文件
假的--12-31Q320190001111711P10YP5Y021100000151000000.1950.7800.2000.8000.010.014000000003723636560.006000美国-公认会计原则：当前债务us-gaap:Long-termDebtExcludingAmountsDueWithinOneYear美国GAAP：NetPropertyPlantandEquipment010200000美国-公认会计原则：其他应计数US-GAAP：其他非当前配体美国-公认会计原则：DeferredChargesandOther0.01200000004200000.03070.02960.02650.027400011117112019-01-012019-09-3000011117112019-10-230001111711一般公认会计原则：StockMenger2019-01-012019-09-300001111711美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2019-01-012019-09-3000011117112018-01-012018-09-3000011117112018-07-012018-09-3000011117112019-07-012019-09-3000011117112019-09-3000011117112018-12-3100011117112018-09-3000011117112017-12-310001111711美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2018-01-012018-09-300001111711美国-公认会计原则：国库2018-01-012018-09-300001111711一般公认会计原则：StockMenger2018-07-012018-09-300001111711美国-公认会计原则：国库2018-06-300001111711美国-公认会计原则：国库2018-07-012018-09-300001111711美国-公认会计原则：国库2018-09-300001111711一般公认会计原则：StockMenger2018-01-012018-09-300001111711美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2018-06-300001111711美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2018-07-012018-09-300001111711一般公认会计原则：StockMenger2018-09-300001111711美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2018-09-300001111711一般公认会计原则：StockMenger2018-06-300001111711美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2017-12-310001111711美国-公认会计原则：国库2017-12-310001111711一般公认会计原则：StockMenger2017-12-3100011117112018-06-300001111711美国-公认会计原则：序列预测2018-09-300001111711美国-公认会计原则：序列预测2019-09-300001111711美国-公认会计原则：SeriesBPreferredStockMenger2019-09-300001111711美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2019-07-012019-09-300001111711美国-公认会计原则：国库2018-12-310001111711一般公认会计原则：StockMenger2019-07-012019-09-300001111711美国-公认会计原则：国库2019-07-012019-09-300001111711一般公认会计原则：StockMenger2019-06-300001111711美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2019-06-300001111711美国-公认会计原则：国库2019-09-300001111711美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2019-09-300001111711一般公认会计原则：StockMenger2019-09-300001111711美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2018-12-310001111711美国-公认会计原则：国库2019-01-012019-09-3000011117112019-06-300001111711美国-公认会计原则：国库2019-06-300001111711一般公认会计原则：StockMenger2018-12-310001111711美国-GAAP：添加剂2018-12-310001111711美国-GAAP：添加剂2019-07-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001111711美国-GAAP：添加剂2019-01-012019-09-300001111711美国-公认会计原则：减少收入2019-07-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001111711美国-GAAP：添加剂2019-06-300001111711美国-公认会计原则：减少收入2019-01-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001111711美国-公认会计原则：减少收入2019-09-300001111711美国-GAAP：添加剂2019-09-300001111711美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310001111711美国-公认会计原则：减少收入2019-06-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001111711美国-公认会计原则：减少收入2018-07-012018-09-300001111711美国-公认会计原则：会计标准更新201802美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001111711美国-GAAP：添加剂2018-01-012018-09-300001111711美国-公认会计原则：会计标准更新201802一般公认会计原则：StockMenger2017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001111711美国-GAAP：添加剂2018-06-300001111711美国-GAAP：添加剂2018-07-012018-09-300001111711美国-公认会计原则：减少收入2018-01-012018-09-300001111711美国-GAAP：添加剂2018-09-300001111711美国-公认会计原则：会计标准更新201802美国-GAAP：添加剂2017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001111711美国-公认会计原则：会计标准更新201802美国-公认会计原则：国库2017-12-310001111711美国-公认会计原则：会计标准更新2018022017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001111711美国-公认会计原则：会计标准更新201802us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001111711美国-公认会计原则：减少收入2018-09-300001111711美国-公认会计原则：会计标准更新201802美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310001111711美国-GAAP：添加剂2017-12-310001111711美国-公认会计原则：减少收入2018-06-300001111711美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310001111711尼克斯：密苏里州美国-公认会计原则：公司和其他成员2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：密苏里州Nix：电气操作2019-07-012019-09-300001111711Nix：住宅会员Nix：电气操作2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：工业成员美国-公认会计原则：公司和其他成员2019-07-012019-09-300001111711Nix：电气操作2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：密苏里州2019-07-012019-09-300001111711美国-公认会计原则：公司和其他成员2019-07-012019-09-300001111711Nix：商业会员Nix：GasDistributionOperationMembers2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：工业成员Nix：电气操作2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：工业成员2019-07-012019-09-300001111711Nix：商业会员2019-07-012019-09-300001111711Nix：商业会员Nix：电气操作2019-07-012019-09-300001111711Nix：住宅会员美国-公认会计原则：公司和其他成员2019-07-012019-09-300001111711Nix：GasDistributionOperationMembers2019-07-012019-09-300001111711Nix：住宅会员2019-07-012019-09-300001111711Nix：非正式会员2019-07-012019-09-300001111711Nix：非正式会员Nix：电气操作2019-07-012019-09-300001111711Nix：住宅会员Nix：GasDistributionOperationMembers2019-07-012019-09-300001111711Nix：非正式会员Nix：GasDistributionOperationMembers2019-07-012019-09-300001111711Nix：商业会员美国-公认会计原则：公司和其他成员2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：工业成员Nix：GasDistributionOperationMembers2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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
☑ 依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年美国证券交易所
终了季度(一九二零九年九月三十日)
或
☐依据第13或15(D)条提交的有关过渡的报告
1934年美国证券交易所
的过渡时期            到            
委员会档案编号001-16189
NiSource公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
德
 
35-2108964
(国家或其他司法管辖区)
成立为法团或组织)
 
(I.R.S.雇主)
(识别号)
 
 
 
 
东86大道801号
 
 
梅里维尔
印第安纳州
 
46410
(主要行政办公室地址)
 
(邮政编码)
(877) 647-5990
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每班职称
交易
文号
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元
镍
纽约证券交易所
存托股票，每股代表6.50%B系列股份的1/1，000%的所有权权益
镍PR B
纽约证券交易所
固定利率重置累计可赎回的永久优先股，每股面值0.01美元，清算优先权每股25，000美元，以及B-1系列优先股1/1，000的所有权权益，每股面值0.01美元，清算优先权每股0.01美元
(1)已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的约束。
是 þ电话号码¨
通过检查标记说明注册人是否以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405章)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。
是 þ电话号码¨
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速箱 þ成品率成品率¨     新兴成长型公司☐     非加速滤波器¨    小型报告公司☐
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
是☐电话号码☑
注明发行人每一类别普通股的已发行股份数目，截至最近可行日期：普通股，面值0.01元：373,542,659已发行股票2019年10月22日.


NiSource公司
表格10-Q季报
截至本季度2019年9月30日
目录
 
 
 
 
页
 
 
 
 
定义术语
3
 
 
 
第I部
财务信息
 
 
 
 
 
 
第1项
财务报表-未经审计
 
 
 
 
 
 
 
合并收入(损失)简表(未经审计)
7
 
 
 
 
 
 
综合综合收入(损失)简明报表(未经审计)
8
 
 
 
 
 
 
合并资产负债表(未经审计)
9
 
 
 
 
 
 
合并现金流量表(未经审计)
11
 
 
 
 
 
 
合并权益简明报表(未经审计)
12
 
 
 
 
 
 
精简合并财务报表附注(未经审计)
15
 
 
 
 
 
第2项
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
45
 
 
 
 
 
第3项
市场风险的定量和定性披露
61
 
 
 
 
 
第4项
管制和程序
61
 
 
 
第II部
其他资料
 
 
 
 
 
 
第1项
法律程序
62
 
 
 
 
 
第1A项.
危险因素
62
 
 
 
 
 
第2项
未登记的股本证券出售和收益的使用
62
 
 
 
 
 
第3项
高级证券违约
62
 
 
 
 
 
第4项
矿山安全披露
62
 
 
 
 
 
第5项
其他资料
62
 
 
 
 
 
第6项
展品
63
 
 
 
 
签名
64

2

定义术语

以下是本报告中经常使用的缩略语或缩略语的列表：

 
NiSource子公司、附属公司和以前的子公司
肯塔基州哥伦比亚
肯塔基州哥伦比亚燃气公司
马里兰州哥伦比亚
马里兰州哥伦比亚气体公司
马萨诸塞州哥伦比亚
海湾国家燃气公司
俄亥俄州哥伦比亚
俄亥俄州哥伦比亚燃气公司
宾夕法尼亚哥伦比亚
宾夕法尼亚哥伦比亚气体公司
弗吉尼亚哥伦比亚
弗吉尼亚哥伦比亚气体公司
NIPSCO
北印第安纳公共服务有限公司
NiSource(“我们”、“我们”或“我们”)
NiSource公司
 
 
缩略语和其他
 
王牌
负担得起的清洁能源
AFUDC
建筑期间使用的资金津贴
AMRP
加速主替换计划
奥西
累计其他综合收入(损失)
ASC
会计准则编纂
ASU
会计准则更新
自动取款机
在市场上
BTA
建造转让协议
CCRs
煤燃烧残渣
CEP
资本支出方案
CERCLA
综合环境应对补偿和责任法(又称超级基金)
CPP
清洁电力计划
DPU
公用事业部
ELG
污水限制指引
环境保护局
美国环境保护局
EPS
每股收益
FAC
燃料调整条款
FASB
财务会计准则委员会
FERC
联邦能源管理委员会
FMCA
联邦授权的费用调整
GAAP
公认会计原则
GCA
煤气成本调整
GCR
煤气成本回收
温室气体
温室气体
GSEP
气体系统强化计划
GWh
千兆瓦时
IRP
基础设施更换方案
它
信息技术
IURC
印第安纳公用事业管理委员会
利波
伦敦银行同业拆借利率
MGP
制气厂
味噌
中大陆独立系统算子

3

定义术语

马德思
百万德凯瑟琳
兆瓦
兆瓦
NTSB
国家运输安全委员会
尼美克斯
纽约商品交易所
OPEB
其他退休后福利
PHMSA
管道和危险材料安全管理局
PPA
购电协议
PTC
生产税抵免
RCRA
资源保护和恢复法
RFP
征求建议书
鲁
使用权
存钱
推进弗吉尼亚能源计划的步骤
证交会
证券交易委员会
步幅
加强战略基础设施发展
TCJA
根据2018年财政年度预算并行决议第二和第五章(俗称2017年减税和就业法)规定和解的法案
TDSIC
输配电及贮存系统改善费
WCE
白化清洁能源
关于前瞻性陈述的说明
这份关于表10-Q的季度报告载有1933年“证券法”第27A节(经修正)和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的“前瞻性陈述”。投资者和潜在投资者应该明白，有许多因素决定着是否会或能够实现本文所载的任何前瞻性声明。这些因素中的任何一个都可能导致实际结果与预测结果大相径庭。这些前瞻性说明包括但不限于关于NiSource的计划、战略、目标、预期业绩、支出、通过费率收回支出的说明，这些报表要么是综合的，要么是分段的，以及任何和所有的基本假设和历史事实陈述以外的其他报表。所有前瞻性陈述都是基于管理层认为合理的假设；然而，无法保证实际结果不会有重大差异。
可能导致实际结果与本季度10-Q表报告中讨论的预测、预测、估计和预期大不相同的因素包括：我们的债务义务；我们或某些子公司的信用评级的任何变化；我们执行增长战略的能力；一般经济、资本和商品市场条件的变化；养恤金筹资义务；经济监管和监管率审查的影响；我们取得预期财务或监管结果的能力；我们适应和管理与技术进步有关的成本的能力；我们对大劳伦斯事件所涉财务问题的假设是否有任何变化；与我们的业务有关的潜在事故和其他经营风险；我们获得足够保险的能力；法律和监管程序、调查、事故、索赔和诉讼的结果；对我们声誉的任何损害, 包括大劳伦斯事件；遵守环境法和相关负债的费用；住宅和商业客户需求波动；某些行业的经济状况；NIPSCO发电战略的成功；能源商品价格和相关运输成本；客户和供应商履行其付款和合同义务的可靠性；商誉或确定的无形资产的潜在损害；税收和会计原则的变化；老化基础设施的影响；气候变化的影响；潜在的网络攻击；建筑风险和天然气成本和供应风险；极端天气条件；吸引和保留合格的劳动力；我们的子公司产生现金的能力；与与哥伦比亚管道集团分离的预期利益有关的不确定性；我们管理新倡议和组织变革的能力；第三方供应商和服务提供商的表现；向替代libor基准利率的过渡；以及本报告“风险因素”一节和我们2018年12月31日终了的财政年度表10-K中的其他事项，其中许多风险是我们无法控制的。此外，每个业务部门对盈利能力的相对贡献，以及与此相关的前瞻性报表所依据的假设，随着时间的推移可能会发生变化。
所有前瞻性陈述都被上述警告性声明明确限定为整体.我们不承担任何义务，也不明确否认任何此类义务，即更新或修改任何前瞻性声明，以反映已改变的情况。

4

假设、预期或意外事件的发生或未来结果的变化，但法律规定的情况除外。

5

指数
页
合并收入(损失)简表(未经审计)
7
综合综合收入(损失)简明报表(未经审计)
8
合并资产负债表(未经审计)
9
合并现金流量表(未经审计)
11
合并权益简明报表(未经审计)
12
精简合并财务报表附注(未经审计)
15
1.会计列报基础
15
2.最近的会计公告
15
3.收入确认
17
4.每股收益
20
5.公平
20
6.监管事项
21
7.风险管理活动
23
8.公允价值
25
9.金融资产的转移
27
10.善意
27
11.所得税
28
12.养恤金和其他退休后福利
28
13.长期债务
30
14.短期借款
30
15.租赁
30
16.其他承付款和意外开支
33
17.累计其他综合损失
43
18.其他，净额
44
19.业务部分信息
44


6
目录

第一部分

第1项.财务报表
NiSource公司
合并收入(损失)简表(未经审计)
  
三个月结束
九月三十日
 
九个月结束
九月三十日
(百万美元，但每股数额除外)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
经营收入
 
 
 
 
 
 
客户收入
$
891.0

 
$
855.8

 
$
3,694.7

 
$
3,555.1

其他收入
40.5

 
39.2

 
117.0

 
97.7

营业收入总额
931.5

 
895.0

 
3,811.7

 
3,652.8

营业费用
 
 
 
 
 
 
 
销售成本(不包括折旧和摊销)
196.7

 
222.0

 
1,130.5

 
1,259.7

操作维护
393.9

 
780.8

 
995.5

 
1,548.5

折旧和摊销
182.2

 
148.5

 
535.2

 
437.8

出售资产和减值损失(收益)，净额
(0.2
)
 
0.7

 
(0.1
)
 
0.4

其他税
67.9

 
58.9

 
221.9

 
203.3

业务费用共计
840.5

 
1,210.9

 
2,883.0

 
3,449.7

营业收入(损失)
91.0

 
(315.9
)
 
928.7

 
203.1

其他收入(扣减)
 
 
 
 
 
 
 
利息费用，净额
(95.9
)
 
(83.4
)
 
(285.6
)
 
(265.2
)
其他，净额
1.3

 
(1.7
)
 
0.3

 
42.4

长期债务提前清偿的损失
—

 
(33.0
)
 
—

 
(45.5
)
其他扣减共计，净额
(94.6
)
 
(118.1
)
 
(285.3
)
 
(268.3
)
所得税前收入(损失)
(3.6
)

(434.0
)

643.4


(65.2
)
所得税
(10.2
)
 
(94.5
)
 
121.0

 
(26.3
)
净收入(损失)
6.6

 
(339.5
)
 
522.4

 
(38.9
)
优先股息
(13.8
)
 
(5.6
)
 
(41.4
)
 
(6.9
)
可供普通股股东使用的净收入(亏损)
(7.2
)
 
(345.1
)
 
481.0

 
(45.8
)
每股收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
每股基本收益(亏损)
$
(0.02
)

$
(0.95
)

$
1.29


$
(0.13
)
稀释后每股收益(亏损)
$
(0.02
)
 
$
(0.95
)
 
$
1.28

 
$
(0.13
)
基本平均普通股
374.1

 
363.9

 
373.8

 
352.1

稀释平均普通股
374.1

 
363.9

 
375.2

 
352.1


所附的精简综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

7
目录
项目1.比较一致的财务报表(续)


NiSource公司
综合综合收入(损失)简明报表(未经审计)

 
三个月结束
九月三十日
 
九个月结束
九月三十日
(以百万计，扣除税收)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
净收入(损失)
$
6.6

 
$
(339.5
)
 
$
522.4

 
$
(38.9
)
其他综合收入(损失)：
 
 
 
 
 
 
 
可供出售证券的未变现净收益(亏损)(1)
0.7

 
0.1

 
5.6

 
(2.3
)
现金流量套期保值的未实现净收益(亏损)(2)
(50.6
)
 
22.5

 
(100.4
)
 
56.5

未确认的养恤金和OPEB福利(3)
0.4

 
0.8

 
1.7

 
1.2

其他综合收入共计(损失)
(49.5
)
 
23.4

 
(93.1
)
 
55.4

综合收入(损失)
$
(42.9
)
 
$
(316.1
)

$
429.3


$
16.5


(1) 可供出售证券未实现收益(损失)净额$0.1百万和零税费第三四分之一2019和2018分别$1.4百万税收费用和$0.6百万税收优惠九结束的几个月2019和2018分别。
(2) 现金流量套期保值未实现净收益(损失)$16.7百万税收优惠$7.5百万税费第三四分之一2019和2018分别$33.2百万税收优惠$18.7百万税务费用九结束的几个月2019和2018分别。
(3) 未获确认的养恤金和养恤金，扣除$0.1百万和零税费第三四分之一2019和2018，和$0.6百万和$0.2百万税务费用九结束的几个月2019和2018分别。
所附的精简综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

8
目录
项目1.比较一致的财务报表(续)

NiSource公司
合并资产负债表(未经审计)
(以百万计)
九月三十日
2019
 
十二月三十一日
2018
资产
 
 
 
财产、厂房和设备
 
 
 
公用设施
$
24,026.1

 
$
22,780.8

累计折旧和摊销
(7,563.2
)
 
(7,257.9
)
净电站
16,462.9

 
15,522.9

其他财产，按成本计算，减去累计折旧
18.0

 
19.6

净资产、厂房和设备
16,480.9

 
15,542.5

投资和其他资产
 
 
 
未合并的附属公司
2.2

 
2.1

其他投资
217.5

 
204.0

投资和其他资产共计
219.7

 
206.1

流动资产
 
 
 
现金和现金等价物
28.0

 
112.8

限制现金
9.0

 
8.3

应收账款(减准备金15.1美元和21.1美元)
539.3

 
1,058.5

煤气库存
294.9

 
286.8

材料和用品，按平均费用计算
115.1

 
101.0

电力生产燃料，按平均成本计算
38.7

 
34.7

交换气体应收款
30.3

 
88.4

监管资产
237.6

 
235.4

预付款项和其他
85.4

 
129.5

流动资产总额
1,378.3

 
2,055.4

其他资产
 
 
 
监管资产
1,993.2

 
2,002.1

善意
1,690.7

 
1,690.7

无形资产，净额
212.5

 
220.7

递延费用和其他
157.0

 
86.5

其他资产共计
4,053.4

 
4,000.0

总资产
$
22,132.3

 
$
21,804.0

 
所附的精简综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。
 

9
目录
项目1.比较一致的财务报表(续)

NiSource公司
精简的综合资产负债表(未经审计)(续)
(百万美元，份额除外)
九月三十日
2019
 
十二月三十一日
2018
资本化和负债
 
 
 
资本化
 
 
 
股东权益
 
 
 
普通股-面值0.01美元，核定股票600，000，000股；流通股373，446，862股和372，363，656股
$
3.8

 
$
3.8

优先股-面值0.01美元，核定股票20 000 000股；流通股440 000股和流通股420 000股
880.0

 
880.0

国库券
(99.9
)
 
(99.9
)
额外已付资本
6,426.5

 
6,403.5

留存赤字
(1,231.6
)
 
(1,399.3
)
累计其他综合损失
(130.3
)
 
(37.2
)
股东权益合计
5,848.5

 
5,750.9

长期债务，不包括一年内到期的债务
7,853.8

 
7,105.4

总资本化
13,702.3


12,856.3

流动负债
 
 
 
长期债务的当期部分
10.9

 
50.0

短期借款
1,615.1

 
1,977.2

应付帐款
494.9

 
883.8

应付股息-普通股
74.7

 
—

应付股息-优先股
19.4

 
—

客户存款和信贷
242.8

 
238.9

应计税款
157.8

 
222.7

应计利息
95.6

 
90.7

应付交换气体
54.8

 
85.5

监管负债
103.0

 
140.9

法律和环境
20.0

 
18.9

应计补偿和雇员福利
145.7

 
149.7

应计索赔
184.3

 
114.7

其他应计项目
120.7

 
63.8

流动负债总额
3,339.7

 
4,036.8

其他负债
 
 
 
风险管理负债
125.0

 
46.7

递延所得税
1,466.6

 
1,330.5

递延投资税收抵免
10.1

 
11.2

应计保险负债
85.3

 
84.4

退休后福利和离职后福利的应计负债
365.5

 
389.1

监管负债
2,440.0

 
2,519.1

资产退休债务
373.1

 
352.0

其他非流动负债
224.7

 
177.9

其他负债共计
5,090.3

 
4,910.9

承付款和意外开支(见附注16，“其他承付款和意外开支”)
—

 
—

总资本和负债
$
22,132.3

 
$
21,804.0

所附的精简综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

10
目录
项目1.比较一致的财务报表(续)

NiSource公司
合并现金流量表(未经审计)

截至9月30日的9个月，(以百万计)
2019
 
2018
经营活动
 
 
 
净收入(损失)
$
522.4

 
$
(38.9
)
调整数，将净收入(损失)与业务活动现金净额对账：
 
 
 
债务提前清偿的损失
—

 
45.5

折旧和摊销
535.2

 
437.8

递延所得税和投资税抵免
120.4

 
(26.4
)
其他调整
18.8

 
15.6

资产和负债变动：
 
 
 
营运资本组成部分
146.8

 
442.9

监管资产/负债
(70.0
)
 
61.3

递延费用和其他非流动资产
(76.4
)
 
0.8

其他非流动负债
34.6

 
(11.4
)
业务活动现金流量净额
1,231.8

 
927.2

投资活动
 
 
 
资本支出
(1,310.0
)
 
(1,296.6
)
移除费用
(84.5
)
 
(72.6
)
购买可供出售的证券
(104.0
)
 
(71.4
)
出售可供出售的证券
104.1

 
58.5

其他投资活动
0.6

 
5.6

用于投资活动的现金流量净额
(1,393.8
)
 
(1,376.5
)
筹资活动
 
 
 
发行长期债券
750.0

 
350.0

偿还长期债务和融资租赁债务
(48.5
)
 
(1,044.0
)
保险费和其他债务相关费用
(11.9
)
 
(46.1
)
发行短期债券(到期日>90天)
600.0

 
600.0

偿还短期债务(期限>90天)
(550.0
)
 
—

短期借款变动净额(到期日≤90天)
(412.1
)
 
(194.6
)
发行普通股，扣除发行成本
10.9

 
611.6

发行优先股，扣除发行成本
—

 
394.3

购买国库券
—

 
(4.0
)
股利-普通股
(223.8
)
 
(202.5
)
分红优先股
(36.7
)
 
—

来自融资活动的现金流量净额
77.9

 
464.7

现金、现金等价物和限制性现金的变动
(84.1
)
 
15.4

期初现金、现金等价物和限制性现金
121.1

 
38.4

期末现金、现金等价物和限制性现金
$
37.0

 
$
53.8


现金流量信息的补充披露
截至9月30日的9个月，(以百万计)
2019
 
2018
非现金交易：
 
 
 
包括在流动负债中的资本支出
$
187.1

 
$
167.5

宣布但未支付的股息
94.1

 
82.4

将其他财产重新归类为管制资产
—

 
245.3

资产留存债务入账资产
$
12.8

 
$
74.7



所附的精简综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

11
目录
项目1.比较一致的财务报表(续)

NiSource公司
合并权益简明报表(未经审计)
(以百万计)
共同
股票
 
优先股(1)
 
国库
股票
 
额外
已付
资本
 
留用
赤字
 
累积
其他
综合
损失
 
共计
截至2019年7月1日的余额
$
3.8

 
$
880.0

 
$
(99.9
)
 
$
6,417.1

 
$
(1,144.0
)
 
$
(80.8
)
 
$
5,976.2

综合损失：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收益
—

 
—

 
—

 
—

 
6.6

 
—

 
6.6

其他综合损失，扣除税后
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(49.5
)
 
(49.5
)
股息：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股(每股0.20美元)
—

 
—

 
—

 
—

 
(74.8
)
 
—

 
(74.8
)
优先股(见附注5)
—

 
—

 
—

 
—

 
(19.4
)
 
—

 
(19.4
)
股票发行：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
员工股票购买计划
—

 
—

 
—

 
1.5

 
—

 
—

 
1.5

长期激励计划
—

 
—

 
—

 
3.6

 
—

 
—

 
3.6

401(K)和利润分享
—

 
—

 
—

 
4.3

 
—

 
—

 
4.3

截至2019年9月30日的结余
$
3.8

 
$
880.0

 
$
(99.9
)
 
$
6,426.5

 
$
(1,231.6
)
 
$
(130.3
)
 
$
5,848.5

(1)A类和B类股票的总清算偏好分别为4亿美元和5亿美元。更多信息见附注5，“公平”。

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(以百万计)
共同
股票
 
优先股(1)
 
国库
股票
 
额外
已付
资本
 
留用
赤字
 
累积
其他
综合
损失
 
共计
截至2019年1月1日的余额
$
3.8

 
$
880.0

 
$
(99.9
)
 
$
6,403.5

 
$
(1,399.3
)
 
$
(37.2
)
 
$
5,750.9

综合收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收益
—

 
—

 
—

 
—

 
522.4

 
—

 
522.4

其他综合损失，扣除税后
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(93.1
)
 
(93.1
)
股息：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股(每股0.80美元)
—

 
—

 
—

 
—

 
(298.6
)
 
—

 
(298.6
)
优先股(见附注5)
—

 
—

 
—

 
—

 
(56.1
)
 
—

 
(56.1
)
股票发行：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
员工股票购买计划
—

 
—

 
—

 
4.2

 
—

 
—

 
4.2

长期激励计划
—

 
—

 
—

 
5.7

 
—

 
—

 
5.7

401(K)和利润分享
—

 
—

 
—

 
13.1

 
—

 
—

 
13.1

截至2019年9月30日的结余
$
3.8

 
$
880.0

 
$
(99.9
)
 
$
6,426.5

 
$
(1,231.6
)
 
$
(130.3
)
 
$
5,848.5


(1)系列A和B类股票的总清算偏好为$400M和$500M分别。见注5，“公平”，以获取更多信息。

12
目录
项目1.比较一致的财务报表(续)

NiSource公司
合并股本简明报表(未经审计)(续)
(以百万计)
共同
股票
 
优先股(1)
 
国库
股票
 
额外
已付
资本
 
留用
赤字
 
累积
其他
综合
收入(损失)
 
共计
截至2018年7月1日余额
$
3.7

 
$
394.4

 
$
(99.9
)
 
$
6,151.2

 
$
(965.5
)
 
$
(20.9
)
 
$
5,463.0

综合损失：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净损失
—

 
—

 
—

 
—

 
(339.5
)
 
—

 
(339.5
)
其他综合收入，扣除税后
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
23.4

 
23.4

股息：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股(每股0.195美元)
—

 
—

 
—

 
—

 
(70.9
)
 
—

 
(70.9
)
优先股(见附注5)
—

 
—

 
—

 
—

 
(11.6
)
 
—

 
(11.6
)
股票发行：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
优先股
—

 
(0.5
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(0.5
)
员工股票购买计划
—

 
—

 
—

 
1.5

 
—

 
—

 
1.5

长期激励计划
—

 
—

 
—

 
3.3

 
—

 
—

 
3.3

401(K)和利润分享
—

 
—

 
—

 
5.0

 
—

 
—

 
5.0

截至2018年9月30日余额
$
3.7

 
$
393.9

 
$
(99.9
)
 
$
6,161.0

 
$
(1,387.5
)
 
$
2.5

 
$
5,073.7

(1)A系列股票的总清算偏好为4亿美元。更多信息见附注5，“公平”。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(以百万计)
共同
股票
 
优先股(1)
 
国库
股票
 
额外
已付
资本
 
留用
赤字
 
累积
其他
综合
收入(损失)
 
共计
截至2018年1月1日余额
$
3.4

 
$
—

 
$
(95.9
)
 
$
5,529.1

 
$
(1,073.1
)
 
$
(43.4
)
 
$
4,320.1

综合收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净损失
—

 
—

 
—

 
—

 
(38.9
)
 
—

 
(38.9
)
其他综合收入，扣除税后
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
55.4

 
55.4

股息：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股(每股0.78美元)
—

 
—

 
—

 
—

 
(273.4
)
 
—

 
(273.4
)
优先股(见附注5)
—

 
—

 
—

 
—

 
(11.6
)
 
—

 
(11.6
)
所购国库券
—

 
—

 
(4.0
)
 
—

 
—

 
—

 
(4.0
)
会计原则变更的累积效应
—

 
—

 
—

 
—

 
9.5

 
(9.5
)
 
—

股票发行：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股-私人配售
0.3

 
—

 
—

 
599.3

 
—

 
—

 
599.6

优先股
—

 
393.9

 
—

 
—

 
—

 
—

 
393.9

员工股票购买计划
—

 
—

 
—

 
4.2

 
—

 
—

 
4.2

长期激励计划
—

 
—

 
—

 
11.5

 
—

 
—

 
11.5

401(K)和利润分享
—

 
—

 
—

 
16.9

 
—

 
—

 
16.9

截至2018年9月30日余额
$
3.7

 
$
393.9

 
$
(99.9
)
 
$
6,161.0

 
$
(1,387.5
)
 
$
2.5

 
$
5,073.7

(1)系列A股的总清算偏好为$400M。见注5，“公平”，以获取更多信息。


13
目录
项目1.比较一致的财务报表(续)

NiSource公司
合并股本简明报表(未经审计)(续)
 
首选
 
共同
股份(千)
股份
 
股份
 
国库
 
突出
截至2019年7月1日的余额
440

 
377,212

 
(3,963
)
 
373,249

印发：
 
 
 
 
 
 
 
员工股票购买计划
—

 
51

 
—

 
51

长期激励计划
—

 
1

 
—

 
1

401(K)和利润分享
—

 
146

 
—

 
146

截至2019年9月30日的结余
440

 
377,410

 
(3,963
)
 
373,447

 
 
 
 
 
 
 
 
 
首选
 
共同
股份(千)
股份
 
股份
 
国库
 
突出
截至2019年1月1日的余额
420

 
376,326

 
(3,963
)
 
372,363

印发：
 
 
 
 
 
 
 
优先股
20

 
—

 
—

 
—

员工股票购买计划
—

 
153

 
—

 
153

长期激励计划
—

 
465

 
—

 
465

401(K)和利润分享
—

 
466

 
—

 
466

截至2019年9月30日的结余
440

 
377,410

 
(3,963
)
 
373,447

 
首选
 
共同
股份 (单位：千)
股份
 
股份
 
国库
 
突出
截至2018年7月1日余额
400

 
366,878

 
(3,963
)
 
362,915

印发：
 
 
 
 
 
 
 
员工股票购买计划
—

 
55

 
—

 
55

长期激励计划
—

 
5

 
—

 
5

401(K)和利润分享
—

 
192

 
—

 
192

截至2018年9月30日余额
400

 
367,130

 
(3,963
)
 
363,167

 
 
 
 
 
 
 
 
 
首选
 
共同
股份 (单位：千)
股份
 
股份
 
国库
 
突出
截至2018年1月1日余额
—

 
340,813

 
(3,797
)
 
337,016

国库股票收购
—

 
—

 
(166
)
 
(166
)
印发：
 
 
 
 
 
 
 
普通股私募
—

 
24,964

 
—

 
24,964

优先股
400

 
—

 
—

 
—

员工股票购买计划
—

 
166

 
—

 
166

长期激励计划
—

 
499

 
—

 
499

401(K)和利润分享
—

 
688

 
—

 
688

截至2018年9月30日余额
400

 
367,130

 
(3,963
)
 
363,167

所附的精简综合财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

14
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)

 
1.    会计列报基础
我们所附的精简合并财务报表(未经审计)反映了管理层认为为按照美利坚合众国公认会计原则公平列报业务结果所必需的所有正常的经常性调整。所附的财务报表包括我们的帐目和我们多数拥有或控制的子公司的帐目.
所附财务报表应与合并财务报表及其附注一并阅读，这些合并财务报表和附注载于我们的年度报告表10-K中。2018年12月31日。由于天气变化和其他因素，临时期间的收入可能不代表该日历年的结果。
精简的合并财务报表(未经审计)是根据证券交易委员会的规则和条例编制的。按照公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据这些细则和条例予以浓缩或省略，尽管我们认为，本季度10-Q表报告中所作的披露足以使此处的信息不具有误导性。


15
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

2.    最近的会计公告

最近发布的会计公告

我们目前正在评估某些华硕对我们精简的合并财务报表(未经审计)和精简合并财务报表(未审计)的说明的影响，这些影响说明如下：
标准
描述
生效日期
对财务报表或其他重要事项的影响
ASU 2019-04，专题326，金融工具-信贷损失，专题815，衍生工具和套期保值，以及议题825，金融工具的编码改进
该声明澄清并改进了与最近发布的信贷损失、套期保值、确认和计量标准有关的某些指导领域。本更新的主题1、2和5修正ASU 2016-13，因为它涉及应计利息、投资分类之间的转移、预期回收和再保险回收。主题3改进了与公允价值对冲相关的指导。本更新的主题4与ASU 2016-01的编纂改进有关。
从2019年12月15日以后开始的年度期间，包括中期。允许提前收养。
我们保留对美国财政部、公司和抵押贷款支持债券的投资，这些债券是作为与我们全资保险公司有关的信托账户的抵押品。这些债务证券被归类为可供出售的证券(“AFS”)。我们正与我们的外部投资经理合作，以加强我们目前的减值模式，使AFS债务证券符合标准。在采用ASC 326后，我们将采用备抵方式，而不是“临时”减值模式，来确认AFS债务证券的减值。此外，我们还记录了也属于标准范围内的贸易应收款余额。根据共同风险的特点，我们将我们的贸易应收账款分为“住宅客户应收款”和“非住宅客户应收款”。我们打算采用不同的模式来计算无法收回的应收账款的准备金。虽然我们继续评估和改进无法收回应收账款准备金的记录程序，以符合目前预期的信贷损失模式，但我们预计不会对计算“住宅客户应收账款”余额坏账准备金的现行政策有任何重大修改。ASC 326还规定了额外的列报和披露要求。我们目前正在审查这些要求对我们在“精简综合财务报表说明”(未经审计)中与信贷有关的披露的影响。我们无法合理地估计采用的数量对我们精简的综合财务报表(未经审计)的影响。我们期望在生效日期通过这一ASU。
ASU 2016-13金融工具-信贷损失(专题326)
这一声明改变了大多数金融资产的减值模式，取代了目前的“已发生损失”模式。ASU 2016-13将要求对按摊销成本计量的仪器使用“预期损失”模型。它还将要求实体记录可供出售的证券的备抵，而不是损害证券的账面价值。随后对可供出售证券的估计信用损失的改进将在收益中立即确认，而不是随着时间的推移而被确认，因为它们处于历史性的指导之下。


16
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

标准
描述
生效日期
对财务报表或其他重要事项的影响
ASU 2018-14，补偿.退休福利.确定的福利计划.总则(分主题715-20)：披露框架-对确定福利计划披露要求的更改
该公告修改了关于固定福利养恤金或其他退休后福利计划的披露要求。该指南删除了不再被认为具有成本效益的披露，澄清了披露的具体要求，并增加了确定为相关的披露要求。这些修改影响到年度期间的披露，必须追溯适用于所有提交的期间。
年期至2020年12月15日以后。允许提前收养。
我们目前正在评估这一声明对我们的“精简综合财务报表说明”(未经审计)的影响。我们期望在生效日期通过这一ASU。



最近通过的会计公告
标准
收养
ASU 2019-01租约(专题842)：编纂改进
关于执行这些标准的影响的讨论，见注15，“租约”。
ASU 2018-11租赁(主题842)：有针对性的改进
ASU 2018-01租契(主题842)：土地地役权-向主题842过渡的实用权宜之计
ASU 2016-02租约(主题842)


3.    收入确认
收入分类与和解。我们根据可报告的部门以及客户类别，将与客户签订的合同中的收入进行分类。由于我们的收入主要是在一段时间内赚取的，而且我们没有在某一时间点赚取实质性收入，因此收入不按下文分列。天然气分配业务部门为俄亥俄州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚、肯塔基州、马里兰州、印第安纳州和马萨诸塞州的住宅、商业和工业客户提供天然气服务和运输。电气业务部门提供电气服务20印第安纳州北部的县。

17
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表对按客户类别分列的收入与收入进行了细分，并与合并收入(亏损)(未经审计)简编报表中反映的收入进行了核对三个月和九个月结束 2019年9月30日2018年9月30日：
截至2019年9月30日止的三个月
(以百万计)
气体分配业务
 
电气作业
 
公司和其他
 
共计
客户收入(1)
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
288.3

 
$
148.7

 
$
—

 
$
437.0

商业
90.9

 
136.3

 
—

 
227.2

工业
45.3

 
151.5

 
—

 
196.8

离系统
16.9

 
—

 
—

 
16.9

杂类
9.8

 
3.1

 
0.2

 
13.1

客户总收入
$
451.2

 
$
439.6

 
$
0.2

 
$
891.0

其他收入
12.4

 
28.1

 
—

 
40.5

营业收入总额
$
463.6

 
$
467.7

 
$
0.2

 
$
931.5

(1) 客户收入数额不包括部门间收入。见注19，“业务部门信息”，用于讨论部门间收入。

截至2018年9月30日止的三个月
(以百万计)
气体分配业务
 
电气作业
 
公司和其他
 
共计
客户收入(1)
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
257.0

 
$
154.7

 
$
—

 
$
411.7

商业
80.9

 
140.7

 
—

 
221.6

工业
39.0

 
153.6

 
—

 
192.6

离系统
20.4

 
—

 
—

 
20.4

杂类
9.2

 
0.1

 
0.2

 
9.5

客户总收入
$
406.5

 
$
449.1

 
$
0.2

 
$
855.8

其他收入
12.1

 
27.1

 
—

 
39.2

营业收入总额
$
418.6

 
$
476.2

 
$
0.2

 
$
895.0

(1)客户收入金额不包括部门间收入。关于部门间收入的讨论，见注19，“业务部门信息”。

18
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

截至2019年9月30日止的9个月
(以百万计)
气体分配业务
 
电气作业
 
公司和其他
 
共计
客户收入(1)
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
1,638.6

 
$
373.4

 
$
—

 
$
2,012.0

商业
543.2

 
370.7

 
—

 
913.9

工业
181.1

 
470.6

 
—

 
651.7

离系统
60.4

 
—

 
—

 
60.4

杂类
39.4

 
16.7

 
0.6

 
56.7

客户总收入
$
2,462.7

 
$
1,231.4

 
$
0.6

 
$
3,694.7

其他收入
43.5

 
73.5

 
—

 
117.0

营业收入总额
$
2,506.2

 
$
1,304.9

 
$
0.6

 
$
3,811.7

(1)客户收入金额不包括部门间收入。关于部门间收入的讨论，见注19，“业务部门信息”。
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2018年9月30日止的9个月
(以百万计)
气体分配业务
 
电气作业
 
公司和其他
 
共计
客户收入(1)
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
1,540.3

 
$
382.3

 
$
—

 
$
1,922.6

商业
516.2

 
374.2

 
—

 
890.4

工业
161.3

 
468.1

 
—

 
629.4

离系统
63.6

 
—

 
—

 
63.6

杂类
36.2

 
12.3

 
0.6

 
49.1

客户总收入
$
2,317.6

 
$
1,236.9

 
$
0.6

 
$
3,555.1

其他收入
30.2

 
67.5

 
—

 
97.7

营业收入总额
$
2,347.8

 
$
1,304.4

 
$
0.6

 
$
3,652.8

(1)客户收入金额不包括部门间收入。关于部门间收入的讨论，见注19，“业务部门信息”。

客户应收账款。我们精简的综合资产负债表上的应收账款(未经审计)包括账单和未结算金额，以及与客户收入无关的某些金额。应收帐款未开单金额是指客户从上一个周期开单之日起至当月最后一天(资产负债表日)期间的一部分煤气或电力消耗。在估算未开单收入时考虑到的因素包括历史使用量、客户价格和天气。客户应收款期初和期末余额九结束的几个月2019年9月30日见下表。在此期间，我们没有重大的合同资产或负债。此外，我们没有发生任何重大的成本，以获得或履行合同。
(以百万计)
应收客户账户(减去准备金)
 
应收客户账户，未开票(减去准备金)
截至2018年12月31日的余额
$
540.5

 
$
349.1

截至2019年9月30日的结余
297.1

 
193.3

增加(减少)
$
(243.4
)
 
$
(155.8
)

公用事业收入按周期每月向客户收费。我们通常预期，基本上所有客户应收账款将在客户开单后的一个月内收取，因为这一收入主要包括每月的、基于费率的服务和使用账单。我们维持共同的效用信用风险缓解做法，包括要求存款和积极收集过去的到期款项。此外，我们受监管的业务利用某些监管机制，促进在基于关税的利率范围内收回坏账成本，这进一步证明了可收回性。很有可能的是，我们从客户那里获得的所有考虑都将在履行履约义务后收回。

19
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

4.    每股收益
基本每股收益是通过将普通股股东可获得的净收入除以当期流通普通股的加权平均股份数来计算的。为稀释每股收益发行的加权平均股票包括各种长期激励薪酬计划和远期协议的增量效应，当影响将被稀释时(见注)。5“公平”)。截至2019年9月30日和2018年9月30日结束的三个月和2018年9月30日终了的三个月和九个月的稀释平均普通股的计算没有提出，因为在这三个月期间，合并收益(亏损)(未经审计)的简缩报表出现了净亏损，任何增量股票都会对每股收益产生反稀释效应。截至2019年9月30日的9个月稀释平均普通股的计算如下：
 
 
九个月结束
 
 
九月三十日
(单位：千)
 
2019
分母
 
 
基本平均普通股流通股
 
373,796

稀释的潜在普通股：
 
 
根据员工股票计划可紧急发行的股票
 
919

根据员工股票计划受限制的股份
 
141

远期协议
 
339

稀释平均普通股
 
375,195



5.    衡平法
普通股截至2019年9月30日，我们有600,000,000获授权发行的普通股股份，其中373,446,862股票已发行。
ATM计划和远期销售协议。在2019年8月1日，我们修改了四最初于2018年11月1日签订的单独股权分配协议，根据该协议，我们可以不时出售价值不超过$434.4百万我们的普通股。这些协议将于2020年12月31日到期。
2018年12月6日，在ATM项目下，我们执行了一项远期协议，允许我们以未来要结算的价格发行固定数量的股票。2018年12月6日至2018年12月10日4,708,098股票是从第三方借来的，交易商以加权平均价格出售股票。$26.55每股收益。我们可以在2019年12月6日前以股票、现金或净股份的形式达成协议。我们是否根据远期协议在2019年9月30日，我们会收到大约$123.3百万，根据净价格$26.19每股。
在2019年8月12日，在ATM项目下，我们执行了一项类似于上面讨论的单独的远期协议。从2019年8月12日到2019年9月13日，3,714,400股票是从第三方借来的，交易商以加权平均价格出售股票。$29.26每股。我们可以在2019年12月31日前以股票、现金或净股份的形式达成协议。我们是否根据远期协议在2019年9月30日，我们会收到大约$107.6百万，根据净价格$28.98每股。
截至2019年9月30日，atm计划(包括上述远期销售协议的影响)$200.7百万可供发行的股本。

20
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

优先股。截至2019年9月30日，我们有20,000,000获授权发行的优先股股份，其中440,000所有系列的优先股合计均未获发行。下表显示按已发行股票系列申报的当期优先股息：
 
 
 
三个月结束
九月三十日
九个月结束
九月三十日
九月三十日
 
十二月三十一日，
 
 
 
2019
2018
2019
2018
2019
 
2018
(以百万计，但股份及每股款额除外)
每股清算优惠
股份
每股宣布的股息
突出
5.650%系列A
$
1,000.00

400,000

$
28.25

$
28.88

$
56.50

$
28.88

$
393.9

 
$
393.9

6.500%B系列
$
25,000.00

20,000

$
406.25

$
—

$
1,674.65

$
—

$
486.1

 
$
486.1


 
 
 
 
此外,20,000B-1系列优先股股份，票面价值$0.01每股发行，作为B系列优先股的分配，以加强B系列优先股的表决权，以符合纽约证券交易所的最低表决权政策。持有B-1系列优先股的人无权收取股息，也没有转换权。B-1系列优先股与B系列优先股成对，除与B系列优先股同时转让、赎回或回购有关外，不得转让、赎回或回购。

6.    监管事项
成本回收和跟踪器
我们的分类项目经营结果的可比性受到监管跟踪器的影响，这些跟踪器允许某些成本的回收率，如以下所述。作为追踪者的主题的费用增加通常会导致营业收入相应增加，因此对营业收入总额基本上没有影响。
我们的经营公司的某些成本是巨大的，在性质上是反复出现的，而且一般不在经营公司的控制范围之内。一些州允许通过成本跟踪机制收回此类费用。这种跟踪机制允许简化监管程序，以便经营公司收取费用并收回适当的费用。与较传统的费用回收机制相比，跟踪机制能够更及时地收回这些费用。这类机制的例子包括GCR调整机制、税务乘务员、坏账回收机制、能效计划、MISO非燃料成本和收入、资源容量收费、联邦强制规定的成本和与环境有关的成本。
天然气分销收入的一部分与收回天然气成本有关，其审查和回收是通过标准监管程序进行的。我们经营地区的所有州都要求定期审查实际的天然气采购活动，以确定谨慎态度，并允许收回与向客户供应天然气有关的谨慎费用。历史上，我们的分销公司在为客户采购天然气供应时一直被认为是谨慎的。
电力业务收入的一部分与回收发电燃料费用和购买电力有关的燃料费用有关。这些成本是通过一个FAC收回的，FAC是印第安纳州的一个季度监管程序。
基础设施更换和联邦授权的合规方案
我们所有的营运公用事业公司均已完成有关更换或改善基础设施的收费程序，并已展开行动，以更换大部份已接近使用寿命终结的操作系统。鉴于每个法域存在不同的法律、法规和先例，每一家公司的成本回收办法都是独特的。

21
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表描述了我们恢复基础设施更换和其他联邦规定的合规投资的监管计划的最新历史，目前在费率方面和那些有待委员会批准的项目：
(以百万计)
 
 
 
 
 
公司
程序
增量收入
增量资本投资
投资周期
归档
地位
费率
有效
俄亥俄州哥伦比亚
IRP-2019(1)
18.2

199.6

1/18-12/18
2019年2月28日
核定数
(一九二零九年四月二十四日)
2019年5月
俄亥俄州哥伦比亚
CEP-2018年
74.5

659.9

1/11-12/17
2017年12月1日
核定数
2018年11月28日
2018年12月
俄亥俄州哥伦比亚
CEP-2019
15.0

121.7

1/18-12/18
2019年2月28日
核定数
(2019年8月28日)
2019年9月
NIPSCO-天然气
TDSIC 9(1)(2)
(10.6
)
54.4

1/18-6/18
2018年8月28日
核定数
(2018年12月27日)
2019年1月
NIPSCO-天然气
TDSIC 10(3)
1.6

12.4

7/18-4/19
2019年6月25日
核定数
(一九二零九年十月十六日)
2019年11月
NIPSCO-天然气
FMCA 1(4)
9.9

1.5

11/17-9/18
2018年11月30日
核定数
2019年3月27日
2019年4月
NIPSCO-天然气
FMCA 2(4)
(3.5
)
1.8

10/18-3/19
2019年5月29日
2019年9月25日
2019年10月
马萨诸塞州哥伦比亚
GSEP-2019(5)
10.7

64.0

1/19-12/19
2018年10月31日
核定数
(2019年4月30日)
2019年5月
弗吉尼亚哥伦比亚
储蓄-2019年
2.4

36.0

1/19-12/19
2018年8月17日
核定数
(2018年10月26日)
2019年1月
弗吉尼亚哥伦比亚
节约-2020年
3.8

48.3

1/20-12/20
2019年8月15日
预计将于2019年第四季度发布的命令
2020年1月
肯塔基州哥伦比亚
AMRP-2019
3.6

30.1

1/19-12/19
2018年10月15日
核定数
(2018年12月5日)
2019年1月
肯塔基州哥伦比亚
AMRP-2020
4.2

40.4

1/20-12/20
2019年10月15日
预期订单
Q4 2019
2020年1月
马里兰州哥伦比亚
STRDED-2019年
1.2

15.9

1/19-12/19
2018年11月1日
核定数
(2018年12月12日)
2019年1月
NIPSCO-电气
TDSIC-5(1)
15.9

58.8

6/18-11/18
2019年1月29日
核定数
(一九二零九年六月十二日)
2019年6月
NIPSCO-电气
TDSIC-6
28.1

131.1

12/18-6/19
2019年8月21日
预计将于2019年第四季度发布的命令
2020年1月
NIPSCO-电气
FMCA-11(4)
0.9

22.4

9/18-2/19
2019年4月17日
核定数
(一九二零九年七月二十九日)
2019年8月
NIPSCO-电气
FMCA-12(4)
1.6

4.7

3/19-8/19
2019年10月18日
预计2020年1月发布的命令
2020年2月
(1)增量收入扣除了由于TCJA而应退还客户的数额。
(2)增量收入扣除$5.2百万TDSIC-9和解协议的调整。
(3)增量资本和收入扣除步骤2基数实施中的数额。
(4)增量收入包括跟踪器、合格操作和维护费用。
(5)预计增量资本投资将低于$64.0百万2019年。



22
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

费率案件行动
下表说明了除跟踪器影响外，我们每个司法管辖区适用的现行汇率案件行动：
(以百万计)
 
 
 
 
公司
请求增加收入
核准或结算的增量收入
归档
地位
费率
有效
NIPSCO-天然气(1)
$
138.1

$
107.3

2017年9月27日
核定数
(2018年9月19日)
2018年10月
弗吉尼亚哥伦比亚(2)
$
14.2

$
1.3

2018年8月28日
核定数
(一九二零九年六月十二日)
2019年2月
NIPSCO-电气(3)
$
21.4

$
(45.0
)
2018年10月31日
部分结算场
(一九二零年四月二十六日)
预期订单
Q4 2019
2020年第一季度
马里兰州哥伦比亚
$
2.5

在过程中

2019年5月22日
预期订单
Q4 2019
2020年1月
(1)费率将分三个步骤实施，第一步税率将于2018年10月1日生效。第二步税率于2019年3月1日生效，第3步税率将于2020年1月1日生效。IURC的命令还驳回了NIPSCO在IURC TCJA调查的第二阶段。
(2)最初提交的费率是在2019年2月临时实施的，但须退款。取代中期费率的最后核定费率于2019年7月实施。
(3)关于部分解决协议的命令，包括尚未解决的TCJA对费率的影响，目前正在等待IURC处理。提交的请求和部分和解协议还包括$83.6百万和$85.3百万分别减少与拟议的服务结构变化有关的基本费率的燃料部分。
其他管理事项
NIPSCO电气公司。2018年3月29日，目前由BP p.l.c(“BP”)和BP产品北美公司(BP Refinery)拥有的WCE向IURC提交了一份请愿书，要求将WCE和BP的合并业务作为一个单一的前提，WCE一代主要用于BP炼油厂的业务，从2019年5月开始，WCE已经作为FERC的一家符合条件的工厂自我认证。英国石油炼油厂(BP Refinery)计划从2019年5月开始继续向NIPSCO购买电力服务，以降低需求水平；然而，2018年11月2日，BP和WCE签署了一份和解协议，同意在NIPSCO的未决电价案件结束之前，BP和WCE将不会继续建设一条为BP服务的私人输电线路。IURC批准了2019年2月20日提交的和解协议。
7.    风险管理活动
我们面临与我们正在进行的业务活动有关的某些风险，即商品价格风险和利率风险。我们认识到，审慎和有选择地使用衍生工具，可能有助于降低我们的债务资本成本，管理我们的利率风险，并限制天然气价格的波动。

23
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

我们衍生工具的风险管理资产和负债列于精简的综合资产负债表(未经审计)，如下所示：
(以百万计)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
风险管理资产-流动(1)
 
 
 
利率风险计划
$
—

 
$
—

商品价格风险计划
1.0

 
1.1

共计
$
1.0

 
$
1.1

风险管理资产-非流动资产(2)
 
 
 
利率风险计划
$
—

 
$
18.5

商品价格风险计划
4.3

 
4.4

共计
$
4.3

 
$
22.9

风险管理负债-流动负债(3)
 
 
 
利率风险计划
$
46.4

 
$
—

商品价格风险计划
10.7

 
5.0

共计
$
57.1

 
$
5.0

风险管理负债-非流动负债
 
 
 
利率风险计划
$
78.1

 
$
9.5

商品价格风险计划
46.9

 
37.2

共计
$
125.0

 
$
46.7

(1)在精简的综合资产负债表(未经审计)上以“预付款项和其他”形式列报。
(2)在精简的综合资产负债表(未经审计)中以“递延费用和其他”形式列报。
(3)在精简的综合资产负债表(未经审计)的“其他应计项目”中列报。
商品价格风险管理
我们和我们的公用事业客户一样，面临着与购买天然气和天然气价格波动相关的现金流的变化。我们购买天然气是为了销售和交付给我们的零售、商业和工业客户，对于大多数客户来说，天然气市场价格的变化是通过他们的价格来传递的。我们的一些公用事业子公司提供的程序，在市场价格的变化，天然气是由各自的公用事业。我们的商品价格风险计划的目标是通过使用期货、期权、远期或其他衍生合约的组合，经济地对冲各种天然气成本成分，从而减轻我们或代表我们的客户在天然气购买或销售方面的天然气成本变异性。
NIPSCO获得了IURC的批准，同意为其使用长期远期购买工具的天然气客户锁定固定价格。这些文书的期限可从五到十年数，限于20百分比NIPSCO的平均年GCA采购量。这些衍生产品合同的损益作为监管负债或资产递延，并通过NIPSCO的季度GCA机制汇给客户或从客户处收取。这些工具不被指定为会计套期保值。
利率风险管理
截至2019年9月30日，我们有一个期初利率掉期，其总名义价值总计为。$500.0百万为了对冲可归因于基准利率在各时期内从掉期的生效日期到预计的债务发行日期的变化而产生的现金流量的变化，预计到2024年将发生这种变化。这些利率互换被指定为现金流对冲工具。与这些掉期有关的损益记入AOCI，并在发行后的“利息费用净额”中与确认相关债务的利息费用同时确认。如果一项经过对冲的预测交易很可能不再发生，衍生产品的累计损益将在合并收入(亏损)(未经审计)简编报表中的“其他净”中确认。
有不不包括在现金流量套期保值关系中对衍生产品进行有效性测试的数额2019年9月30日和2018年12月31日.
我们的衍生工具按公允价值计量2019年9月30日和2018年12月31日不包含任何与信用风险相关的或有特征。

24
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

8.    公允价值
 
A.无偿公平价值计量
经常性公允价值计量。 下表列出按公允价值计量和记录的金融资产和负债，这些资产和负债按公允价值计量和记录在我们精简的综合资产负债表(未经审计)上，并在公允价值等级体系中列示。2019年9月30日和2018年12月31日:
 
经常性公允价值计量
(一九二零九年九月三十日)(以百万计)
报价
活跃市场
相同的
资产
(1级)
 
显着
其他
可观察
投入
(第2级)
 
显着
看不见
投入
(第3级)
 
截至2019年9月30日的结余
资产
 
 
 
 
 
 
 
风险管理资产
$
—

 
$
5.3

 
$
—

 
$
5.3

可供出售的证券
—

 
145.7

 
—

 
145.7

共计
$
—

 
$
151.0

 
$
—

 
$
151.0

负债
 
 
 
 
 
 
 
风险管理负债
$
—

 
$
182.1

 
$
—

 
$
182.1

共计
$
—

 
$
182.1

 
$
—

 
$
182.1

经常性公允价值计量
(2018年12月31日)(以百万计)
报价
活跃市场
相同的
资产
(1级)
 
显着
其他
可观察
投入
(第2级)
 
显着
看不见
投入
(第3级)
 
截至.的余额
2018年12月31日
资产
 
 
 
 
 
 
 
风险管理资产
$
—

 
$
24.0

 
$
—

 
$
24.0

可供出售的证券
—

 
138.3

 
—

 
138.3

共计
$
—

 
$
162.3

 
$
—

 
$
162.3

负债
 
 
 
 
 
 
 
风险管理负债
$
—

 
$
51.7

 
$
—

 
$
51.7

共计
$
—

 
$
51.7

 
$
—

 
$
51.7



风险管理资产和负债包括利率互换、交易所交易的纽约商品交易所期货和纽约商品交易所期权以及不以交易所为基础的远期购买合同。在使用时，交易所交易的衍生产品合约是以活跃市场未经调整的报价为基础的，并被归入一级市场。这些金融资产和负债以现金作为抵押，存放在交易所；因此，不履行风险没有纳入这些估值中。某些非交易所交易的衍生品使用经纪人或场外在线交易所估值.在这种情况下，这些非交易所交易的衍生品被划分为二级，非基于交易所的衍生工具包括掉期、远期和期权。在某些情况下，这些工具可以利用模型来衡量公允价值。我们使用相似的模型来评价相似的工具。估价模型采用各种投入，其中包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的其他可观测投入以及经市场证实的投入(即主要由相关或其他手段可观测的市场数据得出或证实的投入)。如果在资产或负债的整个时期内都有可观察到的投入，可将该工具归类为二级，在价格信息和模型可得性较低的较活跃市场上的某些衍生品交易可用于估值。当这类输入对公允价值计量产生重大影响时，该工具被归类为三级。在计算非交易所交易的衍生工具的公允价值时，将考虑信用风险。对信贷敞口进行调整，以反映减少风险敞口的担保品协议。截至2019年9月30日和12月31日，2018，有不公平价值等级之间的物质转移。此外，用于估计我国金融工具公允价值的方法或重大假设没有变化。
我们已开始远期利率互换，以对冲利率风险的息票支付预测发行的长期债务。这些衍生工具被指定为现金流对冲工具。在每项协议的公允价值计算中都考虑到信用风险。由于它们是基于可观测的数据和类似工具的估值，所以对冲被分类在

25
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

公允价值层次结构的第2级。在掉期的初始日期没有任何溢价，我们可以随时结算合同。有关更多信息，请参见注7，“风险管理活动”
NIPSCO已经为其天然气客户签订了为期5到10年的长期远期天然气采购工具，以锁定固定价格。我们使用一种定价模型对这些合同进行评估，该模型在可用的情况下纳入了基于市场的信息，因为这些工具的交易频率较低，属于公允价值等级的第2级。有关更多信息，请参见注7，“风险管理活动”
可供出售的证券是作为与我们全资保险公司有关的信托帐户的抵押品而作出的投资.可供出售的证券包括在精简的综合资产负债表(未经审计)的“其他投资”中。我们使用一种矩阵定价模型来评估美国财政部、公司债券和抵押贷款支持证券，该模型包含了基于市场的信息。这些证券交易频率较低，属于二级。可供销售证券的未实现损益总额包括在其他综合收益中。可供出售证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值2019年9月30日和2018年12月31日有： 
(一九二零九年九月三十日)(以百万计)
摊销
成本
 
未实现收益毛额
 
未实现损失毛额
 
公平
价值
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
美国国债证券
$
31.1

 
$
0.2

 
$
(0.1
)
 
$
31.2

公司/其他债务证券
110.6

 
4.1

 
(0.2
)
 
114.5

共计
$
141.7

 
$
4.3

 
$
(0.3
)
 
$
145.7

 
 
 
 
 
 
 
 
(2018年12月31日)(以百万计)
摊销
成本
 
未实现收益毛额
 
未实现损失毛额
 
公平
价值
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
美国国债证券
$
23.6

 
$
0.1

 
$
(0.1
)
 
$
23.6

公司/其他债务证券
117.7

 
0.4

 
(3.4
)
 
114.7

共计
$
141.3

 
$
0.5

 
$
(3.5
)
 
$
138.3


可供出售证券的已实现损益对三九结束的几个月2019年9月30日和2018.
出售期限的成本是根据具体身份确定的。在…2019年9月30日，约$6.8百万美国国债和大约$4.5百万公司/其他债务证券的到期日不到一年。

确实有不按公允价值计量的第三级资产和负债的公允价值中的重要项目三九结束的几个月2019年9月30日和2018.

非经常性公允价值计量。有不期间记录的重要非经常性公允价值计量三九结束的几个月2019年9月30日.
(二)对金融工具的其他公允价值披露。现金和现金等价物、受限现金、客户存款和短期借款的账面金额是对公允价值的合理估计，因为其流动性或短期性质。我们的长期借款按历史记录.
采用以下方法和假设来估计每一类金融工具的公允价值。
长期债务。未偿还长期债务的公允价值是根据相同或类似证券的市场报价估算的。在确定公允价值时，不考虑与早期清偿长期债务有关的某些溢价费用。这些公允价值度量被归类在公允价值层次结构的第2级中。为三个月和九个月结束 2019年9月30日，用于估计长期债务公允价值的方法或重要假设没有变化。

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精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

这些金融工具的账面金额和估计公允价值如下： 
(以百万计)
载运
的数额
(一九二零九年九月三十日)
 
估计交易会
价值
(一九二零九年九月三十日)
 
载运
的数额
2018年12月31日
 
估计交易会
价值
2018年12月31日
长期债务(包括当期债务)
$
7,864.7

 
$
8,865.2

 
$
7,155.4

 
$
7,228.3



9.    金融资产转移
俄亥俄州的哥伦比亚银行、NIPSCO公司和宾夕法尼亚州的哥伦比亚公司都签订了应收账款协议，通过全资拥有和合并的特殊目的实体将客户应收账款转移给第三方金融机构。这个三各项协定在2020年5月至2020年10月之间到期，如果缔约方相互同意，可进一步延长。
转让给第三方的所有应收款均按面值估价，由于其短期性质，其价值接近公允价值。转让的应收帐款的未分割百分比所有权利息的数额部分由协议规定的损失准备金决定。
应收账款的转移作为有担保的借款入账，从而在精简的综合资产负债表(未经审计)上确认短期借款。截至2019年9月30日，与我们的应收账款计划相关的可确认债务的最大数额是$270.0百万.
下表列出与证券化交易有关的应收账款总额、转移的应收账款净额以及与证券化交易有关的短期借款。2019年9月30日和2018年12月31日:
 
(以百万计)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
应收账款总额
$
375.1

 
$
694.4

减：未转让的应收款
115.0

 
295.2

转让的应收款净额
$
260.1

 
$
399.2

资产证券化引起的短期债务
$
260.1

 
$
399.2


为九结束的几个月2019年9月30日和2018, $139.1百万和$71.7百万分别记作现金流量，用于与证券化交易引起的短期借款变化有关的融资活动。与证券化交易有关的费用是$0.6百万和$0.4百万最后三个月2019年9月30日和2018分别$2.0百万和$1.9百万为九结束的几个月2019年9月30日分别为2018年和2018年。我们仍然负责收取证券化的应收款，应收款不能转移到另一方。

10.    善意
 以下是按部门分列的商誉余额。2019年9月30日:
(以百万计)
 
气体分配业务
 
电气作业
 
公司和其他
 
共计
善意
 
$
1,690.7

 
$
—

 
$
—

 
$
1,690.7



对于我们最近在2019年5月1日进行的年度商誉损害分析，我们完成了对除我们的哥伦比亚大学马萨诸塞州报告部门以外的所有报告单位的定性“步骤0”分析。在第0步分析中，我们评估了各种假设、事件和情况，这些假设、事件和情况与2016年5月1日“第一步”公允价值计量基准相比，会影响适用报告单位的估计公允价值。评估结果表明，这些报告单位的公允价值不太可能低于各自的账面价值，因此不需要进行“第1步”分析。
我们的哥伦比亚大学马萨诸塞州报告部门的结果受到大劳伦斯事件的负面影响(见注)16，“其他承付款和意外开支”)。因此，我们完成了该报告部门2019年5月1日商誉分析的量化“第一步”分析。第一步分析表明，马萨诸塞州哥伦比亚大学的公允价值。

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报告单位大大超过其账面价值。结果,不截至2019年5月1日，减值费用已入账。这一分析纳入了最新的现金流量预测，反映了大劳伦斯事件对马萨诸塞州哥伦比亚大学业务的持续影响。我们还在公允价值计算中纳入了其他重要投入(例如贴现率、市盈率)，以反映当前的市场状况。我们将继续监测这一事件对可能引发新的损害分析的事件的影响，包括但不限于不利的监管结果以及监管机构的罚款和处罚。截至2019年9月30日，马萨诸塞州哥伦比亚大学的商誉总计$204.8百万.
11.    所得税
我们的临时有效税率反映了2019年和2018年的年度实际税率估计数，并按与某些离散项目相关的税收支出进行了调整。截止三个月的实际税率2019年9月30日和2018都是283.3%和21.8%分别。的有效税率九结束的几个月2019年9月30日和2018都是18.8%和40.3%分别。这些有效税率与联邦法定税率不同。21%主要原因是税收抵免、州所得税、超量递延联邦所得税负债的摊销，如tcja和公用事业费率程序中所规定的，以及其他永久性的账面差异。这些调整对实际税率与税前收入或损失成比例的影响是相对的。
这个增加在三个月内的有效税率261.5%2019年与2018年同期相比，主要原因是长期差异对较低税前损失的相对影响。

这个减少在九有效税率21.5%2019年与2018年同期相比，主要原因是长期差异对税前账面收入增加的相对影响。
有不所记录的物质变化2019到目前为止我们的不确定的税收状况2018年12月31日不过，在未来12个月内，与政府税务状况有关的未获承认的税务优惠总额，可能会有很大的改变。我们目前无法合理估计这一潜在变化的范围。
12.    养恤金和其他退休后福利
我们提供固定的供款计划和非供款的固定福利退休计划，涵盖我们的某些雇员。固定福利退休计划下的福利反映了雇员的补偿、服务年限和退休年龄。此外，我们还为某些退休员工提供医疗和人寿保险福利。如果大多数雇员在为我们工作时达到退休年龄，他们可能有资格享受这些福利。这些福利的预期成本是在雇员的服务年限内累积的。在大多数计划中，现金捐助汇给设保人信托基金。
为九结束的几个月2019年9月30日，我们做出了贡献$2.1百万我们的养老金计划$17.8百万我们的另一个退休后福利计划。

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下表提供了计划的实际确定的定期收益净额成本的组成部分。三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018:

养恤金福利
 
其他退休
利益
三个月到9月30日，(以百万计)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
净定期收益成本的组成部分(1)
 
 
 
 
 
 
 
服务成本
$
7.3

 
$
7.8

 
$
1.3

 
$
1.3

利息成本
18.1

 
16.8

 
4.8

 
4.4

资产预期收益
(27.2
)
 
(35.4
)
 
(3.3
)
 
(3.7
)
预付信贷摊销
—

 
(0.1
)
 
(0.8
)
 
(1.0
)
确认精算损失
11.3

 
10.2

 
0.5

 
0.9

沉降损失
1.9

 
8.3

 
—

 
—

总净定期收益成本
$
11.4

 
$
7.6

 
$
2.5

 
$
1.9

(1)定期净收益成本的服务成本构成部分和所有非服务成本组成部分分别在“操作和维护”和“其他，净额”中列于合并收入简编报表(未经审计)中。

 
养恤金福利
 
其他退休
利益
截至9月30日的9个月，(以百万计)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
净定期收益成本的组成部分(1)
 
 
 
 
 
 
 
服务成本
$
21.9

 
$
23.6

 
$
3.9

 
$
3.9

利息成本
54.5

 
50.0

 
14.4

 
13.2

资产预期收益
(81.6
)
 
(107.9
)
 
(9.9
)
 
(11.1
)
预付信贷摊销
—

 
(0.3
)
 
(2.4
)
 
(3.0
)
确认精算损失
34.1

 
30.6

 
1.5

 
2.7

沉降损失
1.9

 
11.8

 
—

 
—

总净定期收益成本
$
30.8

 
$
7.8

 
$
7.5

 
$
5.7

(1)定期净收益成本的服务成本构成部分和所有非服务成本组成部分分别在“操作和维护”和“其他，净额”中列于合并收入简编报表(未经审计)中。

截至2019年8月31日，我们的两项合格养老金计划符合结算会计的要求。结算费$1.9百万记录在2019年第三季度。作为解决办法的结果，对这些养恤金计划进行了重新评估。重新计算导致养老金福利债务减少，扣除计划资产和计划资产。$2.2百万，对监管资产的净减少$4.0百万，并对累计的其他综合损失产生净信用。$0.1百万。2019年定期养恤金福利费用净额减少$0.7百万作为临时重估的结果。

下表提供了用于计算2019年8月31日计量日触发结算会计的计划的养恤金负债和定期福利净成本的主要假设：
 
八月三十一日
确定利益义务的加权平均假设
 
贴现率
2.80
%
确定终了期间定期福利费用净额的加权平均假设
 
贴现率-服务成本
4.49
%
贴现率-利息成本
3.84
%
资产预期收益
5.70
%



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NiSource公司
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13.    长期债务
2019年4月1日，NIPSCO偿还了$41.0百万5.85%污染控制债券到期日。
在2019年8月12日，我们关闭了$750.0百万2.95%到期的高级无担保债券2029这导致了大约$742.4扣除佣金和开支后的净收益百万。
14.    短期借款
我们从我们的循环信贷机构、商业票据计划、应收账款转移计划和定期贷款借款中产生短期借款。下文将对每个借款来源作进一步说明。
我们维持一个循环信贷基金，为目前的周转资金需求提供资金，包括为我们的商业票据计划提供流动性支持，为信用证的签发以及一般公司的目的提供资金。我们的循环信贷设施有一个程序限制$1.85十亿由巴克莱银行牵头的银团组成。2019年2月20日，我们将循环信贷的终止日期延长到2024年2月20日。在…2019年9月30日和2018年12月31日，我们有不根据这一安排未偿还的借款。
我们的商业票据计划有最多可达$1.5十亿由巴克莱、花旗集团、瑞士信贷和富国银行组成的交易商集团。我们有$505.0百万和$978.0百万未发行的商业票据2019年9月30日和2018年12月31日分别。
应收账款的转移作为有担保的借款入账，从而在精简的综合资产负债表(未经审计)上确认短期借款。我们有$260.1百万在转帐中截至.为止2019年9月30日和$399.2百万截至2018年12月31日。请参阅注9，“金融资产转移”，以获得更多信息。
在……上面2019年4月17日，我们修订了现有的定期贷款协议，与一个银团的银行，MUFG银行有限公司作为行政代理，唯一的领导Arranger和唯一的书商。这项修订增加了我们的定期贷款额。$600.0百万到$850.0百万并将到期日延长至2020年4月16日。借款利息取决于每次借款时我们选择的可变利率结构。可供我们选择的可供选择的可变利率结构在定期贷款协议中定义。根据协议，我们借了$850.0百万2019年4月17日，利率为libor+60个基点。
短期借款情况如下： 
(以百万计)
九月三十日
2019
 
十二月三十一日
2018
商业票据加权平均利率分别为2.74%和2.96%，分别为2019年9月30日和2018年12月31日。
$
505.0

 
$
978.0

应收账款证券化贷款
260.1

 
399.2

定期贷款加权-2019年9月30日和2018年12月31日的平均利率分别为2.65%和3.07%
850.0

 
600.0

短期借款总额
$
1,615.1

 
$
1,977.2


除定期贷款和某些商业票据借款外，与上述项目借款和偿还有关的现金流量在合并现金流量表(未经审计)中列报净额，因为其到期日少于90几天。
15.    租赁
ASC 842收养。2016年2月，FASB发布ASU 2016-02租约(ASC 842)。ASU 2016-02推出了一种承租人模型，将大部分租赁纳入资产负债表。该标准要求承租人在租赁开始之日承认所有租赁(短期租约除外，标准中定义的短期租约除外)：(1)租赁责任，即承租人有义务按贴现的方式支付租约所产生的租金；(2)使用权资产，这是一种资产，代表承租人在租赁期间使用或控制特定资产的权利。2018年，FASB发布了ASU 2018-01，租约(ASC 842)：适合向ASC 842过渡的土地地役权(ASC 842)，这允许我们不评估ASC 842和ASU 2018-11租约(ASC 842)下的现有土地地役权：有针对性的改进，允许历年实体从2019年1月1日开始使用ASC 842。

30
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我们采用ASU 2018-11提供的过渡方法，从2019年1月1日起通过了ASC 842的条款，适用于该日所有现有租约。因此，2019年1月1日以后各报告期的结果将在ASC 842项下列报，而上期数额将继续按照ASC 840报告。我们选择了一些实际的权宜之计，包括ASC 842-10-65-1中描述的“实用权宜之计”，以及ASU 2018-01的规定，这些条款允许我们不评估ASC 842下的现有土地地役权。此外，ASC 842还为承租人提供了按基础资产类别选择会计政策的选择，在这种选择中，承租人可以选择不将非租赁部分与租赁部分分开。我们选择这种实用的权宜之计来租赁车队、IT资产和铁路车辆。我们选择使用一种实用的权宜之计，以便在评估实施之日存在的租约时，在确定租赁条款时能够事后考虑。我们还选择了短期租约确认豁免，允许我们不承认所有符合条件的租赁资产或租赁负债。
采用新标准后，记录了额外的租赁负债和相应的ROU资产$57.0百万截至2019年1月1日，我们精简的综合资产负债表(未经审计)。该标准对我们的合并收入(损失)(未经审计)压缩报表或合并现金流动汇总表(未经审计)没有重大影响。
租赁说明。我们基本上是所有租赁活动的承租人，包括公司和外地办事处的运营和融资租赁、铁路车辆、车队车辆和某些IT资产。我们的公司和外地办事处的租约在1和25年数可选择续订租约，最多可达25年数。我们租了火车往返印地安那州的发电设施。我们的铁路车辆在租赁协议中有明确的识别，并在1和3年数有要更新的选项1年。我们的车队车辆包括卡车，拖车和设备，这些都是专门为公用事业行业定制的。我们租用车队的车辆1年条款，在此之后，我们可以选择按月延长或以书面通知终止.我们精简的综合资产负债表(未经审计)上的ROU资产和负债不包括在初始租赁期限之后可能更新的车队车辆租赁的债务。虽然我们有能力将这些租约续期超过最初的期限，但我们并不一定会这样做。
我们将大部分IT资产出租给4年租赁条款。租赁IT资产的所有权在租赁期限结束时移交给我们。我们没有为我们的租约提供物质剩余价值担保，我们的租约也没有包含物质限制或契约。包含续约和终止选择的租赁合同主要由我们自行决定行使。我们的某些房地产和铁路车辆租赁包括在衡量租赁义务的续约期，如果我们认为续约是合理肯定的行使。
关于涉及资产使用的服务合同，如果我们有权直接使用资产并从使用资产中获得实质上的所有经济利益，我们就把服务合同作为一种租赁。除非出租人特别提供给我们，否则我们使用NiSource的与租赁期限相称的抵押增量借款利率作为我们所有租约的贴现率。

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的租赁费用三个月和九个月结束 2019年9月30日见下表。这些费用包括在费用中确认的数额和作为另一项资产费用的一部分资本化的数额。这些费用的损益表列报方式(最终在损益表中确认)也包括在内。:
 
 
三个月结束
九月三十日
 
九个月结束
九月三十日
(以百万计)
损益表分类
2019
 
2019
融资租赁成本
 
 
 
 
资产使用权摊销
折旧和摊销
$
3.6

 
$
11.3

租赁负债利息
利息费用，净额
3.1

 
8.5

融资租赁费用总额
 
6.7

 
19.8

经营租赁成本
操作维护
5.3

 
12.3

短期租赁费用
操作维护
0.1

 
0.9

租赁费用总额
 
$
12.1

 
$
33.0


我们的使用权资产和负债在精简的综合资产负债表(未经审计)中列示如下：
(以百万计)
资产负债表分类
2019年9月30日
资产
 
 
融资租赁
净资产、厂房和设备
$
176.5

经营租赁
递延费用和其他
60.9

租赁资产共计
 
237.4

负债
 
 
电流
 
 
融资租赁
长期债务的当期部分
10.7

经营租赁
其他应计项目
10.5

非电流
 
 
融资租赁
长期债务，不包括一年内到期的债务
187.2

经营租赁
其他非流动负债
50.5

租赁负债总额
 
$
258.9


与租赁有关的其他相关信息如下：
截至9月30日的9个月，(以百万计)
2019
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金
 
用于融资租赁的经营现金流
$
8.4

用于经营租赁的经营现金流
11.8

用于融资租赁的现金流量融资
7.7

以租赁债务换取的使用权资产
 
融资租赁
11.0

经营租赁
$
3.7

 
2019年9月30日
加权平均剩余租约期限(年数)
 
融资租赁
15.5

经营租赁
9.7

加权平均贴现率
 
融资租赁
6.0
%
经营租赁
4.4
%


32
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按12个月滚动计算的租赁负债到期日如下：
截至2019年9月30日，(以百万计)
共计
融资租赁
经营租赁
第一年
$
37.7

$
24.5

$
13.2

第2年
33.9

24.6

9.3

第3年
32.8

24.6

8.2

第4年
29.3

21.6

7.7

第5年
27.6

20.6

7.0

此后
247.8

214.8

33.0

租赁付款总额
409.1

330.7

78.4

减：估算利息
(121.6
)
(107.0
)
(14.6
)
减：尚未开始的租赁(1)
(28.6
)
(25.8
)
(2.8
)
共计
258.9

197.9

61.0

截至2019年9月30日
 
 
 
短期租赁负债
21.2

10.7

10.5

长期租赁负债
237.7

187.2

50.5

租赁负债总额
$
258.9

$
197.9

$
61.0

(1) 预期付款包括尚未开始约为$28.6百万用于互连设施以及公司和外地办事处。这些设施将在8年数和20年数，估计在2019年第四季度和2020年第三季度开始。
与采用ASC 842之前的期间有关的披露。
截至2018年12月31日，资本和经营租赁的合同义务总额如下：
截至2008年12月31日，(以百万计)
共计
资本租赁(1)
经营租赁(2)
2019
$
34.0

$
23.0

$
11.0

2020
29.8

22.5

7.3

2021
28.7

22.6

6.1

2022
26.3

22.1

4.2

2023
22.6

19.8

2.8

此后
226.9

212.4

14.5

租赁付款总额
$
368.3

$
322.4

$
45.9

(1)上述资本租赁付款包括利息总额。$114.6百万.
(2)业务租赁余额不包括在初始租赁期限之后可能续签车队车辆租赁的债务。虽然我们有能力将这些租约续期超过最初的期限，但我们并不一定会这样做。预期付款$26.7百万在2019年，$22.4百万在2020年，$16.6百万2021年，$12.3百万在2022年，$9.3百万2023年和$8.8百万此后。

16.    其他承付款和意外开支
A.担保和赔偿。我们和我们的某些子公司签订了各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或履约保证，作为正常业务的一部分。这类协议包括担保和备用信用证.订立这些协议的主要目的是支持或提高附属公司在单独基础上的信誉，从而便利提供足够的信贷，以实现附属公司的预定商业目的。截至2019年9月30日而2018年12月31日，我们签发了备用信用证。$10.2百万.  
 B.法律程序。2018年9月13日，在马萨诸塞州的劳伦斯、安多弗和北安多弗发生了一系列火灾和爆炸，与马萨诸塞州哥伦比亚大学的天然气输送有关(“大劳伦斯事件”)。大劳伦斯事件造成一人死亡，多人受伤，多处房屋和企业受损，并导致每个市镇的大部分地区临时撤离。马萨诸塞州州长办公室宣布进入紧急状态，授权马萨诸塞州民主党命令另一家公用事业公司协调劳伦斯、安多弗和北安多弗的公用事业服务恢复工作。这一事件使煤气服务中断了大约7,500煤气表，其中大部分为住宅服务，约700其中为企业服务，并中断了

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该地区更广泛的其他公用事业服务。马萨诸塞州的哥伦比亚已经取代了受影响地区的铸铁和裸钢输气管道系统，并恢复了几乎所有煤气表的使用。有关更多信息，请参阅下文中的“-D.其他事项-大劳伦斯管道更换”。
我们受到联邦和州政府当局以及监管机构对大劳伦斯事件的调查和调查。NTSB已经结束了调查。美国检察官办公室、证券交易委员会和马萨诸塞州民主党正在等待与大劳伦斯事件有关的调查，如下所述。我们也受到马萨诸塞州总检察长办公室的调查。我们正在配合所有的调查和调查。目前尚不确定目前的调查结果和影响以及今后可能开始的与此类调查有关的任何调查结果和影响。
NTSB调查。NTSB调查了大劳伦斯事件如下所述。调查的各方包括联邦警察管理局、马萨诸塞州民主党、马萨诸塞州哥伦比亚大学和马萨诸塞州警察局。我们与NTSB合作，并提供信息，协助其调查与事件有关的事实、可能的原因以及制定安全建议。
根据ntsb于2018年10月11日发布的初步公开报告，一个低压气体分配系统发生了超压，这与代表马萨诸塞州哥伦比亚省在劳伦斯进行管道更换项目的工作有关。根据这份报告，感应线路检测到正在废弃的部分干线的压力下降，导致一个调节器打开并将系统内的压力提高到超过配电系统最大允许工作压力的水平。
2018年11月14日，NTSB发布了一项紧急安全建议。 天然气分配系统项目开发和审查报告。NTSB在其报告中指出了它认为促成大劳伦斯事件的某些因素，并提出了安全建议。NTSB建议马萨诸塞州联邦取消对公用事业工作的专业工程师许可豁免，并要求在公用事业工程图纸上加盖专业工程师印章，这在马萨诸塞州现在已成为法律。NTSB还向我们提出了有关工程计划和可施工性审查过程、记录和文件、变更过程的管理以及天然气管道修改过程中的控制程序等方面的建议。我们执行了这些建议。截至2019年9月24日，NTSB已根据可接受的行动结束了每一项建议。
自大劳伦斯事件发生以来，我们已确定并着手采取更多步骤，以提高系统的安全性和可靠性，并防止今后发生超压事件。其中一些措施已经完成，另一些措施正在进行中。这些全公司范围的安全措施包括NTSB建议中所要求的强化措施.例如，我们承诺在我们所有的低压系统上安装超压保护装置，这在“-D.其他事项”中有描述。
2019年9月24日，NTSB就大劳伦斯事件的可能原因举行了一次公开董事会会议。会议结束后，NTSB发布了最后报告摘要，并于2019年10月24日发布了最后报告。NTSB指出，它已经确定，天然气分配系统超压的可能原因以及由此产生的火灾和爆炸是马萨诸塞州哥伦比亚大学薄弱的工程管理，没有充分规划、审查、排序和监督导致铸铁总管道被废弃的建设项目，而没有首先将调节剂感测线路转移到新的聚乙烯总管道。NTSB还表示，造成这一事件的原因是设计和运行的低压天然气分配系统没有适当的超压保护。NTSB向PHMSA、某些其他州、马萨诸塞州公共安全和安全执行办公室以及该公司发布了其对事件的调查结果和新的安全建议。针对该公司的一项新的安全建议要求该公司审查其应对大规模紧急事件的规程和培训。
马萨诸塞州管理事务。根据马萨诸塞州的法律，民主党有权调查可能违反管道安全条例的行为，并评估最高可达以下的民事处罚。$218,647违反了联邦管道安全条例。一个单独的违规发生在每一天的违法行为，直到$2.2百万一系列违法行为。马萨诸塞州民主党还有权调查可能违反马萨诸塞州哥伦比亚应急计划的行为，并评估最多可达$250,000每一次违规行为，或最多可达$20百万与此相关的一系列违规行为。此外，由于总督宣布紧急状态，民主党受权在恢复工作期间调查可能违反民主党行动指令的行为，并评估对以下方面的处罚$1百万每次违规。根据这些当局，民主党正在调查大劳伦斯事件。马萨诸塞州的哥伦比亚可能会受到与大劳伦斯事件相关的潜在合规行动以及事件后的修复工作的影响，事件发生的时间和结果目前尚不确定。

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大劳伦斯事件发生后，马萨诸塞州民主党聘请了一名独立评估员，对马萨诸塞州联邦天然气分配系统的安全以及天然气公司的运作和维护职能进行一次全州审查。马萨诸塞州民主党主席通过马萨诸塞州州长在紧急状态下授予的权力，指示在联邦经营的所有天然气分销公司为全州范围的检查提供资金。全州范围的审查正在进行中，我们已对评估人员的信息要求作出答复。第一阶段报告于2019年5月15日发布，其中包括对天然气分销公司的项目水平评估和评估。第一阶段报告的结论是全州范围的，没有关于马萨诸塞州哥伦比亚的具体结论。评价仍处于第二阶段，重点是对每一家天然气公司的实地评估，预计将于今年晚些时候结束。
2018年11月30日，马萨诸塞州哥伦比亚大学与马萨诸塞州民主党签署了一项同意令，涉及2018年3月发布的一份可能违反协议的通知，该通知源于2016年的一份报告。该部门发现，马萨诸塞州哥伦比亚违反了与马萨诸塞州陶顿的压力限制和调节站有关的某些管道安全条例。作为同意令的一部分，马萨诸塞州的哥伦比亚被罚款。$75,000并签署了一项合规协议，根据该协议，它同意在不同的时间范围内采取与其压力调节站有关的若干行动，包括采用美国石油学会(API)的建议做法1173-管道安全管理系统(SMS)。马萨诸塞州的哥伦比亚正在遵守这一命令。
2018年12月17日，马萨诸塞州民主党发布命令，要求马萨诸塞州哥伦比亚大学与一家位于马萨诸塞州的工程公司达成协议，监测马萨诸塞州哥伦比亚大学在马萨诸塞州劳伦斯、安多弗和北安多弗的剩余修复和恢复工作。该命令要求马萨诸塞州哥伦比亚大学采取措施，确保向所有受影响的财产提供足够的热量、热水和燃气器具，按照适用的DPU标准和先例修复所有受影响的街道、道路、人行道和其他地区，与受影响社区协商，讨论修复受影响硬或软表面的计划，并更换所有受影响住宅的所有燃气锅炉和炉子及其他燃气燃烧设备。根据该命令，所有从2019年开始的恢复工作必须在2019年10月31日之前完成，除非与任何受影响社区商定一个较早或更晚的日期。我们此前同意在2019年9月15日前完成燃气用具更换工作，并于2019年8月15日提前完成。我们与受影响社区就硬面和软性表面修复的时间和范围达成了协议，下文“私人行动”将对此进行讨论。2019年6月11日，马萨诸塞州民主党发布命令，要求马萨诸塞州哥伦比亚大学遵守与受影响社区达成的修复硬软表面的协议条款。此外，根据2018年12月17日和2019年6月11日的命令，马萨诸塞州哥伦比亚必须保持数量措施，这些措施必须得到受影响社区官员的核实，以跟踪其完成所有剩余工作的进展情况。这项工作的费用估计数包括在下文所述的估计损失范围内。, 这是讨论在“-D.其他事项-大劳伦斯事件恢复”和“大劳伦斯管道更换”下面。如果我们不遵守订单中的任何要求，我们将被处以最多可达$1百万每次违规。
在2019年第三季度，马萨诸塞州民主党发起了对马萨诸塞州哥伦比亚大学的几项新调查，涉及大劳伦斯事件后的修复和其他工作，如下所述。根据马萨诸塞州法律，马萨诸塞州民主党有权进行调查，并评估上文所述的罚款和处罚。下文所述事项是根据这种授权进行的，并须对罚款和处罚进行评估。
2019年8月，马萨诸塞州民主党开始调查压力监测和可能违反管道安全条例的情况，涉及安装SLAM关闭装置和安装此类装置的操作程序。在大劳伦斯事件之后，民主党还就可能违反内部准则和州及/或联邦管道安全条例与马萨诸塞州哥伦比亚大学项目有关的情况展开调查，以验证监管站的图纸并核实控制线的位置和安装。
在2019年9月，马萨诸塞州民主党发起了一项调查，调查与废弃服务线路有关的可能违反州和/或联邦管道安全条例的行为。马萨诸塞州民主党主席发布了一项紧急命令，指示马萨诸塞州哥伦比亚采取若干具体行动，解决大劳伦斯事件后修复工作中废弃的服务线路问题，并向民主党提供某些信息和定期报告。这项工作的费用估计数包括在下文“-其他事项-大劳伦斯事件恢复”中的估计损失范围内。此外，马萨诸塞州民主党发布了一份听证会官备忘录，指示马萨诸塞州哥伦比亚大学提交一份详细报告，说明其对大劳伦斯事件的应急反应和随后恢复服务的情况。

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2019年9月27日，劳伦斯市(City Of Lawrence)无意中关闭了一个被错误标记为水阀的燃气阀门，切断了马萨诸塞州哥伦比亚大学(Columbia Of MIT)在大劳伦斯事件后修复工程期间安装的一条新的管道总管道，导致天然气排放到该地区的下水道、其他地下管道和住宅。约150房屋和商户被疏散，电力公司关闭了电力，以防万一。1,400顾客。马萨诸塞州民主党正在调查，在大劳伦斯事件后的修复工作中，哥伦比亚气体公司是否没有遵循废弃阀门箱所需的程序。
2019年10月1日，马萨诸塞州民主党就大劳伦斯事件修复期间废弃的服务线路向马萨诸塞州哥伦比亚发出四项命令，要求：(1)向民主党提交一份详细的工作计划；(2)完成对某些废弃服务的质量控制工作；(3)支付第三方独立审计的费用，以支付作为事故修复工作一部分完成的所有天然气管道工程，以及(4)对第三方审计师提出的任何信息要求作出迅速和全面的回应。审计将评估马萨诸塞州和联邦法律的遵守情况，以及管道工程可能带来的任何其他操作或安全风险。该审计将调查哥伦比亚马萨诸塞州在劳伦斯分部和其他服务领域的业务，无论是独立的，还是已经在进行的全州天然气安全评估的一部分。这项工作的费用估计数包括在下文所述的估计损失范围内，下文在“-D.其他事项-大劳伦斯事件恢复”中对此进行了讨论。同样在2019年10月，马萨诸塞州民主党发布了另外三项命令，要求：(1)在废弃服务所在地区进行每日泄漏监测和报告；(2)在2019年11月15日之前完成先前提交的工作计划，说明马萨诸塞州哥伦比亚大学将如何处理在大劳伦斯事件恢复期间完成的废弃服务工作的一部分，马萨诸塞州哥伦比亚省将如何处理大约2 200个将内部电表装置移出物业的地点；(3)在2019年12月2日前提交一份报告，显示在事故修复期间放弃服务线路、门框和路边箱的不符合规定的工作之间的任何模式、趋势或相关性。
2019年10月3日，马萨诸塞州民主党通知马萨诸塞州哥伦比亚，如果没有民主党的批准，它目前只能对其在马萨诸塞州的服务区域内的天然气分配系统进行紧急工作。这些限制不适用于马萨诸塞州哥伦比亚大学正在进行的工作，以解决先前在马萨诸塞州大劳伦斯地区发现的废弃服务线路和阀门箱的问题。马萨诸塞州的哥伦比亚市每天都受到民主党的监督，监督马萨诸塞州哥伦比亚大学在马萨诸塞州开展的任何工作。这种对工作的限制一直存在，直到民主党作出修改。
2019年10月25日，马萨诸塞州民主党发布了两项命令，开始对马萨诸塞州的哥伦比亚进行公开调查。马萨诸塞州民主党在其授权下启动了第一项程序，以确定是否遵守联邦和州管道安全法律法规，并将调查马萨诸塞州哥伦比亚大学对大劳伦斯事件的责任和应对措施及其在事件发生后的恢复努力。马萨诸塞州民主党在其授权下启动了第二次诉讼，以确定一家天然气配送公司是否违反了关于应急准备和恢复服务的可接受性能的既定标准，并将调查马萨诸塞州哥伦比亚大学在大劳伦斯事件后为准备和恢复服务所做的努力。每一次行使权力都适用单独的惩罚。
马萨诸塞州哥伦比亚大学正在配合上述调查，调查结果目前尚不确定。
马萨诸塞州立法事务。2018年12月，马萨诸塞州哥伦比亚总统与其他行业官员就马萨诸塞州的天然气系统安全和监管监督问题向一个州立法委员会作证。该委员会负责电信、公用事业和能源领域的联合立法委员会。有关这些问题的更多审查，包括更多的立法监督听证会和新的立法提案，预计将在本两年的立法会议期间继续进行。
2018年12月31日，马萨诸塞州州长签署了一项法律，要求一名认证的专业工程师审查和批准可能对公共安全构成“重大风险”的天然气管道工程，这符合NTSB的建议。马萨诸塞州民主党已经发布了临时指导方针，现有的暂停措施也已被取消。民主党于2019年3月18日发布了开始调查的命令(调查通知)，马萨诸塞州的哥伦比亚也提交了评论。
马萨诸塞州有关天然气问题拟议立法的立法听证会预计将在2019年第四季度举行。此外，电信、公用事业和能源联合委员会预计将于2019年11月举行一次天然气安全听证会。
美国司法部的调查。该公司和马萨诸塞州的哥伦比亚受到与大劳伦斯事件有关的刑事调查，该事件是在美国马萨诸塞州地区检察官办公室的监督下进行的。最初的大陪审团 传票于2018年9月24日送达该公司和马萨诸塞州哥伦比亚。公司和马萨诸塞州的哥伦比亚公司正在配合调查。我们无法估计

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本调查可能对公司或马萨诸塞州哥伦比亚公司造成的任何民事或刑事处罚的合理可能损失的数额(或数额范围)。
美国国会的活动。2018年11月，该公司和马萨诸塞州哥伦比亚大学的管理人员在美国参议院关于大劳伦斯事件和天然气管道安全的听证会上作证。
2019年9月30日，美国管道安全法到期。对PHMSA的权威没有任何影响。对过去的重新授权法案采取的行动已经超过了到期日期.管道安全管辖权属于美国参议院商业委员会，由美国众议院的两个委员会(能源和商业以及运输和基础设施)组成。立法建议目前正处于委员会发展的各个阶段，进一步行动的时间尚不确定。某些立法建议，如果通过成为法律，可能会增加天然气工业公司的成本，包括该公司和马萨诸塞州的哥伦比亚。
证交会的调查。2019年2月11日，美国证交会通知该公司，它正在对该公司进行调查，内容涉及大劳伦斯事件之前披露的信息。我们正在配合调查。
私人行动。马萨诸塞州法院的各种受影响居民或企业就大劳伦斯事件对该公司和/或马萨诸塞州哥伦比亚公司提起了各种诉讼，包括几起据称的集体诉讼。已任命一名特别法官审理所有待决和未来案件，并将集体诉讼合并为一项集体诉讼。2019年1月14日，特别法官批准了双方的联合动议，将所有案件搁置到2019年4月30日，以允许调解，双方随后同意将延期至2019年7月25日。集体诉讼指控不同的诉讼原因，包括对极端危险活动、过失、私人妨害、公共妨害、房地责任、侵入、违反保证、违约、未发出警告、不当得利、消费者保护行为索赔、过失、鲁莽和故意造成情感痛苦和重大过失的严格责任，并要求实际的补偿性赔偿，再加上三倍的损害赔偿和惩罚性赔偿。
2019年7月26日，该公司、马萨诸塞州的哥伦比亚公司和该公司的子公司NiSource公司与集体诉讼原告签订了一份条款表，根据这些条款，他们同意解决与大劳伦斯事件有关的集体诉讼索赔。马萨诸塞州哥伦比亚大学同意$143百万作为赔偿的结算基金，同意将马萨诸塞州的哥伦比亚及其附属公司从大劳伦斯事件引起的或与其有关的所有索赔中释放出来。建议的解决办法不包括下列索赔，因为它们不是综合集体诉讼的一部分：(1)人身伤害和不法死亡；(2)保险代位权，不论是公平的、合同的还是其他的；(3)受马萨诸塞州民主党命令管辖的电器引起的索赔。精神痛苦和类似的索赔属于拟议的解决办法的范围，除非它们是身体伤害的次要原因。和解类别在术语表中定义为在马萨诸塞州劳伦斯、安多弗和北安多弗三个城市的所有个人和企业，但某些有限的例外情况除外。初步批准的动议和和解文件已于2019年9月25日提交。初步批准的法庭听证会于2019年10月7日举行，法院于2019年10月11日发布了初步批准和解的命令。拟议中的和解方案需经法院最终批准，听证会定于2020年2月27日举行。
许多居民和企业主已经向马萨诸塞州的哥伦比亚提交了个人损害索赔。我们还收到三个当事方发出的通知，其中表示有意提出不正当的死亡索赔要求。在马萨诸塞州，如果有重大过失或故意或鲁莽的行为导致死亡，则在不当死亡诉讼中可获得惩罚性赔偿。此外，马萨诸塞州联邦正在要求马萨诸塞州哥伦比亚偿还与大劳伦斯事件有关的费用。这类私人行动的结果和影响目前尚不确定，除非如下所述。
我们正在与声称某些身体伤害和不当死亡主张的原告讨论潜在的和解。2019年4月25日，我们与其中一些涉及人身伤害索赔的原告达成了和解协议，但须符合某些条件，包括法院的批准。2019年7月3日，我们与一方达成和解，其中一方表示有意提出不正当的死亡主张。2019年9月25日，我们与一方当事人达成了另一项和解，该一方表示有意提出不正当的死亡主张。
2019年5月7日，马萨诸塞州哥伦比亚大学和劳伦斯市、安多弗市和北安多弗市联合宣布，他们就大劳伦斯事件引起的市政费用达成了和解，并补偿了市政当局修复受影响的街道、道路和人行道的费用。

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财政影响。我们估计，与该宗意外引致的第三者索偿有关的费用总额，将由$995百万到$1,020百万，取决于正在进行的审查的最终结果和第三方索赔的数量、性质和价值。这些费用包括但不限于人身伤害和财产损害索赔、基础设施损坏以及向协助恢复工作的其他公用事业支付的互助付款。这些与第三方索赔有关的费用不包括我们无法估计的某些第三方索赔的费用，也不包括因事故而产生的非索赔相关费用和管道更换的估计资本成本，这些费用分别载于下文“-D.其他事项--大劳伦斯事件恢复”和“-大劳伦斯事件管道更换”。
与大劳伦斯事件有关的第三方索赔的估算过程要求管理层根据许多假设和主观因素进行重大判断。随着了解到更多信息，包括关于正在进行的调查的更多信息，管理层关于大劳伦斯事件财务影响的估计和假设可能会发生变化。在截至2018年12月31日的年度中，与第三方索赔有关的估计费用总额比我们在表10-K中披露的费用有所增加，主要是因为收到了关于合法索赔和受影响房屋内所需修复工作范围的更多信息。
目前不可能合理估计与政府调查、罚款、罚款或与某些政府当局(包括马萨诸塞州民主党和其他监管机构)有关的任何费用的总额，因为我们可能与大劳伦斯事件有关。因此，上述数额不包括我们可能因任何此类罚款、罚款或和解而招致的总额估计数。
因大劳伦斯事件而引致的损失的第三者责任保险总额如下：$800百万。与该事件有关的总开支已超过我们保单所提供的保险总额。虽然与大劳伦斯事件有关的大量费用已经从保险公司收回，但少数向公司或马萨诸塞州哥伦比亚公司提供责任保险的保险公司继续根据各自保险单的条款和条件审查我们的索赔。我们无法估计保险不包括的费用数额，但这些数额对我们的财务报表很重要。某些类型的损害赔偿、费用或索赔费用，如罚款或罚款，可以排除在保险单之外。
以下参考“-D.其他事项-大劳伦斯事件恢复”，以获得自大劳伦斯事件以来记录的与第三方索赔相关的费用活动和相关保险回收的摘要。
此外，我们是在正常经营过程中产生的某些其他索赔和法律程序的当事方，目前没有任何一项被认为是单独的。
由于诉讼本身的不确定性，无法保证解决与大劳伦斯事件或其他事件有关的任何特定索赔或诉讼程序，不会对我们的业务结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。如果对我们作出一项或多项此类决定，其影响可能对我们在要求记录或调整有关负债的时期内的业务结果产生重大影响，也可能对我们在需要支付这些责任的期间的现金流量产生重大影响。
C.环境事项。我们的业务受到与空气质量、水质、危险废物和固体废物有关的环境法规和条例的约束。我们相信，我们在很大程度上遵守了目前适用于我们业务的环境条例。
管理层继续打算与管理当局合作解决环境问题，以便达成双方都能接受的遵守计划。然而，不能保证不会招致罚款和罚款。管理层预计，我们某些公司的环境评估和补救成本将通过费率收回很大一部分。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，我们记录了$107.5百万和$101.2百万分别涵盖不同地点的环境补救。这一负债的当前部分列入了“法律和环境”在精简的综合资产负债表(未经审计)中。非流动部分包括在“其他非流动负债”中。我们承认与环境补救义务有关的费用，但这类费用很可能产生，而且数额可以合理估计。补救活动的最初估计数可能与最终支出的数额大相径庭。未来的实际支出取决于许多因素，包括目前颁布的法律法规、影响的性质和程度以及补救方法。这些支出目前在一些地点无法估计。我们定期调整我们的责任，随着信息的收集和估计变得更加完善。

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以下披露的电力运营合规评估反映了NIPSCO于2018年10月31日向IURC提交的综合资源计划。见部分D“其他事项-NIPSCO 2018年综合资源计划”，详情见下文。
空气
今后的立法和监管方案可大大限制允许的温室气体排放，或对温室气体排放征收成本或税收。此外，增加甲烷泄漏检测、要求减少排放或对天然气设施施加额外要求的规则可以限制温室气体排放并增加成本。我们仔细监测所有温室气体减排建议和条例。
CPP和ACE规则。2019年7月8日，环保局公布了ACE最终规则，并废除了CPP。ACE规则为各州制定限制燃煤发电机组二氧化碳排放的计划制定了排放指南，其依据是提高热量的措施。NIPSCO的R.M.Schahfer发电站和密歇根城市发电站的燃煤机组可能受到影响，NIPSCO计划在2023年和2028年退役的这些机组的合规要求将由未来的印第安纳规则制定决定。ACE规则指出，各州“在制定指定设施的性能标准方面具有广泛的灵活性”，一个国家可以对剩余使用寿命“太短，以致于对发电机组施加任何费用”的资源制定“一切照常”的标准，这是不合理的。州计划将于2022年到期，环境保护局将有6个月的时间来确定计划的完整性，然后再用一年的时间来决定是否批准提交的计划。各国有权决定每个来源的遵守期限。因此，NIPSCO将继续监测此事，目前无法估计其影响。
废物
CERCLA。根据CERCLA(俗称“超级基金”)和类似的州法律，我们的子公司可能是废物处置场所的负责人。根据“经济、社会和文化权利公约”，每一潜在责任方可共同、各别和严格地承担补救费用，因为环境保护局或州可允许缔约方支付补救行动或自行采取补救行动，并要求可能负责的各方偿还费用。我们的附属公司保留了CERCLA的环境责任，包括补救责任，与某些当前和以前的业务有关。这些负债对精简的合并财务报表(未经审计).
MGP。制定了一项计划，以查明和调查煤气分配业务子公司或前身可能负有责任的前MGP场址。该项目已确定63可能承担赔偿责任的地点。许多这些地点的补救行动正由州或联邦环境机构通过同意协议或自愿补救协定加以监督。
我们使用一个概率模型来估计我们未来与MGP站点相关的修复成本。该模型是在第三方的协助下编写的，并将我们的经验和一般行业经验与修复MGP站点结合起来。我们在每个财政年度的第二季度完成对模型的年度更新。由于截至2019年6月30日完成了修复工作，估计的未来补救费用没有发生重大变化。我们与须予补救的设施有关的估计负债总额为$103.9百万和$97.5百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别。赔偿责任是我们对补救设施的可能费用的最佳估计。我们相信补救费用有可能会有很大的变化。$20百万除上述费用外。补救费用是根据现有最佳信息、资产负债表日适用的补救标准和类似设施的经验估算的。
CCRs2015年4月17日，环保局发布了管制CCRs的最终规则。该规则在RCRA副标题D下对CCR进行规范，从而确定它们是无害的。该规则分阶段实施，要求加强地下水监测、报告、记录保存和将相关信息张贴到因特网上。该规则还规定了与CCR管理和处置有关的要求。该规则允许NIPSCO继续其副产品受益使用计划。
为了遵守这一规定，NIPSCO进行了资本支出，以修改其基础设施和管理CCR。CCR规则还导致修订了以前记录的与某些NIPSCO设施退休有关的法律义务。与CCR规则有关的实际资产留存成本可能与记录增加的资产留存义务所使用的估计数相差很大，原因是将使用的遵约战略不确定，以及用于估计费用的现有数据的初步性质。根据环境保护局的允许，NIPSCO将在一段时间内继续收集数据，以确定具体的遵约解决方案和相关成本，因此，实际成本可能会有所不同。NIPSCO已向印第安纳州环境管理部提交了R.M.Schahfer发电站和密歇根城市发电站的初步CCR关闭计划。

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水
ELG。2015年11月3日，美国环保局发布了一项最终规则，修订了ELG和蒸汽发电标准。最终规则于2016年1月4日生效。根据对2015年11月3日最终规则的初步研究，资本合规成本预计约为$170百万。环保局预计将于2019年发布ELG重新审议规则草案。然而，NIPSCO并没有根据NIPSCO 2018年综合资源计划(下文讨论)中宣布的首选方案来预测ELG合规成本。
D。其他事项。
NIPSCO 2018年综合资源计划。 多种因素，但主要是经济因素，包括较低的天然气价格、提高成本效益的可再生技术以及增加与现有煤厂有关的资本和运营成本，导致NIPSCO在其2018年10月提交的综合资源计划中得出结论，即NIPSCO目前的煤炭发电设施将比以前的综合资源计划所表示的提前退役。
综合资源计划评估了需求侧和供应方资源替代方案，以可靠和成本有效地满足NIPSCO客户未来20年的能源需求。综合资源计划中的首选方案是在2023年之前将R.M.Schahfer发电站(14、15、17和18单元)改为R.M.Schahfer发电站，到2028年将密歇根市发电站(12单元)退休。这些机组的发电量为2080兆瓦，相当于2018年5月31日贝利7号和8号机组退役后NIPSCO剩余发电量的72%(以及NIPSCO剩余燃煤发电能力的100%)。
目前的替代计划包括可再生能源，包括风能、太阳能和电池储存，可通过NIPSCO所有权和PPAs相结合获得。
在2019年1月，NIPSCO执行了两项为期20年的PPAs计划，以每兆瓦固定价格购买100%的可再生发电设施的产量。提供能源的设施将有大约700兆瓦的综合铭牌容量。NIPSCO根据PPAs的采购要求取决于IURC对PPAs的满意批准。NIPSCO于2019年2月向IURC提交了PPAs，IURC于2019年6月5日批准了PPAs。在相关发电设施由业主/卖方建造之前，PPAs项下的付款不会开始，目前计划在2020年年底前完成对一个设施的付款，并在2021年年底之前完成对另一个设施的支付。
同样在2019年1月，NIPSCO与一家开发商签订了一项BTA协议，以建造一个可再生发电设施，其铭牌容量约为100兆瓦。一旦完成，该设施的所有权将移交给NIPSCO，开发商和一个不相关的税务权益合伙人拥有的合伙企业。上述伙伴关系结构将在PTC从项目中货币化后(在该设施投入使用后大约10年)产生完全的NIPSCO所有权。NIPSCO在BTA下的采购要求取决于IURC对BTA的满意批准、与税务权益伙伴的协议的成功执行以及建设的及时完成。NIPSCO于2019年2月向IURC提交了BTA，IURC于2019年8月7日批准了BTA。所需的FERC文件在收到IURC命令后发生。该设施的建造预计将于2020年年底完成。
2019年10月1日，NIPSCO宣布启动下一轮RFP，以考虑潜在资源以满足客户未来的电力需求。NIPSCO正在考虑RFP过程中的所有来源，该进程将于2019年11月20日结束。
2019年10月，NIPSCO与一名开发商签订了一项BTA协议，以建造一个新的可再生发电设施，其铭牌容量约为300兆瓦。NIPSCO于2019年10月22日向IURC提交了BTA，供其批准。在这份来文中，NIPSCO要求在2020年2月底之前从IURC发出一项命令。该设施的建造预计将于2021年年底完成，NIPSCO的所有权结构和购买要求的先决条件类似于2019年1月执行的BTA(上文讨论过)。
大劳伦斯事件复原。除了上述第三方索赔的估计金额外，我们估计我们还将承担其他与事件有关的费用。$430百万和$440百万，视未来修复工作的需要而定。这些费用包括某些咨询费用、供应商费用、索赔中心费用、与事故有关的劳动力和相关费用以及与保险有关的损失附加费。上述数额不包括以下D.其他事项-大劳伦斯管道更换-管道更换的估计资本成本。“与事件有关的估计费用总额比我们在2018年12月31日终了年度的表10-K中披露的费用有所增加，主要原因是收到了关于需要完成的修复工程和修复工作的较长时间的额外信息，高于预期的供应商费用、与政府调查有关的费用、与保险有关的额外费用以及顾问和索赔中心费用估计数的增加。

40
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

正如在-B.法律程序中所讨论的，可用于支付大劳伦斯事件造成的损失的第三方责任保险的总额如下：$800百万。与该事件有关的开支已超过我们保单所提供的保险总额。虽然与大劳伦斯事件有关的大量费用已经从保险公司收回，但少数向公司或马萨诸塞州哥伦比亚公司提供责任保险的保险公司继续根据各自保险单的条款和条件审查我们的索赔。我们无法估计保险不包括的费用数额，但这些数额对我们的财务报表很重要。某些类型的损害赔偿、费用或索赔费用，如罚款或罚款，可以排除在保险单之外。
下表汇总了自大劳伦斯事件以来发生的费用和保险收回情况。这一活动是在我们的合并收入(损失)(未经审计)的简明报表中“操作和维护”中列报的。
 
年终
 
三个月结束
九个月结束
 
(以百万计)
(2018年12月31日)
 
2019年9月30日
迄今事件
第三方索赔
$
757

 
$
1

$
238

$
995

其他与事件有关的费用
266

 
20

122

388

共计
1,023

 
21

360

1,383

保险回收记录
(135
)
 
—

(535
)
(670
)
对运营和维护费用的影响
$
888

 
$
21

$
(175
)
$
713


下表列出与我们的大劳伦斯事件保险应收款项有关的活动。这些余额在我们精简的综合资产负债表(未经审计)的“应收账款”中列报：
(以百万计)
应收保险
2018年12月31日
$
130

2019年第一季度记录的保险收回额
100

2019年第一季度从保险回收中收取的现金
(108
)
2019年3月31日结余
122

2019年第二季度记录的保险收回额
435

2019年第二季度从保险回收中收取的现金
(297
)
2019年6月30日结余
$
260

2019年第三季度记录的保险收回额
—

2019年第三季度从保险回收中收取的现金
(260
)
2019年9月30日结余
$
—

我们目前无法预测未来保险金追偿的时间或数额，超过截至2019年9月30日.
大劳伦斯管道更换。与大劳伦斯事件有关，马萨诸塞州哥伦比亚大学与马萨诸塞州州长办公室合作，取代了整个受影响的人45-一英里铸铁和裸钢管道系统，将气体输送到大约7,500煤气表，其中大部分为住宅服务，约700其中为在大劳伦斯事件中受到影响的企业服务。该系统被塑料配电管道和服务线路取代，并在每个前提下增强了安全功能，如压力调节和过量流量阀。应马萨诸塞州民主党的请求，麻萨诸塞州州长在紧急状态下通过其行政权力指示，马萨诸塞州哥伦比亚大学聘请了一名外部承包商担任大劳伦斯事件的首席恢复官，负责指挥、控制和通信。马萨诸塞州哥伦比亚大学于2018年12月恢复了几乎所有家庭和工作场所的天然气服务。随着恢复和恢复工作基本完成，首席恢复干事的服务完成，下一阶段的工作，即第二阶段，由马萨诸塞州哥伦比亚大学根据

41
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

第三方监督马萨诸塞州的一家工程公司。马萨诸塞州哥伦比亚大学宣布，第二阶段已于2019年8月15日基本完成。详情见“-B.法律程序”。
自从大劳伦斯事件之后2019年9月30日，我们已经投资了大约$255百万用于管道更换的资本支出。我们估计这种替换工作最终会在$255百万和$260百万。我们为输气管道和其他适用的财产提供财产保险，数额大致为：$300百万。马萨诸塞州哥伦比亚大学已向其财产保险公司提交了一份损失证明，以支付管道更换的全部费用。任何未通过保险偿还的资本投资的追回问题将在今后的监管程序中处理。这种程序的结果是不确定的。根据ASC 980-360，如果管道更换成本的一部分很可能无法通过客户费率收回，并且可以合理估计某一数额，我们将减少对可能的退让金额的受监管工厂余额，并将相关费用记录在收益中。这可能对我们的财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。此外，如果收到一份利率命令，允许收回投资而没有或降低投资回报，则可能需要扣除损失。
此外，我们还承诺实施一项资本投资计划，在我们所有的低压系统上安装超压保护装置，如上文“-B”所述。法律诉讼“。这些设备就像断路器一样工作，因此，如果操作压力太高或太低，不管原因如何，它们的设计都是为了立即关闭对系统的气体供应。该计划还包括在所有低压系统上安装远程监控设备，使气体控制中心能够持续监测调节器站的压力。此外，我们对所有调整站进行了实地调查，并开始对这些调整站进行工程审查；我们正在核实和改进低压调压站的地图和记录；我们启动了一个程序，以便每当在靠近调压站的地方进行挖掘工作时，我们的工作人员都在场。

42
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

17.    累计其他综合收入(损失)
下表列出累计其他综合收入(损失)的构成部分：
截至2019年9月30日止的三个月(以百万计)
证券损益(1)
 
现金流量表的损益(1)
 
养恤金和OPEB项目(1)
 
累积
其他
综合
损失(1)
截至2019年7月1日的余额
$
2.5

 
$
(62.8
)
 
$
(20.5
)
 
$
(80.8
)
改叙前其他综合收入(损失)
0.9

 
(50.7
)
 
0.2

 
(49.6
)
从累计其他综合收入(损失)中重新分类的数额
(0.2
)
 
0.1

 
0.2

 
0.1

当期其他综合收入净额(亏损)
0.7

 
(50.6
)
 
0.4

 
(49.5
)
截至2019年9月30日的结余
$
3.2

 
$
(113.4
)
 
$
(20.1
)
 
$
(130.3
)
(1)所有款项都扣除了税。括号中的数额表示借方。

 
 
 
 
 
 
 
截至2019年9月30日止的9个月(以百万计)
证券损益(1)
 
现金流量表的损益(1)
 
养恤金和OPEB项目(1)
 
累积
其他
综合
损失(1)
截至2019年1月1日的余额
$
(2.4
)
 
$
(13.0
)
 
$
(21.8
)
 
$
(37.2
)
改叙前其他综合收入(损失)
5.9

 
(100.5
)
 
0.7

 
(93.9
)
从累计其他综合收入(损失)中重新分类的数额
(0.3
)
 
0.1

 
1.0

 
0.8

当期其他综合收入净额(亏损)
5.6

 
(100.4
)
 
1.7

 
(93.1
)
截至2019年9月30日的结余
$
3.2

 
$
(113.4
)
 
$
(20.1
)
 
$
(130.3
)
(1)所有款项都扣除了税。括号中的数额表示借方。
截至2018年9月30日止的三个月(以百万计)
证券损益(1)
 
现金流量表的损益(1)
 
养恤金和OPEB项目(1)
 
累积
其他
综合
收入(损失)(1)
截至2018年7月1日余额
$
(2.2
)
 
$
(1.7
)
 
$
(17.0
)
 
$
(20.9
)
改叙前其他综合收入
—

 
21.6

 
1.0

 
22.6

从累计其他综合收入中重新分类的数额
0.1

 
0.9

 
(0.2
)
 
0.8

当期其他综合收入净额
0.1

 
22.5

 
0.8

 
23.4

截至2018年9月30日余额
$
(2.1
)
 
$
20.8

 
$
(16.2
)
 
$
2.5

(1)所有款项都扣除了税。括号中的数额表示借方。

 
 
 
 
 
 
 
截至2018年9月30日止的9个月(以百万计)
证券损益(1)
 
现金流量表的损益(1)
 
养恤金和OPEB项目(1)
 
累积
其他
综合
收入(损失)(1)
截至2018年1月1日余额
$
0.2

 
$
(29.4
)
 
$
(14.2
)
 
$
(43.4
)
改叙前其他综合收入(损失)
(2.5
)
 
70.8

 
1.0

 
69.3

从累计其他综合收入(损失)中重新分类的数额
0.2

 
(14.3
)
 
0.2

 
(13.9
)
当期其他综合收入净额(亏损)
(2.3
)
 
56.5

 
1.2

 
55.4

因采用ASU 2018-02而改叙
—

 
(6.3
)
 
(3.2
)
 
(9.5
)
截至2018年9月30日余额
$
(2.1
)
 
$
20.8

 
$
(16.2
)
 
$
2.5


(1)所有款项都扣除了税。括号中的数额表示借方。




43
目录
项目1.财务报表(续)
NiSource公司
精简合并财务报表附注(未经审计)(续)

18.    其他，净额
 
三个月结束
九月三十日
 
九个月结束
九月三十日
(以百万计)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
利息收入
$
2.1

 
$
1.4

 
$
5.4

 
$
4.2

AFUDC权益
2.9

 
5.0

 
7.1

 
12.6

慈善捐款
(1.1
)
 
(11.1
)
 
(4.0
)
 
(13.9
)
退休金及其他退休后非服务费用
(2.8
)
 
2.4

 
(8.7
)
 
14.7

利率互换结算收益
—

 
—

 
—

 
21.2

杂类
0.2

 
0.6

 
0.5

 
3.6

其他共计，净额
$
1.3

 
$
(1.7
)
 
$
0.3

 
$
42.4



19.    业务部门信息
在…2019年9月30日，我们的行动分为二主要报告片段。天然气分配业务部门为俄亥俄州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚、肯塔基州、马里兰州、印第安纳州和马萨诸塞州的住宅、商业和工业客户提供天然气服务和运输。电力业务部门提供电力服务20印第安纳州北部的各县。
下表提供了有关业务部门的信息。我们将营业收入作为每一个报告部门的主要衡量标准，并在合并的基础上对公司一级的财务、股息和税收作出决定。部门收入包括对附属子公司的部门间销售，合并过程中取消了这些销售。关联销售是根据现行市场、受管制的价格或合同协议规定的水平确认的。营业收入来自与每个部门直接相关的收入和支出。
 
 
三个月结束
九月三十日
 
九个月结束
九月三十日
(以百万计)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
经营收入
 
 
 
 
 
 
 
气体分配业务
 
 
 
 
 
 
 
无关联
$
463.6

 
$
418.6

 
$
2,506.2

 
$
2,347.8

段间
3.3

 
3.3

 
9.9

 
9.8

共计
466.9

 
421.9

 
2,516.1

 
2,357.6

电气作业
 
 
 
 
 
 
 
无关联
467.7

 
476.2

 
1,304.9

 
1,304.4

段间
0.2

 
0.2

 
0.6

 
0.6

共计
467.9

 
476.4

 
1,305.5

 
1,305.0

公司和其他
 
 
 
 
 
 
 
无关联
0.2

 
0.2

 
0.6

 
0.6

段间
116.9

 
116.4

 
342.2

 
346.6

共计
117.1

 
116.6

 
342.8

 
347.2

冲销
(120.4
)
 
(119.9
)
 
(352.7
)
 
(357.0
)
合并经营收入
$
931.5

 
$
895.0

 
$
3,811.7

 
$
3,652.8

营业收入(损失)
 
 
 
 
 
 
 
气体分配业务
$
(48.6
)
 
$
(455.2
)
 
$
605.8

 
$
(94.4
)
电气作业
140.7

 
134.9

 
321.4

 
300.4

公司和其他
(1.1
)
 
4.4

 
1.5

 
(2.9
)
综合营业收入(损失)
$
91.0

 
$
(315.9
)
 
$
928.7

 
$
203.1



44
目录
项目2.管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析
NiSource公司

指数
页
执行摘要
46
综合财务结果摘要
47
分段运算的结果与讨论
49
气体分配业务
50
电气作业
53
流动性与资本资源
57
表外安排
59
市场风险披露
59
其他资料
60

45
目录
项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司


执行摘要


本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(管理层的讨论)分析了我们的财务状况、运营结果和现金流量，以及我们子公司的财务状况和现金流。它还包括管理层对过去财务业绩的分析，以及可能影响未来结果的某些潜在因素、未来潜在风险以及用于管理这些风险的方法。请参阅本报告开头的“关于前瞻性声明的说明”，其中列出了可能导致结果大相径庭的因素。
管理层的讨论旨在了解我们的业务和财务业绩，并应结合我们在截止财政年度的表10-K的年度报告来阅读。2018年12月31日.
根据2005年“公用事业控股公司法”，我们是一家能源控股公司，其子公司是为七个州的客户服务的完全受监管的天然气和电力公司。我们大部分的营业收入都是通过这些受利率管制的业务产生的，这些业务被归纳为两个主要的可报告部门：气体分配业务和电力业务。
请参阅本署截至财政年度的10-K表格年报“业务”一节。2018年12月31日以进一步讨论我们受监管的公用事业业务部门。
我们的目标是制定有利于所有利益相关者的战略，以应对不断变化的客户保护模式，开发更现代的定价结构，并启动长期投资计划。这些战略旨在提高可靠性和安全性，加强客户服务，减少排放，同时产生可持续的回报。此外，我们继续推行规管和立法措施，使目前不在我们系统内的住宅客户能够以符合成本效益的方式获得气体服务。
大劳伦斯事件：大劳伦斯事件发生在2018年9月13日。下表汇总了自大劳伦斯事件以来发生的费用和保险收回情况。下表所列数额不包括下文所述和注中所述的管道更换的估计资本成本。16-D，“其他事项-大劳伦斯管道更换”，见“精简综合财务报表说明”(未经审计)。
 
年终
 
三个月结束
九个月结束
 
(以百万计)
(2018年12月31日)
 
(一九二零九年九月三十日)
迄今事件
第三方索赔
$
757

 
$
1

$
238

$
995

其他与事件有关的费用
266

 
20

122

388

共计
1,023

 
21

360

1,383

保险回收记录
(135
)
 
—

(535
)
(670
)
共计
$
888

 
$
21

$
(175
)
$
713

包括7.57亿美元2018年期间，我们估计与注中所列第三方索赔有关的费用总额。16，“其他承诺和意外情况-B.法律程序”，范围从9.95亿美元到10.2亿美元，取决于正在进行的审查的最终结果和第三方索赔的数量、性质和价值。我们预计总共4.3亿美元到4.4亿美元在其他与事件有关的费用中，包括注中所列2018年记录的2.66亿美元。16“其他承诺和意外情况-D.其他事项。
我们亦预期会招致其他开支，包括与政府调查有关的开支，以及与大劳伦斯事件有关的罚款、罚则或与政府当局达成和解的费用，而这些开支的金额、时间和减税额，目前尚无法估计。

46
目录
项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司


下表列出与我们的大劳伦斯事件保险应收款项有关的活动。这些余额在我们精简的综合资产负债表(未经审计)的“应收账款”中列报：
(以百万计)
应收保险
2018年12月31日
$
130

2019年第一季度记录的保险收回额
100

2019年第一季度从保险回收中收取的现金
(108
)
2019年3月31日结余
122

2019年第二季度记录的保险收回额
435

2019年第二季度从保险回收中收取的现金
(297
)
2019年6月30日结余
260

2019年第三季度记录的保险收回额
—

2019年第三季度从保险回收中收取的现金
(260
)
2019年9月30日结余
$
—

我们目前无法预测未来保险金追偿的时间或数额，超过截至2019年9月30日.
自从大劳伦斯事件之后2019年9月30日，我们已经投资了大约2.55亿美元用于管道更换的资本支出。我们估计这种替换工作最终会在2.55亿美元和2.6亿美元。我们为输气管道和其他适用的财产提供财产保险，数额大致为：3亿美元。马萨诸塞州哥伦比亚大学已向其财产保险公司提交了一份损失证明，以支付管道更换的全部费用。任何未通过保险偿还的资本投资的追回问题将在今后的监管程序中处理。这种程序的结果是不确定的。如果在任何时候马萨诸塞州的哥伦比亚大学得出结论，这种资本投资的任何部分很可能无法通过客户利率收回，那么这部分资本投资，如果可以估计，将立即计入收益。
请参阅注16-B和D，“法律程序”和“其他事项”，载于“精简合并财务报表(未经审计)的说明”、“合并财务结果摘要”、“分段经营的结果和讨论-气体分配业务”，以及本管理层讨论的“流动性和资本资源”，以获得与大劳伦斯事件有关的补充资料。
综合财务结果摘要
我们的业务受到销售成本的影响。天然气分销业务部门的销售成本主要包括向客户提供运输和分销服务时使用天然气的费用。电力运营部门的销售成本包括煤炭成本、相关的处理费、为NIPSCO内部发电购买的天然气以及从第三方发电机购买的电力费用。
销售成本的大部分是直接传递给客户的跟踪成本，从而在营业收入中反映出相等和抵消的金额。因此，我们认为净收入是一种非GAAP财务指标，定义为营业收入减去销售成本(不包括折旧和摊销)，为管理层和投资者提供了一个分析盈利能力的有用指标。此处净收入的列报旨在为投资者提供关于经营业绩的补充信息。净收入不打算将营业收入这一最具可比性的公认会计原则作为经营业绩的指标，也不一定与其他公司报告的名称相同的衡量标准相比较。

47
目录
项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司


为三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018，营业收入和净收入与最直接可比的公认会计原则计量-营业收入-的核对如下：
 
三个月到9月30日，
 
截至9月30日的9个月，
(以百万计)
2019
 
2018
 
2019年与2018年
 
2019
 
2018
 
2019年与2018年
营业收入(损失)
$
91.0

 
$
(315.9
)
 
$
406.9

 
$
928.7

 
$
203.1

 
$
725.6

 
三个月到9月30日，
 
截至9月30日的9个月，
(百万美元，但每股数额除外)
2019
 
2018
 
2019年与2018年
 
2019
 
2018
 
2019年与2018年
经营收入
$
931.5

 
$
895.0

 
$
36.5

 
$
3,811.7

 
$
3,652.8

 
$
158.9

销售成本(不包括折旧和摊销)
196.7

 
222.0

 
(25.3
)
 
1,130.5

 
1,259.7

 
(129.2
)
净收入总额
$
734.8

 
$
673.0

 
$
61.8

 
$
2,681.2

 
$
2,393.1

 
$
288.1

其他业务费用
643.8

 
988.9

 
(345.1
)
 
1,752.5

 
2,190.0

 
(437.5
)
营业收入(损失)
91.0

 
(315.9
)
 
406.9

 
928.7

 
203.1

 
725.6

其他扣减共计，净额
(94.6
)
 
(118.1
)
 
23.5

 
(285.3
)
 
(268.3
)
 
(17.0
)
所得税
(10.2
)
 
(94.5
)
 
84.3

 
121.0

 
(26.3
)
 
147.3

净收入(损失)
6.6

 
(339.5
)
 
346.1

 
522.4

 
(38.9
)
 
561.3

优先股息
(13.8
)
 
(5.6
)
 
(8.2
)
 
(41.4
)
 
(6.9
)
 
(34.5
)
可供普通股股东使用的净收入(亏损)
(7.2
)
 
(345.1
)
 
337.9

 
481.0

 
(45.8
)
 
526.8

每股基本收益(亏损)
$
(0.02
)
 
$
(0.95
)
 
$
0.93

 
$
1.29

 
$
(0.13
)
 
$
1.42

基本平均普通股
374.1

 
363.9

 
10.2

 
373.8

 
352.1

 
21.7

在合并的基础上，我们向普通股东报告了净亏损720万美元，或$0.02截至三个月的基本股票2019年9月30日，与普通股东的净亏损相比3.451亿美元，或$0.95同一期间的基本份额2018。年内普通股股东亏损减少2019主要原因是与大劳伦斯事件相关的当期运营费用较低，由于基准利率诉讼和基础设施更换计划的新利率增加，以及2018年长期债务提前清偿的损失。
为九结束的几个月2019年9月30日，我们报告了可供普通股东使用的净收益4.81亿美元，或$1.29与普通股东净亏损比较4 580万美元，或$0.13同一期间的基本份额2018。与第一季相同的期间，普通股股东可获得的收益在2019主要原因是与大劳伦斯事件有关的当期运营费用较低，与大劳伦斯事件有关的保险回收，基准利率诉讼和基础设施更换计划中的新利率，以及2018年长期债务提前清偿的损失。这些增加被2018年的利率互换结算收益和2019年优先股股利承诺造成的额外稀释所部分抵消。
营业收入
最后三个月2019年9月30日，我们报告了9 100万美元与经营损失相比3.159亿美元在同一时期2018。如上所述，营业收入增加的主要原因是与大劳伦斯事件有关的当期业务费用减少，以及基本费率程序和基础设施更换方案产生的新费率。这些增加额被以下因素部分抵消：NIPSCO的天然气价格案的监管结果导致折旧增加、以前因俄亥俄州CEP哥伦比亚公司(Columbia)的监管资产而推迟的折旧摊销增加，以及投入使用的资本支出。

为九结束的几个月2019年9月30日，我们报告了9.287亿美元与营业收入相比2.031亿美元2018年同期。除了本季度迄今所描述的司机外，本年度的营业收入还得益于与大劳伦斯事件有关的保险回收。

48
目录
项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司


其他扣除，净额
其他扣除，净额减少收入9 460万美元在第三四分之一2019相比较减缩在收入中1.111亿美元在前一年。这一变化主要是由于2018年第三季度出现的3，300万美元长期债务提前清偿的损失，但由于俄亥俄州CEP的哥伦比亚省(Columbia)的监管延期减少，利息支出增加了1，240万美元，部分抵消了这一损失。
其他扣减，净减收入2.853亿美元在九结束的几个月2019年9月30日与收入减少相比2.683亿美元在前一年。造成这一变化的主要原因是养恤金和其他退休后福利资产的精算投资回报率较低，2 340万美元的养恤金和其他退休后福利资产的精算投资回报率降低，利息支出增加2 040万美元，原因是俄亥俄州CEP哥伦比亚银行的监管延期减少，以及2018年第一季度确认的利率互换结算收益为2 120万美元。2018年长期债务4 550万美元的损失部分抵消了这些差异。
所得税
最后三个月2019年9月30日2018年至2019年所得税福利减少的主要原因是2019年第三季度所得税税前损失减少，以及2019年实际税率较高，原因是长期差异对2019年税前损失低于2018年的相对影响。
为九结束的几个月2019年9月30日2018年至2019年所得税支出增加的主要原因是所得税前收入增加，以及2019年实际税率较低，原因是长期差异对2019年税前收入高于2018年的相对影响。
请参阅注11，“所得税”，载于“精简综合财务报表(未经审计)的说明”，以提供关于所得税和实际税率变化的资料。
资本投资
为九结束的几个月2019年9月30日，我们投资了13亿美元我们的燃气和电力公司的资本支出。这些支出的主要目的是提高我国天然气分配系统的安全和可靠性，并维持我们现有的发电船队。
我们将继续执行估计总额为300亿美元的长期监管公用事业基础设施投资，并预计投资总额约为300亿美元。$1.7到18亿美元在首都，在2019年继续现代化和完善我们的系统在所有七个州。
流动资金
TCJA的颁布已经并将继续对我们2019年的流动性产生不利影响。此外，与大劳伦斯事件有关的费用已经超过了我们保险单下的保险总额，这对流动性造成了不利的影响。然而，通过经营活动产生的收入、我们的短期循环信贷安排、商业票据计划、应收账款证券化设施、定期贷款借款、长期债务协议以及我们进入资本市场的能力所产生的收入，我们相信有足够的资本来资助我们的经营活动、资本支出以及2019年及其后大劳伦斯事件的影响。截至2019年9月30日和12月31日，2018，我们有13.628亿美元和9.746亿美元分别为可用净资产，包括现金和信贷设施下的可用能力。
这些因素和对财务结果的其他影响将在以下讨论中更详细地讨论：“部分业务的结果和讨论”和“流动性和资本资源”。
监管发展
在本季度终了期间2019年9月30日我们继续推进核心基础设施和环境投资项目，并在我们经营区域的所有七个州的辅助监管和客户举措的支持下。请参阅注6、“监管事项”和注16-D“其他事项”，载于“精简综合财务报表(未经审计)说明”，以全面讨论在此期间发生的关键监管发展2019.
部分操作的结果和讨论
分段信息的表示
我们的业务分为两个主要的报告部门：气体分配业务和电力业务。


49
目录
项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司
气体分配业务





为三个月和九个月结束 2019年9月30日和2018，营业收入和净收入与最直接可比的公认会计原则计量-营业收入-的核对如下：
 
三个月到9月30日，
 
截至9月30日的9个月，
(以百万计)
2019
 
2018
 
2019年与2018年
 
2019
 
2018
 
2019年与2018年
营业收入(损失)
$
(48.6
)
 
$
(455.2
)
 
$
406.6

 
$
605.8

 
(94.4
)
 
$
700.2


 
三个月到9月30日，
 
截至9月30日的9个月，
(以百万计)
2019
 
2018
 
2019年与2018年
 
2019
 
2018
 
2019年与2018年
净收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经营收入
$
466.9

 
$
421.9

 
$
45.0

 
$
2,516.1

 
$
2,357.6

 
$
158.5

减：销售成本(不包括折旧和摊销)
73.0

 
85.7

 
(12.7
)
 
759.8

 
875.1

 
(115.3
)
净收入
393.9

 
336.2

 
57.7

 
1,756.3

 
1,482.5

 
273.8

营业费用
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
操作维护
289.9

 
678.5

 
(388.6
)
 
680.9

 
1,214.2

 
(533.3
)
折旧和摊销
102.6

 
72.5

 
30.1

 
299.4

 
215.0

 
84.4

出售资产收益
—

 
—

 
—

 
(0.1
)
 
—

 
(0.1
)
其他税
50.0

 
40.4

 
9.6

 
170.3

 
147.7

 
22.6

业务费用共计
442.5

 
791.4

 
(348.9
)
 
1,150.5

 
1,576.9

 
(426.4
)
营业收入(损失)
$
(48.6
)
 
$
(455.2
)
 
$
406.6

 
$
605.8

 
$
(94.4
)
 
$
700.2

收入
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
住宅
$
289.7

 
$
260.2

 
$
29.5

 
$
1,645.3

 
$
1,540.8

 
$
104.5

商业
91.6

 
81.8

 
9.8

 
545.9

 
517.6

 
28.3

工业
45.5

 
39.2

 
6.3

 
181.5

 
161.7

 
19.8

离系统
16.9

 
22.0

 
(5.1
)
 
60.4

 
65.2

 
(4.8
)
其他
23.2

 
18.7

 
4.5

 
83.0

 
72.3

 
10.7

共计
$
466.9

 
$
421.9

 
$
45.0

 
$
2,516.1

 
$
2,357.6

 
$
158.5

销售和运输(MMDth)
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
住宅
13.6

 
13.8

 
(0.2
)
 
186.5

 
187.9

 
(1.4
)
商业
17.4

 
17.5

 
(0.1
)
 
131.8

 
129.7

 
2.1

工业
133.0

 
132.1

 
0.9

 
406.5

 
417.7

 
(11.2
)
离系统
8.5

 
7.5

 
1.0

 
24.6

 
21.9

 
2.7

其他
—

 
—

 
—

 
0.3

 
0.3

 
—

共计
172.5

 
170.9

 
1.6

 
749.7

 
757.5

 
(7.8
)
加热度日
13

 
51

 
(38
)
 
3,409

 
3,498

 
(89
)
正常加热度日
71

 
85

 
(14
)
 
3,498

 
3,576

 
(78
)
比正常温暖%
(82
)%
 
(40
)%
 


 
(3
)%
 
(2
)%
 
 
燃气配送客户
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
 
 
 
 
 
3,167,742

 
3,140,942

 
26,800

商业
 
 
 
 
 
 
277,701

 
276,786

 
915

工业
 
 
 
 
 
 
5,974

 
5,969

 
5

其他
 
 
 
 
 
 
3

 
5

 
(2
)
共计
 
 
 
 
 
 
3,451,420

 
3,423,702

 
27,718



50
目录
项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司
气体分配业务





细列项目经营结果的可比性可能受到监管、税收和折旧跟踪器(销售成本除外)的影响，因为这些跟踪器允许收回某些成本。因此，这些跟踪业务费用的增加通常被净收入的增加所抵消，对净收入基本上没有影响。
三个月结束2019年9月30日v.V.2018年9月30日营业收入(损失)
最后三个月2019年9月30日，天然气分销业务报告的业务损失为4 860万美元，减少4.066亿美元从可比的2018期间。
截至三个月的净收入2019年9月30日都是3.939亿美元，增加5 770万美元从同一时期2018。净收入变化的主要原因是：
•
基本费率程序和基础设施更换计划的新费率为5 210万美元。
•
更高的监管，税收和折旧跟踪，这是抵消了营业费用，580万美元。
营业费用3.489亿美元较低的三个月结束2019年9月30日与同时期相比2018。这一变化主要是由以下因素推动的：
•
与大劳伦斯事件有关的较低的第三方索赔和其他费用4.299亿美元。
部分抵消：
•
由于NIPSCO的天然气价格案的监管结果，由于NIPSCO的天然气价格案的监管结果，由于俄亥俄州CEP的哥伦比亚公司(Columbia)的监管资产而推迟的折旧摊销增加，以及投入服务的资本支出增加，折旧增加了3 010万美元。
•
雇员和行政费用增加1 880万美元。
•
外部服务增加1 040万美元，主要原因是线路定位工作增加。
•
房产税增加830万美元，主要是由于以前由于俄亥俄州CEP哥伦比亚公司的管理资产而递延的房产税摊销额增加，以及投入服务的资本支出增加。
•
监管、税收和折旧追踪机构增加580万美元，由净收入抵消。
九个月结束2019年9月30日v.V.2018年9月30日营业收入(损失)
为九结束的几个月2019年9月30日，气体分销业务报告的营业收入6.058亿美元，增加7.02亿美元从可比的2018期间。
的净收入九结束的几个月2019年9月30日都是17.563亿美元..增加的2.738亿美元从同一时期2018。净收入变化的主要原因是：
•
基本费率程序和基础设施更换计划的新费率为2.192亿美元。
•
更高的监管，税收和折旧跟踪，这是抵消了运营费用，3，820万美元。
•
住宅和商业客户增长1 010万美元。
•
收入增加890万美元，原因是更新了与天气有关的正常采暖日方法(详见下文)，但因2019年气候变暖造成的收入减少500万美元，部分抵消了收入的增加。
营业费用4.264亿美元较低的九结束的几个月2019年9月30日与同时期相比2018。这一变化主要是由以下因素推动的：
•
已记录的与大劳伦斯事件6.264亿美元有关的保险收回额，扣除记录的第三方索赔和其他费用。
部分抵消：
•
由于NIPSCO的天然气价格案的监管结果，由于NIPSCO的天然气价格案的监管结果，原因俄亥俄州CEP哥伦比亚公司(Columbia)的监管资产而推迟的折旧摊销增加，以及投入服务的资本支出增加，折旧增加了8 440万美元。
•
更高的监管，税收和折旧跟踪，抵消了净收入3，820万美元。
•
雇员和行政费用增加2 690万美元。
•
房产税增加1，830万美元，主要是由于以前因俄亥俄州CEP哥伦比亚公司的管理资产而推迟的房产税摊销额增加，以及投入服务的资本支出增加。

51
目录
项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司
气体分配业务





•
外部服务增加1 120万美元，主要原因是线路定位工作增加。
•
保险费增加490万美元，主要原因是保险费增加。
天气
在一般情况下，我们计算天气相关的收入差异，根据变化的客户需求驱动的天气变化，从正常的取暖度日。我们报告的综合加热度天数与天气相关的美元对燃气配送业务结果的影响并不直接相关。在一年中的不同时间或在不同的操作地点所经历的加热度日可能或多或少地对体积和美元产生影响，这取决于它们发生的时间和地点。当详细的结果被合并用于报告时，当我们的综合加热度比较没有明显或显着的变化时，可能会对操作产生与天气有关的美元影响。
2019年第一季度更新了“正常”天气的定义，以反映更多的当前天气模式数据，并与监管机构对“正常”天气的管辖定义更加一致。方法变化的影响将前瞻性地反映出来，并在一定程度上导致净收入与上年同期的显著差异。
香港气体供应营运服务区的天气情况第三四分之一2019是关于82%比平常暖和75%比2018，导致本季度净收入减少100万美元2019年9月30日与同时期相比2018.
香港气体供应营运服务区的天气情况九结束的几个月2019年9月30日大约3%比正常温暖3%比2018然而，由于上述方法的改变，天气造成的净收入变化导致在截止的9个月内增加了390万美元。2019年9月30日与2018年同期相比。下文将进一步详细说明这一差异：
•
更新天气相关的正常加热度日方法，导致有利的差异归因于天气890万美元，如上文所讨论的。
由下列各项抵消：
•
2019年气候变暖的影响为500万美元。

吞吐量
截至三个月的销售和运输总量2019年9月30日都是172.5与MMDth相比170.9同时期的MMDth2018.
销售和运输总额九结束的几个月2019年9月30日都是749.7与MMDth相比757.5同时期的MMDth2018.
经济条件
我们所有的天然气分配业务公司都有国家批准的回收机制，这些机制提供了一种充分回收谨慎承担的天然气成本的手段。天然气成本被视为传递成本，对这一期间的净收入没有影响。收入中包含的天然气成本与该期间记录的天然气成本费用相匹配，差额记在缩合综合资产负债表(未经审计)上，作为回收不足或回收过高的天然气成本列入今后的客户账单。
某些天然气分销业务公司继续提供选择机会，客户可以选择从第三方供应商购买天然气，通过各自管辖范围内的监管措施。这些计划有助于进一步降低我们对天然气价格的暴露。

52
目录
项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司
电气作业

三个月和九个月结束2019年9月30日和2018，营业收入和净收入与最直接可比的公认会计原则计量-营业收入-的核对如下：
 
三个月到9月30日，
 
截至9月30日的9个月，
(以百万计)
2019
 
2018
 
2019年与2018年
 
2019
 
2018
 
2019年与2018年
营业收入
$
140.7

 
$
134.9

 
$
5.8

 
$
321.4

 
$
300.4

 
$
21.0



 
三个月到9月30日，
 
截至9月30日的9个月，
(以百万计)
2019
 
2018
 
2019年与2018年
 
2019
 
2018
 
2019年与2018年
净收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经营收入
$
467.9

 
$
476.4

 
$
(8.5
)
 
$
1,305.5

 
$
1,305.0

 
$
0.5

减：销售成本(不包括折旧和摊销)
123.7

 
136.3

 
(12.6
)
 
370.7

 
384.6

 
(13.9
)
净收入
344.2

 
340.1

 
4.1

 
934.8

 
920.4

 
14.4

营业费用
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
操作维护
118.4

 
123.4

 
(5.0
)
 
363.9

 
377.9

 
(14.0
)
折旧和摊销
70.4

 
66.3

 
4.1

 
207.8

 
196.3

 
11.5

其他税
14.7

 
15.5

 
(0.8
)
 
41.7

 
45.8

 
(4.1
)
业务费用共计
203.5

 
205.2

 
(1.7
)
 
613.4

 
620.0

 
(6.6
)
营业收入
$
140.7

 
$
134.9

 
$
5.8

 
$
321.4

 
$
300.4

 
$
21.0

收入
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
住宅
$
148.7

 
$
154.7

 
$
(6.0
)
 
$
373.4

 
$
382.3

 
$
(8.9
)
商业
136.3

 
140.7

 
(4.4
)
 
370.8

 
374.2

 
(3.4
)
工业
151.8

 
153.8

 
(2.0
)
 
471.2

 
468.7

 
2.5

批发
3.5

 
3.8

 
(0.3
)
 
9.0

 
12.4

 
(3.4
)
其他
27.6

 
23.4

 
4.2

 
81.1

 
67.4

 
13.7

共计
$
467.9

 
$
476.4

 
$
(8.5
)
 
$
1,305.5

 
$
1,305.0

 
$
0.5

销售(千兆瓦小时)
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
住宅
1,103.2

 
1,121.5

 
(18.3
)
 
2,628.7

 
2,754.6

 
(125.9
)
商业
1,077.3

 
1,079.6

 
(2.3
)
 
2,862.7

 
2,929.0

 
(66.3
)
工业
2,145.5

 
2,223.3

 
(77.8
)
 
6,525.7

 
6,785.8

 
(260.1
)
批发
0.3

 
2.5

 
(2.2
)
 
7.9

 
94.8

 
(86.9
)
其他
29.6

 
34.7

 
(5.1
)
 
86.4

 
95.2

 
(8.8
)
共计
4,355.9

 
4,461.6

 
(105.7
)
 
12,111.4

 
12,659.4

 
(548.0
)
冷却度日
720

 
739

 
(19
)
 
940

 
1,131

 
(191
)
正常冷却度日
556

 
570

 


 
795

 
799

 


比正常温暖%
29
%
 
30
%
 


 
18
%
 
42
%
 


电力客户
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
 
 
 
 
 
413,363

 
410,848

 
2,515

商业
 
 
 
 
 
 
56,906

 
56,426

 
480

工业
 
 
 
 
 
 
2,264

 
2,285

 
(21
)
批发
 
 
 
 
 
 
729

 
736

 
(7
)
其他
 
 
 
 
 
 
2

 
2

 
—

共计
 
 
 
 
 
 
473,264

 
470,297

 
2,967


53
目录
项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司
电气作业

细列项目经营结果的可比性可能受到监管和折旧跟踪器(销售成本除外)的影响，这些跟踪器允许收回某些成本。因此，这些跟踪业务费用的增加被净收入的增加所抵消，对净收入基本上没有影响。
三个月结束2019年9月30日v.V.2018年9月30日营业收入
最后三个月2019年9月30日，电力业务报告营业收入1.407亿美元, 增加的580万美元从可比的2018期间。
截至三个月的净收入2019年9月30日都是3.442亿美元, 增加的410万美元从同一时期2018。净收入变化的主要原因是：
•
住宅和商业用途增加470万美元。
•
由于增量资本用于基础设施更换项目和电力传输项目，利率增加了290万美元。
•
更高的监管和折旧率追踪器，在运营费用中被抵消，为260万美元。
部分抵消：
•
由于2019年天气转凉，收入减少680万美元。

营业费用170万美元 较低最后三个月2019年9月30日与同时期相比2018。这一变化主要是由以下因素推动的：
•
减少的材料和用品费用250万美元的驱动下，较低一代的维修。
•
外部服务费用减少180万美元。
•
雇员和行政费用减少110万美元。
部分抵消：
•
更高的监管和折旧追踪者的净收入抵消了260万美元。
•
折旧增加200万美元，原因是投入服务的资本支出增加。
九个月结束2019年9月30日v.V.2018年9月30日营业收入
在最后的九个月里2019年9月30日，电力业务报告营业收入3.214亿美元, 增加的2 100万美元从可比的2018期间。
截至九个月的净收入2019年9月30日都是9.348亿美元, 增加的1 440万美元从同一时期2018。净收入变化的主要原因是：
•
由于增量资本用于基础设施更换项目和电力传输项目，利率增加了1390万美元。
•
更高的监管和折旧率追踪器，在运营费用中抵消了830万美元。
•
燃料处理费用减少730万美元。
•
商业和住宅客户增长310万美元。
部分抵消：
•
工业和住宅客户使用减少710万美元。
•
由于2019年天气转凉，收入减少了1，280万美元。
营业费用660万美元 较低为九结束的几个月2019年9月30日与同时期相比2018。这一变化主要是由以下因素推动的：
•
雇员和行政费用减少670万美元。
•
外部服务费用减少570万美元。
•
材料和用品费用减少，物业税支出分别减少580万美元和350万美元，主要原因是贝利发电厂7号和8号机组于2018年5月31日退役。


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项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司
电气作业

部分抵消：
•
更高的监管和折旧率追踪者的净收入抵消了830万美元。
•
折旧增加640万美元，原因是投入服务的资本支出增加。
天气
在一般情况下，我们计算天气相关的收入差异，根据变化的客户需求驱动的天气变化，从正常的加热或冷却度日。我们报告的复合加热或冷却度天数与天气相关的美元对电力运营结果的影响并不直接相关。在一年中不同的时间经历的加热或冷却度日可能或多或少地对体积和美元产生影响，这取决于它们发生的时间。当详细的结果合并报告时，当我们的综合加热或冷却度日比较没有明显或显着的变化时，可能会对操作产生与天气有关的美元影响。
2019年第一季度更新了“正常”天气的定义，以反映更多的当前天气模式数据，并与监管机构对“正常”天气的管辖定义更加一致。方法变化的影响将前瞻性地反映出来，并在一定程度上导致净收入与上年同期的显著差异。
在电力运营领域的天气第三四分之一2019是关于29%比平常暖和3%凉快2018，导致截至本季度的净收入减少680万美元2019年9月30日与同时期相比2018.
在电力运营领域的天气九截至9月30日的几个月，2019是关于18%比平常暖和17%凉快2018，导致截至9个月的净收入减少1 280万美元2019年9月30日与同时期相比2018.
销售
电力业务销售第三四分之一2019都是4,355.9嗯，减少的105.7与同时期相比2018。这一减少主要是由于2019年第三季度较冷的天气对住宅和商业客户的影响以及大型工业客户的内部发电量增加，而住宅和商业客户的气候正常化使用增加部分抵消了这一减少。
电力业务销售九截至9月30日的几个月，2019都是12,111.4嗯，减少的548.0与同时期相比2018。这一减少主要是由于2019年第三季度较冷的天气对住宅客户的影响以及来自大型工业客户的内部发电量增加。
BP产品北美.2018年3月29日，目前由BP p.l.c(“BP”)和经营BP炼油厂的BP产品北美公司拥有的WCE向IURC提交了一份请愿书，要求将WCE和BP的联合业务视为一个单一前提，WCE一代主要用于BP炼油厂的业务，从2019年5月开始，WCE已经作为FERC的合格设施进行了自我认证。英国石油炼油厂(BP Refinery)计划从2019年5月开始继续向NIPSCO购买电力服务，以降低需求水平；然而，2018年11月2日，BP和WCE签署了一份和解协议，同意在NIPSCO的未决电价案件结束之前，BP和WCE将不会继续建设一条为BP服务的私人输电线路。IURC批准了2019年2月20日提交的和解协议。请参阅备注6，“监管事项”，载于“精简综合财务报表(未经审计)的说明”，以供进一步参考。
经济条件
NIPSCO有一个国家批准的回收机制，为全面收回谨慎承担的燃料成本提供了一种手段。燃料成本被视为传递成本，对这一期间的净收入没有影响。收入中包括的燃料费用与该期间记录的燃料成本费用相匹配，差额记在缩合综合资产负债表(未经审计)上，作为回收不足或回收过高的燃料成本列入今后的客户账单。
供电
NIPSCO 2018年综合资源计划。多种因素，但主要是经济因素，包括较低的天然气价格、提高成本效益的可再生技术以及增加与现有煤厂有关的资本和运营成本，导致NIPSCO在其2018年10月提交的综合资源计划中得出结论，即NIPSCO目前的煤炭发电设施将比以前的综合资源计划所表示的提前退役。

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NiSource公司
电气作业

综合资源计划评估了需求侧和供应方资源替代方案，以可靠和成本有效地满足NIPSCO客户未来20年的能源需求。综合资源计划中的首选方案是在2023年之前将R.M.Schahfer发电站(14、15、17和18单元)改为R.M.Schahfer发电站，到2028年将密歇根市发电站(12单元)退休。这些机组的发电量为2 080兆瓦，相当于2018年5月贝利7号和8号机组退役后NIPSCO剩余容量的72%。
目前的替换计划包括可再生能源，包括风能、太阳能和电池储存，这些能源将通过NIPSCO所有权和PPA相结合(参见注)。16-D，“其他事项”，载于“精简综合财务报表(未经审计)说明”，以提供关于NIPSCO综合资源计划的补充资料。

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NiSource公司


流动性与资本资源
大劳伦斯事件：如“执行摘要”和注中所述16“其他承诺和意外情况”，我们记录了与大劳伦斯事件相关的损失，并投入资金来替换整个受影响的45英里铸铁和裸钢管道系统，该管道系统向受影响地区输送天然气。如执行摘要和说明所述16在本段前面提到的情况下，我们期望承担额外的费用和负债，超出我们记录的负债和与大劳伦斯事件相关的估计额外费用。未来融资需求的时间和数额将取决于就大劳伦斯事件向第三方支付款项的最终时间和数额，以及相关保险追回的时间和数额。自从大劳伦斯事件之后2019年9月30日我们已从协助流动资金的保险公司收取6.7亿元。与该事件有关的总开支已超过我们保单所提供的保险总额。因此，可能需要更多的长期资金来弥补这一短缺。
通过经营活动产生的收入、根据我们的短期循环信贷安排、商业票据计划、应收账款证券化设施、定期贷款借款、长期债务协议以及我们进入资本市场的能力所产生的收入，我们相信有足够的资本为这些支出提供资金。
经营活动
的业务活动现金净额九结束的几个月2019年9月30日曾.12.318亿美元, 增加的3.046亿美元与九结束的几个月2018年9月30日。这一增加是由于与大劳伦斯事件有关的保险回收，但因索赔和其他费用的相关现金付款而部分抵销。为九结束的几个月2019年9月30日，我们收到了大约2.42亿美元的保险金，扣除与大劳伦斯事件有关的费用。请参阅注16d“精简综合财务报表(未经审计)说明”中的“其他事项”，供进一步参考。推动这一增长的还有补偿和雇员福利付款的减少，以及天然气和燃料费用的增加。这些增长被2018年第一季度确认的利率互换结算现金流入部分抵消。
投资活动
用于投资活动的现金净额九结束的几个月2019年9月30日曾.13.938亿美元，增加1 730万美元与九结束的几个月2018年9月30日。这一增加主要是由于2019年资本支出增加和搬迁费用增加。
我们的资本支出九结束的几个月2019年9月30日都是13.1亿美元相比较12.966亿美元的可比时期2018。这一增加是由于与大劳伦斯事件有关的额外资本支出，但与完成输电和CCR项目有关的NIPSCO资本支出的减少部分抵消了这一增加。我们预计总计2019资本支出约为$1.7到18亿美元.
我们的搬迁费用九结束的几个月2019年9月30日都是8 450万美元相比较7 260万美元的可比时期2018。这一增加是由于在我们的密歇根城发电站完成的拆除项目的额外费用。
筹资活动
普通股和优先股请参阅注5，“股本”，见“精简综合财务报表(未经审计)说明”，以提供关于普通股和优先股活动的资料。
长期债务。请参阅注13，“长期债务”，见“精简综合财务报表(未经审计)的说明”，以提供有关长期债务活动的资料。
短期债务。请参阅注14，“短期借款”，见“精简综合财务报表(未经审计)的说明”，以提供有关短期债务活动的资料。
可用流动资金净额。截至2019年9月30日的总和13.628亿美元可获得的净流动性包括循环信贷设施和应收账款证券化方案下的现金和信贷。

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NiSource公司


下表显示了我们的流动性状况。2019年9月30日和2018年12月31日:
(以百万计)
2019年9月30日
2018年12月31日
流动流动性
 
 
循环信贷贷款
$
1,850.0

$
1,850.0

应收账款计划(1)
260.1

399.2

减：
 
 
商业用纸
505.0

978.0

利用应收帐款方案
260.1

399.2

信用额度下的未付款信用证
10.2

10.2

加：
 
 
现金及现金等价物
28.0

112.8

净可用流动资金
$
1,362.8

$
974.6

(1)表示相关应收款所支持的季节性限额或最高借款的较小部分。
债务契约. 根据我们的循环信贷安排和定期贷款协议，我们必须遵守金融契约，该协议要求我们保持不超过70%的债务与资本化比率。在2005年的一份私人配售票据购买协议中，类似的契约要求我们保持不超过75%的债务与资本化比率。截至2019年9月30日，比率是61.8%.
销售贸易账户应收账款。请参阅注9，“金融资产转移”，载于“精简综合财务报表(未经审计)说明”，以供出售贸易应收账款之用。
信用等级。信用评级机构定期审查我们的评级，同时考虑到我们的资本结构和盈利状况等因素。下表列出了我们和我们的某些子公司的信用评级和评级展望。2019年9月30日。自2018年12月31日以来，以下信用评级和展望没有变化。
信用评级不是购买、出售或持有证券的建议，可以随时由指定评级机构修改或撤回。
 
标准普尔
穆迪
惠誉
 
额定值
展望
额定值
展望
额定值
展望
尼源
BBB+
负
BaA 2
稳定
血BB
稳定
NIPSCO
BBB+
负
Baa 1
稳定
血BB
稳定
马萨诸塞州哥伦比亚
BBB+
负
BaA 2
稳定
未评级
未评级
商业用纸
A-2
负
P-2
稳定
F2
稳定

我们的某些子公司有包含“评级触发器”的协议，如果我们的信用评级或我们某些子公司的信用评级低于投资级别，则需要增加抵押品。这些协议主要用于保险目的和实际购买或出售权力。截至2019年9月30日，如果评级低于触发级别，则所需的担保品要求大约相当于6 790万美元。除了涉及评级触发因素的协议外，还有其他协议载有“充分保证”或“重大不利变化”条款，这些规定可能需要额外的信贷支持，如信用证和现金抵押品来处理业务。
公平。我们的授权股本包括6.2亿股股票，面值0.01美元，其中600,000,000是普通股20,000,000是优先股。截至2019年9月30日, 373,446,862普通股及440,000优先股的股票已发行。
合同义务。除了先前提到的长期债务的发行和偿还以及与大劳伦斯事件有关的付款外，在大劳伦斯事件期间没有发生实质性的变化。九结束的几个月2019年9月30日截至12月31日的合同义务，2018.

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项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
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表外安排
我们与我们的某些子公司签订了各种协议，代表某些子公司向第三方提供财务或履约保证。这类协议包括担保和备用信用证.
请参阅注16，“其他承付款项和意外开支”，载于“精简综合财务报表说明”(未经审计)，以获得关于此类安排的补充资料。
市场风险披露
风险是我们企业固有的一部分。我们在多大程度上正确有效地识别、评估、监控和管理业务中涉及的各种风险，这对我们的盈利能力至关重要。我们力求按照既定的政策和程序，查明、评估、监测和管理与我们的业务有关的下列主要市场风险：商品价格风险、利率风险和信贷风险。对我们来说，风险管理是一个多方面的过程，由风险管理委员会监督，需要不断沟通、判断和了解专业产品和市场。我们的高级管理层在风险管理过程中发挥积极作用，并制定了需要具体行政和业务职能的政策和程序，以协助查明、评估和控制各种风险。这些风险可能包括但不限于市场、业务、金融、合规和战略风险类型。认识到能源业务的多样性和复杂性，我们的风险管理程序、政策和程序继续发展，并正在接受审查和修改。 
商品价格风险
由于子公司涉及天然气和电力的业务，我们面临商品价格风险。为了管理这种市场风险，我们的子公司使用衍生品，包括商品期货合约、互换、远期和期权。我们不参与投机能源交易活动。
我们的利率管制子公司的衍生产品活动所产生的商品价格风险是有限的，因为监管条例允许通过费率制定过程收回谨慎购买的电力、燃料和天然气成本，包括这些衍生工具的损益。如果各国应探索更多的监管改革，这些子公司可能会开始提供服务，而不受益于传统的费率制定过程，而且可能更容易受到大宗商品价格风险的影响。
我们的子公司必须与其经纪人进行现金保证金存款，以弥补未完成的交易所交易衍生产品合同的实际和潜在损失。这些存款的数额，其中一些反映在我们有限的现金余额中，在能源商品市场高度波动的时期可能会有很大的波动。
请参阅注7，“风险管理活动”，见“精简综合财务报表(未经审计)的说明”，以进一步了解我们的商品价格风险资产和负债。2019年9月30日或2018年12月31日.
利率风险
由于我们的循环信贷协议、商业票据计划、应收账款计划和定期贷款利率的变化，我们面临着利率风险，这些项目的利率都与短期市场利率挂钩。根据平均借款和受短期市场利率波动影响的债务义务，短期利率增加(或减少)100个基点(1%)将增加(或减少)利息支出。470万美元和1 470万美元对这三个人来说九结束的几个月2019年9月30日，和310万美元和910万美元三个人九结束的几个月2018年9月30日分别。由于基准利率的变化可能影响未来债券发行的利率，我们也面临着利率风险。
请参阅注7，“风险管理活动”，载于“精简合并财务报表(未经审计)的说明”，以进一步了解截至2005年12月31日的利率风险资产和负债情况2019年9月30日和2018年12月31日. 

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项目2. 管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(续)
NiSource公司


信用风险
由于该行业的性质，信用风险嵌入我们的许多业务活动。我们的信贷扩展受公司信用风险政策的约束。此外，还制定了风险管理委员会准则，其中记录了信贷限额、信用评估和减轻信贷风险努力的管理批准水平。信用风险敞口是由独立于商业运作的风险管理职能来监控的。信用风险的产生是由于客户、供应商或对手方在结算日或结算日之前无法或不愿意履行其在交易中的义务。对于与衍生产品有关的合同，当交易对手方有义务在合同条款和条件的执行的未来日期向我们交付或购买确定的天然气或电力单位时，就会产生信用风险。信用风险敞口是根据当期债务和远期头寸的市场价值来衡量的，不包括现金和信用证等任何已存入的抵押品。
我们密切关注银行信贷提供者的财务状况。我们利用信用违约掉期定价等基于市场的指标，以及主要信用评级机构提供的传统信用评级，评估银行合作伙伴的财务状况。
其他资料
临界会计估计
请参阅注16“其他承付款项和意外开支”，载于“精简综合财务报表说明”(未经审计)，以获得关于管理判断的补充资料，用于编制与大劳伦斯事件有关的估计数。
最近发布的会计公告
请参阅注2“最近的会计公告”，载于“精简综合财务报表(未经审计)的说明”，以获得关于最近发布和采用的会计公告的补充资料。

60
目录
第三项.市场风险的定量和定性披露
NiSource公司

关于市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险披露”。

第4项.管制及程序

对披露控制和程序的评估
我们的首席执行官和首席财务官负责评估我们的披露控制和程序的有效性(如“外汇法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所规定)。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，使我们在根据“交易所法”提交或提交的报告中所需披露的信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时作出关于所需披露的决定，并在证券交易委员会规则和表格规定的时限内进行记录、处理、汇总和报告。根据这一评价，我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理保证财务信息得到处理、记录和准确报告。
内部控制的变化
在本报告所涵盖的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响。










61
目录

第二部分

项目1.法律程序
NiSource公司
有关我们的法律程序的说明，见注16-b“法律程序”，载于“精简合并财务报表的说明”(未经审计)。
第1A项.危险因素
我们的经营和财务业绩受到各种风险和不确定因素的影响，包括我们最近一份关于表10-K的年终年度报告中披露的风险和不确定性。2018年12月31日。这些风险因素没有发生实质性变化。
第2项.股本证券的非注册出售及收益的使用
没有。
第3项.高级证券的间接违约
没有。
第4项.矿场安全披露
不适用。
项目5.其他相关信息
没有。


62
目录

项目6.展品
NiSource公司
 
(4.1)
到期日期为2029年的2.950%债券的格式(参阅以下文件)表4.1给NiSource公司表格8-K2019年8月12日提交)。
 
 
(31.1)
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条对首席执行官的认证。*
 
 
(31.2)
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席财务官证书。*
 
 
(32.1)
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906条通过的“美国法典”第1350条规定的首席执行官证书(随函附上)。*
 
 
(32.2)
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节通过的“美国法典”第1350条规定的首席财务官证书(随函附上)。*
 
 
(101.INS)
内联XBRL实例文档-实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
 
 
(101 SCH)
内联XBRL架构文档
 
 
(101 CAL)
内联XBRL计算链接库文档
 
 
(101.lab)
内联XBRL标签链接库文档
 
 
(101 PRE)
内联XBRL表示链接库文档
 
 
(101 DEF)
内联XBRL定义链接库文档
 
 
(104)
封面交互式数据文件(格式化为内联XBRL，包含在表101中)。
 
 
*
随函附上陈列品。

63
目录

签名
NiSource公司
根据1934年“证券交易法”的规定，书记官长已妥为安排由下列签名人代表其签署本报告，以获得正式授权。
 
 
 
 
NiSource公司
 
 
 
 
(登记人)
 
 
 
 
日期：
2019年10月30日
通过：再分配
/S/Joseph W.Mulpa

 
 
 
约瑟夫·穆帕斯
 
 
 
副总裁、总会计主任和财务主任
(首席会计主任)


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