销。截至2018年9月30日止的三个月期间，离散所得税优惠为美元。7.9百万美元，主要是由于根据美国财政部条例选择不将美国2017年的经营损失适用于被认为已被遣返的收入，这一规定规定使用应受估价津贴的外国税收抵免，以及美国的税务改革，但与解决仲裁程序、钻机销售和前几年采取的税务职位相关的未获承认的税收优惠有关的离散税收支出部分抵消了这一损失。除上述个别税项项目外，截至2019年9月30日及2018年9月30日止的3个月期间的所得税开支为$。19.9百万美元31.2分别是百万。
截至2019年9月30日止的9个月期间，离散所得税优惠为美元。19.0百万欧元，主要原因是重组交易、钻井平台受损、与前几年税收状况有关的未确认税收福利的负债变化以及前一年税务事项的其他决议，但因回购债务收益而产生的离散税收支出部分抵销。截至2018年9月30日止的9个月期间，离散所得税优惠为美元。19.1百万美元，主要是由于根据美国财政部条例选择不将美国2017年的业务损失适用于被认为已被遣返的收入，其中规定使用应受估价津贴、美国税制改革和重组交易限制的外国税收抵免，但与仲裁程序的解决、高级票据的回购和赎回、前几年采取的税务职位有关的未获承认的税收优惠以及钻井平台销售有关的离散税收支出部分抵消了这一损失。除上述个别税项项目外，截至2019年9月30日及2018年9月30日止的9个月期间，所得税开支为$。84.6百万美元85.5分别是百万。
最近的税务评估
在2019年期间，卢森堡税务当局发布了总计约为欧元的总税额。142.0百万(约美元)155.0根据当期汇率换算成百万美元，与2014、2015和2016课税年度有关，罗文在卢森堡的几家子公司按每年7.2%的利率评估利息，尽管我们对这些评估提出了激烈的质疑，但我们已记录到
这几年作为我们收购的一部分而持有的不确定税额的估计负债-罗文交易总额为欧元。93.0百万(约美元)101.0使用当期终了汇率换算成百万美元，随着我们完成对申报头寸的评估，这可能会发生重大变化。附注3虽然无法肯定地预测这种评估和有关行政程序的结果，但不利的结果可能对我们的财务状况、经营结果和现金流量造成重大不利影响。
在2019年期间，澳大利亚税务当局发布了总计约为澳元的总税额101百万(约美元)68(以当期终汇率换算成百万元)加上与审核2011至2016年度的某些报税表有关的利息。在2019年第三季，我们赚取了1澳元。42百万美元(约合美元)29(以当时的汇率计算)向澳大利亚税务当局提起诉讼，部分降低最终评估结果的潜在利息。我们相信我们提交的报税表在实质上是正确的，我们正大力反对这些评估。虽然不能肯定地预测这些评估和有关行政诉讼的结果，但我们并不认为这些事项会对我们的财务状况、经营结果和现金流量产生重大的不利影响。
其他事项
在截至2019年9月30日的三个月期间，我们完成了某些重组交易，这些交易产生了巨大的美国资本损益。截至2019年9月30日，我们已确认递延税金为美元。988与这些交易产生的净资本损失有关的百万美元。根据我们目前的评估，这一递延税资产将获得全额估价津贴，因为我们更有可能-而不是-将无法实现未来从中获得的利益。
附注13-意外开支
DSA纠纷
2016年1月4日，巴西国家石油公司(Petrobras)向我们发出通知，宣布与巴西国家石油公司(Petrobras)签署的Ensco DS-5钻井服务协议(“DSA”)是从三星重工(Samsung Heavy Industries)、韩国一家造船厂订购的钻探船，立即失效，保留其权利，并表示打算要求归还它可能享有的任何赔偿。此前披露的与此事有关的赔偿责任仲裁听证会于2018年3月举行。在仲裁庭作出裁决之前，我们和巴西国家石油公司在2018年8月同意解决与每日生活津贴有关的所有索赔。任何一方都没有支付与和解协议有关的款项。双方同意使业务关系正常化，和解协议规定我们与所有其他应邀参加投标的公司一样参与目前和未来的巴西石油公司的投标。2018年期间，由于与巴西国家石油公司有关的与每日生活津贴有关的所有有争议应收款都已在2015年完全保留，因此在这一解决方案方面没有任何损失
2016年4月，我们在英国就上述Petrobras仲裁所遭受的损失以及与DSA有关的某些其他损失在英国启动了单独的仲裁程序。2018年1月，石案仲裁庭做出了对我们有利的赔偿责任裁决。2018年1月的仲裁裁决规定石有责任向我们赔偿$。10.0或者我们可以证明的损失。我们向仲裁庭提出了损害赔偿要求，并于2019年第一季度举行了关于石对我们的损害赔偿的仲裁听证会。
2019年5月，石案仲裁庭裁定赔偿美元。180.0百万损失。此外，我们有权要求就这一裁决的利息和与这一事项有关的费用提出索赔。在2019年6月，我们和石分别向英国高等法院提出申请，请求允许他们对裁定的损害赔偿进行上诉。我们正在等待英国高等法院关于是否将审理上诉的裁决，预计上诉将于2019年第四季度作出。我们无法保证何时我们将收取全部或部分的损害赔偿或任何相关的利息或费用。
印尼控井事件
在2019年7月，我们的一个自升式钻井平台在印度尼西亚近海钻探的一口井经历了一次需要停止钻井活动的井控事件。经营者可以在某些情况下寻求终止合同。如果这项钻探合同因原因而终止，它将导致大约$14截至2019年9月30日，我们积压的数量减少了百万。
印度尼西亚当局已开始对这一事件进行初步调查，并与客户、美国和参与钻井的其他各方联系，以获得更多信息。我们正在与印度尼西亚当局合作。我们无法预测这一初步调查的范围或最终结果，也无法预测印度尼西亚当局是否将对我们参与这一事项展开全面调查。如果印度尼西亚当局认定我们违反了与这一问题有关的当地法律，我们可能会受到包括环境或其他责任在内的处罚，这可能对我们产生重大的不利影响。
中东争端
2019年7月30日，我们接到通知，一名中东地区Ensco plc公司的当地合伙人在英国对该公司提起诉讼，指控该公司违反了该公司与该公司一家子公司之间的一项协议中的一项禁止竞争条款。100百万元和其他救济。我们强烈反对，并打算对这起诉讼进行有力的辩护。我们目前没有足够的资料，无法对可能承担的任何责任提供合理的估计。因此，无法保证如何最终解决这一争端。
其他事项
除上述情况外，我们还被指定为被告或与我们的业务有关的某些其他诉讼、索赔或诉讼程序的当事方，并不时作为政府调查或诉讼的当事方参与，包括在正常业务过程中发生的与税收有关的事项。虽然不能肯定地预测这类诉讼或其他诉讼的结果，也无法准确预测就这类诉讼或其他诉讼可能产生的任何负债数额，但我们并不认为这些问题会对我们的财务状况、经营业绩或现金流动产生重大不利影响。
在与客户和其他人的日常业务中，我们签订了信用证，以保证我们在各个司法管辖区的钻井合同、合同招标、关税、税务上诉和其他义务方面的业绩。截至2019年9月30日未付信用证共计$90.0百万美元，由各银行和其他金融机构提供的设施发行。这些信用证和担保书项下的义务通常不被称为，因为我们通常遵守基本的履约要求。截至2019年9月30日，我们还没有被要求为这些协议提供抵押存款。
附注14-租赁
我们有经营租赁办公空间，设施，设备，员工住房和某些钻机停泊设施。对于所有资产类别，除办公空间外，我们将租赁组件和非租赁组件作为一个单独的租赁组件进行核算。我们的租约的剩余租期少于一年至11年数，其中有些还包括延长期限的选项。此外，我们将某些办公空间转租给第三方。
租赁费用的组成部分如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三个月 | | 截至2019年9月30日止的9个月 |
| 长期经营租赁费用 | $ | 8.3 | | | $ | 21.5 | |
| 短期经营租赁费用 | 1.3 | | | 5.6 | |
| 分租收入 | (.7) | | | (1.7) | |
| 经营租赁费用总额 | $ | 8.9 | | | $ | 25.4 | |
与我们的经营租赁有关的补充资产负债表信息如下(以百万计，除租赁期限和贴现率外)：
| | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) |
经营租赁使用权资产(1) | $ | 64.9 | |
| |
当期租赁负债(1) | $ | 23.4 | |
长期租赁责任(1) | 53.5 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 76.9 | |
| |
| 加权平均剩余租赁期限(以年份为单位) | 5.1 |
| |
加权平均贴现率(2) | 8.18 | % |
(1)使用权资产包括$12.2在Rowan交易中假设的百万美元。当期及长期租约负债包括$3.9百万美元10.6在Rowan交易中分别假定为百万美元。
(2)是指我们在有担保的基础上，以与基本租赁类似的条款，估计增加的借款成本。
截至2019年9月30日止的3个月及9个月期间，在计算业务租契负债时所支付的现金为$7.5百万美元21.1分别是百万。截至2019年9月30日的季度开始的租赁记录中的使用权资产和租赁负债总计140万美元，主要与英国某些办公空间的运营租赁有关。
截至2019年9月30日，租赁负债到期日如下(以百万计)：
| | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 共计 |
| 2019年(不包括截至2019年9月30日的9个月) | $ | 8.4 | |
| 2020 | 24.2 | |
| 2021 | 17.6 | |
| 2022 | 12.0 | |
| 2023 | 10.4 | |
| 此后 | 22.2 | |
| 租赁付款总额 | $ | 94.8 | |
| 较少估算的利息 | 17.9 | |
| 共计 | $ | 76.9 | |
附注15-段信息
在罗文交易之前，我们的业务包括三操作部分：(1)浮标，包括我们的钻井设备和半潜式钻井平台，(2)自卸车和(3)其他，其中仅包括我们为第三方拥有的钻井平台提供的管理服务。我们的飞碟和自拍部分也是可报告的部分。
作为Rowan交易的结果，我们得出的结论是，我们将保持上述部门结构，同时添加ARO作为新合并公司的可报告部门。我们还得出结论认为，与我们与东盟区域办事处的安排有关的活动，包括我们的过渡服务协定、租赁协议和借调协定，不构成可报告的部分，因此列入以下部分披露的其他部分。与我们的过渡服务协定有关的所有费用基本上都列入下表“调节项目”项下的一般和行政费用。
我们公司办事处发生的一般和行政费用及折旧费用不分配给我们的业务部门，以衡量分部的营业收入，而是列入“调节项目”。以下所列ARO的全部经营结果(仅代表自交易日起的ARO业务结果)不包括在我们的合并结果中，因此在“调节项目”项下扣除，代之以我们在ARO收益中的权益。看见附注4关于ARO和相关安排的更多信息。
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月期间的部分信息如下(百万)：
截至2019年9月30日止的3个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞兽 | | 自升 | | 阿罗 | | 其他 | | 调节项目 | | 合并共计 |
| 收入 | $ | 269.8 | | | $ | 217.8 | | | $ | 138.4 | | | $ | 63.7 | | | $ | (138.4) | | | $ | 551.3 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 250.3 | | | 213.5 | | | 92.7 | | | 32.7 | | | (92.7) | | | 496.5 | |
| 减值损失 | 88.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 88.2 | |
| 折旧 | 98.1 | | | 59.0 | | | 14.6 | | | — | | | (8.7) | | | 163.0 | |
| 一般和行政 | — | | | — | | | 8.8 | | | — | | | 27.3 | | | 36.1 | |
| ARO收益权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.7) | | | (3.7) | |
| 营业收入(损失) | $ | (166.8) | | | $ | (54.7) | | | $ | 22.3 | | | $ | 31.0 | | | $ | (68.0) | | | $ | (236.2) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 10,187.5 | | | $ | 5,022.0 | | | $ | 652.5 | | | $ | — | | | $ | (611.3) | | | $ | 15,250.7 | |
截至2018年9月30日止的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞兽 | | 自升 | | 阿罗 | | 其他 | | 调节项目 | | 合并共计 |
| 收入 | $ | 241.8 | | | $ | 173.3 | | | $ | — | | | $ | 15.8 | | | $ | — | | | $ | 430.9 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 175.6 | | | 136.4 | | | — | | | 15.1 | | | — | | | 327.1 | |
| 折旧 | 77.8 | | | 39.3 | | | — | | | — | | | 3.5 | | | 120.6 | |
| 一般和行政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.1 | | | 25.1 | |
| 营业收入(损失) | $ | (11.6) | | | $ | (2.4) | | | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | (28.6) | | | $ | (41.9) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 9,501.7 | | | $ | 3,190.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39.7 | | | $ | 12,731.6 | |
截至2019年9月30日止的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞兽 | | 自升 | | 阿罗 | | 其他 | | 调节项目 | | 合并共计 |
| 收入 | $ | 798.1 | | | $ | 604.0 | | | $ | 262.2 | | | $ | 139.0 | | | $ | (262.2) | | | $ | 1,541.1 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 681.3 | | | 561.1 | | | 171.7 | | | 87.0 | | | (171.7) | | | 1,329.4 | |
| 减值损失 | 88.2 | | | | | | — | | | — | | | 2.5 | | | 90.7 | |
| 折旧 | 281.3 | | | 151.4 | | | 26.9 | | | — | | | (13.7) | | | 445.9 | |
| 一般和行政 | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | 133.0 | | | 146.9 | |
| ARO收益权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.1) | | | (3.1) | |
| 营业收入(损失) | $ | (252.7) | | | $ | (108.5) | | | $ | 49.7 | | | $ | 52.0 | | | $ | (215.4) | | | $ | (474.9) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 10,187.5 | | | $ | 5,022.0 | | | $ | 652.5 | | | $ | — | | | $ | (611.3) | | | $ | 15,250.7 | |
截至2018年9月30日止的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞兽 | | 自升 | | 阿罗 | | 其他 | | 调节项目 | | 合并共计 |
| 收入 | $ | 785.7 | | | $ | 475.4 | | | $ | — | | | $ | 45.3 | | | $ | — | | | $ | 1,306.4 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 564.4 | | | 390.1 | | | — | | | 42.1 | | | — | | | 996.6 | |
| 折旧 | 233.9 | | | 112.3 | | | — | | | — | | | 10.3 | | | 356.5 | |
| 一般和行政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 79.1 | | | 79.1 | |
| 营业收入(损失) | $ | (12.6) | | | $ | (27.0) | | | $ | — | | | $ | 3.2 | | | $ | (89.4) | | | (125.8) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 9,501.7 | | | $ | 3,190.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39.7 | | | 12,731.6 | |
地理区域信息
截至2019年9月30日，我国钻井平台和ARO钻机的地理分布如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞兽 | | 自升 | | 其他(1) | | Valaris共计 | | 阿罗 |
| 北美和南美洲 | 11 | | | 8 | | | — | | | 19 | | | — | |
| 欧洲和地中海 | 6 | | | 15 | | | — | | | 21 | | | — | |
中东和非洲 | 5 | | | 13 | | | 9 | | | 27 | | | 7 | |
| 亚太地区 | 3 | | | 7 | | | — | | | 10 | | | — | |
| 亚太地区(在建) | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
| 待售 | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 共计 | | 28 | | | | 44 | | | | 9 | | | | 81 | | | | 7 | |
(1)“其他”部分中包括的钻机代表九租给ARO的钻机。看见附注4以获得更多信息。
附注16-补充财务信息
综合资产负债表信息
应收账款净额如下(百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| 贸易 | $ | 518.7 | | | $ | 301.7 | |
| 其他 | 56.1 | | | 46.4 | |
| | 574.8 | | | 348.1 | |
| 可疑账户备抵 | (7.8) | | | (3.4) | |
| | $ | 567.0 | | | $ | 344.7 | |
其他流动资产包括下列资产(百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| 材料和用品 | $ | 347.1 | | | $ | 268.1 | |
| 预付税 | 59.2 | | | 35.0 | |
| 递延费用 | 25.2 | | | 23.5 | |
| 预付费用 | 17.3 | | | 15.2 | |
| 待售资产 | 8.9 | | | — | |
| 其他 | 29.8 | | | 19.1 | |
| | $ | 487.5 | | | $ | 360.9 | |
其他资产包括下列资产(百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| 使用权资产 | $ | 64.9 | | | $ | — | |
| 递延税款资产 | 42.7 | | | 29.4 | |
| 应收税款 | 36.6 | | | 8.4 | |
| 补充行政人员退休计划资产 | 25.1 | | | 27.2 | |
| 无形资产 | 13.4 | | | 2.5 | |
| 递延费用 | 10.5 | | | 21.5 | |
| 其他 | 11.6 | | | 8.8 | |
| $ | 204.8 | | | $ | 97.8 | |
应计负债和其他构成如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| 人事费 | $ | 117.9 | | | $ | 82.5 | |
| 应计利息 | 99.0 | | | 100.6 | |
| 应付收入和其他税款 | 65.3 | | | 36.9 | |
| 退休金及其他退休后福利 | 34.1 | | | — | |
| 递延收入 | 24.6 | | | 56.9 | |
| 租赁负债 | 23.4 | | | — | |
| 衍生负债 | 7.8 | | | 10.9 | |
| 应计钻机持有费用 | 7.2 | | | 14.3 | |
| 其他 | 28.4 | | | 15.9 | |
| | $ | 407.7 | | | $ | 318.0 | |
其他负债包括(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| 未获承认的税务利益(包括利息和罚款) | $ | 313.5 | | | $ | 177.0 | |
| 退休金及其他退休后福利 | 194.5 | | | — | |
| 递延税款负债 | 88.4 | | | 70.7 | |
| 租赁负债 | 53.5 | | | — | |
| 无形负债 | 52.7 | | | 53.5 | |
| 补充行政人员退休计划负债 | 25.6 | | | 28.1 | |
| 人事费 | 21.0 | | | 25.1 | |
| 递延收入 | 11.7 | | | 20.5 | |
| 递延租金 | — | | | 11.7 | |
| 其他 | 37.3 | | | 9.4 | |
| | $ | 798.2 | | | $ | 396.0 | |
累积的其他综合收入如下(百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| 衍生仪器 | | $ | 13.6 | | | $ | 12.6 | |
| 货币换算调整 | | 7.0 | | | 7.3 | |
| 其他主要 | | (1.7) | | | (1.7) | |
| $ | 18.9 | | | $ | 18.2 | |
风险集中
我们面临与客户应收账款、现金和现金等价物有关的信用风险，以及我们在外汇汇率风险管理中使用衍生工具的风险。我们通过正在进行的信用评估，减轻与客户应收账款有关的信用风险，这些客户主要由主要的国际、政府所有和独立的石油和天然气公司组成。我们还为潜在的信贷损失保持储备，这通常都在我们的预期之内。我们通过注重工具的多样化和质量来减轻与现金和现金等价物有关的信贷风险。现金等价物由高级工具组合而成.现金和现金等价物的保管工作由几个资本充足的金融机构负责，我们对这些金融机构的财务状况进行监测。
我们通过各种技术，包括与多家高质量的金融机构进行交易，从而限制我们对单个对手方的风险敞口，以及通过加入国际互换和衍生工具协会(InternationalSwaps and衍生工具协会，Inc.)，来降低我们与衍生品交易对手的信用风险。(“ISDA”)主协议，其中包括法律上可强制执行的主净结算协议的条款，与我们几乎所有的衍生对手。ISDA协议的条款还可以包括信贷支持要求、交叉违约条款、终止事件或抵消条款。可在法律上强制执行的主净结算协议在某些情况下提供破产保护，并一般允许在某些事件发生时与同一交易对手终止和净额结算，从而减少信贷风险。附注5关于我们衍生产品的更多信息。
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月期间，按客户分列的综合收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | | | 九个月结束
九月三十日 | | |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
沙特石油公司(1) | 16 | % | | 11 | % | | 12 | % | | 10 | % |
共计(2) | 15 | % | | 14 | % | | 15 | % | | 14 | % |
BP(3) | 10 | % | | 5 | % | | 8 | % | | 7 | % |
英佩克斯(4) | 7 | % | | 10 | % | | 7 | % | | 7 | % |
| 其他 | 52 | % | | 60 | % | | 58 | % | | 62 | % |
| 84 | % | | 89 | % | | 88 | % | | 90 | % |
(1)在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月期间，所有收入都归我们的杰克普部门所有。
(2)在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，90%和93道达尔提供的收入中，有%归于浮标部门，其余部分归于自上而下的部分。在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间，所有收入都归到了浮标部门。
(3)在截至二零一九年九月三十日的三个月内，43英国石油公司提供的收入中，有%归于我们的杰克普部门，17收入的%归于我们的飞虫部门，其余的则归于我们的另一部分。在截至2008年9月30日的三个月期间，27BP公司提供的收入中有%归我们的杰克普部门所有，其余部分归我们的其他部门所有。
在截至二零一九年九月三十日的九个月内，41英国石油公司提供的收入中，有%归于我们的杰克普部门，16收入的%归于我们的飞虫部门，其余的则归于我们的另一部分。在截至2008年9月30日的9个月期间，33英国石油公司提供的收入中，有%归我们的飞车部门所有，18收入的%归于我们的杰克普部门，其余的归于我们的其他部门。
(4)在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月期间，所有收入都归功于我们的飞车部门。
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三个月和九个月期间，按地区分列的合并收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | | | 九个月结束
九月三十日 | | |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
沙特阿拉伯(1) | $ | 90.3 | | | $ | 49.0 | | | $ | 226.9 | | | $ | 131.8 | |
美国墨西哥湾(2) | 83.1 | | | 59.3 | | | 231.2 | | | 172.4 | |
安哥拉(3) | 72.1 | | | 76.2 | | | 210.8 | | | 209.5 | |
联合王国(4) | 59.6 | | | 55.4 | | | 157.2 | | | 155.7 | |
澳大利亚(5) | 51.6 | | | 75.1 | | | 189.0 | | | 207.7 | |
| 其他 | 194.6 | | | 115.9 | | | 526.0 | | | 429.3 | |
| $ | 551.3 | | | $ | 430.9 | | | $ | 1,541.1 | | | $ | 1,306.4 | |
(1)在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，58%和69在沙特阿拉伯赚取的收入中，有%分别归功于我们的Jackups部门。其余收入可归因于我们的另一部门，与我们租给ARO的钻机有关，以及与我们的过渡服务协定和借调协定有关的某些收入。在截至2018年9月30日的三个月和九个月期间，沙特阿拉伯的所有收入都归功于我们的杰克普(Jackups)业务。
(2)在截至二零一九年九月三十日的三个月内，52在美国墨西哥湾赚取的收入中，有%归功于我们的飞鱼市场，22%归于我们的Jackups部门，其余的收入归于我们的其他部门。在截至2008年9月30日的三个月期间，35在美国墨西哥湾赚取的收入中，有%归功于我们的飞鱼市场，39%归于我们的Jackups部门，其余的收入归于我们的其他部门。
在截至二零一九年九月三十日的九个月内，40在美国墨西哥湾的收入中，有%归功于我们的飞碟市场，35%归于我们的Jackups部门，其余的收入归于我们的其他部门。在截至2008年9月30日的9个月期间，36在美国墨西哥湾的收入中，有%归功于我们的飞碟市场，38%归于我们的Jackups部门，其余的收入归于我们的其他部门。
(3)在截至2019年9月30日和2008年9月30日的三个月期间，86%和82在安哥拉赚取的收入中，有%分别归于我们的飞车部门，其余收入则归我们的杰克普部门所有。在截至2019年9月30日和2008年9月30日止的9个月期间，87在安哥拉赚取的收入中，有%归我们的飞车部门所有，其余收入则归我们的Jackups部门所有。
(4)在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月期间，在英国的所有收入都归功于我们的Jackups部门。
(5)在截至2019年9月30日和2008年9月30日的三个月期间，99%和87在澳大利亚的收入中，有%的收入归我们的飞车部门所有，其余的收入则归我们的Jackups部门所有。在截至2019年9月30日和2008年9月30日止的9个月期间，95%和94在澳大利亚赚取的收入中，有%分别归于我们的飞车部门，其余的收入则归我们的杰克普部门所有。
附注17-注册证券的担保
关于Pride International LLC(“Pride”)的收购，Valaris和Pride作为契约受托人于2004年7月1日与纽约梅隆银行签订了一份补充契约，除其他事项外，还规定了Valaris对Pride‘s公司的全面和无条件担保。6.875应付无担保高级票据的百分比2020和7.875应付无担保高级票据的百分比2040，其未清本金余额合计为$422.8截至2019年9月30日，百万美元。Valaris保证书规定无条件和不可撤销的保证，即在到期时立即支付欠持票人的任何款项。
Valaris也是一个完全和无条件的担保人7.2应付债券百分比2027由Ensco国际公司于1997年发行，其未清本金余额总额为$112.1截至2019年9月30日，百万美元。
Pride和Ensco国际公司100拥有Valaris子公司的百分比。所有担保均为无担保债务，其支付权利与其现有和未来的无担保和无附属债务同等。
下表列出截至9月30日、2019年和2018年9月30日、2019年和2018年9月30日和9个月期间未经审计的浓缩合并业务报表；截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日和9个月期间未经审计的综合收入(亏损)合并报表；截至2019年9月30日(未经审计)和2018年12月31日(2018年12月31日)的合并资产负债表；以及根据条例S-10第3至10条，对截至9月30日、2019年和2018年9月30日和9个月期间未经审计的合并现金流量表。
瓦拉里斯PLC及其子公司
精简合并业务报表
截至2019年9月30日止的三个月
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
| 经营收入 | $ | 15.7 | | | $ | 53.0 | | | $ | — | | | $ | 588.8 | | | $ | (106.2) | | | $ | 551.3 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | |
合同钻探(不包括折旧费) | 19.3 | | | 45.3 | | | — | | | 538.1 | | | (106.2) | | | 496.5 | |
| 减值损失 | — | | | — | | | — | | | 88.2 | | | — | | | 88.2 | |
| 折旧 | — | | | 7.7 | | | — | | | 155.3 | | | — | | | 163.0 | |
| 一般和行政 | 9.7 | | | .1 | | | — | | | 26.3 | | | — | | | 36.1 | |
| 业务费用共计 | 29.0 | | | 53.1 | | | — | | | 807.9 | | | (106.2) | | | 783.8 | |
ARO收益中的权益 | — | | | — | | | — | | | (3.7) | | | — | | | (3.7) | |
营运损失 | (13.3) | | | (.1) | | | — | | | (222.8) | | | — | | | (236.2) | |
其他收入(费用)，净额 | 94.7 | | | (5.6) | | | (20.2) | | | (33.0) | | | 4.3 | | | 40.2 | |
| 所得税前收入(损失) | | 81.4 | | | (5.7) | | | (20.2) | | | (255.8) | | | 4.3 | | | (196.0) | |
| 所得税规定 | — | | | (18.4) | | | — | | | 19.9 | | | — | | | 1.5 | |
| 附属公司权益损失，扣除税后 | | (278.5) | | | (40.2) | | | (68.0) | | | — | | | 386.7 | | | — | |
| 净损失 | | (197.1) | | | (27.5) | | | (88.2) | | | (275.7) | | | 391.0 | | | (197.5) | |
| 由于非控制利益而造成的净损失 | | — | | | — | | | — | | | .4 | | | — | | | .4 | |
| 归因于Valaris的净亏损 | | $ | (197.1) | | | $ | (27.5) | | | $ | (88.2) | | | $ | (275.3) | | | $ | 391.0 | | | $ | (197.1) | |
瓦拉里斯PLC及其子公司
精简合并业务报表
截至2018年9月30日止的三个月
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Valaris plc | | 恩斯科
国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
| 经营收入 | $ | 12.1 | | | $ | 40.7 | | | $ | — | | | $ | 459.2 | | | $ | (81.1) | | | $ | 430.9 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同钻探(不包括折旧费) | 15.2 | | | 36.4 | | | — | | | 356.6 | | | (81.1) | | | 327.1 | |
| 折旧 | — | | | 3.6 | | | — | | | 117.0 | | | — | | | 120.6 | |
| 一般和行政 | 10.5 | | | 1.9 | | | — | | | 12.7 | | | — | | | 25.1 | |
| 操作损失 | | (13.6) | | | (1.2) | | | — | | | (27.1) | | | — | | | (41.9) | |
其他费用，净额 | (.6) | | | (32.6) | | | (19.5) | | | (29.0) | | | 4.0 | | | (77.7) | |
| 所得税前损失 | | (14.2) | | | (33.8) | | | (19.5) | | | (56.1) | | | 4.0 | | | (119.6) | |
| 所得税规定 | — | | | 9.5 | | | — | | | 13.8 | | | — | | | 23.3 | |
| 附属公司的权益收益(亏损)，扣除税后 | | (130.8) | | | 28.2 | | | 23.1 | | | — | | | 79.5 | | | — | |
| 净收入(损失) | | (145.0) | | | (15.1) | | | 3.6 | | | (69.9) | | | 83.5 | | | (142.9) | |
| 可归因于非控制利益的净收入 | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | (2.1) | |
| 可归因于Valaris的净收入(损失) | | $ | (145.0) | | | $ | (15.1) | | | $ | 3.6 | | | $ | (72.0) | | | $ | 83.5 | | | $ | (145.0) | |
瓦拉里斯PLC及其子公司
精简合并业务报表
截至2019年9月30日止的9个月
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
| 经营收入 | $ | 47.0 | | | $ | 128.6 | | | $ | — | | | $ | 1,627.1 | | | $ | (261.6) | | | $ | 1,541.1 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | |
合同钻探(不包括折旧费) | 49.3 | | | 112.8 | | | — | | | 1,428.9 | | | (261.6) | | | 1,329.4 | |
| 减值损失 | — | | | — | | | — | | | 90.7 | | | — | | | 90.7 | |
| 折旧 | — | | | 15.4 | | | — | | | 430.5 | | | — | | | 445.9 | |
| 一般和行政 | 71.0 | | | .3 | | | — | | | 75.6 | | | — | | | 146.9 | |
| 业务费用共计 | 120.3 | | | 128.5 | | | — | | | 2,025.7 | | | (261.6) | | | 2,012.9 | |
ARO收益中的权益 | — | | | — | | | — | | | (3.1) | | | — | | | (3.1) | |
营业收入(损失) | (73.3) | | | 0.1 | | | — | | | (401.7) | | | — | | | (474.9) | |
其他收入(费用)，净额 | 773.5 | | | (36.6) | | | (61.0) | | | (126.3) | | | 12.7 | | | 562.3 | |
| 所得税前收入(损失) | | 700.2 | | | (36.5) | | | (61.0) | | | (528.0) | | | 12.7 | | | 87.4 | |
| 所得税规定 | — | | | 10.6 | | | — | | | 55.0 | | | — | | | 65.6 | |
| 附属公司的权益收益(亏损)，扣除税后 | (682.2) | | | 35.1 | | | (14.9) | | | — | | | 662.0 | | | — | |
| 净收入(损失) | | 18.0 | | | (12.0) | | | (75.9) | | | (583.0) | | | 674.7 | | | 21.8 | |
| 可归因于非控制利益的净收入 | | — | | | — | | | — | | | (3.8) | | | — | | | (3.8) | |
| 可归因于Valaris的净收入(损失) | | $ | 18.0 | | | $ | (12.0) | | | $ | (75.9) | | | $ | (586.8) | | | $ | 674.7 | | | $ | 18.0 | |
瓦拉里斯PLC及其子公司
精简合并业务报表
截至2018年9月30日止的9个月
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
| 经营收入 | $ | 36.7 | | | $ | 120.8 | | | $ | — | | | $ | 1,387.0 | | | $ | (238.1) | | | $ | 1,306.4 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同钻探(不包括折旧费) | 41.6 | | | 109.2 | | | — | | | 1,083.9 | | | (238.1) | | | 996.6 | |
| 折旧 | — | | | 10.6 | | | — | | | 345.9 | | | — | | | 356.5 | |
| 一般和行政 | 31.0 | | | 2.2 | | | — | | | 45.9 | | | — | | | 79.1 | |
| 操作损失 | | (35.9) | | | (1.2) | | | — | | | (88.7) | | | — | | | (125.8) | |
| 其他收入(费用)，净额 | (0.1) | | | (101.1) | | | (69.5) | | | (85.9) | | | 23.4 | | | (233.2) | |
| 所得税前持续经营的损失 | | (36.0) | | | (102.3) | | | (69.5) | | | (174.6) | | | 23.4 | | | (359.0) | |
| 所得税规定 | — | | | 32.4 | | | — | | | 34.0 | | | — | | | 66.4 | |
已停止的业务，净额 | — | | | — | | | — | | | (8.1) | | | — | | | (8.1) | |
| 附属公司的权益收益(亏损)，扣除税后 | (400.1) | | | 77.7 | | | 69.1 | | | — | | | 253.3 | | | — | |
| 净损失 | | (436.1) | | | (57.0) | | | (0.4) | | | (216.7) | | | 276.7 | | | (433.5) | |
| 可归因于非控制利益的净收入 | | — | | | — | | | — | | | (2.6) | | | — | | | (2.6) | |
| 归因于Valaris的净亏损 | | $ | (436.1) | | | $ | (57.0) | | | $ | (.4) | | | $ | (219.3) | | | $ | 276.7 | | | $ | (436.1) | |
瓦拉里斯PLC及其子公司
综合损失压缩合并报表
截至2019年9月30日止的三个月
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
| 净损失 | | $ | (197.1) | | | $ | (27.5) | | | $ | (88.2) | | | $ | (275.7) | | | $ | 391.0 | | | $ | (197.5) | |
| 其他综合损失，净损失 | | | | | | | | | | | | |
衍生工具公允价值净变动 | — | | | (5.7) | | | — | | | — | | | — | | | (5.7) | |
衍生工具净亏损从其他综合收益重新归类为净收益 | — | | | 4.9 | | | — | | | — | | | — | | | 4.9 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | (.2) | | | — | | | (.2) | |
| 其他综合损失净额 | | — | | | (.8) | | | — | | | (.2) | | | — | | | (1.0) | |
| 综合损失 | | (197.1) | | | (28.3) | | | (88.2) | | | (275.9) | | | 391.0 | | | (198.5) | |
| 非控制利益的综合损失 | | — | | | — | | | — | | | .4 | | | — | | | .4 | |
| Valaris公司的综合损失 | | $ | (197.1) | | | $ | (28.3) | | | $ | (88.2) | | | $ | (275.5) | | | $ | 391.0 | | | $ | (198.1) | |
瓦拉里斯PLC及其子公司
汇总综合收入报表(损失)
截至2018年9月30日止的三个月
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
| 净收入(损失) | | $ | (145.0) | | | $ | (15.1) | | | $ | 3.6 | | | $ | (69.9) | | | $ | 83.5 | | | $ | (142.9) | |
| 其他综合损失，净损失 | | | | | | | | | | | | |
衍生工具公允价值净变动 | — | | | (1.9) | | | — | | | — | | | — | | | (1.9) | |
将衍生工具净收益从其他综合收益重新归类为净亏损 | — | | | .7 | | | — | | | — | | | — | | | .7 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | (.1) | | | — | | | (.1) | |
| 其他综合损失净额 | | — | | | (1.2) | | | — | | | (.1) | | | — | | | (1.3) | |
| 综合收入(损失) | | (145.0) | | | (16.3) | | | 3.6 | | | (70.0) | | | 83.5 | | | (144.2) | |
| 非控制权利益分配的综合收益 | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | (2.1) | |
| 瓦拉里斯综合收入(损失) | | $ | (145.0) | | | $ | (16.3) | | | $ | 3.6 | | | $ | (72.1) | | | $ | 83.5 | | | $ | (146.3) | |
瓦拉里斯PLC及其子公司
汇总综合收入报表(损失)
截至2019年9月30日止的9个月
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
| 净收入(损失) | | $ | 18.0 | | | $ | (12.0) | | | $ | (75.9) | | | $ | (583.0) | | | $ | 674.7 | | | $ | 21.8 | |
| 其他综合收入(损失)，净额 | | | | | | | | | | | | |
衍生工具公允价值净变动 | — | | | (7.3) | | | — | | | — | | | — | | | (7.3) | |
衍生工具的净收益从其他综合收益(损失)改为净收益(损失) | — | | | 8.3 | | | — | | | — | | | — | | | 8.3 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | (.3) | | | — | | | (.3) | |
| 其他综合收入净额(损失) | | — | | | 1.0 | | | — | | | (.3) | | | — | | | .7 | |
| 综合收入(损失) | | 18.0 | | | (11.0) | | | (75.9) | | | (583.3) | | | 674.7 | | | 22.5 | |
| 非控制权利益分配的综合收益 | | — | | | — | | | — | | | (3.8) | | | — | | | (3.8) | |
| 瓦拉里斯综合收入(损失) | | $ | 18.0 | | | $ | (11.0) | | | $ | (75.9) | | | $ | (587.1) | | | $ | 674.7 | | | $ | 18.7 | |
瓦拉里斯PLC及其子公司
综合损失压缩合并报表
截至2018年9月30日止的9个月
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
| 净损失 | | $ | (436.1) | | | $ | (57.0) | | | $ | (.4) | | | $ | (216.7) | | | $ | 276.7 | | | $ | (433.5) | |
| 其他综合损失，净损失 | | | | | | | | | | | | |
衍生工具公允价值净变动 | — | | | (7.6) | | | — | | | — | | | — | | | (7.6) | |
将衍生工具净收益从其他综合损失重新归类为净亏损 | — | | | (2.2) | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | (.4) | | | — | | | (.4) | |
| 其他综合损失净额 | | — | | | (9.8) | | | — | | | (.4) | | | — | | | (10.2) | |
| 综合损失 | | (436.1) | | | (66.8) | | | (.4) | | | (217.1) | | | 276.7 | | | (443.7) | |
| 非控制权利益分配的综合收益 | | — | | | — | | | — | | | (2.6) | | | — | | | (2.6) | |
| Valaris公司的综合损失 | | $ | (436.1) | | | $ | (66.8) | | | $ | (.4) | | | $ | (219.7) | | | $ | 276.7 | | | $ | (446.3) | |
瓦拉里斯PLC及其子公司
压缩合并资产负债表
(一九二零九年九月三十日)
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
资产 | | | | | | | | | | | |
| 流动资产 | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 72.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57.0 | | | $ | — | | | $ | 129.5 | |
| 短期投资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 应收帐款净额 | 2.0 | | | 25.4 | | | — | | | 539.6 | | | — | | | 567.0 | |
应收附属公司帐款 | 3,282.0 | | | 372.2 | | | 2.0 | | | 280.5 | | | (3,936.7) | | | — | |
| 其他 | — | | | 8.9 | | | — | | | 478.6 | | | — | | | 487.5 | |
| 流动资产总额 | 3,356.5 | | | 406.5 | | | 2.0 | | | 1,355.7 | | | (3,936.7) | | | 1,184.0 | |
财产和设备，按成本计算 | 1.8 | | | 123.2 | | | — | | | 18,267.9 | | | — | | | 18,392.9 | |
减去累计折旧 | 1.8 | | | 82.8 | | | — | | | 3,057.6 | | | — | | | 3,142.2 | |
财产和设备，净额 | — | | | 40.4 | | | — | | | 15,210.3 | | | — | | | 15,250.7 | |
| 应收长期债券 | — | | | — | | | — | | | 452.9 | | | — | | | 452.9 | |
| ARO投资 | — | | | — | | | — | | | 138.2 | | | — | | | 138.2 | |
| 应付附属公司 | 1,100.0 | | | — | | | 38.9 | | | 2,590.3 | | | (3,729.2) | | | — | |
对附属公司的投资 | 9,934.2 | | | 776.1 | | | 1,184.9 | | | — | | | (11,895.2) | | | — | |
| 其他资产 | 1.5 | | | — | | | — | | | 203.3 | | | — | | | 204.8 | |
| | $ | 14,392.2 | | | $ | 1,223.0 | | | $ | 1,225.8 | | | $ | 19,950.7 | | | $ | (19,561.1) | | | $ | 17,230.6 | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 流动负债 | | | | | | | | | | | |
应付帐款和应计负债 | $ | 81.6 | | | $ | 22.1 | | | $ | 4.7 | | | $ | 625.7 | | | $ | — | | | $ | 734.1 | |
| 应付附属公司的帐款 | 213.7 | | | 112.9 | | | 796.8 | | | 2,813.3 | | | (3,936.7) | | | — | |
当前到期的长期债务 | — | | | — | | | 125.5 | | | — | | | — | | | 125.5 | |
| 流动负债总额 | 295.3 | | | 135.0 | | | 927.0 | | | 3,439.0 | | | (3,936.7) | | | 859.6 | |
| 由于附属公司 | 1,454.3 | | | 542.4 | | | 593.6 | | | 1,138.9 | | | (3,729.2) | | | — | |
| 长期债务 | 3,122.7 | | | 111.7 | | | 373.6 | | | 2,434.3 | | | — | | | 6,042.3 | |
| 其他负债 | (10.6) | | | 56.0 | | | — | | | 752.8 | | | — | | | 798.2 | |
| 瓦拉里斯股东权益(赤字) | | 9,530.5 | | | 377.9 | | | (668.4) | | | 12,186.6 | | | (11,895.2) | | | 9,531.4 | |
非控制利益 | — | | | — | | | — | | | (.9) | | | — | | | (.9) | |
| 股本总额(赤字) | 9,530.5 | | | 377.9 | | | (668.4) | | | 12,185.7 | | | (11,895.2) | | | 9,530.5 | |
| | $ | 14,392.2 | | | $ | 1,223.0 | | | $ | 1,225.8 | | | $ | 19,950.7 | | | $ | (19,561.1) | | | $ | 17,230.6 | |
瓦拉里斯PLC及其子公司
压缩合并资产负债表
(2018年12月31日)
(以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
资产 | | | | | | | | | | | |
| 流动资产 | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 199.8 | | | $ | — | | | $ | 2.7 | | | $ | 72.6 | | | $ | — | | | $ | 275.1 | |
| 短期投资 | 329.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 329.0 | |
| 应收帐款净额 | 7.3 | | | 25.4 | | | — | | | 312.0 | | | — | | | 344.7 | |
应收附属公司帐款 | 1,861.2 | | | 171.4 | | | — | | | 131.7 | | | (2,164.3) | | | — | |
| 其他 | .6 | | | 6.0 | | | — | | | 354.3 | | | — | | | 360.9 | |
| 流动资产总额 | 2,397.9 | | | 202.8 | | | 2.7 | | | 870.6 | | | (2,164.3) | | | 1,309.7 | |
财产和设备，按成本计算 | 1.8 | | | 125.2 | | | — | | | 15,390.0 | | | — | | | 15,517.0 | |
减去累计折旧 | 1.8 | | | 91.3 | | | — | | | 2,807.7 | | | — | | | 2,900.8 | |
财产和设备，净额 | — | | | 33.9 | | | — | | | 12,582.3 | | | — | | | 12,616.2 | |
| 应付附属公司 | 2,413.8 | | | 234.5 | | | 125.0 | | | 2,715.1 | | | (5,488.4) | | | — | |
对附属公司的投资 | 8,522.6 | | | 3,713.7 | | | 1,199.9 | | | — | | | (13,436.2) | | | — | |
| 其他资产 | 8.1 | | | — | | | — | | | 89.7 | | | — | | | 97.8 | |
| | $ | 13,342.4 | | | $ | 4,184.9 | | | $ | 1,327.6 | | | $ | 16,257.7 | | | $ | (21,088.9) | | | $ | 14,023.7 | |
负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 流动负债 | | | | | | | | | | | |
应付帐款和应计负债 | $ | 85.3 | | | $ | 32.0 | | | $ | 12.7 | | | $ | 398.5 | | | $ | — | | | $ | 528.5 | |
| 应付附属公司的帐款 | 59.7 | | | 139.5 | | | 38.2 | | | 1,926.9 | | | (2,164.3) | | | — | |
| 流动负债总额 | 145.0 | | | 171.5 | | | 50.9 | | | 2,325.4 | | | (2,164.3) | | | 528.5 | |
| 由于附属公司 | 1,432.0 | | | 1,226.9 | | | 1,366.5 | | | 1,463.0 | | | (5,488.4) | | | — | |
| 长期债务 | 3,676.5 | | | 149.3 | | | 502.6 | | | 682.0 | | | — | | | 5,010.4 | |
| 其他负债 | 0.1 | | | 64.3 | | | — | | | 331.6 | | | — | | | 396.0 | |
| 瓦拉里斯股东权益(赤字) | | 8,088.8 | | | 2,572.9 | | | (592.4) | | | 11,458.3 | | | (13,436.2) | | | 8,091.4 | |
非控制利益 | — | | | — | | | — | | | (2.6) | | | — | | | (2.6) | |
| 股本总额(赤字) | 8,088.8 | | | 2,572.9 | | | (592.4) | | | 11,455.7 | | | (13,436.2) | | | 8,088.8 | |
| | $ | 13,342.4 | | | $ | 4,184.9 | | | $ | 1,327.6 | | | $ | 16,257.7 | | | $ | (21,088.9) | | | $ | 14,023.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
瓦拉里斯PLC及其子公司 压缩合并现金流量表 截至2019年9月30日止的9个月 (以百万计) (未经审计) | | | | | | | | | | | |
| | Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
| 经营活动 | | | | | | | | | | | |
| 用于持续经营活动的现金净额 | | $ | (125.2) | | | $ | (82.3) | | | $ | (98.0) | | | $ | (122.0) | | | $ | — | | | $ | (427.5) | |
| 投资活动 | | | | | | | | | | | |
| 罗文现金 | — | | | — | | | — | | | 931.9 | | | — | | | 931.9 | |
短期投资到期日 | 474.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 474.0 | |
购买短期投资 | (145.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (145.0) | |
对财产和设备的补充 | — | | | — | | | — | | | (174.2) | | | — | | | (174.2) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 4.9 | | | — | | | 4.9 | |
| 持续经营的投资活动提供的现金净额 | | 329.0 | | | — | | | — | | | 762.6 | | | — | | | 1,091.6 | |
| 筹资活动 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 减少长期借款 | (536.6) | | | (30.4) | | | — | | | (361.1) | | | — | | | (928.1) | |
| 支付的现金红利 | (4.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.5) | |
| 信贷贷款 | 175.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 175.0 | |
| 偿还信贷安排借款 | (34.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34.4) | |
| 债务征费 | — | | | — | | | — | | | (9.4) | | | — | | | (9.4) | |
| 其他 | (5.3) | | | — | | | — | | | (2.4) | | | — | | | (7.7) | |
| 从(到)附属公司的预付款 | 74.7 | | | 112.7 | | | 95.3 | | | (282.7) | | | — | | | — | |
| 由(用于)资助活动的现金净额 | | (331.1) | | | 82.3 | | | 95.3 | | | (655.6) | | | — | | | (809.1) | |
| 终止业务提供的现金净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | — | | | — | | | — | | | (.6) | | | | | | (.6) | |
| 现金和现金等价物净减少额 | | (127.3) | | | — | | | (2.7) | | | (15.6) | | | — | | | (145.6) | |
现金和现金等价物，期初 | 199.8 | | | — | | | 2.7 | | | 72.6 | | | — | | | 275.1 | |
现金和现金等价物，期末 | $ | 72.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57.0 | | | $ | — | | | $ | 129.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
瓦拉里斯PLC及其子公司 压缩合并现金流量表 截至2018年9月30日止的9个月 (以百万计) (未经审计) | | | | | | | | | | | |
| | Valaris plc | | Ensco国际公司 | | 尊严国际有限公司 | | 其他非担保子公司 | | 合并调整 | | 共计 |
| 经营活动 | | | | | | | | | | | |
| 连续业务活动(用于)提供的现金净额 | | $ | 19.7 | | | $ | (257.2) | | | $ | (85.1) | | | $ | 240.4 | | | $ | — | | | $ | (82.2) | |
| 投资活动 | | | | | | | | | | | | | | | | |
短期投资到期日 | 675.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 675.0 | |
购买短期投资 | (669.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (669.0) | |
对财产和设备的补充 | — | | | — | | | — | | | (378.7) | | | — | | | (378.7) | |
| 出售附属债务 | 479.0 | | | — | | | — | | | — | | | (479.0) | | | — | |
| 购买附属债务 | (552.5) | | | — | | | — | | | — | | | 552.5 | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 10.0 | | | — | | | 10.0 | |
| 用于持续经营的投资活动的现金净额 | | (67.5) | | | — | | | — | | | (368.7) | | | 73.5 | | | (362.7) | |
| 筹资活动 | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行高级债券所得收益 | 1,000.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000.0 | |
减少长期借款 | (159.9) | | | — | | | (537.8) | | | — | | | (73.5) | | | (771.2) | |
| 支付的现金红利 | (13.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13.4) | |
债务发行成本 | (17.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.0) | |
附属公司垫款 | (798.5) | | | 257.2 | | | 603.2 | | | (61.9) | | | — | | | — | |
| 其他 | (1.9) | | | — | | | — | | | (2.8) | | | — | | | (4.7) | |
| 由(用于)资助活动的现金净额 | | 9.3 | | | 257.2 | | | 65.4 | | | (64.7) | | | (73.5) | | | 193.7 | |
| 终止业务提供的现金净额 | | — | | | — | | | — | | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | — | | | — | | | — | | | (.7) | | | — | | | (.7) | |
| 现金和现金等价物净减少额 | | (38.5) | | | — | | | (19.7) | | | (191.2) | | | — | | | (249.4) | |
现金和现金等价物，期初 | 185.2 | | | — | | | 25.6 | | | 234.6 | | | — | | | 445.4 | |
现金和现金等价物，期末 | $ | 146.7 | | | $ | — | | | $ | 5.9 | | | $ | 43.4 | | | $ | — | | | $ | 196.0 | |
项目2.再分配管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与所附截至2019年9月30日的未审计合并财务报表以及截至本文件其他地方的截至9月30日、2019年和2018年的3个月和9个月期间的财务报表一并阅读，并附上我们关于2018年12月31日终了年度表10-K的年度报告。下面的讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于某些因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性声明中预期的结果大不相同，包括我们的年度报告第1A项和本季度报告其他部分中“风险因素”项下所列的因素。见“前瞻性陈述”。
执行摘要
我们的生意
我们是向国际石油和天然气行业提供海上合同钻井服务的领先供应商。不包括两个正在建造的钻井平台和两个即将退役并被列为待售的钻井平台，我们目前拥有和运营一个由77个钻井平台组成的海上钻井船队，在六大洲几乎每一个主要的离岸市场都有钻井业务。包括正在建造的钻机，我们的钻井船队包括16艘新钻井船、9艘动态定位半潜式钻机、2座系泊半潜式钻机和52座自升式钻机，其中9座租给我们与沙特阿美公司的50/50合资企业。我们在竞争激烈的钻井平台中运营着世界上最大的船队，包括业内最新的超深水船队之一，以及领先的高端自升船队。
Rowan交易
2018年10月7日，我们与Rowan签订了一项交易协议(“交易协议”)，并于2019年4月11日(“交易日期”)，根据交易协议(“Rowan Transaction”)完成了与Rowan的合并，并将我们的名称改为Ensco Rowan plc。2019年7月30日，我们更名为Valisplc。罗文的财务结果包括在我们的合并结果，从交易日期开始。
由于罗文的交易，罗文的股东收到了每只罗兰A级普通股的2.750股价值为每股43.67美元的Valaris A类普通股，根据2019年4月10日(交易日期前的最后一个交易日)每股Valaris股票的收盘价15.88美元计算。罗文此次交易的总成交额为8830万股价值14亿美元的Valaris股票。本报告中包含的所有股票和每股数据都进行了追溯调整，以反映反向股票分割(如本报告所定义)。
在罗文公司的交易之前，罗文和沙特石油公司成立了一家50/50的合资企业，拥有、管理和经营沙特阿拉伯近海的钻井平台(“沙特石油公司罗文近海钻探公司”或“ARO”)。Aro目前拥有7个自升式钻井平台，向我们租赁另外9个自升式钻机，并计划在大约10年的时间内购买多达20个新建造的自升式钻机。我们租赁给ARO的钻井平台是通过光船租赁协议进行的，根据该协议，几乎所有的运营成本都由ARO承担。租赁给aro的所有9个自升式钻井平台都与沙特阿美公司签订了3年合同(其中一个预计将在2019年第四季度开始钻井业务)。所有7个ARO拥有的自升式钻井平台都与沙特阿美公司签订了长期合同。
此外，由于罗文的交易，我们向罗文承担了以下债务：(1)2019年到期的未担保高级债券本金总额为7.875美元，本金总额为2.04亿美元；(2)总计本金为6.208亿美元，未担保高级债券本金总额为4.875%，到期日期为2022年；(3)本金总额为3.981亿美元，本金总额为4.75%，无担保高级债券到期日期为2024年；(4)总计本金为5000万美元，本金总额为2025年到期的无担保高级债券的7.375%，(5)本金总额4，000万元-未担保高级债券共计5.4%-2042年到期；(6)4.00亿美元-合计本金5.85%
无担保高级票据到期2044年。在罗文交易结束后，我们终止了罗文的未偿信贷设施。
罗文交易预计将加强合并后的公司的市场领导地位，拥有一支高规格的飞车和自升机队，使我们能够很好地满足不断增长和不断变化的客户需求。公司规模的扩大、多元化和财务实力的增强，将为我们提供优势，更好地为客户服务。在交易日，罗文的海上钻井船队包括4艘超深水钻井船和19座自升式钻井平台，其中不包括两个即将退役的自升式钻井平台。
反向股票分割
在罗文交易结束后，我们进行了合并(根据英国法律，这是反向分割的股票)，每四个现有的Valaris A类普通股，每股面值0.10美元，合并为一个A类普通股，每个普通股的面值为0.40美元(“反向股票分割”)。2019年4月11日，我们的股票开始在股票拆分调整的基础上进行反向交易.本报告中包含的所有股票和每股数据都进行了追溯调整，以反映股票的反向拆分。
我们的产业
油价已从2016年创下的10年低点上涨，2017年布伦特原油平均价格接近每桶55美元，2018年大部分时间超过每桶70美元，导致海上钻井服务需求逐渐回升的迹象。然而，2018年第四季度，宏观经济和地缘政治的逆风导致布伦特原油价格下跌，导致布伦特原油价格从每桶逾85美元下跌至年底的每桶约50美元。石油价格从2019年的下跌中逐渐恢复过来，布伦特原油的平均价格大致接近。$60一桶。
虽然短期内市场波动可能会持续，但我们预计，长期油价仍将维持在足以支持海上钻井服务持续逐步复苏的水平。然而，全球贸易讨论和中东其他地缘政治紧张局势及其对全球经济的影响仍然存在不确定性。贸易讨论和其他地缘政治事件造成的宏观经济环境的不利变化可能对全球经济增长产生重大不利影响，并最终影响对我国海上钻井服务的需求。
我们继续观察到浅水市场的改善，特别是在更高规格的钻井平台方面，因为在过去的一年中，客户需求的增加和钻机的退役导致了自升使用率的逐渐提高。此外，与一年前相比，全球浮标的使用有所增加，原因是承包的钻井平台数量增加，以及钻井平台退役导致全球供应减少。然而，浮动股的复苏仍然是渐进的，因为合约仍然是短期的，价格仍然低迷.
尽管客户活动有所增加，但授予合同仍须经过极具竞争性的投标过程，最近几个时期对营业日费率的相应压力导致保证金较低，特别是浮动者的合同。因此，我们的业务结果在短期内可能会继续下降，因为当前市场利率高于市场的合同到期，新合同将以较低的利率执行。我们认为，需求的进一步改善，加上钻机供应的减少，对于改善每日费率的商业前景是必要的。
流动性头寸
我们积极主动地管理我们的资本结构，使我们能够最有效地执行我们的战略优先事项，并使股东的价值最大化。为了支持这些目标，我们把重点放在我们的流动资金、债务水平和资本成本上；过去几年来，我们进行了若干次融资交易，以改善我们的财务状况和管理我们的债务期限，包括下文讨论的2019年7月的投标报价。
根据我们的资产负债表、我们的信贷机制下的合同积压和可得性，我们期望从现金、根据我们的信贷机制借入的资金或其他未来融资安排中为我们的流动资金需求提供资金，包括预期的负业务现金流量、合同债务、预期资本支出以及周转资本需求，包括我们正在建造的两艘钻井船的现有船厂融资选择。
我们的信贷安排是我们财务灵活性和流动性的组成部分。我们将来也可以依靠发行债券和(或)股票来补充我们的流动性需求。此外，我们可能寻求通过其他负债管理交易延长我们的到期日。在我们的资本结构中，我们有很大的财政灵活性，包括能够在结构上高于我们目前尚未偿还的债务，无论是在无担保的基础上还是在有担保的基础上，但须受我们现有债务安排所载的限制。
现金和债务
截至2019年9月30日，我们有67亿美元未偿债务本金，其中包括从我们的信贷贷款中提取的140.6美元，占我们总资本的41.2%。在我们的信贷安排下，我们还有1.295亿美元的现金和15亿美元的未提款能力。
自罗文交易结束后，我们修改了我们的信贷安排，除其他变化外，增加了借贷能力。此前，截至2019年9月，我们的借贷能力为20亿美元，2020年9月为13亿美元，2022年9月为12亿美元。修订后，截至2019年9月，我们的借贷能力为23亿元，而至2022年9月，则为16亿元。关于信贷安排的信贷协议包括一个手风琴功能，允许我们将未来的承诺增加到不超过2.5亿美元的总额。
在2019年6月25日，我们开始对我们、Ensco国际公司和Rowan公司(我们的全资子公司)发行的某些系列高级债券进行现金投标。投标报价于2019年7月23日到期，我们回购了9.518亿美元的债券本金总额，并确认2019年第三季度的债务清偿收益为1.41亿美元。
在投标完成和2019年8月债务到期后，到2023年的债务到期总额为9.978亿美元，其中包括2020年的1.229亿美元、2021年的1.135亿美元和2022年的7.614亿美元。2022年到期的金额包括从我们的信贷安排中提取的140.6美元2019年9月30日
积压
截至2019年9月30日和2018年12月31日，我们的积压量分别为23亿美元和22亿美元。我们的积压增加是因为罗文交易的积压、新的合同授予和合同延期，这部分被本报告所述期间实现的收入所抵消。
随着上述市场利率合约到期，收入实现，我们可能会经历积压的下降，这可能导致收入和运营现金流在短期内下降。合同积压进行了调整，以便在每个资产负债表日期之后，但在分别于2019年2月28日和2019年10月31日提交每一年度和季度报告之前，签署或终止钻井合同。
经营环境
飞兽
由于需求有限和新建筑供应过剩，浮动者的承包环境仍然具有挑战性。2014年大宗商品价格下跌导致我们的客户减少了资本支出，特别是资本密集型、长期领先的深水项目，导致钻井计划的取消和推迟，浮动需求大幅下降。在过去几个季度，我们注意到投标活动有所增加，这可能转化为短期利用率的轻微改善；然而，在实现实际利用率和日费率之前，需要进一步改善需求和/或减少供应。
在2019年第一季度，我们为Valaris DS-9签订了一份4口井的合同，该合同于2019年6月在巴西近海启动，而Valaris DS-7的6个月合同于2019年4月在埃及境外启动。此外，我们还为Valaris DPS-1执行了一项两井合同，预计将于2020年2月开始，而Valaris 8503的四井合同将于2019年7月开始执行。
在2019年第二季度，我们在美国墨西哥湾为Valaris DS-18签订了一份单井合同，预计将于2020年1月开始。我们还为Valaris DS-12和Valaris DPS-1签订了短期合同.
在2019年第三季度，我们为Valaris DS-12签了一份4口井的合同，预计将于2020年4月在安哥拉近海启动，对Valaris DS-15的一口井合同预计将于2020年1月在美国墨西哥湾开始，而Valaris DS-4的一口井合同预计将于2020年3月在加纳近海启动。我们还将Valaris DPS-1的合同延长了7口，估计期限为420天，Valaris 8505井为3口井，Valaris DS-16井约为180天，Valaris DS-7井约为165天。此外，我们开始销售的瓦拉里斯5006出售，并归类为持有出售在我们的压缩综合资产负债表2019年9月30日。因此，我们在精简的综合业务报表中确认了8 820万美元的减值费用。
据报告，大约有30艘新造的钻井船和半潜式钻机正在建造中，其中约5艘预计将于2019年年底交付。几乎所有新造的飞车都没有合同。几个新构建交付已经延迟到未来几年，我们预计更多未签约的新构建将被延迟或取消。
自经济衰退开始以来，钻井承包商已经退休了大约130只浮标。目前大约有20只30岁以上的飞虫闲置，大约10只30岁以上的飞虫的合同将在2019年年底到期而不需要后续工作，还有大约5只15至30岁的飞车已经闲置了两年以上。与保持这些钻机闲置相关的运营成本以及重新认证这些老化钻机所需的费用可能证明成本过高。钻井承包商可能会选择废弃或冷堆叠这些钻机的一部分或全部。
自升
对自升的需求有所改善，过去一年来，合同活动从历史低点开始增加，导致日费率略有改善。
在2019年第一季度，我们执行了一份九井合同，价值9井的Valaris Ju-100，预计将于2019年11月开始。因此，以前披露的Valaris Ju-100合同将由Valaris Ju-248履行.此外，我们还为Valaris Ju-121执行了一项三井合同，分别于2019年4月和2019年5月开始，分别为Valaris Ju-72和Valaris Ju-68执行了三井和一井合同。我们还为Valaris Ju-101和Valaris Ju-96执行了短期合同延期.
关于遗留的Rowan自升，在第一季度为Valaris Ju-248执行了为期6个月的合同延期和两个月的选择。此外，还执行了Valaris Ju-292、Valaris Ju-290和Valaris Ju-144的短期合同.Valaris Ju-290和Valaris Ju-292合同分别包括四个额外的价格合理的期权和两个短期期权.
在2019年第二季度，我们为Valaris Ju-120签了两年合同，为Valaris Ju-122签了两口井合同，为Valaris Ju-72签了40井P&A合同，为Valaris Ju-107签了5个月合同，为Valaris Ju-102签了两口井合同，为Valaris Ju-101签了1口井合同。此外，我们还为Valaris Ju-109执行了两年的延期，对Valaris Ju-104执行了7个月的延期，对Valaris Ju-247执行了6个月的延期，对Valaris Ju-96执行了3个月的延期，对Valaris Ju-118和Valaris Ju-144执行了一次良好的扩展。
在2019年第二季度，我们取消了Ensco 97和大猩猩IV，并在截至2019年6月30日的第二季度合并业务报表中确认税前收益微不足道。
在2019年第三季度，我们为Valaris Ju-248签了一份四井合同，为Valaris Ju-290签了一份住宿合同，为Valaris Ju-107签了一份单井合同，为Valaris Ju-87执行了一份单井合同。我们还将Valaris Ju-291的合同延长了两口井，Valaris Ju-247的合同延长了大约8个月，并得到了Valaris Ju-248、Valaris Ju-123、Valaris Ju-117、Valaris Ju-115和Valaris Ju-88的短期延期。此外，我们开始销售Valaris Ju-68和Valaris Ju-42供销售，并在2019年9月30日压缩的综合资产负债表上将这些钻机归类为待售平台。在2019年10月，我们取消了Valaris Ju-42，并预计第四季度的收益将微乎其微。
据报告，大约有60个新建造的自升式钻机正在建造中，其中约10个预计将在2019年年底交付，只有4个是承包的。在过去的一年里，一些自升订单被取消了，许多新的自上而下的订单被推迟了。我们预计，由于有限的承包机会，额外的钻井平台可能会被推迟或取消。
自经济衰退开始以来，钻井承包商已退休约100人。大约90个30岁以上的自升者处于闲置状态，约40个30岁或以上的自升者的合同在2019年年底到期，没有后续工作。重新认证这些老化的钻井平台所需的开支可能会证明成本过高，而钻井承包商可能会选择废弃或冷堆叠这些钻机。我们预计，在2019年和2020年期间，自上而下的报废和冷堆叠将继续下去。
在2019年7月，我们的一个自升式钻井平台在印度尼西亚近海钻探的一口井经历了一次需要停止钻井活动的井控事件。经营者可以在某些情况下寻求终止合同。如果这项钻探合同因原因而终止，到2019年9月30日，我们的积压量将减少约1 400万美元。看见附注13以获得更多信息。
剥离
我们的业务策略一直是把重点放在超深水艇和高端自升作业上，不强调其他资产和业务，这些资产和业务不是我们长期战略计划的一部分，或者不再符合我们的经济回报标准。按照这一战略，我们在第二季度取消了Ensco 97和Gorilla IV，它们都是较旧的、能力较低的自升式钻井平台。在2019年第三季度，我们开始销售Valaris 5006、Valaris Ju-68和Valaris Ju-42供销售，并将这些钻机归类为截至2019年9月30日的待售设备。2019年10月，我们以报废价格出售了Valaris Ju-42。看见附注8有关与Valaris 5006相关的减值费用的更多信息。Valaris Ju-68和Ju-42的账面价值近似于各自的估计公允价值，减去销售成本；因此，在将这些钻机归类为待售设备时，没有记录任何减值费用。
我们继续关注我们的车队管理战略，因为在阿特伍德收购和罗文交易之后，我们的钻井机队有了新的组成。作为这一战略的一部分，我们可以不时采取机会主义的行动，将资产货币化，以提高股东价值，改善我们的流动性状况，同时出售或处置旧的、低规格或非核心的钻井平台。
行动结果
下表汇总了截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月期间(以百万计)的合并业务结果，包括罗文在交易日期的结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | | | 九个月结束
九月三十日 | | |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 收入 | $ | 551.3 | | | $ | 430.9 | | | $ | 1,541.1 | | | $ | 1,306.4 | |
| 营业费用 | | | | | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 496.5 | | | 327.1 | | | 1,329.4 | | | 996.6 | |
| 减值损失 | 88.2 | | | — | | | 90.7 | | | — | |
| 折旧 | 163.0 | | | 120.6 | | | 445.9 | | | 356.5 | |
| 一般和行政 | 36.1 | | | 25.1 | | | 146.9 | | | 79.1 | |
| 业务费用总额 | | 783.8 | | | 472.8 | | | 2,012.9 | | | 1,432.2 | |
| ARO收益权益 | (3.7) | | | — | | | (3.1) | | | — | |
| 操作损失 | | (236.2) | | | (41.9) | | | (474.9) | | | (125.8) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 40.2 | | | (77.7) | | | 562.3 | | | (233.2) | |
| 所得税准备金 | 1.5 | | | 23.3 | | | 65.6 | | | 66.4 | |
| 持续经营的收入(损失) | | (197.5) | | | (142.9) | | | 21.8 | | | (425.4) | |
| 停业造成的损失，净损失 | | — | | | — | | | — | | | (8.1) | |
| 净收入(损失) | | (197.5) | | | (142.9) | | | 21.8 | | | (433.5) | |
| 非控制权益造成的净(收入)损失 | | .4 | | | (2.1) | | | (3.8) | | | (2.6) | |
| 可归因于Valaris的净收入(损失) | | $ | (197.1) | | | $ | (145.0) | | | $ | 18.0 | | | $ | (436.1) | |
概述
截至2019年9月30日的三个月期间，收入同比增长1.204亿美元，增幅为28%，主要原因是罗文钻井平台带来的1.389亿美元收入，以及Valaris DS-9和Valaris Ju-123钻井业务的开始。这一增加被其余舰队的平均日费率降低而部分抵消。
截至2019年9月30日的9个月期间，收入比上年同期增长2.347亿美元，即18%，主要原因是罗文钻井平台带来2.862亿美元的收入，以及Valaris DS-9、Valaris DS-10、Valaris Ju-140、Valaris Ju-141和Valaris Ju-123的钻井业务开始。这一增加部分被销售Ensco 6001、Ensco 80和Ensco 97(在前一年期间运营)和其余机队的平均日费率降低所抵消。
在截至2019年9月30日的三个月期间，合同钻井费用比上一季度增加了1.694亿美元，即52%，主要原因是罗文钻井平台承担了1.295亿美元的合同钻井费用，以及Valaris DS-9和Valaris Ju-123开始了钻井业务。这一增长被出售Ensco 6001和Ensco 97部分抵消，这两家公司在上一季度经营业务。
与前一年相比，截至2019年9月30日的9个月期间合同钻井费用增加了3.328亿美元，即33%，主要原因是Rowan钻机的合同钻井费用2.67亿美元，以及Valaris DS-10、Valaris DS-9、Valaris Ju-140、Valaris Ju-141和Valaris Ju-123的钻井业务开始。这一增加部分被出售在前一年期间运营的Ensco 6001、Ensco 97和Ensco 80所抵消。
与上一季度相比，截至2019年9月30日的三个月期间，折旧费用增加了4，240万美元，即35%，主要原因是罗文钻井平台上确认的3，650万美元折旧费用，以及Valaris DS-9、Valaris Ju-141和Valaris Ju-123钻井业务的开始。
在截至2019年9月30日的9个月期间，折旧费用比上一年增加了8 940万美元，即25%，主要原因是在Rowan钻机上确认的6 550万美元折旧费用，以及Valaris DS-9、Valaris DS-10、Valaris Ju-140、Valaris Ju-141和Valaris Ju-123钻井业务的开始。
在截至2019年9月30日的3个月和9个月期间，一般费用和行政费用分别增加了1 100万美元(44%)和6 780万美元(86%)，主要原因是与Rowan交易相关的交易和整合成本。
在截至2019年9月30日的三个月期间，其他收入增加了1.179亿美元，主要是由于与我们在2019年7月的投标中回购的高级债券有关的税前收益，即债务清偿带来的1.91亿美元。这一增长被罗文的高级票据上的额外利息支出以及因计量期调整而减少的廉价购买收益部分抵消，这些调整在截至2019年9月30日的三个月期间确认为5，300万美元。
在截至2019年9月30日的9个月期间，其他收入增加了7.955亿美元，主要原因是与罗文交易有关的议价购买估计收益为6.598亿美元，上述债务清偿收益被罗文高级票据的额外利息支出部分抵消。
2019年第三季度确认的减值损失与Valaris 5006有关，截至2019年9月30日，Valaris 5006被标记为退休，并被归类为待售。看见附注8以获得更多信息。
钻机计数、利用率和日均费率
下表概述了截至2019年9月30日和2018年9月30日我国和阿根廷海上钻井平台的情况：
| | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2018 |
飞兽(1)(5) | 25 | | | 22 | |
自升(2)(3)(4)(5) | 43 | | | 34 | |
其他(6) | 9 | | | — | |
在建(4) | 2 | | | 3 | |
待售(5) | 2 | | | — | |
| Valaris共计 | 81 | | | 59 | |
| | | |
阿罗(7) | 7 | | | — | |
| | | |
(1)在2019年第二季度，我们从Rowan交易中增加了Valaris DS-18、Valaris DS-17、Valaris DS-16和Valaris DS-15。
(2)在2019年第一季度，我们将Valaris 97列为待售产品.
(3)在2019年第二季度，我们从Rowan交易中增加了10次自升，不包括Gorilla IV，在罗文交易完成后，它被归类为待售，在交易日被标记为退休的罗文加州和租赁给ARO的钻机也包括在其他交易中。
(4)在2019年第二季度，我们接受了Valaris Ju-123的交付.
(5)在2019年第三季度，我们将Valaris Ju-68和Valaris 5006归类为待售.这不包括罗文加州，它没有添加到我们的钻机计数，因为它被标记为退休在交易日期。
(6)在2019年第二季度，我们从Rowan交易中向ARO租赁了9次自升业务。
(7)这代表了ARO拥有的七个钻井平台。
下表概述了截至2019年9月30日和2018年9月30日为止的三个月和九个月期间我们和ARO钻井平台的使用情况和平均日费率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | | | 九个月结束
九月三十日 | | |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
钻机利用(1) | | | | | | | |
| 飞兽 | 48 | % | | 46 | % | | 48 | % | | 47 | % |
| 自升 | 65 | % | | 66 | % | | 67 | % | | 64 | % |
其他(2) | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| Valaris共计 | 64 | % | | 59 | % | | 64 | % | | 59 | % |
| | | | | | | |
| 阿罗 | 89 | % | | — | | | 93 | % | | — | |
| | | | | | | |
平均日费率(3) | | | | | | | | |
| 飞兽 | $ | 215,157 | | | $ | 239,196 | | | $ | 223,041 | | | $ | 245,617 | |
| 自升 | 77,888 | | | 79,921 | | | 76,418 | | | 77,365 | |
其他(2) | 47,553 | | | 80,458 | | | 52,271 | | | 81,097 | |
| Valaris共计 | $ | 106,157 | | | $ | 132,348 | | | $ | 110,765 | | | $ | 132,169 | |
| | | | | | | |
| 阿罗 | $ | 109,862 | | | $ | — | | | $ | 111,717 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
(1)钻机的使用是通过将合同规定的天数除以该期间的天数得出的。合同规定的天数等于钻机赚取和确认的日费率收入的总天数，包括与早期合同终止、补偿停工时间和调动有关的天数。如果收入是赚取的，但在未来一段时间内被推迟和摊销，例如，当一个钻井平台在调动开始一项新合同或在造船厂升级时赚取收入时，有关的天数不包括在合同规定的天数之内。对于新建或购置的钻机，这一期间的天数从有合同的钻机开始作业之日起，或当该钻机可用于无合同的钻机的钻井作业时。
(2)包括我们的两个管理服务合同和我们根据光船租赁合同租赁给ARO的9个钻机(其中一个预计将在2019年第四季度开始钻井业务)。
(3)平均日费率是通过将合同钻探收入除以，调整后不包括某些类型的非经常性可偿还收入、一次总付收入和可归因于钻井合同无形资产摊销的收入，再除以合同日总数，调整为不包括与某些调动、复员、造船厂合同和备用合同有关的合同日。
按分段分列的营业收入
在罗文交易之前，我们的业务包括三个运营部分：(1)浮标，其中包括我们的钻井和半潜式钻井平台，(2)杰克普和(3)其他，其中仅包括我们为第三方拥有的钻井平台提供的管理服务。我们的飞碟和自拍部分也是可报告的部分。
作为Rowan交易的结果，我们得出的结论是，我们将保持上述部门结构，同时添加ARO作为新合并公司的可报告部门。我们还得出结论认为，与我们与ARO的安排有关的活动，包括我们的过渡服务协定、钻机租赁协议和借调协定，不构成可报告的部分，因此被列入以下部分披露的其他部分。与我们的过渡服务协定有关的所有费用基本上都列入下表“调节项目”项下的一般和行政费用。
我们公司办事处发生的一般和行政费用及折旧费用不分配给我们的业务部门，以衡量分部的营业收入，而是列入“调节项目”。以下ARO的全部经营结果(仅代表交易日的ARO结果)不包括在我们的合并结果中，因此在“调节项目”项下扣除，代之以我们在ARO收益中的权益。看见附注4关于ARO和相关安排的更多信息。
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月期间的部分信息如下(百万)：
截至2019年9月30日止的3个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞兽 | | 自升 | | 阿罗 | | 其他 | | 调节项目 | | 合并共计 |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 269.8 | | | $ | 217.8 | | | $ | 138.4 | | | $ | 63.7 | | | $ | (138.4) | | | $ | 551.3 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 250.3 | | | 213.5 | | | 92.7 | | | 32.7 | | | (92.7) | | | 496.5 | |
| 减值损失 | 88.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 88.2 | |
| 折旧 | 98.1 | | | 59.0 | | | 14.6 | | | — | | | (8.7) | | | 163.0 | |
| 一般和行政 | — | | | — | | | 8.8 | | | — | | | 27.3 | | | 36.1 | |
| ARO收益权益 | | | | | | | | | (3.7) | | | (3.7) | |
| 营业收入(损失) | $ | (166.8) | | | $ | (54.7) | | | $ | 22.3 | | | $ | 31.0 | | | $ | (68.0) | | | $ | (236.2) | |
截至2018年9月30日止的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞兽 | | 自升 | | 阿罗 | | 其他 | | 调节项目 | | 合并共计 |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 241.8 | | | $ | 173.3 | | | $ | — | | | $ | 15.8 | | | $ | — | | | $ | 430.9 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 175.6 | | | 136.4 | | | — | | | 15.1 | | | — | | | 327.1 | |
| 折旧 | 77.8 | | | 39.3 | | | — | | | — | | | 3.5 | | | 120.6 | |
| 一般和行政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.1 | | | 25.1 | |
| 营业收入(损失) | $ | (11.6) | | | $ | (2.4) | | | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | (28.6) | | | $ | (41.9) | |
截至2019年9月30日止的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞兽 | | 自升 | | 阿罗 | | 其他 | | 调节项目 | | 合并共计 |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 798.1 | | | $ | 604.0 | | | $ | 262.2 | | | $ | 139.0 | | | $ | (262.2) | | | $ | 1,541.1 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 681.3 | | | 561.1 | | | 171.7 | | | 87.0 | | | (171.7) | | | 1,329.4 | |
| 减值损失 | 88.2 | | | | | | — | | | — | | | 2.5 | | | 90.7 | |
| 折旧 | 281.3 | | | 151.4 | | | 26.9 | | | — | | | (13.7) | | | 445.9 | |
| 一般和行政 | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | 133.0 | | | 146.9 | |
| ARO收益权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.1) | | | (3.1) | |
| 营业收入(损失) | $ | (252.7) | | | $ | (108.5) | | | $ | 49.7 | | | $ | 52.0 | | | $ | (215.4) | | | $ | (474.9) | |
截至2018年9月30日止的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞兽 | | 自升 | | 阿罗 | | 其他 | | 调节项目 | | 合并共计 |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 785.7 | | | $ | 475.4 | | | $ | — | | | $ | 45.3 | | | $ | — | | | $ | 1,306.4 | |
| 营业费用 | | | | | | | | | | | |
| 合同钻探(不包括折旧) | 564.4 | | | 390.1 | | | — | | | 42.1 | | | — | | | 996.6 | |
| 折旧 | 233.9 | | | 112.3 | | | — | | | — | | | 10.3 | | | 356.5 | |
| 一般和行政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 79.1 | | | 79.1 | |
| 营业收入(损失) | $ | (12.6) | | | $ | (27.0) | | | $ | — | | | $ | 3.2 | | | $ | (89.4) | | | $ | (125.8) | |
飞兽
在截至2019年9月30日的三个月期间，浮船公司的收入比上一季度增长了2，800万美元，即12%，主要原因是罗文钻井平台的收入为3720万美元，而Valaris DS-9钻井业务的开始也是如此。这一增加被合同下天数减少和其余浮动船队平均日费率降低而部分抵消。
在截至2019年9月30日的9个月期间，浮船公司的收入比上年同期增长了1，240万美元，即2%，主要原因是罗文钻井平台的收入为7，270万美元，以及Valaris DS-9和Valaris DS-10钻井业务的启动。这一增加被出售Ensco 6001和合同天数减少以及其余浮动船队平均日费率降低而部分抵消。
在截至2019年9月30日的三个月期间，与上一季度相比，浮船合同钻井费用增加了7，470万美元，即43%，主要原因是罗文钻井平台的合同钻井费用为4，410万美元，以及Valaris DS-9钻井业务的开始。这一增长被出售Ensco 6001部分抵消，Ensco 6001在上一季度运营。
在截至2019年9月30日的9个月期间，浮船合同钻井费用比上一年增加了1.169亿美元，即21%，主要原因是罗文钻井平台产生了9 520万美元的合同钻井费用，以及Valaris DS-9和Valaris DS-10钻井业务的启动。这一增加部分被出售Ensco 6001和降低闲置钻机的成本所抵消。
我们的浮子部分确认的减值损失与Valaris 5006有关。在第三季度，我们决定退役瓦拉里斯5006，它被重新归类为待售。我们确认了8 820万美元的非现金减值费用，这是钻机和相关资产的账面价值与其估计公允价值之间的差额，减去销售成本。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，浮标折旧费用分别增加了2，030万美元(26%)和4，740万美元(20%)，主要原因是罗文钻井平台的增加以及Valaris DS-9和Valaris DS-10钻井作业的开始。
自升
在截至2019年9月30日的三个月期间，与上一季度相比，自升式钻井收入增加了4，450万美元，即26%，主要原因是罗文钻井平台和Valaris Ju-123钻井作业的收入达到5，890万美元，其余自升船队的平均日费率有所下降，部分抵消了这一增长。
在截至2019年9月30日的9个月期间，与上年同期相比，自升收入增加了1.286亿美元，即27%，主要原因是罗文钻井平台带来的1.324亿美元收入，以及瓦拉里斯Ju-140、Valaris Ju-141和Valaris Ju-123钻井业务的启动。这一增加部分被出售前一年经营的Ensco 80和Ensco 97以及其余自升机队的平均日费率降低所抵消。
与上一季度相比，截至2019年9月30日的三个月期间，自升式合同钻井费用增加了7710万美元，即57%，主要原因是罗文钻井平台和Valaris Ju-123钻井作业的开始，造成了6 780万美元的合同钻井费用。这一增加被前一年期间出售的Ensco 80和Ensco 97部分抵消。
在截至2019年9月30日的9个月期间，自升合同钻井费用比上一年增加了1.71亿美元，即44%，主要原因是罗文钻井平台和Valaris Ju-140、Valaris Ju-141和Valaris Ju-123钻井作业的合同钻井费用为1.313亿美元。这一增加被前一年期间出售的Ensco 80和Ensco 97部分抵消。
截至2019年9月30日的3个月和9个月期间的自升折旧费用分别比前一年增加了1 970万美元(50%)和3 910万美元(35%)，主要原因是车队增加了Rowan钻机，以及Valaris Ju-140、Valaris Ju-141和Valaris Ju-123钻井作业开始。
阿罗
Aro目前拥有7个自升式钻井平台，向我们租赁另外9个自升式钻机，并计划在大约10年的时间内购买多达20个新建造的自升式钻机。我们租赁给ARO的钻井平台是通过光船租赁协议进行的，根据该协议，几乎所有的运营成本都由ARO承担。租赁给aro的所有9个自升式钻井平台都与沙特阿美公司签订了3年合同(其中一个预计将在2019年第四季度开始钻井业务)。所有7个ARO拥有的自升式钻井平台都与沙特阿美公司签订了长期合同。
ARO的运营收入反映了在交易日期至2019年9月30日期间，与沙特石油公司签订的7个ARO自升钻机的钻井合同收入和从我们那里租赁的9个钻井平台的收入。
合同钻探、折旧以及一般和行政费用也是从交易日期到2019年9月30日的期间。合同钻探费用包括从我们租用的钻机的光船包租费和根据借调协议发生的费用。一般费用和行政费用包括根据“过渡服务协定”支付的费用和其他行政费用。
看见附注4有关ARO的更多信息。
其他
在截至2019年9月30日的三个月期间，与上一季度相比，其他收入增加了4790万美元，即303%，主要原因是我们租赁给ARO的钻机带来的收入，以及根据借调协议和过渡服务协议获得的收入分别为1 990万美元、1 790万美元和500万美元。
在截至2019年9月30日的9个月期间，其他收入比上年同期增加了9 370万美元，即207%，主要原因是我们租赁给ARO的钻机收入，以及根据借调协议和过渡服务协议获得的收入分别为3 700万美元、3 350万美元和1 020万美元。
在截至2019年9月30日的3个月和9个月期间，其他合同钻探费用分别比上一年增加1 760万美元(117%)和4 490万美元(107%)，主要原因是根据借调协议向ARO提供服务的相关费用。
看见附注4有关ARO的更多信息。
其他收入(费用)
下表汇总了截至2019年9月30日和2018年9月30日为止的三个月和九个月期间的其他收入(费用)(百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | | | 九个月结束
九月三十日 | | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 利息收入 | $ | 6.7 | | | $ | 3.6 | | | $ | 22.1 | | | $ | 10.5 | |
| 利息费用，净额： | | | | | | | | |
| 利息费用 | (119.4) | | | (87.3) | | | (333.0) | | | (258.2) | |
| 资本化利息 | 5.5 | | | 15.1 | | | 19.8 | | | 44.7 | |
| | (113.9) | | | (72.2) | | | (313.2) | | | (213.5) | |
| 其他，净额 | 147.4 | | | (9.1) | | | 853.4 | | | (30.2) | |
| | $ | 40.2 | | | $ | (77.7) | | | $ | 562.3 | | | $ | (233.2) | |
截至2019年9月30日止的3个月和9个月期间的利息收入与前一年同期相比有所增加，主要原因是在提交给ARO的股东说明中分别赚取了580万美元和1 090万美元的利息收入(见附注4)从Rowan交易中获得。
截至2019年9月30日止的3个月和9个月期间的利息支出与前一年同期相比有所增加，主要原因是罗文高级票据的利息支出分别为3 740万美元和7 510万美元。
截至2019年9月30日止的三个月和九个月期间的利息费用与前一年同期相比有所下降，原因是Valaris DS-10、Valaris DS-9、Valaris Ju-140、Valaris Ju-141和Valaris Ju-123钻井作业开始。
另外，在截至2019年9月30日的三个月期间，与前一年同期相比，净收益有所增加，主要是由于与2019年7月投标报价有关的回购高级债券所带来的4.91亿美元税前收益，部分被该季度确认的廉价购买估计收益5 300万美元所抵消。
另外，在截至2019年9月30日的9个月期间，与前一年同期相比，净收益有所增加，主要原因是与Rowan交易有关的廉价购买收益为6.598亿美元，与2019年7月投标报价相关的高级票据回购有关的税前收益为1.41亿美元。2018年9月30日终了的9个月期间的净亏损包括2018年第一季度回购和赎回高级债券所造成的税前亏损1，900万美元，以及下文讨论的外币损失。
我们的功能货币是美元，我们某些子公司的收入和支出的一部分是以美元以外的货币计价的。这些交易是根据当前汇率和历史汇率的组合以美元重新计量的。在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间，外汇净收益分别为490万美元和180万美元，其中包括抵消公允价值衍生品。这些收益主要归功于巴西雷亚尔、安哥拉宽扎、欧元和委内瑞拉玻利瓦尔。截至2018年9月30日止的3个月和9个月期间，包括抵销公允价值衍生品在内的320万美元和1 520万美元的净外汇损失分别计入了其他三个月和9个月期间，主要原因是美元走强和安哥拉宽扎贬值。
所得税准备金
Valaris公司是我们的母公司，住在英国。我们的子公司在许多国家经营业务并赚取收入，并遵守这些国家的征税管辖范围的法律。我们非英国子公司的收入一般不受英国征税.在我们的子公司开展业务的税务管辖范围内征收的所得税税率各不相同，适用税率的税基也各不相同。在某些情况下，税率可能适用于总收入、法定或谈判确定的利润或根据地方税法使用的其他基础，而不是净收入。
我们的钻井平台经常从一个征税区转移到另一个征税地区，以履行合同钻井服务。在某些情况下，我们的钻机在征税管辖区之间的移动将涉及在我们的子公司之间转让钻机的所有权。由于操作和(或)拥有钻井平台的征税管辖区经常发生变化，收入总额的变化以及税法的变化，我们的综合实际所得税税率可能因报告期而大不相同。
在我们的子公司开展业务的司法管辖区内，所得税税率和税收制度各不相同，我们的子公司经常受到最低征税制度的限制。在某些司法管辖区，税务责任是以总收入、法定或谈判的当作利润或其他因素为基础，而非基于净收益，而我们的附属公司在亏损经营时，往往无法实现税务利益。因此，在盈利能力下降的时期，我们的综合所得税开支一般不会与合并收入成比例下降，从而导致较高的实际所得税税率。此外，我们一般会在合并经营亏损的期间，继续支付所得税开支。
截至2019年9月30日的三个月期间，离散所得税福利为1 840万美元，主要归因于重组交易、钻井平台的减值、与前几年税收状况有关的未获确认的税收优惠的负债变化以及前一年税务事项的其他决议，部分抵消了债务回购收益带来的离散税收支出。2018年9月30日终了的三个月期间，离散所得税优惠额为790万美元，主要原因是根据美国财政部条例，不将美国2017年的营业亏损适用于被视为已被遣返的收入，这一规定规定了使用受估值补贴限制的外国税收抵免，以及美国的税制改革，部分抵消了与解决仲裁程序、钻井销售和前几年税收头寸相关的离散税收支出有关的离散税收支出。扣除上述离散税目后，截至2019年9月30日和2018年9月30日三个月的所得税支出分别为1，990万美元和3，120万美元。
截至2019年9月30日的9个月期间，离散所得税福利为1900万美元，主要归因于重组交易、钻井平台的减值、与前几年税收头寸相关的未获确认的税收优惠的负债变化以及前一年税务事项的其他决议，部分抵消了债务回购收益带来的离散税收支出。2018年9月30日终了的9个月期间，离散所得税优惠额为1 910万美元，主要归因于根据美国财政部条例，不将美国2017年的营业亏损适用于被认为已被遣返的收入。该条例规定，可利用外国税收抵免、美国税收改革和一项重组交易，其中一部分由与解决仲裁程序、回购和赎回高级票据有关的离散税收支出、前几年采取的税收头寸不获承认的税收优惠以及钻井平台销售所抵消。除上述离散税目外，截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月期间，所得税支出分别为8，460万美元和8，550万美元。
流动性和资本资源
我们积极主动地管理我们的资本结构，使我们能够最有效地执行我们的战略优先事项，并使股东的价值最大化。为了支持这些目标，我们把重点放在我们的流动资金、债务水平和资本成本上；过去几年来，我们进行了若干次融资交易，以改善我们的财务状况和管理我们的债务期限，包括下文讨论的2019年7月的投标报价。根据我们的资产负债表、我们的信贷机制下的合同积压和可得性，我们期望从现金、根据我们的信贷机制借入的资金或其他未来融资安排中为我们的流动资金需求提供资金，包括预期的负业务现金流量、合同债务、预期资本支出以及周转资本需求，包括我们正在建造的两艘钻井船的现有船厂融资选择。
我们的信贷安排是我们财务灵活性和流动性的组成部分。我们将来也可以依靠发行债券和(或)股票来补充我们的流动性需求。此外，我们可能寻求通过我们的责任管理交易延长我们的到期日。在我们的资本结构中，我们有很大的财政灵活性，包括能够在结构上高于我们目前尚未偿还的债务，无论是在无担保的基础上还是在有担保的基础上，但须受我们现有债务安排所载的限制。
自罗文交易结束后，我们修改了我们的信贷安排，除其他变化外，增加了借贷能力。此前，截至2019年9月，我们的借贷能力为20亿美元，2020年9月为13亿美元，2022年9月为12亿美元。修订后，截至2019年9月，我们的借贷能力为23亿元，而至2022年9月，则为16亿元。关于信贷安排的信贷协议包括一个手风琴功能，允许我们将未来的承诺增加到不超过2.5亿美元的总额。
此外，由于罗文的交易，我们向罗文承担了以下债务：(1)2019年到期的未担保高级债券本金总额为7.875美元，本金总额为2.04亿美元；(2)总计本金为6.208亿美元，未担保高级债券本金总额为4.875%，到期日期为2022年；(3)本金总额为3.981亿美元，本金总额为4.75%，无担保高级债券到期日期为2024年；(4)总计本金为5000万美元，本金总额为2025年到期的无担保高级债券的7.375%，(5)应付2042年到期的无担保高级债券的本金总额为4，000万元，即5.4%；及(6)总计4，000万元的本金总额为5.85%的无抵押高级债券，到期日期为2044年。在罗文交易结束后，我们终止了罗文的未偿信贷设施。
现金流量和资本支出
截至9月30日、2019年和2018年9月30日止的9个月期间，我们持续经营活动的现金流量和资本支出如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 |
| 用于持续业务活动的现金净额 | $ | (427.5) | | | $ | (82.2) | |
| 资本支出 | | | |
| 新钻机施工 | $ | 46.0 | | | $ | 309.4 | |
| 加强钻机 | 84.4 | | | 33.6 | |
| 小型升级和改进 | 43.8 | | | 35.7 | |
| $ | 174.2 | | | $ | 378.7 | |
在截至2019年9月30日的9个月期间，我们的主要现金来源是罗文获得的9.319亿美元现金、3.29亿美元的短期投资到期净额和我们信贷安排下的140.6美元净借款。同期的现金主要用途为928.1元，用以偿还与2019年8月到期的20140万元高级债券有关的高级债券。
此外，我们七月份的投标报价为1.742亿元，用作建造、改善及其他改善钻井平台的费用，以及4.275亿元作经营活动之用。
在截至2018年9月30日的9个月期间，我们主要的现金来源是发行高级债券获得的10亿美元收益。同期，我们的现金主要用途为：771.2百万美元用于回购和赎回未偿债务；378.7百万美元用于建造、改进和其他改进钻井平台；8 220万美元用于业务活动。
与前一年期间相比，持续经营活动的现金流量减少了3.453亿美元，主要原因是与ROAN交易有关的费用和利润率下降。随着具有挑战性的行业环境持续存在，随着新市场利率合同的执行，我们剩余的高于市场的合同到期，利用率增加，再加上钻井平台重新启动成本的潜在影响，我们的运营现金流在短期内将保持为负值。
在第二季度，我们接受了Valaris Ju-123的交付，该公司于2019年8月根据初步合同开始了钻探业务。我们正在建造两艘超深水钻井船，Valaris DS-13和Valaris DS-14，分别定于2021年9月和2022年6月交付。
下表汇总了截至2019年9月30日我们正在建造中的钻机的合同付款累计金额以及估计我们剩余合同付款的时间(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累计支付(1) | | 剩余2019年 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 剩余付款共计(2) |
Valaris DS-13(3) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 83.9 | | | $ | — | | | $ | 83.9 | |
Valaris DS-14(3) | | 15.0 | | | — | | | — | | | — | | | 165.0 | | | 165.0 | |
| | $ | 15.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 83.9 | | | $ | 165.0 | | | $ | 248.9 | |
(1)累计付款是从施工协议开始到2019年9月30日为止的合同付款总额。Atwood在收购Valaris DS-13和Valaris DS-14之前支付的合同付款不包括在内。
(2)承付款总额是基于固定价格的船厂建造合同，不包括与调试、系统集成测试、项目管理、持有成本和利息有关的费用。
(3)在2019年第三季度，我们与Valaris DS-13和Valaris DS-14造船厂签订了建造协议修正案，除其他外，规定将每个钻井平台的交付日期延长两年，以换取支付所有应计持有费用，至2019年3月31日，总计约2 300万美元。Valaris DS-13和Valaris DS-14的新交货日期分别为2021年9月30日和2022年6月30日。在某些情况下，我们可以选择提前交货。最终里程碑付款的利率从2019年10月1日的Valaris DS-13，以及从2020年7月1日起，Valaris DS-14的年利率从5%提高到7%，直到实际交付日期为止。最后一笔里程碑付款和利息应在新的交货日期(或如果加速，实际交货日期)支付，估计这两个钻井平台总计约为3.13亿美元，其中包括利息，前提是我们在新的交货日期上交货。
交付后，剩余的里程碑付款和应计利息可以通过与造船厂的期票为每个钻机融资。期票年息9厘，到期日为2022年12月30日，并以每台钻机上的按揭作为抵押。其余里程碑付款的Valaris DS-13和Valaris DS-14包括在上表中，在这段时间，我们期待着交付的钻机。然而，我们可以选择执行期票，并将付款推迟到2022年12月。
根据我们目前的预测，不包括与整合有关的资本支出，我们预计2019年的资本支出总额将包括大约5 700万美元用于新建建筑，约6 500万美元用于轻微的升级和改进，约1.13亿美元用于加强钻机项目。根据市场情况和未来的机会，我们可能会减少我们的计划开支，或作出额外的资本开支，以升级钻机，以满足客户的要求，并建造或购买更多的钻机。
融资与资本资源
ARO投资与ARO应收票据
我们认为，我们对ARO的投资是我们投资组合的重要组成部分，也是我们长期资本资源的组成部分。我们期望在未来从应收长期债券的到期日和从ARO的收益分配中得到ARO的现金。长期应收票据的利息为libor加2%，在2027年和2028年到期.
下表汇总了截至2019年9月30日我们应收ARO票据的到期日(以百万计)：
| | | | | |
到期日 | 本金 |
| 2027年10月 | $ | 275.2 | |
| 2028年10月 | 177.7 | |
| 共计 | $ | 452.9 | |
分给合资伙伴的收益由ARO管理委员会酌情决定，由沙特石油公司任命的经理和我们任命的经理组成，其中50/50由沙特石油公司任命，并须经双方股东批准。任何现金分配给合资伙伴的时间和数量都无法准确预测，而且会受到各种因素的影响，包括资产重组的流动性状况和长期资本要求。Aro自成立以来一直没有向其合作伙伴发放现金。看见附注4有关我们投资ARO和应收ARO票据的更多信息。
负债资本
我们的总债务、总资本和总债务占总资本比率(以百万计，除百分比外)概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| | | |
债务总额(1) | $ | 6,668.7 | | | $ | 5,161.0 | |
总资本(2) | $ | 16,200.1 | | | $ | 13,252.4 | |
| 债务总额占资本总额 | 41.2 | % | | 38.9 | % |
(1)债务总额包括未偿本金。
(2)资本总额包括负债总额和股东权益。
债务投标报价
在2019年6月25日，我们开始对我们、Ensco国际公司和Rowan公司(我们的全资子公司)发行的某些系列高级债券进行现金投标。投标报价于2019年7月23日到期，我们回购了9.518亿美元的债券本金总额。下表列出了投标报价中回购的本金总额和支付的购买价格(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 本金总额 | | 总回购价格(1) |
| 4.50%高级票据到期2024年 | $ | 320.0 | | | $ | 240.0 | |
| 5.20%高级票据应于2025年到期 | 335.5 | | | 250.0 | |
| 7.20%高级票据到期 | 37.9 | | | 29.9 | |
| 4.75%高级票据到期2024年 | 79.5 | | | 61.2 | |
| 7.375%高级票据应于2025年到期 | 139.2 | | | 109.2 | |
| 8.00%高级票据到期2024年 | 39.7 | | | 33.8 | |
| 共计 | $ | 951.8 | | | $ | 724.1 | |
(1)不包括向回购的高级票据持有人支付的应计利息。
在2019年第三季度，我们确认债务清偿带来的税前收益为1.41亿美元，与投标报价、扣除折扣、溢价和交易成本有关。
在投标完成和2019年8月债务到期后，到2023年的债务到期总额为9.978亿美元，其中包括2020年的1.229亿美元、2021年的1.135亿美元和2022年的7.614亿美元。2022年到期的金额包括从我们的信贷安排中提取的140.6美元2019年9月30日
循环信贷贷款
自罗文交易结束后，我们修改了我们的信贷安排，除其他变化外，增加了借贷能力。此前，截至2019年9月，我们的借贷能力为20亿美元，2020年9月为13亿美元，2022年9月为12亿美元。修订后，截至2019年9月，我们的借贷能力为23亿元，而至2022年9月，则为16亿元。关于信贷安排的信贷协议包括一个手风琴功能，允许我们将未来的承诺增加到不超过2.5亿美元的总额。
根据我们的信用评级，信贷安排下的预付款按基准利率或libor加适用的保证金利率计算利息。我们被要求支付季度承诺费的未提取部分承诺，这也是基于我们的信用评级。
信贷安排要求我们维持低于或等于60%的总债务与总资本率的比率，并向我们的某些拥有钻井平台的子公司提供足以满足某些担保覆盖率的担保。信贷安排还包括习惯上的限制性契约，除其他外，包括禁止创造、产生或承担某些债务和留置权(但有习惯例外情况，包括允许的留置权篮子，允许我们将担保债务提高到10亿美元以下，相当于合并有形净资产的10%)；订立某些合并安排；出售、租赁、转让或以其他方式处置我们的所有或实质上所有资产；使业务性质发生重大变化；回购我们的普通股或支付或分配我们普通股的股息(除某些例外情况外，包括支付每股0.01美元的季度股息的能力)；借款，如果在实施这些借款并运用所得收益后，可用现金总额(如信贷设施中所界定的)将超过2亿美元；并与附属公司进行某些交易。
信贷安排还包括一项契约，限制我们偿还2022年9月后到期的债务的能力，这是信贷安排的最后到期日。这一契约有一些例外情况，允许我们管理我们的资产负债表，包括有能力在收购完成后90天内偿还被收购公司的债务；(Ii)在这种偿还生效后，可用现金超过2.5亿美元，而且信贷机制下没有未偿款项。上述2019年7月的投标报价符合这些公约。
截至2019年9月30日，我们在所有实质性方面都遵守了我们在信贷安排下的契约。截至2019年9月30日，我们140.6美元信贷机制下未偿还的款项和剩余借款能力15亿美元。截至2018年12月31日，我们在我们的信贷安排下没有未偿还的款项。
如上文所述，信贷安排包含对支付股息、回购股票和发行其他债务的限制。除了先前披露的有关我们资本分配政策的股东提议外，我们围绕资本配置问题做出的决定可能会引起一名或多名股东的反对和(或)导致股东积极行动，包括潜在的代理竞争，其中任何一项都可能导致我们承担重大成本，导致管理分散注意力，并对我们的业务产生负面影响。
我们进入信贷和资本市场取决于我们的债务的信用评级，我们不再保持投资级的地位。我们目前的信用评级，以及任何其他实际或预期的信用评级下调，都可能限制我们在进入信贷和资本市场或重组或再融资债务时的可用选择。此外，日后的融资或再融资，可能会导致借贷成本上升，并需要更严格的条款和契约，从而进一步限制我们的运作。
其他融资
我们于2017年11月21日在表格S-3上提交了一份自动生效的货架登记声明，使我们能够在一个或多个发行中发行债务证券、股票证券、担保和/或单位证券。登记声明于2020年11月到期。
2018年，我们的股东批准了我们目前的股票回购计划。在不违反英国法律的某些规定的前提下，包括公司必须有足够的可分配储备，我们可以从该计划下的一个或多个金融中介机构回购最多5000万美元的股份，但在任何情况下都不得超过1630万股。该计划将于2023年5月终止。截至2019年9月30日，该计划尚未进行股票回购。我们的信贷安排禁止我们回购我们的股份，除非在某些有限的情况下。在这种有限的情况之外，任何股票回购都需要修改或放弃这种规定。
我们和我们的附属公司可以在公开市场、私下谈判的交易中、通过招标、交换要约或其他方式，不时地回购或再融资我们的高级债券，或者我们可以根据他们的条款赎回高级票据。对于任何交易所或再融资交易，我们可以发行股票，发行新的债务(包括比我们现有的高级债券更高的债务)和/或支付现金。任何未来的回购、交换、赎回或再融资都将取决于当时存在的各种因素。我们无法保证我们今后可选择采用哪一种(或其中的组合)替代办法(如果有的话)。
其他承诺
截至2019年9月30日，我们在未偿还的信用证和保证债券项下承担了总额为9 000万美元的意外责任，这些担保与我们的钻井合同、合同招标、关税、税收上诉和其他不同司法管辖区的义务有关，为我们的履约提供了保证。这些信用证和担保书项下的义务通常不被称为，因为我们通常遵守基本的履约要求。截至2019年9月30日，我们没有被要求为这些协议提供任何抵押品存款。
关于我们与aro的50/50合资企业，如果aro的运营现金不足或无法获得第三方融资，每个合作伙伴可能需要定期向aro提供额外的资本捐助，最多可达12.5亿美元的捐款总额，以资助新的建设项目。每一合作伙伴的承诺应按比例减少每台新造钻机的实际费用。看见附注3有关Rowan事务和附注4有关我们与ARO合资公司的更多信息。
流动资金
下表概述了我们的流动资金状况(以百万计，比率除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| | | | | |
| 现金和现金等价物 | | | $ | 129.5 | | | $ | 275.1 | |
| 短期投资 | | | — | | | 329.0 | |
| 可用信贷设施借款能力 | | | 1,481.6 | | | 2,000.0 | |
| 总流动性 | | | $ | 1,611.1 | | | $ | 2,604.1 | |
| 营运资本 | | | $ | 324.4 | | | $ | 781.2 | |
| 流动比率 | | | 1.4 | | | 2.5 | |
我们期望用现金、根据我们的信贷机制借入的资金或其他未来融资安排，包括合同义务和预期资本支出，以及周转资本需求，为我们正在建造的两艘钻井船提供船厂融资选择，以满足我们的流动资金需求。我们将来可能会依赖发行债券和(或)股票来补充我们的流动性需求。截至2019年9月30日，我们140.6美元信贷机制下未偿还的款项和剩余借款能力15亿美元。
最近的税务评估
在2019年期间，我们分别从卢森堡和澳大利亚的税务当局收到了总计约1.42亿欧元的所得税摊款(用本期终了汇率换算的约155.0百万美元)和1.01亿澳元(按当期汇率折算的约6 800万美元)。附注12更多信息。在2019年第三季度，我们向澳大利亚税务当局支付了4200万澳元(按当时的汇率计算约为2900万美元)，以对评估进行诉讼，部分降低了对最终评估结果的潜在兴趣。我们可以在最后解决这些摊款之前向卢森堡税务当局付款。虽然这类评估的结果无法确切地预测，但不利的结果可能对我们的流动性产生重大的不利影响。
市场风险
我们使用衍生产品来降低我们对外币汇率风险的风险敞口。我们的功能货币是美元。按照石油和天然气行业的惯例，我们大部分的收入和支出都是以美元计价的；然而，我们某些子公司的收入和支出的一部分是以美元以外的货币计价的。我们维持外币汇率风险管理策略，利用衍生工具减少因外币汇率变动而引致的收益及现金流量意外波动的风险。
我们利用现金流量对冲来对冲预测的外币交易，主要是为了减少我们对未来预期合同钻探费用和以各种外币计价的资本支出的外汇汇率风险敞口。我们的钻井合同主要以美元构成，这大大减少了我们的现金流量和以外币计价的资产的比例。截至2019年9月30日，我们的现金流量对冲基金已到期，可将总计2.126亿美元的外汇兑换成各种外币。
我们拥有以多种外币计价的净资产和负债，并利用各种策略来管理我们对外币汇率变化的风险敞口。我们偶尔会进入衍生工具，对冲公认的外币资产或负债的公允价值，从而减少外汇汇率变动引起的收益波动的风险敞口。我们不把这类衍生工具指定为对冲工具，在这种情况下，通常存在一种自然对冲关系，即衍生工具的公允价值变化抵消了标的套期保值项目公允价值的变化。截至2019年9月30日，我们持有未指定为套期保值工具的衍生品，将总计2，710万美元的外汇兑换成各种外币。
如果我们假设外币汇率会出现10%的不利变化，截至2019年9月30日，与我国外币计价资产和负债相关的未实现净亏损将接近2，500万美元。其中约140万美元的未实现损失将由用于抵消以外币计值的净资产和负债公允价值变化的衍生工具的相应收益抵消。
我们根据既定的市场风险管理政策，利用衍生工具进行外汇套期保值活动。我们通过各种技术，包括与多个高质量的金融机构进行交易，从而限制了我们对单个对手方的风险敞口，并与我们几乎所有的衍生对手签订了ISDA主协议，其中包括法律上可强制执行的主净结算协议，从而减轻了我们与衍生对手有关的信用风险。ISDA协议的条款还可以包括信贷支持要求、交叉违约条款、终止事件或抵消条款。可在法律上强制执行的主净结算协议在某些情况下提供破产保护，并通常允许在发生某些事件时与同一交易对手终止和净额结算，从而减少信贷风险。
我们并非为交易或其他投机目的而购买衍生工具。我们相信，我们使用衍生工具和相关对冲活动可以降低我们对外汇汇率风险的敞口，而不会使我们面临重大信用风险或任何其他实质性市场风险。我们所有的衍生品都将在接下来的18个月内到期。看见附注7有关我们衍生工具的更多信息。
关键会计政策
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露，需要我们作出影响我们的合并财务报表和所附附注所报告数额的估计、判断和假设。我们的重要会计政策包括在2018年12月31日终了年度经审计的合并财务报表附注1中，包括在我们于2019年2月28日向证券交易委员会提交的关于表10-K的年度报告中。这些政策，以及我们在应用这些政策时所作的基本判断和假设，对我们精简的合并财务报表产生了重大影响。
我们将我们的关键会计政策确定为对描述我们的财务状况和经营结果最普遍和最重要的政策，并要求我们对固有不确定事项的估计作出最困难、最主观和(或)最复杂的判断。我们的关键会计政策是与财产和设备、长期资产减值、所得税和养老金以及其他退休后福利有关的政策。关于我们在编制精简综合财务报表时使用的关键会计政策和估计数的讨论，见我们2018年12月31日终了年度表10-K表第二部分中“管理层对财务状况和业务结果--关键会计政策和估计的讨论和分析”，以及下文所述的与养恤金和其他退休后福利有关的关键会计政策。
作为罗文交易的结果，我们承担了罗文的养老金和其他退休后福利义务。我们已经确定了与这些义务相关的会计政策是关键的会计政策，正如我们在2019年8月1日向SEC提交的10-Q表格季度报告中所阐述的那样。
新会计公告
看见附注1有关新会计声明的信息。
第3项.再分配市场风险的定量和定性披露
第3项所要求的资料已纳入“第2项.管理层对财务状况和经营结果-市场风险的讨论和分析”。
第4项.再分配管制和程序
对披露控制和程序的评估-我们制定了披露控制和程序，以确保我们在根据“交易所法”提交的报告中必须披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息得到积累，并向核证公司财务报告的官员、高级管理人员和董事会其他成员公布，以便及时就所需披露作出决定。
根据截至2019年9月30日的评估结果，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(根据“外汇法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条规定)是有效的。
内部控制的变化-在截至2019年9月30日的财政季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，对财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对财务报告产生重大影响，但如下文所述除外。
在截至2019年6月30日的季度内，我们完成了与罗文的合并(见附注3向我们精简的综合财务报表索取更多信息)。我们目前正在将Rowan集成到我们的
根据美国证交会的指导，即最近收购的业务可能被排除在收购年度对财务报告的内部控制评估范围之外，我们在2019年12月31日对财务报告的内部控制有效性的评估范围将排除罗文，但如果没有纳入我们的控制环境。
第二部分-其他资料
项目1.再分配法律程序
股东派生诉讼
2019年8月20日，原告张晓远，据称是Valaris股东，代表Valaris股东对Valaris公司和我们的某些高管提起集体诉讼，指控他们违反了联邦证券法。诉状援引了新闻稿和证交会文件中的一般性声明，并指控被告做出了虚假或误导性的陈述，或没有披露有关我们超深水部分表现的实质性信息等。
这份诉状声称代表一类投资者在2019年4月11日至2019年7月31日期间购买了Valaris plc股票。根据适用的法律，法院将任命一名首席原告和首席律师。我们预计将在2020年第一季度提出修改后的申诉。我们强烈反对这种说法，并打算对这些说法进行有力的辩护。目前，我们无法预测这些事项的结果或由此产生的赔偿责任的程度。
DSA纠纷
2016年1月4日，巴西国家石油公司(Petrobras)向我们发出通知，宣布与巴西国家石油公司(Petrobras)签署的Ensco DS-5钻井服务协议(“DSA”)是从三星重工(Samsung Heavy Industries)、韩国一家造船厂订购的钻探船，立即失效，保留其权利，并表示打算要求归还它可能享有的任何赔偿。此前披露的与此事有关的赔偿责任仲裁听证会于2018年3月举行。在仲裁庭作出裁决之前，我们和巴西国家石油公司在2018年8月同意解决与每日生活津贴有关的所有索赔。任何一方都没有支付与和解协议有关的款项。双方同意使业务关系正常化，和解协议规定我们与所有其他应邀参加投标的公司一样参与目前和未来的巴西石油公司的投标。2018年期间，由于与巴西国家石油公司的所有与每日生活津贴有关的有争议的应收款项都已完全保留，在2018年6月30日终了的季度我们关于表10-Q的第1项“法律诉讼”中未确认任何损失，以获得有关每日生活津贴纠纷的进一步信息。
2016年4月，我们在英国就上述Petrobras仲裁所遭受的损失以及与DSA有关的某些其他损失在英国启动了单独的仲裁程序。2018年1月，石案仲裁庭做出了对我们有利的赔偿责任裁决。2018年1月的仲裁裁决规定，石应向我们赔偿1，000万美元或我们可以证明的损害赔偿。我们向仲裁庭提出了损害赔偿要求，并于2019年第一季度举行了关于石对我们的损害赔偿的仲裁听证会。
2019年5月，石案仲裁庭裁定损失1.8亿美元。此外，我们有权要求就这一裁决的利息和与这一事项有关的费用提出索赔。在2019年6月，我们和石分别向英国高等法院提出申请，请求允许他们对裁定的损害赔偿进行上诉。我们正在等待英国高等法院关于是否将审理上诉的裁决，预计上诉将于2019年第四季度作出。我们无法保证何时我们将收取全部或部分的损害赔偿或任何相关的利息或费用。
FCPA调查
2010年期间，Pride International LLC(“Pride”)及其子公司与司法部和证券交易委员会解决了先前披露的对可能违反1977年“外国腐败行为法”(“FCPA”)的调查。与司法部达成的和解包括Pride与司法部之间的一项延期起诉协议(“DPA”)和Pride Forasol S.A.S.(Pride Forasol S.A.S.)对与FCPA有关的指控的认罪。2012年，司法部移至(1)撤销对Pride的指控，并在DPA预定到期前一年结束；(2)终止Pride Forasol S.A.S.的无监督缓刑。法院批准了这些动议。
Pride收到了某些国家政府当局在与司法部和证券交易委员会达成和解时提到的初步询问。我们可能会面对这些及其他有关司法管辖区当局的额外罚款、制裁及其他刑罚，包括禁止我们参与或限制某些司法管辖区的业务活动，以及扣押钻井平台或其他资产。在这类调查的现阶段，我们无法确定任何可能产生的法律责任。我们在某些司法管辖区的客户可能会寻求对我们的业务施加惩罚或采取其他不利于我们业务的行动。我们还可能面临董事、官员、雇员、关联公司、顾问、律师、代理人、股东、债务持有人或其他利益相关者的其他第三方索赔。此外，披露调查和和解的主题可能会对我们的声誉和我们获得新业务或保留现有业务、吸引和留住雇员以及进入资本市场的能力产生不利影响。
我们目前无法预测任何其他适用的政府或其他当局或我们的客户或其他第三方可能采取何种行动，或任何此类行动可能对我们的财务状况、经营结果和现金流量产生何种影响。
环境事项
我们目前正在接受与2008至2017年巴西近海钻井平台泄漏的钻井液、石油、卤水、化学品、油脂或燃料有关的评估通知，根据这些通知，政府当局已经评估或预计将评估罚款。我们对这些通知提出异议，并就某些不利的决定提出上诉，并正在等待对这些案件的裁决。虽然我们预计这些评估的最后处置不会对我们的财务状况、经营成果和现金流量产生重大不利影响，但我们无法保证这些评估的最终结果。截至2019年9月30日，与这些事项有关的140，000美元负债包括在应计负债和其他合并资产负债表中。
我们目前正面临西班牙政府当局在2009年启动的一项悬而未决的行政诉讼，该行政程序要求支付总额约为300万美元的款项，以支付据称在西班牙境外作业时来自Valaris 5006的一次环境溢漏的费用。我们的客户已向西班牙政府提供担保，以支付潜在的罚款。此外，我们还希望我们的客户根据钻井合同条款，对由此事件引起的任何付款给予赔偿。2010年期间，西班牙Tarragona的一名检察官启动了对这一事件的刑事调查，并暂停了行政诉讼，等待调查结果。2019年5月，我们获悉刑事调查已经完成。我们没有从西班牙政府收到任何指示，如果或何时恢复行政诉讼。
我们打算在行政程序中大力为自己辩护。目前，我们无法预测这些问题的结果，也无法估计我们可能承担任何由此产生的责任的程度。虽然我们预计这件事的最终处理不会对我们的财务状况、经营结果和现金流量产生重大不利影响，但我们无法保证诉讼的最终结果。
其他事项
除上述情况外，我们还被指定为被告或与我们的业务有关的某些其他诉讼、索赔或诉讼程序的当事方，并不时作为政府调查或诉讼的当事方参与，包括在正常业务过程中发生的与税收有关的事项。虽然不能肯定地预测这类诉讼或其他诉讼的结果，也无法准确预测就这类诉讼或其他诉讼可能产生的任何负债数额，但我们并不认为这些问题会对我们的财务状况、经营业绩或现金流动产生重大不利影响。
第1A项.相对应危险因素
有许多因素影响我们的业务和经营成果，其中许多是我们无法控制的。除了本季度报告中所列的信息外，您还应仔细阅读和考虑我们2018年12月31日终了年度表10-K年度报告第二部分中第一部分和第七项中的“1A项.风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，这两部分是我们随后关于表10-Q的季度报告中更新的，其中载有对重大风险的描述，这些风险可能导致我们今后的实际经营业绩与目前预期或预期的情况大不相同。我们在2018年12月31日终了年度的表10-K和截至2019年3月31日的季度的10-Q表中所披露的风险没有实质性变化。
第2项.再分配未登记的股本证券出售和收益的使用
下表概述了截至2019年9月30日止的季度内我们回购股票证券的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行人购买股票证券 | | | | | | | | |
期间 | | 购买证券总数(1) | | 每个证券支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的证券总数 | | 可按计划或计划购买的证券的近似美元价值(2) |
| | | | | | | | |
| 7月1日-7月31日 | | 22,879 | | | $ | 8.76 | | | — | | | $ | 500,000,000 | |
| 八月一日至八月三十一日 | | 1,473 | | | $ | 4.93 | | | — | | | $ | 500,000,000 | |
| 九月一日至九月三十日 | | 4,500 | | | $ | 6.23 | | | — | | | $ | 500,000,000 | |
| 共计 | | 28,852 | | | $ | 8.17 | | | — | | | |
(1)在截至2019年9月30日的季度内，附属雇员福利信托公司向雇员和非雇员董事回购股票证券，以结清因归属股票奖励而产生的所得税预扣缴义务。这些证券仍可用于与雇员股份奖励有关的再发行。
(2)我们的股东在2018年5月举行的年度股东大会上批准了一项新的回购计划。根据英国法律的某些规定，包括Valaris必须有足够的可分配储备，我们可以从该计划下的一家或多家金融中介机构回购至多5000万美元，但无论如何不得超过1，630万股。截至2019年9月30日，该计划尚未回购任何股票。该计划将于2023年5月终止。
第6项.再分配展品
| | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | | 陈列品 | |
| 3.1 | | Valaris公司章程(参照2013年5月20日通过的特别决议(第1-8097号文件)2013年4月5日提交的注册人关于DEF 14A表格的委托书附件2)。 | |
| 4.1 | | 第六次补充义齿，日期为2019年7月12日，由Ensco Rowan plc和德意志银行美洲信托公司作为托管人，通过参考2019年7月12日提交的公司目前关于表格8-K的报告(档案号1-08097)的表4.1而合并。 | |
| *10.1 | | “分离协议”，日期为2019年7月24日，由Ensco全球资源有限公司和Steve Brady签署 | |
| *15.1 | | 关于未经审计的中期财务信息的信函。 | |
| *31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证注册主任。 | |
| *31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证注册主任。 | |
| **32.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条认证注册主任。 | |
| **32.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条认证注册主任。 | |
| *101.不结盟运动 | | XBRL实例文档-即时文档不会出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | |
| *101.SCH | | XBRL分类法扩展模式 | |
| *101 CAL | | XBRL分类法扩展计算链接库 | |
| *101.DEF | | XBRL分类法扩展定义链接库 | |
| *101.lab | | XBRL分类法扩展标签Linkbase | |
| *101.PRE | | XBRL分类法扩展表示链接库 | |
| 104 | | 交互式数据文件(格式为内联XBRL，包含在表101中) | |
*在此提交。
**随函附上。
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
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| | | | Valaris plc |
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| 日期：重新编号 | (一九二零九年十月三十一日) | | /S/Jonathan H.BAKSHT |
| | | 乔纳森·巴希特
执行副总裁和
首席财务官
(首席财务主任) |
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| | | | /S/汤米·E·达比 |
| | | | 汤米·E·达比
副总裁兼财务主任
(首席会计主任) |