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美国
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华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一)
☒根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告
截至季度末的季度期间2019年9月25日
或
☐ 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
在过渡期内_
佣金档案编号0-18051
丹尼公司演讲
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | |
特拉华州 | | 13-3487402 |
(成立公司或组织的国家或其他司法管辖权) | | (国税局雇主识别号) |
东大街203号
斯巴达, 南卡罗来纳州 29319-0001
(主要行政机关地址)
(邮政编码)
(864) 597-8000
(注册人的电话号码，包括代码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | | | |
每一类的名称 | | 交易符号 | | 每间交易所的注册名称 |
面值$.01，普通股 | | 丹恩 | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在之前12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
是 ý·无···☐
在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)，通过复选标记指示注册人是否已根据S-T规则405要求提交的每个交互式数据文件都以电子方式提交。
是 ý^No^☐
用复选标记指明注册人是大型加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ý | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
是☐^不^ý
自.起2019年10月23日, 59,058,729登记人的普通股的股份，每股面值0.01美元，是未偿还的。
目录
|
| |
| 页 |
第一部分-财务资料 | |
| |
项目1.^^财务报表 | |
简明综合资产负债表(未审计) | 3 |
简明综合收益表(未审计) | 4 |
简明综合全面收益表(未审计) | 5 |
股东赤字简明综合报表(未审计) | 6 |
简明合并现金流量表(未审计) | 8 |
简明综合财务报表附注(未审计) | 9 |
项目2？管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析？ | 22 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
第四项···控制和程序 | 30 |
| |
第二部分-其他资料 | |
| |
第1项^^法律程序 | 30 |
项目1A···风险因素 | 30 |
项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用 | 31 |
项目6.展品 | 31 |
签名 | 32 |
| |
第一部分-财务资料
第1项^财务报表
丹尼公司及附属公司
简明综合资产负债表
(未经审计) |
| | | | | | | |
| 2019年9月25日 | | 2018年12月26日 |
| (以千为单位，每股金额除外) |
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金及现金等价物 | $ | 2,020 |
| | $ | 5,026 |
|
投资 | 3,188 |
| | 1,709 |
|
应收款，净额 | 19,903 |
| | 26,283 |
|
盘存 | 1,468 |
| | 2,993 |
|
持有待售资产 | 1,419 |
| | 723 |
|
预付和其他流动资产 | 11,034 |
| | 10,866 |
|
流动资产总额 | 39,032 |
| | 47,600 |
|
财产，分别扣除累计折旧153，175美元和226，620美元 | 98,540 |
| | 117,251 |
|
融资租赁使用权资产，分别扣除累计摊销9，973美元和15，526美元 | 12,410 |
| | 22,753 |
|
经营租赁使用权资产净额 | 143,371 |
| | — |
|
商誉 | 36,884 |
| | 39,781 |
|
无形资产，净额 | 54,591 |
| | 59,067 |
|
递延融资成本，净额 | 1,879 |
| | 2,335 |
|
递延所得税，净额 | 21,423 |
| | 17,333 |
|
其他非流动资产 | 33,301 |
| | 29,229 |
|
总资产 | $ | 441,431 |
| | $ | 335,349 |
|
负债 | |
| | |
|
流动负债： | |
| | |
|
流动融资租赁负债 | $ | 1,812 |
| | $ | 3,410 |
|
流动经营租赁负债 | 16,718 |
| | — |
|
应付帐款 | 17,705 |
| | 29,527 |
|
其他流动负债 | 51,618 |
| | 61,790 |
|
流动负债总额 | 87,853 |
| | 94,727 |
|
长期负债： | |
| | |
|
长期债务 | 213,000 |
| | 286,500 |
|
非流动融资租赁负债 | 15,407 |
| | 27,181 |
|
非流动经营租赁负债 | 137,165 |
| | — |
|
保险索偿责任减去流动部分 | 12,556 |
| | 12,199 |
|
其他非流动负债 | 94,196 |
| | 48,087 |
|
长期负债总额 | 472,324 |
| | 373,967 |
|
负债共计 | 560,177 |
| | 468,694 |
|
股东赤字 | |
| | |
|
普通股面值0.01美元；授权股135，000股；2019年9月25日：109，413股已发行和59，340股已发行；2018年12月26日：108，585股已发行和61，533股已发行 | $ | 1,094 |
| | $ | 1,086 |
|
实收资本 | 604,406 |
| | 592,944 |
|
赤字 | (207,957 | ) | | (306,414 | ) |
累计其他综合亏损，税后净额 | (41,907 | ) | | (4,146 | ) |
国库股票，按成本计算，分别为50，073股和47，052股 | (474,382 | ) | | (416,815 | ) |
股东总亏损 | (118,746 | ) | | (133,345 | ) |
负债总额和股东赤字 | $ | 441,431 |
| | $ | 335,349 |
|
请参阅附注
丹尼公司及附属公司
简明综合收益表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位，每股金额除外) |
收入： | | | | | | | |
公司餐厅销售 | $ | 63,582 |
| | $ | 103,609 |
| | $ | 257,574 |
| | $ | 307,543 |
|
特许经营和许可收入 | 60,676 |
| | 54,414 |
| | 169,979 |
| | 163,087 |
|
营业总收入 | 124,258 |
| | 158,023 |
| | 427,553 |
| | 470,630 |
|
公司餐厅销售成本，不包括折旧和摊销： | | | | | | | |
产品成本 | 15,603 |
| | 25,303 |
| | 62,871 |
| | 75,292 |
|
工资和福利 | 23,777 |
| | 41,041 |
| | 100,475 |
| | 123,332 |
|
入住率 | 4,301 |
| | 6,083 |
| | 15,583 |
| | 17,165 |
|
其他经营费用 | 10,625 |
| | 15,419 |
| | 39,320 |
| | 45,490 |
|
公司餐厅销售总成本 | 54,306 |
| | 87,846 |
| | 218,249 |
| | 261,279 |
|
特许经营和许可证收入的成本，不包括折旧和摊销 | 31,136 |
| | 28,174 |
| | 87,065 |
| | 85,779 |
|
一般和行政费用 | 16,395 |
| | 15,981 |
| | 53,659 |
| | 48,138 |
|
折旧摊销 | 4,338 |
| | 6,760 |
| | 15,619 |
| | 19,965 |
|
营业(收益)，亏损和其他费用，净额 | (50,091 | ) | | 793 |
| | (85,459 | ) | | 1,615 |
|
总运营成本和费用，净额 | 56,084 |
| | 139,554 |
| | 289,133 |
| | 416,776 |
|
营业收入 | 68,174 |
| | 18,469 |
| | 138,420 |
| | 53,854 |
|
利息支出，净额 | 4,188 |
| | 5,314 |
| | 14,977 |
| | 15,324 |
|
其他非营业收入净额 | (415 | ) | | (460 | ) | | (2,111 | ) | | (877 | ) |
所得税前收入 | 64,401 |
| | 13,615 |
| | 125,554 |
| | 39,407 |
|
所得税准备金 | 15,279 |
| | 2,810 |
| | 26,703 |
| | 7,217 |
|
净收入 | $ | 49,122 |
| | $ | 10,805 |
| | $ | 98,851 |
| | $ | 32,190 |
|
| | | | | | | |
基本每股净收益 | $ | 0.83 |
| | $ | 0.17 |
| | $ | 1.64 |
| | $ | 0.50 |
|
摊薄每股净收益 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.16 |
| | $ | 1.58 |
| | $ | 0.49 |
|
| | | | | | | |
基本加权平均流通股 | 59,430 |
| | 63,246 |
| | 60,457 |
| | 63,774 |
|
稀释加权平均流通股 | 61,189 |
| | 65,522 |
| | 62,370 |
| | 66,122 |
|
请参阅附注
丹尼公司及附属公司
简明综合收益表
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
净收入 | $ | 49,122 |
| | $ | 10,805 |
| | $ | 98,851 |
| | $ | 32,190 |
|
其他综合收入(亏损)，税后净值： | | | | | | | |
最低养恤金负债调整数，税后分别为6美元、7美元、17美元和20美元 | 16 |
| | 21 |
| | 48 |
| | 64 |
|
衍生工具公允价值实际部分的变化，税后分别为$(5，251)，$1，543，$(13，574)和$1，611 | (15,067 | ) | | 4,422 |
| | (37,838 | ) | | 4,614 |
|
将衍生品重新分类为利息支出，税后分别为21美元、40美元、11美元和62美元 | 57 |
| | 115 |
| | 29 |
| | 179 |
|
其他综合(亏损)收入 | (14,994 | ) | | 4,558 |
| | (37,761 | ) | | 4,857 |
|
综合收入总额 | $ | 34,128 |
| | $ | 15,363 |
| | $ | 61,090 |
| | $ | 37,047 |
|
请参阅附注
丹尼公司及附属公司
股东赤字简明综合报表
截至季度末2019年9月25日和2018年9月26日
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库房股票 | | 实收资本 | | 赤字 | | 累积 其他 综合 收入(亏损)，净额 | | 总计 股东 赤字 |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | | | | |
| (以千为单位) |
余额，2019年6月26日 | 109,291 |
| | $ | 1,093 |
| | (49,484 | ) | | $ | (461,575 | ) | | $ | 601,902 |
| | $ | (257,079 | ) | | $ | (26,913 | ) | | $ | (142,572 | ) |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 49,122 |
| | — |
| | 49,122 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (14,994 | ) | | (14,994 | ) |
股权分类奖励以股份为基础的薪酬，净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,089 |
| | — |
| | — |
| | 2,089 |
|
购买库存量 | — |
| | — |
| | (589 | ) | | (12,807 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (12,807 | ) |
发行普通股进行股份补偿 | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
普通股期权的行使 | 119 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 415 |
| | — |
| | — |
| | 416 |
|
余额，2019年9月25日 | 109,413 |
| | $ | 1,094 |
| | (50,073 | ) | | $ | (474,382 | ) | | $ | 604,406 |
| | $ | (207,957 | ) | | $ | (41,907 | ) | | $ | (118,746 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库房股票 | | 实收资本 | | 赤字 | | 累积 其他 综合 收入(亏损)，净额 | | 总计 股东 赤字 |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | | | | |
| (以千为单位) |
Balance，2018年6月27日 | 108,470 |
| | $ | 1,084 |
| | (45,014 | ) | | $ | (384,470 | ) | | $ | 596,248 |
| | $ | (328,722 | ) | | $ | (2,017 | ) | | $ | (117,877 | ) |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,805 |
| | — |
| | 10,805 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | | | — |
| | 4,558 |
| | 4,558 |
|
股权分类奖励以股份为基础的薪酬，净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,052 |
| | — |
| | — |
| | 1,052 |
|
购买库存量 | — |
| | — |
| | (574 | ) | | (8,563 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (8,563 | ) |
发行普通股进行股份补偿 | 3 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
普通股期权的行使 | 20 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 45 |
| | — |
| | — |
| | 45 |
|
Balance，2018年9月26日 | 108,493 |
| | $ | 1,085 |
| | (45,588 | ) | | $ | (393,033 | ) | | $ | 597,344 |
| | $ | (317,917 | ) | | $ | 2,541 |
| | $ | (109,980 | ) |
请参阅附注
丹尼公司及附属公司
股东赤字简明综合报表
为.三季度结束 2019年9月25日和2018年9月26日
(未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库房股票 | | 实收资本 | | 赤字 | | 累积 其他 综合 收入(亏损)，净额 | | 总计 股东 赤字 |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | | | | |
| (以千为单位) |
Balance，2018年12月26日 | 108,585 |
| | $ | 1,086 |
| | (47,052 | ) | | $ | (416,815 | ) | | $ | 592,944 |
| | $ | (306,414 | ) | | $ | (4,146 | ) | | $ | (133,345 | ) |
累积效应调整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (394 | ) | | — |
| | (394 | ) |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 98,851 |
| | — |
| | 98,851 |
|
其他综合损失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (37,761 | ) | | (37,761 | ) |
股权分类奖励以股份为基础的薪酬，净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,741 |
| | — |
| | — |
| | 3,741 |
|
购买库存量 | — |
| | — |
| | (2,632 | ) | | (50,804 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (50,804 | ) |
权益远期合同结算 | — |
| | — |
| | (389 | ) | | (6,763 | ) | | 6,763 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
发行普通股进行股份补偿 | 468 |
| | 5 |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
普通股期权的行使 | 360 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 963 |
| | — |
| | — |
| | 966 |
|
余额，2019年9月25日 | 109,413 |
| | $ | 1,094 |
| | (50,073 | ) | | $ | (474,382 | ) | | $ | 604,406 |
| | $ | (207,957 | ) | | $ | (41,907 | ) | | $ | (118,746 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库房股票 | | 实收资本 | | 赤字 | | 累积 其他 综合 收入(亏损)，净额 | | 总计 股东 赤字 |
| 股份 | | 数量 | | 股份 | | 数量 | | | | |
| (以千为单位) |
余额，2017年12月27日 | 107,740 |
| | $ | 1,077 |
| | (43,151 | ) | | $ | (355,626 | ) | | $ | 594,166 |
| | $ | (334,661 | ) | | $ | (2,316 | ) | | $ | (97,360 | ) |
累积效应调整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (15,446 | ) | | — |
| | (15,446 | ) |
净收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 32,190 |
| | — |
| | 32,190 |
|
其他综合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,857 |
| | 4,857 |
|
股权分类奖励以股份为基础的薪酬，净额 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,128 |
| | — |
| | — |
| | 2,128 |
|
购买库存量 | — |
| | — |
| | (2,437 | ) | | (37,407 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (37,407 | ) |
发行普通股进行股份补偿 | 447 |
| | 5 |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
普通股期权的行使 | 306 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 1,055 |
| | — |
| | — |
| | 1,058 |
|
Balance，2018年9月26日 | 108,493 |
| | $ | 1,085 |
| | (45,588 | ) | | $ | (393,033 | ) | | $ | 597,344 |
| | $ | (317,917 | ) | | $ | 2,541 |
| | $ | (109,980 | ) |
请参阅附注
丹尼公司及附属公司
简明现金流量表
(未经审计)
|
| | | | | | | |
| 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
业务活动现金流量： | | | |
净收入 | $ | 98,851 |
| | $ | 32,190 |
|
调整净收入与经营活动提供的现金流量： | | | |
折旧摊销 | 15,619 |
| | 19,965 |
|
营业(收益)，亏损和其他费用，净额 | (85,459 | ) | | 1,615 |
|
递延融资成本摊销 | 456 |
| | 455 |
|
投资收益 | (179 | ) | | — |
|
提前清偿债务和租赁的收益 | (157 | ) | | (159 | ) |
递延所得税费用 | 9,594 |
| | 5,044 |
|
股份薪酬 | 7,142 |
| | 3,661 |
|
资产和负债的变化： | | | |
应收账款 | 8,095 |
| | 3,582 |
|
盘存 | 1,525 |
| | 83 |
|
其他流动资产 | (168 | ) | | 1,292 |
|
其他资产 | (3,081 | ) | | (565 | ) |
运营租赁资产/负债 | (577 | ) | | — |
|
应付帐款 | (9,411 | ) | | (11,948 | ) |
应计薪金和假期 | (6,224 | ) | | (858 | ) |
应计税金 | (524 | ) | | 1,974 |
|
其他应计负债 | (5,544 | ) | | (7,733 | ) |
其他非流动负债 | 2,068 |
| | (2,339 | ) |
经营活动提供的净现金流量 | 32,026 |
| | 46,259 |
|
投资活动的现金流量： | | | |
资本支出 | (12,646 | ) | | (17,294 | ) |
收购餐馆和房地产 | (9,456 | ) | | (10,416 | ) |
购置房地产的保证金 | (1,538 | ) | | — |
|
出售餐馆、房地产和其他资产的收益 | 118,370 |
| | 969 |
|
投资购买 | (1,300 | ) | | (1,709 | ) |
应收票据收款 | 3,027 |
| | 2,478 |
|
应收票据的发行 | (822 | ) | | (2,525 | ) |
投资活动提供(用于)的净现金流 | 95,635 |
| | (28,497 | ) |
筹资活动的现金流量： | | | |
转轮借款 | 102,500 |
| | 91,000 |
|
转轮付款 | (176,000 | ) | | (72,000 | ) |
长期债务偿还 | (2,044 | ) | | (2,429 | ) |
行使股票期权所得收益 | 966 |
| | 1,058 |
|
股份支付的税收预扣 | (3,206 | ) | | (1,714 | ) |
购买库存量 | (50,649 | ) | | (37,108 | ) |
净银行透支 | (2,234 | ) | | 319 |
|
用于融资活动的净现金流 | (130,667 | ) | | (20,874 | ) |
现金和现金等价物减少 | (3,006 | ) | | (3,112 | ) |
期初现金及现金等价物 | 5,026 |
| | 4,983 |
|
期末现金及现金等价物 | $ | 2,020 |
| | $ | 1,871 |
|
请参阅附注
丹尼公司及附属公司
简明综合财务报表附注
(未经审计)
注1.^介绍和演示基础
Denny‘s Corporation，或Denny’s or the Company，是基于餐厅数量的美国最大的全方位服务连锁餐厅之一。在…2019年9月25日，Denny‘s品牌包括1,706餐馆，1,629其中包括特许/持牌餐馆和77其中有公司经营。
我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的。因此，根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注已被浓缩或省略。我们认为，为公平列报所呈报的过渡期而认为必要的所有调整均已包括在内。这种调整具有正常和反复的性质。编制这些财务报表要求我们作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同；然而，我们相信我们的估计是合理的。
这些中期简明综合财务报表应与我们截至会计年度的合并财务报表及其附注一起阅读2018年12月26日这些内容包含在我们截至会计年度的Form 10-K年度报告中2018年12月26日好的。对上一年的金额进行了某些重新分类，以符合本年度的呈报方式。所列中期的经营结果并不一定表明整个会计年度结束时的结果。2019年12月25日.
附注2. 重大会计政策摘要
新采用的会计准则
自2018年12月27日起，即2019财年的第一天，我们通过了2016-02财年会计准则更新(“ASU”)、“租赁(主题842)”和所有后续修改主题842的ASU。新指南建立了使用权(“ROU”)模型，要求承租人确认ROU资产和所有租期超过12个月的租赁责任。承租人将租赁分类为融资或经营。该指南要求出租人将租赁分类为销售型、直接融资或经营型。我们选择采用修改后的追溯过渡法作为初始申请日期，而不重新提交比较期间的财务报表。2018年12月26日之后的报告期的结果在主题842下介绍。前期金额不作调整，并继续根据我们在会计准则法典840“租赁(主题840)”下的历史会计进行报告。我们转到主题842代表了会计原则的变化。
新的指导方针在过渡过程中提供了一些可选的实际权宜之计。我们选择了一套实用的权宜之计，使我们不会重新评估我们先前关于租赁识别、租赁分类或初始直接成本的结论。此外，我们没有选择允许我们事后评估契约的实际权宜之计，也没有选择土地地役权实际权宜之计。在准备采用时，我们实施了一个新的租赁管理系统。
在采用主题842时，我们记录了经营租赁负债$101.3百万和ROU资产$94.1百万与现有经营租赁相关。此外，我们记录了一个累积效应调整，增加了期初赤字$0.4百万和递延税项资产$0.1百万好的。租赁负债以主要与房地产租赁有关的现有经营租赁的先前租赁标准下的剩余租金付款的现值为基础。在采用日期存在的退出成本和直线租赁负债在采用时根据ROU资产重新分类。记录到期初赤字的金额代表ROU资产的初始减值，扣除递延税项影响。
看见附注3有关我们过渡到主题842和所需披露的更多信息。
将采用的会计准则
2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13，“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”。新指南用反映预期信用损失的方法取代了当前GAAP中的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以告知财务报表用户信用损失估计。ASU 2016-13对2019年12月15日(我们的2020财年)之后的年度和过渡期有效，而在2018年12月15日(我们的2019财年)之后的年度和过渡期允许提前采用。我们并不期望本指南的采用会对我们的综合财务报表产生重大影响。
我们审查了所有其他新发布的会计声明，并得出结论，这些声明要么不适用于我们的业务，要么预计不会对我们的综合财务报表产生重大影响，因为将来会采用这些声明。
附注3. 租约
承租人
我们为我们的餐厅和支持设施租赁某些房地产和设备。在合同开始时，我们通过确定合同是否传达了对确定的资产在一段时间内的使用进行控制的权利，来确定合同是否为租赁或包含租赁。我们在租赁开始日期确认租赁负债和ROU资产。
就经营租赁而言，租赁负债最初及其后按租赁开始日期未付租赁付款的现值计量。就融资租赁而言，租赁负债最初以与经营租赁相同的方式和日期计量，随后使用实际利息法按摊销成本计量。
经营租赁ROU资产最初及随后在整个租赁期内按租赁负债的账面金额计量，并根据初始直接成本、预付款、应计付款和租赁奖励(如有)进行调整。租赁成本在租赁期内以直线方式确认。经营租赁付款分类为经营活动的现金流量，并在综合现金流量表中将经营活动提供的净收入与经营活动提供的现金流量进行调节时，将ROU资产摊销和租赁负债的变动合并为“经营租赁资产/负债”。融资租赁ROU资产最初按成本计量，随后在使用年限或租赁期内以直线方式摊销。融资租赁付款在综合现金流量表中被分类为用于融资活动的现金流量。营运及融资租赁ROU资产乃使用长期资产减值指引评估减值。
新的租赁指南为我们采用后的持续会计提供了实用的权宜之计和会计选择。我们选择了实用的权宜之计，就所有租赁而言，不将非租赁组件(如公共区域维护)与租赁组件分开，并在将贴现率应用于我们的租赁时采用投资组合方法。
主要的估计和判断包括我们如何确定(1)租赁付款，(2)租赁期限和(3)用于将未付租赁付款折现至现值的贴现率。
我们有某些租赁协议，其结构包括固定基本租金和基于销售超过合同水平的百分比的或有租金，其他仅具有基于销售百分比的或有租金，以及一些具有固定基础租金的租赁协议，这些租金定期根据通货膨胀或公平市场租金的变化进行调整。或有租金确认为销售发生。我们的租赁协议不包含任何物质剩余价值担保或物质限制性契约。
除吾等已确定将合理确定将行使一项或多项期权的分租情况外，行使租约续期期权由吾等全权酌情决定，包括因行使分租期权迫使吾等行使相关主租契的续期期权。在合理确定会发生的租赁ROU资产和租赁负债的计量中包括续订期权期限。？房地产租赁的初始条款通常从10致20年数，不包括续订选项，这些选项通常用于五年经期。设备租赁主要包括餐厅设备、计算机设备和车辆。设备租赁的初始期限一般为三致五年.
用于确定租赁付款现值的贴现率是我们估计的抵押增量借款利率，基于各自租赁条款的收益率曲线，因为我们通常无法确定租赁中隐含的利率。
出租人
我们将某些餐厅物业出租或转租给我们的特许经营者，偶尔也会转租给第三方。租赁说明、条款、可变租赁付款和续订选项与上述承租人租赁相同。与我们的承租人会计类似，我们选择出租人实用权宜之计，就所有租赁而言，不从租赁组件中分离非租赁组件。
租赁费用的组成部分如下：
|
| | | | | | | | | |
| | | 季度结束 | | 三季度结束 |
| 分类 | | 2019年9月25日 | | 2019年9月25日 |
| | | (以千为单位) |
租赁成本 | | | | | |
融资租赁成本： | | | | | |
使用权资产摊销 | 折旧摊销 | | $ | 592 |
| | $ | 2,473 |
|
租赁负债利息 | 利息支出，净额 | | 906 |
| | 3,740 |
|
运营租赁成本： | | | | | |
经营租赁成本-公司 | 入住率 | | 1,811 |
| | 6,824 |
|
经营租赁成本-特许经营 | 特许经营和许可证收入的成本 | | 4,850 |
| | 11,926 |
|
经营租赁费用--一般和行政费用 | 一般和行政费用 | | 27 |
| | 80 |
|
可变租赁成本： | | | | | |
可变租赁成本-公司 | 入住率 | | 1,324 |
| | 4,992 |
|
可变租赁成本-特许经营 | 特许经营和许可证收入的成本 | | 1,924 |
| | 4,862 |
|
可变租赁成本--一般和行政费用 | 一般和行政费用 | | 15 |
| | 25 |
|
可变租赁成本-关闭的商店 | 重组费用和退出成本 | | — |
| | 55 |
|
转租收入 | 特许经营和许可收入 | | (8,156 | ) | | (20,164 | ) |
租赁总成本 | | | $ | 3,293 |
| | $ | 14,813 |
|
租赁条款和折扣率如下：
|
| | |
| 2019年9月25日 |
加权平均剩余租赁期限(年) | |
融资租赁 | 9.6 |
|
经营租赁 | 10.8 |
|
加权平均贴现率 | |
融资租赁 | 23.5 | % |
经营租赁 | 6.1 | % |
租赁收入的构成如下：
|
| | | | | | | | | |
| | | 季度结束 | | 三季度结束 |
| 分类 | | 2019年9月25日 | | 2019年9月25日 |
| | | (以千为单位) |
租赁收入 | | | | | |
经营租赁收入-专营权 | 特许经营和许可收入 | | $ | 7,963 |
| | $ | 19,234 |
|
经营租赁收入-已关闭的商店 | 重组费用和退出成本 | | 56 |
| | 188 |
|
可变租赁收入-特许经营 | 特许经营和许可收入 | | 2,770 |
| | 7,170 |
|
可变租赁收入-已关闭的商店 | 重组费用和退出成本 | | 13 |
| | 37 |
|
租赁收入总额 | | | $ | 10,802 |
| | $ | 26,629 |
|
现金和补充非现金金额如下：
|
| | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2019年9月25日 |
| (以千为单位) |
为租赁负债计量中包括的金额支付的现金： | | | |
经营融资租赁的现金流 | $ | 906 |
| | $ | 3,740 |
|
经营租赁的经营现金流 | 6,816 |
| | 19,569 |
|
融资租赁现金流 | 497 |
| | 2,044 |
|
以新的融资租赁负债交换获得的使用权资产 | — |
| | 305 |
|
以新的经营租赁负债换取使用权资产 | 31,050 |
| | 58,581 |
|
租赁负债和收据的到期日根据主题842截至2019年9月25日分别为：
|
| | | | | | | | | | | |
| 租赁负债 | | 租约收据 |
| 金融 | | 操作 | | 操作 |
| (以千为单位) |
2019年剩余时间 | $ | 1,256 |
| | $ | 6,543 |
|
| $ | 8,225 |
|
2020 | 4,839 |
| | 24,749 |
|
| 31,029 |
|
2021 | 4,571 |
| | 22,629 |
|
| 28,145 |
|
2022 | 4,287 |
| | 20,469 |
|
| 25,756 |
|
2023 | 3,769 |
| | 17,875 |
|
| 22,682 |
|
此后 | 25,672 |
| | 120,696 |
|
| 155,741 |
|
未贴现现金流总额 | 44,394 |
| | 212,961 |
|
| $ | 271,578 |
|
减去：利息 | 27,175 |
| | 59,078 |
|
| |
租赁负债现值 | 17,219 |
| | 153,883 |
|
| |
减去：流动租赁负债 | 1,812 |
| | 16,718 |
|
| |
长期租赁负债 | $ | 15,407 |
| | $ | 137,165 |
|
| |
截至2018年12月26日，根据主题840，租赁负债的到期日如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 承付款 | | 租约收据 |
| 资本 | | 操作 | | 操作 |
| (以千为单位) |
2019 | $ | 9,271 |
| | $ | 23,504 |
| | $ | 21,001 |
|
2020 | 8,664 |
| | 20,161 |
| | 18,493 |
|
2021 | 8,010 |
| | 17,316 |
| | 16,573 |
|
2022 | 7,320 |
| | 14,646 |
| | 14,887 |
|
2023 | 6,451 |
| | 11,881 |
| | 12,932 |
|
此后 | 33,670 |
| | 49,004 |
| | 65,273 |
|
总计 | 73,386 |
| | $ | 136,512 |
| | $ | 149,159 |
|
减息利息 | 42,795 |
| | | | |
资本租赁义务的现值 | $ | 30,591 |
| | | | |
附注4. 再特许经营和收购
重新特许经营
下表总结了与我们的再供应和发展战略相关的活动。公司餐厅和房地产的销售收益作为经营(收益)、亏损和其他费用的组成部分包括在我们的简明综合收益表中。看见附注5.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 |
| 三季度结束 |
| 2019年9月25日 |
| 2018年9月26日 |
| 2019年9月25日 |
| 2018年9月26日 |
| (千美元) |
卖给特许经营者的餐厅 | 56 |
|
| — |
|
| 96 |
|
| — |
|
公司餐厅销售收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金收益 | $ | 68,774 |
|
| $ | — |
|
| $ | 107,611 |
|
| $ | — |
|
应收账款 | 2,976 |
| | — |
| | 3,446 |
| | — |
|
减：已售出物业 | (17,759 | ) |
| — |
|
| (27,984 | ) |
| — |
|
减：商誉 | (1,705 | ) |
| — |
|
| (2,709 | ) |
| — |
|
减：无形资产 | (579 | ) |
| — |
| | (2,225 | ) | | — |
|
减去：递延收益 | (1,350 | ) | | — |
| | (1,350 | ) | | — |
|
公司餐厅销售总收益 | $ | 50,357 |
| | $ | — |
|
| $ | 76,789 |
|
| $ | — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已售出的房地产包裹 | 2 |
|
| — |
|
| 6 |
|
| — |
|
房地产销售收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金收益 | $ | 2,142 |
| | $ | — |
| | $ | 10,680 |
| | $ | — |
|
非现金对价 | — |
| | — |
| | 3,000 |
| | — |
|
减：已售出物业 | (740 | ) |
| — |
|
| (1,686 | ) |
| — |
|
减去：其他资产 | (114 | ) | | — |
| | (120 | ) | | — |
|
房地产销售总收益 | $ | 1,288 |
| | $ | — |
|
| $ | 11,874 |
|
| $ | — |
|
除了第一季度出售房地产所获得的现金收益外，我们还记录了额外的非现金对价，用于评估我们预期在房地产买家开发的大楼内获得的餐厅空间的公允价值。？该空间的公允价值是使用基于第三方对其他类似物业公允价值的评估的二级市场方法确定的。这个$3.0百万非现金代价作为其他非流动资产的组成部分记录在我们的简明综合资产负债表中。
自.起2019年9月25日，我们记录了按其账面价值持有的待售资产$1.4百万(由财产组成$1.2百万和善意$0.2百万)相关七家公司餐厅好的。有$0.7百万在截至#年持有的待售资产中2018年12月26日与.有关三公司餐厅和一一块房地产。
收购
我们使用企业合并会计的收购方法对特许经营餐厅的收购进行核算。购买价格分配是基于第3级公允价值估计。下表总结了我们的餐厅和房地产收购活动：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (千美元) |
从特许经营者手中收购的餐厅 | — |
| | — |
| | — |
| | 6 |
|
采购价格分配： | | | | | | | |
重新获得特许经营权 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,434 |
|
财产 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,121 |
|
商誉 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,574 |
|
总购价 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,129 |
|
| | | | | | | |
融资租赁记录 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,409 |
|
| | | | | | | |
收购的房地产地块 | 2 |
| | — |
| | 4 |
| | 1 |
|
总购价 | $ | 4,750 |
| | $ | — |
| | $ | 9,456 |
| | $ | 1,787 |
|
附注5. 营业(收益)，亏损和其他费用，净额
营业(收益)、亏损和其他费用，净收益包括：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
出售资产和其他收益，净额 | $ | (51,183 | ) | | $ | (695 | ) | | $ | (87,497 | ) | | $ | (759 | ) |
重组费用和退出成本 | 1,092 |
| | 48 |
| | 2,038 |
| | 816 |
|
减值费用 | — |
| | 1,440 |
| | — |
| | 1,558 |
|
营业(收益)，亏损和其他费用，净额 | $ | (50,091 | ) | | $ | 793 |
| | $ | (85,459 | ) | | $ | 1,615 |
|
资产和其他净资产的销售收益主要是公司餐厅和房地产销售的结果，这是我们再供应和发展战略的一部分。看见附注4.
重组费用和退出成本包括以下内容：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
退出成本 | $ | 20 |
| | $ | 48 |
| | $ | 194 |
| | $ | 347 |
|
遣散费和其他重组费用 | 1,072 |
| | — |
| | 1,844 |
| | 469 |
|
重组费用和退出成本合计 | $ | 1,092 |
| | $ | 48 |
| | $ | 2,038 |
| | $ | 816 |
|
退出成本负债为$0.1百万和$1.2百万自.起2019年9月25日和2018年12月26日分别为。由于采用了主题842，与租赁成本相关的退出成本负债现已作为经营租赁负债的组成部分纳入我们的精简综合资产负债表。看见附注3.
自.起2019年9月25日和2018年12月26日，我们已累计遣散费和其他重组费用$1.1百万和$0.6百万分别为。截至的余额2019年9月25日预计将在未来12个月内支付。
截至2018年9月26日的季度和三个季度的减值费用主要来自业绩不佳部门的减值。
注6. 应收账款
应收款包括以下内容：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月25日 | | 2018年12月26日 |
| (以千为单位) |
应收款，净额： | | | |
应从特许人处应收的贸易帐款 | $ | 12,054 |
| | $ | 11,459 |
|
特许人应收款项融资 | 4,985 |
| | 3,211 |
|
供应商应收帐款 | 1,386 |
| | 4,016 |
|
信用卡应收帐款 | 876 |
| | 5,955 |
|
其他 | 892 |
| | 1,942 |
|
呆账备抵 | (290 | ) | | (300 | ) |
应收账款合计，净额 | $ | 19,903 |
| | $ | 26,283 |
|
| | | |
其他非流动资产： | | | |
来自特许人和其他人的融资应收账款 | $ | 450 |
| | $ | 1,528 |
|
备注7.^商誉和其他无形资产
下表反映了商誉账面金额的变化：
|
| | | |
| (以千为单位) |
Balance，2018年12月26日 | $ | 39,781 |
|
与出售餐馆有关的调整和对所持待售资产的重新分类 | (2,897 | ) |
余额，2019年9月25日 | $ | 36,884 |
|
其他无形资产包括：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月25日 | | 2018年12月26日 |
| 总账面额 | | 累计摊销 | | 总账面额 | | 累计摊销 |
| (以千为单位) |
寿命不确定的无形资产： | | | | | | | |
商品名称 | $ | 44,087 |
| | $ | — |
| | $ | 44,087 |
| | $ | — |
|
酒类许可证 | 120 |
| | — |
| | 166 |
| | — |
|
具有确定寿命的无形资产： | | | | | | | |
重新获得特许经营权 | 16,218 |
| | 5,834 |
| | 19,933 |
| | 5,119 |
|
无形资产，净额 | $ | 60,425 |
| | $ | 5,834 |
| | $ | 64,186 |
| | $ | 5,119 |
|
本年度商誉及重新收购特许经营权的减少，是由于出售公司餐厅及重新分类所持有的出售资产，作为我们再分配及发展策略的一部分。看见附注4.
备注8.^其他流动负债
其他流动负债包括：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月25日 | | 2018年12月26日 |
| (以千为单位) |
应计工资单 | $ | 17,279 |
| | $ | 23,395 |
|
应计保险，主要是保险索赔责任的当期部分 | 6,884 |
| | 7,323 |
|
应计税金 | 7,143 |
| | 7,667 |
|
应计广告 | 4,500 |
| | 7,413 |
|
礼品卡 | 4,272 |
| | 6,546 |
|
其他 | 11,540 |
| | 9,446 |
|
其他流动负债 | $ | 51,618 |
| | $ | 61,790 |
|
附注9. 金融工具的公允价值
经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债汇总如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 相同资产/负债的活跃市场报价 (1级) | | 其他可观察到的重要输入 (第2级) | | 重大不可观测输入 (第3级) |
| (以千为单位) |
截至2019年9月25日的公允价值计量： | | | | | | | |
递延薪酬计划投资(1) | $ | 12,661 |
| | $ | 12,661 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利率掉期净额(2) | (55,848 | ) | | — |
| | (55,848 | ) | | — |
|
投资(3) | 3,188 |
| | — |
| | 3,188 |
| | — |
|
总计 | $ | (39,999 | ) | | $ | 12,661 |
| | $ | (52,660 | ) | | $ | — |
|
| | | | | | | |
截至2018年12月26日的公允价值计量： | | | | | | | |
递延薪酬计划投资(1) | $ | 11,235 |
| | $ | 11,235 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利率掉期净额(2) | (4,475 | ) | | — |
| | (4,475 | ) | | — |
|
投资(3) | 1,709 |
| | — |
| | 1,709 |
| | — |
|
总计 | $ | 8,469 |
| | $ | 11,235 |
| | $ | (2,766 | ) | | $ | — |
|
| |
(1) | 我们递延补偿计划投资的公平价值是基于选定投资的收盘价。 |
| |
(2) | 我们利率掉期的公允价值基于第2级输入，其中包括我们的交易对手报告的估值模型。估值模型的关键输入是报价市场价格、利率和远期收益率曲线。看见附注10有关利率互换的详细信息。 |
| |
(3) | 投资的公允价值根据相关证券的公允价值使用容易确定的每股资产净值进行估值。这些投资没有重大的赎回限制。 |
由于该等工具的即时或短期到期日，现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计费用的账面值被视为近似公允价值。看见附注4有关所持待售资产及收购特许经营餐厅的公允价值的披露。我们高级担保左轮手枪的公允价值接近其账面价值，因为它是一个可变利率工具(第2级)。
附注10. 长期债务
Denny‘s及其某些子公司有一个由五年期组成的信贷安排$400百万高级安全左轮手枪(带$30百万信用证升格)。信贷工具包括手风琴功能，允许我们将左轮手枪的尺寸增加到$450百万好的。自.起2019年9月25日，我们有未偿还的左轮手枪贷款$213.0百万以及高级担保左轮手枪项下的未付信用证$20.6百万好的。这些余额导致了$166.4百万在信贷安排下。在考虑我们利率掉期的影响之前，如下所述，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率为4.18%和4.43%自.起2019年9月25日和2018年12月26日分别为。考虑到我们的利率掉期，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率为4.44%和4.48%自.起2019年9月25日和2018年12月26日分别为。
承诺费，这是基于我们的合并杠杆率，支付的信贷工具的未使用部分，是0.30%自.起2019年9月25日好的。信贷安排下的借款采用分级利率，也是基于我们的综合杠杆率，并设定为libor plus。2.00%自.起2019年9月25日好的。信贷工具的到期日为2022年10月26日.
信贷安排可用于营运资金、资本支出和其他一般公司目的。信贷安排由Denny‘s及其重要子公司担保，并由Denny’s及其子公司的资产担保，包括其子公司的股票(我们的保险控股子公司除外)。它包括通常用于此类设施和交易的消极契约。信贷安排还包括关于最高综合杠杆率和最低综合固定费用覆盖率的某些金融契约。我们遵守了所有的财务契约2019年9月25日.
利率模糊限制值
我们有利率掉期，以对冲我们的浮息债务的预测现金流的一部分。我们将利率掉期指定为我们对未来现金流变动的风险敞口的现金流对冲，可归因于根据预测的名义金额应支付的可变利息。
根据利率掉期，我们除了按当时有效的综合杠杆率确定的当前利率外，还对名义金额支付固定利率。截至#年我们利率掉期的摘要2019年9月25日具体如下：
|
| | | | | | | | | | | |
交易日期 | | 生效日期 | | 到期日 | | 名义金额 | | 固定利率 |
| | | | | | (以千为单位) | | |
2015年3月20日 | | 2018年3月29日 | | 2025年3月31日 | | $ | 120,000 |
| | 2.44 | % |
2015年10月1日 | | 2018年3月29日 | | 2026年3月31日 | | 50,000 |
| | 2.46 | % |
2018年2月15日 | | 2020年3月31日 | | 2033年12月31日 | | 80,000 |
| (1) | 3.19 | % |
| |
(1) | 2018年2月15日签订的掉期名义金额从2020年9月30日开始逐年增加，直到达到最大名义金额$425.0百万2029年9月28日 |
自.起2019年9月25日，利率掉期的公允价值是一项负债$55.8百万，其作为其他非流动负债的组成部分记录在我们的简明综合资产负债表中。看见注16与利率掉期相关的累计其他综合损失记录金额。
注11.^营业收入
我们的收入主要来自两个销售渠道，我们经营这两个渠道一细分市场：公司餐厅以及特许经营和特许经营的餐厅。下表按销售渠道和商品或服务类型对我们的收入进行了分类：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | 2018年9月26日 | 2019年9月25日 | 2018年9月26日 |
| (以千美元为单位) |
公司餐厅销售 | $ | 63,582 |
| | $ | 103,609 |
| | $ | 257,574 |
| | $ | 307,543 |
|
特许经营和许可收入： | | | | | | | |
版税 | 27,830 |
| | 25,518 |
| | 79,742 |
| | 75,875 |
|
广告收入 | 20,756 |
| | 19,546 |
| | 59,582 |
| | 58,386 |
|
初始费和其他费用 | 1,356 |
| | 1,415 |
| | 4,250 |
| | 4,642 |
|
入住率收入 | 10,734 |
| | 7,935 |
| | 26,405 |
| | 24,184 |
|
特许经营和许可证收入 | 60,676 |
| | 54,414 |
| | 169,979 |
| | 163,087 |
|
营业总收入 | $ | 124,258 |
| | $ | 158,023 |
| | $ | 427,553 |
| | $ | 470,630 |
|
与客户合同有关的余额包括应收款、递延特许经营权收入和递延礼品卡收入。看见注6有关我们应收账款的详细信息。
递延特许经营收入主要由初始特许经营费的未摊销部分组成，这些费用目前正在摊销为收入以及与开发协议和未开业的餐厅相关的金额，这些餐厅将在相关餐厅开业时开始摊销为收入。递延特许权收入代表我们对特许人的剩余履行义务，不包括与基于销售的特许权使用费和广告相关的可变对价金额。递延专营权收入变动的组成部分如下：
|
| | | |
| (以千为单位) |
Balance，2018年12月26日 | $ | 20,538 |
|
从特许经营商收取的费用 | 4,796 |
|
确认收入(1) | (2,077 | ) |
余额，2019年9月25日 | 23,257 |
|
减去其他流动负债中的流动部分 | 2,182 |
|
递延特许经营收入包括在其他非流动负债中 | $ | 21,075 |
|
(1)此款额$1.8百万包括在截至2018年12月26日的递延特许经营收入余额中。
自.起2019年9月25日，预期在未来确认的递延专营权收入如下：
|
| | | |
| (以千为单位) |
2019 | $ | 583 |
|
2020 | 2,204 |
|
2021 | 2,017 |
|
2022 | 1,908 |
|
2023 | 1,830 |
|
此后 | 14,715 |
|
递延特许经营收入 | $ | 23,257 |
|
递延礼品卡负债包括在公司餐厅和第三方地点销售的礼品卡的未赎回部分。递延礼品卡负债的余额代表我们对客户的剩余履行义务。递延礼品卡负债余额2019年9月25日和2018年12月26日是$4.3百万和$6.5百万分别为。在.期间截至2019年9月25日的三个季度，我们确认收入为$1.8百万公司餐厅的礼品卡兑换。
注12.^股权报酬
作为一般和行政费用的组成部分，以股份为基础的总薪酬成本如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
绩效股票奖励 | $ | 1,957 |
| | $ | 902 |
| | $ | 6,418 |
| | $ | 2,922 |
|
董事会成员的限制性股票单位 | 219 |
| | 198 |
| | 724 |
| | 739 |
|
以股份为基础的总薪酬 | $ | 2,176 |
| | $ | 1,100 |
| | $ | 7,142 |
| | $ | 3,661 |
|
业绩份额单位
在.期间截至2019年9月25日的三个季度，我们授予某些员工0.3百万业绩股单位，授予日期公允价值为$20.47每股背心基于我们普通股的总股东回报(“TSR”)与一组同行公司的TSR相比，以及0.3百万业绩股单位，授予日期公允价值为$17.58每股背心基于我们调整后的EPS增长率与计划，如奖励条款下的定义。这些业绩股单位的业绩期间是三年从2018年12月27日开始到2021年12月29日结束的财务期。他们将被授予并获得(来自0%致150%在业绩期间结束时，每个此类增薪点的目标奖励的最高限额)。
在.期间截至2019年9月25日的三个季度，我们发布了0.4百万与既有业绩股单位有关的普通股。此外0.4百万普通股延期和0.2百万普通股股份被扣留，以代替与既得性业绩股单位相关的税收。
自.起2019年9月25日，我们大约有$14.3百万与所有未支付的未归属业绩股票奖励相关的未确认补偿成本，其加权平均剩余合同期为1.9年数.
董事会成员的限制性股票单位
在.期间截至2019年9月25日的三个季度，我们给予的少于0.1百万受限制的股票单位(属于权益分类)，加权平均授予日期公允价值为$19.44每个单位给我们董事会的非员工成员。限制性股票单位在一年服务期。董事可选择在未来特定日期(同时仍担任董事会成员)、终止董事会成员职务时，或在终止董事职务后开始的三个等额年度分期付款中，将这些奖励转换为普通股。在.期间截至2019年9月25日的三个季度, 0.1百万限制性股票单位转换为普通股。自.起2019年9月25日，我们大约有$0.5百万未确认的与所有未支付的限制性股票单位奖励相关的未确认补偿成本，其加权平均剩余合同期限为0.6年数.
注13.^所得税
实际所得税税率为23.7%和21.3%季度和截至2019年9月25日的三个季度，分别与20.6%和18.3%前一年期间。2019年季度和年初至今的比率包括与基于股票的薪酬有关的超额税收优惠的影响1.0%和1.8%分别为。2018年季度和年初至今的比率包括与基于股票的薪酬有关的超额税收优惠的影响0.5%和3.4%分别为。此外，在2019年第二季度，我们完成了国税局对2016纳税年度的联邦所得税审计。审计完成后，对某些税务头寸进行了重新估值，因此，我们确认了以下净收益1.6%2019年至今期间。
注解14.^每股净收益
用于基本和稀释每股净收益计算的金额汇总如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位，每股金额除外) |
净收入 | $ | 49,122 |
| | $ | 10,805 |
| | $ | 98,851 |
| | $ | 32,190 |
|
| | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | 59,430 |
| | 63,246 |
| | 60,457 |
| | 63,774 |
|
摊薄以股份为基础的补偿奖励的影响 | 1,759 |
| | 2,276 |
| | 1,913 |
| | 2,348 |
|
加权平均流通股-稀释 | 61,189 |
| | 65,522 |
| | 62,370 |
| | 66,122 |
|
| | | | | | | |
基本每股净收益 | $ | 0.83 |
| | $ | 0.17 |
| | $ | 1.64 |
| | $ | 0.50 |
|
摊薄每股净收益 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.16 |
| | $ | 1.58 |
| | $ | 0.49 |
|
| | | | | | | |
反摊薄股份为基础的薪酬奖励 | 274 |
| | — |
| | 226 |
| | 471 |
|
注解15.^补充现金流量信息
|
| | | | | | | |
| 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
已付所得税，净额 | $ | 17,853 |
| | $ | 2,347 |
|
已付利息 | $ | 14,393 |
| | $ | 14,349 |
|
| | | |
非现金投融资活动： | | | |
根据股份补偿计划发行普通股 | $ | 7,522 |
| | $ | 4,671 |
|
与房地产销售相关的非现金对价 | $ | 3,000 |
| | $ | — |
|
执行融资租赁 | $ | 305 |
| | $ | 2,850 |
|
应付库存量 | $ | 228 |
| | $ | 419 |
|
与财产处置有关的应收款 | $ | 3,446 |
| | $ | — |
|
应收保险收入 | $ | 48 |
| | $ | 19 |
|
注16. 股东赤字
共享回购
我们的信贷工具允许购买丹尼的股票和支付现金股息，但须受某些限制。2017年10月，我们的董事会批准了一项股份回购计划，授权我们回购至多$200百万我们的普通股(除事先授权外)。根据此计划，我们可以不时在公开市场购买股票(包括根据1934年证券交易法(经修订)下10b5-1规则指定的指导方针预先安排的股票交易计划)或私下谈判交易，取决于市场和业务条件。
2018年11月，作为我们先前授权的股份回购计划的一部分，我们签订了$25百万与MUFG Securities EMEA plc(“MUFG”)的加速股份回购(“ASR”)协议。我们付钱了$25百万现金和收到的大约1.1百万我们的普通股(代表基于上限价格将交付的最低股份)和记录的普通股$18.2百万与这些股票相关的库藏股票。剩余余额$6.8百万于2018年12月26日作为股权远期合约记录为股东赤字中的额外实缴资本。
在.期间截至2019年9月25日的三个季度，我们与三菱UFG达成了ASR协议。结果，我们收到了一份额外的0.4百万我们普通股的股份。回购股份总数是根据综合折价成交量加权平均价(“VWAP”)计算的$17.04每股，这是根据我们普通股每日VWAP的平均值减去ASR协议期限内的固定折扣而确定的。作为解决ASR协议的结果，我们记录了$6.8百万与ASR协议相关的与股权远期合同结算有关的库藏股票的结算。
除了解决ASR之外，在截至2019年9月25日的三个季度，我们总共回购了2.6百万我们的普通股大约为$50.8百万好的。这将使当前回购计划下的回购总额达到7.2百万我们的普通股大约为$122.4百万，大约离开$77.6百万可用于回购本计划下的普通股2019年9月25日好的。回购股份作为库藏股票包括在我们的简明综合资产负债表和我们的简明综合股东赤字报表中。
累计其他综合损失
累计其他综合损失的变化构成如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 确定的福利计划 | | 衍生物 | | 累计其他综合损失 |
| (以千为单位) |
截至2018年12月26日的余额 | $ | (827 | ) | | $ | (3,319 | ) | | $ | (4,146 | ) |
净损失摊销(1) | 65 |
| | — |
| | 65 |
|
衍生工具公允价值净变化 | — |
| | (51,412 | ) | | (51,412 | ) |
衍生工具重新分类为利息支出，净额(2) | — |
| | 40 |
| | 40 |
|
与其他综合损失项目相关的所得税(费用)利益 | (17 | ) | | 13,563 |
| | 13,546 |
|
截至2019年9月25日的余额 | $ | (779 | ) | | $ | (41,128 | ) | | $ | (41,907 | ) |
| |
(1) | 与我们的定义福利计划相关的税前金额，该金额从累积的其他综合损失中重新分类，并作为养老金支出的组成部分纳入我们的简明综合收益报表中的一般和行政费用中截至2019年9月25日的三个季度. |
| |
(2) | 从累计其他综合亏损重新分类为收入的金额是指就利率掉期的有效部分从交易对手处收到或向对方支付的款项。这些金额作为利息支出的组成部分包括在我们的简明综合收益表中。看见附注10了解更多细节。 |
注17. 承诺和或有事项
我们有与某些特许经营商贷款有关的担保。这些担保下的付款将由特许经营商无法在到期时为所需付款提供资金而产生。穿过2019年9月25日，没有发生任何事件导致我们根据这些担保付款。有$1.3百万和$2.5百万这些计划下的未偿还贷款截至2019年9月25日和2018年12月26日分别为。自.起2019年9月25日，贷款担保项下应付的最高金额为$0.8百万好的。由于这些担保，我们记录的负债低于$0.1百万由于两者2019年9月25日和2018年12月26日作为其他非流动负债的组成部分包括在我们的简明综合资产负债表中，以及其他非营业费用在我们的简明综合损益表中。
有各种针对我们或间接涉及我们的索赔和待决法律诉讼，这些索赔和诉讼是在日常业务过程中附带发生的或在正常业务过程中产生的。管理层认为，根据现有信息，与这些诉讼和索赔有关的最终责任不会对公司的综合经营结果或财务状况产生实质性影响。
项目2、管理部门对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”含义的前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了我们基于目前已知因素做出的最佳判断，并且只打算在作出此类陈述之日发表。前瞻性陈述涉及风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能导致我们的实际表现与这些陈述所指示或暗示的表现大不相同。您应该根据我们最新的Form 10-K年度报告中第I部分第1A项“风险因素”下讨论的风险，以及本报告中其他地方出现的综合财务报表、相关注释和其他财务信息，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件，来考虑我们的前瞻性声明。虽然我们可能会在未来的某个时候选择更新前瞻性陈述，但我们明确表示不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。
影响可比性的因素
新租赁标准的影响
在采用主题842时，我们记录了与现有运营租赁相关的1.013亿美元的运营租赁负债和9410万美元的ROU资产。此外，我们记录了累积效应调整，使期初赤字增加了40万美元，递延税资产增加了10万美元。租赁负债以主要与房地产租赁有关的现有经营租赁的现行租赁标准下剩余租金付款的现值为基础。在采用日期存在的退出成本和直线租赁负债在采用时根据ROU资产重新分类。记录到期初赤字的金额代表ROU资产的初始减值，扣除递延税项影响。
我们选择采用自生效日期起的修改后的追溯过渡法作为初始申请日期，而不再重复比较期间的财务报表(“生效日期法”)。2018年12月27日之后的报告期的结果在主题842下介绍。前期金额未进行调整，并继续根据我们在主题840下的历史会计进行报告。看见附注2和附注3有关主题842的实施及其对我们的简明综合财务报表的影响的信息。
收益表
下表包含从我们的简明综合收入报表得出的信息，表示为营业收入总额的百分比，以下说明除外。由于四舍五入，百分比可能不会相加。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (千美元) |
收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
公司餐厅销售 | $ | 63,582 |
| | 51.2 | % | | $ | 103,609 |
| | 65.6 | % | | $ | 257,574 |
| | 60.2 | % | | $ | 307,543 |
| | 65.3 | % |
特许经营和许可收入 | 60,676 |
| | 48.8 | % | | 54,414 |
| | 34.4 | % | | 169,979 |
| | 39.8 | % | | 163,087 |
| | 34.7 | % |
营业总收入 | 124,258 |
| | 100.0 | % | | 158,023 |
| | 100.0 | % | | 427,553 |
| | 100.0 | % | | 470,630 |
| | 100.0 | % |
公司餐厅销售成本，不包括折旧和摊销(A)： | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | |
产品成本 | 15,603 |
| | 24.5 | % | | 25,303 |
| | 24.4 | % | | 62,871 |
| | 24.4 | % | | 75,292 |
| | 24.5 | % |
工资和福利 | 23,777 |
| | 37.4 | % | | 41,041 |
| | 39.6 | % | | 100,475 |
| | 39.0 | % | | 123,332 |
| | 40.1 | % |
入住率 | 4,301 |
| | 6.8 | % | | 6,083 |
| | 5.9 | % | | 15,583 |
| | 6.0 | % | | 17,165 |
| | 5.6 | % |
其他经营费用 | 10,625 |
| | 16.7 | % | | 15,419 |
| | 14.9 | % | | 39,320 |
| | 15.3 | % | | 45,490 |
| | 14.8 | % |
公司餐厅销售总成本 | 54,306 |
| | 85.4 | % | | 87,846 |
| | 84.8 | % | | 218,249 |
| | 84.7 | % | | 261,279 |
| | 85.0 | % |
特许经营和许可证收入的成本，不包括折旧和摊销(A) | 31,136 |
| | 51.3 | % | | 28,174 |
| | 51.8 | % | | 87,065 |
| | 51.2 | % | | 85,779 |
| | 52.6 | % |
一般和行政费用 | 16,395 |
| | 13.2 | % | | 15,981 |
| | 10.1 | % | | 53,659 |
| | 12.6 | % | | 48,138 |
| | 10.2 | % |
折旧摊销 | 4,338 |
| | 3.5 | % | | 6,760 |
| | 4.3 | % | | 15,619 |
| | 3.7 | % | | 19,965 |
| | 4.2 | % |
营业(收益)，亏损和其他费用，净额 | (50,091 | ) | | (40.3 | )% | | 793 |
| | 0.5 | % | | (85,459 | ) | | (20.0 | )% | | 1,615 |
| | 0.3 | % |
总运营成本和费用，净额 | 56,084 |
| | 45.1 | % | | 139,554 |
| | 88.3 | % | | 289,133 |
| | 67.6 | % | | 416,776 |
| | 88.6 | % |
营业收入 | 68,174 |
| | 54.9 | % | | 18,469 |
| | 11.7 | % | | 138,420 |
| | 32.4 | % | | 53,854 |
| | 11.4 | % |
利息支出，净额 | 4,188 |
| | 3.4 | % | | 5,314 |
| | 3.4 | % | | 14,977 |
| | 3.5 | % | | 15,324 |
| | 3.3 | % |
其他非营业收入净额 | (415 | ) | | (0.3 | )% | | (460 | ) | | (0.3 | )% | | (2,111 | ) | | (0.5 | )% | | (877 | ) | | (0.2 | )% |
所得税前收入 | 64,401 |
| | 51.8 | % | | 13,615 |
| | 8.6 | % | | 125,554 |
| | 29.4 | % | | 39,407 |
| | 8.4 | % |
利润税准备 | 15,279 |
| | 12.3 | % | | 2,810 |
| | 1.8 | % | | 26,703 |
| | 6.2 | % | | 7,217 |
| | 1.5 | % |
净收入 | $ | 49,122 |
| | 39.5 | % | | $ | 10,805 |
| | 6.8 | % | | $ | 98,851 |
| | 23.1 | % | | $ | 32,190 |
| | 6.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他数据： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
公司平均单位销售额 | $ | 640 |
| | |
| | $ | 582 |
| | |
| | $ | 1,820 |
| | |
| | $ | 1,716 |
| | |
|
特许平均单位销售额 | $ | 421 |
| | |
| | $ | 409 |
| | |
| | $ | 1,242 |
| | |
| | $ | 1,207 |
| | |
|
公司等值单位(B) | 99 |
| | |
| | 178 |
| | |
| | 141 |
| | |
| | 179 |
| | |
|
专营权等值单位(B) | 1,603 |
| | |
| | 1,536 |
| | |
| | 1,560 |
| | |
| | 1,541 |
| | |
|
公司同店销售额增加(减少)(C)(D) | (0.2 | )% | | |
| | 2.1 | % | | |
| | 2.1 | % | | |
| | 1.7 | % | | |
|
国内加盟店同店销售额^^增长(C)(D) | 1.2 | % | | |
| | 0.8 | % | | |
| | 2.0 | % | | |
| | 0.4 | % | | |
|
| |
(a) | 公司餐厅销售成本百分比是公司餐厅销售的百分比。特许经营成本和许可收入百分比作为特许经营和许可收入的百分比。所有其他百分比均为营业收入总额的百分比。 |
| |
(b) | 当量单位是按定义时间段内未偿还单位的加权平均数计算的。 |
| |
(c) | 同店销售包括公司餐厅或前一年同期开业的非合并特许经营和特许餐厅的销售。 |
单位活动
|
| | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
公司餐厅，月经开始 | 133 |
| | 180 |
| | 173 |
| | 178 |
|
打开的单位 | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
从特许经销商处获得的单位 | — |
| | — |
| | — |
| | 6 |
|
出售给特许经营商的单位 | (56 | ) | | — |
| | (96 | ) | | — |
|
单位已关闭 | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) |
期末 | 77 |
| | 181 |
| | 77 |
| | 181 |
|
| | | | | | | |
特许经营和持牌餐厅，期初 | 1,569 |
| | 1,540 |
| | 1,536 |
| | 1,557 |
|
打开的单位？ | 13 |
| | 6 |
| | 21 |
| | 24 |
|
从公司购买的单位 | 56 |
| | — |
| | 96 |
| | — |
|
公司收购的单位 | — |
| | — |
| | — |
| | (6 | ) |
单位已关闭 | (9 | ) | | (12 | ) | | (24 | ) | | (41 | ) |
期末 | 1,629 |
| | 1,534 |
| | 1,629 |
| | 1,534 |
|
餐厅总数，期末 | 1,706 |
| | 1,715 |
| | 1,706 |
| | 1,715 |
|
公司餐厅运营
在结束的季度中2019年9月25日，公司餐厅销售减少 4000万美元，或38.6%，主要是由于79与上年同期相比，相当于公司餐厅的数量减少了0.2%减少量公司同店销售。在.期间截至2019年9月25日的三个季度，公司餐厅销售减少 5000万美元，或16.2%，主要是由于38与上一年同期相比，相当于公司餐厅的数量减少，部分被一个2.1% 增额公司同店销售。两个时期同等公司餐厅的减少是我们重新分店和发展战略的结果。
公司餐厅销售总成本占公司餐厅销售的百分比增额致85.4%对于从以下日期开始的季度84.8%在上一年期间，减少到84.7%年初至今85.0%在上一年期间。
产品成本保持相对稳定24.5%季度和24.4%年初至今与24.4%和24.5%由于因定价增加而获得的杠杆率抵消了商品增长的影响，前一年期间的杠杆率分别减少了1，000，000美元。
工资和福利37.4%季度和39.0%年初至今与39.6%和40.1%分别于上一年度期间。本季度的减少主要是由于劳动力减少了1.1个百分点，工资税和附带福利减少了0.7个百分点，这是由于餐馆再分流的杠杆效益所致。本季度还受益于奖励薪酬减少0.5个百分点。这些减幅因与索偿发展有关的工人补偿成本增加0.2个百分点而部分抵销。季度结束2019年9月25日包括20万美元的有利工人补偿经验，而前一年同期的有利经验为70万美元。今年到目前为止的减少主要是由于工资税和附带福利减少了0.6个百分点，由于餐馆改装的影响而导致的劳动力减少了0.3个百分点，以及与索赔发展相关的工人补偿成本减少了0.2个百分点。这个截至2019年9月25日的三个季度包括70万美元的有利工人补偿经验，而前一年同期的有利经验为60万美元。
占用成本为6.8%本季度和年初至今的6.0%相比5.9%和5.6%分别为上一年度期间。本季度和今年至今期间的增长与财产保险成本增加、不利的一般责任经验以及我们拥有房地产的餐馆改装的影响有关。每个季度结束2019年9月25日2018年9月26日包括40万美元的不利一般责任经验。三个季度结束2019年9月25日包括50万美元的不利一般责任经验，而前一年期间的不利经验为30万美元。
其他运营费用由以下公司餐厅销售额的金额和百分比组成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (千美元) |
公用事业 | $ | 2,438 |
| | 3.8 | % | | $ | 3,926 |
| | 3.8 | % | | $ | 8,916 |
| | 3.5 | % | | $ | 10,690 |
| | 3.5 | % |
维修保养 | 1,774 |
| | 2.8 | % | | 1,870 |
| | 1.8 | % | | 5,742 |
| | 2.2 | % | | 5,647 |
| | 1.8 | % |
市场营销学 | 2,411 |
| | 3.8 | % | | 3,791 |
| | 3.7 | % | | 9,357 |
| | 3.6 | % | | 11,267 |
| | 3.7 | % |
其他直接成本 | 4,002 |
| | 6.3 | % | | 5,832 |
| | 5.6 | % | | 15,305 |
| | 5.9 | % | | 17,886 |
| | 5.8 | % |
其他经营费用 | $ | 10,625 |
| | 16.7 | % | | $ | 15,419 |
| | 14.9 | % | | $ | 39,320 |
| | 15.3 | % | | $ | 45,490 |
| | 14.8 | % |
维修和维护占公司餐厅销售额的百分比增加主要与公司餐厅的销售有关，这是我们重新分店和发展战略的一部分。本季度和今年迄今其他直接成本占销售额的百分比增加，主要是由于不利的法律结算成本。
特许经营
特许权和特许权收入以及特许权和特许权收入的成本由指定期间的特许权和特许权收入的下列金额和百分比组成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千美元为单位) |
版税 | $ | 27,830 |
| | 45.9 | % | | $ | 25,518 |
| | 46.9 | % | | $ | 79,742 |
| | 46.9 | % | | $ | 75,875 |
| | 46.5 | % |
广告收入 | 20,756 |
| | 34.2 | % | | 19,546 |
| | 35.9 | % | | 59,582 |
| | 35.1 | % | | 58,386 |
| | 35.8 | % |
初始费和其他费用 | 1,356 |
| | 2.2 | % | | 1,415 |
| | 2.6 | % | | 4,250 |
| | 2.5 | % | | 4,642 |
| | 2.8 | % |
入住率收入 | 10,734 |
| | 17.7 | % | | 7,935 |
| | 14.6 | % | | 26,405 |
| | 15.5 | % | | 24,184 |
| | 14.8 | % |
特许经营和许可证收入 | $ | 60,676 |
| | 100.0 | % | | $ | 54,414 |
| | 100.0 | % | | $ | 169,979 |
| | 100.0 | % | | $ | 163,087 |
| | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
广告成本 | $ | 20,757 |
| | 34.2 | % | | $ | 19,546 |
| | 35.9 | % | | $ | 59,583 |
| | 35.1 | % | | $ | 58,386 |
| | 35.8 | % |
入住费# | 7,257 |
| | 12.0 | % | | 5,585 |
| | 10.3 | % | | $ | 18,018 |
| | 10.6 | % | | $ | 17,059 |
| | 10.5 | % |
其他直接成本 | 3,122 |
| | 5.1 | % | | 3,043 |
| | 5.6 | % | | 9,464 |
| | 5.6 | % | | 10,334 |
| | 6.3 | % |
特许经营和许可证收入的成本 | $ | 31,136 |
| | 51.3 | % | | $ | 28,174 |
| | 51.8 | % | | $ | 87,065 |
| | 51.2 | % | | $ | 85,779 |
| | 52.6 | % |
特许经营和许可收入增额d 630万美元，或11.5%、季度和690万美元，或4.2%，与前一年期间相比，年初至今。版税增额d 230万美元，或9.1%，对于主要由1.2% 增额由于我们的再供应和发展战略的影响，国内同店销售额增加了67个等值单位。年初至今的版税增额d 390万美元，或5.1%，主要是由于2.0% 增额国内同店销售额增加了19个等值单位。
广告收入增额d 120万美元，或6.2%、季度和增额d 120万美元，或2.0%由于同店销售额增加和等值单位增加的影响，今年至今与上一年期间相比，部分被某些国际餐馆的贡献安排的变化所抵销。初始费和其他费用减少量d 10万美元，或4.2%，季度 和 40万美元，或8.4%，与前一年期间相比，年初至今。本季度和今年迄今的减少是由于本年度关闭的特许经营餐厅减少，导致收入确认速度降低。入住率收入增额d 280万美元，或35.3%、季度和增额d 220万美元，或9.2%，与前一年期间相比，年初至今。这些增加主要是由于我们的重新分流和发展策略，增加了特许经营商的租约和分租。
特许经营和许可证收入的成本增额d 300万美元，或10.5%、季度和130万美元，或1.5%，与前一年期间相比，年初至今。广告成本增额d 120万美元，或6.2%，为本季度和增加120万美元，或2.1%，年初至今。占用成本增额d 170万美元，或29.9%、季度和100万美元，或5.6%，年初至今。广告成本和占用成本的变化是上述相关收入变化的结果。其他直接成本增额d 10万美元，或2.6%、季度和减少量d 90万美元，或8.4%，年初至今。今年迄今的减少主要是由于特许经营管理成本的减少。因此，特许经营和许可收入的成本占特许经营和许可收入的百分比减少量D至51.3%和51.2%季度和截至2019年9月25日的三个季度从…51.8%和52.6%前一年期间。
其他经营成本和费用
其他经营成本及费用，例如一般及行政费用及折旧及摊销费用，均与公司及特许经营有关。
一般和行政 费用由以下内容组成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
公司行政费用 | $ | 12,091 |
| | $ | 12,779 |
| | $ | 37,396 |
| | $ | 39,252 |
|
股份薪酬 | 2,176 |
| | 1,100 |
| | 7,142 |
| | 3,661 |
|
激励补偿 | 1,872 |
| | 1,645 |
| | 7,329 |
| | 4,738 |
|
递延薪酬估值调整 | 256 |
| | 457 |
| | 1,792 |
| | 487 |
|
一般及行政费用总额 | $ | 16,395 |
| | $ | 15,981 |
| | $ | 53,659 |
| | $ | 48,138 |
|
公司行政费用减少量vt.d.由.70万美元季度和190万美元今年到目前为止，主要是由于与我们的再供应和发展战略有关的某些业务成本合理化。股份薪酬增额d 110万美元季度和350万美元今年到目前为止。激励补偿增额d 20万美元季度和260万美元今年到目前为止。基于股份的薪酬和激励薪酬的增加主要是由于我们对照计划指标的表现。递延补偿估值调整的变化抵消了基础不合格递延计划投资的收益或损失，包括作为其他非营业收入净额的组成部分。
折旧摊销由以下内容组成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
财产和设备折旧 | $ | 2,865 |
| | $ | 4,717 |
| | $ | 10,415 |
| | $ | 13,788 |
|
融资租赁ROU资产摊销 | 592 |
| | 1,003 |
| | 2,473 |
| | 3,092 |
|
无形资产和其他资产的摊销 | 881 |
| | 1,040 |
| | 2,731 |
| | 3,085 |
|
总折旧和摊销费用 | $ | 4,338 |
| | $ | 6,760 |
| | $ | 15,619 |
| | $ | 19,965 |
|
本年度折旧及摊销费用的减少主要与食肆重新分流及将某些食肆重新分类为出售资产有关，作为我们再分流及发展策略的一部分。
营业(收益)，亏损和其他费用，净额由以下内容组成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
出售资产和其他收益，净额 | $ | (51,183 | ) | | $ | (695 | ) | | $ | (87,497 | ) | | $ | (759 | ) |
重组费用和退出成本 | 1,092 |
| | 48 |
| | 2,038 |
| | 816 |
|
减值费用 | — |
| | 1,440 |
| | — |
| | 1,558 |
|
营业(收益)，亏损和其他费用，净额 | $ | (50,091 | ) | | $ | 793 |
| | $ | (85,459 | ) | | $ | 1,615 |
|
本年度期间出售资产和其他净收益主要包括5040万美元与公司餐厅的销售和130万美元与本季度的房地产销售相关7680万美元与公司餐厅的销售和1190万美元与房地产销售相关的一年至今。这些销售是我们再供应和发展战略的一部分。
重组费用和退出成本由以下内容组成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
退出成本 | $ | 20 |
| | $ | 48 |
| | $ | 194 |
| | $ | 347 |
|
遣散费和其他重组费用 | 1,072 |
| | — |
| | 1,844 |
| | 469 |
|
重组和退出总成本 | $ | 1,092 |
| | $ | 48 |
| | $ | 2,038 |
| | $ | 816 |
|
本年度期间遣散费及其他重组费用的增加，是我们向更具专营权的公司转移时降低成本努力的结果。
截至2018年9月26日的季度和三个季度的减值费用主要来自业绩不佳部门的减值。
营业收入是6820万美元季度和1.384亿美元年初至今与1850万美元和5390万美元分别为上一年度期间。
利息支出，净额由以下内容组成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
信贷贷款利息 | $ | 2,698 |
| | $ | 3,045 |
| | $ | 9,633 |
| | $ | 8,656 |
|
利率掉期利息 | 78 |
| | 155 |
| | 40 |
| | 241 |
|
融资租赁负债利息 | 906 |
| | 1,542 |
| | 3,740 |
| | 4,716 |
|
信用证及其他费用 | 327 |
| | 322 |
| | 951 |
| | 980 |
|
利息收入 | (60 | ) | | (47 | ) | | (145 | ) | | (125 | ) |
现金利息总额 | 3,949 |
| | 5,017 |
| | 14,219 |
| | 14,468 |
|
递延融资成本摊销 | 152 |
| | 152 |
| | 456 |
| | 455 |
|
其他负债的利息增加 | 87 |
| | 145 |
| | 302 |
| | 401 |
|
利息支出总额，净额 | $ | 4,188 |
| | $ | 5,314 |
| | $ | 14,977 |
| | $ | 15,324 |
|
利息支出，本季度净减少110万美元，主要是由于信贷融资和融资租赁余额减少。利息支出，今年到目前为止净减少30万美元，这是由于融资租赁余额减少，被我们信贷工具的利率提高所抵消。
其他非营业收入净额是40万美元季度和210万美元年初至今，与50万美元和90万美元分别为上一年度期间。非营业收入主要来自递延薪酬计划投资的收益。
所得税准备金是1530万美元季度和2670万美元年初至今，与280万美元和720万美元前一年期间。实际税率为23.7%季度和21.3%年初至今，与20.6%和18.3%前一年期间。2019年季度和年初至今的比率包括与基于股票的薪酬有关的超额税收优惠的影响1.0%和1.8%分别为。2018年期间包括与基于股份的薪酬相关的超额税收优惠的影响分别为0.5%和3.4%。此外，在2019年第二季度，我们完成了美国国税局对2016纳税年度的联邦所得税审计。审计完成后，对某些税务头寸进行了重新估值，因此，我们确认了净收益1.6%2019年至今期间。我们预计2019年的实际税率在20%和23%好的。年度实际税率要到会计年度结束时才能确定；因此，实际税率可能与我们目前的估计不同。
净收入是4910万美元季度和9890万美元年初至今与1080万美元和3220万美元前一年期间。
流动性与资本资源
我们的流动资金和资本资源的主要来源是“运营产生的现金、我们信贷安排下的借款(如下所述)和出售公司餐厅的收益，这是我们再分配和发展战略的一部分。现金的主要用途是运营开支、资本支出和回购普通股。
下表汇总了我们在指定期间的现金和现金等价物的来源和使用情况：
|
| | | | | | | |
| 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
经营活动提供的净现金 | $ | 32,026 |
| | $ | 46,259 |
|
投资活动提供的现金净额 | 95,635 |
| | (28,497 | ) |
用于融资活动的现金净额 | (130,667 | ) | | (20,874 | ) |
现金和现金等价物减少 | $ | (3,006 | ) | | $ | (3,112 | ) |
经营活动提供的净现金流为3，200万美元为.截至2019年9月25日的三个季度与.相比4630万美元为.截至2018年9月26日的三个季度好的。经营活动提供的现金流减少，主要是由于预付费用付款的时间截至2019年9月25日的三个季度以及出售公司餐厅后流动资金赤字的径流。我们相信，我们预计的运营现金流2019再加上我们在信贷安排下的额外借款能力，将使我们能够满足未来12个月的预期现金需求和资金资本支出。
净现金流提供投资活动9，560万美元为.截至2019年9月25日的三个季度好的。这些现金流主要由餐厅和房地产的销售收入组成。1.184亿美元和应收票据的收款300万美元的资本支出部分抵销1260万美元，收购房地产950万美元，购买房地产的押金150万美元，以及投资购买130万美元好的。投资活动中使用的净现金流是2850万美元为.截至2018年9月26日的三个季度好的。这些现金流主要包括1730万美元的资本支出和1040万美元的餐馆和房地产收购。
我们的主要资本要求主要与以下几点有关：
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| 三季度结束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千为单位) |
设施 | $ | 8,285 |
| | $ | 7,440 |
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新建筑 | 1,999 |
| | 2,238 |
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重塑 | 1,104 |
| | 3,608 |
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资讯科技 | 941 |
| | 1,321 |
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其他 | 317 |
| | 2,687 |
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资本支出(不包括收购) | $ | 12,646 |
| | $ | 17,294 |
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财务资本支出和收购2019预计大约在$38百万和$43百万，包括$23百万和$28通过类似的交换获得了数以百万计的房地产。
现金流用于融资活动^^是1.307亿美元为.截至2019年9月25日的三个季度，其中包括回购股票的现金支付5060万美元和长期债务偿还净额7550万美元好的。用于融资活动的现金流是2090万美元为.截至2018年9月26日的三个季度其中包括3，710万美元的股票回购现金支付，部分被1，660万美元的长期债务净借款抵消。
我们的流动资金赤字是4880万美元在…2019年9月25日与.相比4710万美元在…2018年12月26日好的。这个增额在流动资金赤字方面，主要与主题842的通过有关，这导致承认1670万美元当期经营租赁负债2019年9月25日，部分被流动资金赤字的径流抵消后，公司餐厅的销售和应收款项的时间安排。我们能够在运营中出现巨额营运资金赤字的原因是：(1)餐厅运营和大多数餐饮服务运营主要是在现金(和现金等价物)的基础上进行的，应收账款水平较低，(2)快速周转允许对库存的有限投资，以及(3)食品、饮料和供应品的应付账款通常在收到相关销售的现金后到期。
信贷安排
自.起2019年9月25日，我们有未偿还的左轮手枪贷款2.13亿美元以及高级担保左轮手枪项下的未付信用证2060万美元好的。这些余额导致了1.664亿美元在信贷安排下。信贷工具包括手风琴功能，允许我们将左轮手枪的尺寸增加到4.5亿美元好的。在考虑我们利率掉期的影响之前，如下所述，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率为4.18%自.起2019年9月25日好的。考虑到我们的利率掉期，未偿还左轮手枪贷款的加权平均利率为4.44%自.起2019年9月25日.
承诺费，这是基于我们的合并杠杆率，支付的信贷工具的未使用部分，是0.30%自.起2019年9月25日好的。信贷安排下的借款采用分级利率，利率基于我们的综合杠杆率，并设定为libor plus。2.00%基点截至2019年9月25日好的。信贷工具的到期日为2022年10月26日.
信贷安排可用于营运资金、资本支出和其他一般公司目的。信贷安排由Denny‘s及其重要子公司担保，并由Denny’s及其子公司的资产担保，包括其子公司的股票(我们的保险控股子公司除外)。它包括通常用于此类设施和交易的消极契约。信贷安排还包括关于最高综合杠杆率和最低综合固定费用覆盖率的某些金融契约。我们遵守了所有的财务契约2019年9月25日.
利率模糊限制值
我们有利率掉期，以对冲我们的浮息债务的预测现金流的一部分。我们将利率掉期指定为我们对未来现金流变化的风险敞口的现金流对冲，可归因于对预测名义债务应付的可变利息的支付。自.起2019年9月25日，利率掉期的公允价值是一项负债5580万美元，其作为其他非流动负债的组成部分记录在我们的简明综合资产负债表中。
新会计准则的实施
关于新会计准则执行情况的信息通过引用本报告第一部分第1项所述未经审计的简明综合财务报表附注2纳入。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
除我们利率掉期的公允价值变化外，自上一个报告期以来，我们的定量和定性市场风险没有重大变化。有关我们的利率掉期的其他信息，包括公允价值的变化，请参阅本报告第一部分第1项未经审计的简明综合财务报表的附注9、10和16。
第4项^控制和程序
根据1934年修订的“证券交易法”第13a-15(B)条的要求，在本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的管理层进行了一次评估(在我们的总裁兼首席执行官John C.Miller，以及我们的执行副总裁、首席行政官和首席财务官F.Mark Wolinger的监督和参与下)，评估了我们在交易法下第13a-15(E)条中定义的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，米勒先生和沃尔芬格先生各自得出结论，我们的披露控制和程序都是有效的，可以合理保证我们根据“交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息(I)在证券交易委员会的规则和表格中规定的时间段内被记录、处理、总结和报告，(Ii)积累并酌情传达给我们的管理层，包括米勒先生和沃尔芬格先生，以便及时就要求的披露作出决定。
在2019年第一季度，我们实施了与采用与主题842，租赁相关的会计准则更新相关的新控制。这些新的控制措施导致租赁流程和财务报告内部控制的相关程序发生了变化。我们在实施过程中评估了控制设计，目前正在进行实施后的监测和测试，以确保财务报告的内部控制的有效性。在截至2019年9月25日的季度内发生的交易法第13a-15(D)条要求的评估中，我们对财务报告的内部控制没有其他变化，这些变化已经或相当可能会对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分-其他资料
第1项^法律程序
关于法律程序的信息通过引用从注17本报告第一部分第1项阐述的未经审计的简明综合财务报表。
第1A项···
在截至会计年度的Form 10-K年度报告中，第一部分第1A项“风险因素”中列出的风险因素没有实质性变化2018年12月26日.
项目2.未经登记的股权证券销售和收益使用
发行人购买股权证券
下表提供了有关在截至本季度末的季度内回购普通股的信息2019年9月25日.
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周期 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格(1) | | 作为公开宣布计划的一部分而购买的股票总数(2) | | 根据计划仍可购买的股票的近似美元价值(2) |
| (以千为单位，每股金额除外) |
2019年6月27日-2019年7月24日 | 380 |
| | $ | 21.29 |
| | 380 |
| | $ | 82,302 |
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2019年7月25日-2019年8月21日 | 120 |
| | 22.16 |
| | 120 |
| | $ | 79,641 |
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2019年8月22日-2019年9月25日 | 89 |
| | 22.85 |
| | 89 |
| | $ | 77,591 |
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总计 | 589 |
| | $ | 21.70 |
| | 589 |
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(2) | 2017年10月27日，我们宣布董事会批准了一项新的股份回购计划，授权我们回购最多2亿美元的普通股(除事先授权外)。此类回购可不时在公开市场(包括根据“交易法”下规则10b5-1规定的指导方针预先安排的股票交易计划)或私下谈判交易中进行，取决于市场和业务条件。在.期间截至2019年9月25日的季度，我们购买了60万我们普通股的总代价约为1280万美元根据股份回购计划。 |
项目6.展品
以下作为本报告的证物包括：
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证物编号 | | 描述^ |
31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条通过的规则13a-14(A)，丹尼公司总裁兼首席执行官约翰·C·米勒的认证。 |
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31.2 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的规则13a-14(A)，丹尼公司执行副总裁、首席行政官和首席财务官F·马克·沃尔芬格的认证。 |
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32.1 | | 丹尼公司总裁兼首席执行官约翰·C·米勒和丹尼公司执行副总裁、首席行政官和首席财务官F·马克·沃尔芬格根据“美国法典”第18篇第1350条(根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过)的认证。 |
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101.INS | | 内联XBRL实例文档(实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
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101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
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| | 丹尼公司 | |
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日期： | 2019年10月29日 | 出自：··· | /s/F.马克·沃尔芬格 | |
| | | F.马克·沃尔芬格 | |
| | | 执行副总裁， 首席行政官和 首席财务官 | |
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日期： | 2019年10月29日 | 出自：··· | /s/Jay C.Gilmore | |
| | | 杰伊·C·吉尔摩 | |
| | | 美国副总统, 首席会计官和 公司总监 | |
