文件假的--12-31Q320190001521332假的假的0.010.0112000000001200000000259991022255654873p7YP6Y10000001000000200000020000001000000200000010000001000000100000020000000100000080000008000000100000050000000.010.0150000000500000000000015213322019-01-012019-09-3000015213322019-10-2500015213322018-07-012018-09-3000015213322018-01-012018-09-3000015213322019-07-012019-09-3000015213322018-12-3100015213322019-09-3000015213322017-12-3100015213322018-09-300001521332美国-公认会计原则：非控制成员2019-06-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2018-06-300001521332美国-公认会计原则：非控制成员2018-06-300001521332一般公认会计原则：StockMenger2019-06-300001521332一般公认会计原则：StockMenger2018-07-012018-09-300001521332美国-GAAP：添加剂2019-07-012019-09-300001521332一般公认会计原则：StockMenger2018-09-300001521332一般公认会计原则：StockMenger2018-06-300001521332美国-公认会计原则：非控制成员2019-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001521332美国-公认会计原则：减少收入2019-07-012019-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2018-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2019-07-012019-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2019-06-300001521332一般公认会计原则：StockMenger2019-07-012019-09-300001521332美国-GAAP：添加剂2019-06-300001521332美国-公认会计原则：减少收入2019-06-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2018-07-012018-09-300001521332美国-公认会计原则：非控制成员2019-07-012019-09-300001521332美国-GAAP：添加剂2018-07-012018-09-300001521332美国-公认会计原则：减少收入2018-09-300001521332一般公认会计原则：StockMenger2019-09-3000015213322018-06-300001521332美国-公认会计原则：非控制成员2018-07-012018-09-300001521332美国-GAAP：添加剂2018-06-300001521332美国-公认会计原则：减少收入2018-07-012018-09-300001521332美国-公认会计原则：减少收入2018-06-300001521332美国-GAAP：添加剂2019-09-300001521332美国-GAAP：添加剂2018-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2019-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000015213322019-06-300001521332美国-公认会计原则：减少收入2019-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001521332美国-公认会计原则：非控制成员2018-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001521332一般公认会计原则：StockMenger2018-12-310001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2019-01-012019-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2018-12-310001521332美国-公认会计原则：非控制成员2017-12-310001521332美国-公认会计原则：减少收入2019-01-012019-09-300001521332一般公认会计原则：StockMenger2017-12-310001521332美国-GAAP：添加剂2018-01-012018-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2018-01-012018-09-300001521332美国-公认会计原则：减少收入2018-01-012018-09-300001521332美国-GAAP：添加剂2019-01-012019-09-300001521332美国-GAAP：添加剂2017-12-310001521332美国-公认会计原则：非控制成员2018-01-012018-09-300001521332一般公认会计原则：StockMenger2019-01-012019-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001521332美国-公认会计原则：非控制成员2019-01-012019-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2017-12-310001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001521332一般公认会计原则：StockMenger2018-01-012018-09-300001521332美国-GAAP：添加剂2018-12-310001521332美国-公认会计原则：非控制成员2018-12-310001521332美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310001521332美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300001521332APTV：GmMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2019-01-012019-09-300001521332APTV：GmMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2018-01-012018-09-300001521332APTV：VwMenger2018-12-310001521332APTV：VwMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2019-01-012019-09-300001521332APTV：GmMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2018-07-012018-09-300001521332APTV：VwMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2018-07-012018-09-300001521332APTV：GmMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2019-07-012019-09-300001521332APTV：GmMenger2019-09-300001521332APTV：VwMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2019-07-012019-09-300001521332APTV：VwMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2018-01-012018-09-300001521332APTV：GmMenger2018-12-310001521332APTV：VwMenger2019-09-300001521332APTV：GmVwMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2018-01-012018-09-300001521332美国-公认会计原则：其他非当前资产2019-09-300001521332美国-公认会计原则：其他非当前资产2018-12-310001521332APTV：GmVwMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2019-01-012019-09-300001521332APTV：GmVwMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2018-07-012018-09-300001521332APTV：GmVwMenger美国-公认会计原则：SalesRevenueNetMenger美国-公认会计原则：CustomerCon集中化RiskMenger2019-07-012019-09-300001521332SRT：MinimumMengerAPTV：产品保证书2019-09-300001521332SRT：最大值APTV：产品保证书2019-09-300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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
____________________________________________________________________________________________________
形式10-Q
____________________________________________________________________________________________________
|
| |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年九月三十日)
或
|
| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡时期 到 .
委员会档案编号：001-35346
____________________________________________________________________________________________________
Aptiv PLC
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
____________________________________________________________________________________________________
|
| | |
泽西 | | 98-1029562 |
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) | | (国税局雇主识别号码) |
5汉诺威码头
大运河码头
都柏林, D02 VY 79, 爱尔兰
(主要行政办公室地址)
353-1-259-7013
(登记人的电话号码，包括区号)
N/A
(前姓名、前地址及前财政年度，如自上次报告以来有所更改)
____________________________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| | | | |
每一班的职称 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股。每股面值$0.01 | | APTV | | 纽约证券交易所 |
用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中，该注册人一直受到这类申报要求的限制。是 ☒/.☐
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或要求注册人提交此类文件的期限较短)。是 ☒/.☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
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| | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | | | | 加速机 | ☐ |
非加速滤波器 | ☐ | | | | 小型报告公司 | ☐ |
| | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b条第2款所规定)。☐/.☒
注册人发行的普通股数目，每股面值0.01美元2019年10月25日，曾255,288,084.
Aptiv PLC
指数
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| | 页 |
第一部分-财务资料 |
第1项 | 财务报表 | |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月的综合业务报表(未经审计) | 3 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月综合收入综合报表(未经审计) | 4 |
| 截至2019年9月30日(未经审计)和2018年12月31日的综合资产负债表 | 5 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9个月现金流动综合报表(未经审计) | 6 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月和九个月股东权益综合报表(未经审计) | 7 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
| 关于前瞻性信息的警告声明 | 56 |
项目2. | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 57 |
项目3. | 市场风险的定量和定性披露 | 77 |
项目4. | 管制和程序 | 77 |
| | |
第二部分-其他资料 |
项目1. | 法律程序 | 78 |
第1A项. | 危险因素 | 78 |
项目2. | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 78 |
项目6. | 展品 | 79 |
| | |
签名 | | 80 |
展品 | | |
第一部分财务资料
项目1.财务报表
Aptiv PLC
综合业务报表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (百万美元，但每股数额除外) |
净销售额 | $ | 3,559 |
| | $ | 3,485 |
| | $ | 10,761 |
| | $ | 10,799 |
|
业务费用： | | | | | | | |
销售成本 | 2,882 |
| | 2,834 |
| | 8,802 |
| | 8,739 |
|
销售、一般和行政 | 262 |
| | 232 |
| | 778 |
| | 751 |
|
摊销 | 34 |
| | 31 |
| | 111 |
| | 91 |
|
重组(附注7) | 61 |
| | 65 |
| | 118 |
| | 100 |
|
业务费用共计 | 3,239 |
| | 3,162 |
| | 9,809 |
| | 9,681 |
|
营业收入 | 320 |
| | 323 |
| | 952 |
| | 1,118 |
|
利息费用 | (42 | ) | | (34 | ) | | (123 | ) | | (104 | ) |
其他收入净额(附注16) | 7 |
| | 4 |
| | 29 |
| | 27 |
|
所得税前收入和股本收入 | 285 |
| | 293 |
| | 858 |
| | 1,041 |
|
所得税费用 | (38 | ) | | (66 | ) | | (102 | ) | | (208 | ) |
股本收入前收入 | 247 |
| | 227 |
| | 756 |
| | 833 |
|
权益收入，扣除税后 | 5 |
| | 4 |
| | 12 |
| | 17 |
|
净收益 | 252 |
| | 231 |
| | 768 |
| | 850 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | 6 |
| | 9 |
| | 8 |
| | 30 |
|
可归因于Aptiv的净收入 | $ | 246 |
| | $ | 222 |
| | $ | 760 |
| | $ | 820 |
|
| | | | | | | |
每股基本净收入： | | | | | | | |
分配给Aptiv的每股基本净收入 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.84 |
| | $ | 2.95 |
| | $ | 3.09 |
|
加权平均流通股数 | 255.89 |
| | 264.56 |
| | 257.32 |
| | 265.02 |
|
| | | | | | | |
稀释后每股净收入： | | | | | | | |
应归于Aptiv的摊薄每股净收入 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.84 |
| | $ | 2.95 |
| | $ | 3.09 |
|
已发行稀释股份加权平均数 | 256.44 |
| | 265.33 |
| | 257.74 |
| | 265.74 |
|
见合并财务报表附注。
Aptiv PLC
综合收入报表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
净收益 | $ | 252 |
| | $ | 231 |
| | $ | 768 |
| | $ | 850 |
|
其他综合损失： | | | | | | | |
货币换算调整 | (110 | ) | | (36 | ) | | (129 | ) | | (168 | ) |
衍生工具未确认(亏损)收益净变化，扣除税后收益(注14) | (5 | ) | | 14 |
| | 13 |
| | (19 | ) |
雇员福利计划调整，扣除税款 | 5 |
| | 2 |
| | 10 |
| | 12 |
|
其他综合损失 | (110 | ) | | (20 | ) | | (106 | ) | | (175 | ) |
综合收入 | 142 |
| | 211 |
| | 662 |
| | 675 |
|
非控股权综合收益 | 3 |
| | 5 |
| | 5 |
| | 22 |
|
可归因于Aptiv的综合收入 | $ | 139 |
| | $ | 206 |
| | $ | 657 |
| | $ | 653 |
|
见合并财务报表附注。
Aptiv PLC
合并资产负债表
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| (未经审计) | |
| | | |
| (以百万计) |
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 341 |
| | $ | 567 |
|
限制现金 | 16 |
| | 1 |
|
应收账款净额 | 2,661 |
| | 2,487 |
|
清单(注3) | 1,345 |
| | 1,277 |
|
其他流动资产(附注4) | 497 |
| | 445 |
|
为出售而持有的资产(注17) | 525 |
| | — |
|
流动资产总额 | 5,385 |
| | 4,777 |
|
长期资产： | | | |
财产，净额 | 3,145 |
| | 3,179 |
|
经营租赁使用权资产(注22) | 411 |
| | — |
|
对附属公司的投资 | 105 |
| | 99 |
|
无形资产净额(附注2) | 1,128 |
| | 1,380 |
|
商誉(注2) | 2,136 |
| | 2,524 |
|
其他长期资产(注4) | 629 |
| | 521 |
|
长期资产总额 | 7,554 |
| | 7,703 |
|
总资产 | $ | 12,939 |
| | $ | 12,480 |
|
负债与股东权益 | | | |
流动负债： | | | |
短期债务(注8) | $ | 444 |
| | $ | 306 |
|
应付帐款 | 2,232 |
| | 2,334 |
|
应计负债(附注5) | 1,167 |
| | 1,054 |
|
为出售而持有的法律责任(注17) | 32 |
| | — |
|
流动负债总额 | 3,875 |
| | 3,694 |
|
长期负债： | | | |
长期债务(注8) | 3,939 |
| | 4,038 |
|
养恤金义务 | 422 |
| | 445 |
|
长期经营租赁负债(注22) | 329 |
| | — |
|
其他长期负债(附注5) | 593 |
| | 633 |
|
长期负债总额 | 5,283 |
| | 5,116 |
|
负债总额 | 9,158 |
| | 8,810 |
|
承付款和意外开支(附注10) |
|
| |
|
|
股东权益： | | | |
优先股，每股面值0.01美元，50，000，000股，无发行和未发行 | — |
| | — |
|
普通股，每股面值0.01美元，授权股票1，200，000，000股，255，654，873股和259，991，022股，分别于2019年9月30日和2018年12月31日发行和发行 | 3 |
| | 3 |
|
额外已付资本 | 1,623 |
| | 1,639 |
|
留存收益 | 2,745 |
| | 2,511 |
|
累计其他综合损失(注13) | (806 | ) | | (694 | ) |
Aptiv股东权益总额 | 3,565 |
| | 3,459 |
|
非控制利益 | 216 |
| | 211 |
|
股东权益总额 | 3,781 |
| | 3,670 |
|
负债和股东权益合计 | $ | 12,939 |
| | $ | 12,480 |
|
见合并财务报表附注。
Aptiv PLC
现金流量表(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 |
| | | |
| (以百万计) |
业务活动现金流量： | | | |
净收益 | $ | 768 |
| | $ | 850 |
|
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额： | | | |
折旧 | 428 |
| | 383 |
|
摊销 | 111 |
| | 91 |
|
递延债务发行费用摊销 | 4 |
| | 5 |
|
重组费用，已付现金净额 | 31 |
| | (2 | ) |
递延所得税 | 14 |
| | (73 | ) |
养恤金和其他退休后福利支出 | 29 |
| | 29 |
|
权益法投资收入，扣除收到的股息 | (9 | ) | | (9 | ) |
债务清偿损失 | 6 |
| | — |
|
出售资产收益 | (2 | ) | | — |
|
股份补偿 | 43 |
| | 33 |
|
经营资产和负债的变化： | | | |
应收账款净额 | (173 | ) | | (128 | ) |
盘存 | (63 | ) | | (250 | ) |
其他资产 | (140 | ) | | (110 | ) |
应付帐款 | (19 | ) | | 78 |
|
应计及其他长期负债 | (21 | ) | | 86 |
|
其他，净额 | (56 | ) | | (58 | ) |
养恤金缴款 | (30 | ) | | (35 | ) |
持续业务活动提供的现金净额 | 921 |
| | 890 |
|
停止的业务活动中使用的现金净额 | — |
| | (19 | ) |
经营活动提供的净现金 | 921 |
| | 871 |
|
投资活动的现金流量： | | | |
资本支出 | (619 | ) | | (661 | ) |
出售财产/投资的收益 | 13 |
| | 10 |
|
企业收购成本，除现金外 | (23 | ) | | (512 | ) |
技术投资成本 | (4 | ) | | — |
|
衍生产品的结算 | 1 |
| | (6 | ) |
用于投资活动的现金净额 | (632 | ) | | (1,169 | ) |
来自筹资活动的现金流量： | | | |
其他短期债务协议下的净收益(偿还) | 133 |
| | (11 | ) |
根据其他长期债务协议偿还款项 | (15 | ) | | (8 | ) |
偿还高级债券 | (654 | ) | | — |
|
发行高级票据的收益，扣除发行费用后 | 641 |
| | — |
|
或有考虑和递延购置价格付款 | — |
| | (13 | ) |
合并附属公司向小股东支付股息 | — |
| | (26 | ) |
回购普通股 | (390 | ) | | (214 | ) |
现金红利的分配 | (170 | ) | | (175 | ) |
扣缴和支付雇员限制性股份奖励税 | (34 | ) | | (35 | ) |
用于筹资活动的现金净额 | (489 | ) | | (482 | ) |
汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (10 | ) | | (45 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | (210 | ) | | (825 | ) |
本期间开始时的现金、现金等价物和限制性现金 | 568 |
| | 1,597 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 358 |
| | $ | 772 |
|
见合并财务报表附注。
Aptiv PLC
股东权益合并报表(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， |
| 普通股数目 | | 普通股数额 | | 追加资本支付 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | Aptiv股东权益总额 | | 非控制利益 | | 股东权益总额 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019 | (以百万计) |
2019年6月30日结余 | 256 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,618 |
| | $ | 2,597 |
| | $ | (699 | ) | | $ | 3,519 |
| | $ | 213 |
| | $ | 3,732 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 246 |
| | — |
| | 246 |
| | 6 |
| | 252 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (107 | ) | | (107 | ) | | (3 | ) | | (110 | ) |
普通股股利 | — |
| | — |
| | 1 |
| | (57 | ) | | — |
| | (56 | ) | | — |
| | (56 | ) |
回购普通股 | — |
| | — |
| | (3 | ) | | (41 | ) | | — |
| | (44 | ) | | — |
| | (44 | ) |
股份补偿 | — |
| | — |
| | 7 |
| | — |
| | — |
| | 7 |
| | — |
| | 7 |
|
2019年9月30日结余 | 256 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,623 |
| | $ | 2,745 |
| | $ | (806 | ) | | $ | 3,565 |
| | $ | 216 |
| | $ | 3,781 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
2018 | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年6月30日结余 | 265 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,632 |
| | $ | 2,510 |
| | $ | (622 | ) | | $ | 3,523 |
| | $ | 235 |
| | $ | 3,758 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 222 |
| | — |
| | 222 |
| | 9 |
| | 231 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (16 | ) | | (16 | ) | | (4 | ) | | (20 | ) |
普通股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | (58 | ) | | — |
| | (58 | ) | | — |
| | (58 | ) |
合并附属公司向小股东支付股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (39 | ) | | (39 | ) |
回购普通股 | (1 | ) | | — |
| | (5 | ) | | (64 | ) | | — |
| | (69 | ) | | — |
| | (69 | ) |
股份补偿 | — |
| | — |
| | 6 |
| | — |
| | — |
| | 6 |
| | — |
| | 6 |
|
2018年9月30日结余 | 264 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,633 |
| | $ | 2,610 |
| | $ | (638 | ) | | $ | 3,608 |
| | $ | 201 |
| | $ | 3,809 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 普通股数目 | | 普通股数额 | | 追加资本支付 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | Aptiv股东权益总额 | | 非控制利益 | | 股东权益总额 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019 | (以百万计) |
2019年1月1日结余 | 260 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,639 |
| | $ | 2,511 |
| | $ | (694 | ) | | $ | 3,459 |
| | $ | 211 |
| | $ | 3,670 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 760 |
| | — |
| | 760 |
| | 8 |
| | 768 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (103 | ) | | (103 | ) | | (3 | ) | | (106 | ) |
普通股股利 | — |
| | — |
| | 2 |
| | (172 | ) | | — |
| | (170 | ) | | — |
| | (170 | ) |
雇员受限制股份奖励的扣缴税款 | — |
| | — |
| | (34 | ) | | — |
| | — |
| | (34 | ) | | — |
| | (34 | ) |
回购普通股 | (5 | ) | | — |
| | (27 | ) | | (363 | ) | | — |
| | (390 | ) | | — |
| | (390 | ) |
股份补偿 | 1 |
| | — |
| | 43 |
| | — |
| | — |
| | 43 |
| | — |
| | 43 |
|
最近通过的会计公告的调整(注2) | — |
| | — |
| | — |
| | 9 |
| | (9 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
2019年9月30日结余 | 256 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,623 |
| | $ | 2,745 |
| | $ | (806 | ) | | $ | 3,565 |
| | $ | 216 |
| | $ | 3,781 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
2018 | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年1月1日余额 | 266 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,649 |
| | $ | 2,118 |
| | $ | (471 | ) | | $ | 3,299 |
| | $ | 218 |
| | $ | 3,517 |
|
净收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 820 |
| | — |
| | 820 |
| | 30 |
| | 850 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (167 | ) | | (167 | ) | | (8 | ) | | (175 | ) |
普通股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | (116 | ) | | — |
| | (116 | ) | | — |
| | (116 | ) |
合并附属公司向小股东支付股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (39 | ) | | (39 | ) |
雇员受限制股份奖励的扣缴税款 | — |
| | — |
| | (35 | ) | | — |
| | — |
| | (35 | ) | | — |
| | (35 | ) |
回购普通股 | (3 | ) | | — |
| | (14 | ) | | (208 | ) | | — |
| | (222 | ) | | — |
| | (222 | ) |
股份补偿 | 1 |
| | — |
| | 33 |
| | — |
| | — |
| | 33 |
| | — |
| | 33 |
|
Delphi技术的分布 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
最近通过的会计公告的调整 | — |
| | — |
| | — |
| | (9 | ) | | — |
| | (9 | ) | | — |
| | (9 | ) |
2018年9月30日结余 | 264 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,633 |
| | $ | 2,610 |
| | $ | (638 | ) | | $ | 3,608 |
| | $ | 201 |
| | $ | 3,809 |
|
见合并财务报表附注。
Aptiv PLC
合并财务报表附注(未经审计)
1. 一般
介绍的一般情况和依据-“Aptiv”、“Company”、“we”、“us”和“Our”指根据泽西岛法律成立的公共有限公司Aptiv PLC2011年5月19日作为德尔福汽车公司，该公司通过其子公司收购了前德尔福公司(现称DPH控股公司)的某些资产。(“DPHH”)并完成了首次公开发行(IPO)2011年11月22日。在……上面2017年12月4日(“分配日期”)，公司完成了原动力总成系统部门的分离(“分离”)，按比例向Aptiv股东分配德尔福技术公司(Delphi Technologies PLC)所有已发行和已发行的普通股，后者是一家上市有限公司，是一家控股分拆业务的上市有限公司。为了实现分离，公司向股东分发了德尔福技术公司(Delphi Technologies PLC)的普通股，每3股Aptiv普通股中，就有1股为Aptiv普通股。2017年11月22日，分发的记录日期。分离后，剩下的公司改名为Aptiv PLC和纽约证券交易所(NYSE)的代号为“APTV”。
2018年4月，主要是由于分离对公司的联合王国(“英国”)的影响。该公司在欧洲的非制造业足迹的存在和集中，以及爱尔兰金融和监管环境的长期稳定，以及英国即将退出欧盟方面的持续不确定性，Aptiv PLC将其税务住所从英国改为爱尔兰。Aptiv PLC仍然是一家根据泽西岛法律注册的上市有限公司，并继续受制于美国(“美国”)。证券交易委员会的报告要求，并按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制其合并财务报表。
合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，所有调整数(仅包括正常的经常性项目)都包括在内，这些项目是公允列报所必需的。本报告所载合并财务报表及其附注应与Aptiv的2018表格10至K的年报。
业务性质-Aptiv是一家领先的全球技术和移动公司，主要服务于汽车行业。我们设计和制造汽车零部件，并向全球汽车和商用车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案。Aptiv利用区域服务模式经营生产设施和技术中心，使公司能够从成本最高的国家高效、有效地为其全球客户服务。与新兴市场的长期增长相一致，Aptiv一直在加大对这些市场的关注，特别是在中国，该公司在中国拥有重要的制造基地和强大的客户关系。
2. 重大会计政策
固结-合并财务报表包括Aptiv、美国和非美国子公司的账户，其中Aptiv持有控制财务或管理权益，以及Aptiv确定其为主要受益人的可变利益实体。Aptiv在非控股子公司的收益或亏损中所占的份额(通常为20%至50%的所有权权益)被纳入了采用权益会计方法的合并经营业绩中，Aptiv对此具有重大影响。当Aptiv没有能力行使重大影响(通常当所有权权益小于20%时)，对没有容易确定的公允价值的非合并附属公司的投资按成本、较少的减值进行计量，并根据同一发行人相同或类似的投资在有序交易中可观察到的价格变化进行调整。所有重要的公司间交易和合并的Aptiv业务之间的余额都已被取消。该公司监测其在附属公司的投资，以确定其他非暂时价值持续下降的指标。如果公司确定发生了这种下降，则记录减值损失，以账面价值和估计公允价值之间的差额来衡量。估计公允价值一般采用基于贴现现金流量或谈判交易价值的收入方法确定。
在九个月结束 2019年9月30日和2018，阿普蒂夫收到的股息$3百万和$8百万分别从其权益法投资。股息被确认为投资的减少，是包括在持续经营活动的现金流量中的投资回报。
对非合并附属公司的投资共计$95百万和$72百万截至2019年9月30日和2018年12月31日分别分类在合并资产负债表中的其他长期资产中.
估计数的使用-按照美国公认会计原则编制合并财务报表需要使用影响其中所报告数额的估计数和假设。一般而言，须予估计和判断的事项包括与应收账款的实现、库存陈旧、资产减损、无形资产和固定资产的使用寿命、递延税资产估价津贴、所得税、养恤金福利计划假设、与诉讼有关的应计项目、保修费用、环境补救费用、或有代价安排、工人补偿等有关的数额。
权责发生制和医疗权责发生制。由于作出估计所涉及的固有不确定性，今后期间报告的实际结果可能以与这些估计数不同的数额为依据。
收入确认-Aptiv确认收入反映了将承诺的货物或服务转让给客户的数额，反映了我们期望得到的考虑，以换取这些货物或服务。因此，收入是根据与客户签订的合同中规定的考虑因素来衡量的。参见注21。关于公司收入确认政策的额外信息。
每股净收入-每股基本净收入的计算方法是，将归属Aptiv的净收入除以当期流通普通股的加权平均数。每股稀释净收益反映了从发行之日起所有可能稀释的证券的加权平均稀释影响，并采用国库股票法计算，方法是将可归属Aptiv的净收入除以当期流通的普通股的稀释加权平均数量。除非另有说明，这些票据中包含的股份和每股金额是在稀释的基础上计算的。请参阅附注12.股东权益和每股净收入，以获得更多信息，包括计算每股基本和稀释净收益。
现金和现金等价物现金和现金等价物被定义为短期、高流动性的投资，原始期限为三个月或更短。
应收账款-Aptiv签订协议，主要在欧洲出售其某些应收账款。应收账款的销售按照财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(ASC)主题860进行核算。转移和服务(“ASC 860”)。如ASC 860所定义的那样，导致转让的应收账款真正出售的协议是在未向公司求助的情况下转让的，但不包括在合并资产负债表中报告的金额中。从这种销售中收到的现金收入包括在经营现金流量中。允许Aptiv对转让的应收款保持有效控制且不符合ASC 860所定义的出售条件的协议，作为担保借款入账，并记录在应收账款、净债务和短期债务的合并资产负债表中。与应收账款保理有关的费用在合并业务报表中计入利息费用。
为出售而持有的资产和负债-当管理层批准并致力于一项正式计划，以合理的价格出售资产供出售时，公司认为资产将被出售，这些资产在目前情况下可立即出售，启动了寻找买方的现行计划，并已启动完成出售所需的其他行动，资产的出售很可能并预期在一年内完成(或者，如果预期其他人将对出售资产施加条件，以延长完成出售所需的期限，确定的购买承诺很可能在一年内完成)，而且计划不大可能发生重大变化。在指定出售资产时，公司以其账面价值或估计公允价值的较低部分记录资产，减去出售成本，并停止在资产上记录折旧费用。
已停止的业务的资产和负债被重新归类为在合并资产负债表中列出的所有比较期的待售资产和负债。对于符合待售持有标准但不符合停业经营定义的资产，公司在满足待售标准的时期内对资产和负债进行重新分类，但不对前期金额进行重新分类。有关公司资产和负债的进一步信息，请参阅附注17.收购和剥离。
无形资产-无形资产$1,128百万和$1,380百万截至2019年9月30日和2018年12月31日分别。Aptiv在其估计的使用寿命内摊销一定寿命的无形资产。Aptiv拥有与专利和发达技术、客户关系和商品名称有关的明确的无形资产.无限期过程中的研究和开发无形资产没有摊销，而是每年进行减值测试，或者在存在潜在损害指标时更频繁地进行测试，直到相关的研究和开发工作完成或放弃为止。项目完成后，资产将按资产的预期经济寿命摊销，预计经济寿命将在该日确定。如果项目被确定为被放弃，如果开发的资产没有替代用途，则资产的全部价值将计入费用。该公司还拥有与获得的商号有关的无形资产，这些资产被归类为无限期存在，因为这些资产在预期贡献现金流的时间内没有可预见的限制。这些无限期的商标资产每年都要进行减值测试，或者在存在潜在减值指标时更频繁地进行测试。续订或延长所取得无形资产期限的费用，确认为已发生的费用。摊销费用$34百万和$111百万为三个月和九个月结束 2019年9月30日分别$31百万和$91百万为三个月和九个月结束 2018年9月30日，其中分别包括该期间记录的无形资产减值费用的影响。
善意-商誉是指购货价格超过以企业合并方式获得的可识别净资产的估计公允价值。本公司在第四季度对商誉进行年度减值测试，或者在存在潜在减值迹象时更频繁地检测商誉。本公司在整个财政年度内监测潜在损害指标的存在。公司在报告单位一级测试商誉减损情况。我们的报告单位是
经营部门，这些部门构成业务，为其提供离散的财务信息，并定期接受部门管理部门的审查。
减值测试包括首先从质量上评估减值商誉。如果质量评估没有得到满足，那么公司就进行定量评估，首先将每个报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。公允价值反映了市场参与者愿意在报告单位的潜在销售中支付的价格。如果估计的公允价值超过了账面价值，那么我们得出的结论是，没有出现商誉减损。如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，则需要采取第二步来衡量可能的商誉减损损失。第二步包括假设对报告单位的有形和无形资产和负债进行估值，就好像报告单位是在企业合并中获得的一样。然后，将报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面价值进行比较。如果报告单位商誉的账面价值超过商誉的隐含公允价值，公司确认减值损失的数额等于超额，但不得超过账面价值。期间并无潜在商誉受损的指标。九个月结束 2019年9月30日。善意$2,136百万和$2,524百万截至2019年9月30日和2018年12月31日分别。
保修和产品召回-销售产品的预期保修费用在产品销售时根据对最终需要的金额的估计予以确认。这些应计项目是根据过去的经验、生产变化、行业发展和各种其他考虑因素计算的。产品召回的成本，可能包括被替换产品的成本以及客户的召回成本，包括移除和替换被召回部分的人工，在债务可能发生时作为我们的保证应计部分进行累计，并且可以合理估计。这些估计数不时根据影响现有索赔状况的事实和情况进行调整。更多信息请参阅附注6.保修义务。
停产业务-公司分别报告已停止的业务和持续经营的财务结果，以区分处置交易与正在进行的业务的财务影响。只有当公司的一个或一组部件的处置代表着一种战略转变，对公司的运营和财务业绩产生重大影响时，才会报告停产的业务。在2017年12月31日终了的一年中，该公司通过分拆德尔菲技术公司(Delphi Technologies PLC)，完成了对其原动力总成系统部门的分离。由于剥离，aptiv在合并资产负债表中记录了某些短期资产和负债。2018年9月30日和2017年12月31日与与分拆有关的各种协议有关。这些短期资产和负债的变化反映在已停止经营的业务活动中，反映在综合现金流量表中。九个月结束 2018年9月30日.
所得税-递延税资产和负债反映为财务和税务报告目的的资产和负债数额之间的临时差额。这些数额将酌情调整，以反映预计在临时差额逆转时将生效的税率变化。税率变动对递延税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收益中得到确认。为将递延税资产减少到更有可能实现的数额，记录了估值备抵额。如果公司决定今后不变现递延税资产的可能性很大，则对递延税资产的估价津贴调整将记作公司作出这一决定的期间内的收益。在为财务报表目的确定所得税准备金时，公司作出某些估计和判断，这些估计和判断影响公司对其递延税资产的账面价值的评估，以及对某些税务负债的计算。有关补充资料，请参阅附注11.所得税。
重组-Aptiv不断评估各种备选方案，以使业务与其客户不断变化的需求保持一致，并降低运营成本。这包括调整其现有的制造能力、关闭工厂或采取类似行动，无论是在正常的业务过程中还是根据重大的重组计划。这些行动可能导致雇员获得自愿或非自愿解雇福利，这些福利主要是根据工会或其他合同协议或法定要求发放的。员工接受相关待遇时，应计自愿离职福利。非自愿解雇福利是根据对解雇计划的承诺以及当福利安排通知受影响的雇员，或当确定可能和可估价的负债时产生的，这取决于是否有实质性的离职或终止计划。合同终止费用在合同终止或Aptiv停止使用租赁设施并不再从合同中获得经济利益时记录。所有其他撤离费用均按支出入账。有关更多信息，请参阅附注7.结构调整。
客户浓度-如下表所示，对通用汽车公司(“通用”)和大众集团(“大众”)(Aptiv的两个最大客户)的净销售额约为19%和19%在我们的总净销售额中三个月和九个月结束 2019年9月30日分别19%和19%为三个月和九个月结束 2018年9月30日分别。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | | | 账户和其他应收款 |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， | | | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | (以百万计) |
GM | 9 | % | | 11 | % | | 10 | % | | 11 | % | | | $ | 214 |
| | $ | 169 |
|
大众 | 10 | % | | 8 | % | | 9 | % | | 8 | % | | | 157 |
| | 149 |
|
最近通过的会计公告-Aptiv采用最新会计准则(“ASU”)2016-02租赁，在2019年第一季度使用可选的过渡方法。本指南要求承租人确认所有租赁的租赁责任和使用权资产，但12个月或更短期限的短期租约除外。租赁责任是指承租人有义务支付租赁所产生的租金，并以租赁付款的现值来衡量。使用权资产是指承租人在租赁期限内使用特定资产的权利，并按租赁负债金额计算，并根据租赁前付款、所收到的租赁奖励和承租人的初始直接成本进行调整。根据可选的过渡方法，公司在合并财务报表中对比较期的报告将继续符合ASC主题840，租赁(“ASC 840”)。采用本指南后，截至2019年1月1日，已将经营租赁使用权、资产和经营租赁负债记入综合资产负债表，对公司的经营业绩或现金流量没有重大影响。
根据ASU 2016-02的许可，Aptiv选择适用一揽子实际权宜之计，允许公司不重新评估任何过期或现有合同是否属于或包含任何过期或现有租约的租赁类别，或任何过期或现有租约的初始直接费用。Aptiv没有选择采用事后考虑的实际权宜之计，允许公司在确定租约期限(即评估公司延长或终止租约或购买相关资产的选择权)和评估过期或现有租约的减值时使用事后考虑。Aptiv选择运用土地地役权的实际权宜之计，容许公司不评估任何已届满或现有的土地地役权是否是或包含在以前没有根据ASC 840记作契约的土地地役权。相反，Aptiv将继续将其现有的会计政策应用于历史土地地役权。Aptiv还选择适用短期租赁例外，因此aptiv不会记录12个月或更短期限的租约的使用权、资产或相应的租赁负债，而是确认在租赁期间分配的单个租赁成本，通常是以直线为基础。此外，Aptiv选择了实用的权宜之计，不将租赁组件与非租赁组件分开，而是将两者作为所有资产类别的单一租赁组件。参见注22。租赁以获取更多信息。
Aptiv采用ASU 2017-12衍生工具和套期保值.套期保值活动会计的有针对性的改进，2019年第一季度。本指南扩展和完善了套期保值会计在非金融和金融风险组成部分中的应用，并在财务报表中对套期保值工具和被套期保值项目的效果进行了确认和列报。本指南的通过对Aptiv的财务报表没有重大影响。有关衍生工具的进一步资料，请参阅附注14.衍生工具及对冲活动。
阿普蒂夫通过了ASU 2018-02，损益表-报告综合收入(主题220)：从累积的其他综合收入中重新分类某些税收影响，2019年第一季度。该指南允许通过将累积的其他综合收入(“保监处”)改为留存收入，消除因颁布“减税和就业法”(“税法”)而产生的所得税滞留影响。在收养后，Aptiv记录的留存收益增加了$9百万和相应的减少累积OCI在九个月结束 2019年9月30日.
最近发布的会计公告尚未通过-2016年6月，FASB发布ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量3.这一指导要求根据历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测，衡量在报告日持有的所有金融资产的预期信贷损失。本指南还要求加强对用于估计信贷损失的重大估计和判断的披露。新的指引适用于2019年12月15日以后的财政年度。允许在财政年度和2018年12月15日以后的财政年度内尽早采用。本指南的通过预计不会对Aptiv的财务报表产生重大影响。
2017年1月，FASB发布ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉损害测试。本指南简化了要求实体测试商誉减值的方式，将第二步从商誉减值测试中删除，该步骤通过比较报告单位商誉的隐含公允价值与账面金额来衡量商誉减损损失。在新的指导下，如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，实体将根据这一差额记录减值费用。减值费用将限于分配给该报告单位的商誉数额。该标准将前瞻性地应用，并适用于2019年12月15日以后开始的年度和中期损伤测试。允许提前收养。这个
公司目前正在评估采用这一标准对其财务报表的影响，但预计不会产生重大影响。由于这一标准是前瞻性的，不执行第二步以衡量任何潜在的商誉损害数额对Aptiv财务报表的影响将取决于与公司评估这些未来期间的商誉减值有关的各种因素。
3. 盘存
库存按较低的成本列报，按先入先出或可变现净值确定，包括直接材料成本以及直接和间接制造成本。清单摘要如下：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百万计) |
生产材料 | $ | 756 |
| | $ | 724 |
|
在制品 | 103 |
| | 101 |
|
成品 | 486 |
| | 452 |
|
共计 | $ | 1,345 |
| | $ | 1,277 |
|
4. 资产
其他流动资产包括：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百万计) |
应收增值税 | $ | 199 |
| | $ | 185 |
|
预付保险费和其他费用 | 79 |
| | 72 |
|
可偿还工程费用 | 98 |
| | 47 |
|
应收票据 | 8 |
| | 43 |
|
应收收入和其他税款 | 67 |
| | 73 |
|
付给供应商的押金 | 8 |
| | 4 |
|
衍生金融工具(注14) | 15 |
| | 6 |
|
资本化预付费用(注21) | 18 |
| | 8 |
|
其他 | 5 |
| | 7 |
|
共计 | $ | 497 |
| | $ | 445 |
|
其他长期资产包括：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百万计) |
递延所得税净额 | $ | 137 |
| | $ | 143 |
|
未摊销的循环信贷机制债务发行费用(注8) | 4 |
| | 6 |
|
应收收入和其他税款 | 25 |
| | 6 |
|
可偿还工程费用 | 194 |
| | 137 |
|
应收增值税 | 55 |
| | 38 |
|
股权投资(注17) | 95 |
| | 72 |
|
衍生金融工具(注14) | 3 |
| | 2 |
|
资本化预付费用(注21) | 66 |
| | 64 |
|
其他 | 50 |
| | 53 |
|
共计 | $ | 629 |
| | $ | 521 |
|
5. 负债
应计负债包括：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百万计) |
与薪金有关的债务 | $ | 250 |
| | $ | 235 |
|
雇员福利，包括当期养恤金义务 | 76 |
| | 96 |
|
应付收入和其他税款 | 186 |
| | 187 |
|
保证义务(注6) | 23 |
| | 33 |
|
重组(附注7) | 106 |
| | 55 |
|
客户存款 | 33 |
| | 36 |
|
衍生金融工具(注14) | 18 |
| | 19 |
|
应计利息 | 24 |
| | 42 |
|
与名词性收购有关的递延补偿 | 52 |
| | 31 |
|
经营租契负债(注22) | 92 |
| | — |
|
其他 | 307 |
| | 320 |
|
共计 | $ | 1,167 |
| | $ | 1,054 |
|
其他长期负债包括：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百万计) |
环境(注10) | $ | 3 |
| | $ | 3 |
|
延长残疾津贴 | 5 |
| | 5 |
|
保证义务(注6) | 17 |
| | 17 |
|
重组(附注7) | 30 |
| | 49 |
|
与薪金有关的债务 | 9 |
| | 10 |
|
应计所得税 | 155 |
| | 201 |
|
递延所得税净额 | 236 |
| | 233 |
|
衍生金融工具(注14) | 6 |
| | 9 |
|
与名词性收购有关的递延补偿 | 31 |
| | 18 |
|
其他 | 101 |
| | 88 |
|
共计 | $ | 593 |
| | $ | 633 |
|
6. 保证义务
销售的产品的预期保修费用主要是在产品销售时根据对最终需要的金额的估计来确认的。这些应计项目是根据过去的经验、生产变化、行业发展和各种其他考虑因素计算的。与产品召回有关的估计费用是在一项义务可能发生时产生的，并且可以合理地估计。这些估计数不时根据影响现有索赔状况的事实和情况进行调整。Aptiv已经确认了对其所有运营部门的总保修准备金(包括产品召回成本)的最佳估计。2019年9月30日。公司估计合理可能的金额，以最终解决所有超过记录准备金的事项。2019年9月30日成为零转至$10百万.
下表汇总了产品保修责任中的活动。九个月结束 2019年9月30日:
|
| | | |
| 保证义务 |
| |
| (单位：百万) |
期初应计余额 | $ | 50 |
|
本报告所述期间发生的估计担保经费 | 28 |
|
对现有保证的估计变化 | 2 |
|
在此期间(以现金或实物)进行的结算 | (39 | ) |
外币换算及其他 | (1 | ) |
期末应计余额 | $ | 40 |
|
7. 重组
为执行管理战略、精简业务、利用现有能力和资源并最终实现净成本削减，阿普蒂夫的重组活动是必要的。这些活动一般与调整现有制造能力和关闭设施及其他退出或处置活动有关，因为它关系到在正常业务过程中或根据重大重组方案执行Aptiv的战略。
作为Aptiv不断努力优化其成本结构的一部分，它已经实施了几个重组方案，其中包括裁员和关闭工厂。这些项目的主要重点是继续将我们的生产足迹转移到欧洲的最佳成本地点，并降低全球间接成本。该公司记录了与这些项目相关的员工相关和其他重组费用，总计约为$61百万和$118百万在三个月和九个月结束 2019年9月30日分别$43百万和$59百万根据该公司正在实施的间接费用削减战略，分别因在欧洲地区实施的方案而获得认可。
在三个月和九个月结束 2018年9月30日，aptiv记录的雇员相关和其他重组费用总计约为$65百万和$100百万分别$37百万和$59百万他们分别因专注于将我们的生产足迹继续轮换到欧洲的最佳成本地点和降低该地区的间接成本的项目而获得认可。
雇员离职和解雇福利的重组费用在离职期间支付，或按照法定要求或个人协议一次性支付。Aptiv公司与其重组方案有关的现金支出约为$87百万和$102百万在九个月结束 2019年9月30日和2018分别。
下表汇总了三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018按业务部门分列：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
信号和电源解决方案 | $ | 46 |
| | $ | 58 |
| | $ | 88 |
| | $ | 87 |
|
高级安全和用户体验 | 15 |
| | 7 |
| | 30 |
| | 13 |
|
共计 | $ | 61 |
| | $ | 65 |
| | $ | 118 |
| | $ | 100 |
|
下表汇总了九个月结束 2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | |
| 雇员解雇福利负债 | | 其他离职费用责任 | | 共计 |
| | | | | |
| (以百万计) |
2019年1月1日应计余额 | $ | 104 |
| | $ | — |
| | $ | 104 |
|
为这一期间发生的估计费用编列经费 | 118 |
| | — |
| | 118 |
|
在此期间支付的款项 | (87 | ) | | — |
| | (87 | ) |
外币及其他 | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
2019年9月30日应计余额 | $ | 136 |
| | $ | — |
| | $ | 136 |
|
8. 债务
以下是未偿还债务的摘要，扣除未摊销的发行成本和折扣。2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百万计) |
应收账款保理 | $ | 274 |
| | $ | 279 |
|
循环信贷贷款 | 125 |
| | — |
|
3.15%，高级债券，应于2020年到期(扣除未摊销发行成本0美元和1美元，折扣为0美元和1美元) | — |
| | 648 |
|
4.15%，高级债券，到期2024年(扣除3美元和3美元未摊销发行成本以及1美元和1美元折扣) | 696 |
| | 696 |
|
1.50%，以欧元计价的高级票据，应于2025年到期(扣除3美元和3美元未摊销发行成本以及2美元和3美元折扣) | 760 |
| | 795 |
|
4.25%，高级债券，到期2026年(分别扣除3美元和3美元未摊销发行费用) | 647 |
| | 647 |
|
1.60%，以欧元计价的高级票据，到期日期2028年(扣除3美元和3美元未摊销发行成本以及0美元和1美元折扣) | 542 |
| | 568 |
|
4.35%，高级债券，到期日期2029年(分别减去3美元和0美元未摊销发行费用) | 297 |
| | — |
|
4.40%，高级债券，到期日期2046(扣除3美元和3美元未摊销发行费用以及2美元和2美元折扣) | 295 |
| | 295 |
|
5.40%，高级债券，到期日期2049年(扣除未摊销发行成本4美元和0美元，折扣2美元和0美元) | 344 |
| | — |
|
一笔定期贷款，到期2021年(扣除1美元和1美元未摊销发行成本) | 369 |
| | 384 |
|
融资租赁和其他 | 34 |
| | 32 |
|
债务总额 | 4,383 |
| | 4,344 |
|
减：当前部分 | (444 | ) | | (306 | ) |
长期债务 | $ | 3,939 |
| | $ | 4,038 |
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信贷协议
Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv公司与N.A.摩根大通银行签订了一项信贷协议(“信贷协议”)，作为行政代理(“行政代理”)，根据该协议，它维持高级无担保信贷设施，目前包括定期贷款(“定期贷款”)和循环信贷安排。$2.0十亿(“循环信贷机制”)。“信贷协议”于2011年3月签订，随后进行了多次修订和重报，最近一次是在2016年8月17日。2016年修正案将循环信贷贷款和A期贷款期限从2018年延长到2021年，提高了循环信贷机制的能力$1.5十亿到$2.0十亿并允许Aptiv PLC作为循环信贷贷款的借款人。
A期贷款和循环信贷贷款将于2021年8月17日到期。从2017年第四季度开始，Aptiv有义务根据“信贷协议”中的摊销时间表，在A期贷款的整个期限内开始按季度支付本金。“信用协议”还包含一项新的手风琴功能，允许Aptiv不时地增加信贷协议下的总借款能力，最多增加一次。$1十亿(或根据“信贷协定”所列公式计算的更大数额)应Aptiv的请求、参与增加贷款的放款人的协议以及行政代理人和现有贷款人的批准。
截至2019年9月30日, $125百万在循环信贷贷款机制下未获偿还，但少于$1百万信用证是根据信用证协议签发的。根据“信贷协定”签发的信用证减少了循环信贷机制的供应。
按照Aptiv的选择，“信贷协议”下的贷款按下列两种利率计息：(A)行政代理人的备用基准利率(“ABR”，即信贷协议中定义的“ABR”)，或(B)伦敦银行间同业拆借利率(“经调整的Libo利率”，即信贷协议中定义的“LIBOR”)，在这两种情况下，均按下表所列的每年百分比(“适用利率”)计算。“信贷协议”规定的特定日期的适用利率列示如下：
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| 2019年9月30日 | | (2018年12月31日) |
| Libor+ | | ABR+ | | Libor+ | | ABR+ |
循环信贷贷款 | 1.10 | % | | 0.10 | % | | 1.10 | % | | 0.10 | % |
定期贷款 | 1.25 | % | | 0.25 | % | | 1.25 | % | | 0.25 | % |
根据信用协议适用的利率可能会根据公司信用评级的变化而不时增加或降低。因此，在信用协议期限内，利率将根据ABR、libor的变化或公司信用评级的未来变化而波动。“信贷协定”还要求Aptiv支付循环信贷贷款的某些设施费用，以及某些信用证签发和预付费用。
与libor利率期权有关的利率期限可定为Aptiv根据信贷协议条款(或适用放款人可能商定的其他期限)选择的一个月、两个月、三个月或六个月。Aptiv可根据信贷协议的规定选择更改选定的利率选项。截至2019年9月30日，Aptiv选择了一个月第一批定期贷款的Libor利率期权，以及自2000年12月1日起生效的利率2019年9月30日详见下表，所依据的是该公司目前的信用评级和适用于“信用协议”的利率：
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| | | 截至.的借款 | | |
| | | 2019年9月30日 | | 截至2003年12月31日生效的费率 |
| 适用率 | | (以百万计) | | 2019年9月30日 |
循环信贷贷款 | ABR+0.10% | | $ | 25 |
| | 5.10 | % |
循环信贷贷款 | Libor加1.10% | | $ | 100 |
| | 3.16 | % |
定期贷款 | Libor+1.25% | | $ | 370 |
| | 3.31 | % |
根据信用协议借款是预先支付的Aptiv的选择，没有溢价或罚款。
“信贷协议”载有某些契约，其中除其他外，限制了公司(和该公司的子公司)承担某些额外债务或留置权或实质上处置其所有资产的能力。此外，信贷协议要求该公司维持一个低于综合杠杆率(合并总负债与合并EBITDA的比率，每个比率在信贷协议中都是如此)。3.50到1.0。“信用协议”还包含此类融资习惯上的违约事件。该公司遵守信用协议契约2019年9月30日.
截至2019年9月30日，“信贷协议”规定的所有义务均由Aptiv公司借入，并由其直接和间接母公司共同和各别担保，但“信贷协议”规定的某些例外除外。详情请参阅附注19.补充担保人及非担保人合并财务报表.
高级无担保票据
2014年3月3日，Aptiv公司发布$700百万合计本金4.15%高级无担保票据到期2024(“2014年高级票据”)根据1933年“证券法”(“证券法”)登记的交易。2014年高级债券的定价为99.649%以面值计算，从而使到期日的收益率达到4.193%。收益主要用于赎回。$500百万的5.875%高级无担保票据到期2019并偿还A档的部分款项
定期贷款。阿普蒂夫$6百万与2014年高级说明有关的发行费用。利息每年3月15日和9月15日半年支付一次，在支付利息之日之前的3月1日或9月1日营业结束时支付给记录持有人。
2015年3月10日，Aptiv PLC发布€700百万合计本金1.50%以欧元计价的高级无担保债券到期2025(“2015年欧元计价高级票据”)在根据“证券法”登记的交易中。2015年以欧元计价的高级债券定价为：99.54%以面值计算，从而使到期日的收益率达到1.55%。收益主要用于赎回。$500百万的6.125%高级无担保票据到期2021，并为增长计划提供资金，如收购和股票回购。阿普蒂夫$5百万与2015年欧元计价的高级债券有关的发行成本。该公司已指定以2015年欧元计价的高级债券为其在某些以欧元计价的全资子公司的外币风险敞口的净投资对冲工具。详情请参阅附注14.衍生工具及对冲活动。
2015年11月19日，Aptiv PLC发布$1.3十亿根据“证券法”登记的交易中高级无担保票据的总本金，包括$650百万的3.15%高级无担保票据到期2020(“3.15%高级债券”)及$650百万的4.25%高级无担保票据到期2026(“4.25%高级说明”)(统称为“2015年高级说明”)。3.15%的高级债券定价为99.784%以面值计算，从而使到期日的收益率达到3.197%，而4.25%的高级债券定价为99.942%以面值计算，从而使到期日的收益率达到4.256%。这些收益主要用于支付部分现金代价，用于收购HellermannTyton PLC和一般公司用途，包括支付与HellermannTyton PLC收购和相关融资交易有关的费用和费用。阿普蒂夫$8百万与2015年高级说明有关的发行费用。3.15%高级债券的利息，在每年5月19日及11月19日，在紧接利息支付日期前的5月4日或11月4日营业结束时，每半年支付一次。4.25%高级债券的利息，在每年一月十五日及七月十五日，每半年支付一次，於紧接利息支付日期前的一月一日或七月一日营业结束时，向纪录持有人支付。2019年3月，阿普蒂夫赎回了全部现金$650百万下文定义的3.15%高级债券的本金总额，由发行2019年高级债券所得的收益供资。由于赎回3.15%的高级债券，Aptiv确认债务清偿损失约为$6百万在九个月结束 2019年9月30日在其他费用范围内，在综合业务报表中扣除净额。
2016年9月15日，Aptiv PLC发布€500百万合计本金1.60%以欧元计价的高级无担保债券到期2028(“2016欧元计价高级票据”)根据“证券法”登记的交易。二零一六年以欧元计价的高级债券定价为99.881%以面值计算，从而使到期日的收益率达到1.611%。这些收益连同下文所述2016年高级说明的收益被用来赎回$800百万的5.00%高级无担保票据到期2023。阿普蒂夫$4百万与2016年欧元计价的高级债券有关的发行成本。该公司已指定2016欧元计价的高级债券为其对某些以欧元计价的全资子公司的外币风险敞口的净投资套期保值。详情请参阅附注14.衍生工具及对冲活动。
2016年9月20日，Aptiv PLC发布$300百万合计本金4.40%高级无担保票据到期2046(“2016年高级票据”)在根据“证券法”登记的交易中。2016年高级债券的定价为99.454%以面值计算，从而使到期日的收益率达到4.433%。这些收益连同2016年欧元计价的高级债券的收益，被用来赎回$800百万的5.00%高级无担保票据到期2023。阿普蒂夫$3百万与2016年高级票据有关的发行费用。利息在每年4月1日和10月1日每半年支付一次，在支付利息之日之前的3月15日或9月15日营业结束时，记录持有人应支付利息。
2019年3月14日，Aptiv PLC发布$650百万根据“证券法”登记的交易中高级无担保票据的总本金，包括$300百万的4.35%高级无担保票据到期2029(“4.35%高级债券”)及$350百万的5.40%高级无担保票据到期2049(“5.40%高级注释”)(合计为“2019高级说明”)。4.35%的高级债券定价为99.879%以面值计算，从而使到期日的收益率达到4.365%，而5.40%的高级债券定价为99.558%以面值计算，从而使到期日的收益率达到5.430%。所得款项被用作赎回3.15%的高级债券。阿普蒂夫$7百万与2019年高级票据有关的发行费用。2019年高级债券的利息每半年在每年3月15日和9月15日支付给在紧接利息支付日期之前的3月1日或9月1日营业结束时有记录的持有人。
虽然适用于每一套高级票据的每一种契约的具体条款各不相同，但这些契约包含某些限制性契约，包括与Aptiv(和Aptiv的子公司)发生留置权、进行出售和租赁交易以及与其他实体合并或并入其他实体的能力。截至2019年9月30日本公司是符合所有系列规定的未决高级票据。
Aptiv公司发行的2014年高级债券由Aptiv PLC和Aptiv PLC的某些直接和间接子公司共同和各自为政，这些子公司直接或间接拥有Aptiv PLC 100%的股份，但须遵守惯例的释放条款(Aptiv PLC除外)。由Aptiv PLC发行的2015年欧元计价的高级债券、4.25%的高级债券、2016年欧元计价的高级债券、2016年的高级债券和2019年的高级债券，由Aptiv PLC的某些直接和间接子公司(包括Aptiv公司)共同和单独提供充分和无条件的担保，这些子公司直接或间接拥有Aptiv PLC 100%的股份，但须遵守惯例的发行条款。详情请参阅附注19.补充担保人及非担保人合并财务报表.
其他融资
应收保理-Aptiv维持€300百万欧洲应收账款保理设施，可在承诺的基础上使用。这一安排被视为短期债务，借款取决于是否有合格的应收账款。与这些贸易应收账款不相关的担保品是不需要的。除非任何一方终止，否则本计划将无限期更新.借款按欧元同业拆借利率(“EURIBOR”)加利率计算利息(“EURIBOR”)0.42%以欧元计价的借款。截至2003年12月31日未付款项的有效比率2019年9月30日曾.0.42%。截至2019年9月30日和2018年12月31日阿普蒂夫$274百万和$279百万，分别在欧洲应收账款保理设施上未结清。
融资租赁和其他-截至2019年9月30日和2018年12月31日，约$34百万和$32百万在其他主要由非美国子公司发行的债务和融资租赁债务中，分别有未清偿债务.
利息-支付与未偿债务有关的利息的现金$136百万和$110百万为九个月结束 2019年9月30日和2018分别。
信用证设施-除了根据“信贷协定”签发的信用证外，Aptiv还拥有大约$2百万和$2百万由于其他信用证设施而未结清2019年9月30日和2018年12月31日，主要用于支持其某些子公司的安排和其他义务。
9. 养恤金福利
Aptiv的某些非美国子公司赞助了福利养老金计划，该计划通常根据每年服务的协商金额提供福利。阿普蒂夫的主要非美国计划位于法国、德国、墨西哥、葡萄牙和英国。英国和墨西哥的某些计划得到了资助。此外，Aptiv还确定了韩国、土耳其和意大利的福利计划，离职后应立即支付给雇员。这些计划的债务记录在所需服务期间。
Aptiv为那些在2008年9月30日之前是DPHH的美国高管、并在2009年10月7日仍然是该公司的美国主管的雇员发起了一个补充行政退休计划(SERP)，该计划的生效日期是2009年10月7日。这个项目没有资金支持。行政人员领取福利5与阿普蒂夫自愿分离后的几年。SERP对新成员关闭。
下文所列数额反映了三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018:
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| 非美国计划 | | 美国计划 |
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| 三个月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
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| (以百万计) |
服务成本 | $ | 5 |
| | $ | 4 |
| | $ | — |
| | $ | — |
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利息成本 | 6 |
| | 7 |
| | — |
| | — |
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计划资产预期收益 | (4 | ) | | (6 | ) | | — |
| | — |
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精算损失摊销 | 3 |
| | 4 |
| | — |
| | — |
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周期净收益成本 | $ | 10 |
| | $ | 9 |
| | $ | — |
| | $ | — |
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| | | | | | | |
| 非美国计划 | | 美国计划 |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
服务成本 | $ | 14 |
| | $ | 13 |
| | $ | — |
| | $ | — |
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利息成本 | 20 |
| | 21 |
| | — |
| | — |
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计划资产预期收益 | (13 | ) | | (19 | ) | | — |
| | — |
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缩减损失 | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
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精算损失摊销 | 7 |
| | 11 |
| | 1 |
| | 1 |
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周期净收益成本 | $ | 28 |
| | $ | 27 |
| | $ | 1 |
| | $ | 1 |
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其他退休后福利义务约为$3百万和$3百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别。
10. 承付款和意外开支
普通商业诉讼
Aptiv不时受到与其业务相关的各种法律诉讼和索赔，包括因指称的缺陷、据称违反合同、产品担保、知识产权事项和与就业有关的事项而产生的诉讼和索赔。Aptiv认为，这些事项的结果不会对Aptiv的合并财务状况、业务结果或现金流动产生重大不利影响。关于保修事项，虽然Aptiv不能确保客户未来索赔的费用不是实质性的，但Aptiv认为其已建立的准备金足以支付潜在的担保解决。
巴西事项
Aptiv公司在巴西经营商业活动，这些企业须遵守巴西联邦劳工、社会保障、环境、税收和海关法以及各种州和地方法律。虽然Aptiv认为它符合这类法律，但它们是复杂的，可能会有不同的解释，该公司经常就这些法律在特定情况下的适用问题与政府机构进行诉讼。截至2019年9月30日，在巴西对Aptiv提出的大多数索赔涉及这类诉讼。巴西的其余索赔涉及与私人当事方的商业和劳工诉讼。截至2019年9月30日，索赔总额约为$135百万(使用2019年9月30日对巴西的阿普蒂夫(Aptiv)进行了指控。截至2019年9月30日，公司为这些声称的索赔保留应计项目$30百万(使用2019年9月30日外币汇率)。应计金额是指被认为可能发生损失的索赔，根据公司对所称索赔的分析和评估以及以前处理类似事项的经验，可以合理估算。虽然公司认为其应计项目是足够的，但解决这些事项所需的最终金额可能与公司记录的估计数大不相同，Aptiv的经营结果可能受到重大影响。公司估计超过与这些索赔有关的应计金额的合理可能损失为零降至$105百万.
环境事项
阿普蒂夫受到美国联邦、州、地方和非美国环境和安全卫生法规的要求。截至2019年9月30日和2018年12月31日，环境调查和补救的未贴现储备金大约为$4百万(其中$1百万记入应计负债和$3百万其他长期负债)及$4百万(其中$1百万记入应计负债和$3百万分别记在其他长期负债中。Aptiv无法确保环境要求不会随着时间的推移而改变或变得更加严格，也不能确保其最终的环境补救费用和负债不会超过其现有储备金的数额。如果这些负债大大超过记录的数额，则Aptiv的业务结果可能受到重大影响。在…2019年9月30日，记录的负债与合理可能的潜在损失范围之间的差异并不重大。
11. 所得税
在每个中期结束时，公司对年度预期有效所得税税率作出最佳估计，并将该税率适用于其普通年度迄今的损益。与不寻常或不经常项目有关的所得税规定或福利(如适用的话)将单独报告或报告，扣除这些项目的相关税收影响，在这些项目发生的中期内单独计算和确认。此外，已颁布的税法或税率的变化、税收状况、对未来年度递延税收资产可变现性的判断或所得税意外发生的影响在发生变化的过渡时期得到确认。
计算每个中期的年度预期有效所得税税率，需要某些估计和假设，包括但不限于该年的预期税前收入(或亏损)、在各自管辖范围内赚取和征税的收入(和/或损失)所占比例的预测、永久性和临时性差异，以及本年度产生的递延税资产可变现的可能性。因估价免税额而无法确认税收优惠或费用的年度或今年迄今损失的预计损失的管辖区，不包括在估计的年度有效税率之外。根据实际收入的构成和时间与年度预测相比，这种排除的影响可能导致某一季度的实际税率更高或更低。用于计算所得税准备金或福利的估计数可能随着新事件的发生、获得更多信息或随着税收环境的变化而发生变化。在预期的年度有效所得税税率变化的情况下，这一变化对前一过渡时期的影响包括在估计数发生变化的时期的所得税准备金中。
公司所得税费用及有效税率三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018情况如下：
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| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (百万美元) |
所得税费用 | $ | 38 |
| | $ | 66 |
| | $ | 102 |
| | $ | 208 |
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有效税率 | 13 | % | | 23 | % | | 12 | % | | 20 | % |
该公司的税率受到以下事实的影响：其母公司是英国居民纳税人，并于2018年4月成为爱尔兰居民纳税人；公司在爱尔兰、英国和公司经营的其他管辖区的税率；管辖权所赚取的收入的相对数额；由于估价津贴而不承认税收优惠或费用的损失或收入的相对数额。公司的有效税率也受到某些税收优惠和假期的影响，这些优惠和假日将某些子公司的实际税率降低到法定税率以下。
公司的有效税率三个月和九个月结束 2019年9月30日还包括$8百万和$39百万分别与准备金的变动、未汇出的收入应计项目的变动和准备退还调整数有关。有效税率三个月和九个月结束 2018年9月30日包括净离散税费用$28百万和$48百万分别与公司的知识产权转让和对未纳税的外国收益的临时应计过渡税的变化有关，如下所述。
该税收法案于2017年12月22日在美国颁布，对美国企业所得税进行了重大修订，除其他外，降低了公司所得税税率，并对外国子公司被认为已被遣返的利润征收一次性遣返税。根据ASU 2018-05，所得税(主题740)：根据证券交易委员会工作人员会计公报第118号修订证券交易委员会段落(“ASU 2018-05”)，该公司承认颁布大约$50百万在2017年12月31日终了的一年中，可以合理地估计其计量。造成这种影响的主要原因是一次性视为遣返税和减少我国的外国税收抵免造成的税收支出增加，而降低税率的有利影响部分抵消了这一影响。
关于公司的递延税负净额。根据ASU 2018-05，对公司截至2017年12月31日记录的临时金额所作的调整，在随后自颁布之日起计一年的计量期间内确定，作为对该数额确定期间内持续经营所产生的税收费用的调整。在截至2018年12月31日的一年中，该公司记录了大约$30百万以所得税支出作为调整的暂定金额，主要与减少我国涉外税收抵免有关，随后发布了监管指引。此外，由于税务法例的颁布，该公司重新分类$9百万从累计保监到留存收益，按照ASU 2018-02，该公司在2019年第一季度采用，并在附注2.重大会计政策中作了进一步说明。税务立法的核算工作于2018年第四季度完成。
Aptiv PLC是一位英国常驻纳税人，并于2018年4月成为爱尔兰常驻纳税人。由于该公司不是一家美国联邦所得税的国内公司，因此它不对汇出的外国收入征收美国税。Aptiv PLC一般不对外国收益的汇回征收英国税，而且由于其资本结构，它认为它也不会因外国收入的汇回而受到爱尔兰的征税。
为所得税支付或扣缴的现金$125百万和$205百万为九个月结束 2019年9月30日和2018分别。
知识产权转让
在2018年12月31日终了的一年中，公司最后完成了对其公司实体经营结构的修改，包括在其某些子公司之间转让某些知识产权，主要是为了使公司实体与公司不断发展的业务和商业模式保持一致。资产转移发生在不同的美国和非美国税务管辖区的全资法律实体之间.由于转移的影响是实体内部交易的结果，为合并财务报表的目的，由此产生的转移收益被取消。然而，转移实体确认了在其地方管辖范围内须缴纳所得税的资产转让的收益。根据ASU 2016-16，所得税会计：库存以外资产的实体内部资产转移，由于知识产权的实体内转移而记录的所得税费用大约为$30百万，2018年12月31日终了年度净额。
12. 股东权益及每股净收益
每股净收入
每股基本净收益的计算方法是，将可归属Aptiv的净收入除以当期流通普通股的加权平均数。每股稀释净收益反映了从发行之日起所有可能稀释的证券的加权平均稀释影响，并采用国库股票法计算，方法是将可归属Aptiv的净收入除以当期流通的普通股的稀释加权平均数量。在提出的所有期间，每股净收入的计算考虑到公司基于股份的赔偿计划的稀释性影响(如果有的话)。有关附加信息，请参阅附注18.基于股票的补偿.
加权平均股份
下表说明了可归属Aptiv的每股净收入和用于计算每股基本收益和稀释收益的加权平均流通股：
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| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (单位：百万，但每股数据除外) |
分子： | | | | | | | |
可归因于Aptiv的净收入 | $ | 246 |
| | $ | 222 |
| | $ | 760 |
| | $ | 820 |
|
分母： | | | | | | | |
加权平均普通股流通股，基本 | 255.89 |
| | 264.56 |
| | 257.32 |
| | 265.02 |
|
与限制性股有关的稀释股份(“RSU”) | 0.55 |
| | 0.77 |
| | 0.42 |
| | 0.72 |
|
已发行的加权平均普通股，包括稀释股 | 256.44 |
| | 265.33 |
| | 257.74 |
| | 265.74 |
|
| | | | | | | |
分配给Aptiv的每股净收入： | | | | | | | |
基本 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.84 |
| | $ | 2.95 |
| | $ | 3.09 |
|
稀释 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.84 |
| | $ | 2.95 |
| | $ | 3.09 |
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抗稀释证券股冲击 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
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分享回购计划
2016年4月，董事会批准了一项最多可达$1.5十亿从2016年9月开始的普通股。这种股票回购计划规定在公开市场或私下谈判的交易中购买股票，这取决于公司确定的股价、市场条件和其他因素。
年内回购的普通股汇总表三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
回购股份总数 | 538,165 |
| | 793,424 |
| | 5,020,842 |
| | 2,513,136 |
|
每股平均价格 | $ | 81.27 |
| | $ | 86.08 |
| | $ | 77.62 |
| | $ | 88.24 |
|
共计(百万) | $ | 44 |
| | $ | 69 |
| | $ | 390 |
| | $ | 222 |
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截至2019年9月30日，约$100百万根据2016年4月的股票回购计划，股票回购仍然有效。在2019年10月1日至2019年10月29日期间，该公司又重新购买了一笔$30百万根据公司制定的交易指令制定交易计划的股票价值。因此，大约$70百万根据2016年4月的股票回购计划，股票回购仍可使用。所有回购的股份都已退休，反映为普通股按股票面值计算的股本减少，超额作为额外已付资本和留存收益的减少。
新股回购计划
在2019年1月，董事会批准了一项新的股票回购计划，最多可达$2.0十亿普通股。这种股票回购计划规定在公开市场或私下谈判的交易中购买股票，这取决于公司确定的股价、市场条件和其他因素。该计划将在上述公司2016年4月股份回购计划完成后开始。
股利
公司在所列期间宣布并支付了普通股现金红利如下：
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| | | | | | | |
| 股利 | | 金额 |
| 每股 | | (以百万计) |
2019: | | | |
第三季度 | $ | 0.22 |
| | $ | 56 |
|
第二季度 | 0.22 |
| | 57 |
|
第一季度 | 0.22 |
| | 57 |
|
共计 | $ | 0.66 |
| | $ | 170 |
|
2018: | | | |
第四季度 | $ | 0.22 |
| | $ | 58 |
|
第三季度 | 0.22 |
| | 58 |
|
第二季度 | 0.22 |
| | 58 |
|
第一季度 | 0.22 |
| | 59 |
|
共计 | $ | 0.88 |
| | $ | 233 |
|
此外，在2019年10月，董事会宣布定期季度现金红利$0.22普通股，2019年11月20日支付给2019年11月6日营业结束时有记录的股东。
13. 累计其他综合收入(损失)的变化
由Aptiv(扣除税后)累积的其他综合收益(亏损)的变动三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018如下所示。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
外币折算调整数： | | | | | | | |
期初余额 | $ | (574 | ) | | $ | (497 | ) | | $ | (555 | ) | | $ | (369 | ) |
期间合计调整数(1) | (107 | ) | | (32 | ) | | (126 | ) | | (160 | ) |
期末余额 | (681 | ) | | (529 | ) | | (681 | ) | | (529 | ) |
| | | | | | | |
衍生工具的收益(损失)： | | | | | | | |
期初余额 | (25 | ) | | (29 | ) | | (35 | ) | | 4 |
|
改叙前的其他综合收入(损失)(税后净额为1美元、8美元、5美元和8美元) | (8 | ) | | 14 |
| | 8 |
| | (12 | ) |
改叙为收入(税收净额为1美元、1美元、1美元和2美元) | 3 |
| | — |
| | 5 |
| | (7 | ) |
通过ASU 2018-02(注2) | — |
| | — |
| | (8 | ) | | — |
|
期末余额 | (30 | ) | | (15 | ) | | (30 | ) | | (15 | ) |
| | | | | | | |
养恤金和退休后计划： | | | | | | | |
期初余额 | (100 | ) | | (96 | ) | | (104 | ) | | (106 | ) |
改叙前的其他综合收入(损失)(税后净额为2美元、1美元、2美元和1美元) | 3 |
| | (1 | ) | | 4 |
| | 2 |
|
改叙为收入(税收净额为0美元、1美元、1美元和2美元) | 2 |
| | 3 |
| | 6 |
| | 10 |
|
通过ASU 2018-02(注2) | — |
| | — |
| | (1 | ) | | — |
|
期末余额 | (95 | ) | | (94 | ) | | (95 | ) | | (94 | ) |
| | | | | | | |
期末累计其他综合损失 | $ | (806 | ) | | $ | (638 | ) | | $ | (806 | ) | | $ | (638 | ) |
从累计其他综合收入(损失)改叙为三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018情况如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
从累计其他综合收入(损失)中重新分类 |
累积其他综合收益组成部分的详情 | | 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， | | 操作声明中受影响的行项 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
| | | | | | | | | | |
| | (以百万计) | | |
衍生工具的收益(损失)： | | | | | | | | | | |
商品衍生产品 | | $ | (5 | ) | | $ | 1 |
| | $ | (9 | ) | | $ | 16 |
| | 销售成本 |
外币衍生工具 | | 3 |
| | (2 | ) | | 5 |
| | (11 | ) | | 销售成本 |
| | (2 | ) | | (1 | ) | | (4 | ) | | 5 |
| | 所得税前收入 |
| | (1 | ) | | 1 |
| | (1 | ) | | 2 |
| | 所得税费用 |
| | (3 | ) | | — |
| | (5 | ) | | 7 |
| | 净收益 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 可归因于非控制权益的净收入 |
| | $ | (3 | ) | | $ | — |
| | $ | (5 | ) | | $ | 7 |
| | 可归因于Aptiv的净收入 |
| | | | | | | | | | |
养恤金和退休后计划： | | | | | | | | | | |
精算损失 | | $ | (2 | ) | | $ | (4 | ) | | $ | (7 | ) | | $ | (12 | ) | | 其他收入(费用)，净额(1) |
| | (2 | ) | | (4 | ) | | (7 | ) | | (12 | ) | | 所得税前收入 |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | 2 |
| | 所得税费用 |
| | (2 | ) | | (3 | ) | | (6 | ) | | (10 | ) | | 净收益 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 可归因于非控制权益的净收入 |
| | $ | (2 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | (6 | ) | | $ | (10 | ) | | 可归因于Aptiv的净收入 |
| | | | | | | | | | |
本期间改叙共计 | | $ | (5 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | (11 | ) | | $ | (3 | ) | | |
14. 衍生工具和套期保值活动
现金流边缘
Aptiv面临市场风险，如外币汇率波动、商品价格和利率变化，这可能导致现金流动风险。为了管理与这些敞口相关的波动性，Aptiv在综合的基础上汇总风险敞口，以利用自然补偿。对于在其业务范围内不被抵消的风险敞口，Aptiv根据其风险管理政策进行各种衍生交易，这些政策禁止为投机目的持有或发行衍生金融工具，并在交易基础上指定衍生工具，以支持套期保值会计。这些套期保值工具公允价值的变化被被套期保值的基本风险的公允价值或现金流量的相应变化部分或全部抵消。Aptiv根据其记录的政策评估其套期保值关系的初始和持续有效性。
截至2019年9月30日，该公司有下列与商品和外币远期和期权合同有关的未付名义金额，这些合同被指定为现金流量对冲，用于对冲预测的风险敞口：
|
| | | | | | | | |
商品 | 量边 | | 计量单位 | | 名义数量
(约相当于美元) |
| | | | | |
| (单位：千) | | (以百万计) |
铜 | 88,919 |
| | 磅 | | $ | 230 |
|
|
| | | | | | | | |
外币 | 量边 | | 计量单位 | | 名义数量 (约相当于美元) |
| | | | | |
| (以百万计) |
墨西哥皮索 | 10,940 |
| | MXN | | $ | 555 |
|
人民币 | 2,903 |
| | 人民币 | | 405 |
|
波兰兹罗提 | 514 |
| | PLN | | 130 |
|
欧元 | 115 |
| | 欧元 | | 125 |
|
新土耳其里拉 | 29 |
| | 试一试 | | 5 |
|
截至2019年9月30日，Aptiv已进入衍生工具，以对冲现金流动至2021年9月。
符合现金流量套期保值资格的衍生工具的损益记录在累积保监处，但以套期保值有效为限，直至相关交易在收益中得到确认为止。累积保监处未实现的数额将根据每个报告期套期衍生合同公允价值的变化而波动。截至2005年累计保监处所列现金流量套期保值的净损失2019年9月30日都是$8百万(约$11百万，扣除税款)。在这个总数中，大约$6百万预计损失将在未来12个月和大约12个月内计入销售成本。$2百万预计以后各期的销售费用中将包括损失。当Aptiv确定原先预测的交易不再可能发生时，现金流量对冲就会停止。用于管理商品和外汇风险的衍生工具的现金流量被指定为现金流量对冲，被列为现金流量表中的经营活动。
净投资风险
该公司还面临外汇汇率的不利变化可能影响其对非美国子公司的净投资的风险。为了管理这种风险，公司指定某些合格的衍生工具和非衍生工具，包括外币远期合同和外币计价债务，作为某些非美国子公司的净投资对冲。指定为净投资套期保值工具的损益在保监处内确认，以抵消这些以外币计价业务的净投资价值的变化。累积保监处报告的损益只有在有关货币换算调整需要重新分类时才重新分类，通常是在出售或清算投资时。被指定为净投资套期保值的衍生产品的现金流量被列为现金流量表中的投资活动。
自2016年以来，该公司已签订了一系列远期合同，每一项合同都被指定为该公司投资于某些人民币(“人民币”)计价子公司的外币敞口的净投资套期保值。2017年12月，该公司签订了一份名义金额相当的远期合同1.9十亿人民币(约合人民币)$290百万，使用2017年12月31日外币汇率)，该汇率在2017年12月31日到期。2018年6月，公司支付了$10百万在和解的时候。2018年6月，该公司签订了一项远期合同，名义金额为486百万人民币(约合人民币)$75百万，使用2018年6月30日的外币汇率)。2018年12月公司收到$4百万在和解的时候。2018年12月，该公司签订了一项远期合同，名义金额为570百万人民币(约合人民币)$85百万，使用2018年12月31日的外币汇率)。2019年3月公司支付了$2百万在和解的时候。2019年3月，该公司签订了一项远期合同，名义金额为334百万人民币(约合人民币)$50百万，使用2019年3月31日的外币汇率)。2019年6月公司收到$1百万在和解的时候。2019年6月，该公司签订了一项远期合同，名义金额为316百万人民币(约合人民币)$45百万，使用2019年6月30日的外币汇率)。2019年9月公司收到$2百万在和解的时候。2019年9月，该公司签订了一项远期合同，名义金额为374百万人民币(约合人民币)$55百万，使用2019年9月30日外币汇率)，到期于2019年12月。关于综合资产负债表中记录的公允价值以及综合业务报表和与这些衍生工具有关的综合收入综合报表中记录的影响，请参阅下表。
公司已指定€700百万2015年欧元计价高级债券及€500百万2016年欧元计价的高级债券，详见附注8.债务，作为外币风险敞口的净投资套期保值
对某些以欧元计价的子公司的投资。由于被指定为净投资套期保值的欧元计价债务工具的价值发生变化，三个月和九个月结束 2019年9月30日, $54百万和$62百万这些成果分别在保监处的累积笔译调整部分内确认。在三个月和九个月结束 2018年9月30日, $22百万损失和$31百万这些成果分别在保监处的累积笔译调整部分内确认。与这些净投资套期保值有关的累积保监处包括$12百万截至2019年9月30日的累积损失$50百万截至2018年12月31日.
未指定为棱角的衍生物
在某些情况下，公司签订了某些不被指定为对冲的外币和商品合同。当套期保值会计不适用于衍生合同时，损益记录在综合经营报表中的其他收入(费用)、净收益和销售成本。
随着Kum的收购，如注17.收购和剥离中更全面披露的那样，该公司于2018年3月签订了远期合同，不需要初始净投资，名义金额共计559十亿韩元(“KRW”)(约$520百万利用2018年3月1日的外币汇率来对冲与此次收购的现金支付相关的部分货币风险。根据ASC 815的要求，衍生工具和套期保值，由于会计目的，远期不符合套期保值的资格，因此，远期公允价值的变化在其他收入(费用)净额中确认。在九个月结束 2018年9月30日，公允价值的变化导致税前收益$4百万包括在综合业务报表中的其他收入净额。随着收购的结束，Aptiv在2018年第二季度完成了远期合同，并收到了$4百万，反映在现金流量表中的投资活动中。
资产负债表中衍生工具的公允价值
截至2005年综合资产负债表中记录的衍生金融工具的公允价值2019年9月30日和2018年12月31日如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生工具 | | 负债衍生产品 | | 资产负债表中列报的资产和(负债)净额 |
| 资产负债表对应位置 | | 九月三十日
2019 | | 资产负债表对应位置 | | 九月三十日
2019 | | 九月三十日
2019 |
| | | | | | | | | |
| (以百万计) |
指定为现金流套期保值的衍生工具： | | | | | | | | |
商品衍生产品 | 其他流动资产 | | $ | — |
| | 应计负债 | | $ | 15 |
| | |
外币衍生工具* | 其他流动资产 | | 22 |
| | 其他流动资产 | | 7 |
| | $ | 15 |
|
外币衍生工具* | 应计负债 | | — |
| | 应计负债 | | 1 |
| | (1 | ) |
商品衍生产品 | 其他长期资产 | | — |
| | 其他长期负债 | | 5 |
| | |
外币衍生工具* | 其他长期资产 | | 4 |
| | 其他长期资产 | | 1 |
| | 3 |
|
外币衍生工具* | 其他长期负债 | | 1 |
| | 其他长期负债 | | 2 |
| | (1 | ) |
指定为对冲的衍生工具总额 | | $ | 27 |
| | | | $ | 31 |
| | |
| | | | | | | | |
未指定的衍生产品： | | | | | | | | |
外币衍生工具* | 应计负债 | | $ | — |
| | 应计负债 | | $ | 2 |
| | (2 | ) |
未指定为套期保值的衍生工具总额 | | $ | — |
| | | | $ | 2 |
| | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生工具 | | 负债衍生产品 | | 资产负债表中列报的资产和(负债)净额 |
| 资产负债表对应位置 | | 十二月三十一日
2018 | | 资产负债表对应位置 | | 十二月三十一日
2018 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | | | | | | | |
| (以百万计) |
指定为现金流套期保值的衍生工具： | | | | | | | | |
商品衍生产品 | 其他流动资产 | | $ | — |
| | 应计负债 | | $ | 15 |
| | |
外币衍生工具* | 其他流动资产 | | 9 |
| | 其他流动资产 | | 3 |
| | $ | 6 |
|
外币衍生工具* | 应计负债 | | — |
| | 应计负债 | | 4 |
| | (4 | ) |
商品衍生产品 | 其他长期资产 | | — |
| | 其他长期负债 | | 7 |
| | |
外币衍生工具* | 其他长期资产 | | 2 |
| | 其他长期资产 | | — |
| | 2 |
|
外币衍生工具* | 其他长期负债 | | — |
| | 其他长期负债 | | 2 |
| | (2 | ) |
指定为对冲的衍生工具总额 | | $ | 11 |
| | | | $ | 31 |
| | |
Aptiv衍生金融工具的公允价值为净额责任截至…的位置2019年9月30日和2018年12月31日.
衍生产品对经营报表和综合收益表的影响
综合经营报表和综合收益表中衍生金融工具的税前影响三个月结束 2019年9月30日如下：
|
| | | | | | | |
截至2019年9月30日止的三个月 | OCI中确认的(损失)收益 | | (亏损)收益从保监处改划为收入 |
| | | |
| (以百万计) |
指定为现金流套期保值的衍生工具： | | | |
商品衍生产品 | $ | (11 | ) | | $ | (5 | ) |
外币衍生工具 | 2 |
| | 3 |
|
指定为净投资套期保值的衍生工具： | | | |
外币衍生工具 | 2 |
| | — |
|
共计 | $ | (7 | ) | | $ | (2 | ) |
|
| | | |
| 确认为收入的损失 |
| |
| (以百万计) |
未指定的衍生产品： | |
外币衍生工具 | $ | (1 | ) |
共计 | $ | (1 | ) |
综合经营报表和综合收益表中衍生金融工具的税前影响三个月结束 2018年9月30日如下：
|
| | | | | | | |
截至2018年9月30日止的三个月 | OCI中确认的(损失)收益 | | 收益(损失)从OCI重新分类为收益 |
| | | |
| (以百万计) |
指定为现金流套期保值的衍生工具： | | | |
商品衍生产品 | $ | (14 | ) | | $ | 1 |
|
外币衍生工具 | 33 |
| | (2 | ) |
指定为净投资套期保值的衍生工具： | | | |
外币衍生工具 | 3 |
| | — |
|
共计 | $ | 22 |
| | $ | (1 | ) |
|
| | | |
| 在收入中确认的收益 |
| |
| (以百万计) |
未指定的衍生产品： | |
外币衍生工具 | $ | — |
|
共计 | $ | — |
|
综合经营报表和综合收益表中衍生金融工具的税前影响九个月结束 2019年9月30日如下：
|
| | | | | | | |
截至2019年9月30日止的9个月 | OCI中确认的(损失)收益 | | (亏损)收益从保监处改划为收入 |
| | | |
| (以百万计) |
指定为现金流套期保值的衍生工具： | | | |
商品衍生产品 | $ | (9 | ) | | $ | (9 | ) |
外币衍生工具 | 21 |
| | 5 |
|
指定为净投资套期保值的衍生工具： | | | |
外币衍生工具 | 1 |
| | — |
|
共计 | $ | 13 |
| | $ | (4 | ) |
|
| | | |
| 在收入中确认的收益 |
| |
| (以百万计) |
未指定的衍生产品： | |
外币衍生工具 | $ | — |
|
共计 | $ | — |
|
综合经营报表和综合收益表中衍生金融工具的税前影响九个月结束 2018年9月30日如下：
|
| | | | | | | |
截至2018年9月30日止的9个月 | OCI中确认的(损失)收益 | | 收益(损失)从OCI重新分类为收益 |
| | | |
| (以百万计) |
指定为现金流套期保值的衍生工具： | | | |
商品衍生产品 | $ | (33 | ) | | $ | 16 |
|
外币衍生工具 | 30 |
| | (11 | ) |
指定为净投资套期保值的衍生工具： | | | |
外币衍生工具 | (1 | ) | | — |
|
共计 | $ | (4 | ) | | $ | 5 |
|
|
| | | |
| 在收入中确认的收益 |
| |
| (以百万计) |
未指定的衍生产品： | |
外币衍生工具 | $ | 2 |
|
共计 | $ | 2 |
|
指定及非指定衍生工具在收益中确认的损益，记作销售成本及其他收益(开支)，扣除三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018分别。
15. 金融工具的公允价值
经常性公允价值计量
衍生仪器-所有衍生工具均须按公允价值在资产负债表上报告，除非交易符合资格，并指定为正常购买或销售。公允价值的变化目前通过收益报告，除非它们符合对冲会计标准。Aptiv的衍生品敞口是与具有长期投资级信用评级的对手方进行的.Aptiv使用一种基于估值技术的收入方法估算其衍生合同的公允价值，以将未来金额换算为单一的折扣金额。对外币和商品衍生工具公允价值的估计使用交易所交易价格和汇率确定。Aptiv还在公允价值估计中考虑了不履约风险，并在衍生工具公允价值计量中对非履约风险进行了调整。非履约风险调整反映了对手方对净商品的信用违约价差(CDS)和对手方的外币风险敞口。当Aptiv处于净衍生资产头寸时，对应方CDS利率适用于净衍生资产头寸。当Aptiv处于净衍生负债状态时，对同行公司CDS利率的估计适用于净衍生负债头寸。
在某些情况下，在没有市场数据的情况下，Aptiv使用管理层的判断来制定用于确定公允价值的假设。这可能包括某一特定货币或商品的市场流动性不足的情况，或可观察到的市场数据可能有限的情况。在这种情况下，Aptiv通常对投资银行和(或)经纪人进行调查，并利用调查的价格和费率估算公允价值。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，Aptiv在一个净导数中责任位置$6百万和$20百万根据同行公司CDS利率的应用情况、对我们自己的非绩效风险的评估以及Aptiv对投资级信用评级对手的风险敞口，分别没有对不履约风险进行重大调整。有关衍生工具的进一步资料，请参阅附注14.衍生工具及对冲活动。
或有考虑-或有考虑的负债在收购之日估计，并作为采购价格的一部分记录，随后在每个报告日重新计量为公允价值，依据的是概率加权分析，该比率反映了预期结果的不确定性，公司认为这是适当的，并代表了市场参与者的假设。用于或有考虑的负债的计量是基于在市场上无法观察到的重大投入，因此根据ASC专题820-10-35被列为三级计量。利用不可观测输入的例子是估计未来收益。
或获得的业务的里程碑成就和适用的贴现率。如果实际或预测投入使用的或用于确定或有未来现金流动现值的贴现率发生变化，则负债估计数可能会波动。公司定期审查这些假设，并根据实际情况对公允价值进行调整。截至2019年9月30日，该公司已决定，所有的盈利条款已在现有协议下实现.
截至2019年9月30日和2018年12月31日，或有代价的负债是$50百万(其中$16百万属于其他流动负债和其他流动负债$34百万在其他长期负债范围内)$49百万(其中)$16百万属于其他流动负债和其他流动负债$33百万在其他长期负债中分类)，分别表示根据现有协议应支付的最高金额。利息累积负债的调整在利息费用中确认，公允价值的任何其他变动在合并业务报表中的其他收入(费用)内确认。
作为第三级计量的或有代价负债的变化九个月结束 2019年9月30日情况如下：
|
| | | |
| 或有代价负债 |
| |
| (以百万计) |
期初公允价值 | $ | 49 |
|
加法 | — |
|
付款 | — |
|
利息增量 | 1 |
|
期末公允价值 | $ | 50 |
|
根据现有协议，该公司须按$16百万与2019年第二季度代管账户中的或有考虑负债有关。因此，这一数额在综合资产负债表中列为限制现金。2019年9月30日。或有代价负债的其余部分必须分别在2020年第一季度和2021年第一季度存入代管账户，预计所有数额将于2021年第四季度从代管账户中拨付。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，Aptiv定期按公允价值计量下列资产：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 共计 | | 活跃市场中的报价
一级 | | 重要的其他可观测输入
2级 | | 重大不可观测输入
三级 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2019年9月30日： | |
外币衍生工具 | $ | 18 |
| | $ | — |
| | $ | 18 |
| | $ | — |
|
共计 | $ | 18 |
| | $ | — |
| | $ | 18 |
| | $ | — |
|
截至2018年12月31日： | | | | | | | |
外币衍生工具 | $ | 8 |
| | $ | — |
| | $ | 8 |
| | $ | — |
|
共计 | $ | 8 |
| | $ | — |
| | $ | 8 |
| | $ | — |
|
截至2019年9月30日和2018年12月31日，Aptiv经常按公允价值计量下列负债：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 共计 | | 活跃市场中的报价
一级 | | 重要的其他可观测输入
2级 | | 重大不可观测输入
三级 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2019年9月30日： | |
商品衍生产品 | $ | 20 |
| | $ | — |
| | $ | 20 |
| | $ | — |
|
外币衍生工具 | 4 |
| | — |
| | 4 |
| | — |
|
或有考虑 | 50 |
| | — |
| | — |
| | 50 |
|
共计 | $ | 74 |
| | $ | — |
| | $ | 24 |
| | $ | 50 |
|
截至2018年12月31日： | | | | | | | |
商品衍生产品 | $ | 22 |
| | $ | — |
| | $ | 22 |
| | $ | — |
|
外币衍生工具 | 6 |
| | — |
| | 6 |
| | — |
|
或有考虑 | 49 |
| | — |
| | — |
| | 49 |
|
共计 | $ | 77 |
| | $ | — |
| | $ | 28 |
| | $ | 49 |
|
非衍生金融工具-Aptiv的非衍生金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和应收票据、应付账款以及债务，其中包括其应收账款保理安排、融资租赁和Aptiv在美国以外的子公司发行的其他债务、循环信贷贷款、A期贷款和所有未偿还的高级票据。债务的公允价值依据的是具有公开市场数据的工具的市场报价或没有公开市场价格的工具的重要其他可观察的投入(第2级)。截至2019年9月30日和2018年12月31日，债务总额记在$4,383百万和$4,344百万，并估计其公允价值为$4,622百万和$4,222百万分别。所记录的所有其他金融工具2019年9月30日和2018年12月31日，公允价值接近账面价值。
非经常性公允价值计量
除了按公允价值定期计量的项目外，Aptiv的资产负债表中还有按公允价值非经常性计量的项目。由于这些项目不是按公允价值经常性计量的，因此不包括在上表中。非金融资产和负债在非经常性基础上以公允价值计量，包括某些长期资产、待售资产、股权投资、无形资产、资产退休义务、基于股票的补偿以及在初始确认时以公允价值计量的退出或处置活动负债。Aptiv记录的非现金资产减值费用共计$1百万和$3百万为三个月和九个月结束 2019年9月30日和$1百万和$2百万为三个月和九个月结束 2018年9月30日在销售成本范围内，分别与某些固定资产的公允价值下降有关。在九个月结束 2019年9月30日，已记录的非现金资产减值费用共计$8百万与某些无形资产的公允价值下降有关的摊销。长期资产和无形资产的公允价值主要使用与所涉风险相称的预计现金流量贴现率以及对评估或其他市场指标和管理估计的审查。因此，Aptiv确定了长期资产和无形资产的公允价值计量属于公允价值等级的第3级。
16. 其他收入净额
其他收入(费用)，净额包括：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
利息收入 | $ | 3 |
| | $ | 5 |
| | $ | 11 |
| | $ | 17 |
|
债务清偿损失 | — |
| | — |
| | (6 | ) | | — |
|
服务费用以外的定期净收益费用组成部分(注9) | (5 | ) | | (5 | ) | | (15 | ) | | (15 | ) |
与购置有关的费用 | — |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) |
股本投资公允价值的变化(注17) | — |
| | — |
| | 19 |
| | — |
|
其他，净额 | 9 |
| | 4 |
| | 20 |
| | 30 |
|
其他收入净额 | $ | 7 |
| | $ | 4 |
| | $ | 29 |
| | $ | 27 |
|
如附注17所进一步讨论的，收购和剥离九个月结束 2019年9月30日，aptiv记录了税前未实现的收益$19百万与其股权投资的公允价值增加有关，而不具备容易确定的公允价值。此外，如附注8所进一步讨论的，债务九个月结束 2019年9月30日，阿普蒂夫赎回了全部现金$650百万3.15%的高级债券本金总额，导致债务清偿损失约为$6百万.
在九个月结束 2018年9月30日，Aptiv大约发生了$9百万在与收购Kum有关的交易成本方面，如附注14.衍生工具和对冲活动所进一步讨论的，记录了收益。$4百万关于为对冲与购买Kum的现金付款有关的部分货币风险而签订的远期合同，这些风险反映在上表中与收购有关的费用中。同时，在三个月和九个月结束 2018年9月30日、Aptiv记录$2百万和$8百万根据与公司原动力总成系统部门分离有关的过渡服务协议而获得的某些费用。
17. 收购和剥离
收购Falmat公司
在……上面2019年5月14日、100%法尔马公司的股权。(“Falmat”)是一家领先的工业用高性能定制电缆和电缆组件制造商。$25百万。Falmat的操作结果从获取之日起在信号和电源解决方案部分报告。该公司利用手头的现金收购了Falmat。
在2019年第二季度，这笔收购作为企业合并入账，根据现有信息初步分配总采购价格。根据法尔马的估计公允价值对收购的净资产的初步购买价格和相关分配如下(百万)：
已取得的资产和承担的负债
|
| | | |
收购价、现金价、扣除所购现金后 | $ | 25 |
|
| |
无形资产 | $ | 12 |
|
其他资产，净额 | 6 |
|
获得的可识别净资产 | 18 |
|
因购买而产生的商誉 | 7 |
|
总采购价格分配 | $ | 25 |
|
无形资产主要包括以顾客为基础的资产的公允价值确认的数额，这些资产将在其估计的使用寿命内摊销。9好几年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收入和市场方法。中承认的善意
这笔交易的主要原因是，在Falmat公司收购和组装员工后，预计会出现协同效应，因此不能为税务目的而扣减。
采购价格和有关分配是初步的，可以根据对采购价格的调整、获得关于承担的负债的补充资料(包括但不限于或有负债)、对公允价值临时估计数的订正，包括但不限于完成与不动产、厂房和设备及无形资产有关的独立评估和估值，以及某些税务属性。
这次收购的形式影响不会对公司报告的任何一段时间的业绩产生重大影响，因此没有提交任何形式的财务报表。
Winchester互连的获取
在……上面2018年10月24日、100%Winchester互连(“Winchester”)的股权，这是一家为恶劣环境应用提供定制工程互连解决方案的领先供应商，以全面考虑$680百万。Winchester的操作结果从采集之日起在信号和电源解决方案段中报告。公司利用手头现金和短期借款收购了温彻斯特.
在2018年第四季度，这笔收购作为企业合并入账，并利用现有信息初步分配了总采购价格。收购价、商誉、无形资产和其他资产从2018年12月31日披露的数额中扣除，作了轻微调整。在购置日期之后的任何期间，这些调整均不显著。根据温彻斯特的估计公允价值对收购的净资产的初步购买价格和相关分配如下(百万)：
已取得的资产和承担的负债
|
| | | |
收购价、现金价、扣除所购现金后 | $ | 680 |
|
| |
财产、厂房和设备 | $ | 31 |
|
无形资产 | 226 |
|
其他资产，净额 | 26 |
|
获得的可识别净资产 | 283 |
|
因购买而产生的商誉 | 397 |
|
总采购价格分配 | $ | 680 |
|
无形资产包括$180百万确认为以客户为基础的资产的公允价值，估计使用寿命约为9几年$9百万与技术有关的资产，估计使用寿命约为5年数和$37百万被确认为所获得的商品名称的公允价值，其使用寿命无限期。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收入和市场方法。这一交易中确认的商誉主要是由于温彻斯特的收购和集合后预计会产生协同效应，因此不能为税务目的而扣减。
采购价格和有关分配是初步的，可以根据对采购价格的调整、获得关于承担的负债的补充资料(包括但不限于或有负债)、对公允价值临时估计数的订正，包括但不限于完成与不动产、厂房和设备及无形资产有关的独立评估和估值，以及某些税务属性。
这次收购的形式影响不会对公司报告的任何一段时间的业绩产生重大影响，因此没有提交任何形式的财务报表。
Kum的收购
在……上面2018年6月14日、100%作为汽车工业连接器的专业制造商，Kum的股权$526百万。KUM的操作结果从获取之日起在信号和功率解决方案段中报告。该公司利用手头现金收购了Kum。
在2018年第二季度，这笔收购作为企业合并入账，利用现有信息初步分配总采购价格。采购价格和相关分配已于2019年第二季度最后确定，并从先前披露的数额中对其他资产、净额和商誉进行了某些调整。在购置日期之后的任何期间，这些调整均不显著。根据KUM的估计公允价值确定的最终购买价格和对获得的净资产的相关分配如下(以百万计)：
已取得的资产和承担的负债
|
| | | |
收购价、现金价、扣除所购现金后 | $ | 515 |
|
假定的债务和养恤金负债 | 11 |
|
考虑总额，减去所获现金 | $ | 526 |
|
| |
财产、厂房和设备 | $ | 121 |
|
无形资产 | 110 |
|
其他资产，净额 | 34 |
|
获得的可识别净资产 | 265 |
|
因购买而产生的商誉 | 261 |
|
总采购价格分配 | $ | 526 |
|
无形资产主要包括以顾客为基础的资产的公允价值确认的数额，这些资产将在其估计的使用寿命内摊销。9好几年了。这些资产的估计公允价值是基于第三方估值和管理层的估计，通常采用收入和市场方法。这一交易中确认的商誉主要是由于KUM的收购和集合后预计会产生协同效应，因此不能为税务目的而扣减。
这次收购的形式影响不会对公司报告的任何一段时间的业绩产生重大影响，因此没有提交任何形式的财务报表。
GABO系统技术有限公司的收购
在2019年9月，Aptiv公司同意收购gbo系统技术有限公司(Gabocom)，这是一家为电信业提供高工程电缆管理和保护解决方案的领先供应商，其总考虑范围约为$310百万。这项收购须符合惯例的关闭条件，并得到监管和其他批准，预计将于2019年年底结束。该公司预计将主要利用手头现金收购gabocom。完成后，gabocom将成为信号和电源解决方案部门的一部分。
技术投资
如附注2.重大会计政策所述，本公司已对某些非合并子公司进行了技术投资，其所有权权益低于20%。这些投资没有容易确定的公允价值，并按成本计量，减去减损，并根据同一发行人相同或类似的投资在有序交易中可观察到的价格变化进行调整。
在2019年第一季度，公司的高级安全和用户体验部分增加了$3百万投资奥诺诺技术有限公司一个联网的汽车数据市场开发人员。这笔投资是对公司投资的补充$15百万2017年第一季度的投资。
2018年第四季度，该公司的高级安全和用户体验部门$15百万投资于人类感知人工智能技术的领先者阿弗莱蒂瓦公司(Affectiva，Inc.)。
截至2019年9月30日该公司有以下技术投资，这些投资被归入合并资产负债表中的其他长期资产中：
|
| | | | | | | | |
投资名称 | | 段段 | | 投资日期 | | 投资 (以百万计) |
阿弗莱蒂瓦公司 | | 高级安全和用户体验 | | Q4 2018 | | $ | 15 |
|
Innoviz技术 | | 高级安全和用户体验 | | Q3 2017 | | 15 |
|
莱达高科技公司 | | 高级安全和用户体验 | | Q3 2017 | | 10 |
|
瓦伦斯半导体有限公司 | | 信号和电源解决方案 | | Q2 2017 | | 10 |
|
奥诺诺技术有限公司 | | 高级安全和用户体验 | | 2017年第1季度；第1期2019 | | 37 |
|
全能系统公司 | | 高级安全和用户体验 | | 2015年第二季度；2016年第一季度 | | 6 |
|
其他投资 | | 高级安全和用户体验 | | 2018年第4季度；第3期2019年 | | 2 |
|
| | | | | | $ | 95 |
|
在九个月结束 2019年9月30日，该公司对奥托诺的投资被重估为公允价值为$37百万，根据观察到的下一轮融资为同一发行人的相同或类似投资。因此，该公司记录了未实现的税前收益$19百万与其他收入的净额九个月结束 2019年9月30日.
在需要对这些投资进行减值或可观察到的价格变动的情况下，没有其他重大交易、事件或变化。该公司继续监测这些投资，以确定可能表明减值或可观察到的价格变化需要调整其账面价值的潜在交易。
在2019年第四季度，公司的高级安全和用户体验部门$6百万投资于安全关键实时嵌入式系统的领先软件开发商krono-security，sas.
自主驾驶合资企业
2019年9月，该公司与现代汽车集团(“现代”)达成一项明确协议，成立一家新的合资企业，重点是自主驾驶技术的设计、开发和商业化。根据协议条款，aptiv将为合资公司提供自主驾驶技术、知识产权和约700雇员50%新成立实体的所有权权益。现代将对合资企业作出大约的贡献。$1.6十亿收盘时现金，约合$0.4十亿在车辆工程服务、研究和开发资源以及获得知识产权方面50%新成立实体的所有权权益。在交易结束时，Aptiv预计它将解除对合资企业贡献的相关资产和负债的账面价值，确认其在新成立的合资企业中投资的公允价值，并确认其贡献的账面价值与其收益投资的公允价值之间的任何差异。Aptiv预计，未来将采用权益会计方法，确认其对新成立的实体的投资。这项交易须符合惯例的结束条件，并得到监管和其他批准，预计将于2020年第二季度完成。
该公司确定，截至2019年9月30日，在高级安全和用户体验部门报告的与Aptiv对合资企业的贡献相关的资产和负债符合持有待售标准。因此，截至2019年9月30日，待出售资产和负债在综合资产负债表中分别重新归类为待售流动资产和待出售流动负债，因为这些资产和负债预计将在一年内对合资企业作出贡献。被指定为待售资产时，公司停止记录待售资产的折旧。
按待售资产分类的资产和负债须按账面价值或公允价值减去出售成本的较低部分入账。截至2019年9月30日，Aptiv对合资企业贡献的估计公允价值减去出售成本超过了其账面价值，因此没有必要对这些长期资产进行调整。在交易结束时，如果最终公允价值与与Aptiv对合资企业的贡献相关的净资产的当前账面价值不同，则差额将被确认为收益。
下表汇总了为出售而持有的主要类别资产和负债的账面价值：
|
| | | |
| 九月三十日
2019 |
| |
| (以百万计) |
现金和现金等价物 | $ | 1 |
|
应收账款净额 | 1 |
|
财产，净额 | 59 |
|
经营租赁使用权资产 | 13 |
|
无形资产，净额 | 126 |
|
善意 | 320 |
|
其他资产 | 5 |
|
待售资产总额 | $ | 525 |
|
| |
应付帐款 | $ | 4 |
|
长期经营租赁负债 | 10 |
|
其他负债 | 18 |
|
待售负债总额 | $ | 32 |
|
包括在Aptiv的综合经营业绩中的Aptiv自主驾驶业务的税前损失包括在合资企业中。$41百万和$126百万为三个月和九个月结束 2019年9月30日和$40百万和$109百万为三个月和九个月结束 2018年9月30日分别。
18. 股份补偿
长期激励计划
自2015年4月23日起，经修订和重申的aptiv PLC长期激励计划(“PLC LTIP”)允许授予最多可达25,665,448普通股长期补偿.PLC LTIP旨在协调管理层和股东的利益。奖励的形式可以是股票，期权，股票增值权，限制性股票，限制性股票单位(“RSU”)，业绩奖励和其他基于股票的奖励给公司的雇员，董事，顾问和顾问。该公司在2012年至2019年期间每年根据PLC LTIP颁发年度长期补助金，以使管理薪酬与Aptiv的总体业务战略相一致。本公司具有竞争性和市场适应性的所有权要求.根据PLC LTIP授予的所有RSU都有资格获得从授予日期到归属日期支付的任何股息的同等股息。股利等价物通常在相关RSU归属时以普通股的形式支付。本说明中披露的历史金额包括该公司终止业务的金额，除非另有说明，2017年12月4日前的活动是基于德尔福汽车公司股份的奖励。
董事奖委员会
2017年4月27日，阿普蒂夫26,782在授予之日向董事会提供约为公允价值的RSU$2百万。批出日期公允价值是根据2017年4月27日公司普通股的收盘价确定的。这些RSU归属于2018年4月25日，以及24,642普通股，包括按股利等价物发行的股份，以大约公允价值发行给董事会成员。$2百万. 2,649普通股被扣缴以支付预扣税。
2018年4月26日，阿普蒂夫22,676在授予之日向董事会提供约为公允价值的RSU$2百万。批出日公允价值是根据2018年4月26日公司普通股的收盘价确定的。RSU于2019年4月24日归属，以及23,999普通股，包括按股利等价物发行的股份，以大约公允价值发行给董事会成员。$2百万. 3,228普通股被扣缴以支付预扣税。
2019年4月25日，阿普蒂夫20,765在授予之日向董事会提供约为公允价值的RSU$2百万。批出日公允价值是根据2019年4月25日公司普通股的收盘价确定的。RSU将于2020年4月22日，即2020年年度股东大会的前一天生效。
行政奖
从2012年开始，Aptiv每年2月向其高管发放年度RSU赠款。这些奖励包括基于时间的归属部分和基于性能的归属部分，以及某些年份的连续性奖励。基于时间的RSU，组成25%阿普蒂夫的军官和50%对于Aptiv的其他高管来说，从授予日期一周年开始的三年内，他们的任期将大幅延长。组成的基于性能的RSU。75%阿普蒂夫的军官和50%对于Aptiv的其他高管来说，如果达到了一定的目标，必须在三年的绩效期内完成任务。每一位执行人员将在0%和200%根据公司业绩与现有的全公司业绩衡量标准确定的以业绩为基础的目标业绩奖，这些指标如下：
|
| | | | |
公制 | 2016-2019年赠款 | | | 2015年赠款 |
净资产平均回报率(1) | 50% | | | 50% |
累积净收入 | 25% | | | N/A |
每股累积收益(2) | N/A | | | 30% |
相对股东总收益(3) | 25% | | | 20% |
| |
(2) | 每股累积收益以Aptiv的净收益除以各自三年业绩期间已发行的稀释股份的加权平均数量来衡量。 |
行政赠款详情如下：
|
| | | | | | | | | | | |
授予日期 | | RSU | | 授予日期公允价值 | | 时间奖励归属日期 | | 以表现为基础的奖励归属日期 |
| | | | | | | | |
| | (以百万计) | | | | |
2015年2月 | | 0.90 |
| | $ | 76 |
| | 2016年至2018年赠款周年纪念 | | 2017年12月31日 |
2016年2月 | | 0.71 |
| | 48 |
| | 2017年至2019年赠款周年纪念 | | (2018年12月31日) |
2017年2月 | | 0.80 |
| | 63 |
| | 2018-2020年赠款周年纪念 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
2018年2月 | | 0.63 |
| | 61 |
| | 209-2021年赠款周年纪念 | | (二零二零年十二月三十一日) |
2019年2月 | | 0.71 |
| | 62 |
| | 2020年-2022年赠款周年纪念 | | (2021年12月31日) |
RSU的授予日期公允价值是根据颁发的奖励的目标数量、公司普通股在授予之日的收盘价(包括没收估计数)和独立估价专家对相对股东总回报裁决进行的同期估值来确定的。
任何在年度执行RSU授权日期后聘用的新主管都有资格参加PLC LTIP。该公司还根据PLC LTIP在某些时期给予雇员额外奖励。为新雇员或其他雇员提供的任何非周期补助金均按授予日公允价值计算，以公司普通股在授予之日的收盘价为依据。
2018年2月，根据未决奖项的时间归属条款，285,344普通股以大约公允价值发行给Aptiv员工。$26百万，其中102,045普通股被扣缴以支付预扣税。与2015年赠款相关的基于绩效的RSU是在2017年12月31日和2008年第一季度完成为期三年的履约期时授予的，640,239普通股以大约公允价值发行给雇员。$59百万，其中240,483普通股被扣缴以支付预扣税。
2019年2月，根据时间归属条件，529,812普通股以大约公允价值发行给Aptiv员工。$44百万，其中203,839普通股被扣缴以支付预扣税。在2018年12月31日和2019年第一季度完成为期三年的工作时授予的与2016年赠款和适用的连续性奖励相关的基于绩效的RSU，493,674普通股以大约公允价值发行给雇员。$41百万，其中199,547普通股被扣缴以支付预扣税。
下文概述了RSU的活动，包括授予的赠款、归属和没收：
|
| | | | | | |
| RSU | | 加权平均赠与日期公允价值 |
| (单位：千) | | |
2019年1月1日 | 1,879 |
| | $ | 81.24 |
|
获批 | 980 |
| | 85.73 |
|
既得利益 | (554 | ) | | 70.79 |
|
被没收 | (219 | ) | | 84.31 |
|
2019年9月30日 | 2,086 |
| | 85.80 |
|
已确认的补偿费用$7百万 ($7百万，扣除税款)及$6百万 ($6百万(扣除税款)根据公司对最终业绩的最佳估计，在三个月结束 2019年9月30日和2018分别。已确认的补偿费用$43百万 ($42百万，扣除税款)及$33百万 ($30百万(扣除税款)根据公司对最终业绩的最佳估计，在九个月结束 2019年9月30日和2018分别。Aptiv将继续确认赔偿费用，其依据是对公司对各自目标的最终业绩的最佳估计所适用的奖励的授予日期公允价值，并在裁决的必要归属期内予以确认。根据奖励的授予日期、公允价值和公司对最终业绩的最佳估计数2019年9月30日，未确认的补偿费用在税前的基础上大约为$96百万预计将在约为加权平均期间内确认2好几年了。为九个月结束 2019年9月30日和2018分别，大约$34百万和$35百万现金已支付，并作为一项筹资活动反映在与既得的RSU扣缴税款有关的现金流量表中。
19. 补充担保人与非担保人合并财务报表
提出依据
附属签发人发出的票据
如注8.债务所述，Aptiv公司(“附属签发人/担保人”)是Aptiv PLC(“母公司”)100%拥有的子公司，发行了2014年高级票据，根据“证券法”登记，是“信贷协议”义务的借款者。“信贷协定”规定的2014年高级票据和义务由Aptiv PLC和Aptiv PLC的某些直接和间接附属公司充分和无条件地担保，这些公司直接或间接拥有Aptiv PLC(“附属担保人”)100%的股份，但须遵守惯例的解除条款(Aptiv PLC除外)。Aptiv PLC的所有其他合并的直接和间接子公司均不受担保(“非担保子公司”)的约束。
家长发出的通知书
如附注8.债务，Aptiv PLC发行了2015年欧元计价的高级债券、4.25%的高级债券、2016年欧元计价的高级债券、2016年的高级债券和2019年的高级债券，每一种都是根据“证券法”登记的。这些高级票据的每一套都由Aptiv PLC的某些直接和间接附属公司(“附属担保人”)和Aptiv公司共同和无条件地以联合和多项方式保证，但须遵守惯例的释放条款，其中每一家公司都直接或间接拥有Aptiv PLC 100%的股份。Aptiv PLC的所有其他合并的直接和间接子公司均不受担保(“非担保子公司”)的约束。
公司没有为担保人提供单独的审定财务报表，而是包括了所附的合并财务报表。这些精简的合并财务报表是用权益法列报的。根据这种方法，对子公司的投资按成本入账，并根据母公司在子公司累积经营结果、资本贡献和分配以及其他股权变动中所占份额进行调整。非担保子公司合并在合并财务报表中.主要的冲销项是消除对子公司和公司间结余和交易的投资。
对补充担保人和非担保人合并财务报表的历史列报方式进行了修订，使之与构成附属担保人结构的实体的列报方式相一致。2019年9月30日.
业务说明截至2019年9月30日止的三个月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
净销售额 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,559 |
| | $ | — |
| | $ | 3,559 |
|
业务费用： | | | | | | | | | | | |
销售成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,882 |
| | — |
| | 2,882 |
|
销售、一般和行政 | 11 |
| | — |
| | — |
| | 251 |
| | — |
| | 262 |
|
摊销 | — |
| | — |
| | — |
| | 34 |
| | — |
| | 34 |
|
重组 | — |
| | — |
| | — |
| | 61 |
| | — |
| | 61 |
|
业务费用共计 | 11 |
| | — |
| | — |
| | 3,228 |
| | — |
| | 3,239 |
|
经营(损失)收入 | (11 | ) | | — |
| | — |
| | 331 |
| | — |
| | 320 |
|
利息(费用)收入 | (35 | ) | | (45 | ) | | (24 | ) | | (3 | ) | | 65 |
| | (42 | ) |
其他收入(费用)，净额 | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | 70 |
| | (65 | ) | | 7 |
|
(损失)所得税前收入和股本收入 | (46 | ) | | (44 | ) | | (23 | ) | | 398 |
| | — |
| | 285 |
|
所得税福利(费用) | — |
| | — |
| | 5 |
| | (43 | ) | | — |
| | (38 | ) |
(损失)权益收入前的收入 | (46 | ) | | (44 | ) | | (18 | ) | | 355 |
| | — |
| | 247 |
|
附属公司净收入权益 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
附属公司净收益(亏损)权益 | 292 |
| | 167 |
| | 54 |
| | — |
| | (513 | ) | | — |
|
净收入(损失) | 246 |
| | 123 |
| | 36 |
| | 360 |
| | (513 | ) | | 252 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 6 |
| | — |
| | 6 |
|
归因于Aptiv的净收入(损失) | $ | 246 |
| | $ | 123 |
| | $ | 36 |
| | $ | 354 |
| | $ | (513 | ) | | $ | 246 |
|
业务说明截至2019年9月30日止的9个月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
净销售额 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,761 |
| | $ | — |
| | $ | 10,761 |
|
业务费用： | | | | | | | | | | | |
销售成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 8,802 |
| | — |
| | 8,802 |
|
销售、一般和行政 | (2 | ) | | — |
| | — |
| | 780 |
| | — |
| | 778 |
|
摊销 | — |
| | — |
| | — |
| | 111 |
| | — |
| | 111 |
|
重组 | — |
| | — |
| | — |
| | 118 |
| | — |
| | 118 |
|
业务费用共计 | (2 | ) | | — |
| | — |
| | 9,811 |
| | — |
| | 9,809 |
|
营业收入 | 2 |
| | — |
| | — |
| | 950 |
| | — |
| | 952 |
|
利息(费用)收入 | (98 | ) | | (137 | ) | | (109 | ) | | (25 | ) | | 246 |
| | (123 | ) |
其他(费用)收入，净额 | (6 | ) | | 1 |
| | 37 |
| | 243 |
| | (246 | ) | | 29 |
|
(损失)所得税前收入和股本收入 | (102 | ) | | (136 | ) | | (72 | ) | | 1,168 |
| | — |
| | 858 |
|
所得税福利(费用) | — |
| | — |
| | 16 |
| | (118 | ) | | — |
| | (102 | ) |
(损失)权益收入前的收入 | (102 | ) | | (136 | ) | | (56 | ) | | 1,050 |
| | — |
| | 756 |
|
附属公司净收入权益 | — |
| | — |
| | — |
| | 12 |
| | — |
| | 12 |
|
附属公司净收益(亏损)权益 | 862 |
| | 536 |
| | 105 |
| | — |
| | (1,503 | ) | | — |
|
净收入(损失) | 760 |
| | 400 |
| | 49 |
| | 1,062 |
| | (1,503 | ) | | 768 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 8 |
| | — |
| | 8 |
|
归因于Aptiv的净收入(损失) | $ | 760 |
| | $ | 400 |
| | $ | 49 |
| | $ | 1,054 |
| | $ | (1,503 | ) | | $ | 760 |
|
业务说明截至2018年9月30日止的三个月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
净销售额 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,485 |
| | $ | — |
| | $ | 3,485 |
|
业务费用： | | | | | | | | | | | |
销售成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,834 |
| | — |
| | 2,834 |
|
销售、一般和行政 | 38 |
| | — |
| | — |
| | 194 |
| | — |
| | 232 |
|
摊销 | — |
| | — |
| | — |
| | 31 |
| | — |
| | 31 |
|
重组 | — |
| | — |
| | — |
| | 65 |
| | — |
| | 65 |
|
业务费用共计 | 38 |
| | — |
| | — |
| | 3,124 |
| | — |
| | 3,162 |
|
经营(损失)收入 | (38 | ) | | — |
| | — |
| | 361 |
| | — |
| | 323 |
|
利息(费用)收入 | (22 | ) | | (30 | ) | | (52 | ) | | (6 | ) | | 76 |
| | (34 | ) |
其他收入(费用)，净额 | — |
| | — |
| | 5 |
| | 75 |
| | (76 | ) | | 4 |
|
(损失)所得税前收入和股本收入 | (60 | ) | | (30 | ) | | (47 | ) | | 430 |
| | — |
| | 293 |
|
所得税福利(费用) | — |
| | — |
| | 11 |
| | (77 | ) | | — |
| | (66 | ) |
(损失)权益收入前的收入 | (60 | ) | | (30 | ) | | (36 | ) | | 353 |
| | — |
| | 227 |
|
附属公司净收入权益 | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
| | — |
| | 4 |
|
附属公司净收益(亏损)权益 | 282 |
| | 316 |
| | 35 |
| | — |
| | (633 | ) | | — |
|
净收入(损失) | 222 |
| | 286 |
| | (1 | ) | | 357 |
| | (633 | ) | | 231 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 9 |
| | — |
| | 9 |
|
归因于Aptiv的净收入(损失) | $ | 222 |
| | $ | 286 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 348 |
| | $ | (633 | ) | | $ | 222 |
|
业务说明截至2018年9月30日止的9个月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
净销售额 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,799 |
| | $ | — |
| | $ | 10,799 |
|
业务费用： | | | | | | | | | | | |
销售成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 8,739 |
| | — |
| | 8,739 |
|
销售、一般和行政 | 53 |
| | — |
| | — |
| | 698 |
| | — |
| | 751 |
|
摊销 | — |
| | — |
| | — |
| | 91 |
| | — |
| | 91 |
|
重组 | — |
| | — |
| | — |
| | 100 |
| | — |
| | 100 |
|
业务费用共计 | 53 |
| | — |
| | — |
| | 9,628 |
| | — |
| | 9,681 |
|
经营(损失)收入 | (53 | ) | | — |
| | — |
| | 1,171 |
| | — |
| | 1,118 |
|
利息(费用)收入 | (116 | ) | | (61 | ) | | (142 | ) | | (9 | ) | | 224 |
| | (104 | ) |
其他收入(费用)，净额 | — |
| | 1 |
| | 6 |
| | 244 |
| | (224 | ) | | 27 |
|
(损失)所得税前收入和股本收入 | (169 | ) | | (60 | ) | | (136 | ) | | 1,406 |
| | — |
| | 1,041 |
|
所得税福利(费用) | — |
| | — |
| | 31 |
| | (239 | ) | | — |
| | (208 | ) |
(损失)权益收入前的收入 | (169 | ) | | (60 | ) | | (105 | ) | | 1,167 |
| | — |
| | 833 |
|
附属公司净收入权益 | — |
| | — |
| | — |
| | 17 |
| | — |
| | 17 |
|
附属公司净收益(亏损)权益 | 989 |
| | 811 |
| | (55 | ) | | — |
| | (1,745 | ) | | — |
|
净收入(损失) | 820 |
| | 751 |
| | (160 | ) | | 1,184 |
| | (1,745 | ) | | 850 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 30 |
| | — |
| | 30 |
|
归因于Aptiv的净收入(损失) | $ | 820 |
| | $ | 751 |
| | $ | (160 | ) | | $ | 1,154 |
| | $ | (1,745 | ) | | $ | 820 |
|
综合收益表截至2019年9月30日止的三个月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
净收入(损失) | $ | 246 |
| | $ | 123 |
| | $ | 36 |
| | $ | 360 |
| | $ | (513 | ) | | $ | 252 |
|
其他综合收入(损失)： | | | | | | | | | | | |
货币换算调整 | 54 |
| | — |
| | — |
| | (164 | ) | | — |
| | (110 | ) |
未确认的衍生工具损失净变化，扣除税后 | — |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) | | — |
| | (5 | ) |
雇员福利计划调整，扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
其他综合收入(损失) | 54 |
| | — |
| | — |
| | (164 | ) | | — |
| | (110 | ) |
附属公司其他综合(损失)收入中的权益 | (161 | ) | | (38 | ) | | (5 | ) | | — |
| | 204 |
| | — |
|
综合收入(损失) | 139 |
| | 85 |
| | 31 |
| | 196 |
| | (309 | ) | | 142 |
|
非控股权综合收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
|
可归因于Aptiv的综合收入(损失) | $ | 139 |
| | $ | 85 |
| | $ | 31 |
| | $ | 193 |
| | $ | (309 | ) | | $ | 139 |
|
综合收益表截至2019年9月30日止的9个月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
净收入(损失) | $ | 760 |
| | $ | 400 |
| | $ | 49 |
| | $ | 1,062 |
| | $ | (1,503 | ) | | $ | 768 |
|
其他综合收入(损失)： | | | | | | | | | | | |
货币换算调整 | 62 |
| | — |
| | — |
| | (191 | ) | | — |
| | (129 | ) |
衍生工具未确认收益的净变动，扣除税后 | — |
| | — |
| | — |
| | 13 |
| | — |
| | 13 |
|
雇员福利计划调整，扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | 10 |
| | — |
| | 10 |
|
其他综合收入(损失) | 62 |
| | — |
| | — |
| | (168 | ) | | — |
| | (106 | ) |
附属公司其他综合(损失)收入中的权益 | (165 | ) | | 12 |
| | — |
| | — |
| | 153 |
| | — |
|
综合收入(损失) | 657 |
| | 412 |
| | 49 |
| | 894 |
| | (1,350 | ) | | 662 |
|
非控股权综合收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
可归因于Aptiv的综合收入(损失) | $ | 657 |
| | $ | 412 |
| | $ | 49 |
| | $ | 889 |
| | $ | (1,350 | ) | | $ | 657 |
|
综合收益表截至2018年9月30日止的三个月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
净收入(损失) | $ | 222 |
| | $ | 286 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 357 |
| | $ | (633 | ) | | $ | 231 |
|
其他综合(损失)收入： | | | | | | | | | | | |
货币换算调整 | (22 | ) | | — |
| | — |
| | (14 | ) | | — |
| | (36 | ) |
衍生工具未确认收益的净变动，扣除税后 | — |
| | — |
| | — |
| | 14 |
| | — |
| | 14 |
|
雇员福利计划调整，扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | — |
| | 2 |
|
其他综合(损失)收入 | (22 | ) | | — |
| | — |
| | 2 |
| | — |
| | (20 | ) |
子公司其他综合收益(损失)权益 | 6 |
| | (13 | ) | | 32 |
| | — |
| | (25 | ) | | — |
|
综合收入(损失) | 206 |
| | 273 |
| | 31 |
| | 359 |
| | (658 | ) | | 211 |
|
非控股权综合收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
可归因于Aptiv的综合收入(损失) | $ | 206 |
| | $ | 273 |
| | $ | 31 |
| | $ | 354 |
| | $ | (658 | ) | | $ | 206 |
|
综合收益表截至2018年9月30日止的9个月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
净收入(损失) | $ | 820 |
| | $ | 751 |
| | $ | (160 | ) | | $ | 1,184 |
| | $ | (1,745 | ) | | $ | 850 |
|
其他综合收入(损失)： | | | | | | | | | | | |
货币换算调整 | 31 |
| | — |
| | — |
| | (199 | ) | | — |
| | (168 | ) |
未确认的衍生工具损失净变化，扣除税后 | — |
| | — |
| | — |
| | (19 | ) | | — |
| | (19 | ) |
雇员福利计划调整，扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | 12 |
| | — |
| | 12 |
|
其他综合收入(损失) | 31 |
| | — |
| | — |
| | (206 | ) | | — |
| | (175 | ) |
附属公司其他综合(损失)收入中的权益 | (198 | ) | | (115 | ) | | 33 |
| | — |
| | 280 |
| | — |
|
综合收入(损失) | 653 |
| | 636 |
| | (127 | ) | | 978 |
| | (1,465 | ) | | 675 |
|
非控股权综合收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 22 |
| | — |
| | 22 |
|
可归因于Aptiv的综合收入(损失) | $ | 653 |
| | $ | 636 |
| | $ | (127 | ) | | $ | 956 |
| | $ | (1,465 | ) | | $ | 653 |
|
资产负债表2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
资产 | | | | | | | | | | | |
流动资产： | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 341 |
| | $ | — |
| | $ | 341 |
|
限制现金 | — |
| | — |
| | — |
| | 16 |
| | — |
| | 16 |
|
应收账款净额 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,661 |
| | — |
| | 2,661 |
|
公司间应收账款，当期 | 11 |
| | 16 |
| | 312 |
| | 5,913 |
| | (6,252 | ) | | — |
|
盘存 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,345 |
| | — |
| | 1,345 |
|
其他流动资产 | — |
| | — |
| | — |
| | 497 |
| | — |
| | 497 |
|
待售资产 | — |
| | — |
| | — |
| | 525 |
| | — |
| | 525 |
|
流动资产总额 | 11 |
| | 16 |
| | 312 |
| | 11,298 |
| | (6,252 | ) | | 5,385 |
|
长期资产： | | | | | | | | | | | |
公司间应收帐款，长期 | — |
| | — |
| | 768 |
| | 399 |
| | (1,167 | ) | | — |
|
财产，净额 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,145 |
| | — |
| | 3,145 |
|
经营租赁使用权资产 | — |
| | — |
| | — |
| | 411 |
| | — |
| | 411 |
|
对附属公司的投资 | — |
| | — |
| | — |
| | 105 |
| | — |
| | 105 |
|
对附属公司的投资 | 8,095 |
| | 8,629 |
| | 1,768 |
| | — |
| | (18,492 | ) | | — |
|
无形资产，净额 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,264 |
| | — |
| | 3,264 |
|
其他长期资产 | 1 |
| | — |
| | 4 |
| | 624 |
| | — |
| | 629 |
|
长期资产总额 | 8,096 |
| | 8,629 |
| | 2,540 |
| | 7,948 |
| | (19,659 | ) | | 7,554 |
|
总资产 | $ | 8,107 |
| | $ | 8,645 |
| | $ | 2,852 |
| | $ | 19,246 |
| | $ | (25,911 | ) | | $ | 12,939 |
|
负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
流动负债： | | | | | | | | | | | |
短期债务 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 165 |
| | $ | 279 |
| | $ | — |
| | $ | 444 |
|
应付帐款 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,232 |
| | — |
| | 2,232 |
|
公司间应付款，当期 | 1,419 |
| | 4,215 |
| | 618 |
| | — |
| | (6,252 | ) | | — |
|
应计负债 | 21 |
| | — |
| | 3 |
| | 1,143 |
| | — |
| | 1,167 |
|
为出售而持有的负债 | — |
| | — |
| | — |
| | 32 |
| | — |
| | 32 |
|
流动负债总额 | 1,440 |
| | 4,215 |
| | 786 |
| | 3,686 |
| | (6,252 | ) | | 3,875 |
|
长期负债： | | | | | | | | | | | |
长期债务 | 2,886 |
| | — |
| | 1,026 |
| | 27 |
| | — |
| | 3,939 |
|
公司间应付款项，长期 | — |
| | — |
| | 226 |
| | 941 |
| | (1,167 | ) | | — |
|
养恤金义务 | — |
| | — |
| | — |
| | 422 |
| | — |
| | 422 |
|
长期经营租赁负债 | — |
| | — |
| | — |
| | 329 |
| | — |
| | 329 |
|
其他长期负债 | — |
| | — |
| | — |
| | 593 |
| | — |
| | 593 |
|
长期负债总额 | 2,886 |
| | — |
| | 1,252 |
| | 2,312 |
| | (1,167 | ) | | 5,283 |
|
负债总额 | 4,326 |
| | 4,215 |
| | 2,038 |
| | 5,998 |
| | (7,419 | ) | | 9,158 |
|
Aptiv股东权益总额 | 3,781 |
| | 4,430 |
| | 814 |
| | 13,032 |
| | (18,492 | ) | | 3,565 |
|
非控制利益 | — |
| | — |
| | — |
| | 216 |
| | — |
| | 216 |
|
股东权益总额 | 3,781 |
| | 4,430 |
| | 814 |
| | 13,248 |
| | (18,492 | ) | | 3,781 |
|
负债和股东权益合计 | $ | 8,107 |
| | $ | 8,645 |
| | $ | 2,852 |
| | $ | 19,246 |
| | $ | (25,911 | ) | | $ | 12,939 |
|
资产负债表2018年12月31日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
资产 | | | | | | | | | | | |
流动资产： | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 566 |
| | $ | — |
| | $ | 567 |
|
限制现金 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
应收账款净额 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,487 |
| | — |
| | 2,487 |
|
公司间应收账款，当期 | 54 |
| | 16 |
| | 3,114 |
| | 4,201 |
| | (7,385 | ) | | — |
|
盘存 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,277 |
| | — |
| | 1,277 |
|
其他流动资产 | — |
| | — |
| | — |
| | 445 |
| | — |
| | 445 |
|
流动资产总额 | 55 |
| | 16 |
| | 3,114 |
| | 8,977 |
| | (7,385 | ) | | 4,777 |
|
长期资产： | | | | | | | | | | | |
公司间应收帐款，长期 | — |
| | — |
| | 768 |
| | 1,424 |
| | (2,192 | ) | | — |
|
财产，净额 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,179 |
| | — |
| | 3,179 |
|
对附属公司的投资 | — |
| | — |
| | — |
| | 99 |
| | — |
| | 99 |
|
对附属公司的投资 | 7,392 |
| | 8,191 |
| | 1,899 |
| | — |
| | (17,482 | ) | | — |
|
无形资产，净额 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,904 |
| | — |
| | 3,904 |
|
其他长期资产 | — |
| | — |
| | 6 |
| | 515 |
| | — |
| | 521 |
|
长期资产总额 | 7,392 |
| | 8,191 |
| | 2,673 |
| | 9,121 |
| | (19,674 | ) | | 7,703 |
|
总资产 | $ | 7,447 |
| | $ | 8,207 |
| | $ | 5,787 |
| | $ | 18,098 |
| | $ | (27,059 | ) | | $ | 12,480 |
|
负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
流动负债： | | | | | | | | | | | |
短期债务 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 25 |
| | $ | 281 |
| | $ | — |
| | $ | 306 |
|
应付帐款 | 2 |
| | — |
| | — |
| | 2,332 |
| | — |
| | 2,334 |
|
公司间应付款，当期 | 791 |
| | 4,479 |
| | 2,115 |
| | — |
| | (7,385 | ) | | — |
|
应计负债 | 31 |
| | — |
| | 11 |
| | 1,012 |
| | — |
| | 1,054 |
|
流动负债总额 | 824 |
| | 4,479 |
| | 2,151 |
| | 3,625 |
| | (7,385 | ) | | 3,694 |
|
长期负债： | | | | | | | | | | | |
长期债务 | 2,953 |
| | — |
| | 1,055 |
| | 30 |
| | — |
| | 4,038 |
|
公司间应付款项，长期 | — |
| | — |
| | 1,296 |
| | 896 |
| | (2,192 | ) | | — |
|
养恤金义务 | — |
| | — |
| | — |
| | 445 |
| | — |
| | 445 |
|
其他长期负债 | — |
| | — |
| | — |
| | 633 |
| | — |
| | 633 |
|
长期负债总额 | 2,953 |
| | — |
| | 2,351 |
| | 2,004 |
| | (2,192 | ) | | 5,116 |
|
负债总额 | 3,777 |
| | 4,479 |
| | 4,502 |
| | 5,629 |
| | (9,577 | ) | | 8,810 |
|
Aptiv股东权益总额 | 3,670 |
| | 3,728 |
| | 1,285 |
| | 12,258 |
| | (17,482 | ) | | 3,459 |
|
非控制利益 | — |
| | — |
| | — |
| | 211 |
| | — |
| | 211 |
|
股东权益总额 | 3,670 |
| | 3,728 |
| | 1,285 |
| | 12,469 |
| | (17,482 | ) | | 3,670 |
|
负债和股东权益合计 | $ | 7,447 |
| | $ | 8,207 |
| | $ | 5,787 |
| | $ | 18,098 |
| | $ | (27,059 | ) | | $ | 12,480 |
|
的现金流量表截至2019年9月30日止的9个月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
连续业务活动提供的现金净额(用于) | $ | (44 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 965 |
| | $ | — |
| | $ | 921 |
|
停止的业务活动中使用的现金净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
业务活动提供的现金净额(用于) | (44 | ) | | — |
| | — |
| | 965 |
| | — |
| | 921 |
|
投资活动的现金流量： | | | | | | | | | | | |
资本支出 | — |
| | — |
| | — |
| | (619 | ) | | — |
| | (619 | ) |
出售财产/投资的收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 13 |
| | — |
| | 13 |
|
企业收购成本，除现金外 | — |
| | — |
| | — |
| | (23 | ) | | — |
| | (23 | ) |
技术投资成本 | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | — |
| | (4 | ) |
衍生产品的结算 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
对附属公司的贷款 | — |
| | — |
| | — |
| | (681 | ) | | 681 |
| | — |
|
偿还附属公司的贷款 | — |
| | — |
| | — |
| | 175 |
| | (175 | ) | | — |
|
投资活动提供的现金净额(用于) | — |
| | — |
| | — |
| | (1,138 | ) | | 506 |
| | (632 | ) |
来自筹资活动的现金流量： | | | | | | | | | | | |
其他短期债务协议的净收益 | — |
| | — |
| | 125 |
| | 8 |
| | — |
| | 133 |
|
根据其他长期债务协议偿还款项 | — |
| | — |
| | (15 | ) | | — |
| | — |
| | (15 | ) |
偿还高级债券 | (654 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (654 | ) |
发行高级票据的收益，扣除发行费用后 | 641 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 641 |
|
从附属公司借款所得的收益 | 616 |
| | — |
| | 65 |
| | — |
| | (681 | ) | | — |
|
从附属公司借款的付款 | — |
| | — |
| | (175 | ) | | — |
| | 175 |
| | — |
|
回购普通股 | (390 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (390 | ) |
现金红利的分配 | (170 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (170 | ) |
扣缴和支付雇员限制性股份奖励税 | — |
| | — |
| | — |
| | (34 | ) | | — |
| | (34 | ) |
(用于)筹资活动提供的现金净额 | 43 |
| | — |
| | — |
| | (26 | ) | | (506 | ) | | (489 | ) |
汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | — |
| | — |
| | — |
| | (10 | ) | | — |
| | (10 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (209 | ) | | — |
| | (210 | ) |
本期间开始时的现金、现金等价物和限制性现金 | 1 |
| | — |
| | — |
| | 567 |
| | — |
| | 568 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 358 |
| | $ | — |
| | $ | 358 |
|
的现金流量表截至2018年9月30日止的9个月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附属担保人 | | 附属签发人/担保人 | | 非担保子公司 | | 冲销 | | 合并 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百万计) |
连续业务活动提供的现金净额(用于) | $ | (111 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,001 |
| | $ | — |
| | $ | 890 |
|
停止的业务活动中使用的现金净额 | — |
| | — |
| | — |
| | (19 | ) | | — |
| | (19 | ) |
业务活动提供的现金净额(用于) | (111 | ) | | — |
| | — |
| | 982 |
| | — |
| | 871 |
|
投资活动的现金流量： | | | | | | | | | | | |
资本支出 | — |
| | — |
| | — |
| | (661 | ) | | — |
| | (661 | ) |
出售财产/投资的收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 10 |
| | — |
| | 10 |
|
企业收购成本，除现金外 | — |
| | — |
| | — |
| | (512 | ) | | — |
| | (512 | ) |
附属公司的投资回报 | 5,879 |
| | 4,971 |
| | — |
| | — |
| | (10,850 | ) | | — |
|
衍生产品的结算 | — |
| | — |
| | — |
| | (6 | ) | | — |
| | (6 | ) |
对附属公司的贷款 | — |
| | — |
| | — |
| | (3,135 | ) | | 3,135 |
| | — |
|
偿还附属公司的贷款 | — |
| | — |
| | — |
| | 7,598 |
| | (7,598 | ) | | — |
|
投资活动(用于)提供的现金净额 | 5,879 |
| | 4,971 |
| | — |
| | 3,294 |
| | (15,313 | ) | | (1,169 | ) |
来自筹资活动的现金流量： | | | | | | | | | | | |
其他短期债务协议的偿还净额 | — |
| | — |
| | — |
| | (11 | ) | | — |
| | (11 | ) |
根据其他长期债务协议偿还款项 | — |
| | — |
| | (8 | ) | | — |
| | — |
| | (8 | ) |
或有考虑和递延购置价格付款 | — |
| | — |
| | — |
| | (13 | ) | | — |
| | (13 | ) |
合并附属公司向小股东支付股息 | — |
| | — |
| | — |
| | (26 | ) | | — |
| | (26 | ) |
从附属公司借款所得的收益 | 500 |
| | 2,627 |
| | 8 |
| | — |
| | (3,135 | ) | | — |
|
从附属公司借款的付款 | (5,879 | ) | | (1,719 | ) | | — |
| | — |
| | 7,598 |
| | — |
|
支付给附属公司的股息 | — |
| | (5,879 | ) | | — |
| | (4,971 | ) | | 10,850 |
| | — |
|
回购普通股 | (214 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (214 | ) |
现金红利的分配 | (175 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (175 | ) |
扣缴和支付雇员限制性股份奖励税 | — |
| | — |
| | — |
| | (35 | ) | | — |
| | (35 | ) |
资金活动提供的现金净额(用于) | (5,768 | ) | | (4,971 | ) | | — |
| | (5,056 | ) | | 15,313 |
| | (482 | ) |
汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | — |
| | — |
| | — |
| | (45 | ) | | — |
| | (45 | ) |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | — |
| | — |
| | — |
| | (825 | ) | | — |
| | (825 | ) |
本期间开始时的现金、现金等价物和限制性现金 | 1 |
| | — |
| | — |
| | 1,596 |
| | — |
| | 1,597 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 771 |
| | $ | — |
| | $ | 772 |
|
20. 部分报告
Aptiv根据类似的产品、市场和经营因素，按下列经营部门经营其核心业务：
| |
• | 信号和电源解决方案，其中包括完整的电气结构和组件产品。 |
| |
• | 高级安全和用户体验，包括在信息娱乐和连接、身体控制和安全系统、主动和被动安全电子、自主驾驶软件和技术以及软件的先进开发方面的组件和系统集成专门知识。 |
| |
• | 冲销和其他，其中包括：(一)消除部门间交易；(二)非经营或战略性质的某些其他费用和收入。 |
各部门的会计政策与附注2所述相同，但重要的会计政策除外，这些部门的分类财务结果是采用管理方法编制的，这符合管理层内部分类财务信息的依据和方式，Aptiv的首席业务决策者定期审查财务结果，以评估各部门的业绩，并就分配资源问题作出内部业务决定。
一般而言，Aptiv评估部门业绩的依据是独立部门净收益(包括利息支出前的净收入、其他收入(费用)、净收入、所得税支出、股本收入(亏损)、税后、重组、其他收购和投资组合项目成本(其中包括合并收购业务和计划和执行产品组合转换行动(包括企业和产品收购和剥离)、资产减值、业务剥离的损益和与收购有关的递延补偿(“调整后的营业收入”)以及部门间销售和转移账户(按当前市场价格计算)。Aptiv的管理层利用调整后的营业收入作为部门收入或损失的主要业绩衡量标准，以评估部门业绩，并为规划和预测目的将资源分配给部门，因为管理层认为，这一衡量方法最能反映Aptiv运营部门的运营盈利性或亏损情况。分部调整后的营业收入不应被视为替代根据美国公认会计原则编制的结果，也不应被视为可归属于Aptiv的净收入的替代办法，Aptiv是与根据美国公认会计原则编制的调整营业收入最直接可比的财务措施。由Aptiv确定和衡量的分部调整营业收入也不应与其他公司报告的标题相同的措施相比较。
以下是Aptiv各部门的销售和运营数据三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他补贴(1) | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2019年9月30日的三个月： | | | | | | | |
净销售额 | $ | 2,584 |
| | $ | 985 |
| | $ | (10 | ) | | $ | 3,559 |
|
折旧和摊销 | $ | 134 |
| | $ | 44 |
| | $ | — |
| | $ | 178 |
|
调整后营业收入 | $ | 350 |
| | $ | 60 |
| | $ | — |
| | $ | 410 |
|
营业收入 | $ | 292 |
| | $ | 28 |
| | $ | — |
| | $ | 320 |
|
权益收入，扣除税后 | $ | 5 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | $ | 6 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他补贴(1) | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2018年9月30日的三个月： | | | | | | | |
净销售额 | $ | 2,535 |
| | $ | 956 |
| | $ | (6 | ) | | $ | 3,485 |
|
折旧和摊销 | $ | 124 |
| | $ | 39 |
| | $ | — |
| | $ | 163 |
|
调整后营业收入 | $ | 346 |
| | $ | 74 |
| | $ | — |
| | $ | 420 |
|
营业收入 | $ | 277 |
| | $ | 46 |
| | $ | — |
| | $ | 323 |
|
权益收入，扣除税后 | $ | 4 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 4 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | $ | 9 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 9 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他补贴(1) | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2019年9月30日止的9个月： | | | | | | | |
净销售额 | $ | 7,731 |
| | $ | 3,058 |
| | $ | (28 | ) | | $ | 10,761 |
|
折旧和摊销 | $ | 401 |
| | $ | 138 |
| | $ | — |
| | $ | 539 |
|
调整后营业收入 | $ | 970 |
| | $ | 190 |
| | $ | — |
| | $ | 1,160 |
|
营业收入 | $ | 851 |
| | $ | 101 |
| | $ | — |
| | $ | 952 |
|
权益收入，扣除税后 | $ | 12 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 12 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | $ | 8 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他补贴(1) | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2018年9月30日的9个月： | | | | | | | |
净销售额 | $ | 7,802 |
| | $ | 3,032 |
| | $ | (35 | ) | | $ | 10,799 |
|
折旧和摊销 | $ | 361 |
| | $ | 113 |
| | $ | — |
| | $ | 474 |
|
调整后营业收入 | $ | 1,083 |
| | $ | 238 |
| | $ | — |
| | $ | 1,321 |
|
营业收入 | $ | 956 |
| | $ | 162 |
| | $ | — |
| | $ | 1,118 |
|
权益收入，扣除税后 | $ | 17 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 17 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | $ | 30 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 30 |
|
调整后的营业收入与营业收入的对账酌情包括重组、其他购置和投资组合项目费用(其中包括为整合被收购企业以及规划和执行产品组合转换行动，包括企业和产品收购和剥离而发生的费用)、资产减值、业务剥离的损益和与收购有关的递延补偿。调整后的业务收入与可归属阿普蒂夫的净收入的对账三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2019年9月30日的三个月： | | | | | | | |
调整后营业收入 | $ | 350 |
| | $ | 60 |
| | $ | — |
| | $ | 410 |
|
重组 | (46 | ) | | (15 | ) | | — |
| | (61 | ) |
其他购置和投资组合项目费用 | (11 | ) | | (6 | ) | | — |
| | (17 | ) |
资产减值 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (1 | ) |
与名词性收购有关的递延补偿 | — |
| | (11 | ) | | — |
| | (11 | ) |
营业收入 | $ | 292 |
| | $ | 28 |
| | $ | — |
| | 320 |
|
利息费用 | | | | | | | (42 | ) |
其他收入净额 | | | | | | | 7 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 285 |
|
所得税费用 | | | | | | | (38 | ) |
权益收入，扣除税后 | | | | | | | 5 |
|
净收益 | | | | | | | 252 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | | | | | | | 6 |
|
可归因于Aptiv的净收入 | | | | | | | $ | 246 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2018年9月30日的三个月： | | | | | | | |
调整后营业收入 | $ | 346 |
| | $ | 74 |
| | $ | — |
| | $ | 420 |
|
重组 | (58 | ) | | (7 | ) | | — |
| | (65 | ) |
其他购置和投资组合项目费用 | (11 | ) | | (5 | ) | | — |
| | (16 | ) |
资产减值 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) |
与名词性收购有关的递延补偿 | — |
| | (15 | ) | | — |
| | (15 | ) |
营业收入 | $ | 277 |
| | $ | 46 |
| | $ | — |
| | 323 |
|
利息费用 | | | | | | | (34 | ) |
其他收入净额 | | | | | | | 4 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 293 |
|
所得税费用 | | | | | | | (66 | ) |
权益收入，扣除税后 | | | | | | | 4 |
|
净收益 | | | | | | | 231 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | | | | | | | 9 |
|
可归因于Aptiv的净收入 | | | | | | | $ | 222 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2019年9月30日止的9个月： | | | | | | | |
调整后营业收入 | $ | 970 |
| | $ | 190 |
| | $ | — |
| | $ | 1,160 |
|
重组 | (88 | ) | | (30 | ) | | — |
| | (118 | ) |
其他购置和投资组合项目费用 | (29 | ) | | (16 | ) | | — |
| | (45 | ) |
资产减值 | (2 | ) | | (9 | ) | | — |
| | (11 | ) |
与名词性收购有关的递延补偿 | — |
| | (34 | ) | | — |
| | (34 | ) |
营业收入 | $ | 851 |
| | $ | 101 |
| | $ | — |
| | 952 |
|
利息费用 | | | | | | | (123 | ) |
其他收入净额 | | | | | | | 29 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 858 |
|
所得税费用 | | | | | | | (102 | ) |
权益收入，扣除税后 | | | | | | | 12 |
|
净收益 | | | | | | | 768 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | | | | | | | 8 |
|
可归因于Aptiv的净收入 | | | | | | | $ | 760 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2018年9月30日的9个月： | | | | | | | |
调整后营业收入 | $ | 1,083 |
| | $ | 238 |
| | $ | — |
| | $ | 1,321 |
|
重组 | (87 | ) | | (13 | ) | | — |
| | (100 | ) |
其他购置和投资组合项目费用 | (39 | ) | | (18 | ) | | — |
| | (57 | ) |
资产减值 | (1 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (2 | ) |
与名词性收购有关的递延补偿 | — |
| | (44 | ) | | — |
| | (44 | ) |
营业收入 | $ | 956 |
| | $ | 162 |
| | $ | — |
| | 1,118 |
|
利息费用 | | | | | | | (104 | ) |
其他收入净额 | | | | | | | 27 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 1,041 |
|
所得税费用 | | | | | | | (208 | ) |
权益收入，扣除税后 | | | | | | | 17 |
|
净收益 | | | | | | | 850 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | | | | | | | 30 |
|
可归因于Aptiv的净收入 | | | | | | | $ | 820 |
|
21. 收入
我们确认收入是指将承诺的货物或服务转让给客户，其数额反映出我们期望得到的考虑，以换取这些货物或服务。因此，收入是根据与客户签订的合同中规定的考虑因素来衡量的。客户合同通常由客户发布的当前采购订单和当前生产计划组合表示。当公司通过将对产品或服务的控制权转移给客户来满足业绩义务时，公司就会确认收入。Aptiv不时与其客户签订价格协议，规定降价，其中一些以实现某些联合成本节约目标为条件。在这些情况下，收入是根据装运时商定的价格确认的.
销售奖励和津贴被确认为相关销售时收入的减少。由政府主管部门评估的、由Aptiv向客户收取的、与特定创收交易同时征收的税收不包括在收入之外。向客户收取的运费和手续费包括在净销售额中，而运费和手续费则包括在销售成本中。
货物和服务的性质
公司创收的主要活动是为OEM客户制造生产部件。Aptiv在某一时间点，而不是在一段时间内确认收入，因为当客户在所有权转让时而不是在产品被制造或开发时获得产品控制权时，性能义务就得到了满足。
Aptiv在某一时间点确认生产部件的收入，因为所有权转移给了客户。虽然生产部件是高度定制的，没有替代用途，但Aptiv没有可强制执行的付款权，因为客户有权在没有通知期的情况下取消产品计划。确认的收入数额是根据定购单价格计算的，并酌情根据分配给可变考虑的收入(即估计回扣和价格折扣)进行调整。客户通常根据惯例为生产部件支付费用，付款期限平均为60天。
收入分类
Aptiv业务部门的收入按主要地理市场分列，见下表三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018。有关地理市场的信息反映了制造业的位置。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三个月： | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
地理市场 | | | | | | | |
北美 | $ | 1,062 |
| | $ | 308 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 1,369 |
|
欧洲、中东和非洲 | 734 |
| | 421 |
| | (4 | ) | | 1,151 |
|
亚太 | 724 |
| | 256 |
| | (5 | ) | | 975 |
|
南美洲 | 64 |
| | — |
| | — |
| | 64 |
|
总净销售额 | $ | 2,584 |
| | $ | 985 |
| | $ | (10 | ) | | $ | 3,559 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三个月： | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
地理市场 | | | | | | | |
北美 | $ | 1,070 |
| | $ | 326 |
| | $ | — |
| | $ | 1,396 |
|
欧洲、中东和非洲 | 681 |
| | 377 |
| | (1 | ) | | 1,057 |
|
亚太 | 720 |
| | 252 |
| | (4 | ) | | 968 |
|
南美洲 | 64 |
| | 1 |
| | (1 | ) | | 64 |
|
总净销售额 | $ | 2,535 |
| | $ | 956 |
| | $ | (6 | ) | | $ | 3,485 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日止的9个月： | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
地理市场 | | | | | | | |
北美 | $ | 3,250 |
| | $ | 954 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 4,202 |
|
欧洲、中东和非洲 | 2,293 |
| | 1,324 |
| | (9 | ) | | 3,608 |
|
亚太 | 2,000 |
| | 776 |
| | (17 | ) | | 2,759 |
|
南美洲 | 188 |
| | 4 |
| | — |
| | 192 |
|
总净销售额 | $ | 7,731 |
| | $ | 3,058 |
| | $ | (28 | ) | | $ | 10,761 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9个月： | 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
地理市场 | | | | | | | |
北美 | $ | 3,162 |
| | $ | 1,005 |
| | $ | (4 | ) | | $ | 4,163 |
|
欧洲、中东和非洲 | 2,322 |
| | 1,247 |
| | (10 | ) | | 3,559 |
|
亚太 | 2,114 |
| | 777 |
| | (20 | ) | | 2,871 |
|
南美洲 | 204 |
| | 3 |
| | (1 | ) | | 206 |
|
总净销售额 | $ | 7,802 |
| | $ | 3,032 |
| | $ | (35 | ) | | $ | 10,799 |
|
合同余额
与在某一时间点确认生产部件收入作为所有权转移给客户的做法一致，Aptiv没有合同资产或合同负债余额。2019年9月30日或2018年12月31日.
未清履约义务
由于客户合同通常由客户为生产部分签发的当前采购订单和当前生产计划相结合，因此没有超过一年的未履行合同。Aptiv不签订固定的长期供应协议.
在允许的情况下，Aptiv不披露关于最初预期期限为一年或一年以下的剩余履约义务的信息。
获得合同的费用
Aptiv不时向客户支付与正在进行的业务有关的款项。对客户的这些付款通常被认为是在承诺支付这些款项时收入的减少。不过，向客户支付的某些其他款项，或预付费用，符合可视为获得合同的费用的标准，因为这些费用可直接归因于合同，而且是递增的，管理部门预计这些费用可以收回。截至2019年9月30日和2018年12月31日，阿普蒂夫$84百万(其中$18百万属于其他流动资产$66百万属于其他长期资产)及$72百万(其中$8百万属于其他流动资产$64百万分别归类在其他长期资产中，分别与这些资本化的预付费用有关.
资本化的预付费用根据货物和服务转让给与预付费用有关的客户而摊销为收入，通常从3至5年不等。与资本化费用相比，没有减值损失。摊销至净销售额的数额为$2百万和$1百万为三个月结束 2019年9月30日和2018分别$7百万和$3百万为九个月结束 2019年9月30日和2018分别。
22. 租赁
租赁组合
本公司经营和融资租赁房地产，办公设备，汽车，叉车和某些其他设备。该公司的租约有剩余的租赁条款1年至30年期，其中一些包括延长租约的选项，最多可延长至8年，其中一些年内包括终止租约的选项。1年。我们的某些租约包括定期调整租金，以应付通货膨胀。我们的租赁协议不包含任何实质性的剩余价值担保或实质性限制性契约。在可用的情况下，我们使用租赁中隐含的费率将租赁付款贴现到现值；然而，我们的大部分租约并没有提供一个易于确定的隐性费率。因此，我们必须根据租约开始时所提供的资料，估计我们的递增借款利率，以贴现租金。
租赁费用的组成部分如下：
|
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三个月 | | 截至2019年9月30日止的9个月 |
| | | |
| (以百万计) |
租赁费用： | | | |
融资租赁费用： | | | |
资产使用权摊销 | $ | 2 |
| | $ | 3 |
|
租赁负债利息 | — |
| | 1 |
|
融资租赁费用总额 | 2 |
| | 4 |
|
经营租赁成本 | 28 |
| | 84 |
|
短期租赁费用 | 4 |
| | 10 |
|
可变租赁成本 | 1 |
| | 2 |
|
分租收入(1) | — |
| | — |
|
租赁费用总额 | $ | 35 |
| | $ | 100 |
|
| |
(1) | 分租收入不包括自有财产的租金收入$3百万和$9百万为三个月和九个月结束 2019年9月30日分别包括在其他收入中的净额。 |
与租赁有关的补充现金流和其他信息如下：
|
| | | |
| 截至2019年9月30日止的9个月 |
| |
| (以百万计) |
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金： | |
融资租赁的经营现金流 | $ | 1 |
|
经营租赁的经营现金流 | 85 |
|
融资租赁的现金流量融资 | 2 |
|
以租赁债务换取的使用权资产： | |
经营租赁 | $ | 76 |
|
融资租赁 | 5 |
|
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
|
| | | |
| 2019年9月30日 |
| |
| (百万美元) |
经营租赁： | |
经营租赁使用权资产 | $ | 411 |
|
应计负债(附注5) | $ | 92 |
|
长期经营租赁负债 | 329 |
|
经营租赁负债总额 | $ | 421 |
|
| |
融资租赁： | |
财产和设备 | $ | 30 |
|
减：累计折旧 | (8 | ) |
财产共计，净额 | $ | 22 |
|
短期债务(注8) | $ | 4 |
|
长期债务(注8) | 19 |
|
融资租赁负债总额 | $ | 23 |
|
| |
加权平均剩余租赁期限： | |
经营租赁 | 6年 |
|
融资租赁 | 6年 |
|
| |
加权平均贴现率： | |
经营租赁 | 3.5 | % |
融资租赁 | 4.0 | % |
此外，这个公司重新分类$13百万经营租赁使用权$13百万在综合资产负债表中为出售而持有的经营租赁负债2019年9月30日。有关公司资产和负债的进一步信息，请参阅附注17.收购和剥离。
租赁负债的到期日如下：
|
| | | | | | | |
| 操作 租赁 | | 金融 租赁 |
| | | |
| (以百万计) |
截至2019年9月30日： | | | |
2019年(截至2019年9月30日止) | $ | 27 |
| | $ | 1 |
|
2020 | 102 |
| | 6 |
|
2021 | 89 |
| | 5 |
|
2022 | 74 |
| | 4 |
|
2023 | 55 |
| | 3 |
|
此后 | 124 |
| | 8 |
|
租赁付款总额 | 471 |
| | 27 |
|
减：估算利息 | (50 | ) | | (4 | ) |
共计 | $ | 421 |
| | $ | 23 |
|
截至2019年9月30日, 这个公司已签订了更多的经营租约，主要用于房地产，但这些租约尚未开始大约。$25百万。这些经营租赁主要涉及Aptiv为出售而持有的业务，预计将主要在2020租赁条款8到10好几年了。
关于前瞻性信息的警告声明
这份关于表10-Q的季度报告，包括作为本报告一部分提交的证物，以及Aptiv PLC(“Aptiv”、“the Company”、“we”、“us”和“Our”)所作的其他声明，都包含前瞻性的报表，这些报表反映了公司对当前事件和财务执行情况的当前看法。这种前瞻性陈述受到与公司经营和业务环境有关的许多风险、不确定因素和因素的影响，这些风险、不确定性和因素可能会使公司的实际结果与该前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果大不相同。所有涉及未来运营、财务或业务表现或公司战略或预期的陈述都是前瞻性陈述。在某些情况下，你可以用“可能”、“可能”、“会”、“应该”、“预期”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜力”、“展望”或“继续”等类似术语来识别这些陈述。可能导致实际结果与这些前瞻性声明大不相同的因素包括但不限于以下方面：全球和区域经济状况，包括影响信贷市场的条件，以及由投票人批准退出欧盟的联合王国公民投票产生的条件，通常称为“退欧”。, “时间和条件仍未确定；利率和外币汇率的波动；全球汽车销售和生产的周期性；对公司产品不可或缺的原材料供应的潜在干扰和竞争环境的变化；该公司维持对其业务至关重要的合同的能力；对有益的自由贸易法律和条例的潜在变化，例如北美自由贸易协定及其预期的后续协定-美国-墨西哥-加拿大协定-仍需批准的美国-加拿大协定；该公司整合和实现最近交易预期收益的能力；公司吸引、激励和/或留住关键管理人员的能力；公司在罢工期间避免或继续运作的能力，或任何工会雇员或其主要客户的部分停工或减速的能力；以及公司吸引和保留客户的能力。在公司向证券交易委员会提交的文件中的标题“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中，还讨论了其他因素，包括公司关于截至财政年度的10-K表格的年度报告中所列的因素。2018年12月31日并在此表格内提交10-Q文件。新的风险和不确定性不时出现，我们不可能预测这些事件或它们如何影响公司。应该记住，普通股的价格和从中获得的任何收入都可以下降，也可以上升。除法律规定外，Aptiv放弃任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新的信息、未来事件和/或其他原因。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和运营结果(“MD&A”)的讨论和分析旨在帮助您了解公司的业务运作和财务状况。三个月和九个月结束 2019年9月30日。这一讨论应与项目1.财务报表一并阅读。我们的MD和A分为八个部分：
在MD&A中，“Aptiv”、“Company”、“we”、“us”和“Our”指的是根据泽西岛法律于2011年5月19日成立的上市有限公司Aptiv PLC，名为Delphi Automotive PLC，通过其子公司收购了前德尔福公司(现称DPH控股公司)的某些资产。(“DPHH”)，并于2011年11月22日完成首次公开发行(IPO)。2017年12月4日(“分配日期”)，该公司完成了原动力总成系统部门的分离(“分离”)，向Aptiv股东按比例分配德尔福技术公司(Delphi Technologies PLC)所有已发行和已发行的普通股。德尔福技术公司是一家上市有限公司，成立该公司是为了维持分拆业务。为了实现分离，该公司向其股东分配了德尔福技术公司(Delphi Technologies PLC)的一股普通股，而截至2017年11月22日，每3股Aptiv普通股就发行了一股普通股，这是创纪录的发行日期。分离后，剩下的公司改名为Aptiv PLC和纽约证券交易所(NYSE)的代号为“APTV”。分离计划的完成使Aptiv成为一家新的流动供应商，其重点是解决与更安全、更环保和更互联交通相关的复杂挑战。我们能力的核心是软件和车辆体系结构方面的专门知识，它能够提供先进的安全、自动驾驶、用户体验和连接服务，从而为未来的移动性创造条件。
2018年4月，主要是由于分离对公司的联合王国(“英国”)的影响。该公司在欧洲的非制造业足迹的存在和集中，以及爱尔兰金融和监管环境的长期稳定，以及英国即将退出欧盟方面的持续不确定性，Aptiv PLC将其税务住所从英国改为爱尔兰。Aptiv PLC仍然是一家根据泽西岛法律注册的上市有限公司，并继续受制于美国(“美国”)。证券交易委员会的报告要求，并按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制其合并财务报表。
执行概况
我们的生意
我们是一家领先的全球技术和移动公司，主要服务于汽车行业。我们设计和制造汽车零部件，并为全球汽车市场提供电气、电子和主动安全技术解决方案，为车辆的功能和功能创造了软硬件基础。我们启用并提供端到端智能移动解决方案、主动安全和自主驾驶技术，并提供更好的用户体验和连接服务。我们的高级安全和用户体验部分的重点是提供必要的软件和先进的计算平台，我们的信号和电力解决方案部门侧重于提供必要的网络架构，以支持当今复杂车辆上的集成系统。我们的业务共同发展了日益复杂的车辆的“大脑”和“神经系统”，使车辆融入其运营环境。
我们是最大的汽车零部件制造商之一，我们的客户包括世界上最大的25家汽车原始设备制造商(“原始设备制造商”)。
年内我们的总净销售额三个月和九个月结束 2019年9月30日都是36亿美元和108亿美元..增加的2%与同时期相比2018分别。年内，我们的总净销售额增加。三个月结束 2019年9月30日主要原因是欧洲和亚太地区的数量增加，但外币的不利影响部分抵消了这一增长。年期间，北美的销量持平。三个月结束 2019年9月30日与同一时期相比2018，主要原因是第三个国家约有7 000万美元的不利影响
由通用汽车工人罢工造成的季度。我们的整体精益成本结构，以及持续的高于市场的销售增长，使我们能够保持强劲的经营收入水平，同时继续对未来进行战略性投资。
我们的重点是保持低固定成本结构，为我们提供灵活性，以保持盈利的各个点。 传统的汽车工业生产周期，包括在工业数量减少的时期。因此，我们将继续调整我们的成本结构，优化我们的制造足迹，以应对全球和区域汽车市场的变化，并增加对先进技术和工程的投资。随着我们在一个受全球和区域经济变动影响的周期性行业中运作，我们不断评估进一步完善成本结构的机会，这体现在我们正在进行的重组项目，其重点是继续将我们的制造业足迹轮换到最佳成本地点，以及如附注7所述，降低我们的全球间接成本。对本文所载的合并财务报表进行重组。我们相信，我们强大的资产负债表和灵活的成本结构将使我们能够充分利用OEM生产量的改善。
趋势、不确定性和机会
经济状况。我们的业务直接关系到汽车销售和汽车生产的客户。汽车销售取决于许多因素，包括全球和区域经济状况。尽管全球汽车产量下降1%从区域角度看，2017年至2018年期间，汽车生产水平参差不齐。与2017年相比，2018年北美的汽车产量保持平稳，而该区域2017年的汽车产量减少，而汽车产量则下降了1%在欧洲和4%在中国。在我们最小的地区南美洲，汽车产量增加了4%与2017年相比。
北美、欧洲、中国或南美洲的经济波动或疲软可能导致我们的客户大量减少汽车销售和生产，这将对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。地缘政治因素也有可能对美国和其他经济体，特别是汽车行业产生不利影响。特别是，对国际贸易协定的修改，例如北美自由贸易协定及其预期的后续协定美国-墨西哥-加拿大协定-仍需批准，或其他政治压力-可能会影响我们OEM客户的业务，导致某些地区汽车产量减少，或将生产组合转向成本较高的地区。利率的上升也可能对汽车生产产生负面影响，因为消费借贷成本增加或信贷供应减少。此外，经济疲软可能导致未来汽车销售组合发生变化(从豪华车、卡车和运动型多用途车等内容更丰富的汽车转向较小的乘用车)。虽然我们多样化的客户和地理收入基础，加上我们灵活的成本结构，使我们能够很好地承受行业衰退的影响，并从行业的上升中受益，但全球汽车生产组合向成本较高的地区或内容较少的车辆的转变可能对我们的盈利能力产生不利影响。
由于英国全民公决，在英国公投中，选民批准退出欧盟(简称“欧盟”)(通常被称为“英国退欧”)(通常被称为“英国退欧”)，英国也出现了市场波动和货币汇率波动加剧的时期，尤其是在英国和欧洲内部。英国退欧的时间和条件仍未确定。英国和欧盟之间未来关系的重大不确定性，或任何可能发生的情况，都可能对欧洲和全球的经济和市场状况产生不利影响，包括汽车生产，大幅降低全球市场流动性，限制主要市场参与者在某些金融市场运作的能力，并可能导致全球金融和外汇市场的不稳定，包括利率和汇率波动加剧。尽管我们在英国没有物质上的实体存在，我们的劳动力不到1%位于英国，而我们每年净销售额的1%左右来自英国，但即将到来的英国退欧决定的潜在影响可能会对其他全球经济体，特别是欧洲经济产生不利影响，而欧洲经济约占全球经济的比重。34%在我们的总净销售额中九个月结束 2019年9月30日。我们将继续积极监测英国退欧持续存在的潜在影响，并将通过审查我们现有的合同安排和义务，特别是欧洲地区的合同安排和义务，尽量减少英国退欧对我们业务的影响。
主要增长市场。中国的市场波动加剧，经济增长水平放缓，导致中国汽车生产增长率低于以前的时期。尽管最近中国的经济增长水平有所放缓，但中国和其他主要增长市场的收入水平不断上升，预计这些市场的长期增长率将更高。我们在全球的强大存在，以及在这些市场的存在，使我们能够长期体验高于市场的增长率。我们继续扩大在关键增长市场的现有业务，使我们能够从这些地区预期的长期增长机会中获益。我们正在利用我们与全球原始设备制造商的长期关系，并进一步提高我们与主要增长市场OEM制造商的地位，以继续扩大我们在世界范围内的领导地位。我们继续扩大我们的广泛地理范围，以利用快速增长的汽车市场.我们相信，随着全球汽车生产平衡向关键增长市场转移，我们在成本最高的国家的存在使我们能够实现增量利润率的改善。
我们在中国有强大的本地业务，包括一个主要的制造基地和良好的客户关系.我们的每个业务部门在中国都有业务和销售。我们在中国的业务仍然对影响中国汽车销量的经济和市场状况很敏感，如果中国市场成熟或中国汽车需求下降，增长速度可能会受到影响。然而，我们仍然相信，基于长期汽车和汽车产品需求的增长，这一市场具有长期增长潜力。
市场驱动产品。我们的产品满足了原始设备制造商的需求，满足日益严格的政府监管和满足消费者对产品的偏好，以解决安全，绿色和连接的巨大趋势，导致每辆车的内容增加，更大的盈利能力和更高的利润率。有了这些产品，我们相信我们能够从日益增长的对车辆内容和技术的需求中获益，这些需求涉及安全、电气化、高速数据、与全球信息网络的连接以及自动驾驶技术。我们正在受益于车辆内容、软件和电气化的大幅增加，这需要复杂和可靠的电气结构和系统来运作，例如自动化先进的驾驶员辅助技术、电动车辆监测、主动安全系统、车道偏离警报系统、车辆驾驶舱综合显示器、导航系统和能够在车辆中实现信息娱乐的技术。我们能够设计一个可靠的电气结构，优化电力分配和/或消费，是满足原始设备制造商减少排放的需要，同时继续满足消费者对增加车辆内容和技术的需求的关键。
全球能力。许多原始设备制造商继续采用全球车辆平台，以提高标准化，降低单位成本，并提高资本效率和盈利能力。因此，原始设备制造商正在选择有能力在世界范围内制造产品的供应商，以及适应区域变化的灵活性。具有全球规模和强大的设计、工程和制造能力的供应商最有能力从这一趋势中获益。我们的全球足迹使我们能够在全球范围内为全球的原始设备制造商提供服务，因为我们在新兴市场的原始设备制造商中获得了市场份额。这一区域模式主要服务于墨西哥以外的北美市场、巴西以外的南美市场、东欧和北非的欧洲市场以及中国以外的亚太市场，我们继续将我们的制造业足迹转移到这些区域内成本最高的地点。
我们的全球业务受到在国外开展业务所固有的某些风险的影响，包括法律、条例、贸易或货币或税收财政政策的意外变化，包括关税、配额、海关和其他进出口限制以及其他贸易壁垒。例如，墨西哥最近的总统选举和政府更迭产生了要求提高边境和墨西哥内地最低工资的要求。墨西哥或我们所经营的其他国家的这些或任何进一步的政治或政府发展可能导致社会、经济和劳工不稳定。此外，现行的自由贸易法律和条例，例如北美自由贸易协定及其预期的后续协定，即美国-墨西哥-加拿大协定-仍需批准-为符合适用的分类和其他要求的符合条件的进出口产品规定了某些有益的关税和关税，有关外贸条件的法律或政策的变化，特别是对我们生产产品的国家，如中国和墨西哥的进口产品的贸易限制、关税或税收的增加，可能对我们的商业和金融结果产生重大不利影响。例如，从2018年开始，美国和中国政府对某些进口产品征收了一系列重大的递增报复性关税。最值得注意的是，在汽车工业方面，美国对某些钢铁、铝和汽车零部件的进口征收关税，而中国对美国汽车和某些汽车零部件的进口征收报复性关税。虽然这些关税可能会对经济产生潜在的不利影响，特别是在汽车工业和汽车生产水平方面。, 我们预计不会对我们的业务产生重大影响，因为我们制定和执行了减轻不利关税影响的战略，例如生产本地化和搬迁、合同审查和重新谈判以及与有关政府机构合作。此外，我们的全球足迹和区域模式有助于将我们对跨境交易的敞口降至最低。然而，征收的关税的范围和持续时间仍然不确定。
产品开发。汽车技术和零部件行业在国内和国际上都具有很强的竞争力，其特点是技术日新月异，行业标准不断变化，客户需求也发生了变化。我们能够预测技术和监管标准的变化，并在及时和成本竞争的基础上成功地开发和引进新的和经过改进的产品，这将是我们保持竞争力的一个重要因素。为了在汽车技术和零部件行业进行有效的竞争，我们必须能够及时开发和推出新产品，以满足客户的需求。我们的创新技术和强大的全球工程和开发能力使我们能够很好地满足日益严格的汽车制造商需求和消费者对汽车中高科技含量的偏好。
原始设备制造商越来越多地指望供应商简化车辆设计和装配过程，以降低成本和重量。因此，直接向制造商(一级供应商)出售汽车零部件的供应商承担了许多传统上由汽车制造商履行的设计、工程、研究和开发及装配职能。供应商可以提供完全设计的解决方案，系统和组件的预装配组合，定位于利用系统采购的趋势。
工程设计与开发。我们的历史和创新文化使我们能够开发重要的知识产权以及设计和开发专门知识，以提供满足客户需求的先进技术解决方案。我们拥有一支大约18，600名科学家、工程师和技术人员的团队，致力于为我们的关键市场开发领先的产品解决方案，位于中国、德国、印度、墨西哥、波兰、新加坡和美国的15个主要技术中心。我们每年投资14亿美元(其中包括客户和政府机构约3亿美元的共同投资)用于研发，包括工程，以维持我们的创新产品组合，截至2018年12月31日，我们拥有/拥有大约7100项专利和保护权。我们还鼓励“开放创新”，并与业内同行、政府机构和学术机构广泛合作。我们的技术能力得到了客户和政府机构的认可，他们每年在新产品开发上共同投资约3亿美元，加快创新步伐，并降低与技术突破成功商业化相关的风险。
在过去，供应商往往承担工程、设计和开发汽车零部件的初始成本，并根据预期数量在每个部件的价格中纳入成本回收部分，从而收回其长期投资。最近，我们和许多其他供应商就独立于数量的成本回收支付进行了谈判。这种趋势降低了我们的经济风险。
定价。我们的客户所采取的削减成本的措施会增加价格下降的压力。我们的客户供应协议通常要求在生产期间逐步降低零部件定价，而原始设备制造商历来对其外部供应商具有重要的影响力，因为汽车零部件供应行业是支离破碎的，服务于有限数量的汽车原始设备制造商。我们的盈利能力在一定程度上取决于我们是否有能力在未来产生足够的生产成本节约，以抵消价格下降的影响。
我们的重点是保持低固定成本结构，为我们在传统汽车工业生产周期的各个环节保持盈利提供了灵活性，因此，我们大约96%的每小时劳动力位于成本最高的国家。此外，我们在运作上亦有相当大的灵活性，利用大量的临时工，而临时工人约占每小时劳动人口的16%。2019年9月30日。然而，我们将继续调整我们的成本结构，优化我们的制造足迹，以应对全球和地区汽车市场的变化，并增加对先进技术和工程的投资，这体现在我们正在进行的结构调整方案中，其重点是继续将我们的制造足迹转移到欧洲的最佳成本地点，并降低我们在全球的间接成本。随着我们继续在一个受全球和区域经济变动影响的周期性行业中运作，我们不断评估进一步完善我们的成本结构的机会。
我们的资产负债表很稳健，债务总额约为44亿美元和大量的可用流动资金23亿美元的现金和现金等价物以及循环信贷机制和承付的欧洲应收账款保理机制下的可用资金2019年9月30日，美国没有重大的定义福利或劳动力退休后医疗福利和雇主支付的退休后基本人寿保险福利(OPEB)负债。我们打算保持强有力的财务纪律，目标是行业领先的盈利增长、现金流创造和投资资本回报，并保持足够的流动性，以维持我们在整个行业周期中的财务灵活性。
OEM产品召回。原始设备制造商在全球召回的汽车数量已超过历史水平。这些召回可以由原始设备制造商发起，也可以受监管机构的影响。虽然各国在安全问题上的召回规则和规定各不相同，但向全球车辆平台的全面过渡也可能导致美国以外地区召回量的增加，因为各地区的汽车零部件日益标准化。考虑到汽车行业对安全问题的敏感性，包括监管机构和消费者日益关注的问题，我们预计汽车召回的数量在不久的将来可能会保持在历史水平之上。虽然我们从事广泛的产品质量计划和过程，但如果这些召回的步伐继续下去，我们可能会在未来受到不利影响。
资本的有效利用。全球汽车零部件行业通常是资本密集型行业，供应商的一部分资本设备经常用于特定的客户项目。采购资本设备的准备时间很长，通常比开始生产多一至两年。对于供应商来说，有很大的优势，可以利用他们以前在资本设备上的投资或摊销投资，而不是更多的全球客户项目。
行业整合。随着原始设备制造商继续在全球扩张，预计全球供应商之间的整合将继续下去，因为供应商寻求实现业务协同增效和价值流效率，获得补充技术，并建立更强有力的客户关系。此外，来自传统汽车行业以外的新进入者可能寻求进入某些汽车零部件市场，这体现在三星电子有限公司收购Harman International Industries、三星电子有限公司收购Harman国际工业公司和英特尔公司收购Mobileye公司。我们相信，拥有强大资产负债表和财务纪律的公司最有可能利用行业整合的趋势。
汽车工业高科技演进的商业化。汽车行业正日益向软件依赖组件和解决方案的实施发展.特别是，该行业的重点是开发先进的驾驶辅助技术，目的是开发和引进一种商业上可行的全自动驾驶体验。我们期待自动驾驶技术将提供强大的社会效益，以及为我们的产品提供长期增长的机会，在这一领域。我们专注于支持和提供端到端智能移动解决方案，加速主动安全和自主驾驶技术的商业化，并提供更好的用户体验和连接服务。我们的高级安全和用户体验部分的重点是提供必要的软件和先进的计算平台，我们的信号和电力解决方案部门侧重于提供必要的网络架构，以支持当今复杂车辆上的集成系统。我们的业务共同发展了日益复杂的车辆的“大脑”和“神经系统”，使车辆融入其运营环境。
我们继续投资于自动驾驶空间，并继续开发市场领先的自动驾驶平台解决方案，如自动驾驶软件、关键的主动安全传感技术和我们的多域控制器，该控制器融合来自传感系统的信息以及映射和导航数据，以作出驾驶决策。我们相信，我们与工业技术的趋势是一致的，这些趋势将导致这一领域未来的可持续增长，并与各自领域的领导人合作，推动这些新兴技术的发展和商业化的步伐。例如，我们已与英特尔公司和宝马集团达成合作协议，开发和部署自动驾驶技术。此外，我们在2017年收购了nuTome公司。为了进一步加速自动驾驶解决方案的商业化。收购nuTome是我们为扩大在新的移动空间中的地位而进行的一系列投资中的最新一笔，包括2015年对自动驾驶软件开发商Ottomatika的收购。
社会对按需移动(MoD)服务的需求也在不断增加，比如共享汽车和自行车，越来越多的传统汽车公司已经在国防部领域进行了投资。我们相信，社会对国防部服务的日益增长的需求将加速自主驾驶技术的发展，极大地造福于国防部的空间。2018年，我们宣布与Lyft公司建立合作伙伴关系。(“Lyft”)在拉斯维加斯推出了一组自动驾驶车辆，这些车辆在Aptiv的完全集成的自动驾驶平台上运行，并在Lyft网络上向公众开放。这一伙伴关系利用我们的连接服务能力和Lyft的叫车经验，以提供宝贵的见解，自动驾驶车队的运作和管理。此外，我们已与新加坡陆运管理局和波士顿市签订协议，开发完全自主的车辆和相关基础设施，作为国防部自动化试点的一部分。
为了进一步提高我们在自动驾驶领域的领导地位，我们于2019年9月与现代汽车集团达成了一项最终协议，成立一家新的合资企业，重点是自主驾驶技术的设计、开发和商业化。我们期待这一伙伴关系通过将我们在新的移动空间中的创新车辆技术与世界上最大的汽车制造商之一结合在一起，推动生产可供商业化的自主驾驶系统的发展。该合资企业预计，将于2020年开始全面测试无人驾驶系统，并在2022年为机器人出租车供应商、车队运营商和汽车制造商提供一个可生产的自主驾驶平台。由于我们的大量投资和战略伙伴关系，我们相信我们与工业技术趋势是一致的，这些趋势将在这些不断发展的领域带来可持续的未来增长。
然而，与这些不断发展的领域有关的风险很多，包括主动安全和自动驾驶技术的高开发成本、客户和消费者采用这些技术的时间不确定、传统汽车行业以外的竞争者的竞争加剧以及新的和正在出现的法规，例如美国交通部最近发布的自动驾驶系统联邦指南。虽然我们相信我们在这些市场上处于有利地位，但主动安全和自动驾驶技术的高开发成本可能会导致我们或我们的合作伙伴开发的新技术或破坏性技术的成功风险更高。
综合业务成果
Aptiv通常经历收入波动，原因是OEM生产计划、车辆销售组合以及新业务和损失业务净额(我们统称为数量)、我们为收回增加的商品成本(我们称之为商品传递)的供应合同中的升级条款、外币汇率的波动(我们称之为FX)、合同中对OEM的销售价格降低(我们称之为合同价格下降)和工程变更。销售组合的变化可能对收入产生有利或不利的影响。这种变化可能是区域增长的变化、OEM销售需求的变化以及与汽车部分购买和内容渗透相关的消费者需求变化的结果。例如，倾向于某一种OEM的汽车型号的销售需求的变化，如果我们没有供货合同，可能会对我们的产品产生负面影响。
收入。地区销售需求向某些市场转移可能会对那些在这些地区占有较大市场份额的客户的销售产生有利影响，而这反过来又会对我们的收入产生有利的影响。
由于以下原因，我们通常会经历(如下所述)营业收入的波动：
| |
• | 成交量，扣除合同价格下降的净额-成交量的变化被合同价格的减少所抵消(一般从净销售额的1%到3%不等)和混合价格的变化； |
| |
• | 经营业绩-材料和商品或制造和工程差异的成本变化；以及 |
| |
• | 其他-包括重组费用和未列入批量的任何剩余差异，扣除合同价格削减或业务业绩后的差额。 |
汽车技术和零部件供应行业传统上受到原材料和劳动力方面的通货膨胀压力，这可能给整个供应链带来运营和盈利负担。我们将继续与我们的客户和供应商合作，以减轻这些通胀压力在未来的影响。此外，我们预计商品成本波动，特别是与铜和石油树脂产品相关的商品成本波动，将对未来的收益和/或经营现金流产生持续的影响。因此，我们不断寻求缓解通货膨胀压力和我们与材料相关的成本风险，包括将采购要求与客户和/或其他供应商结合起来，使用替代供应商或产品设计，在我们的汽车制造商供应合同和套期保值中谈判降低成本和/或商品成本合同升级条款。
三个月和九个月结束 2019年9月30日对决三个月和九个月结束 2018年9月30日
的操作结果。三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018情况如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) | | 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) |
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) |
净销售额 | $ | 3,559 |
| | $ | 3,485 |
| | $ | 74 |
| | $ | 10,761 |
| | $ | 10,799 |
| | $ | (38 | ) |
销售成本 | 2,882 |
| | 2,834 |
| | (48 | ) | | 8,802 |
| | 8,739 |
| | (63 | ) |
毛利率 | 677 |
| 19.0% | 651 |
| 18.7% | 26 |
| | 1,959 |
| 18.2% | 2,060 |
| 19.1% | (101 | ) |
销售、一般和行政 | 262 |
| | 232 |
| | (30 | ) | | 778 |
| | 751 |
| | (27 | ) |
摊销 | 34 |
| | 31 |
| | (3 | ) | | 111 |
| | 91 |
| | (20 | ) |
重组 | 61 |
| | 65 |
| | 4 |
| | 118 |
| | 100 |
| | (18 | ) |
营业收入 | 320 |
| | 323 |
| | (3 | ) | | 952 |
| | 1,118 |
| | (166 | ) |
利息费用 | (42 | ) | | (34 | ) | | (8 | ) | | (123 | ) | | (104 | ) | | (19 | ) |
其他收入净额 | 7 |
| | 4 |
| | 3 |
| | 29 |
| | 27 |
| | 2 |
|
所得税前收入和股本收入 | 285 |
| | 293 |
| | (8 | ) | | 858 |
| | 1,041 |
| | (183 | ) |
所得税费用 | (38 | ) | | (66 | ) | | 28 |
| | (102 | ) | | (208 | ) | | 106 |
|
股本收入前收入 | 247 |
| | 227 |
| | 20 |
| | 756 |
| | 833 |
| | (77 | ) |
权益收入，扣除税后 | 5 |
| | 4 |
| | 1 |
| | 12 |
| | 17 |
| | (5 | ) |
净收益 | 252 |
| | 231 |
| | 21 |
| | 768 |
| | 850 |
| | (82 | ) |
可归因于非控制权益的净收入 | 6 |
| | 9 |
| | (3 | ) | | 8 |
| | 30 |
| | (22 | ) |
可归因于Aptiv的净收入 | $ | 246 |
| | $ | 222 |
| | $ | 24 |
| | $ | 760 |
| | $ | 820 |
| | $ | (60 | ) |
总净销售额
以下是我们的总净销售额三个月结束 2019年9月30日对决2018年9月30日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | | 出现差异的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) | | | 契约价格削减的数量，净净额 | | 外汇 | | 商品传递 | | 其他 | | 共计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | (以百万计) |
总净销售额 | $ | 3,559 |
| | $ | 3,485 |
| | $ | 74 |
| | | $ | 154 |
| | $ | (68 | ) | | $ | (12 | ) | | $ | — |
| | $ | 74 |
|
的总净销售额三个月结束 2019年9月30日 增加 2%与三个月结束 2018年9月30日。我们经历了6%主要是由于欧洲和亚太地区的增长。数量增长还受到2018年收购Winchester所带来的6，400万美元净销售额的影响，以及转基因工人罢工带来的大约7，000万美元的不利影响。成交量的增长被不利的外汇影响所抵消，这些影响主要与欧元和人民币以及合同价格下降有关。请参阅附注17.收购和剥离，请参阅本文件所载合并财务报表，以进一步了解我们的业务收购情况。
以下是我们的总净销售额九个月结束 2019年9月30日对决2018年9月30日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | 出现差异的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) | | | 契约价格削减的数量，净净额 | | 外汇 | | 商品传递 | | 其他 | | 共计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | (以百万计) |
总净销售额 | $ | 10,761 |
| | $ | 10,799 |
| | $ | (38 | ) | | | $ | 346 |
| | $ | (339 | ) | | $ | (45 | ) | | $ | — |
| | $ | (38 | ) |
的总净销售额九个月结束 2019年9月30日与九个月结束 2018年9月30日。我们经历了5%主要是由于欧洲和北美的增长。数量增长还受到2018年收购Kum和Winchester带来的3.06亿美元净销售额增长的影响，以及通用汽车罢工带来的大约7，000万美元的不利影响。成交量的增长被不利的外汇影响所抵消，这些影响主要与欧元和人民币以及合同价格下降有关。请参阅附注17.收购和剥离，请参阅本文件所载合并财务报表，以进一步了解我们的业务收购情况。
销售成本
销售成本主要包括材料、劳动力、制造费用、运费、外币汇率波动、产品工程、设计和开发费用、折旧和摊销、保修费用和其他运营费用。毛利是收入减去销售成本，毛利率是毛利率占净销售额的百分比。
销售成本增加 4 800万美元为三个月结束 2019年9月30日与三个月结束 2018年9月30日，概述如下。该公司的材料销售成本约占净销售额的50%三个月结束 2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | | 出现差异的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) | | | 体积(A) | | 外汇 | | 经营绩效 | | 其他 | | 共计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | (以百万计) |
销售成本 | $ | 2,882 |
| | $ | 2,834 |
| | $ | (48 | ) | | | $ | (165 | ) | | $ | 68 |
| | $ | 32 |
| | $ | 17 |
| | $ | (48 | ) |
毛利率 | $ | 677 |
| | $ | 651 |
| | $ | 26 |
| | | $ | (11 | ) | | $ | — |
| | $ | 32 |
| | $ | 5 |
| | $ | 26 |
|
占净销售额的百分比 | 19.0 | % | | 18.7 | % | | | | | | | | | | | | | |
这个增加销售费用反映了数量的增加，但被货币兑换和业务业绩改善的影响部分抵消。销售成本也受到上述其他项目的影响：
销售成本增加 6 300万美元为九个月结束 2019年9月30日与九个月结束 2018年9月30日，概述如下。该公司的材料销售成本约占净销售额的50%九个月结束 2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | 出现差异的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) | | | 体积(A) | | 外汇 | | 经营绩效 | | 其他 | | 共计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | (以百万计) |
销售成本 | $ | 8,802 |
| | $ | 8,739 |
| | $ | (63 | ) | | | $ | (473 | ) | | $ | 267 |
| | $ | 68 |
| | $ | 75 |
| | $ | (63 | ) |
毛利率 | $ | 1,959 |
| | $ | 2,060 |
| | $ | (101 | ) | | | $ | (127 | ) | | $ | (72 | ) | | $ | 68 |
| | $ | 30 |
| | $ | (101 | ) |
占净销售额的百分比 | 18.2 | % | | 19.1 | % | | | | | | | | | | | | | |
这个增加销售成本反映了先进技术和工程方面的数量和增量投资的增加，部分被货币兑换和业务业绩改善的影响所抵消。销售成本也受到上述其他项目的影响：
销售、一般和行政费用
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (百万美元) |
销售、一般和行政费用 | $ | 262 |
| | $ | 232 |
| | $ | (30 | ) |
占净销售额的百分比 | 7.4 | % | | 6.7 | % | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (百万美元) |
销售、一般和行政费用 | $ | 778 |
| | $ | 751 |
| | $ | (27 | ) |
占净销售额的百分比 | 7.2 | % | | 7.0 | % | | |
销售、一般和行政费用(“SG&A”)包括行政费用、信息技术费用和奖励报酬相关费用。SG&A在销售净额中所占的百分比三个月和九个月结束 2019年9月30日相比较2018主要是由于我们的收购的影响，部分抵消了降低成本的举措，包括我们继续轮换到欧洲成本最高的制造地点，以及以降低全球间接成本为重点的举措。
摊销
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (以百万计) |
摊销 | $ | 34 |
| | $ | 31 |
| | $ | (3 | ) |
| | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (以百万计) |
摊销 | $ | 111 |
| | $ | 91 |
| | $ | (20 | ) |
摊销费用反映了与确定的无形资产有关的非现金费用.期间摊销额的增加三个月和九个月结束 2019年9月30日相比较2018反射800万美元的无形资产减值费用九个月结束 2019年9月30日并继续摊销我们确定的无形资产，这主要是由于我们的收购，超过了他们的估计使用寿命。请参阅附注17.收购和剥离本报告所载合并财务报表，以进一步了解我们的业务收购情况，包括记录在每项交易中的无形资产的详细情况。
重组
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (百万美元) |
重组 | $ | 61 |
| | $ | 65 |
| | $ | 4 |
|
占净销售额的百分比 | 1.7 | % | | 1.9 | % | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (百万美元) |
重组 | $ | 118 |
| | $ | 100 |
| | $ | (18 | ) |
占净销售额的百分比 | 1.1 | % | | 0.9 | % | | |
重组费用与三个月结束 2019年9月30日相比较2018。重组费用的增加九个月结束 2019年9月30日相比较2018主要原因是与上一期间相比，全球间接费用减少所确认的费用增加。
该公司记录了与这些项目相关的员工相关和其他重组费用，总计约为6 100万美元和1.18亿美元在三个月和九个月结束 2019年9月30日分别4 300万美元和5 900万美元根据该公司正在实施的间接费用削减战略，分别因在欧洲地区实施的方案而获得认可。
该公司记录了与这些项目相关的员工相关和其他重组费用，总计约为6 500万美元和1亿美元在三个月和九个月结束 2018年9月30日分别3 700万美元和5 900万美元他们分别因专注于将我们的生产足迹继续轮换到欧洲的最佳成本地点和降低该地区的间接成本的项目而获得认可。
我们预计在2019年将继续承担额外的重组费用，主要是因为我们的生产计划将继续将我们的生产足迹转移到欧洲的最佳成本地点，并降低全球的间接成本。此外，随着我们继续在一个受全球和区域经济变动影响的周期性行业中运作，我们不断评估进一步调整成本结构和优化我们的制造业足迹的机会。如有必要，本公司计划在未来实施更多的重组活动，以使制造业保持一致。
与现有区域汽车生产水平和地点有关的能力和其他成本，以提高其他地点的效率和利用率，并增加对先进技术和工程的投资。这种未来的重组行动取决于市场条件、客户行为和其他因素。
请参阅附注7.关于更多信息，请参阅本文件所载合并财务报表的结构调整。
利息费用
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (以百万计) |
利息费用 | $ | 42 |
| | $ | 34 |
| | $ | (8 | ) |
| | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (以百万计) |
利息费用 | $ | 123 |
| | $ | 104 |
| | $ | (19 | ) |
期间利息开支的增加三个月和九个月结束 2019年9月30日相比较2018反映了2019年第一季度发行的高级债券，用于赎回3.15%的高级债券，并增加了短期借款。请参阅附注8.关于本报告所载合并财务报表的债务，以获得更多信息。
其他收入净额
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (以百万计) |
其他收入净额 | $ | 7 |
| | $ | 4 |
| | $ | 3 |
|
| | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (以百万计) |
其他收入净额 | $ | 29 |
| | $ | 27 |
| | $ | 2 |
|
如附注17.本报告所载合并财务报表的收购和剥离九个月结束 2019年9月30日，aptiv记录了税前未实现的收益1 900万美元与其股权投资的公允价值增加有关，而不具备容易确定的公允价值。此外，如附注8所进一步讨论的，本报告所载合并财务报表的债务九个月结束 2019年9月30日，阿普蒂夫赎回了全部现金6.5亿美元3.15%的高级债券本金总额，导致债务清偿损失约为600万美元。阿普蒂夫300万美元和1 100万美元期间的利息收入三个月和九个月结束 2019年9月30日分别。
在九个月结束 2018年9月30日，Aptiv大约发生了900万美元在与收购Kum有关的交易成本方面，如附注14所进一步讨论的，本文所载合并财务报表中的衍生产品和套期保值活动记录了以下收益：400万美元就远期合同而言，是为了对冲与收购Kum的现金付款有关的部分货币风险。阿普蒂夫500万美元和1 700万美元期间的利息收入三个月和九个月结束 2018年9月30日分别。此外，在三个月和九个月结束 2018年9月30日、Aptiv记录200万美元和800万美元根据“过渡服务协议”获得的与公司原动力总成系统业务分离有关的某些费用。
所得税
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (以百万计) |
所得税费用 | $ | 38 |
| | $ | 66 |
| | $ | 28 |
|
| | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (以百万计) |
所得税费用 | $ | 102 |
| | $ | 208 |
| | $ | 106 |
|
该公司的税率受到以下事实的影响：其母公司是英国居民纳税人，并于2018年4月成为爱尔兰居民纳税人；公司在爱尔兰、英国和公司经营的其他管辖区的税率；管辖权所赚取的收入的相对数额；由于估价津贴而不承认税收优惠或费用的损失或收入的相对数额。公司的有效税率也受到某些税收优惠和假期的影响，这些优惠和假日将某些子公司的实际税率降低到法定税率以下。
公司的有效税率三个月和九个月结束 2019年9月30日还包括800万美元和3 900万美元分别与准备金变动、未汇出收入应计项目变化和备抵调整准备金有关，附注11.本报告所载合并财务报表中的所得税作了进一步讨论。有效税率三个月和九个月结束 2018年9月30日包括净离散税费用2 800万美元和4 800万美元分别与公司的知识产权转让和对未纳税的外国收益的临时应计过渡税的变化有关，如附注11所进一步讨论的那样。本文所载合并财务报表的所得税。
权益收益
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (以百万计) |
权益收入，扣除税后 | $ | 5 |
| | $ | 4 |
| | $ | 1 |
|
| | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (以百万计) |
权益收入，扣除税后 | $ | 12 |
| | $ | 17 |
| | $ | (5 | ) |
权益收益，扣除税额，反映了公司对正在进行的经营结果的兴趣，将实体的经营情况记为权益法投资。权益收益维持不变三个月结束 2019年9月30日并减少了九个月结束 2019年9月30日与同一时期相比2018，主要原因是我们在北美和亚太地区的合资企业与上一时期相比表现良好。
分段运算结果
我们的核心业务是根据类似的产品、市场和经营因素分类的，我们的核心业务包括以下几个部分：
| |
• | 信号和电源解决方案，其中包括完整的电气结构和组件产品。 |
| |
• | 高级安全和用户体验，包括在信息娱乐和连接、身体控制和安全系统、主动和被动安全电子、自主驾驶软件和技术以及软件的先进开发方面的组件和系统集成专门知识。 |
| |
• | 冲销和其他，其中包括：(一)消除部门间交易；(二)非经营或战略性质的某些其他费用和收入。 |
我们的管理层利用部门调整后的营业收入作为部门收入或亏损的主要业绩衡量标准，并用于规划和预测目的，因为管理层认为，这一衡量方法最能反映我们运营部门的运营利润或亏损。分部调整后的营业收入不应被视为替代根据美国公认会计原则编制的结果，也不应被视为可归属于Aptiv的净收入的替代办法，Aptiv是与根据美国公认会计原则编制的调整营业收入最直接可比的财务措施。由Aptiv确定和衡量的分部调整营业收入也不应与其他公司报告的标题相同的措施相比较。
调整后的营业收入与营业收入的对账酌情包括重组、其他购置和投资组合项目费用(其中包括为整合被收购企业以及规划和执行产品组合转换行动，包括企业和产品收购和剥离而发生的费用)、资产减值、业务剥离的损益和与收购有关的递延补偿。调整后的业务收入与可归属阿普蒂夫的净收入的对账三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2019年9月30日的三个月： | | | | | | | |
调整后营业收入 | $ | 350 |
| | $ | 60 |
| | $ | — |
| | $ | 410 |
|
重组 | (46 | ) | | (15 | ) | | — |
| | (61 | ) |
其他购置和投资组合项目费用 | (11 | ) | | (6 | ) | | — |
| | (17 | ) |
资产减值 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (1 | ) |
与名词性收购有关的递延补偿 | — |
| | (11 | ) | | — |
| | (11 | ) |
营业收入 | $ | 292 |
| | $ | 28 |
| | $ | — |
| | 320 |
|
利息费用 | | | | | | | (42 | ) |
其他收入净额 | | | | | | | 7 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 285 |
|
所得税费用 | | | | | | | (38 | ) |
权益收入，扣除税后 | | | | | | | 5 |
|
净收益 | | | | | | | 252 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | | | | | | | 6 |
|
可归因于Aptiv的净收入 | | | | | | | $ | 246 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2018年9月30日的三个月： | | | | | | | |
调整后营业收入 | $ | 346 |
| | $ | 74 |
| | $ | — |
| | $ | 420 |
|
重组 | (58 | ) | | (7 | ) | | — |
| | (65 | ) |
其他购置和投资组合项目费用 | (11 | ) | | (5 | ) | | — |
| | (16 | ) |
资产减值 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) |
与名词性收购有关的递延补偿 | — |
| | (15 | ) | | — |
| | (15 | ) |
营业收入 | $ | 277 |
| | $ | 46 |
| | $ | — |
| | 323 |
|
利息费用 | | | | | | | (34 | ) |
其他收入净额 | | | | | | | 4 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 293 |
|
所得税费用 | | | | | | | (66 | ) |
权益收入，扣除税后 | | | | | | | 4 |
|
净收益 | | | | | | | 231 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | | | | | | | 9 |
|
可归因于Aptiv的净收入 | | | | | | | $ | 222 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2019年9月30日止的9个月： | | | | | | | |
调整后营业收入 | $ | 970 |
| | $ | 190 |
| | $ | — |
| | $ | 1,160 |
|
重组 | (88 | ) | | (30 | ) | | — |
| | (118 | ) |
其他购置和投资组合项目费用 | (29 | ) | | (16 | ) | | — |
| | (45 | ) |
资产减值 | (2 | ) | | (9 | ) | | — |
| | (11 | ) |
与名词性收购有关的递延补偿 | — |
| | (34 | ) | | — |
| | (34 | ) |
营业收入 | $ | 851 |
| | $ | 101 |
| | $ | — |
| | 952 |
|
利息费用 | | | | | | | (123 | ) |
其他收入净额 | | | | | | | 29 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 858 |
|
所得税费用 | | | | | | | (102 | ) |
权益收入，扣除税后 | | | | | | | 12 |
|
净收益 | | | | | | | 768 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | | | | | | | 8 |
|
可归因于Aptiv的净收入 | | | | | | | $ | 760 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信号和电源解决方案 | | 高级安全和用户体验 | | 冲销和其他 | | 共计 |
| | | | | | | |
| (以百万计) |
截至2018年9月30日的9个月： | | | | | | | |
调整后营业收入 | $ | 1,083 |
| | $ | 238 |
| | $ | — |
| | $ | 1,321 |
|
重组 | (87 | ) | | (13 | ) | | — |
| | (100 | ) |
其他购置和投资组合项目费用 | (39 | ) | | (18 | ) | | — |
| | (57 | ) |
资产减值 | (1 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (2 | ) |
与名词性收购有关的递延补偿 | — |
| | (44 | ) | | — |
| | (44 | ) |
营业收入 | $ | 956 |
| | $ | 162 |
| | $ | — |
| | 1,118 |
|
利息费用 | | | | | | | (104 | ) |
其他收入净额 | | | | | | | 27 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 1,041 |
|
所得税费用 | | | | | | | (208 | ) |
权益收入，扣除税后 | | | | | | | 17 |
|
净收益 | | | | | | | 850 |
|
可归因于非控制权益的净收入 | | | | | | | 30 |
|
可归因于Aptiv的净收入 | | | | | | | $ | 820 |
|
销售净额、毛利率占销售净额的百分比和按部门分列的调整营业收入三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018如下：
按分段分列的净销售额
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | | 出现差异的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) | | | 契约价格削减的数量，净净额 | | 外汇 | | 商品传递 | | 其他 | | 共计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | (以百万计) |
信号和电源解决方案 | $ | 2,584 |
| | $ | 2,535 |
| | $ | 49 |
| | | $ | 113 |
| | $ | (52 | ) | | $ | (12 | ) | | $ | — |
| | $ | 49 |
|
高级安全和用户体验 | 985 |
| | 956 |
| | 29 |
| | | 45 |
| | (16 | ) | | — |
| | — |
| | 29 |
|
冲销和其他 | (10 | ) | | (6 | ) | | (4 | ) | | | (4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) |
共计 | $ | 3,559 |
| | $ | 3,485 |
| | $ | 74 |
| | | $ | 154 |
| | $ | (68 | ) | | $ | (12 | ) | | $ | — |
| | $ | 74 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | 出现差异的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) | | | 契约价格削减的数量，净净额 | | 外汇 | | 商品传递 | | 其他 | | 共计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | (以百万计) |
信号和电源解决方案 | $ | 7,731 |
| | $ | 7,802 |
| | $ | (71 | ) | | | $ | 231 |
| | $ | (257 | ) | | $ | (45 | ) | | $ | — |
| | $ | (71 | ) |
高级安全和用户体验 | 3,058 |
| | 3,032 |
| | 26 |
| | | 110 |
| | (84 | ) | | — |
| | — |
| | 26 |
|
冲销和其他 | (28 | ) | | (35 | ) | | 7 |
| | | 5 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 7 |
|
共计 | $ | 10,761 |
| | $ | 10,799 |
| | $ | (38 | ) | | | $ | 346 |
| | $ | (339 | ) | | $ | (45 | ) | | $ | — |
| | $ | (38 | ) |
按分段分列的毛利率百分比
|
| | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
信号和电源解决方案 | 21.8 | % | | 21.1 | % | | 20.9 | % | | 21.6 | % |
高级安全和用户体验 | 11.6 | % | | 12.1 | % | | 11.3 | % | | 12.4 | % |
冲销和其他 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
共计 | 19.0 | % | | 18.7 | % | | 18.2 | % | | 19.1 | % |
按分段分列的调整后营业收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | | 出现差异的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) | | | 契约价格削减的数量，净净额 | | 经营绩效 | | 其他 | | 共计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | (以百万计) |
信号和电源解决方案 | $ | 350 |
| | $ | 346 |
| | $ | 4 |
| | | $ | (13 | ) | | $ | 22 |
| | $ | (5 | ) | | $ | 4 |
|
高级安全和用户体验 | 60 |
| | 74 |
| | (14 | ) | | | 2 |
| | 6 |
| | (22 | ) | | (14 | ) |
冲销和其他 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共计 | $ | 410 |
| | $ | 420 |
| | $ | (10 | ) | | | $ | (11 | ) | | $ | 28 |
| | $ | (27 | ) | | $ | (10 | ) |
如上表所示，三个月结束 2019年9月30日与三个月结束 2018年9月30日受到数量和合同价格下降的影响，包括产品组合和全球机制劳工罢工造成的约3 000万美元的不利影响，业务业绩改善，以及上表其他项目中的下列项目：
| |
• | 1 500万美元折旧和摊销增加，但不包括资产减值的影响，主要是由于固定资产基础较高。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | | 出现差异的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) | | | 契约价格削减的数量，净净额 | | 经营绩效 | | 其他 | | 共计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万计) | | | (以百万计) |
信号和电源解决方案 | $ | 970 |
| | $ | 1,083 |
| | $ | (113 | ) | | | $ | (114 | ) | | $ | 38 |
| | $ | (37 | ) | | $ | (113 | ) |
高级安全和用户体验 | 190 |
| | 238 |
| | (48 | ) | | | (13 | ) | | 20 |
| | (55 | ) | | (48 | ) |
冲销和其他 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共计 | $ | 1,160 |
| | $ | 1,321 |
| | $ | (161 | ) | | | $ | (127 | ) | | $ | 58 |
| | $ | (92 | ) | | $ | (161 | ) |
如上表所示，九个月结束 2019年9月30日与九个月结束 2018年9月30日受到数量和合同价格下降的影响，包括产品组合和全球机制劳工罢工造成的约3 000万美元的不利影响，以及业务业绩的改善，这部分被对先进技术和工程的增量投资以及上表所列其他项目所抵消：
| |
• | 4，900万美元的不利外币影响，主要与欧元和人民币有关； |
| |
• | 5 600万美元折旧和摊销增加，但不包括资产减值的影响，主要是由于固定资产基础较高。 |
流动性与资本资源
资本结构概述
我们的流动资金需求主要是为我们的业务活动提供资金，包括资本支出和周转资金需求，以及为偿债要求、业务重组活动和股本红利提供资金。我们的主要流动资金来源是业务现金流、现有现金余额，以及必要时根据现有信贷安排借款和发行长期债务。在我们产生可自由支配的现金流量的范围内，我们可以考虑将这一额外的现金流量用于现有债务的可选预付、战略收购或投资、额外的股票回购和/或一般公司用途。我们亦会不断探讨改善资本结构的方法。
截至2019年9月30日，我们有现金和现金等价物3亿美元的净债务(定义为未偿债务减去现金和现金等价物)40亿美元。我们还可以根据20亿美元循环信贷机制和3亿欧元承诺的欧洲应收账款保理机制获得额外的流动资金，如下文所述。
下表汇总了我们的可用流动资金，其中包括现金、现金等价物和在我们重要的承付信贷机制下可用的资金。2019年9月30日。在本公司重要的承诺信贷设施下披露的金额是可以获得的，但不违反我们现有的债务契约，如下所述。
|
| | | |
| 九月三十日
2019 |
| |
| (以百万计) |
现金和现金等价物 | $ | 341 |
|
循环信贷机制，未用部分(1) | 1,875 |
|
承付的欧洲应收账款保理设施，未用部分(2) | 54 |
|
可用流动资金总额 | $ | 2,270 |
|
(1)供应减少少于100万美元在根据信用证协议签发的信用证中2019年9月30日.
(2)基于2019年9月30日外币汇率，视是否有合格的应收账款而定。
我们期望现有现金、可用流动资金和业务现金流量继续足以为我们的全球业务活动提供资金，包括结构调整付款、下文所述“信贷协定”规定的任何强制性付款、普通股红利和资本支出。此外，我们期望继续按照我们授权的普通股回购计划回购流通股，详情如下。
我们还继续期望能够在不同国家之间调动资金，以管理我们的全球流动资金需求，而不受现行货币政策和“信贷协定”规定的实际不利税收影响。虽然我们的大部分营业收入是由我们的非美国子公司产生的，2019年9月30日公司的非美国子公司持有的现金和现金等价物总计3.3亿美元，我们采用多种策略，包括股息、现金池安排、公司间贷款偿还以及其他分配和预付款，以提供必要的资金来满足我们的全球流动性需求。我们的子公司向Aptiv支付股息或进行其他分配的能力没有受到重大限制。如果我们的美国业务需要额外的非美国现金，如果我们要将非美国子公司的这些资金分配给美国，我们可能需要累积并支付预扣款；然而，根据我们目前的流动性需求和策略，我们预计不需要累积和支付这样的额外金额。
基于这些因素，我们相信我们有足够的流动资金为我们的全球业务和资本投资提供资金。2019甚至更远。
股票回购
2016年4月，董事会批准了一项最多可达15亿美元从2016年9月开始的普通股。这种股票回购计划规定在公开市场或私下谈判的交易中购买股票，这取决于公司确定的股价、市场条件和其他因素。
年内回购的普通股汇总表三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月到9月30日， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
回购股份总数 | 538,165 |
| | 793,424 |
| | 5,020,842 |
| | 2,513,136 |
|
每股平均价格 | $ | 81.27 |
| | $ | 86.08 |
| | $ | 77.62 |
| | $ | 88.24 |
|
共计(百万) | $ | 44 |
| | $ | 69 |
| | $ | 390 |
| | $ | 222 |
|
截至2019年9月30日，约1亿美元根据2016年4月的股票回购计划，股票回购仍然有效。在2019年10月1日至2019年10月29日期间，该公司又重新购买了一笔3 000万美元根据公司制定的交易指令制定交易计划的股票价值。因此，大约7 000万美元根据2016年4月的股票回购计划，股票回购仍可使用。所有回购的股份都已退休，反映为普通股按股票面值计算的股本减少，超额作为额外已付资本和留存收益的减少。
新股回购计划
在2019年1月，董事会批准了一项新的股票回购计划，最多可达20亿美元普通股。这种股票回购计划规定在公开市场或私下谈判的交易中购买股票，这取决于公司确定的股价、市场条件和其他因素。该计划将在上述公司2016年4月股份回购计划完成后开始。
收购
法尔马-关于.2019年5月14日、100%法尔马公司的股权。(“Falmat”)是一家领先的工业用高性能定制电缆和电缆组件制造商。2 500万美元。如本文件所载合并财务报表的附注17.收购和剥离所述，这笔收购被记为企业合并，从收购之日起，Falmat的经营结果已列入公司的信号和电力解决方案部门。该公司利用手头的现金收购了Falmat。
温切斯特-继续2018年10月24日、100%Winchester互连(“Winchester”)的股权，这是一家为恶劣环境应用提供定制工程互连解决方案的领先供应商。6.8亿美元，扣除所获现金。如本文件所载合并财务报表的附注17.收购和剥离所述，这笔收购被记为商业合并，从收购之日起，Winchester的经营结果被列入公司的信号和电力解决方案部门。公司利用手头现金和短期借款收购了温彻斯特.
库姆-关于.2018年6月14日、100%作为汽车工业连接器的专业制造商，Kum的股权5.26亿美元。如本文件所载合并财务报表的附注17.收购和剥离所述，这笔收购被记为商业合并，从收购之日起，Kum的经营业绩被列入公司的信号和电力解决方案部门。该公司利用手头现金收购了Kum。
加博康-2019年9月，Aptiv同意收购高工程电缆管理和保护解决方案的领先供应商Gabo SystemTechnk GmbH(“gabocom”)，以全面考虑大约。3.1亿美元。这项收购须符合惯例的关闭条件，并得到监管和其他批准，预计将于2019年年底结束。该公司预计将主要利用手头现金收购gabocom。完成后，gabocom将成为信号和电源解决方案部门的一部分。
技术投资-在2019年第四季度，该公司的高级安全和用户体验部门投资600万美元，投资于安全关键实时嵌入式系统的领先软件开发商krono-security，sas。在2019年第一季度，公司的高级安全和用户体验部分增加了300万美元投资奥诺诺技术有限公司一个联网的汽车数据市场开发人员。这笔投资是对公司投资的补充1 500万美元2017年第一季度的投资。2018年第四季度，该公司的高级安全和用户体验部门1 500万美元投资于人类感知人工智能技术的领先者阿弗莱蒂瓦公司(Affectiva，Inc.)。这些投资没有容易确定的公允价值，按成本计量，减去减值，并按同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行调整，如附注2所进一步说明的那样。本文所载合并财务报表的重要会计政策。
自主驾驶合资企业
2019年9月，该公司与现代汽车集团(“现代”)达成一项明确协议，成立一家新的合资企业，重点是自主驾驶技术的设计、开发和商业化。根据协议条款，Aptiv将为合资企业提供自主驾驶技术、知识产权和约700名雇员，以获得新成立实体50%的所有权。现代将为合资企业贡献约16亿美元的现金，以及大约4亿美元的车辆工程服务、研发资源和获得知识产权的机会，使新成立的实体拥有50%的所有权。在交易结束时，Aptiv预计它将解除对合资企业贡献的相关资产和负债的账面价值，确认其在新成立的合资企业中投资的公允价值，并确认其贡献的账面价值与其收益投资的公允价值之间的任何差异。Aptiv预计，未来将采用权益会计方法，确认其对新成立的实体的投资。这项交易须符合惯例的结束条件，并得到监管和其他批准，预计将于2020年第二季度完成。
该公司确定，截至2019年9月30日，在高级安全和用户体验部门报告的与Aptiv对合资企业的贡献相关的资产和负债符合持有待售标准。因此，截至2019年9月30日，待出售资产和负债在综合资产负债表中分别重新归类为待售流动资产和待出售流动负债，因为这些资产和负债预计将在一年内对合资企业作出贡献。被指定为待售资产时，公司停止记录待售资产的折旧。请参阅附注17.收购和剥离本报告所载合并财务报表，以获得更多信息。
信贷协议
Aptiv PLC及其全资子公司Aptiv公司与N.A.摩根大通银行签订了一项信贷协议(“信贷协议”)，作为行政代理(“行政代理”)，根据该协议，它维持高级无担保信贷设施，目前包括定期贷款(“定期贷款”)和循环信贷安排。20亿美元(“循环信贷机制”)。“信贷协议”于2011年3月签订，随后进行了多次修订和重报，最近一次是在2016年8月17日。2016年修正案将循环信贷贷款和A期贷款期限从2018年延长到2021年，提高了循环信贷机制的能力15亿美元到20亿美元并允许Aptiv PLC作为循环信贷贷款的借款人。
A期贷款和循环信贷贷款将于2021年8月17日到期。从2017年第四季度开始，Aptiv有义务根据“信贷协议”中的摊销时间表，在A期贷款的整个期限内开始按季度支付本金。“信用协议”还包含一项新的手风琴功能，允许Aptiv不时地增加信贷协议下的总借款能力，最多增加一次。10亿美元(或根据“信贷协定”所列公式计算的更大数额)应Aptiv的请求、参与增加贷款的放款人的协议以及行政代理人和现有贷款人的批准。
截至2019年9月30日, 1.25亿美元在循环信贷贷款机制下未获偿还，但少于100万美元信用证是根据信用证协议签发的。根据“信贷协定”签发的信用证减少了循环信贷机制的供应。循环信贷机制下提取的最高金额九个月结束 2019年9月30日曾.4.65亿美元，主要用于管理月内周转资金需求。
按照Aptiv的选择，“信贷协议”下的贷款按下列两种利率计息：(A)行政代理人的备用基准利率(“ABR”，即信贷协议中定义的“ABR”)，或(B)伦敦银行间同业拆借利率(“经调整的Libo利率”，即信贷协议中定义的“LIBOR”)，在这两种情况下，均按下表所列的每年百分比(“适用利率”)计算。“信贷协议”规定的特定日期的适用利率列示如下：
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| | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| Libor+ | | ABR+ | | Libor+ | | ABR+ |
循环信贷贷款 | 1.10 | % | | 0.10 | % | | 1.10 | % | | 0.10 | % |
定期贷款 | 1.25 | % | | 0.25 | % | | 1.25 | % | | 0.25 | % |
根据信用协议适用的利率可能会根据公司信用评级的变化而不时增加或降低。因此，在信用协议期限内，利率将根据ABR、libor的变化或公司信用评级的未来变化而波动。“信贷协定”还要求Aptiv支付循环信贷贷款的某些设施费用，以及某些信用证签发和预付费用。
与libor利率期权有关的利率期限可定为Aptiv根据信贷协议条款(或适用放款人可能商定的其他期限)选择的一个月、两个月、三个月或六个月。Aptiv可根据信贷协议的规定选择更改选定的利率选项。截至2019年9月30日，Aptiv选择了一个月第一批定期贷款的Libor利率期权，以及自2000年12月1日起生效的利率2019年9月30日详见下表，所依据的是该公司目前的信用评级和适用于“信用协议”的利率：
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| | | 截至.的借款 | | |
| | | 2019年9月30日 | | 截至2003年12月31日生效的费率 |
| 适用率 | | (以百万计) | | 2019年9月30日 |
循环信贷贷款 | ABR+0.10% | | $ | 25 |
| | 5.10 | % |
循环信贷贷款 | Libor加1.10% | | $ | 100 |
| | 3.16 | % |
定期贷款 | Libor+1.25% | | $ | 370 |
| | 3.31 | % |
根据信用协议借款是预先支付的Aptiv的选择，没有溢价或罚款。
“信贷协议”载有某些契约，其中除其他外，限制了公司(和该公司的子公司)承担某些额外债务或留置权或实质上处置其所有资产的能力。此外，信贷协议要求该公司维持一个低于综合杠杆率(合并总负债与合并EBITDA的比率，每个比率在信贷协议中都是如此)。3.50到1.0。“信用协议”还包含此类融资习惯上的违约事件。该公司遵守信用协议契约2019年9月30日.
截至2019年9月30日，“信贷协议”规定的所有义务均由Aptiv公司借入，并由其直接和间接母公司共同和各别担保，但“信贷协议”规定的某些例外除外。请参阅附注19.补充担保人和非担保人压缩合并财务报表至本文件所载合并财务报表以获得更多信息。
高级无担保票据
截至2019年9月30日，该公司已发行及未偿还的高级无担保票据如下：
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合计本金 (以百万计) | | 规定息票率 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利息支付日期 |
| | | | | | | | |
$ | 700 |
| | 4.15% | | 2014年3月 | | 2024年3月 | | 三月十五日及九月十五日 |
765 |
| | 1.50% | | 2015年3月 | | 2025年3月 | | 三月十日 |
650 |
| | 4.25% | | 2015年11月 | | 2026年1月 | | 一月十五日及七月十五日 |
545 |
| | 1.60% | | 2016年9月 | | 2028年9月 | | 九月十五日 |
300 |
| | 4.35% | | 2019年3月 | | 2029年3月 | | 三月十五日及九月十五日 |
300 |
| | 4.40% | | 2016年9月 | | 2046年10月 | | 四月一日及十月一日 |
350 |
| | 5.40% | | 2019年3月 | | 2049年3月 | | 三月十五日及九月十五日 |
2019年3月14日，Aptiv PLC发布6.5亿美元根据“证券法”登记的交易中高级无担保票据的总本金，包括3亿美元的4.35%高级无担保票据到期2029(“4.35%高级债券”)及3.5亿美元的5.40%高级无担保票据到期2049(“5.40%高级注释”)(合计为“2019高级说明”)。4.35%的高级债券定价为99.879%以面值计算，从而使到期日的收益率达到4.365%，而5.40%的高级债券定价为99.558%以面值计算，从而使到期日的收益率达到5.430%。所得款项被用作赎回3.15%的高级债券。阿普蒂夫700万美元与2019年高级票据有关的发行费用。2019年高级债券的利息每半年在每年3月15日和9月15日支付给在紧接利息支付日期之前的3月1日或9月1日营业结束时有记录的持有人。
虽然适用于每一套高级票据的每一种契约的具体条款各不相同，但这些契约包含某些限制性契约，包括与Aptiv(和Aptiv的子公司)发生留置权、进行出售和租赁交易以及与其他实体合并或并入其他实体的能力。截至2019年9月30日本公司是符合所有系列规定的未决高级票据。请参阅附注8.关于本报告所载合并财务报表的债务，以获得更多信息。
其他融资
应收保理-Aptiv维持3亿欧元欧洲应收账款保理设施，可在承诺的基础上使用。这一安排被视为短期债务，借款取决于是否有合格的应收账款。与这些贸易应收账款不相关的担保品是不需要的。除非任何一方终止，否则本计划将无限期更新.借款按欧元同业拆借利率(“EURIBOR”)加利率计算利息(“EURIBOR”)0.42%以欧元计价的借款。截至2003年12月31日未付款项的有效比率2019年9月30日曾.0.42%。截至2019年9月30日和2018年12月31日阿普蒂夫2.74亿美元和2.79亿美元，分别在欧洲应收账款保理设施上未结清。在欧洲安排下提取的最高金额九个月结束 2019年9月30日曾.3.35亿美元，主要用于管理月内周转资金需求。
融资租赁和其他-截至2019年9月30日和2018年12月31日，约3 400万美元和3 200万美元在其他主要由非美国子公司发行的债务和融资租赁债务中，分别有未清偿债务.
信用证设施-除了根据“信贷协定”签发的信用证外，Aptiv还拥有大约200万美元和200万美元由于其他信用证设施而未结清2019年9月30日和2018年12月31日，主要用于支持其某些子公司的安排和其他义务。
现金流量
月内现金流量周期因地区而异，但在一般情况下，我们是典型月份前半月的现金用户，而我们在典型月份的后半部分产生现金。由于这一周期的现金流，我们可以利用短期融资，包括我们的循环信贷机制和欧洲应收账款保理设施，以管理我们的月内周转资金需求。我们的现金余额通常在月底达到顶峰。
我们综合运用各种战略，包括股息、现金池安排、公司间贷款结构以及其他分配和垫款，为满足全球流动性需求提供必要的资金。我们利用全球现金池安排来巩固和管理我们的全球现金余额，这使我们能够有效地将现金运入和运出我们经营的一些国家。
经营活动-持续业务活动提供的现金净额共计9.21亿美元和8.9亿美元为九个月结束 2019年9月30日和2018分别。持续经营活动的现金流量九个月结束 2019年9月30日主要由7.68亿美元，增加5.74亿美元折旧、摊销、养恤金费用和债务清偿的非现金费用，部分抵销4.71亿美元与经营资产和负债、结构调整和养恤金缴款净额的变动有关。持续经营活动的现金流量九个月结束 2018年9月30日主要由8.5亿美元，增加5.03亿美元折旧、摊销和养恤金费用的非现金费用，部分抵销4.19亿美元与经营资产和负债、结构调整和养恤金缴款净额的变动有关。
投资活动-投资活动所用现金净额共计6.32亿美元为九个月结束 2019年9月30日，与11.69亿美元为九个月结束 2018年9月30日。使用减少的主要原因是2 700万美元期间支付的商业收购和技术投资九个月结束 2019年9月30日，与5.12亿美元支付业务收购期间九个月结束 2018年9月30日的资本支出减少4 200万美元在九个月结束 2019年9月30日与九个月结束 2018年9月30日.
筹资活动-用于筹资活动的现金净额共计4.89亿美元和4.82亿美元为九个月结束 2019年9月30日和2018分别。用于为儿童权利委员会的筹资活动提供资金的现金流量九个月结束 2019年9月30日主要包括6.41亿美元从印发2019年高级票据收到，用于赎回6.5亿美元在3.15%的高级说明中，以及3.9亿美元已支付以回购普通股及1.7亿美元股利支付额，由以下部分抵销：1.33亿美元其他短期债务协议的收益。用于为儿童权利委员会的筹资活动提供资金的现金流量九个月结束 2018年9月30日主要包括2.14亿美元支付给回购普通股，1.75亿美元派息及1 300万美元或有考虑和延迟采购价格付款。
表外安排
我们不从事任何资产负债表外的财务安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源都有或可能有重大的当前或未来影响。
意外开支和环境事项
本报告第一部分第1项所载关于意外开支的资料，包括环境意外开支和目前作为环境事项储备金持有的数额。本报告第一部分第1项所列未审计综合财务报表的承付款和意外开支载于本报告。
最近发布的会计公告
附注2.本报告第一部分第1项所列未经审计的合并财务报表的重要会计政策以参考方式纳入本报告中最近发布的会计公告。
临界会计估计
年内，我们的重要会计估计数字并无显著改变。三个月和九个月结束 2019年9月30日.
项目3.市场风险的定量和定性披露
我们的市场风险敞口资料并没有实质上的改变，如公司在截至年底的10-K表格年报中所述。2018年12月31日。如表10-K所述，我们有与买卖和融资有关的货币敞口，而不是我们操作的当地功能货币(“交易敞口”)。我们也有与我们的非美国子公司的财务报表的转换相关的货币敞口，这些子公司将当地货币作为其功能货币转换成美元，即公司的报告货币(“转换风险敞口”)。如注14所述，为管理这一风险，本报告第一部分第1项所列未经审计的合并财务报表的衍生品和套期保值活动公司指定某些合格工具为某些非美国子公司的净投资套期保值。指定为净投资套期保值的票据的实际损益部分在保监处的累积换算调整部分内确认，以抵消这些外币计价业务的净投资价值的变化。
项目4.管制和程序
一个控制系统，无论构想和运作如何良好，只能提供合理的，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得到实现。由于所有控制系统的固有局限性，对控制的任何评估都不能绝对保证公司内的所有控制问题和欺诈事件(如果有的话)都已被发现。
披露控制和程序
管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制，因为经修正的1934年“美国证券交易法”(“交易法”)第13a-15(F)条和第15d-15(F)条规定了这一术语。该公司保持披露控制和程序，旨在提供合理的保证，以实现他们的目标。
截至2019年9月30日本报告所述期间结束时，公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，为披露目的，评估了“交易所法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条规定的公司披露控制和程序的有效性。根据这一评价，首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序是有效的，能够提供合理的保证，使预期的控制目标得以实现。2019年9月30日.
财务报告内部控制的变化
期间公司财务报告的内部控制没有重大变化三个月和九个月结束 2019年9月30日对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能产生重大影响。
第二部分.其他资料
项目1.法律程序
我们不时会受到各种诉讼、申索、诉讼、政府调查，以及与我们的业务有关的其他诉讼，包括因指称的欠妥之处、违反合约、竞争及反托拉斯事宜、产品保证、知识产权事宜、人身伤害申索及与雇佣有关的事宜而引致的诉讼。有关与各种法律程序及申索有关的风险的描述，请参阅截至本年度表格10-K的年度报告第1A项“风险因素”。2018年12月31日。关于我们尚未完成的重大法律程序的说明，见附注10.本报告所列未审计综合财务报表的承付款和意外开支。
第1A项.危险因素
在本报告所述期间，公司的风险因素没有发生重大变化。有关可能影响公司经营结果、财务状况和流动资金的因素的信息，见第一部分“1A项”中讨论的风险因素。风险因素“在公司截至年度的10-K年度年报中2018年12月31日.
第二项股权证券的未登记出售及收益的使用
年内回购的普通股汇总表三个月结束 2019年9月30日，如下所示：
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| | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买股份总数(1) | | 每股平均支付价格(2) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数 | | 可根据该计划购买的股票的大约美元价值(以百万计)(3) |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 2,144 |
|
2019年8月1日至2019年8月31日 | | 538,165 |
| | 81.27 |
| | 538,165 |
| | 2,100 |
|
2019年9月1日至9月30日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 2,100 |
|
共计 | | 538,165 |
| | 81.27 |
| | 538,165 |
| | |
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| |
(1) | 根据董事会授权的计划购买的股份总数说明如下。 |
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| |
(3) | 2019年1月，董事会批准了高达20亿美元的股票回购计划。这一计划将在此前宣布的15亿美元股份回购计划完成后开始，该计划于2016年4月获得董事会批准。回购的时间取决于价格、市场条件和适用的监管要求。 |
6.展览品
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| | |
陈列品 数 | | 描述 |
31.1 | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行主任证书* |
31.2 | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务主任证书* |
32.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节通过的首席执行官根据美国18份“美国法典”第1350条颁发的证书* |
32.2 | | 首席财务官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节通过的美国18家公司的认可证书。 |
101.INS | | 内联XBRL实例文档#-实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH | | 内联XBRL分类法扩展模式文档# |
101.CAL | | 内联XBRL分类法扩展计算Linkbase文档# |
101.DEF | | 内联XBRL分类法扩展定义Linkbase文档# |
101.LAB | | 内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档# |
101.PRE | | 内联XBRL分类法扩展表示链接库文档# |
104 | | CoverPageInteractiveDataFile#--交互式数据文件中没有显示封面页交互式数据文件，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
*随函提交。
与报告一起以电子方式提交。
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并经正式授权。
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| | Aptiv PLC |
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| | S/Joseph R.Massaro |
| | 作者：Joseph R.Massaro |
| | 高级副总裁和 |
| | 首席财务官 |
日期：2019年10月30日