公文假的--12-31Q320190000045876417500000910001043000183400020860002890009020003400001061000467000390900068900017290001569000211800030600021910005400011950003000500020006000P1YP1YP1YP1YP1YP1YP1YP1YP1YP1Y25602002450859271021610300052921300102695266803127309422999134984141755600000458762019-01-012019-09-3000000458762019-10-1500000458762019-09-3000000458762018-12-3100000458762019-07-012019-09-3000000458762018-07-012018-09-3000000458762018-01-012018-09-300000045876US-GAAP：ProductMember2019-07-012019-09-300000045876US-GAAP：ProductMember2018-01-012018-09-300000045876US-GAAP：ProductMember2018-07-012018-09-300000045876HSC：ProductsAndServicesServiceRevenueMember2018-07-012018-09-300000045876HSC：ProductsAndServicesServiceRevenueMember2019-07-012019-09-300000045876US-GAAP：ProductMember2019-01-012019-09-300000045876HSC：ProductsAndServicesServiceRevenueMember2019-01-012019-09-300000045876HSC：ProductsAndServicesServiceRevenueMember2018-01-012018-09-3000000458762018-09-3000000458762017-12-3100000458762019-01-012019-03-310000045876US-GAAP：国库券成员2019-07-012019-09-3000000458762019-04-012019-06-300000045876US-GAAP：国库券成员2019-04-012019-06-300000045876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310000045876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000045876US-GAAP：非控制InterestMember2018-12-310000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000045876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000045876US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000045876US-GAAP：非控制InterestMember2019-04-012019-06-300000045876US-GAAP：非控制InterestMember2019-07-012019-09-300000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-010000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000045876US-GAAP：国库券成员2019-06-300000045876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300000045876US-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000045876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000045876US-GAAP：非控制InterestMember2019-01-012019-03-310000045876US-GAAP：国库券成员2018-12-310000045876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000045876US-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-310000045876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-3100000458762019-06-300000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300000045876US-GAAP：国库券成员2019-03-310000045876US-GAAP：国库券成员2019-09-3000000458762019-01-010000045876US-GAAP：非控制InterestMember2019-03-310000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000045876US-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300000045876US-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-3000000458762019-03-310000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310000045876US-GAAP：非控制InterestMember2019-06-300000045876US-GAAP：国库券成员2019-01-012019-03-310000045876US-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000045876US-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000045876US-GAAP：非控制InterestMember2019-09-300000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-010000045876US-GAAP：CommonStockMember2018-01-012018-03-3100000458762018-01-012018-03-310000045876US-GAAP：非控制InterestMember2018-09-300000045876US-GAAP：非控制InterestMember2018-01-012018-03-310000045876US-GAAP：CommonStockMember2018-04-012018-06-300000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-3000000458762018-06-3000000458762018-04-012018-06-300000045876US-GAAP：非控制InterestMember2018-04-012018-06-300000045876US-GAAP：非控制InterestMember2018-07-012018-09-300000045876US-GAAP：国库券成员2018-01-012018-03-310000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-04-012018-06-3000000458762018-01-010000045876US-GAAP：国库券成员2018-07-012018-09-300000045876US-GAAP：国库券成员2018-03-310000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-01-012018-03-310000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300000045876US-GAAP：非控制InterestMember2018-06-300000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010000045876US-GAAP：CommonStockMember2018-07-012018-09-300000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-03-310000045876us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310000045876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300000045876US-GAAP：国库券成员2017-12-310000045876US-GAAP：RetainedEarningsMember2017-12-310000045876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-04-012018-06-300000045876US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-03-310000045876US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300000045876US-GAAP：CommonStockMember2017-12-3100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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
|
| |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的季度报告 |
已结束的季度期间2019年9月30日
或
|
| |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
为过渡时期，从^^
佣金档案号？001-03970
Harsco公司演讲
(章程中规定的注册人的确切姓名)
|
| | | |
特拉华州 | 23-1483991 |
(成立公司或组织的国家或其他司法管辖权) | (国税局雇主识别号码) |
白杨教堂路350号 | 坎普·希尔 | 宾州 | 17011 |
(主要行政机关地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号？717-763-7064
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | | | |
每一类的名称 | | 交易符号 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股，每股票面价值1.25美元 | | HSC | | 纽约证券交易所 |
通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13节或15(D)^节要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)，以及(2)^在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒·否☐
通过复选标记表明注册人是否在之前12个月内(或在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内)根据S-T规则(本章232.405节)要求提交和张贴的每个交互式数据文件以电子方式提交和张贴。vbl.是 ☒不是☐
通过复选标记指示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。·请参阅《交换法》规则·12b-2中的“大型加速申请者”、“加速申请者”、“较小的报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
|
| | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速填报器 | ☐ |
非加速报税器 | ☐ | (不检查是否有较小的报告公司) | 小型报表公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交换法”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交换法》第12b-2条规则所定义)。☐不是☒
注明截至最后可行日期，注册人所属每类普通股的流通股数量。 |
| | |
班级，等级 | | 未完成于2019年10月15日 |
普通股，每股票面价值1.25美元 | | 78,608,410 |
Harsco公司
表格·10-Q
指数
|
| | |
| | 页 |
第I部分-财务信息 | |
| | |
第1项 | 财务报表 | 3 |
| 简明综合资产负债表(未审计) | 3 |
| 简明综合经营报表(未审计) | 5 |
| 简明综合全面收益表(未审计) | 6 |
| 简明合并现金流量表(未审计) | 7 |
| 简明综合权益表(未审计) | 8 |
| 简明综合财务报表附注(未审计) | 10 |
| | |
项目2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 37 |
| | |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 47 |
| | |
| | |
第二部分--其他信息 | |
| | |
第1项 | 法律程序 | 48 |
| | |
第1A项 | 危险因素 | 48 |
| | |
项目2. | 未登记的股权证券销售和收益使用 | 48 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 49 |
| | |
签名 | | 50 |
| | |
第I部分-财务信息
第一项。 财务报表
Harsco公司
简明综合资产负债表(未审计)
|
| | | | | | | | |
(单位：千) | | 9月30
2019 | | 12月31日
2018 |
资产 | | |
| | |
|
流动资产： | | |
| | |
|
现金及现金等价物 | | $ | 75,458 |
| | $ | 64,260 |
|
限制性现金 | | 2,461 |
| | 2,886 |
|
应收贸易帐款净额 | | 310,662 |
| | 246,427 |
|
应收保险索赔 | | 195,000 |
| | 30,000 |
|
其他应收款项 | | 24,343 |
| | 23,770 |
|
盘存 | | 149,984 |
| | 116,185 |
|
合同资产的流动部分 | | 13,670 |
| | 12,130 |
|
持有待售资产的流动部分 | | 42,368 |
| | 75,232 |
|
其他流动资产 | | 62,442 |
| | 34,144 |
|
流动资产总额 | | 876,388 |
| | 605,034 |
|
财产，厂房和设备，净额 | | 550,073 |
| | 432,793 |
|
使用权资产，净额 | | 47,662 |
| | — |
|
商誉 | | 725,106 |
| | 404,713 |
|
无形资产，净额 | | 301,100 |
| | 69,207 |
|
递延所得税资产 | | 11,661 |
| | 48,551 |
|
为出售而持有的资产 | | 28,659 |
| | 55,331 |
|
其他资产 | | 17,842 |
| | 17,238 |
|
总资产 | | $ | 2,558,491 |
| | $ | 1,632,867 |
|
负债 | | |
| | |
|
流动负债： | | |
| | |
|
短期借款 | | $ | 7,417 |
| | $ | 10,078 |
|
长期债务的当期到期日 | | 2,540 |
| | 6,489 |
|
应付帐款 | | 165,570 |
| | 124,984 |
|
应计补偿 | | 40,394 |
| | 50,201 |
|
应付所得税 | | 102,041 |
| | 2,634 |
|
保险责任 | | 205,721 |
| | 40,774 |
|
合同预付款的当期部分 | | 46,813 |
| | 29,407 |
|
经营租赁负债的流动部分 | | 12,145 |
| | — |
|
待售资产负债的流动部分 | | 15,203 |
| | 39,410 |
|
其他流动负债 | | 128,790 |
| | 113,019 |
|
流动负债总额 | | 726,634 |
| | 416,996 |
|
长期债务 | | 764,254 |
| | 585,662 |
|
保险责任 | | 19,730 |
| | 19,575 |
|
退休计划负债 | | 176,791 |
| | 213,578 |
|
合同预付款 | | 344 |
| | 37,675 |
|
经营租赁负债 | | 32,772 |
| | — |
|
为出售而持有的资产的负债 | | 5,274 |
| | 555 |
|
其他负债 | | 81,432 |
| | 45,450 |
|
负债共计 | | 1,807,231 |
| | 1,319,491 |
|
承诺和或有事项 | |
|
| |
|
|
|
| | | | | | | | |
(单位：千) | | 9月30
2019 | | 12月31日
2018 |
Harsco公司股东权益 | | |
| | |
|
优先股 | | — |
| | — |
|
普通股 | | 143,396 |
| | 141,842 |
|
额外实收资本 | | 198,007 |
| | 190,597 |
|
累计其他综合损失 | | (587,759 | ) | | (567,107 | ) |
留存收益 | | 1,784,871 |
| | 1,298,752 |
|
库房股票 | | (832,775 | ) | | (795,821 | ) |
Harsco公司股东权益总额 | | 705,740 |
| | 268,263 |
|
非控制性利益 | | 45,520 |
| | 45,113 |
|
总股本 | | 751,260 |
| | 313,376 |
|
负债和权益总额 | | $ | 2,558,491 |
| | $ | 1,632,867 |
|
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Harsco公司
简明综合经营报表(未审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位为千，除每^份额^的量外^) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
持续运营的收入： | | |
| | |
| | | | |
服务收入 | | $ | 316,667 |
| | $ | 224,196 |
| | $ | 784,190 |
| | $ | 714,114 |
|
产品收入 | | 106,488 |
| | 127,367 |
| | 319,765 |
| | 301,796 |
|
总收入 | | 423,155 |
| | 351,563 |
| | 1,103,955 |
| | 1,015,910 |
|
持续经营的成本和费用： | | |
| | |
| | | | |
售出服务成本 | | 239,519 |
| | 174,937 |
| | 608,230 |
| | 554,005 |
|
产品销售成本 | | 71,970 |
| | 82,139 |
| | 220,634 |
| | 205,941 |
|
销售、一般及行政费用 | | 63,197 |
| | 51,049 |
| | 187,104 |
| | 149,257 |
|
研究开发费用 | | 1,341 |
| | 1,344 |
| | 3,210 |
| | 3,171 |
|
其他费用，净额 | | 383 |
| | 335 |
| | 409 |
| | 985 |
|
总成本和费用 | | 376,410 |
| | 309,804 |
| | 1,019,587 |
| | 913,359 |
|
持续经营的营业收入 | | 46,745 |
| | 41,759 |
| | 84,368 |
| | 102,551 |
|
利息收入 | | 445 |
| | 575 |
| | 1,569 |
| | 1,645 |
|
利息费用 | | (12,819 | ) | | (5,620 | ) | | (24,429 | ) | | (16,891 | ) |
未使用的债务承诺费和修改费；以及提前清偿债务时的损失 | | (158 | ) | | (125 | ) | | (7,593 | ) | | (1,159 | ) |
固定福利养老金收入(费用) | | (1,356 | ) | | 934 |
| | (4,166 | ) | | 2,677 |
|
所得税前持续经营收入和股权收入 | | 32,857 |
| | 37,523 |
| | 49,749 |
| | 88,823 |
|
所得税费用 | | (12,601 | ) | | (11,054 | ) | | (17,814 | ) | | (16,750 | ) |
未合并实体的权益收入，净额 | | 81 |
| | — |
| | 151 |
| | — |
|
持续经营收入 | | 20,337 |
| | 26,469 |
| | 32,086 |
| | 72,073 |
|
已停止的操作： | | |
| | |
| | | | |
出售已停业的业务获得收益 | | 527,980 |
| | — |
| | 527,980 |
| | — |
|
停业收入 | | 272 |
| | 10,866 |
| | 23,958 |
| | 32,099 |
|
与终止业务有关的所得税支出 | | (110,732 | ) | | (2,684 | ) | | (112,701 | ) | | (7,233 | ) |
非持续经营收入 | | 417,520 |
| | 8,182 |
| | 439,237 |
| | 24,866 |
|
净收入 | | 437,857 |
| | 34,651 |
| | 471,323 |
| | 96,939 |
|
减去：非控股权益的净收入 | | (2,506 | ) | | (1,804 | ) | | (6,633 | ) | | (5,795 | ) |
Harsco公司的净收入 | | $ | 435,351 |
| | $ | 32,847 |
| | $ | 464,690 |
| | $ | 91,144 |
|
应归于Harsco公司普通股股东的金额： |
持续经营收入，税后净额 | | $ | 17,831 |
| | $ | 24,665 |
| | $ | 25,453 |
| | $ | 66,278 |
|
非持续经营收入，税后净额 | | 417,520 |
| | 8,182 |
| | 439,237 |
| | 24,866 |
|
Harsco公司普通股股东应占净收益 | | $ | 435,351 |
| | $ | 32,847 |
| | $ | 464,690 |
| | $ | 91,144 |
|
已发行普通股加权平均股份 | | 79,666 |
| | 80,950 |
| | 79,966 |
| | 80,821 |
|
Harsco公司普通股股东的每股基本收益： |
持续运营 | | $ | 0.22 |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.82 |
|
停产作业 | | 5.24 |
| | 0.10 |
| | 5.49 |
| | 0.31 |
|
Harsco公司普通股股东的每股基本收益 | | $ | 5.46 |
|
| $ | 0.41 |
| (a) | $ | 5.81 |
| | $ | 1.13 |
|
已发行普通股的稀释加权平均股份 | | 81,110 |
| | 83,879 |
| | 81,749 |
| | 83,690 |
|
应归因于Harsco公司普通股股东的每股稀释收益： |
持续运营 | | $ | 0.22 |
| | $ | 0.29 |
| | $ | 0.31 |
| | $ | 0.79 |
|
停产作业 | | 5.15 |
| | 0.10 |
| | 5.37 |
| | 0.30 |
|
应归因于Harsco公司普通股股东的稀释每股收益 | | $ | 5.37 |
| | $ | 0.39 |
| | $ | 5.68 |
| | $ | 1.09 |
|
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Harsco公司
简明综合收益表(未审计)
|
| | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 九月三十日 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 |
净收入 | | $ | 437,857 |
| | $ | 34,651 |
|
其他综合收益(亏损)： | | |
| | |
|
外币换算调整，2019年和2018年分别扣除递延所得税$(1，834)和$(91)
| | (22,780 | ) | | (3,952 | ) |
现金流量套期保值工具的净收益(亏损)，2019年和2018年分别扣除递延所得税54美元和306美元 | | (314 | ) | | 502 |
|
养老金负债调整，2019年和2018年分别扣除递延所得税$(340)和$(289) | | 13,880 |
| | 4,668 |
|
有价证券的未实现收益(亏损)，2019年和2018年分别扣除递延所得税2美元和(3)美元 | | (6 | ) | | 8 |
|
其他综合收益(亏损)合计 | | (9,220 | ) | | 1,226 |
|
综合收入总额 | | 428,637 |
| | 35,877 |
|
减去：非控股权益的综合收益 | | (821 | ) | | (432 | ) |
Harsco公司的综合收益 | | $ | 427,816 |
| | $ | 35,445 |
|
|
| | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 九月三十日 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 |
净收入 | | $ | 471,323 |
| | $ | 96,939 |
|
其他综合收益(亏损)： | | |
| | |
|
外币换算调整，2019年和2018年分别扣除递延所得税$(2，086)和$(1，043) | | (22,276 | ) | | (40,157 | ) |
现金流量套期保值工具的净收益(亏损)，2019年和2018年分别扣除递延所得税1，195美元和(2，191)美元 | | (4,485 | ) | | 6,081 |
|
养老金负债调整，2019年和2018年分别扣除递延所得税$(1061)和$(902) | | 25,651 |
| | 24,294 |
|
有价证券的未实现收益(亏损)，2019年和2018年分别扣除递延所得税$(6)和$5 | | 19 |
| | (19 | ) |
其他综合损失合计 | | (1,091 | ) | | (9,801 | ) |
综合收入总额 | | 470,232 |
| | 87,138 |
|
减去：非控股权益的综合收益 | | (4,768 | ) | | (3,183 | ) |
Harsco公司的综合收益 | | $ | 465,464 |
| | $ | 83,955 |
|
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Harsco公司
简明综合现金流量表(未审计)
|
| | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 九月三十日 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量： | | |
| | |
|
净收入 | | $ | 471,323 |
| | $ | 96,939 |
|
调整净收益与经营活动提供的现金净额： | | |
| | |
|
折旧 | | 89,681 |
| | 92,324 |
|
摊销 | | 11,941 |
| | 7,620 |
|
递延所得税费用 | | 11,500 |
| | 1,996 |
|
未合并实体的权益收入，净额 | | (151 | ) | | — |
|
未合并实体的股息 | | 125 |
| | 88 |
|
从停止的业务中获得销售收益 | | (527,980 | ) | | — |
|
提前清偿债务损失
| | 5,314 |
| | — |
|
其他，净 | | 2,187 |
| | 2,485 |
|
资产和负债的变化： | | |
| | |
|
应收帐款 | | (12,395 | ) | | (29,022 | ) |
盘存 | | (43,477 | ) | | (18,852 | ) |
合同资产 | | (5,269 | ) | | (10,427 | ) |
使用权资产 | | 11,204 |
| | — |
|
应付帐款 | | 5,615 |
| | 17,547 |
|
应计应付利息 | | 7,398 |
| | (15 | ) |
应计补偿 | | (12,802 | ) | | (10,438 | ) |
合同预付款 | | (17,067 | ) | | (12,339 | ) |
经营租赁负债 | | (10,919 | ) | | — |
|
退休计划负债，净额 | | (18,800 | ) | | (28,743 | ) |
应付所得税-出售终止业务的收益 | | 102,940 |
| | — |
|
其他资产和负债 | | (20,339 | ) | | (14,149 | ) |
经营活动提供的净现金 | | 50,029 |
| | 95,014 |
|
投资活动的现金流量： | | |
| | |
|
购买财产、厂房和设备 | | (147,071 | ) | | (91,302 | ) |
企业采购，扣除收购现金后的净额 | | (623,495 | ) | | (56,389 | ) |
出售业务所得收益 | | 599,685 |
| | — |
|
出售资产所得 | | 7,560 |
| | 9,096 |
|
购买无形资产
| | (1,246 | ) | | — |
|
结算外币远期外汇合约支付净额 | | 1,453 |
| | 3,244 |
|
利率掉期终止付款 | | (2,758 | ) | | — |
|
投资活动使用的净现金 | | (165,872 | ) | | (135,351 | ) |
筹资活动的现金流量： | | |
| | |
|
短期借款，净额 | | (1,417 | ) | | (543 | ) |
当前到期日和长期债务： | | |
| | |
|
加法 | | 781,987 |
| | 128,158 |
|
减额 | | (604,616 | ) | | (75,104 | ) |
支付给非控股权益的股息 | | (3,103 | ) | | (5,446 | ) |
出售非控股权益 | | 4,026 |
| | 477 |
|
收购国库的普通股 | | (25,752 | ) | | — |
|
以股票为基础的薪酬-已支付的雇员税 | | (11,202 | ) | | (3,685 | ) |
递延融资成本 | | (11,073 | ) | | (537 | ) |
筹资活动提供的现金净额 | | 128,850 |
| | 43,320 |
|
汇率变动对现金和现金等价物，包括限制性现金的影响 | | (2,234 | ) | | (4,641 | ) |
现金和现金等价物的净增加(减少)，包括限制现金 | | 10,773 |
| | (1,658 | ) |
期初现金和现金等价物，包括受限现金 | | 67,146 |
| | 66,209 |
|
期末现金和现金等价物，包括受限现金 | | $ | 77,919 |
| | $ | 64,551 |
|
补充现金流量信息： | | | | |
应付账款中包括的财产、厂房和设备购买的应计变化 | | $ | 5,917 |
| | $ | 7,075 |
|
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Harsco公司
简明综合权益表(未审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Harsco·O公司···股东··· | | | | |
| | 普通股 | | 额外实缴资本 | | 留用 收益 | | 累计其他 综合 损失 | | 非控制 利益 | | |
(单位为^千，^除^share^之外 金额) | | 已发布 | | 财务处 | | | | | | 总计 |
余额，2017年12月31日 | | $ | 141,110 |
| | $ | (762,079 | ) | | $ | 180,201 |
| | $ | 1,157,801 |
| | $ | (546,582 | ) | | $ | 44,714 |
| | $ | 215,165 |
|
采用新会计准则 | | | | | |
|
| | 3,907 |
| | (1,520 | ) | | | | 2,387 |
|
净收入 | | |
| | |
| | |
| | 17,808 |
| | |
| | 1,769 |
| | 19,577 |
|
其他综合收入总额，扣除递延所得税467美元 | | | | | | | | | | 4,885 |
| | 1,278 |
| | 6,163 |
|
向非控股权益出售附属股份 | | | | | |
|
| | | | | | 477 |
| | 477 |
|
行使股票增值权，净额2，560股 | | 5 |
| | (26 | ) | | (5 | ) | | | | | | | | (26 | ) |
限制性股票单位和其他股票授予的归属，净额102，695股 | | 171 |
| | (683 | ) | | (171 | ) | | |
| | |
| | |
| | (683 | ) |
股票补偿中未赚得部分的摊销，扣除没收后的净额 | | |
| | |
| | 3,285 |
| | |
| | |
| | |
| | 3,285 |
|
余额，2018年3月31日 | | 141,286 |
| | (762,788 | ) | | 183,310 |
| | 1,179,516 |
| | (543,217 | ) | | 48,238 |
| | 246,345 |
|
采用新会计准则 | | | | | | | | (13 | ) | | | | | | (13 | ) |
净收入 | | | | | | | | 40,489 |
| | | | 2,222 |
| | 42,711 |
|
宣布的现金股息： | | | | | | | | | | | | | | |
非控制性利益 | | | | | | | | | | | | (5,521 | ) | | (5,521 | ) |
其他综合收入总额，扣除递延所得税$(3909) | | | | | | | | | | (14,672 | ) | | (2,518 | ) | | (17,190 | ) |
行使股票增值权，净额20，024股 | | 34 |
| | (175 | ) | | (34 | ) | | | | | | | | (175 | ) |
限制性股票单位和其他股票授予的归属，净额266，803股 | | 492 |
| | (2,732 | ) | | (492 | ) | | | | | | | | (2,732 | ) |
股票补偿中未赚得部分的摊销，扣除没收后的净额 | | |
| | |
| | 2,728 |
| | |
| | |
| | |
| | 2,728 |
|
余额，2018年6月30日 | | 141,812 |
| | (765,695 | ) | | 185,512 |
| | 1,219,992 |
| | (557,889 | ) | | 42,421 |
| | 266,153 |
|
采用新会计准则 | | | | | | | | 1 |
| | | | | | 1 |
|
净收入 | | | | | | | | 32,847 |
| | | | 1,804 |
| | 34,651 |
|
宣布的现金股息： | | | | | | | | | | | | | | |
非控制性利益 | | | | | | | | | | | | (13 | ) | | (13 | ) |
其他综合收入总额，扣除递延所得税$(689) | | | | | | | | | | 2,598 |
| | (1,372 | ) | | 1,226 |
|
行使股票增值权，净额5，085股 | | 10 |
| | (72 | ) | | (10 | ) | | | | | | | | (72 | ) |
限制性股票单位和其他股票授予的归属，净额12，730股 | | 15 |
| | 2 |
| | (15 | ) | | | | | | | | 2 |
|
股票补偿中未赚得部分的摊销，扣除没收后的净额 | | |
| | |
| | 2,443 |
| | |
| | |
| | |
| | 2,443 |
|
余额，2018年9月30日 | | $ | 141,837 |
| | $ | (765,765 | ) | | $ | 187,930 |
| | $ | 1,252,840 |
| | $ | (555,291 | ) | | $ | 42,840 |
| | $ | 304,391 |
|
Harsco公司
简明综合权益表(未审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Harsco·O公司···股东··· | | | | |
(单位：千) | | 普通股 | | 额外实缴资本 | | 留用 收益 | | 累计其他 综合 损失 | | 非控制 利益 | | |
| 已发布 | | 财务处 | | | | | | 总计 |
余额，2018年12月31日 | | $ | 141,842 |
| | $ | (795,821 | ) | | $ | 190,597 |
| | $ | 1,298,752 |
| | $ | (567,107 | ) | | $ | 45,113 |
| | $ | 313,376 |
|
采用新会计准则(见注2) | | | | | | | | 21,429 |
| | (21,429 | ) | | | | — |
|
净收入 | | |
| | |
| | |
| | 20,697 |
| | |
| | 1,840 |
| | 22,537 |
|
向非控股权益出售附属股份 | | | | | |
|
| | | | | | 876 |
| | 876 |
|
其他综合收入总额，扣除递延所得税1，729美元 | | | | | | | | | | 4,111 |
| | 420 |
| | 4,531 |
|
行使股票增值权，净额927股 | | 2 |
| | (8 | ) | | (2 | ) | | | | | | | | (8 | ) |
限制性股票单位和其他股票授予的归属，净额94，229股 | | 198 |
| | (1,456 | ) | | (198 | ) | | |
| | |
| | |
| | (1,456 | ) |
业绩股单位的归属，净额529，213股 | | 1,136 |
| | (8,235 | ) | | (1,149 | ) | | | | | | | | (8,248 | ) |
股票补偿中未赚得部分的摊销，扣除没收后的净额 | | |
| | |
| | 3,664 |
| | |
| | |
| | |
| | 3,664 |
|
余额，2019年3月31日 | | 143,178 |
| | (805,520 | ) | | 192,912 |
| | 1,340,878 |
| | (584,425 | ) | | 48,249 |
| | 335,272 |
|
净收入 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 8,642 |
| | $ | — |
| | 2,287 |
| | 10,929 |
|
宣布的现金股息： | | | | | | | | | | | | | |
|
非控制性利益 | | | | | | | | | | | | (4,690 | ) | | (4,690 | ) |
其他综合收入总额，扣除递延所得税$(1，569) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 4,196 |
| | (598 | ) | | 3,598 |
|
应从非控制权益收取的捐款(A) | | $ | — |
| | $ | — |
| | | | $ | — |
| | | | 3,150 |
| | 3,150 |
|
行使股票增值权，净额10，216股 | | 18 |
| | (108 | ) | | (18 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | (108 | ) |
限制性股票单位的归属和其他股票授予，净额99，134股 | | 198 |
| | (1,375 | ) | | (198 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | (1,375 | ) |
股票补偿中未赚得部分的摊销，扣除没收后的净额 | | $ | — |
| | $ | — |
| | 2,338 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 2,338 |
|
余额，2019年6月30日 | | 143,394 |
| | (807,003 | ) | | 195,034 |
| | 1,349,520 |
| | (580,229 | ) | | 48,398 |
| | 349,114 |
|
净收入 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 435,351 |
| | $ | — |
| | 2,506 |
| | 437,857 |
|
战略风险退出 | | | | | | | | | | | | (3,694 | ) | | (3,694 | ) |
其他综合收入总额，扣除递延所得税$(2，118) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | (7,530 | ) | | (1,690 | ) | | (9,220 | ) |
行使股票增值权，净额103股 | |
|
| | (1 | ) | |
|
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | (1 | ) |
限制性股票单位和其他股票授予的归属，净额984股 | | 2 |
| | (19 | ) | | (2 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | (19 | ) |
国库股回购，1，417，556股 | | | | (25,752 | ) | | | | | | | | | | (25,752 | ) |
股票补偿中未赚得部分的摊销，扣除没收后的净额 | | $ | — |
| | $ | — |
| | 2,975 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 2,975 |
|
余额，2019年9月30日 | | $ | 143,396 |
| | $ | (832,775 | ) | | $ | 198,007 |
| | $ | 1,784,871 |
| | $ | (587,759 | ) | | $ | 45,520 |
| | $ | 751,260 |
|
见未经审计的简明综合财务报表的附注。
Harsco公司
简明综合财务报表附注(未审计)
1. 演示基础
Harsco Corporation(“公司”)根据美国普遍接受的会计原则编制了这些未经审计的简明综合财务报表。(“美国公认会计原则”)提供临时财务信息，并按照证券交易委员会(“SEC”)S-X规则10-Q和规则10-01的说明。因此，未经审计的简明综合财务报表不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有信息和披露。这个2018年12月31日本季度报告中包含的简明综合资产负债表信息来自2018经审计的综合财务报表。未经审计的简明综合财务报表应与经审计的综合财务报表(包括其中的附注)一起阅读，这些报表包括在公司截至年度的年度报告(Form 10-K)中2018年12月31日好的。管理层认为，公平报表所需的所有调整(所有均属正常经常性性质)均反映在未经审核的简明综合财务报表中。
此外，在2019年5月，前Harsco Metals&Minerals部门更名为Harsco环境部门。
获得清洁地球
2019年6月28日，公司完成了先前宣布的对CEHI收购公司及其子公司(“Clean Earth”)的收购，该公司是危险废物专用废物处理和有益再利用解决方案的领导者，来自Compass Diversified Holdings的Compass Diversified Holdings for$628百万现金。有关更多信息，请参见注释3，收购和处置。
分部报告
公司使用“管理方法”报告有关运营部门的信息，该方法基于管理组织和报告企业内部部门的方式，以便做出运营决策和评估绩效。公司的可报告部门是根据产品、服务和服务市场的差异确定的。本公司已确定Clean Earth的运营代表一个单独的可报告分部。
已停止的操作
2019年7月1日，公司完成了先前宣布的Harsco Industrial Air-X-Changers业务(“AXC”)的出售$600百万现金。此外，在2019年5月，公司宣布打算剥离Harsco Industrial Segment，Harsco Industrial IKG(“IKG”)和Harsco Industrial Patterson-Kelley(“PK”)的其余业务。剩余业务的出售预计将在公告日期后的一年内进行。此外，这些处置代表了战略转变，并加快了公司业务组合向环境解决方案和服务的领先供应商的转变。由于这些处置的结果，(I)Harsco工业部门剩余资产和负债的账面价值已被分类为本公司综合资产负债表上的待售资产和资产的负债；(Ii)Harsco工业部门的经营业绩，与出售直接相关的成本，与因处置而需要的强制性债务偿还相关的利息支出的分配，以及因强制偿还而导致的递延融资成本的冲销已反映在以下各项中：(I)HARSCO工业部门的资产负债已被分类为资产和资产负债；(Ii)HARSCO工业部门的经营业绩、与出售直接相关的成本、与因出售和因强制偿还而导致的递延融资成本的冲销相关的利息支出的分配已反映在以及(Iii)所有披露内容均已更新，以反映这些变化。有关更多信息，请参见注释3，收购和处置。
重新分类
对上一年度金额进行了某些重新分类，以符合本年度分类。
2. 最近通过和最近发布的会计准则
2019年通过了以下会计准则：
2019年1月1日，本公司通过了财务会计准则委员会(“FASB”)发布的有关租赁会计的变更。这些变化引入了一种承租人模式，将大多数租赁纳入资产负债表。这些变化还使新出租人模式的许多基本原则与FASB新收入确认标准中的原则保持一致。此外，这些变化解决了与当前租赁模式相关的其他问题，例如取消了现行指南中对实体在确定租赁分类时使用亮线测试的要求。这些变化还要求出租人
增加他们对剩余资产价值变化的暴露的透明度，以及他们如何管理这种暴露。本公司选择了在过渡期间允许的一系列实际权宜之计，其中包括允许结转历史租赁分类。公司已选择在2019年1月1日生效日期应用过渡要求，因此，比较信息尚未重述，并继续根据美国公认会计原则在这些期间有效报告。这些变化在采用时对公司的简明综合资产负债表产生了重大影响，公司记录了以下资产的使用权(“ROU”)资产和租赁负债$34.0百万和$34.2百万分别为。ROU资产和租赁负债之间的差额主要记录为对其他资产和负债的调整，其中预付租金和递延费用先前已记录。此外，该公司的融资租赁会计保持一致。这些变化对公司的简明综合经营报表或简明综合现金流量报表没有影响。用于计算截至生效日期的ROU资产和租赁负债的贴现率基于截至生效日期的剩余租赁条款。有关更多信息，请参见注释6，租赁。
2019年1月1日，本公司通过了FASB发布的变更，扩大和完善了金融和非金融风险组成部分的对冲会计，统一了财务报表中对冲工具和对冲项目的影响的确认和呈现，并包括某些有针对性的改进，以简化与评估对冲有效性相关的现行指南的应用。采用后，本公司对被排除成分的确认模式从按市价计价方法修改为对冲关系的摊销方法。2019年1月1日或之后达成的对冲关系将采用摊销方法，而在此之前达成的对冲关系将采用摊销方法
2019年1月1日将继续在按市价计价的方法下确认。因此，应用反映为累计其他综合亏损的调整，并对保留收益期初余额进行相应调整的这一选择没有任何影响。提交和披露修正案需要前瞻性应用。除了要求扩大披露外，采用这些变化并没有对公司的简明综合财务报表产生重大影响。
2019年1月1日，本公司通过了FASB发布的修改，允许实体将因减税和就业法案(“税法”)造成的搁浅所得税影响从累积的其他综合收入重新分类为综合财务报表中的留存收益。根据税法，对递延税项进行调整，以反映历史企业所得税率减至新颁布的企业所得税率，从而使累积其他全面收入内项目的税收影响滞留在历史税率上。采用这些变化导致公司重新分类，大约$21百万滞留所得税对留存收益的影响。
下列会计准则已发布，并于未来日期对公司生效：
2016年6月，FASB发布了经修订的修订，通过要求实体使用基于预期损失(而不是产生的损失)的前瞻性方法来估计某些类型的金融工具(包括贸易应收账款)的信用损失，从而更新了减值模型。这可能导致提前确认损失津贴。这些变化自2020年1月1日起对公司生效，允许提前采用。管理层不相信这些变动将对其简明综合财务报表产生重大影响。
2017年1月，FASB发布了修改，取消了年度商誉减值测试的第二步，该测试需要假设的购买价格分配。该变动规定商誉减值金额将等于报告单位的账面价值超过其公允价值的金额，不超过商誉的账面金额。所有其他商誉减值指导原则基本保持不变。同样的一步减值测试将适用于所有报告单位的商誉，即使账面金额为零或负的商誉也是如此。实体将被要求披露账面金额为零或负的报告单位的商誉金额。这些变化将于2020年1月1日对公司生效。管理层已确定，这些变化不会对公司的简明综合财务报表产生重大影响。然而，如果要求本公司在未来期间记录商誉减值费用，则记录的金额可能与根据当前惯例记录的任何金额不同。
2018年8月，FASB发布了修改公允价值计量披露要求的变更。此更新中的修订删除了披露公允价值层次结构的1级与2级之间转移的金额和原因的要求；级别之间转移的时间政策；以及3级公允价值计量的估值过程。该等变动要求披露报告期结束时举行的经常性第3级公允价值计量的其他全面收益(亏损)所包括期间未实现损益的变动，以及用于制定第3级公允价值计量的重大不可观测投入的范围和加权平均。这些变化将于2020年1月1日对公司生效。除了要求扩大披露外，采用这些变化不会对公司的简明综合财务报表产生重大影响。
2018年8月，FASB发布了一些修改，修改了对赞助固定福利养老金或其他退休后计划的雇主的披露要求。这些变化消除了披露的要求：预计将在下一财年确认为净定期福利成本组成部分的累积其他全面收入(亏损)的金额；预计将返还给雇主的计划资产的金额和时间，以及假设医疗费用趋势率变化1个百分点的影响。更新还要求披露与本期福利义务变化有关的重大收益和损失的原因。这些变化将于2021年1月1日对公司生效。管理层不相信这些变动将对其简明综合财务报表产生重大影响。
3. 收购和处置
清洁地球
2019年6月28日，公司收购100%Clean Earth是美国最大的特种废物处理和有益的危险废物再利用解决方案供应商之一，用于危险废物、受污染材料和疏浚体积的流通股，其企业估值约为$625百万在无现金、无债务的基础上，需进行正常的营运资本调整。公司大约转让了$628百万现金对价，并同意补偿卖方在结账后一段时间内假设的净经营损失的任何用法，最多可达五年，其现值估计约为$8百万好的。清洁地球提供的解决方案可以分析、处理、记录和回收多个终端市场产生的废流，例如基础设施、化学品、航空航天和国防、非公共/私人开发、医疗、工业和疏浚。清洁土壤处理过程包括热解吸、疏浚材料稳定、生物修复、物理处理/筛选和化学固定。清洁地球运行27在美国拥有许可的设施，并拥有超过200许可证100%到目前为止的许可续订成功率。此外，清洁地球拥有9资源保护和回收法案(RCRA)B部分许可证，包括6处理，储存和处置设施(TSDF)许可证，使公司能够处理复杂和高度重复出现的危险废物流。清洁地球预计将产生大约$300百万2019年的全年收入。Clean Earth收购的资产和承担的负债的公允价值记录如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 初步估价 |
(单位：百万) | |
6月28日 2019 | | 测量期调整(A) | | 九月三十日， 2019 |
现金及现金等价物(b) | | $ | 42.8 |
| | $ | (39.2 | ) | | $ | 3.6 |
|
应收贸易帐款净额 | | 63.7 |
| | (0.5 | ) | | 63.2 |
|
其他应收款项 | | 0.8 |
| | 1.3 |
| | 2.1 |
|
其他流动资产 | | 8.7 |
| | (1.4 | ) | | 7.3 |
|
不动产、厂场和设备 | | 75.6 |
| | 2.2 |
| | 77.8 |
|
使用权资产 | | 14.4 |
| | 6.9 |
| | 21.3 |
|
商誉 | | 313.8 |
| | 14.4 |
| | 328.2 |
|
无形资产 | | 261.1 |
| | (18.9 | ) | | 242.2 |
|
其他资产 | | 4.0 |
| | (3.0 | ) | | 1.0 |
|
应付帐款 | | (23.0 | ) | | — |
| | (23.0 | ) |
购置对价应付(b) | | (39.2 | ) | | 39.2 |
| | — |
|
其他流动负债 | | (18.0 | ) | | (1.5 | ) | | (19.5 | ) |
递延税项负债净额 | | (51.2 | ) | | 4.5 |
| | (46.7 | ) |
经营租赁负债 | | (11.1 | ) | | (4.0 | ) | | (15.1 | ) |
其他负债(c) | | (6.5 | ) | | (0.3 | ) | | (6.8 | ) |
清洁地球的可识别净资产总额 | | $ | 635.9 |
| | $ | (0.3 | ) | | $ | 635.6 |
|
| |
(a) | 测量期调整对公司先前报告的经营业绩没有产生重大影响。 |
| |
(b) | 应付收购代价是截至2019年7月才支付的部分现金代价。 |
| |
(c) | 包括$2.8百万公允价值与先前Clean Earth收购所产生的或有代价负债有关。 |
商誉归因于战略利益，包括公司预期实现的运营和财务规模的提高以及产品和市场多样化。公司期望$16.3百万在2033年之前，商誉在所得税中是可以扣除的。
下表详细说明了可识别无形资产的初步估值和Clean Earth的摊销期间：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 初步估价 |
(百万美元) | | 加权平均摊销期 | | 初步 价值评估 2019年6月28日 | | 测量期调整(%d) | | 九月三十日， 2019 |
许可证 | | 18年数 | | $ | 176.1 |
| | $ | (6.0 | ) | | $ | 170.1 |
|
客户关系 | | 8年数 | | 33.4 |
| | (12.9 | ) | | 20.5 |
|
空间权 | | 基于使用 | | 25.6 |
| | — |
| | 25.6 |
|
商品名称 | | 11.5年数 | | 26.0 |
| | — |
| | 26.0 |
|
清洁地球可识别无形资产总额 | | | | $ | 261.1 |
| | $ | (18.9 | ) | | $ | 242.2 |
|
| |
(d) | 测量期调整对公司先前报告的经营业绩没有产生重大影响。 |
本公司使用基于收入的方法对可识别的无形资产进行估值，该方法使用多期超额收益法或版税减免法。Clean Earth的收购价格分配不是最终的，无形资产和商誉的公允价值可能与公司的简明综合财务报表中反映的显著不同2019年9月30日.
这个三个月和九个月结束 2019年9月30日包括Clean Earth直接收购成本$2.0百万和$14.5百万分别计入本公司简明综合经营报表的销售、一般及行政开支。除了反映在公司的简明综合经营报表中的收购成本外，与发行债务以资助收购相关的债务发行成本，在收购日期之后的摊销净额被反映为公司的综合资产负债表上的长期债务。有关更多信息，请参见附注11，债务和信贷协议。
下面的预计信息使Clean Earth收购生效，就好像它已于2018年1月1日(“预备期”)完成一样。如果收购在上述日期完成，预计信息不一定表明公司的经营结果，也不一定表明未来的结果。预计信息没有反映收购可能带来的运营效率或协同效应带来的任何成本节约，也没有反映收购后的额外收入机会。下面的预计信息包括根据估计的公允价值和所收购的无形资产和固定资产的使用年限进行调整，以反映额外的折旧和摊销费用；包括大约$18.2百万在过去的九个月里2019年9月30日和$9.1百万和$27.0百万为.三个月和九个月结束 2018年9月30日分别为收购相关借款，用于为Clean Earth收购提供资金；并不包括某些直接应占交易成本和Clean Earth历史利息支出。这些形式上的调整在进行额外分析时可能会发生变化。分配给所收购资产和承担的负债的价值基于初步估值，并可能随着本公司在测量期内获得额外信息而发生变化。
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位：百万) | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
预计收入 | | $ | 422.7 |
| | $ | 1,236.2 |
| | $ | 1,215.5 |
|
预计净收入(包括停止经营)(E) | | 32.0 |
| | 477.5 |
| | 77.0 |
|
| |
(e) | 截至2019年9月30日的三个月和九个月的预计净收入包括$417.5百万出售AXC的税后收益。 |
Altek
2018年5月，公司收购了Altek Europe Holdings Limited及其附属实体(统称“Altek”)，后者是一家总部位于英国的市场领先产品制造商，使铝生产商和回收商能够管理和有效地从关键副产品流中提取价值，减少副产品的产生并提高运营生产率。该公司在无债务和现金的基础上收购了Altek，收购价格为£45百万(大约$60百万)现金，可能高达£25百万(大约$33百万)额外或有代价至2021年，视乎Altek未来的财务表现而定。转移的现金代价包括支付$57.4百万，包括正常营运资金调整。此外，本公司确认或有代价的初始公允价值为$12.1百万截至收购日期。Altek的收入和经营业绩已纳入Harsco环境部门的业绩。由于收购对公司的经营结果无关紧要，因此没有必要包括这项交易的预计财务信息。
Altek收购的资产和承担的负债的公允价值记录如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 最终估价 |
(单位：百万) | | 六月三十日 2018 | | 测量期调整(F) | | 三月三十一日 2019 |
现金及现金等价物 | | $ | 1.7 |
| | $ | — |
| | $ | 1.7 |
|
净营运资本 | | (1.5 | ) | | 0.2 |
| | (1.3 | ) |
不动产、厂场和设备 | | 3.3 |
| | — |
| | 3.3 |
|
无形资产 | | 52.5 |
| | 0.2 |
| | 52.7 |
|
商誉 | | 20.9 |
| | 1.6 |
| | 22.5 |
|
递延税项净负债 | | (8.5 | ) | | — |
| | (8.5 | ) |
其他负债 | | (0.3 | ) | | — |
| | (0.3 | ) |
Altek的可识别净资产总额 | | $ | 68.1 |
| | $ | 2.0 |
| | $ | 70.1 |
|
| |
(f) | 测量期调整对公司先前报告的经营业绩没有产生重大影响。 |
或有代价的初始公允价值是使用概率模拟模型估计的，该模型使用假设和估计来预测或有代价的一系列结果。该模型的关键输入包括利息、税项、折旧和摊销前的预期收益；贴现率；预测风险中和率；以及波动性，这些都是第3级数据。公司将在获得影响这些假设的额外数据后，每季度评估这些假设和估计。或有代价公允价值的任何变动与更新的假设及估计有关，将于变动发生期间的综合经营报表中确认。下表反映了或有对价公允价值的变化：
|
| | | | |
(单位：千) | | 或有考虑 |
2018年12月31日的余额 | | $ | 8,420 |
|
公允价值调整(g) | | (4,417 | ) |
外币换算 | | (213 | ) |
2019年9月30日的余额 | | $ | 3,790 |
|
| |
(g) | 公允价值调整是由于Altek在所需时间范围内实现累积财务和非财务业绩目标的概率降低所致。这笔款项记入其他费用，净额记入公司的简明综合经营报表。 |
Harsco工业部门
在截至2019年9月30日的季度中，公司完成了先前宣布的将AXC出售给Chart Industries，Inc.的交易。为$600百万以现金支付，并记录了大约$418百万税后。此外，在2019年5月，公司宣布打算剥离Harsco工业部门、IKG和PK的其余业务。这些业务的出售预计将在公告日期后的一年内进行。这些处置代表着战略转变，并加速了公司业务组合向环境解决方案和服务的领先供应商的转变。
前Harsco工业部门截至目前的资产负债表状况2019年9月30日和2018年12月31日于本公司的简明综合资产负债表中，以待售资产及待售资产的负债列示，总结如下： |
| | | | | | | | |
(千) | | 2019年9月30日(H) | | 12月31日
2018 |
应收贸易帐款净额 | | $ | 18,508 |
| | $ | 44,786 |
|
其他应收款项 | | 101 |
| | 412 |
|
盘存 | | 21,994 |
| | 16,926 |
|
合同资产的流动部分 | | — |
| | 12,124 |
|
其他流动资产 | | 1,225 |
| | 984 |
|
财产，厂房和设备，净额 | | 22,093 |
| | 37,107 |
|
使用权资产，净额 | | 6,389 |
| | — |
|
商誉 | | — |
| | 6,839 |
|
无形资产，净额 | | — |
| | 10,618 |
|
递延所得税资产 | | — |
| | 563 |
|
其他资产 | | 178 |
| | 204 |
|
总资产 | | $ | 70,488 |
| | $ | 130,563 |
|
| | | | |
|
| | | | | | | | |
(千) | | 2019年9月30日(H) | | 12月31日
2018 |
应付帐款 | | $ | 8,401 |
| | $ | 24,426 |
|
应计补偿 | | 2,073 |
| | 7,385 |
|
合同预付款的当期部分 | | 718 |
| | 1,910 |
|
经营租赁负债的流动部分 | | 1,513 |
| | — |
|
其他流动负债 | | 2,499 |
| | 5,689 |
|
经营租赁负债 | | 4,959 |
| | — |
|
其他负债 | | 315 |
| | 555 |
|
负债共计 | | $ | 20,478 |
| | $ | 39,965 |
|
| |
(h) | 从2018年12月31日开始减少主要与AXC的销售有关。 |
Harsco工业部门历来是一个独立的可报告部门，主要业务在北美和拉丁美洲。根据美国公认会计原则，前Harsco工业部门的业绩作为中止业务列示，因此已从截至三个月和九个月的持续业务和部门业绩中排除2019年9月30日和2018. 前Harsco工业部门终止运营的净收入中包含的某些关键选定财务信息如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位：百万) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
直接归因于前Harsco工业部门的金额： |
···总收入 | | $ | 39,855 |
| | $ | 93,912 |
| | $ | 274,037 |
| | $ | 269,575 |
|
产品销售成本 | | 28,174 |
| | 69,750 |
| | 201,188 |
| | 197,115 |
|
·从停止的业务中获得销售收益 | | 527,980 |
| | — |
| | 527,980 |
| | — |
|
来自中断业务的收入 | | 803 |
| | 11,291 |
| | 24,877 |
| | 32,366 |
|
分配给前Harsco工业部门的额外金额： |
销售，一般和行政费用(i) | | $ | 1,994 |
| | $ | — |
| | $ | 5,521 |
| | $ | — |
|
利息费用(j) | | — |
| | 4,084 |
| | 11,237 |
| | 12,341 |
|
提前清偿债务损失 (k) | | 5,314 |
| | — |
| | 5,314 |
| | — |
|
(I)本公司已将直接应占交易成本分配至非持续经营。
(J)公司已分配利息支出，包括重新归入公司利率掉期收入的一部分，递延融资成本的摊销，以及$2.7百万与截至二零一九年九月三十日止九个月内发生的利率掉期终止有关，所有这些均直接归因于本公司因出售AXC而产生的定期贷款安排的强制偿还，作为终止业务的一部分。
| |
(k) | 公司已分配$5.3百万由于直接归因于AXC处置所产生的定期贷款融资机制的强制偿还，因此将递延融资成本注销至非持续业务。 |
公司保留了以前分配给Harsco工业部门的公司管理费用$0.7百万和$3.4百万为.三个月和九个月结束 2019分别，和$1.4百万和4.2百万为.三个月和九个月结束 2018年9月30日分别作为本公司简明综合经营报表的销售、一般及行政开支的一部分。
以下是公司归因于前Harsco工业部门的现金流量简明综合报表中所包含的精选财务信息：
|
| | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 九月三十日 |
(单位：百万) | | 2019 | | 2018 |
非现金营业项目 | | | | |
折旧摊销 | | $ | 3,301 |
| | $ | 5,708 |
|
投资活动现金流量 | | | | |
购买财产、厂房和设备 | | 6,151 |
| | 5,894 |
|
4. 应收账款和存货
应收帐款包括以下内容：
|
| | | | | | | | |
(单位：千) | | 9月30
2019 | | 12月31日
2018 |
贸易应收帐款 | | $ | 322,201 |
| | $ | 251,013 |
|
减去：坏账准备 | | (11,539 | ) | | (4,586 | ) |
应收贸易帐款净额 | | $ | 310,662 |
| | $ | 246,427 |
|
应收保险索赔 (a) | | $ | 195,000 |
| | $ | 30,000 |
|
其他应收款项(b) | | $ | 24,343 |
| | $ | 23,770 |
|
| |
(a) | 与利马炼油厂诉讼有关。参见附注11，承诺和意外事件，了解更多信息。 |
| |
(b) | 其他应收账款包括，员工应收账款，税务申索和其他未计入应收贸易账款的杂项项目，净额。 |
与贸易应收账款相关的坏账准备(福利)如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
与贸易应收账款相关的坏账准备(福利)(c) | | $ | 1,116 |
| | $ | 12 |
| | $ | 6,539 |
| | $ | (196 | ) |
| |
(c) | 坏账拨备的增加主要是由于$0.8百万和$6.2百万Harsco环境部门在截至2019年9月30日止三个月和九个月分别记录的与英国进入管理处的客户有关的坏账准备。公司继续向客户提供服务，并在客户为其业务寻找买家的同时，继续及时收集管理后发票。根据任何潜在交易的结果，未来可能对公司的运营结果、现金流和资产估值产生影响，这在任何一个时期都可能是重要的。 |
库存包括以下内容： |
| | | | | | | | |
(单位：千) | | 9月30
2019 | | 12月31日
2018 |
成品 | | $ | 13,499 |
| | $ | 11,892 |
|
在制品 | | 12,394 |
| | 20,839 |
|
原材料和外购件 | | 99,394 |
| | 61,547 |
|
物料及供应品 | | 24,697 |
| | 21,907 |
|
总库存 | | $ | 149,984 |
| | $ | 116,185 |
|
2016年，公司确认了与瑞士联邦铁路系统(“SBB”)合同有关的初步估计远期损失准备金$45.1百万好的。公司记录了额外的远期损失准备$1.8百万2018年。在…2019年9月30日，全部剩余的估计远期损失准备$6.4百万作为其他流动负债计入本公司的简明综合资产负债表。估计的远期损失准备金代表公司根据当前可获得的信息作出的最佳估计。公司完成这些合同的总体估计成本可能会增加，这将导致此时增加估计的远期损失准备金，但目前公司无法估计任何进一步的可能损失或损失范围。成本估计的任何调整将在获得新信息时记录，并可能对公司在此期间的经营结果产生重大影响。
公司认可$5.7百万和$5.0百万与SBB签订的合同收入的利润率为零，在一段时间内，使用成本对成本的方法三个月结束 2019年9月30日和2018分别；及$16.4百万和$20.4百万为.九个月结束 2019年9月30日和2018分别为。为.三个月和九个月结束
2019年9月30日和2018综合产品收入毛利率不受SBB合同确认的收入的重大影响。公司已经基本完成了第一份合同，大约37%完成与SBB的第二份合同2019年9月30日.
5. 物业、厂房及设备
物业、厂房和设备包括以下内容：
|
| | | | | | | | |
(单位：千) | | 9月30
2019 | | 12月31日
2018 |
土地 | | $ | 30,262 |
| | $ | 10,143 |
|
土地改善 | | 17,187 |
| | 15,961 |
|
建筑物及改善工程 | | 176,557 |
| | 163,037 |
|
机械设备 | | 1,480,295 |
| | 1,470,620 |
|
未完成的建筑 | | 70,900 |
| | 36,968 |
|
总财产、厂房和设备 | | 1,775,201 |
| | 1,696,729 |
|
减去：累计折旧 | | (1,225,128 | ) | | (1,263,936 | ) |
财产，厂房和设备，净额 | | $ | 550,073 |
| | $ | 432,793 |
|
6. 租约
本公司根据不可取消的租赁协议租赁某些财产和设备。公司在开始时确定合同或安排是否包含租赁。所有租赁均被评估并归类为经营租赁或融资租赁。如果符合以下任何条件，租赁被归类为融资租赁：(I)在租赁期结束前，标的资产的所有权转让给公司；(Ii)租赁包含购买本公司合理预期将行使的标的资产的选择权；(Iii)租赁期是标的资产剩余经济寿命的主要部分；(Iv)租赁付款总额和本公司担保的任何剩余价值的现值等于或超过标的资产的基本上所有公允价值；(Iv)租赁付款和公司担保的任何剩余价值的现值等于或超过标的资产的所有公允价值；(Iii)租赁期限是标的资产剩余经济寿命的主要部分；(Iv)租赁付款总额和公司担保的任何剩余价值的现值等于或超过标的资产的所有公允价值；或(V)标的资产具有专业性，预计其在租赁期结束时对出租人没有替代用途。不符合任何将被分类为融资租赁的标准的租赁被分类为经营租赁。
经营租赁作为使用权资产、净额、经营租赁负债的流动部分和经营租赁负债在公司的简明综合资产负债表中包括。ROU资产及营运租赁负债乃根据于开始日期租赁期内未来租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租赁不提供用于确定未来付款现值的隐含利率，因此本公司使用递增的借款利率。该递增借款利率反映本公司在与租赁期限相称的借款期内的信誉度，以及与相关资产所在司法管辖区内与该等贷款相关的标准贷款惯例。ROU资产还包括任何已支付的租赁付款，并不包括任何租赁奖励和产生的初始直接成本。租赁条款可能包括在合理确定公司将行使该选择权时延长或终止租赁的选项。最低租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认，包括减租期和租金假期。
融资租赁包括物业，厂房和设备，净额，长期债务的当期到期和公司的合并资产负债表上的长期债务。融资租赁成本按出租人收取的实际利率，在与资产相关的折旧费用和租赁负债的利息费用之间分摊。
公司与租赁和非租赁组件都有租赁协议，公司已选择将其作为单个租赁组件进行核算。此外，本公司已选择不将短期租赁(即预期期限为12个月或更短的租赁)记录在本公司的浓缩综合资产负债表上。某些租赁协议包括固定升级，而其他租赁协议包括根据通货膨胀定期调整的租金支付。没有物质剩余价值保证或物质限制性契约。本公司的租约，不包括短期租约，其剩余期限少于一年致31.1年数，其中一些包含可扩展到最多的选项10几年，其中一些包括在几年内终止的选项一年.
租赁费用的构成如下：
|
| | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
(单位：千) | | 9月30
2019 | | 9月30
2019 |
融资租赁： | | | | |
摊销费用 | | $ | 325 |
| | $ | 911 |
|
租赁负债利息 | | 27 |
| | 68 |
|
经营租赁 | | 4,391 |
| | 11,518 |
|
短期租约 | | 6,619 |
| | 16,006 |
|
可变租赁费用 | | 140 |
| | 361 |
|
持续经营租赁费用总额 | | $ | 11,502 |
| | $ | 28,864 |
|
与租赁相关的补充现金流量信息如下：
|
| | | | |
| | 九个月结束 |
(单位：千) | | 9月30
2019 |
为租赁负债计量中包括的金额支付的现金： | | |
经营活动现金流量-经营租赁 | | $ | 10,881 |
|
融资活动的现金流量-融资租赁 | | 953 |
|
为交换租赁义务而获得的使用权资产： | | |
经营租赁(a) | | $ | 57,607 |
|
融资租赁 | | 1,671 |
|
| |
(a) | 包括大约的ROU资产$34百万在2019年1月1日通过时记录的$21.3百万在获得“清洁地球”时被记录下来。有关其他信息，请参阅附注2，最近通过和最近发布的会计准则，以及附注3，收购和处置。 |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
|
| | | | |
(单位：千) | | 9月30
2019 |
经营租赁： | | |
运营租赁使用权资产 | | $ | 47,662 |
|
运营租赁负债的流动部分 | | 12,145 |
|
运营租赁负债 | | 32,772 |
|
融资租赁： | | |
财产，厂房和设备，净 | | $ | 2,346 |
|
长期债务的当前到期日 | | 1,125 |
|
长期债务 | | 1,144 |
|
与租赁有关的补充补充信息如下：
|
| | | |
| | 9月30
2019 |
其他信息： | | |
···加权平均剩余租赁期限--经营租赁(年) | | 9.89 |
|
···加权平均剩余租赁期--融资租赁(年) | | 2.99 |
|
加权平均贴现率-经营租赁 | | 4.3 | % |
加权平均贴现率-融资租赁 | | 4.5 | % |
租赁负债到期日如下： |
| | | | | | | | |
(单位：万千) | | 经营租赁 | | 金融 租约 |
截至12月31日的年度ST: | | | | |
2019年(不包括截至2019年9月30日的9个月) | | $ | 4,192 |
| | $ | 298 |
|
2020 | | 13,564 |
| | 893 |
|
2021 | | 10,077 |
| | 653 |
|
2022 | | 6,242 |
| | 423 |
|
2023 | | 4,430 |
| | 140 |
|
2023年以后 | | 25,907 |
| | 34 |
|
租赁付款总额 | | 64,412 |
| | 2,441 |
|
减去：推定利息 | | (19,495 | ) | | (172 | ) |
总计 | | $ | 44,917 |
| | $ | 2,269 |
|
如前所述，根据当时根据美国GAAP有效的租赁会计，截至2018年12月31日，具有不可取消条款的经营租赁的未来最低付款如下： |
| | | | |
(以千为单位)(B) | | |
2019 | | $ | 10,761 |
|
2020 | | 8,938 |
|
2021 | | 6,235 |
|
2022 | | 4,602 |
|
2023 | | 3,083 |
|
2023年后 | | 17,170 |
|
| |
(b) | 这些金额不包括截至2018年12月31日的Clean Earth运营租赁义务。 |
自.起2019年9月30日，公司有额外的物业和设备经营租赁，估计ROU资产和租赁负债约为$1百万待2019年第四季度预期租赁开始时确认。
7. 商誉和其他无形资产
下表反映了按分部划分的商誉账面金额的变化九个月结束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：千) | | Harsco环境部门 | | Harsco 清洁泥土段 | | Harsco铁路 线段 | | 固形 总计 |
2018年12月31日的余额 | | $ | 391,687 |
| | $ | — |
| | $ | 13,026 |
| | $ | 404,713 |
|
商誉变更(a) | | — |
| | 328,215 |
| | — |
| | 328,215 |
|
外币换算 | | (7,822 | ) | | — |
| | — |
| | (7,822 | ) |
2019年9月30日的余额 | | $ | 383,865 |
| | $ | 328,215 |
| | $ | 13,026 |
| | $ | 725,106 |
|
| |
(a) | 商誉的变化与“清洁地球”的收购有关。有关更多信息，请参见注释3，收购和处置。 |
公司每年测试商誉减值，或者如果存在减值指标，或者决定处置业务，则更频繁地进行测试。公司从10月1日起进行年度商誉减值测试，并持续监测触发事件。2019年9月30日，没有必要进行临时商誉减损测试。
无形资产，公司的压缩综合资产负债表上的净额包括以下内容：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(单位：千) | | 毛·运载 数量 | | 累积 摊销 | | 毛·运载 数量 | | 累积 摊销 |
与客户相关 | | $ | 140,441 |
| | $ | 95,360 |
| | $ | 122,379 |
| | $ | 93,580 |
|
许可证 | | 170,258 |
| | 2,347 |
| | — |
| | — |
|
技术相关 | | 33,919 |
| | 4,411 |
| | 35,831 |
| | 2,681 |
|
商品名称 | | 31,428 |
| | 1,499 |
| | 5,565 |
| | 681 |
|
空间权 | | 26,139 |
| | 140 |
| | — |
| |
|
|
专利 | | 240 |
| | 160 |
| | 2,598 |
| | 2,503 |
|
其他 | | 3,680 |
| | 1,088 |
| | 4,215 |
| | 1,936 |
|
总计 | | $ | 406,105 |
| | $ | 105,005 |
| | $ | 170,588 |
| | $ | 101,381 |
|
无形资产摊销费用如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 9月30 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
无形资产摊销费用 | | $ | 5,668 |
| | $ | 1,943 |
| | $ | 9,508 |
| | $ | 3,969 |
|
根据当前无形资产估算的未来五个会计年度的摊销费用如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：千) | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
估计摊销费用(b) | | $ | 15,750 |
| | $ | 23,500 |
| | $ | 22,250 |
| | $ | 22,000 |
| | $ | 22,000 |
|
(B)这些估计的摊销费用金额没有反映未来外币汇率波动的潜在影响.
8. 债务和信贷协议
2019年7月，公司按要求提前还款$320.9百万论$550百万定期贷款工具，使用出售AXC的收益。出售所得的其余部分用于支付公司的循环信贷安排。由于这笔预付款，公司核销了$5.3百万于截至二零一九年九月三十日止三个月及九个月，先前在简明综合经营报表上记录之递延融资成本作为终止经营而记录。预付款用于满足定期贷款机制下剩余的季度本金支付要求，并进一步减少未偿还金额。
2019年6月，公司完成了私募$500.0百万优先无抵押票据(“票据”)的本金金额。该批债券将于2027年7月31日到期，固定利率为5.75%，从2020年1月31日开始，每年1月31日和7月31日支付。债券由本公司为高级有担保信贷安排提供担保的所有全资国内子公司共同及个别提供全面及无条件担保。管辖债券的契约包含以下条款：(I)允许本公司在到期前赎回部分或全部债券；(Ii)要求本公司在控制权发生变化时提出购回所有债券；及(Iii)要求遵守某些契约，该等契约的限制性一般较本公司的高级有担保信贷安排所载的契约为低。该等债券连同本公司循环信贷安排下的借款，用以资助收购Clean Earth。有关更多信息，请参见注释3，收购和处置。
此外，在2019年6月，本公司修订了现有的高级担保信贷工具，以增加循环信贷工具的借款能力，其中包括$200百万总计为$700百万，将循环信贷融资的到期日延长至2024年6月，并将最高净债务增加到合并调整后的利息，税项，折旧和摊销前收益比率，从3.5致4.0好的。截至2019年9月30日，$0.8百万已确认与修订的高级担保信贷机制有关的支出。
公司已经资本化了$11.4百万与发行票据和修订循环信贷机制有关的费用，其中截至2019年9月30日已支付1110万美元。
此外，在2019年第二季度，公司确认$6.7百万在收购Clean Earth之前未发行债券的情况下，本公司安排的与桥梁融资承诺相关的费用和其他成本的支出。由于债券是在Clean Earth收购完成之前发行的，因此没有使用过渡融资承诺。
长期债务包括以下内容：
|
| | | | | | | | |
(以千为单位) | | 9月30
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
高级担保信贷安排： | | | | |
定期贷款安排 | | $ | 218,188 |
| | $ | 541,788 |
|
循环信贷机制 | | 57,000 |
| | 62,000 |
|
5.75%票据，2027年到期 | | 500,000 |
| | — |
|
其他应付融资(包括融资租赁)，主要到期金额不同，直至2019年 | | 8,973 |
| | 1,606 |
|
债务总额 | | 784,161 |
| | 605,394 |
|
减去：递延融资成本 | | (17,367 | ) | | (13,243 | ) |
债务总额，扣除递延融资成本 | | 766,794 |
| | 592,151 |
|
减去：长期债务的当期到期 | | (2,540 | ) | | (6,489 | ) |
长期债务 | | $ | 764,254 |
| | $ | 585,662 |
|
9. 员工福利计划 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 9月30 |
定义的·收益·养老金计划净·定期·养老金·成本(收益) | | 美国计划 | | 国际计划 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服务成本 | | $ | 10 |
| | $ | 10 |
| | $ | 344 |
| | $ | 401 |
|
利息成本 | | 2,637 |
| | 2,391 |
| | 5,168 |
| | 5,498 |
|
计划资产的预期回报 | | (2,602 | ) | | (3,017 | ) | | (8,671 | ) | | (10,820 | ) |
确认的先前服务成本 | | — |
| | — |
| | 61 |
| | (37 | ) |
确认损失 | | 1,395 |
| | 1,302 |
| | 3,326 |
| | 3,737 |
|
固定福利养老金计划净定期养老金成本(福利) | | $ | 1,440 |
| | $ | 686 |
| | $ | 228 |
| | $ | (1,221 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 9月30日 |
定义的·收益·养老金计划净·定期·养老金·成本(收益) | | 美国计划 | | 国际计划 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
服务成本 | | $ | 30 |
| | $ | 31 |
| | $ | 1,057 |
| | $ | 1,195 |
|
利息成本 | | 7,939 |
| | 7,172 |
| | 16,380 |
| | 16,612 |
|
计划资产的预期回报 | | (7,788 | ) | | (9,051 | ) | | (27,507 | ) | | (32,661 | ) |
确认的先前服务成本 | | — |
| | — |
| | 192 |
| | (113 | ) |
确认损失 | | 4,205 |
| | 3,906 |
| | 10,556 |
| | 11,267 |
|
结算/缩减损失 | | 129 |
| | 166 |
| | — |
| | — |
|
固定福利养老金计划净定期养老金成本(福利) | | $ | 4,515 |
| | $ | 2,224 |
| | $ | 678 |
| | $ | (3,700 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
公司贡献 | | 9月30 | | 9月30 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
固定福利养老金计划(美国) | | $ | 2,806 |
| | $ | 5,958 |
| | $ | 6,296 |
| | $ | 9,309 |
|
固定收益养老金计划(国际) | | 4,121 |
| | 3,219 |
| | 16,522 |
| | 16,192 |
|
多雇主养老金计划 | | 527 |
| | 492 |
| | 1,531 |
| | 1,512 |
|
定额缴款养老金计划 | | 2,358 |
| | 2,306 |
| | 8,717 |
| | 7,888 |
|
公司对在#年剩余时间内支付的预期捐款的估计2019对于美国和国际的固定收益养老金计划是$2.0百万和$2.9百万分别为。
10. 所得税
与公司持续经营有关的所得税支出三个月和九个月结束 2019年9月30日是$12.6百万和$17.8百万分别为。与公司持续经营有关的所得税支出三个月和九个月结束 2018年9月30日是$11.1百万和$16.8百万分别为。与截至2018年9月30日的三个月相比，截至2019年9月30日的三个月与持续经营相关的所得税支出增加，原因是$2.8百万对递延税项资产的估值备抵调整，是由于某一司法管辖区的预计收入较低而部分被收入减少所抵销。与截至2018年9月30日的9个月相比，截至2019年9月30日的9个月与持续经营相关的所得税支出增加，主要原因是$8.3百万由于2018年Altek收购而释放对某些现有递延税项资产估值备抵的调整而产生的所得税收益2019年不再发生，以及a$2.8百万对递延税项资产的估值备抵调整，是由于某一司法管辖区的预计收入较低而部分被收入减少所抵销。
当基于技术优点(包括任何相关上诉或诉讼程序的决议)进行审查时，可能会确认来自不确定税务状况的所得税收益。对不确定税收状况的准备金2019年9月30日是$4.4百万在接下来的12个月内，在税务审查结算和各种限制法规到期时，有可能不再确认未确认的所得税利益。
11. 承诺和或有事项
环境部···
公司参与了一系列环境补救调查和清理工作，并与其他公司一起被确定为某些副产品处置场地的“潜在责任方”。尽管这些问题中的每一个都受到各种不确定因素的影响，但公司很可能会同意为这些活动中的某些活动提供资金，并且其中一些问题的决定可能会对公司不利。公司已经评估了其潜在责任，其财务风险取决于环境法律和监管要求的持续发展、可用性等因素。^公司已经评估了其潜在责任，其财务风险取决于环境法律和监管要求的持续发展、可用性等因素。^公司已对其潜在责任进行了评估，其财务风险取决于环境法律和监管要求的持续发展、可获得性等因素。^公司已对其潜在责任进行了评估，其财务风险取决于环境法律和监管要求的持续发展、可用性等因素所需补救活动的年限和所选择的补救方法。？除本文所述外，本公司在所述期间内没有任何重大应计或记录任何与环境事项有关的重大费用。
公司每季度评估其未来环境补救成本的责任。虽然未来期间在已确定地点发生的实际成本可能与估计不同(考虑到评估环境风险的内在不确定性)，但本公司不预期本公司在环境事项上合理可能发生的任何超出应计金额的成本将对本公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
如前所述，公司与巴林环境最高委员会(“SCE”)就处理Al Hafeerah工地储存的副产品(“盐饼”)举行了持续的会议。该公司生产盐饼的巴林业务已停止运营，属于一家战略合资企业，其战略风险合作伙伴拥有一家35%少数人的利益。在2018年第一季度，SCE批准了一项环境影响评估和技术可行性研究。该公司先前已建立了一笔储备$7.0百万，代表公司对解决此问题所需最终成本的最佳估计。公司将继续评估这一储备，未来估计成本的任何变化都可能对公司在任何一个时期的经营结果产生重大影响。
2018年7月27日，巴西联邦和里约热内卢州检察院(MPF和MPE)对公司的一个客户(CSN)、公司的巴西子公司、巴西Volta Redonda市和Ambiente研究所(当地环境保护机构)提起民事公共诉讼，寻求实施各种措施来限制和减少巴西现场的客户自有炉渣积累。2018年8月6日，位于Volta Redonda的第三联邦法院向MPF和MPE发出了针对同一方的禁令，要求CSN和该公司的巴西子公司限制送往现场的矿渣数量。由于客户拥有现场和现场的矿渣，公司认为遵守这一禁令是钢铁生产商的责任。2019年3月18日，法院发布命令对公司处以罚款5,000巴西雷亚尔每天(或大约$1,300每天)和CSN20,000巴西雷亚尔每天，直到禁令的要求得到满足。公司正在对罚款和相关禁令提出上诉。公司和CSN继续与政府当局就禁令和潜在案件的可能解决方案进行讨论。本公司认为，在这一点上，与此有关的损失是可能的或可估量的。
2018年10月19日，地方环境当局针对公司在荷兰Ijmuiden的一个客户工地的运营对公司采取了执法行动。^执法行动指控公司在现场违反了公司的环境许可证，该许可证限制了任何可见粉尘排放的释放。^执法行动命令公司在2018年10月31日之前停止所有违反许可证的行为。$0.5百万公司已经记录在案，如果未来发生任何违规行为，可能会被处以额外的罚款。公司正在对执法行动和罚款提出强烈质疑，同时也在与客户合作，以确保排放得到控制。如果被要求支付评估后的罚款，公司有来自客户的合同赔偿权利。
2019年6月13日，宾夕法尼亚州环境保护部(“PA DEP”)向公司和从公司收到处理矿渣的土地所有者表示，计划要求采取行动，使土地所有者的场地符合要求，并 评估对公司和土地所有者的民事处罚。公司正在与土地所有者和PA DEP合作，以确定最有效的方法来解决PA DEP对现场的关注，并建立了一个$0.4百万储备，代表公司对使土地所有者的网站符合要求的成本的最佳估计。
2017年3月24日，Allegheny County Health Department(“ACHD”)发布了一份针对公司的违规通知(“11月”)，涉及公司在宾夕法尼亚州Natrona的客户现场的运营。公司已提出上诉，但在上诉过程中民事处罚仍在继续。监管机构要求的民事罚金目前估计低于$0.1百万公司及其客户继续考虑潜在解决问题的可能途径。
巴西税务纠纷
该公司与巴西联邦、州和市税务当局发生了一系列税务纠纷。这些争议处于法律程序的不同阶段，包括行政复议阶段和征收行动阶段，包括评估固定金额的本金和罚金，以及按法律规定每月增加的金额增加的利息费用，并根据本金和罚金的总和进行评估。此外，在收款诉讼或上诉法院阶段，败诉方可能需要支付法律规定的法律费用，这些费用一般按应付摊款总额的百分比计算，包括罚款和利息。许多索赔涉及增值(“ICMS”)、服务和社会保障税收纠纷。分摊金额中最大比例涉及国家税务当局从巴西圣保罗州(“SPRA”)提交的ICMS索赔，涵盖2002年1月至2005年5月期间。
2009年10月，公司收到了SPA关于在圣保罗州就2004年1月至2005年5月期间向客户提供的服务征收ICMS的最终行政决定的通知。截至2019年9月30日，Spra就此案进行的纳税评估的本金金额约为$2百万，加上迄今为止评估的罚款、利息和费用，将该金额增加额外的$20百万。打开
2018年6月4日，圣保罗州上诉法院做出了有利于斯普拉的裁决，但裁定应将评估后的罚款降至大约$2百万好的。在计算了罚金的应计利息后，公司估计这一裁决将本案目前的总体潜在负债减少到大约$9百万好的。该公司已将有利于斯普拉的裁决向最高法院提出上诉。由于多个有利于公司的法院判例，以及公司的上诉能力，公司不认为有可能发生损失。
另一个涉及SPRA的ICMS税务案例是指从2002年1月到2003年12月的纳税期间。2018年12月，审理此案的行政法庭维持了公司的责任。该公司已经上诉到司法阶段。2005年8月税务机关评估的总金额为$6.0百万(与此索赔有关的金额在评估之日估值，因为尚未达到收集阶段)，由本金组成
$1.4百万，而截至该日为止所评定的罚款及利息，则会将该款额额外增加$4.6百万2018年12月6日，行政法庭将适用的处罚减至$1.2百万好的。在计算了当前罚金的应计利息后，公司估计此案的当前总负债约为$10百万好的。所有这些金额都包括外币折算的影响。由于多个法院判例对公司有利，公司不认为有可能发生损失。
公司继续相信，根据巴西法律的要求，由于公司客户的赔偿义务以及该客户与2009年10月通知有关的资产质押，这些索赔存在足够的承保范围。
该公司打算继续根据各种替代方案(包括司法上诉)积极捍卫自己免受这些税收索偿的影响。该公司将继续每季度评估其在这些索赔方面的潜在责任；然而，无法预测巴西这些与税务有关的纠纷的最终结果。本公司就上述争议在简明综合财务报表中并无记录损失拨备，因为该损失或有可能被视为不可能发生，且本公司预期本公司在巴西税务纠纷中合理可能发生的任何成本不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
巴西劳资纠纷
该公司在巴西通过Harsco环境部门进行持续的集体谈判和个人劳工索赔，该部门指控，除其他事项外，公司未能支付某些地点加班和休假所需的金额。该公司正积极为自己辩护，反对这些索赔；然而，诉讼本身是不可预测的，特别是在外国司法管辖区。虽然公司目前预计这些索赔的最终解决不会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响，但无法预测这些劳资纠纷的最终结果。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，本公司已建立储备$5.9百万和$7.1百万在本公司的简明综合资产负债表上，分别就被认为可能的金额和可估量的金额进行了评估。
客户纠纷
在正常业务过程中，公司可能与分包商或客户发生商业纠纷。虽然给定期间的运营结果和现金流可能会受到这些或其他诉讼、索赔或诉讼的负面结果的不利影响，但管理层认为，任何正在进行的事项的最终结果不会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
利马炼油厂诉讼
2016年4月8日，利马炼油公司向德克萨斯州哈里斯县地区法院提起诉讼，涉及2015年1月利马炼油公司运营的炼油厂发生爆炸。2019年9月，该公司与利马炼油公司达成和解诉讼$195百万好的。结算和法律费用全部由保险公司承担。
其他
公司被指定为许多被告之一(大约90在美国的法律诉讼中，据称在过去几十年中暴露于空气中的石棉造成了人身伤害，在大多数案件中，原告将许多类型的据称含有石棉的设备或产品的制造商、分销商和安装商列为被告。在他们的诉讼中，原告将其列为被告。
公司认为针对它的索赔是没有根据的。本公司从来不是石棉纤维的生产商、制造商或加工商。过去使用的公司产品的任何含有石棉的部分均从供应商处购买，并且石棉被封装在其他材料中，因此，如果发生空气接触，是无害的，并且与待决行动中声称的伤害类型无关。
在…2019年9月30日，大约有17,131等待对公司提起的石棉人身伤害诉讼。这些诉讼中，约16,587提交给纽约最高法院(纽约县)，大约117在纽约州其他最高法院县提交，并且大约427被提交到其他州的法院。
大多数这些诉讼中的投诉通常遵循一种包含标准损害赔偿要求的形式$20百万或$25百万，无论个别原告声称的医疗状况如何，也没有指明任何特定的公司产品。
在…2019年9月30日，大约16,550在提交给纽约最高法院(纽约县)的诉讼中，有一项是法院于2002年12月为无法证明自己患有恶性疾病或可辨别的身体损伤的人提出的所有未决和未来的石棉诉讼而制定的推迟/不活动诉讼。剩余的大约37纽约县的案件正在等待为可能表现出恶性疾病或身体损伤的原告而创建的活跃或极端情况下的案件。
本公司根据各种主要及超额保单投保责任保险，本公司相信，如有需要，该等保单将可大幅涵盖在上述石棉行动中最终可能招致的任何责任。石棉行动的费用和开支正由该公司的保险公司支付。
鉴于石棉诉讼在美国持续存在，该公司预计未来将继续收到更多索赔。公司打算继续积极为这些索赔和案件辩护的做法。在…2019年9月30日，本公司已在大约28,216审判前有规定或者简易判决的案件。
由于这一诉讼的不可预测性，无法预测美国石棉相关行动的最终结果，而且公司的简明综合财务报表中没有记录损失拨备，因为意外损失被认为是不可能或不可估计的。尽管存在这种不确定性，尽管特定时期的经营结果和现金流量可能会受到石棉相关行动的不利影响，但本公司预计本公司在石棉诉讼中合理可能产生的任何成本不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
本公司受到各种其他索赔和法律程序的影响，涉及日常业务过程中产生的广泛事项。管理层认为，所有该等事项均已由保险或既定储备充分涵盖，如未能涵盖，则并无价值或所涉及的类别或金额不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流量造成重大不利影响。
当某一特定事件很可能发生了责任，并且与该事件相关的损失金额可以合理估计时，保险责任就会被记录下来。保险准备金的估计主要基于精算计算，并反映最终损失的未贴现估计负债，包括已发生但未报告的索赔。这些估计中固有的假设基于公司的索赔和损失历史，对现有索赔的潜在价值进行详细分析，以及当前的法律和立法趋势。如果实际索赔与管理层预测的索赔不同，则可能需要保险准备金的变化(增加或减少)，并将在确定变化的期间通过收入记录。当确认的责任由第三方保险承保时，公司记录应收保险索赔以反映承保责任。保险索偿应收款项包括在本公司简明综合资产负债表的保险索偿应收款项及其他应收款项中。见附注1，重要会计政策摘要，公司截至年度的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表2018年12月31日有关应计保险和损失准备金的更多信息。
12. 基本股份和稀释股份的对账 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位为千，除每^份额^的量外^) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
Harsco公司普通股股东的持续经营收入 | | $ | 17,831 |
| | $ | 24,665 |
| | $ | 25,453 |
| | $ | 66,278 |
|
加权平均流通股： | | | | | | | | |
ω加权平均流通股-基本 | | 79,666 |
| | 80,950 |
| | 79,966 |
| | 80,821 |
|
股权薪酬的稀释效应 | | 1,444 |
| | 2,929 |
| | 1,783 |
| | 2,869 |
|
？加权平均股票流通股-稀释 | | 81,110 |
| | 83,879 |
| | 81,749 |
| | 83,690 |
|
每普通股持续经营收益(亏损)，归因于Harsco公司普通股股东： |
基本型 | | $ | 0.22 |
| | $ | 0.30 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.82 |
|
稀释 | | $ | 0.22 |
| | $ | 0.29 |
| | $ | 0.31 |
| | $ | 0.79 |
|
下列以股票为基础的平均未偿还补偿单位不包括在稀释每股收益的计算中，因为其影响是反稀释的： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(以千为单位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
股票增值权 | | 599 |
| | 75 |
| | 460 |
| | 349 |
|
业绩份额单位 | | 265 |
| | — |
| | 166 |
| | — |
|
13. 衍生工具、套期保值活动与公允价值
衍生工具与套期保值活动
公司使用衍生工具，包括外汇远期合约、利率掉期和交叉货币利率掉期(“CCIR”)来管理某些外币和利率风险。公司将衍生工具视为风险管理工具，不用于交易或投机目的。所有衍生工具均以公允价值记录在公司的简明综合资产负债表上。？衍生品公允价值变化的会计处理取决于衍生品的预期用途，公司是否选择指定对冲关系中的衍生品并应用对冲会计，以及对冲关系是否满足应用对冲会计所需的标准。被指定并符合资格作为对预期未来现金流或其他类型预测交易的可变性风险进行对冲的衍生品被视为现金流对冲。套期保值会计一般规定套期保值工具上确认损益的时间与现金流套期保值中套期保值预测交易的盈利影响的确认相匹配。即使对冲会计不适用或本公司选择不应用对冲会计，本公司也可以签订旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约。
公司主要采用市场方法进行经常性的公允价值计量，并努力利用现有的最佳信息。相应地，公司采用估值技术，最大限度地利用可观察的输入，如远期利率、利率、公司的信用风险和交易对手的信用风险，并最大限度地减少不可观察输入的使用。公司能够根据观察这些输入的能力对公允价值余额进行分类。·外汇远期合约、利率掉期和CCIR基于使用基于市场的输入(第2级)的定价模型
在公司的简明综合资产负债表上记录为资产和负债的未偿还衍生产品合同的公允价值如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位：千) | | 资产负债表 | | 指定为对冲工具的衍生工具的公平价值 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具的公允价值 | | 总公允价值 |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
资产衍生品(2级)： | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 3,587 |
| | $ | 12,715 |
| | $ | 16,302 |
|
总计 | | | | $ | 3,587 |
| | $ | 12,715 |
| | $ | 16,302 |
|
负债衍生工具(第2级)： |
外币兑换远期合约 | | 其他流动负债 | | $ | — |
| | $ | 752 |
| | $ | 752 |
|
利率掉期 | | 其他流动负债 | | 1,772 |
| | — |
| | 1,772 |
|
利率掉期 | | 其他负债 | | 5,091 |
| | — |
| | 5,091 |
|
总计 | | | | $ | 6,863 |
| | $ | 752 |
| | $ | 7,615 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
资产衍生品(2级)： | | | | | | | | |
外币兑换远期合约 | | 其他流动资产 | | $ | 2,970 |
| | $ | 589 |
| | $ | 3,559 |
|
利率掉期 | | 其他流动资产 | | 1,331 |
| | — |
| | 1,331 |
|
利率掉期 | | 其他资产 | | 128 |
| | — |
| | $ | 128 |
|
总计 | | | | $ | 4,429 |
| | $ | 589 |
| | $ | 5,018 |
|
负债衍生工具(第2级)： |
外币兑换远期合约 | | 其他流动负债 | | $ | 24 |
| | $ | 2,910 |
| | $ | 2,934 |
|
利率掉期 | | 其他负债 | | 1,849 |
| | — |
| | 1,849 |
|
总计 | | | | $ | 1,873 |
| | $ | 2,910 |
| | $ | 4,783 |
|
本公司的所有衍生品均以总金额记录在本公司的简明综合资产负债表上，而不是抵销。公司的所有利率掉期、CCIRs和某些外币兑换远期合约均根据国际掉期和衍生工具协会(“ISDA”)文件进行交易。每个ISDA主协议允许在违约情况下对所欠金额进行净结算。公司的衍生资产和负债受可强制执行的总净额结算安排的约束，导致净负债为$1.7百万和$0.1百万在…2019年9月30日和
2018年12月31日分别为。
衍生工具对公司简明综合经营报表和综合收益简明报表的影响：
指定为对冲工具的衍生工具 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 确认的金额？ 其他综合 衍生产品上的收入^(“OCI”)^ | | 重新分类的量的位置 从^累积 OCI^to^Income^^ | | 重新分类的金额^自 累积的OCI进入收入^-有效^部分或权益 |
| | 三个月 | | | 三个月 |
| | 九月三十日 | | | 九月三十日 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | | 2019 | | 2018 |
外币兑换远期合约 | | $ | 808 |
| | $ | (410 | ) | | 产品收入/售出服务成本 | | $ | (512 | ) | | $ | (3 | ) |
利率掉期 | | (930 | ) | | 1,276 |
| | 利息费用 | | (76 | ) | | (367 | ) |
跨货币利率掉期(a) | | 51 |
| | — |
| | 利息费用 | | 291 |
| | 312 |
|
| | $ | (71 | ) | | $ | 866 |
| | | | $ | (297 | ) | | $ | (58 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 确认的金额？ 其他综合 衍生产品上的收入^(“OCI”)^ | | 重新分类的量的位置 从^累积 OCI^to^Income^^ | | 重新分类的金额^自 累积的OCI进入收入^-有效^部分或权益 |
| | 九个月结束 | | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | | 九月三十日 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | | 2019 | | 2018 |
外币兑换远期合约 | | $ | 765 |
| | $ | 1,369 |
| | 产品收入/售出服务成本 | | $ | (933 | ) | | $ | (112 | ) |
外币兑换远期合约 (b) | | — |
| | — |
| | 留存收益 | | — |
| | (1,520 | ) |
利率掉期 | |
|
| | — |
| | 停业收入 | | 2,741 |
| | — |
|
利率掉期 | | (8,566 | ) | | 6,657 |
| | 利息费用 | | (648 | ) | | (602 | ) |
跨货币利率掉期(a) | | 53 |
| | — |
| | 利息费用 | | 908 |
| | 960 |
|
| | $ | (7,748 | ) | | $ | 8,026 |
| | | | $ | 2,068 |
| | $ | (1,274 | ) |
| |
(a) | 金额代表与累计其他综合亏损余额相关的外币换算变化。 |
| |
(b) | 本公司采用了新的收入确认标准，采用了修改后的追溯转换法，包括使用实际权宜之计。更多信息见最近通过和最近发布的会计准则附注2。 |
在公司的简明综合经营报表上确认的收益(亏损)的位置和金额：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 九月三十日 |
| | 2019 | | | | 2018 |
(千) | | 产品收入 | | 销售的服务成本 | | 利息支出 | | 停业收入 | | 产品收入 | | 销售的服务成本 | | 利息支出 |
财务业绩表中列出的收入和支出项目总额，其中记录了现金流量套期保值的影响 | | $ | 106,488 |
| | $ | 239,519 |
| | $ | (12,819 | ) | | $ | 272 |
| | $ | 127,367 |
| | $ | 174,937 |
| | $ | (5,620 | ) |
利率掉期： | | | | | | | | | | | | | | |
从累积的其他综合收益中重新分类为收入的收益或(损失)金额 | | — |
| | — |
| | 76 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 367 |
|
外汇合同： | | | | | | | | | | | | |
从累积的其他综合收益中重新分类为收入的收益或(损失)金额 | | 512 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | — |
|
根据公允价值的变化在收益中确认的不包括在有效性测试中的金额 | | 86 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (108 | ) | | — |
|
跨货币利率掉期： | | | | | | | | | | | | |
从累积的其他综合收益中重新分类为收入的收益或(损失)金额 | | — |
| | — |
| | (291 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (312 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 |
(千) | | 产品收入 | | 销售的服务成本 | | 利息支出 | | 停业收入 | | 产品收入 | | 销售的服务成本 | | 利息支出 |
财务业绩表中列出的收入和支出项目总额，其中记录了现金流量套期保值的影响 | | $ | 319,765 |
| | $ | 608,230 |
| | $ | (24,429 | ) | | $ | 23,958 |
| | $ | 301,796 |
| | $ | 554,005 |
| | $ | (16,891 | ) |
利率掉期： | | | | | | | | | | | | | | |
从累积的其他综合收益中重新分类为收入的收益或(损失)金额 | | — |
| | — |
| | 648 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 602 |
|
由于预测的交易不再可能发生而从累积的其他全面收益重新分类为收入的收益或(损失)金额 | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,741 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 |
(千) | | 产品收入 | | 销售的服务成本 | | 利息支出 | | 停业收入 | | 产品收入 | | 销售的服务成本 | | 利息支出 |
外汇合同： | | | | | | | | | | | | |
从累积的其他综合收益中重新分类为收入的收益或(损失)金额 | | 977 |
| | (44 | ) | | — |
| | — |
| | 112 |
| | — |
| | — |
|
根据公允价值的变化在收益中确认的不包括在有效性测试中的金额 | | 403 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (116 | ) | | — |
|
跨货币利率掉期： | | | | | | | | | | | | |
从累积的其他综合收益中重新分类为收入的收益或(损失)金额 | | — |
| | — |
| | (908 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (960 | ) |
未指定为对冲工具的衍生工具
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益的位置^在收益^^衍生品上的^^ | | 已确认的收益的金额(C)衍生产品收入中的收益(C) |
| | | 三个月 | | 九个月结束 |
| | | 9月30 | | 9月30 |
(单位：千) | | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
外币兑换远期合约 | | 售出服务和产品的成本 | | $ | 10,642 |
| | $ | 3,194 |
| | $ | 15,735 |
| | $ | 13,459 |
|
| |
(c) | 这些收益抵消了主要由于公司间或第三方外汇风险而销售的服务和产品成本中确认的金额。 |
外币汇兑远期合约
公司以多种货币开展业务，因此受到与外汇汇率变动相关的固有风险的影响。·以外币计价的资产和负债按各自资产负债表日期存在的汇率折算为美元，收入和费用项目按各自期间的平均汇率折算。“。
公司使用衍生工具来对冲与外汇波动相关的现金流。·未偿外汇远期合约是一项全球性计划的一部分，通过抵消公司与各子公司、供应商或客户之间某些未来付款的外币风险，将外汇营业收入和资产负债表风险降至最低。·无担保合同与主要金融机构签订。·如果合同对手不履行合同，公司可能会面临信用损失。·公司评估交易对手的信誉，预计他们不会违约。某些出口销售交易的坚定采购承诺和外币现金流。
用于对冲外币资产负债表项目的衍生品的公允价值变化直接在收益中报告，以及被对冲项目的交易收益和损失的抵销。如果符合对冲会计标准，用于对冲与外币承诺相关的预测现金流的衍生品可被视为适当的现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生品的收益和亏损在累计其他全面亏损(权益的一个单独组成部分)中递延，并以与时间相匹配的方式重新分类到收益中。ω被指定为现金流量套期保值的衍生品的收益和亏损在累计其他全面亏损(权益的一个单独组成部分)中递延，并以与时间相匹配的方式重新分类为收益
确认损益抵消了主要由于公司间或第三方外汇风险而销售的服务和产品成本中确认的金额。在…2019年9月30日和2018年12月31日，外汇远期合约名义金额为$464.4百万和$423.9百万分别为。这些合同主要以英镑和欧元计价，到期日期为2021年10月.
除外币兑换远期合同外，公司还指定某些贷款作为对国际子公司净投资的对冲。$3.0百万和$3.7百万为.三个月和九个月结束 2019年9月30日和税前净亏损$0.8百万和$7.5百万为.三个月和九个月结束 2018年9月30日，分别在累计其他综合损失.
利率互换
公司将利率掉期与某些可变利率债务发行结合使用，以确保固定利率。？由于掉期利差的影响而导致的公允价值的变化以及交易对手信用价值的变化将记录在累计的其他全面损失中。
2017年1月和2018年2月，公司进行了一系列涵盖2018年至2022年期间的利率互换，并产生了转换效果$300.0百万从浮动利率到固定利率的定期贷款工具。？掉期提供的固定利率在利息计算中取代调整后的伦敦银行同业拆借利率，范围从2.12%对于2019年3.12%为2022年。
在2019年6月，本公司提前终止了涵盖2019年至2022年期间的利率掉期，并产生了转换的效果$100.0百万定期贷款工具从浮动利率转为固定利率。这一终止是由于本公司新的票据发售，并要求用出售AXC的收益偿还部分定期贷款融资。公司支付$2.8百万并确认了损失$2.7百万与本公司简明综合经营报表中终止业务收入有关。本公司利率掉期的总面值为$200.0百万自.起2019年9月30日.
跨货币利率掉期
公司可以将CCIRs与某些债务发行结合使用，以确保固定的当地货币利率。根据这些CCIRs，本公司根据固定或浮动美元利率收取利息，并分别根据美元和当地货币的合同金额按固定的当地货币利率支付利息。到期时，还需要支付货币之间的本金。由于掉期利差的影响而导致的公允价值变化以及交易对手信用价值的变化记入累计其他综合损失。由于外币波动的影响而产生的价值变化记录在公司的简明综合经营报表上，抵消货币波动对债务本金的影响。本公司于以下时间并无未完成的CCIRs2019年9月30日.
其他金融工具的公允价值
由于这些资产和负债的短期到期日，现金和现金等价物、应收帐款、应付帐款、应计负债和短期借款的账面金额接近公允价值。2019年9月30日和2018年12月31日，长期债务(不包括递延融资成本)的公允价值总额(包括本期)为$804.6百万和$592.0百万，分别与账面价值$784.2百万和$605.4百万债务的公平价值是基于对类似问题使用基于市场的投入(第2级)的定价模型，或基于对相同剩余期限的债务提供给公司的当前利率。
14. 按部门审查运营
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
持续经营收入(a) | | |
| | |
| | | | |
Harsco环境 | | $ | 260,883 |
| | $ | 268,881 |
| | $ | 791,533 |
| | $ | 805,924 |
|
Harsco清洁地球 | | 87,639 |
| | — |
| | 87,639 |
| | — |
|
Harsco铁路 | | 74,633 |
| | 82,682 |
| | 224,783 |
| | 209,912 |
|
公司 | | — |
|
| — |
| | — |
| | 74 |
|
持续经营总收入 | | $ | 423,155 |
| | $ | 351,563 |
| | $ | 1,103,955 |
| | $ | 1,015,910 |
|
持续经营的营业收入(亏损)(a) |
Harsco环境 | | $ | 32,794 |
| | $ | 29,338 |
| | $ | 84,868 |
| | $ | 92,734 |
|
Harsco清洁地球 | | 11,308 |
| | — |
| | 11,308 |
| | — |
|
Harsco铁路 | | 12,115 |
| | 19,000 |
| | 26,947 |
| | 29,570 |
|
公司 | | (9,472 | ) | | (6,579 | ) | | (38,755 | ) | | (19,753 | ) |
持续经营的总营业收入 | | $ | 46,745 |
| | $ | 41,759 |
| | $ | 84,368 |
| | $ | 102,551 |
|
折旧和摊销(a) | | | | | | | | |
Harsco环境 | | $ | 27,308 |
| | $ | 29,007 |
| | $ | 84,510 |
| | $ | 86,724 |
|
Harsco清洁地球 | | 6,193 |
| | — |
| | 6,193 |
| | — |
|
Harsco铁路 | | 1,276 |
| | 1,063 |
| | 3,652 |
| | 3,166 |
|
公司 | | 1,197 |
| | 1,332 |
| | 3,966 |
| | 4,346 |
|
总折旧和摊销 | | $ | 35,974 |
| | $ | 31,402 |
| | $ | 98,321 |
| | $ | 94,236 |
|
资本支出(a) | | | | | | | | |
Harsco环境 | | $ | 48,348 |
| | $ | 29,870 |
| | $ | 122,606 |
| | $ | 79,469 |
|
Harsco清洁地球 | | 3,204 |
| | — |
| | 3,204 |
| | — |
|
Harsco铁路 | | 3,280 |
| | 2,748 |
| | 13,561 |
| | 5,266 |
|
公司 | | 109 |
| | 297 |
| | 1,549 |
| | 673 |
|
资本支出总额 | | $ | 54,941 |
| | $ | 32,915 |
| | $ | 140,920 |
| | $ | 85,408 |
|
| |
(a) | 该公司对Clean Earth的收购于2019年6月28日完成。前Harsco工业部门的经营业绩已反映为本公司所有呈报期间的简明综合经营报表中已停止的业务。见附注3，收购和处置，了解更多细节。 |
分部营业收入与持续经营收入在所得税和股权收入前的对账
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
分部营业收入 | | $ | 56,217 |
| | $ | 48,338 |
| | $ | 123,123 |
| | $ | 122,304 |
|
一般公司费用 | | (9,472 | ) | | (6,579 | ) | | (38,755 | ) |
| (19,753 | ) |
持续经营的营业收入 | | 46,745 |
| | 41,759 |
| | 84,368 |
| | 102,551 |
|
利息收入 | | 445 |
| | 575 |
| | 1,569 |
| | 1,645 |
|
利息费用 | | (12,819 | ) | | (5,620 | ) | | (24,429 | ) | | (16,891 | ) |
未使用的债务承诺费和修改费；以及提前清偿债务时的损失
| | (158 | ) | | (125 | ) | | (7,593 | ) | | (1,159 | ) |
固定福利养老金收入(费用) | | (1,356 | ) | | 934 |
| | (4,166 | ) | | 2,677 |
|
所得税前持续经营收入和股权收入 | | $ | 32,857 |
| | $ | 37,523 |
| | $ | 49,749 |
| | $ | 88,823 |
|
15. 收入确认
公司确认用于描述向客户转让承诺的服务和产品的收入，其金额反映公司期望以这些服务或产品换取的对价。服务收入包括Harsco Clean Earth部门以及Harsco环境和Harsco铁路部门的服务组成部分。产品收入包括Harsco环境部门和Harsco铁路部门的部分业务。
公司按主要地理市场以及主要产品和服务集团划分的收入汇总如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 2019年9月30日 |
(以千为单位) | | Harsco环境部门 | | Harsco 清洁泥土段 | | Harsco 铁轨 线段 | | 公司 | | 合并总数 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 78,076 |
| | $ | 87,639 |
| | $ | 56,923 |
| | $ | — |
| | $ | 222,638 |
|
西欧 | | 93,426 |
| | — |
| | 10,409 |
| | — |
| | 103,835 |
|
拉丁美洲(c) | | 35,127 |
| | — |
| | 551 |
| | — |
| | 35,678 |
|
亚太 | | 34,529 |
| | — |
| | 6,750 |
| | — |
| | 41,279 |
|
中东和非洲 | | 15,302 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 15,302 |
|
东欧 | | 4,423 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,423 |
|
总收入 | | $ | 260,883 |
| | $ | 87,639 |
| | $ | 74,633 |
| | $ | — |
| | $ | 423,155 |
|
主要产品和服务组(a): | | | | | | | | | | |
钢铁和金属制造业的现场服务和材料物流、产品质量改进和资源回收；工业合作产品以及铝渣和废料处理系统的增值环境解决方案 | | $ | 260,883 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 260,883 |
|
用于危险废物、污染材料和疏浚容积的特种废物处理和有益的再利用解决方案 | | — |
| | 87,639 |
| | — |
| | — |
| | 87,639 |
|
铁路轨道维修设备.售后部件.安全和诊断技术及承包服务 | | — |
| | — |
| | 74,633 |
| | — |
| | 74,633 |
|
总收入 | | $ | 260,883 |
| | $ | 87,639 |
| | $ | 74,633 |
| | $ | — |
| | $ | 423,155 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 |
| | 2018年9月30日 |
(以千为单位) | | Harsco环境部门 | | Harsco 清洁泥土段 | | Harsco 铁轨 线段 | | 公司 | | 合并总数 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 78,844 |
| | $ | — |
| | $ | 62,823 |
| | $ | — |
| | $ | 141,667 |
|
西欧 | | 97,411 |
| | — |
| | 10,720 |
| | — |
| | 108,131 |
|
拉丁美洲(c) | | 36,165 |
| | — |
| | 1,130 |
| | — |
| | 37,295 |
|
亚太 | | 36,846 |
| | — |
| | 8,009 |
| | — |
| | 44,855 |
|
中东和非洲 | | 12,370 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,370 |
|
东欧 | | 7,245 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,245 |
|
总收入 | | $ | 268,881 |
| | $ | — |
| | $ | 82,682 |
| | $ | — |
| | $ | 351,563 |
|
| | | | | | | | | | |
主要产品和服务组(a): | | | | | | | | | | |
钢铁和金属制造业的现场服务和材料物流、产品质量改进和资源回收；工业合作产品以及铝渣和废料处理系统的增值环境解决方案 | | $ | 268,881 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 268,881 |
|
用于危险废物、污染材料和疏浚容积的特种废物处理和有益的再利用解决方案
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
铁路轨道维修设备.售后部件.安全和诊断技术及承包服务 | | — |
| | — |
| | 82,682 |
| | — |
| | 82,682 |
|
一般公司 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
总收入 | | $ | 268,881 |
| | $ | — |
| | $ | 82,682 |
| | $ | — |
| | $ | 351,563 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 2019年9月30日 |
(以千为单位) | | Harsco环境部门 | | Harsco 清洁泥土段 | | Harsco 铁轨 线段 | | 公司 | | 合并总数 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 229,537 |
| | $ | 87,639 |
| | $ | 172,566 |
| | $ | — |
| | $ | 489,742 |
|
西欧 | | 290,125 |
| | — |
| | 30,960 |
| | — |
| | 321,085 |
|
拉丁美洲(c) | | 108,390 |
| | — |
| | 1,915 |
| | — |
| | 110,305 |
|
亚太 | | 104,446 |
| | — |
| | 19,342 |
| | — |
| | 123,788 |
|
中东和非洲 | | 44,959 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 44,959 |
|
东欧 | | 14,076 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,076 |
|
总收入 | | $ | 791,533 |
| | $ | 87,639 |
| | $ | 224,783 |
| | $ | — |
| | $ | 1,103,955 |
|
主要产品和服务组(a): | | | | | | | | | | |
现场服务和材料物流，钢铁和金属制造业的产品质量改进和资源回收，以及工业合作产品的增值环境解决方案 | | $ | 791,533 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 791,533 |
|
用于危险废物、污染材料和疏浚容积的特种废物处理和有益的再利用解决方案 | | — |
| | 87,639 |
| | — |
| | — |
| | 87,639 |
|
铁路轨道维修设备.售后部件.安全和诊断技术及承包服务 | | — |
| | — |
| | 224,783 |
| | — |
| | 224,783 |
|
总收入 | | $ | 791,533 |
| | $ | 87,639 |
| | $ | 224,783 |
| | $ | — |
| | $ | 1,103,955 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 2018年9月30日 |
(以千为单位) | | Harsco环境部门 | | Harsco 清洁泥土段 | | Harsco 铁轨 线段 | | 公司 | | 合并总数 |
初级地理市场(A)(B): | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 229,771 |
| | $ | — |
| | $ | 150,775 |
| | $ | 74 |
| | $ | 380,620 |
|
西欧 | | 291,742 |
| | — |
| | 38,481 |
| | — |
| | 330,223 |
|
拉丁美洲(c) | | 115,011 |
| | — |
| | 3,294 |
| | — |
| | 118,305 |
|
亚太 | | 110,855 |
| | — |
| | 17,362 |
| | — |
| | 128,217 |
|
中东和非洲 | | 36,073 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 36,073 |
|
东欧 | | 22,472 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 22,472 |
|
总收入 | | $ | 805,924 |
| | $ | — |
| | $ | 209,912 |
| | $ | 74 |
| | $ | 1,015,910 |
|
主要产品和服务组(a): | | | | | | | | | | |
现场服务和材料物流，钢铁和金属制造业的产品质量改进和资源回收，以及工业合作产品的增值环境解决方案 | | $ | 805,924 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 805,924 |
|
用于危险废物、污染材料和疏浚容积的特种废物处理和有益的再利用解决方案 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
铁路轨道维修设备.售后部件.安全和诊断技术及承包服务 | | — |
| | — |
| | 209,912 |
| | — |
| | 209,912 |
|
一般公司 | | — |
| | — |
| | — |
| | 74 |
| | 74 |
|
总收入 | | $ | 805,924 |
| | $ | — |
| | $ | 209,912 |
| | $ | 74 |
| | $ | 1,015,910 |
|
| |
(a) | 该公司对Clean Earth的收购于2019年6月28日完成。前Harsco工业部门的经营业绩已反映为本公司所有呈报期间的简明综合经营报表中停止的业务。见附注3，收购和处置，了解更多细节。 |
| |
(b) | 收入根据产生收入的设施的位置归于各个国家。 |
本公司可能在赚取收入之前收到付款，这些款项被视为本公司简明综合资产负债表上合同的预付款。公司可以在能够以合同形式向客户开具发票之前确认收入，客户在公司的压缩综合资产负债表上被视为合同资产。合同资产转移到贸易应收账款，当付款权利成为无条件时，净额。合同资产和合同负债在每个报告期结束时逐个合同作为净头寸报告。这些实例主要与Harsco Rail Segment相关。
公司拥有合同总资产$13.7百万和$12.1百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。减少的主要原因是合同资产转至应收账款，超过在年内确认的额外合同资产九个月结束 2019年9月30日，主要在Harsco铁路部门。该公司预付的合同总额为$47.2百万和$67.1百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别为。减少的主要原因是确认了以前收到的合同预付款的收入，超过了本期间合同新预付款的收入，主要是在Harsco铁路部门。在.期间三个月和九个月结束 2019年9月30日，公司确认大约$17百万和大约$53百万与先前包括在合同预付款中的金额有关的收入。此外，在截至2019年9月30日的三个月中，公司确认收入为$0.8百万在Harsco铁路部门，与前期部分履行的履约义务有关。
在…2019年9月30日，Harsco环境部门有剩余的、固定的、未履行的履约义务，预计合同期限超过一年总计$131.7百万好的。这么多钱，$43.1百万预计将在2020年9月30日之前完成，$34.8百万到2021年9月30日，$32.2百万到2022年9月30日$16.3百万在2023年9月30日之前，其余的时间在2023年9月30日之前。这些金额不包括任何可变费用、受指数化影响的固定费用以及预期在一年内履行的任何履行义务。从2018年12月31日开始增加主要是由于添加了新合同。
在…2019年9月30日，Harsco铁路部门有剩余的、固定的、未履行的履约义务，预计合同期限超过一年总计$300.9百万好的。这么多钱，$93.1百万预计将由以下人员完成
2020年9月30日$47.9百万到2021年9月30日，$65.1百万到2022年9月30日$53.9百万到2023年9月30日3230万美元在2023年9月30日之前，其余的时间在2023年9月30日之前。这些金额不包括任何可变费用、受指数化影响的固定费用以及预期在一年内履行的任何履行义务。2018年12月31日的增长主要是由于与欧洲最大的铁路基础设施管理公司DB签订了一份新合同
Netz AG
16. 其他费用，净额
本简明综合经营报表标题的主要组成部分如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 9月30 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
员工离职福利成本 | | $ | 1,591 |
| | $ | 1,015 |
| | $ | 5,107 |
| | $ | 3,189 |
|
退出活动的其他成本 | | 918 |
| | 11 |
| | 3,265 |
| | 238 |
|
减值资产减记 | | 129 |
| | — |
| | 343 |
| | 104 |
|
或有代价调整 | | (906 | ) | | 412 |
| | (4,417 | ) | | 412 |
|
净收益 | | (1,353 | ) | | (1,262 | ) | | (3,624 | ) | | (2,359 | ) |
其他 | | 4 |
| | 159 |
| | (265 | ) | | (599 | ) |
其他费用，净额 | | $ | 383 |
| | $ | 335 |
| | $ | 409 |
| | $ | 985 |
|
17. 累计其他综合损失的构成
累计其他全面亏损已计入本公司的简明综合权益报表。累计其他综合亏损的组成部分，扣除所得税的影响，以及九个月结束
2018年9月30日和2019如下： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累计其他综合收入(亏损)的组成部分-税后净额 |
(以千为单位) | | 累计外汇折算调整 | | 指定为对冲工具的衍生工具的有效部分 | | 养老金义务累积未确认精算损失 | | 有价证券的未实现收益(损失) | | 总计 |
2017年12月31日的余额 | | $ | (111,567 | ) | | $ | 808 |
| | $ | (435,840 | ) | | $ | 17 |
| | $ | (546,582 | ) |
采用新的会计准则(A) | | — |
| | (1,520 | ) | | — |
| | — |
| | (1,520 | ) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (40,157 | ) | (b) | 6,055 |
| (c) | 9,970 |
| (b) | (19 | ) | | (24,151 | ) |
从累计其他综合亏损中重新分类的金额，税后净值 | | — |
| | 26 |
| | 14,324 |
| | — |
| | 14,350 |
|
其他综合收益(亏损)合计 | | (40,157 | ) | | 6,081 |
| | 24,294 |
| | (19 | ) | | (9,801 | ) |
非控股权益的其他综合收益 | | 2,612 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,612 |
|
归因于Harsco公司的其他全面收益(亏损) | | (37,545 | ) | | 6,081 |
| | 24,294 |
| | (19 | ) | | (7,189 | ) |
2018年9月30日的余额 | | $ | (149,112 | ) | | $ | 5,369 |
| | $ | (411,546 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | (555,291 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累计其他综合收入(亏损)的组成部分-税后净额 |
(以千为单位) | | 累计外汇折算调整 | | 指定为对冲工具的衍生工具的有效部分 | | 养老金义务累积未确认精算损失 | | 有价证券的未实现收益(损失) | | 总计 |
2018年12月31日的余额 | | $ | (159,810 | ) | | $ | 1,389 |
| | $ | (408,655 | ) | | $ | (31 | ) | | $ | (567,107 | ) |
采用新会计准则(d) | | — |
| | — |
| | (21,429 | ) | | — |
| | (21,429 | ) |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (20,513 | ) | (b) | (5,889 | ) | (c) | 11,630 |
| (b) | 19 |
| | (14,753 | ) |
从累计其他综合亏损中重新分类的金额，税后净值 | | (1,763 | ) | | 1,404 |
| | 14,021 |
| | — |
| | 13,662 |
|
其他综合收益(亏损)合计 | | (22,276 | ) | | (4,485 | ) | | 25,651 |
| | 19 |
| | (1,091 | ) |
非控股权益的其他综合收益 | | 1,868 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,868 |
|
归因于Harsco公司的其他全面收益(亏损) | | (20,408 | ) | | (4,485 | ) | | 25,651 |
| | 19 |
| | 777 |
|
2019年9月30日的余额 | | $ | (180,218 | ) | | $ | (3,096 | ) | | $ | (404,433 | ) | | $ | (12 | ) | | $ | (587,759 | ) |
| |
(a) | 表示公司在2018年1月1日采用收入确认标准时，期初资产负债表对留存收益的调整。 |
| |
(d) | 代表新会计准则于2019年1月1日通过，与税法搁浅的税收影响有关。更多信息见“最近通过和最近发布的会计准则”附注2。 |
从累计其他综合损失中重新分类的金额如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千为单位) | | 三个月 | | 九个月结束 | | 公司简明综合经营报表上受影响的说明 |
| 9月30
2019 | | 9月30
2018 | | 9月30
2019 | | 9月30
2018 |
确认累计外币换算调整： |
从子公司的大量清算中获得的收益(e) | | $ | (154 | ) | | $ | — |
| | $ | (2,425 | ) | | $ | — |
| | 其他费用，净额 |
子公司大量清算损失(e) | | 662 |
| | — |
| | 662 |
| | — |
| | 出售终止业务的收益 |
现金流量套期保值工具的摊销： |
外币兑换远期合约 | | $ | (512 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | (977 | ) | | $ | (112 | ) | | 产品收入 |
外币兑换远期合约 | | — |
| | — |
| | 44 |
| | — |
| | 售出服务成本 |
跨货币利率掉期 | | 291 |
| | 312 |
| | 908 |
| | 960 |
| | 利息费用 |
利率掉期 | | (76 | ) | | (367 | ) | | (648 | ) | | (602 | ) | | 利息费用 |
利率掉期 | | — |
| | — |
| | 2,741 |
| | — |
| | 停业收入 |
税前合计 | | (297 | ) | | (58 | ) | | 2,068 |
| | 246 |
| | |
税费 | | (21 | ) | | (13 | ) | | (664 | ) | | (220 | ) | | |
现金流量套期保值工具的总重新分类，税后净值 | | $ | (318 | ) | | $ | (71 | ) | | $ | 1,404 |
| | $ | 26 |
| | |
固定收益养老金项目摊销(f): |
确认损失 | | $ | 4,721 |
| | $ | 5,039 |
| | $ | 14,761 |
| | $ | 15,173 |
| | 固定福利养老金收入(费用) |
确认的事前服务成本 | | 61 |
| | (37 | ) | | 192 |
| | (113 | ) | | 固定福利养老金收入(费用) |
结算/缩减损失 | | — |
| | — |
| | 129 |
| | 166 |
| | 固定福利养老金收入(费用) |
税前合计 | | 4,782 |
| | 5,002 |
| | 15,082 |
| | 15,226 |
| | |
税收优惠 | | (340 | ) | | (289 | ) | | (1,061 | ) | | (902 | ) | | |
确定福利养恤金项目的总重新分类，税后净值 | | $ | 4,442 |
| | $ | 4,713 |
| | $ | 14,021 |
| | $ | 14,324 |
| | |
| |
(f) | 这些累积的其他综合损失部分包括在计算净定期养老金成本中。有关其他详细信息，请参阅注释9，员工福利计划。 |
第二项。 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应与所附的未经审计的简明综合财务报表以及Harsco公司(“公司”)的经审计的综合财务报表一起阅读，包括其中的注释，包括在公司截至年度的年度报告中的Form Lo 10-K2018年12月31日其中包括有关公司关键会计政策、合同义务、惯例和支持财务结果的交易的更多信息，并对公司的前景、趋势和战略提供更全面的总结2019以及更远的地方。
本季度报告的第2项中包含的某些金额以百万为单位进行舍入，所有百分比都是根据实际金额计算的。因此，由于舍入，可能存在细微差异。
前瞻性陈述
该公司的业务性质以及其运营的许多国家受到不断变化的经济、竞争、监管和技术条件、风险和不确定因素的影响。根据1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”21E节的“安全港”条款，公司就可能导致未来结果与前瞻性陈述(包括本文中明示或暗示的预期和假设)所预期的结果大不相同的重要因素，提供以下警示意见。本文中包含的前瞻性陈述可能包括(但不限于)有关管理层对业绩的信心和战略的陈述；对新产品、技术和机会的期望；以及对增长、销售、现金流和收益的预期。前瞻性陈述可以通过使用“可能”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“相信”、“可能”、“估计”、“计划”或其他可比较的术语来识别。
可能导致实际结果与前瞻性陈述所暗示的结果大不相同的因素包括但不限于：(1)公司经营的全球商业环境的变化，包括一般经济状况；(2)货币汇率、利率、商品和燃料成本以及资本成本的变化；(3)股票和债券市场表现的变化，可能影响公司养老金计划中资产的估值以及养老金资产、负债和费用的核算；(4)政府法律法规的变化，包括环境、职业健康和安全、税收和进口关税标准和金额；(5)市场和竞争变化，包括定价压力、市场需求和对新产品、服务和技术的接受；(6)公司无法或未能在公司开展业务的多个国家中的一个或多个国家保护其知识产权不受侵犯；(7)未能有效防止、检测或恢复公司网络安全基础设施的违规行为；(8)由于政治不稳定、公民抗命、武装敌对行动、公共卫生问题或其他原因，在公司开展业务的许多国家中的一个或多个国家出现了不可预见的业务中断(9)与劳资纠纷有关的中断和与工会组织有关的增加的运营成本；(10)公司业务的季节性；(11)公司在预期时间内成功签订新合同和完成新收购或战略风险投资的能力；(12)公司战略收购的整合；(13)资本市场潜在的剧烈波动；(14)未能留住关键管理人员和员工； (15)·回购公司普通股的金额和时间(如有)；(16)与客户、承包商和分包商的任何纠纷的结果；(17)公司客户的财务状况，包括客户(特别是那些可能杠杆率高的客户和流动性不足的客户)保持其信用可用性的能力；(18)环境补救事项的实施；(19)与无形资产相关的风险和不确定性；以及(20)公司的证券交易委员会报告中不时列出的其他风险因素。对这些以及其他潜在风险因素的进一步讨论，可以在公司截至年度的年度报告(表格#10-K)的第一部分，项目#1A，“风险因素”中找到2018年12月31日连同公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表中1A项“风险因素”中所描述的风险因素好的。公司警告说，这些因素可能不是穷尽的，其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。因此，不应将前瞻性陈述作为对实际结果的预测。除法律规定外，公司不承担更新前瞻性陈述的义务。
执行概述
该公司是一家多元化的多国供应商，提供环境解决方案和服务以及工程产品，服务于对全球经济增长和基础设施发展至关重要的全球行业。该公司的运营包括三个可报告的部门：Harsco Environmental，Harsco Clean Earth和Harsco Rail。一般来说，该公司的每个部门都是各自行业的市场领先者。Harsco环境部门主要根据长期合同运营，为炼钢过程提供关键服务和支持；为金属行业的制造副产品提供环境和零浪费解决方案。Harsco Clean Earth部门为危险废物、污染材料和疏浚体积提供专业废物处理和有益的再利用解决方案。Harsco铁路部门是一家高级工程维护设备、售后部件以及安全和诊断系统的供应商，为世界各地的铁路和过境客户提供支持。该公司在大约30个国家和地区设有办事处，其中包括美国。该公司成立于1956年。
2019年7月1日，公司完成了先前宣布的以6亿美元现金出售Harsco Industrial Air-X-Changers业务(“AXC”)的交易。这项交易产生了5.28亿美元的税前收益(或约4.18亿美元的税后收益)，该收益已作为截至2019年9月30日的三个月和九个月的非持续业务记录在公司的简明综合经营报表中。利用这笔交易的部分收益，本公司进行了所需的预付款，并进一步减少了定期贷款融资项下未偿还的金额，金额为3.209亿美元。出售所得的其余部分用于支付公司的循环信贷安排。由于这一预付款，公司在截至2019年9月30日的3个月和9个月的公司简明综合经营报表中记录了530万美元的费用，这与注销先前记录的与定期贷款融资相关的递延融资成本有关。
2019年6月28日，公司完成了先前宣布的以约6.28亿美元现金从Compass Diversified Holdings收购Clean Earth的交易。清洁地球运行27在美国拥有许可的设施，并拥有超过200许可证100%到目前为止的许可续订成功率。此外，清洁地球拥有9资源保护和回收法案(RCRA)B部分许可证，其中包括6个处理，储存和处置设施(TSDF)许可证，使公司能够处理复杂和高度重复出现的危险废物流。清洁地球预计将产生大约3亿美元2019年的全年收入。清洁地球的结果将反映在Harsco清洁地球部门，这是本公司的一个新的可报告部门。
此外，于2019年6月，本公司完成了本金5亿美元的优先无抵押票据(“票据”)的私募配售。该批债券将于2027年7月31日到期，并于每年1月31日和7月31日到期，固定利率为5.75%。债券按面值发行，所得款项连同本公司循环信贷安排下的借款一起用于收购Clean Earth。本公司亦修订现有的高级有抵押信贷安排，将循环信贷安排的借款能力增加2亿美元至合共7亿美元，将循环信贷安排的到期日延长至2024年6月，并将债务净额增加至综合调整利息、税项、折旧及摊销前收益(“EBITDA”)比率约由3.5增至4.0。有关高级有担保信贷工具的附注及修订的其他资料，请参阅流动资金及资本资源。
除上述AXC出售外，在2019年5月，公司宣布有意剥离Harsco Industrial Segment，Harsco Industrial IKG和Harsco Industrial Patterson-Kelley的其余业务。这些业务的出售预计将在公告日期后的一年内进行。这些处置代表着战略转变，并加速了公司业务组合向环境解决方案和服务的领先供应商的转变。由于这些出售的结果(I)Harsco工业部门剩余资产和负债的账面价值被分类为公司的综合资产负债表上的待售资产和资产的负债；(Ii)Harsco工业部门的经营业绩、与出售直接相关的成本以及与出售所需的强制性债务偿还相关的利息支出的分配已反映在公司的综合经营报表中，这是本公司的“终止经营报表”中的一项重要内容。(I)Harsco工业部门的账面价值被归类为“为出售而持有的资产和为出售而持有的资产的负债”；(Ii)Harsco工业部门的经营业绩、与出售直接相关的成本以及与因出售而需要的强制性债务偿还相关的利息支出已反映在公司的“综合经营报表”中。
此外，在2019年5月，前Harsco Metals&Minerals部门更名为Harsco环境部门。这一新名称和视觉标识与公司专注于提供环境服务和产品以帮助客户推动业务表现和增长以及实现可持续发展和环境目标更紧密地结合在一起。vbl.
亮点来自第三季度和九个月结束 2019年9月30日包括(有关影响这些亮点的主要驱动因素的其他信息，请参阅以下运营结果以及流动性和资本资源中包含的分部和综合结果的讨论)：
| |
• | 收入第三季度和九个月结束 2019年9月30日大约增加20%和9%，分别与第三季度和九个月结束 2018年9月30日好的。这些增长的主要驱动因素是收购Clean Earth；新合同的启动和对Harsco环境部门Altek的收购，以及今年迄今略有增加的磨坊服务需求；部分被外币兑换的影响抵消。此外，Harsco铁路部门强劲的道路维护设备销售增加了截至2019年9月30日的9个月的收入，但截至2018年9月30日的强劲第三季度和交货时间导致该部门第三季度的收入同比下降。 |
| |
• | 持续经营的营业收入第三季度告一段落2019年9月30日大约增加12%与第三季度告一段落2018年9月30日好的。这一增长的主要驱动因素是纳入了Clean Earth运营结果以及Harsco环境部门的新合同开工和较低的销售、一般和行政费用。这些增长被Harsco铁路部门与截至2018年9月30日的强劲第三季度相关的机器销售和备件数量下降以及与公司战略增长举措相关的约300万美元的增量公司战略成本部分抵消。 |
| |
• | 持续经营的营业收入九个月结束 2019年9月30日大约减少18%与九个月结束 2018年9月30日好的。这一减少的主要驱动因素是大约1700万美元的战略费用，主要与收购“清洁地球”有关；由于2019年第二季度与英国客户进入管理有关的620万美元坏账拨备导致Harsco环境部门经营业绩下降，北美服务需求下降，镍和废料价格下降，Altek收购的持续整合和外币兑换的影响，以及Harsco铁路部门经营业绩下降，归因于合同服务量降低，售后零件销售混合，与提高生产效率和增加销售相关的一次性成本，支持战略的一般和行政成本这些减少部分被纳入Clean Earth运营业绩和Harsco铁路部门强劲的道路维护设备销售所抵消。 |
| |
• | 应归因于Harsco公司的持续业务的每股普通股稀释收益第三季度和九个月结束 2019年9月30日vbl.$0.22和$0.31分别减少了大约24%和大约61%与第三季度相比九个月结束 2018年9月30日好的。除了上述持续业务的收入和营业收入因素外，这些减少的主要驱动因素是与Clean Earth收购和定期贷款融资修订相关的财务相关成本、利息支出增加和固定收益养老金支出增加。 |
| |
• | 经营活动的现金流量九个月结束 2019年9月30日vbl.5000万美元，减少45.0百万美元与九个月结束 2018年9月30日好的。这一减少的主要驱动因素是净收入降低(不包括出售AXC的影响)，包括主要与收购Clean Earth有关的约1700万美元的战略成本。 |
展望未来，公司在所有业务上都保持积极的前景。公司对其余部分的看法2019和超越是由以下因素支持的，这些因素应在公司截至年度的10-K表格年度报告中的其他风险、趋势和战略的背景下加以考虑2018年12月31日连同公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表中1A项“风险因素”中所描述的因素：
| |
• | Harsco环境部门的运营结果现在预计将与前一年保持一致。2019年，(I)新场地(合同)捐款预计将改善结果；以及(Ii)持续的运营节省预计将提供增量价值并抵消通胀成本。此外，2019年的收入将受到对铝渣和废料处理系统的需求以及Altek全年业绩的影响。这些好处将被外汇转换影响、合同退出、支持增长的投资以及客户由于最近宣布的产量水平削减(包括在欧元区和北美)而降低的预期全球钢铁产量所抵消。 |
| |
• | 如前所述，Harsco环境部门的一名英国客户进入管理，导致公司主要在2019年第二季度记录了与管理前应收账款相关的620万美元坏账准备。公司继续向客户提供服务，并在客户为其业务寻找买家的同时，继续及时收集管理后发票。根据任何潜在交易的结果，未来可能对公司的运营结果、现金流和资产估值产生影响，这在任何一个时期都可能是重要的。 |
| |
• | 截至收购日期，Harsco Clean Earth部门的运营积压估计约为300万吨，约占全年处理周期的三分之二。该公司预计到2020年底将实现显著的协同效应，并预计Harsco Clean Earth部门将在2020年增加稀释后的每股收益。 |
| |
• | Harsco铁路部门经历了近年来需求下降的一段时期后，北美铁路对维修设备的需求持续改善。Harsco铁路部门还受益于持续增长、市场渗透和在国外市场的投资，以增加国际设备销售以及售后零部件和Protran技术产品。此外，Harsco铁路部门在过去两年中采取了一系列战略行动来改进制造过程。正如先前披露的那样，该公司开始将北美的制造和分销整合并集中到一个设施中，从而提高效率，为客户提供更好的服务。完成该计划和其他支出的资本投资将持续到2019年。这一最新行动预计每年节省约700万美元。该公司在2019年第三季度开始实现这些收益的一部分，预计这些收益将在2019年剩余时间和2020年加速实现。这些成本和节省的净影响不会对2019年的运营结果产生重大影响。 |
| |
• | 公司预计Harsco铁路部门的销售、一般和管理成本以及研究和开发支出将增加，这是支持预期销量增长所必需的。此外，公司预计2019年公司支出将增加，以支持公司的战略增长举措。 |
| |
• | 2019年期间，定期养老金净成本(“NPPC”)将增加约900万美元，这将主要反映在综合经营报表上的固定收益养老金(收入)费用说明中。增加的主要原因是2018年12月31日的计划资产价值降低。 |
运营结果
分段结果
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30 | | 9月30日 |
(以百万为单位，百分比除外) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
收入： | | | | | | | | |
···哈斯科·環境 | | $ | 260.9 |
| | $ | 268.9 |
| | $ | 791.5 |
| | $ | 805.9 |
|
Harsco清洁地球 | | 87.6 |
| | — |
| | 87.6 |
| | — |
|
^Harsco Rail | | 74.6 |
| | 82.7 |
| | 224.8 |
| | 209.9 |
|
总收入 | | $ | 423.2 |
| | $ | 351.6 |
| | $ | 1,104.0 |
| | $ | 1,015.9 |
|
营业收入(亏损)： | | | | | | | | |
···哈斯科·環境 | | $ | 32.8 |
| | $ | 29.3 |
| | $ | 84.9 |
| | $ | 92.7 |
|
Harsco清洁地球 | | 11.3 |
| | — |
| | 11.3 |
| | — |
|
^Harsco Rail | | 12.1 |
| | 19.0 |
| | 26.9 |
| | 29.6 |
|
···公司 | | (9.5 | ) | | (6.6 | ) | | (38.8 | ) | | (19.8 | ) |
总营业收入： | | $ | 46.7 |
| | $ | 41.8 |
| | $ | 84.4 |
| | $ | 102.6 |
|
营业利润率(a): | | | | | | | | |
···哈斯科·環境 | | 12.6 | % | | 10.9 | % | | 10.7 | % | | 11.5 | % |
Harsco清洁地球 | | 12.9 |
| | — |
| | 12.9 |
| | — |
|
^Harsco Rail | | 16.2 |
| | 23.0 |
| | 12.0 |
| | 14.1 |
|
合并营业利润率 | | 11.0 | % | | 11.9 | % | | 7.6 | % | | 10.1 | % |
Harsco环境部门： |
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
对收入的重大影响(单位：百万) | | 三个月 | | 九个月结束 |
收入-2018年 | | $ | 268.9 |
| | $ | 805.9 |
|
外币换算的影响。 | | (8.4 | ) | | (34.2 | ) |
价格/数量变动的净影响，主要归因于数量变动。 | | (0.4 | ) | | 14.6 |
|
Altek收购的影响。 | | — |
| | 7.4 |
|
新合同和丢失合同的净影响。 | | 0.7 |
| | (2.6 | ) |
其他的。 | | 0.1 |
| | 0.4 |
|
收入-2019年 | | $ | 260.9 |
| | $ | 791.5 |
|
积极影响营业收入的因素：
| |
• | 某些辖区的更高的磨坊服务需求和新合同的开始增加了经营收入第三季度和九个月结束 2019年9月30日与上年同期相比。 |
| |
• | 的运营结果九个月结束 2019年9月30日与Altek收购相关的或有代价调整约为400万美元，对此产生了积极影响。 |
| |
• | 营业收入九个月结束 2019年9月30日二零一九年第一季增加二百三十万美元，与确认一间附属公司大量清盘所产生的外币累积换算调整有关，对此产生积极影响。 |
| |
• | 较低的销售、一般和行政费用使营业收入分别提高了260万美元和190万美元第三季度和九个月结束 2019年9月30日分别为。 |
| |
• | 与Altek收购相关的一次性成本约为100万美元第三季度和九个月结束 2018年9月30日这在2019年没有重复。 |
对营业收入产生负面影响的因素：
| |
• | 本公司记录了与英国客户有关的540万美元的坏账拨备，该客户于2019年第二季度进入管理，随后在2019年第三季度增加了80万美元的拨备。这项拨备现在代表了行政前应收款的全额核销。 |
| |
• | 的运营结果第三季度和九个月结束 2019年9月30日受不锈钢和黑色金属废料价格下降以及合同退出的影响的负面影响。 |
| |
• | 退出合同的影响减少了经营收入第三季度和九个月结束 2019年9月30日与上年同期相比。 |
| |
• | 北美业务的盈利能力下降，部分原因是客户根据服务合同减少了钢铁产量，以及如上所述的商品价格下降的影响。 |
| |
• | 的运营结果第三季度和九个月结束 2019年9月30日此外，与2018年收购的Altek业务的持续整合和扩展相关的成本，包括与被确认为收购的一部分的无形资产相关的摊销费用，也对Altek业务产生了负面影响。 |
| |
• | 外币转换使营业收入减少了70万美元和320万美元第三季度和九个月结束 2019年9月30日分别与上年同期相比。 |
| |
• | 的运营结果九个月结束 2018年9月30日由于获得必要的许可证，对以前在拉丁美洲处置某些炉渣材料的应计金额进行了320万美元的调整，对此产生了积极影响。 |
Harsco Clean Earth部分：
本公司于2019年6月28日收购Clean Earth，其经营业绩反映在Harsco Clean Earth部门，这是本公司的一个新的可报告部门。截至2019年9月30日的三个月的收入和营业收入为8760万美元和1130万美元分别为。
Harsco轨道段：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
对收入的重大影响(单位：百万) | | 三个月 | | 九个月结束 |
收入-2018年 | | $ | 82.7 |
| | $ | 209.9 |
|
价格/数量变动的净影响，主要归因于数量变动。 | | (7.2 | ) | | 18.1 |
|
外币换算的影响。 | | (0.9 | ) | | (3.2 | ) |
收入-2019年 | | $ | 74.6 |
| | $ | 224.8 |
|
积极影响营业收入的因素：
| |
• | 对机器销售的需求改善，以及有利的组合和对售后零件销售的需求增加，在此期间营业收入增加九个月结束 2019年9月30日与上年同期相比。 |
| |
• | 对Protran安全设备的强劲需求增加了第三季度和九个月结束 2019年9月30日与上年同期相比。 |
| |
• | 的结果九个月结束 2018年9月30日其中包括一笔额外的远期合同损失准备金，涉及公司与瑞士联邦铁路系统签订的两份合同中的第一份，价值180万美元，其完成费用超过了原先估计的费用。 |
对营业收入产生负面影响的因素：
| |
• | 在截至2019年9月30日的季度中，由于交货时间和前一年特别强劲的第三季度，机器和售后部件的销售额与上年同期相比有所下降。 |
| |
• | 较低的合同服务量减少了九个月结束 2019年9月30日与上年同期相比。 |
| |
• | 销售、一般和行政费用以及研究和开发费用增加了80万美元和440万美元第三季度和九个月结束 2019年9月30日分别支持和执行公司的增长战略。 |
| |
• | 营业收入受到与提高制造效率的倡议相关的一次性成本的负面影响，包括将美国制造和分销合并到一个设施中。这些成本使营业收入减少了80万美元和460万美元第三季度和九个月结束 2019年9月30日分别与上年同期相比。 |
合并结果
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
(单位为百万美元，但每^份额^除外^^金额) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
总收入 | | $ | 423.2 |
| | $ | 351.6 |
| | $ | 1,104.0 |
| | $ | 1,015.9 |
|
售出服务和产品的成本 | | 311.5 |
| | 257.1 |
| | 828.9 |
| | 759.9 |
|
销售、一般及行政费用 | | 63.2 |
| | 51.0 |
| | 187.1 |
| | 149.3 |
|
研究开发费用 | | 1.3 |
| | 1.3 |
| | 3.2 |
| | 3.2 |
|
其他费用，净额 | | 0.4 |
| | 0.3 |
| | 0.4 |
| | 1.0 |
|
持续经营的营业收入 | | 46.7 |
| | 41.8 |
| | 84.4 |
| | 102.6 |
|
利息收入 | | 0.4 |
| | 0.6 |
| | 1.6 |
| | 1.6 |
|
利息费用 | | (12.8 | ) | | (5.6 | ) | | (24.4 | ) | | (16.9 | ) |
未使用的债务承诺和修改费 | | (0.2 | ) | | (0.1 | ) | | (7.6 | ) | | (1.2 | ) |
固定福利养老金收入(费用) | | (1.4 | ) | | 0.9 |
| | (4.2 | ) | | 2.7 |
|
所得税费用 | | (12.6 | ) | | (11.1 | ) | | (17.8 | ) | | (16.8 | ) |
持续经营收入 | | 20.3 |
| | 26.5 |
| | 32.1 |
| | 72.1 |
|
出售终止业务的收益 | | 528.0 |
| | — |
| | 528.0 |
| | — |
|
非持续经营收入 | | 417.5 |
| | 8.2 |
| | 439.2 |
| | 24.9 |
|
净收入 | | 437.9 |
| | 34.7 |
| | 471.3 |
| | 96.9 |
|
其他综合收入总额 | | (9.2 | ) | | 1.2 |
| | (1.1 | ) | | (9.8 | ) |
综合收入总额 | | 428.6 |
| | 35.9 |
| | 470.2 |
| | 87.1 |
|
可归因于Harsco公司普通股股东的持续经营的稀释每股普通股收益 | | 0.22 |
| | 0.29 |
| | 0.31 |
| | 0.79 |
|
持续经营的有效所得税税率 | | 38.4 | % | | 29.5 | % | | 35.8 | % | | 18.9 | % |
合并结果的比较分析
营业收入
收入第三季度的2019 增额 7160万美元或20.4%从第三季度的2018好的。第一个收入九个月的2019 增额 8800万美元或8.7%从一开始九个月的2018好的。外币换算减少收入大约900万美元和大约3700万美元为.第三季度和九个月结束 2019年9月30日分别与上年同期相比。有关积极影响和消极影响收入的因素的信息，请参阅以上对分部结果的讨论。
服务和产品销售成本
销售的服务和产品的成本第三季度的2019 增额 5，440万美元或21.2%从第三季度的2018好的。第一次销售的服务和产品的成本九个月的2019 增额 6890万美元或9.1%从一开始九个月结束 2018好的。服务和产品销售成本的变化归因于以下重要项目：
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
(单位：百万) | | 三个月 | | 九个月结束 |
清洁地球收购的影响 | | $ | 63.8 |
| | $ | 63.8 |
|
由于收入变化而增加的成本(不包括Clean Earth收购和外币折算的影响，并包括销售价格中包含的商品成本的波动) | | 1.1 |
| | 41.1 |
|
外币换算的影响 | | (8.9 | ) | | (32.5 | ) |
其他 | | (1.6 | ) | | (3.5 | ) |
服务和产品销售成本的总变化-2019年与2018年 | | $ | 54.4 |
| | $ | 68.9 |
|
销售，一般和行政费用
销售，一般和行政费用第三季度的2019增额1210万美元或23.8%从第三季度的2018好的。前九个月的销售，一般和行政费用2019 增额 3780万美元或25.4%从一开始九个月的2018好的。这些增加涉及约1700万美元的战略成本，主要与收购Clean Earth有关，与Harsco Environmental Segment客户在英国进入管理领域有关的可疑账户准备，以及纳入与2018年5月发生的Altek收购和2019年6月收购Clean Earth相关的销售、一般和行政费用。
其他费用，净额
本简明综合经营报表标题的主要组成部分如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 九个月结束 |
| | 九月三十日 | | 9月30 |
(单位：千) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
员工离职福利成本 | | $ | 1,591 |
| | $ | 1,015 |
| | $ | 5,107 |
| | $ | 3,189 |
|
退出活动的其他成本 | | 918 |
| | 11 |
| | 3,265 |
| | 238 |
|
减值资产减记 | | 129 |
| | — |
| | 343 |
| | 104 |
|
或有代价调整 | | (906 | ) | | 412 |
| | (4,417 | ) | | 412 |
|
净收益 | | (1,353 | ) | | (1,262 | ) | | (3,624 | ) | | (2,359 | ) |
其他 | | 4 |
| | 159 |
| | (265 | ) | | (599 | ) |
其他费用，净额 | | $ | 383 |
| | $ | 335 |
| | $ | 409 |
| | $ | 985 |
|
利息支出
期间的利息支出第三季度和九个月的2019 增额vt.d.由.720万美元和750万美元，分别与第三季度第一个九个月2018年这些增加主要与较高的未偿还借款和加权平均利率有关。·较高的未偿还借款是为Clean Earth收购支付的现金，扣除AXC的销售收益，资本支出增加和购买国库股票。^较高的利率是2019年6月发行债券的结果。
未使用的债务承诺和修改费
在第一次九个月2019年，本公司确认670万美元的费用和与本公司在收购Clean Earth之前未发行票据的情况下安排的未使用桥梁融资承诺相关的其他成本。此外，公司确认了80万美元与定期贷款机制的修订有关的开支。
于2018年6月，本公司修订现有高级有抵押信贷安排，以期(其中包括)降低适用于定期贷款安排的利率，并提高循环信贷安排的限额。因此，2018年第二季度记录了1.0百万美元的费用，主要包括与交易相关的费用和未摊销递延融资成本的冲销。
固定福利养老金收入(费用)
固定福利养老金支出第三季度的2019是140万美元，与固定收益养老金收入相比90万美元为.第三季度的2018好的。第一次的固定福利养老金费用九个月的2019是420万美元，与固定收益养老金收入相比270万美元第一次九个月的2018好的。这些变化主要是由于2018年12月31日的计划资产价值降低。
所得税费用
与公司持续经营有关的所得税支出第三季度第一个九个月的2019是1260万美元和1780万美元，分别与1110万美元和1680万美元第三季度和第一季度九个月的2018分别为。截至二零一九年九月三十日止三个月与截至二零一八年九月三十日止三个月相比，与持续业务有关的所得税开支有所增加，原因是对递延税项资产作出280万美元的估值备抵调整，原因是某一司法管辖区的预计收入下降，部分被收入减少所抵销。与截至2018年9月30日的9个月相比，截至2019年9月30日的9个月与持续经营相关的所得税支出增加，主要原因是830万美元由于2018年Altek收购未于2019年发生而释放对某些现有递延税项资产估值备抵的调整所产生的所得税收益，以及由于某一司法管辖区的预计收入减少而针对递延税项资产的280万美元估值备抵调整，部分被收入减少所抵销。
持续经营收入
持续经营的收入是2030万美元和3210万美元为.第三季度第一个九个月的2019，分别与2650万美元和7，210万美元，分别在第三季度第一个九个月的2018好的。除了上述部门运营结果的驱动因素外，这些减少的主要驱动因素是大约1700万美元的战略成本，主要与收购Clean Earth有关；与Clean Earth收购相关的利息支出和增量融资成本。
出售终止业务的收益
2019年7月，公司完成了之前宣布的以6亿美元现金出售AXC的交易。这项交易产生了5.28亿美元的税前收益(税后约4.18亿美元)，已作为截至2019年9月30日的三个月和九个月的非持续业务记录在公司的简明综合经营报表中。
非持续经营收入
前Harsco工业部门的经营业绩、与这些出售直接相关的成本、与出售所需的强制性债务偿还相关的利息支出的分配以及因强制偿还而导致的递延融资成本的注销已反映在公司所有呈报期间的简明综合经营报表中的非持续经营中。见注3，购置和处置，第一部分，第一项，财务报表。
其他综合收入(亏损)合计
其他综合损失总额为920万美元和110万美元在第三季度第一个九个月的2019分别与其他综合收入总额相比120万美元以及其他综合损失980万美元在第三季度首先九个月的2018分别为。2019年第三季度，这一下降的主要驱动因素是美国对某些货币的升值，包括公司养老金义务累计未确认精算损失的外币换算。2019年前九个月的增长是由于美元对某些货币的增强，包括公司养老金债务累积未确认精算损失的外币换算，低于2018年同期美元的强势。与2018年同期未实现现金流对冲收益相比，2019年前9个月的未实现现金流对冲损失部分抵消了这一损失。
流动性与资本资源
2019年7月，公司使用出售AXC的收益，为5.5亿美元的定期贷款安排预付款3.209亿美元。出售所得的其余部分用于支付公司的循环信贷安排。由于这一预付款，公司在截至2019年9月30日的三个月和九个月，注销了先前在简明综合经营报表上记录的530万美元递延融资成本，作为停止运营。预付款用于满足定期贷款机制下剩余的季度本金支付要求，并进一步减少未偿还金额。此外，与AXC出售相关的大约1.03亿美元的应付所得税将于2019年第四季度支付。
2019年6月，本公司完成了债券发售。这些债券的本金总额为
5000万美元，截止日期为2027年7月31日。债券由本公司为高级有担保信贷安排提供担保的所有全资国内子公司共同及个别提供全面及无条件担保。该批债券的利率为年息5.75厘，由二零二零年一月三十一日开始，每半年派息一次，日期为每年一月三十一日及七月三十一日。管限债券的契约包含以下条文：(I)允许本公司在到期前赎回部分或全部债券；(Ii)要求本公司在控制权发生变化时提出购回所有债券；及(Iii)要求遵守某些契约，该等契约的限制性一般较循环信贷安排所载的契约为低。该等债券连同本公司循环信贷安排下的借款，用以资助收购Clean Earth。
此外，在2019年6月，本公司修订了现有的高级担保信贷工具，以增加循环信贷工具的借款能力，其中包括2亿美元总计为7亿美元，将循环信贷融资的到期日延长至2024年6月，并将最高净债务增加到合并调整后的利息，税项，折旧和摊销前收益比率，从3.5致4.0好的。截至2019年9月30日，80万美元已确认与修订的高级担保信贷机制有关的支出。
公司已经资本化了1140万美元与发行票据和修订循环信贷机制有关的费用，其中截至2019年9月30日已支付1110万美元。
此外，在2019年第二季度，公司确认670万美元在收购Clean Earth之前未发行债券的情况下，本公司安排的与桥梁融资承诺相关的费用和其他成本的支出。由于债券是在Clean Earth收购完成之前发行的，因此没有使用过渡融资承诺。
2018年5月2日，本公司宣布董事会批准一项股份回购计划，根据该计划，本公司可以回购金额最高为7500万美元的股份。本公司购回股份的程度及购回时间将视乎多种因素而定，包括市场状况及本公司管理层所决定的其他公司考虑因素。回购计划可随时暂停或中止。在截至2019年9月30日的第三季度，公司根据这一计划购买了140万股普通股，平均价格为每股18.17美元，总额约为2600万美元。
现金流量汇总
公司有足够的财务流动性和借款能力来支持其每项业务内的战略。公司目前预计，运营和业务需要通过运营提供的现金来满足，同时由于历史上的季节性现金流模式以及为各种项目提供资金而不时进行借款。公司定期根据运营趋势和战略举措评估资本需求。
公司的经营、投资和融资活动的现金流量，反映在公司的现金流量简明综合报表中，汇总如下：
|
| | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 九月三十日 |
(单位：百万) | | 2019 | | 2018 |
由以下人员提供(使用)的现金净额： | | |
| | |
|
经营活动 | | $ | 50.0 |
| | $ | 95.0 |
|
投资活动 | | (165.9 | ) | | (135.4 | ) |
融资活动 | | 128.9 |
| | 43.3 |
|
汇率变动对现金和现金等价物，包括限制性现金的影响 | | (2.2 | ) | | (4.6 | ) |
现金和现金等价物的净变化，包括限制现金 | | $ | 10.8 |
| | $ | (1.7 | ) |
经营活动提供的净现金 —第一季度经营活动提供的净现金九个月的2019是50.0百万美元，减少4500万美元来自第一个经营活动提供的净现金九个月的2018这一减少的主要驱动因素是较低的现金净收入，包括大约2600万美元的交易相关成本，主要与Clean Earth收购和AXC出售有关，部分被出售AXC应缴所得税的时间抵销。
投资活动使用的净现金 —第一次投资活动使用的净现金九个月的2019是165.9亿美元，增加3050万美元从第一个投资活动使用的净现金九个月的2018增长主要是由于Clean Earth收购和资本支出的增加，主要是在公司的Harsco环境部门，部分被第一季度出售AXC的收益所抵销九个月的2019，与第一个相比九个月的2018.
筹资活动提供的现金净额 —第一阶段融资活动提供的净现金九个月的2019是128.9亿美元，增加8，550万美元来自第一次融资活动提供的净现金九个月的2018变化主要是由于第一年的净现金借款1.76亿美元九个月的2019与去年5250万美元的净现金借款相比九个月的2018；部分被购买普通股、支付递延融资成本以及支付与基于股票的薪酬归属相关的雇员税所抵消。现金借款净额增加主要与债券发行(用于收购Clean Earth和支付相关交易成本)的收益以及用于额外资本支出的借款有关；部分被偿还债务所抵消，使用出售AXC的收益。
现金的来源和使用
本公司的主要流动资金来源是高级有担保信贷安排下的运营和借款提供的现金，加上资产出售的现金收益。此外，该公司在世界各地还有其他银行信贷设施可用。公司预计将继续利用所有这些来源，以满足未来运营和增长举措的现金需求。
|
| | | | | | | | |
高级担保信贷融资借款摘要： (单位：百万) | | 9月30
2019 | | 12月31日
2018 |
按类型： | | | | |
···循环信贷机制 | | $ | 57.0 |
| | $ | 62.0 |
|
长期贷款工具 | | 218.2 |
| | 541.8 |
|
··· | | $ | 275.2 |
| | $ | 603.8 |
|
按分类： | | | | |
··· | | $ | — |
| | $ | 5.4 |
|
···长期 | | 275.2 |
| | 598.3 |
|
··· | | $ | 275.2 |
| | $ | 603.8 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
(单位：百万) | | 设施限制 | | 出类拔萃 天平 | | 未付信用证 | | 可用 学分 |
多年期循环信贷安排 | | $ | 700.0 |
| | $ | 57.0 |
| | $ | 25.4 |
| | $ | 617.6 |
|
债务契约
高级担保信贷机制包含合并净债务与合并调整EBITDA比率契约，不超过4.0至1.0，以及最低合并调整EBITDA与合并利息费用比率契约，不低于3.0至1.0。2019年9月30日，本公司遵守了这些契约，因为总净债务与调整后的EBITDA比率为2.2为1.0，总利息覆盖率为7.6到1.0。基于有效的余额和契约2019年9月30日，公司可能会增加净债务562.3亿美元并继续遵守这些债务契约。公司期望继续遵守这些债务契约。
现金管理
该公司在世界各地拥有各种现金管理系统，在经济上合理和法律允许的情况下，将现金集中在各种银行账户中。这些集中的现金余额随后被重新部署到其他业务，以减少短期借款，并为周转资金需求或资本支出提供资金。由于现金余额的短暂性质，它们通常投资于可随意提取的银行存款，或投资于流动性极强的短期银行定期存款和政府债务。该公司的政策是使用该公司运营的各个国家的最大银行。本公司监督银行的信誉，并在适当时调整银行业务，以减少或消除对信誉较差的银行的风险敞口。
在…2019年9月30日，公司的合并现金和现金等价物包括6900万美元由非美国子公司持有。在…2019年9月30日，小于1%本公司的合并现金及现金等价物有监管限制，将排除与子公司之间的资金转移。非美国子公司也持有240亿美元合并战略企业的现金和现金等价物。战略风险协议可能需要战略风险合作伙伴批准才能在子公司之间转移资金。虽然公司剩余的非美国现金和现金等价物可以在子公司之间转移，但这些非美国现金余额的大部分将用于支持持续的营运资本需求和公司非美国业务的持续增长。
最近通过和最近发布的会计准则
关于最近通过和最近发布的会计准则的信息载于附注2，即最近通过和最近发布的会计准则，见第一部分，第一项，财务报表。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
市场风险与公司在截止财年的Form 10-K年度报告中披露的风险相比没有明显变化2018年12月31日.
第四项。 控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至2019年9月30日，在本公司管理层(包括本公司首席执行官及首席财务官)的监督和参与下，根据经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15条，对本公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于该评估，该等官员得出结论，公司的披露控制和程序有效地确保本公司根据“交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息(1)在证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，(2)积累并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时作出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
本公司采纳了财务会计准则委员会发布的与租赁会计有关的变更，要求实施新的会计流程，从而改变了公司对租赁会计的内部控制。该公司已完成这些控制措施的设计，并已于2019年3月31日实施。
2019年6月28日，本公司收购了CEHI收购公司及其子公司(“清洁地球”)。因此，该公司目前正在将Clean Earth的运营整合到其整体财务报告内部控制系统中。根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)制定的指导方针，允许公司在收购的第一年将收购排除在对财务报告的内部控制评估之外。因此，本公司预计将Clean Earth排除在对2019年财务报告的内部控制评估之外。
除上述情况外，在公司最近一个会计季度，公司对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他信息
第一项。 法律程序
关于法律程序的信息载于附注11“承诺和或有事项”，载于“第一部分，第一项，财务报表”。
第1A项。 危险因素
公司2019年9月30日的风险因素与截至2018年12月31日的公司年度报告10-K表格第1部分“风险因素”的风险因素，以及截至2019年6月30日的公司季度报告10-Q表格1A“风险因素”中描述的风险因素并无重大变化。
第二项。 未经登记的股权证券销售和收益使用
2018年5月2日，公司宣布董事会通过股份回购计划，授权公司回购至多7500万美元的公司普通股流通股，直至2021年4月24日。在适当的时候，根据市场条件，在公开市场交易中进行回购。？股份回购可能不会发生，并可能随时停止。下表显示了2019年第三季度的股票回购活动：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
周期 | | 总计 数字^ 股份 购得 | | 平均值 支付的价格 每^份 | | 总计^^个数^^ 购买股票 在公开场合 宣布计划 节目 | | 股票的最大^数^(或近似美元值)^^该^五月^尚未 被购买 计划 节目 |
2019年8月1日至8月31日 | | 1,377,765 |
| | $ | 18.17 |
| | 1,377,765 |
| | $ | 19,962,136 |
|
2019年9月1日至9月30日 | | 39,791 |
| | 18.22 |
| | 39,791 |
| | 19,237,049 |
|
总计 | | 1,417,556 |
| | $ | 18.17 |
| | 1,417,556 |
| |
|
|
第六项。 展品
以下展品作为本报告的一部分以供参考：
|
| | |
陈列品 数 | | 描述 |
31.1 | | 根据根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(主席，总裁和首席执行官)第302节通过的规则“13a-14(A)”或“15d-14(A)”进行认证。 |
31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(首席财务官)第302节通过的规则“13a-14(A)”或“15d-14(A)”认证。 |
32 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第906节(董事长、总裁兼首席执行官和首席财务官)通过的18U.S.C.第1350条的认证。 |
101.Def | | 定义链接库文档 |
101.Pre | | 演示文稿链接库文档 |
101.Lab | | 标签Linkbase文档 |
101.Cal | | 计算链接库文档 |
101.Sch | | 模式文档 |
101.Ins | | 实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
|
| | | |
| | | |
日期 | 2019年10月29日 | | /s/Peter F.Minan |
| | | 彼得·F·米南 |
| | | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | | (代表注册人并作为首席财务官) |
| | | |
日期 | 2019年10月29日 | | /s/Samuel C.Fenice |
| | | 塞缪尔·C·费尼斯 |
| | | 副总裁兼公司总监 |
| | | (首席会计主任) |
