10-Q

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13假的2019Q312-31第一金融银行股份有限公司0000036029假的千真万确不良债务重组贷款3，983，000美元，4，577，000美元和3，840，000美元，在考虑到经济和商业条件和催收努力后，其利息收取有疑问，分别于2019年9月30日和2018年9月30日和2018年12月31日纳入非应计贷款。包括购买的342，000美元信用受损贷款。包括购买的2，947，000美元信用受损贷款。包括购买的827，000美元信用受损贷款。该公司在商业、农业和房地产贷款过期15天后对这些贷款进行监控。消费者贷款在此类贷款逾期30天后受到监控。包括截至2019年9月30日和2018年9月30日以及2018年12月31日的购买信用减值贷款分别为342，000美元、2，947，000美元和827，000美元。00000360292019-01-012019-09-3000000360292019-09-3000000360292018-09-3000000360292018-12-3100000360292019-07-012019-09-3000000360292018-07-012018-09-3000000360292018-01-012018-09-3000000360292018-01-012018-12-3100000360292018-10-232018-10-2300000360292019-06-012019-06-2600000360292017-01-012017-12-3100000360292019-04-222019-04-2300000360292019-10-2900000360292017-12-3100000360292018-06-3000000360292019-06-300000036029US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300000036029FIN：商业银行股份IncMember2019-01-012019-09-300000036029SRT：MaximumMember2019-01-012019-09-300000036029SRT：MinimumMember2019-01-012019-09-300000036029US-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300000036029US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300000036029US-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ExtendedMaturityMember2019-01-012019-09-300000036029FINN：Agriculture 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PortfolioSegmentMember2017-12-310000036029us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2017-12-310000036029US-GAAP：ConsumerPortfolioSegmentMember2017-12-310000036029US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300000036029US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300000036029US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300000036029US-GAAP：国库券成员2018-09-300000036029us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2018-09-300000036029us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000036029US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300000036029US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300000036029US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300000036029US-GAAP：国库券成员2018-06-300000036029us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2018-06-300000036029us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000036029US-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2018-06-300000036029FINN：Agriculture PortfolioSegmentMember2018-06-300000036029us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2018-06-300000036029US-GAAP：ConsumerPortfolioSegmentMember2018-06-300000036029US-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000036029US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000036029US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000036029US-GAAP：国库券成员2019-06-300000036029us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-06-300000036029us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000036029US-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2019-06-300000036029FINN：Agriculture PortfolioSegmentMember2019-06-300000036029us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-06-300000036029US-GAAP：ConsumerPortfolioSegmentMember2019-06-30iso4217：美元xbrli：纯xbrli：共享iso4217：美元xbrli：共享芬恩：投资FIN：SecurityLoanFINN：合同

美国

证券交易委员会

哥伦比亚特区华盛顿20549

形式

10-Q

依据第13或15(D)条提交的季度报告

的

1934年证券交易法

截至季度末的季度期间2019年9月30日

佣金文件编号

0-7674

第一金融银行股份有限公司

(章程中规定的注册人的确切姓名)


得克萨斯州		75-0944023
(州或其他司法管辖区) 公司或组织)		(I.R.S.雇主识别号码)

松树街400号, 阿比林, 得克萨斯州		79601
(主要行政机关地址)		(邮政编码)

(325)

627-7155

(登记人的电话号码，包括区号)

根据该法第#12(B)节登记的证券：


每一类的名称	交易符号	每个交易所的名称在其上注册的
普通股，面值0.01美元	芬恩	纳斯达克全球精选市场

通过复选标记表明注册人(1)^是否在之前的12个月内提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)节要求提交的所有报告(或要求注册人提交此类报告的较短时间)，以及(2)^在过去90天内一直遵守这样的提交要求。^是

☒

···

☐

通过复选标记指示注册人是否已根据规则405以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件

S-T

(本章§232.405)在之前12个月(或要求注册人提交此类文件的较短时间内)。是

☒

···

☐

用复选标记表示注册人是否为大型加速申请者、加速申请者、

非加速

Filer，一家较小的报告公司或一家新兴的成长型公司。参见Rule中“大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义

12b-2

交换法案。

如果是一家新兴的成长型公司，请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交换法”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

☐

通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如规则中定义的

12b-2

法案)。^是^^

☐

···

☒

注明截至最后可行日期，发行人所属每类普通股的已发行股份数目：


班级，等级		杰出的2019年10月29日
普通股，每股面值0.01美元		135,844,644

第一金融银行股份有限公司和子公司

综合资产负债表

(千美元，每股金额除外)


	9月30日						12月31日
	2019			2018			2018
资产	(未经审计)
银行的现金和到期款项	$	198,855		$	164,998		$	207,835
银行有息存款		31,410			34,511			40,812

现金及现金等价物总额		230,265			199,509			248,647
银行有息定期存款		—			1,458			1,458
证券可供销售，公允价值		3,397,156			3,144,367			3,158,777
贷款：
为投资而持有		4,100,316			3,867,040			3,953,636
减去-贷款损失免税额		(51,889	)		(50,871	)		(51,202	)

为投资而持有的净贷款		4,048,427			3,816,169			3,902,434
待售 ($39,735, $15,955和$19,185按2018年9月30日和2018年9月的公允价值和2018年12月31日的公允价值计算)		40,499			18,496			21,672

净贷款		4,088,926			3,834,665			3,924,106
银行房地和设备，净额		132,367			130,815			133,421
无形资产		173,905			174,907			174,683
其他资产		91,220			85,510			90,762

总资产	$	8,113,839		$	7,571,231		$	7,731,854

负债和股东权益
无息存款	$	2,210,997		$	2,146,984		$	2,116,107
有息存款		4,186,686			3,998,298			4,064,282

存款总额		6,397,683			6,145,282			6,180,389
应付股息		16,299			14,216			14,227
借款		400,155			380,760			468,706
其他负债		94,604			35,234			15,237

负债共计		6,908,741			6,575,492			6,678,559

承诺和或有事项
股东权益：
C 一般股票-($ 0.01票面价值，授权200,000,000股份；135,822,456, 67,693,586和67,753,1332019年9月30日和2018年9月30日以及2018年12月31日发行的股票)		1,358			677			678
资本盈余		448,968			440,589			443,114
留存收益		682,575			582,449			606,658
库务股(按成本计算的股份：928,287, 471,070和467,811分别于2018年9月30日和2018年以及2018年12月31日)		(8,042	)		(7,512	)		(7,507	)
递延补偿		8,042			7,512			7,507
累计其他综合收益(亏损)		72,197			(27,976	)		2,845

股东权益总额		1,205,098			995,739			1,053,295

总负债和股东权益	$	8,113,839		$	7,571,231		$	7,731,854

见合并财务报表附注。

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并收益报表-(未审计)

(千美元，每股金额除外)


	三个月结束，九月三十，					九个月结束于九月三十，
	2019		2018			2019		2018
利息收入：
贷款利息和费用	$	57,123	$	51,428		$	166,095	$	147,279
投资证券利息：
应纳税		14,292		12,593			41,505		36,666
免除联邦所得税		8,795		9,558			27,801		29,882
出售的联邦资金的利息和银行的有息存款		381		470			1,668		1,382

利息收入总额		80,591		74,049			237,069		215,209
利息支出：
存款利息		7,123		4,330			21,070		11,854
其他		830		293			2,231		869

利息支出总额		7,953		4,623			23,301		12,723

净利息收入		72,638		69,426			213,768		202,486
贷款损失准备		450		1,450			2,015		3,865

扣除贷款损失准备后的净利息收入		72,188		67,976			211,753		198,621

非利息收入：
信托费用		7,051		7,291			21,057		21,265
存款账户手续费		5,629		5,690			16,179		15,950
自动柜员机，交换费和信用卡费用		7,728		7,533			21,920		21,570
房地产抵押业务		5,733		4,834			13,928		11,718
销售净收益可供销售证券(包括$52和$58截至9月份的三个月，分别为2019年和2018年的30美元和$728和$1,346截至9月份的九个月，分别与累计其他全面收益重新分类相关的2019年和2018年的30个月)		52		58			728		1,346
出售止赎资产的净收益		71		84			193		201
出售资产净收益(亏损)		235		(61	)		241		(152	)
收回贷款利息		575		199			1,815		607
其他		1,595		1,427			5,020		4,461

非利息收入总额		28,669		27,055			81,081		76,966
非利息费用：
工资和员工福利		28,550		26,377			82,468		79,442
养老金计划部分结算损失		—		—			900		—
净占用费用		2,830		2,900			8,372		8,589
设备费用		2,225		2,629			7,009		7,548
FDIC保险费		15		570			1,091		1,768
自动柜员机，交换和信用卡费用		2,627		2,344			7,437		6,692
专业和服务费		1,902		2,174			5,721		6,613
印刷、文具和用品		480		387			1,348		1,485
经营和其他损失		507		981			1,253		1,852
软件摊销和费用		1,767		1,393			5,147		4,433
无形资产摊销		246		279			778		1,049
其他		7,761		7,472			23,059		22,977

非利息费用总额		48,910		47,506			144,583		142,448

所得税前收益		51,947		47,525			148,251		133,139
所得税费用 (包括$11和$12截至9月份的三个月，分别为2019年和2018年的30美元和$153和$283截至9月份的9个月，分别为2019年和2018年，与重新分类项目的所得税支出有关)		8,867		7,475			24,827		20,937

净收益	$	43,080	$	40,050		$	123,424	$	112,202
每股收益，基本	$	0.32	$	0.30		$	0.91	$	0.83
每股收益，假设稀释	$	0.32	$	0.29		$	0.91	$	0.83
每股股息	$	0.12	$	0.11		$	0.35	$	0.31

见合并财务报表附注。

第一金融银行股份有限公司和子公司

综合收益报表-(未审计)

(千美元)


	三个月结束，九月三十，						九个月结束于九月三十，
	2019			2018			2019			2018
净收益	$	43,080		$	40,050		$	123,424		$	112,202
其他综合收益(亏损)项目：
C 投资证券的未实现收益(损失) 可供销售，所得税前		16,446			(20,930	)		88,517			(75,236	)
所得税前净收益中包括的投资证券已实现收益的重新分类调整		(52	)		(58	)		(728	)		(1,346	)

其他综合收益项目合计		16,394			(20,988	)		87,789			(76,582	)
与其他综合收益项目相关的所得税优惠(费用)		(3,444	)		4,407			(18,437	)		16,082
某些所得税影响的重新分类，与根据减税和就业法案对留存收益的美国法定联邦所得税税率的变化有关 .		—			—			—			5,759

综合收益	$	56,030		$	23,469		$	192,776		$	57,461

见合并财务报表附注。

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并股东权益表

(千美元，每股金额除外)


																		累积
																		其他			总计
	普通股				资本		留用			库房股票						递延		综合			股东
	股份		数量		盈馀		收益			股份			金额			补偿		收益			权益
2018年6月30日的余额 (未审计)		67,669,658	$	677	$	439,731	$	556,615			(491,170	)	$	(7,419	)	$	7,419	$	(11,395	)	$	985,628
净收益(未审计)		—		—		—		40,050			—			—			—		—			40,050
股票期权行使(未审计)		23,928		—		481		—			—			—			—		—			481
宣布的现金股利，$0.11每股(未审计)		—		—		—		(14,216	)		—			—			—		—			(14,216	)
投资证券未实现损失的变化可供销售，扣除相关所得税(未审计)		—		—		—		—			—			—			—		(16,581	)		(16,581	)
购买(赎回)与董事递延薪酬计划有关的股份，净额(未审计)		—		—		—		—			20,100			(93	)		93		—			—
股票期权费用(未审计)		—		—		377		—			—			—			—		—			377
2018年9月30日的余额(未审计)		67,693,586	$	677	$	440,589	$	582,449			(471,070	)	$	(7,512	)	$	7,512	$	(27,976	)	$	995,739
2019年6月30日的余额 (未审计)		135,809,224	$	1,358	$	448,349	$	655,794			(929,441	)	$	(7,823	)	$	7,823	$	59,247		$	1,164,748
净收益(未审计)		—		—		—		43,080			—			—			—		—			43,080
股票期权行使(未审计)		13,232		—		188		—			—			—			—		—			188
宣布的现金股利，$0.12每股(未审计)		—		—		—		(16,299	)		—			—			—		—			(16,299	)
投资证券未实现收益的变化可供销售，扣除相关所得税(未审计)		—		—		—		—			—			—			—		12,950			12,950
购买(赎回)与董事递延薪酬计划有关的股份，净额(未审计)		—		—		—		—			1,154			(219	)		219		—			—
股票期权费用(未审计)		—		—		431		—			—			—			—		—			431
2019年9月30日的余额(未审计)		135,822,456	$	1,358	$	448,968	$	682,575			(928,287	)	$	(8,042	)	$	8,042	$	72,197		$	1,205,098


		6		(续)

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并股东权益表

(千美元，每股金额除外)


																		累积
																		其他			总计
	普通股				资本		留用			库房股票						递延		综合			股东
	股份		数量		盈馀		收益			股份			金额			补偿		收益			权益
2017年12月31日的余额		66,260,444	$	663	$	378,062	$	517,257			(495,964	)	$	(7,148	)	$	7,148	$	26,786		$	922,768
净收益(未审计)		—		—		—		112,202			—			—			—		—			112,202
股票期权行使(未审计)		133,061		1		2,799		—			—			—			—		—			2,800
限制性股票授予(未审计)		10,710		—		523		—			—			—			—		—			523
宣布的现金股利，$0.31每股(未审计)		—		—		—		(41,272	)		—			—			—		—			(41,272	)
收购商业银行股份有限公司时发行的股票		1,289,371		13		58,074		—			—			—			—		—			58,087
未实现的变化损失投资证券可供销售，扣除相关所得税(未审计)		—		—		—		—			—			—			—		(60,500	)		(60,500	)
购买(赎回)与董事递延薪酬计划有关的股份，净额(未审计)		—		—		—		—			24,894			(364	)		364		—			—
股票期权费用(未审计)		—		—		1,131		—			—			—			—		—			1,131
与美国减税和就业法案规定的美国法定联邦所得税率变化有关的某些所得税影响的重新分类为留存收益		—		—		—		(5,759	)		—			—			—		5,759			—
2017年12月31日未实现权益证券收益从累计其他综合收益重新分类为留存收益(未审计)		—		—		—		21			—			—			—		(21	)		—

9月份余额 30 ，2018(未审计)		67,693,586	$	677	$	440,589	$	582,449			(471,070	)	$	(7,512	)	$	7,512	$	(27,976	)	$	995,739

2018年12月31日的余额		67,753,133	$	678	$	443,114	$	606,658			(467,811	)	$	(7,507	)	$	7,507	$	2,845		$	1,053,295
净收益(未审计)		—		—		—		123,424			—			—			—		—			123,424
股票期权行使(未审计)		185,779		2		3,491		—			—			—			—		—			3,493
限制性股票授予(未审计)		43,334		—		1,307		—			—			—			—		—			1,307
宣布的现金股利，$0.35每股(未审计)		—		—		—		(46,829	)		—			—			—		—			(46,829	)
投资证券未实现收益的变化可供销售，扣除相关所得税(未审计)		—		—		—		—			—			—			—		69,352			69,352
购买(赎回)与董事递延薪酬计划有关的股份，净额(未审计)		—		—		—		—			3,863			(535	)		535		—			—
股票期权费用(未审计)		—		—		1,056		—			—			—			—		—			1,056
一送二股票拼接的形式 100% 股票股息(未审计)		67,840,210		678		—		(678	)		(464,339	)		—			—		—			—

2019年9月30日的余额(未审计)		135,822,456	$	1,358	$	448,968	$	682,575			(928,287	)	$	(8,042	)	$	8,042	$	72,197		$	1,205,098

见合并财务报表附注。

T内容可用

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并现金流量表-(未审计)

(千美元)


	九个月结束于九月三十，
	2019			2018
经营活动的现金流量：
净收益	$	123,424		$	112,202
调节净收益与经营活动提供的净现金的调整：
折旧摊销		8,730			9,554
贷款损失准备		2,015			3,865
证券溢价摊销(贴现递增)，净额		18,690			21,005
出售资产收益，净额		(1,312	)		(1,254	)
递延联邦所得税优惠		1,720			8,107
贷款变化待售		(18,491	)		(2,928	)
其他资产变动		1,789			2,699
其他负债的变动		9,097			5,653

调整总额		22,238			46,701

经营活动提供的净现金		145,662			158,903

投资活动的现金流：
收购商业银行股份有限公司收到的现金		—			18,653
银行计息定期存款净减少		1,458			—
活动可供销售证券：
销货		67,404			220,259
到期日		4,342,074			3,354,571
购货		(4,526,709	)		(3,650,127	)
贷款净增长		(149,553	)		(116,860	)
购买银行房舍和设备以及其他资产		(7,541	)		(12,381	)
出售银行房地和设备及其他资产的收益		1,344			810

投资活动所用现金净额		(271,523	)		(185,075	)

融资活动的现金流：
无息存款净增(减)		94,890			(56,706	)
净增(减) 计息存款		122,404			(102,875	)
借款净增加(减少)		(68,551	)		49,760
普通股交易：
股票发行收益		3,493			2,800
支付的股息		(44,757	)		(39,645	)

融资活动提供的现金净额		107,479			(146,666	)

现金和现金等价物净增加(减少)		(18,382	)		(172,838	)
现金和现金等价物，期初		248,647			372,347

现金和现金等价物，期末	$	230,265		$	199,509

补充信息和非现金交易：
已付利息	$	22,963		$	12,617
已缴纳的联邦所得税		22,141			20,351
将贷款和银行房地转让给其他房地产		1,208			126
已购买但未结算的投资证券		51,181			13,453
向高级人员及董事授予限制性股票		1,307			523
收购商业银行股份有限公司时发行的股票		—			58,087

见合并财务报表附注。

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并财务报表附注(未审计)

附注1

—

演示基础

未经审计的中期综合财务报表包括公司、一家得克萨斯州公司和一家根据经修订的1956年“银行控股公司法”(BHCA)注册的金融控股公司及其全资子公司：第一金融银行，国家协会，德克萨斯州阿比林；第一技术服务公司；第一金融信托公司；资产管理公司，国家协会；第一金融投资公司；第一金融保险代理公司。

通过我们的子公司银行，我们开展了全方位的商业银行业务。我们的银行中心主要位于得克萨斯州中部、北部、东南部和西部。As of September 30，2019，we had 73 financial centers across Texas，with eleven locations in Abilene，three locations in Weatherford，two locations in Cleburne，Conroe，San Angelo，Stephenville and Granbury，and one location each in Acton，Albany，Aledo，Alvarado，Beaumont，Boyd，Bridgeport，Brock，Burleson，Cisco，Clyde，Cut and Shoot，Decatur，Eastland，El Campo，Fort Worth，Fulshear，Glen Rose，Grapevine，Hereford，Huntsville，Keller，Kingwood，Magnolia，Mauriceville，Merkel，Midlothian，Mineral Wells，Montgomery，Moran，New Waverly，Newton，Odessa，Orange，Palacios，Port Arthur，Ranger，Rising Star，Roby，Southlake，Spring，Sweetwater，Tomball，Trent，Trophy Club，Vidor，Waxahachie，Willis和Willow Park，都在得克萨斯州。我们的信托子公司有八个地点，分别位于阿比林、沃斯堡、休斯顿、敖德萨、博蒙特、圣安吉洛、史蒂芬维尔和斯威特沃特。

管理层认为，未经审计的中期综合财务报表反映了公平呈现公司财务状况和未经审计的经营结果所需的所有调整，应与公司经审计的综合财务报表及其附注一起在公司的年度报告Form中阅读

10-K,

截至2018年12月31日的一年。所有调整都具有正常的重复性。然而，截至2019年9月30日的三个月和九个月的运营结果并不一定表明由于季节性、经济条件和贷款信贷质量的变化、利率波动、监管和立法变化以及其他因素，预期2019年12月31日的预期结果。根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表需要管理层作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债金额。实际结果可能会有所不同。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定，通常包括在根据GAAP编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。

此外，还对2018年收益报表进行了某些重新分类，以符合2019年的呈报方式。

公司评估了在综合财务报表发布之日可能确认和/或披露的后续事件。

商誉和其他无形资产每年评估一次，以评估第二季度末的减值情况。目前或任何以前的评估均未发现此类减值。

附注2

–

股票拆分与股票回购

2019年4月23日，公司董事会宣布二换一股票拆分

公司的已发行普通股与

记录日期为2019年5月15日分发于2019年6月3日好的。本报告中的所有每股金额均已重述，以反映这次股票拆分。相当于根据股票拆分将发行的额外普通股的票面价值的金额在截至2019年3月31日的三个月和截至2019年9月30日的九个月的综合财务报表中反映为从留存收益向普通股的转移。

2017年7月25日，公司董事会批准回购最多2,000,000普通股通过9月30日，2020年好的。股份回购计划授权管理层在回购被认为对股东有利的时候回购股份。任何股份回购将根据适用的法律和法规通过公开市场、大宗交易或私下谈判交易进行。根据回购计划，有不公司需要回购的最低股份数量。到2019年9月30日，不在此授权下回购了股份。

注3-每股收益

每股普通股的基本收益是通过将普通股股东可获得的净收入除以所介绍期间的已发行股票的加权平均数来计算的。在计算截至9月30日、2019年和2018年的三个月的每股摊薄收益时，本公司假设购买普通股的所有摊薄未行使期权已在期初(或发行时间，如果晚些)行使。这些未行使期权和限制性股票的摊薄效应通过应用库藏股方法反映，据此，行使期权和限制性股票的收益被假设用于在各自期间以平均市场价格购买普通股。在计算截至9月30日、2019年和2018年的三个月的基本每股普通股收益时使用的已发行加权平均普通股为135,693,901和135,270,116股票。在计算截至9月30日、2019年和2018年的9个月的基本每股普通股收益时使用的已发行加权平均普通股为135,613,646和135,173,686好的。在计算截至9月30日、2019年和2018年的三个月的完全稀释每股普通股收益时使用的已发行加权平均普通股为136,369,328和136,107,448股票。在计算截至9月30日、2019年和2018年的9个月的完全稀释每股普通股收益时使用的已发行加权平均普通股为136,274,342和135,896,840好的。截至九月三十日、二零一九年及二零一八年九月三十日止三个月及九个月，并无任何反摊薄的股票期权被剔除在每股收益计算之外。

附注4-银行及证券有息定期存款

银行的有息定期存款总额为$

1,458

2018年9月30日和2018年12月31日，

分别，并具有原始到期日从一致六个月好的。2019年9月30日，银行的所有计息定期存款都已到期。

管理层将债务和股权证券分类为

持有至到期，

可供销售，

或基于其意图的交易。管理层具有积极意图和能力持有至到期日的债务证券被归类为

持有至到期

并按成本入账，按溢价摊销和折价增加进行调整，后者确认为使用利息法对利息收入的调整。未被归类的债务证券

持有至到期

或交易被归类为

可供销售

并按公允价值记录，所有未实现收益和未实现损失被判断为暂时性，不包括递延所得税，不包括在收益中，并在综合全面收益报表中报告。

可供销售

具有未实现损益的债务证券在实现之前不包括在累计其他综合收益中的收益和报告税净。

可供销售

低于其成本的被视为非暂时性的债务证券如果没有能力或意图保持恢复，则在收益中反映为已实现损失。如果公司不打算出售，也不会被要求在收回其摊销成本基础之前出售，则只有减值的信用部分作为已实现损失反映在收益中，非信用部分在其他全面收益中确认。在估计非暂时性减值损失时，我们考虑(1)公允价值低于成本的时间长度和程度，(2)发行人的财务状况和近期前景，以及(3)我们保留对发行人的投资的意图和能力，这段时间足以考虑到公允价值的任何预期复苏。

根据ASU，2018年1月1日生效

2016-01

(见附注13)，权益证券公允价值的增减计入收益。2018年1月1日之前，此类增减记录类似于债务证券的增减。

公司记录其

可供销售

以及公允价值的股权证券投资组合。此等证券之公允价值乃根据现行权威性会计指引之方法论厘定。公允价值波动较大，可能受到多种因素的影响，包括市场利率、提前还款速度、贴现率、信用评级和收益率曲线。投资证券的公允价值基于市场报价(如有)。如果无法获得市场报价，则公允价值基于类似工具的报价，或通过使用市场上一系列公允价值估计来估计公允价值，这是由于该证券类型的流动性不强的市场造成的。

当债务证券的公允价值低于其摊销成本时，根据条件存在的时间长度和公允价值低于摊销成本的程度，进行额外分析以确定是否存在非临时性减值条件。通常，可用于进行这些评估的信息有限且变化迅速，使得公允价值的估计受到判断。如果实际信息或条件与估计不同，债务证券的减值程度可能与先前估计的不同，这可能对公司的经营结果和财务状况产生重大影响。

该公司的投资组合包括美国国债、州和政治部门的债务、抵押传递证券、公司债券和一般义务或以收入为基础的市政债券。这类证券的定价通常是容易获得的，并且在市场上是透明的。本公司利用独立的第三方定价服务对其投资证券进行估值，本公司审查其投资证券以及基础定价方法的合理性，并确保这些价格与定价矩阵保持一致。本公司每季度通过与其他第三方来源获得的价格进行比较，验证独立定价服务提供的价格。

公司的摘要

可供销售

证券(以千为单位)如下：


	2019年9月30日
			毛		毛
	摊销		未实现		未实现			估计数
	成本基础		持有？收益		持有？损失			公允价值
美国国债	$	9,990	$	31	$	—		$	10,021
州和政治分区的义务		1,182,549		59,734		(86	)		1,242,197
公司债券和其他		4,643		87		—			4,730
住房贷款抵押证券		1,597,807		27,001		(1,428	)		1,623,380
商业抵押贷款支持证券		509,019		8,069		(260	)		516,828

证券总额可供销售	$	3,304,008	$	94,922	$	(1,774	)	$	3,397,156


	2018年9月30日
			毛		毛
	摊销		未实现		未实现			估计数
	成本基础		持有？收益		持有？损失			公允价值
美国国债	$	9,964	$	—	$	(35	)	$	9,929
美国政府资助的企业和机构的义务		303		—		(1	)		302
州和政治分区的义务		1,174,320		21,664		(4,097	)		1,191,887
公司债券和其他		4,860		—		(121	)		4,739
住房贷款抵押证券		1,533,302		912		(39,908	)		1,494,306
商业抵押贷款支持证券		453,495		8		(10,299	)		443,204

证券总额可供销售	$	3,176,244	$	22,584	$	(54,461	)	$	3,144,367


	2018年12月31日
			毛		毛
	摊销		未实现		未实现			估计数
	成本基础		持有？收益		持有？损失			公允价值
美国国债	$	9,970	$	—	$	(8	)	$	9,962
美国政府资助的企业和机构的义务		301		—		—			301
州和政治分区的义务		1,229,828		30,013		(1,970	)		1,257,871
公司债券和其他		4,875		—		(77	)		4,798
住房贷款抵押证券		1,472,228		3,928		(21,611	)		1,454,545
商业抵押贷款支持证券		436,366		670		(5,736	)		431,300

证券总额可供销售	$	3,153,568	$	34,611	$	(29,402	)	$	3,158,777

该公司投资于预期到期日与合同到期日不同的抵押贷款支持证券。之所以会出现这些差异，是因为借款人可能有权打电话或提前偿还债务，无论是否有提前还款罚款。这些证券包括抵押贷款抵押债券(CMO)和其他资产支持证券。这些证券在2019年9月30日的预期到期日是通过使用计划的余额摊销和历史预付款利率来计算的。在2018年9月30日和2018年以及2018年12月31日，公司没有持有比标准抵押贷款支持证券风险更高的CMO。

摊销成本及估计公允价值

可供销售

2019年9月30日按合同和预期到期日划分的证券显示如下(以千为单位)：


	摊销		估计数
	成本·基础		公允价值
一年内到期	$	207,121	$	208,899
一年至五年后到期		494,764		520,494
五年到十年后到期		493,565		525,301
十年后到期		1,732		2,254
抵押贷款支持证券		2,106,826		2,140,208
总计	$	3,304,008	$	3,397,156

下表披露了该公司连续几年的投资证券

未实现损失

少于12个月和12个月或更长时间的仓位(以千为单位)：


	不足12个月				12个月或更长时间				总计
2019年9月30日	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失
州和政治分区的义务	$	11,140	$	86	$	828	$	—	$	11,968	$	86
住房贷款抵押证券		91,850		75		146,449		1,353		238,299		1,428
商业抵押贷款支持证券		42,310		115		74,873		145		117,183		260

总计	$	145,300	$	276	$	222,150	$	1,498	$	367,450	$	1,774


	不足12个月				12个月或更长时间				总计
2018年9月30日	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失
美国国债	$	9,929	$	35	$	—	$	—	$	9,929	$	35
美国政府资助的企业和机构的义务		302		1		—		—		302		1
州和政治分区的义务		184,265		2,165		44,750		1,932		229,015		4,097
公司债券和其他		4,399		110		449		11		4,848		121
住房贷款抵押证券		962,320		20,850		461,227		19,058		1,423,547		39,908
商业抵押贷款支持证券		270,375		5,908		167,368		4,391		437,743		10,299

总计	$	1,431,590	$	29,069	$	673,794	$	25,392	$	2,105,384	$	54,461


	不足12个月				12个月或更长时间				总计
2018年12月31日	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失
美国国债	$	9,962	$	8	$	—	$	—	$	9,962	$	8
美国政府资助的企业和机构的义务		—		—		301		—		301		—
州和政治分区的义务		27,489		107		114,461		1,863		141,950		1,970
公司债券和其他		4,348		68		450		9		4,798		77
住房贷款抵押证券		119,584		483		922,289		21,128		1,041,873		21,611
商业抵押贷款支持证券		1,994		5		343,015		5,731		345,009		5,736

总计	$	163,377	$	671	$	1,380,516	$	28,731	$	1,543,893	$	29,402

未实现损失头寸的投资总数为772019年9月30日。我们不相信这些未实现的损失是“非暂时性的”，因为(I)我们没有在恢复和/或到期日之前出售我们的证券的意图，(Ii)更有可能的是，我们将不需要在恢复和/或到期日之前出售我们的证券。在作出决定时，我们亦考虑公允价值低于成本的时间长短及程度，以及发行人的财务状况。记录的未实现损失与利率相关，这是由于与购买时间相比，2019年9月30日的利率水平。我们已检讨发行人的评级，并未发现因对这些证券的信贷问题而最终偿还本金的任何问题。我们的抵押贷款相关证券由GNMA、FNMA和FHLMC支持，或由这些机构支持的证券担保。在2019年9月30日，85.33我们的%

可供销售

作为州和政治分支的义务的证券是在德克萨斯州内发行的，其中36.22%由德克萨斯永久学校基金担保。

2019年9月30日，$2,112,193,000本公司的证券被质押为公众或信托基金存款、回购协议和法律规定或允许的其他目的的抵押品。

在截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日的三个月内，被归类为

可供销售

总计$1,352000和$71,134分别为1000。2019年第三季度和2018年第三季度证券销售实现收益总额为$54,000和$348,000分别为。2019年第三季度和2018年第三季度证券销售实现的总亏损总额为$2,000和$290,000分别为。

在截至2018年9月30日、2019年和2018年9月30日的九个月中，分类为

可供销售

总计$67,404000和$220,259分别为1000。在截至9月30日、2019年和2018年的9个月期间，证券销售实现的总收益总计为$747,000和$1,877,000分别为。在截至9月30日、2019年和2018年的9个月期间，证券销售实现的总亏损总计为$19,000和$531,000分别为。

采用特定的识别方法来确定成本，以便计算实现的损益。

注5^-^为投资而持有的贷款和贷款损失拨备

为投资而持有的贷款按未付本金金额列示，减去非劳动收入和贷款损失准备金。贷款利息是通过对未偿还本金的每日余额使用简单利息方法计算的。本公司延迟及摊销净贷款来源费用及成本，作为对收益率的调整。贷款损失拨备是通过计入费用的贷款损失准备金来确定的。当管理层认为本金不太可能收回时，贷款将从贷款损失拨备中扣除。

公司制定了一定的贷款政策和程序，旨在以可接受的风险水平最大限度地提高贷款收入。管理层每年审查和批准这些政策和程序，并做出适当的更改。管理层收到并审查与贷款来源，质量，集中，拖欠，不良和潜在问题贷款有关的月度报告。贷款组合中的多样化是管理与经济条件波动相关的风险的一种手段，包括贷款类型和地理位置。

商业贷款是在评估和了解借款人盈利和有效运营的能力后进行承保的。承销标准旨在确定借款人是否具有健全的商业道德和做法，并评估当前和预计的现金流，以确定借款人按约定偿还债务的能力。商业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的相关抵押品。大多数商业贷款由所融资的资产或其他业务资产(如应收账款或存货)担保，并包括个人担保。

农业贷款受类似于商业贷款的承销标准和流程的约束。这些农业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。大多数农业贷款由正在融资的农业相关资产(如农田、牛或设备)提供担保，并包括个人担保。

房地产贷款也受类似于商业和农业贷款的承销标准和流程的约束。这些贷款主要根据预计的现金流进行承保，其次是以房地产作为担保的贷款。偿还房地产贷款通常在很大程度上取决于获得贷款的财产的成功运营或获得贷款的财产所进行的业务。房地产贷款可能更受房地产市场或一般经济状况的不利影响。确保公司房地产投资组合的财产通常在德克萨斯州的类型和地理位置方面是不同的。这种多样性有助于减少受影响任何单一市场或行业的不利经济事件的影响。一般情况下，房地产贷款是业主自有的，这进一步降低了公司的风险。

消费者贷款承销利用有条不紊的信用标准和分析来补充公司的承保政策和程序。公司的贷款政策涉及可能产生的消费贷款类型和抵押品(如果有担保)，必须完善。分散在众多个人借款人身上的个人美元消费贷款金额相对较小，也将公司的风险降至最低。

贷款损失准备是指管理层对截至资产负债表日期在本公司贷款组合中固有的可能损失的最佳估计。贷款损失准备由三个要素组成：(I)基于特定分类贷款的可能损失确定的特定储备；(Ii)考虑历史损失率和估计损失出现期的历史估值储备组成部分；以及(Iii)基于一般经济状况和公司内外其他定性风险因素的定性储备。贷款损失拨备按收入计入费用增加，减少

核销

(扣除追讨款项)管理层对津贴适当性的定期评估基于一般经济状况、借款人的财务状况、抵押品的价值和流动性、拖欠情况、先前的贷款损失经验以及对投资组合的定期审查结果。为了确定我们的历史估值储备，贷款组合、减去现金担保贷款、政府担保贷款和分类贷款乘以公司的历史损失率，调整后的估计损失出现期。具体拨款根据信贷质量的恶化或改善以及特定贷款损失风险的相应增加或减少而增加或减少。此外，我们根据诸如当前当地经济状况和趋势等定性因素调整津贴，包括但不限于失业、石油和天然气价格、干旱条件、贷款人员的变化、政策和程序、信贷集中度的变化、问题贷款趋势和严重性的变化以及贷款数量和期限趋势的变化。这一定性储备用于估计我们的投资组合中未反映在我们的历史损失因素中的其他固有损失领域。

虽然我们相信我们使用现有的最佳信息作出贷款损失拨备的厘定，但如果情况或经济状况与我们作出初步厘定时所用的假设有很大差异，则未来的调整可能是必要的。经济衰退可能会导致

不履行

资产和冲销，增加贷款准备金和减少收入。此外，银行监管机构定期审查我们的贷款损失准备金和方法，并根据美国公认会计原则(GAAP)，根据他们对审查时获得的信息的判断以及我们方法的变化，可能要求对贷款损失准备金作出额外规定。

当管理层经考虑经济及商业状况及收取努力后，认为借款人的财务状况令人怀疑收取利息时，停止贷款的应计利息，并向本金支付款项。除消费贷款外，根据合同条款，通常所有逾期超过90天的贷款都放在

非应计。

当合同到期的所有本金和利息金额带来当前和未来付款时，贷款恢复到应计状态。消费贷款一般是

冲销

当贷款过期90天。对于投资组合中的其他贷款，在制定时对事实和情况进行评估

注销

决定。

当管理层根据当前信息和事件确定我们可能无法根据贷款协议收取所有到期金额，包括预定本金和利息支付时，贷款被视为减值。如果贷款发生减值，如有必要，将分配特定的估值备用金。减值贷款的利息支付通常适用于本金，除非本金的可收集性得到合理保证，在这种情况下，利息是以现金为基础确认的。当被认为无法收回时，减值贷款或其部分被冲销。

本公司的政策要求基于抵押品减去销售成本的公允价值计量减值的抵押品依赖贷款的准备额。其他贷款减值

非抵押品

依附贷款是根据预期未来现金流的现值或贷款的可观察市场价格来衡量的。于2018年9月30日及2018年12月31日，所有重大减值贷款均已确定为抵押品依赖，并已使用抵押品减去销售成本的估计公允价值计量损失准备。

本公司不时修改与借款人的贷款协议。当满足两个条件时，经修改的贷款被视为有问题的债务重组：(I)借款人遇到财务困难；(Ii)公司做出让步，否则将不会考虑对具有类似信用风险特征的借款人。对贷款条款的修改可能包括降低利率、减少本金或延长到期期限。对于所有减值贷款，包括公司的问题债务重组，本公司对借款人的财务状况和偿还前景进行定期的、有案可查的信用评估，以评估协议条款要求的所有本金和利息付款全额收取的可能性。当对本金和利息的最终可收集性存在疑问时，麻烦缠身的债务重组仍在继续

非应计

收到的状况和付款被用来减少本金，以消除这种疑虑。这种应计状态的确定是判断性的，并且是基于与每一次陷入困境的债务重组相关的事实和情况。每项贷款均个别评估减值情况，并根据可能出现的损失，考虑相关抵押品、经修订的贷款条款及现金流，记录特定准备金。截至2018年9月30日和2018年12月31日，公司的所有问题债务重组贷款基本上都包括在

非应计

总数。

收购的贷款，包括企业合并中收购的贷款，最初按公允价值记录，没有估值备抵。购得贷款被划分为那些被认为是信用受损的贷款和那些被认为是履约的贷款。为了做出这个决定，管理层考虑了诸如过期状态等因素，

非应计

状态和信用风险评级。收购履约贷款的公允价值通过按现行市场利率贴现预期现金流(包括本金和利息)来确定。收购日公允价值与本金余额之间的差额，即公允价值贴现，在收购投资组合的估计寿命期内计入利息收入。

购买的信用受损贷款是指自产生以来显示出信用质量恶化的证据，并且在收购时本公司可能无法收回所有合同欠款的贷款。彼等之收购公平值(包括于收购日期之信贷成分)乃根据预计将收取之现金流量(包括本金及利息)或估计抵押品价值(如现金流量不可估计)，按现行市场利率贴现。收购时预期的贴现现金流与贷款投资之间的差额确认为贷款有效期内按水平收益率法计算的利息收入，除非管理层无法合理预测现金流(在这种情况下贷款被置于非应计项目)。在收购日期之后，预期现金流的增加通常会在适用范围内收回任何先前记录的贷款损失准备，和/或从不可增加差额重新分类为可增加收益率，这将在未来确认。收购后预期现金流的减少是

确认为减值。^这些减值贷款的估值备抵仅反映收购后发生的损失。在2018年9月30日和2018年以及2018年12月31日购买的信用受损贷款的账面金额为$342,000, $2,947,000和$827,000分别为1美元，而合同余额为#美元。605,000, $3,898,000和$1,157,000其他购买的信用受损贷款披露由于无关紧要而被省略。

贷款

为投资而持有

按融资类别列出的应收款如下(以千为单位)：


	9月30日				12月31日
	2019		2018		2018
商品化	$	836,644	$	773,924	$	844,953
农耕		102,054		93,953		96,677
房地产		2,749,552		2,614,929		2,639,346
消费者		412,066		384,234		372,660

贷款总额为投资而持有	$	4,100,316	$	3,867,040	$	3,953,636

公司的

非应计

贷款、仍在应计和逾期90天或更长时间的贷款和重组贷款如下(以千为单位)：


	9月30日				12月31日
	2019		2018		2018
非应计贷款*	$	25,717	$	25,587	$	27,534
仍在应计和逾期90天或更长时间的贷款		104		88		1,008
问题债务重组贷款**		27		513		513

总计	$	25,848	$	26,188	$	29,055

*	包括$342,000, $2,947,000和$827,000购买的信用受损贷款，分别截至2018年9月30日和2018年以及2018年12月31日。

**	问题债务重组贷款3,983,000, $4,577,000和$3,840,000，在考虑到经济和商业条件和征收努力后，其利息征收是可疑的，包括在非应计贷款利率分别为2019和2018年9月30日和2018年12月31日。

公司对减值贷款的记录投资和相关的估值备抵如下(以千为单位)：


2019年9月30日				2018年9月30日				2018年12月31日
关于有线投资		估价津贴		录下来投资		估价津贴		录下来投资		估价津贴
$	25,717	$	4,194	$	25,587	$	4,988	$	27,534	$	4,069

公司有$27,212,000, $26,859,000和$29,632,000在……里面

非应计，

逾期90天或更长时间，仍在应计，重组贷款和止赎资产分别为2018年9月30日和2018年12月31日。

非应计

2018年9月30日和2018年9月30日以及2018年12月31日的贷款按融资应收款类别(以千为单位)包括：


	9月30日				12月31日
	2019		2018		2018
商品化	$	8,802	$	6,961	$	9,334
农耕		1,502		1,046		759
房地产		15,095		16,682		16,714
消费者		318		898		727

总计	$	25,717	$	25,587	$	27,534

不截至2019年9月30日，承诺为减值贷款预付大量额外资金。

本公司的减值贷款及相关备抵按融资应收账款类别汇总于下表(以千计)。在被分类为减值贷款后，对减值贷款没有确认利息收入。


九月 30, 2019	未付合同校长天平		录下来投资带否津贴*		录下来投资与.一起津贴		总计录下来投资		相关津贴		年 -到- D 吃平均值录下来投资		三- 月，月份平均值录下来投资
商品化	$	10,250	$	5,885	$	2,917	$	8,802	$	1,448	$	9,586	$	9,263
农耕		1,701		406		1,096		1,502		247		1,707		1,609
房地产		22,535		4,143		10,952		15,095		2,314		16,739		15,577
消费者		444		9		309		318		185		416		346

总计	$	34,930	$	10,443	$	15,274	$	25,717	$	4,194	$	28,448	$	26,795

*	包括$342,000购买的信用受损贷款。


九月 30, 201 8	未付合同校长天平		录下来投资带否津贴*		录下来投资与.一起津贴		总计录下来投资		相关津贴		年 -到目前为止平均值录下来投资		三- 月，月份平均值录下来投资
商品化	$	9,276	$	3,467	$	3,494	$	6,961	$	1,412	$	8,339	$	7,669
农耕		1,062		—		1,046		1,046		528		1,506		1,101
房地产		22,513		4,215		12,467		16,682		2,652		18,688		17,762
消费者		1,088		50		848		898		396		1,012		942

总计	$	33,939	$	7,732	$	17,855	$	25,587	$	4,988	$	29,545	$	27,474

*	包括$2,947,000购买的信用受损贷款。


十二月 31, 2018	未付合同校长天平		录下来投资带否津贴*		录下来投资与.一起津贴		总计录下来投资		相关津贴		12个月平均值录下来投资
商品化	$	10,808	$	6,728	$	2,606	$	9,334	$	1,133	$	7,986
农耕		799		213		546		759		170		842
房地产		24,072		6,699		10,015		16,714		2,409		16,042
消费者		935		101		626		727		357		914

总计	$	36,614	$	13,741	$	13,793	$	27,534	$	4,069	$	25,784

*	包括$827,000购买的信用受损贷款。

在确认为减值贷款之前，公司确认减值贷款的利息收入约为$948,000在截至2018年12月31日的一年中。截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月期间的此类金额并不显著。

从信用风险的角度来看，该公司将其贷款评级为四种类别之一：(I)^Pass，(Ii)特殊提法，(Iii)^不合格或(Iv)^可疑。被评定为损失的贷款是

充电。

贷款评级反映了对与贷款相关的违约风险和损失的判断。公司审查我们的信用评级，作为我们

正在进行

监控我们的贷款组合的信用质量。调整评级以反映每个报告期内每个信用固有的风险和损失程度。我们的方法是根据信贷质量的恶化(以及相应的风险和损失的增加)或根据信贷质量的改善(以及相应的风险和损失的减少)来增加或减少特定的拨款。

特别提到的信用评级显示出明显的财务疲软或信用价值恶化的迹象，然而，这些担忧并不明显，公司一般预计在短期内会出现重大损失。这类信用通常保持在标准信用条件下执行的能力，信用风险并不像评级更严格的信用那样突出。

评级不合格的信贷是指由于不利趋势或金融、管理、经济或政治性质的发展，或抵押品存在重要弱点，可能或已经危及正常偿还本金和利息的信贷。对这些学分进行长期锻炼是一种明显的可能性。因此，需要迅速采取纠正措施，以加强公司的地位，和/或减少风险敞口，并确保借款人采取充分的补救措施。在这样的信用中，信用风险变得更有可能，并且对信用的二级支持进行认真的评估。

评级为可疑的信用是那些完全收取本金看起来高度可疑的信用，并且预期会有一定程度的损失，即使最终损失金额可能还不确定和/或存在可能影响债务收取的其他因素。根据现有信息，公司需要采取积极行动，以避免或最大限度地减少损失。评级为可疑的学分通常也放在

非应计。

以下总结了公司对其贷款的内部评级

为投资而持有

按融资应收款和投资组合细分的类别，它们相同(以千为单位)：


2019年9月30日	经过，穿过		特殊提一下		不合标准		疑团		总计
商品化	$	797,444	$	24,836	$	14,364	$	—	$	836,644
农耕		99,586		61		2,407		—		102,054
房地产		2,673,591		21,171		54,790		—		2,749,552
消费者		410,491		232		1,343		—		412,066

总计	$	3,981,112	$	46,300	$	72,904	$	—	$	4,100,316


2018年9月30日	经过，穿过		特殊提一下		不合标准		疑团		总计
商品化	$	747,758	$	8,817	$	17,349	$	—	$	773,924
农耕		89,314		68		4,571		—		93,953
房地产		2,530,673		27,241		57,015		—		2,614,929
消费者		381,772		324		2,138		—		384,234

总计	$	3,749,517	$	36,450	$	81,073	$	—	$	3,867,040


2018年12月31日	经过，穿过		特殊提一下		不合标准		疑团		总计
商品化	$	804,584	$	23,392	$	16,977	$	—	$	844,953
农耕		92,864		46		3,767		—		96,677
房地产		2,559,379		26,626		53,341		—		2,639,346
消费者		370,510		315		1,835		—		372,660

总计	$	3,827,337	$	50,379	$	75,920	$	—	$	3,953,636

公司的逾期贷款如下(以千为单位)：


2019年9月30日	15-59 天数过去时到期*		60-89 日数超过^到期		更大超过90 日数		总计超过^到期		电流		贷款总额		90天过去时到期仍然累算
商品化	$	2,740	$	815	$	619	$	4,174	$	832,470	$	836,644	$	—
农耕		605		232		202		1,039		101,015		102,054		—
房地产		14,216		1,563		239		16,018		2,733,534		2,749,552		69
消费者		595		164		40		799		411,267		412,066		35

总计	$	18,156	$	2,774	$	1,100	$	22,030	$	4,078,286	$	4,100,316	$	104


2018年9月30日	15-59 日数过去时到期*		60-89 日数超过^到期		更大超过90 日数		总计过去时到期		电流		贷款总额		90W天过去时到期仍然累算
商品化	$	3,850	$	420	$	3,331	$	7,601	$	766,323	$	773,924	$	—
农耕		442		—		287		729		93,224		93,953		—
房地产		15,542		2,583		661		18,786		2,596,143		2,614,929		—
消费者		749		173		145		1,067		383,167		384,234		88

总计	$	20,583	$	3,176	$	4,424	$	28,183	$	3,838,857	$	3,867,040	$	88


2018年12月31日	15-59 日数过去时到期*		60-89 日数超过^到期		更大超过90 日数		总计超过^到期		电流		贷款总额		总计90 日数逾期仍然累算
商品化	$	3,546	$	682	$	677	$	4,905	$	840,048	$	844,953	$	—
农耕		791		19		26		836		95,841		96,677		—
房地产		13,185		881		2,020		16,086		2,623,260		2,639,346		960
消费者		782		263		54		1,099		371,561		372,660		48

总计	$	18,304	$	1,845	$	2,777	$	22,926	$	3,930,710	$	3,953,636	$	1,008

*	该公司在商业、农业和房地产贷款过期15天后对这些贷款进行监控。消费者贷款在此类贷款逾期30天后受到监控。

下表详细列出了按投资组合细分的贷款损失准备(以千为单位)。有不购买信用受损贷款的备抵额度为2018年9月30日和2018年，以及2018年12月31日。将一部分津贴分配给一个类别的贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。


2019年9月30日	商品化		农耕		房地产		消费者		总计
个别评估的贷款减值	$	1,448	$	247	$	2,314	$	185	$	4,194
为减值而集体评估的贷款		11,018		1,000		30,022		5,655		47,695

总计	$	12,466	$	1,247	$	32,336	$	5,840	$	51,889


2018年9月30日	商品化		农耕		房地产		消费者		总计
个别评估的贷款减值	$	1,412	$	528	$	2,652	$	396	$	4,988
为减值而集体评估的贷款		7,549		1,106		31,713		5,515		45,883

总计	$	8,961	$	1,634	$	34,365	$	5,911	$	50,871


2018年12月31日	商品化		农耕		房地产		消费者		总计
个别评估贷款减值	$	1,133	$	170	$	2,409	$	357	$	4,069
为减值而集体评估的贷款		10,815		1,276		29,933		5,109		47,133

总计	$	11,948	$	1,446	$	32,342	$	5,466	$	51,202

贷款损失准备的变化按投资组合分类汇总如下(以千为单位)：

三个月结束 2019年9月30日	商品化			农耕			房地产			消费者			总计
期初余额	$	13,899		$	1,360		$	30,799		$	5,762		$	51,820
贷款损失准备		(1,174	)		(32	)		1,531			125			450
追回		90			85			100			111			386
核销		(349	)		(166	)		(94	)		(158	)		(767	)

期末余额	$	12,466		$	1,247		$	32,336		$	5,840		$	51,889


三个月结束 2018年9月30日	商品化			农耕			房地产			消费者			总计
期初余额	$	9,218		$	1,402		$	33,243		$	6,088		$	49,951
贷款损失准备		(24	)		229			1,091			154			1,450
追回		192			3			85			135			415
核销		(425	)		—			(54	)		(466	)		(945	)

期末余额	$	8,961		$	1,634		$	34,365		$	5,911		$	50,871


九个月结束 2019年9月30日	商品化			农耕			房地产			消费者			总计
期初余额	$	11,948		$	1,446		$	32,342		$	5,466		$	51,202
贷款损失准备		439			10			998			568			2,015
追回		1,163			92			250			459			1,964
核销		(1,084	)		(301	)		(1,254	)		(653	)		(3,292	)

期末余额	$	12,466		$	1,247		$	32,336		$	5,840		$	51,889


九个月结束 2018年9月30日	商品化			农耕			房地产			消费者			总计
期初余额	$	10,865		$	1,305		$	29,896		$	6,090		$	48,156
贷款损失准备		(1,316	)		317			4,325			539			3,865
追回		476			12			345			382			1,215
核销		(1,064	)		—			(201	)		(1,100	)		(2,365	)

期末余额	$	8,961		$	1,634		$	34,365		$	5,911		$	50,871

根据公司的减值方法，本公司记录的与贷款损失拨备余额相关的贷款投资如下(以千为单位)。购买信用减值贷款$342,000, $2,947,000和$827,000在2018年9月30日和2018年9月，以及2018年12月31日，分别包括在单独评估减值的贷款中。


2019年9月30日	商品化		农耕		房地产		消费者		总计
个别评估的贷款减值	$	8,802	$	1,502	$	15,095	$	318	$	25,717
为减值而集体评估的贷款		827,842		100,552		2,734,457		411,748		4,074,599

总计	$	836,644	$	102,054	$	2,749,552	$	412,066	$	4,100,316


2018年9月30日	商品化		农耕		房地产		消费者		总计
个别评估的贷款减值	$	6,961	$	1,046	$	16,682	$	898	$	25,587
为减值而集体评估的贷款		766,963		92,907		2,598,247		383,336		3,841,453

总计	$	773,924	$	93,953	$	2,614,929	$	384,234	$	3,867,040


2018年12月31日	商品化		农耕		房地产		消费者		总计
个别评估贷款减值	$	9,334	$	759	$	16,714	$	727	$	27,534
为减值而集体评估的贷款		835,619		95,918		2,622,632		371,933		3,926,102

总计	$	844,953	$	96,677	$	2,639,346	$	372,660	$	3,953,636

该公司被修改并被认为是不良债务重组的贷款如下(以千计)：


	截至2019年9月30日的三个月						截至2019年9月30日的九个月
			预修改		后- 改型				预修改		后- 改型
			录下来		录下来				录下来		录下来
	数		投资		投资		数		投资		投资
商品化		2	$	100	$	100		5	$	379	$	379
农耕		—		—		—		10		619		619
房地产		1		42		42		5		692		692
消费者		—		—		—		—		—		—

总计		3	$	142	$	142		20	$	1,690	$	1,690


	截至2018年9月30日的三个月						截至2018年9月30日的九个月
			预修改		后- 改型				预修改		后- 改型
			录下来		录下来				录下来		录下来
	数		投资		投资		数		投资		投资
商品化		2	$	547	$	547		3	$	826	$	826
农耕		—		—		—		1		4		4
房地产		1		117		117		5		642		642
消费者		—		—		—		6		113		113

总计		3	$	664	$	664		15	$	1,585	$	1,585

下面的余额提供了有关如何将贷款修改为问题债务重组贷款(以千为单位)的信息：


	“三个月”结束“9月”30，“2019年”						九个月月结束月月30年，2019年
	调整后利息率		延展成熟性		联合速率和成熟性		调整后利息率		延展成熟性		联合速率和成熟性
商品化	$	—	$	—	$	100	$	—	$	279	$	100
农耕		—		—		—		—		354		265
房地产		—		—		42		—		202		490
消费者		—		—		—		—		—		—

总计	$	—	$	—	$	142	$	—	$	835	$	855


	“三个月”结束“2018年9月”30，“						九个月，截至2018年9月30日，
	调整后利息率		延展成熟性		联合速率和成熟性		调整后利息率		延展成熟性		联合速率和成熟性
商品化	$	—	$	491	$	56	$	—	$	491	$	335
农耕		—		—		—		—		—		4
房地产		—		117		—		—		279		363
消费者		—		—		—		—		—		113

总计	$	—	$	608	$	56	$	—	$	770	$	815

在截至2019年9月30日的三个月和九个月内，二贷款

总计$28,000

在过去12个月内被修改为有问题的债务重组贷款，并且存在付款违约。在截至2018年9月30日的三个月和九个月内，不贷款被修改为一种问题债务，在过去12个月内贷款期间受到限制，并且存在付款违约。就本披露而言，违约是借款人处于困境的债务重组贷款90逾期天数或更多，或导致止赎和收回适用的抵押品。

截至2019年9月30日，公司已不承诺向在陷入困境的债务重组中条款被修改的贷款客户提供额外资金。

我们的子公司银行已经与达拉斯联邦住房贷款银行(FHLB)建立了信贷额度，以提供流动性并满足那些有资格获得证券以保证某些未投保存款的客户的质押要求。2019年9月30日，$2,616,319,000在我们的银行子公司持有的贷款中，我们以全面留置权作为这一信用额度的担保。在2019年9月30日，那里

$35,000,000

在此信用额度下未偿还。

附注6-持有待售贷款

本公司发起若干按揭贷款在二级市场出售。抵押贷款销售合同包含贷款违约时的赔偿条款，通常是在头三到九个月内，或者如果文件被确定不符合规定。由于这些赔偿，公司的历史损失微不足道。

持有的待售贷款总额为$

40,499

,000, $

18,496

000和$

21,672

分别在2018年9月30日和2018年以及2018年12月31日。2018年9月30日、2019年和2018年以及2018年12月31日，$764,000, $2,541,000和$2,487,000按成本或公允价值中较低者进行估值，其余金额按公允价值期权进行估值。持有待售贷款的公允价值期权变更于2018年6月30日生效，并与本公司在二级市场强制交付和购买远期抵押贷款支持证券以管理公允价值变动的举措同时完成(更多信息见附注7)。

这些贷款在服务发放的基础上出售，通过利用以下任一种方式利用市场方法进行估值：(I)类似抵押贷款支持的证券的公允价值，经某些因素调整以接近整个抵押贷款的公允价值，包括可归因于抵押贷款服务和信用风险的价值，(Ii)购买贷款的当前承诺或(Iii)最近可观察到的类似贷款的市场交易，经信用风险和其他个人贷款特征调整。由于这些价格来自市场可观察到的投入，本公司将这些估值归类为公允价值披露中的“2级”(见附注12)。为出售而持有的抵押贷款的利息收入根据合同利率确认，并在综合收益表中反映在贷款的利息收入中。本公司在出售的任何住宅按揭贷款中并无持续拥有权。

注7-衍生金融工具

本公司与客户订立利率锁定承诺(“IRLCs”)，以特定利率发放住宅按揭贷款，最终在二级市场出售。这些承诺包含固定的到期日，向借款人提供利率保证，前提是贷款符合承销准则，并在公司设定的时限内完成。

从2018年第二季度开始，本公司购买了远期抵押贷款支持证券合同，以管理与部分IRLCs相关的利率变化所带来的公允价值变化。这些工具通常是在IRLC制定时签订的。

这些金融工具未被指定为对冲工具，用于资产和负债管理需要。所有衍生品都以公允价值计入其他资产或其他负债。

IRLCs的公平值基于相关贷款的当前二级市场价格和类似息票、到期日和信贷质量的估计服务价值，取决于预期的贷款融资概率(拉通率)。IRLC的公允价值可能会发生变化，主要是由于利率和估计拉动利率的变化。这些承诺在公允价值披露(见附注12)中被归类为2级，因为估值基于可观察到的市场投入。

远期抵押贷款支持证券合同是在高度活跃的交易商市场内进行交易所交易或交易的。为了确定该等工具的公允价值，本公司利用特定衍生合约的交易所价格或交易商市场价格，因此该等工具在公允价值披露中被归类为2级(见附注12)。估计公允价值可能会因利率变动而有所变动。

下表提供了未清偿衍生工具头寸的未清偿名义余额和公允价值(以千美元为单位)：


2019年9月30日：	出类拔萃名义天平		资产导数公允价值		负债导数公平价值
IRLCS	$	82,330	$	1,320	$	—
远期抵押贷款支持证券交易		126,500		41		—

注8-借款

借款包括以下各项(以千美元计)：


	9月30日				12月31日
	2019		2018		2018
根据与客户达成的回购协议出售的证券	$	358,155	$	378,460	$	409,631
购买联邦基金		7,000		2,300		4,075
达拉斯联邦住房贷款银行垫款		35,000		—		55,000

总计	$	400,155	$	380,760	$	468,706

根据回购协议出售的证券一般与需要短期流动性的本公司重要客户的资金有关，而本公司为其质押的某些证券的公允价值至少等于借款金额。协议每天到期，因此因抵押抵押品的公允价值下降而产生的风险很小。抵押证券是抵押支持证券。这些协议不包括“权利

抵销“

因此，本公司不会为财务报告目的而抵销该等协议。

注9-所得税

所得税费用为$

8,867

2019年第三季度为000美元，而不是$

7,475

2018年同期为1000。公司对税前收入的实际税率为17.07%和15.73分别为2019年和2018年第三季度的%。所得税费用为$

24,827

截至2019年9月30日的9个月，000美元

20,937

2018年同期为1000。公司对税前收入的实际税率为16.75%和15.73截至9月底9个月的百分比

30,

分别为2019年和2018年。的实际税率与法定联邦税率不同21%主要是由于某些投资证券和贷款赚取的免税利息收入，支付给我们的员工股权计划的股息可扣除，以及与我们董事的递延补偿计划有关的超额税收优惠。

附注10-股票期权计划和限制性股票计划

公司授予固定数量股份的激励性股票期权，行使价等于授予员工之日股份的公允价值。2019年6月26日，公司授予398,850执行价格为$的激励性股票期权29.70每股。期权的公允价值为$7.31并且是使用Black-Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估计的：无风险利率1.83%；预期股息收益率为1.62%；预期寿命6.64年；和预期的波动性26.69%. 不2018年授予了期权。

公司记录的股票期权费用总额为$431,000和$377,000截至9月30日的三个月期间，分别为2019年和2018年。公司记录的股票期权费用总额为$1,056,000和$1,131,000截至9月30日的九个月，分别为2019年和2018年。由于金额微不足道，权威会计准则下的额外披露要求已被省略。

2017年4月25日

连任

现有董事，29,300总价值为$的限制性股票600,000被授予了十个

非雇员

董事，并于授出日期至2018年4月24日(此等董事任期届满之下一届股东周年大会之日)期间支出，并于二零一八年四月二十四日(该日为该等董事任期届满之下届股东周年大会日期)期间支出。2018年4月24日

连任

在九位现任董事中，21,420总价值为$的限制性股票523,000被授予这些

非雇员

于二零一九年四月二十三日，即董事任期届满的下一届股东周年大会之日，于授出日期至二零一九年四月二十三日期间支出。2019年4月23日

连任

九位现任董事和两位新董事，21,714总价值为$的限制性股票660,000被授予这些

非雇员

董事会将在授予日期至2020年4月28日(董事任期届满的公司下一次年度股东大会)期间支出。公司记录了与这些限制性股票授予有关的董事开支$185,000和$135,000截至9月30日的三个月期间，分别为2019年和2018年。公司记录了与这些限制性股票授予有关的董事费用$455,000和$425,000截至9月30日的九个月，分别为2019年和2018年。

2015年10月27日，公司批准62,546总价值为$的限制性股票1,060,000对某些军官来说

vbl.

在归属期内支出三年好的。2016年10月25日，公司批准30,810总价值为$的限制性股票560,000对某些军官来说

是

在归属期内支出三年好的。2017年10月24日，公司授予28,382总价值为$的限制性股票655,000对某些军官来说

是

在一至三年的归属期间内支出。2018年10月23日，公司授予52,042总价值为$的限制性股票1,440,000对某些军官来说

是

成为

花费超过三-年归属期限。2019年6月26日，公司授予23,428总价值为$的限制性股票695,000给某些军官

t是b

EINE在归属期限内支出三年好的。2019年10月22日，公司授予22,188总价值为$的限制性股票785,000对某些军官来说

会不会是

·在三年的归属期限内支出。公司记录了高级管理人员的限制性股票开支$248,000和$175,000截至9月30日的三个月期间，分别为2019年和2018年。公司记录了高级管理人员的限制性股票开支$661,000和$501,000截至9月30日的九个月期间，分别为2019年和2018年。

附注11-退休金计划

该公司的固定福利养老金计划从2004年1月1日起被冻结，根据这一计划，没有新的参与者加入该计划，也没有为参与者积累额外的服务年限。养老金计划基本上涵盖了公司当时的所有员工。每个雇员的福利是基于服务年限和雇员在雇用的最后几年的合格补偿的百分比。该公司的资金政策过去是，现在也是，每年缴纳满足国税局资金标准所需的数额。由于对其资金状况的评估，该公司作出了不2018年的贡献，并已不在2019年9月30日之前没有做出贡献。

2018年12月，由于利率环境不断上升，本公司认定，为股东的最佳利益着想，大约支付给其退休人员组的养老金债务，约为1美元。53该日养恤金福利义务的%，并记录了结算损失总额为$1,546,000截至2018年12月31日的一年。2019年，公司决定终止并解决其养老金计划中的剩余义务，有效终止日期为

六月

2019年，20·30，之后，公司有义务在收到监管批准后结算公司计划的剩余债务。该计划下公司剩余债务的最终结算预计将在2019年第四季度或2020年第一季度完成，有待监管部门批准。

此外，本公司有一个与2013年收购Orange Savings Bank相关的多雇主养老金计划。这个计划同样被冻结了。在2019年第一季度，公司决定将此计划从多雇主计划中删除，并将其合并到公司现有的养老金计划中。公司录得$900,000截至2019年3月31日止三个月的养老金合并费用与此次Orange养老金计划的合并有关。2019年5月，公司承担了橙色养老金债务$2,740,000并收到的相关资产总额为#美元。1,829,000.

定期福利净成本合计为$31,000和$65,000分别记录了截至9月30日、2019年和2018年的三个月。定期福利净成本合计为$973,000和$177,000分别记录截至9月30日、2019年和2018年的九个月，其中包括上文讨论的Orange养老金合并成本。

附注12-公允价值披露

关于公允价值计量的权威会计准则将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场价格不得调整交易成本。有序交易是在计量日期之前的一段时间内假定在市场上的风险敞口的交易，以允许涉及此类资产和负债的交易通常和惯常的营销活动；它不是强制交易。市场参与者是主要市场中的买家和卖家，他们(I)“独立”，(Ii)知识渊博，(Iii)“能够交易”，(Iv)“愿意交易”。

权威性会计准则要求使用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值技术。市场方法使用由涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术将未来的金额(如现金流或收益)折现为单个现值。成本方法是基于目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。估值技术应该始终如一地应用。对估值技术的投入是指市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。输入可能是可观察的，意味着那些反映市场参与者在对基于从独立来源获得的市场数据开发的资产或负债定价时将使用的假设，或者是不可观察的，意味着反映报告实体自己对市场参与者将在定价中使用的假设的假设

资产或负债是基于环境中可获得的最佳信息而开发的。在这方面，权威指南为估值投入建立了公允价值层次，对相同资产或负债在活跃市场中的报价给予最高优先权，对不可观察的投入给予最低优先权。公允价值层次结构如下：

•	1级输入-报告实体有能力在计量日期访问的相同资产或负债在活跃市场中的未调整报价。

•	2级输入-除1级中包含的报价外的直接或间接可观察到的资产或负债的输入。其中包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如，利率、波动性、预付款速度、损失严重性、信用风险和违约率)或主要通过相关性或其他手段从可观察到的市场数据得出或得到其证实的投入。

•	3级投入-重要的不可观察的投入，反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的实体自己的假设。

下文描述按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值层次对此类工具进行的一般分类。

一般而言，公允价值以市场报价为基础(如有)。如果无法获得此类市场报价，则公允价值基于内部开发的模型，该模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为输入。可能会进行估值调整，以确保金融工具按公允价值记录。虽然管理层认为本公司的估值方法是适当的，并与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。

分类为

可供销售

和交易以公允价值报告，利用1级和2级投入。对于这些证券，公司从独立定价服务获得公允价值计量。公允价值计量考虑了可观察到的数据，其中可能包括市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、交易商报价、市场共识预付款速度、信用信息和证券的条款和条件等。

见与确定贷款公允价值有关的注释6和7

待售，

IRLC和远期抵押贷款支持证券交易。

在截至2018年9月30日以及截至2018年12月31日的三个月和九个月以及截至2018年12月31日的一年内，在1级与2级或2级与3级之间没有转移。

下表总结了公司的

可供销售

在经常性基础上以公允价值计量的证券，由用于衡量公允价值的公允价值等级内的估值输入水平(以千美元为单位)隔离：

2019年9月30日


	1级输入量		级别2 输入量		3级输入量		全面公平价值
可供销售投资证券：
美国国债	$	10,021	$	—	$	—	$	10,021
州和政治分区的义务		—		1,242,197		—		1,242,197
公司债券		—		229		—		229
住房贷款抵押证券		—		1,623,380		—		1,623,380
商业抵押贷款支持证券		—		516,828		—		516,828
其他证券		4,501		—		—		4,501

总计	$	14,522	$	3,382,634	$	—	$	3,397,156
贷款待售	$	—	$	39,735	$	—	$	39,735
IRLCS	$	—	$	1,320	$	—	$	1,320
远期抵押贷款支持证券交易	$	—	$	41	$	—	$	41

2018年9月30日


	1级输入量		级别2 输入量		3级输入量		全面公平价值
美国国债	$	9,929	$	—	$	—	$	9,929
美国政府资助的企业和机构的义务		—		302		—		302
州和政治分区的义务		—		1,191,887		—		1,191,887
公司债券		—		450		—		450
住房贷款抵押证券		—		1,494,306		—		1,494,306
商业抵押贷款支持证券		—		443,204		—		443,204
其他证券		4,289		—		—		4,289

总计	$	14,218	$	3,130,149	$	—	$	3,144,367

贷款待售	$	—	$	15,955	$	—	$	15,955

IRLCS	$	—	$	715	$	—	$	715

远期抵押贷款支持证券交易	$	—	$	143	$	—	$	143

2018年12月31日


	1级输入量		级别2 输入量			3级输入量		全面公平价值
可供销售投资证券：
美国国债	$	9,962	$	—		$	—	$	9,962
美国政府资助的企业和机构的义务		—		301			—		301
州和政治分区的义务		—		1,257,871			—		1,257,871
公司债券		—		450			—		450
住房贷款抵押证券		—		1,454,545			—		1,454,545
商业抵押贷款支持证券		—		431,300			—		431,300
其他证券		4,348		—			—		4,348

总计	$	14,310	$	3,144,467		$	—	$	3,158,777

贷款待售	$	—	$	19,185		$	—	$	19,185

IRLCS	$	—	$	765		$	—	$	765

远期抵押贷款支持证券交易	$	—	$	(403	)	$	—	$	(403	)

某些金融资产和金融负债是在非经常性基础上以公允价值计量的，也就是说，这些工具不是在持续的基础上按公允价值计量，而是在某些情况下(例如，当有减值证据时)受到公允价值调整的影响。

如果预期仅从抵押品偿还，则减值贷款按相关抵押品的公允价值减去销售成本进行报告。抵押品价值是根据可观察到的市场数据使用2级输入估计的。2019年9月30日，账面价值为$的减值贷款15,274,000被总额为#美元的具体估值准备金减少4,194,000产生净公允价值$11,080,000好的。该公司也有$的减值贷款。

10,443

由于贷款的账面价值一般低于与贷款相关的抵押品的价值，在2019年9月30日没有具体的估值准备金。

某些

非金融

资产和

非金融

按公允价值计量的负债

非经常性

基础包括所拥有的其他房地产、商誉等无形资产和其他

非金融

长寿资产。

非金融

按公允价值计量的资产

非经常性

截至9月30日的三个月和九个月的基础上，2019年和2018年包括所拥有的其他房地产，这些房地产在最初转移到贷款拥有的其他房地产之后，是

重新测量

通过出售止赎资产的收益(损失)中包括的减记，以公允价值。在报告期间，所有止赎资产的公允价值计量都使用了基于可观察的市场数据(通常是第三方评估)的2级输入，或基于定制贴现标准的3级输入。由于评估的年限、缺乏可比较的销售、预期的财产持有期或财产的特殊用途类型，这些评估将单独进行评估，并在必要时予以贴现。这些折扣因评估而异，基于上述因素，但通常范围从5%至25评估值的%。

重新评估

根据监管指南的要求，至少每年进行一次，或者在出现特殊情况时更经常地进行。

下表列出了其他拥有的房地产

重新测量

在他们最初转移到所拥有的其他房地产(以千美元计)之后：


	三个月结束 9月30日
	2019		2018
以前拥有的其他房地产的账面价值重新测量	$	—	$	—
出售所拥有的其他房地产的收益(损失)中包括的减记		—		—

公允价值	$	—	$	—


	九个月结束 9月30日
	2019		2018
以前拥有的其他房地产的账面价值重新测量	$	—	$	526
出售所拥有的其他房地产的收益(损失)中包括的减记		—		(126	)

公允价值	$	—	$	400

在2018年9月30日和2018年以及2018年12月31日，其他房地产拥有总额为$1,329,000, $593,000

和.$448,000,

分别。

根据现行权威会计指引，本公司须披露其金融工具资产及负债的估计公允价值，包括符合上述要求的资产及负债。对本公司而言，与大多数金融机构一样，其大部分资产和负债均被视为金融工具。然而，该公司的许多金融工具缺乏一个以自愿买方和自愿卖方从事交换交易为特征的可用交易市场。

金融工具的估计公平值金额已由本公司使用现有市场信息及适当的估值方法厘定。然而，需要相当的判断来解释数据以发展公允价值的估计。因此，本文提出的估计不一定表明该公司在当前市场交易中可以实现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能对估计公允价值金额产生重大影响。

此外，鉴于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，金融机构之间的合理可比性可能不太可能，因为允许的估值技术范围广泛，而且必须作出大量估计。由于缺乏统一的估值方法，这些估计公允价值的主观性程度也更高。

银行的现金及应付款项、出售的联邦基金、银行的计息存款及定期存款及应计应收及应付利息在性质上属流动性质，并被视为公允价值等级的第1或2级。

所述到期日的金融工具已使用现值贴现现金流量进行估值，贴现率接近类似资产和负债的当前市场，并被视为公允价值等级的第2级和第3级。没有规定到期日的金融工具负债的估计公允价值等于按需支付的金额和账面价值，并被视为公允价值等级的1级。

公司合同的账面价值和估计公允价值

表外

没有资金的信贷额度，贷款承诺和信用证，通常在融资时按市场定价，不是实质性的。

在目前权威指导下所有金融工具的估计公允价值和账面价值如下(以千为单位)。


	9月30日								12月31日
	2019				2018				2018
	携载价值		估计数公允价值		携载价值		估计数公允价值		携载价值			估计数公允价值			公允价值等级
银行的现金和到期款项	$	198,855	$	198,855	$	164,998	$	164,998	$	207,835		$	207,835			1级
银行有息存款		31,410		31,410		34,511		34,511		40,812			40,812			1级
银行的计息定期存款		—		—		1,458		1,458		1,458			1,458			级别2
可供销售有价证券		3,397,156		3,397,156		3,144,367		3,144,367		3,158,777			3,158,777			电平？1？和？2
为投资而持有的贷款		4,048,427		4,068,755		3,816,169		3,857,059		3,902,434			3,947,391			3级
为出售而持有的贷款		40,499		40,542		18,496		18,517		21,672			21,779			级别2
应计应收利息		29,606		29,606		28,990		28,990		36,765			36,765			级别2
规定到期日的存款		428,192		429,522		450,667		450,409		442,161			441,727			级别2
没有规定到期日的存款		5,969,491		5,969,491		5,694,615		5,694,615		5,738,228			5,738,228			1级
借款		400,155		400,155		380,760		380,760		468,706			468,706			级别2
应计应付利息		746		746		303		303		408			408			级别2
IRLCS		1,320		1,320		715		715		765			765			级别2
远期抵押贷款支持证券交易		41		41		143		143		(403	)		(403	)		级别2

注13-最近发布的权威性会计准则

会计准则更新(“ASU”)2014-09，“与客户的合同收入”

.“ASU

2014-09

实施了全面的新收入确认标准，基本上取代了所有现有的收入确认指南。新标准的核心原则是，公司在向客户转让承诺的商品或服务时，将确认收入，金额反映公司预期有权换取这些商品或服务的对价。为了实现这一核心原则，实体应用以下步骤：(I)确定与客户的合同，(Ii)确定合同中的履行义务，(Iii)确定交易价格，(Iv)将交易价格分配给合同中的履行义务，(V)当实体履行履行义务时(或作为)确认收入。ASU

2015-4

“客户合同收入-生效日期推迟”推迟ASU生效日期

2014-09

经过一年的时间，新标准于2018年第一季度生效。公司的收入包括金融资产和金融负债的净利息收入，明确排除在ASU的范围之外

2014-09,

和

无息

收入。2018年第一季度采用新标准并没有对公司的财务报表产生重大影响，并且没有记录对期初留存收益的调整。

ASU 2016-01，ASU 2016-01“金融工具--总体：金融资产和金融负债的确认和计量

.“ASU

2016-01,

除其他事项外，(I)^要求股权投资按公允价值计量(某些例外情况除外)，以及净收益中确认公允价值的变化；(Ii)通过要求定性评估来确定减值，简化了对没有容易确定的公允价值的股权投资的减值评估；(Iii)取消了对公共业务实体披露用于估计资产负债表上按摊销成本计量的金融工具的公允价值所需的方法和重要假设的要求；(Iv)要求公共业务实体在计量公平时使用退出价格概念。(V)要求实体根据金融工具的公允价值选项选择以公允价值计量负债时，在其他全面收益中单独列报因工具特定信用风险的变化而导致的负债公允价值总变化的一部分；(Vi)要求按资产负债表上金融资产的计量类别和形式或财务报表附注单独列报金融资产和金融负债；(Vii)澄清实体应评估是否需要对与以下相关的递延税项资产的估值备抵进行评估：(I)要求在资产负债表或财务报表附注中按金融资产的计量类别和形式分别列报金融资产和金融负债；(Vii)澄清实体应评估是否需要对递延税资产的估值备抵进行评估

可供销售

证券。ASU

2016-1

于2018年1月1日对公司生效，并未对公司的财务报表产生重大影响。

ASU 2016-02，“租赁”

.“ASU

2016-02

修订了现行租赁会计，要求承租人确认(I)？租赁负债，这是承租人支付租赁产生的租金的义务，以贴现为基础衡量；(Ii)？a

使用权

资产，这是一种资产，代表承租人在租赁期内使用或控制指定资产使用的权利。ASU

2016-02

不会显著改变适用于出租人的租赁会计要求；但是，在必要时进行了某些更改，以使出租人会计与承租人的会计模式保持一致。经修订的指导意见于2019年第一季度生效，并要求对财务报表中最早的比较期间开始时存在的租赁或在财务报表中提出的最早比较期间之后签订的租赁采用修改后的追溯方法进行过渡。本公司评估了新租赁标准的条款，由于租赁协议金额和数量较少，对本公司于2019年1月1日的影响不大。

ASU 2016-13，“金融工具-信用损失”

.“ASU

2016-13

全面改变估计贷款损失备抵的方式，从贷款组合固有的当前损失模式转变为目前预期的信贷损失模式，这种模式一般预计将导致更早确认损失备抵。ASU

2016-13

要求基于历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测来衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信用损失，并要求加强与用于估计信用损失的重大估计和判断以及组织投资组合的信用质量和承保标准相关的披露。此外，ASU

2016-13

修正信贷损失的会计处理

可供销售

债务证券和购买信用恶化的金融资产。ASU

2016-13

将于2020年1月1日起对公司生效。公司成立了一个工作小组，由来自信贷、风险管理、金融和信息技术等不同职能领域的个人组成，以协助实施ASU

2016-13.

该公司正在完成其实施计划，包括过程评估、投资组合细分、数据验证、模型开发和内部控制。此外，该公司正在与第三方供应商合作，以协助实施和模型开发。公司继续评估ASU的潜在影响

2016-13

在公司的财务报表上，我们预计采用的影响将受到我们的贷款和证券投资组合的组成、特点和质量以及当前的经济状况和截至采用日期的预测的重大影响，但预计采用的影响将会受到我们的贷款和证券投资组合的构成、特征和质量的影响，以及截至采用日期的当前经济状况和预测。

ASU 2017-04，“无形资产-商誉和其他

.“ASU

2017-04

将修正和简化目前的商誉减值测试，以从目前的规定中消除步骤2。根据新指引，实体应通过比较报告单位的公允价值与其账面价值来执行商誉减值测试，并确认账面金额超过报告单位公允价值的金额的减值费用。实体仍有权为报告单位进行定性评估，以确定是否需要进行定量减值测试。ASU

2017-04

将于2020年1月1日对公司生效，预计不会对公司的财务报表产生重大影响。

ASU 2018-02，“损益表-报告全面收益：累积其他全面收益的某些税收影响的重新分类”。

ASU

2018-02

发布的目的是解决所得税会计处理其他全面收入中由于禁止追溯由于最初记录在其他全面收入中的所得税税率变化而造成的滞留税收影响的问题。这个问题源于2017年12月22日“减税和就业法案”的颁布，该法案将公司的所得税税率从35%至21%。ASU改变了当前的会计核算，因此实体可以选择将搁浅的税收影响从累积的其他全面收益重新分类为留存收益。ASU在2018年12月15日之后的一段时间内有效，尽管允许提前采用。公司早期采用ASU

2018-02

2018年第一季度，并重新归类其搁置的税款借方$5,759,000在累计其他综合收益中扣除留存收益。

ASU 2018-13，“公允价值计量-公允价值计量披露要求的变化

“消除了披露1级和2级公允价值方法之间转移的金额和原因、水平之间转移时间的政策以及3级公允价值计量的估值过程的要求。ASU

2018-13

要求实体披露用于制定3级公允价值计量的相关定量信息。ASU

2018-13

将于2020年1月1日对公司生效，预计不会对公司的财务报表产生重大影响。

注14

–

收购和建议收购

在……上面2017年10月12日，我们达成了收购商业银行股份有限公司的协议和重组计划。及其全资银行子公司，德克萨斯州金伍德商业州立银行。2018年1月1日，交易完成。根据协议，我们发布了1,289,371以公司普通股换取商业银行股份有限公司的所有流通股。此外，商业银行股份有限公司赚了一美元22,075,000在交易结束前向其股东支付的特别股息，增加的金额是商业银行股份有限公司截至2018年1月1日的合并股东权益超过$42,402,000，根据合并协议进行一定的调整。

收盘时，商业银行股份有限公司合并为公司和商业州立银行，Kingwood，德克萨斯州，合并为第一金融银行，国家协会，Abilene，德克萨斯州，是公司的全资子公司。这次收购的主要目的是扩大公司在休斯顿的市场份额。促成收购价格产生商誉的因素包括商业国家银行的盈利记录，强大的管理和董事会，强大的当地经济环境和增长机会。此次收购的经营结果包括在公司2018年1月1日开始的综合收益中。

下表列出了在收购日在合并资产负债表上记录的金额(以千美元为单位)：


支付代价的公允价值：
普通股发行(1,289,371股份)	$	58,087

收购的可识别资产的公允价值：
现金及现金等价物		18,653
有价证券可供销售		64,501
贷款		266,327
可识别无形资产		3,167
其他资产		15,375

收购的可识别资产总额		368,023

承担负债的公允价值：
存款		341,902
其他负债		(373	)

承担的负债总额		341,529

收购的可识别净资产的公允价值		26,494

收购产生的商誉	$	31,593

收购中记录的商誉按照权威的企业合并指南入账。因此，商誉将不会摊销，但将每年进行减值测试。记录的商誉不能在联邦所得税中扣除。

获得的贷款总额的公允价值为$266,327购置时为000美元，而合同金额为#美元271,714,000好的。收购时购买的信用受损贷款的公允价值为$3,013,000与合同金额$3,806,000好的。由于无形的原因，额外购买的信用受损贷款披露被省略。所有其他获得的贷款被视为履约贷款。

2019年9月19日，我们达成了一项协议

和

收购TB&T银行股份公司的重组计划以及其全资拥有的银行子公司，布赖恩/学院站的银行和信托。根据协议，我们将发布6,275,806用公司普通股换取TB&T银行股份有限公司的所有流通股。2019年6月30日，布莱恩银行信托/学院站的贷款总额为

$445,600000，？存款总额为$538,200000美元，总资产为$624,500000。等待监管和股东

审批，

此次收购预计将于2020年第一季度完成。

项目2。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

前瞻性陈述

此表

10-Q

包含1933年“证券法”“27A节”和“1934年证券交易法”“21E节”含义内的某些前瞻性陈述。当以这种形式使用时

10-Q,

“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“预测”、“项目”以及类似的表达方式，因为它们与我们或我们的管理层有关，都是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前可以获得的信息。由于某些因素，包括但不限于“项目”中列出的那些因素，实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同

1A-

Form年度报告中的“风险因素”

10-K

以及以下内容：

•

一般经济状况，包括地方、州、国家和国际，以及它们可能对我们和我们的客户产生的影响；

•

恶劣天气条件的影响，包括飓风、龙卷风、洪水和干旱；

•

国内和国际金融和商品市场的波动和扰乱；

•

政府对美国金融系统的干预，包括最近立法、税收、会计和监管行动和改革的影响，包括“多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案”(“多德-弗兰克法案”)、“快速启动我们的企业创业法案”、消费者金融保护局、联邦银行当局通过的“巴塞尔协议III”的资本比率以及“减税和就业法案”；

•

政治不稳定；

•

联邦政府解决国民经济问题的能力；

•

来自其他金融机构和金融服务提供者的竞争环境的变化；

•

贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括联邦储备系统理事会(“联邦储备委员会”)的利率政策；

•

监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响；

•

实施ASU 2016-13年会计惯例的变化对我们财务状况和经营结果的影响，“金融工具-信用损失，因为它与我们的贷款损失准备有关；

•

我们及其子公司必须遵守的法律法规(包括有关税收、银行、证券和保险的法律法规)变化的影响；

•

贷款需求的变化；

•

保证我们的贷款组合的抵押品价值和贷款损失准备金水平的波动；

•

与借贷活动相关的环境责任的潜在风险；

•

我们对未来贷款损失估计的准确性；

•

我们关于证券组合表现的估计和假设的准确性；

•

与我们有交易的其他金融机构的稳健性；

•

通货膨胀、利率、市场和货币波动；

•

消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；

•

商品价格的变化(例如石油和天然气、牛和风能)；

•

我们吸引存款和增加市场份额的能力；

•

我们流动性状况的变化；

•

供应商、内部控制系统或信息系统可靠性的变化；

•

对我们的技术信息系统进行网络攻击，包括来自客户和外部第三方供应商的欺诈；

•

我们吸引和留住合格员工的能力；

•

收购和整合被收购的企业；

•

与我们的收购相关的商誉可能的损害；

•

持续的银行合并和收购在我们的市场领域的后果，导致更少，但更大和更强大的竞争对手；

•

与扩大业务有关的成本或困难高于预期，包括开设分支机构、提供新产品和向新市场扩张；

•

我们的组织机构，薪酬和福利计划的变化；

•

上帝或战争或恐怖主义的行为；以及

•

我们在管理上述项目所涉及的风险方面的成功。

这些前瞻性陈述反映了我们管理层对未来事件的当前看法，并受这些和其他风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设与我们的运营、运营结果、增长战略和流动性有关。所有可归因于我们或代表我们行事的人的后续书面和口头前瞻性陈述均明确符合本段的全部要求。我们不承担公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因(法律要求除外)。

导言

作为一家金融控股公司，我们的大部分收入来自贷款和投资利息、信托费和服务费。我们贷款和投资的主要资金来源是我们的子公司第一金融银行持有的存款，全国协会，Abilene，Texas。我们最大的开支是工资和相关的员工福利。我们通常通过计算我们的平均资产回报率、平均股本回报率、我们的监管杠杆和基于风险的资本比率以及我们的效率比率来衡量我们的业绩，我们的效率比率是通过将非利息支出除以税收等值基础上的净利息收入和非利息收入之和来计算的。

以下对经营和财务状况的讨论和分析应与本表格第1项中包括的财务报表和附注一起阅读

10-Q

以及包括在公司2018年年度报告表格中的内容

10-K.

关键会计政策

我们根据公认会计原则和银行业的惯例编制合并财务报表。在某些领域，这些政策要求我们做出重要的估计和假设。

在以下情况下，我们认为政策至关重要：(1)会计估计要求我们对我们作出会计估计时高度不确定的事项作出假设；以及(2)当前期间合理可能使用的不同估计，或会计估计中合理可能发生的变化，将对财务报表产生重大影响。

我们认为我们最关键的会计政策是：(1)我们对贷款损失的准备和我们对贷款损失的准备；(2)我们对证券的估值。我们还有其他重要的会计政策，并继续评估它们对我们的综合财务报表的影响的重要性，但我们相信，这些其他政策要么通常不要求我们做出困难或主观的估计和判断，要么它们不太可能对我们特定时期的报告结果产生实质性影响。关于(1)我们的贷款损失备抵和我们的贷款损失准备金的讨论以及(2)我们对证券的估值分别包括在我们的综合财务报表附注(未经审计)附注5和附注4中，该附注从第11页开始。

股票分割

2019年4月23日，公司董事会宣布

一送二

股票拆分以100%股票股息的形式进行，其创纪录日期为2019年5月15日，2019年6月3日分发。本报告中的所有每股金额均已重述，以反映这次股票拆分。相当于根据股票拆分将发行的额外普通股的票面价值的金额在截至2019年3月31日的三个月和截至2019年9月30日的九个月的综合财务报表中反映为从保留收益向普通股的转移。

收购和建议收购

2017年10月12日，我们达成了收购商业银行股份有限公司的协议和重组计划。及其全资银行子公司，德克萨斯州金伍德商业州立银行。2018年1月1日，交易完成。根据协议，我们发行了129万股公司普通股，以换取商业银行股份有限公司的所有流通股。此外，根据重组计划，商业银行股份有限公司。在本次交易结束前，向其股东支付了总计2208万美元的特别股息。在收盘时，该公司的全资子公司Kingwood Merger Sub.Inc.与Commercial Bancstock Inc.合并为Commercial BancShares Inc.。作为本公司的全资附属公司继续存在。在这样的合并之后，商业银行股份有限公司。合并为公司和商业州立银行，Kingwood，德克萨斯州合并为第一金融银行，国家协会，Abilene，德克萨斯州，是公司的全资子公司。收购总价超出估计公允价值净额收购资产约31.59亿美元，本公司计入该等超额作为商誉。商业银行股份有限公司的资产负债表和经营结果。已列入公司的财务报表，自2018年1月1日起生效。有关其他信息和披露，请参阅第34页综合财务报表附注14。

2019年9月19日，我们达成了收购TB&T银行股份有限公司的协议和重组计划。以及其全资拥有的银行子公司，布赖恩/学院站的银行和信托。根据协议，我们将发行6.28亿股公司普通股，以换取TB&T银行股份有限公司的所有流通股。在2019年6月30日，布莱恩/学院站的银行和信托公司的贷款总额为445.60美元，存款总额为538.20美元，总资产为624.50美元。在等待监管机构和股东批准之前，这项收购预计将在2020年第一季度完成。

运营结果

性能摘要

好的。2019年第三季度的净收益为43.08亿美元，与去年同期的40.05亿美元相比增加了3.03亿美元。2019年第三季度的每股基本收益为0.32美元，而去年同期为0.30美元。

2019年第三季度的平均资产回报率为2.15%，而2018年第三季度为2.10%。2019年第三季度的平均股本回报率为14.46%，而2018年第三季度为16.00%。

截至2019年9月30日的九个月净收益为123.42亿美元，而2018年同期为112.20亿美元。2019年前9个月的每股基本收益为0.91美元，而2018年同期为0.83美元。

2019年前9个月的平均资产回报率为2.10%，而去年同期为1.97%。2019年前九个月的平均股本回报率为14.67%，而2018年前九个月为15.43%。

净利息收入

好的。净利息收入是盈利资产的利息收入与为资助这些资产而发生的负债的利息支出之间的差额。我们的盈利资产主要由贷款和投资证券组成。我们为这些资产提供资金的负债主要由无息存款和有息存款组成。

税当量

2019年第三季度的净利息收入为74.21亿美元，而去年同期为71.67亿美元。2019年的增长与2018年相比主要归因于赚取利息的资产的增加。2019年第三季度的平均盈利资产比2018年同期增加了381.25美元。2019年第三季度的平均贷款和应税证券比2018年同期分别增加了248.40亿美元和240.81万美元。

平均值

免税

与2018年同期相比，2019年第三季度证券公司减少了80.93万美元，主要原因是公司逐渐从

免税

证券由于公司税率的变化，税率从35%提高到21%。2019年第三季度的平均计息负债比2018年同期增加了110.89亿美元。与2018年第三季度相比，2019年第三季度盈利资产收益率增加了9个基点，而计息负债支付的利率则增加了28个基点。

税当量

2019年前9个月的净利息收入为218.83美元，而去年同期为209.48美元。2019年的增长与2018年相比主要归因于赚取利息的资产的增加。2019年前九个月的平均盈利资产比2018年同期增加了253.45美元。平均贷款和

免税

与2018年前9个月相比，2019年前9个月证券公司分别增加了239.64美元和132.13美元。

平均值

免税

与2018年同期相比，2019年前9个月证券公司减少了106.03美元，主要原因是公司逐渐从

免税

证券由于公司税率的变化，税率从35%提高到21%。与2018年同期相比，2019年前9个月的平均计息负债增加了7708亿美元。与2018年前9个月相比，2019年前9个月的盈利资产收益率增加了22个基点，而计息负债支付的利率则增加了30个基点。

表1分配了更改

税当量

应归因于数量和利率的变化量之间的净利息收入。

表1-利息收入和利息支出的变化(单位：千)：


	三个月结束，九月三十， 2019年^比较^三个^^个月^结束 2018年9月30日									九个月结束于九月三十， 2019年^比较^结束的九个^^月 2018年9月30日
	将归因^更改为						总计变化			将归因^更改为						总计变化
	体积			率			总计变化			体积			率			总计变化
短期投资	$	(138	)	$	51		$	(87	)	$	(157	)	$	443		$	286
应税投资证券		1,560			138			1,698			2,515			2,324			4,839
免税投资证券(1)		(764	)		(620	)		(1,384	)		(2,979	)		(1,072	)		(4,051	)
贷款(1)(2)		3,343			2,305			5,648			9,348			9,499			18,847

利息收入		4,001			1,874			5,875			8,727			11,194			19,921
有息存款		131			2,663			2,794			239			8,978			9,217
短期借款		(8	)		544			536			(12	)		1,373			1,361

利息费用		123			3,207			3,330			227			10,351			10,578

净利息收入	$	3,878		$	(1,333	)	$	2,545		$	8,500		$	843		$	9,343

(1)	基于税当量假设边际税率为21%。

(2)	非应计贷款包括在贷款中。

2019年第三季度的净息差为

3.94%，比2018年同期下降7个基点。2019年前9个月的净利差为3.97%，比2018年同期增加了3个基点。我们在2019年和2018年的净息差继续面临下行压力，主要原因是(I)所得税税率从35%到21%的变化来自减税和就业法案及其对我们的免税市政债券和免税贷款的影响，(Ii)短期利率长期处于历史低位的波动，以及(Iii)债券市场目前正经历平坦到倒置的收益率曲线。我们已经能够在一定程度上减轻这些较低的短期利率和平/倒收益率曲线的影响，方法是为我们的某些贷款设定最低利率，改进贷款风险的定价，并最大限度地减少为计息负债支付的利率。美联储(Fed)在2018年加息100个基点，2017年加息75个基点，2016年和2015年加息25个基点，但最近在2019年第三季度下调了50个基点。

净利差，衡量

税当量

净利息收入占平均盈利资产的百分比，如表2所示。

表2-平均余额和平均收益率和利率(以千为单位，百分比除外)：


	截至9月30日的三个月，
	2019								2018
	平均值天平			收入/ 费用		收益率/ 率			平均值天平			收入/ 费用		收益率/ 率
资产
短期投资(1)	$	64,471		$	382		2.35	%	$	91,495		$	469		2.03	%
应税投资证券(2)		2,183,930			14,292		2.62			1,943,125			12,594		2.59
免税投资证券(2)(3)		1,132,279			10,075		3.56			1,213,212			11,459		3.78
贷款(3)(4)		4,094,235			57,417		5.56			3,845,836			51,769		5.34

盈利资产总额		7,474,915		$	82,166		4.36	%		7,093,668		$	76,291		4.27	%
银行的现金和到期款项		165,868								171,498
银行房地和设备，净额		133,191								130,898
其他资产		68,519								63,094
商誉和其他无形资产，净额		174,005								175,048
贷款损失准备金		(52,137	)							(50,383	)

总资产	$	7,964,361							$	7,583,823

负债与股东权益
有息存款	$	4,156,850		$	7,123		0.68	%	$	4,035,174		$	4,329		0.43	%
短期借款		388,235			830		0.85			399,026			294		0.29

计息负债总额		4,545,085		$	7,953		0.69	%		4,434,200		$	4,623		0.41	%
无息存款		2,180,200								2,123,612
其他负债		57,262								32,646

负债共计		6,782,547								6,590,458
股东权益		1,181,814								993,365

总负债和股东权益	$	7,964,361							$	7,583,823

净利息收入				$	74,213							$	71,668

费率分析：
利息收入/盈利资产							4.36	%							4.27	%
利息支出/创收资产							0.42								0.26

净息差							3.94	%							4.01	%


	截至9月30日的9个月，
	2019								2018
	平均值天平			收入/ 费用		收益率/ 率			平均值天平			收入/ 费用		收益率/ 率
资产
短期投资(1)	$	93,997		$	1,667		2.37	%	$	106,294		$	1,381		1.74	%
应税投资证券(2)		2,058,380			41,505		2.69			1,926,249			36,666		2.54
免税投资证券(2)(3)		1,175,863			31,968		3.62			1,281,892			36,019		3.75
贷款(3)(4)		4,037,243			166,987		5.53			3,797,602			148,140		5.22

盈利资产总额		7,365,483			242,127		4.40	%		7,112,037		$	222,206		4.18	%
银行的现金和到期款项		173,647								177,190
银行房地和设备，净额		133,886								128,863
其他资产		65,525								61,941
商誉和其他无形资产，净额		174,264								171,623
贷款损失准备金		(52,143	)							(49,992	)

总资产	$	7,860,662							$	7,601,662

负债与股东权益
有息存款	$	4,165,735		$	21,071		0.68	%	$	4,083,292		$	11,854		0.39	%
短期借款		391,680			2,230		0.76			397,045			869		0.29

计息负债总额		4,557,415			23,301		0.68	%		4,480,337		$	12,723		0.38	%
无息存款		2,133,418								2,119,208
其他负债		44,994								30,063

负债共计		6,735,827								6,629,608
股东权益		1,124,835								972,054

总负债和股东权益	$	7,860,662							$	7,601,662

净利息收入				$	218,826							$	209,483

费率分析：
利息收入/盈利资产							4.40	%							4.18	%
利息支出/创收资产							0.43								0.24

净息差							3.97	%							3.94	%

(1)	短期投资包括出售的联邦基金、银行的有息存款和银行的有息定期存款。

(2)	平均余额包括未实现的损益可供销售证券。

(3)	基于税当量假设边际税率为21%。

(4)	非应计贷款包括在贷款中。

非利息收入

好的。2019年第三季度的非利息收入增至28.67亿美元，而2018年同期为27.06亿美元。2019年第三季度的信托费用为705万美元，而去年同期为729万美元。管理的信托资产的公允价值从一年前的57.5亿美元增加到63.6亿美元；然而，资产增长的收入被信托矿业费和租赁奖金收入与去年同期相比减少44.7万美元所抵销，主要是由于石油和天然气数量的下降。由于贷款来源数量增加，2019年第三季度房地产抵押贷款费用从去年同期的483万美元增加到573万美元。由于借记卡的持续增长，自动柜员机、交换费和信用卡费用增加了2.59%，达到7.73万美元，而去年同季度的费用为7.53亿美元。此外，2019年第三季度收回贷款的利息总额为575万千美元，而2018年同期为199万千美元，这是由于收取了以前属于非应计的更大的贷款，2019年第三季度出售资产的收益总计235万千美元，而2018年同期亏损61万千美元。

截至2019年9月30日的九个月期间的非利息收入为81.08亿美元，比2018年同期增加了4.12亿美元。2019年前9个月的信托费为2106万美元，而2018年同期为21.27亿美元。管理的信托资产的公允价值从一年前的57.5亿美元增加到63.6亿美元；然而，资产增长的收入被信托矿业费和租赁奖金收入与一年前同期相比减少896亿美元所抵销，主要是由于石油和天然气数量的下降。存款的服务费增至1618万美元，而去年同期为15.95亿美元，这主要是由于净新账户的持续增长。2019年前九个月的房地产按揭费用增加至13.93百万美元，而一年前同期为11.72万美元，这是由于发放的贷款数量增加以及强制交付带来的额外收入(见第23至25页综合财务报表(未经审计)附注6和7)。由于借记卡的持续增长，自动柜员机、交换费和信用卡费用增加到21.92万美元，而去年同期为21.57亿美元。此外，2019年前九个月收回贷款的利息总额为182万美元，而2018年同期为607万美元，原因是收集了之前属于非应计的某些较大的贷款。抵消这些增长的是证券销售收益的减少，2019年前9个月的总收益为72.8万美元，而去年同期为1.35亿美元

自动柜员机和交换费是商家为处理电子支付交易向我们和其他发卡银行支付的费用。自动柜员机和交换费由借记卡使用收入、借记卡交易的销售点收入和自动柜员机服务费组成。适用于资产在100亿美元或以上的金融机构的联邦储备规则规定，电子借记交易的最高允许交换费为每笔交易21美分加上5个基点乘以交易价值。虽然我们目前的资产低于100亿美元，但随着我们接近10万亿美元的资产水平，我们正在监控每次交易费用收入减少的影响。

表3-非利息收入(单位：千)：


	三个月 9月30日								九个月结束 9月30日
	2019		增额 (减少)			2018			2019		增额 (减少)			2018
信托费用	$	7,051	$	(240	)	$	7,291		$	21,057	$	(208	)	$	21,265
存款账户手续费		5,629		(61	)		5,690			16,179		229			15,950
自动柜员机，交换费和信用卡费用		7,728		195			7,533			21,920		350			21,570
房地产抵押业务		5,733		899			4,834			13,928		2,210			11,718
销售净收益可供销售有价证券		52		(6	)		58			728		(618	)		1,346
出售止赎资产的净收益(亏损)		71		(13	)		84			193		(8	)		201
出售资产净收益(亏损)		235		296			(61	)		241		393			(152	)
收回贷款利息		575		376			199			1,815		1,208			607
其他：
检查打印费		55		1			54			143		(7	)		150
保险箱保证金租赁费		115		3			112			429		(7	)		436
信用生活费用		184		63			121			798		189			609
经纪佣金		406		(16	)		422			1,169		(117	)		1,286
杂项收入		835		117			718			2,481		501			1,980

总计其他		1,595		168			1,427			5,020		559			4,461

非利息收入总额	$	28,669	$	1,614		$	27,055		$	81,081	$	4,115		$	76,966

非利息费用

好的。2019年第三季度的非利息支出总额为48.91百万美元，与2018年同期的47.51百万美元相比增加了1.40亿美元。决定一家金融机构是否有效地管理非利息费用的一个重要指标是效率比率，它是通过将非利息费用除以净利息收入的总和来计算的。

税当量

基数和非利息收入。较低的比率表明更高的效率，因为更多的收入是通过更低的非利息费用总额产生的。我们2019年第三季度的效率比率为47.54%，而2018年同期为48.12%。

2019年第三季度的工资和员工福利支出总计2855万美元，比2018年同期增加了217万美元。这一增长主要是由2019年3月1日生效的年度择优加薪推动的。2019年第三季度所有其他类别的非利息支出总计为2036万美元，低于一年前同期的21.13万美元，主要原因是FDIC的保险费减少了555万美元，这是由于以前支付的保险费产生的信用额度。

2019年前九个月的非利息支出总额为144.58亿美元，与2018年同期的142.45亿美元相比增加了2.14亿美元。我们2019年前九个月的效率比率为48.21%，而2018年同期为49.73%。

2019年前9个月的工资和员工福利支出总计8337万美元，与2018年同期相比增加了393万美元。增加的主要原因是年度业绩加薪于2019年3月1日生效，以及确认由于公司继续努力终止其冻结的固定福利养老金计划而产生的90万美元养老金支出。

2019年前9个月的所有其他类别的非利息支出总额为6122万美元，与2018年同期相比减少了1.79亿美元。2018年前九个月期间的非利息支出包括与商业国家银行收购相关的技术合同终止和转换相关成本，总额为155万美元。

表4-非利息费用(单位：千)：


	截至九月底的三个月 30,							截至九月底的九个月 30,
	2019		增额 (减少)			2018		2019		增额 (减少)			2018
薪金	$	22,197	$	2,123		$	20,074	$	62,440	$	2,807		$	59,633
医学		2,101		19			2,082		6,884		290			6,594
利润分享		1,520		(164	)		1,684		4,895		(315	)		5,210
养恤金		31		(34	)		65		73		(104	)		177
401(K)匹配费用		668		20			648		2,094		102			1,992
工资税		1,354		82			1,272		4,365		161			4,204
股票期权和股票授予费用		679		127			552		1,717		85			1,632

总工资和员工福利		28,550		2,173			26,377		82,468		3,026			79,442
养老金计划部分结算损失		—		—			—		900		900			—
净占用费用		2,830		(70	)		2,900		8,372		(217	)		8,589
设备费用		2,225		(404	)		2,629		7,009		(539	)		7,548
FDIC评估费		15		(555	)		570		1,091		(677	)		1,768
自动柜员机，交换和信用卡费用		2,627		283			2,344		7,437		745			6,692
专业和服务费		1,902		(272	)		2,174		5,721		(892	)		6,613
印刷、文具和用品		480		93			387		1,348		(137	)		1,485
经营和其他损失		507		(474	)		981		1,253		(599	)		1,852
软件摊销和费用		1,767		374			1,393		5,147		714			4,433
无形资产摊销		246		(33	)		279		778		(271	)		1,049
其他：
数据处理费		406		(34	)		440		1,174		143			1,031
邮资		407		(31	)		438		1,248		(29	)		1,277
广告		907		(36	)		943		2,669		(13	)		2,682
代理银行服务费		171		(20	)		191		518		(71	)		589
电话		918		40			878		2,841		125			2,716
公共关系和业务发展		838		72			766		2,353		175			2,178
董事费用		524		100			424		1,469		156			1,313
审计和会计费用		357		(56	)		413		1,282		(46	)		1,328
法律费用		356		144			212		938		113			825
规章性考试费用		298		(23	)		321		881		(73	)		954
旅行		364		54			310		1,239		164			1,075
快递费用		221		15			206		611		(20	)		631
其他拥有的房地产		37		17			20		109		3			106
其他杂项费用		1,957		47			1,910		5,727		(545	)		6,272

总计其他		7,761		289			7,472		23,059		82			22,977

非利息费用总额	$	48,910	$	1,404		$	47,506	$	144,583	$	2,135		$	142,448

资产负债表审查

贷款

好的。我们的投资组合包括向位于我们附属银行服务的主要贸易区的企业、专业人士、个人和农场和牧场运营提供的贷款。房地产贷款主要是指

1-4

家庭住宅和商业地产。房地产抵押贷款领域的贷款结构一般提供

重新定价

将长期定息贷款固有的利率风险降至最低的时间间隔。截至2019年9月30日，为投资而持有的贷款总额为41亿美元，与2018年12月31日的余额相比增加了146.68万亿美元。与2018年12月31日相比，商业贷款减少了8.31万亿美元，农业贷款增加了5.38亿美元，房地产贷款增加了110.21美元，消费贷款增加了39.41万亿美元。2019年第三季度贷款平均为40.9亿美元，比上一年第三季度平均余额增加248.40美元。2019年前9个月的贷款平均为40.4亿美元，比上一年9个月期间的平均余额增加了239.64美元。

表5-贷款构成(单位：千)：


	9月30日				12月31日
	2019		2018		2018
商品化	$	836,644	$	773,924	$	844,953
农耕		102,054		93,953		96,677
房地产		2,749,552		2,614,929		2,639,346
消费者		412,066		384,234		372,660

贷款总额为投资而持有	$	4,100,316	$	3,867,040	$	3,953,636

在2019年9月30日，我们的房地产贷款约占我们贷款组合的67.06%，包括(I)

1-4

家庭住宅贷款占41.76%，(Ii)商业房地产贷款占29.46%，一般为业主占用，(Iii)其他贷款，包括牧场，医院和大学，占12.66%，(Iv)住宅开发和建设贷款占9.83%，其中包括我们的定制和投机性住房建设贷款，(V)^商业开发和建设贷款占6.29%。

2019年和2018年9月30日和2018年12月31日，由二级市场抵押贷款组成的待售贷款总额分别为4050万美元、1850亿美元和21.67亿美元。于二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十一日及二零一八年十二月三十一日，分别使用成本或公允价值法中较低者对764万千美元、2.54百万美元及2.49亿美元进行估值，其余金额则按公允价值期权方法估值。见综合财务报表(未经审计)附注6和7，涉及二级抵押贷款市场销售的强制交付变更，第23页至第25页。

资产质量

好的。我们的贷款组合受到我们集中的独立贷款审查小组的定期审查，以及银行监管机构的定期审查。在管理层的判断中，当原始条款下的本金或利息的可收集性变得可疑时，贷款被置于非应计状态。截至2019年9月30日，非应计、逾期90天或更长时间且仍在累计的重组贷款和止赎资产为2721万美元，而2018年9月30日和2018年12月31日分别为2686亿美元和2963万美元。作为贷款和止赎资产的百分比，2019年9月30日时，这些资产为0.66%，2018年9月30日时为0.69%，2018年12月31日时为0.75%。作为总资产的百分比，2019年9月30日时，这些资产为0.34%，2018年9月30日时为0.35%，2018年12月31日时为0.38%。我们相信这些资产的水平是可管理的，并且不知道在2019年9月30日没有适当披露为不良行为的任何重要分类信贷。

补充石油和天然气信息

好的。截至2019年9月30日，公司对石油和天然气行业的敞口总计为贷款总额的2.97%，即122.91亿美元，比2018年12月31日增加了937亿美元

年终

(I)开发和生产贷款占11.27%，(Ii)油气田维修贷款占14.97%，(Iii)房地产贷款占38.10%，(Iv)应收账款和存货占2.33%，(V)汽车占26.09%，(Vi)其他占7.24%。以下石油和天然气信息是截至2018年9月30日和2018年12月31日以及截至2018年9月30日的季度的石油和天然气信息：


	9月30日						12月31日
	2019			2018			2018
石油和天然气相关贷款	$	122,908		$	112,039		$	113,536
石油和天然气相关贷款占贷款总额的百分比		2.97	%		2.88	%		2.86	%
与油气相关的分类贷款	$	7,953		$	4,861		$	3,894
非应计石油和天然气相关贷款	$	519		$	1,825		$	1,048
石油和天然气相关贷款的净冲销	$	—		$	—		$	—
石油和天然气相关贷款准备金占石油和天然气贷款的百分比		2.87	%		3.28	%		3.23	%

表6-

非应计，

逾期90天或更长时间，仍在积累、重组贷款和止赎资产(以千为单位，百分比除外)：


	9月30日						12月31日
	2019			2018			2018
非应计贷款*	$	25,717		$	25,587		$	27,534
仍在应计和逾期90天或更长时间的贷款		104			88			1,008
问题债务重组贷款**		27			513			513

不良贷款		25,848			26,188			29,055
止赎资产		1,364			671			577

不良资产总额		27,212		$	26,859		$	29,632

作为贷款和止赎资产的百分比		0.66	%		0.69	%		0.75	%
占总资产的百分比		0.34	%		0.35	%		0.38	%

*	包括截至2018年9月30日和2018年12月31日的购买信用减值贷款，分别为342万美元、295万美元和827万美元。

**	其他问题债务重组贷款分别为398万美元、4.58亿美元和3.84亿美元，在考虑到经济和商业条件和催收努力后，这些贷款的利息收取是可疑的，包括在非应计贷款利率分别为2019和2018年9月30日和2018年12月31日。

我们记录收到的利息付款日期

非应计

作为本金减少的贷款。在放贷之前

非应计，

我们确认截至2018年12月31日的年度减值贷款的利息收入约为395千美元。如果这些减值贷款的利息在截至2018年12月31日的年度内按完全权责发生制确认，则此类收入将约为2.57亿美元。2019年和2018年过渡期的此类金额并不重要。

贷款损失准备和拨备

好的。贷款损失拨备是我们在特定日期确定的适合于吸收现有贷款的可能损失的金额，其中基于我们对贷款组合的审查和评估，现有贷款不太可能完全可收回。有关我们方法的讨论，请参阅综合财务报表附注(未经审计)附注5。2019年第三季度的贷款损失拨备为45万美元，而2018年第三季度为145万美元。截至2019年9月30日的9个月期间，贷款损失拨备为202百万美元，而2018年同期为387万美元。2019年及2018年贷款损失的持续拨备主要反映贷款组合的增长。2019年第三季度，净贷款冲销占平均贷款的百分比为0.04%，而2018年第三季度为0.05%。作为平均贷款的百分比，2019年前9个月的净贷款冲销为0.04%，而2018年前9个月为0.04%。截至2019年9月30日，贷款损失准备占贷款的百分比为1.25%，而截至2018年9月30日和2018年12月31日的备抵比例分别为1.31%和1.29%。表7中包括对我们的贷款损失准备金的进一步分析。

表7-贷款损失经验和贷款损失拨备(以千为单位，百分比除外)：


	三个月 9月30日						九个月结束 9月30日
	2019			2018			2019			2018
贷款损失准备金率为期末	$	51,889		$	50,871		$	51,889		$	50,871
为投资而持有的贷款期末	$	4,100,316		$	3,867,040		$	4,100,316		$	3,867,040
期间平均贷款	$	4,094,235		$	3,845,836		$	4,037,243		$	3,797,602
净冲销/平均贷款(按年率计算)		0.04	%		0.05	%		0.04	%		0.04	%
贷款免税额损失/期末贷款		1.25	%		1.31	%		1.25	%		1.31	%
贷款免税额亏损/非应计逾期90天仍在积累和重组贷款的贷款		200.75	%		194.25	%		200.75	%		194.25	%

银行的有息存款。

在2019年9月30日，我们在银行的计息存款为3141百万美元，而2018年9月30日和2018年12月31日分别为3597万美元和42.27亿美元。在2019年9月30日，银行的计息存款包括在达拉斯联邦储备银行保持的3097万美元和在达拉斯联邦住房贷款银行(“FHLB”)的437万千美元存款。

可供出售和持有至到期的证券

好的。在2019年9月30日，公允价值为34万亿美元的证券被归类为证券

可供出售。

与2018年12月31日相比，

可供销售

2019年9月30日的投资组合

反映出(I)美国财政部证券增加59万美元，(Ii)美国政府支持的企业和机构的债务减少301万1千美元，(Iii)各州和政治分支的债务减少1567亿美元，(Iv)公司债券和其他债务减少68万美元，(V)抵押支持证券增加254.36美元。从州和政治分区的义务转向抵押贷款支持证券的原因是，联邦所得税税率从2018年1月1日生效的35%改为21%。我们的抵押贷款相关证券由GNMA、FNMA或FHLMC支持，或由这些机构支持的证券担保。

见综合财务报表(未经审计)附注4，了解与2018年9月30日和2018年9月30日以及2018年12月31日的投资组合相关的其他披露。

表8-到期日和收益率

可供销售

2019年9月30日持有的证券(除百分比外，以千为单位)：


	成熟
	一年或更少					一年后穿过五年					五年后穿过十年					事后十年					总计
可供销售：	数量		产率			数量		产率			数量		产率			数量		产率			数量		产率
美国国债	$	10,021		2.52	%	$	—		—	%	$	—		—	%	$	—		—	%	$	10,021		2.52	%
州和政治分区的义务		194,379		4.61			520,263		4.26			525,301		3.80			2,254		5.66			1,242,197		4.13
公司债券和其他证券		4,499		2.40			231		2.63			—		—			—		—			4,730		2.41
抵押贷款支持证券		47,657		1.76			1,663,037		2.64			403,751		2.88			25,763		3.06			2,140,208		2.67

总计	$	256,556		3.96	%	$	2,183,531		3.03	%	$	929,052		3.39	%	$	28,017		3.27	%	$	3,397,156		3.20	%

所有收益都是根据

税当量

假设边际税率为21%。收益率

可供销售

证券是以摊销成本为基础的。抵押贷款支持证券的到期日基于合同到期日，并且可能由于基础抵押贷款的提前支付而有所不同。其他证券的到期日报告在到期日或赎回日中较早的一个。

截至2019年9月30日，投资组合的总税收等值收益率为3.20%，加权平均寿命为4.12年，修正期限为3.68年。

存款

好的。我们附属银行持有的存款是我们的主要资金来源。截至2019年9月30日，存款总额为64亿美元，而截至2018年9月30日和2018年12月31日，存款总额分别为61.5亿美元和61.8万亿美元。表9分别列出了截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月期间的平均存款和支付利率。

表9-平均存款的构成(以千为单位，百分比除外)：


	截至9月30日的三个月，
	2019					2018
	平均值天平		平均值率			平均值天平		平均值率
无息存款	$	2,180,200		—	%	$	2,123,612		—	%
有息存款：
计息支票		2,046,792		0.69			1,987,884		0.54
储蓄和货币市场帐户		1,679,684		0.58			1,582,698		0.29
10万美元以下的定期存款		184,843		0.79			197,713		0.24
10万美元或以上的定期存款		245,531		1.15			266,879		0.52

计息存款总额		4,156,850		0.68	%		4,035,174		0.43	%

总平均存款	$	6,337,050				$	6,158,786


	截至9月30日的9个月，
	2019					2018
	平均值天平		平均值率			平均值天平		平均值率
无息存款	$	2,133,418		—	%	$	2,119,208		—	%
有息存款：
计息支票		2,052,943		0.73			2,058,071		0.52
储蓄和货币市场帐户		1,677,181		0.57			1,550,428		0.23
10万美元以下的定期存款		188,210		0.68			211,418		0.21
10万美元或以上的定期存款		247,401		1.01			263,375		0.43

计息存款总额		4,165,735		0.68	%		4,083,292		0.39	%

总平均存款	$	6,299,153				$	6,202,500

借款。

借款中包括购买的联邦资金，根据回购协议出售的证券，以及2018年9月30日和2018年12月31日从联邦住房抵押贷款局预付的400.16亿美元、380.76亿美元和468.71亿美元。根据回购协议出售的证券一般与需要短期流动性的本公司重要客户的资金有关，我们为其质押某些证券，其公允价值至少等于借款金额。2019年第三季度和2018年第三季度，购买的联邦资金、根据回购协议出售的证券和从FHLB预付款的平均余额分别为388.24亿美元和399.03亿美元。2019年第三季度和2018年第三季度，这些借款支付的加权平均利率分别为0.85%和0.29%。截至9月30日、2019年和2018年的九个月期间，根据回购协议购买的联邦资金、根据回购协议出售的证券和从FHLB预付款的平均余额分别为391.68亿美元和397.05亿美元。2019年和2018年前九个月，这些短期借款的加权平均利率分别为0.76%和0.29%。

资本资源

我们通过保持足够的监管资本比率来评估资本资源，以便在银行业开展业务。与资本资源有关的问题主要出现在我们正在加速增长但没有保留我们的大量利润时，或者当我们经历显著的资产质量恶化时。

2019年9月30日，股东权益总额为12.1万亿美元，占总资产的14.85%；2018年9月30日，股东权益总额为995.74美元，占总资产的13.15%；2018年12月31日，股东权益总额为10.5亿美元，占总资产的13.62%。包括在2018年9月30日和2018年9月30日以及2018年12月31日的股东权益中，投资证券的未实现收益(亏损)分别为73.52亿美元、(251000万美元)和4.17亿美元

可供销售，

扣除相关所得税。2019年第三季度，股东权益总额平均为11.8万亿美元，占平均资产的14.84%，而2018年同期为993.37美元，占平均资产的13.10%。截至2019年9月30日的九个月，股东权益总额平均为11.2亿美元或14.31%，而2018年同期为972.06美元，占总资产的12.79%。

银行监管机构通过“巴塞尔协议III”监管资本框架下的基于风险的资本比率和杠杆率以及及时的纠正行动规定来衡量资本充足率。基于风险的资本规则规定了资产的加权和

表外

根据规定的风险类别进行承诺和或有事项。然后，监管资本除以风险加权资产，以确定风险调整后的资本比率。杠杆率的计算方法是将股东权益减去无形资产除以

季度至今

平均资产减去无形资产。

从2016年1月开始，在“巴塞尔协议III”资本监管框架下，资本保护缓冲的实施对公司来说是有效的，从0.625%开始，此后每年递增0.625%，直到2019年1月1日达到2.50%。资本保存缓冲旨在吸收经济压力期间的损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他支付。未能达到缓冲金额将导致本公司进行资本分配的能力受到限制，包括股息支付和股票回购，以及向行政人员支付酌情花红。

截至2019年9月30日和2018年12月31日，我们的总资本与风险加权资产比率分别为21.14%、20.34%和20.61%，一级资本与风险加权资产比率分别为20.05%、19.19%和19.47%；普通股一级资本与风险加权资产比率分别为20.05%、19.19%和19.47%，杠杆率分别为12.58%、11.57%和11.85%。截至2018年9月30日和2018年以及2018年12月31日的监管资本比率是根据巴塞尔协议III规则计算的。银行控股公司的资本状况没有门槛。

在“巴塞尔协议III”监管资本框架下，公司和银行的监管资本比率如下：


	实际					最低资本必需-巴塞尔协议三完全分阶段引入*					要求被认为很好- 大写
截至2019年9月30日：	数量		比率			数量		比率			数量		比率
总资本与风险加权资产之比：
固形	$	1,023,229		21.14	%	$	508,149		10.50	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	905,495		18.75	%	$	506,957		10.50	%	$	482,816		10.00	%
一级资本对风险加权资产：
固形	$	970,532		20.05	%	$	411,359		8.50	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	852,798		17.66	%	$	410,394		8.50	%	$	386,253		8.00	%
普通股一级资本对风险加权资产：
固形	$	970,532		20.05	%	$	338,766		7.00	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	852,798		17.66	%	$	337,971		7.00	%	$	313,830		6.50	%
杠杆比率：
固形	$	970,532		12.58	%	$	308,675		4.00	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	852,798		11.10	%	$	307,442		4.00	%	$	384,302		5.00	%

*	在2019年9月30日，“巴塞尔协议III”下的资本保护缓冲已经完全到位逐步加入。


	实际					最低资本在以下项中需要巴塞尔协议三逐步加入					最低资本必需-巴塞尔协议三完全分阶段					要求被认为很好- 大写
截至2018年9月30日：	数量		比率			数量		比率			数量		比率			数量		比率
总资本与风险加权资产之比：
固形	$	912,453		20.34	%	$	442,997		9.875	%	$	471,035		10.50	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	819,222		18.31	%	$	441,850		9.875	%	$	469,815		10.50	%	$	447,443		10.00	%
一级资本对风险加权资产：
固形	$	860,848		19.19	%	$	353,276		7.875	%	$	381,314		8.50	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	767,617		17.16	%	$	352,362		7.875	%	$	380,327		8.50	%	$	357,955		8.00	%
普通股一级资本对风险加权资产：
固形	$	860,848		19.19	%	$	285,985		6.375	%	$	314,023		7.00	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	767,617		17.16	%	$	285,245		6.375	%	$	313,210		7.00	%	$	290,838		6.50	%
杠杆比率：
固形	$	860,848		11.57	%	$	297,516		4.000	%	$	297,516		4.00	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	767,617		10.36	%	$	296,444		4.000	%	$	296,444		4.00	%	$	370,554		5.00	%


	实际					最低资本在以下项中需要巴塞尔协议三逐步加入					最低资本必需-巴塞尔协议三完全分阶段					要求被认为很好- 大写
截至2018年12月31日：	数量		比率			数量		比率			数量		比率			数量		比率
总资本与风险加权资产之比：
固形	$	940,026		20.61	%	$	450,459		9.875	%	$	478,969		10.50	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	824,428		18.12	%	$	449,350		9.875	%	$	477,790		10.50	%	$	455,038		10.00	%
一级资本对风险加权资产：
固形	$	888,015		19.47	%	$	359,226		7.875	%	$	387,737		8.50	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	772,417		16.97	%	$	358,342		7.875	%	$	386,782		8.50	%	$	364,030		8.00	%
普通股一级资本对风险加权资产：
固形	$	888,015		19.47	%	$	290,802		6.375	%	$	319,312		7.00	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	772,417		16.97	%	$	290,087		6.375	%	$	318,526		7.00	%	$	295,775		6.50	%
杠杆比率：
固形	$	888,015		11.85	%	$	299,682		4.00	%	$	299,682		4.00	%		—		不适用
第一金融银行，N.A.	$	772,417		10.35	%	$	298,576		4.00	%	$	298,576		4.00	%	$	373,220		5.00	%

在采用“巴塞尔协议III”监管资本框架的情况下，我们的子公司选择继续在季度财务申报中从资本中剔除最多累积的其他全面收入(“AOCI”)，并实际上保留先前资本规则下的AOCI待遇。

利率风险

当赢利资产和计息负债的到期日或重新定价间隔不同时，就会产生利率风险。我们的利率风险敞口主要通过我们的策略进行管理，即选择能够产生良好收益的创息资产和计息负债的类型和条款，同时限制市场利率变化的潜在负面影响。我们使用no

失衡

管理利率风险的单张金融工具。

我们的附属银行有一个资产负债管理委员会，负责监控利率风险和投资政策的合规性。附属银行利用收益模拟模型作为主要定量工具来衡量与变化的市场利率相关的利率风险量。该模型量化了各种利率情景对未来12个月预计净利息收入和净收益的影响。该模型衡量了相对于未来12个月利率波动的基本情况对净利息收入的影响。这些模拟包含了关于资产负债表增长和组合、定价和

重新定价

现有资产负债表和预计资产负债表的到期日特征。

截至2019年9月30日，模型模拟预测，在未来12个月内，利率上升100和200个基点将导致净利息收入相对于当前财务报表结构分别出现2.69%和4.43%的正差异，而利率下降100和200个基点将导致未来12个月净利息收入相对于当前财务报表结构分别出现2.84%和5.67%的负差异。我们截至2019年9月30日的模型模拟表明，我们的资产负债表相对来说是资产/负债中性的。这些都是善意的估计，并假设我们的利息敏感资产和负债的组成存在于

年终

无论具体资产或负债的定价特征持续多久，市场利率的变化在整个收益率曲线上都是瞬时和持续的，而不会在相关的十二个月测量期内保持不变。此外，此分析并未考虑我们可能采取的任何行动，以应对市场利率的变化。我们相信，这些估计并不一定表明一旦利率立即上升或下降，实际可能发生的情况。作为计息资产和负债

重新定价

在不同的时间框架和市场利率变动的比例中，在得出任何结论时必须基于这些变量的历史关系作出各种假设。由于这些相关性是基于竞争和市场条件，我们预计我们未来的结果可能与前面的估计不同，而这种差异可能是实质性的。

如果我们无法维持合理的到期日平衡并重新定价我们的生息资产和计息负债，我们可能会被要求以不利的方式处置我们的资产或支付高于市场的利率来为我们的活动提供资金。我们的资产负债委员会负责监督和监控这种风险。

流动资金

流动性是我们在现金需求出现时满足其需求的能力。这种需求可以从贷款需求、存款提款或收购机会中发展出来。发行备用信用证所产生的潜在义务以及向我们的贷款客户提供未来借款的承诺是影响我们流动性需求的其他因素。许多此类义务和承诺预计将到期而未动用；因此，承诺总额不一定代表影响我们流动性状况的未来现金需求。这些类型的金融工具对流动性的潜在需求由该工具的合同名义金额表示。资产流动性是由现金和资产提供的，这些现金和资产可以随时出售或在不久的将来到期。流动资产包括现金、出售的联邦基金和银行定期存款的短期投资。流动资金也通过资金来源提供，其中包括核心储户和代理银行，这些银行与我们的子公司银行保持账户并向其出售联邦资金。其他资金来源包括我们从短期来源借款的能力，例如从代理银行购买联邦资金，根据回购协议从FHLB销售证券和从FHLB垫款(见下文)，以及与Frost Bank(一家非附属银行)建立的无资金支持的2500亿美元循环信贷额度，将于2021年6月到期(见下一段)。

我们的子公司银行也有联邦基金购买的两个信贷额度

非附属

银行总计130.00美元。在2019年9月30日，这些信贷额度没有提取任何金额。我们的子公司银行也有一个信贷额度，截至2019年9月30日，FHLB总计12.4万亿美元，由我们的部分贷款组合和某些投资证券担保。在2019年9月30日，该公司在此信贷额度下有35.00亿美元未偿还。

该公司与弗罗斯特银行续签了贷款协议，自2019年6月30日起生效。根据经更新和修订的贷款协议，我们获准在循环信贷额度上提取高达25.00亿美元。在2021年6月30日之前，利息按季度支付

华尔街日报

最优惠利率和信用额度将于2021年6月30日到期。如果在2021年6月30日存在余额，本金余额将转换为五年内按季度支付的定期贷款，并按季度支付利息

华尔街日报

优惠利率。信用额度是无担保的。在信贷协议的其他条款中，我们必须在贷款协议的有效期内满足某些财务契约，包括但不限于要求我们保持一定资本，有形净值，贷款损失准备金的契约，

不履行

资产和现金流覆盖率。此外，信贷协议包含某些经营契约，其中包括限制支付超过综合净收入55%的股息，限制债务的发生(不包括收购中获得的任何金额)，并禁止处置资产，但在正常业务过程中除外。自1995年以来，我们历来宣布股息占我们综合净收入的百分比从1995年的37%(低)到2003年和2006年的53%(高)不等。本公司于2019年9月30日遵守财务和运营契约。截至2019年9月30日或2018年12月31日，信贷额度下没有未清余额。

此外，我们预计未来收购金融机构、扩大分支机构位置或提供新产品也会对我们的现金资源产生需求。我们母公司的可用现金和现金等价物(2019年9月30日总计101.77亿美元)、投资证券(2019年9月30日总计6.35亿美元并在9至12年内到期)、我们子公司的可用股息(2019年9月30日总计257.67亿美元)、可用信贷额度的利用以及未来的债务或股票发行预计将成为这些潜在收购或扩张的资金来源。

我们的流动资金状况不断受到监控，并在适当的情况下对资金来源和使用之间的平衡进行调整。流动性风险管理是我们资产/负债管理流程中的一个重要元素。我们定期对流动性压力情景进行建模，以评估经济中断、金融市场波动、意外信用事件或其他被管理层视为潜在问题的重大事件所导致的潜在流动性外流或融资问题。这些情景被纳入我们的应急资金计划，这为确定我们的流动性需求提供了基础。截至2019年9月30日，管理层不知道任何合理可能对我们的流动性、资本资源或运营产生重大不利影响的事件。鉴于我们的附属银行拥有强大的核心存款基础和相对较低的贷存比率，我们认为我们目前的流动性状况足以满足我们的短期和长期流动性需求。此外，管理层并不知道任何有关流动性的监管建议会对我们产生重大不利影响。

表外安排。

我们是金融工具的一方

失衡

在正常的业务过程中承担风险，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括没有资金的信贷额度，承诺向代理银行提供信贷和联邦资金，以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表中确认的金额的信贷和利率风险因素。

我们在金融工具交易对手未履行无资金信用额度、承诺扩展信用和备用信用证的情况下对信用损失的风险由这些工具的合同名义金额来表示。？我们在作出承诺和有条件的义务时通常使用与我们所做的相同的信贷政策

平衡

板材仪器。

只要没有违反合同中规定的任何条件，未提供资金的信贷额度和发放信贷的承诺就是向客户放贷的协议。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而没有提款，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们对每个客户的信誉进行评估

逐一分析

根据。所获得的抵押品的金额，我们认为在信用扩展时是必要的，是基于我们对交易对手的信用评估。持有的抵押品各有不同，但可能包括应收账款、存货、财产、厂房和设备以及产生收入的商业财产。

备用信用证是我们为保证客户对第三方的表现而发出的有条件承诺。签发信用证所涉及的信贷风险基本上与向客户提供贷款的风险相同。信用证持有的平均抵押品价值通常超过合同金额。

表10-截至2019年9月30日的承诺(以千为单位)：


	总计^概念金额 vbl.承诺
未筹集资金的信贷额度	$	695,669
无资金支持的贷款承诺		377,790
备用信用证		35,913

商业承诺总额	$	1,109,372

我们相信我们没有其他

失衡

与未合并的特殊目的实体的资产负债表安排或交易将使我们面临财务报表上没有反映的负债。

母公司资金

好的。我们为各种运营费用、股息和现金收购提供资金的能力通常取决于我们自己的收益(不影响我们的子公司)、现金储备和从我们的子公司获得的资金。从历史上看，这些资金是由公司间股息和管理费产生的，这些股息和管理费仅限于实际费用的报销。我们预计我们的经常性现金来源将继续包括来自我们子公司的股息和管理费。在2019年9月30日，约有257.67美元的百万美元可用于我们的子公司支付公司间股息，而无需事先获得监管机构的批准。我们的子公司在截至9月30日、2019年和2018年的九个月期间分别支付了44.50亿美元和38.95亿美元的总股息。

分红

好的。我们的长期股利政策是向股东支付现金股息，金额约为年度净利润的40%，同时保持充足的资本支持增长。我们还受到我们与Frost Bank的信贷额度协议中的贷款契约的限制，按照该贷款协议的定义，股息不得超过净收入的55%。2019年和2018年前九个月的现金股利派息率分别占净收益的37.94%和36.79%。鉴于我们目前的资本状况以及预期收益和资产增长率，我们预计目前的股息政策不会有任何重大变化。

我们上一次增加每股股息是在2019年4月，当时董事会宣布2019年第二季度的现金股息(股票拆分后)为每股0.12美元，比2018年增长14.3%

我们的银行子公司是国家银行协会和联邦储备系统的成员，联邦法律要求其事先获得OCC的批准，如果任何日历年宣布的所有股息的总和将超过(1)^该银行在该年度的净利润(由法规定义和解释)加上(2)^前两个日历年的保留净利润(由法规定义和解释)减去任何必要的转账到盈余的总和，则必须事先获得OCC的批准。

为了支付股息，我们和我们的子公司银行必须保持足够的资本高于监管准则。此外，如果适用的监管当局认为其管辖范围内的银行正在从事或即将从事不安全或不健全的做法(这取决于银行的财务状况，可能包括支付股息)，主管当局可以在通知和听证后要求该银行停止并停止不安全的做法。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)、联邦存款保险公司(FDIC)和OCC都表示，将耗尽银行资本基础的股息支付到不足的水平，将是一种不安全和不健全的银行做法。美联储(Federal Reserve)、OCC和FDIC都发布了政策声明，建议银行控股公司和投保银行通常只应从当前运营收益中支付股息。

项目3。	关于市场风险的定量和定性披露

管理层认为利率风险是本公司的重大市场风险。有关此市场风险的披露，见“项目2--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--资本资源--利率风险”。

项目#4。

管制和程序

截至2019年9月30日，我们在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如规则中定义的)的设计和运行的有效性进行了评估

13A-15(E)

或

15D-15(E)

1934年“证券交易法”的条款)。我们的管理层，包括我们的首席执行官和我们的首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和欺诈。

控制系统，无论构思和操作有多好，只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映存在资源约束的事实，并且必须考虑相对于其成本的控制的好处。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都无法提供绝对保证，确保已检测到公司内部的所有控制问题和欺诈情况(如果有)。这些固有的限制包括决策决策中的判断可能是错误的，以及由于简单的错误或错误而可能发生故障的现实。此外，控制可以被某些人的个人行为、两个或两个以上的人串通，或通过控制的管理超越。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其声明的目标；随着时间的推移，控制可能由于条件的变化或政策或程序的遵守程度可能恶化而变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法检测到。我们的首席执行官和首席财务官根据我们对我们的披露控制和程序的评估得出结论，我们的披露控制和程序在2019年9月30日的合理保证水平上是有效的。

在我们的评估之后，财务报告的内部控制或其他因素没有发生重大变化，这些因素已经或相当可能会对这些内部控制产生重大影响。

项目6。

陈列品



2.1	—	协议和重组计划，日期为2017年10月12日，由第一金融银行股份有限公司，Kingwood Merger Sub，Inc.和商业银行股份有限公司之间签订。(根据S-K法规第601(B)(2)条省略了附表)(通过引用从2017年10月12日提交的注册人表格8-K的附件2.1并入)。

2.2	—	协议和重组计划，日期为2019年9月19日，由第一金融银行股份有限公司、巴西合并子公司和TB&T银行股份有限公司之间签订。(根据S-K法规第601(B)(2)条省略了附表)(通过引用从2019年9月20日提交的注册人表格8-K的附件2.1并入)。

3.1	—	修改并恢复的形成证书(通过引用从2019年7月30日提交的^注册人的表格10-q的附件3.1中并入)。

3.2	—	修改并恢复了注册人的章程(2012年1月24日提交的注册人表格8-K表99.1通过引用并入)。

4.1	—	第一批金融普通股的样本证书(通过引用从注册人的修订号#1的附件3并入1994年1月7日提交的表格8-A/A号#提交的表格8-A)。

10.1	—	2002年激励股票期权计划(通过引用从2010年5月4日提交的注册人表格10-Q的附件10.3中并入)。++

10.2	—	2012年激励股票期权计划(根据2012年3月1日提交的1934年证券交易法第14(A)节，通过引用从注册人最终委托书的附录A并入)。++

10.3	—	第一金融银行股份有限公司于2013年6月30日签订的贷款协议。和Frost Bank(通过引用从2013年7月1号提交的注册人Form 8-K表10.1并入)。

10.4	—	第一金融银行股份有限公司之间的贷款协议第一修正案，日期为2015年6月30日。和Frost Bank(通过引用从2015年6月30日提交的注册人表格8-K的附件10.1并入)。

10.5	—	第一金融银行股份有限公司之间的贷款协议第二修正案，日期为2017年6月30日。和Frost Bank(通过引用从2017年6月30日提交的注册人表格8-K的附件10.1并入)。

10.6	—	第一金融银行股份有限公司之间的贷款协议第三修正案，日期为2019年6月30日。和Frost Bank(通过引用从2019年7月1号提交的注册人表格8-K的附件10.1并入)。

10.7	—	2015年限制性股票计划(根据2015年3月2日提交的1934年证券交易法第14(A)节，通过引用从注册人最终委托书的附录A并入)。++

10.8	—	执行认可协议表格(2018年6月29日提交的注册人表格8-K的附件10.1通过引用并入)。++

31.1	—	规则13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融银行股份有限公司首席执行官的证明*

31.2	—	规则13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融银行股份有限公司首席财务官的证明*

32.1	—	第一金融银行股份有限公司首席执行官认证的第#1350节+

32.2	—	第一金融银行股份有限公司首席财务官的第#1350节认证+

101.INS	—	XBRL实例文档。-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。*

101.SCH	—	XBRL分类扩展架构文档。*

101.CAL	—	XBRL分类扩展计算链接库文档。*

101.DEF	—	XBRL分类扩展定义Linkbase文档。*

101.LAB	—	XBRL分类扩展标签Linkbase文档。*

101.PRE	—	XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档。*

随此提交

+	随此提供。本证物不应被视为为1934年“证券交易法”的“第18节”的目的而“提交”，或以其他方式受制于该节的责任，并且不应被视为被纳入根据“1933年证券法”或“1934年证券交易法”提交的任何文件中。

++	管理合同或安排上的补偿计划。


第一部分

财务信息
项目		页
1.	财务报表		2
	综合资产负债表-未审计		3
	合并收益报表-未审计		4
	综合收益报表-未审计		5
	合并股东权益报表-未审计		6
	合并现金流量表-未审计		8
	合并财务报表附注-未审计		9

2.	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析		36

3.	关于市场风险的定量和定性披露		56

4.	管制和程序		56

第二部分

其他资料

1.	法律程序		57

1A.	危险因素		57

2.	未登记的股权证券销售和收益使用		57

3.	高级证券违约		57

4.	矿山安全披露		57

5.	其他资料		57

6.	陈列品		58

	签名		59


2018年9月30日：	出类拔萃名义天平		资产导数公允价值		负债导数公允价值
IRLCS	$	48,311	$	715	$	—
远期抵押贷款支持证券交易		42,500		143		—

2018年12月31日：	出类拔萃名义天平		资产导数公允价值		负债导数公允价值
IRLCS	$	37,088	$	765	$	—
远期抵押贷款支持证券交易		45,500		—		403


	第一金融银行股份有限公司

日期：2019年10月29日	依据：	/s/F.Scott Dueser
		F.Scott Dueser
		总裁兼首席执行官

日期：2019年10月29日	依据：	/s/J.Bruce Hildebrand
		J·布鲁斯·希尔德布兰德
		执行副总裁和
		首席财务官