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美国
证券交易委员会
华盛顿，D.C.20549
 
表格2010-Q

(马克一)
 ☑根据1934年证券交易法第13或15(D)条的季度报告
截至季度末的季度期间2019年9月30日
或
 ☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
对于过渡时期，从“^”到“”，从“到”

佣金档案号：？0-12015

医疗服务集团公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
宾州23-2018365
(州或其他司法管辖区)
公司或组织)		(国税局雇主识别号)

蒂尔曼大道3220号, 300套房, 本萨勒姆, 宾州
(主要行政办公室地址)

19020
(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：
(215) 639-4274

以前的姓名，以前的地址和以前的fi比例尺年份，如果自上次报告以来发生了更改：
不适用

根据该法第12(B)条登记的证券：
每一类的名称交易符号每间交易所的注册名称
普通股，面值$.01HCSG纳斯达克全球精选市场

通过复选标记表明注册人(1)在之前的12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)是否提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)^在过去90个月内一直受此类提交要求的约束。是  þ···¨

用复选标记表示注册人在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否已根据S-T规则第405条(本章232.405节)以电子方式提交了需要提交的每个交互式数据文件。是  þ···¨



用复选标记指明注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小报告公司还是新兴增长公司。参见“交换法”规则12b-2中“大型加速归档公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速滤波器þ加速填报器☐
非加速报税器☐小型报表公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴的成长型公司，请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交换法”第13(A)节规定的任何新的或修订的财务会计准则. ¨ 

通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如法案的第12b-2条规则所定义)。是☐#þ

注明截至最后可行日期，注册人所属每类普通股的流通股数量。普通股，面值$.01，面值：74,119,000截至2019年10月23日的流通股。


医疗保健服务集团
Form 10-Q季度报告
截至2019年9月30日的期间

目录

页
第一部分
项目1。
财务报表(未审计)
1
项目2。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
25
项目3。
关于市场风险的定量和定性披露
35
项目#4。
管制和程序
35
第二部分
第1项
法律程序
37
第1A项
危险因素
37
项目2.
未登记的股权证券销售和收益使用
38
项目3.
高级证券违约
38
项目4.
矿山安全披露
38
项目5.
其他资料
38
第6项
陈列品
38
签名
39



目录
关于前瞻性陈述的警示声明

本报告和通过引用并入其中的文件可能包含符合1933年“证券法”(经修订)第27A节和经修订的“1934年证券交易法”(经修订)21E节含义的前瞻性陈述，这些陈述不是历史事实，而是基于对我们的业务和行业的当前预期、估计和预测，以及我们的信念和假设。诸如“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“将”、“目标”以及类似的表达方式都是为了识别前瞻性陈述。包含前瞻性陈述不应被视为我们的任何计划都将实现的表示。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。这些前瞻性信息也会受到各种风险和不确定因素的影响。这些风险和不确定因素包括但不限于，我们专门向医疗保健行业，主要是长期护理提供者提供服务所产生的风险；在截至2019年9月30日的9个月中，一位客户在我们的综合收入中有很大一部分贡献；与医疗保健行业相关的信用和收款风险；与证券交易委员会对我们的每股收益计算做法和相关诉讼正在进行的调查相关的风险；我们与工人赔偿和一般责任保险相关的索赔经验；管理医疗行业、我们的劳动力和提供的服务的法律和法规的变化或解释的影响，包括与我们的服务的可税性和其他与劳工有关的事项(如最低工资增长)的州和地方法规的变化或解释；公司对销售、一般和行政费用的期望；公司重组和自筹资金的医疗保险计划所产生的税收优惠的持续实现；与公司结构重组相关的风险；实现我们关于减税和就业法案对我们的税率和财务结果的影响的预期；以及我们截至2018年12月31日的财务年度10-K表格第一部分中所述的风险因素，在项目IA下的“政府对客户的监管”、“竞争”和“服务协议和收集”下。此类表格10-K和IA项下的“风险因素”。此表10-Q中的“风险因素”。

这些因素，再加上客户和/或破产客户的付款延迟，或我们正在与之打官司收取付款的客户，已经导致并可能在不久的将来继续导致大量的额外坏账。此外，如果在提供服务时使用的劳动力成本和与劳动力相关的成本、材料、供应和设备的意外增加(包括潜在关税的影响)不能转嫁给我们的客户，我们的经营结果将受到不利影响。

此外，我们相信，为了改善我们的财务表现，我们必须继续与新客户签订服务协议，保留并向现有客户提供新的服务，实现与现有客户的现有服务协议的适度价格上涨，并在我们的各种运营水平上保持内部成本降低战略。此外，我们相信，我们维持管理人员内部发展的能力是影响未来经营业绩和成功执行我们预期增长战略的一个重要因素。

目录
第一部分-财务资料
项目1.财务报表(未审计)
医疗保健服务集团
合并资产负债表
(以千为单位，每股金额除外)
(未经审计)
九月三十日，
2019		十二月三十一号，
2018
资产：
流动资产：
现金及现金等价物$40,572  $26,025  
按公允价值出售的有价证券79,714  76,362  
应收帐款和票据，减去坏账准备$43,272和$47,209截至2019年9月30日和2018年12月31日
349,654  341,838  
库存和供应38,888  41,443  
预付费用和其他资产23,084  22,468  
流动资产总额531,912  508,136  
财产和设备，净额28,975  12,900  
商誉51,084  51,084  
其他无形资产减去累计摊销$20,340和$17,216截至2019年9月30日和2018年12月31日
23,394  26,518  
应收票据-长期部分，减去坏账准备$10,000截至2019年9月30日和2018年12月31日
36,883  43,043  
递延补偿资金，按公允价值34,385  29,113  
递延所得税19,726  20,552  
其他非流动资产—  1,257  
总资产$726,359  $692,603  
负债和股东权益：
流动负债：
应付帐款$59,355  $61,467  
应计工资总额、应计工资税和预扣工资税54,093  35,198  
其他应计费用10,413  8,890  
信贷额度下的借款10,000  30,000  
应付所得税3,066  7,140  
应计保险索赔23,082  20,696  
流动负债总额160,009  163,391  
应计保险索赔-长期部分64,696  58,904  
递延补偿负债34,717  29,528  
租赁责任-长期部分11,638  —  
承诺和或有事项(附注15)
股东权益：
普通股，$0.01票面价值；100,000授权股份；75,524和75,344已发行股份，及74,117和73,877截至2019年9月30日和2018年12月31日的流通股
755  753  
额外实收资本269,598  259,440  
留存收益191,515  190,092  
累计其他综合收入，税后净值2,822  158  
国库普通股，成本价，1,407和1,467截至2019年9月30日和2018年12月31日的股票
(9,391) (9,663) 
股东权益总额455,299  440,780  
总负债和股东权益$726,359  $692,603  

见合并财务报表附注。
1
目录
医疗保健服务集团
综合全面收益表
(以千为单位，每股金额除外)
(未经审计)

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2019201820192018
营业收入$455,606  $505,500  $1,393,818  $1,507,649  
运营成本和费用：
提供服务的成本398,404  438,262  1,226,154  1,343,545  
销售，一般和行政费用33,479  36,713  113,189  104,608  
其他收入(费用)：
投资和其他收入，净额733  3,239  7,329  7,624  
利息费用(740) (782) (2,579) (2,217) 
所得税前收入23,716  32,982  59,225  64,903  
所得税规定5,372  6,896  13,539  12,931  
净收入$18,344  $26,086  $45,686  $51,972  
每个共享数据：
每普通股基本收益$0.25  $0.35  $0.61  $0.70  
稀释后每股收益$0.25  $0.35  $0.61  $0.70  
已发行普通股加权平均数：
基本型74,387  74,019  74,347  73,972  
稀释74,507  74,579  74,615  74,598  
综合收入：
净收入$18,344  $26,086  $45,686  $51,972  
其他综合收入：
可供出售的有价证券的未实现收益(损失)，税后净额457  (508) 2,664  (1,549) 
综合收入总额$18,801  $25,578  $48,350  $50,423  




见合并财务报表附注。
2
目录
医疗保健服务集团
合并现金流量表
(千)
(未经审计)
 截至9月30日的9个月，
 20192018
业务活动现金流量：
净收入$45,686  $51,972  
调整净收益与经营活动提供的现金净额：
折旧摊销10,397  7,022  
坏账准备22,980  42,387  
股票补偿费用5,468  4,606  
递延所得税收益119  —  
有价证券溢价摊销1,019  1,007  
递延补偿基金投资未实现收益(5,048) (3,071) 
营业资产和负债的变化：
应收帐款和票据(24,636) (49,873) 
库存和供应2,394  798  
预付费用和其他资产641  725  
递延补偿资金(223) (1,141) 
应付帐款和其他应计费用(9,420) 55  
应计工资总额、应计工资税和预扣工资税21,197  23,202  
应付所得税(4,074) (15,713) 
应计保险索赔8,001  8,249  
递延补偿负债5,721  4,284  
经营活动提供的净现金80,222  74,509  
投资活动的现金流量：
固定资产处置127  481  
增加财产和设备(3,384) (3,739) 
购买有价证券(18,627) (13,069) 
有价证券的销售17,628  8,706  
投资活动所用现金净额(4,256) (7,621) 
筹资活动的现金流量：
支付的股息(44,065) (42,748) 
根据股息再投资计划重新发行库存量67  68  
行使股票期权所得收益3,166  7,167  
短期借款还款净额(20,000) (25,423) 
限制股票净发行时的法定扣缴款项(587) (312) 
用于融资活动的现金净额(61,419) (61,248) 
现金和现金等价物的净变化14,547  5,640  
期初现金和现金等价物26,025  9,557  
期末现金和现金等价物$40,572  $15,197  


见合并财务报表附注。
3
目录
医疗保健服务集团
合并股东权益表
(千)
(未经审计)

普通股额外实缴资本累计其他综合收入，税后净值留存收益库房股票股东权益
股份数量
Balance，2018年12月31日75,344  $753  $259,440  $158  $190,092  $(9,663) $440,780  
综合收入：
本期净收入—  —  —  —  9,156  —  9,156  
可供出售的有价证券的未实现收益，税后净额—  —  —  1,416  —  —  1,416  
本期综合收益$10,572  
行使股票期权和其他以股票为基础的补偿，扣除投标付款的股份净额115  2  1,911  —  —  —  1,913  
在发行限制性股票及限制性股票单位时支付法定扣缴款项—  —  (579) —  —  —  (579) 
以股份为基础的薪酬费用-股票期权，限制性股票和限制性股票单位—  —  1,656  —  —  —  1,656  
为递延补偿计划资金和赎回发行的国库股票—  —  535  —  —  1  536  
根据员工持股计划发行的股票—  —  1,781  —  —  349  2,130  
已支付和应计股息，$0.20每股
—  —  —  —  (14,656) —  (14,656) 
根据股息再投资计划发行的股票—  —  18  —  —  5  23  
其他6  —  174  —  —  —  174  
余额，2019年3月31日75,465  $755  $264,936  $1,574  $184,592  $(9,308) $442,549  
综合收入：
本期净收入—  —  —  —  18,186  —  18,186  
可供出售的有价证券的未实现收益，税后净额—  —  —  791  —  —  791  
本期综合收益$18,977  
行使股票期权和其他以股票为基础的补偿，扣除投标付款的股份净额54  —  1,186  —  —  —  1,186  
以股份为基础的薪酬费用-股票期权，限制性股票和限制性股票单位—  —  1,668  —  —  —  1,668  
为递延补偿计划资金和赎回发行的国库股票—  —  45  —  —  (47) (2) 
已支付和应计股息，$0.20每股
—  —  —  —  (14,753) —  (14,753) 
根据股息再投资计划发行的股票—  —  18  —  —  5  23  
余额，2019年6月30日75,519  $755  $267,853  $2,365  $188,025  $(9,350) $449,648  
综合收入：
本期净收入—  —  —  —  18,344  —  18,344  
可供出售的有价证券的未实现收益，税后净额 —  —  —  457  —  —  457  
本期综合收益$18,801  
行使股票期权和其他以股票为基础的补偿，扣除投标付款的股份净额5  —  67  —  —  —  67  
在发行限制性股票及限制性股票单位时支付法定扣缴款项—  —  (8) —  —  —  (8) 
以股份为基础的薪酬费用-股票期权，限制性股票和限制性股票单位—  —  1,626  —  —  —  1,626  
为递延补偿计划资金和赎回发行的国库股票—  —  45  —  —  (47) (2) 
已支付和应计股息，$0.20每股
—  —  —  —  (14,854) —  (14,854) 
根据股息再投资计划发行的股票—  —  15  —  —  6  21  
余额，2019年9月30日75,524  $755  $269,598  $2,822  $191,515  $(9,391) $455,299  


见合并财务报表附注。
4
目录
普通股额外实缴资本累计其他综合收入，税后净值留存收益库房股票股东权益
股份数量
余额，2017年12月31日74,960  $750  $244,363  $837  $163,860  $(9,858) $399,952  
综合收入：
本期净收入—  —  —  —  72  —  72  
可供出售的有价证券的未实现收益，税后净额—  —  —  (1,138) —  —  (1,138) 
本期综合收益$(1,066) 
行使股票期权和其他以股票为基础的补偿，扣除投标付款的股份净额205  2  5,003  —  —  —  5,005  
在发行限制性股票及限制性股票单位时支付法定扣缴款项—  —  (295) —  —  —  (295) 
以股份为基础的薪酬费用-股票期权，限制性股票和限制性股票单位—  —  1,408  —  —  —  1,408  
为递延补偿计划资金和赎回发行的国库股票—  —  514  —  —  (34) 480  
根据员工持股计划发行的股票—  —  2,474  —  —  346  2,820  
已支付和应计股息，$0.19每股
—  —  —  —  (14,189) —  (14,189) 
根据股息再投资计划发行的股票—  —  20  —  —  4  24  
其他4  —  205  —  —  —  205  
Balance，2018年3月31日75,169  $752  $253,692  $(301) $149,743  $(9,542) $394,344  
综合收入：
本期净收入—  —  —  —  25,814  —  25,814  
可供出售的有价证券的未实现收益，税后净额—  —  —  97  —  —  97  
本期综合收益$25,911  
行使股票期权和其他以股票为基础的补偿，扣除投标付款的股份净额31  —  750  —  —  —  750  
以股份为基础的薪酬费用-股票期权，限制性股票和限制性股票单位—  —  1,398  —  —  —  1,398  
为递延补偿计划资金和赎回发行的国库股票—  —  35  —  —  (38) (3) 
已支付和应计股息，$0.19每股
—  —  —  —  (14,288) —  (14,288) 
根据股息再投资计划发行的股票—  —  19  —  —  3  22  
Balance，2018年6月30日75,200  $752  $255,894  $(204) $161,269  $(9,577) $408,134  
综合收入：
本期净收入—  —  —  —  26,086  —  26,086  
可供出售的有价证券的未实现收益，税后净额—  —  —  (508) —  —  (508) 
本期综合收益$25,578  
行使股票期权和其他以股票为基础的补偿，扣除投标付款的股份净额56  1  1,110  —  —  —  1,111  
在发行限制性股票及限制性股票单位时支付法定扣缴款项—  —  (17) —  —  —  (17) 
以股份为基础的薪酬费用-股票期权，限制性股票和限制性股票单位—  —  1,368  —  —  —  1,368  
为递延补偿计划资金和赎回发行的国库股票—  —  48  —  —  (50) (2) 
根据员工持股计划发行的股票—  —  (1) —  —  —  (1) 
已支付和应计股息，$0.19每股
—  —  —  —  (14,391) —  (14,391) 
根据股息再投资计划发行的股票—  —  18  —  —  4  22  
根据收购结算的或有股份—  —  (2,291) —  —  —  (2,291) 
其他—  —  —  —  69  —  69  
Balance，2018年9月30日75,256  $753  $256,129  $(712) $173,033  $(9,623) $419,580  

见合并财务报表附注。
5
目录
医疗保健服务集团
合并财务报表附注
(未经审计)

注1-业务描述和重要会计政策

操作的性质

医疗保健服务集团本公司(“公司”)为医疗保健行业的内务、洗衣、亚麻布、设施维护和饮食服务部门提供管理、行政和运营专业知识和服务，包括位于美国各地的疗养院、退休综合大楼、康复中心和医院。虽然公司不直接参与任何政府报销计划，但公司的客户可以获得与联邦医疗保险和医疗补助相关的政府报销。因此，他们直接受到任何与联邦医疗保险和医疗补助报销计划相关的立法的影响。

该公司主要根据与其客户的全面服务协议提供服务。在此类协议中，公司负责对位于客户设施内的员工进行日常管理。该公司还根据仅限管理的协议为有限数量的客户提供服务。与客户签订的全面服务和纯管理协议通常都提供可续订的服务一年服务条款，可由任何一方取消30致90初始期限后的天数通知60致120几天。

本公司由以下几个部分组成二可报告部分：内务、洗衣、亚麻布和其他服务(“内务”)，以及饮食部门服务(“饮食”)。

内务管理包括管理客户的内务部门，这些部门主要负责清洁、消毒和消毒客户设施的居民房间和公共区域，以及清洗和处理在客户设施中使用的床上用品、制服、居民个人服装和其他各种亚麻制品。

膳食包括管理客户的饮食部门，主要负责食品采购、膳食准备和营养师专业服务，其中包括开发满足居民饮食需求的菜单。

未经审计的中期财务数据

随附的未经审计的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，用于中期财务信息，并符合S-X法规的“表格”10-Q和“条款”10的要求。因此，这些合并财务报表并不包括完整呈现财务状况、经营结果和现金流量所需的所有信息和脚注。然而，本公司认为，所有属正常经常性性质且为公平呈报所需的调整均已反映在该等综合财务报表中。本报告中显示的截至2018年12月31日的资产负债表来自2018年12月31日止年度的审计财务报表。这些财务报表应与财务报表及其附注一起阅读，这些财务报表和附注包括在公司截至2018年12月31日的年度报告Form 10-K中。截至2019年9月30日的9个月的运营结果不一定表明未来任何时期的预期结果。

财务报表中估计的使用

在编制符合美国公认会计原则的财务报表时，作出的估计和假设会影响资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。重大估计用于确定(但不限于)公司的坏账准备、应计保险索赔、估值、递延税项和审查潜在减值。这些估计是基于各种因素，包括当前和历史趋势，以及其他相关的行业和监管机构的信息。管理层定期评估这些信息，以确定是否有必要更新其估计的基础，并针对已知的变化进行调整。

合并原则

所附的综合财务报表包括医疗保健服务集团公司的帐户。及其全资子公司。所有重要的公司间交易和余额均已在合并中消除。

6
目录
现金和现金等价物

现金和现金等价物在美国金融机构或在美国金融机构的托管账户中持有。现金等价物被定义为短期、高流动性投资，在购买时到期日为三个月或更短，可随时转换为现金并具有微不足道的利率风险。

应收帐款和票据

应收帐款和票据包括客房部和食品部从与客户签订的合同中应收的款项。应收账款最初按交易金额入账，并在公司拥有无条件付款权利后入账，只需经过一段时间才能收到付款。在每个报告期内，本公司评估未清偿应收结余的可收集性，并记录坏账准备，以估计可能的损失。对坏账准备的增加是通过记录在提供服务的成本中报告的坏账费用来进行的。

应收票据最初是在应收账款转移为期票时记录的。应收票据作为应收账款的一种替代方式被记录下来，以纪念根据规定的付款时间表支付特定金额的不合格承诺，通常是连同利息。

有关更多信息，请参阅注3-应收帐款和票据。

库存和供应

库存和用品包括家务，亚麻布和洗衣用品，以及食物供应和用品。非亚麻布库存和供应品按成本列账，近似以先进先出(FIFO)为基础。亚麻用品在其估计的使用寿命内以直线方式摊销24月份。

收入确认

公司在向客户提供承诺的商品和服务时或在向客户提供承诺的商品和服务时确认与客户的合同收入。收入是从客户那里收取的销售税净额后报告的，并转交给税务机关。

财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂分主题606指导与客户签订合同的收入(“ASC 606”)生效，并于2018年1月1日被本公司采用，对截至2018年1月1日尚未完成的合同采用修改后的追溯方法。该标准要求公司在履行和满足公司合同条款内承诺的商品和服务时确认收入。公司确认的收入数额是基于公司为提供合同货物和服务而有权换取的对价。采用这一标准对本公司与客房部和饮食部门有关的收入的会计处理没有产生重大影响。该公司也没有确认由于采用该标准而对留存收益进行的期初调整。有关详细信息，请参阅注2-此处的收入。

租约

FASB会计准则编撰指南副主题ASC 842租约ASC 842“)生效，并于2019年1月1日被本公司采用，采用经修改的追溯过渡法，导致本公司现有经营租赁于2019年1月1日资本化。因此，公司在资产负债表上记录资产和负债，以确认美国公认会计原则允许的合同条款超过12个月的租赁安排所产生的权利和义务。租赁安排包括使本公司有权使用已识别的有形资产的任何合同，其中对资产的直接使用没有限制，并且本公司实质上从使用权获得所有经济利益。截至2019年9月30日和2018年12月31日，本公司只是经营租赁安排的承租人。

由于采用ASC 842，公司没有确认保留收益的期初调整，上期金额继续按照以前的指导报告。
有关更多信息，请参阅此处的注释7-租赁。

7
目录
所得税

公司采用所得税会计处理的资产负债法。在这种方法下，所得税费用或福利确认为当期应缴纳或可退还的税额。本公司根据各种监管环境中的事实和情况，按要求累算可能的税收义务。此外，递延税项资产和负债确认为财务报告和资产和负债税基之间暂时差异的预期未来税收后果。在适当时，会记录估值备抵，以将递延税项资产减少至更有可能变现的金额。

在纳税申报表中所采取或预期采取的不确定所得税头寸反映在基于确认和计量过程的公司财务报表中。

每股普通股收益

每普通股的基本收益是通过将普通股股东可获得的收入除以当期已发行普通股的加权平均数来计算的。稀释每股普通股收益是使用已发行普通股和摊薄普通股的加权平均数计算的，例如那些在行使股票期权和授予限制性股票和限制性股票单位时可发行的普通股。

股权报酬

公司使用股票期权的Black-Scholes估值模型，并使用限制性股票和限制性股票单位授予之日的股价，估计基于股份的奖励在授权日的公允价值。奖励的价值在公司所需服务期的综合全面收益报表中按比例确认为费用，并在发生没收时进行调整。

可识别无形资产和商誉

可识别无形资产在其各自的生命周期内以直线方式摊销。商誉代表成本超过被收购企业净资产的公允价值。管理层在第四季度每年审查商誉的账面价值以评估减值，或更多情况表明账面价值可能超过其估计公允价值。不在截至2019年和2018年9月30日的九个月中，公司的无形资产或商誉确认了减值亏损。

重新分类

某些前期金额已重新分类，以符合本年度的呈报方式。本公司已修改其利息开支列报，现已在综合全面收益报表中单独列示。

非物质错误的纠正

在2019年，本公司在综合现金流量表中更新了股权补偿计划的税收收益列报。股权补偿计划的税收优惠现在反映为2018年应付所得税变化的一个组成部分，而不是抵销基于股票的薪酬支出。由于综合现金流量表的校正，经营活动所提供的本公司现金净额并无受到影响。此外，本公司更新了与本公司全资拥有的专属自保保险公司相关的收入和成本的列报。从历史上看，这些收入和成本反映在该公司在客房部提供的服务的收入和成本中。该等收入及成本现于综合全面收益报表之“投资及其他收入，净额”列示，而就分部报告而言，该等金额反映于公司及抵销。对于截至2018年9月30日的三个月和九个月，收入已进行了修订，以反映金额$1.4百万美元4.8分别是百万。在同一期间，对服务费用进行了修订，以反映数额为#美元的这种变化。0.9百万美元3.2分别是百万。截至2018年9月30日的三个月和九个月，综合全面收益报表中的这些金额相应增加了$0.5百万美元1.6百万至投资及其他收入，分别为净额。历史错误或更正对公司的净收入没有影响。

8
目录
信用风险集中

本公司存在信用风险的金融工具是现金及现金等价物、有价证券、递延补偿资金以及应收账款和票据。在2019年9月30日和2018年12月31日，公司几乎所有的现金和现金等价物以及有价证券都持有在一位于美国的大型金融机构。该公司的有价证券是固定收益投资，流动性很高，可以通过既定市场随时购买或出售。

该公司的客户集中在医疗保健行业，主要是长期护理的提供者。该公司许多客户的收入高度依赖于Medicare、Medicaid和第三方支付者的报销资金率。新的立法或现有法规的变化可能直接影响客户参与的政府报销计划。因此，在这些法律得到充分实施和政府机构发布适用的法规或指导之前，公司可能无法实现这些计划的全部效果。

近期会计公告

2016年6月，FASB发布了ASU No.2016-13，信用损失-金融工具信用损失的计量并发布了对最初指南的后续修订：ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05(统称为“ASC 326”)。该标准极大地改变了实体衡量大多数金融资产(包括应收账款和票据)的信用损失的方式。该标准将用“预期亏损”模型取代目前的“招致亏损”方法，在这种模式下，公司将根据预期而不是招致亏损来确认津贴。各实体将从指南生效的第一个报告期开始时，将标准条款作为累积效应调整应用于留存收益。本标准适用于2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期。ASC 326的最终影响将取决于公司应收账款和票据的组成以及采用时的经济状况和预测。ASC 326的影响还可能受到进一步的监管或会计指导以及其他管理验证和判断的影响。截至2019年9月30日，公司仍在评估ASC 326对其综合财务报表的影响。

注2-收入

本公司按可报告分部列出其合并收入，因为管理层评估了按分部划分的公司收入的性质、金额、时间和不确定性。请参阅注·13-此处的分部信息以及以下关于公司可报告分部的信息。

内务管理

家务费占了$687.4百万美元729.4分别占截至2019年和2018年9月30日的9个月的公司综合收入的100万美元，约占49.3%和48.4各时期公司收入的百分比。本分部项下提供的服务包括管理客户的内务部门，该部门主要负责清洁、消毒和消毒客户设施的住宅室和公共区域，以及清洗和处理在客户设施中使用的床上用品、制服、居民个人服装和其他各种亚麻制品。在客户设施开始服务时，公司通常雇用和培训以前受雇于该设施的员工，并指定一名现场经理监督和培训前线人员，并根据客户要求与其他设施支持职能部门协调内务服务。这些管理人员还监督各种成本和质量控制程序的执行，包括持续培训和员工评估，以及感染控制的现场测试。

9
目录
膳食

膳食服务占$706.4百万美元778.2分别占截至2019年和2018年9月30日的9个月的公司综合收入的100万美元，约占50.7%和51.6各时期公司收入的百分比。膳食服务包括管理客户的膳食部门，这些部门主要负责食品采购、膳食准备和专业营养师服务，其中包括开发满足居民饮食需求的菜单。现场管理负责所有日常饮食部门活动，由专门从事饮食服务的地区经理以及注册营养师提供定期支持。该公司还向设施提供临床咨询服务，如果签订合同，这项服务将捆绑在向客户提供的每月服务中。在客户设施开始服务时，公司通常雇用和培训以前受雇于该设施的员工，并指派一名现场经理监督和培训一线人员，并根据客户要求与其他设施支持职能部门协调营养师服务。这些管理人员还监督各种成本和质量控制程序的执行，包括持续培训和员工评估。

收入确认

公司的所有收入都来自与客户的合同。根据ASC 606，本公司从与客户签订的合同中获得收入，因此，本公司确认收入用于描述向客户转让承诺的商品和服务，金额反映本公司有权交换这些商品和服务的对价。公司获得合同的成本并不重要。

公司按照与客户的合同提供服务和提供货物。此类合同通常提供可续订的一年服务条款，可由任何一方取消30致90在最初的一段时间后，提前几天通知60致120几天。履行义务是ASC 606下的帐户单位，定义为合同中向客户转让特定商品或服务的承诺。本公司的客房管理和饮食合同涉及提供捆绑的商品、服务或两者，它们代表一系列实质上相同且具有相同转移模式的商品和服务。该公司将该系列作为随时间履行的单一履行义务，因为客户同时接收和消费所提供的商品和服务的好处。收入使用输出法确认，该方法基于向客户设施交付货物和服务。在有限的情况下，公司在执行书面合同之前提供货物、服务或两者兼而有之。在这些情况下，公司推迟确认收入，直到合同执行。这种递延收入的数额是不t材料截至2019年9月30日和2018年12月31日。此外，截至2018年12月31日递延的所有此类收入金额随后均确认为截至2019年9月30日的九个月的收入。

成交价格是公司有权以转让承诺的商品或服务给其客户作为交换的对价金额。交易价格不包括评估或收取的税款。本公司的合同详细说明了本公司对其提供的商品和服务收取的费用。对于某些包含交易价格可变成分的合同，公司需要根据所服务的居民和患者人口、产品使用量或消耗量的变化，估计公司将有权获得的对价金额。只有当公司确定确认的收入金额不会出现重大逆转时，本公司才确认与该估计相关的收入。该公司的合同一般不包含重要的融资组成部分，因为付款条件不到一年。

本公司将交易价格分配给每个履行义务，注意到根据每个管家和饮食合同提供的捆绑商品、服务或商品和服务代表一段时间内履行的单一履行义务。公司通过向客户转让一束承诺的货物、服务或两者，在履行履行义务时确认相关收入。这种认可是按月或每周的基础上，因为商品的提供和服务的执行。在某些情况下，公司要求客户提前支付所提供的商品和服务。截至2019年9月30日和2018年12月31日，与客户预付款相关的合同负债价值为不T材质。此外，截至2018年12月31日递延的所有此类收入金额随后均确认为截至2019年9月30日的九个月的收入。

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分配给剩余履行义务的交易价格

公司确认收入，因为它履行了与客户的合同相关的履行义务，由于公司提供的商品和服务的性质，随着时间的推移，这些义务得到了履行。合同可能包含固定的、可变的或两者兼有的交易价格。公司与客户的合同通常规定一年或更短的初始期限，可续订一年服务条款，可由任何一方取消30致90初始期限后的天数通知60致120几天。

在2019年9月30日，该公司有$743.7亿美元与未履行或部分未履行的履约义务有关，公司预计将为此确认收入。该公司预计将在大约10%的时间内确认收入22.7下一年剩余履行义务的百分比12几个月后，余额将在随后确认。这些数额不包括主要与履约义务有关的可变代价，这些义务由一系列不同的服务期组成，其收入基于合同开始时无法估计的未来业绩。本公司还选择采用实际权宜之计，允许排除关于原来预期持续时间为一年或更短时间的剩余履行义务的信息。

注3-应收帐款和票据

截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司的应收账款和票据余额包括：
2019年9月30日2018年12月31日
(千)
短期
应收帐款和票据$392,926  $389,047  
呆账备抵(43,272) (47,209) 
应收账款和票据净额合计$349,654  $341,838  
长期
应收票据$46,883  $53,043  
呆账备抵(10,000) (10,000) 
应收长期票据净额合计$36,883  $43,043  
应收帐款和票据净额合计$386,537  $384,881  

公司在审查了与特定客户相关的一系列定性和定量因素以及可能影响该客户的当前行业变量后，逐一作出信贷决策。有多种因素影响客户根据公司合同付款的能力。这些因素包括，但不限于，不断变化的人口普查数字，诉讼费用和客户参与由联邦和州政府机构资助的项目。这些计划下报销时间或金额的偏差会影响客户的现金流及其及时付款的能力。然而，客户根据合同向公司支付的义务并不取决于客户的现金流。尽管公司努力将其信用风险降至最低，上述因素以及其他影响客户现金流或及时付款能力的因素可能对公司的经营结果和财务状况产生间接但重大的不利影响。

公司的净往来账户和应收票据余额从2018年12月31日开始增加。应收账款净额和应收票据的波动一般归因于多种因素，包括但不限于来自客户的现金收入的时间以及客户关系的开始、过渡或终止。公司部署了大量的资源，并在工具和流程上进行了投资，以优化管理层的信用和收款工作。在适当情况下，本公司会利用有息期票，透过制定最终还款计划及提供进一步证明欠款的方法，以提高应付款项的可收集性。截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司的未偿还期票为$56.5百万美元63.3分别为百万美元，扣除准备金净额$15.7百万美元13.5分别是百万。此外，公司可将合同从全面服务修改为仅限管理的安排，或调整合同支付条款，以适应真诚地为解决现金流问题制定了明确计划的客户。这些努力旨在将公司的收款风险降至最低。

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注4-坏账准备

呆账准备乃于本公司确定应收账款可能已减值及本公司可合理估计损失金额时设立。坏账准备的相关费用记入本公司综合全面收益表中提供的服务成本。坏账准备是根据本公司对应收账款和票据的持续审查进行评估的，其本质上是主观的，因为它需要随着更多信息的获得而可能发生重大修改的估计。

本公司在应收帐款和票据方面有不同的收款经验。公司有时会延长某些客户的付款期限，超出合同条款。为了准备这些催收问题和与授予信用条款相关的一般风险，公司记录了坏账准备(在坏账准备中)#美元。1.5百万美元23.0截至2019年9月30日的三个月和九个月的百万美元3.0百万美元42.4截至2018年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。

在进行信用评估时，除了在可能的情况下分析和预测上述具体案例外，管理层还考虑与长期护理行业的趋势相关的总体收集风险。公司建立信用额度，进行持续的信用评估并监控账户，以最大限度地降低损失风险。尽管公司努力将信用风险降至最低，但如果未来行业趋势发生变化而对其现金流产生负面影响，客户可能会受到不利影响。如果公司的客户对其现金流产生负面影响，则可能对公司的综合经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

注5-按组成部分划分的累积其他综合收入的变化

累计其他综合收入包括公司可供出售的有价证券的未实现损益。下表汇总了截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月累计其他全面收入的变化：
可供出售证券的未实现损益1
截至9月30日的9个月，
20192018
(千) 
累计其他综合收入期初余额$158  $837  
重新分类前的其他综合收益(亏损)2,754  (1,694) 
(收益)从其他综合收益中重新分类的损失2
(90) 145  
本期其他综合收益(亏损)净额3
2,664  (1,549) 
累计其他综合收益(亏损)期末余额$2,822  $(712) 
1.所有金额均为税后净值
2.已实现损益于综合全面收益报表中“投资及其他收入”项下的税前入账。在截至2019年9月30日的前九个月中，公司录得$0.1通过出售可供出售的证券获得百万美元的已实现收益。截至2018年9月30日的九个月，公司录得$0.2出售可供出售证券带来的百万已实现损失。有关更多信息，请参阅注9-此处的公允价值测量。
3.在截至2019年和2018年9月30日的9个月中，其他全面收入(亏损)的变化是扣除税费的净额$0.7百万美元的收益0.3分别是百万。

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从累计其他综合收入中重新分类的金额
20192018
(千) 
截至9月30日的三个月，
出售可供出售证券的收益(亏损)$14  $(24) 
税(费)利(3) 5  
净收益(亏损)从累计其他综合收益中重新分类$11  $(19) 
截至9月30日的9个月，
出售可供出售证券的收益(亏损)$117  $(180) 
税(费)利(27) 35  
净收益(亏损)从累计其他综合收益中重新分类$90  $(145) 

注6-财产和设备

财产和设备按成本记录。折旧记录在每类可折旧资产的估计使用年限内，并使用直线法计算。租赁改善在估计资产寿命或租赁期限中较短的一个期间内摊销。维修和维护费用由发生的费用支付。

下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日每类可折旧资产的财产和设备金额：
2019年9月30日1
2018年12月31日
(千) 
家政和饮食设备$24,562  $22,596  
计算机硬件和软件12,637  12,114  
经营租赁—使用权资产1
19,865  —  
其他2
1,697  920  
按成本计算的总财产和设备58,761  35,630  
减去累计折旧29,786  22,730  
总财产和设备，净额$28,975  $12,900  
1.在采用ASC 842之后，公司确认了与物业和设备租赁有关的使用权资产，净额。上期数额继续按照以前的指导意见报告。
2.包括家具和固定装置，租赁改善和汽车和卡车，包括汽车租赁。

截至2019年和2018年9月30日的三个月的折旧费用为$2.4百万美元1.1分别是百万。截至2019年和2018年9月30日的9个月的折旧费用为$7.2百万美元3.7分别是百万。截至2019年9月30日的三个月和九个月记录的折旧费用中，$1.3百万美元3.5分别与公司经营租赁使用权资产(“ROU资产”)折旧相关的百万美元。

注·7-租赁

公司确认汽车、办公大楼、IT设备和用于临时储存运营设备的小型存储单元的ROU资产和租赁负债(“租赁负债”)。本公司的租约的剩余租期由少于1年份至10年，并有扩展选项，范围从1年份至5好多年了。大多数租约都包括在以下范围内终止租约的选项1年。

于采纳ASC 842后，本公司利用在指引下提供的实际权宜之计作出会计政策选择，将租赁安排内的租赁及非租赁组成部分合并，并在租赁期内以直线方式确认与短期租赁相关的付款，并于发生时确认与可变租赁付款相关的成本。这些会计政策选择影响公司ROU资产和租赁负债的价值。本公司ROU资产的价值确定为其租赁安排的未折旧公允价值，并计入物业和设备，并计入本公司综合资产负债表的净值。公司租赁负债的价值是尚未支付的固定租赁付款的现值，如果可以确定利率，则使用租赁合同中隐含的利率或公司的增量借款利率(“IBR”)进行贴现，并记录在其他应计利率中
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费用和租赁负债-公司综合资产负债表上的长期部分。任何未根据租赁合同条款固定的未来租赁付款，或根据指数或利率以外的因素波动的任何未来租赁付款均被视为可变租赁付款，并且不包括在公司的ROU资产或租赁负债的价值中。本公司的IBR被确定为本公司在类似期限内以抵押基础上借款所需支付的利率，金额等于类似经济环境下的租赁付款。

ASC 842所需租赁费用的组成部分如下所示，截至2019年9月30日的三个月和九个月。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20192019
(千)
租赁成本1
经营租赁成本1,248  3,478  
短期租赁成本88  649  
可变租赁成本150  434  
总租赁成本1,486  4,561  
1.ASC 842于2019年1月1日通过。因此，前期数字保持未调整，并与以前的美国GAAP一致。截至2018年9月30日的三个月和九个月的租赁费用为$1.0百万美元3.0该等开支分别为百万元，并在综合全面收益报表中记录为销售、一般及行政开支的组成部分。

下面列出了ASC 842所需的截至2019年9月30日的9个月的补充信息。
2019年9月30日
(以千为单位的美元金额) 
其他资料
为包括在租赁负债计量中的金额支付的现金
经营租赁的经营现金流$3,605  
加权平均剩余租期-经营租赁6.4年数
加权平均贴现率-经营租赁4.8 %

在截至2019年9月30日的三个月中，公司的ROU资产和租赁负债均减少了不到$0.1因取消租赁而被计入非现金交易的百万美元。在截至2019年9月30日的9个月中，公司的ROU资产和租赁负债均减少了$0.1由于租约取消而导致的百万美元。

以下是按日历年列出的截至2019年9月30日剩余期限的经营租赁的未来最低租赁付款明细表：

期间/年经营租赁
(千)
2019年10月1日至12月31日$1,302  
20204,847  
20213,066  
20221,777  
20231,258  
20241,285  
此后5,514  
最低租赁付款总额$19,049  

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注8-其他无形资产

本公司的其他无形资产包括通过收购获得的客户关系，并按收购当日的公允价值记录。具有确定寿命的无形资产在其估计可用寿命内以直线方式摊销。客户关系的加权平均摊销周期约为10好多年了。

下表列出了2019年剩余时间、以下五个会计年度及其后待摊销无形资产的估计摊销费用：

期间/年摊销费用总额
(千) 
2019年10月1日至12月31日$1,042  
2020$4,165  
2021$4,165  
2022$4,165  
2023$3,168  
2024$2,035  
此后$4,654  

截至2019年和2018年9月30日的三个月的摊销费用为$1.0百万美元1.1分别是百万。截至2019年和2018年9月30日的9个月的摊销费用为$3.1百万美元3.3分别是百万。

注9-公允价值计量

本公司的流动资产和流动负债均为金融工具，其中大部分项目(有价证券和存货除外)按成本计入综合资产负债表。由于该等金融工具的短期性质，其估计公允价值与其账面值相若。本公司信贷额度的账面价值代表未偿还借款金额，接近公允价值。公司在经常性基础上按公允价值计量的金融资产是其有价证券和递延补偿资金。由于其性质、规定利率及各自的到期日或期限，所有金融工具的记录价值与其当前公允价值相近。

该公司的有价证券由免税市政债券组成，这些债券被归类为可供销售，并以公允价值报告。与该等投资有关的未实现损益包括在综合全面收入报表内的其他全面收入(税后净值)内。此等有价证券的公允价值分类于公允价值等级的第2级内，因为此等有价证券是使用非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及所有重要假设均可观察到的基于模型的估值技术进行计量的。这样的估值是由第三方定价服务决定的。在截至2019年和2018年9月30日的三个月里，公司录得未实现收益$0.5百万美元和未实现的损失0.5百万美元的有价证券。在截至2019年和2018年9月30日的9个月中，公司录得未实现收益$2.7百万美元和未实现的损失1.5百万美元的有价证券。

截至2019年和2018年9月30日的三个月，公司收到的总收益减去收到的利息金额为$10.5百万美元2.9分别来自可供出售的市政债券的销售。在截至2019年和2018年9月30日的三个月中，这些销售导致实现收益不到$0.1百万美元以下的实际损失0.1分别是百万。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月中，公司收到总收益减去收到的利息金额$17.6百万美元8.7分别来自可供出售的市政债券的销售。在截至2019年和2018年9月30日的9个月中，这些销售实现了$0.1百万美元和已实现的损失$0.2综合收入表中的“其他收入--投资和其他收入，净额”分别记录在百万美元的净额中，而其他收入--投资和其他收入，净额则分别记录在综合收入表中。出售这些证券的基础是在此期间出售的每一种债券的具体标识。

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融资递延补偿计划下的投资作为交易证券入账，未实现收益或亏损计入收益。这些投资的公允价值是根据市场报价(第1级)确定的。截至2019年和2018年9月30日的三个月，公司确认的与股权证券有关的未实现收益在报告日期仍持有不到$0.1百万和$1.6分别是百万。截至2019年和2018年9月30日的九个月，公司确认的与股权证券有关的未实现收益在报告日期仍持有$5.0百万美元2.9分别是百万。

下表提供了截至2019年9月30日和2018年12月31日的公司有价证券和递延补偿基金投资的公允价值计量信息：

截至2019年9月30日
公平·价值···测量···使用：
账面金额总公允价值活跃市场报价(1级)其他可观察到的重要输入(2级)重大不可观测输入(3级)
(千)
金融资产：
有价证券
市政债券-可供出售$79,714  $79,714  $—  $79,714  $—  
递延补偿基金
货币市场1
$2,779  $2,779  $—  $2,779  $—  
平衡和生活方式9,492  9,492  9,492  —  —  
大盘增长10,376  10,376  10,376  —  —  
小型股增长3,632  3,632  3,632  —  —  
固定收入3,724  3,724  3,724  —  —  
国际1,710  1,710  1,710  —  —  
中型股增长2,672  2,672  2,672  —  —  
递延补偿基金$34,385  $34,385  $31,606  $2,779  $—  

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截至2018年12月31日
公允价值计量使用：
携载
数量		全面公平
价值		活跃市场报价(1级)其他可观察到的重要输入(2级)重大不可观测输入(3级)
(千)
金融资产：
有价证券
市政债券-可供出售$76,362  $76,362  $—  $76,362  $—  
递延补偿基金
货币市场1
$2,529  $2,529  $—  $2,529  $—  
平衡和生活方式8,265  8,265  8,265  —  —  
大盘增长8,195  8,195  8,195  —  —  
小型股增长3,217  3,217  3,217  —  —  
固定收入3,432  3,432  3,432  —  —  
国际1,485  1,485  1,485  —  —  
中型股增长1,990  1,990  1,990  —  —  
递延补偿基金$29,113  $29,113  $26,584  $2,529  $—  
1.货币市场基金的公允价值是基于该计划在期末持有的股份的资产净值(“NAV”)。货币市场基金包括短期美元货币市场工具，资产净值由基金的托管人确定。货币市场基金可以在计量日按其资产净值赎回，因为对出售这项投资的能力没有重大限制。

摊销成本未实现收益总额未实现损失总额估计公允价值非暂时性减值
(千)
2019年9月30日
安全类型：
市政债券-可供出售$76,142  $3,629  $(57) $79,714  $—  
债务证券总额$76,142  $3,629  $(57) $79,714  $—  
2018年12月31日
安全类型：
市政债券-可供出售$76,162  $633  $(433) $76,362  $—  
债务证券总额$76,162  $633  $(433) $76,362  $—  

下表总结了2019年9月30日和2018年12月31日持有的债务证券的合同到期日，这些证券在综合资产负债表中被分类为有价证券：

市政债券^-可供销售
合同到期日：2019年9月30日2018年12月31日
(千) 
在一年或不到一年内到期的$970  $1,645  
第二年至第五年成熟13,191  24,649  
第六年至第十年成熟24,708  14,769  
十年后成熟40,845  35,299  
债务证券总额$79,714  $76,362  

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注10-基于股票的薪酬

截至2019年和2018年9月30日的九个月，公司基于股票的薪酬支出的组成部分如下：
截至9月30日的9个月，
20192018
(千) 
股票期权$1,970  $2,231  
限制性股票和限制性股票单位2,980  1,943  
员工股票购买计划518  432  
从收入中扣除的税前基于股票的补偿费用总额1
$5,468  $4,606  
1.基于股票的补偿费用在公司的综合全面收益报表中记录在服务和销售成本、一般和行政费用中。

2019年9月30日，与未归属股票期权和奖励有关的未确认补偿成本为$17.9百万这些奖励将被授予的加权平均期限约为2.7好多年了。

2012股权激励计划

本公司第二次修订和恢复的2012年股权激励计划(“计划”)规定，现任或未来的高级管理人员、雇员、非雇员董事和顾问可以获得股票奖励，如股票期权、限制性股票、限制性股票单位和其他股票奖励。该计划旨在通过为公司的长期成功提供经济利益来促进最高水平的绩效。

截至2019年9月30日，3.3根据该计划，预留了100万股普通股用于发行，包括0.8百万股可供未来授予。任何股票奖励的期限都不会超过10好多年了。根据该计划授予的所有奖励都将被赋予并可按比例在5在赠款日期的每个年度周年纪念日的年度期间。

董事会的提名、薪酬和股票期权委员会负责根据本计划确定奖励条款。

股票期权

截至2018年12月31日，该计划下未行使的股票期权以及截至2019年9月30日的9个月内的变化摘要如下：
未完成的股票期权
股份数加权平均行使价格
(千) 
2018年12月31日2,121  $31.53  
授与188  $40.49  
已行使(127) $24.44  
没收(20) $36.50  
过期(13) $31.00  
2019年9月30日2,149  $32.69  

在截至2019年和2018年9月30日的9个月内授予的股票期权的加权平均授权日公允价值为$8.18和$10.48分别为每股普通股。在截至2019年和2018年9月30日的9个月内行使的期权的总内在价值为$1.5百万和$5.9分别为百万。

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2019年和2018年授予的股票期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型估计的，假设如下：
截至9月30日的9个月，
20192018
无风险利率2.5 %2.1 %
加权平均期望寿命5.7年数5.8年数
预期波动性22.6 %21.4 %
股息收益率1.9 %1.5 %

下表总结了2019年9月30日的股票期权的其他信息：
2019年9月30日
(以千为单位的金额，每股数据除外)
未完成：
总内在价值$2,449  
加权平均剩余合同寿命5.6年数
可行使：
选项数1,295  
加权平均行权价格$28.09  
总内在价值$2,448  
加权平均剩余合同寿命4.4年数

限制性股票单位和限制性股票

已发行的限制性股票单位和限制性股票的公允价值是根据股份在授予日的市场价格确定的。在截至2019年9月30日的9个月内，公司授予0.2百万股限制性股票，加权平均授权日公允价值为$40.49每单位。在截至2018年9月30日的九个月内，本公司授予0.1百万股限制性股票，加权平均授权日公允价值为$52.06每单位。

在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月中，公司做到了不不要授予任何限制性股票。

截至2018年12月31日的未偿还限制性股票单位和限制性股票以及截至2019年9月30日的九个月内的变化摘要如下：
限制性股票单位和限制性股票
数加权平均授权日公允价值
(千) 
2018年12月31日241  $45.47  
授与194  $40.49  
既得(61) $43.04  
没收(10) $44.62  
2019年9月30日364  $43.25  

员工股票购买计划

公司的员工股票购买计划(“ESPP”)目前向所有符合条件的员工提供，直至2021年。所有全职和兼职员工的平均工作时间为20每周小时，并已完成两年连续为本公司服务的人士均有资格参加。年度发售于各自年度的第一个和最后一个日历日开始和终止。

根据ESPP，本公司获授权发行至多4.1公司向员工提供了数百万股普通股。根据这样的授权，有2.22019年9月30日可供未来授予的百万股。

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在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月内，与ESPP授予的期权相关的费用是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型估计的，假设如下：

截至9月30日的9个月，
20192018
无风险利率2.57%  1.89%  
加权平均预期寿命(年)1.01.0
预期波动性30.8%  20.8%  
股息收益率1.9%  1.4%  

递延薪酬计划

公司为高管和某些关键员工提供补充高管退休计划(“SERP”)。SERP允许参与者在税前基础上推迟其一部分收入，并且在每个计划年度的最后一天，每个参与者将根据当时的市场价值以公司普通股的形式获得与其推迟的部分匹配的贷方。根据SERP，本公司获授权发出1.0公司向员工提供了数百万股普通股。根据该授权，本公司已0.42019年9月30日可供未来授予的百万股。在发行时，此类股票按成本计入库藏股票。

下表汇总了截至2019年9月30日和2018年9个月期间有关SERP的信息：
截至9月30日的9个月，
 20192018
(千) 
SERP费用1
$497  $490  
SERP负债帐户中记录的未实现收益$4,964  $2,692  
1.SERP匹配和递延均包括在综合全面收益报表的销售、一般和行政标题中。

注#11-股息

在截至2019年9月30日的九个月中，公司定期支付季度现金股息，总额约为$44.1百万美元，如下：
季度结束
2019年9月30日2019年6月30日2019年3月31日
(以千为单位，每股数据除外)
每普通股支付的现金股利$0.19875  $0.19750  $0.19625  
支付的现金股利总额$14,789  $14,688  $14,588  
记录日期2019年8月23日2019年5月24日(2019年2月15日)
付款日期2019年9月27日2019年6月28日2019年3月22日

此外，2019年10月22日，公司董事会宣布定期季度现金股息为$0.20000每股普通股，将于2019年12月27日支付给截至2019年11月22日收市时登记在册的股东。

本报告期间宣布的现金股利如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2019201820192018
每股普通股宣布的现金股利0.20000  0.19500  0.59625  0.58125  

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目录
注12-所得税

本公司的年度实际税率受购股权行使及既得奖励的税务影响影响，该等税务影响在其发生的报告期内被视为独立项目，因此不能在计算估计年度实际税率时予以考虑。在截至2019年9月30日的9个月内，这些离散项目对公司所得税拨备的影响并不重大。

实际税率与适用的美国联邦法定税率之间的差异主要源于公司可获得的州和地方所得税、基于股份的补偿和税收抵免的影响。2019年的实际实际税率可能与估计不同，这取决于税收抵免的可用性以及股票期权的行使和基于股份的奖励的归属。

公司使用资产和负债法核算所得税，从而根据本年度应缴纳或可退还的所得税金额确认所得税支出。此外，公司定期评估因某些项目的财务报表确认而采取或预期采取的税务头寸。根据评估，有不需要在公司财务报表中确认的重大不确定税务状况。评估针对截至2013年12月31日至2018年12月31日(关于美国联邦所得税申报表)和2012年12月31日至2018年12月31日(关于各种州和地方所得税申报表)的纳税年度进行，该纳税年度截至2019年9月31日仍需接受主要税务司法管辖区的审查。

公司可能会不时通过对司法管辖区征税来评估利息或罚款，尽管任何此类评估在历史上都是最低限度的，并且对其财务结果并不重要。当公司收到利息和/或罚金的评估后，将在财务报表中将其归类为销售、一般和管理费用。此外，与已确认的不确定税务状况有关的任何利息或罚款也将记录在销售、一般和行政费用中。

注·13-分部信息

公司管理和评估其在二可报告的部分：内务(内务，洗衣，亚麻布和其他服务)和饮食(饮食部门服务)。虽然这两个部门为相同的客户群提供服务，并在运营上有许多相似之处，但由于所提供的服务类型存在明显差异，以及负责提供每个部门服务的专业管理人员所需的专业知识，它们是分开管理的。此类服务是根据特定于每个可报告分部的离散合同提供的。

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目录
本公司各分部的会计政策一般与本公司重要会计政策中所描述的相同。可报告分部的经营业绩和其他披露数据以及综合财务报表中的信息之间的差异主要涉及公司层面的交易，以及使用普遍接受的会计原则以外的其他会计原则在可报告分部层面记录交易。某些存货和供应品在经营分部发生时主要支出，而它们在合并财务报表中资本化。此外，大多数公司开支，如公司工资和福利成本、某些法律成本、债务费用、信息技术成本、折旧、有限寿命无形资产的摊销、基于股份的薪酬成本和其他公司特定成本，并未分配给运营部门。在经营部门内也有工人补偿和一般责任费用的分配，这与公司根据美国公认会计原则记录的实际费用不同。所披露的分部金额在合并中所作的抵销分录之前。

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2019201820192018
(千) 
营业收入
内务管理1
$225,347  $240,837  $687,392  $729,400  
膳食230,259  264,663  706,426  778,249  
总计$455,606  $505,500  $1,393,818  $1,507,649  
所得税前收入
内务管理$21,698  $26,776  $73,009  $83,637  
膳食8,828  16,279  33,966  46,580  
公司和淘汰2
(6,810) (10,073) (47,750) (65,314) 
总计$23,716  $32,982  $59,225  $64,903  
1.前一年度客房部经修订，以列报本公司全资拥有的专属自保保险子公司所赚取的收入。有关修订的其他信息，请参阅备注1-此处的业务和重要会计政策说明。
2.主要代表公司办公成本及相关间接费用，在可报告分部级别记录某些存货和用品及工人补偿成本，其使用不同于公司级别的会计方法，以及未分配给可报告分部的合并子公司运营费用，扣除投资和其他收入及利息支出。

附注14-普通股每股收益

基本和稀释每股普通股收益的计算方法是将净收入分别除以已发行的基本普通股和稀释普通股的加权平均数。稀释普通股的加权平均数包括摊薄证券的影响，包括未行使的股票期权和未归属的限制性股票和限制性股票单位。下表调节了已发行的加权平均基本普通股和稀释普通股：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2019201820192018
(千) 
已发行普通股加权平均数-基本74,387  74,019  74,347  73,972  
摊薄证券的效力1
120  560  268  626  
已发行普通股加权平均数-稀释74,507  74,579  74,615  74,598  
1.某些未偿还股本奖励是反摊薄的，因此被排除在已发行稀释普通股的加权平均数的计算之外。

以股份为基础的薪酬计划下的反摊薄未偿还股权奖励如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2019201820192018
(千) 
抗稀释2,028  760  1,512  770  

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目录
注15-其他意外事件

信用额度

在2019年9月30日，该公司有一美元475用于一般公司目的的百万银行信贷额度。根据信贷额度提取的金额按需支付，通常以公司的杠杆率为基础，按浮动利率计息，从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加Δ开始。115基点(或如果LIBOR不可用，则隔夜银行融资利率较高，加上50基点和最优惠利率)。截至2019年9月30日和2018年12月31日，有$10.0百万美元30.0信贷额度下的借款分别为100万美元。信贷额度要求公司满足两个财务契约，截至2019年9月30日，公司已遵守这两个财务契约，并预计将继续遵守。信贷额度在2023年12月21日到期。

在2019年9月30日，该公司也有未偿还的$62.7百万美元的不可撤销备用信用证，涉及公司保险计划下的付款义务。在签发信用证方面，信用证额度下的可用金额减少了#美元。62.72019年9月30日，百万美元。信用证将于2020年1月2日到期。除了$62.7百万美元信用证对于本公司可提取的美元金额没有其他限制475百万信用额度。

税收管辖权和事项

该公司在整个美国大陆提供服务，并受许多州和地方税收管辖权的约束。在正常业务过程中，司法管辖区可能会就将其税码应用于本公司的服务而对本公司的报告职位提出异议，这可能导致额外的税收负担。

本公司与各税务机关有税务事宜。由于可能的结果和到期的可能评估金额都存在不确定性，本公司无法对负债作出合理估计。根据公司对这些事项结果的最佳估计，本公司不期望单独或整体解决这些事项中的任何一项对综合财务状况或经营结果产生重大不利影响。

法律程序

本公司在日常业务过程中受到各种索赔和法律诉讼的影响。其中一些事项包括工资单和与雇员有关的事项以及政府机构的审查。当公司意识到此类索赔和法律行动时，公司记录任何可能和可估计的风险的应计费用。如果此类索赔和法律行动的不利结果是合理可能的，管理层将评估重要性并提供适当的财务披露。

如前所述，证券交易委员会(“SEC”)正在对公司的每股收益(“EPS”)计算方法进行调查。在2017年11月收到证券交易委员会关于其对这些做法进行调查的信函并于2018年3月发出传票后，公司授权其外部法律顾问在公司审计委员会的指导下，对与证券交易委员会传票相关的事项进行内部调查。这项调查于2019年3月完成，公司将继续配合SEC的调查和文件要求。

2019年3月22日，宾夕法尼亚州东区美国地区法院对该公司及其首席执行官提起了一场推定的股东集体诉讼。据称，由原告在2017年4月11日至2019年3月4日(“分类期间”)期间代表我们证券的所有购买者提出的初步申诉，指控在与公司的每股收益计算实践相关的事项上违反了联邦证券法。2019年9月17日，对申诉进行了修订，其中包括将类别期限延长至2014年4月8日至2019年3月4日之间的期间，并指定与公司有关联的其他个人为被告。主要原告代表原告阶层寻求未指明的金钱损害赔偿和其他救济。

虽然公司正在积极地为所有声称的诉讼索赔辩护，但这一诉讼--连同SEC正在进行的调查--可能会导致公司的大量成本，并转移公司管理层的注意力和资源，这可能会损害公司的业务。此外，未决诉讼的不确定性或可能提起的其他诉讼可能导致更大的波动性和公司股票价格的下跌。鉴于诉讼的早期阶段，目前公司无法合理估计可能的损失或做出不利结果的判断
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可能的或远程的。目前无法评估这些诉讼的结果是否会对公司产生重大不利影响。

政府规章

该公司的客户集中在医疗保健行业，主要是长期护理的提供者。该公司许多客户的收入高度依赖于Medicare、Medicaid和第三方支付者的报销资金率。新的立法或现有法规的其他变化可能直接影响客户参与的政府报销计划。在这些法律得到充分实施和政府机构发布适用的法规或指导之前，任何此类计划的全部效果都不会得到实现。

注·16-后续事件

公司在此表10-Q的提交日期之前评估了所有后续事件。在随后的报告期内，没有发生需要在这些财务报表中确认或额外披露的事件或交易。

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项目#2# 管理层讨论与分析 的财务状况和结果 运筹学

运营结果

以下讨论旨在向读者提供有助于理解我们的财务报表的信息，包括比较财务报表期间和期间时某些关键项目的变化。我们还打算提供导致这些变化的主要因素，以及某些会计原则如何影响我们的财务报表的摘要。此外，我们正在提供有关我们两个运营部门的财务结果的信息，以进一步帮助了解这些部门及其结果如何影响我们的综合运营结果。本讨论应与我们截至2019年9月30日和2018年12月31日的财务报表以及这些财务报表附带的附注一起阅读。

概述

我们为医疗保健设施的内务、洗衣、亚麻布、设施维护和饮食服务部门提供管理、行政和运营专业知识和服务，包括位于美国各地的疗养院、退休综合大楼、康复中心和医院。我们相信，我们是美国长期护理行业最大的内务和洗衣管理服务提供商，截至2019年9月30日，为美国大陆超过3，300家工厂提供此类服务。

我们主要根据与客户的全面服务协议提供服务。根据这些协议，我们负责客户设施内员工的日常管理，以及某些用品的提供。“。我们还根据仅限管理的协议为有限数量的客户提供服务。根据一项仅限管理的协议，我们提供管理和监督服务，而客户设施保留对非监督人员的工资责任。我们与客户的协议通常规定可续订一年的服务期限，在最初60至120天的初始期限后，任何一方均可在30至90个工作日的通知后取消服务期限。

我们被组织成两个可报告的部分：内务、洗衣、亚麻布和其他服务(“内务”)和饮食部门服务(“饮食”)。

内务管理包括管理我们客户的内务部门，这些部门主要负责清洁、消毒和消毒居民房间和客户设施的公共区域，以及清洗和处理在客户设施中使用的床上用品、制服、居民个人服装和其他各种亚麻制品。在客户设施开始服务时，我们通常会雇用和培训以前受雇于该设施的员工，并指派一名现场经理监督和培训前线人员，并根据客户要求与其他设施支持职能部门协调内务服务。这些管理人员还监督各种成本和质量控制程序的执行，包括持续培训和员工评估，以及感染控制的现场测试。

膳食包括管理我们客户的饮食部门，这些部门主要负责食品采购、膳食准备和专业营养师服务，其中包括开发满足居民饮食需求的菜单。现场管理负责所有日常饮食部门的活动，由专门从事饮食服务的地区经理提供定期支持。我们还为我们的饮食客户提供临床咨询服务，这些服务可以作为独立的服务提供，也可以与其他饮食部门的服务捆绑在一起。在客户设施开始服务时，我们通常会雇用和培训以前受雇于该设施的员工，并指派一名现场经理监督和培训一线人员，并根据客户要求与其他设施支持职能部门协调营养师服务。这些管理人员还监督各种成本和质量控制程序的执行，包括持续培训和员工评估。

在2019年9月30日，我们的大约3，300个客户设施基本上都提供了客房部服务，为我们截至2019年9月30日的9个月创造了约49.3%或687.4百万美元的总收入。截至2019年9月30日，膳食服务提供给超过1，500家客户设施，约占我们截至2019年9月30日九个月总收入的50.7%或7.064亿美元。


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截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月

下表总结了我们在综合和可报告分部基础上评估我们在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月的财务业绩时使用的损益表关键组成部分。可报告分部的经营业绩和其他披露数据以及我们的综合财务结果之间的差异主要涉及公司层面的交易以及与在可报告分部层面记录的交易相关的调整，这些交易使用的方法不是普遍接受的会计原则。

截至9月30日的三个月，
20192018%变化
(千)
营业收入
内务管理1
$225,347  $240,837  (6.4)%
膳食230,259  264,663  (13.0)%
固形$455,606  $505,500  (9.9)%
提供服务的成本
内务管理1
$203,649  $214,061  (4.9)%
膳食221,431  248,384  (10.9)%
公司和淘汰(26,676) (24,183) 10.3 %
固形$398,404  $438,262  (9.1)%
销售，一般和行政费用
公司和淘汰$33,479  $36,713  (8.8)%
投资和其他收入，净额
公司和淘汰1
$733  $3,239  (77.4)%
利息费用
公司和淘汰1
$(740) $(782) (5.4)%
所得税前收入(亏损)
内务管理$21,698  $26,776  (19.0)%
膳食8,828  16,279  (45.8)%
公司和淘汰(6,810) (10,073) 32.4 %
固形$23,716  $32,982  28.1 %
1.前一年度内务及公司收入、所提供服务的成本及投资及其他收入、净额已修订，以列报与我们全资拥有的专属自保保险附属公司有关的收入及开支。有关修订的其他信息，请参阅备注1-此处的业务和重要会计政策说明。

内务收入约占截至2019年9月30日的三个月综合收入的49.5%。膳食收入约占截至2019年9月30日的三个月综合收入的50.5%。

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下表列出了某些项目与合并收入的比率：
截至9月30日的三个月，
20192018
营业收入100.0 %100.0 %
运营成本和费用：
提供服务的成本87.4 %86.7 %
销售，一般和行政费用7.3 %7.3 %
其他收入(费用)：
投资和其他收入，净额0.2 %0.6 %
利息费用(0.2)%(0.2)%
所得税前收入5.3 %6.4 %
所得税1.2 %1.4 %
净收入4.1 %5.0 %

营业收入

固形

截至二零一九年九月三十日止三个月的综合收入下降9.9%至四亿五千五百六十万美元，而二零一八年同期则为五亿五千五百万美元，这是以下在可报告分部下讨论的因素的结果。

可报告的分段

截至二零一九年九月三十日止三个月的内务及膳食收入较二零一八年同期分别下降6.4%及13.0%，部分原因是由于本公司因运营商过渡而退出设施而导致数名客户终止，而我们未能达成合意条款，通常包括加快付款及与新经营者订立更严格的信贷条款。就饮食而言，收入下降主要与公司与Genesis Healthcare的合同关系的调整有关®(“创世纪”)。自2018年12月1日起，Genesis承担向食品采购供应商直接付款的责任。HCSG将继续管理食品采购，并因此保持采购规模的相同效益。

提供服务的成本

固形

截至2019年9月30日的三个月，所提供服务的综合成本下降9.1%至39840万美元，而截至2018年9月30日的三个月为438.3，000，000美元。

下表提供了我们在管理所提供服务的综合成本时考虑的主要指标的比较：
截至9月30日的三个月，
提供的服务成本-主要指标占综合收入的百分比20192018变化
坏账准备0.3%  0.6%  (0.3)% 
自我保险费2.9%  2.7%  0.2%  

可报告的分段

截至二零一九年九月三十日止三个月，客房部提供的服务成本占客房部收入的百分比由二零一八年同期的88.9%上升至90.4%。截至二零一九年九月三十日止三个月，为膳食提供的服务成本占膳食收入的百分比由2018年同期的93.8%上升至96.2%。

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下表提供了我们在管理部门级提供的服务的成本时考虑的主要指标的比较，这些指标占各自部门收入的百分比：
截至9月30日的三个月，
提供的服务成本-主要指标占细分市场收入的百分比20192018变化
家务劳动和其他与劳动有关的费用80.9%  78.9%  2.0%  
家政用品7.4%  7.9%  (0.5)% 
膳食劳动力和其他与劳动力相关的成本64.2%  56.3%  7.9%  
膳食供应29.4%  34.4%  (5.0)% 

这些关键指标的变化涉及在新设施提供服务，以及我们为其提供供应或不提供供应的客户组合的变化。管理的重点是提高效率和管理设施层面的劳动力和其他成本，以及管理新设施和现有设施的供应链成本。饮食劳力的增加和饮食供应成本的降低主要是由于我们与Genesis合同关系的修改。

合并销售、一般和管理费用 

销售、一般和行政费用包括与递延补偿计划下投资价值变化相关的损益。这些投资代表代表参与的员工持有的金额，这些投资价值的变化影响我们递延补偿负债的金额。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月中，计划投资的收益增加了我们在这些期间的总销售、一般和管理费用。

不包括上述递延补偿计划的变化，截至2019年9月30日的三个月，综合销售、一般和行政费用比2018年同期减少170万美元或4.8%，当时公司完成了州特定的销售税审计。

下表总结了销售、一般和管理费用的这些组成部分的变化：
截至9月30日的三个月，
20192018$更改%变化
(以千为单位的美元金额) 
销售，一般和行政费用，不包括递延赔偿负债的变化$33,453  $35,139  $(1,686) (4.8)%
递延薪酬计划投资收益26  1,574  (1,548) (98.3)%
销售，一般和行政费用$33,479  $36,713  $(3,234) (8.8)%


合并投资和其他收入，净额

截至2019年9月30日的三个月，投资和其他收入与2018年同期相比下降了77.4%，主要是由于停滞不前的市场条件影响了我们的交易安全投资的价值，这些投资代表我们的递延补偿计划的资金。我们可供出售的市政债券的实现收益和亏损也影响了综合投资收入。

合并利息费用

截至二零一九年九月三十日止三个月的综合利息开支较二零一八年同期减少5.4%至70万美元。

合并所得税

在截至2019年9月30日的三个月中，公司确认所得税准备金为540万美元，而2018年同期为690万美元。

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实际年度实际税率将受期权行使或既得奖励的税务影响影响，该等项目在其发生的报告期内被视为独立项目，因此不能在计算估计年度实际税率时予以考虑。这些离散项目对我们截至2019年9月30日的三个月所得税拨备的影响并不重大。

截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月

下表总结了我们在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月中用来在综合和可报告分部基础上评估我们的财务业绩的损益表关键组成部分。可报告分部的经营业绩和其他披露数据以及我们的综合财务结果之间的差异主要涉及公司层面的交易以及与在可报告分部层面记录的交易相关的调整，这些交易使用的方法不是普遍接受的会计原则。

截至9月30日的9个月，
20192018%变化
(千)
营业收入
内务管理1
$687,392  $729,400  (5.8)%
膳食706,426  778,249  (9.2)%
固形$1,393,818  $1,507,649  (7.6)%
提供服务的成本
内务管理1
$614,383  $645,763  (4.9)%
膳食672,460  731,669  (8.1)%
公司和淘汰(60,689) (33,887) 79.1 %
固形$1,226,154  $1,343,545  (8.7)%
销售，一般和行政费用
公司和淘汰$113,189  $104,608  8.2 %
投资利息收入
公司和淘汰1
$7,329  $7,624  (3.9)%
利息费用
公司和淘汰1
$(2,579) $(2,217) 16.3 %
所得税前收入(亏损)
内务管理$73,009  $83,637  (12.7)%
膳食33,966  46,580  (27.1)%
公司和淘汰(47,750) (65,314) (26.9)%
固形$59,225  $64,903  (8.7)%
1.前一年度内务及公司收入、所提供服务的成本及投资及其他收入、净额已修订，以列报与我们全资拥有的专属自保保险附属公司有关的收入及开支。有关修订的其他信息，请参阅备注1-此处的业务和重要会计政策说明。



29

下表列出了某些项目与合并收入的比率：
截至9月30日的9个月，
20192018
营业收入100.0 %100.0 %
运营成本和费用：
提供服务的成本88.0 %89.1 %
销售，一般和行政费用8.1 %6.9 %
其他收入(费用)：
投资和其他收入，净额0.5 %0.5 %
利息费用(0.2)%(0.1)%
所得税前收入4.2 %4.4 %
所得税1.0 %0.9 %
净收入3.2 %3.5 %

营业收入

固形

截至2019年9月30日的九个月，综合收入下降7.6%至14亿美元，而2018年同期为15亿美元，这是以下在可报告分部下讨论的因素的结果。

可报告的分段

截至二零一九年九月三十日止九个月，内务及膳食收入分别较二零一八年九月三十日减少5.8%及9.2%，部分原因是由于本公司因运营商过渡而退出设施而导致数名客户终止，而我们未能达成合意条款，通常包括加快付款及与新经营者订立更严格的信贷条款。就饮食而言，收入下降主要与公司与Genesis的合同关系的调整有关。自2018年12月1日起，Genesis承担向食品采购供应商直接付款的责任。HCSG将继续管理食品采购，并因此保持采购规模的相同效益。


提供服务的成本

固形

截至2019年9月30日的九个月，所提供服务的综合成本下降8.7%至12亿美元，而截至2018年9月30日的九个月为13亿美元。

下表提供了我们在管理所提供服务的综合成本时考虑的主要指标的比较：
截至9月30日的9个月，
提供的服务成本-主要指标占综合收入的百分比20192018变化
坏账准备1.6%  2.8%  (1.2)% 
自我保险费2.8%  2.7%  0.1%  
坏账拨备的减少与我们目前对截至2019年9月30日的九个月内我们的账户和应收票据的可收款能力的评估有关。我们的2018年坏账拨备受到两家私人控股的多国有运营商的企业重组的不利影响。我们截至2019年9月30日的9个月拨备的2，300万美元主要与第一季度发生的一家私人持股的东北运营商的庭外重组有关。

30

可报告的分段

截至二零一九年九月三十日止九个月，客房部提供的服务成本占客房部收入的百分比由二零一八年同期的88.5%上升至89.4%。截至二零一九年九月三十日止九个月，为膳食提供的服务成本占膳食收入的百分比由二零一八年同期的94.0%上升至95.2%。

下表提供了我们在管理部门级提供的服务的成本时考虑的主要指标的比较，这些指标占各自部门收入的百分比：
截至9月30日的9个月，
提供的服务成本-主要指标占细分市场收入的百分比20192018变化
家务劳动和其他与劳动有关的费用79.8%  78.9%  0.9%  
家政用品7.5%  7.9%  (0.4)% 
膳食劳动力和其他与劳动力相关的成本63.2%  56.8%  6.4%  
膳食供应29.6%  34.7%  (5.1)% 

这些关键指标的变化涉及在新设施提供服务，以及我们为其提供供应或不提供供应的客户组合的变化。管理的重点是提高效率和管理设施层面的劳动力和其他成本，以及管理新设施和现有设施的供应链成本。饮食劳力的增加和饮食供应成本的降低主要是由于我们与Genesis合同关系的修改。

销售，一般和管理费用

销售、一般和行政费用包括与递延补偿计划下投资价值变化相关的损益。这些投资代表代表参与的员工持有的金额，这些投资价值的变化影响我们递延补偿负债的金额。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九个月中，计划投资的收益增加了我们在这些期间的总销售、一般和管理费用。

扣除上述递延补偿计划的变动后，截至二零一九年九月三十日止九个月的综合销售、一般及行政开支较二零一八年同期增加六百三十万美元或6.2%。增加的主要原因是与公司的内部调查有关的法律费用和其他专业费用增加，该调查涉及证券交易委员会对公司每股收益计算做法的调查。

下表总结了销售、一般和管理费用的这些组成部分的变化：
截至9月30日的9个月，
20192018$更改%变化
(以千为单位的美元金额) 
销售，一般和行政费用，不包括递延赔偿负债的变化$108,224  $101,916  $6,308  6.2 %
递延薪酬计划投资收益4,965  2,692  2,273  84.4 %
销售，一般和行政费用$113,189  $104,608  $8,581  8.2 %

合并投资和利息收入，净额

截至2019年9月30日的9个月，投资和其他收入与2018年同期相比下降3.9%，主要原因是我们的交易证券投资的价值(代表我们递延补偿计划的资金)的市场波动。我们可供出售的市政债券的实现收益和亏损也影响了综合投资收入。

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合并利息费用

截至二零一九年九月三十日止九个月的综合利息开支较二零一八年同期增加16.3%至二百六十万美元。

合并所得税

在截至2019年和2018年9月30日的九个月中，公司分别确认了1350万美元和1290万美元的所得税准备金。

实际年度实际税率将受期权行使或既得奖励的税务影响影响，该等项目在其发生的报告期内被视为独立项目，因此不能在计算估计年度实际税率时予以考虑。这些离散项目对我们截至2019年9月30日的九个月所得税拨备的影响并不重大。

流动性与资本资源

通过运营产生的现金是我们的主要流动性来源。在2019年9月30日，我们的现金、现金等价物和可销售证券为1.203亿美元，营运资本为3.719亿美元，而2018年12月31日的现金、现金等价物和可销售证券为1.024亿美元，营运资本为3.447亿美元。我们的流动比率在2019年9月30日时为3.3比1，而在2018年12月31日时为3.1比1。有价证券代表固定收益投资，具有很高的流动性，可以很容易地通过既定市场购买或出售，并由我们的专属保险公司持有，国家保险法规要求这些专属保险公司留在专属保险公司。

截至2019年和2018年9月30日的九个月，我们的现金流如下：
截至9月30日的9个月，
20192018
(千) 
经营活动提供的净现金$80,222  $74,509  
投资活动所用现金净额$(4,256) $(7,621) 
用于融资活动的现金净额$(61,419) $(61,248) 

经营活动

我们经营活动的主要现金来源是我们的客房和饮食服务产生的收入。我们从经营活动中获得的现金的主要用途是为我们的工资和其他与人事相关的成本提供资金，以及提供我们服务时使用的供应品的成本。现金收入和现金支付的时间是经营活动提供的现金净额期间变化的主要驱动因素。

投资活动

我们用于投资活动的现金的主要用途是购买有价证券和资本支出，例如家政和餐饮设备、计算机软件和设备以及家具和固定装置(有关更多信息，请参阅下面的“资本支出”)。这种现金使用被出售有价证券的收益部分抵消。

我们对有价证券的投资主要由免税市政债券组成，旨在实现我们的目标，即保留本金，保持充足的流动性，并在符合我们的投资指导方针的前提下使回报最大化。我们的投资政策限制投资于主要具有投资级评级的机构发行的某些类型的工具，并限制按类型和发行人进行集中。

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筹资活动

现金用于融资活动的主要用途是支付股息。自2003年第二季度以来，我们定期支付季度现金股息。在2019年，我们定期向股东支付季度现金股息总计4410万美元如下：
季度结束
2019年9月30日2019年6月30日2019年3月31日
(以千为单位的金额，每股数据除外)
每普通股支付的现金股利$0.19875  $0.19750  $0.19625  
支付的现金股利总额$14,789  $14,688  $14,588  
记录日期2019年8月23日2019年5月24日(2019年2月15日)
付款日期2019年9月27日2019年6月28日2019年3月22日

在截至2019年9月30日的9个月中，向股东支付的股息由运营产生的现金提供资金。我们的董事会每季度审查我们的股息政策。虽然不能保证我们将继续支付股息或关于未来股息支付的金额，但我们预计将继续定期支付季度现金股息。在制定我们的股利政策方面，我们在2003年采用了股息再投资计划。

融资活动的主要现金来源是我们银行信贷额度下的净借款。我们全年根据需要为一般公司目的借款。截至2019年9月30日的未偿还短期借款余额涉及现金收入和现金支付的时间安排所需的现金流。

根据先前董事会的授权，我们仍有权回购170万股普通股。在截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月期间，我们回购了我们的普通股，作为与递延补偿计划内持有的库务股相关的股息再投资的一部分。在截至9月30日、2019年和2018年的三个月和九个月内，回购的股份数量和股份价值并不重要。

信用额度

在2019年9月30日，我们有4.75亿美元的银行信贷额度，可用于一般公司目的。信贷额度下提取的金额按需支付，通常根据我们的杠杆率以浮动利率计息，从LIBOR加115个基点开始(或者如果LIBOR变得不可用，隔夜银行融资利率中较高的一个，加上50个基点和最优惠利率)。在2019年9月30日，信贷额度下有1000万美元的借款。

信贷额度要求我们满足两个金融契约。这些公约及其在2019年9月30日的各自地位如下：
契约描述和要求截至2019年9月30日
融资债务1至EBITDA2比率：小于3.50至1.00
0.95
EBITDA与利息费用比率：不小于3.00至1.0032.84
1.借款的所有负债，包括但不限于资本化租赁义务、信用证方面的偿还义务和任何此类负债的担保。
2.净收入加上利息费用，所得税费用，折旧，摊销，股票补偿费用和非常非经常性损失/收益。

如上所述，我们在2019年9月30日遵守了我们的财务契约，我们希望继续遵守。信贷额度在2023年12月21日到期。

预计伦敦银行间同业拆借利率(Libor)将在2021年后停止。我们的信用额度协议提供了在LIBOR不可用的情况下确定替换或替代利率的程序。然而，不能保证这种替代或替代利率会比伦敦银行同业拆借利率更有利还是更差。我们打算监控2021年后可能逐步退出LIBOR的发展，并将与我们的贷款人合作，确保任何脱离LIBOR的过渡都将对我们的财务状况产生最小的影响。然而，对于停止伦敦银行同业拆借利率对我们需要支付的利率或对我们的财务状况的影响，我们无法提供保证。

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在2019年9月30日，我们还有6270万美元的不可撤销备用信用证，与我们的保险计划下的付款义务有关。

应收帐款和票据

向客户授予或提供信贷的决定是根据个案作出的，并基于与特定客户相关的许多定性和定量因素以及与医疗保健行业内运营相关的一般风险而做出的。？

应收账款和票据净额的波动可归因于多种因素，包括但不限于来自客户的现金收入的时间、本公司对可收集性的评估以及坏账费用的相应拨备，以及客户关系的开始、过渡或终止。

我们部署了大量资源，并在工具和流程上进行了投资，以优化我们的信用和收款工作。在适当的情况下，我们利用有息期票作为应收账款的替代办法，通过纪念金额和相关的付款时间表，以及确保额外的业务保护和担保，进一步提高应收款项的可收集性。

下文汇总了我们的坏账准备余额，以及截至2019年9月30日的九个月内每个季度的坏账准备和净冲销。截至2019年9月30日和2018年12月31日，准备金余额涉及的客户账户余额总额分别为1.114亿美元和1.157亿美元。
坏账准备
(千)
余额2018年12月31日$57,209  
坏账准备18,470  
客户应收账款净注销(7,049) 
余额2019年3月31日68,630  
坏账准备2,995  
客户应收账款净注销(18,206) 
余额2019年6月30日53,419  
坏账准备1,515  
客户应收账款净注销(1,662) 
余额2019年9月30日$53,272  

我们按季度和个别客户评估我们的应收票据的减值。应收票据一般在各自的客户处于破产、遭受收款活动或遇到财务困难的慢付款人时进行减值评估。如果评估结果确定应收票据减值，则按预期未来现金流量的现值或相关抵押品的市值进行估值。
截至2019年9月30日的九个月中，我们的应收减值票据(扣除利息净额)和相关准备金的汇总表如下：
天平
2018年12月31日		加法扣减天平
2019年9月30日
(千)
应收减值票据$25,704  $3,763  $(1,270) $28,197  
应收票据减值准备$13,472  $3,273  $(1,055) $15,690  

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资本支出

资本支出的水平通常取决于获得的新客户的数量。这些资本支出主要包括内务和食品服务设备采购、洗衣和亚麻设备安装、计算机硬件和软件以及家具和固定装置。虽然我们在2019年年底之前没有对资本支出作出具体的实质性承诺，但我们估计，2019年我们的资本支出约为500万美元至700万美元。我们相信，我们的运营现金、现有现金和现金等价物余额和信贷额度在可预见的未来将足以满足我们的运营需求，并为我们的预期增长提供资金。然而，如果这些来源不足够，我们将寻求从长期债务或股权融资等来源获得必要的资金。

物料表外安排

除了我们先前讨论过的不可撤销的备用信用证外，我们没有实质性的表外安排。

关键会计政策和估计

我们的重要会计政策在截至2018年12月31日的综合财务报表附注中描述，这些附注包括在我们的Form 10-K表格中。如该等附注所述，吾等确认履行责任履行期间的收入。请参阅我们的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析，包括在我们于2019年3月18日提交给证券交易委员会的10-K表格中。

在编制我们的财务报表时，管理层需要作出估计和假设，其中包括影响资产、负债、收入和费用的报告金额。这些估计和假设在涉及对高度不确定的事项或易受变化影响的事项所需的主观性和判断力水平，以及可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响的情况下，是最重要的。如果实际结果与所作的估计大不相同，则报告的结果可能会受到重大影响。

关键会计估计和相关假设在条件需要时定期评估，并在新信息或变化条件需要时记录对该等估计的更改。

新会计标准更新

有关最近的会计准则更新(包括预期采用日期)的完整描述，请参阅附注1-此处对简明综合财务报表的业务和重要会计政策的描述。

项目#3# 定量和定性 关于市场风险的披露

在2019年9月30日，我们有1.203亿美元的现金，现金等价物和有价证券。我们所有现金等价物和有价证券的公允价值基于“1级”或“2级”输入(基于非活跃市场中相同或类似工具的报价)以及基于模型的估值技术(所有重要假设均可在市场中观察到)确定。我们将我们的现金投资放在符合信贷质量标准的工具上，如我们的投资政策准则所规定的那样。

对固定利率和浮动利率投资的投资都带有一定程度的利率风险。固定利率证券的市场价值可能会受到利率上升的不利影响，而如果利率下降，浮动利率证券产生的收入可能低于预期。部分由于这些因素，我们未来的投资收入可能由于利率的变化或我们投资的公允价值下降而低于预期。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评价

披露控制和程序旨在确保根据1934年“证券交易法”(“交易法”)要求在我们的报告中披露的信息，如此表10-Q，是根据证券交易委员会规则报告的。披露控制还旨在确保积累此类信息并酌情传达给管理层，包括总裁、首席执行官和首席财务官，以便及时作出有关所需披露的决定。

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根据他们截至2019年9月30日的评估，根据交易所法案规则13a-15(B)，我们的管理层，包括我们的总裁、首席执行官和首席财务官，相信我们的披露控制和程序(如交易所法案13a-15(E)中所定义)是有效的。

财务报告内部控制的变化

在2019年第一季度，公司实施了新的企业资源规划系统(“ERP”)。由于这一实施，本公司修改了一些现有的内部控制，并实施了与新的ERP相关的新的控制和程序。公司在2019年第三季度继续评估这些内部控制的设计和运营效果。

除继续实施ERP外，本公司对财务报告的内部控制在截至2019年9月30日的九个月内没有发生任何重大影响或相当可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。本公司继续检讨其披露控制及程序，包括其对财务报告的内部控制，并可能不时作出更改，以提高其效力，并确保本公司的系统与其业务一同发展。

证书

首席执行干事和首席财务和会计主任的证明包括(除其他事项外)披露控制和程序作为本表格10-Q的证物。

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第二部分--其他信息

项目1.法律程序

在正常的业务过程中，公司涉及各种行政和法律诉讼，包括劳动和就业、合同、人身伤害和保险事宜。

如前所述，证券交易委员会正在对我们的每股收益计算实践进行调查。在2017年11月收到SEC关于其对这些做法进行调查的信函，并于2018年3月发出传票后，我们授权我们的外部法律顾问在公司审计委员会的指导下，对与SEC传票相关的事项进行内部调查。这项调查于2019年3月完成，我们将继续配合SEC的调查和文件要求。

2019年3月22日，在宾夕法尼亚州东区美国地区法院对公司和我们的首席执行官提起了假定的股东集体诉讼。据称，由一名原告在2017年4月11日至2019年3月4日期间代表我们证券的所有购买者提起的初始诉讼，指控在与我们的每股收益计算实践相关的事项上违反了联邦证券法。2019年9月17日，对申诉进行了修订，其中包括将类别期限延长至2014年4月8日至2019年3月4日之间的期间，并指定与公司有关联的其他个人为被告。主要原告代表原告阶层寻求未指明的金钱损害赔偿和其他救济。

虽然公司正在积极地为所有声称的诉讼索赔辩护，但这一诉讼--连同SEC正在进行的调查--可能会导致公司的大量成本，并转移公司管理层的注意力和资源，这可能会损害公司的业务。此外，未决诉讼的不确定性或可能提起的其他诉讼可能导致更大的波动性和公司股票价格的下跌。鉴于诉讼的早期阶段，目前公司无法合理估计可能的损失，也不能做出不利结果可能或遥远的判断。

鉴于此类诉讼所涉及的不确定性，某一特定事项的最终结果可能对本公司特定时期的经营业绩产生重大影响，具体取决于(除其他因素外)所造成的损失或负债的大小以及本公司在该时期的营业收入水平。

第1A项危险因素

SEC对我们的每股收益(“EPS”)计算做法的调查可能会导致潜在的制裁或处罚，分散我们管理层的注意力，并导致第三方的进一步诉讼，每一项都可能对我们的财务结果产生不利影响或导致变化。

从2017年11月开始，公司一直在与证券交易委员会就每股收益计算、舍入和报告做法进行对话，2018年3月，我们了解到证券交易委员会已对这些事项展开正式调查。作为对SEC调查的回应，2018年第四季度，公司授权其外部律师在公司审计委员会关于这些事项的指导下进行内部调查。内部调查于2019年3月完成，在我们提交截至2018年12月31日的财年10-K年度报告之前完成。

尽管内部调查已经完成，证券交易委员会的调查仍在进行中，无法保证证券交易委员会或其他监管机构不会进行进一步的监管调查或采取可能导致重大成本和开支的进一步行动，包括可能的制裁或处罚以及对管理层的干扰。SEC正在进行的调查和/或任何相关诉讼可能会对我们的财务结果产生不利影响或造成变化。

2019年3月22日，本公司和我们的首席执行官在宾夕法尼亚州东区美国地区法院就与SEC调查相关的事宜向本公司和我们的首席执行官提起了一场假定的股东集体诉讼，指控他们违反了联邦证券法。集体诉讼申诉于2019年9月17日修改。有关更多信息，请参阅本表格10-Q中包含的合并财务报表的“项目1.法律程序”和“附注15--其他或有事项”。我们无法预测诉讼的结果，任何潜在损失的大小，或此类诉讼可能对我们或我们的业务产生的影响。无论结果如何，涉及我们或我们现任或前任高管和董事的诉讼和调查都可能导致巨额开支，并转移我们管理层和其他关键员工的注意力和资源。我们可能被要求支付损害赔偿或其他处罚，或对我们或我们的现任或前任董事和高级管理人员(包括任何人)施加禁制令或其他衡平法补救。
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我们有义务就诉讼、政府调查和相关诉讼或和解金额向我们的现任和前任董事和高级管理人员提供赔偿。这些金额可能超过我们的保险单所提供的承保范围。这些因素中的任何一个都可能损害我们的声誉、业务、财务状况、运营结果或现金流。此外，公司可能还会受到与SEC审查事项有关的第三方的进一步诉讼。

公司截至2018年12月31日的年度报告Form 10-K的第一部分第1A项“风险因素”中列出的风险因素没有其他重大变化。

项目2.未登记的股权证券销售和收益使用

不适用。

项目3.高级证券违约

不适用。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息

不适用。

第6项.展品

以下证物作为本报告的一部分提交：
展品编号描述
31.1  
根据“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第20302节对首席执行官的认证
31.2  
根据“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第20302节的规定，对首席财务官的认证
32.1  
根据“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第ω906节对首席执行干事和首席财务官的认证
101以下财务信息来自公司截至2019年9月30日的10-Q表格，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收入报表，(Iii)合并现金流量表，(Iv)合并股东权益报表，以及(V)合并财务报表附注
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签名

根据1934年“证券交易法”的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。

医疗保健服务集团
日期：2019年10月25日/s/Theodore Wahl
西奥多·瓦尔
总裁兼首席执行官
(首席行政主任)
日期：2019年10月25日·/s/约翰·C·谢伊(John C.Shea)
约翰·C·谢伊
首席财务官
(首席财务和会计干事)


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