假的--12-31Q320190000073124170000000001500000287900000160800000100000.0300000.00.0010.01410000000000.420.420.550.600.600.701.66671.666756000000056000000021901205021188161604.03.250001320000013300000000010000000160005000160000005000001600050004935000002615947433289908P5Y00000731242019-01-012019-09-3000000731242019-09-300000073124非关税壁垒：存额2019-01-012019-09-300000073124一般公认会计原则：StockMenger2019-01-012019-09-3000000731242018-12-310000073124美国-公认会计原则：SeriesCPreferredStockMenger2019-09-300000073124美国-公认会计原则：序列DPreferredStockMenger2018-12-310000073124美国-公认会计原则：商业化2018-12-310000073124美国-公认会计原则：序列DPreferredStockMenger2019-09-300000073124NTR：PersonalPortfolioSegmentMember2019-09-300000073124美国-公认会计原则：商业化2019-09-300000073124美国-公认会计原则：SeriesCPreferredStockMenger2018-12-310000073124NTR：PersonalPortfolioSegmentMember2018-12-3100000731242018-07-012018-09-3000000731242019-07-012019-09-3000000731242018-01-012018-09-300000073124美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2017-12-310000073124美国-GAAP：添加剂2018-07-012018-09-300000073124美国-公认会计原则：减少收入2018-01-012018-03-310000073124美国-公认会计原则：国库2018-01-012018-03-310000073124美国-公认会计原则：减少收入2018-06-3000000731242018-04-012018-06-300000073124美国-GAAP：添加剂2018-06-3000000731242018-03-3100000731242018-01-012018-03-3100000731242018-01-010000073124美国-公认会计原则：减少收入2018-03-310000073124美国-公认会计原则：国库2018-06-300000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000073124美国-公认会计原则：减少收入2018-07-012018-09-300000073124美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2018-03-310000073124美国-GAAP：添加剂2018-04-012018-06-300000073124美国-公认会计原则：减少收入2018-04-012018-06-300000073124美国-公认会计原则：减少收入2018-09-3000000731242017-12-310000073124美国-GAAP：添加剂2017-12-3100000731242018-09-300000073124美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2018-06-300000073124美国-GAAP：添加剂2018-01-012018-03-310000073124美国-公认会计原则：国库2018-07-012018-09-300000073124一般公认会计原则：StockMenger2017-12-310000073124美国-公认会计原则：国库2018-09-300000073124美国-公认会计原则：国库2018-04-012018-06-300000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310000073124美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2018-09-300000073124一般公认会计原则：StockMenger2018-06-3000000731242018-06-300000073124美国-GAAP：添加剂2018-09-300000073124美国-公认会计原则：国库2017-12-310000073124一般公认会计原则：StockMenger2018-09-300000073124一般公认会计原则：StockMenger2018-03-310000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000073124美国-公认会计原则：国库2018-03-310000073124美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310000073124美国-GAAP：添加剂2018-03-310000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-3000000731242019-01-012019-03-310000073124美国-公认会计原则：减少收入2019-01-012019-03-310000073124美国-公认会计原则：国库2019-01-012019-03-310000073124美国-公认会计原则：国库2019-07-012019-09-3000000731242019-04-012019-06-300000073124美国-公认会计原则：减少收入2019-04-012019-06-300000073124美国-GAAP：添加剂2019-03-310000073124美国-GAAP：添加剂2018-12-310000073124美国-GAAP：添加剂2019-01-012019-03-310000073124美国-GAAP：添加剂2019-04-012019-06-300000073124一般公认会计原则：StockMenger2018-12-310000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000073124美国-公认会计原则：减少收入2019-03-310000073124一般公认会计原则：StockMenger2019-06-300000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000073124美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2019-06-300000073124美国-公认会计原则：国库2019-06-300000073124美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2019-09-300000073124美国-公认会计原则：减少收入2019-07-012019-09-300000073124一般公认会计原则：StockMenger2019-09-300000073124美国-公认会计原则：国库2019-04-012019-06-300000073124美国-GAAP：添加剂2019-09-300000073124美国-公认会计原则：国库2019-03-310000073124美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310000073124美国-公认会计原则：减少收入2019-06-3000000731242019-06-300000073124美国-公认会计原则：国库2018-12-310000073124美国-公认会计原则：减少收入2019-09-300000073124美国-GAAP：添加剂2019-07-012019-09-3000000731242019-03-310000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000073124美国-公认会计原则：国库2019-09-300000073124美国-GAAP：添加剂2019-06-300000073124us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000073124一般公认会计原则：StockMenger2019-03-310000073124美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2018-12-310000073124美国-公认会计原则：PreferredStockMenger2019-03-310000073124美国-公认会计原则：会计标准更新2016022019-01-010000073124SRT：MinimumMenger美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计原则：测量-投入-折算-成员2018-12-310000073124美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计原则：贷款美国-公认会计原则：测量-投入-折算-成员2018-12-310000073124SRT：最大值美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计原则：测量-投入-折算-成员2018-12-310000073124美国-公认会计原则：FairValueInputsLevel3成员us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember非关税壁垒：OtherReal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目录

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

____________________________________________

形式10-Q

☒	依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告

截止季度(一九二零九年九月三十日)

或

☐	依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡时期                    到                    

佣金档案编号001-36609

北方信托公司

(其章程所指明的注册人的确切姓名)

特拉华州	36-2723087
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织)	(I.R.S.雇主) (识别号)

南拉萨尔街50号		60603
芝加哥,	伊利诺斯州	(邮政编码)
(主要行政办公室地址)

登记人的电话号码，包括区号：(312) 630-6000

____________________________________________

根据该法第12(B)节登记的证券：

每一班的职称	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值1.66 2/3美元	非关税壁垒	纳斯达克股票市场有限责任公司
存托股份，每股代表C系列非累积永久优先股的1/1000权益	NTRSP	纳斯达克股票市场有限责任公司

用支票标记说明登记人(1)是否已提交1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)；(2)在过去90天中，该注册人一直受到这类申报要求的限制。是  x    无再加工¨

通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了在过去12个月内根据条例S-T规则405要求提交的每个交互式数据文件(或在较短的时间内，注册人被要求提交此类文件)。是  x    无再加工¨

通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速箱	x	加速机	¨
非加速滤波器	¨	小型报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。¨

用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b条第2款所规定)。☐/.x

在…2019年9月30日, 211,881,616普通股的票面价值为1.66 2/3美元。

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目录

北方信托公司

表格10-q季度报告

终了季度九月三十日, 2019

目录

	页
合并财务概要(未经审计)	1
第一部分-财务资料
项目2和3：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及市场风险的定量和定性披露	3
项目1：合并财务报表(未经审计)	32
合并资产负债表	32
综合收入报表	33
综合收益报表	33
股东权益变动综合报表	34
现金流动合并报表	36
合并财务报表附注	37
第4项：管制及程序	83
第二部分-其他资料
项目1：法律程序	84
第2项：股本证券的未登记出售及收益的使用	84
第6项：展品	84
签名	85

i

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目录

合并财务概要

(未经审计)

	三个月到9月30日，											截至9月30日的9个月，
压缩损益表(单位：百万)	2019				2018				%变化率(1)			2019				2018				%变化率(1)
无利息收入	$	1,120.2			$	1,066.1			5	%		$	3,268.3			$	3,250.9			1	%
净利息收入	417.7				408.2				2			1,257.1				1,205.5				4
信贷损失准备金	(7.0		)		(9.0		)		N/M			(13.5		)		(10.5		)		N/M
无利息费用	1,036.3				1,002.3				3			3,071.2				2,995.0				3
所得税前收入	508.6				481.0				6			1,467.7				1,471.9				—
所得税准备金	124.0				106.5				17			346.6				325.4				7
净收益	$	384.6			$	374.5			3	%		$	1,121.1			$	1,146.5			(2	)%

每普通股
净收入-基本收入	$	1.70			$	1.59			7	%		$	4.95			$	4.87			2	%
-稀释	1.69				1.58				7			4.92				4.84				2
每股宣布的现金红利	0.70				0.55				27			1.90				1.39				37
账面价值-期末(EOP)	46.86				42.83				9			46.86				42.83				9
市场价格-EOP	93.32				102.13				(9	)		93.32				102.13				(9	)

选定的资产负债表数据(以百万计)
	(一九二零九年九月三十日)				(2018年12月31日)				%变化率(1)
期末：
资产	$	124,355.8			$	132,212.5			(6	)%
盈利资产	111,703.4				122,847.3				(9	)
存款	97,264.2				104,496.8				(7	)
股东权益	10,811.3				10,508.3				3

	三个月到9月30日，											截至9月30日的9个月，
	2019				2018				%变化(1)			2019				2018				%变化(1)
平均结余：
资产	$	116,352.1			$	122,155.6			(5	)%		$	117,364.7			$	123,496.7			(5	)%
盈利资产	104,959.1				112,694.8				(7	)		107,092.6				114,254.3				(6	)
存款	89,020.4				93,501.8				(5	)		89,903.4				95,759.5				(6	)
股东权益	10,687.8				10,274.6				4			10,552.6				10,205.3				3

客户资产(以十亿计)	(一九二零九年九月三十日)				(2018年12月31日)				%变化率(1)
保管/管理中的资产(2)	$	11,565.2			$	10,125.3			14	%
托管资产	8,760.1				7,593.9				15
管理中的资产	1,201.8				1,069.4				12

(1)	百分比计算依据的是实际余额，而不是综合财务概要中提出的四舍五入数额。

(2)	为了披露保管/管理下的资产，在提供托管和管理服务的情况下，资产价值只包括一次。

1

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目录

选定的比率和指标

	三个月到9月30日，						截至9月30日的9个月，
	2019			2018			2019			2018
财务比率：
平均普通股回报率	14.9	%		15.1	%		14.9	%		15.9	%
平均资产回报率	1.31			1.22			1.28			1.24
股利派息比率	41.4			34.8			38.6			28.7
净利差(1)	1.61			1.47			1.60			1.44

	(一九二零九年九月三十日)						(2018年12月31日)
	标准化 进场			先进 进场			标准化 进场			先进 进场
资本比率：
北方信托公司
普通股一级	12.9	%		13.7	%		12.9	%		13.7	%
第1级	14.1			15.0			14.1			15.0
共计	16.0			16.8			16.1			16.9
一级杠杆	8.6			8.6			8.0			8.0
补充杠杆	N/A			7.6			N/A			7.0
北方信托公司
普通股一级	13.2	%		14.3	%		13.1	%		14.1	%
第1级	13.2			14.3			13.1			14.1
共计	14.9			15.8			14.8			15.8
一级杠杆	7.9			7.9			7.3			7.3
补充杠杆	N/A			7.0			N/A			6.4

(1)	净利差是在完全应税等值(FTE)的基础上提出的，这是一种不被普遍接受的会计原则(GAAP)财务措施，有助于对资产收益率进行分析。按公认会计原则计算的净利差和按公认会计原则计算的净利息收入与FTE基础上的净利息收入的对账在页上列出。28.

2

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目录

第一部分-财务资料

项目2和3.管理层对市场风险的财务状况和经营结果以及定量和定性披露的讨论和分析

第三季度综合经营业绩

一般

北方信托公司是一家金融控股公司，是向公司、机构、家庭和个人提供财富管理、资产服务、资产管理和银行解决方案的领先供应商。该公司的重点是通过其两个以客户为中心的报告部门管理和服务客户资产：公司和机构服务部门(C&IS)和财富管理部门。资产管理和相关服务主要由资产管理部门提供给C&IS和财富管理客户。除上下文另有规定外，“北方信托”、“我们”或类似的术语是指公司及其子公司在综合基础上。

以下内容应与本报告所载的合并财务报表和相关脚注一并阅读。投资者也应该阅读题为“前瞻性陈述”的章节.

概述

摊薄普通股净收入为$1.69在本季度，从$1.58在第三四分之一2018。净收入3.846亿美元本季度与3.745亿美元在上一季度。年平均普通股回报率14.9%在本季度和15.1%在上一季度。年平均资产回报率为1.31%本季度与1.22%在上一季度。

收入增加6 360万美元，或4%，来自14.7亿美元在上一季度15.4亿美元在本季度。

非利息收入增加5 410万美元，或5%，来自10.7亿美元在上一季度11.2亿美元本季度主要反映信托、投资和其他服务费用及其他业务收入增加，但外汇交易收入减少部分抵销。

利息收入净额增加950万美元，或2%，到4.177亿美元本季度与4.082亿美元在上一季度，主要原因是较高的净息差，因盈利资产减少而部分抵销。

信贷损失准备金是700万美元在本季度，与贷项准备金相比，900万美元在上一季度。

非利息费用合计10.4亿美元在本季度上升3 400万美元，或3%，来自10亿美元在上一季度，主要归因于较高的薪酬、外部服务以及设备和软件费用，其他运营费用较低部分抵消了这些费用。

本季度所得税拨备总额为1.24亿美元的实际税率24.4%。上一季度所得税准备金总额为净收入。1.065亿美元的实际税率22.1%.

3

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目录

第三季度综合业务业绩(续)

无利息收入

以下是非利息收入的组成部分。

表1：无利息收入

无利息收入	三个月到9月30日，
(百万美元)	2019				2018				变化
信托、投资及其他服务费用	$	975.5			$	939.2			$	36.3			4	%
外汇交易收入	59.7				71.7				(12.0		)		(17	)
金库管理费	11.2				12.5				(1.3		)		(11	)
证券佣金与交易收入	29.1				21.9				7.2				33
其他营业收入	45.1				20.9				24.2				116
投资担保(损失)收益净额	(0.4		)		(0.1		)		(0.3		)		N/M
非利息收入共计	$	1,120.2			$	1,066.1			$	54.1			5	%

信托、投资和其他服务费主要根据保管、管理或服务的资产的市场价值、交易量、证券贷款数额和息差以及提供的其他服务的费用计算。收费所依据的某些市值计算按月或季度计算欠款。关于信托、投资和其他服务费及其来源的进一步讨论，请参阅“报告部分”一节。

下表列出选定的市场指数和每年的百分比变化情况，以说明股权和固定收益市场对公司业绩的影响。

表2：股票市场指数

	日平均数									期终
	三个月到9月30日，									截至9月30日，
	2019			2018			变化			2019			2018			变化
标准普尔500	2,958			2,848			4	%		2,977			2,914			2	%
MSCI EAFE(美元)	1,882			1,964			(4	)		1,889			1,974			(4	)
当地货币	1,118			1,141			(2	)		1,135			1,152			(1	)

表3：固定收益市场指数

	截至9月30日，
	2019			2018			变化
巴克莱资本美国总债券指数	2,221			2,014			10	%
巴克莱资本全球总债券指数	509			473			8

托管/管理的资产(AUC/A)和管理下的资产是我们信托、投资和其他服务费用的主要驱动因素。为了披露AUC/A，在提供托管和管理服务的情况下，资产价值只包括一次。下表按报告部分列出了AUC/A。

表4：正在保管/管理的资产

保管/管理中的资产	(一九二零九年九月三十日)				(一九二零九年六月三十日)				2018年9月30日				更改Q3-19/Q2-19			更改Q3-19/Q3-18
(十亿美元)
公司与制度	$	10,864.0			$	10,623.6			$	10,153.9			2	%		7	%
财富管理	701.2				698.4				675.9				—			4
保管/管理资产共计	$	11,565.2			$	11,322.0			$	10,829.8			2	%		7	%

4

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目录

第三季度综合业务业绩(续)

无利息收入(续)

下表按报告部分列出了作为AUC/A组成部分的NorthernTrust被监管的资产。

表5：在押资产

托管资产	(一九二零九年九月三十日)				(一九二零九年六月三十日)				2018年9月30日				更改Q3-19/Q2-19			更改Q3-19/Q3-18
(十亿美元)
公司与制度	$	8,061.4			$	7,820.6			$	7,523.1			3	%		7	%
财富管理	698.7				698.2				665.8				—			5
在押资产共计	$	8,760.1			$	8,518.8			$	8,188.9			3	%		7	%

这个7%所保管的合并资产的增加8.19万亿美元截至2018年9月30日到8.76万亿美元截至2019年9月30日主要反映了有利的市场和净流入，部分抵消了不利的汇率变动的影响。

下表按报告部分列出了北方信托托管资产的分配情况。

表6：在押资产的分配

	(一九二零九年九月三十日)									2019年6月30日									2018年9月30日
托管资产	C&IS			Wm			共计			C&IS			Wm			共计			C&IS			Wm			共计
股票	43	%		57	%		45	%		45	%		58	%		46	%		46	%		58	%		47	%
固定收益	39			19			37			38			19			36			37			18			35
现金和其他资产	16			24			16			15			23			16			15			24			16
证券借贷抵押品	2			—			2			2			—			2			2			—			2

下表按报告部门列出了北方信托公司管理的资产。

表7：管理下的资产

管理中的资产	(一九二零九年九月三十日)				(一九二零九年六月三十日)				2018年9月30日				更改Q3-19/Q2-19			更改Q3-19/Q3-18
(十亿美元)
公司与制度	$	901.3			$	887.0			$	876.0			2	%		3	%
财富管理	300.5				293.2				295.5				2			2
管理资产总额	$	1,201.8			$	1,180.2			$	1,171.5			2	%		3	%

管理下的合并资产增加3%与上一季度相比，总计1.17万亿美元截至2018年9月30日和1.20万亿美元截至2019年9月30日受有利市场和净流入的推动，部分被外汇汇率不利变动的影响所抵消。

下表按投资类型列出了北方信托管理的资产。

表8：按投资类型分列的管理下资产

(十亿美元)	(一九二零九年九月三十日)				2019年6月30日				2018年9月30日
股票	$	607.4			$	613.8			$	610.2
固定收益	190.9				189.4				180.3
现金和其他资产	225.1				213.6				214.4
证券借贷抵押品	178.4				163.4				166.6
管理资产总额	$	1,201.8			$	1,180.2			$	1,171.5

5

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目录

第三季度综合业务业绩(续)

无利息收入(续)

下表按报告部分列出了北方信托管理的资产分配情况。

表9：管理下的资产分配

	(一九二零九年九月三十日)									(一九二零九年六月三十日)									2018年9月30日
管理中的资产	C&IS			Wm			共计			C&IS			Wm			共计			C&IS			Wm			共计
股票	50	%		52	%		50	%		52	%		52	%		52	%		52	%		52	%		52	%
固定收益	13			26			16			13			26			16			12			24			16
现金和其他资产	17			22			19			17			22			18			17			24			18
证券借贷抵押品	20			—			15			18			—			14			19			—			14

下表按产品列出所管理的合并资产的活动情况。

表10：按产品分列的综合资产管理活动

		三个月结束
(十亿美元)		2019年9月30日			2019年6月30日			2019年3月31日			2018年12月31日			2018年9月30日
AUM期初余额		$	1,180.2		$	1,162.1		$	1,069.4		$	1,171.5		$	1,148.9
按产品分列的流入
	衡平法	41.7			51.4			49.8			43.5			42.3
	固定收益	10.3			13.8			14.5			13.7			15.1
	现金和其他资产	144.5			138.7			133.2			136.4			109.3
	证券借贷抵押品	69.2			60.0			74.3			51.8			23.3
总流入量		265.7			263.9			271.8			245.4			190.0
按产品分列的外流
	衡平法	(53.0		)	(51.2		)	(48.8		)	(45.1		)	(43.9		)
	固定收益	(13.8		)	(13.6		)	(14.5		)	(15.3		)	(12.8		)
	现金和其他资产	(128.7		)	(145.9		)	(127.1		)	(135.6		)	(103.8		)
	证券借贷抵押品	(54.3		)	(61.7		)	(59.1		)	(68.4		)	(30.5		)
总流出量		(249.8		)	(272.4		)	(249.5		)	(264.4		)	(191.0		)
净流入/(流出)		15.9			(8.5		)	22.3			(19.0		)	(1.0		)
市场表现、货币及其他
	市场表现及其他	10.6			26.0			70.9			(80.8		)	24.6
	货币	(4.9		)	0.6			(0.5		)	(2.3		)	(1.0		)
市场表现、货币及其他		5.7			26.6			70.4			(83.1		)	23.6
AUM期末余额		$	1,201.8		$	1,180.2		$	1,162.1		$	1,069.4		$	1,171.5

6

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目录

第三季度综合业务业绩(续)

无利息收入(续)

外汇交易收入总额5 970万美元在本季度，下跌1 200万美元，或17%，与7 170万美元在上一季度。减少主要原因是国库外汇掉期活动减少与上一季度相比。

安全佣金和交易收入增加720万美元，或33%，到2 910万美元本季度与2 190万美元在上一季度，主要是由于更高的经纪收入，利率互换，和转诊费收入。

其他营业收入共计4 510万美元在本季度上升2 420万美元，或116%，与2 090万美元在上一季度，主要原因是与2019年第二季度实施的银行所有的人寿保险计划有关的收入、杂项收入增加，以及与Visa Inc.有关的现有互换协议的费用减少。B类普通股。上一季度包括与按成本持有的社区发展股权投资相关的减值。其他业务收入的组成部分如下。

表11：其他营业收入

其他营业收入	三个月到9月30日，
(百万美元)	2019				2018				变化
贷款服务费	$	11.9			$	11.6			$	0.3			3	%
银行服务费	11.2				11.1				0.1				1
其他收入	22.0				(1.8		)		23.8				N/M
其他营业收入共计	$	45.1			$	20.9			$	24.2			116	%

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目录

第三季度综合业务业绩(续)

净利息收入

下表分析了影响净利息收入的平均余额和利率变化。

表12：带净利息收入分析的平均综合资产负债表

	北方信托公司
(按完全应课税等值计算的利息及利率)	第三季度
	2019											2018
(百万美元)	利息				平均 平衡				比率(6)			利息				平均 平衡				比率(6)
平均收益资产
美联储和其他中央银行存款和其他(1)	$	40.4			$	17,524.9			0.91	%		$	50.0			$	22,889.6			0.87	%
应付银行及银行存款利息(2)	18.6				5,656.5				1.31			15.6				5,410.3				1.15
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	4.0				816.9				1.93			10.2				1,775.2				2.27
证券
美国政府	28.2				5,506.5				2.03			28.0				5,726.6				1.94
国家和政治分支的义务	5.6				906.6				2.46			3.7				730.7				2.05
政府赞助机构	147.6				22,494.1				2.60			125.3				21,589.9				2.30
其他(3)	91.2				21,117.7				1.72			91.8				22,773.6				1.60
证券总额	272.6				50,024.9				2.16			248.8				50,820.8				1.94
贷款和租赁(4)	292.8				30,935.9				3.75			284.9				31,798.9				3.55
总收益资产	628.4				104,959.1				2.38			609.5				112,694.8				2.15
分配给贷款和租赁的信贷损失备抵额	—				(111.2		)		—			—				(127.6		)		—
银行存款和其他中央银行存款的现金和应付款项(5)	—				2,551.5				—			—				2,702.9				—
建筑物和设备	—				411.9				—			—				426.8				—
客户担保结算应收款	—				1,089.6				—			—				968.1				—
善意	—				680.4				—			—				672.4				—
其他资产	—				6,770.8				—			—				4,818.2				—
总资产	$	—			$	116,352.1			—	%		$	—			$	122,155.6			—	%
平均资金来源
存款
储蓄、货币市场和其他	$	46.0			$	17,802.7			1.03	%		$	22.1			$	14,787.6			0.59	%
储蓄证明和其他时间	4.6				898.9				2.01			1.9				810.5				0.93
非美国办事处-有利息	71.4				53,631.5				0.53			81.4				58,473.2				0.55
计息存款总额	122.0				72,333.1				0.67			105.4				74,071.3				0.56
短期借款	50.0				8,768.8				2.26			57.7				11,380.7				2.01
高级注释	19.6				2,587.7				3.00			14.6				1,818.0				3.21
长期债务	9.4				1,156.7				3.21			11.3				1,254.4				3.57
浮动利率资本债务	2.1				277.7				2.89			2.0				277.6				2.89
与利息有关的基金共计	203.1				85,124.0				0.95			191.0				88,802.0				0.85
利率利差	—				—				1.43			—				—				1.30
活期存款及其他无利息存款	—				16,687.3				—			—				19,430.5				—
其他负债	—				3,853.0				—			—				3,648.5				—
股东权益	—				10,687.8				—			—				10,274.6				—
负债总额和股东权益	$	—			$	116,352.1			—	%		$	—			$	122,155.6			—	%
净利息收入/保证金(FTE调整数)	$	425.3			$	—			1.61	%		$	418.5			$	—			1.47	%
利息收入净额/差额(未调整)	$	417.7			$	—			1.58	%		$	408.2			$	—			1.44	%

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目录

第三季度综合业务业绩(续)

利息收入净额(续)

净利息收入变动分析

由于数量和比率

	2019/2018年9月30日止三个月
	因以下原因而发生的变化
(以百万计)	平均 平衡				率				共计
盈利资产(FTE)	$	(4.6	)		$	23.5			$	18.9
利息基金	(13.8		)		25.9				12.1
净利息收入(FTE)	$	9.2			$	(2.4	)		$	6.8

(1)	美联储和其他中央银行的存款和其他包括在某些证券保管所和清算所的抵押品存款，这些存款被归类在合并资产负债表中的其他资产中。2019年9月30日.

(2)	应付银行利息和银行存款包括现金的计息部分和银行应付的利息部分，以及合并资产负债表上所列的银行计息存款。

(3)	其他证券包括某些社区发展投资、联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票，这些证券被列为合并资产负债表中的其他资产。2019年9月30日和2018.

(4)	平均余额包括非应计贷款。应收租赁资金余额因递延收入而减少。

(5)	银行和其他中央银行存款的现金和应付款项包括联储和其他中央银行存款的无利息部分，如合并资产负债表所示。

(6)	汇率计算依据的是实际余额，而不是平均综合资产负债表中的四舍五入，并对净利息收入进行了分析。

注：	净利息收入(FTE调整)是一种不被普遍接受的会计原则(GAAP)财务措施，包括对贷款和证券的完全应税等值基础的调整。这些调整的依据是联邦和州的混合税率24.9%和24.8%最后三个月2019年9月30日和2018分别。应课税等值利息调整总额760万美元和1 030万美元最后三个月2019年9月30日和2018分别。根据公认会计原则计算的净利息收入和净利差与FTE基础上的净利息收入和净利差(每一项都是非公认会计原则的财务措施)在页上提供。28.

现金抵押品头寸的利息收入在银行计息存款以及贷款和租赁范围内报告。现金抵押品头寸的利息费用在上述非美国办事处计息存款中报告.从衍生对手收取并存入衍生对手的相关现金抵押品，分别在其他资产和其他负债中扣除相关衍生合同后入账。

利息收入净额是指利息收入和摊销费用对收益资产的总额，减去存款和借入资金的利息费用，并根据与利息有关的对冲活动的影响进行调整。

按完全应纳税等值(FTE)计算的利息收入净额总计4.253亿美元在本季度上升680万美元相比较4.185亿美元在上一季度。增加的主要原因是较高的净息差，因盈利资产减少而部分抵销。本季度平均盈利资产为1050亿美元，从1，127亿美元在上一季度，主要反映了银行短期计息存款、贷款和租赁以及证券的较低水平.资产负债表的融资反映了客户需求和其他无利息存款、短期借入资金和计息存款水平的下降。

FTE基础上的净息差增加到1.61%在本季度1.47%在上一季度，主要原因是资产负债表组合发生了变化，外汇掉期数量减少，短期利率上升。

当调整到FTE基础时，应税资产、非应税资产和部分应税资产的收益率是可比的；然而，对FTE基础的调整对净收入没有影响。根据公认会计原则计算的净利息收入和净利差与FTE基础上的净利息收入和净利差(每一项都是非公认会计原则的财务措施)在页上提供。28.

美联储和其他中央银行存款和其他平均175亿美元...54亿美元，或23%，来自229亿美元在上一季度。平均证券500亿美元...7.959亿美元，或2%，来自508亿美元在上一季度，包括某些社区发展投资、联邦住房贷款银行股票和联邦储备银行股票6.53亿美元, 2.465亿美元和5 470万美元分别记录在合并资产负债表中的其他资产中。

贷款和租赁平均309亿美元...8.63亿美元，或3%，来自318亿美元在上一季度，主要反映出住宅房地产、商业和机构以及商业房地产贷款水平较低，但部分被私人客户贷款的增加所抵消。住宅房地产贷款平均60亿美元...9亿美元，或14%，来自69亿美元前一年的季度。商业和机构贷款平均数87亿美元...5.782亿美元，或6%，来自93亿美元

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第三季度综合业务业绩(续)

利息收入净额(续)

前一年的季度。商业房地产贷款平均数30亿美元...3.775亿美元，或11%，来自34亿美元前一年的季度。私人客户贷款平均数109亿美元...2.827亿美元，或3%，来自106亿美元在上一季度。

北方信托利用各种不同的资金来源。生息存款总额平均723亿美元在本季度，与741亿美元在上一季，18亿美元。其他有息基金平均数128亿美元在本季度，与147亿美元在上一季度。短期借款分类中的余额根据资金需求和策略、利率水平、低成本存款来源数量的变化以及为这些借款提供担保的可得性而有所不同。与非利息有关的基金净额平均减少41亿美元，或17%，到198亿美元在本季度239亿美元在上一季度，主要是由于客户需求和其他无利息存款水平较低所致。

信贷损失准备金

有一个700万美元本季度信贷损失的信贷准备金，而信贷准备金为900万美元在上一季度。本季度的信贷准备金是主要原因是住宅房地产投资组合的特别津贴减少和内在津贴略有减少。本季度的净回收率为60万美元，产生于.的冲销110万美元以及对.的回收170万美元。上一季包括30万美元净回收率，反映280万美元冲销和310万美元恢复正常。不良资产1.163亿美元减少860万美元，或7%，来自1.249亿美元在上一季度末。住宅地产、商业及机构地产、商业地产及非美国贷款86%, 10%, 3%，和1%分别占不良贷款总额和租赁总额的比例2019年9月30日。有关信贷损失备抵及备抵的其他讨论，请参阅页首的“资产质素”一节。23.

无利息费用

以下是非利息费用的组成部分。

表13：非利息费用

无利息费用	三个月到9月30日，
(百万美元)	2019				2018				变化
补偿	$	458.0			$	436.1			$	21.9			5	%
雇员福利	87.6				85.5				2.1				2
外部服务	194.0				186.9				7.1				4
设备和软件	151.7				145.7				6.0				4
入住率	53.0				51.0				2.0				4
其他经营费用	92.0				97.1				(5.1		)		(5	)
非利息费用共计	$	1,036.3			$	1,002.3			$	34.0			3	%

补偿费用是非利息费用的最大组成部分，共计4.58亿美元在本季度上升2 190万美元，或5%，来自4.361亿美元在上一季度，主要原因是基薪调整和工作人员增长导致薪金支出增加。

外部服务费用共计1.94亿美元 在本季度上升710万美元，或4%，来自 1.869亿美元在上一季度，主要原因是技术服务费用增加，咨询和法律服务增加，部分被较低的分保管人费用所抵消。

设备和软件费用共计1.517亿美元在本季度上升600万美元，或4%，来自1.457亿美元在上一季度， 主要反映了较高的软件相关费用以及折旧和摊销，部分抵消了较低的处置费用。

其他经营费用共计9 200万美元在本季度，下跌510万美元，或5%，来自9 710万美元在上一季度，主要反映联邦存款保险公司保险费下降。

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第三季度综合业务业绩(续)

无利息费用(续)

其他业务费用的组成部分如下。

表14：其他业务费用

其他经营费用	三个月到9月30日，
(百万美元)	2019				2018				变化
商业推广	$	38.7			$	38.3			$	0.4			1	%
与工作人员有关的	11.6				10.1				1.5				14
FDIC保险费	2.4				8.2				(5.8		)		(71	)
其他无形资产摊销	4.2				4.3				(0.1		)		(5	)
其他费用	35.1				36.2				(1.1		)		(3	)
其他业务费用共计	$	92.0			$	97.1			$	(5.1	)		(5	)%

所得税准备金

所得税费用三个月到9月30日， 2019曾.1.24亿美元的实际税率24.4%，与1.065亿美元上一季度的实际税率为22.1%.

所得税规定增加 主要原因是美国对该公司非美国分支机构的收入应缴更高的税金，所得税前收入增加，以及根据国内税务局发布的指导意见，在上一季度重新建立递延税资产时可享受一次性所得税优惠。

报告部分

NorthernTrust是围绕着两个以客户为中心的报告部门组建的：C&IS和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理部门提供给C&IS和财富管理客户。资产管理的收入和支出以及某些其他支持功能完全分配给C&IS和财富管理。

报告部分财务信息是在内部管理报告的基础上提出的，由用于将收入和费用分配给每个部门的会计系统确定，并采用资金转移定价方法纳入分配资产、负债、股本和适用的利息收入和费用的程序。根据这一方法，资产和负债将收到一笔融资费用或信贷，其中考虑到利率风险、流动性风险和其他产品特性。

从2019年1月1日起，Northern Trust对FTP方法进行了几项改进，包括向C&IS和财富管理客户工具和产品分配或有流动性费用，这些方法的改进影响到每个报告部门的结果。由于缺乏历史资料，2019年1月1日之前结束的期间的分部结果尚未修订以反映方法的改进。

同样从2019年1月1日起，所有收入、支出和平均资产都分配给C&IS和财富管理公司，但与收购、剥离、诉讼、重组和税务调整不直接相关的非经常性活动除外。

在2019年1月1日之前结束的报告期内，与公司及其主要子公司北方信托公司(银行)的批发筹资活动和投资组合有关的收入和支出，以及某些基于公司的费用、高管级薪酬和非经常性项目，均未分配给C&IS和财富管理公司，并在财务处和其他部门报告。

在进行组织变革时，报告部分的结果会被重新分类，结果也会受到收入和费用分配方法的改进，这些方法通常会在预期的基础上得到反映。

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报告部分(续)

下表列出了北方信托公司报告部分的收益、捐款和平均资产。三-九-月期2019年9月30日和2018.

表15：报告部分的结果

三个月到9月30日，	公司& 机构服务								财富 管理								财政部和 其他								共计 合并
(百万美元)	2019				2018				2019				2018				2019				2018				2019				2018
无利息收入
信托、投资及其他服务费用	$	559.9			$	541.0			$	415.6			$	398.2			$	—			$	—			$	975.5			$	939.2
外汇交易收入	55.5				51.4				4.2				0.9				—				19.4				59.7				71.7
其他非利息收入	53.6				42.0				38.1				25.5				(6.7		)		(12.3		)		85.0				55.2
利息收入净额*	229.9				253.0				195.4				202.9				—				(37.4		)		425.3				418.5
收入*	898.9				887.4				653.3				627.5				(6.7		)		(30.3		)		1,545.5				1,484.6
信贷损失准备金	4.8				(2.8		)		(11.8		)		(6.2		)		—				—				(7.0		)		(9.0		)
无利息费用	649.2				601.0				385.9				362.0				1.2				39.3				1,036.3				1,002.3
所得税前收入*	244.9				289.2				279.2				271.7				(7.9		)		(69.6		)		516.2				491.3
所得税经费*	59.9				66.1				73.6				67.2				(1.9		)		(16.5		)		131.6				116.8
净收益	$	185.0			$	223.1			$	205.6			$	204.5			$	(6.0	)		$	(53.1	)		$	384.6			$	374.5
占合并净收入的百分比	48		%		59		%		54		%		55		%		(2		)%		(14		)%		100		%		100		%
平均资产	$	85,982.2			$	83,360.6			$	30,369.9			$	26,110.5			$	—			$	12,684.5			$	116,352.1			$	122,155.6

*非公认会计原则财务措施在完全应税等值的基础上声明(FTE)。合并总额包括FTE调整数760万美元为2019和1 030万美元为2018。按公认会计原则计算的合并总收入、净利息收入和净利差与FTE基础上的收入、净利息收入和净利差(每一项都是非公认会计原则的财务措施)的对账载于网页。28.

截至9月30日的9个月，	公司& 机构服务								财富 管理								财政部和 其他								共计 合并
(百万美元)	2019				2018				2019				2018				2019				2018				2019				2018
无利息收入
信托、投资及其他服务费用	$	1,644.5			$	1,637.5			$	1,215.4			$	1,182.3			$	—			$	—			$	2,859.9			$	2,819.8
外汇交易收入	172.5				173.9				13.9				3.1				—				52.1				186.4				229.1
其他非利息收入	141.8				133.6				95.1				77.9				(14.9		)		(9.5		)		222.0				202.0
利息收入净额*	694.3				730.3				585.9				611.3				—				(107.8		)		1,280.2				1,233.8
收入*	2,653.1				2,675.3				1,910.3				1,874.6				(14.9		)		(65.2		)		4,548.5				4,484.7
信贷损失准备金	1.3				(3.7		)		(14.8		)		(6.8		)		—				—				(13.5		)		(10.5		)
无利息费用	1,930.5				1,785.9				1,137.9				1,097.2				2.8				111.9				3,071.2				2,995.0
所得税前收入*	721.3				893.1				787.2				784.2				(17.7		)		(177.1		)		1,490.8				1,500.2
所得税经费*	171.8				195.9				202.3				193.7				(4.4		)		(35.9		)		369.7				353.7
净收益	$	549.5			$	697.2			$	584.9			$	590.5			$	(13.3	)		$	(141.2	)		$	1,121.1			$	1,146.5
占合并净收入的百分比	49		%		61		%		52		%		51		%		(1		)%		(12		)%		100		%		100		%
平均资产	$	87,664.1			$	83,049.5			$	29,700.6			$	26,101.6			$	—			$	14,345.6			$	117,364.7			$	123,496.7

*非公认会计原则财务措施在完全应税等值的基础上声明(FTE)。合并总额包括FTE调整数2 310万美元为2019和2 830万美元为2018。按公认会计原则计算的合并总收入、净利息收入和净利差与FTE基础上的收入、净利息收入和净利差(每一项都是非公认会计原则的财务措施)的对账载于网页。28.

 

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报告部分(续)

公司及机构服务

C&is净收入总计1.85亿美元本季度与2.231亿美元在上一季，3 810万美元，或17%。无利息收入6.69亿美元在本季度上升3 460万美元，或5%，来自6.344亿美元在上一季度，主要反映了较高的信托、投资和其他服务费、其他非利息收入和外汇交易收入。

表16：C&IS信托、投资和其他服务费用

	三个月到9月30日，
(百万美元)	2019				2018				变化
托管和基金管理	$	392.2			$	374.7			$	17.5			5	%
投资管理	114.7				108.7				6.0				6
证券贷款	20.1				24.1				(4.0		)		(17	)
其他	32.9				33.5				(0.6		)		(2	)
C&IS信托、投资和其他服务费用共计	$	559.9			$	541.0			$	18.9			3	%

托管费和基金管理费是C&IS费用的最大组成部分，主要由客户AUC/A的价值、交易量和账户数量驱动。用于计算这些费用的资产价值因与每个客户谈判达成的个别费用安排而异。与资产价值相关的托管费用是针对客户的，定价依据的是当月市场价值、季度末市场价值或该季度的月终市值平均值。与资产价值相关的基金管理费按月末、季度末或日平均余额定价.投资管理费一般根据整个期间管理的客户资产的市值计算。

托管和基金管理费增加1 750万美元，或5%从上一季度开始，主要原因是新业务，部分抵消了外汇汇率变动的不利影响。投资管理费增加600万美元，或6%, 主要是由于新的业务和有利的市场。证券贷款费用下降400万美元，或17%, 主要反映了较低的息差。

外汇交易收入总额5 550万美元在本季度，增加了410万美元，或8%，来自5 140万美元在上一季度。增加的主要原因是自2019年1月1日起采用了改进的分部报告方法。

C&的其他非利息收入共计5 360万美元在本季度，增加了1 160万美元，或28%，来自4 200万美元在上一季度，主要是由于拨款，由于改进的部门报告方法，从2019年1月1日开始。

按FTE计算的利息收入净额(包括上文所述FTP方法增强)为2.299亿美元在本季度，下跌2 310万美元，或9%，来自2.53亿美元在上一季度，主要是由于公司从2019年1月1日开始的FTP方法增强，本季度的收费相对于上一季度有所提高。平均收益资产总额769亿美元，从772亿美元。C&IS中的盈利资产主要由公司间资产以及贷款和租赁组成。资金来源主要是非美国托管相关的利息存款，平均536亿美元在本季度，略低于544亿美元在上一季度。

信贷损失准备金是480万美元与本季度的信贷准备金相比，280万美元在上一季度。本季度拨备反映了与未偿贷款有关的固有准备金的增加.上一季度的信贷准备金反映了未偿还贷款和未提取贷款承诺的减少，以及信贷质量的改善，这导致了内在备抵额的减少。

C&是非利息费用，包括报告部门的直接费用、产品和业务支助的间接费用分配和某些公司支助服务的间接费用分配。6.492亿美元在本季度上升4 820万美元，或8%，来自6.01亿美元在上一季度，主要反映了更高的费用分配，包括那些由于改进的部门报告方法从2019年1月1日开始，以及更高的薪酬支出。

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目录

报告部分(续)

财富管理

财富管理净收益2.056亿美元在本季度，略高于2.045亿美元在上一季度。无利息收入4.579亿美元...3 330万美元，或8%，来自4.246亿美元在上一季度，主要反映了较高的信托、投资和其他服务费用及其他非利息收入.财富管理中的信托、投资和其他服务费用总计4.156亿美元在本季度上升1 740万美元，或4%，来自3.982亿美元在上一季度。下表汇总了财富管理信托、投资和其他服务费用。

表17：财富管理信托、投资和其他服务费用

	三个月到9月30日，
(百万美元)	2019				2018				变化
中央	$	157.3			$	152.2			$	5.1			3	%
东	106.8				102.7				4.1				4
西	83.6				80.7				2.9				4
全球家庭办公室	67.9				62.6				5.3				8
财富管理信托、投资和其他服务费用共计	$	415.6			$	398.2			$	17.4			4	%

财富管理费收入主要是根据市场价值计算的。财富管理费增加1 740万美元，或4%与上一季度相比，主要是由于新的业务和有利的市场。

外汇交易收入总额420万美元在本季度，增加了330万美元从…90万美元在上一季度。增加的主要原因是从2019年1月1日起改进了部分报告方法。

其他无利息收入3 810万美元在本季度上升1 260万美元，或49%，来自2 550万美元在上一季度，主要是由于2019年1月1日开始的改进的分部报告方法以及证券佣金和交易收入的增加而产生的分配。

按FTE计算的利息收入净额(包括上文所述FTP方法增强)为1.954亿美元在本季度，下跌750万美元，或4%，从$2.029亿在上一季度，主要是由于公司从2019年1月1日开始的FTP方法增强，本季度的收费相对于上一季度有所提高。平均收益资产增加23亿美元到281亿美元从上一季度开始258亿美元，主要是由于自2019年1月1日起采用了改进的分部报告方法而产生的拨款。盈利资产和资金来源主要包括贷款和国内计息存款。

信贷损失准备金是1 180万美元与本季度的信贷准备金相比，620万美元在上一季度。本季度信贷准备金反映了内在备抵的净减少，这是由于信贷质量的改善以及特定准备金的减少所致。上一季度的信贷准备金反映了未偿还贷款和未提取贷款承诺的减少，以及信贷质量的改善，这导致了内在备抵额的减少，以及可归因于住宅房地产投资组合的具体准备金的减少。

非利息费用总额，包括报告部门的直接费用、产品和业务支助的间接费用分配和某些公司支助服务的间接费用分配。3.859亿美元在本季度上升2 390万美元，或7%，来自3.62亿美元在上一季度，主要反映了更高的费用分配，包括那些由于改进的部门报告方法，从2019年1月1日开始。

财务处和其他

从2019年1月1日开始，财政部和其他部门包括与非经常性活动相关的收入和支出，如与收购、剥离、诉讼、重组和税收调整相关的某些成本。在2019年1月1日之前结束的报告期内，与公司和银行的批发融资活动和投资组合相关的收入和支出，以及某些基于公司的支出、高管级薪酬和非经常性项目，没有分配给C&IS和财富管理公司，而是用财政部和其他部门报告。

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目录

报告部分(续)

财务处和其他(续)

国库及其他非利息收入710万美元上一季度的费用670万美元在本季度。财政部和其他部门非利息收入减少的原因是自2019年1月1日起采用了强化的分部报告方法。

从2019年1月1日开始，净利息收入和平均资产分配给C&IS和财富管理报告部门。因此，本季度的净利息收入是零的净利息费用3 740万美元在上一季度。平均收益资产零在本季度，与97亿美元在上一季度。

非利息费用合计120万美元在本季度，下跌3 810万美元，或97%，来自3 930万美元由于改进的分部报告方法从2019年1月1日开始，在上一季度.

九-月综合业务结果

概述

摊薄普通股净收入为$4.92为截至2019年9月30日止的9个月，和$4.84在可比的前一年期间。净收入总额11.2亿美元...2 540万美元，或2%，与11.5亿美元在前一年。当期表现按年计算的平均普通股回报率为14.9%，与15.9%在前一年。年平均资产回报率为1.28%在本期与1.24%在前一年。

收入截至2019年9月30日止的9个月全数45.3亿美元...6 900万美元，或2%，与44.6亿美元在前一年。

无利息收入32.7亿美元...1 740万美元，或1%，来自32.5亿美元在前一年期间，主要由信托、投资和其他服务费用及其他营业收入增加所驱动，但外汇交易收入减少部分抵消了这一增长。

净利息收入总额12.6亿美元...5 160万美元，或4%，与12.1亿美元在前一年，主要原因是净利差较高，但因盈利资产减少而部分抵销。

信贷损失准备金是1 350万美元在本期内，与贷项准备金相比，1 050万美元在前一年。

非利息费用合计30.7亿美元在当前时期，上升7 620万美元，或3%，来自30亿美元在前一年期间，主要归因于较高的薪酬、外部服务以及设备和软件.

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九个月综合经营业绩(续)

无利息收入

以下是非利息收入的组成部分。

表18：截至9月30日止的9个月非利息收入

无利息收入	截至9月30日的9个月，
(百万美元)	2019				2018				变化
信托、投资及其他服务费用	$	2,859.9			$	2,819.8			$	40.1			1	%
外汇交易收入	186.4				229.1				(42.7		)		(19	)
金库管理费	34.1				40.0				(5.9		)		(15	)
证券佣金与交易收入	75.8				75.2				0.6				1
其他营业收入	113.0				87.1				25.9				30
投资担保(损失)收益净额	(0.9		)		(0.3		)		(0.6		)		N/M
非利息收入共计	$	3,268.3			$	3,250.9			$	17.4			1	%

如下表所示，C&公司增加了信托、投资和其他服务费。700万美元，总计16.4亿美元在本年度和前一年期间。

表19：截至九月三十日止的九个月C&IS信托、投资及其他服务费用

C&IS信托、投资和其他服务费用	截至9月30日的9个月，
(百万美元)	2019				2018				变化
托管和基金管理	$	1,152.4			$	1,125.3			$	27.1			2	%
投资管理	329.8				331.5				(1.7		)		(1	)
证券贷款	64.6				80.3				(15.7		)		(20	)
其他	97.7				100.4				(2.7		)		(3	)
共计	$	1,644.5			$	1,637.5			$	7.0			—	%

托管和基金管理费--C&IS费用的最大组成部分--增加2 710万美元，或2%主要由新业务驱动，部分被汇率变动和不利市场的不利影响所抵消。证券贷款费用下降1 570万美元，或20%主要受利差和贷款额下降的推动。

如下表所示，财富管理公司的信托、投资和其他服务费共计12.2亿美元...3 310万美元，或3%，来自11.8亿美元在前一年。

表20：截至9月30日止的9个月财富管理信托、投资和其他服务费用

	截至9月30日的9个月，
(百万美元)	2019				2018				变化
财富管理信托、投资及其他服务费用
中央	$	461.1			$	456.8			$	4.3			1	%
东	312.0				298.6				13.4				4
西	245.9				239.7				6.2				3
全球家庭办公室	196.4				187.2				9.2				5
共计	$	1,215.4			$	1,182.3			$	33.1			3	%

财富管理费增加的主要原因是新业务和有利市场。

外汇交易收入减少4 270万美元，或19%，最后1.864亿美元相比较2.291亿美元在前一年。减少的主要原因是国库外汇掉期活动减少、市场波动降低和客户数量减少。

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九个月综合经营业绩(续)

无利息收入(续)

其他营业收入增加2 590万美元，或30%，到1.13亿美元相比较8 710万美元在前一年。 这一增长主要是由于2019年第二季度实施的一项银行所有的人寿保险计划带来的收入，与前一年期间按成本持有的社区发展股权投资相关的减值确认，以及与Visa公司相关的现有互换协议的费用减少。B类普通股。其他业务收入的组成部分如下。

表21：截至9月30日的9个月其他营业收入

其他营业收入	截至9月30日的9个月，
(百万美元)	2019				2018				变化
贷款服务费	$	36.5			$	36.8			$	(0.3	)		(1	)%
银行服务费	33.7				35.3				(1.6		)		(5	)
其他收入	42.8				15.0				27.8				184
其他营业收入共计	$	113.0			$	87.1			$	25.9			30	%

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九个月综合经营业绩(续)

净利息收入

下表分析了影响净利息收入的平均余额和利率变化。

表22：截至9月30日止的9个月平均综合资产负债表，并对净利息收入进行分析

	北方信托公司
(按完全应课税等值计算的利息及利率)	截至9月30日的9个月，
	2019											2018
(百万美元)	利息				平均 平衡				比率(6)			利息				平均 平衡				比率(6)
平均收益资产
美联储和其他中央银行存款和其他(1)	$	147.8			$	18,965.1			1.04	%		$	146.1			$	24,619.3			0.79	%
应付银行及银行存款利息(2)	55.7				5,970.6				1.25			53.8				6,290.3				1.14
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	15.1				814.7				2.47			25.2				1,554.3				2.17
证券
美国政府	84.6				5,299.5				2.13			78.5				5,726.7				1.83
国家和政治分支的义务	15.7				816.4				1.92			9.8				731.6				1.76
政府赞助机构	446.5				22,479.7				2.65			315.9				20,227.8				2.09
其他(3)	286.1				21,672.7				1.77			259.6				22,939.2				1.51
证券总额	832.9				50,268.4				2.22			663.8				49,625.4				1.79
贷款和租赁 (4)	895.4				31,073.8				3.85			812.2				32,165.0				3.38
总收益资产	1,946.9				107,092.6				2.43			1,701.1				114,254.3				1.99
分配给贷款和租赁的信贷损失备抵额	—				(113.4		)		—			—				(128.3		)		—
银行存款和其他中央银行存款的现金和应付款项(5)	—				2,427.7				—			—				2,579.3				—
建筑物和设备	—				416.2				—			—				441.2				—
客户担保结算应收款	—				1,039.0				—			—				973.9				—
善意	—				679.1				—			—				633.3				—
其他资产	—				5,823.5				—			—				4,743.0				—
总资产	$	—			$	117,364.7			—	%		$	—			$	123,496.7			—	%
平均资金来源
存款
储蓄、货币市场和其他	$	123.6			$	16,054.7			1.03	%		$	51.9			$	15,418.9			0.45	%
储蓄证明和其他时间	11.6				850.1				1.81			6.0				921.0				0.87
非美国办事处-有利息	268.3				55,545.5				0.65			187.9				58,449.7				0.43
计息存款总额	403.5				72,450.3				0.74			245.8				74,789.6				0.44
短期借款	173.4				9,557.2				2.43			143.6				10,714.6				1.79
高级注释	54.0				2,323.2				3.10			38.1				1,605.5				3.18
长期债务	29.4				1,133.9				3.46			34.3				1,363.3				3.36
浮动利率资本债务	6.4				277.6				3.11			5.5				277.5				2.64
与利息有关的基金共计	666.7				85,742.2				1.04			467.3				88,750.5				0.70
利率利差	—				—				1.39			—				—				1.29
活期存款及其他无利息存款	—				17,453.1				—			—				20,969.9				—
其他负债	—				3,616.8				—			—				3,571.0				—
股东权益	—				10,552.6				—			—				10,205.3				—
负债总额和股东权益	$	—			$	117,364.7			—	%		$	—			$	123,496.7			—	%
净利息收入/保证金(FTE调整数)	$	1,280.2			$	—			1.60	%		$	1,233.8			$	—			1.44	%
利息收入净额/差额(未调整)	$	1,257.1			$	—			1.57	%		$	1,205.5			$	—			1.41	%

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九个月综合经营业绩(续)

利息收入净额(续)

净利息收入变动分析 由于数量和比率
	截至2019/2018年9月30日止的9个月
	因以下原因而发生的变化
(以百万计)	平均 平衡				率				共计
盈利资产(FTE)	$	(57.0	)		$	302.8			$	245.8
利息基金	(12.6		)		212.0				199.4
净利息收入(FTE)	$	(44.4	)		$	90.8			$	46.4

(1)	美联储和其他中央银行的存款和其他包括在某些证券保管所和清算所的抵押品存款，这些存款被归类在合并资产负债表中的其他资产中。2019年9月30日.

(2)	应付银行利息和银行存款包括现金的计息部分和银行应付的利息部分，以及合并资产负债表上所列的银行计息存款。

(3)	其他证券包括某些社区发展投资、联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票，这些证券被列为合并资产负债表中的其他资产。2019年9月30日和2018.

(4)	平均余额包括非应计贷款。应收租赁资金余额因递延收入而减少。

(5)	银行和其他中央银行存款的现金和应付款项包括联储和其他中央银行存款的无利息部分，如合并资产负债表所示。

(6)	汇率计算依据的是实际余额，而不是平均综合资产负债表中的四舍五入，并对净利息收入进行了分析。

注：	净利息收入(FTE调整)是一种不被普遍接受的会计原则(GAAP)财务措施，包括对贷款和证券的完全应税等值基础的调整。这些调整的依据是联邦和州的混合税率24.9%和24.8%为截至2019年9月30日止的9个月和2018分别。应课税等值利息调整总额2 310万美元和2 830万美元为截至2019年9月30日止的9个月和2018分别。根据公认会计原则计算的净利息收入和净利差与FTE基础上的净利息收入和净利差(每一项都是非公认会计原则的财务措施)在页上提供。28.

现金抵押品头寸的利息收入在银行计息存款以及贷款和租赁范围内报告。现金抵押品头寸的利息费用在上述非美国办事处计息存款中报告.从衍生对手收取并存入衍生对手的相关现金抵押品，分别在其他资产和其他负债中扣除相关衍生合同后入账。

按金融时报计算的净利息收入共计12.8亿美元，增加4 640万美元，或4%，来自12.3亿美元在上一年度报告。增加是主要原因是净利差较高，但因盈利资产减少而部分抵销。平均收益资产1071亿美元...72亿美元，或6%，来自1，143亿美元在上一年度，主要原因是短期计息存款和贷款及租约减少，但被较高水平的证券部分抵销。资产负债表的融资反映了客户需求和其他无利息存款以及非美国办事处客户存款水平的下降。

按FTE计算，净息差增加至1.60%从…1.44%在前一年。

信贷损失准备金

信贷损失准备金是1 350万美元在本年度期间，与提供的信贷相比，1 050万美元在前一年。本年度的信贷拨备主要是由于未偿还贷款减少及信贷质素改善而导致住宅地产组合免税额减少，但因信贷质素下降而导致私人客户投资组合增加而部分抵销，这导致内在免税额净减少。本年度期间的净回收总额300万美元产生于270万美元冲销和570万美元与净冲销相比，280万美元在上一年度期间930万美元冲销和650万美元恢复正常。住宅地产贷款继续反映整体投资组合的疲弱。86%均占不良贷款和租赁总额的比例2019年9月30日和2018。关于综合备抵和信贷损失备抵的更多讨论，请参阅页面开头的“资产质量”一节。23.

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九个月综合经营业绩(续)

无利息费用

非利息费用合计30.7亿美元在当前时期，向上7 620万美元，或3%，与30亿美元在前一年。以下是非利息费用的组成部分。

表23：截至9月30日止的9个月

无利息费用	截至9月30日的9个月，
(百万美元)	2019				2018				变化
补偿	$	1,395.5			$	1,362.5			$	33.0			2	%
雇员福利	262.6				266.0				(3.4		)		(1	)
外部服务	568.8				543.9				24.9				5
设备和软件	447.2				429.9				17.3				4
入住率	155.5				151.3				4.2				3
其他经营费用	241.6				241.4				0.2				—
非利息费用共计	$	3,071.2			$	2,995.0			$	76.2			3	%

补偿费用是非利息费用的最大组成部分，共计14.亿美元...3 300万美元，或2%，来自13.6亿美元在前一年期间，主要是由于较高的工资费用增加，部分抵消了较低的长期业绩为基础的奖励薪酬。

雇员福利费用2.626亿美元倒下来340万美元，或1%，来自2.66亿美元在前一年期间，反映了较低的退休计划费用和医疗费用，部分抵消了较高的工资税。

外部服务费用共计5.688亿美元...2 490万美元，或5%，来自5.439亿美元在前一年期间，主要反映了较高的技术服务费用、数据处理、法律和咨询服务，被较低的次级顾问费用和次级保管人费用部分抵消。

设备和软件费用共计4.472亿美元...1 730万美元，或4%，来自4.299亿美元在前一年期间，主要原因是软件相关费用、技术维护费用以及折旧和摊销费用较高，被较低的软件配置费用部分抵消。

入住费总额1.555亿美元...420万美元，或3%，来自1.513亿美元在前一年期间，反映了较高的租金费用。

其他经营费用共计2.416亿美元略高于2.414亿美元在前一年期间，主要由较高的帐户服务活动和各种其他业务费用类别的增加所驱动，但部分由联邦存款保险公司保险费下降所抵消。其他业务费用的组成部分如下。

表24：截至9月30日的9个月其他营业费用

其他经营费用	截至9月30日的9个月，
(百万美元)	2019				2018				变化
商业推广	$	78.1			$	76.2			$	1.9			2	%
与工作人员有关的	28.8				25.8				3.0				11
FDIC保险费	7.6				24.6				(17.0		)		(69	)
其他无形资产摊销	12.5				13.2				(0.7		)		(6	)
其他费用	114.6				101.6				13.0				13
其他业务费用共计	$	241.6			$	241.4			$	0.2			—	%

所得税准备金

所得税费用九结束的几个月2019年9月30日曾.3.466亿美元的实际税率23.6%，与3.254亿美元为截至2018年9月30日止的9个月的实际税率22.1%.

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九个月综合经营业绩(续)

所得税准备金(续)

所得税备抵额的增加主要是由于前一年期间确认的税收优惠，这是由于对软件开发相关费用的减税时间的会计方法发生了变化，与非战略性租赁组合有关的销售确认的前期税收优惠，以及本期间公司非美国分支机构收入应缴的美国税额增加。

所得税准备金的增加被与2017年第四季度颁布的“减税和就业法”的实施有关的前一年期间的净税收准备金调整和由于某些国际组织结构调整而在本期记录的所得税优惠所部分抵消。

合并资产负债表

总资产1，244亿美元和1 322亿美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分别和平均1 164亿美元本季度与1222亿美元在本季度结束时2018年9月30日。平均余额被认为是衡量资产负债表趋势的一个更好的指标，因为期终余额可能受到涉及大量客户余额的存款和提款活动的时间的影响。贷款和租赁总额308亿美元和325亿美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分别和平均309亿美元在本季度，下跌3%从…318亿美元在本季度结束时2018年9月30日。证券，包括联邦储备银行股票、联邦住房贷款银行股票和某些社区发展投资，这些投资被归类在合并资产负债表中的其他资产中515亿美元和523亿美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分别和平均500亿美元本季度下跌2%从…508亿美元在本季度结束时2018年9月30日。总的来说，根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券类别，银行应付的利息和存款，以及美联储和其他中央银行存款的总额。294亿美元和381亿美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分别和平均24亿美元在本季度，下跌20%从…301亿美元在本季度结束时2018年9月30日主要反映美联储和其他中央银行存款减少。计息客户存款2019年9月30日和2018年12月31日...753亿美元和818亿美元分别和平均723亿美元在本季度，下跌2%从…741亿美元在本季度结束时2018年9月30日。无利息客户存款2019年9月30日和2018年12月31日全数220亿美元和227亿美元分别和平均167亿美元在本季度，下跌14%从…194亿美元在本季度结束时2018年9月30日.

股东权益总额108亿美元在…2019年9月30日和105亿美元在…2018年12月31日，平均107亿美元本季度上升4%从…103亿美元截至本季度2018年9月30日。股东权益的增加主要是由于自上一年度以来的收益和累积的其他综合收入，但因根据公司的股票回购计划和股利申报回购普通股而部分抵销。.

在三九结束的几个月2019年9月30日，该公司宣布现金红利总计1.515亿美元和4.161亿美元给普通股股东，现金股利总计1 740万美元和4 060万美元分别交给优先股股东。在三九结束的几个月2019年9月30日，公司回购3,392,062普通股，包括68,347以股份为基础的补偿所扣的股份，总费用为3.072亿美元 ($90.55平均每股价格)和9,169,744普通股，包括602,542以股份为基础的补偿所扣的股份，总费用为8.358亿美元 ($91.15每股平均价格)。

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资本比率

北方信托及其主要子公司北方信托公司的资本比率仍然强劲2019年9月30日，超过了在适用的美国监管要求下被归类为“资本充足”的最低要求。

下表列出了按照“巴塞尔协议三”分阶段实施的要求确定的北方信托公司和北方信托公司的资本比率以及所需的最低资本比率。

表25：监管资本比率

资本比率- 北方信托公司		(一九二零九年九月三十日)					(一九二零九年六月三十日)					2018年9月30日
		标准化 进场		先进 进场			标准化 进场		先进 进场			标准化 进场		先进 进场			资本化比率	最低资本比率
普通股一级资本		12.9	%	13.7	%		13.2	%	13.6	%		12.9	%	13.4	%		N/A	4.5	%
一级资本		14.1		15.0			14.5		14.9			14.2		14.8			6.0	6.0
资本总额		16.0		16.8			16.4		16.7			16.2		16.7			10.0	8.0
一级杠杆		8.6		8.6			8.6		8.6			7.8		7.8			N/A	4.0
补充杠杆		N/A		7.6			N/A		7.6			N/A		6.9			N/A	3.0

资本比率-北方信托公司		2019年9月30日					2019年6月30日					2018年9月30日
		标准化 进场		先进 进场			标准化 进场		先进 进场			标准化 进场		先进 进场			资本化比率		最低资本比率
普通股一级资本		13.2	%	14.3	%		13.4	%	14.1	%		13.2	%	14.1	%		6.5	%	4.5	%
一级资本		13.2		14.3			13.4		14.1			13.2		14.1			8.0		6.0
资本总额		14.9		15.8			15.1		15.7			14.9		15.8			10.0		8.0
一级杠杆		7.9		7.9			7.8		7.8			7.2		7.2			5.0		4.0
补充杠杆		N/A		7.0			N/A		6.9			N/A		6.4			3.0		3.0

现金流量表

业务活动提供的现金净额10亿美元为截至2019年9月30日止的9个月主要原因是期间收益和计算机软件摊销等非现金费用的影响，应收账款的增加部分抵消了这些影响。为截至2018年9月30日止的9个月的业务活动提供的现金净额13亿美元主要原因是期间收益和计算机软件摊销等非现金费用的影响，部分抵消了向衍生交易对手方存放的更高的净抵押品和应收账款的增加。

投资活动提供的现金净额90亿美元为截至2019年9月30日止的9个月主要原因是美联储和其他中央银行存款减少，以及与到期日持有的债务证券有关的净收益。为截至2018年9月30日止的9个月的投资活动提供的现金净额53亿美元主要原因是美联储和其他中央银行存款减少，银行计息存款减少，贷款和租赁减少，部分抵消了可出售和持有至到期的债务证券的净购买以及其他投资活动的净变化。

用于筹资活动的现金净额95亿美元为截至2019年9月30日止的9个月主要原因是存款总额和购买的联邦资金减少。存款总额减少，主要是由于非美国办公室利息客户存款及本地无利息存款的水平较低，但因本地有息存款增加而被部分抵销。为截至2018年9月30日止的9个月，用于筹资活动的现金净额59亿美元主要原因是存款总额减少，根据回购协议出售的证券减少，以及根据公司股份回购计划回购普通股，短期其他借款增加和发行高级债券的收益增加，部分抵消了这一减少。存款总额下跌，主要是由于本地及非美国办事处客户存款较低。

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资产质量

证券投资组合

NorthernTrust拥有高质量的债务证券组合，82%的组合可供出售，持有至到期日，及交易帐户投资组合2019年9月30日，由美国财政部和政府赞助的机构债券和AAA级公司债券、资产支持证券、担保债券、次级主权、超国家、主权和非美国机构债券、商业抵押贷款支持证券以及国家和政治分支机构的义务组成。其余投资组合包括公司票据、可转让存单、国家和政治分支机构的义务以及其他证券，其中占证券投资组合总额的百分比，9%被评为双甲，2%在A级以下，而且7%穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service)或标准普尔(Standard and Poor’s)(主要是长期评级至少为A的非美国主权证券)没有对其评级。

投资证券组合中未实现净收益共计2.388亿美元在…2019年9月30日的未实现净亏损2.4亿美元截至2018年12月31日。未实现净收益2019年9月30日由3.937亿美元和1.549亿美元未实现损益总额。截至2019年9月30日，未实现的损失5 580万美元和640万美元分别与政府支持的机构和美国政府证券有关的，主要是购买以来市场利率的变化。未实现损失7 600万美元截至2019年9月30日在与债务有关的“其他”证券中，北方信托公司主要以溢价或面值购买证券，以履行“社区再投资法”(CRA)规定的义务。这些CRA相关证券的未实现亏损可归因于低于市场利率的收益率，以支持北方信托市场区域内低收入至中等收入群体受益的机构和项目。与公司债务证券有关的未变现损失460万美元主要原因是自购买以来市场汇率的变化。截至2019年9月30日, 28%在公司债务组合中，由美国和非美国政府实体提供担保.

截至2019年9月30日及2018, 30万美元有关费用的记录涉及CRA--合格证券的其他临时减值(OTTI).NorthernTrust根据GAAP和NorthernTrust的安全损害审查政策，对所有未实现亏损的证券进行了可能的OTTI评估。

北方信托参与回购协议市场，作为一种相对较低的成本替代短期融资。根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券，作为抵押融资入账，并按购买或出售证券的数额加上应计利息入账。为了尽量减少与这些交易有关的潜在信用风险，对买卖的证券的公允价值进行监测，对与对手方的风险敞口设定限额，并定期评估对手方的财务状况。北方信托的政策是直接或通过第三方托管人持有根据转售协议购买的证券。根据回购协议出售的证券由交易方持有，直至回购。

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目录

资产质量(续)

不良贷款和租赁以及其他拥有的房地产

不良资产包括不良贷款和租赁以及其他拥有的房地产。Oreo由部分或全部偿还贷款而获得的商业和住宅财产组成。

下表提供了按贷款和租赁部门和类别分列的不良贷款和租赁金额，以及截至所示日期仍未偿还的贷款余额，以及拖欠90天或90天以上且仍应计利息的贷款余额。拖欠90天或更多且仍在累积利息的贷款余额可根据现金收取、重新谈判和延期的时间而波动很大。

表26：不良资产

(百万美元)	(一九二零九年九月三十日)				(一九二零九年六月三十日)				2018年9月30日
不良贷款和租赁
商业
商业和体制	$	10.6			$	9.8			$	9.3
商业地产	3.8				4.0				6.6
非美国	0.6				0.6				—
商业共计	15.0				14.4				15.9
个人
住宅房地产	$	97.8			$	100.5			$	97.3
私人客户	0.3				0.2				0.4
个人共计	98.1				100.7				97.7
不良贷款和租赁共计	113.1				115.1				113.6
其他拥有的房地产	3.2				3.8				11.3
不良资产总额	$	116.3			$	118.9			$	124.9
逾期90天的贷款仍在累积	$	12.0			$	6.3			$	27.5
不良贷款和租赁总额	0.37		%		0.37		%		0.36		%
贷款及租赁津贴的保障范围 不良贷款和租赁	0.9		x		1.0		x		1.1		x

不良资产1.163亿美元截至2019年9月30日下降主要是由于OREO的销售。除了对净利息收入和信贷损失风险造成的负面影响外，不良资产还会因与收款相关的费用而增加运营成本。不良资产水平的变化可能表明一个或多个贷款类别的信贷质量发生了变化。信贷质量的变化对信贷损失备抵产生了影响，因为由此对特定备抵额和在确定信贷损失备抵内固有备抵水平时所使用的质量因素进行了调整。

NorthernTrust的承保标准不允许产生通常被认为具有高风险的贷款类型，例如期权可调整利率抵押贷款、次级贷款、初始“挑逗”利率贷款和贷款与价值比率过高的贷款。住宅房地产贷款包括第一留置权抵押贷款和权益信贷额度，一般要求贷款到抵押品的价值不超过65%到80%刚开始的时候。辅助性抵押品的重估是在再融资或违约或认为有必要时获得的。抵押贷款的抵押品重估由独立的第三方进行。

商业房地产类别包括商业抵押贷款和建筑、收购和开发贷款，向北方信托公司众所周知的经验丰富的投资者提供贷款。承保标准一般反映了保守的贷款/价值比率和偿债范围要求。通过担保向借款人求助也是常见的要求。

信贷损失准备金和备抵

信贷损失准备金是指当期收益，由管理层通过纪律严明的信用审查程序确定，其数额是将信贷损失备抵额维持在适当水平，以吸收与特定借款人关系(具体损失部分)确定的可能的信贷损失，以及被认为是贷款和租赁组合中固有的可能损失、未提取承付款额和备用信用证(固有损失)。

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资产质量(续)

信贷损失准备金和备抵(续)

构成部分)。用于评估信贷损失备抵是否适当的控制程序和分析至少每年进行一次审查，并在必要时加以修改。

具体免税额是通过对被视为受损的贷款和贷款相关承诺的个别评估来确定的，这是基于预期的未来现金流量、抵押品价值和其他可能影响借款人支付能力的因素。津贴的固有部分涉及与可能但未查明的信贷损失有关的风险。津贴的固有组成部分还包括与未提取贷款承付款和备用信用证有关的信贷风险。为了估计这些工具的信贷损失备抵，管理部门采用换算率来确定将提取的估计数额，并按照未偿还贷款的方法确定一个备抵因数。

有一个700万美元本季度信贷损失备抵额，而900万美元上一季度的信贷准备金。净回收率为60万美元，产生于110万美元冲销和170万美元相对于30万美元上一季度的净恢复数280万美元冲销和310万美元收回。住宅物业贷款入账。86%均占不良贷款和租赁总额的比例2019年9月30日和2018.

合并财务报表附注7包括一个表，其中详细列出了在综合财务报表期间信贷损失备抵额的变动情况。三九结束的几个月2019年9月30日和2018由于冲销、收回和备抵信贷损失.

下表按贷款和租赁部分和类别列出津贴的具体部分和津贴及其组成部分的固有部分。

表27：信贷损失准备金的分配

	(一九二零九年九月三十日)							(一九二零九年六月三十日)							2018年9月30日
(百万美元)	津贴 金额				.% 贷款给 共计 贷款			津贴 金额				.% 贷款给 共计 贷款			津贴 金额				.% 贷款给 共计 贷款
特定津贴	$	7.0			—	%		$	11.1			—	%		$	4.4			—	%
分配的固有津贴
商业
商业和体制	34.9				28			35.8				29			31.8				28
商业地产	32.1				10			34.3				10			41.0				11
租赁融资净额	—				—			0.1				—			0.2				1
非美国	—				5			—				5			—				4
其他	2.7				2			0.1				2			1.6				1
商业共计	69.7				45			70.3				46			74.6				45
个人
住宅房地产	33.6				20			37.3				20			51.3				21
私人客户	16.1				35			14.0				34			8.7				34
其他	1.3				—			1.4				—			1.5				—
个人共计	51.0				55			52.7				54			61.5				55
分配的固有津贴总额	$	120.7			100	%		$	123.0			100	%		$	136.1			100	%
信贷损失准备金总额	$	127.7						$	134.1						$	140.5
分配给
贷款和租赁	$	105.7						$	110.8						$	119.6
未提款承诺和备用信用证	22.0							23.3							20.9
信贷损失准备金总额	$	127.7						$	134.1						$	140.5
分配给贷款和租约的备抵-贷款和租约总额	0.34		%					0.36		%					0.38		%

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市场风险管理

市场风险有两种类型：利率风险和交易风险。利率风险是指利率的变动可能导致净利息收入和股本市场价值的变化。交易风险是指外汇和利率等市场变量的变动可能导致交易头寸价值的变化。

NorthernTrust使用两种主要的度量技术来管理利率风险：净利息收入(NII)敏感性和市场权益价值(MVE)敏感性。NII敏感性为管理层提供了关于利率变化对NII影响的短期观点.MVE敏感性为管理层提供了一种从期终资产负债表看MVE利率变化的长期观点。这两种模拟模型都使用相同的初始市场利率和产品余额。

作为风险管理活动的一部分，NorthernTrust还使用风险价值(VaR)模型并应用历史模拟方法，每日衡量与所有非美国货币头寸相关的损失风险。以下有关北方信托公司市场风险管理的资料，应与截至本年度的表格10-K年报一并阅读。2018年12月31日.

NII敏感性-NII敏感性模型包括资产负债表上的头寸以及用于管理利率风险的衍生金融工具(主要是利率互换)。NorthernTrust以市场隐含的远期利率作为基准，衡量静态资产负债表对利率变化的敏感性(即变化)。利率压力测试包括对利率的直接平行冲击、收益率曲线的非平行(即扭曲)变化、收益率曲线变得更陡或更平坦的变化以及收益率曲线之间关系的变化(即基本风险)。

NII敏感性分析包含了某些关键假设，如利率和客户在不断变化的利率环境下的行为。这些假设是基于历史分析和未来预期定价行为的结合。在假设不确定的情况下，模拟无法精确估计NII的灵敏度。在模拟中纳入了下列关键假设：

▪	资产负债表规模和组合在模拟范围内保持不变，到期资产和负债被与即将到期的资产和负债相类似的工具所取代，但某些非到期存款除外，这些存款被认为是短期存款，因此得到了更为保守的利息待遇；

▪	由抵押贷款担保的抵押贷款和证券的预付款在每种利率情景下都使用第三方抵押贷款分析系统进行预测，该系统包含市场提前还款假设；

▪	结构性证券的现金流量是使用第三方供应商与第三方抵押贷款分析供应商提供的预付款一起估算的；

▪	非到期存款定价是根据北方信托的实际历史模式和管理判断预测的，这取决于是否有历史数据和目前的定价策略/或判断；以及

▪	新的商业利率是基于当前市场指数的利差。

下表显示了未来12个月内相对于远期利率的100和200个基点上升和100个基点下降的估计NII影响。假设每一个汇率变动都是在一年的时间内逐渐发生的.

表28：截至2019年9月30日利息收入的敏感性

(百万美元)	增加/(减少) 预计再加工的影响 未来12个月 净利息收入
利率高于市场隐含远期利率
100个基点	$	51
200个基点	68
低于市场预期利率的利率下降
100个基点	(48		)

NII敏感性分析没有纳入可用于减轻实际利率变动的不利影响的某些管理行动。因此和其他原因，估计的影响并不反映可能的实际结果，而是作为利率风险的估计。NII敏感性不能与其他地方披露的实际结果相比较，也不能直接预测未来值。

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市场风险管理(续)

提供的其他措施。此外，由于某些客户存款模型增强措施的影响，上述估计影响无法与以往各期直接比较。

MVE灵敏度-MVE的定义是资产的现值减去负债的现值，减去用于管理资产负债表项目利率风险的工具的价值。利率变化对MVE的潜在影响源于这种变化对预测的未来现金流量和这些现金流量的现值的影响，然后将其与规定的限额进行比较。NorthernTrust使用当前市场利率(以及这些市场利率所暗示的未来利率)作为基本情况，并在各种利率情景下度量MVE的敏感性。利率压力测试包括对利率的直接平行冲击、收益率曲线的非平行(即扭曲)变化、收益率曲线变得更陡或更平坦的变化以及收益率曲线之间关系的变化(即基本风险)。

MVE敏感性分析包含了利率和客户行为等关键假设。这些假设是基于历史分析和未来预期定价行为的结合。在假设不确定的情况下，仿真无法精确估计MVE的灵敏度。许多适用于NII敏感性的假设也适用于MVE敏感性模拟，其中包括以下独立的关键假设：

▪	未到期存款的现值是使用动态衰减方法或估计剩余寿命估算的，这些方法是基于北方信托的实际历史径流模式和管理判断-一些余额被假定为核心，寿命更长，而其他余额则被假定为暂时的，寿命相对较短；以及

▪	大多数非利息相关余额(如应收账款、设备和应付款)的现值与账面价值相同。

下表显示了100和200个基点冲击对MVE的估计影响，以及当前市场隐含的远期利率下调100个基点的冲击。

表29：截至2019年9月30日股票敏感性的市值

(百万美元)	增加/(减少) 预计再加工的影响 股权转让的市场价值
利率高于市场隐含远期利率
100个基点	$	105
200个基点	(216		)
低于市场预期利率的利率下降
100个基点	(122		)

MVE模拟没有纳入可能用于减轻实际利率波动的不利影响的某些管理行动。因此和其他原因，估计的影响并不反映可能的实际结果，而是作为利率风险的估计。MVE敏感性不能与其他地方公布的实际结果相比较，也不能直接预测所提供的其他度量的未来值。此外，由于某些客户存款模型增强措施的影响，上述估计影响无法与以往各期直接比较。

在本报告所述期间2019年9月30日，北方信托公司没有超过其董事会规定的NII或MVE敏感性公差。

外币风险价值(VaR)-NorthernTrust每天使用VaR模型并应用历史模拟方法测量与所有非美国货币头寸相关的损失风险。这一统计模型根据各种高置信度水平，估计了如果非美国货币汇率在一小段时间内发生不利变化，可能造成的价值损失。该模型考虑了外币和利率波动以及各货币之间价格变动的相关性。计算每个交易部门和全球投资组合的VaR。

北方信托公司监测全球外汇(GFX)VaR措施的若干变化，以满足具体的监管和内部管理需求。变化包括不同的方法(历史模拟、蒙特卡罗模拟和泰勒近似)、一天十天的视野、95%和99%的置信度、仅使用外汇(FX)驱动器和仅使用利率(IR)驱动的子成分VAR，以及回顾一年、两年和四年的回顾期。那些

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市场风险管理(续)

替代措施为管理层提供了一系列确证的度量标准和关于NorthernTrust市场风险的替代观点。

在三九结束的几个月2019年9月30日，北方信托公司总有一天超过每日风险价值估计的实际交易损失.

下表根据历史模拟方法、99%的置信度、一天的期限和同等权重的波动率，列出了GFX在以下期间的总监管VaR及其子组成部分的水平。外汇的VaR总额通常小于其两个组成部分的总和，这是因为从这两个子组成部分获得的多样化收益。

表30：全球外币风险价值

(百万美元)	总VaR (FX和IR驱动程序)								外汇VaR (仅限FX驱动程序)								红外VaR (仅限司机)
三个月结束	(一九二零九年九月三十日)				(一九二零九年六月三十日)				(一九二零九年九月三十日)				(一九二零九年六月三十日)				(一九二零九年九月三十日)				(一九二零九年六月三十日)
高	$	0.2			$	0.3			$	0.2			$	0.3			$	0.1			$	0.2
低层	0.1				0.1				—				—				—				—
平均	0.1				0.1				0.1				0.1				0.1				0.1
季度末	0.1				0.1				0.1				—				0.1				0.1

将某些报告的项目与完全应纳税的等价物对账

下表列出了根据公认会计原则编制的利息收入、净利息收入、净利差和收入与此类措施之间的对账情况，这些都是非公认会计原则的财务措施。管理层认为，这一列报方式为比较目的更清楚地表明了这些财务措施。当调整到FTE基础时，应税资产、非应税资产和部分应税资产的收益率是可比的；然而，对FTE基础的调整对净收入没有影响。

表31：报告的收入和净利息收入与全额应税等值的对账情况

	三个月结束
	(一九二零九年九月三十日)												2018年9月30日
(百万美元)	报告				FTE Adj.				FTE				报告				FTE Adj.				FTE
利息收入	$	620.8			$	7.6			$	628.4			$	599.2			$	10.3			$	609.5
利息费用	203.1				—				203.1				191.0				—				191.0
净利息收入	$	417.7			$	7.6			$	425.3			$	408.2			$	10.3			$	418.5
净利差	1.58		%						1.61		%		1.44		%						1.47		%
收入	$	1,537.9			$	7.6			$	1,545.5			$	1,474.3			$	10.3			$	1,484.6

	九个月结束
	(一九二零九年九月三十日)												2018年9月30日
(百万美元)	报告				FTE Adj.				FTE				报告				FTE Adj.				FTE
利息收入	$	1,923.8			$	23.1			$	1,946.9			$	1,672.8			$	28.3			$	1,701.1
利息费用	666.7				—				666.7				467.3				—				467.3
净利息收入	$	1,257.1			$	23.1			$	1,280.2			$	1,205.5			$	28.3			$	1,233.8
净利差	1.57		%						1.60		%		1.41		%						1.44		%
收入	$	4,525.4			$	23.1			$	4,548.5			$	4,456.4			$	28.3			$	4,484.7

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最近的会计声明和发展

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了第2016-13号会计准则更新(ASU)，题为“金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”(ASU 2016-13)。ASU 2016-13通过要求立即确认预计在金融工具剩余寿命内将发生的估计信贷损失，大大改变了确认金融工具减值的方式。ASU 2016-13的主要规定包括：(1)用按摊销成本计量的工具的“预期损失”模式取代现行公认会计原则下的“已发生损失”办法；(2)要求实体为可供出售的债务证券记录备抵，而不是按照现行公认会计原则的其他-而非临时-减值模式的要求，减少投资的账面金额；(3)购买信用-减值债务证券和贷款的简化会计模式。ASU 2016-13适用于2019年12月15日以后的中期和年度报告期，但允许提前通过。

北方信托公司设立了一个跨各种职能的工作组、一个总体治理结构和一个执行工作的详细项目计划。此外，北方信托最后确定了其信贷模型的开发活动，其内部模型验证小组已经完成了对这些模型的审查和验证过程。NorthernTrust将在ASU 2016-13的范围内，对其大部分风险采用违约概率和违约损失的方法。并行测试已经开始，以确保按照上述方法计算预期的信贷损失，并确定采用时的影响。

北方信托公司预计将于2020年1月1日采用ASU 2016-13。收养的影响，除其他外，将取决于经济环境和预测的条件，以及在通过之日北方信托的投资组合的组成。如果目前和预测的情况在通过之日保持不变，ASU 2016-13预计不会对北方信托的合并财务状况或运营结果产生重大影响。

  

2018年8月，FASB发布了ASU No.2018-15，“无形-亲善和其他-内部使用软件”(分主题350-40)：“服务合同”(FASB新兴问题工作队的共识)-云计算安排引起的客户实施成本核算“(ASU 2018-15)。ASU 2018-15将托管安排(即服务合同)中产生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件(以及包含内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化的要求相一致。ASU 2018-15适用于2019年12月15日以后的财政年度和这些财政年度内的中期，但允许尽早采用。ASU 2018-15预计不会对北方信托的综合财务状况或运营结果产生重大影响。

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前瞻性陈述

本报告可包括构成1995年“私人证券诉讼改革法”安全港规定范围内的“前瞻性陈述”的陈述。前瞻性陈述通常由诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“可能”、“计划”、“目标”、“战略”以及类似的表达或未来或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”等词语或短语来标识。前瞻性报表包括与北方信托的财务业绩和前景有关的报表，但与历史事实无关的报表；资本充足率；股利政策和股票回购计划；会计估计和假设；信贷质量，包括免税额；未来养恤金计划缴款；有效税率；预期费用水平；或有负债；收购；战略；行业趋势；以及对会计声明和立法的影响的预期。这些陈述是基于北方信托目前的信念和对未来事件或未来结果的预期，涉及难以预测和可能改变的风险和不确定因素。这些声明也是基于对许多重要因素的假设，包括：

•	美国或全球其他国家由于若干因素中的任何一种因素而造成的金融市场混乱或经济衰退，例如，国际贸易政策的实际或潜在变化；

•	金融市场的波动或变化，包括债务和股票市场，影响一般金融资产的价值、流动性或信用评级，或影响特定投资基金或客户投资组合所持有的金融资产，包括北方信托已经采取或今后可能采取行动提供资产价值稳定或额外流动性的基金、投资组合和其他金融资产；

•	股票市场对收费收入的影响；

•	美国政府发行的证券和其他证券的降级；

•	外汇交易客户数量的变化和外币汇率的波动，美元相对于北方信托记录收入或应计费用的其他货币的估值变化，以及北方信托在评估和减轻所有这些变化和波动所产生的风险方面的成功；

•	北方信托投资组合中持有的证券价值下降，特别是资产支持证券，其流动性和定价可能受到经济动荡和金融市场混乱时期的负面影响；

•	NorthernTrust处理操作风险的能力，包括与网络安全、数据安全、人为错误或遗漏、证券定价或估值、欺诈、系统性能或缺陷、系统中断以及流程或内部控制中的故障有关的风险；

•	北方信托公司在应对和投资技术变革和进步方面的成功；

•	任何北方信托公司的债务评级都被大幅下调；

•	与北方信托公司开展业务的金融机构和其他对手方的健康和稳健性；

•	评估信贷风险并为此确定适当备抵所需的复杂和主观判断中固有的不确定性；

•	确定伦敦银行间同业拆借利率(Libor)或其他利率基准的方法的变化；

•	投资活动持续全球化和全球金融资产增长的速度和程度；

•	各监管机构或中央银行的利率或货币政策或其他政策的变化；

•	改变适用于包括北方信托在内的金融机构的法律、监管和执法框架和监督；

•	在美国和其他国家，法规变更、当前监管环境以及加强监管重点和监督的领域，如反洗钱、反贿赂和客户隐私等，增加了合规成本和其他风险；

•	未达到监管标准或在需要时获得监管批准，包括资本的使用和分配；

•	美国或其他国家可能影响北方信托或其客户的税法、会计要求或解释及其他立法的修改，包括通过减税和就业法；

•	地缘政治风险和自然灾害、恐怖主义事件和战争等特殊事件的风险，以及美国和其他国家对这些事件的反应；

•	联合王国即将离开欧洲联盟(通常称为“英国退欧”)及其对全球经济状况、全球金融市场以及我们的业务和经营结果的任何负面影响；

•	北方信托竞争的性质和活动的变化；

•	NorthernTrust在维持现有业务和继续在现有和目标市场上创造新业务方面的成功，以及它按照其流动性要求以有利可图的方式部署存款的能力；

•	北方信托公司满足全球客户群复杂需求和管理遵守法律、税收、监管和其他要求的能力；

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目录

前瞻性发言(续)

•	北方信托公司保持产品组合的能力，以达到可接受的利润率；

•	北方信托公司继续创造满足客户需求的投资结果和开发一系列投资产品的能力；

•	北方信托公司成功招聘和留住必要的人员，以支持业务增长和扩展，并保持足够的专门知识，以支持日益复杂的产品和服务；

•	北方信托公司成功地实施了其费用管理举措，包括其“物有所值”倡议；

•	北方信托公司关于其养恤金计划的假设中固有的不确定性，包括贴现率和预期缴款、回报和支出；

•	北方信托公司成功地继续加强其风险管理做法和控制，并管理其业务中固有的风险，包括信贷风险、操作风险、市场和流动性风险、信托风险、合规风险和战略风险；

•	诉讼和监管过程中固有的风险和不确定性，包括损失可能超过北方信托公司记录的责任和诉讼风险可能损失的估计范围；

•	与控股公司有关的风险，包括北方信托公司对其主要子公司分红的依赖；

•	可能损害北方信托公司声誉的风险，这可能会损害客户、对手方、评级机构和股东的信心；以及

•	在该公司截至年度的10-K表格年报中发现的其他因素2018年12月31日，包括第1A项“风险因素”和其他提交给证交会的文件中所述的因素，所有这些都可在北方信托公司的网站上查阅。

实际结果可能与前瞻性陈述所表达或暗示的结果大相径庭.此处包含的信息仅在该信息的日期时才是当前的。本文件中包含的所有前瞻性陈述都基于现有的信息，北方信托公司不承担更新其前瞻性声明的义务。

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目录

项目1.合并财务报表(未经审计)

合并资产负债表	北方信托公司

(除共享信息外，以百万计)	(一九二零九年九月三十日)				(2018年12月31日)
	(未经审计)
资产
现金和银行应付款项	$	5,037.6			$	4,581.6
美联储和其他中央银行存款	22,493.7				30,080.2
银行计息存款	3,969.4				4,264.2
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	535.0				1,165.2
债务证券
可供出售	38,920.2				36,888.8
持有至到期日(公允价值11，471.4美元和14，267.0美元)	11,487.8				14,354.0
交易帐户	1.3				0.3
债务证券总额	50,409.3				51,243.1
贷款和租赁
商业	13,981.9				15,175.2
个人	16,862.3				17,314.8
贷款和租赁总额(扣除未赚得收入13.3美元和13.2美元)	30,844.2				32,490.0
分配给贷款和租赁的信贷损失备抵额	(105.7		)		(112.6		)
建筑物和设备	400.5				428.2
客户担保结算应收款	2,102.2				1,646.1
善意	687.2				669.3
其他资产	7,982.4				5,757.2
总资产	$	124,355.8			$	132,212.5
负债
存款
需求及其他无利息	$	12,288.0			$	14,508.0
储蓄、货币市场和其他有息	18,668.7				14,612.0
储蓄证明和其他时间	895.2				688.7
非美国办事处-无利息	9,717.5				8,220.1
-产生利息	55,694.8				66,468.0
存款总额	97,264.2				104,496.8
购买的联邦资金	200.5				2,594.2
根据回购协议出售的证券	265.7				168.3
其他借款	7,799.6				7,901.7
高级注释	2,597.5				2,011.3
长期债务	1,159.7				1,112.4
浮动利率资本债务	277.7				277.6
其他负债	3,979.6				3,141.9
负债总额	113,544.5				121,704.2
股东权益
优先股，无票面价值；授权股票10，000，000股：
C系列，16，000股流通股	388.5				388.5
D系列，5，000股流通股	493.5				493.5
普通股，票面价值1.66 2/3；授权股票560 000 000股；
发行股票211，881，616和219，012，050	408.6				408.6
额外已付资本	1,009.7				1,068.5
留存收益	11,441.2				10,776.8
累计其他综合损失	(91.0		)		(453.7		)
金库库存(按成本计算，33 289 908股和26 159 474股)	(2,839.2		)		(2,173.9		)
股东权益合计	10,811.3				10,508.3
负债总额和股东权益	$	124,355.8			$	132,212.5

见所附合并财务报表附注。

32

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目录

综合收入报表 (未经审计)	北方信托公司

	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(除共享信息外，以百万计)	2019				2018				2019				2018
无利息收入
信托、投资及其他服务费用	$	975.5			$	939.2			$	2,859.9			$	2,819.8
外汇交易收入	59.7				71.7				186.4				229.1
金库管理费	11.2				12.5				34.1				40.0
证券佣金与交易收入	29.1				21.9				75.8				75.2
其他营业收入	45.1				20.9				113.0				87.1
投资担保收益(亏损)，净收益(注)	(0.4		)		(0.1		)		(0.9		)		(0.3		)
非利息收入共计	1,120.2				1,066.1				3,268.3				3,250.9
净利息收入
利息收入	620.8				599.2				1,923.8				1,672.8
利息费用	203.1				191.0				666.7				467.3
净利息收入	417.7				408.2				1,257.1				1,205.5
信贷损失准备金	(7.0		)		(9.0		)		(13.5		)		(10.5		)
扣除信贷损失后的利息收入净额	424.7				417.2				1,270.6				1,216.0
无利息费用
补偿	458.0				436.1				1,395.5				1,362.5
雇员福利	87.6				85.5				262.6				266.0
外部服务	194.0				186.9				568.8				543.9
设备和软件	151.7				145.7				447.2				429.9
入住率	53.0				51.0				155.5				151.3
其他经营费用	92.0				97.1				241.6				241.4
非利息费用共计	1,036.3				1,002.3				3,071.2				2,995.0
所得税前收入	508.6				481.0				1,467.7				1,471.9
所得税准备金	124.0				106.5				346.6				325.4
净收益	$	384.6			$	374.5			$	1,121.1			$	1,146.5
优先股股利	17.4				17.3				40.6				40.5
适用于普通股的净收入	$	367.2			$	357.2			$	1,080.5			$	1,106.0
普通股
净收入-基本收入	$	1.70			$	1.59			$	4.95			$	4.87
被稀释	1.69				1.58				4.92				4.84
普通股平均出资额
-基本	213,176,809				222,442,797				215,832,347				224,098,656
-稀释	214,206,576				223,860,014				216,863,563				225,494,635
注：非暂时性损害(OTTI)损失的变化	$	(0.1	)		$	(0.1	)		$	(0.3	)		$	(0.3	)
其他安全收益(损失)，净额	(0.3		)		—				(0.6		)		—
投资担保收益(损失)，净额	$	(0.4	)		$	(0.1	)		$	(0.9	)		$	(0.3	)

合并报表 综合收入(未经审计)	北方信托公司
	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(以百万计)	2019				2018				2019				2018
净收益	$	384.6			$	374.5			$	1,121.1			$	1,146.5
其他综合收入(损失)(扣除税收和债务因素)
可供出售的债务证券未实现净收益(损失)	57.0				(32.1		)		305.0				(107.0		)
现金流动风险的未实现净收益(损失)	(2.4		)		(4.2		)		(1.9		)		(11.4		)
外币调整净额	9.9				10.6				38.8				11.1
养恤金和其他退休后福利调整净额	4.3				6.9				20.8				20.0
其他综合收入(损失)	68.8				(18.8		)		362.7				(87.3		)
综合收入	$	453.4			$	355.7			$	1,483.8			$	1,059.2

见所附合并财务报表附注。

33

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目录

股东权益变动综合报表 (未经审计)	北方信托公司

	截至2019年9月30日止的9个月
(除每股信息外，以百万计)	优先股			普通股			额外已付资本			留存收益			累计其他综合收入(损失)			国库券			共计
2019年1月1日结余	$	882.0		$	408.6		$	1,068.5		$	10,776.8		$	(453.7	)	$	(2,173.9	)	$	10,508.3
净收益	—			—			—			347.1			—			—			347.1
其他综合收入(损失)(扣除税收和债务因素)	—			—			—			—			108.4			—			108.4
宣布的红利：
普通股，每股0.60美元	—			—			—			(133.7		)	—			—			(133.7		)
优先股	—			—			—			(17.3		)	—			—			(17.3		)
股票期权及奖励	—			—			—			—			—			126.0			126.0
所购股票	—			—			—			—			—			(257.4		)	(257.4		)
国库股票交易-股票期权和奖励	—			—			(120.5		)	—			—			—			(120.5		)
股票期权和奖励-摊销	—			—			55.3			—			—			—			55.3
2019年3月31日结余	$	882.0		$	408.6		$	1,003.3		$	10,972.9		$	(345.3	)	$	(2,305.3	)	$	10,616.2
净收益	—			—			—			389.4			—			—			389.4
其他综合收入(损失)(扣除税收和债务因素)	—			—			—			—			185.5			—			185.5
宣布的红利：
普通股，每股0.60美元	—			—			—			(130.9		)	—			—			(130.9		)
优先股	—			—			—			(5.9		)	—			—			(5.9		)
股票期权及奖励	—			—			—			—			—			11.9			11.9
所购股票	—			—			—			—			—			(271.2		)	(271.2		)
国库股票交易-股票期权和奖励	—			—			(8.3		)	—			—			—			(8.3		)
股票期权和奖励-摊销	—			—			18.8			—			—			—			18.8
2019年6月30日结余	$	882.0		$	408.6		$	1,013.8		$	11,225.5		$	(159.8	)	$	(2,564.6	)	$	10,805.5
净收益	—			—			—			384.6			—			—			384.6
其他综合收入(损失)(扣除税收和债务因素)	—			—			—			—			68.8			—			68.8
宣布的红利：
普通股，每股0.70美元	—			—			—			(151.5		)	—			—			(151.5		)
优先股	—			—			—			(17.4		)	—			—			(17.4		)
股票期权及奖励	—			—			—			—			—			32.6			32.6
所购股票	—			—			—			—			—			(307.2		)	(307.2		)
国库股票交易-股票期权和奖励	—			—			(21.7		)	—			—			—			(21.7		)
股票期权和奖励-摊销	—			—			17.6			—			—			—			17.6
2019年9月30日结余	$	882.0		$	408.6		$	1,009.7		$	11,441.2		$	(91.0	)	$	(2,839.2	)	$	10,811.3

见所附合并财务报表附注。

34

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目录

股东权益变动综合报表 (未经审计)(续)	北方信托公司

	截至2018年9月30日止的9个月
(除每股信息外，以百万计)	优先股			普通股			额外已付资本			留存收益			累计其他综合收入(损失)			国库券			共计
2018年1月1日结余	$	882.0		$	408.6		$	1,047.3		$	9,685.1		$	(414.3	)	$	(1,392.4	)	$	10,216.3
从累积的其他综合收入中重新分类某些税收影响	—			—			—			25.3			(25.3		)	—			—
会计原则的变化	—			—			—			(4.5		)	—			—			(4.5		)
净收益	—			—			—			381.6			—			—			381.6
其他综合收入(损失)(扣除税收和债务因素)	—			—			—			—			(66.1		)	—			(66.1		)
宣布的红利：
普通股，每股0.42美元	—			—			—			(96.4		)	—			—			(96.4		)
优先股	—			—			—			(17.3		)	—			—			(17.3		)
股票期权及奖励	—			—			—			—			—			102.5			102.5
所购股票	—			—			—			—			—			(263.2		)	(263.2		)
国库股票交易-股票期权和奖励	—			—			(83.5		)	—			—			—			(83.5		)
股票期权和奖励-摊销	—			—			56.6			—			—			—			56.6
2018年3月31日结余	$	882.0		$	408.6		$	1,020.4		$	9,973.8		$	(505.7	)	$	(1,553.1	)	$	10,226.0
净收益	—			—			—			390.4			—			—			390.4
其他综合收入(损失)(扣除税收和债务因素)	—			—			—			—			(2.4		)	—			(2.4		)
宣布的红利：
普通股，每股0.42美元	—			—			—			(95.8		)	—			—			(95.8		)
优先股	—			—			—			(5.9		)	—			—			(5.9		)
股票期权及奖励	—			—			—			—			—			6.1			6.1
所购股票	—			—			—			—			—			(190.6		)	(190.6		)
国库股票交易-股票期权和奖励	—			—			(3.2		)	—			—			—			(3.2		)
股票期权和奖励-摊销	—			—			33.0			—			—			—			33.0
2018年6月30日结余	$	882.0		$	408.6		$	1,050.2		$	10,262.5		$	(508.1	)	$	(1,737.6	)	$	10,357.6
净收益	—			—			—			374.5			—			—			374.5
其他综合收入(损失)(扣除税收和债务因素)	—			—			—			—			(18.8		)	—			(18.8		)
宣布的红利：
普通股，每股0.55美元	—			—			—			(123.4		)	—			—			(123.4		)
优先股	—			—			—			(17.3		)	—			—			(17.3		)
股票期权及奖励	—			—			—			—			—			22.7			22.7
所购股票	—			—			—			—			—			(235.9		)	(235.9		)
国库股票交易-股票期权和奖励	—			—			(14.7		)	—			—			—			(14.7		)
股票期权和奖励-摊销	—			—			19.8			—			—			—			19.8
2018年9月30日结余	$	882.0		$	408.6		$	1,055.3		$	10,496.3		$	(526.9	)	$	(1,950.8	)	$	10,364.5

见所附合并财务报表附注。

35

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目录

现金流量表(未经审计)	北方信托公司

	截至9月30日的9个月，
(以百万计)	2019				2018
业务活动现金流量
净收益	$	1,121.1			$	1,146.5
调整数，以调节净收入与业务活动提供的现金净额
投资安全损失净额	0.9				0.3
证券和未获收益的摊销和增值，净额	51.7				79.8
信贷损失准备金	(13.5		)		(10.5		)
建筑物和设备折旧	76.5				81.9
计算机软件摊销	252.6				251.8
无形资产摊销	12.5				13.2
养恤金计划缴款	(3.0		)		(71.9		)
应收账款变动	(328.6		)		(241.0		)
应付利息的变动	(9.2		)		26.1
衍生对手抵押品的变动净额	39.8				(262.0		)
其他业务活动，净额	(245.2		)		294.2
经营活动提供的净现金	955.6				1,308.4
投资活动的现金流量
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券的净变动	616.3				(211.9		)
银行计息存款的变动	198.3				2,648.9
美联储和其他中央银行存款的净变动	7,032.2				7,234.1
购买债务证券-持有至到期	(9,862.0		)		(15,907.1		)
到期收益及债务证券赎回-持有至到期日	12,448.2				14,334.1
购买债务证券-可供出售	(8,644.3		)		(9,128.6		)
出售、到期及赎回债务证券的收益-可供出售	6,910.0				6,160.7
贷款和租赁的变化	1,636.9				1,210.8
购置建筑物和设备	(49.8		)		(39.0		)
计算机软件的购买与开发	(304.7		)		(289.1		)
客户担保结算应收款的变化	(465.1		)		56.5
企业购置，扣除收到的现金	(10.5		)		(70.0		)
银行拥有人寿保险溢价购买	(1,000.0		)		—
其他投资活动净额	492.9				(651.2		)
投资活动提供的现金净额	8,998.4				5,348.2
来自融资活动的现金流量
存款变化	(6,355.5		)		(6,296.5		)
购买的联邦资金的变化	(2,393.7		)		277.9
根据回购协议出售的证券的变动	96.9				(786.6		)
短期内其他借款的变化	(118.7		)		1,689.1
高级债券收益	498.0				497.9
偿还高级债券及长期债务	—				(305.4		)
购买国库券	(835.8		)		(689.7		)
股票期权净收益	19.9				29.9
普通股现金股利	(381.0		)		(283.6		)
优先股支付的现金红利	(29.1		)		(29.1		)
其他筹资活动净额	0.1				0.1
用于融资活动的现金净额	(9,498.9		)		(5,896.0		)
外币汇率对现金的影响	0.9				(205.3		)
现金和银行应付款的变化	456.0				555.3
年初来自银行的现金和应付款项	4,581.6				4,518.1
年底银行的现金和应付款项	$	5,037.6			$	5,073.4
现金流量信息的补充披露
已付利息	$	675.9			$	441.4
已缴所得税	360.3				352.2
从贷款转入OREO	2.6				11.3

见所附合并财务报表附注。

36

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目录

合并财务报表附注(未经审计)

附注1-提出依据

合并财务报表包括北方信托公司(公司)及其全资子公司、北方信托公司(银行)以及公司和银行的各种其他全资子公司的账目。在合并财务报表的整个附注中，“北方信托”一词是指公司及其子公司。公司间结余和交易已在合并中消除。截至和终了各期间合并财务报表2019年9月30日和2018未经公司独立注册会计师事务所审计。管理层认为，所有会计分录和调整，包括正常的经常性权责发生制，都是公允列报财务状况和中期业务结果所必需的。北方信托的会计和财务报告政策符合美国公认的会计原则(GAAP)和为银行业规定的报告惯例。合并损益表包括从收购之日起获得的子公司的结果。以往各期的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。关于北方信托公司重要会计政策的说明，请参阅截至年底的年度报表表10-K中综合财务报表附注12018年12月31日.

附注2- 最近的会计公告

2019年1月1日，北方信托公司通过了ASU第2016-02号“租赁(主题842)”(ASU 2016-02)。ASU 2016-02引入了一种承租人模型，除某些特定范围的例外情况外，该模型带来资产负债表上的大部分租约。具体来说，在ASU 2016-02下的承租人模型中，承租人必须在资产负债表上确认未来租赁付款的负债，即租赁负债，以及表示其在租赁期间使用相关资产的权利的使用权资产(ROU资产)。通过后，北方信托公司选择了ASU 2016-02规定的一套实用权宜之计，这使北方信托公司得以放弃对(1)任何过期或现有合同是否有租约、(2)任何过期或现有租约的租赁分类以及(3)任何现有租约的初始直接费用进行重新评估。由于采用了ASU 2016-02，北方信托公司确认的经营租赁负债和ROU资产约为 $530百万 和 $480百万分别。 NorthernTrust没有重述适用ASU 2016-02年影响的比较期。对北方信托的综合业务结果没有重大影响。详情请参阅“说明8-租赁承诺”。

2019年1月1日，北方信托公司通过了ASU No.2017-08，“应收账款-不可退款的费用和其他费用(分题310-20)：购买的可赎回证券的溢价摊销”(ASU 2017-08)。ASU 2017-08对以溢价持有的某些可赎回债务证券的摊销期进行了修正，并将溢价的摊销期缩短至最早的赎回日。177-08年ASU通过后，对北方信托的合并财务状况或业务结果没有重大影响。

2019年1月1日，北方信托公司通过了ASU No.2018-16，“衍生工具和套期保值(主题815)：将担保隔夜融资利率(Sofr)隔夜指数互换(OIS)作为对冲会计的基准利率”(ASU 2018-16)。ASU 2018-16允许使用基于Sofr的OIS利率作为美国基准利率，用于主题815下的对冲会计目的。ASU 2018-16通过后，对北方信托的合并财务状况或业务结果没有重大影响。

附注3- 公允价值计量

公允价值等级以下说明用于衡量公允价值的估值投入等级(第1、2和3级)以及北方信托公司对按公允价值计量的金融工具所使用的主要估值方法。可观察的投入反映了从独立于报告实体的来源获得的市场数据；不可观测的投入反映了该实体自己关于市场参与者如何根据现有最佳信息对资产或负债进行估值的假设。GAAP要求计量公允价值的实体最大限度地利用可观测的输入，最大限度地减少不可观测输入的使用，并建立输入的公允价值层次。金融工具是根据对其估值具有重要意义的最低级别投入分类的。NorthernTrust的政策是确认在报告所述期间结束时转入和转出公允价值水平。期间未发生公允价值级别之间的转移。九结束的几个月2019年9月30日或年终2018年12月31日.

一级 — 相同资产或负债的市价。

NorthernTrust的一级资产包括可出售的美国国债投资。

37

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目录

合并财务报表附注(未经审计)(续)

2级 — 一级价格以外的可观测投入，例如类似资产或负债的市面报价、不活跃市场中相同或类似资产的报价，以及所有重要投入都可在活跃市场上观察的模型衍生估值。

NorthernTrust的二级资产包括可供出售和交易的债务证券，其公允价值主要由外部定价供应商决定。从供应商收到的价格与其他供应商和第三方的价格进行比较.如果从定价供应商获得的安全价格被确定超过根据资产类型的特性分配的预先确定的容忍级别，则研究例外情况，如果无法验证该价格，则使用替代定价供应商，与Northern Trust的定价源层次一致。截至2019年9月30日，NorthernTrust的可供出售的债务证券组合包括1,607二级债务证券，总市值为$33.3十亿。全1,607债券由外部定价供应商估价。截至2018年12月31日，NorthernTrust的可供出售的债务证券组合包括1,479二级债务证券，总市值为$31.7十亿。全1,479债券由外部定价供应商估价。交易账户债务证券，总计$1.3百万和$0.3百万截至2019年9月30日和2018年12月31日分别使用外部定价供应商进行估值。

二级资产和负债还包括内部估值的衍生合同，采用广泛接受的基于收入的模型，其中纳入了在活跃的报价市场上容易观察到的投入，并反映了合同的合同条款。可观察的投入包括外汇合同的外汇汇率和利率；信用违约互换合同的信用利差、违约概率和回收率；利率互换合同和远期合同的利率；利率和利率期权合同的波动投入。NorthernTrust评估交易对手信用风险和自身信用风险对其衍生工具估值的影响。考虑的因素包括北方信托及其对手方违约的可能性、票据的剩余到期日、主净结算安排或类似协议生效后的净敞口、现有抵押品以及在确定衍生工具的适当公允价值时的其他信贷增强。由此产生的估值调整未被视为重大调整。

三级 -在市场上无法观察到一个或多个重要投入的估价技术。

NorthernTrust的第三级负债包括NorthernTrust与1.1百万和1.0百万Visa公司股份B类普通股(Visa B级普通股)以前由Northern Trust持有，分别于2016年6月和2015年6月出售。根据互换协议，NorthernTrust保留与Visa B类普通股最终转换为Visa Inc.股份有关的风险。A类普通股(Visa级普通股)，使交易对手因转换比率的任何稀释性调整而得到补偿，北方信托公司将因对该比率的任何反稀释调整而得到补偿。互换还要求北方信托公司根据Visa A级普通股的市场价格和固定利率定期支付给对手方。掉期的公允价值采用现金流动贴现方法确定。公允价值计量中使用的不可观测的重要输入是Northern Trust自己关于Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的估计变化的假设、预计发生这种转换的日期以及Visa A类普通股价格的估计增长率。详情见注21“或有负债”下的“签证B类普通股”。

北方信托公司认为，其公允价值资产和负债的估值方法是适当的；然而，使用不同的方法或假设，特别是适用于第三级资产和负债的方法或假设，可能对计算其估计公允价值产生重大影响。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表列出截至2005年12月31日北方信托公司第3级负债的公允价值。2019年9月30日和2018年12月31日，以及估值技术、不可观测的重大投入以及用于在此类日期为这类负债开发不可观测的重要投入的数量信息。

表32：第3级重要的不可观测的投入

	2019年9月30日
金融工具	公允价值				估价 技术		不可观测的输入		输入范围
某些签证B类普通股与转售相关的互换	$	37.7	百万美元		贴现现金流量		签证准级		7.0	%	—	11.0%
							换算率		1.62	x	—	1.64x
							预期持续时间		1.25		—	3.25岁

	2018年12月31日
金融工具	公允价值				估价 技术		不可观测的输入		输入范围
某些签证B类普通股与转售相关的互换	$	32.8	百万美元		贴现现金流量		签证准级		7.0	%	—	11.0%
							换算率		1.62	x	—	1.64x
							预期持续时间		1.5		—	4.0岁

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表列出按公允价值定期计量的资产和负债2019年9月30日和2018年12月31日，按公允价值层次结构级别分隔。

表33：经常性基础层次划分

(以百万计)	一级				2级				三级				净网				资产/负债 按公允价值计算
2019年9月30日
债务证券
可供出售
美国政府	$	5,653.0			$	—			$	—			$	—			$	5,653.0
国家和政治分支的义务	—				1,147.6				—				—				1,147.6
政府赞助机构	—				22,620.1				—				—				22,620.1
非美国政府	—				3.3				—				—				3.3
公司债务	—				2,585.5				—				—				2,585.5
有盖债券	—				764.2				—				—				764.2
超国家和非美国代理债券	—				2,104.8				—				—				2,104.8
其他资产支持	—				3,209.1				—				—				3,209.1
商业抵押贷款	—				822.4				—				—				822.4
其他	—				10.2				—				—				10.2
可供出售的总额	5,653.0				33,267.2				—				—				38,920.2
交易帐户	—				1.3				—				—				1.3
可用于出售和交易债务证券的总额	5,653.0				33,268.5				—				—				38,921.5
其他资产
衍生资产
外汇合同	—				2,289.0				—				—				2,289.0
利率合约	—				177.6				—				—				177.6
衍生资产总额	—				2,466.6				—				(1,114.9		)		1,351.7
其他负债
衍生负债
外汇合同	—				2,082.5				—				—				2,082.5
利率合约	—				106.4				—				—				106.4
其他金融衍生工具(1)	—				—				37.7				—				37.7
衍生负债总额	$	—			$	2,188.9			$	37.7			$	(1,507.8	)		$	718.8

注：当北方信托与交易对手之间存在法律上可强制执行的主净结算安排或类似协议时，北方信托选择了衍生资产和负债净额。截至2019年9月30日，上述衍生资产及负债亦包括$182.3百万和$575.1百万分别由衍生对手收取现金抵押品并存放于衍生交易对手方。

(1)	该项目包括与出售某些Visa B类普通股有关的掉期。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

(以百万计)	一级				2级				三级				净网				资产/负债 按公允价值计算
2018年12月31日
债务证券
可供出售
美国政府	$	5,185.3			$	—			$	—			$	—			$	5,185.3
国家和政治分支的义务	—				655.9				—				—				655.9
政府赞助机构	—				22,424.6				—				—				22,424.6
非美国政府	—				142.2				—				—				142.2
公司债务	—				2,294.7				—				—				2,294.7
有盖债券	—				829.3				—				—				829.3
超国家和非美国代理债券	—				2,096.2				—				—				2,096.2
其他资产支持	—				2,657.7				—				—				2,657.7
商业抵押贷款	—				587.2				—				—				587.2
其他	—				15.7				—				—				15.7
可供出售的总额	5,185.3				31,703.5				—				—				36,888.8
交易帐户	—				0.3				—				—				0.3
可用于出售和交易债务证券的总额	5,185.3				31,703.8				—				—				36,889.1
其他资产
衍生资产
外汇合同	—				2,466.1				—				—				2,466.1
利率合约	—				96.1				—				—				96.1
其他金融衍生工具(1)	—				1.3				—				—				1.3
衍生资产总额	—				2,563.5				—				(1,357.1		)		1,206.4
其他负债
衍生负债
外汇合同	—				2,262.5				—				—				2,262.5
利率合约	—				93.1				—				—				93.1
其他金融衍生工具(2)	—				—				32.8				—				32.8
衍生负债总额	$	—			$	2,355.6			$	32.8			$	(1,796.3	)		$	592.1

注：当北方信托与交易对手之间存在法律上可强制执行的主净结算安排或类似协议时，北方信托选择了衍生资产和负债净额。截至2018年12月31日，上述衍生资产及负债亦包括$134.5百万和$573.7百万分别由衍生对手收取现金抵押品并存放于衍生交易对手方。

(1)	这一行由一个总返回交换合同组成。

(2)	该项目包括与出售某些Visa B类普通股有关的掉期。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表列出了三九结束的几个月2019年9月30日和2018.

表34：3级负债的变化

3级负债(以百万计)	与转售相关的掉期 B类签证 普通股
三个月到9月30日，	2019				2018
按7月1日计算的公允价值	$	34.7			$	36.1
共计(收益)损失：
包括在收入中(1)	6.7				8.8
采购、发行、销售和结算
安置点	(3.7		)		(8.3		)
9月30日公允价值	$	37.7			$	36.6

截至9月30日的9个月，	2019				2018
一月一日公允价值	$	32.8			$	29.7
共计(收益)损失：
包括在收入中(1)	14.9				20.4
采购、发行、销售和结算
安置点	(10.0		)		(13.5		)
9月30日公允价值	$	37.7			$	36.6

(1)	(收益)损失记在合并收入报表中的其他营业收入中。

在截至2019年9月30日止的9个月和2018，有不转入或转出三级负债。

未按公允价值定期计量的资产和负债的账面价值可在初始确认后的时期内调整为公允价值，例如记录资产的减值。GAAP要求实体分别披露这些随后的公允价值计量，并将其归入公允价值等级。

按公允价值计量的资产2019年9月30日和2018所有这些都被归类为公允价值等级中的第3级，包括以房地产和其他可用抵押品为基础的受损贷款，以及其他不动产拥有的财产。房地产贷款抵押品的公允价值是采用通常由第三方估值和特定房地产费用和税收支持的市场方法估算的，并须进行调整，以反映管理层对可变现价值的判断。其他贷款抵押品，通常由应收账款、库存和设备组成，采用根据特定资产特点调整的市场方法进行估值，并在有限情况下使用第三方估值。奥利奥的资产以较低的成本或公允价值减去估计的出售成本，公允价值通常基于第三方评估。

按公允价值调整的抵押品减值贷款总额$10.5百万在…2019年9月30日。按公允价值调整的抵押品减值贷款和OREO资产总计$7.7百万和$0.1百万分别在2018年9月30日。按公允价值计量的非经常性资产反映了管理层对可变现价值的判断。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表列出了以公允价值计量的北方信托公司第三级资产的公允价值。2019年9月30日和2018年12月31日，以及估值技术、重要的无法观察的投入和数量信息，这些信息用于开发此类资产截至这些日期的不可观测的重要投入。

表35：第3级非经常性基础-不可观测的重大投入

		(一九二零九年九月三十日)
金融工具		公允价值		估价 技术		不可观测输入		折扣幅度 应用
贷款		$10.5百万		市场途径		贴现以反映可变现价值		15.0	%	-	30.0%

		(2018年12月31日)
金融工具		公允价值		估价 技术		不可观测输入		折扣幅度 应用
贷款		$24.9百万		市场途径		贴现以反映可变现价值		15.0	%	-	30.0%
奥利奥		$0.4百万		市场途径		贴现以反映可变现价值		15.0	%	-	30.0%

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下表汇总了所有金融工具的公允价值。

表36：金融工具的公允价值

(以百万计)	(一九二零九年九月三十日)
	书 价值			共计 公允价值			公允价值
							一级			2级			三级
资产
现金和银行应付款项	$	5,037.6		$	5,037.6		$	5,037.6		$	—		$	—
美联储和其他中央银行存款	22,493.7			22,493.7			—			22,493.7			—
银行计息存款	3,969.4			3,969.4			—			3,969.4			—
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	535.0			535.0			—			535.0			—
债务证券
可供出售(注)	38,920.2			38,920.2			5,653.0			33,267.2			—
持有至成熟	11,487.8			11,471.4			113.8			11,357.6			—
交易帐户	1.3			1.3			—			1.3			—
贷款(不包括租赁)
投资持有	30,651.0			30,932.5			—			—			30,932.5
客户担保结算应收款	2,102.2			2,102.2			—			2,102.2			—
其他资产
美联储和联邦住房贷款银行股票	301.2			301.2			—			301.2			—
社区发展投资	650.4			650.4			—			650.4			—
雇员福利和递延薪酬	198.8			212.1			138.5			73.6			—
负债
存款
需求、无利息、储蓄、货币市场和其他利息	$	40,674.2		$	40,674.2		$	40,674.2		$	—		$	—
储蓄证明和其他时间	895.2			902.5			—			902.5			—
非美国办事处利息	55,694.8			55,694.8			—			55,694.8			—
购买的联邦资金	200.5			200.5			—			200.5			—
根据回购协议出售的证券	265.7			265.7			—			265.7			—
其他借款	7,799.6			7,800.0			—			7,800.0			—
高级注释	2,597.5			2,602.7			—			2,602.7			—
长期债务
次级债务	1,159.7			1,176.4			—			1,176.4			—
浮动利率资本债务	277.7			261.3			—			261.3			—
其他负债
备用信用证	27.6			27.6			—			—			27.6
贷款承诺	33.3			33.3			—			—			33.3
衍生工具
资产/负债管理
外汇合同
资产	$	187.6		$	187.6		$	—		$	187.6		$	—
负债	22.0			22.0			—			22.0			—
利率合约
资产	17.8			17.8			—			17.8			—
负债	20.7			20.7			—			20.7			—
其他金融衍生工具
负债(1)	37.7			37.7			—			—			37.7
与客户有关的交易
外汇合同
资产	2,101.4			2,101.4			—			2,101.4			—
负债	2,060.5			2,060.5			—			2,060.5			—
利率合约
资产	159.8			159.8			—			159.8			—
负债	85.7			85.7			—			85.7			—

注：有关可供出售债务证券的分类，请参阅第40页的表格。

(1)	该项目包括与出售某些Visa B类普通股有关的掉期。

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(以百万计)	(2018年12月31日)
	书 价值			共计 公允价值			公允价值
							一级			2级			三级
资产
现金和银行应付款项	$	4,581.6		$	4,581.6		$	4,581.6		$	—		$	—
美联储和其他中央银行存款	30,080.2			30,080.2			—			30,080.2			—
银行计息存款	4,264.2			4,264.2			—			4,264.2			—
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券	1,165.2			1,165.2			—			1,165.2			—
债务证券
可供出售(注)	36,888.8			36,888.8			5,185.3			31,703.5			—
持有至成熟	14,354.0			14,267.0			101.6			14,165.4			—
交易帐户	0.3			0.3			—			0.3			—
贷款(不包括租赁)
投资持有	32,287.0			32,339.2			—			—			32,339.2
客户担保结算应收款	1,646.1			1,646.1			—			1,646.1			—
其他资产
美联储和联邦住房贷款银行股票	300.3			300.3			—			300.3			—
社区发展投资	606.6			606.6			—			606.6			—
雇员福利和递延薪酬	202.3			194.5			125.0			69.5			—
负债
存款
需求、无利息、储蓄、货币市场和其他利息	$	37,340.1		$	37,340.1		$	37,340.1		$	—		$	—
储蓄证明和其他时间	688.7			691.8			—			691.8			—
非美国办事处利息	66,468.0			66,468.0			—			66,468.0			—
购买的联邦资金	2,594.2			2,594.2			—			2,594.2			—
根据回购协议出售的证券	168.3			168.3			—			168.3			—
其他借款	7,901.7			7,904.1			—			7,904.1			—
高级注释	2,011.3			1,994.4			—			1,994.4			—
长期债务
次级债务	1,112.4			1,089.7			—			1,089.7			—
浮动利率资本债务	277.6			253.5			—			253.5			—
其他负债
备用信用证	30.8			30.8			—			—			30.8
贷款承诺	34.3			34.3			—			—			34.3
衍生工具
资产/负债管理
外汇合同
资产	$	306.7		$	306.7		$	—		$	306.7		$	—
负债	72.5			72.5			—			72.5			—
利率合约
资产	30.0			30.0			—			30.0			—
负债	24.5			24.5			—			24.5			—
其他金融衍生工具
资产(1)	1.3			1.3			—			1.3			—
负债(2)	32.8			32.8			—			—			32.8
与客户有关的交易
外汇合同
资产	2,159.4			2,159.4			—			2,159.4			—
负债	2,190.0			2,190.0			—			2,190.0			—
利率合约
资产	66.1			66.1			—			66.1			—
负债	68.6			68.6			—			68.6			—

注：有关可供出售债务证券的分类，请参阅第41页的表格。

(1)这一行包括一个总收益交换合同。

(2)这一行包括与出售某些Visa B类普通股有关的掉期。

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附注4-证券

下表列出债务证券的摊销成本和公允价值2019年9月30日和2018年12月31日.

表37：摊销成本与可供出售的债务证券公允价值的对账

可供出售的债务证券	(一九二零九年九月三十日)
	摊销 成本				未实现总额								公平 价值
(以百万计)					收益				损失
美国政府	$	5,631.9			$	27.5			$	6.4			$	5,653.0
国家和政治分支的义务	1,117.1				32.5				2.0				1,147.6
政府赞助机构	22,536.2				139.7				55.8				22,620.1
非美国政府	3.3				—				—				3.3
公司债务	2,560.3				29.6				4.4				2,585.5
有盖债券	759.4				5.0				0.2				764.2
超国家和非美国代理债券	2,062.2				43.5				0.9				2,104.8
其他资产支持	3,199.7				13.9				4.5				3,209.1
商业抵押贷款	784.7				38.0				0.3				822.4
其他	10.2				—				—				10.2
共计	$	38,665.0			$	329.7			$	74.5			$	38,920.2

可供出售的债务证券	(2018年12月31日)
	摊销 成本				未实现总额								公平 价值
(以百万计)					收益				损失
美国政府	$	5,203.1			$	21.8			$	39.6			$	5,185.3
国家和政治分支的义务	657.6				2.0				3.7				655.9
政府赞助机构	22,522.7				52.4				150.5				22,424.6
非美国政府	143.3				—				1.1				142.2
公司债务	2,312.6				3.2				21.1				2,294.7
有盖债券	832.7				1.4				4.8				829.3
超国家和非美国代理债券	2,087.8				11.9				3.5				2,096.2
其他资产支持	2,678.9				1.7				22.9				2,657.7
商业抵押贷款	587.4				4.0				4.2				587.2
其他	15.7				—				—				15.7
共计	$	37,041.8			$	98.4			$	251.4			$	36,888.8

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

表38：摊还成本与持有至到期日债务证券公允价值的对账

债务证券到期日	(一九二零九年九月三十日)
	摊销 成本				未实现总额								公平 价值
(以百万计)					收益				损失
美国政府	$	113.8			$	—			$	—			$	113.8
国家和政治分支的义务	16.4				0.3				—				16.7
政府赞助机构	4.1				0.3				—				4.4
非美国政府	3,859.3				7.4				1.1				3,865.6
公司债务	401.8				1.9				0.2				403.5
有盖债券	2,701.8				23.2				1.1				2,723.9
存款证明书	131.8				—				—				131.8
超国家和非美国代理债券	3,309.2				30.1				0.9				3,338.4
其他资产支持	669.8				0.8				1.1				669.5
其他	279.8				—				76.0				203.8
共计	$	11,487.8			$	64.0			$	80.4			$	11,471.4

债务证券到期日	(2018年12月31日)
	摊销 成本				未实现总额								公平 价值
(以百万计)					收益				损失
美国政府	$	101.6			$	—			$	—			$	101.6
国家和政治分支的义务	18.9				0.6				—				19.5
政府赞助机构	4.5				0.2				—				4.7
非美国政府	6,488.2				2.1				8.7				6,481.6
公司债务	472.9				0.4				1.8				471.5
有盖债券	2,877.6				9.6				9.3				2,877.9
存款证明书	45.1				—				—				45.1
超国家和非美国代理债券	2,966.8				5.8				12.3				2,960.3
其他资产支持	1,146.4				—				4.0				1,142.4
其他	232.0				—				69.6				162.4
共计	$	14,354.0			$	18.7			$	105.7			$	14,267.0

持有至到期日的债务证券由管理层打算持有的证券组成，北方信托公司有能力持有到到期为止。在三九结束的几个月2019年9月30日, $160.8百万在有担保债券中反映的证券已从可供出售的证券转到持有到期日。在三九结束的几个月2018年9月30日, $287.9百万反映在非美国机构债券和公司债务中的证券已从可供出售的债券转到持有的到期日。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表列出截至2019年9月30日和2018年12月31日.

表39：可供出售和持有至到期的债务证券的剩余到期日

	(一九二零九年九月三十日)								(2018年12月31日)
(以百万计)	摊销 成本				公平 价值				摊销 成本				公平 价值
可供出售
一年或一年以下到期	$	9,144.1			$	9,161.7			$	9,206.2			$	9,162.8
一年至五年后到期	19,139.3				19,284.6				21,012.7				20,943.9
五年至十年后到期	8,399.8				8,480.7				5,774.1				5,740.8
十年后到期	1,981.8				1,993.2				1,048.8				1,041.3
共计	38,665.0				38,920.2				37,041.8				36,888.8
持有至成熟
一年或一年以下到期	4,325.8				4,326.9				6,638.2				6,635.5
一年至五年后到期	6,859.0				6,905.7				7,066.0				7,040.0
五年至十年后到期	199.7				190.9				567.9				553.0
十年后到期	103.3				47.9				81.9				38.5
共计	$	11,487.8			$	11,471.4			$	14,354.0			$	14,267.0

注：抵押贷款支持证券和资产支持证券包括在上表中，并考虑到预期的未来预付。

投资安全损益。投资安全损失净额$0.4百万在三个月结束 2019年9月30日，其中$0.1百万与某些CRA的OTTI有关-合格持有到期日证券。投资安全损失净额$0.1百万在三个月结束 2018年9月30日，与某些CRA的OTTI有关-合格持有的到期日证券。有$177.3百万期间出售证券的总收益三个月结束 2019年9月30日的实际收益总额$0.1百万的实际损失毛额$0.4百万。有不期间出售证券三个月结束 2018年9月30日.

投资安全损失净额$0.9百万在截至2019年9月30日止的9个月，其中$0.3百万与某些CRA的OTTI有关-合格持有到期日证券。投资安全损失净额$0.3百万在九个月结束 2018年9月30日，所有这些都与某些CRA的OTTI有关-符合资格持有的到期日证券。为截至2019年9月30日止的9个月，总收益$406.6百万从出售证券中收到，从而产生了$1.6百万的实际损失毛额$2.2百万。为九个月结束 2018年9月30日，总收益$178.6百万从出售证券中收到，造成已实现损益总额$1.5百万每个人。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

有未变现亏损的债务证券。 下表提供了有关债务证券的资料，这些债务证券的持续未变现损失状况持续不到12个月，截至2005年12月或更长时间。2019年9月30日和2018年12月31日.

表40：有未变现损失的债务证券

截至2019年9月30日有未变现亏损的债务证券		少于12个月								12个月或更长时间								共计
(以百万计)		公允价值				未实现 损失				公允价值				未实现 损失				公允价值				未实现 损失
美国政府		$	98.4			$	0.7			$	2,595.9			$	5.7			$	2,694.3			$	6.4
国家和政治分支的义务		217.2				1.9				45.5				0.1				262.7				2.0
政府赞助机构		3,914.2				14.0				7,957.2				41.8				11,871.4				55.8
非美国政府		287.3				0.1				901.6				1.0				1,188.9				1.1
公司债务		397.0				0.9				663.0				3.7				1,060.0				4.6
有盖债券		206.4				0.1				308.0				1.2				514.4				1.3
超国家和非美国代理债券		338.5				0.9				840.5				0.9				1,179.0				1.8
其他资产支持		815.1				2.8				1,299.2				2.8				2,114.3				5.6
商业抵押贷款		36.6				0.1				81.8				0.2				118.4				0.3
其他		60.5				29.7				145.9				46.3				206.4				76.0
共计		$	6,371.2			$	51.2			$	14,838.6			$	103.7			$	21,209.8			$	154.9

截至2018年12月31日有未实现亏损的债务证券		少于12个月								12个月或更长时间								共计
(以百万计)		公允价值				未实现 损失				公允价值				未实现 损失				公允价值				未实现 损失
美国政府		$	—			$	—			$	2,862.0			$	39.6			$	2,862.0			$	39.6
国家和政治分支的义务		169.6				2.4				279.6				1.3				449.2				3.7
政府赞助机构		8,368.8				33.5				6,822.4				117.0				15,191.2				150.5
非美国政府		5,065.2				0.8				1,274.0				9.0				6,339.2				9.8
公司债务		712.7				4.1				1,097.4				18.8				1,810.1				22.9
有盖债券		646.4				3.7				696.9				10.4				1,343.3				14.1
超国家和非美国代理债券		1,105.0				4.6				1,189.2				11.2				2,294.2				15.8
其他资产支持		2,507.8				15.9				954.9				11.0				3,462.7				26.9
商业抵押贷款		22.8				0.1				274.4				4.1				297.2				4.2
其他		50.5				18.8				112.6				50.8				163.1				69.6
共计		$	18,648.8			$	83.9			$	15,563.4			$	273.2			$	34,212.2			$	357.1

截至2019年9月30日, 1,101组合公允价值为$21.2十亿处于未实现的亏损状态，其未实现的损失总计$154.9百万。未实现损失$55.8百万和$6.4百万分别与政府支持的机构和美国政府证券有关的，主要是自购买以来市场利率的变化。未实现损失$4.6百万在公司债务证券中，主要反映了自购买以来较高的市场利率；28%在公司债务组合中，由美国和非美国政府实体提供担保.

大多数$76.0百万未变现债务证券损失分类为“其他”2019年9月30日与债券有关，主要由北方信托公司以溢价或票面价格购买，以履行其在CRA下的义务。这些CRA相关证券的未实现亏损可归因于低于市场利率的收益率，以支持北方信托市场区域内低收入至中等收入群体受益的机构和项目。截至2005年北方信托证券投资组合的剩余未变现损失2019年9月30日这是由于整体市场利率的变动、信贷息差增加或市场流动资金减少所致。截至2019年9月30日，北方信托公司不打算出售任何未变现亏损头寸的投资，更有可能的是，在收回可能到期的摊销成本基础之前，北方信托公司更有可能不被要求出售任何此类投资。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

每季度进行一次证券减值审查，以确定和评估具有可能的OTTI迹象的证券。确定一种证券的市场价值下降是否是暂时的，考虑到了许多因素，而且任何单一因素的相对重要性都可能因证券而异。北方信托在确定减值是否为临时因素时，考虑但不限于：证券受损的时间长短；减值的严重程度；减值的原因以及发行人的财务状况和近期前景；发行人在市场上的活动，这可能表明不良的信贷条件；北方信托将出售证券作为资产负债表日期的意图；以及在一段时间内不需要出售证券的可能性，以便能够收回证券的摊销成本。对于每个符合北方信托公司内部筛选程序要求的安全机构，都会进行广泛的审查，以确定OTTI是否已经发生。

在考虑所有证券的同时，在符合cra资格的抵押贷款支持证券中识别信贷减值的过程包含了一种预期亏损方法，即在基础抵押品池中使用贴现现金流。为了评估符合cra资格的抵押贷款支持证券上的未实现损失是否是暂时的，使用当前池数据、当前拖欠贷款管道、违约率和贷款损失严重度(基于抵押贷款池的历史表现)以及Northern Trust对房地产市场和整体经济的展望，对该证券的现值进行了计算。如果发现抵押品池的现值低于证券目前的摊销成本，则与信用有关的OTTI损失将记录在相当于这两笔金额差额的收益中。

符合CRA资格的抵押贷款支持证券的减值受到许多因素的影响，包括但不限于美国经济和住房市场的表现、集合信贷提升水平、抵押品的起始年份和估计的信贷质量。在估算与CRA相关的损失时所使用的因素--合格的抵押贷款支持证券--因贷款来源和抵押品质量的不同而不同。

有$0.1百万已确认的OTTI损失三个月结束 2019年9月30日和2018与CRA相关的符合资格的抵押贷款支持证券。有$0.3百万中确认的OTTI损失九个月结束 2019年9月30日和2018与CRA相关的符合资格的抵押贷款支持证券。

债务证券的信贷损失。 下表提供了在债务证券收益中确认的累积信贷相关损失，而非暂时减值。

表41：债务证券与信贷有关的累计损失

	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(以百万计)	2019				2018				2019				2018
债务证券累积信贷损失-期初	$	4.3			$	3.8			$	4.1			$	3.6
加：新确定的损害损失	0.1				—				0.2				0.2
关于先前确定的损害的额外损失	—				0.1				0.1				0.1
债务证券累积信贷相关损失-期末	$	4.4			$	3.9			$	4.4			$	3.9

附注5-根据回购协议出售的证券

根据回购协议出售的证券作为担保融资入账，并按出售证券的数额加上应计利息入账。为了尽量减少与这些交易有关的任何潜在信用风险，对出售的证券的公允价值进行监测，对与对手方的风险敞口设定限额，并定期评估交易对手的财务状况。根据回购协议出售的证券由交易对手持有，直至回购。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表提供了有关回购协议的信息，这些回购协议作为担保借款入账。2019年9月30日和2018年12月31日.

表42：回购协议作为担保借款入账

	(一九二零九年九月三十日)				(2018年12月31日)
(以百万计)	协议的剩余合同期限
回购协议	隔夜连续
美国财政部和代理证券	$	265.7			$	168.3
借款总额	265.7				168.3
附注23关于回购协议的确认负债总额	265.7				168.3
与附注23未包括的协定有关的数额	—				—

附注6-贷款和租赁

按部门和类别分列的贷款和租赁未清数额如下。

表43：贷款和租赁

(以百万计)	2019年9月30日				2018年12月31日
商业
商业和体制	$	8,623.8			$	8,728.1
商业地产	3,227.6				3,228.8
非美国	1,478.3				2,701.6
租赁融资净额	87.6				90.7
其他	564.6				426.0
商业共计	13,981.9				15,175.2
个人
私人客户	10,706.6				10,733.3
住宅房地产	6,066.3				6,514.0
其他	89.4				67.5
个人共计	16,862.3				17,314.8
贷款和租赁共计	$	30,844.2			$	32,490.0
分配给贷款和租赁的信贷损失备抵额	(105.7		)		(112.6		)
贷款和租赁净额	$	30,738.5			$	32,377.4

住宅房地产贷款包括传统的第一留置权抵押贷款和股本信贷额度，这些贷款通常要求抵押贷款的价值不超过65%到80%刚开始的时候。NorthernTrust的股权信贷额度产品一般有最多可达10年数和任何未清余额的大幅度支付应在到期日到期。支付是利息--只有可变利率。NorthernTrust不提供股本信贷额度，其中包括将未偿余额转换为分期偿还贷款的选项。截至2019年9月30日和2018年12月31日，股本信贷额度总计$477.3百万和$655.5百万分别为北方信托公司持有第一留置权的股权信贷额度97%和95%的股本信贷额度总额2019年9月30日和2018年12月31日分别。

包括在非美国，商业-其他和个人-其他类是短期垫款，主要是与处理托管客户投资总额。$1.4十亿在…2019年9月30日，和$2.2十亿在…2018年12月31日。活期存款透支重新归类为贷款余额$8.1百万和$152.5百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别。有不截至2019年9月30日或2018年12月31日.

信贷质量指标信用质量指标是提供贷款和租赁相对信用风险信息的统计、度量或其他指标。NorthernTrust利用各种信贷质量指标来评估贷款和租赁的信贷风险，包括信贷部分、类别和个人信用敞口水平。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

作为其信贷过程的一部分，Northern Trust利用内部借款人风险评级系统来支持识别、批准和监测信贷风险。借款人风险评级用于信贷承保、管理报告以及计算信用损失津贴和经济资本。

风险评级用于对借款人的信用风险及其违约概率进行排序。每个借款人的评级采用若干评级模型或其他主观评估方法之一，这些方法既考虑了数量因素，也考虑了质量因素。评级模型在贷款和租赁类别之间各不相同，以便捕捉每一种特定类型的信贷风险所固有的独特风险特征。下文按贷款和租赁类别提供了在北方信托公司借款人评级模型中考虑的更为重要的业绩指标属性。

•	商业和机构：杠杆、利润率、流动性、资产规模和资本水平；

•	商业房地产：还本付息、贷款价值比、租赁状况和担保人支持；

•	租赁融资和商业-其他：杠杆，利润率，流动性，资产规模和资本水平；

•	非美国：杠杆，利润率，流动性，资产回报率和资本水平；

•	住宅房地产：支付历史、信贷局评分和贷值比；

•	私人客户：现金流与债务及净资产比率、杠杆及流动资金；及

•	个人-其他：现金流对债务和净资产比率。

虽然标准因模型不同而有所不同，但目的是使借款人的评级在风险的衡量和排序方面保持一致。为了支持这种一致性，每个模型都被校准成一个主等级。对于非违约借款人的评级范围从最强信贷的“1”到最薄弱的非违约信贷的“7”。“8”或“9”的评级用于违约借款人。对借款人的风险评级进行监测，并在事件或情况表明需要改变时予以修订。风险评级至少每年验证一次。

贷款和租赁部分及类别余额2019年9月30日和2018年12月31日按借款人评级分为“1至3”、“4至5”及“6至9”(观察表)。

表44：借款人评级

	(一九二零九年九月三十日)																(2018年12月31日)
(以百万计)	1至3 范畴				4至5 范畴				6至9 范畴 (表表)				共计				1至3 范畴				4至5 范畴				6至9 范畴 (表表)				共计
商业
商业和体制	$	5,586.7			$	2,917.0			$	120.1			$	8,623.8			$	5,477.4			$	3,159.8			$	90.9			$	8,728.1
商业地产	967.9				2,247.2				12.5				3,227.6				1,209.6				1,992.2				27.0				3,228.8
非美国	755.1				582.9				140.3				1,478.3				1,625.3				1,075.3				1.0				2,701.6
租赁融资净额	75.2				12.4				—				87.6				78.3				12.4				—				90.7
其他	410.9				153.7				—				564.6				203.3				222.7				—				426.0
商业共计	7,795.8				5,913.2				272.9				13,981.9				8,593.9				6,462.4				118.9				15,175.2
个人
私人客户	5,601.4				5,060.2				45.0				10,706.6				6,321.1				4,403.2				9.0				10,733.3
住宅房地产	2,578.3				3,272.0				216.0				6,066.3				2,745.0				3,502.3				266.7				6,514.0
其他	65.1				24.3				—				89.4				32.2				35.3				—				67.5
个人共计	8,244.8				8,356.5				261.0				16,862.3				9,098.3				7,940.8				275.7				17,314.8
贷款和租赁共计	$	16,040.6			$	14,269.7			$	533.9			$	30,844.2			$	17,692.2			$	14,403.2			$	394.6			$	32,490.0

预计“1至3”类贷款和租赁的违约概率最低至不高，其特点是借款人具有最强的财务素质，包括高于平均财务灵活性、现金流量和资本水平。在不利的下行周期情景中，被分配给这些评级的借款者所经历的财务压力很小或较小。由于这些特点，这一类别内的借款者损失的可能性很小到不大。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

预计“4至5”类贷款和租赁的违约概率为中等至可接受的，其特点是借款人的财务灵活性低于“1至3”类的借款人。现金流量和资本水平一般足以使借款者满足目前的要求，但在经济衰退期间可管理的财政资源却较少。由于这些特点，这一类别内的借款人表现出适度的损失可能性。

观察名单类别中的贷款和租赁提高了信用风险状况，这是通过内部观察名单监测的，由借款人评级为“6至9”的信贷组成。这些信用，其中包括所有的不良信贷，预计将显示出最低限度的违约概率，高风险的违约，或目前的违约。目前没有违约的与这些风险简介有关的借款人的财务灵活性有限。现金流量和资本水平有可接受的，也有可能不足以满足目前的要求，特别是在不利的下行周期情况下。由于这些特点，这类借款者损失的可能性很高。

确认收入。贷款的利息收入按权责发生制记录，除非管理层认为债务人是否有能力满足贷款协议的条件，或利息或本金超过90合同到期的日子，贷款没有得到很好的担保，而且还在收款过程中。符合这些标准的贷款被归类为不良贷款，利息收入按现金记帐。在确定贷款为不良贷款时，应计但未收回的利息与当期利息收入相抵。不良贷款收取的利息适用于本金，除非管理层认为本金的可收性没有疑问。管理层对贷款和租约可收性指标的评估，以及与确认利息收入有关的政策，包括暂停和随后恢复收入确认，在贷款类别和租赁类别之间并无重大差异。当不确定的可收性因素不再存在时，不良贷款就会恢复到履约状态。在将贷款恢复到履约状态时所考虑的因素在所有类别的贷款和租赁中都是一致的，并且根据监管指南，主要与预期的付款业绩有关。在下列情况下，贷款才有资格返回履行状态：(一)到期未付的本金或利息未付，剩余的合同本金和利息预计将得到偿还；(二)贷款以其他方式获得良好担保(所拥有的可变现价值足以全额清偿债务，包括应计利息)，并正在收回(通过合理地预期将导致债务偿还或在不久的将来恢复到当前状态的行动)。如果有持续的还贷期(通常是最低限度的偿还期)，尚未完全到期的贷款可以恢复到履约状态。六个月)由借款人根据合同条款，并合理地保证北方信托公司在一段合理的时间内偿还。此外，经正式重组的贷款，如能根据经修订的条款获得合理的还款和履行保证，则可恢复应计贷款的状况，但须对借款人的财务状况及在经修订的条款下的还款前景作出详尽的信贷评估，并须有一段持续的还款期(一般最低限度为六个月)根据经修订的条款。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

逾期付款状况是根据自合同到期之日起已过期的本金或利息支付时间计算的。为披露目的，逾期29天或更短的贷款报告为当期贷款。下表提供了按部门和类别分列的履约和不良贷款及租赁的余额和拖欠情况，以及OREO和不良资产余额总额。2019年9月30日和2018年12月31日.

表45：拖欠情况

(一九二零九年九月三十日)
(以百万计)	电流				30-59天 逾期到期				60-89天 逾期到期				90天或 更过去 应付款				共计 表演				不良表现				主要贷款总额 和租赁
商业
商业和体制	$	8,601.3			$	8.9			$	3.0			$	—			$	8,613.2			$	10.6			$	8,623.8
商业地产	3,216.7				1.6				0.3				5.2				3,223.8				3.8				3,227.6
非美国	1,477.7				—				—				—				1,477.7				0.6				1,478.3
租赁融资净额	87.6				—				—				—				87.6				—				87.6
其他	564.6				—				—				—				564.6				—				564.6
商业共计	13,947.9				10.5				3.3				5.2				13,966.9				15.0				13,981.9
个人
私人客户	10,670.3				27.4				6.5				2.1				10,706.3				0.3				10,706.6
住宅房地产	5,952.4				5.6				5.8				4.7				5,968.5				97.8				6,066.3
其他	89.4				—				—				—				89.4				—				89.4
个人共计	16,712.1				33.0				12.3				6.8				16,764.2				98.1				16,862.3
贷款和租赁共计	$	30,660.0			$	43.5			$	15.6			$	12.0			$	30,731.1			$	113.1			$	30,844.2
	其他附属不动产																				$	3.2
	不良资产总额																				$	116.3

(2018年12月31日)
(以百万计)	电流				30-59天 逾期到期				60-89天 逾期到期				90天或 更过去 应付款				共计 表演				不良表现				主要贷款总额 和租赁
商业
商业和体制	$	8,678.2			$	37.4			$	4.5			$	1.2			$	8,721.3			$	6.8			$	8,728.1
商业地产	3,191.5				8.4				15.6				6.4				3,221.9				6.9				3,228.8
非美国	2,701.2				—				—				—				2,701.2				0.4				2,701.6
租赁融资净额	90.7				—				—				—				90.7				—				90.7
其他	426.0				—				—				—				426.0				—				426.0
商业共计	15,087.6				45.8				20.1				7.6				15,161.1				14.1				15,175.2
个人
私人客户	10,681.1				39.5				12.5				—				10,733.1				0.2				10,733.3
住宅房地产	6,376.8				27.2				6.2				8.8				6,419.0				95.0				6,514.0
其他	67.5				—				—				—				67.5				—				67.5
个人共计	17,125.4				66.7				18.7				8.8				17,219.6				95.2				17,314.8
贷款和租赁共计	$	32,213.0			$	112.5			$	38.8			$	16.4			$	32,380.7			$	109.3			$	32,490.0
	其他附属不动产																				$	8.4
	不良资产总额																				$	117.7

减值贷款。当管理层根据当前信息和事件确定，北方信托很可能无法按照贷款协议的合同条款收取所有欠款时，贷款被视为受损。减值贷款是通过正在进行的信贷管理和风险评级程序，包括对过去到期贷款和观察清单信贷的正式审查来确定的。付款表现和拖欠状况是确定所有贷款和租赁，特别是住宅房地产、私人客户和个人-其他类别贷款和租赁减值的关键因素。在确定商业和机构、租赁融资、净、非美国和商业-其他类别中的贷款和租赁减值时所考虑的其他关键因素涉及借款人根据通过

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

评估未来现金流量，包括考虑抵押品价值、市场价值和其他因素。如果一笔贷款的条件被北方信托公司或破产法院修改为因债务人的财政困难而作出的让步，即所谓的问题债务重组(TDR)，则贷款也被视为受到损害。据报告，所有发展中国家在重组后的日历年都被列为减值贷款。在随后的几年中，如果贷款按市场利率修改，并至少按照修改后的条款履行，则TDR可能不再被报告为受损。六付款期限。以低于市场利率修改的贷款，如果符合市场利率，就会恢复到履行状态。六-付款-期间业绩要求；但仍将报告为受损。减值是根据预期未来现金流量的现值(按贷款的原始实际利率折现)、抵押品的公允价值(如果贷款依赖于抵押品)或贷款的可观察市场价值来衡量的。如果贷款估价低于贷款的记录价值，则根据损失的确定性，确定具体备抵额，或为差额记帐。较小的余额(单独少于$1百万)根据适用的会计准则，对同质贷款的减值进行集体评估，并将其排除在受损贷款披露之外。NorthernTrust的物质损失贷款会计政策在所有类别的贷款中都是一致的d租约。

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下表按部门和类别提供了与受损贷款有关的信息。

表46：截至期末的减值贷款

	截至2019年9月30日												截至2018年12月31日
(以百万计)	记录 投资				无薪 校长 平衡				专一 津贴				记录 投资				无薪 校长 平衡				专一 津贴
没有相关的特别津贴
商业和体制	$	—			$	0.2			$	—			$	0.2			$	0.4			$	—
商业地产	2.5				4.4				—				5.8				7.6				—
私人客户	1.7				1.7				—				1.7				1.7				—
住宅房地产	97.0				129.4				—				76.7				104.7				—
有相关的特别津贴
商业和体制	9.8				11.7				4.1				6.4				7.3				3.0
商业地产	1.2				1.5				1.1				2.6				2.8				1.1
住宅房地产	4.9				5.0				0.3				22.8				26.1				3.1
共计
商业	13.5				17.8				5.2				15.0				18.1				4.1
个人	103.6				136.1				0.3				101.2				132.5				3.1
共计	$	117.1			$	153.9			$	5.5			$	116.2			$	150.6			$	7.2

	三个月到9月30日，																截至9月30日的9个月，
	2019								2018								2019								2018
(以百万计)	平均 记录 投资				利息 收入 公认				平均 记录 投资				利息 收入 公认				平均 记录 投资				利息 收入 公认				平均 记录 投资				利息 收入 公认
没有相关的特别津贴
商业和体制	$	—			$	—			$	3.0			$	3.2			$	0.3			$	—			$	8.7			$	3.2
商业地产	2.6				—				6.0				0.1				3.9				0.3				6.4				0.2
私人客户	1.7				—				0.5				—				1.7				0.1				0.5				—
住宅房地产	83.6				0.4				96.2				1.5				87.1				1.4				96.6				2.4
有相关的特别津贴
商业和体制	9.5				—				9.6				—				8.1				—				4.4				—
商业地产	1.2				—				2.6				—				1.4				—				2.0				—
住宅房地产	18.4				—				4.6				—				20.6				—				9.7				—
共计
商业	13.3				—				21.2				3.3				13.7				0.3				21.5				3.4
个人	103.7				0.4				101.3				1.5				109.4				1.5				106.8				2.4
共计	$	117.0			$	0.4			$	122.5			$	4.8			$	123.1			$	1.8			$	128.3			$	5.8

注：减值贷款的平均入账投资按当月坏账余额的平均值计算。

本可按原条款入账的不良贷款利息收入如下：$1.8百万和$2.0百万最后三个月2019年9月30日和2018分别$5.7百万和$6.2百万为九个月结束 2019年9月30日和2018分别。

有$7.9百万和$12.6百万未提取贷款承付款总额和备用信用证总额2019年9月30日和2018年12月31日分别发放给贷款被归类为不良或受损的借款人。

问题债务重组(TDRs)。包括在减值贷款中$68.4百万和$64.6百万不合格的TDRs，以及$25.9百万和$35.2百万执行TDRs的情况2019年9月30日和2018年12月31日分别。据报告，所有发展中国家在重组后的日历年都被列为减值贷款。在随后的几年中，如果贷款按市场利率修改，并至少按照修改后的条款履行，则TDR可能不再被报告为受损。六

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

付款期限。已按低于市场利率修改的贷款如果满足六-付款-期间业绩要求；但仍将报告为受损。

下表按部门和类别列出贷款和租赁在三-九-月期2019年9月30日和2018的记录投资和未付本金余额2019年9月30日和2018.

表47：问题债务重组

(百万美元)	截至2019年9月30日止的三个月											截至2019年9月30日止的9个月
	数目 贷款和转租			记录 投资				无薪 校长 平衡				数目 贷款和转租			记录 投资				无薪 校长 平衡
商业
商业和体制	—			$	—			$	—			1			$	7.6			$	8.8
商业地产	—			—				—				2			—				—
商业共计	—			—				—				3			7.6				8.8
个人
住宅房地产	5			3.1				3.1				31			20.6				20.8
个人共计	5			3.1				3.1				31			20.6				20.8
贷款和租赁共计	5			$	3.1			$	3.1			34			$	28.2			$	29.6

注：期终余额反映了该期间的所有支出和冲销.

(百万美元)	截至2018年9月30日止的三个月											截至2018年9月30日止的9个月
	数目 贷款和转租			记录 投资				无薪 校长 平衡				数目 贷款和转租			记录 投资				无薪 校长 平衡
商业
商业和体制	—			$	—			$	—			1			$	0.3			$	0.5
商业地产	1			1.5				1.5				2			2.8				2.8
商业共计	1			1.5				1.5				3			3.1				3.3
个人
私人客户	—			—				—				1			—				0.1
住宅房地产	11			3.6				4.2				37			21.2				24.0
个人共计	11			3.6				4.2				38			21.2				24.1
贷款和租赁共计	12			$	5.1			$	5.7			41			$	24.3			$	27.4

注：期终余额反映了该期间的所有支出和冲销.

TDR的修改包括延长期限、延期本金、利率优惠和其他修改。其他修改通常反映出北方信托在无困难情况下不会提供的其他非标准条款。

在三九结束的几个月2019年9月30日，TDR对住宅房地产贷款的修改包括期限的延长、其他修改、延期本金和利率优惠。在九结束的几个月2019年9月30日，贸易和体制方面的TDR修改是另一项修改。在三九结束的几个月2018年9月30日，TDR对住宅房地产贷款的修改包括期限的延长、其他修改、延期本金和利率优惠。在三九结束的几个月2018年9月30日，商业地产内部的TDR修改为延期本金、其他修改和期限延长。

有三截至十二个月住宅地产贷款的修订2019年6月30日，随后在三九结束的几个月2019年9月30日。这些贷款的记录投资总额约为$1.6百万这些贷款的未付余额大约是$1.7百万.

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

有一截至十二个月住宅地产贷款的修订六月三十日， 2018，随后在三九结束的几个月2018年9月30日。这笔贷款的入账投资总额约为$0.3百万这笔贷款的未付本金余额约为$0.5百万.

对所有经TDR修改的贷款和租赁进行减值评估。在确定适当的信贷损失备抵额时，将考虑到TDR的减值性质和程度，包括那些随后发生违约的TDR的减值性质和程度。

北方信托公司可以通过在实质上收回抵押品赎回权获得房地产的实际占有权.截至2019年9月30日，NorthernTrust持有止赎房地产，其账面价值为$3.2百万作为获得物质财产的结果。此外，截至2019年9月30日，NorthernTrust的贷款账面价值为$16.8百万正式的止赎程序正在进行中。

附注7-信贷损失备抵

信贷损失备抵是管理层对与具体借款人关系有关的、以及各种贷款和租赁组合中固有的损失、未提取承付款和备用信用证的估计数，由管理层通过严格的信贷审查程序确定。NorthernTrust的会计政策涉及估计信贷损失备抵额，以及贷款、租赁和其他被视为无法收回的信贷的展期，这些政策在贷款和租赁部门都是一致的。

被视为无法收回的贷款、租赁和其他延期，应计入信贷损失备抵额。其后的追讨款项(如有的话)记作免税额。确定一笔无法收回的贷款是否被冲销或确定具体备抵额的依据是管理层对损失数额的确定程度的评估。

下表提供了按部门分列的信贷损失备抵总额变动情况。三九结束的几个月2019年9月30日和2018.

表48：信贷损失准备金的变动

	三个月到9月30日，
	2019												2018
(以百万计)	商业				个人				共计				商业				个人				共计
期初余额	$	78.4			$	55.7			$	134.1			$	81.8			$	67.4			$	149.2
冲销	—				(1.1		)		(1.1		)		—				(2.8		)		(2.8		)
回收	—				1.7				1.7				0.1				3.0				3.1
净(冲销)回收	—				0.6				0.6				0.1				0.2				0.3
信贷损失准备金	(2.0		)		(5.0		)		(7.0		)		(3.1		)		(5.9		)		(9.0		)
期末余额	$	76.4			$	51.3			$	127.7			$	78.8			$	61.7			$	140.5

	截至9月30日的9个月，
	2019												2018
(以百万计)	商业				个人				共计				商业				个人				共计
期初余额	$	78.7			$	59.5			$	138.2			$	80.8			$	73.0			$	153.8
冲销	(0.1		)		(2.6		)		(2.7		)		(0.9		)		(8.4		)		(9.3		)
回收	0.7				5.0				5.7				1.2				5.3				6.5
净(冲销)回收	0.6				2.4				3.0				0.3				(3.1		)		(2.8		)
信贷损失准备金	(2.9		)		(10.6		)		(13.5		)		(2.3		)		(8.2		)		(10.5		)
期末余额	$	76.4			$	51.3			$	127.7			$	78.8			$	61.7			$	140.5

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表提供了按部门分列的贷款和租赁记录投资和信贷损失备抵额的资料。2019年9月30日和2018年12月31日.

表49：记录的贷款和租赁投资

	(一九二零九年九月三十日)												(2018年12月31日)
(以百万计)	商业				个人				共计				商业				个人				共计
贷款和租赁
专门评估减值	$	13.5			$	103.6			$	117.1			$	15.0			$	101.2			$	116.2
内在损害评估	13,968.4				16,758.7				30,727.1				15,160.2				17,213.6				32,373.8
贷款和租赁共计	13,981.9				16,862.3				30,844.2				15,175.2				17,314.8				32,490.0
信贷风险损失备抵额
专门评估减值	5.2				0.3				5.5				4.1				3.1				7.2
内在损害评估	53.4				46.8				100.2				53.5				51.9				105.4
分配给贷款和租赁的津贴	58.6				47.1				105.7				57.6				55.0				112.6
未提取曝光的备抵
承付款及备用信用证	17.8				4.2				22.0				21.1				4.5				25.6
信贷损失准备金总额	$	76.4			$	51.3			$	127.7			$	78.7			$	59.5			$	138.2

附注8-租赁承付款

在…2019年9月30日，北方信托的义务是根据一些不可取消的经营租赁，主要用于房地产。某些租赁包括基于市场指数的租金上涨条款、要求增加租金的更新期权条款以及根据使用情况支付的租金。没有任何租赁协议对支付股息、债务融资或北方信托公司签订进一步的租赁协议施加任何限制。

租赁费用的构成部分如下：

表50：租赁费用构成部分

	三个月结束				九个月结束
(以百万计)	(一九二零九年九月三十日)
经营租赁成本	$	25.1			$	74.5
可变租赁成本	9.4				28.9
分租收入	(1.4		)		(4.4		)
租赁费用总额	$	33.1			$	99.0

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表列出截至2003年12月31日为止租赁负债的到期日分析。2019年9月30日.

表51：租赁负债到期日

(以百万计)	租赁负债到期日
2019年(不包括截至2019年9月30日的9个月)	$	26.9
2020	97.7
2021	83.6
2022	73.9
2023	64.0
晚年	283.9
租赁付款总额	630.0
减：估算利息	(77.6		)
租赁负债现值	$	552.4

截至2019年9月30日，北方信托公司有额外的经营租赁，但办公空间尚未开始，预计将于2019年年底至2021年年底开始租赁，租约期限为9和15年数.

综合资产负债表中所记录的租赁使用权资产和租赁负债的地点和数额。2019年9月30日见下文。

表52：租赁资产和负债的地点和数额

(以百万计)	租赁资产和负债在资产负债表中的位置		2019年9月30日
资产
经营租赁使用权资产	其他资产		$	466.5
负债
经营租赁责任	其他负债		$	552.4

适用于下列租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率2019年9月30日情况如下：

表53：加权平均剩余租赁期和贴现率

	2019年9月30日
经营租赁
加权平均剩余租赁期	8.6年数
加权平均贴现率	3.2%

下表提供了与三九结束的几个月2019年9月30日.

表54：补充现金流动信息

	三个月结束				九个月结束
(以百万计)	(一九二零九年九月三十日)
为计算租赁负债所包括的数额支付的现金
用于经营租赁的主要业务现金流量	$	22.0			$	72.3
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产	57.6				60.8

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根据“会计准则”(ASC)主题842的规定，北方信托公司选择不重述采用期间的比较期。因此，根据ASC主题840的要求，关于截至2018年12月31日的所有一年或一年以上的不可取消经营租赁的最低年度租赁承诺的披露见下表。

表55：截至2018年12月31日的最低租赁付款

(以百万计)	未来最低租赁付款
2019	$	98.8
2020	97.8
2021	85.9
2022	77.2
2023	67.7
晚年	335.7
最低租赁付款总额	763.1
减：转租租金	(23.4		)
净最低租赁付款	$	739.7

经营租赁租金费用扣除租金收入后，记入入住费，数额为$79.0百万在……里面2018, $76.7百万在……里面2017，和$76.1百万在……里面2016.

附注9-质押资产

根据法律的要求或允许，北方信托的某些子公司以资产作为抵押，以确保公众和信托存款、回购协议和联邦住房贷款银行借款，以及用于其他目的，包括支持证券结算，主要是与客户活动有关的支持，用于潜在的联邦储备银行贴现窗口借款和衍生合同。截至2019年9月30日、证券和贷款总额$41.8十亿 ($33.5十亿政府赞助的机构和其他证券，$423.3百万国家和政治分支机构的义务$7.9十亿(贷款)认捐。这与$39.6十亿 ($30.9十亿政府赞助的机构和其他证券，$640.4百万国家和政治分支机构的义务$8.1十亿(贷款)2018年12月31日。为这些目的所需的抵押品共计$9.2十亿和$9.3十亿在…2019年9月30日和2018年12月31日分别。已认捐资产总额中包括可供出售的债务证券，其公允价值总额为$259.0百万和$151.5百万，截至2019年9月30日和2018年12月31日分别作为回购已售出的证券的协议的抵押品，并可供出售的债务证券的总公允价值为$18.5百万和$29.0百万，截至2019年9月30日和2018年12月31日分别作为衍生合约的抵押品。这些交易的担保当事人有权按其所涉及的情况，对这些证券进行回放或出售。$259.1百万和$151.5百万的抵押品2019年9月30日和2018年12月31日分别。

根据合同或惯例，NorthernTrust不允许复制或出售根据某些回购协议接受作为抵押品的证券。接受作为抵押品的证券的总公允价值如下：$250.0百万截至2019年9月30日和$605.0百万截至2018年12月31日.

NorthernTrust有权按某些回购协议的规定，复制或出售作为抵押品的证券。接受作为抵押品的这些证券的公允价值是$275.0百万截至2019年9月30日和$426.2百万截至2018年12月31日。有不复制或出售抵押品2019年9月30日或2018年12月31日.

NorthernTrust有权按衍生产品合同的规定，对作为抵押品接受的证券进行回放或出售。接受作为抵押品的证券的总公允价值如下：$23.6百万截至2019年9月30日和$15.3百万截至2018年12月31日。有不复制或出售抵押品2019年9月30日或2018年12月31日.

为满足联邦储备银行准备金要求而维持的存款平均$1.6十亿和$1.5十亿为三九结束的几个月2019年9月30日和$1.7十亿为三九结束的几个月2018年9月30日.

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附注10-善意和其他无形资产

商誉和其他无形资产的账面金额，反映汇率对非美元计价余额的影响，按报告部门分列2019年9月30日，和2018年12月31日，如下：

表56：按报告部分开列的商誉

(以百万计)	2019年9月30日				2018年12月31日
公司及机构服务	$	616.2			$	598.2
财富管理	71.0				71.1
商誉总额	$	687.2			$	669.3

其他应摊销的无形资产的账面总额和累计摊销2019年9月30日和2018年12月31日，如下：

表57：其他无形资产

(以百万计)	2019年9月30日				2018年12月31日
总账面金额	$	202.6			$	211.1
减：累计摊销	81.1				72.5
净账面价值	$	121.5			$	138.6

其他无形资产主要包括获得的客户关系的价值，并列入合并资产负债表的其他资产中。与其他无形资产有关的摊销费用共计$4.2百万和$12.5百万为三九结束的几个月2019年9月30日分别$4.3百万和$13.2百万为三九结束的几个月2018年9月30日。的剩余部分摊销2019多年来2020, 2021, 2022，和2023估计是$4.1百万, $16.3百万, $14.0百万, $9.5百万，和$9.2百万分别。

在2019年第一季度，NorthernTrust完成了与其收购Bex LLC(一家提供外汇软件解决方案的供应商)有关的采购会计。与收购结束有关的记录在案的购货价格总计。$37.9百万。与收购相关的商誉和软件无形资产共计$12.5百万和$25.0百万分别。

2019年9月，北方信托公司完成了对数字投资咨询和资产管理服务提供商Belvedere Advisors LLC的收购。在收购结束时记录的采购价格，在收购日期后的五年内须作某些业绩调整，共计。$17.6百万包括或有考虑在内。与交易有关的商誉和软件无形资产共计$9.3百万和$8.3百万分别。

附注11- 报告部分

北方信托是围绕着它的二以客户为中心的报告部门：C&IS和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理部门提供给C&IS和财富管理客户。资产管理的收入和支出以及某些其他支持功能完全分配给C&IS和财富管理。

报告部分财务信息是在内部管理报告的基础上提出的，由用于将收入和费用分配给每个部门的会计系统确定，并采用资金转移定价方法纳入分配资产、负债、股本和适用的利息收入和费用的程序。根据这一方法，资产和负债将收到一笔融资费用或信贷，其中考虑到利率风险、流动性风险和其他产品特性。

从2019年1月1日起，Northern Trust对FTP方法进行了几项改进，包括向C&IS和财富管理客户工具和产品分配或有流动性费用，这些方法的改进影响到每个报告部门的结果。由于缺乏历史资料，2019年1月1日之前结束的期间的分部结果尚未修订以反映方法的改进。

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同样从2019年1月1日起，所有收入、支出和平均资产都分配给C&IS和财富管理部门，但与收购、剥离、诉讼、重组和税务调整等非经常性活动无关的非经常性活动除外。

在2019年1月1日之前结束的报告期内，与该公司及其主要子公司世行的批发融资活动和投资组合相关的收入和支出，以及某些基于公司的费用、高管级薪酬和非经常性项目，没有分配给C&IS和财富管理公司，而是用财政部和其他部门报告。

在进行组织变革时，报告部分的结果会被重新分类，结果也会受到收入和费用分配方法的改进，这些方法通常会在预期的基础上得到反映。

下表列出了北方信托公司报告部分的收益、捐款和平均资产。三-九-月期2019年9月30日和2018.

表58：报告部分的结果

三个月到9月30日，	公司& 机构服务								财富 管理								财政部和 其他								共计 合并
(百万美元)	2019				2018				2019				2018				2019				2018				2019				2018
无利息收入
信托、投资及其他服务费用	$	559.9			$	541.0			$	415.6			$	398.2			$	—			$	—			$	975.5			$	939.2
外汇交易收入	55.5				51.4				4.2				0.9				—				19.4				59.7				71.7
其他非利息收入	53.6				42.0				38.1				25.5				(6.7		)		(12.3		)		85.0				55.2
利息收入净额*	229.9				253.0				195.4				202.9				—				(37.4		)		425.3				418.5
收入*	898.9				887.4				653.3				627.5				(6.7		)		(30.3		)		1,545.5				1,484.6
信贷损失准备金	4.8				(2.8		)		(11.8		)		(6.2		)		—				—				(7.0		)		(9.0		)
无利息费用	649.2				601.0				385.9				362.0				1.2				39.3				1,036.3				1,002.3
所得税前收入*	244.9				289.2				279.2				271.7				(7.9		)		(69.6		)		516.2				491.3
所得税经费*	59.9				66.1				73.6				67.2				(1.9		)		(16.5		)		131.6				116.8
净收益	$	185.0			$	223.1			$	205.6			$	204.5			$	(6.0	)		$	(53.1	)		$	384.6			$	374.5
占合并净收入的百分比	48		%		59		%		54		%		55		%		(2		)%		(14		)%		100		%		100		%
平均资产	$	85,982.2			$	83,360.6			$	30,369.9			$	26,110.5			$	—			$	12,684.5			$	116,352.1			$	122,155.6

*非公认会计原则财务措施在完全应税等值的基础上声明(FTE)。合并总额包括FTE调整数$7.6百万为2019和$10.3百万 为2018.

截至9月30日的9个月，	公司& 机构服务								财富 管理								财政部和 其他								共计 合并
(百万美元)	2019				2018				2019				2018				2019				2018				2019				2018
无利息收入
信托、投资及其他服务费用	$	1,644.5			$	1,637.5			$	1,215.4			$	1,182.3			$	—			$	—			$	2,859.9			$	2,819.8
外汇交易收入	172.5				173.9				13.9				3.1				—				52.1				186.4				229.1
其他非利息收入	141.8				133.6				95.1				77.9				(14.9		)		(9.5		)		222.0				202.0
利息收入净额*	694.3				730.3				585.9				611.3				—				(107.8		)		1,280.2				1,233.8
收入*	2,653.1				2,675.3				1,910.3				1,874.6				(14.9		)		(65.2		)		4,548.5				4,484.7
信贷损失准备金	1.3				(3.7		)		(14.8		)		(6.8		)		—				—				(13.5		)		(10.5		)
无利息费用	1,930.5				1,785.9				1,137.9				1,097.2				2.8				111.9				3,071.2				2,995.0
所得税前收入*	721.3				893.1				787.2				784.2				(17.7		)		(177.1		)		1,490.8				1,500.2
所得税经费*	171.8				195.9				202.3				193.7				(4.4		)		(35.9		)		369.7				353.7
净收益	$	549.5			$	697.2			$	584.9			$	590.5			$	(13.3	)		$	(141.2	)		$	1,121.1			$	1,146.5
占合并净收入的百分比	49		%		61		%		52		%		51		%		(1		)%		(12		)%		100		%		100		%
平均资产	$	87,664.1			$	83,049.5			$	29,700.6			$	26,101.6			$	—			$	14,345.6			$	117,364.7			$	123,496.7

*非公认会计原则财务措施在完全应税等值的基础上声明(FTE)。合并总额包括FTE调整数$23.1百万为2019和$28.3百万 为2018.

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

管理层讨论和分析财务状况和业务结果的“报告部分”一节进一步讨论了报告部分的结果。

附注12-股东权益

优先股本公司获授权发出10百万没有面值的优先股。董事会有权为每一批发行的优先股确定特定的名称、偏好和相对、参与、可选和其他特殊权利和资格、限制或限制。

截至2019年9月30日，该公司已发出及尚未偿还500,000存托股票，每一股代表一个1/100持有D系列非累积永久优先股(“D系列优先股”)股份的所有权2016年8月。与D系列优先股有关的股本2019年9月30日和2018年12月31日曾.$493.5百万。D系列优先股的股票不票面价值和清算偏好$100,000(相当于$1,000(按保存人份额计算)。

D系列优先股的股息，不是强制性的，应按清算优惠额按非累积方式支付，年利率等于(I)4.60%从D系列优先股的原始发行日期起至但不包括在内2026年10月1日；及(Ii)浮动利率等于3个月libor+3.202%来自和包括2026年10月1日。固定利率股息是在每年4月和10月的第一天，通过和包括2026年10月1日，浮动利率股息将于每年1月、4月、7月和10月的第一天支付，并于每年1月、4月、7月和10月开始支付。2027年1月1日。在……上面2019年7月23日，该公司宣布派发现金股息$2,300D系列优先股每股应在2019年10月1日，至.记录的股东.2019年9月15日.

截至2019年9月30日，该公司亦已发出及未偿还16百万保存人股份，每一股代表1/10002014年8月发行的C系列非累积永久优先股(“C系列优先股”)的所有权权益。与C系列优先股有关的股权2019年9月30日和2018年12月31日曾.$388.5百万。C系列优先股不票面价值并有清算优先权$25,000(相当于$25(按保存人份额计算)。

C系列优先股的股息，这些股利不是强制性的，应按清算优惠数额按非累积的方式支付，每季度在每年1月、4月、7月和10月的第一天支付，年利率等于5.85%。在……上面2019年7月23日，该公司宣布派发现金股息$365.625C系列优先股每股应付2019年10月1日，至.记录的股东.2019年9月15日.

普通股在三九结束的几个月2019年9月30日，公司回购3,392,062普通股，包括68,347以股份为基础的补偿所扣的股份，总费用为$307.2百万 ($90.55平均每股价格)和9,169,744普通股，包括602,542以股份为基础的补偿所扣的股份，总费用为$835.8百万 ($91.15每股平均价格)。公司目前的股票回购授权最多可达25.0百万股票于2018年7月获得董事会批准。股份由公司回购，以管理公司的资本水平。回购的股票用于一般用途，包括根据股票期权和其他奖励计划发行股票。董事会批准的回购授权没有到期日。

根据该公司的2019年基本建设计划，联邦储备委员会无异议地审查了该计划，该公司可回购至多$1.1十亿之后的普通股2019年9月30日贯通2020年6月30日.

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

附注13-累计其他综合收入(损失)

下表汇总了下列年度累计其他综合收入(损失)(AOCI)的构成2019年9月30日和2018，以及在三-九-月期结束。

表59：累计其他综合收入(损失)变动汇总表

(以百万计)	2019年9月30日结余				净变化				2018年12月31日余额
可供出售的债务证券未实现净收益(损失)*	$	190.1			$	305.0			$	(114.9	)
现金流动风险的未实现净收益(损失)	2.1				(1.9		)		4.0
外币调整净额	106.7				38.8				67.9
养恤金和其他退休后福利调整净额	(389.9		)		20.8				(410.7		)
共计	$	(91.0	)		$	362.7			$	(453.7	)

(以百万计)	2018年9月30日余额				净变化				AOCI中某些税收影响的重新分类				2017年12月31日结余
可供出售的债务证券未实现净收益(损失)	$	(199.6	)		$	(107.0	)		$	(17.8	)		$	(74.8	)
现金流动风险的未实现净收益(损失)	(6.0		)		(11.4		)		0.9				4.5
外币调整净额	56.8				11.1				47.5				(1.8		)
养恤金和其他退休后福利调整净额	(378.1		)		20.0				(55.9		)		(342.2		)
共计	$	(526.9	)		$	(87.3	)		$	(25.3	)		$	(414.3	)

*包括在本报告所述期间可供出售至到期日的债务证券未实现净收益2019年9月30日.

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表60：累计其他综合收入(损失)变动细目

	三个月到9月30日，
	2019												2018
(以百万计)	税前				税收效应				税后				税前				税收效应				税后
可供出售的债务证券未实现收益(损失)
可供出售的债务证券未实现收益(损失)	$	76.1			$	(19.4	)		$	56.7			$	(42.8	)		$	10.7			$	(32.1	)
收入净额(收益)损失调整数	0.3				—				0.3				—				—				—
净变化	$	76.4			$	(19.4	)		$	57.0			$	(42.8	)		$	10.7			$	(32.1	)
现金流量风险上的未实现收益(损失)
外汇合同	$	0.7			$	(0.2	)		$	0.5			$	11.6			$	(2.8	)		$	8.8
利率合约	0.1				—				0.1				0.1				—				0.1
收入净额(收益)损失调整数	(4.0		)		1.0				(3.0		)		(17.4		)		4.3				(13.1		)
净变化	$	(3.2	)		$	0.8			$	(2.4	)		$	(5.7	)		$	1.5			$	(4.2	)
外币调整
外币折算调整	$	(71.9	)		$	2.0			$	(69.9	)		$	(16.6	)		$	(0.4	)		$	(17.0	)
长期实体内外币交易收益(亏损)	(1.3		)		0.3				(1.0		)		(1.1		)		0.2				(0.9		)
投资套期净收益(亏损)	107.6				(26.8		)		80.8				37.5				(9.0		)		28.5
净变化	$	34.4			$	(24.5	)		$	9.9			$	19.8			$	(9.2	)		$	10.6
养恤金和其他退休后福利调整
收入净额(收益)损失调整数	5.6				(1.3		)		4.3				9.2				(2.3		)		6.9
净变化	$	5.6			$	(1.3	)		$	4.3			$	9.2			$	(2.3	)		$	6.9

	截至9月30日的9个月，
	2019												2018
(以百万计)	税前				税收效应				税后				税前				税收效应				税后
可供出售的债务证券未实现收益(损失)
可供出售的债务证券未实现收益(损失)	$	409.0			$	(104.6	)		$	304.4			$	(144.6	)		$	37.6			$	(107.0	)
收入净额(收益)损失调整数	0.6				—				0.6				—				—				—
净变化	$	409.6			$	(104.6	)		$	305.0			$	(144.6	)		$	37.6			$	(107.0	)
现金流量风险上的未实现收益(损失)
外汇合同	$	17.4			$	(4.3	)		$	13.1			$	36.9			$	(9.2	)		$	27.7
利率合约	1.4				(0.3		)		1.1				(1.3		)		0.3				(1.0		)
收入净额(收益)损失调整数	(21.4		)		5.3				(16.1		)		(51.0		)		12.9				(38.1		)
净变化	$	(2.6	)		$	0.7			$	(1.9	)		$	(15.4	)		$	4.0			$	(11.4	)
外币调整
外币折算调整	$	(69.4	)		$	3.3			$	(66.1	)		$	(77.5	)		$	(0.9	)		$	(78.4	)
长期实体内外币交易收益(亏损)	(1.3		)		0.3				(1.0		)		(1.7		)		0.4				(1.3		)
投资套期净收益(亏损)	144.1				(38.2		)		105.9				120.9				(30.1		)		90.8
净变化	$	73.4			$	(34.6	)		$	38.8			$	41.7			$	(30.6	)		$	11.1
养恤金和其他退休后福利调整
精算师净收益(损失)	$	11.4			$	(3.1	)		$	8.3			$	10.1			$	(2.4	)		$	7.7
收入净额(收益)损失调整数	16.6				(4.1		)		12.5				27.8				(15.5		)		12.3
净变化	$	28.0			$	(7.2	)		$	20.8			$	37.9			$	(17.9	)		$	20.0

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下表提供了在三九结束的几个月2019年9月30日和2018.

表61：从累计其他综合收入中调整类别

(以百万计)	位置 已确认的改叙调整数 收入	重新分类的数额 确认的调整数 收入
		三个月结束				九个月结束
		(一九二零九年九月三十日)
可供出售的债务证券
可供出售的债务证券的已实现(收益)损失	投资担保收益(损失)，净额	$	0.3			$	0.6
现金流量风险实现(收益)损失
外汇合同	其他营业收入	$	(1.4	)		$	(1.1	)
	利息收入	(2.7		)		(20.8		)
利率合约	利息费用	0.1				0.5
现金流动风险实现总额(收益)		$	(4.0	)		$	(21.4	)
养恤金和其他退休后福利调整
精算净损失摊销	雇员福利	$	5.7			$	16.8
优先服务费用摊销	雇员福利	(0.1		)		(0.2		)
毛额改叙调整数		$	5.6			$	16.6

(以百万计)	位置 已确认的改叙调整数 收入	重新分类的数额 确认的调整数 收入
		三个月结束				九个月结束
		2018年9月30日
可供出售的债务证券
可供出售的债务证券的已实现(收益)损失	投资担保收益(损失)，净额	$	—			$	—
现金流量风险实现(收益)损失
外汇合同	其他营业收入	$	(0.2	)		$	(3.7	)
	利息收入	(17.3		)		(47.4		)
利率合约	利息收入	0.1				0.1
现金流动风险实现总额(收益)		$	(17.4	)		$	(51.0	)
养恤金和其他退休后福利调整
精算净损失摊销	雇员福利	$	9.2			$	27.9
优先服务费用摊销	雇员福利	—				(0.1		)
毛额改叙调整数		$	9.2			$	27.8

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附注14-每股净收入计算

下表列出了每股净收益的计算情况。

表62：每股净收入

	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(以百万元计，但每份普通股资料除外)	2019				2018				2019				2018
普通股基本净收益
普通股平均出资额	213,176,809				222,442,797				215,832,347				224,098,656
净收益	$	384.6			$	374.5			$	1,121.1			$	1,146.5
减：优先股股利	17.4				17.3				40.6				40.5
适用于普通股的净收入	367.2				357.2				1,080.5				1,106.0
减：分配给参与证券的收益	4.5				4.1				12.6				14.3
分配给普通股的收益	362.7				353.1				1,067.9				1,091.7
普通股基本净收益	$	1.70			$	1.59			$	4.95			$	4.87
摊薄每股净收入
普通股平均出资额	213,176,809				222,442,797				215,832,347				224,098,656
加：股份补偿的稀释效应	1,029,767				1,417,217				1,031,216				1,395,979
平均普通股和潜在普通股	214,206,576				223,860,014				216,863,563				225,494,635
分配给普通股和潜在普通股的收益	$	362.7			$	353.1			$	1,067.9			$	1,091.8
摊薄每股净收入	1.69				1.58				4.92				4.84

注：为三九结束的几个月2019年9月30日，有不在计算摊薄每股净收入时不包括普通股等价物。也有不在计算稀释后每股净收益时不包括普通股等价物三九结束的几个月2018年9月30日.

附注15-与客户签订合同的收入

信托、投资及其他服务费用。托管和基金管理收入包括从我们的核心资产服务业务收到的收入，这些业务主要是为C&IS客户提供托管、基金管理和与中间办公室相关的服务。投资管理和咨询收入包括通过向财富管理公司和C&IS客户提供资产管理和相关服务以及向北方信托基金提供的收入。证券借贷收入是北方信托公司作为代理人，主要与C&IS客户达成的证券借贷安排所产生的收入。其他收入主要包括从向C&IS和财富管理客户提供员工福利、投资风险以及分析和其他服务中获得的收入。

其他非利息收入。国库管理收入是指通过向C&IS和财富管理客户提供现金和流动性管理服务而获得的收入。证券佣金和交易收入中与客户合同收入有关的部分主要是通过向财富管理公司和C&IS客户提供证券经纪服务而赚取的佣金。与客户签订的合同收入有关的其他营业收入部分主要包括向财富管理公司和C&IS客户提供银行相关服务的服务费。

履约义务。客户通常每月或每季度根据与每个客户商定的费用安排收取欠款；付款条件将因客户和所提供的服务而异。

与客户签订的资产服务、资产管理、证券借贷、金库管理和银行相关服务合同所产生的所有收入基本上都是在提供服务的期间内按权责发生制确认的。NorthernTrust的绩效义务的本质是提供一系列不同的服务，客户在服务执行过程中同时接收和使用承诺服务的好处。费用安排主要包括根据管理和服务的客户资产的市场价值、交易量、账户数目、证券借贷量和价差而定的可变数额。收入是使用产出法确认的，其数额反映了北方信托公司期望获得的报酬，以换取每个月或季度的服务。对于具有多重履约义务的合同，收入根据与客户商定的价格分配给每项履约义务，即相对独立的销售价格。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

证券经纪收入主要由通过提供与交易执行有关的服务而收到的证券佣金来代表。控制在交易交易日期的某个时间点转移，费用通常根据事务量和安全类型而变化。

NorthernTrust与客户的合同通常是开放式安排。北方信托公司选择适用ASU 2014至09年度允许的披露要求的实际权宜之计，适用于最初期限不到一年的合同中所包括的履约义务。

下表按主要收入来源分列收入。

表63：收入分类

	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(以百万计)	2019				2018				2019				2018
无利息收入
信托、投资及其他服务费用
托管和基金管理	$	414.8			$	396.0			$	1,219.7			$	1,191.0
投资管理和咨询	491.4				468.5				1,428.7				1,399.1
证券贷款	20.1				24.3				64.9				80.9
其他	49.2				50.4				146.6				148.8
信托、投资和其他服务费用共计	$	975.5			$	939.2			$	2,859.9			$	2,819.8
其他非利息收入
外汇交易收入	$	59.7			$	71.7			$	186.4			$	229.1
金库管理费	11.2				12.5				34.1				40.0
证券监察委员会及交易收入	29.1				21.9				75.8				75.2
其他营业收入	45.1				20.9				113.0				87.1
投资安全损失净额	(0.4		)		(0.1		)		(0.9		)		(0.3		)
其他非利息收入共计	$	144.7			$	126.9			$	408.4			$	431.1
非利息收入共计	$	1,120.2			$	1,066.1			$	3,268.3			$	3,250.9

信托、投资和其他服务费用以及金库管理费是从与客户签订的合同中获得的收入。为三九结束的几个月2019年9月30日，与客户签订合同的收入还包括$23.5百万.的.$29.1百万和$64.3百万.的.$75.8百万证券佣金总额和交易收入$10.5百万.的.$45.1百万和$30.9百万.的.$113.0百万其他营业收入共计。为三九结束的几个月2018年9月30日，与客户签订合同的收入还包括$19.7百万.的.$21.9百万和$66.0百万.的.$75.2百万证券佣金总额和交易收入$10.4百万.的.$20.9百万和$33.3百万.的.$87.1百万其他营业收入共计。

应收账款余额。 下表为与客户签订的合同的应收款余额，合并资产负债表中的其他资产包括在2019年9月30日和2018年12月31日.

表64：客户应收款

(以百万计)	2019年9月30日				2018年12月31日
应收信托费用，净额	$	833.7			$	742.5
其他	96.5				90.1
客户应收款共计	$	930.2			$	832.6

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附注16-净利息收入

利息收入净额的构成部分如下：

表65：利息收入净额

	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(以百万计)	2019				2018				2019				2018
利息收入
贷款和租赁	$	291.0			$	282.9			$	889.8			$	806.3
证券-应税	265.9				238.8				812.4				635.8
-不应课税	0.9				1.7				3.1				5.5
应付银行及银行存款利息(1)	18.6				15.6				55.7				53.8
美联储和其他中央银行存款和其他	44.4				60.2				162.8				171.4
利息收入总额	$	620.8			$	599.2			$	1,923.8			$	1,672.8
利息费用
存款	$	122.0			$	105.4			$	403.5			$	245.8
购买的联邦资金	2.4				16.1				22.8				35.0
根据回购协议出售的证券	1.6				1.5				5.4				6.1
其他借款	46.0				40.1				145.2				102.6
高级注释	19.6				14.6				54.0				38.1
长期债务	9.4				11.3				29.4				34.3
浮动利率资本债务	2.1				2.0				6.4				5.4
利息费用总额	$	203.1			$	191.0			$	666.7			$	467.3
净利息收入	$	417.7			$	408.2			$	1,257.1			$	1,205.5

(1)	应付银行利息和银行存款包括现金的计息部分和银行应付的利息部分，以及合并资产负债表上所列的银行计息存款。

附注17-所得税

所得税费用三个月结束 2019年9月30日和2018年9月30日曾.$124.0百万和$106.5百万的实际税率24.4%和22.1%分别。为三个月结束 2019年9月30日，所得税的规定包括$6.0百万公司非美国分支机构应缴的美国税款增加，所得税前收入增加。为三个月结束 2018年9月30日，所得税的规定包括$5.5百万根据美国国税局发布的指导意见，重新建立递延税收资产的一次性所得税优惠。

所得税费用九个月结束 2019年9月30日和2018年9月30日曾.$346.6百万和$325.4百万的实际税率23.6%和22.1%分别。为九个月结束 2019年9月30日，所得税的规定包括$18.5百万美国对该公司非美国分支机构收入应缴税款的增加，因某些国际组织结构调整而产生的所得税优惠部分抵消。为九个月结束 2018年9月30日，所得税的规定包括$22.6百万有关软件开发相关支出的减税时间的会计方法的改变所带来的好处，部分抵消了$10.3百万净拨款是对2017年第四季度颁布的减税和就业法案最初估计影响的调整。

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附注18-退休金和退休后保健

下表列出了NorthernTrust的美国和非美国养恤金计划、补充养恤金计划和退休后医疗保健计划的定期养恤金和退休后福利支出净额。三九结束的几个月2019年9月30日和2018.

表66：定期养恤金费用净额(养恤金)

定期养恤金费用净额 美国计划	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(以百万计)	2019				2018				2019				2018
服务成本	$	10.4			$	10.4			$	31.2			$	31.1
利息成本	11.8				11.1				35.4				33.3
计划资产的预期回报	(21.7		)		(22.1		)		(65.1		)		(66.2		)
摊销
精算损失净额	4.3				7.0				12.9				21.1
优先服务费用	(0.1		)		(0.1		)		(0.3		)		(0.3		)
定期养恤金费用净额	$	4.7			$	6.3			$	14.1			$	19.0

定期养恤金费用净额 非美国计划	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(以百万计)	2019				2018				2019				2018
服务成本	$	0.5			$	0.4			$	1.5			$	1.2
利息成本	0.9				1.0				2.9				3.0
计划资产的预期回报	(1.0		)		(1.1		)		(2.9		)		(3.3		)
结算费用	—				—				—				0.4
摊销
成本	0.2				0.3				0.5				0.9
定期养恤金费用净额	$	0.6			$	0.6			$	2.0			$	2.2

定期养恤金费用净额 补充计划	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(以百万计)	2019				2018				2019				2018
服务成本	$	1.1			$	1.0			$	3.1			$	3.2
利息成本	1.5				1.3				4.4				4.0
摊销
成本	1.4				1.9				4.2				5.5
优先服务费用	—				0.1				0.1				0.2
定期养恤金费用净额	$	4.0			$	4.3			$	11.8			$	12.9

定期退休后净费用 退休后保健计划	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(以百万计)	2019				2018				2019				2018
利息成本	$	0.3			$	0.3			$	0.9			$	1.0
摊销
精算师净额(收益)	(0.2		)		—				(0.8		)		—
定期退休后净费用	$	0.1			$	0.3			$	0.1			$	1.0

定期养恤金费用净额的组成部分列在收入综合报表中的“雇员福利”费用项下。

有不对美国养老金计划的缴款截至2019年9月30日止的9个月。有一个$50百万对美国养老金计划的缴款截至2018年9月30日止的9个月.

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附注19-股份补偿计划

“北方信托公司2017年长期激励计划”规定授予不合格和激励性股票期权；联合和独立的股票增值权；以限制性股票、限制性股票单位和其他股票奖励形式的股票奖励；以及业绩奖励。

从2017年2月21日根据公司先前的股权激励计划发放的补助金开始，如果适用的雇员在满足适用的年龄和服务要求后退休，则限制性股票单位和绩效股票单位的赠款继续按照奖励的原始条款授予。在所有适用期间，如果适用的雇员在满足适用的年龄和服务要求后退休，则股票期权授予继续按照奖励的原始条款授予。

以股票为基础的支付安排的补偿费用总额及有关的税项影响如下：三九结束的几个月2019年9月30日和2018.

表67：股票支付安排的补偿费用总额

	三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
(以百万计)	2019				2018				2019				2018
受限制股票单位奖励	$	14.0			$	15.5			$	68.5			$	80.3
股票期权	0.4				0.5				1.1				2.0
业绩股	2.9				3.5				21.7				26.9
股份补偿费用总额	17.3				19.5				91.3				109.2
确认的税收利益	$	4.3			$	4.9			$	22.7			$	27.1

附注20-可变利益实体

可变利益实体(VIEs)在公认会计原则中被定义为要么拥有不足以使该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动融资的总股本投资，要么其股权投资者缺乏控制金融利益的特征。通过债务或股权权益为竞争对手融资的投资者，或提供其他形式支持的其他对手方，如担保、附属费用安排或某些类型的衍生合同，是实体中可变的利益持有人，如果有的话，则可变利益持有人，如果有的话，既有权指导对实体影响最大的活动，又有可能对实体具有重大意义的可变利益被视为竞争对手的主要受益人，并被要求合并竞争对手。

杠杆租赁。在杠杆租赁交易中，NorthernTrust充当租赁标的资产的出租人，通常是资金20 - 30%资产的成本通过与剩余的信托中的股权所有权来计算70 - 80%由第三方无追索权债务持有人提供。在这类交易中，设立属于VIEs的信托是为了向承租人提供实质上所有的所有权权利和义务。承租人对租赁财产的维护和经营直接影响到标的财产的公允价值，承租人也有能力以其使用财产的方式增加所能获得的利益并限制其可能遭受的损失。因此，北方信托公司认定，它不是杠杆租赁信托VIEs的主要受益人，因为它缺乏指导对杠杆租赁信托VIEs经济绩效影响最大的活动的权力。

NorthernTrust因参与杠杆租赁信托VIEs而遭受的最大损失仅限于其杠杆租赁投资的账面金额。这些投资的账面金额(包括在合并资产负债表中的贷款和租赁)如下：$56.9百万和$56.8百万截至2019年9月30日和2018年12月31日分别。NorthernTrust相对于杠杆租赁信托VIEs的资金需求仅限于其投资资本。北方信托不购买杠杆租赁信托VIEs资产的其他流动性安排或义务，这将使北方信托公司蒙受损失。

税收抵免结构北方信托投资于合格的负担得起的住房项目和社区发展实体(集体，社区发展项目)，这些项目的主要目的是通过实现税收抵免来产生回报。社区发展项目是以有限合伙公司和有限责任公司的形式形成的，北方信托公司通过出资作为有限合伙人/投资者成员进行投资。社区发展项目的经济表现，其中一些是VIEs，取决于它们的基本投资和能力。

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按照股权投资产生的税收抵免资格所必需的规章制度运作。北方信托基金确定，它不是任何社区发展项目VIEs的主要受益者，因为它没有权力指导对基本投资的经济业绩产生最重大影响的活动，也没有能力影响它们按照股本投资产生的税收抵免资格所必需的规则和条例运作的能力。这一权力由普通合伙人和管理成员持有，他们对社区发展项目VIEs的运作实行完全和专属的控制。

北方信托公司因参与社区发展项目而遭受损失的最大风险仅限于其投资的账面金额，包括任何未提取的承付款。截至2019年9月30日和2018年12月31日，这些投资在社区发展项目中产生税收抵免的账面金额，包括在合并资产负债表中的其他资产中。$650.4百万和$602.4百万分别$600.4百万和$549.8百万VIEs在.2019年9月30日和2018年12月31日分别。截至2019年9月30日和2018年12月31日，与税收抵免社区发展项目投资方面的无资金承付款有关的负债，包括在合并资产负债表中的其他负债。$334.8百万和$321.0百万分别$311.7百万和$279.5百万，与未提取的对VIEs的承付款有关2019年9月30日和2018年12月31日分别。北方信托的资金需求仅限于其投资资本和未提取的未来股权捐款承诺。北方信托不由于流动资金安排而蒙受损失，没有义务购买社区发展项目的资产。

可归因于社区发展项目的税收抵免和其他税收优惠共计$16.4百万和$15.6百万为三个月结束 2019年9月30日和2018分别$49.2百万和$45.2百万为九个月结束 2019年9月30日和2018分别。

投资基金。NorthernTrust作为各种基金的资产管理机构，而NorthernTrust的客户就是投资者。作为基金的资产管理机构，NorthernTrust以管理的资产为基础，根据每个基金的投资目标，赚取具有竞争力的定价费用。根据其分析，北方信托公司确定，根据公认会计原则，它不是这些VIEs的主要受益者。

北方信托公司定期对某些基金进行原始资本投资。截至2019年9月30日，北方信托公司$108.8百万按每股净资产价值计算，并包括在其他资产中的投资不与种子资本投资有关的无资金承付款。截至2018年12月31日，北方信托公司$29.2百万按每股净资产价值计算，并包括在其他资产中的投资不与种子资本投资有关的无资金承付款。

附注21-或有负债

承付款、信用证和赔偿。NorthernTrust在正常的业务过程中，为满足客户的流动性和信用增强需求，签订了各种类型的承诺和发行信用证。

提供信贷的具有法律约束力的承诺通常有固定的到期日期或其他终止条款。由于很大一部分承付款预计将到期而不提用，承付款总额不一定代表未来的贷款或流动资金需求。提供信贷的具有法律约束力的承诺共计$24.6十亿和$25.0十亿截至2019年9月30日和2018年12月31日分别。

备用信用证使北方信托公司有义务履行其客户的某些财务义务，如果根据协议的合同条款，客户无法这样做。这些票据的发行主要是为了支持公共和私人财政承诺，包括商业票据、债券融资、期货交易所和类似交易的初步保证金要求。北方信托公司有义务履行这些协议的全部财务义务，在某些情况下，能够通过对所收到的担保品或其他参与者的追索权收回所支付的款项。备用信用证$2.3十亿和$2.5十亿截至2019年9月30日和2018年12月31日分别。

作为其证券保管活动的一部分，在客户的指导下，Northern Trust将客户拥有的证券借给经北方信托对手风险管理委员会审查和批准的借款人。与这些活动有关的是，北方信托公司向某些客户发出了赔偿，赔偿某些损失，这些损失是借款人在到期时未能归还证券的直接结果，如果这种证券的价值超过了所需寄存的抵押品的价值。借款人必须用现金或有价证券对收到的全部证券进行担保。当有价证券被借出时，抵押品保持在最低限度100%证券的公允价值加上应计利息。担保品每天被重新估值。截至2000年12月31日借入的证券数量。2019年9月30日和2018年12月31日但须获赔偿$153.2十亿和$128.9十亿分别。由于借款人的信贷质量和

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要求充分抵押借入的证券，管理层认为这一活动造成的信用损失并不大，而且不负债入账2019年9月30日或2018年12月31日，与这些赔偿有关。

法律诉讼。在正常的业务过程中，公司及其附属公司通常是待决和威胁采取法律行动的被告或当事方，并接受正式和非正式的监管审查、信息收集请求、调查和诉讼程序。在某些法律行动中，提出了巨额金钱损害赔偿要求。在管理事项方面，可要求赔偿、归还、处罚和(或)其他补救行动或制裁。

根据目前的知识，在与法律顾问协商并考虑到应计现值后，管理层认为，在实施适用的准备金和保险保险后，因未决诉讼或威胁采取的法律行动或监管事项而造成的损失、罚款或处罚(如果有的话)将对公司的综合财务状况或流动资金产生重大不利影响，尽管这些事项可能对公司在某一特定时期的经营结果产生重大不利影响。

根据公认会计原则，(一)如果“未来的事件可能发生”，则某一事件是“可能的”；(二)如果“未来事件发生的可能性很小，但不太可能发生”，某一事件是“合理可能的”；以及(三)如果“未来事件发生的机会很小”，则事件是“遥远的”。

诉讼和监管事项的结果天生难以预测和(或)损失的范围往往无法合理估计，特别是对于以下事项：(一)将由陪审团决定；(二)处于初级阶段；(三)涉及某一类别获得认证的可能性或类别最终规模的不确定性；(四)可提出上诉或动议；(五)涉及需要解决的重大事实问题，包括关于损害赔偿数额的问题，(6)不具体规定所要求的损害赔偿数额，或(7)根据新颖和复杂的损害和赔偿责任法律理论寻求非常大的损害赔偿。因此，地铁公司不能合理地估计这些待决事项的最终结果、最终解决的时间，或与每项待决事项有关的最终损失、罚款或罚款(如有的话)。

根据适用的会计准则，公司记录诉讼和管理事项的应计款项，当这些事项产生可能和合理估计的损失或有损失时。当意外损失既不可能又不能合理估计时，公司不记录应计项目。不已为未决诉讼或威胁采取的法律行动或管理事项记录了重大应计款项。

对于有限的事项，无论是超过应计负债，还是在没有应计负债的情况下，都有可能在未来各期内合理地发生损失，因此，公司能够估算出一系列可能的损失。2019年9月30日，地铁公司已估计该等事宜的合理可能损失范围为何。零转至大约$25百万总的来说。该公司对合理可能损失的合计范围的估计是以现有资料为基础的，并取决于重大的判断和各种假设以及已知和未知的不确定因素。估算范围所依据的事项将不时变化，实际结果可能与目前的估计大不相同。

在某些其他未决事项中，可能存在一系列合理可能的损失(包括超出应计数额的合理可能损失)，但由于上述原因，无法合理估计这些损失。这些事项不包括在上文讨论的合理可能损失的估计范围内。

2015年，北方信托信托服务有限公司(Guernsey)有限公司(NTFS)作为该公司的一家间接子公司，被一名法国调查法官起诉，罪名是与公司管理有关的财产税欺诈共谋。二作为受托人的信托。还对与这一事项有关的其他一些人和实体提出了指控。2017年，一家法国法院裁定，没有发生遗产税欺诈事件，NTFS和所有其他被指控的人和实体都被无罪开释。法国检察官办公室对法院的裁决提出上诉，法国上诉法院于2018年6月就此事发表了意见，宣告包括NTFS在内的所有被指控的个人和实体无罪。法国检察官办公室已就上诉法院的裁决向法国最高法院-最高法院-提出上诉。作为受托人，NTFS没有提供税务咨询，也没有参与编写或提交被质疑的遗产税申报文件。

2018年第一季度，北方信托公司收到了美国商品期货交易委员会(CFTC)执法部的一份文件请求，要求提供与该银行作为临时在CFTC注册的掉期交易商的活动有关的文件。2019年9月30日，CFTC提交了一份商定的命令，裁定该行未能遵守“商品交易法”和适用的CFTC规定的某些掉期报告要求，而这些报告的失败是该行未能充分监督其基于美国的掉期交易商计划的结果。除其他制裁外，还评估了世界银行a$1.0百万民事罚款与这一问题的解决相结合。

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签证B类普通股。北方信托，作为Visa U.S.A.Inc.的成员。(签证美国)与2007年Visa U.S.A.及其附属公司的重组以及2008年Visa Inc.的首次公开发行有关。(签证)，获得某些签证B类普通股。Visa B类普通股须受某些出售限制，直至最终解决与涉及Visa(包括诉讼)的互换费有关的某些诉讼为止，在此期间，有关股份可转换为Visa级普通股，其转换率取决于解决所涉诉讼的最终费用。2018年6月28日，Visa交存了一份额外的$600百万进入先前建立的与所涉诉讼有关的代管账户。因此，Visa B类普通股转换为Visa级普通股的比率降低了。2018年9月，Visa宣布就所涉诉讼达成了一项类别解决协议，涵盖损害索赔，但不包括强制救济索赔，维萨在拟议和解金额中所占份额将通过先前存入法院的资金和$600百万2018年6月被托管。该协议已得到地区法院的初步批准，如果获得最终批准，反对方可提出上诉。某些个别商户已选择退出拟议的和解方案，并分别提出索赔要求。2019年9月27日，Visa又存了一笔额外款项。$300百万进入先前就受保诉讼而设立的代管户口。因此，Visa B级普通股转换为Visa A级普通股的比率降低。担保诉讼的最终解决、取消对Visa B类普通股的出售限制的时间以及最终转换为Visa A级普通股的比率尚不确定。

2016年6月和2015年6月，北方信托公司记录了$123.1百万和$99.9百万出售的净收益1.1百万和1.0百万分别持有其签证B类普通股。这些出售不影响NorthernTrust的风险，该风险与保险诉讼对此类股票最终转换为Visa A级普通股的利率的影响有关。北方信托继续持有大约4.1百万签证B类普通股，按其原始成本价入账零，截至2019年9月30日和2018年12月31日.

附注22-衍生金融工具

NorthernTrust是各种衍生金融工具的缔约方，这些工具用于正常的业务过程，以满足客户的需要，作为其自己账户交易活动的一部分，并作为其风险管理活动的一部分。这些工具包括外汇合同、利率合同、总回报互换合同和与出售某些Visa B类普通股有关的掉期合约。

外汇合同是在未来某一日期，以特定汇率交换特定数额货币的协议。签订外汇合同主要是为了满足客户的外汇需求。外汇合同也用于交易和风险管理目的。出于风险管理的目的，北方信托利用外汇合约来减少对某些预测的非功能货币收入和支出交易、外币计价资产和负债(包括债务证券)以及对非美国子公司的净投资的外汇汇率变化的风险敞口。

利率合约包括互换和期权合约。利率互换合同是指在不交换基本本金的情况下，交换固定利率和浮动利率利息支付义务。北方信托公司与其客户签订利率互换合同，并可利用此类合同减少或消除因利率变化而产生的现金流量或对冲资产或负债公允价值变化的风险。利率期权合同可以包括上限、地板、项圈和互换，并规定了利率风险的转移或降低，通常是作为费用的交换。北方信托公司主要作为向客户提供利率保护的卖方签订期权合同。NorthernTrust在协议一开始就收取一笔费用，用于承担利率出现不利变化的风险。这种假定的利率风险然后通过与外部对手方进入抵消头寸而得到缓解。北方信托公司还可以为风险管理目的购买或签订期权合同，包括减少因利率变化而引起的对冲资产现金流变化的风险敞口。

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下表显示所有衍生金融工具的名义价值及公允价值。2019年9月30日和2018年12月31日.

表68：衍生金融工具的名义价值和公允价值

	2019年9月30日												2018年12月31日
	概念 价值				公允价值								概念 价值				公允价值
(以百万计)					资产1				责任2								资产1				责任2
在公认会计原则下指定为套期保值的衍生品
利率合约
商品成本-成本-价值公允价值	$	4,470.0			$	17.6			$	20.5			$	4,590.4			$	29.8			$	23.3
成本会计	450.0				0.2				0.2				600.0				0.2				1.2
外汇合同
成本会计	1,528.4				32.5				13.7				2,648.2				13.8				57.8
成本法	2,658.7				153.1				6.5				3,475.1				292.4				14.5
在公认会计原则下指定为套期保值的衍生产品总额	$	9,107.1			$	203.4			$	40.9			$	11,313.7			$	336.2			$	96.8
在公认会计原则下未指定为套期保值的衍生产品
非指定风险管理衍生工具
外汇合同	$	180.3			$	2.0			$	1.8			$	122.2			$	0.5			$	0.2
其他金融衍生工具3	586.2				—				37.7				483.4				1.3				32.8
非指定风险管理衍生工具共计	$	766.5			$	2.0			$	39.5			$	605.6			$	1.8			$	33.0
与客户相关的交易衍生产品
外汇合同	$	292,204.9			$	2,101.4			$	2,060.5			$	281,864.4			$	2,159.4			$	2,190.0
利率合约	8,998.5				159.8				85.7				7,711.2				66.1				68.6
与客户有关的及交易衍生工具总额	$	301,203.4			$	2,261.2			$	2,146.2			$	289,575.6			$	2,225.5			$	2,258.6
一般公认会计原则下未指定为套期保值的衍生工具总额	$	301,969.9			$	2,263.2			$	2,185.7			$	290,181.2			$	2,227.3			$	2,291.6
毛衍生产品总额	$	311,077.0			$	2,466.6			$	2,226.6			$	301,494.9			$	2,563.5			$	2,388.4
减：净额4					1,114.9				1,507.8								1,357.1				1,796.3
衍生金融工具总额					$	1,351.7			$	718.8							$	1,206.4			$	592.1

⁽¹⁾    衍生资产在合并资产负债表上的其他资产中报告。

⁽²⁾    衍生负债在合并资产负债表上的其他负债中列报。

⁽³⁾    这一项目包括与销售某些Visa B类普通股和总回报互换合同有关的掉期合同。

⁽⁴⁾更详细的内容见注23-资产和负债的抵销。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

衍生金融工具的名义金额不代表信贷风险，也不记录在综合资产负债表中。它们只是用来表示这一活动的数量。NorthernTrust的信用相关损失风险仅限于衍生工具的正公允价值，扣除所收到的任何抵押品后，该公允价值显著低于名义金额。

所有衍生金融工具，不论是否指定为对冲工具，均以公允价值记录在其他资产或其他负债内的合并资产负债表上。当北方信托公司与交易对手之间存在法律上可强制执行的主净结算安排或类似协议时，北方信托公司选择了衍生资产和负债净额。

根据公认会计原则指定的衍生工具套期保值。NorthernTrust使用衍生工具来对冲其对外币、利率和股票价格的风险敞口。某些套期保值关系被正式指定为公允价值、现金流或净投资套期保值，并有资格在GAAP下进行套期保值会计。作为经济套期保值而为风险管理目的而订立的其他衍生工具未正式指定为对冲工具，公允价值的变化目前在其他营业收入中得到确认(见下文“根据公认会计原则未指定为套期保值的衍生工具”一节)。

为了符合套期保值会计的条件，在日历季度基础上进行正式评估，以核实指定对冲交易中使用的衍生品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面仍然非常有效。如果某一衍生产品不再具有高度效力、到期、出售或终止，或如果一项经套期保值的预测交易不再可能发生，则套期保值会计被终止，该衍生产品被视为一种交易工具。

公允价值边缘。衍生品被指定为公允价值对冲工具，以限制NorthernTrust因利率变动而受到资产和负债公允价值变化的影响。北方信托(NorthernTrust)进行利率互换，以对冲可供出售的债务、证券和长期次级债券及高级债券的公允价值变化。NorthernTrust采用了GAAP下可用的“快捷”会计方法，该方法假定套期保值是完全有效的，在所有公允价值套期保值中都是如此。三-九-月期2019年9月30日和2018。衍生工具公允价值的变化和可归因于对冲风险的对冲资产或负债公允价值的变化目前在同一损益表细列项目下确认为收益。

现金流边缘。衍生产品也是d指现金流量套期保值，以尽量减少因利率或外汇汇率变动引起的盈利资产或预测交易的现金流量的变化。北方信托签订外汇合约，以对冲因预测的外币计价交易和外币债务证券的汇率变动而产生的现金流变化。北方信托公司还签订利率合同，以对冲可供出售债务证券的利率变动引起的现金流变化。现金流量套期保值衍生工具公允价值的变化记录在AOCI中，当套期保值预测的交易影响到同一损益表项目内的收益时，将其重新归类为收益。

有不期间物质损益重新归类为收入三九结束的几个月2019年9月30日和2018，由于不再有可能发生的预测交易中断。据估计，净收益为$2.1百万和$16.1百万将分别在未来12个月内重新归类为与外币计价交易现金流量对冲和外币债务证券现金流对冲有关的净收入。据估计，净亏损$0.2百万在未来12个月内收到有关可供出售债务证券的现金流量对冲的收益资产的利息付款后，将重新归类为净收入。截至2019年9月30日, 23月份是对预测的以外币计价的交易的未来现金流变化的风险敞口进行对冲的最长时间。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表提供公允价值和现金流量对冲衍生工具在三九结束的几个月2019年9月30日和2018.

表69：公允价值和现金流量对冲衍生品收益和损失的地点和数额

	收益中确认的衍生收益/(损失)的位置和数额
(以百万计)	利息收入								利息费用								其他营业收入
三个月到9月30日，	2019				2018				2019				2018				2019				2018
综合收入报表上的总额	$	620.8			$	599.2			$	203.1			$	191.0			$	45.1			$	20.9
确认的公允价值对冲的损益
利率合约
在衍生产品上被认可	(14.9		)		13.0				51.4				(8.9		)		—				—
模糊限制项识别	14.9				(13.0		)		(51.4		)		8.9				—				—
与衍生工具利息结算有关的金额	2.8				3.5				(6.0		)		(6.4		)		—				—
公允价值套期保值确认的总收益/(损失)	$	2.8			$	3.5			$	(6.0	)		$	(6.4	)		$	—			$	—
确认的现金流量套期保值损益
外汇合同
净收益/(亏损)从AOCI调整为净收入	$	2.7			$	17.3			$	—			$	—			$	1.4			$	0.2
利率合约
净收益/(亏损)从AOCI调整为净收入	(0.1		)		(0.1		)		—				—				—				—
收益/(亏损)总额从AOCI调整为现金流量套期保值的净收益	$	2.6			$	17.2			$	—			$	—			$	1.4			$	0.2

	收益中确认的衍生收益/(损失)的位置和数额
(以百万计)	利息收入								利息费用								其他营业收入
截至9月30日的9个月，	2019				2018				2019				2018				2019				2018
综合收入报表上的总额	$	1,923.8			$	1,672.8			$	666.7			$	467.3			$	113.0			$	87.1
确认的公允价值对冲的损益
利率合约
在衍生产品上被认可	(99.0		)		77.7				141.6				(46.0		)		—				—
模糊限制项识别	99.0				(77.7		)		(141.6		)		46.0				—				—
与衍生工具利息结算有关的金额	13.3				6.4				(3.9		)		3.3				—				—
公允价值套期保值确认的总收益/(损失)	$	13.3			$	6.4			$	(3.9	)		$	3.3			$	—			$	—
确认的现金流量套期保值损益
外汇合同
净收益/(亏损)从AOCI调整为净收入	$	20.8			$	47.5			$	—			$	—			$	1.1			$	3.7
利率合约
净收益/(亏损)从AOCI调整为净收入	(0.5		)		(0.2		)		—				—				—				—
收益/(亏损)总额从AOCI调整为现金流量套期保值的净收益	$	20.3			$	47.3			$	—			$	—			$	1.1			$	3.7

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表提供了公允价值对冲会计对指定套期保值项目的账面价值的影响。2019年9月30日以及2018年12月31日。

表70：公允价值对冲项目

	(一九二零九年九月三十日)								(2018年12月31日)
(以百万计)	手边物品的承载价值				累积套期保值会计基础调整(1)				手边物品的承载价值				累积套期保值会计基础调整(2)
出售债务证券(3)	$	3,168.0			$	3.7			$	3,831.6			$	99.4
高级债券及长期次级债务	1,748.5				163.4				1,248.8				29.3
共计	$	4,916.5			$	167.1			$	5,080.4			$	128.7

⁽¹⁾    累积套期会计基础调整包括$1.4百万与已终止的可供出售债务证券的套期保值关系有关2019年9月30日。确实有不与终止套期保值关系有关的金额在累积套期保值会计基础上对高级票据和长期债务进行调整。2019年9月30日.

⁽²⁾    确实有不与终止的套期保值关系有关的数额2018年12月31日.

⁽³⁾    账面价值代表摊销成本。

净投资风险某些外汇合约被指定为净投资套期保值，以尽量减少北方信托(NorthernTrust)对非美国分支机构和子公司的净投资在外币换算中的风险敞口。投资套期净收益$107.6百万和$37.5百万在AOCI中被确认为与外汇合同有关的截至2019年9月30日止的三个月和2018分别。投资套期净收益$144.1百万和$120.9百万在AOCI中被确认为与外汇合同有关的九个月结束 2019年9月30日和2018分别。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

根据公认会计原则未指定为套期保值的衍生工具。北方信托公司在公认会计原则下未指定为套期保值的衍生工具包括用于客户相关和交易活动的衍生工具，以及其他风险管理目的。这些活动主要包括向客户提供与北方信托全球托管业务有关的外汇服务。然而，在正常的业务过程中，北方信托公司也为自己的帐户从事货币交易。

非指定风险管理衍生工具包括为管理非美元计价资产和负债的外币风险而签订的外汇合同、对某些非美国子公司的净投资、商业贷款和预测的外币交易。与出售某些Visa B类普通股有关的掉期交易是根据该互换协议进行的，据此，Northern Trust保留了与最终将Visa B类普通股转换为Visa A类普通股有关的风险。订立总回报掉期是为了管理与某些投资有关的股票价格风险。

根据公认会计原则未指定为套期保值的衍生工具公允价值的变化目前在收入中确认。下表列出综合损益表中记录的损益的地点和数额。三九结束的几个月2019年9月30日和2018.

表71：根据公认会计原则未指定为套期保值的衍生工具收益和损益的地点和数额

(以百万计)	位置 微分增益/(损失)确认 收入	衍生收益/(损失)数额 确认为收入
		三个月到9月30日，								截至9月30日的9个月，
		2019				2018				2019				2018
非指定风险管理衍生工具
外汇合同	其他业务收入	$	(1.8	)		$	(0.8	)		$	(1.7	)		$	(2.1	)
其他金融衍生工具(1)	其他营业收入	(6.4		)		(9.5		)		(17.8		)		(21.3		)
非指定风险管理衍生工具的损益		$	(8.2	)		$	(10.3	)		$	(19.5	)		$	(23.4	)
与客户有关的及交易衍生工具
外汇合同	外汇交易收入	$	59.7			$	71.7			$	186.4			$	229.1
利率合约	证券佣金与交易收入	4.9				1.4				9.2				6.0
与客户有关的衍生工具及交易衍生工具的收益/(亏损)		$	64.6			$	73.1			$	195.6			$	235.1
根据公认会计原则未指定为套期保值的衍生品的收益/(损失)总额		$	56.4			$	62.8			$	176.1			$	211.7

(1)	这一项目包括与销售某些Visa B类普通股和总回报互换合同有关的掉期合同。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

附注23-资产和负债抵销

当北方信托公司与交易对手之间存在法律上可强制执行的主净结算安排或类似协议时，北方信托公司选择了衍生资产和负债净额。

下表提供有关根据协议购买的衍生资产和证券的抵销情况，以便在合并资产负债表内转售。2019年9月30日和2018年12月31日.

表72：根据转售协议购买的衍生资产和证券的抵销

(一九二零九年九月三十日)
(以百万计)	公认资产毛额				资产负债表中抵销的总额(2)				资产负债表中列报的净额				资产负债表中未冲销的总额				网 数额(4)
衍生资产(1)
柜台外的外汇合约(场外交易)	$	1,834.2			$	1,112.7			$	721.5			$	23.6			$	697.9
利率互换	177.1				2.2				174.9				—				174.9
利率互换结算	0.4				—				0.4				—				0.4
受总净结算安排规限的衍生工具总额	2,011.7				1,114.9				896.8				23.6				873.2
不受总净结算安排规限的衍生工具总额	454.9				—				454.9				—				454.9
总衍生产品	2,466.6				1,114.9				1,351.7				23.6				1,328.1
根据转售协议购买的证券(3)	$	525.0			$	—			$	525.0			$	525.0			$	—

(2018年12月31日)
(以百万计)	公认资产毛额				资产负债表中抵销的总额(2)				资产负债表中列报的净额				资产负债表中未冲销的总额				网 数额(4)
衍生资产(1)
外汇合约	$	1,902.3			$	1,308.8			$	593.5			$	12.7			$	580.8
利率互换	71.6				22.6				49.0				—				49.0
利率互换结算	24.5				24.4				0.1				—				0.1
其他金融衍生工具	1.3				1.3				—				—				—
受总净结算安排规限的衍生工具总额	1,999.7				1,357.1				642.6				12.7				629.9
不受总净结算安排规限的衍生工具总额	563.8				—				563.8				2.7				561.1
总衍生产品	2,563.5				1,357.1				1,206.4				15.4				1,191.0
根据转售协议购买的证券(3)	$	1,031.2			$	—			$	1,031.2			$	1,031.2			$	—

(1)	衍生资产在合并资产负债表中的其他资产中报告。其他资产(不包括衍生资产)共计$6.6十亿和$4.6十亿截至2019年9月30日和2018年12月31日分别。

(2)	包括从对手方收到的现金抵押品。

(3)	根据转售协议购买的证券在出售的联邦基金中报告，根据在合并资产负债表中转售的协议购买的证券。联邦基金出售总额$10.0百万和$134.0百万截至2019年9月30日和2018年12月31日分别。

(4)	北方信托公司没有在合并资产负债表中没有抵销的任何现金抵押品，而这些现金抵押品本可以用来抵消合并资产负债表中截至2019年9月30日和2018年12月31日.

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表提供有关在合并资产负债表内回购的衍生负债及根据协议出售的证券的抵销资料。2019年9月30日和2018年12月31日.

表73：根据回购协议出售的衍生产品负债和证券的抵销

(一九二零九年九月三十日)
(以百万计)	毛额 公认 负债				资产负债表中抵销的总额(2)				网 数额 在资产负债表中列报				毛额 数额 资产负债表中没有抵消				网 数额(3)
衍生负债(1)
外汇合约	$	1,705.5			$	1,451.6			$	253.9			$	0.1			$	253.8
利率互换	106.4				56.2				50.2				—				50.2
其他金融衍生工具	37.7				—				37.7				—				37.7
受总净结算安排规限的衍生工具总额	1,849.6				1,507.8				341.8				0.1				341.7
不受总净结算安排规限的衍生工具总额	377.0				—				377.0				—				377.0
总衍生产品	2,226.6				1,507.8				718.8				0.1				718.7
根据回购协议出售的证券	$	265.7			$	—			$	265.7			$	265.7			$	—

(2018年12月31日)
(以百万计)	毛额 公认 负债				资产负债表中抵销的总额(2)				网 数额 在资产负债表中列报				毛额 数额 资产负债表中没有抵消				网 数额(3)
衍生负债(1)
外汇合约	$	1,821.0			$	1,751.7			$	69.3			$	—			$	69.3
利率互换	68.8				19.0				49.8				—				49.8
利率互换结算	24.4				24.4				—				—				—
其他金融衍生工具	32.8				1.2				31.6				—				31.6
受总净结算安排规限的衍生工具总额	1,947.0				1,796.3				150.7				—				150.7
不受总净结算安排规限的衍生工具总额	441.4				—				441.4				—				441.4
总衍生产品	2,388.4				1,796.3				592.1				—				592.1
根据回购协议出售的证券	$	168.3			$	—			$	168.3			$	168.3			$	—

(1)	衍生负债在合并资产负债表中的其他负债中列报。其他负债(不包括衍生负债)共计$3.3十亿和$2.5十亿截至2019年9月30日和2018年12月31日分别。

(2)	包括存入对手方的现金抵押品。

(3)	NorthernTrust没有向交易对手提供任何现金抵押品，而这些现金抵押品在合并资产负债表中可能被用来抵消合并资产负债表中截至2019年9月30日和2018年12月31日.

根据回购协议(回购协议)出售的所有北方信托公司的证券和根据转售协议(反向回购协议)购买的证券都涉及金融资产的转移，以换取现金，但有权利和义务以商定的数额回购这些资产。在回购失败的情况下，现金或金融资产可用于抵销。北方信托的所有回购协议和反向回购协议均须遵守总净额结算安排，其中规定了回购和抵销的权利和义务。根据主净结算安排，NorthernTrust有权根据欠该对手方的义务，向单个对手方抵偿应收款并向其提供担保品。此外，北方信托公司持有的担保品可以抵消来自该对手方的应收款。然而，北方信托的回购协议和反向回购协议不符合对净额的要求。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

在存在法律上可强制执行的主净结算安排或类似协议的情况下，单一对手的衍生资产和负债头寸可以相互抵消。衍生资产和负债可通过从交易对手方收到并存入交易对手方的现金担保品进一步抵销。这一观点的依据是，在受主净结算安排或类似协议制约的交易终止时，单个衍生应收款不代表一般债权人享有权利的资源，个别衍生应付款不代表相当于一般债权人债权的债权。

与衍生工具有关的信贷风险涉及交易对手的不履行和北方信托公司未能根据协议的合同条款付款，通常仅限于未变现的公允价值损益，不包括收到或交存的任何抵押品。随着利率、外汇汇率、股票价格或其他基础风险敞口的波动，信用风险的数额将在工具使用期间增加或减少。NorthernTrust的风险控制是通过将此类活动限制在核准的交易对手名单上，并对此类活动实行与贷款和投资活动相同的信贷和质量控制。目前与北方信托的一些对手方签订了信贷支助附件和其他类似协议，这些协议通过要求大量未实现的公允价值收益得到向北方信托公司提供的抵押品的支持，减轻了上述与与这些对手方进行的衍生活动有关的信贷风险。

从衍生交易对手处收取并存放于衍生交易对手处的额外现金抵押品共计$74.7百万和$38.0百万分别，截至2019年9月30日，和$27.6百万和$91.5百万分别，截至2018年12月31日，未从合并资产负债表中的衍生资产和负债中抵消，因为这些数额超过了与这些对手方的净衍生资产头寸。

北方信托公司与衍生品对手方达成的某些主要净结算协议包含与信用风险相关的或有特征，在此特征中，如果北方信托的信用评级低于规定水平，该交易方有权选择宣布北方信托违约，并加快与对手方的净衍生债务现金结算。所有具有信用风险相关或有特点且处于负债状况的衍生工具的总公允价值如下：$362.1百万和$324.1百万在…2019年9月30日和2018年12月31日分别。包括在该日存放于衍生对手方的现金抵押品款额$303.1百万和$316.5百万分别在这些负债项下记帐，从而产生可能需要的最高解雇偿金净额2019年9月30日和2018年12月31日.的$59.0百万和$7.6百万分别。加速结清这些负债不会对北方信托的合并财务状况或流动资金产生重大影响。

项目4.管制和程序

截至2019年9月30日公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序的有效性(如1934年“证券交易法”(“交易法”)修订的“证券交易法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所界定的，目的是确保公司在其根据“交易法”提交的文件或提交的报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告。根据这种评估，这些官员得出结论认为，截至2019年9月30日公司的披露管制和程序是有效的。

公司对财务报告的内部控制没有发生变化，这与上一财政季度“外汇法”第13a-15条和第15d-15条所要求的评价有关，对公司财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响。

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第二部分-其他资料

项目1.法律程序

在本表格10-Q第一部分第1项下列入的“注21-或有负债”中的“法律程序”标题下提供的信息，在此以参考方式纳入。

第二项股权证券的未登记销售和收益的使用

(C)下表显示与公司购买普通股有关的某些资料。截至2019年9月30日止的三个月.

表74：回购普通股

期间	总人数 股份 购进			平均 已付价格 每股				总人数 购买的股份 作为一种公开的自愿性的一部分 公布的计划(1)			最大.class=‘class 2’> 5月份的股票 被购买 根据“计划”
2019年7月1日至31日	1,037,170			$	93.17			1,037,170			14,120,214
2019年8月1日至31日	1,805,738			88.13				1,805,738			12,314,476
(一九二零九年九月一日至三十日)	480,807			93.42				480,807			11,833,669
共计(第三季度)	3,323,715			$	90.47			3,323,715			11,833,669

(1)	回购是根据公司宣布的回购计划进行的2018年7月17日，根据该条例，公司董事局授权该公司以2 500万公司普通股的股份。 回购程序没有到期日。

项目6.展品

陈列品 数	描述
4.1	界定公司及其某些附属公司长期债项持有人的权利的某些文书，没有一项授权将超过公司及其附属公司总资产10%以上的债务总额作为证物提交。本公司特此同意应要求向证券交易委员会提供上述任何协议的副本。
31.1	规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席执行官
31.2	规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条认证首席财务官
32	根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节通过的根据“美国法典”第18条第1350节通过的首席执行官和首席财务官的证书
101	包括以内联可扩展业务报告语言(IXBRL)格式的北方信托公司截至2019年9月30日的季度报告表10-Q中的以下财务和相关信息：(1)合并资产负债表；(2)综合收入报表；(3)综合收入报表；(4)股东权益变动综合报表；(5)现金流动综合报表；(6)合并财务报表附注。
104	此季度报告的首页为表10-Q，格式为内联XBRL.

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目录

签名

根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。

		北方信托公司
		(登记人)
日期：重新编号	(2019年10月28日)	通过：	/S.比夫·鲍曼
			S.比夫·鲍曼 执行副总裁和 首席财务官 (妥为授权的高级人员及特等财务主任)
日期：	(2019年10月28日)	通过：	/s/Lauren Allnut
			劳伦·阿尔努特 高级副总裁兼财务主任 (首席会计主任)

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