文件假的--12-31Q3201900010998009100000890000088000001.001.0035000000035000000021520000021750000020770000020850000030000036100000587000000.010.01500000005000000000P3Y7500000900000000010998002019-01-012019-09-3000010998002019-10-2300010998002018-12-3100010998002019-09-3000010998002018-07-012018-09-3000010998002019-07-012019-09-3000010998002018-01-012018-09-3000010998002018-09-3000010998002017-12-3100010998002018-01-012018-03-310001099800美国-公认会计原则：减少收入2018-03-310001099800美国-公认会计原则：国库2018-03-3100010998002018-04-012018-06-300001099800美国-公认会计原则：国库2018-09-300001099800美国-GAAP：添加剂2018-06-300001099800美国-公认会计原则：国库2018-04-012018-06-300001099800美国-公认会计原则：国库2018-06-3000010998002018-06-300001099800美国-GAAP：添加剂2017-12-310001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310001099800一般公认会计原则：StockMenger2018-03-310001099800一般公认会计原则：StockMenger2017-12-310001099800美国-GAAP：添加剂2018-03-310001099800美国-公认会计原则：减少收入2018-06-300001099800美国-公认会计原则：国库2017-12-310001099800美国-公认会计原则：国库2018-01-012018-03-310001099800美国-公认会计原则：减少收入2018-01-010001099800美国-GAAP：添加剂2018-04-012018-06-300001099800美国-GAAP：添加剂2018-09-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001099800一般公认会计原则：StockMenger2018-06-300001099800一般公认会计原则：StockMenger2018-04-012018-06-300001099800美国-公认会计原则：减少收入2018-04-012018-06-300001099800美国-GAAP：添加剂2018-07-012018-09-300001099800一般公认会计原则：StockMenger2018-01-010001099800一般公认会计原则：StockMenger2018-01-012018-03-310001099800美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310001099800一般公认会计原则：StockMenger2018-09-3000010998002018-03-310001099800美国-公认会计原则：国库2018-07-012018-09-300001099800美国-GAAP：添加剂2018-01-010001099800美国-公认会计原则：国库2018-01-010001099800美国-GAAP：添加剂2018-01-012018-03-3100010998002018-01-010001099800美国-公认会计原则：减少收入2018-09-300001099800美国-公认会计原则：减少收入2018-01-012018-03-310001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001099800美国-公认会计原则：减少收入2018-07-012018-09-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001099800一般公认会计原则：StockMenger2018-07-012018-09-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001099800美国-GAAP：添加剂2019-09-300001099800美国-公认会计原则：国库2019-07-012019-09-300001099800美国-公认会计原则：国库2019-09-3000010998002019-04-012019-06-300001099800美国-公认会计原则：国库2019-01-012019-03-310001099800美国-GAAP：添加剂2019-04-012019-06-300001099800美国-公认会计原则：减少收入2019-03-310001099800一般公认会计原则：StockMenger2018-12-310001099800一般公认会计原则：StockMenger2019-03-3100010998002019-03-310001099800一般公认会计原则：StockMenger2019-07-012019-09-300001099800一般公认会计原则：StockMenger2019-09-300001099800一般公认会计原则：StockMenger2019-04-012019-06-300001099800美国-公认会计原则：减少收入2019-07-012019-09-300001099800美国-GAAP：添加剂2019-07-012019-09-300001099800美国-GAAP：添加剂2019-01-012019-03-3100010998002019-01-012019-03-310001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001099800美国-公认会计原则：减少收入2019-09-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001099800美国-GAAP：添加剂2018-12-310001099800美国-公认会计原则：国库2019-03-310001099800一般公认会计原则：StockMenger2019-06-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001099800一般公认会计原则：StockMenger2019-01-012019-03-310001099800美国-GAAP：添加剂2019-06-300001099800美国-公认会计原则：减少收入2019-04-012019-06-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001099800美国-公认会计原则：国库2019-06-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001099800美国-公认会计原则：国库2019-04-012019-06-300001099800us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001099800美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310001099800美国-公认会计原则：国库2018-12-3100010998002019-06-300001099800美国-GAAP：添加剂2019-03-310001099800美国-公认会计原则：减少收入2019-01-012019-03-310001099800美国-公认会计原则：减少收入2019-06-300001099800美国-公认会计原则：会计标准更新2016022019-01-010001099800SRT：最大值2019-09-3000010998002017-01-012017-12-3100010998002018-01-012018-12-310001099800SRT：MinimumMenger2019-09-3000010998002016-01-012016-12-310001099800ew:EarlystageTranscatheterIntellectualPropertyMember2019-03-310001099800美国-公认会计原则：PensionPlansDefinedBenefitMenger2018-03-012018-03-310001099800美国-公认会计原则：公司DebtSecuritiesMembers2019-09-300001099800美国-公认会计原则：资产证券化2018-12-310001099800美国-公认会计原则：美国财政部和政府成员2018-12-310001099800美国-公认会计原则：公司DebtSecuritiesMembers2018-12-310001099800美国-公认会计原则：美国财政部和政府成员2019-09-300001099800美国-公认会计原则：外国政府债券2019-09-300001099800美国-公认会计原则：BankTimeDepositts2019-09-300001099800美国-公认会计原则：BankTimeDepositts2018-12-310001099800美国-公认会计原则：MunicipalBondsMenger2018-12-310001099800美国-公认会计原则：资产证券化2019-09-300001099800美国-公认会计原则：商业用纸2018-12-310001099800美国-公认会计原则：商业用纸2019-09-300001099800美国-公认会计原则：MunicipalBondsMenger2019-09-300001099800美国-公认会计原则：外国政府债券2018-12-310001099800美国-公认会计原则：其他非操作-收入支出2019-09-300001099800EW：CASMedicalSy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4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元Xbrli：股票iso 4217：欧元EW：诉讼
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记)
|
| |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
截止季度(一九二零九年九月三十日)
或
|
| |
☐ | 根据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
为了过渡时期，从转轨时期开始，从成品率、成品率、成品率等。
佣金档案号1-15525
爱德华兹生命科学公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | | | |
特拉华州 | | 36-4316614 | |
(州或其他司法管辖区成立为法团或组织) | | (国税局雇主识别号码) | |
一条爱德华兹路
欧文, 加利福尼亚 92614
(主要行政办公室地址及邮编)
(949) 250-2500
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值1.00美元 | 电子战 | 纽约证券交易所 |
通过检查标记表明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在前12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 ☒/.☐
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了每一份交互数据文件，这些文件需要在前12个月内根据条例S-T规则(本章第232.405节)提交和张贴(或在较短的时间内，注册人必须提交和张贴此类文件)。是 ☒/.☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易所法”第12b-2条中“大型加速备案者”、“加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
| | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速滤波器 | ☐ | 小型报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所定义的)。☐/.☒
注册人普通股的流通股数，面值为1.00美元2019年10月23日曾.208,570,014.
爱德华兹生命科学公司
表格10-q
终了季度2019年9月30日
目录
|
| | |
| | 页 数 |
第一部分I. | 财务信息 | |
第1项 | 财务报表(未经审计) | 1 |
| 合并资产负债表 | 1 |
| 合并的业务简明扼要的报表 | 2 |
| 综合收入汇总表 | 3 |
| 现金流动合并汇总表 | 4 |
| 股东权益合并汇总表 | 5 |
| 合并精简财务报表附注 | 7 |
第2项 | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 26 |
第3项 | 市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第4项 | 管制和程序 | 35 |
第二部份 | 其他资料 | |
第1项 | 法律程序 | 36 |
第1A项. | 危险因素 | 36 |
第2项 | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 36 |
第6项 | 展品 | 36 |
签名 | 37 |
展品 | 38 |
关于前瞻性陈述的说明
本报告载有1933年“证券法”第27A节和1934年“证券交易法”第21E节所指的前瞻性陈述。我们打算将本报告所载的前瞻性声明纳入此类行为的安全港条款。除本报告中的历史事实陈述外，本报告中提及或以提及方式纳入本报告的所有陈述均为本节所述的“前瞻性陈述”。这些报表除其他外，包括对发展活动、临床试验或管理核准的收益、收入、支出或其他财务项目、计划或预期的任何预测、对未来业务的管理计划、战略和目标的任何陈述、关于我们未来业务、财务状况和前景的任何报表，以及任何上述任何一项假设的陈述。这些陈述有时可以通过使用前瞻性的词语来识别，如“可能”、“相信”、“将”、“预期”、“项目”、“估计”、“应该”、“预期”、“计划”、“目标”、“继续”、“寻求”、“初步形式”、“预测”、“意愿”、“指导”、“乐观”、“抱负”、“自信”、“自信”、“这些词语的其他形式或类似的词语或表达方式或其反面。投资者被告诫不要过分依赖这种前瞻性的声明。这些前瞻性陈述受到重大风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能导致我们的结果或未来业务、财务状况、运营结果或业绩与我们的历史结果或经验或本报告所载任何前瞻性陈述中所表达或暗示的结果或经验大不相同。投资者应仔细检讨本署年报内所载的资料，或以参考方式纳入我们的年报内，以表格10-K填报截至该年度的资料。2018年12月31日以及随后关于表格10-Q和8-K的报告，以说明其中的某些风险和不确定因素。这些前瞻性声明只在作出声明的日期进行，我们没有义务更新任何前瞻性声明，以反映声明日期之后发生的事件或情况。如果我们确实更新或更正了这些报表中的一个或多个，投资者和其他人不应得出结论，我们将进行额外的更新或更正。
除上下文另有说明或另有要求外，“我们”、“我们”、“它”、“ITS”、“ITS”、“公司”、“Edwards”和“Edwards生命科学”一词指爱德华兹生命科学公司及其子公司。
第一部分.财务信息
第1项.附属财务报表
爱德华兹生命科学公司
合并资产负债表
(百万美元，票面价值除外；未经审计)
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
资产 | |
| | |
|
流动资产 | |
| | |
|
现金和现金等价物 | $ | 1,186.6 |
| | $ | 714.1 |
|
短期投资(注5) | 170.3 |
| | 242.4 |
|
账户和其他应收账款，扣除分别为8.8美元和8.9美元的备抵后 | 570.0 |
| | 537.3 |
|
清单(注2) | 611.1 |
| | 607.0 |
|
预付费用 | 57.3 |
| | 54.3 |
|
其他流动资产 | 144.4 |
| | 131.8 |
|
流动资产总额 | 2,739.7 |
| | 2,286.9 |
|
长期投资(注5) | 386.0 |
| | 506.3 |
|
财产、厂房和设备，净额 | 973.6 |
| | 867.5 |
|
经营租赁使用权资产(注3) | 73.3 |
| | — |
|
善意 | 1,156.6 |
| | 1,112.2 |
|
其他无形资产净额 | 381.1 |
| | 343.2 |
|
递延所得税 | 155.8 |
| | 174.0 |
|
其他资产 | 100.2 |
| | 33.6 |
|
总资产 | $ | 5,966.3 |
| | $ | 5,323.7 |
|
负债和股东权益 | |
| | |
|
流动负债 | |
| | |
|
应付帐款及应计负债(附注2) | $ | 751.7 |
| | $ | 876.6 |
|
经营租契负债(附注3) | 24.1 |
| | — |
|
流动负债总额 | 775.8 |
| | 876.6 |
|
长期债务 | 594.2 |
| | 593.8 |
|
或有代价负债(附注7) | 191.0 |
| | 178.6 |
|
应付税款 | 236.5 |
| | 259.4 |
|
经营租契负债(附注3) | 52.4 |
| | — |
|
不确定的税收状况 | 141.7 |
| | 124.9 |
|
其他长期负债 | 159.9 |
| | 150.0 |
|
承付款和意外开支(注11) |
|
| |
|
|
股东权益 | |
| | |
|
优先股，面值.01美元，授权股50.0股，无流通股 | — |
| | — |
|
普通股，面值1.00美元，授权股350.0股，发行股票217.5股和215.2股，流通股208.5股和207.7股 | 217.5 |
| | 215.2 |
|
额外已付资本 | 1,570.4 |
| | 1,384.4 |
|
留存收益 | 3,461.4 |
| | 2,694.7 |
|
累计其他综合损失(注12) | (155.8 | ) | | (138.5 | ) |
按成本计算的国库股票，分别为9.0股和7.5股 | (1,278.7 | ) | | (1,015.4 | ) |
股东权益总额 | 3,814.8 |
| | 3,140.4 |
|
负债和股东权益共计 | $ | 5,966.3 |
| | $ | 5,323.7 |
|
所附的注释是这些内容的一个组成部分。
合并精简财务报表。
爱德华兹生命科学公司
合并业务简表
(百万美元，但每股信息除外；未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
|
销售成本 | 292.4 |
| | 224.9 |
| | 828.2 |
| | 704.7 |
|
毛利 | 801.6 |
| | 681.7 |
| | 2,345.7 |
| | 2,040.4 |
|
销售、一般和行政费用 | 306.2 |
| | 269.5 |
| | 895.0 |
| | 800.4 |
|
研发费用 | 195.5 |
| | 161.8 |
| | 558.8 |
| | 459.1 |
|
知识产权诉讼费用 | 7.9 |
| | 7.9 |
| | 19.5 |
| | 19.1 |
|
或有代价负债公允价值变动净额(附注7) | (2.3 | ) | | (6.4 | ) | | 12.4 |
| | 8.3 |
|
特别收费(注4) | — |
| | — |
| | 24.0 |
| | — |
|
营业收入 | 294.3 |
| | 248.9 |
| | 836.0 |
| | 753.5 |
|
利息(收入)支出净额 | (2.8 | ) | | 0.5 |
| | (7.2 | ) | | (0.3 | ) |
特别收益(注4) | — |
| | — |
| | — |
| | (7.1 | ) |
其他收入净额 | (4.6 | ) | | (0.3 | ) | | (7.8 | ) | | (2.3 | ) |
所得税准备金前的收入 | 301.7 |
| | 248.7 |
| | 851.0 |
| | 763.2 |
|
所得税准备金 | 27.0 |
| | 22.8 |
| | 84.3 |
| | 48.0 |
|
净收益 | $ | 274.7 |
| | $ | 225.9 |
| | $ | 766.7 |
| | $ | 715.2 |
|
共享信息(注13) | |
| | |
| | |
| | |
|
每股收益： | |
| | |
| | |
| | |
|
基本 | $ | 1.32 |
| | $ | 1.08 |
| | $ | 3.68 |
| | $ | 3.41 |
|
稀释 | $ | 1.30 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 3.61 |
| | $ | 3.34 |
|
加权平均流通股数目： | |
| | |
| | |
| | |
|
基本 | 208.2 |
| | 209.0 |
| | 208.1 |
| | 209.5 |
|
稀释 | 212.1 |
| | 213.2 |
| | 212.1 |
| | 214.1 |
|
所附的注释是这些内容的一个组成部分。
合并精简财务报表。
爱德华兹生命科学公司
综合收益合并简表
(百万；未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净收益 | $ | 274.7 |
| | $ | 225.9 |
| | $ | 766.7 |
| | $ | 715.2 |
|
其他综合(损失)收入，税后净额(注12)： | | | | | | | |
外币折算调整 | (23.5 | ) | | (2.0 | ) | | (27.1 | ) | | (34.9 | ) |
套期保值未实现收益 | 5.6 |
| | 13.1 |
| | 3.8 |
| | 36.9 |
|
确定的养恤金计划 | (0.2 | ) | | (0.2 | ) | | (0.3 | ) | | 0.3 |
|
可供销售投资的未实现收益(亏损) | 0.5 |
| | 0.3 |
| | 6.0 |
| | (3.7 | ) |
已实现投资净损失与收益的重新分类 | — |
| | 0.6 |
| | 0.3 |
| | 2.9 |
|
其他综合(损失)收入 | (17.6 | ) | | 11.8 |
| | (17.3 | ) | | 1.5 |
|
综合收入 | $ | 257.1 |
| | $ | 237.7 |
| | $ | 749.4 |
| | $ | 716.7 |
|
所附的注释是这些内容的一个组成部分。
合并精简财务报表。
爱德华兹生命科学公司
合并现金流量表
(百万；未经审计) |
| | | | | | | |
| 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
业务活动现金流量 | |
| | |
|
净收益 | $ | 766.7 |
| | $ | 715.2 |
|
调整数，以核对业务活动提供的净收入与现金净额： | |
| | |
|
折旧和摊销 | 65.4 |
| | 57.5 |
|
非现金经营租赁费用 | 18.7 |
| | — |
|
股票补偿(注9) | 62.9 |
| | 55.0 |
|
存货核销 | 73.1 |
| | — |
|
或有代价负债公允价值变动净额(附注7) | 12.4 |
| | 8.3 |
|
递延所得税 | 9.5 |
| | 29.8 |
|
购买知识产权(注4) | 24.0 |
| | — |
|
其他 | (4.8 | ) | | 3.0 |
|
经营资产和负债的变化： | |
| | |
|
账户和其他应收款净额 | (70.3 | ) | | (0.3 | ) |
盘存 | (83.9 | ) | | (43.5 | ) |
应付帐款和应计负债 | (109.2 | ) | | 4.0 |
|
所得税 | 17.0 |
| | (208.6 | ) |
预付费用和其他流动资产 | (2.5 | ) | | 10.9 |
|
其他 | 1.0 |
| | 2.5 |
|
经营活动提供的净现金 | 780.0 |
| | 633.8 |
|
投资活动的现金流量 | |
| | |
|
资本支出 | (182.9 | ) | | (181.1 | ) |
购买持有至到期投资(注5) | (30.0 | ) | | (190.0 | ) |
持有至到期投资的收益(注5) | 50.0 |
| | 388.1 |
|
购买可供出售的投资(注5) | (95.0 | ) | | (115.3 | ) |
可供出售投资的收益(注5) | 278.3 |
| | 193.1 |
|
无形资产投资(注4) | (24.0 | ) | | (3.0 | ) |
支付或有代价 | — |
| | (10.0 | ) |
购置(注6) | (100.2 | ) | | — |
|
购置款选择付款 | (35.0 | ) | | — |
|
其他 | (11.7 | ) | | (10.8 | ) |
投资活动提供的现金净额(用于) | (150.5 | ) | | 71.0 |
|
来自融资活动的现金流量 | |
| | |
|
发行债务的收益，净额 | 12.0 |
| | 686.4 |
|
偿还债务和资本租赁债务 | (23.7 | ) | | (524.1 | ) |
购买国库券 | (263.3 | ) | | (523.5 | ) |
存货计划收益 | 125.5 |
| | 119.3 |
|
支付或有代价 | — |
| | (15.1 | ) |
其他 | (3.1 | ) | | 0.5 |
|
用于筹资活动的现金净额 | (152.6 | ) | | (256.5 | ) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (4.4 | ) | | (5.3 | ) |
现金及现金等价物净增加情况 | 472.5 |
| | 443.0 |
|
期初现金及现金等价物 | 714.1 |
| | 818.3 |
|
期末现金及现金等价物 | $ | 1,186.6 |
| | $ | 1,261.3 |
|
所附的注释是这些内容的一个组成部分。
合并精简财务报表。
爱德华兹生命科学公司
股东权益合并精简报表
(百万；未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库券 | | | | | | | | |
| 股份 | | 面值 | | 股份 | | 金额 | | 额外已付资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 股东权益合计 |
2018年12月31日结余 | 215.2 |
| | $ | 215.2 |
| | 7.5 |
| | $ | (1,015.4 | ) | | $ | 1,384.4 |
| | $ | 2,694.7 |
| | $ | (138.5 | ) | | $ | 3,140.4 |
|
净收益 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 249.7 |
| | |
| | 249.7 |
|
其他综合收入，扣除税后 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | (2.7 | ) | | (2.7 | ) |
根据股权计划发行的普通股 | 0.8 |
| | 0.8 |
| | |
| | |
| | 44.2 |
| | |
| | |
| | 45.0 |
|
股票补偿费用 | |
| | |
| | |
| | |
| | 20.8 |
| | |
| | |
| | 20.8 |
|
购买国库券 | |
| | |
| | 0.1 |
| | (5.7 | ) | |
|
| | |
| | |
| | (5.7 | ) |
2019年3月31日结余 | 216.0 |
| | $ | 216.0 |
| | 7.6 |
| | $ | (1,021.1 | ) | | $ | 1,449.4 |
| | $ | 2,944.4 |
| | $ | (141.2 | ) | | $ | 3,447.5 |
|
净收益 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 242.3 |
| |
|
| | 242.3 |
|
其他综合收入，扣除税后 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 3.0 |
| | 3.0 |
|
根据股权计划发行的普通股 | 0.9 |
| | 0.9 |
| |
|
| |
|
| | 40.6 |
| |
|
| |
|
| | 41.5 |
|
股票补偿费用 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 22.3 |
| |
|
| |
|
| | 22.3 |
|
购买国库券 |
|
| |
|
| | 1.4 |
| | (256.3 | ) | |
|
| |
|
| |
|
| | (256.3 | ) |
2019年6月30日结余 | 216.9 |
| | $ | 216.9 |
| | 9.0 |
| | $ | (1,277.4 | ) | | $ | 1,512.3 |
| | $ | 3,186.7 |
| | $ | (138.2 | ) | | $ | 3,500.3 |
|
净收益 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 274.7 |
| |
|
| | 274.7 |
|
其他综合收入，扣除税后 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | (17.6 | ) | | (17.6 | ) |
根据股权计划发行的普通股 | 0.6 |
| | 0.6 |
| |
|
| |
|
| | 38.3 |
| |
|
| |
|
| | 38.9 |
|
股票补偿费用 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 19.8 |
| |
|
| |
|
| | 19.8 |
|
购买国库券 |
|
| |
|
| | — |
| | (1.3 | ) | |
|
| |
|
| |
|
| | (1.3 | ) |
2019年9月30日结余 | 217.5 |
| | $ | 217.5 |
| | 9.0 |
| | $ | (1,278.7 | ) | | $ | 1,570.4 |
| | $ | 3,461.4 |
| | $ | (155.8 | ) | | $ | 3,814.8 |
|
所附的注释是这些内容的一个组成部分。
合并精简财务报表。
爱德华兹生命科学公司
股东权益合并精简报表
(百万；未经审计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库券 | | | | | | | | |
| 股份 | | 面值 | | 股份 | | 金额 | | 额外已付资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 股东权益合计 |
2017年12月31日结余 | 212.0 |
| | $ | 212.0 |
| | 2.3 |
| | $ | (252.1 | ) | | $ | 1,166.9 |
| | $ | 1,962.1 |
| | $ | (132.7 | ) | | $ | 2,956.2 |
|
采用ASU 2016-16和ASU 2018-02对留存收益的影响 | | | | | | | | | | | 10.4 |
| | (7.8 | ) | | 2.6 |
|
2018年1月1日结余 | 212.0 |
| | 212.0 |
| | 2.3 |
| | (252.1 | ) | | 1,166.9 |
| | 1,972.5 |
| | (140.5 | ) | | 2,958.8 |
|
净收益 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 206.6 |
| | |
| | 206.6 |
|
其他综合损失，扣除税后 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 19.2 |
| | 19.2 |
|
根据股权计划发行的普通股 | 1.0 |
| | 1.0 |
| | |
| | |
| | 43.8 |
| | |
| | |
| | 44.8 |
|
股票补偿费用 | |
| | |
| | |
| | |
| | 18.4 |
| | |
| | |
| | 18.4 |
|
购买国库券 | |
| | |
| | | | (2.1 | ) | | | | |
| | |
| | (2.1 | ) |
2018年3月31日结余 | 213.0 |
| | $ | 213.0 |
| | 2.3 |
| | $ | (254.2 | ) | | $ | 1,229.1 |
| | $ | 2,179.1 |
| | $ | (121.3 | ) | | $ | 3,245.7 |
|
净收益 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 282.7 |
| |
|
| | 282.7 |
|
其他综合损失，扣除税后 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | (29.5 | ) | | (29.5 | ) |
根据股权计划发行的普通股 | 1.0 |
| | 1.0 |
| |
|
| |
|
| | 38.5 |
| |
|
| |
|
| | 39.5 |
|
股票补偿费用 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 19.2 |
| |
|
| |
|
| | 19.2 |
|
为支付或有代价负债而发行的股份 |
|
| |
|
| | (0.3 | ) | | 32.2 |
| | 2.7 |
| |
|
| |
|
| | 34.9 |
|
购买国库券 |
|
| |
|
| | 2.8 |
| | (348.3 | ) | | (80.0 | ) | |
|
| |
|
| | (428.3 | ) |
2018年6月30日结余 | 214.0 |
| | $ | 214.0 |
| | 4.8 |
| | $ | (570.3 | ) | | $ | 1,209.5 |
| | $ | 2,461.8 |
| | $ | (150.8 | ) | | $ | 3,164.2 |
|
净收益 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 225.9 |
| |
|
| | 225.9 |
|
其他综合损失，扣除税后 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 11.8 |
| | 11.8 |
|
根据股权计划发行的普通股 | 0.8 |
| | 0.8 |
| |
|
| |
|
| | 34.3 |
| |
|
| |
|
| | 35.1 |
|
股票补偿费用 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 17.4 |
| |
|
| |
|
| | 17.4 |
|
购买国库券 |
|
| |
|
| | 0.9 |
| | (173.1 | ) | | 80.0 |
| |
|
| |
|
| | (93.1 | ) |
2018年9月30日结余 | 214.8 |
| | $ | 214.8 |
| | 5.7 |
| | $ | (743.4 | ) | | $ | 1,341.2 |
| | $ | 2,687.7 |
| | $ | (139.0 | ) | | $ | 3,361.3 |
|
所附的注释是这些内容的一个组成部分。
合并精简财务报表。
1. 提出依据
所附的临时合并财务报表和有关披露是根据证券和交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和条例编制的，应与爱德华兹生命科学公司关于表10-K的合并财务报表和附注一并阅读。2018年12月31日。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露(“公认会计原则”)已予浓缩或省略。
管理当局认为，临时合并财务报表反映了为编制中期公平报表而认为必要的所有调整。所有这些调整都是正常的，反复发生的。临时期间的业务结果不一定表明全年预期的业务结果。
最近采用的会计准则
2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了租赁指南修正案。该修正案通过在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债，以及通过披露有关租赁安排的关键信息，提高了公司之间的透明度和可比性。该指南适用于2018年12月15日以后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡时期。采用一种经修改的回顾性过渡方法是必要的。报告实体可以选择调整比较期，在最早的比较期开始时记录累积效应调整，或不调整比较期，并在生效日期记录累积效应调整。
该公司采用了自2019年1月1日起生效的新指南，但不对财务报表中提出的比较期作任何调整。此外，公司选择了过渡指南允许的一揽子实际权宜之计，不重新评估(1)任何过期或现有合同是否是或包含租约，(2)过期或现有租约的租赁分类，以及(3)现有租约的初始直接费用。公司实施内部控制和系统解决方案，以便在采用时能够准备和披露有关其租赁安排的财务信息。
由于采用了该指南，因此确认了使用权(ROU)资产和经营租赁的额外租赁负债。$58.7百万截至2019年1月1日。该指南对该公司合并的精简业务报表没有影响。有关公司租约的披露，请参阅附注3。
2. 其他合并财务报表详情
某些财务报表标题的组成
合并资产负债表中选定标题的组成部分由以下部分组成(以百万计)：
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | 2018年12月31日 |
盘存 | | | |
原料 | $ | 125.8 |
| | $ | 111.5 |
|
在制品 | 148.6 |
| | 144.8 |
|
成品 | 336.7 |
| | 350.7 |
|
| $ | 611.1 |
| | $ | 607.0 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日, $122.5百万和$106.5百万公司的成品存货分别是寄售的。在截至六月三十日的三个月里，2019，公司记录了$46.2百万冲向“销售成本，“主要包括注销与其经导管主动脉瓣组合的战略决策有关的库存，包括中止其主动脉瓣组合的决定。中心节目。在三个月到9月30日， 2019，该公司记录了另一项$26.9百万冲向“销售成本“由于对其投资组合策略的改进，该战略主要包括额外的库存核销。这一数额包括$10.3百万。该公司认定，截止2019年9月30日的三个月或九个月，或任何以前的期间，期末调整都不重要。
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | 2018年12月31日 |
应付帐款和应计负债 | |
| | |
|
应付帐款 | $ | 135.9 |
| | $ | 134.0 |
|
雇员补偿及扣缴款项 | 262.2 |
| | 226.1 |
|
应付税款(注14) | 18.9 |
| | 31.3 |
|
财产、工资和其他税 | 43.2 |
| | 39.5 |
|
研究和发展应计项目 | 61.2 |
| | 48.9 |
|
应计回扣 | 78.0 |
| | 80.0 |
|
衍生产品公允价值 | 4.5 |
| | 4.4 |
|
应计营销费用 | 14.7 |
| | 22.3 |
|
诉讼和保险准备金 | 18.9 |
| | 196.7 |
|
应计搬迁费用 | 16.7 |
| | 11.3 |
|
应计专业服务 | 12.2 |
| | 11.0 |
|
应计调整准备金 | 16.4 |
| | 6.8 |
|
其他应计负债 | 68.9 |
| | 64.3 |
|
| $ | 751.7 |
| | $ | 876.6 |
|
补充现金流信息
(以百万计)
|
| | | | | | | |
| 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
本年度支付的现金： | | | |
所得税 | $ | 53.9 |
| | $ | 227.3 |
|
租赁负债计量中包括的数额： | | | |
经营租赁的经营现金流 | $ | 19.5 |
| | $ | — |
|
非现金投资和融资交易： | |
| | |
|
为支付或有代价负债而发行的股份的公允价值 | $ | — |
| | $ | 34.3 |
|
为换取新的租赁负债而获得的使用权资产 | $ | 33.2 |
| | $ | — |
|
应计资本支出 | $ | 26.4 |
| | $ | 23.7 |
|
3. 租契
公司决定合同在开始时是租赁还是包含租约。ROU资产代表公司在租赁期间使用基础资产的权利，而租赁负债则代表公司对租赁所产生的租赁付款的义务。ROU资产和租赁负债是根据租赁期内未付租约付款的估计现值在租赁开始时确认的。该公司在确定未付租约付款的现值时，根据至少开始时获得的信息，使用其增量借款利率。ROU资产还包括在租赁开始时或之前支付的任何租赁付款和发生的任何初始直接费用，不包括收到的任何租赁奖励。
公司将租赁期限确定为租约的不可撤销期限，并在合理地确定公司将行使该选择权时，可包括延长或终止租赁的选项。12个月或以下的租约在资产负债表上不予确认。公司的某些租赁包括根据发生的费用或实际使用情况或根据指数或费率定期调整的可变租赁付款。本公司的租约不包含任何剩余价值担保。
除车辆租赁外，本公司将租赁和非租赁部分作为其所有租赁的单一租赁部分，车辆租赁和非租赁部分分别核算。
经营租赁包括在“经营租赁使用权资产“和”经营租赁负债“在公司合并的资产负债表上。
本公司租赁某些办公空间、制造设施、土地、公寓、仓库、车辆和设备，剩余租赁期限从不到1年到22年数，其中一些包括延长或终止租约的选项。
的业务租赁费用截至2019年9月30日止的3个月和9个月都是$7.2百万和$20.7百万分别。短期和可变租赁费用对截至2019年9月30日止的3个月和9个月.
与经营租赁有关的补充资产负债表信息如下(以百万计，租赁期限和贴现率除外)：
|
| | | |
| 九月三十日
2019 |
经营租赁ROU资产 | $ | 73.3 |
|
| |
经营租赁负债，当期部分 | $ | 24.1 |
|
经营租赁负债，长期部分 | 52.4 |
|
经营租赁负债总额 | $ | 76.5 |
|
经营租赁负债到期日2019年9月30日如下(百万)：
|
| | | |
2019 | $ | 6.8 |
|
2020 | 25.2 |
|
2021 | 17.6 |
|
2022 | 12.3 |
|
2023 | 8.9 |
|
此后 | 11.7 |
|
租赁付款总额 | 82.5 |
|
减：估算利息 | (6.0 | ) |
租赁负债总额 | $ | 76.5 |
|
| |
加权平均剩余租赁期限(以年份为单位) | 4.5 |
|
加权平均贴现率 | 2.9 | % |
截至2019年9月30日，该公司有额外的经营租赁承诺$16.8百万对于尚未开始的办公空间租赁。这些租约将于2019租赁条款6几个月到12好几年了。
采用新的租赁指南之前与期间有关的披露
某些设施和设备是根据不同日期到期的经营租约租用的。大部分经营租约都包含更新选项。所有经营租赁的费用总额为$27.0百万, $27.3百万，和$22.9百万多年来2018, 2017，和2016分别。
不可撤销经营租契下的未来最低租金(包括利息)2018年12月31日如下(百万)：
|
| | | |
| 操作
租赁 |
2019 | $ | 25.6 |
|
2020 | 21.5 |
|
2021 | 13.5 |
|
2022 | 9.9 |
|
2023 | 6.4 |
|
此后 | 14.3 |
|
债务和承付款共计 | $ | 91.2 |
|
4. 特别费用(增益)
2019年3月，该公司记录了$24.0百万与获得早期经导管知识产权及相关临床和管理经验有关的费用。
2018年3月，该公司记录了$7.1百万因关闭其制造厂而削减其在瑞士的确定利益计划的收益。
5. 投资
债务证券
在每一期间结束时，对债务证券的投资如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
持有至到期 | 成本 | | 未实现收益毛额 | | 未实现损失毛额 | | 公允价值 | | 成本 | | 未实现收益毛额 | | 未实现损失毛额 | 公允价值 |
银行定期存款 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 20.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 20.0 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | $ | 10.9 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10.9 |
| | $ | 56.7 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 56.7 |
|
美国政府和机构证券 | 75.4 |
| | 0.6 |
| | — |
| | 76.0 |
| | 79.7 |
| | 0.2 |
| | (0.7 | ) | | 79.2 |
|
外国政府债券 | 1.6 |
| | — |
| | — |
| | 1.6 |
| | 1.7 |
| | — |
| | — |
| | 1.7 |
|
资产支持证券 | 80.7 |
| | 0.6 |
| | — |
| | 81.3 |
| | 110.6 |
| | 0.1 |
| | (0.5 | ) | | 110.2 |
|
公司债务证券 | 354.9 |
| | 2.0 |
| | (0.1 | ) | | 356.8 |
| | 459.8 |
| | 0.1 |
| | (4.3 | ) | | 455.6 |
|
市政证券 | 2.7 |
| | — |
| | — |
| | 2.7 |
| | 2.8 |
| | — |
| | — |
| | 2.8 |
|
共计 | $ | 526.2 |
| | $ | 3.2 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 529.3 |
| | $ | 711.3 |
| | $ | 0.4 |
| | $ | (5.5 | ) | | $ | 706.2 |
|
按合约期限计算的债务证券投资的成本及公允价值2019年9月30日情况如下：
|
| | | | | | | |
| 可供出售 |
| 成本 | | 公允价值 |
| (以百万计) |
一年或更短时间内到期 | $ | 169.9 |
| | $ | 170.3 |
|
1年至5年后到期 | 292.4 |
| | 294.5 |
|
未在单一到期日到期的票据 | 63.9 |
| | 64.5 |
|
| $ | 526.2 |
| | $ | 529.3 |
|
实际到期日可能与合同期限不同，其原因是赎回权或提前还款权。
下表列出截至2005年12月31日处于未实现亏损状况的投资的未实现亏损毛额和公允价值。2019年9月30日和2018年12月31日，按投资类别和个别证券连续亏损的时间(以百万计)合计：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更大 | | 共计 |
| 公允价值 | | 未实现损失毛额 | | 公允价值 | | 未实现损失毛额 | | 公允价值 | | 未实现损失毛额 |
公司债务证券 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 41.4 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 41.4 |
| | $ | (0.1 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更大 | | 共计 |
| 公允价值 | | 未实现损失毛额 | | 公允价值 | | 未实现损失毛额 | | 公允价值 | | 未实现损失毛额 |
美国政府和机构证券 | $ | 0.7 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 56.5 |
| | $ | (0.6 | ) | | $ | 57.2 |
| | $ | (0.7 | ) |
资产支持证券 | 4.0 |
| | — |
| | 61.3 |
| | (0.5 | ) | | 65.3 |
| | (0.5 | ) |
公司债务证券 | 177.4 |
| | (1.1 | ) | | 203.7 |
| | (3.2 | ) | | 381.1 |
| | (4.3 | ) |
| $ | 182.1 |
| | $ | (1.2 | ) | | $ | 321.5 |
| | $ | (4.3 | ) | | $ | 503.6 |
| | $ | (5.5 | ) |
对未合并附属公司的投资
该公司对私人和公开持有的公司进行了多项股权投资。对这些未合并附属公司的投资记录在“长期投资“关于合并后的资产负债表，详情如下：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| (以百万计) |
权益法投资 | |
| | |
|
成本 | $ | 10.7 |
| | $ | 9.1 |
|
亏损权益 | (3.8 | ) | | (4.7 | ) |
权益法投资的账面价值 | 6.9 |
| | 4.4 |
|
权益证券 | |
| | |
|
非有价证券的账面价值 | 20.1 |
| | 18.1 |
|
对非合并附属公司的投资总额 | $ | 27.0 |
| | $ | 22.5 |
|
非有价证券是指在没有容易确定的公允价值的私人公司中进行的投资，并按成本减去减值(如果有的话)报告，这是由于同一发行人的相同或类似投资在有序交易中可观察到的价格变化而产生的加减变化。公司录得向上调整$0.3百万在截至2019年9月30日止的3个月和9个月根据可观察到的价格变化。截至2019年9月30日，该公司记录了累计向上调整$2.0百万根据可观察到的价格变化，并累积向下调整$1.9百万由于减值和可观察的价格变化。
在截至2019年9月30日止的3个月和9个月出售可供销售的投资的实际收益或亏损总额不是实质性的。
6. 二次采办
2019年2月11日，该公司签订了一项协议和合并计划，以收购CAS医疗系统公司的所有流通股。(“CASMED”)的现金总收购价为$2.45普通股每股，或约为股本价值$100百万。交易于2019年4月18日结束，现金收购价为$100.8百万.
与购置有关的费用$2.0百万记录在“销售、一般和行政费用“在截至2019年9月30日止的9个月.
CASMED是一家致力于无创监测脑组织氧合的医疗技术公司。该公司计划将收购的技术平台整合到其血流动力学监测平台中。这笔收购被算作商业合并。购置的有形和无形资产是根据购置日的估计公允价值记录的。购买价格超过所购净资产公允价值的部分记作商誉。下表汇总了所购资产和所承担负债的公允价值(以百万计)：
|
| | | | | |
流动资产 | | $ | 6.1 |
| |
财产和设备，净额 | | 1.3 |
| |
善意 | | 64.4 |
| |
发达技术 | | 35.9 |
| |
客户关系 | | 8.8 |
| |
递延税款资产 | | 2.2 |
| |
假定负债 | | (17.9 | ) | |
总采购价格 | | 100.8 |
| |
减：所获现金 | | (0.6 | ) | |
采购价格总额，扣除所购现金的净额 | | $ | 100.2 |
| |
商誉包括预期的协同效应和公司相信将从收购中产生的其他利益。商誉被分配给了公司的美国分部，并且不能为了税收的目的而被扣减。已开发的技术资产按加权平均使用寿命摊销14好几年了。客户关系资产在加权平均使用寿命内摊销10好几年了。
自收购之日起，CASMED的业务结果已列入所附的合并财务报表。由于CASMED的结果与公司的合并财务报表无关，因此没有提供形式上的结果。
7. 公允价值计量
合并财务报表包括这些工具的公允市场价值可能与历史成本反映的数额不同的金融工具。公司的金融工具包括现金存款、帐户和其他应收账款、投资、应付帐款、某些应计负债和根据循环信贷协议借款。这些金融工具是按成本持有的，由于其短期性质，一般接近公允价值.
金融工具还包括应付票据。截至2019年9月30日，根据二级输入计算的应付票据的公允价值为$676.9百万.
公允价值被定义为在市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。该公司将用于确定下列三种类别之一的公允价值的投入列为优先事项：
一级报价-活跃市场相同资产或负债的报价。
二级-投入，不包括活跃市场中的报价，可以直接或间接地观察到。
等级3-无法观察的输入，但未得到市场数据的证实。
在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同层次。在这种情况下，公允价值计量整体下降的公允价值层次层次是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入来确定的。
按公允价值定期计量的资产和负债
下表汇总了公司按公允价值定期计量的金融工具(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(一九二零九年九月三十日) | 一级 | | 2级 | | 三级 | | 共计 |
资产 | |
| | |
| | |
| | |
|
现金等价物 | $ | 248.1 |
| | $ | 66.5 |
| | $ | — |
| | $ | 314.6 |
|
可供出售的投资： | | | | | | |
|
|
公司债务证券 | — |
| | 356.8 |
| | — |
| | 356.8 |
|
资产支持证券 | — |
| | 81.3 |
| | — |
| | 81.3 |
|
美国政府和机构证券 | 45.5 |
| | 30.5 |
| | — |
| | 76.0 |
|
外国政府债券 | — |
| | 1.6 |
| | — |
| | 1.6 |
|
商业票据 | — |
| | 10.9 |
| | — |
| | 10.9 |
|
市政证券 | — |
| | 2.7 |
| | — |
| | 2.7 |
|
为递延补偿计划持有的投资 | 81.4 |
| | — |
| | — |
| | 81.4 |
|
衍生物 | — |
| | 48.5 |
| | — |
| | 48.5 |
|
| $ | 375.0 |
| | $ | 598.8 |
| | $ | — |
| | $ | 973.8 |
|
负债 | |
| | |
| | |
| | |
|
衍生物 | $ | — |
| | $ | 4.4 |
| | $ | — |
| | $ | 4.4 |
|
递延补偿计划 | 82.0 |
| | — |
| | — |
| | 82.0 |
|
或有代价负债 | — |
| | — |
| | 191.0 |
| | 191.0 |
|
| $ | 82.0 |
| | $ | 4.4 |
| | $ | 191.0 |
| | $ | 277.4 |
|
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
|
资产 | | | | | | | |
|
现金等价物 | $ | — |
| | $ | 11.8 |
| | $ | — |
| | $ | 11.8 |
|
可供出售的投资： | | | | | | | |
公司债务证券 | — |
| | 455.6 |
| | — |
| | 455.6 |
|
资产支持证券 | — |
| | 110.2 |
| | — |
| | 110.2 |
|
美国政府和机构证券 | 19.6 |
| | 59.6 |
| | — |
| | 79.2 |
|
外国政府债券 | — |
| | 1.7 |
| | — |
| | 1.7 |
|
商业票据 | — |
| | 56.7 |
| | — |
| | 56.7 |
|
市政证券 | — |
| | 2.8 |
| | — |
| | 2.8 |
|
为递延补偿计划持有的投资 | 67.6 |
| | — |
| | — |
| | 67.6 |
|
衍生物 | — |
| | 29.9 |
| | — |
| | 29.9 |
|
| $ | 87.2 |
| | $ | 728.3 |
| | $ | — |
| | $ | 815.5 |
|
负债 | |
| | |
| | |
| | |
|
衍生物 | $ | — |
| | $ | 5.2 |
| | $ | — |
| | $ | 5.2 |
|
递延补偿计划 | 68.5 |
| | — |
| | — |
| | 68.5 |
|
或有代价负债 | — |
| | — |
| | 178.6 |
| | 178.6 |
|
| $ | 68.5 |
| | $ | 5.2 |
| | $ | 178.6 |
| | $ | 252.3 |
|
的或有代价负债的公允价值变动截至2019年9月30日止的9个月(以百万计)：
|
| | | | |
2018年12月31日结余 | | $ | 178.6 |
|
公允价值变动 | | 12.4 |
|
2019年9月30日结余 | | $ | 191.0 |
|
现金等价物和可供出售的投资
该公司根据活跃市场对相同资产的报价估算其货币市场基金的公允价值。该公司估计其定期存款、商业票据、美国和外国政府及机构证券、市政证券、资产支持证券和公司债务证券的公允价值，考虑到从第三方定价服务中获得的估值。定价服务使用行业标准估值模型，包括收入和基于市场的方法，对这些模型而言，所有重要的投入都是可以直接或间接观察到的，以估计公允价值。这些投入包括报告的相同或类似证券的交易和经纪商报价、基准收益率、信用利差、基于历史数据的预付和违约预测以及其他可观察到的输入。本公司通过将价格与二级定价来源报告的价格进行比较，独立评审和验证从第三方定价服务收到的价格。本公司的验证程序尚未导致从定价服务收到的价格调整。
递延补偿计划
本公司持有与其递延补偿计划相关的证券交易投资。投资对象是各种股票和债券共同基金。这些投资的公允价值和相应的负债是根据市场报价计算的。
衍生工具
本公司以外币远期外汇合约及跨货币互换合约的形式，使用衍生金融工具管理外币风险敞口。所有衍生品合约均按公允价值在资产负债表上确认。衍生金融工具的公允价值是根据报价市场汇率和市场贴现率估算的。在解释市场数据时使用了判断，以编制公允价值估计；因此，此处提出的估计数不一定表示公司在当前市场交易所可以实现的数额。使用不同的市场假设或估价方法可能对估计的公允价值数额产生重大影响。
或有代价负债
公司的某些收购涉及或有考虑的安排。额外报酬的支付取决于被收购公司达到某些业绩里程碑，例如达到指定的收入水平或获得监管批准。这些或有考虑负债是用概率加权贴现现金流量分析或蒙特卡罗模拟模型估计公允价值来衡量的，这两种模型都考虑了重大的不可观测的投入。这些投入包括(1)贴现率用于现值预计现金流量(范围从1.9%到3.0%)，(2)里程碑成就的概率(范围从43.4%到98.4%)、(3)预计付款日期(由2022年至2026年不等)及(4)未来收入的波动情况(45.0%)。使用不同的假设可能对估计的公允价值数额产生重大影响。
8. 衍生工具与套期保值活动
该公司使用衍生金融工具来管理利率和外币风险，如下所述。公司的政策是不为投机目的购买衍生金融工具。名义数额按各自日期的即期汇率以美元等值列报。
|
| | | | | | | |
| 名义数量 |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| (以百万计) |
外币远期外汇合约 | $ | 1,247.7 |
| | $ | 1,378.2 |
|
跨货币互换合同 | 300.0 |
| | 300.0 |
|
在交易对手违约的情况下，衍生金融工具涉及信用风险。公司的政策是与全球金融机构一起执行该公司认为值得信赖的金融工具。该公司使其衍生金融工具在交易对手之间多样化，以尽量减少对其中任何一个实体的风险敞口。本公司还采用国际掉期交易商协会主净结算协议.主净额结算协议规定，在违约的情况下，通过单一货币支付所有合同的净结算，如协议所定义的那样。
该公司使用外币远期外汇合约、跨货币掉期合约和外币计价债务来管理其对汇率变化的风险敞口，这些变化来自(A)与公司间交易有关的未来现金流量和预计在下一年度内发生的某些当地货币支出。13月份(B)其对某些外国子公司的净投资(指定为净投资套期保值)和(C)外币计价资产或负债(指定为公允价值对冲)。该公司还使用未指定为套期保值工具的外币远期外汇合同，以抵消与某些资产和负债有关的交易损益，这些资产和负债以其功能货币以外的货币计价(主要由公司间和当地货币交易产生)。
在合并后的资产负债表中，所有衍生金融工具都以公允价值确认。对于每一种被指定为公允价值套期保值的衍生工具，套期保值有效性评估中包括的衍生工具的损益将立即确认为收益，并抵消标的套期保值项目的损失或收益。公司在“累计其他综合损失指定并符合现金流量套期保值条件的衍生金融工具的损益。公司将这些损益重新归类为同一项目和标的对冲交易影响收益的同一时期的收益。净投资套期保值的公允价值变化报告于累计其他综合损失“作为累积翻译调整的一部分，如果出售或实质上变现净投资，将被重新归类为收益。公允价值变动中与不包括在套期保值有效性评估之外的组成部分有关的部分，在衍生产品有效期内摊销为收益。公司不选择对冲会计处理的衍生金融工具的损益，根据衍生金融工具公允价值的变化，在每一期间的合并业务报表中予以确认。净投资套期保值的现金流量在现金流量表中报告为投资活动，所有其他衍生金融工具的现金流量报告为经营活动。
下表列出了合并资产负债表中报告的衍生工具的所在地和公允价值(以百万计)： |
| | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值 |
指定为套期保值工具的衍生工具 | | 资产负债表 位置 | | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
资产 | | | | |
| | |
|
外币合同 | | 其他流动资产 | | $ | 27.7 |
| | $ | 29.1 |
|
外币合同 | | 其他资产 | | $ | 1.6 |
| | $ | — |
|
跨货币互换合同 | | 其他资产 | | $ | 19.2 |
| | $ | 0.8 |
|
负债 | | | | |
| | |
|
外币合同 | | 应付帐款和应计负债 | | $ | 4.4 |
| | $ | 4.4 |
|
外币合同 | | 其他长期负债 | | $ | — |
| | $ | 0.8 |
|
下表列出主净结算协议和抵销权对合并资产负债表的影响(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 毛额 不抵消 合并 资产负债表 | | |
| | | 毛额 中的偏移量 合并 资产负债表 | | | | |
| | | 净额 在 合并 资产负债表 | | |
(一九二零九年九月三十日) | 毛额 数额 | | 金融 仪器 | | 现金 抵押品 收到 | | 网 金额 |
衍生资产 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
外币合同 | $ | 29.3 |
| | $ | — |
| | $ | 29.3 |
| | $ | (4.0 | ) | | $ | — |
| | $ | 25.3 |
|
跨货币互换合同 | $ | 19.2 |
| | $ | — |
| | $ | 19.2 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 19.2 |
|
衍生负债 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
外币合同 | $ | 4.4 |
| | $ | — |
| | $ | 4.4 |
| | $ | (4.0 | ) | | $ | — |
| | $ | 0.4 |
|
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
衍生资产 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
外币合同 | $ | 29.1 |
| | $ | — |
| | $ | 29.1 |
| | $ | (3.6 | ) | | $ | — |
| | $ | 25.5 |
|
跨货币互换合同 | $ | 0.8 |
| | $ | — |
| | $ | 0.8 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 0.8 |
|
衍生负债 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
外币合同 | $ | 5.2 |
| | $ | — |
| | $ | 5.2 |
| | $ | (3.6 | ) | | $ | — |
| | $ | 1.6 |
|
下表列出衍生工具和非衍生工具对综合业务结算表和综合收益合并结算表的影响(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益或(损失)数额 保监处认可 关于导数 | | | | 收益或(损失)数额 重新分类 累积保监处 转入收入 |
| | 三个月结束
九月三十日 | | 收益或收益的相应位置 (损失) 累积的主要保监处 入股收入 | | 三个月结束
九月三十日 |
| | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
现金流套期保值 | | | | | | | | | | |
外币合同 | | $ | 22.1 |
| | $ | 12.1 |
| | 销售成本 | | $ | 12.8 |
| | $ | (4.6 | ) |
| | | | | | 销售、一般和行政费用 | | $ | 0.6 |
| | $ | (0.4 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益或(损失)数额 保监处认可 关于导数 | | | | 收益或(损失)数额 重新分类 累积保监处 转入收入 |
| | 9个月结束
九月三十日 | | 收益或收益的相应位置 (损失) 累积的主要保监处 入股收入 | | 9个月结束
九月三十日 |
| | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
现金流套期保值 | | | | | | | | | | |
外币合同 | | $ | 32.9 |
| | $ | 28.2 |
| | 销售成本 | | $ | 31.7 |
| | $ | (18.8 | ) |
| | | | | | 销售、一般和行政费用 | | $ | 1.4 |
| | $ | (2.5 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益或(损失)数额 保监处认可 关于导数 | | | | 收益或(损失)数额 在衍生产品收益中确认(不包括在 效能测试) |
| | 三个月结束
九月三十日 | | 收益或收益的相应位置 (损失)在衍生产品收益中确认的(不包括在有效性测试之外的数额) | | 三个月结束
九月三十日 |
| | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净投资套期保值 | | | | | | | | | | |
跨货币互换合同 | | $ | 16.3 |
| | $ | (0.5 | ) | | 利息(收入)支出净额 | | $ | 1.7 |
| | $ | 1.6 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益或(损失)数额 保监处认可 关于导数 (有效部分) | | | | 收益或(损失)数额 在衍生产品收益中确认(不包括在 成效测试) |
| | 9个月结束
九月三十日 | | 收益或收益的相应位置 (损失) 累积的主要保监处 入股收入 | | 9个月结束
九月三十日 |
| | |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净投资套期保值 | | | | | | | | | | |
跨货币互换合同 | | $ | 18.4 |
| | $ | (10.5 | ) | | 利息(收入)支出净额 | | $ | 5.0 |
| | $ | 1.8 |
|
外币计价债务 | | $ | — |
| | $ | 6.8 |
| | | | | | |
2018年6月，该公司偿还并取消了其€370.0百万以前被指定为净投资套期保值的未偿还长期债务，并同时签订了被指定为净投资套期保值的跨货币互换合同。跨货币互换的到期日为2028年6月15日。在交叉货币互换合同到期时，公司将交付以下名义金额€257.2百万并将收到$300.0百万来自对手方。公司将按固定利率从交易方收取半年利息，直至协议到期为止。
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 收益或(损失)数额 在…的收入中确认 导数 |
| | | | 三个月结束
九月三十日 |
| | 收益或(损失)地点 在…的收入中确认 导数 | |
公允价值套期保值 | | 2019 | | 2018 |
外币合同 | | 其他收入净额 | | $ | 2.1 |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 收益或(损失)数额 在…的收入中确认 导数 |
| | | | 9个月结束
九月三十日 |
| | 收益或(损失)地点 在…的收入中确认 导数 | |
公允价值套期保值 | | 2019 | | 2018 |
外币合同 | | 其他收入净额 | | $ | (2.1 | ) | | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 收益或(损失)数额 在…的收入中确认 导数 |
| | | | 三个月结束
九月三十日 |
| | 收益或(损失)地点 在…的收入中确认 导数 | |
未指定为套期保值工具的衍生工具 | | 2019 | | 2018 |
外币合同 | | 其他收入净额 | | $ | 3.2 |
| | $ | 5.9 |
|
|
| | | | | | | | | | |
| | | | 收益或(损失)数额 在…的收入中确认 导数 |
| | | | 9个月结束
九月三十日 |
| | 收益或(损失)地点 在…的收入中确认 导数 | |
未指定为套期保值工具的衍生工具 | | 2019 | | 2018 |
外币合同 | | 其他收入净额 | | $ | 1.7 |
| | $ | 7.3 |
|
下表列出现金流量套期保值会计对合并精简业务报表的影响： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量套期保值关系中收益确认的位置和损益 |
| 三个月结束
(一九二零九年九月三十日) | | 9个月结束
(一九二零九年九月三十日) |
| 销售成本 | | 销售、一般和行政费用 | | 其他收入净额 | | 销售成本 | | 销售、一般和行政费用 | | 其他收入净额 |
| | | | |
记录公允价值或现金流量对冲影响的综合业务报表中收入和费用细列项目的总额 | $ | (292.4 | ) | | $ | (306.2 | ) | | $ | 4.6 |
| | $ | (828.2 | ) | | $ | (895.0 | ) | | $ | 7.8 |
|
公允价值和现金流量套期保值的影响： | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值关系的损益： | | | | | | | | | | | |
外币合同： | | | | | | | | | | | |
模糊限制项 | — |
| | — |
| | (1.0 | ) | | — |
| | — |
| | 5.3 |
|
指定为套期保值工具的衍生工具 | — |
| | — |
| | 1.0 |
| | — |
| | — |
| | (5.3 | ) |
根据摊销办法确认的收益中确认的不包括在效益测试之外的数额 | — |
| | — |
| | 1.1 |
| | — |
| | — |
| | 3.2 |
|
现金流量套期保值关系的损益： | | | | | | | | | | | |
外币合同： | | | | | | | | | | | |
从累积保管所转入收入的损益数额 | $ | 12.8 |
| | $ | 0.6 |
| | $ | — |
| | $ | 31.7 |
| | $ | 1.4 |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流量套期保值关系中收益确认的位置和损益 |
| 截至2018年9月30日止的三个月 | 截至2018年9月30日止的9个月 |
| 销售成本 | | 销售、一般和行政费用 | | | 销售成本 | | 销售、一般和行政费用 | |
| | | | |
记录公允价值或现金流量对冲影响的综合业务报表中收入和费用细列项目的总额 | $ | (224.9 | ) | | $ | (269.5 | ) | | | $ | (704.7 | ) | | $ | (800.4 | ) | |
公允价值和现金流量套期保值的影响： | | | | | | | | | |
现金流量套期保值关系的损益： | | | | | | | | | |
外币合同： | | | | | | | | | |
从累积保管所转入收入的损益数额 | $ | (4.6 | ) | | $ | (0.4 | ) | | | $ | (18.8 | ) | | $ | (2.5 | ) | |
该公司预计，在未来12个月内，它将重新归类为$9.4百万目前记录在“累计其他综合损失."
9. 股票补偿
与根据公司奖励计划发放的奖励有关的股票补偿费用截至2019年9月30日止的3个月和9个月和2018情况如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
销售成本 | $ | 3.6 |
| | $ | 2.7 |
| | $ | 11.5 |
| | $ | 8.5 |
|
销售、一般和行政费用 | 12.4 |
| | 11.9 |
| | 39.4 |
| | 36.4 |
|
研发费用 | 3.8 |
| | 2.8 |
| | 12.0 |
| | 10.1 |
|
股票补偿费用总额 | $ | 19.8 |
| | $ | 17.4 |
| | $ | 62.9 |
| | $ | 55.0 |
|
在…2019年9月30日，与非既得股票期权、限制性股票单位、以市场为基础的限制性股票单位、以业绩为基础的限制性股票单位和雇员股票购买计划(“esp”)认购奖励有关的剩余补偿费用总额为：$143.3百万的剩余服务期的加权平均剩余服务期内，将按直线法摊销。32月份.
在截至2019年9月30日止的9个月，公司授予0.8百万股票期权的加权平均行使价格为$178.81和0.2百万按加权平均批出日公允价值计算的受限制股票单位的股份$179.85。该公司还批准33,000以加权平均批出日公允价值计算的以市值为基础的受限制股票单位的股份$193.95。以市场为基础的限制性股票单位是根据一定的服务条件和市场条件相结合的.实际发行的股票数量将根据公司在三年业绩期内相对于选定行业同行集团的股东总回报来确定，可能从0%到175%所获股份的目标数目。
公允价值披露
利用蒙特卡罗模拟模型确定了基于市场的限制性股票单元的公允价值，该模型利用多个输入变量来确定满足市场条件要求的概率。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9个月内，用于确定以市场为基础的限制性股票单位的公允价值的加权平均假设包括无风险利率。2.2%和2.7%的预期波动率29.4%和29.7%分别。
下表包括在所述期间授予股票期权的加权平均授予日公允价值以及Black-Schole期权定价模型中使用的相关加权平均假设：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
期权奖励 | 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
平均无风险利率 | 1.8 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % | | 2.9 | % |
预期股利收益率 | 无 |
| | 无 |
| | 无 |
| | 无 |
|
预期波动率 | 29.7 | % | | 29.2 | % | | 29.6 | % | | 29.1 | % |
预期任期(年份) | 5.2 |
| | 5.2 |
| | 5.1 |
| | 5.0 |
|
公允价值，每种选择 | $ | 58.07 |
| | $ | 46.37 |
| | $ | 54.31 |
| | $ | 42.44 |
|
下表包括在所述期间授予的ESPP订阅的加权平均赠款日期公允价值和Black-Schole期权定价模型中使用的相关加权平均假设：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
ESPP | 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
平均无风险利率 | 2.0 | % | | 2.2 | % | | 2.4 | % | | 1.7 | % |
预期股利收益率 | 无 |
| | 无 |
| | 无 |
| | 无 |
|
预期波动率 | 32.0 | % | | 34.3 | % | | 32.4 | % | | 32.8 | % |
预期任期(年份) | 0.7 |
| | 0.7 |
| | 0.6 |
| | 0.6 |
|
公允价值，每股 | $ | 57.31 |
| | $ | 46.58 |
| | $ | 49.29 |
| | $ | 36.53 |
|
10. 加速股份回购
2019年和2018年期间，该公司签订了加速股票回购协议(“ASR”)，规定根据协议期间公司普通股的体积加权平均价格(“VWAP”)回购公司普通股，减去折扣。
下表汇总了ASR协议的条款(美元和百万股份额，但每股数据除外)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 初始交付 | | 最终结算 |
协议日期 | | 金额 已付 | | 股份 收到 | | 单价 份额(A) | | 价值 股份为% 合同 价值 | | 沉降 日期 | | 总份额 收到 | | 平均价格 每股(A) |
2018年4月 | | $ | 400.0 |
| | 2.5 |
| | $ | 127.36 |
| | 80 | % | | 2018年7月 | | 2.8 |
| | $ | 142.37 |
|
2019年5月 | | $ | 150.0 |
| | 0.7 |
| | $ | 178.66 |
| | 80 | % | | 2019年5月 | | 0.8 |
| | $ | 178.42 |
|
2019年5月 | | $ | 100.0 |
| | 0.5 |
| | $ | 170.02 |
| | 80 | % | | 2019年6月 | | 0.6 |
| | $ | 178.46 |
|
ASR协议作为两项单独的交易记账：(A)股票的初始交付价值记录为收购日在国库股票交易中购买的普通股股份；(B)支付的购买价款的其余数额作为与公司自己的普通股挂钩的远期合同记录，并记录在“额外已付资本“在合并资产负债表上，首次交付股票导致用于计算按每股基本收益和稀释收益计算的加权平均普通股的流通股立即减少，公司确定，以公司普通股为索引的远期合同符合所有适用的股权分类标准，因此未作为衍生工具入账。
11. 承付款和意外开支
2019年1月28日，雅培心血管系统公司。Abbott实验室的两个子公司(统称为“Abbott”)在特拉华州联邦地方法院对Edwards Lifesciens Corporation和Edwards Lifesciens(“Edwards”)提起诉讼，指控Edwards Lifesciens公司(“Edwards”)在特拉华州联邦地方法院提起诉讼。帕斯卡心脏瓣膜修复系统侵犯了Abbott美国专利编号7，288，097，6，752，813，7，563，267，7，736，388和8，057，493的某些索赔，要求赔偿未指明的金钱损失以及初步和永久禁令救济。此后，阿博特寻求了一项初步的强制令和一项
临时限制令和法院拒绝了这些请求。审判定于2020年5月4日进行。
2019年1月28日，Abbott及其旗下的Abbott英国医疗有限公司(也包括“Abbott”)在联合王国向高等法院专利法庭大法官处提起诉讼，指控Edwards Lifesciations有限公司帕斯卡心脏瓣膜修复系统侵犯了Abbott英国国家专利的某些索赔，这些专利来自EP 1 624 810 B1(“810专利”)和EP 1 408 850 B1(“850专利”)。Abbott公司已请求发出初步强制令，高等法院驳回了这一请求。审判定于2019年12月9日至11日开始。
2019年1月28日，Abbott Medical GmbH(兼及“Abbott”)向德国杜塞尔多夫地区法院起诉Edwards Lifescience Corporation及其德国子公司Edwards Lifesciens Services GmbH，指控Edwards Lifesciens Services GmbH帕斯卡心脏瓣膜修复系统侵犯了雅培德国国家专利的某些索赔，这些专利来自于810年和850年的欧洲专利。地方法院计划于2020年7月14日进行审判。2019年3月15日，爱德华兹向德国慕尼黑专利法院提起诉讼，声称阿博特的850专利无效。雅培810专利已经受到欧洲专利局的反对。
2019年1月28日，Abbott和Abbott Medical AG(兼及“Abbott”)向瑞士St.Gallen联邦专利法院起诉Edwards Lifescience AG、Edwards Lifescience Technology Sàrl、Edwards Lifesciens IPRM AG和Mitral Value Technologies Sàrl，指控Edwards Lifescience AG和Mitral Value Technologies Sàrl。帕斯卡心脏瓣膜修复系统侵犯了雅培的瑞士国家专利，这些专利来自于相同的欧洲专利。法院随后批准了雅培公司要求对850年专利下达初步禁令的请求，爱德华兹也提出了上诉。
2019年1月28日，Abbott心血管病系统公司、Abbott Medical意大利有限公司和Evalt公司。(兼及“雅培”)在意大利米兰民事法院对Edwards Lifescience Corporation、Edwards Lifesciens LLC和Edwards Lifesciens意大利SpA提起诉讼，指控爱德华兹·帕斯卡心脏瓣膜修复系统侵犯了雅培公司因其‘850欧洲专利而产生的意大利国家专利。该诉讼寻求一项初步禁令。该公司打算在上述所有事项上大力为自己辩护。
2019年2月22日，爱德华兹生命科学公司和爱德华兹生命科学公司对雅培心血管系统公司提起诉讼。加州中区联邦地方法院指控阿博特米特拉克利普该设备侵犯了爱德华兹公司的美国专利编号6，719，767，7，011，669和8，062，313，与心脏植入技术和寻求未具体说明的金钱损害有关。试验日期尚未确定。
由于上述事项的最终结果涉及判决、估计和固有的不确定性，与这些事项有关的费用可能对爱德华兹公司的财务结果产生重大不利影响。本公司记录应计损失或有可能发生的负债，并可合理估计相关损失的数额。本公司无法估计这些事项的损失金额或范围。
此外，爱德华兹公司是或可能是爱德华兹生命科学公司(“其他诉讼”)目前或以前生产或执行的主要与目前或以前生产或执行的产品和服务有关的未决或威胁诉讼(“其他诉讼”)的当事方，也可能是这种诉讼的一方。其他诉讼提出了困难和复杂的事实和法律问题，受到许多不确定因素的影响，包括但不限于每一特定案件或索赔的事实和情况、每一项诉讼的管辖权以及适用法律的差异。管理层认为，任何与其他诉讼有关的指控都不会对爱德华兹生命科学公司的整体财务结果产生重大不利影响。然而，一或者更多的其他诉讼在任何报告期内，都可能对爱德华兹生命科学公司在这一时期的财务业绩产生重大不利影响。本公司无法估计任何法律意外损失的数额或范围，而对于已预留的事项，该等损失并无准备金或额外损失。
爱德华兹生命科学受美国境内外各种环境法律法规的约束。爱德华兹生命科学公司的业务与其他医疗器械公司的业务一样，涉及使用受环境法管制的物质，主要是在制造和消毒过程中。虽然很难量化持续遵守环境保护法的潜在影响，但管理层认为，这种遵守将不会对爱德华兹生命线基金的财务结果产生重大影响。
12. 累计其他综合损失
下表是“累计其他综合损失“为了截至2019年9月30日止的9个月(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国 货币 翻译 调整 | | 边缘未实现增益 | |
可供出售投资的未实现(亏损)收益 | | 未实现 养恤金 费用 | | 共计 累积 其他 综合 损失 |
2018年12月31日 | $ | (143.6 | ) | | $ | 23.6 |
| | $ | (5.0 | ) | | $ | (13.5 | ) | | $ | (138.5 | ) |
改叙前其他综合(损失)收益 | (17.6 | ) | | 35.1 |
| | 7.8 |
| | (0.3 | ) | | 25.0 |
|
从累计其他综合损失中重新分类的数额 | (5.0 | ) | | (31.0 | ) | | 0.3 |
| | — |
| | (35.7 | ) |
递延所得税费用 | (4.5 | ) | | (0.3 | ) | | (1.8 | ) | | — |
| | (6.6 | ) |
2019年9月30日 | $ | (170.7 | ) | | $ | 27.4 |
| | $ | 1.3 |
| | $ | (13.8 | ) | | $ | (155.8 | ) |
下表提供了关于从“累计其他综合损失“(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 | | |
| 综合冷凝受影响线路 业务报表 |
其他累积的详情 综合损失分量 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
外币折算调整 | $ | 1.7 |
| | $ | — |
| | $ | 5.0 |
| | $ | — |
| | 其他收入净额 |
| (0.4 | ) | | — |
| | (1.2 | ) | | — |
| | 所得税准备金 |
| $ | 1.3 |
| | $ | — |
| | $ | 3.8 |
| | $ | — |
| | 扣除税额 |
树篱增益 | $ | 12.8 |
| | $ | (4.6 | ) | | $ | 31.7 |
| | $ | (18.8 | ) | | 销售成本 |
| 0.6 |
| | (0.4 | ) | | 1.4 |
| | (2.5 | ) | | 销售、一般和行政费用 |
| 2.1 |
| | — |
| | (2.1 | ) | | — |
| | 其他收入净额 |
| 15.5 |
| | (5.0 | ) | | 31.0 |
| | (21.3 | ) | | 税前总额 |
| (3.5 | ) | | 1.1 |
| | (8.3 | ) | | 5.1 |
| | 所得税准备金 |
| $ | 12.0 |
| | $ | (3.9 | ) | | $ | 22.7 |
| | $ | (16.2 | ) | | 扣除税额 |
(亏损)可供出售投资的收益 | $ | — |
| | $ | (0.6 | ) | | $ | (0.3 | ) | | $ | (2.9 | ) | | 其他收入净额 |
| — |
| | — |
| | — |
| | 0.2 |
| | 所得税准备金 |
| $ | — |
| | $ | (0.6 | ) | | $ | (0.3 | ) | | $ | (2.7 | ) | | 扣除税额 |
未实现养恤金费用 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (0.6 | ) | | 其他收入净额 |
| — |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | 所得税准备金 |
| $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (0.5 | ) | | |
13. 每股收益
每股基本收益是通过净收入除以在一段时间内已发行的加权平均普通股来计算的。稀释每股收益是根据加权平均普通股流通股，加上稀释的潜在普通股的影响，在计算期间使用国库券法计算。稀释的潜在普通股包括员工股权期权、非既得股和公司授予的类似权益工具。潜在的普通股等价物已被排除在外，因为它们的加入将具有反稀释作用。
下表列出了每股基本收益和稀释收益的计算情况(除每股信息外，以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
基本： | |
| | |
| | |
| | |
|
净收益 | $ | 274.7 |
| | $ | 225.9 |
| | $ | 766.7 |
| | $ | 715.2 |
|
加权平均股票 | 208.2 |
| | 209.0 |
| | 208.1 |
| | 209.5 |
|
每股基本收益 | $ | 1.32 |
| | $ | 1.08 |
| | $ | 3.68 |
| | $ | 3.41 |
|
稀释： | |
| | |
| | |
| | |
|
净收益 | $ | 274.7 |
| | $ | 225.9 |
| | $ | 766.7 |
| | $ | 715.2 |
|
加权平均股票 | 208.2 |
| | 209.0 |
| | 208.1 |
| | 209.5 |
|
库存计划的稀释效应 | 3.9 |
| | 4.2 |
| | 4.0 |
| | 4.6 |
|
稀释加权平均流通股 | 212.1 |
| | 213.2 |
| | 212.1 |
| | 214.1 |
|
稀释每股收益 | $ | 1.30 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 3.61 |
| | $ | 3.34 |
|
股票期权、限制性股票单位和以市场为基础的限制性股票购买单位0.8百万和1.0百万股票三个月到9月30日， 2019和2018分别0.6百万和1.1百万股票九
截至2019年9月30日止的月份和2018分别是出色的，但不包括在计算稀释每股收益，因为其影响将是反稀释。
14. 所得税
公司的有效所得税税率是8.9%和9.2%为三个月到9月30日， 2019和2018分别9.9%和6.3%为截至2019年9月30日止的9个月和2018分别。的有效比率截至2019年9月30日止的9个月和2018低于联邦法定利率21%主要原因是：(1)以员工股份为基础的薪酬带来的税收利益；(2)以较低税率征税的外国收入。有效比率为 截至2018年9月30日止的9个月 包括费用 $15.8百万 与根据证交会工作人员会计公报第118号“减税和就业法所涉所得税会计问题”调整2017年12月31日记录的估计临时金额有关。此外，有效比率为 截至2018年9月30日止的三个月和九个月 包括 $36.1百万 从税务审计结算中受益，以及 $9.1百万 从税收改革相关重组。有效税率包括雇员股份补偿的税收优惠。 $19.6百万 和 $12.9百万 为 三个月到9月30日， 2019 和 2018分别 $56.2百万 和 $44.3百万 为 截至2019年9月30日止的9个月 和 2018分别。
本公司致力于与各税务机关在考试层面解决公开事宜，并可随时与税务机关达成协议。虽然公司因其认为更有可能要求和解的事项而积存，但与税务当局的最后结果可能导致的税务责任或多或少比合并财务报表中所反映的税负更多或更少。此外，公司日后可决定对任何评估提出质疑，并可行使其上诉权。每季度对不确定的税收状况进行审查，并在发生影响额外税收可能负债的事件时进行调整，如适用的限制法规失效、税务当局拟议的评估、税务当局之间的谈判、查明新问题以及颁布新的立法、条例或判例法。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，与不确定的税收状况相关的所得税负债为$186.2百万和$150.7百万分别。该公司估计，这些负债将减少$61.7百万和$42.7百万分别从与潜在转移定价调整、国家所得税和时间调整的相关效应相关的税收优惠方面进行分析。的净额$124.5百万和$108.0百万如果不需要，则会对公司的实际税率产生有利的影响。
在…2019年9月30日，所有物质状态，地方和外国所得税事项已经结束多年，直到2008年。国内税务局(“国税局”)在2018年第四季度开始审查2015年和2016年税收年度，在2019年第一季度开始审查2017年税收年度。
在2019年第二季度，多米尼加共和国税务当局询问了2016年分支汇款的预扣税事项以及2016年至2018年的某些公司间交易付款。在2019年第三季度，该公司收到多米尼加共和国税务当局的一封信，信中说，他们在2018年之前的审查已经结束，因此不应缴纳预扣税。
2018年期间，该公司执行了美国和瑞士政府2009至2020年税收年度的预先定价协议，涉及各种转让定价事项。涉及2015至2018年税收年度的某些公司间交易没有得到解决，这些相关的税收状况仍然不确定。这些转让定价事项可能对公司合并的精简财务报表具有重要意义。
15. 分段信息
爱德华兹生命科学公司在世界各地开展业务，并在下列地理区域进行管理：美国、欧洲、日本和世界其他地区。所有地区都销售用于治疗晚期心血管疾病的产品。
公司的地理区域是根据提供给首席经营决策者(首席执行官)的财务信息报告的。公司根据净销售额和扣除所得税前的收入(“税前收入”)对其地理区域的业绩进行评估。各分部的会计政策基本上与公司合并财务报表附注2所述的会计政策基本相同，这些财务报表载于公司截至年度的年度报告表10-K中。2018年12月31日。部分净销售额和部分税前收入是基于内部导出的标准外汇汇率，这可能因年而异，而且不包括部门间利润。由于应报告部分的相互依存性，提出的营业利润可能不能代表如果各部分不相互依存就会发生的地域分配。按地理区域划分的销售净额是根据客户的位置确定的。
某些项目保持在公司一级，不分配给各部门。未分配的项目包括净利息费用、全球营销费用、企业研发费用、制造差额、公司总部成本、特殊收益和费用、基于股票的补偿、外汇对冲活动、某些诉讼费用、或有价值负债公允价值的变化以及公司的大部分摊销费用。虽然公司的大部分折旧费用包括在部分税前收入中，但由于公司的成本积累方法，确定每个部门的折旧费用数额是不切实际的，因此，有一部分保持在公司一级。公司既不向其经营部门谨慎分配资产，也不使用离散资产信息对经营部门进行评估。
下表提供了关于爱德华兹生命科学报告部分的信息(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
分段净销售额 | |
| | |
| | |
| | |
|
美国 | $ | 647.8 |
| | $ | 518.5 |
| | $ | 1,835.5 |
| | $ | 1,510.2 |
|
欧洲 | 219.8 |
| | 191.6 |
| | 684.3 |
| | 608.1 |
|
日本 | 110.0 |
| | 95.4 |
| | 322.9 |
| | 288.4 |
|
世界其他地区 | 112.0 |
| | 96.8 |
| | 316.5 |
| | 290.2 |
|
细分净销售额共计 | $ | 1,089.6 |
| | $ | 902.3 |
| | $ | 3,159.2 |
| | $ | 2,696.9 |
|
分段营业收入 | |
| | |
| | |
| | |
|
美国 | $ | 447.4 |
| | $ | 353.0 |
| | $ | 1,258.3 |
| | $ | 1,010.5 |
|
欧洲 | 111.5 |
| | 90.9 |
| | 353.2 |
| | 295.6 |
|
日本 | 70.7 |
| | 55.0 |
| | 202.8 |
| | 171.8 |
|
世界其他地区 | 36.7 |
| | 28.3 |
| | 99.8 |
| | 89.6 |
|
部分营业收入共计 | $ | 666.3 |
| | $ | 527.2 |
| | $ | 1,914.1 |
| | $ | 1,567.5 |
|
下表列出了分段净销售额与合并净销售额之间的对账情况，并将部分营业收入与税前综合收入(以百万计)进行了核对：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
净销售调节 | |
| | |
| | |
| | |
|
分段净销售额 | $ | 1,089.6 |
| | $ | 902.3 |
| | $ | 3,159.2 |
| | $ | 2,696.9 |
|
外币 | 4.4 |
| | 4.3 |
| | 14.7 |
| | 48.2 |
|
合并净销售额 | $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
|
税前收入调节 | |
| | |
| | |
| | |
|
分段营业收入 | $ | 666.3 |
| | $ | 527.2 |
| | $ | 1,914.1 |
| | $ | 1,567.5 |
|
未分配数额： | |
| | |
| | |
| | |
|
公司项目 | (384.2 | ) | | (281.0 | ) | | (1,073.1 | ) | | (792.0 | ) |
特别收费(注4) | — |
| | — |
| | (24.0 | ) | | — |
|
知识产权诉讼费用 | (7.9 | ) | | (7.9 | ) | | (19.5 | ) | | (19.1 | ) |
或有代价负债公允价值变动净额 | 2.3 |
| | 6.4 |
| | (12.4 | ) | | (8.3 | ) |
外币 | 17.8 |
| | 4.2 |
| | 50.9 |
| | 5.4 |
|
合并营业收入 | 294.3 |
| | 248.9 |
| | 836.0 |
| | 753.5 |
|
非营业收入 | 7.4 |
| | (0.2 | ) | | 15.0 |
| | 9.7 |
|
综合税前收入 | $ | 301.7 |
| | $ | 248.7 |
| | $ | 851.0 |
| | $ | 763.2 |
|
全企业信息
企业范围内的信息是以公司合并财务报表中使用的实际汇率为基础的。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (以百万计) | | | | |
按地理区域分列的净销售额 | |
| | |
| | |
| | |
|
美国 | $ | 647.8 |
| | $ | 518.7 |
| | $ | 1,835.5 |
| | $ | 1,510.3 |
|
欧洲 | 222.6 |
| | 201.3 |
| | 699.0 |
| | 659.3 |
|
日本 | 112.9 |
| | 94.2 |
| | 324.4 |
| | 289.5 |
|
世界其他地区 | 110.7 |
| | 92.4 |
| | 315.0 |
| | 286.0 |
|
| $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
|
按主要产品和服务领域分列的净销售额 | |
| | |
| | |
| | |
|
经导管主动脉瓣置换术 | $ | 700.0 |
| | $ | 557.1 |
| | $ | 1,975.4 |
| | $ | 1,692.2 |
|
经导管二尖瓣三尖瓣治疗 | 9.7 |
| | 0.7 |
| | 21.0 |
| | 2.1 |
|
外科结构心脏 | 204.1 |
| | 184.6 |
| | 636.6 |
| | 554.4 |
|
危重护理 | 180.2 |
| | 164.2 |
| | 540.9 |
| | 496.4 |
|
| $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
|
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| (以百万计) |
按地理区域分列的长期有形资产 | |
| | |
|
美国 | $ | 791.5 |
| | $ | 642.1 |
|
欧洲 | 73.7 |
| | 36.6 |
|
日本 | 23.1 |
| | 6.7 |
|
世界其他地区 | 258.7 |
| | 214.4 |
|
| $ | 1,147.0 |
| | $ | 899.8 |
|
项目2.转制转制管理--对财务状况和经营成果的探讨与分析
概述
我们是以病人为中心的结构性心脏病和危重监护医学创新的全球领先者。在帮助病人的热情驱使下，我们与世界领先的临床医生和研究人员合作，投资于研究和开发，以改变对那些在手术或重症监护期间受结构性心脏病影响或需要血液动力学监测的人的护理。我们在世界各地开展业务，并在下列地理区域进行管理：美国、欧洲、日本和世界其他地区。我们的产品分为以下主要领域：经导管主动脉瓣置换术(TAVR)，经导管二尖瓣和三尖瓣治疗(TMTT)，外科结构心脏(外科)和危重护理。
金融要闻
我们的销售增长是由我们的TAVR产品推动的，主要是增加了Edwards SAPIEN 3经导管心脏瓣膜Edwards SAPIEN 3超系统。2018年至今，我们在美国的外科手术销售减少了7750万美元的销售回报储备，这与我们转换为外科瓣膜的寄售库存模式有关。
我们毛利的增长是受上述销售业绩的推动。部分抵消了这一增长，在截至九月三十日的三、九个月内，2019我们记录的费用分别为2，690万美元和7，310万美元，主要包括与我们的主动脉瓣投资组合的战略决策有关的库存核销，包括终止我们的主动脉瓣投资组合的决定。中心节目。截至2019年9月30日的三个月中，计入的费用包括1，030万美元的期末调整。我们认为，截止2019年9月30日的三个月或九个月，或以往任何时期，期末调整都不重要。
与前一年相比，我们稀释后每股收益的增加主要是由上述销售增长推动的，部分抵消了与我们的TAVR投资组合有关的前一年税收优惠和本年度收费相结合的影响。
医疗环境、机遇和挑战
医疗技术产业具有很强的竞争力，并在不断发展。我们的成功既取决于创新产品的开发，也取决于我们给利益相关者带来的价值。我们致力于发展新技术和提供创新的病人护理，我们致力于捍卫我们的知识产权，以支持这些发展。在第一个九几个月2019，我们投资了17.6%我们在研发方面的净销售额。
新会计准则
有关新会计准则的资料，请参阅“合并财务报表。"
业务结果
净销售趋势
(百万美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | | | | | 9个月结束
九月三十日 | | | | |
| | | 百分比变化 | | | | 百分比变化 |
| 2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | |
美国 | $ | 647.8 |
| | $ | 518.7 |
| | $ | 129.1 |
| | 24.9 | % | | $ | 1,835.5 |
| | $ | 1,510.3 |
| | $ | 325.2 |
| | 21.5 | % |
欧洲 | 222.6 |
| | 201.3 |
| | 21.3 |
| | 10.5 | % | | 699.0 |
| | 659.3 |
| | 39.7 |
| | 6.0 | % |
日本 | 112.9 |
| | 94.2 |
| | 18.7 |
| | 19.9 | % | | 324.4 |
| | 289.5 |
| | 34.9 |
| | 12.1 | % |
世界其他地区 | 110.7 |
| | 92.4 |
| | 18.3 |
| | 19.6 | % | | 315.0 |
| | 286.0 |
| | 29.0 |
| | 10.2 | % |
国际 | 446.2 |
| | 387.9 |
| | 58.3 |
| | 15.0 | % | | 1,338.4 |
| | 1,234.8 |
| | 103.6 |
| | 8.4 | % |
总净销售额 | $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 187.4 |
| | 20.7 | % | | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
| | $ | 428.8 |
| | 15.6 | % |
国际销售净额包括外币汇率波动的影响。外币汇率波动对净销售额的影响，并不一定表示外币汇率波动对国际制造和经营成本的相应影响以及我国的套期保值活动对净收益的影响。有关更多信息，请参见项目3，“市场风险的定量和定性披露."
按产品组分列的销售净额
(百万美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | | | | | 9个月结束
九月三十日 | | | | |
| | | 百分比变化 | | | | 百分比变化 |
| 2019 | | 2018 | | 变化 | | 2019 | | 2018 | | 变化 | |
经导管主动脉瓣置换术 | $ | 700.0 |
| | $ | 557.1 |
| | $ | 142.9 |
| | 25.7 | % | | $ | 1,975.4 |
| | $ | 1,692.2 |
| | $ | 283.2 |
| | 16.7 | % |
经导管二尖瓣三尖瓣治疗 | 9.7 |
| | 0.7 |
| | 9.0 |
| | NM |
| | 21.0 |
| | 2.1 |
| | 18.9 |
| | NM |
|
外科结构心脏 | 204.1 |
| | 184.6 |
| | 19.5 |
| | 10.5 | % | | 636.6 |
| | 554.4 |
| | 82.2 |
| | 14.8 | % |
危重护理 | 180.2 |
| | 164.2 |
| | 16.0 |
| | 9.7 | % | | 540.9 |
| | 496.4 |
| | 44.5 |
| | 9.0 | % |
总净销售额 | $ | 1,094.0 |
| | $ | 906.6 |
| | $ | 187.4 |
| | 20.7 | % | | $ | 3,173.9 |
| | $ | 2,745.1 |
| | $ | 428.8 |
| | 15.6 | % |
NM-没有意义
经导管主动脉瓣置换术
年内，TAVR产品的净销售额增加截至2019年9月30日止的3个月和9个月主要原因是：
| |
• | 更高的销售额Edwards SAPIEN 3阀门，特别是在美国，是由强有力的治疗措施驱动的；以及 |
| |
• | 更高的销售额Edwards SAPIEN 3超系统在欧洲(2018年11月)和美国(2018年12月)获得监管批准之后； |
部分抵消
| |
• | 外币汇率波动，使截至2019年9月30日止的3个月和9个月通过420万美元和2 950万美元分别主要是由于欧元兑美元走软。 |
2019年3月的合作伙伴3试验结果显示萨皮恩3TAVR在低风险人群中的手术治疗。2019年8月，我们获得美国食品和药物管理局(FDA)批准扩大使用爱德华兹 萨皮恩3和萨皮恩3超经导管心脏瓣膜系统治疗严重的，症状性主动脉瓣狭窄患者，谁被确定是在低风险的心内直视手术。考虑到低手术风险患者的认可，以及我们的气球可扩展平台的卓越和多功能性，我们决定停止使用中心程序. 而中心阀门已显示出优良的临床效果，并表现良好的病人，所需的时间和资源，以优化生产能力，以及扩大适应症，以配合萨皮恩3阀门很重要。我们将继续推出Edwards SAPIEN 3超系统.
经导管二尖瓣三尖瓣治疗
四甲基偶氮唑盐产品的净销售额增加截至2019年9月30日止的3个月和9个月主要原因是 爱德华兹·帕斯卡欧洲经导管瓣膜修复系统。
在二尖瓣修复方面，我们继续进行我们的CLAPIID美国关键试验的研究。帕斯卡在原发性或退化性二尖瓣疾病中。我们还启动了对继发性或功能性二尖瓣疾病患者的CLASIIF关键试验。9月，我们获得了fda批准的clasp iitr关键试验来进行研究。帕斯卡症状严重三尖瓣反流的患者。
外科结构心脏
外科手术净销售额增加截至2019年9月30日止的3个月和9个月主要原因是：
| |
• | 上一年度的销售退货准备金分别为1，440万美元和7，750万美元，与我们向寄售库存模式的转换有关；以及 |
| |
• | 美国和日本主动脉组织瓣销售增加，主要是瑞香(Inspiris Resilia)主动脉瓣； |
部分抵消：
| |
• | 外币汇率波动，使截至2019年9月30日止的3个月和9个月通过130万美元和1 350万美元分别主要是由于欧元兑美元走软。 |
危重护理
紧急护理产品的净销售额的增长是由我们的血液圈先进的监测平台和我们的核心血液动力产品，主要在美国，部分抵消了外币汇率波动，减少了净销售额截至2019年9月30日止的3个月和9个月通过60万美元和910万美元分别主要是由于欧元兑美元走软。
2019年4月18日，我们完成了对CAS医疗系统公司的收购。(“CASMED”)。CASMED是一家致力于无创监测脑组织氧合的医疗技术公司。我们的销售截至2019年9月30日止的3个月和9个月包括在内550万美元和1 030万美元分别与CASMED相关。
我们在2019年第三季度获得FDA批准使用。先见之明，我们的脑氧测定技术血液圈站台。
毛利
的毛利占净销售额的百分比下降截至2019年9月30日止的3个月和9个月主要由2，690万美元和7，310万美元的费用驱动，涉及我们的主动脉瓣投资组合的战略决定，包括终止我们的主动脉瓣投资组合的决定中心节目。有关更多信息，请参见“金融要闻“上文一节，由于外汇汇率波动，包括结清外币套期保值合同，分别增加1.3个百分点和1.9个百分点，部分抵消了这一减少。
销售、一般和行政费用(“SG&A”)
增加的SG&A费用截至2019年9月30日止的3个月和9个月主要原因是经导管心脏结构人员相关费用较高，主要是在美国和欧洲。这些增加额被外币的影响部分抵消，这些影响主要是由于美元走强，导致支出分别减少220万美元和1 480万美元。SG&A支出在销售中所占百分比的下降主要是由于我们的销售业绩提高所产生的杠杆作用。
研发费用
R&D费用的增加和占净销售额的百分比截至2019年9月30日止的3个月和9个月主要原因是我们继续投资于我们的经导管结构心脏计划，包括提供临床证据。
或有代价负债公允价值变动净额
或有代价负债公允价值的变化导致230万美元和费用1 240万为截至2019年9月30日止的3个月和9个月的收入640万美元和费用830万美元为截至2018年9月30日止的三个月和九个月分别。这三个月期间的收入主要是由于预计现金流入的时间和重大成就的变化所致。到目前为止的一年期间，费用主要是由贴现率的调整和由于时间推移而增加的利息造成的。有关更多信息，请参见“合并财务报表."
特别费用(增益)
有关特别收费(增益)的资料，请参阅“合并财务报表。"
其他收入净额
(以百万计) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束
九月三十日 | | 9个月结束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
外汇收益净额 | $ | (1.0 | ) | | $ | (0.6 | ) | | $ | (4.6 | ) | | $ | (4.9 | ) |
(收益)投资损失 | (1.6 | ) | | — |
| | (1.2 | ) | | 2.1 |
|
CASMED从出售资产中赚取利润 | (2.0 | ) | | — |
| | (2.0 | ) | | — |
|
其他 | — |
| | 0.3 |
| | — |
| | 0.5 |
|
其他收入净额 | $ | (4.6 | ) | | $ | (0.3 | ) | | $ | (7.8 | ) | | $ | (2.3 | ) |
外汇净收益主要与我们全球贸易中的外币波动以及公司间应收和应付余额有关，但衍生工具的损益被用作这些风险敞口的经济对冲工具的损益所抵消。
投资的(收益)损失主要是指我们在按权益法核算的投资损益中所占的净份额，以及我们货币市场账户和股票证券上的已实现损益。
CASMED的盈利涉及一个实体的销售业绩义务，该实体在2017年购买了CASMED的停产生产线之一。
所得税准备金
所得税的规定包括联邦、州和外国所得税的规定。我们在一个国际环境中运作，在美国以外的不同地方开展重要业务，这些地方的法定税率低于美国税率。因此，综合所得税税率是反映不同地点收入和适用税率的综合税率。
我们的实际所得税税率是8.9%和9.2%为三个月到9月30日， 2019和2018分别9.9%和6.3%为截至2019年9月30日止的9个月和2018分别。的有效比率截至2019年9月30日止的9个月和2018低于联邦法定税率21%的主要原因是：(1)雇员股份补偿带来的税收利益；(2)外国收入税率较低。的有效比率截至2018年9月30日止的9个月其中包括1 580万美元的费用，用于根据证交会工作人员会计公报第118号“减税和就业法所涉所得税会计问题”调整2017年12月31日记录的估计临时数额。此外，有效比率为截至2018年9月30日止的三个月和九个月其中3 610万美元来自税务审计结算，910万美元来自与税务改革有关的结构调整。有效税率包括雇员股份补偿的税收优惠。1 960万美元和1 290万美元为三个月到9月30日， 2019和2018分别5 620万美元和4 430万美元为截至2019年9月30日止的9个月和2018.
国内税务局在2018年第四季度开始审查2015年和2016年税收年度，在2019年第一季度开始审查2017年税收年度。
在2019年第二季度，多米尼加共和国税务当局询问了2016年分支汇款的预扣税事项以及2016年至2018年的某些公司间交易付款。在2019年第三季度，我们收到多米尼加共和国税务当局的一封信，信中说，他们到2018年为止的审查工作已经结束，因此不应缴纳预扣税。
我们致力于与各税务机关在考试层面解决公开事宜，并可随时与税务机关达成协议。虽然我们对我们认为更有可能需要解决的问题进行了积累，但与税务当局的最终结果可能导致的税务负债或多或少比合并财务报表中所反映的纳税负债多或少。此外，如果作出任何评估，我们以后可能决定对任何评估提出质疑，并可行使我们的上诉权。每季度对不确定的税收状况进行审查，并在发生影响额外税收可能负债的事件时进行调整，如适用的限制法规失效、税务当局拟议的评估、税务当局之间的谈判、查明新问题以及颁布新的立法、条例或判例法。我们相信，我们已在所得税开支中提供了足够的税额及相关的罚款和利息，以应付因我们不确定的税收状况而可能产生的任何调整。欲了解更多信息，请参见“公约”附注14。合并财务报表."
2018年期间，我们执行了美国和瑞士政府2009至2020年税收年度的预先定价协议，涉及各种转让定价问题。涉及2015至2018年税收年度的某些公司间交易没有得到解决，这些相关的税收状况仍然不确定。这些转让定价问题可能对我们合并的精简财务报表具有重要意义。
流动性与资本资源
我们的现金流动资金来源包括现金和现金等价物、短期投资、信贷设施下可用的金额和业务现金。我们认为，这些来源足以为今后12个月的周转资金、资本支出和其他财政承诺提供资金。然而，我们定期考虑各种融资方案，并可能不时寻求利用有利的利率环境或其他市场条件。
截至2019年9月30日，现金和现金等价物以及在美国和美国境外持有的短期投资10.392亿美元和3.177亿美元分别。
2019年4月18日，我们以每股2.45美元的总现金收购价收购了CASMED，或1.08亿美元。有关更多信息，请参见“合并财务报表。"
我们的某些业务收购涉及或有考虑的安排。未来可能需要支付额外的报酬，条件是被收购的公司达到某些业绩里程碑，例如达到指定的收入水平、实现产品开发目标或获得监管批准。欲了解更多信息，请参见“公约”附注7。合并财务报表。"
2018年4月，我们签订了一份为期五年的信用协议(“信贷协议”)，该协议将于2023年4月28日到期。信贷协议提供了最多可达7.5亿美元以多种货币借入。在符合某些条款和条件的情况下，我们可以根据信用协议增加最多额外的金额。2.5亿美元总的来说。截至2019年9月30日，有不根据信用协议未偿还的借款。
2018年6月，我们发布了6.6亿美元的4.300%固定利率无担保高级债券(2018年票据)将于2028年6月15日到期。截至2019年9月30日，2018年纸币的账面总值为5.942亿美元.
我们不时根据董事会授权的股份回购计划回购我们的普通股。在决定何时进行股票回购时，我们考虑了几个因素，其中包括预期的股票计划稀释、现金容量和普通股的市场价格。期间2019，我们总共买了140万按总成本计算的股份2.55亿美元，直到.2019年9月30日，我们拥有购买美元的剩余权力。12亿我们的普通股。
在…2019年9月30日，我们的重大合约义务及商业承担并无重大改变，如我们在截至年度的年度报告中披露的表10-K所披露的情况。2018年12月31日.
合并现金流量截至2019年9月30日止的9个月和2018:
现金流量净额经营活动$7.8亿为截至2019年9月30日止的9个月 增加 $1.462亿与去年同期相比，主要原因是：(1)2018年支付的税款增加与审计结算有关；(2)2019年业务业绩有所改善；(3)2018年与2017年业绩相关的奖金增加，但因(1)诉讼和解付款1.8亿美元和(2)2019年周转资金需求增加而部分抵消。
使用的现金净额投资活动$1.505亿为截至2019年9月30日止的9个月主要包括(1)资本支出$1.829亿，(2)1.02亿美元与收购CASMED相关的现金支付净额；(3)为收购一家公司的期权支付3 500万美元；(4)支付2 400万美元以获得某些早期经导管知识产权及相关的临床和监管经验，由净额部分抵销。收益投资$2.033亿.
投资活动提供的现金净额$7100万为截至2018年9月30日止的9个月主要由网组成收益投资$2.759亿，由资本支出美元部分抵销1.811亿以及与收购鱼叉医疗公司相关的1，000万美元或有价值里程碑付款。
使用的现金净额筹资活动$1.526亿为截至2019年9月30日止的9个月主要包括购买国库券2.55亿美元，由股票计划收益$1部分抵销1.255亿.
用于筹资活动的现金净额2.565亿为截至2018年9月30日止的9个月主要包括购买国库券5.124亿美元以及1 510万美元或有价值里程碑现金付款
与收购Valtech Cardio Ltd.有关，由以下债务净收益部分抵销1.623亿美元以及从股票计划中获得的收益1.193亿.
关键会计政策和估计
合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的，其中要求我们作出影响合并财务报表之日报告的资产和负债数额的估计和假设，以及报告所述期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。关于我们的关键会计政策和估计数的信息，我们认为这些政策和估计可能对我们报告的结果产生最重大的影响，并需要管理层作出主观或复杂的判断，这些信息载于第7项第39至41页，“管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析，“截至年底的年度报告(表格10-K)2018年12月31日。其中所讨论的资料没有发生重大变化。
第三项市场风险的定量和定性披露
利率风险、外汇风险、信用风险和风险集中
有关我们面对利率风险、外币风险、信贷风险及风险集中程度的全面讨论，请参阅第7A项。“市场风险的定量和定性披露“在截至年底的年度报告第42-44页，我们的表格10-K。2018年12月31日。其中所讨论的资料没有发生重大变化。
投资风险
我们面临着与我们某些投资的基本财务状况和信贷能力的变化有关的投资风险。截至2019年9月30日，我们有5.293亿美元投资于多间公司的固定利率债务证券，其中3.59亿美元是长期的。此外，我们还有$2 700万投资于公营和私营公司的股票工具。如果这些公司的财务状况或信贷能力下降，或未能达到某些发展里程碑，投资价值可能会下降，造成未实现或已实现的损失。
第4项.暗含成品率的管制及程序
评估披露控制和程序。我们的主管，包括首席执行官和首席财务官在内，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估(如1934年“证券交易法”修订后的规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)。2019年9月30日。根据他们的评价，首席执行干事和首席财务干事的结论是：2019年9月30日我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即我们根据1934年“证券交易法”提交或提交的报告所要求披露的信息在证券和交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并将这些信息积累并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时作出必要的披露决定。在本季度终了的季度内，我们对财务报告的内部控制没有改变。2019年9月30日这对我们财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能会产生重大影响。我们实施了内部控制，以确保我们充分评估我们的合同，并适当评估与租赁有关的新会计准则对我们财务报表的影响，以便于在2019年1月1日通过。由于采用了新标准，我们对财务报告的内部控制没有发生重大变化。
第II部.其他资料
第1项.附属法律程序
请参阅注11合并财务报表“本季报表第10-Q号，以参考方式合并而成。”
第1A项.同等风险因素
第I部第1A项下的危险因素并无实质改变。“危险因素“在截至年底的年度报告中，我们的表格10-K。2018年12月31日.
第二项股权证券的转售和收益的使用
发行人购买股票证券 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | | | 总人数 股份转让 (或单位) 购买(A) | | 平均 已付价格 每股 (或普通股) | | 总备用数 股份(或单位) 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的 | | 最大准数 (或近似) 美元价值) 股票 可能还没有达到目的 购进 在有关计划下 或程序 (百万)(B) | |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | 1,014 |
| | $ | 190.33 |
| | — |
| | $ | 1,239.6 |
| |
2019年8月1日至2019年8月31日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 1,239.6 |
| |
2019年9月1日至2019年9月30日 | | 4,889 |
| | 218.37 |
| | — |
| | 1,239.6 |
| |
共计 | | 5,903 |
| | 213.55 |
| | — |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
(a) | 作为公开宣布的计划或计划的一部分，购买的股份(或单位)总数与购买的股份(或单位)总数之间的差额，是由于我们为履行与发放给雇员的限制性股票单位的归属有关的扣缴税款义务而扣留的股份。 |
| |
(b) | 2019年5月8日，董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在公开市场上购买，包括根据规则10b5-1计划和私下协商的交易，我们的普通股高达10亿美元。 |
第6项.同类产品
展览索引中所列的展品(本报告签名页后面)以参考方式存档、提供或合并，作为本报告表10-Q的一部分。
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
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| | | |
| | 爱德华兹生命科学公司 |
| | (登记人) |
日期： | 2019年10月25日 | 通过： | /S/Scott B.ULLEM |
| | | 斯科特·B·乌勒姆 首席财务官 (首席财务主任) |
日期： | 2019年10月25日 | 通过： | /S/Robert W.A.卖方 |
| | | 罗伯特·W·A·销售者 公司主计长 (首席会计主任) |
向证券交易委员会提交的证物
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| | | | |
证物编号。 | | 描述 | |
31.1 |
| | 根据2002年“萨班斯法案”第302条颁发的证书-奥克斯利法案 |
31.2 |
| | 根据2002年“萨班斯法案”第302条颁发的证书-奥克斯利法案 |
32 |
| | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节通过的“美国法典”第18节第1350节所规定的认证 |
101.INS |
| | XBRL实例文档-实例文档没有出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH |
| | XBRL分类法扩展模式文档。 |
101.CAL |
| | XBRL分类法扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
| | XBRL分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB |
| | XBRL分类法扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
| | XBRL分类法扩展表示链接库文档 |
*代表管理合同或补偿计划
