文件假的--12-31Q3201900009364683600000000P35D21130000001000P12MP12M0.2500009364682019-01-012019-09-2900009364682019-10-1800009364682018-01-012018-09-300000936468美国-公认会计原则：产品成员2019-01-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：服务成员2018-01-012018-09-3000009364682019-07-012019-09-2900009364682018-06-252018-09-300000936468美国-公认会计原则：服务成员2019-01-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：产品成员2018-06-252018-09-300000936468美国-公认会计原则：服务成员2018-06-252018-09-300000936468美国-公认会计原则：产品成员2019-07-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：产品成员2018-01-012018-09-300000936468LMT：其他未分配网络成员2018-01-012018-09-300000936468美国-公认会计原则：服务成员2019-07-012019-09-290000936468LMT：其他未分配网络成员2018-06-252018-09-300000936468LMT：其他未分配网络成员2019-01-012019-09-290000936468LMT：其他未分配网络成员2019-07-012019-09-2900009364682018-12-3100009364682019-09-2900009364682018-09-3000009364682017-12-310000936468美国-公认会计原则：非控制成员2019-06-300000936468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：父母成员2019-09-290000936468美国-公认会计原则：父母成员2018-09-300000936468美国-公认会计原则：父母成员2019-07-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：父母成员2018-06-252018-09-300000936468美国-公认会计原则：非控制成员2019-09-290000936468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000936468美国-公认会计原则：减少收入2019-09-290000936468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-252018-09-300000936468一般公认会计原则：StockMenger2019-09-290000936468美国-GAAP：添加剂2019-09-290000936468美国-公认会计原则：减少收入2019-06-300000936468美国-GAAP：添加剂2018-09-300000936468美国-公认会计原则：减少收入2018-06-252018-09-300000936468美国-公认会计原则：减少收入2018-06-240000936468美国-公认会计原则：减少收入2018-09-300000936468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000936468美国-公认会计原则：非控制成员2018-06-252018-09-300000936468美国-GAAP：添加剂2019-07-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：减少收入2019-07-012019-09-290000936468一般公认会计原则：StockMenger2019-06-3000009364682019-06-300000936468美国-公认会计原则：非控制成员2019-07-012019-09-290000936468一般公认会计原则：StockMenger2018-06-252018-09-300000936468美国-GAAP：添加剂2019-06-300000936468美国-公认会计原则：非控制成员2018-06-240000936468美国-公认会计原则：父母成员2019-06-300000936468美国-公认会计原则：非控制成员2018-09-300000936468美国-公认会计原则：父母成员2018-06-240000936468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-2400009364682018-06-240000936468美国-GAAP：添加剂2018-06-252018-09-300000936468一般公认会计原则：StockMenger2018-06-240000936468美国-GAAP：添加剂2018-06-240000936468一般公认会计原则：StockMenger2018-09-300000936468一般公认会计原则：StockMenger2019-07-012019-09-290000936468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-290000936468美国-GAAP：添加剂2018-01-012018-09-300000936468美国-GAAP：添加剂2019-01-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：父母成员2018-01-012018-09-300000936468美国-GAAP：添加剂2017-12-310000936468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000936468美国-公认会计原则：减少收入2019-01-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：非控制成员2018-01-012018-09-300000936468一般公认会计原则：StockMenger2018-12-310000936468美国-公认会计原则：父母成员2019-01-012019-09-290000936468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300000936468美国-公认会计原则：减少收入2018-01-012018-09-300000936468一般公认会计原则：StockMenger2018-01-012018-09-300000936468美国-公认会计原则：减少收入2018-12-310000936468一般公认会计原则：StockMenger2019-01-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：非控制成员2018-12-310000936468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000936468us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：减少收入2017-12-310000936468美国-公认会计原则：非控制成员2017-12-310000936468美国-公认会计原则：父母成员2017-12-310000936468美国-公认会计原则：父母成员2018-12-310000936468美国-公认会计原则：非控制成员2019-01-012019-09-290000936468一般公认会计原则：StockMenger2017-12-310000936468美国-GAAP：添加剂2018-12-310000936468LMT：其他地区成员2019-07-012019-09-290000936468LMT：CostReimbursableContractMembersLMT：MissilesandFireControlMenger2019-07-012019-09-290000936468LMT：美国商业及其他成员2019-01-012019-09-290000936468LMT：RotaryAndM差系统成员2019-07-012019-09-290000936468LMT：国际会员LMT：航空2019-01-012019-09-290000936468LMT：RotaryAndM差系统成员2019-01-012019-09-290000936468LMT：MissilesandFireControlMenger2019-07-012019-09-290000936468LMT：美国政府成员LMT：MissilesandFireControlMenger2019-01-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：中等成员LMT：航空2019-07-012019-09-290000936468SRT：亚洲太平洋成员LMT：空间成员2019-01-012019-09-290000936468LMT：空间成员2019-07-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：中等成员LMT：空间成员2019-01-012019-09-290000936468LMT：美国商业及其他成员LMT：RotaryAndM差系统成员2019-07-012019-09-290000936468SRT：欧洲成员LMT：空间成员2019-07-012019-09-290000936468SRT：欧洲成员LMT：空间成员2019-01-012019-09-290000936468LMT：国际会员LMT：RotaryAndM差系统成员2019-07-012019-09-290000936468LMT：美国政府成员LMT：MissilesandFireControlMenger2019-07-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：产品成员LMT：空间成员2019-01-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：FixedPriceContractMembersLMT：航空2019-07-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：服务成员LMT：MissilesandFireControlMenger2019-01-012019-09-290000936468LMT：其他地区成员LMT：MissilesandFireControlMenger2019-01-012019-09-290000936468SRT：欧洲成员2019-01-012019-09-290000936468国家：美国LMT：MissilesandFireControlMenger2019-07-012019-09-290000936468LMT：美国政府成员2019-07-012019-09-290000936468LMT：MissilesandFireControlMenger2019-01-012019-09-290000936468美国-公认会计原则：FixedPriceContractMembersLMT：航空2019-01-012019-09-2900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2100项目成员2019-09-2900009364682019-07-012019-09-2900009364682019-02-012019-02-2800009364682020-07-012019-09-290000936468LMT：空间成员2019-09-2900009364682019-04-012019-04-300000936468美国-公认会计原则：会计标准更新2016022019-01-01iso 4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元Xbrli：股票Xbrli：纯LMT：段LMT：诉讼LMT：程序LMT：附属公司LMT：卫星
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记) |
| |
☒ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告 |
终了季度(一九二零九年九月二十九日)
或 |
| |
☐ | 依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委员会档案编号：1-11437
洛克希德马丁公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
|
| | | | |
马里兰州 | | 52-1893632 |
(国家或其他司法管辖区) 成立为法团或组织) | | (国税局雇主识别号码) |
| | | | |
6801洛克莱奇路， | 贝塞斯达 | 马里兰州 | | 20817 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(301) 897-6000
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
| | |
每一班的职称 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值1美元 | LMT | 纽约证券交易所 |
通过检查标记表明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 ☒不能再作再加工☐
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。是 ☒不能再作再加工☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的增长公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速箱 ☒加速过滤器☐非加速滤波器☐小型报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴成长型公司，请用支票标记表明登记人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是☐ 不☒
有282,071,418我们普通股的股份，每股面值1美元，截至2019年10月18日.
洛克希德马丁公司
表格10-q
截止季度2019年9月29日
目录
|
| | | |
| | | 页 |
| |
第一部分.财务信息 | |
| | | |
| 第1项 | 财务报表 | |
| | | |
| | 截至2019年9月29日和2018年9月30日止的季度和9个月综合收益报表 | 3 |
| | | |
| | 截至2019年9月29日和2018年9月30日止的季度和9个月综合收入综合报表 | 4 |
| | | |
| | 截至2019年9月29日和2018年12月31日的合并资产负债表 | 5 |
| | | |
| | 截至2019年9月29日和2018年9月30日止的9个月现金流动合并报表 | 6 |
| | | |
| | 截至2019年9月29日和2018年9月30日的季度综合股本报表 | 7 |
| | | |
| | 截至2019年9月29日和2018年9月30日止的9个月综合股本报表 | 8 |
| | | |
| | 合并财务报表附注 | 9 |
| | | |
| | 独立注册会计师事务所报告 | 27 |
| | | |
| 第2项 | 管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析 | 28 |
| | | |
| 第3项 | 市场风险的定量和定性披露 | 44 |
| | | |
| 第4项 | 管制和程序 | 45 |
| |
第二部分.其他相关信息 | |
| | | |
| 第1项 | 法律程序 | 47 |
| | | |
| 第1A项. | 危险因素 | 47 |
| | | |
| 第2项 | 未登记的股本证券出售和收益的使用 | 49 |
| | | |
| 第6项 | 展品 | 50 |
| | |
签名 | 51 |
第一部分.财务信息
项目1.财务报表
洛克希德马丁公司
综合收益报表
(未经审计；以百万计，但每股数据除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
净销售额 | | | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 12,728 |
| | | $ | 11,918 |
| | | $ | 36,701 |
| | | $ | 32,830 |
| |
服务 | | 2,443 |
| | | 2,400 |
| | | 7,233 |
| | | 6,521 |
| |
总净销售额 | | 15,171 |
| | | 14,318 |
| | | 43,934 |
| | | 39,351 |
| |
销售成本 | | | | |
| | | | | | | |
产品 | | (11,339 | ) | | | (10,701 | ) | | | (32,638 | ) | | | (29,391 | ) | |
服务 | | (2,211 | ) | | | (2,070 | ) | | | (6,452 | ) | | | (5,726 | ) | |
遣散费及重组费 | | — |
| | | — |
| | | — |
| | | (96 | ) | |
其他未分配，净额 | | 442 |
| | | 374 |
| | | 1,400 |
| | | 1,194 |
| |
销售总成本 | | (13,108 | ) | | | (12,397 | ) | | | (37,690 | ) | | | (34,019 | ) | |
毛利 | | 2,063 |
| | | 1,921 |
| | | 6,244 |
| | | 5,332 |
| |
其他收入净额 | | 42 |
| | | 42 |
| | | 152 |
| | | 151 |
| |
经营利润 | | 2,105 |
| | | 1,963 |
| | | 6,396 |
| | | 5,483 |
| |
利息费用 | | (162 | ) | | | (177 | ) | | | (496 | ) | | | (497 | ) | |
其他非营业费用，净额 | | (162 | ) | | | (211 | ) | | | (491 | ) | | | (631 | ) | |
所得税前收入 | | 1,781 |
| | | 1,575 |
| | | 5,409 |
| | | 4,355 |
| |
所得税费用 | | (173 | ) | | | (102 | ) | | | (677 | ) | | | (562 | ) | |
净收益 | | $ | 1,608 |
| | | $ | 1,473 |
| | | $ | 4,732 |
| | | $ | 3,793 |
| |
| | | | |
| | | | | | | |
普通股每股收益 | | | | |
| | | | | | | |
基本 | | $ | 5.70 |
| | | $ | 5.18 |
| | | $ | 16.77 |
| | | $ | 13.31 |
| |
稀释 | | $ | 5.66 |
| | | $ | 5.14 |
| | | $ | 16.66 |
| | | $ | 13.21 |
| |
| | | | | | | | | | | | |
普通股支付的现金红利 | | $ | 2.20 |
| | | $ | 2.00 |
| | | $ | 6.60 |
| | | $ | 6.00 |
| |
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
洛克希德马丁公司
综合收益报表
(未经审计；以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
净收益 | | $ | 1,608 |
| | | $ | 1,473 |
| | | $ | 4,732 |
| | | $ | 3,793 |
| |
其他综合收入，扣除税后 | | | | |
| | | | | | | |
确认先前递延的退休后福利计划金额 | | 227 |
| | | 300 |
| | | 681 |
| | | 900 |
| |
其他，净额 | | (41 | ) | | | 18 |
| | | (13 | ) | | | (30 | ) | |
其他综合收入，扣除税后 | | 186 |
| | | 318 |
| | | 668 |
| | | 870 |
| |
综合收入 | | $ | 1,794 |
| | | $ | 1,791 |
| | | $ | 5,400 |
| | | $ | 4,663 |
| |
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
洛克希德马丁公司
合并资产负债表
(百万，票面价值除外)
|
| | | | | | | | | | |
| | 九月二十九日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| | (未经审计) | | | |
资产 | | | | | | |
流动资产 | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 2,539 |
| | | $ | 772 |
| |
应收账款净额 | | 2,384 |
| | | 2,444 |
| |
合同资产 | | 11,004 |
| | | 9,472 |
| |
盘存 | | 3,474 |
| | | 2,997 |
| |
其他流动资产 | | 402 |
| | | 418 |
| |
流动资产总额 | | 19,803 |
| | | 16,103 |
| |
不动产、厂房和设备，净额 | | 6,240 |
| | | 6,124 |
| |
善意 | | 10,762 |
| | | 10,769 |
| |
无形资产，净额 | | 3,278 |
| | | 3,494 |
| |
递延所得税 | | 2,912 |
| | | 3,208 |
| |
其他非流动资产 | | 6,280 |
| | | 5,178 |
| |
总资产 | | $ | 49,275 |
| | | $ | 44,876 |
| |
负债和权益 | | | | |
| |
流动负债 | | | | |
| |
应付帐款 | | $ | 2,904 |
| | | $ | 2,402 |
| |
合同负债 | | 6,777 |
| | | 6,491 |
| |
薪金、福利和薪金税 | | 2,308 |
| | | 2,122 |
| |
长期债务和商业票据的当前到期日 | | 900 |
| | | 1,500 |
| |
其他流动负债 | | 2,626 |
| | | 1,883 |
| |
流动负债总额 | | 15,515 |
| | | 14,398 |
| |
长期债务净额 | | 12,652 |
| | | 12,604 |
| |
应计养恤金负债 | | 11,436 |
| | | 11,410 |
| |
其他退休后福利负债 | | 677 |
| | | 704 |
| |
其他非流动负债 | | 5,058 |
| | | 4,311 |
| |
负债总额 | | 45,338 |
| | | 43,427 |
| |
股东权益 | | | | |
| |
普通股，每股面值1美元 | | 281 |
| | | 281 |
| |
额外已付资本 | | — |
| | | — |
| |
留存收益 | | 17,265 |
| | | 15,434 |
| |
累计其他综合损失 | | (13,653 | ) | | | (14,321 | ) | |
股东权益总额 | | 3,893 |
| | | 1,394 |
| |
子公司非控制权利益 | | 44 |
| | | 55 |
| |
总股本 | | 3,937 |
| | | 1,449 |
| |
负债和权益共计 | | $ | 49,275 |
| | | $ | 44,876 |
| |
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
洛克希德马丁公司
现金流动合并报表
(未经审计；以百万计)
|
| | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
经营活动 | | | | | | |
净收益 | | $ | 4,732 |
| | | $ | 3,793 |
| |
调整数，以调节净收益与业务活动提供的现金净额 | | | | | | |
折旧和摊销 | | 867 |
| | | 857 |
| |
股票补偿 | | 158 |
| | | 148 |
| |
物业买卖收益 | | (51 | ) | | | — |
| |
遣散费及重组费 | | — |
| | | 96 |
| |
资产和负债变动 | | | | |
| |
应收账款净额 | | 60 |
| | | (151 | ) | |
合同资产 | | (1,532 | ) | | | (1,777 | ) | |
盘存 | | (477 | ) | | | (172 | ) | |
应付帐款 | | 524 |
| | | 1,237 |
| |
合同负债 | | 286 |
| | | (539 | ) | |
退休后福利计划 | | 828 |
| | | (3,935 | ) | |
所得税 | | (117 | ) | | | 729 |
| |
其他，净额 | | 543 |
| | | 635 |
| |
经营活动提供的净现金 | | 5,821 |
| | | 921 |
| |
投资活动 | | | | |
| |
资本支出 | | (841 | ) | | | (819 | ) | |
其他，净额 | | 38 |
| | | 146 |
| |
用于投资活动的现金净额 | | (803 | ) | | | (673 | ) | |
筹资活动 | | | | |
| |
支付的股息 | | (1,881 | ) | | | (1,725 | ) | |
回购普通股 | | (710 | ) | | | (826 | ) | |
(偿还)商业票据收益，净额 | | (600 | ) | | | 490 |
| |
其他，净额 | | (60 | ) | | | (151 | ) | |
用于资助活动的现金净额 | | (3,251 | ) | | | (2,212 | ) | |
现金和现金等价物变动净额 | | 1,767 |
| | | (1,964 | ) | |
期初现金及现金等价物 | | 772 |
| | | 2,861 |
| |
期末现金及现金等价物 | | $ | 2,539 |
| | | $ | 897 |
| |
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
洛克希德马丁公司
合并权益表
(未经审计；以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同
股票 | 额外
已付
资本 | 留用
收益 | 累积
其他
综合
损失 | 共计
股东‘
衡平法 | 非控制
利益
附属 | 共计
衡平法 |
2019年6月30日结余 | $ | 281 |
| $ | — |
| | $ | 16,408 |
| $ | (13,839 | ) | | $ | 2,850 |
| | $ | 46 |
| | $ | 2,896 |
|
净收益 | — |
| — |
| | 1,608 |
| — |
| | 1,608 |
| | — |
| | 1,608 |
|
其他综合收入，扣除税后 | — |
| — |
| | — |
| 186 |
| | 186 |
| | — |
| | 186 |
|
回购普通股 | — |
| (146 | ) | | (72 | ) | — |
| | (218 | ) | | — |
| | (218 | ) |
宣布股息 | — |
| — |
| | (679 | ) | — |
| | (679 | ) | | — |
| | (679 | ) |
股票奖励、职工持股活动及其他 | — |
| 146 |
| | — |
| — |
| | 146 |
| | — |
| | 146 |
|
子公司非控股权益净减少 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| | (2 | ) | | (2 | ) |
2019年9月29日结余 | $ | 281 |
| $ | — |
| | $ | 17,265 |
| $ | (13,653 | ) | | $ | 3,893 |
| | $ | 44 |
| | $ | 3,937 |
|
| | | | | | | | | | | |
2018年6月24日结余 | $ | 283 |
| $ | — |
| | $ | 14,528 |
| $ | (14,395 | ) | | $ | 416 |
| | $ | 63 |
| | $ | 479 |
|
净收益 | — |
| — |
| | 1,473 |
| — |
| | 1,473 |
| | — |
| | 1,473 |
|
其他综合收入，扣除税后 | — |
| — |
| | — |
| 318 |
| | 318 |
| | — |
| | 318 |
|
回购普通股 | (1 | ) | (139 | ) | | (63 | ) | — |
| | (203 | ) | | — |
| | (203 | ) |
宣布股息 | — |
| — |
| | (1,201 | ) | — |
| | (1,201 | ) | | — |
| | (1,201 | ) |
股票奖励、职工持股活动及其他 | 1 |
| 139 |
| | — |
| — |
| | 140 |
| | — |
| | 140 |
|
子公司非控股权益净减少 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| | (4 | ) | | (4 | ) |
2018年9月30日余额 | $ | 283 |
| $ | — |
| | $ | 14,737 |
| $ | (14,077 | ) | | $ | 943 |
| | $ | 59 |
| | $ | 1,002 |
|
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
洛克希德马丁公司
合并权益表
(未经审计；以百万计)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同
股票 | 额外
已付
资本 | 留用
收益 | 累积
其他
综合
损失 | 共计
股东‘
衡平法 | 非控制
利益
附属 | 共计
衡平法 |
2018年12月31日余额 | $ | 281 |
| $ | — |
| | $ | 15,434 |
| $ | (14,321 | ) | | $ | 1,394 |
| | $ | 55 |
| | $ | 1,449 |
|
净收益 | — |
| — |
| | 4,732 |
| — |
| | 4,732 |
| | — |
| | 4,732 |
|
其他综合收入，扣除税后 | — |
| — |
| | — |
| 668 |
| | 668 |
| | — |
| | 668 |
|
回购普通股 | (2 | ) | (366 | ) | | (350 | ) | — |
| | (718 | ) | | — |
| | (718 | ) |
宣布股息 | — |
| — |
| | (2,551 | ) | — |
| | (2,551 | ) | | — |
| | (2,551 | ) |
股票奖励、职工持股活动及其他 | 2 |
| 366 |
| | — |
| — |
| | 368 |
| | — |
| | 368 |
|
子公司非控股权益净减少 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| | (11 | ) | | (11 | ) |
2019年9月29日结余 | $ | 281 |
| $ | — |
| | $ | 17,265 |
| $ | (13,653 | ) | | $ | 3,893 |
| | $ | 44 |
| | $ | 3,937 |
|
| | | | | | | | | | | |
2017年12月31日结余 | $ | 284 |
| $ | — |
| | $ | 11,405 |
| $ | (12,539 | ) | | $ | (850 | ) | | $ | 74 |
| | $ | (776 | ) |
净收益 | — |
| — |
| | 3,793 |
| — |
| | 3,793 |
| | — |
| | 3,793 |
|
其他综合收入，扣除税后 | — |
| — |
| | — |
| 870 |
| | 870 |
| | — |
| | 870 |
|
回购普通股 | (3 | ) | (300 | ) | | (523 | ) | — |
| | (826 | ) | | — |
| | (826 | ) |
宣布股息 | — |
| — |
| | (2,346 | ) | — |
| | (2,346 | ) | | — |
| | (2,346 | ) |
股票奖励、职工持股活动及其他 | 2 |
| 300 |
| | — |
| — |
| | 302 |
| | — |
| | 302 |
|
税制改革对所得税影响的重新分类 | — |
| — |
| | 2,408 |
| (2,408 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
子公司非控股权益净减少 | — |
| — |
| | — |
| — |
| | — |
| | (15 | ) | | (15 | ) |
2018年9月30日余额 | $ | 283 |
| $ | — |
| | $ | 14,737 |
| $ | (14,077 | ) | | $ | 943 |
| | $ | 59 |
| | $ | 1,002 |
|
所附附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
附注1 提出依据
我们根据美国公认的会计准则(GAAP)编制这些合并财务报表，以提供中期财务信息，以及美国证券交易委员会(SEC)条例S-X第10条关于形成10-Q的指示。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。
管理部门认为，这些合并财务报表反映了为公平列报我们的业务结果、财务状况和所列临时期间的现金流量而必须进行的一切经常性调整。编制这些合并财务报表要求我们作出影响合并财务报表和所附附注所报告数额的估计和假设。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下是合理的各种其他假设作出这些估计，这些假设的结果构成了对其他来源不容易看出的资产和负债的账面数额作出判断的基础。我们的实际结果可能与这些估计大不相同。编制合并财务报表所固有的重要估计数包括但不限于：销售和成本确认会计、退休后福利计划、环境应收款和负债、评估商誉和其他减值资产、所得税(包括递延税资产)、公允价值计量和意外开支。合并财务报表包括我们控制的子公司和主要受益人变现利息实体的账户。我们在合并中消除了公司间的余额和交易。
我们在日历季度的最后一个星期天关闭我们的账簿和记录。九月二十九日为第三四分之一2019和九月三十日为第三四分之一2018，使我们的财务结算与我们的业务流程保持一致。本文所列的合并财务报表和财务信息表都是根据这一惯例标注的。这种做法只会影响中期，因为我们的财政年度将于12月31日结束。
我们采用了2016-02年会计准则更新(ASU)，租赁(主题842)，从2019年1月1日起，我们采用可选的过渡方法，通过累积效应调整适用ASU 2016-02下的新租赁要求，在完成执行分析后，我们对2019年1月1日开始留存的收益余额没有任何调整。因此，2019年1月1日之前的期间不为通过ASU 2016-02而重述。见“附注6-租赁“和”附注12新会计公告“有关我们采用这一标准的更多信息。除了我们的会计政策在采用ASU 2016-02时所作的改变外，我们亦依循在年报中披露的会计政策，这些会计政策是在截至年底的年度报告10-K表格中披露的。2018年12月31日 (2018向证交会提交的表格10-K)。
所列临时期间的业务结果不一定表明全年或未来期间的预期结果。除非另有说明，我们在这些合并财务报表中引用的所有每股金额都是以“稀释后的股份”为基础的。这些合并财务报表应与已审计的合并财务报表及其附注一并阅读。2018表格10-K.
附注2 普通股每股收益
用于计算每股收益的已发行股票加权平均数如下(以百万美元计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
为基本计算而发行的加权平均普通股 | | 282.0 |
| | | 284.3 |
| | | 282.2 |
| | | 284.9 |
| |
股权分置的加权平均稀释效应 | | 1.9 |
| | | 2.4 |
| | | 1.8 |
| | | 2.3 |
| |
为稀释计算而发行的加权平均普通股 | | 283.9 |
| | | 286.7 |
| | | 284.0 |
| | | 287.2 |
| |
我们计算每股普通股的基本收益和稀释收益，方法是将净收益除以所述期间已发行普通股的加权平均数。
目录
洛克希德马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
普通股还包括假定已发行的限制性股票单位(RSU)和业绩股票单位(PSU)归属的稀释效应，以及根据国库股票法行使未偿股票期权的效果。有不年内的重要反稀释权益奖季度9个月结束 2019年9月29日或2018年9月30日.
附注3 关于业务部门的信息
我们在四业务领域：航空，导弹和火控(MFC)、旋转和任务系统(RMS)还有太空。我们根据所提供的产品和服务的性质来组织我们的业务部门。
我们业务部门的净销售额和营业利润不包括部门间销售、销售成本和利润，因为这些活动在合并中被消除。业务部门的营业利润包括我们从权益法被投资的收益或亏损中所占的份额，因为股权法被投资者的经营活动与我们业务部门的业务密切相关。
业务部门营业利润也不包括下文所述的FAS/CAS运营调整，根据适用的美国政府成本会计准则(CAS)或联邦收购条例(FAR)，不被视为允许或可与美国政府签订合同的公司成本的一部分，以及未被视为管理层对分部经营业绩评估的一部分的其他项目，如部分管理和行政费用、法律费用和和解、环境费用、基于股票的补偿费用、退休人员福利、重大离职行动、重大资产减值和其他杂项企业活动。
不包括在内的项目包括在调节项目“未分配的项目”之间的营业利润从我们的业务部门和我们的综合营业利润。见“附注11-其他” 讨论可能影响我们业务部门净销售额和营业利润可比性的某些因素。
目录
洛克希德马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
我们每个业务部门的经营业绩摘要如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
净销售额 | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 6,178 |
| | | $ | 5,642 |
| | | $ | 17,312 |
| | | $ | 15,361 |
| |
导弹与火控 | | 2,601 |
| | | 2,273 |
| | | 7,362 |
| | | 6,035 |
| |
旋转式和传教系统 | | 3,709 |
| | | 3,848 |
| | | 11,239 |
| | | 10,637 |
| |
空间 | | 2,683 |
| | | 2,555 |
| | | 8,021 |
| | | 7,318 |
| |
总净销售额 | | $ | 15,171 |
| | | $ | 14,318 |
| | | $ | 43,934 |
| | | $ | 39,351 |
| |
经营利润 | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 665 |
| | | $ | 600 |
| | | $ | 1,842 |
| | | $ | 1,646 |
| |
导弹与火控 | | 349 |
| | | 332 |
| | | 1,093 |
| | | 872 |
| |
旋转式和传教系统 | | 342 |
| | | 361 |
| | | 1,068 |
| | | 1,013 |
| |
空间 | | 309 |
| | | 293 |
| | | 931 |
| | | 831 |
| |
业务部门营业利润总额 | | 1,665 |
| | | 1,586 |
| | | 4,934 |
| | | 4,362 |
| |
未分配项目 | | | | | | | | | |
FAS/CAS操作调整(a) | | 513 |
| | | 451 |
| | | 1,537 |
| | | 1,353 |
| |
股票补偿 | | (54 | ) | | | (50 | ) | | | (158 | ) | | | (148 | ) | |
遣散费及重组费(b) | | — |
| | | — |
| | | — |
| | | (96 | ) | |
其他，净额 | | (19 | ) | | | (24 | ) | | | 83 |
| | | 12 |
| |
未分配项目共计 | | 440 |
| | | 377 |
| | | 1,462 |
| | | 1,121 |
| |
综合营业利润总额 | | $ | 2,105 |
| | | $ | 1,963 |
| | | $ | 6,396 |
| | | $ | 5,483 |
| |
部门间销售 | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 58 |
| | | $ | 35 |
| | | $ | 147 |
| | | $ | 87 |
| |
导弹与火控 | | 107 |
| | | 122 |
| | | 372 |
| | | 330 |
| |
旋转式和传教系统 | | 530 |
| | | 544 |
| | | 1,648 |
| | | 1,509 |
| |
空间 | | 91 |
| | | 63 |
| | | 244 |
| | | 156 |
| |
部门间销售总额 | | $ | 786 |
| | | $ | 764 |
| | | $ | 2,411 |
| | | $ | 2,082 |
| |
| |
(a) | FAS/CAS业务调整是指财务会计准则(FAS)养恤金费用中的服务成本部分与根据CAS确定的美国政府合同可收回的总养恤金成本之间的差异。 |
| |
(b) | 截至2018年9月30日的9个月未分配项目包括总计费用。$96百万美元 ($76百万，或$0.26每股(税后)与我们的RMS业务部门的某些离职和重组行动有关。见“附注11-其他” (标题为“Severance和重组费用”)以获得更多信息。 |
目录
洛克希德马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
我们的Fas/CAS养恤金调整净额共计季度9个月结束 2019年9月29日和2018年9月30日，包括为我们的合格界定福利养恤金计划提供的养老金费用的服务费用和非服务费用组成部分如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
FAS费用和CAS费用共计 | | | | | | | | | | | | |
Fas养恤金费用 | | $ | (274 | ) | | | $ | (356 | ) | | | $ | (820 | ) | | | $ | (1,069 | ) | |
减：中央情报局的养恤金费用 | | 642 |
| | | 608 |
| | | 1,924 |
| | | 1,825 |
| |
Fas/CAS养恤金调整净额 | | $ | 368 |
| | | $ | 252 |
| | | $ | 1,104 |
| | | $ | 756 |
| |
| | | | | | | | | | | | |
服务与非服务成本对账 | | | | | | | | | | | | |
Fas养老金服务成本 | | $ | (129 | ) | | | $ | (157 | ) | | | $ | (387 | ) | | | $ | (472 | ) | |
减：中央情报局的养恤金费用 | | 642 |
| | | 608 |
| | | 1,924 |
| | | 1,825 |
| |
FAS/CAS操作调整 | | 513 |
| | | 451 |
| | | 1,537 |
| | | 1,353 |
| |
非经营性fas养恤金费用(a) | | (145 | ) | | | (199 | ) | | | (433 | ) | | | (597 | ) | |
Fas/CAS养恤金调整净额 | | $ | 368 |
| | | $ | 252 |
| | | $ | 1,104 |
| | | $ | 756 |
| |
| |
(a) | 定期福利费用净额中的非服务成本部分仅与我们的合格定义福利养老金计划有关。除了上表中的非服务成本部分外，我们还为我们的其他退休后福利计划承担了类似的费用。$30百万美元和$87百万美元为季度和9个月结束 2019年9月29日和$16百万美元和$49百万美元为季度和9个月结束 2018年9月30日. |
我们通过美国政府合同对我们的产品和服务进行定价，收回CAS养老金和其他退休后福利计划成本，因此，在我们每个业务部门的净销售额和销售成本中确认CAS成本。我们的合并财务报表必须提供根据美国公认会计准则的FAS要求计算的FAS养老金和其他退休后福利计划费用。Fas/CAS养老金净调整的运营部分代表了FAS养老金费用中的服务成本部分与CAS总养老金成本之间的差额。非服务性FAS养老金费用部分包括在其他非营业费用中，净包括在我们的综合损益表中。Fas/CAS的净养老金调整增加或降低了CAS养老金成本，使其与FAS养老金总费用(服务费用和非服务费用)相等。
目录
洛克希德马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
按产品和服务、合同类型、客户和地理区域分列的销售净额如下(百万)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至二零一九年九月二十九日止的季度 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 空间 | | 共计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 5,340 |
| | $ | 2,172 |
| | $ | 2,982 |
| | $ | 2,234 |
| | $ | 12,728 |
|
服务 | | 838 |
| | 429 |
| | 727 |
| | 449 |
| | 2,443 |
|
总净销售额 | | $ | 6,178 |
| | $ | 2,601 |
| | $ | 3,709 |
| | $ | 2,683 |
| | $ | 15,171 |
|
按合同类型分列的销售净额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 4,567 |
| | $ | 1,681 |
| | $ | 2,536 |
| | $ | 527 |
| | $ | 9,311 |
|
可偿还费用 | | 1,611 |
| | 920 |
| | 1,173 |
| | 2,156 |
| | 5,860 |
|
总净销售额 | | $ | 6,178 |
| | $ | 2,601 |
| | $ | 3,709 |
| | $ | 2,683 |
| | $ | 15,171 |
|
按客户分列的销售净额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 3,509 |
| | $ | 1,995 |
| | $ | 2,763 |
| | $ | 2,332 |
| | $ | 10,599 |
|
国际(a) | | 2,631 |
| | 572 |
| | 804 |
| | 343 |
| | 4,350 |
|
美国商业及其他 | | 38 |
| | 34 |
| | 142 |
| | 8 |
| | 222 |
|
总净销售额 | | $ | 6,178 |
| | $ | 2,601 |
| | $ | 3,709 |
| | $ | 2,683 |
| | $ | 15,171 |
|
按地理区域分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 3,547 |
| | $ | 2,029 |
| | $ | 2,905 |
| | $ | 2,340 |
| | $ | 10,821 |
|
亚太 | | 1,046 |
| | 107 |
| | 317 |
| | 17 |
| | 1,487 |
|
欧洲 | | 1,106 |
| | 138 |
| | 168 |
| | 326 |
| | 1,738 |
|
中东 | | 455 |
| | 318 |
| | 206 |
| | — |
| | 979 |
|
其他 | | 24 |
| | 9 |
| | 113 |
| | — |
| | 146 |
|
总净销售额 | | $ | 6,178 |
| | $ | 2,601 |
| | $ | 3,709 |
| | $ | 2,683 |
| | $ | 15,171 |
|
| | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月29日止的9个月 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 空间 | | 共计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 14,876 |
| | $ | 6,051 |
| | $ | 9,064 |
| | $ | 6,710 |
| | $ | 36,701 |
|
服务 | | 2,436 |
| | 1,311 |
| | 2,175 |
| | 1,311 |
| | 7,233 |
|
总净销售额 | | $ | 17,312 |
| | $ | 7,362 |
| | $ | 11,239 |
| | $ | 8,021 |
| | $ | 43,934 |
|
按合同类型分列的销售净额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 12,777 |
| | $ | 4,660 |
| | $ | 7,681 |
| | $ | 1,585 |
| | $ | 26,703 |
|
可偿还费用 | | 4,535 |
| | 2,702 |
| | 3,558 |
| | 6,436 |
| | 17,231 |
|
总净销售额 | | $ | 17,312 |
| | $ | 7,362 |
| | $ | 11,239 |
| | $ | 8,021 |
| | $ | 43,934 |
|
按客户分列的销售净额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 10,420 |
| | $ | 5,528 |
| | $ | 8,113 |
| | $ | 6,900 |
| | $ | 30,961 |
|
国际(a) | | 6,736 |
| | 1,717 |
| | 2,773 |
| | 1,098 |
| | 12,324 |
|
美国商业及其他 | | 156 |
| | 117 |
| | 353 |
| | 23 |
| | 649 |
|
总净销售额 | | $ | 17,312 |
| | $ | 7,362 |
| | $ | 11,239 |
| | $ | 8,021 |
| | $ | 43,934 |
|
按地理区域分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 10,576 |
| | $ | 5,645 |
| | $ | 8,466 |
| | $ | 6,923 |
| | $ | 31,610 |
|
亚太 | | 2,736 |
| | 315 |
| | 1,065 |
| | 48 |
| | 4,164 |
|
欧洲 | | 2,751 |
| | 363 |
| | 509 |
| | 1,035 |
| | 4,658 |
|
中东 | | 1,127 |
| | 1,003 |
| | 738 |
| | 15 |
| | 2,883 |
|
其他 | | 122 |
| | 36 |
| | 461 |
| | — |
| | 619 |
|
总净销售额 | | $ | 17,312 |
| | $ | 7,362 |
| | $ | 11,239 |
| | $ | 8,021 |
| | $ | 43,934 |
|
| |
(a) | 国际销售包括通过美国政府签订合同的外国军事销售(FMS)，以及直接向国际政府和其他国际客户进行的商业销售。 |
目录
洛克希德马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2018年9月30日止的季度 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 空间 | | 共计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 4,799 |
| | $ | 1,873 |
| | $ | 3,132 |
| | $ | 2,114 |
| | $ | 11,918 |
|
服务 | | 843 |
| | 400 |
| | 716 |
| | 441 |
| | 2,400 |
|
总净销售额 | | $ | 5,642 |
| | $ | 2,273 |
| | $ | 3,848 |
| | $ | 2,555 |
| | $ | 14,318 |
|
按合同类型分列的销售净额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 4,163 |
| | $ | 1,536 |
| | $ | 2,710 |
| | $ | 534 |
| | $ | 8,943 |
|
可偿还费用 | | 1,479 |
| | 737 |
| | 1,138 |
| | 2,021 |
| | 5,375 |
|
总净销售额 | | $ | 5,642 |
| | $ | 2,273 |
| | $ | 3,848 |
| | $ | 2,555 |
| | $ | 14,318 |
|
按客户分列的销售净额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 3,700 |
| | $ | 1,625 |
| | $ | 2,765 |
| | $ | 2,174 |
| | $ | 10,264 |
|
国际(a) | | 1,909 |
| | 600 |
| | 959 |
| | 362 |
| | 3,830 |
|
美国商业及其他 | | 33 |
| | 48 |
| | 124 |
| | 19 |
| | 224 |
|
总净销售额 | | $ | 5,642 |
| | $ | 2,273 |
| | $ | 3,848 |
| | $ | 2,555 |
| | $ | 14,318 |
|
按地理区域分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 3,733 |
| | $ | 1,673 |
| | $ | 2,889 |
| | $ | 2,193 |
| | $ | 10,488 |
|
亚太 | | 854 |
| | 126 |
| | 377 |
| | 8 |
| | 1,365 |
|
欧洲 | | 691 |
| | 112 |
| | 213 |
| | 324 |
| | 1,340 |
|
中东 | | 326 |
| | 347 |
| | 202 |
| | 30 |
| | 905 |
|
其他 | | 38 |
| | 15 |
| | 167 |
| | — |
| | 220 |
|
总净销售额 | | $ | 5,642 |
| | $ | 2,273 |
| | $ | 3,848 |
| | $ | 2,555 |
| | $ | 14,318 |
|
| | | | | | | | | | |
| | 截至2018年9月30日止的9个月 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 空间 | | 共计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 13,080 |
| | $ | 4,935 |
| | $ | 8,753 |
| | $ | 6,062 |
| | $ | 32,830 |
|
服务 | | 2,281 |
| | 1,100 |
| | 1,884 |
| | 1,256 |
| | 6,521 |
|
总净销售额 | | $ | 15,361 |
| | $ | 6,035 |
| | $ | 10,637 |
| | $ | 7,318 |
| | $ | 39,351 |
|
按合同类型分列的销售净额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 11,284 |
| | $ | 4,043 |
| | $ | 7,368 |
| | $ | 1,394 |
| | $ | 24,089 |
|
可偿还费用 | | 4,077 |
| | 1,992 |
| | 3,269 |
| | 5,924 |
| | 15,262 |
|
总净销售额 | | $ | 15,361 |
| | $ | 6,035 |
| | $ | 10,637 |
| | $ | 7,318 |
| | $ | 39,351 |
|
按客户分列的销售净额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 9,909 |
| | $ | 4,215 |
| | $ | 7,729 |
| | $ | 6,114 |
| | $ | 27,967 |
|
国际(a) | | 5,321 |
| | 1,696 |
| | 2,562 |
| | 1,162 |
| | 10,741 |
|
美国商业及其他 | | 131 |
| | 124 |
| | 346 |
| | 42 |
| | 643 |
|
总净销售额 | | $ | 15,361 |
| | $ | 6,035 |
| | $ | 10,637 |
| | $ | 7,318 |
| | $ | 39,351 |
|
按地理区域分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 10,040 |
| | $ | 4,339 |
| | $ | 8,075 |
| | $ | 6,156 |
| | $ | 28,610 |
|
亚太 | | 2,394 |
| | 349 |
| | 1,002 |
| | 62 |
| | 3,807 |
|
欧洲 | | 1,877 |
| | 227 |
| | 592 |
| | 1,082 |
| | 3,778 |
|
中东 | | 903 |
| | 1,091 |
| | 516 |
| | 18 |
| | 2,528 |
|
其他 | | 147 |
| | 29 |
| | 452 |
| | — |
| | 628 |
|
总净销售额 | | $ | 15,361 |
| | $ | 6,035 |
| | $ | 10,637 |
| | $ | 7,318 |
| | $ | 39,351 |
|
| |
(a) | 国际销售包括通过美国政府签订合同的外国军事销售(FMS)，以及直接向国际政府和其他国际客户进行的商业销售。 |
目录
洛克希德马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
我们的航空业务部门包括我们最大的项目F-35闪电II联合打击战斗机，这是一种国际多功能、多变型隐形战斗机。28%和27%的合并净销售额季度和9个月结束 2019年9月29日和27%和26%的合并净销售额季度和9个月结束 2018年9月30日.
我们每个业务部门的总资产如下(百万)：
|
| | | | | | | | | | |
| | 九月二十九日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
资产 | | | | | | |
航空学 | | $ | 10,441 |
| | | $ | 8,435 |
| |
导弹与火控 | | 5,276 |
| | | 5,017 |
| |
旋转式和传教系统 | | 18,843 |
| | | 18,333 |
| |
空间 | | 5,821 |
| | | 5,445 |
| |
业务部门总资产 | | 40,381 |
| | | 37,230 |
| |
公司资产(a) | | 8,894 |
| | | 7,646 |
| |
总资产 | | $ | 49,275 |
| | | $ | 44,876 |
| |
| |
(a) | 公司资产主要包括现金和现金等价物、递延所得税、环境应收账款和以单独信托形式持有的投资，以便为我们的某些无保留的递延补偿计划提供资金。 |
附注4 合同资产和负债
合同资产包括未开票的金额，通常是在合同下销售的情况下，即使用完成成本与成本的百分比法确认收入，而确认的收入超过向客户收取的金额。合同负债包括预付款和超过确认收入的账单。合同资产和合同负债如下(百万美元)：
|
| | | | | | | | | | |
| | 九月二十九日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
合同资产 | | $ | 11,004 |
| | | $ | 9,472 |
| |
合同负债 | | 6,777 |
| | | 6,491 |
| |
合同资产增加 $1.510亿美元在九个月结束 2019年9月29日，主要原因是确认了与履行或部分履行义务有关的收入。九个月结束 2019年9月29日我们还没有向客户开单。有不与我们的合同资产有关的重大减值损失季度9个月结束 2019年9月29日和2018年9月30日.
合同负债增加 $286百万美元在九个月结束 2019年9月29日，主要是由于我们提前收到的付款，或部分偿付了这些履行义务。在季度和9个月结束 2019年9月29日，我们认识到$688百万和$3.6十亿我们的合同责任2018年12月31日作为收入。在季度和9个月结束 2018年9月30日，我们认识到$711百万和$3.4十亿我们的合同责任2017年12月31日作为收入。
附注5- 盘存
清单由以下(百万)组成：
|
| | | | | | | | | | |
| | 九月二十九日
2019 |
| 十二月三十一日，
2018 |
材料、备件和用品 | | $ | 460 |
| | | $ | 446 |
| |
在制品 | | 2,696 |
| | | 2,161 |
| |
成品 | | 318 |
| | | 390 |
| |
总库存 | | $ | 3,474 |
| | | $ | 2,997 |
| |
目录
洛克希德马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
在授予合同之前履行客户合同所产生的费用，如果我们确定这些成本直接与客户合同或我们可以具体确定的预期客户合同有关，并且很有可能产生或增加用于履行履约义务的资源，则这些成本作为在制品库存包括在内，这些成本是可以收回的(称为合同前费用)。最初在库存中资本化的预合同成本通常被确认为销售成本，这与产品和服务在收到预期合同后转移给客户是一致的。所有其他的合同前费用，包括启动成本，都会在发生时列支.截至2019年9月29日和2018年12月31日, $585百万美元和$443百万美元合同前费用包括在库存中。
附注6- 租赁
我们评估我们的合同安排是否在这种安排开始时就包含租约。具体来说，我们考虑的是，我们是否能够控制基础资产，并有权从该资产获得实质上的所有经济利益或产出。实质上，我们所有的租约都是长期经营的租约，有固定的付款条件.我们没有大量的融资租赁。我们的使用权(ROU)经营租赁资产代表我们在租赁期限内使用基础资产的权利，而我们的经营租赁负债则代表我们支付租赁款项的义务。ROU经营租赁资产记录在我们的综合资产负债表中的其他非流动资产中。经营租赁负债根据合同到期日期记录在我们的综合资产负债表中的其他流动负债或其他非流动负债中。
ROU经营租赁资产和负债均按租赁期内租赁付款的现值确认于租赁开始日期。我们的大部分租约并没有提供一个很容易确定的隐含比率。因此，我们使用的贴现率是基于我们的递增借款利率，这个利率是根据我们的信用评级和从开始之日起就可以得到的信息来确定的。ROU经营租赁资产包括在租赁开始之日或之前支付的租赁付款，不包括任何租赁奖励。
我们的经营租赁协议可能包括延长或提前终止租赁期限的选择。当我们合理地肯定我们将行使这些选择时，我们在ROU经营租赁资产和负债中包括延长或终止租约的选择。经营租赁费用是在租赁期限内以直线确认的，并在我们的综合收益表中包括在销售成本中。
我们有经营租赁安排和租赁和非租赁组成部分。与租赁部分相比，我们安排中的非租赁部分并不显著.对于所有经营租赁，我们将租赁和非租赁组件作为一个单一组件进行核算.此外，对于某些设备租赁，我们应用投资组合方法来确认经营租赁ROU资产和负债。我们评估ROU资产减值符合我们的不动产，工厂和设备政策披露，包括在2018年表10-K。
一般来说，我们签订了设施、土地和设备的经营租赁协议。我们的ROU经营租赁资产是$984百万美元在…2019年9月29日。经营租赁负债$1.110亿美元，其中$818百万美元被归类为非电流2019年9月29日。新的ROU经营租赁资产和负债九个月结束 2019年9月29日都是$124百万美元。我们的经营租约的加权平均剩余租期和折现率约为8.6年数和3.3%在…2019年9月29日.
在季度和9个月结束 2019年9月29日，我们确认经营租赁费用$59百万美元和$179百万美元。在季度和9个月结束 2018年9月30日，我们确认经营租赁费用$63百万美元和$183百万美元。此外，我们还支付了$169百万美元在九个月结束 2019年9月29日，在我们的现金流量表中包括在业务活动的现金流量中。
未来最低租赁承付款2019年9月29日情况如下(以百万百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共计 | 其余部分 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 此后 |
经营租赁 | $ | 1,248 |
| | $ | 134 |
| | $ | 210 |
| | $ | 179 |
| | $ | 143 |
| | $ | 107 |
| | $ | 475 |
| |
减：估算利息 | $ | 167 |
| | | | | | | | | | | | | |
共计 | $ | 1,081 |
| | | | | | | | | | | | | |
目录
洛克希德马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注7 退休后福利计划
我们与合格界定福利养恤金计划和退休人员医疗和人寿保险计划有关的税前定期福利费用净额包括以下(百万)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
限定养恤金计划 | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | 129 |
| | | $ | 157 |
| | | $ | 387 |
| | | $ | 472 |
| |
利息成本 | | 452 |
| | | 435 |
| | | 1,355 |
| | | 1,305 |
| |
计划资产预期收益 | | (575 | ) | | | (599 | ) | | | (1,725 | ) | | | (1,796 | ) | |
确认的精算净损失 | | 351 |
| | | 444 |
| | | 1,053 |
| | | 1,332 |
| |
以前服务贷项的摊销 | | (83 | ) | | | (81 | ) | | | (250 | ) | | | (244 | ) | |
定期净收益总成本 | | $ | 274 |
| | | $ | 356 |
| | | $ | 820 |
| | | $ | 1,069 |
| |
退休人员医疗和人寿保险计划 | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | 4 |
| | | $ | 4 |
| | | $ | 11 |
| | | $ | 13 |
| |
利息成本 | | 25 |
| | | 23 |
| | | 73 |
| | | 69 |
| |
计划资产预期收益 | | (28 | ) | | | (34 | ) | | | (83 | ) | | | (101 | ) | |
确认的精算净损失 | | 1 |
| | | 2 |
| | | 2 |
| | | 4 |
| |
前期服务费用摊销 | | 10 |
| | | 4 |
| | | 31 |
| | | 11 |
| |
定期净收益费用总额(贷项) | | $ | 12 |
| | | $ | (1 | ) | | | $ | 34 |
| | | $ | (4 | ) | |
我们将净周期收益成本中的服务成本部分记录为销售成本的一部分，将非服务成本构成的净周期收益成本作为其他非经营费用的一部分记录在合并损益表中。
上表所列确认的净精算损失和先前服务贷项或费用的摊销，以及与我们的其他退休后福利计划有关的类似费用($11百万美元和$31百万美元为季度和9个月结束 2019年9月29日和$13百万美元和$42百万美元为季度和9个月结束 2018年9月30日)从累积的其他综合损失(AOCL)中重新分类，并作为所述期间的周期净收益成本的一个组成部分入账。$290百万美元 ($227百万美元，扣除税款)及$867百万美元 ($681百万美元，扣除税后)季度和9个月结束 2019年9月29日和$382百万美元 ($300百万美元，扣除税款)及$1.110亿美元 ($900百万美元，扣除税后)季度和9个月结束 2018年9月30日并被记录在我们的综合收入综合报表中，作为对其他综合收入的增加。
我们的合格界定福利养恤金计划的供资是根据经2006年“养恤金保护法”修正的1974年“雇员退休收入保障法”(ERISA)确定的，同时考虑到CAS和“国内收入法典”规则。季度和9个月结束 2019年9月29日，有不向我们的合格界定福利养恤金计划缴款。在季度和9个月结束 2018年9月30日，我们做出了贡献$1.510亿美元和$5.010亿美元我们有资格的固定福利养老金计划。
附注8 法律程序和意外开支
我们是在一般业务过程中所引起的诉讼及其他法律程序的一方或其财产，包括根据有关保护环境的条文而产生的事宜，以及与我们以前拥有的某些业务有关的意外开支。这些类型的问题可能导致罚款、罚款、费用偿还或缴款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱制裁或救济。我们相信，上述每一项事项的结果，包括下文所述的法律程序，都有可能对整个公司产生重大不利影响，尽管任何事项的不利解决可能对我们在任何特定的中期报告期间的净收入产生重大影响。我们在评估中所考虑的因素包括：现有法律程序及申索的性质、声称或可能发生的损害赔偿或损失(如可估计的话)、案件的进展、现行法律及先例、法律顾问及其他顾问的意见或意见、我们在同类案件中的经验及其他公司的经验、可供参考的事实。
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我们在评估时，以及我们打算如何回应程序或索赔。我们对这些因素的评估可能随着个别程序或索赔的进展而随着时间的推移而改变。
虽然我们不能肯定地预测法律或其他程序的结果，但在至少有合理的可能发生损失的情况下，公认会计准则要求我们披露对合理可能的损失或损失范围的估计，或作出不能作出这种估计的陈述。我们遵循一个彻底的过程，在这个过程中，我们试图估计合理可能的损失或损失的范围，只有当我们无法作出这样的估计时，我们才能得出不能作出估计的结论和披露。因此，除非下文对法律程序的讨论另有说明，否则无法估计与任何个人法律程序有关的合理可能的损失或损失范围。
法律程序
由于我们收购了Sikorsky飞机公司(Sikorsky)，我们承担了对二美国威斯康星州东区地区法院正在审理民事虚假索赔法诉讼。2014年10月，美国政府在第一宗诉讼中提出了一项干预申诉，诉讼由前Derco航天公司(Derco)雇员Qui Tam Relator Mary Patzer提起。2017年5月，美国政府在第二次诉讼中提出了一项干预申诉，诉讼由前Sikorsky支持服务公司(Sikorsky Support Services，Inc.)的Qui Tam关系人PeterCimma提起。(SSSI)雇员。2017年11月，法院将这些案件合并为一项单一的调查和审判行动。
美国政府声称西科斯基和二在其全资子公司中，Derco和SSSI违反了“民事虚假索赔法”和“谈判中的真相法”，因为美国海军于2006年6月授予SSSI支持海军T-34和T-44型固定翼涡轮螺旋桨训练飞机的合同。SSSI与Derco分包合同，主要负责采购和管理培训飞机的备件。美国政府辩称，SSSI在合同上对海军的收费过高，原因是Derco使用了违禁成本加成本百分比定价，以增加利润和间接费用，作为Derco采购并出售给SSSI的备件价格的百分比。美国政府还声称，Derco对SSSI的索赔，SSSI对海军的索赔，以及SSSI从2006年到2012年的年度最终间接成本证明都是虚假的，SSSI违反了“谈判中的真相法”，提交了不准确的成本或价格数据，这是“桥梁”合同的唯一来源。美国政府的申诉主张普通法对违反合同和不当得利的索赔。
美国政府还指控违反“反Kickback法案”和“虚假索赔法”的行为是基于每月的“收费”，SSSI通过该法案向Derco收取某些SSSI人员的费用，据称是为了交换SSSI允许对Derco“非常有利”的定价安排。2018年1月12日，该公司提交了一份部分动议，要求驳回旨在缩小美国政府索赔范围的部分请求，包括要求驳回反Kickback法案的指控。该公司还根据“虚假索赔法”的第一条规则撤销了cimma的职务，该规则只允许第一位关系人在未决案件中获得赔偿。地方法院部分于2018年7月20日批准了这些动议，驳回了政府根据“反Kickback法”提出的申诉，并驳回了Cimma作为诉讼的一方。
美国政府要求赔偿大约$52百万美元，可判处三倍罚款，另加法定罚则。我们相信，我们对美国政府的剩余主张有法律上和事实上的辩护。虽然我们继续评估我们的责任和风险，但我们目前并不认为我们会遭受物质损失的可能性。如果，与我们的预期相反，美国政府在这一问题上占上风，并证明损害在或接近$52百万美元由于这类损害赔偿增加了三倍，结果可能会对我们在确认负债期间的经营结果和支付任何损害的期间的现金流动产生不利影响。
2019年2月8日，美国司法部(DOJ)向美国华盛顿东区地区法院提出申诉，指控“民事虚假索赔法”和“反Kickback民事法”违反了对特派团支助联盟(MSA)、洛克希德马丁公司(洛克希德马丁公司)、洛克希德马丁公司(Lockheed Martin)、洛克希德·马丁公司(Lockheed Martin Services，Inc.)的侵权行为。(LMSI)和现任洛克希德·马丁公司(洛克希德·马丁公司)副总裁。要求赔偿的美元金额没有具体说明，但司法部要求对“虚假索赔法”和根据“反Kickback法”应加倍处罚的损害赔偿进行三倍的赔偿。这些指控主要涉及LMSI根据与MSA签订的分包合同提供的信息技术服务，以及MSA和LMSI对这些服务的定价，以及洛克希德·马丁公司向借调到MSA的某些雇员，包括副总裁支付标准奖励报酬。MSA是一家合资企业，持有提供
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国防部汉福德设施的基础设施支持服务。2019年4月23日，双方各自提交了部分动议，要求驳回美国政府的“虚假索赔法”和“反Kickback法案”(Anti-Kickback Act)的指控。
2016年8月16日，我们将以前的信息系统和全球解决方案(IS&GS)业务部门剥离给了莱多斯控股公司(Leidos Holdings，Inc.)。(Leidos)在一项交易中，IS&GS(现称Leidos Innotions Corporation(Leidos Innotions))成为Leidos(该交易)的全资子公司。在这笔交易中，Leidos收购了IS&GS在MSA的权益以及与洛克希德·马丁公司参与MSA有关的债务。承担的责任包括与这一诉讼有关的责任。洛克希德·马丁公司向莱多斯转移了大约一笔储备$38百万美元由洛克希德马丁公司就其及其附属公司的潜在赔偿责任确定，并同意赔偿Leidos创新公司承担的对Leidos创新公司的损害赔偿责任和莱多斯创新公司子公司的列举清单100%超过这一准备金的数额$64百万美元和50%超过$64百万美元.
我们目前无法合理估计我们的风险敞口，但任何被告的和解或判决都有可能涉及洛克希德·马丁公司如上所述的赔偿义务。目前，考虑到我们所相信的防御力量，我们认为莱多斯承担责任的信念，以及我们对赔偿结构的看法，我们不认为我们会遭受物质损失，也不会采取任何储备。
2009年4月24日，我们对纽约大都会运输局及其基本建设公司(统称MTA)提出了一项声明性判决，要求美国纽约南区地区法院裁定MTA严重违反了我们的协议，因为MTA未能提供必须进行工作的地点以及完成合同所需的客户设备。MTA提出了答复和反诉，指称我们违反了合同，并随后因指称的违约而终止了合同。MTA要求的主要损害是完成合同的费用和潜在的再采购费用。虽然我们无法估计另一个承包商完成合同的成本和重新采购的费用，但我们注意到我们与MTA的合同总价值为$323百万美元，其中$241百万美元已经支付给我们，而且MTA正在要求赔偿大约$190百万美元。我们对MTA的指控提出质疑，并对其进行辩护。此外，经过调查，我们由独立律师代理的与此事有关的履约保证金的担保人得出结论，MTA终止合同是不适当的。最后，我们的宣告性判决行动后来被修改，包括了对MTA大约的货币损害赔偿要求。$95百万美元。2014年12月，地方法院在经过为期五周的法官审判和双方提交审判后诉状后，根据提交的材料处理了这一事项。我们继续等待地方法院作出裁决。虽然这件事与我们以前的IS&GS业务有关，但我们在2016年放弃IS&GS时保留了诉讼。
环境事项
我们参与了与土壤、沉积物、地表水和地下水污染、危险物质的处置以及其他环境问题有关的诉讼和潜在的诉讼，这些程序涉及我们目前或以前的几个设施、我们可能对其负有合同责任的设施，以及我们被指定为潜在责任方的第三方地点。根据美国政府的规定，我们今后的销售净额和销售成本中将包括相当大部分的环境费用。届时，我们将记录未来环境费用的责任，我们记录一笔估计的未来回收款项，通过对产品和服务给美国政府机构的定价，而不管合同形式(例如，可偿还费用、固定价格)。我们不断评估我们的环境应收款的可收回性，除其他因素外，评估美国政府法规、美国政府业务基础和合同组合、我们接受这些费用偿还的历史，以及美国政府代表为限制这种补偿所做的努力。我们包括预期分配给我们的非美国政府合同的环境费用的部分，或确定不能根据美国政府合同收回，在我们的销售成本，在责任确立时。
在…2019年9月29日，和2018年12月31日，与环境事宜有关的负债总额如下$828百万美元和$864百万美元，其中大部分记录在我们合并资产负债表上的其他非流动负债中。我们记录的应收账款总计$719百万美元和$750百万美元在…2019年9月29日和2018年12月31日，其中大部分记录在我们的合并资产负债表上的其他非流动资产中。
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这些费用的估计未来回收额，因为我们认为很可能是根据前面提到的因素来回收这些费用。我们预测成本和回收成本大约超过20年数.
环境补救活动通常跨越许多年，这使得估算赔偿责任成为一个判断问题，因为在评估污染程度方面存在不确定性，以及补救技术的变化和监管环境标准的变化等因素。我们正在监测或调查一些以前和现在的运营设施，以确定今后可能采取的补救措施。我们每季度对我们的环境补救场所的状况以及相关的负债和应收账款进行审查。此外，在我们的季度审查中，我们在估计补救活动可能需要的任何未来费用的时间和数额时，考虑到这些和其他因素，并在可能已经发生或将要发生的损失以及可以合理估计损失的情况下，记录一项负债。所记录的负债数额是根据我们对某一地点补救所需费用的估计数计算的。我们不折现记录的负债，因为未来支付现金的数额和时间不是固定的，也不能可靠地确定。我们不能合理地确定我们在所有情况下的财务风险程度，因为虽然损失可能很可能或合理可能发生，但在某些情况下，此时无法估计损失或合理可能的损失或损失范围。
我们还向包括美国政府在内的其他PRPS索赔收回所产生的费用或对场地补救费用的捐助，并根据与以前或目前作业地点的土壤、地下水、沉积物或地表水污染有关的各种同意法令、命令和协议进行补救活动。根据与加利福尼亚、华盛顿和纽约的某些地点有关的协议，美国政府向我们偿还的数额相当于美国政府根据“综合环境反应、赔偿和责任法”(CERCLA)为某些补救活动支付一定百分比的费用。
除了上述讨论的程序和可能的程序外，加利福尼亚以前确定了饮用水中六价铬的最高含量为每十亿克中有10%(Ppb)。这一标准被加州制造商和技术协会(CMTA)成功地挑战为未能进行所需的经济可行性分析。作为对法院裁决的回应，加州环境保护局下属的州水资源控制委员会(州局)从已公布的条例中撤回了六价铬标准，只剩下50 ppb的总铬标准。国家委员会已经表示，它将致力于重新建立六价铬标准.此外，美国环保局(EPA)正在考虑是否对六价铬进行监管。
加州还在重新评估其现有的高氯酸盐饮用水标准6%，美国环保局正在采取措施对饮用水中的高氯酸盐进行监管。如果在加州或联邦一级对高氯酸盐或六价铬采用低得多的标准，我们预计，我们对环境负债和相关资产的估计将大幅增加，这部分增加的成本可能会在美国政府的产品和服务定价中恢复。可分配给我们的非美国政府合同或确定不能根据美国政府合同收回的数额将被支出，这可能对我们在任何特定的中期报告期间的收入产生重大影响。
信用证、保证书和第三方担保
我们已签订了由金融机构代表我们签发的备用信用证和保证债券，我们还直接向第三方发出担保，主要涉及客户的预付款和某些合同未来履约的担保。信用证和担保书一般在我们不履行的情况下可以提取。在某些情况下，我们可以保证风险合作伙伴等第三方履行合同。我们总共有未结清的信用证、担保书和第三方担保。$3.610亿美元双双2019年9月29日和2018年12月31日。第三方担保不包括对子公司和其他合并实体的担保.
在…2019年9月29日和2018年12月31日，第三方担保总额约为$1.110亿美元和$850百万美元，其中大约有71%和65%与我们目前或以前是合作伙伴的企业的合同履约担保有关。这一数额是我们对企业、风险合作伙伴或被剥离企业的合同不履行情况下的最高限额的估计。一般来说，我们也有交叉补偿，可以使我们能够收回可能代表一个风险合作伙伴支付的金额。
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在确定我们的风险敞口时，我们评估我们现有的和以前的风险合作伙伴以及新协议下的受让人的声誉、合同义务的表现、技术能力和信贷质量，所有这些都包括Far要求的担保。我们的财务报表中没有记录与第三方担保或更新协议有关的重大金额。
附注9 公允价值计量
按公允价值定期计量和记录的资产和负债如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月29日 | | 2018年12月31日 |
| | 共计 | | 一级 | | 二级 | | 共计 | | 一级 | | 二级 |
资产 | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 998 |
| | $ | 998 |
| | $ | — |
| | $ | 978 |
| | $ | 978 |
| | $ | — |
|
美国政府证券 | | 88 |
| | — |
| | 88 |
| | 105 |
| | — |
| | 105 |
|
其他证券 | | 285 |
| | 135 |
| | 150 |
| | 144 |
| | 28 |
| | 116 |
|
衍生物 | | 30 |
| | — |
| | 30 |
| | 22 |
| | — |
| | 22 |
|
负债 | | | | | | | | | | | | |
衍生物 | | 37 |
| | — |
| | 37 |
| | 61 |
| | — |
| | 61 |
|
资产净值计量(a) | | | | | | | | | | | | |
其他混合基金 | | 18 |
| | | | | | 18 |
| | | | |
| |
(a) | 净资产价值(NAV)是指基金的总价值除以基金发行股票的数量。 |
以公允价值(衍生工具除外)衡量的所有资产，实质上都是以独立信托形式持有的投资，为我们的某些非合格递延补偿计划提供资金，并记录在我们合并资产负债表上的其他非流动资产中。共同基金和某些其他证券的公允价值，是参照活跃市场中每单位的市场报价乘以在不考虑交易成本的情况下持有的单位数量来确定的。美国政府和其他证券的公允价值是使用使用可观测输入的定价模型(例如，利率和可在通常报价区间观察到的收益率曲线)来确定的，由经纪人或交易商提供的投标或具有类似特征的证券报价，衍生工具的公允价值，包括包括嵌入衍生品在内的外币远期合同和利率互换合同，主要是根据使用利率、信贷利差和外币汇率等可观察的投入的模型衍生估值来确定未来现金流量的现值。
两者均未清偿的衍生工具2019年9月29日和2018年12月31日包括外汇远期合约、利率掉期合约和嵌入衍生工具的外币合约。我们使用衍生工具主要是为了减低外币汇率和利率变动所带来的市场风险，而不是为投机交易目的而购买或持有衍生工具。我们在全球范围内经营业务，并面临与外币汇率变化有关的风险。我们参与外汇套期保值，例如远期合约和期权合约，这些合约的价值随外币汇率的变动而改变。这些合约预测外币交易，以减轻与外币汇率变动有关的收益和现金流量的波动。我们将外币套期保值指定为现金流量对冲。我们还会受到利率变动的影响，主要是透过我们的借贷活动。对于固定利率贷款，我们可以使用可变利率互换，有效地将固定利率借款转化为可变利率借款，以减少所支付的利息，这些互换被指定为公允价值对冲。对于可变利率贷款，我们可以使用固定利率互换，有效地将可变利率借款转化为固定利率借款，以减轻利率变化对收益的影响。这些互换被指定为现金流对冲工具。我们还可以加入不指定为对冲工具、不符合对冲会计资格的衍生工具，这些工具旨在缓解某些经济风险。
我们未偿还利率掉期的名义总额2019年9月29日和2018年12月31日曾.$1.5十亿和$1.3十亿。未清外币套期保值的名义总额2019年9月29日和2018年12月31日曾.$4.110亿美元和$3.510亿美元。我们未偿还利率掉期合约及外币对冲基金的公允价值2019年9月29日和2018年12月31日不显着。衍生工具对净收益及综合收益并无重大影响。25和9
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结束的几个月 2019年9月29日和2018年9月30日。基本上，我们所有的衍生品都被指定用于对冲会计。
除上表所列金融工具外，我们还持有其他金融工具，包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款以及债务和商业票据，现金和现金等价物、应收款和应付账款的账面金额接近公允价值。我们未偿债务的估计公允价值是$17.010亿美元未付本金是$14.710亿美元在…2019年9月29日的未摊销折扣和发行费用$1.210亿美元。未偿还债务及商业票据的估计公允价值为$15.410亿美元未付本金是$15.310亿美元在… 2018年12月31日的未摊销折扣和发行费用$1.210亿美元。我们的未偿债务和商业票据的估计公允价值是根据可观察的投入(二级)确定的。
注10 股东权益
普通股回购
在九个月结束 2019年9月29日，我们买了2.2百万我们的普通股$718百万美元，其中一些是在第三季度结束后结算的。根据我们的股份回购计划，未来普通股回购的剩余授权总额为$3.310亿美元截至2019年9月29日包括$1.0十亿增加到我们董事会于2019年9月26日批准的计划。当我们回购我们的普通股时，我们减少普通股$1回购股票的面值，超额购买价格超过票面价值记录为额外已付资本的减少。如果额外的已付资本减少到零，我们将超额购买价格的剩余部分记录为留存收益的减少。由于回购的数量和价格，额外的已付资本减少到零，剩余的超额购买价格超过票面价值$350百万美元和$523百万美元记录为对留存收益的扣减九个月结束 2019年9月29日和2018年9月30日.
股利
我们宣布现金红利总计$679百万美元 ($2.40)及$2.610亿美元 ($9.00(每股)季度和9个月结束 2019年9月29日。在本季度终了期间2019年9月29日，我们宣布我们的第四季度股息$2.40每股，增加$0.20超过2019年第三季度的股息，这是在2019年第二季度宣布的。我们的第四季度股息将于2019年12月支付。我们宣布现金红利总计$1.210亿美元 ($4.20)及$2.310亿美元 ($8.20(每股)季度和9个月结束 2018年9月30日。本季度终了期间宣布的股息2018年9月30日包括宣布我们的第三和第四季度股息$569百万 ($2.00(每股)及$632百万 ($2.20(每股)。
限制性股补助金
在九个月结束 2019年9月29日，我们大约批准了某些雇员0.6百万具有加权平均授予日期公允价值的RSU$305.04根据RSU。这些RSU的授予日公允价值等于我们普通股在授予日的收盘价减去折扣率，以反映仅在转归时才支付的股利等值现金付款的延迟，这通常是三年从授予日期开始。我们确认，在所需服务期内，较少估计的没收款项的批给日期公允价值为补偿开支，而如雇员在授权证的日期符合退休资格，或在转归期结束前有资格退休，则补偿费用较转归期为短。
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累计其他综合损失
AOCL税后余额的变化如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 退休 福利计划 | | 其他，净 | | AOCL |
2018年12月31日结余 | | $ | (14,254 | ) | | $ | (67 | ) | | $ | (14,321 | ) |
改叙前其他综合收入 | | — |
| | (30 | ) | | (30 | ) |
从AOCL重新分类的金额 | | | | | | |
确认精算净损失(a) | | 861 |
| | — |
| | 861 |
|
前服务净贷项摊销(a) | | (180 | ) | | — |
| | (180 | ) |
其他 | | — |
| | 17 |
| | 17 |
|
从AOCL改叙的总额 | | 681 |
| | 17 |
| | 698 |
|
其他综合收入共计 | | 681 |
| | (13 | ) | | 668 |
|
2019年9月29日结余 | | $ | (13,573 | ) | | $ | (80 | ) | | $ | (13,653 | ) |
| | | | | | |
2017年12月31日结余 | | $ | (12,559 | ) | | $ | 20 |
| | $ | (12,539 | ) |
改叙前的其他综合损失 | | — |
| | (53 | ) | | (53 | ) |
从AOCL重新分类的金额 | | | | | | |
确认精算净损失(a) | | 1,092 |
| | — |
| | 1,092 |
|
前服务净贷项摊销(a) | | (192 | ) | | — |
| | (192 | ) |
其他 | | — |
| | 23 |
| | 23 |
|
从AOCL改叙的总额 | | 900 |
| | 23 |
| | 923 |
|
其他综合收入共计(损失) | | 900 |
| | (30 | ) | | 870 |
|
税制改革对所得税影响的重新分类(b) | | (2,396 | ) | | (12 | ) | | (2,408 | ) |
2018年9月30日余额 | | $ | (14,055 | ) | | $ | (22 | ) | | $ | (14,077 | ) |
| |
(a) | 与我们的退休后福利计划有关的AOCL的改叙记录为所述每一期间的定期福利费用净额的一个组成部分(见“附注7-附属退休后福利计划“)这些金额包括$227百万美元和$300百万美元，扣除税后，到最后几个季度2019年9月29日和2018年9月30日，其中包括确认净精算损失。$287百万美元和$364百万美元已结束的季度2019年9月29日和2018年9月30日预服务净信用的摊销$(60)百万美元和$(64)百万美元已结束的季度2019年9月29日和2018年9月30日. |
| |
(b) | ASU 2018-02通过后，损益表-报告综合收入(主题220)2018年第一季度，我们将与减税和就业法案(“税法”)相关的所得税影响从AOCL重新归类为相同数额的留存收益，对总股本的影响为零。 |
附注11 其他
估计数的变动
在估算合同销售和成本(包括利润预订率)时，做出了重要的估计和假设。在长期合同开始时，我们确定和监测实现合同的技术、进度和成本方面的风险，以及可变的考虑因素，并评估这些风险对我们估计的销售和完成合同的总成本的影响。这些估计数考虑了技术要求(例如新开发的产品与成熟的产品)、时间表和相关任务(例如里程碑事件的数量和类型)和成本(例如，材料、劳动力、分包商、间接费用、一般和行政费用以及与国际客户签订的某些合同所需的工业合作协议，有时称为抵消或本地化协议)的估计费用。每一项合同的初始利润预订率考虑围绕着实现技术要求、进度和成本的能力而产生的风险，在初步估计的总成本中完成合同。如果我们成功地解除了围绕合同的技术、进度和成本方面的风险，从而降低了完成合同的估计总成本，或者增加了我们期望在合同上得到的可变代价，那么在履行合同期间，利润预订率可能会增加。相反，如果完成合同的估计总成本增加，或者我们估计的可变考虑因素会减少，我们的利润预订率可能会下降。所有预算在履行合同期间都可能发生变化，并可能影响利润预订率。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
对交易价格的估计总额，对整个损失的备抵按合同水平确定，并记录在确定损失的时期内。
我们的分部销售、营业利润和营业利润率的可比性可能受到我们合同利润预订率变化的有利或不利影响，我们使用完成成本与成本的百分比法来衡量完成过程的进度，从而确认随着时间的推移我们的收入。利润预订率的增加，通常称为风险退休，通常与为履行反映特定合同条件改善的业绩义务而对估计总费用进行的修正有关。相反，某一特定合同的条件可能恶化，导致履行履约义务的估计总成本增加，利润预定率降低。利润预订率的增减是在本期内确认的，并反映了这种变化的起始效果。部分营业利润和利润率也可能受到其他项目的有利或不利影响，这些项目可能影响或不影响销售。优惠项目可包括合同事项的积极解决、遣散费和重组费用的收回、保险追回和资产出售收益。不利项目可能包括合同事项的不利解决；重组费用，但重大离职行动除外，这些费用不包括在部分经营结果之外；争议准备金；某些资产减值；以及出售某些资产的损失。
我们的合并净调整与数量无关，包括净利润的预订率调整和其他事项，使分部的营业利润增加了大约。 $480百万美元和$1.510亿美元 在季度和9个月结束 2019年9月29日 和$545百万美元和$1.410亿美元 在季度和9个月结束 2018年9月30日.这些调整使净收入增加了大约$379百万美元 ($1.33)及$1.210亿美元 ($4.07(每股)季度和9个月结束 2019年9月29日和$431百万美元 ($1.50)及$1.110亿美元 ($3.93(每股)季度和9个月结束 2018年9月30日。我们确认净销售额来自于以前各期履行的业绩义务。$495百万和$1.7十亿在季度和9个月结束 2019年9月29日和$595百万和$1.610亿美元在季度和9个月结束 2018年9月30日，主要与影响收入的利润预订率的变化有关。
如前所述，我们负责在RMS业务部门设计、开发和建造地面雷达的项目。该项目经历了业绩问题，为此我们定期积累准备金。截至2019年9月29日，累计损失仍大致保持在$195百万美元我们可能会继续遇到与客户要求和我们在本合同下的表现有关的问题，并必须记录额外的费用。然而，根据先前记录的损失以及我们目前对完成该项目的销售和成本的估计，我们目前预计，如果有额外的损失，将不会对我们的经营结果或财务状况产生重大影响。
如前所述，我们在我们的空间业务部门有两项商业卫星方案，用于总共交付三颗卫星，为此，我们经历了与开发和集成现代化的LM 2100高级卫星平台有关的性能问题。在2019年，我们从其中一个项目发射了两颗卫星，现在这些卫星已经移交给了客户。因此，与这些卫星相关的风险已大大降低，主要与发射后的保证和支持有关。根据已积存的准备金，目前我们预计，如果任何额外的费用，如果与该计划将是实质性的。与第二个方案有关的第三颗卫星仍在发展中。截至2019年9月29日，这两个项目的累计损失约为$410百万美元。虽然这些损失反映了我们估计的总损失，但在我们完成第三颗卫星的合同之前，我们将继续每一段时间承担无法收回的一般和行政费用。我们还可能在交付和整合新的卫星技术方面遇到更多的挑战，在需要修理或返工的系统测试中发现异常现象，进一步的时间表延误，以及可能要求我们记录额外损失准备金的处罚，这些可能对我们的运营结果很重要。我们推迟了第三颗卫星的合同交货期。如果我们不能在合同终止日期前交付第三颗卫星，客户可以根据合同行使终止权，在这种情况下，我们必须退还我们收到的款项，并支付一定的罚款。然而，我们相信，客户不太可能寻求行使任何终止权。
如前所述，我们负责设计、开发和安装我们MFC业务部门的战士能力维护计划升级炮塔。截至 2019年9月29日, 累计损失约为$140百万美元.我们可能会继续遇到与客户要求和我们在本合同下的表现有关的问题，并必须记录额外的准备金。但是，基于已经记录的损失。
目录
洛克希德马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
我们目前估计的销售和完成项目的成本，目前我们预计，如果有任何额外的损失，将是重大的，我们的经营业绩或财务状况。
积压
积压(即未履行或未履行的性能义务)代表了我们期望认可的产品和服务的销售，而这些产品和服务的控制权尚未转移给客户。对于我们的可偿还费用和固定价格的奖励合同，我们根据合同条款所期望得到的估价可能超过合同授予的金额。估计的考虑在合同开始时确定，并在整个合同期间不断审查。在确定估计的考虑因素时，我们考虑到与完成合同的技术、时间表和成本影响有关的风险，以及对任何可变的考虑因素的估计。我们定期审查这些风险，并可能相应地增加或减少积压。由于这类合同的风险已成功解除，估计客户的考虑可能会减少，从而减少积压，而不相应地承认销售。截至2019年9月29日，我们最后的积压是$137.410亿美元。我们希望大致认识到38%我们未来12个月的积压63%在未来24个月内作为收入增加，其余部分随后确认。
遣散费及重组费
2018年第二季度，我们记录的费用总计$96百万美元 ($76百万，或$0.26每股(税后)与我们的RMS业务部门的某些离职和重组行动有关。截至2019年9月29日，我们已经支付了大约$65百万美元与这些行动有关的遣散费。此外，我们还通过向美国政府和其他客户定价我们的产品和服务，收回了这些款项的很大一部分，这些款项都包括在RMS的运营结果中。
所得税
我们的实际所得税税率是9.7%和12.5% 为季度和9个月结束 2019年9月29日，和6.5%和12.9% 为季度和9个月结束 2018年9月30日。截至本季度的利率2019年9月29日得益于$62百万美元，或$0.22根据2019年3月4日公布的拟议税收条例，以及我们在反映2012年联邦索赔法院裁决的税务会计方法方面的变化，该决定认为，某些资产的税基应在资产处置时增加和变现，这主要是由于对上一年的额外减税额进行了扣减，主要原因是根据拟议的税收条例，对外国派生的无形收入进行了处理。截至2019年9月29日止的9个月的利率$127百万美元，或$0.45每股扣除上一年的额外税款，其中大约有$65百万美元，或$0.23 2019年第一季度，根据2019年3月4日公布的拟议税收条例，对外国军售进行了入账。该规定明确了外国军事销售有资格享受外国衍生无形收入待遇。的费率季度和9个月结束 2018年9月30日得益于$148百万美元，或$0.52每股，和$152百万美元，或$0.53在前一年的额外税收减免中，每股扣除额的增加主要归因于与2017年12月22日颁布的“减税和就业法案”相关的一次性净收费的真实情况，以及反映2012年联邦索赔法院裁决的税务会计方法的改变。所有时期的税率都得益于对支付给具有员工持股计划特征的规定缴款计划的股息的扣减，对外国衍生无形收入的扣减，对雇员权益奖励的减税，以及研究和发展税收抵免。
出售客户应收款
有时，我们的客户可能会寻求延期付款条件，以购买我们的产品。在这些交易中，我们可以根据客户的要求，就客户应收账款的无追索权出售给无关的第三方金融机构达成协议。为会计目的，这些交易不贴现，并被视为出售应收款，因为我们没有继续参与。来自金融机构的销售收益反映在我们的现金流量表上。我们出售客户应收帐款$80百万美元和$280百万在季度和9个月结束 2019年9月29日和$41百万和$268百万美元在季度和9个月结束 2018年9月30日。这些应收款的销售没有损益。
目录
洛克希德马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
循环信贷贷款扩展
在2019年8月，我们的$2.510亿美元循环信贷设施(5-年期设施)经修订，将有效期由2023年8月24日延长至2024年8月24日。
附注12 最近的会计声明
从2019年1月1日起，我们通过了ASU 2016-02，租约(主题842)，经修订后，要求承租人在资产负债表上确认大多数租赁安排的ROU资产和租赁负债，并扩大对租赁安排等项目的披露。我们采用了ASU 2016-02，采用了可选的过渡方法，通过累积效应调整适用ASU 2016-02下的新租赁要求，在完成实施分析后，我们对2019年1月1日开始留存收益余额没有任何调整。2019年1月1日，我们大致认识到$1.010亿美元经营租赁资产和大约$1.110亿美元业务租赁负债，包括约为非流动经营租赁负债$830百万美元，由于采用了这一标准。ROU经营租赁资产与经营租赁负债之间的差异主要是由于与2019年1月1日之前各期有关的以前应计租金支出。作为我们采用的一部分，我们选择了一套实用的权宜之计，其中包括允许继承历史租赁分类。我们并没有选择以实际可行的权宜之计，以事后考虑的方法来厘定租期和评估我们的居留权资产减值。该标准的采用对我们的经营结果或现金流量没有实质性影响。2019年1月1日之前各时期的财务信息未为ASU 2016-02年度的采用而重报。
从2019年1月1日起，我们通过了ASU 2017-12，衍生工具和套期保值(主题815)，这消除了单独测量和报告套期保值无效以及其他项目的要求。采用这一标准对我们的经营结果、财务状况或现金流量没有重大影响。
2018年8月，FASB发布ASU 2018-14，补偿.退休福利.确定的福利计划.一般情况(主题715-20)：披露框架-对确定福利计划披露要求的更改。新标准通过删除和增加对这些计划的某些披露，修改了对担保确定福利、养恤金或其他退休后计划的雇主的年度披露要求。指南对我们截止于2020年12月31日的财政年度是有效的，并要求披露变更在追溯的基础上提出。由于这一标准只涉及财务披露，我们预计采用这一新标准不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流量产生影响。
2016年6月，FASB发布ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，这要求公司在金融资产的合同期限内，包括短期贸易应收款和合同资产，记录预期的信贷损失备抵，并扩大对金融资产信用质量的披露要求。我们将于2020年1月1日起采用新标准。我们预计采用这一新标准不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流量产生重大影响。
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
洛克希德马丁公司
中期财务报表审查结果
我们审查了洛克希德马丁公司(洛克希德马丁公司)截至2019年9月29日的合并资产负债表、截至2019年9月29日和2018年9月30日的季度和9个月的相关综合收益和权益综合报表、截至2018年9月29日、2019年9月30日和2018年9月30日九个月的现金流量表和相关附注(统称为“综合中期财务报表”)。根据我们的审查，我们不知道应该对合并中期财务报表进行任何重大修改，使其符合美国普遍接受的会计原则。
我们以前按照公共公司会计监督委员会(美国会计监督委员会)的标准、截至2018年12月31日公司的综合资产负债表、截至该日终了年度的相关收益、综合收入、现金流量和权益综合报表以及相关附注(未在此提交)进行审计；我们在2019年2月8日的报告中对这些合并财务报表发表了无保留审计意见。我们认为，所附截至2018年12月31日的综合资产负债表所载信息，在所有重要方面都对其衍生的综合资产负债表作出了公正的说明。
审查结果的依据
这些财务报表是公司管理层的责任。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及SEC和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于该公司。我们是按照PCAOB的标准进行检讨的。对临时财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。审计范围远小于按照方案审计和审计委员会标准进行的审计，审计的目的是就整个财务报表发表意见。因此，我们不表达这种意见。
/S/Ernst&Young LLP
弗吉尼亚泰森斯
2019年10月24日
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析
业务概况
我们是一家全球安全和航天公司，主要从事先进技术系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和维持。我们还提供广泛的管理、工程、技术、科学、物流、系统集成和网络安全服务。我们为美国和国际客户提供具有国防、民用和商业应用的产品和服务，我们的主要客户是美国政府的机构。在九个月结束 2019年9月29日, 70%我们的439亿美元净销售额来自美国政府，无论是作为总承包商还是作为分包商(包括60%来自国防部，28%来自国际客户(包括通过美国政府签订的外国军事销售合同)和2%来自美国的商业和其他客户。我们的主要重点领域是国防、空间、情报、国土安全和信息技术，包括网络安全。
2019年金融展望
我们预计2019年的净销售额将增加到约591亿美元。预计增长的动力是F-35和航空分类方案的数量增加，以及导弹和火控(MFC)、旋转和飞行系统(RMS)和空间的数量增加。2019年业务部门的总营业利润率预计约为10.9%，运营所得现金预计将超过或等于76亿美元。2019年的前景假设美国政府与土耳其和美国有关的行动不会产生任何影响。美国政府将继续支持和资助我们的主要项目。环境的变化可能要求我们修改我们的假设，这可能会极大地改变我们目前对2019年净销售额、营业利润率和现金流的估计。
2020年金融趋势
我们预计2020年的净销售额将增加到大约620亿美元。预计2020年业务部门的总营业利润率将在10.5%至10.8%之间，运营所得现金预计将超过或等于72亿美元，扣除5亿美元的养恤金缴款。2020年的初步展望假定美国政府与土耳其和美国有关的行动不会产生任何影响。美国政府将继续支持和资助我们的主要项目。环境的变化可能要求我们修改我们的假设，这可能会极大地改变我们目前对2020年净销售额、营业利润率和现金流的估计。
我们目前预计Fas/CAS的总养恤金净额约为21亿美元到2020年。此估计假设3.25%贴现率(a自2018年年底以来减少100个基点)a15.00%2019年计划资产回报率，a7.00%除其他假设外，计划资产在未来几年的预期长期回报率。假设贴现率正负25个基点的变动，加上所有其他假设不变，将导致2020年Fas/CAS养恤金净额估计数增加或减少约1 500万美元。贴现率变化的影响远小于前几年(即2020年为1 500万美元，而2019年为1.2亿美元)，原因是预期将完成先前于2014年7月1日宣布的冻结我国有薪养恤金计划的计划，下文将对此作进一步详细讨论。仅2019年计划资产回报率变化100个基点，所有其他假设不变，将影响2020年FAS/CAS养恤金净额约1 500万美元。如上所述，我们预计将在2020年向我们的合格确定福利养恤金计划缴纳约5亿美元的缴款，并预计收回约22亿美元的中科院养恤金费用。我们将于2019年12月31日完成对退休后福利计划的年度重新计量，并更新我们估计的2020年FAS/CAS养老金调整。2019年的最后假设和实际投资回报可能与上文讨论的情况大相径庭。
正如先前在2014年7月1日宣布的那样，我们将从2020年1月1日起，完成计划中冻结有薪员工的合格和非限定福利养老金计划的最后一步。用于确定退休福利的公式中以服务为基础的部分将被冻结，使参与者在2019年12月31日后的任何一段时间内不再获得进一步的贷记服务。由于这些变化，这些计划将从2020年1月1日起完全冻结。已经领取福利的退休人员和享有既得利益的前雇员将不受这一变化的影响。目前的雇员还将保留他们迄今为止在养恤金计划中已经获得的所有福利。
以下讨论是对所附合并财务报表及其附注的补充，并应与我们的年度报告(表10-K)一并阅读。2018年12月31日 (2018表格10-K)。
行业考虑
美国政府资助
美国政府尚未通过2020年财政年度拨款法案(美国财政年度从10月1日起至9月30日结束)。然而，在2019年9月27日，美国政府通过了一项持续的决议拨款措施，为美国政府的所有机构提供资金，直到2019年11月21日。根据这项持续的决议，2019财政年度的部分年度资金可以获得，但有一定的限制，但新的支出计划未获批准。如果在当前持续的决议到期前没有通过新的拨款，美国政府机构可能会被政府关闭。
尽管有持续的决议融资机制，我们的关键项目继续得到支持和资助。然而，在持续的决议所涉期间，或在政府关闭的情况下，我们可能因缺乏资金而在采购产品和服务方面出现延误，这些拖延可能影响我们的业务结果。
2019年8月2日，总统签署了2019年两党预算法案(BBA-19)，该法案提高了根据2011年预算控制法案(BCA)制定的美国政府2020和2021财政年度国防和非国防自由支配资金的支出限额。在2020年财政年度，国防开支限额增加了900亿美元至6670亿美元，2021财政年度增加了810亿美元至6720亿美元。如果与批准的海外应急行动(OCO)/紧急资金(OCO和紧急补充资金不包括可自由支配的开支上限)相结合，该协议将2020年财政年度国防支出提高到7，380亿美元，2021财政年度提高到7，410亿美元。2020财政年度和2021财政年度拟议的国家安全支出比2019财政年度颁布的7 160亿美元有所增加，但低于总统提出的2020年财政年度7 500亿美元和2021财政年度7 460亿美元的预算要求。通过提高支出限额，BBA-19基本上结束了2011年BCA实施的预算限制。此外，BBA-19还暂停债务上限至2021年7月31日，届时债务上限将提高到美国政府在该日未偿债务的数额。
另见“1A项”中关于美国政府供资风险的讨论。风险因素“包括在我们的2018表格10-K.
综合业务结果
由于我们的经营周期主要是长期的，涉及设计、开发和制造具有不同交货时间表的产品和相关活动的许多类型的合同，因此，某一特定时期的运营结果，或销售和利润的逐期比较，可能并不代表未来的经营业绩。截至2019年9月29日的季度，我们的会计期间为13周，而2018年9月30日结束的季度为14周。截至2019年9月29日和2018年9月30日的9个月内，我们的会计期间包括39周。
在这方面，应审查下列关于各期间比较结果的讨论。除另有说明外，这些讨论中引用的每股金额均按“每股稀释后的份额”列报。我们的综合业务结果如下(百万，但每股数据除外)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
净销售额 | | $ | 15,171 |
| | | $ | 14,318 |
| | | $ | 43,934 |
| | | $ | 39,351 |
| |
销售成本 | | (13,108 | ) | | | (12,397 | ) | | | (37,690 | ) | | | (34,019 | ) | |
毛利 | | 2,063 |
| | | 1,921 |
| | | 6,244 |
| | | 5,332 |
| |
其他收入净额 | | 42 |
| | | 42 |
| | | 152 |
| | | 151 |
| |
经营利润 | | 2,105 |
| | | 1,963 |
| | | 6,396 |
| | | 5,483 |
| |
利息费用 | | (162 | ) | | | (177 | ) | | | (496 | ) | | | (497 | ) | |
其他非营业费用，净额 | | (162 | ) | | | (211 | ) | | | (491 | ) | | | (631 | ) | |
所得税前收入 | | 1,781 |
| | | 1,575 |
| | | 5,409 |
| | | 4,355 |
| |
所得税费用 | | (173 | ) | | | (102 | ) | | | (677 | ) | | | (562 | ) | |
净收益 | | $ | 1,608 |
| | | $ | 1,473 |
| | | $ | 4,732 |
| | | $ | 3,793 |
| |
摊薄每股收益 | | $ | 5.66 |
| | | $ | 5.14 |
| | | $ | 16.66 |
| | | $ | 13.21 |
| |
在其他收入中报告的某些数额-净额，主要是我们在权益法投资中所占的份额或亏损-包括在我们业务部门的营业利润中，因此，这些数额包括在我们的业务部门业务结果的讨论中。
净销售额
我们通过向客户提供产品和服务来产生销售。我们的合并净销售额如下(百万百万美元)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
产品 | | $ | 12,728 |
| | | $ | 11,918 |
| | | $ | 36,701 |
| | | $ | 32,830 |
| |
占总净销售额的百分比 | | 83.9 | % | | | 83.2 | % | | | 83.5 | % | | | 83.4 | % | |
服务 | | 2,443 |
| | | 2,400 |
| | | 7,233 |
| | | 6,521 |
| |
占总净销售额的百分比 | | 16.1 | % | | | 16.8 | % | | | 16.5 | % | | | 16.6 | % | |
总净销售额 | | $ | 15,171 |
| | | $ | 14,318 |
| | | $ | 43,934 |
| | | $ | 39,351 |
| |
基本上，我们所有的合同都是使用完成成本与成本价的百分比法进行核算的.根据完成成本与成本的百分比法，我们根据完成某一特定合同的进度，以及我们对完成时利润的估计，记录合同的净销售额。以下关于合并净销售中的实质性变化的讨论，应与随后讨论的合并销售成本和业务部门经营结果的变化同时进行，因为我们的销售中的变化通常伴随着销售成本的相应变化--完成成本--对成本方法的性质-完成成本-成本法。
产品销售
产品销售增加 8.1亿美元，或7%，在本季度终了期间2019年9月29日与同时期相比2018。产品销售增加的主要原因是产品销售增加了大约5.4亿美元在航空和3亿美元在MFC。航空公司产品销售的增加主要是由于F-35计划的生产量增加所致。MFC产品销售增加的主要原因是战术和打击导弹计划(主要是精确火力和新的高超音速导弹方案)以及综合防空和导弹防御计划(主要是爱国者高级能力-3(PAC-3)和终端高空区域防御(THAAD))的数量增加。
产品销售增加 39亿美元，或12%，在九个月结束 2019年9月29日与同时期相比2018。产品销售增加的主要原因是产品销售增加了大约18亿美元在航空公司，11亿美元在MFC和6.5亿美元在太空。航空公司产品销售的增加主要是由于F-35计划的生产量增加所致。MFC产品销售的增加主要是由于战术和打击导弹计划(主要是精确射击、分类程序和新的高超音速导弹方案)的数量增加，以及合同组合和综合防空和导弹防御计划(主要是THAAD和PAC-3)的数量增加。空间产品销售的增加主要是由于政府卫星方案(主要是下一代架空持久性红外(下一代OPIR)和全球定位系统(GPS)III)的数量增加。
服务销售
服务销售增加 4300万美元，或2%，在本季度终了期间2019年9月29日与同时期相比2018。服务销售增加的主要原因是3000万美元在MFC，其原因是传感器和全球维持方案(主要是特种作战部队全球后勤支助服务(SOF GLSS))的数量增加。
服务销售增加 7.12亿美元，或11%，在九个月结束 2019年9月29日与同时期相比2018。服务销售增加的主要原因是服务销售额增加了大约2.9亿美元在RMS，2.1亿美元在MFC和1.55亿美元在航空公司。RMS服务销售增加的主要原因是综合作战系统和传感器(IWSS)方案(主要是沿海战舰(LCS)和宙斯盾)以及各种培训和后勤解决方案的数量增加。MFC服务销售的增加主要是由于传感器和全球维持计划(主要是SOF GLSS)的数量增加，以及PAC-3计划的维持量增加。更高的服务销售在航空主要是由于更高的维持量的F-35计划和更多的现代化和维持的F-22计划。
销售成本
产品和服务的销售成本包括材料、劳动力、分包成本、间接成本的分配(间接费用、一般费用和行政费用)，以及履行与国际客户签订的某些合同所要求的工业合作协议(有时称为抵消协议)的费用。对于我们的每一项合同，我们都在合同一级监测成本的性质和数额，这是估算我们完成合同的总成本的基础。我们的销售综合成本如下(百万)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
销售成本-产品 | | $ | (11,339 | ) | | | $ | (10,701 | ) | | | $ | (32,638 | ) | | | $ | (29,391 | ) | |
占产品销售的百分比 | | 89.1 | % | | | 89.8 | % | | | 88.9 | % | | | 89.5 | % | |
销售费用-服务 | | (2,211 | ) | | | (2,070 | ) | | | (6,452 | ) | | | (5,726 | ) | |
占服务销售额的百分比 | | 90.5 | % | | | 86.3 | % | | | 89.2 | % | | | 87.8 | % | |
遣散费及重组费 | | — |
| | | — |
| | | — |
| | | (96 | ) | |
其他未分配，净额 | | 442 |
| | | 374 |
| | | 1,400 |
| | | 1,194 |
| |
销售总成本 | | $ | (13,108 | ) | | | $ | (12,397 | ) | | | $ | (37,690 | ) | | | $ | (34,019 | ) | |
以下有关产品和服务综合销售成本的实质性变化的讨论，应与前面关于我们合并净销售额和业务部门业务结果变化的讨论一并阅读。除了美国政府与土耳其有关的行动对我们的项目，包括F-35计划可能产生的影响外，我们尚未确定产品和服务销售成本的任何发展趋势，这将对我们的未来业务产生实质性影响(请参阅下文的“其他事项”讨论，以供进一步讨论)。
产品成本
产品成本增加 6.38亿美元，或6%，在本季度终了期间2019年9月29日与同时期相比2018。产品成本增加的主要原因是产品成本增加了大约4.6亿美元在航空公司，2.75亿美元在MFC和1.1亿美元在空间，部分被较低的产品成本所抵消2.05亿美元在RMS。航空公司产品成本增加的主要原因是
F-35计划。MFC产品成本的增加主要是由于战术和打击导弹计划(主要是精确火力和新的高超音速导弹方案)和综合防空和导弹防御计划(主要是PAC-3)的数量增加。空间产品成本增加的主要原因是政府卫星方案(主要是下一代OPIR和全球定位系统III)的数量增加。RMS的产品成本下降主要是由于Sikorsky直升机方案的数量减少。
产品成本增加 32亿美元，或11%，在九个月结束 2019年9月29日与同时期相比2018。产品成本增加的主要原因是产品成本增加了大约16亿美元在航空公司，9.05亿美元在MFC和5.05亿美元在太空。航空产品成本的增加主要是由于F-35计划的生产量增加所致。MFC产品成本的增加主要是由于战术和打击导弹计划(主要是精确射击、分类程序和新的高超音速导弹方案)的数量增加，以及合同组合和综合防空和导弹防御计划(主要是THAAD和PAC-3)的数量增加。空间产品成本增加的主要原因是政府卫星方案(主要是下一代OPIR和全球定位系统III)的数量增加。
服务费用
服务费用增加 1.41亿美元，或7%，在本季度终了期间2019年9月29日与同时期相比2018。服务费用增加的主要原因是服务费用增加了大约9，500万美元在RMS和2500万美元在MFC。RMS服务费用增加的主要原因是IWSS和各种培训和后勤解决方案的数量增加。MFC的服务成本较高主要是由于传感器和全球维持方案(主要是SOF GLSS)的数量增加。
服务费用增加 7.26亿美元，或13%，在九个月结束 2019年9月29日与同时期相比2018。服务费用增加的主要原因是服务费用增加了大约3.3亿美元在RMS，1.85亿美元在MFC和1.5亿美元在航空公司。RMS服务费用增加的主要原因是IWSS和各种培训和后勤解决方案的数量增加。MFC的服务费用增加的主要原因是传感器和全球维持计划(主要是SOF GLSS)的数量增加，PAC-3计划的维持量增加。航空服务费用较高的主要原因是F-35计划的维持量较高，F-22计划的现代化和维持量较高。
遣散费及重组费
2018年第二季度，我们记录的费用总计9600万美元 (7 600万美元，或$0.26每股(税后)与我们的RMS业务部门的某些离职和重组行动有关。截至2019年9月29日，我们已经支付了大约6 500万美元与这些行动有关的遣散费。此外，我们还通过向美国政府和其他客户定价我们的产品和服务，收回了这些款项的很大一部分，这些款项都包括在RMS的运营结果中。
其他未分配，净额
其他未分配的净净额主要包括FAS/CAS的业务调整(代表我们业务部门的运营结果中记录的成本会计准则(CAS)养老金成本与FAS养老金费用中的服务成本部分之间的差额)、基于股票的补偿费用和其他公司成本。这些项目不分配给业务部门，因此不包括产品和服务的销售成本。其他未分配，销售成本净减少4.42亿美元和14亿美元在季度和9个月结束 2019年9月29日相比较3.74亿美元和12亿美元在季度和9个月结束 2018年9月30日。期间未分配的其他未分配净额季度和9个月结束 2019年9月29日较高主要是由于我们的FAS/CAS业务调整增加(详见下文“业务部门业务结果”讨论)。
其他收入净额
其他收入，净收入主要包括我们的收益份额或权益法投资的亏损。在季度和9个月结束 2019年9月29日，其他收入净额为4 200万美元和1.52亿美元相比较4 200万美元和1.51亿美元在季度和9个月结束 2018年9月30日。其他收入净额九个月结束 2019年9月29日包括先前递延的约5 100万美元的收益(3 800万美元，或
2019年第一季度确认的每股0.13美元与完成剩余债务而在2015年售出的财产有关，这部分被权益法投资产生的较低收益所抵消。
截至2019年9月29日，我们在先进军事维修和检修中心有限责任公司(AMMROC)的权益法投资总额约为4.4亿美元。我们会根据目前的表现、业务基础和经济问题，继续监察这项投资。如果我们的投资的账面价值超过其公允价值，我们可能需要记录我们的部分额外费用，或我们的投资的减值，或两者兼而有之。这些费用可能会对我们的行动结果产生不利影响。
其他非营业费用，净额
其他非营业费用，净额主要包括FAS养恤金和其他退休后福利计划费用的非服务费用组成部分(即利息成本、计划资产的预期回报、精算净损益和以前服务费用或信贷的摊销)。在季度和9个月结束 2019年9月29日，其他非营业费用，净额为1.62亿美元和4.91亿美元相比较2.11亿美元和6.31亿美元在季度和9个月结束 2018年9月30日。期间的减少季度和9个月结束 2019年9月29日这主要是由于我们的合格固定福利养老金计划的非服务fas养老金支出减少，这主要是由于2019年的贴现率高于2018年。
所得税费用
我们的实际所得税税率是9.7%和12.5% 为季度和9个月结束 2019年9月29日，和6.5%和12.9% 为季度和9个月结束 2018年9月30日。截至本季度的利率2019年9月29日得益于6 200万美元，或$0.22根据2019年3月4日公布的拟议税收条例，以及我们在反映2012年联邦索赔法院裁决的税务会计方法方面的变化，该决定认为，某些资产的税基应在资产处置时增加和变现，这主要是由于对上一年的额外减税额进行了扣减，主要原因是根据拟议的税收条例，对外国派生的无形收入进行了处理。截至2019年9月29日止的9个月的利率1.27亿美元，或$0.45每股扣除上一年的额外税款，其中大约有6 500万美元，或$0.23 2019年第一季度，根据2019年3月4日公布的拟议税收条例，对外国军售进行了入账。该规定明确了外国军事销售有资格享受外国衍生无形收入待遇。的费率季度和9个月结束 2018年9月30日得益于1.48亿美元，或$0.52每股，和1.52亿美元，或$0.53在前一年的额外税收减免中，每股扣除额的增加主要归因于与2017年12月22日颁布的“减税和就业法案”相关的一次性净收费的真实情况，以及反映2012年联邦索赔法院裁决的税务会计方法的改变。所有时期的税率都得益于对支付给具有员工持股计划特征的规定缴款计划的股息的扣减，对外国衍生无形收入的扣减，对雇员权益奖励的减税，以及研究和发展税收抵免。
未来税法的变化可能会对我们的所得税、应付税额、递延税资产和负债余额以及股东权益产生重大影响。递延税净资产的数额将根据几个因素周期性变化，其中包括对我国退休后福利计划债务的计量、对我国退休后福利计划的实际现金缴款以及未来税法的变化。
净收益
我们公布了16亿美元 ($5.66(每股)及47亿美元 ($16.66(每股)季度和9个月结束 2019年9月29日，与15亿美元 ($5.14(每股)及38亿美元 ($13.21(每股)季度和9个月结束 2018年9月30日。净收益和每股收益都受到上述因素的影响。每股收益也得益于净减少约220万股2018年9月30日到2019年9月29日由于股票回购，部分抵消了根据我们的股票奖励和某些明确的贡献计划的股票发行。
业务部门业务结果
我们在四业务领域：航空，MFC，RMS还有太空。我们根据所提供的产品和服务的性质来组织我们的业务部门。
我们业务部门的净销售额和营业利润不包括部门间销售、销售成本和利润，因为这些活动在合并中被消除。业务部门营业利润包括我们的收益或亏损份额。
从股权法投资作为权益法的经营活动，被投资者与我们的业务部门的运作密切相关。
业务部门营业利润也不包括下文所述的FAS/CAS运营调整，根据适用的美国政府成本会计准则(CAS)或联邦收购条例(FAR)，不被视为允许或可与美国政府签订合同的公司成本的一部分，以及未被视为管理层对分部经营业绩评估的一部分的其他项目，如部分管理和行政费用、法律费用和和解、环境费用、基于股票的补偿费用、退休人员福利、重大离职行动、重大资产减值和其他杂项企业活动。
不包括在内的项目包括在调节项目“未分配的项目”之间的营业利润从我们的业务部门和我们的综合营业利润。见“附注11-其他“列入我们对合并财务报表的说明讨论可能影响我们业务部门净销售额和营业利润可比性的某些因素。
我们每个业务部门的经营业绩摘要如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
净销售额 | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 6,178 |
| | | $ | 5,642 |
| | | $ | 17,312 |
| | | $ | 15,361 |
| |
导弹与火控 | | 2,601 |
| | | 2,273 |
| | | 7,362 |
| | | 6,035 |
| |
旋转式和传教系统 | | 3,709 |
| | | 3,848 |
| | | 11,239 |
| | | 10,637 |
| |
空间 | | 2,683 |
| | | 2,555 |
| | | 8,021 |
| | | 7,318 |
| |
总净销售额 | | $ | 15,171 |
| | | $ | 14,318 |
| | | $ | 43,934 |
| | | $ | 39,351 |
| |
经营利润 | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 665 |
| | | $ | 600 |
| | | $ | 1,842 |
| | | $ | 1,646 |
| |
导弹与火控 | | 349 |
| | | 332 |
| | | 1,093 |
| | | 872 |
| |
旋转式和传教系统 | | 342 |
| | | 361 |
| | | 1,068 |
| | | 1,013 |
| |
空间 | | 309 |
| | | 293 |
| | | 931 |
| | | 831 |
| |
业务部门营业利润总额 | | 1,665 |
| | | 1,586 |
| | | 4,934 |
| | | 4,362 |
| |
未分配项目 | | | | | | | | | |
FAS/CAS操作调整(a) | | 513 |
| | | 451 |
| | | 1,537 |
| | | 1,353 |
| |
股票补偿 | | (54 | ) | | | (50 | ) | | | (158 | ) | | | (148 | ) | |
遣散费及重组费(b) | | — |
| | | — |
| | | — |
| | | (96 | ) | |
其他，净额 | | (19 | ) | | | (24 | ) | | | 83 |
| | | 12 |
| |
未分配项目共计 | | 440 |
| | | 377 |
| | | 1,462 |
| | | 1,121 |
| |
综合营业利润总额 | | $ | 2,105 |
| | | $ | 1,963 |
| | | $ | 6,396 |
| | | $ | 5,483 |
| |
| |
(a) | FAS/CAS业务调整是指财务会计准则(FAS)养恤金费用中的服务成本部分与根据CAS确定的美国政府合同可收回的总养恤金成本之间的差异。 |
| |
(b) | 截至2018年9月30日的9个月未分配项目包括总计费用。9600万美元 (7 600万美元，或$0.26每股(税后)与我们的RMS业务部门的某些离职和重组行动有关。见“附注11-其他“列入我们对合并财务报表的说明(标题为“Severance和重组费用”)以获得更多信息。 |
我们的Fas/CAS养恤金调整净额共计季度9个月结束 2019年9月29日和2018年9月30日，包括为我们的合格界定福利养恤金计划提供的养老金费用的服务费用和非服务费用组成部分如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
FAS费用和CAS费用共计 | | | | | | | | | | | | |
Fas养恤金费用 | | $ | (274 | ) | | | $ | (356 | ) | | | $ | (820 | ) | | | $ | (1,069 | ) | |
减：中央情报局的养恤金费用 | | 642 |
| | | 608 |
| | | 1,924 |
| | | 1,825 |
| |
Fas/CAS养恤金调整净额 | | $ | 368 |
| | | $ | 252 |
| | | $ | 1,104 |
| | | $ | 756 |
| |
| | | | | | | | | | | | |
服务与非服务成本对账 | | | | | | | | | | | | |
Fas养老金服务成本 | | $ | (129 | ) | | | $ | (157 | ) | | | $ | (387 | ) | | | $ | (472 | ) | |
减：中央情报局的养恤金费用 | | 642 |
| | | 608 |
| | | 1,924 |
| | | 1,825 |
| |
FAS/CAS操作调整 | | 513 |
| | | 451 |
| | | 1,537 |
| | | 1,353 |
| |
非经营性fas养恤金费用(a) | | (145 | ) | | | (199 | ) | | | (433 | ) | | | (597 | ) | |
Fas/CAS养恤金调整净额 | | $ | 368 |
| | | $ | 252 |
| | | $ | 1,104 |
| | | $ | 756 |
| |
| |
(a) | 定期福利费用净额中的非服务成本部分仅与我们的合格定义福利养老金计划有关。除了上表中的非服务成本部分外，我们还为我们的其他退休后福利计划承担了类似的费用。3000万美元和8 700万美元为季度和9个月结束 2019年9月29日和1600万美元和4900万美元为季度和9个月结束 2018年9月30日. |
我们通过美国政府合同对我们的产品和服务进行定价，收回CAS养老金和其他退休后福利计划成本，因此，在我们每个业务部门的净销售额和销售成本中确认CAS成本。我们的合并财务报表必须提供根据美国公认会计准则的FAS要求计算的FAS养老金和其他退休后福利计划费用。Fas/CAS养老金净调整的运营部分代表了FAS养老金费用中的服务成本部分与CAS总养老金成本之间的差额。非服务性FAS养老金费用部分包括在其他非营业费用中，净包括在我们的综合损益表中。Fas/CAS的净养老金调整增加或降低了CAS养老金成本，使其与FAS养老金总费用(服务费用和非服务费用)相等。
管理层通过关注净销售额和营业利润来评估我们合同的业绩，而不是按营业费用的类型或数额来评估。因此，我们对业务部门业绩的讨论侧重于净销售额和营业利润，这与我们的业务管理方法是一致的。这种方法在我们的合同的整个生命周期内是一致的，因为管理层通过关注净销售额和营业利润来评估每一份合同的投标，并在合同完成后以类似的方式监测合同的绩效。
我们定期向客户提供合同进展情况下的成本报告。报告中的成本信息是以每项合同规定的方式积累的。例如，向客户提供的产品成本数据通常会与产品的子组件(如飞机机翼盒)保持一致，而服务成本数据将与正在执行的工作类型(如飞机维持)保持一致。我们的合同一般允许收回我们产品和服务定价的成本。我们的大部分合同都是在要求我们披露提供产品或服务的估计总成本的情况下与我们的客户进行投标和谈判的。这种方法适用于与我们的美国谈判合同。政府客户一般允许收回我们的实际合同。成本加上合理的利润率。我们还可以为某些材料或部件签订长期供应合同，以配合某些产品的生产计划，并确保它们以已知的单价供应。
我们的许多合同跨越数年，包括高度复杂的技术要求。在合同开始时，我们识别和监测合同的技术、进度和成本方面的风险，并评估这些风险对我们完成合同的总成本估计的影响。这些估计数考虑了技术要求(例如，新开发的产品与成熟的产品)、时间表和相关任务(例如里程碑事件的数量和类型)和成本(例如，材料、劳动力、分包商、间接费用和履行我们的工业合作协议的估计成本)，有时称为抵消协议，根据与国际客户签订的某些合同所要求的)。每项合同的初始利润预订率考虑到与实现技术要求、时间表和成本相关的风险。
完成合同。如果我们成功地解除了围绕合同的技术、进度和成本方面的风险，从而降低了完成合同的估计总成本，我们的利润预订率可能会在履行合同的过程中增加。反之，如果完成合同的估计总成本增加，我们的利润预订率可能会降低。所有的预算都会在履行合同期间发生变化，并可能影响利润预定率。
净销售额和营业利润的变化一般以数量表示。批量变动是指因生产活动水平、交货或服务水平的不同而导致的销售或营业利润的增加或减少。分段营业利润的数量变化通常是根据某一特定合同的当前利润预定率计算的。
我们的分部销售、营业利润和营业利润率的可比性可能受到我们合同利润预订率变化的有利或不利影响，我们使用完成成本与成本的百分比法来衡量完成过程的进度，从而确认随着时间的推移我们的收入。利润预订率的增加，通常称为风险退休，通常与为履行反映特定合同条件改善的业绩义务而对估计总费用进行的修正有关。相反，某一特定合同的条件可能恶化，导致履行履约义务的估计总成本增加，利润预定率降低。利润预订率的增减是在本期内确认的，并反映了这种变化的起始效果。部分营业利润和利润率也可能受到其他项目的有利或不利影响，这些项目可能影响或不影响销售。优惠项目可包括合同事项的积极解决、遣散费和重组费用的收回、保险追回和资产出售收益。不利项目可能包括合同事项的不利解决；重组费用，但重大离职行动除外，这些费用不包括在部分经营结果之外；争议准备金；某些资产减值；以及出售某些资产的损失。
如前所述，我们负责在RMS业务部门设计、开发和建造地面雷达的项目。该项目经历了业绩问题，为此我们定期积累准备金。截至2019年9月29日，累计损失仍大致保持在1.95亿美元我们可能会继续遇到与客户要求和我们在本合同下的表现有关的问题，并必须记录额外的费用。然而，根据先前记录的损失以及我们目前对完成该项目的销售和成本的估计，我们目前预计，如果有额外的损失，将不会对我们的经营结果或财务状况产生重大影响。
如前所述，我们在我们的空间业务部门有两项商业卫星方案，用于总共交付三颗卫星，为此，我们经历了与开发和集成现代化的LM 2100高级卫星平台有关的性能问题。在2019年，我们从其中一个项目发射了两颗卫星，现在这些卫星已经移交给了客户。因此，与这些卫星相关的风险已大大降低，主要与发射后的保证和支持有关。根据已积存的准备金，目前我们预计，如果任何额外的费用，如果与该计划将是实质性的。与第二个方案有关的第三颗卫星仍在发展中。截至2019年9月29日，这两个项目的累计损失约为4.1亿美元。虽然这些损失反映了我们估计的总损失，但在我们完成第三颗卫星的合同之前，我们将继续每一段时间承担无法收回的一般和行政费用。我们还可能在交付和整合新的卫星技术方面遇到更多的挑战，在需要修理或返工的系统测试中发现异常现象，进一步的时间表延误，以及可能要求我们记录额外损失准备金的处罚，这些可能对我们的运营结果很重要。我们推迟了第三颗卫星的合同交货期。如果我们不能在合同终止日期前交付第三颗卫星，客户可以根据合同行使终止权，在这种情况下，我们必须退还我们收到的款项，并支付一定的罚款。然而，我们相信，客户不太可能寻求行使任何终止权。
如前所述，我们负责设计、开发和安装我们MFC业务部门的战士能力维护计划升级炮塔。截至 2019年9月29日, 累计损失约为1.4亿美元.我们可能会继续遇到与客户要求和我们在本合同下的表现有关的问题，并必须记录额外的准备金。然而，根据已经记录的损失以及我们目前对完成该项目的销售和成本的估计，我们预计，如果有额外的损失，将不会对我们的经营结果或财务状况产生重大影响。
我们的合并净调整与数量无关，包括净利润的预订率调整和其他事项，使分部的营业利润增加了大约。 4.8亿美元和15亿美元 在四分之一和九
结束的几个月 2019年9月29日 和5.45亿美元和14亿美元 在季度和9个月结束 2018年9月30日.
航空学
我们航空业务部门的经营业绩摘要如下(百万)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
净销售额 | | $ | 6,178 |
| | | $ | 5,642 |
| | | $ | 17,312 |
| | | $ | 15,361 |
| |
经营利润 | | 665 |
| | | 600 |
| | | 1,842 |
| | | 1,646 |
| |
营运保证金 | | 10.8 | % | | | 10.6 | % | | | 10.6 | % | | | 10.7 | % | |
航空公司截至本季度的净销售额2019年9月29日 增加 5.36亿美元，或10%，与同时期相比2018. 增加的主要原因是F-35方案的净销售额增加了约4.8亿美元，原因是生产、开发和维持合同的数量增加，分类开发方案的净销售额增加约8 000万美元。
航空公司截至本季度的营业利润2019年9月29日 增加 6 500万美元，或11%，与同时期相比2018. F-16方案的营业利润增加了约3 500万美元，原因是维持合同的风险较高，而F-35方案的运营利润增加了约2 000万美元，原因是生产、开发和维持合同的数量增加，风险较低的退休人员部分抵消了这一增长。与数量无关的调整，包括净利润的预订率调整和其他事项，是可比的。在本季度终了期间2019年9月29日与同时期相比2018.
航空公司的净销售额九个月结束 2019年9月29日 增加 20亿美元，或13%与同时期相比2018. 增加的主要原因是F-35方案的净销售额增加了约16亿美元，原因是生产、维持和开发合同的数量增加；分类开发方案的净销售额增加约2.5亿美元。
航空营运利润九个月结束 2019年9月29日 增加 1.96亿美元，或12%，与同时期相比2018. 由于生产、开发和维持合同数量的增加，F-35方案的营业利润增加了约1.4亿美元；F-16项目的经营利润增加了约6500万美元，原因是风险较高。与数量无关的调整，包括净利润预订率调整和其他事项，减少了3 000万美元。在九个月结束 2019年9月29日与同时期相比2018.
我们目前预计航空公司2019年的净销售额将比2018年增长两位数，这是由于F-35计划的产量、维持和发展数量的增加以及分类项目数量的增加。预计营业利润也将在两位数的低百分比范围内增长，但2019年的营业利润率将略低于2018年。
导弹与火控
我们的MFC业务部门的经营结果摘要如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
净销售额 | | $ | 2,601 |
| | | $ | 2,273 |
| | | $ | 7,362 |
| | | $ | 6,035 |
| |
经营利润 | | 349 |
| | | 332 |
| | | 1,093 |
| | | 872 |
| |
营运保证金 | | 13.4 | % | | | 14.6 | % | | | 14.8 | % | | | 14.4 | % | |
MFC在终了季度的净销售额2019年9月29日 增加 3.28亿美元，或14%，与同时期相比2018. 增加的主要原因是，由于数量增加(主要是精确射击和新的高超音速发展计划)，战术和打击导弹项目净销售额增加了约2亿美元；以及由于数量增加，综合防空和导弹防御计划(主要是PAC-3和THAAD)的净销售额增加了1.2亿美元。
MFC在终了季度的营业利润2019年9月29日 增加 1700万美元，或5%，与同时期相比2018. 运营利润增加了约4 500万美元，原因是能源项目的风险退休率较高，综合防空和导弹防御计划的风险较高，数量更大(主要是萨德和PAC-3)，约1 500万美元，由防空和导弹防御发展计划的性能费用部分抵消。由于风险较低(主要是低空导航和夜空目标红外)，用于传感器和全球维持方案的费用减少约4 000万美元，部分抵消了这些增加额。®)和狙击手高级瞄准球(狙击手)®)。与数量无关的调整，包括净利润预订率调整和其他事项，减少了3 000万美元。在本季度终了期间2019年9月29日与同时期相比2018.
期间MFC的净销售额九个月结束 2019年9月29日 增加 13亿美元，或22%，与同时期相比2018. 增加的主要原因是，由于数量增加，战术和打击导弹项目净销售额增加了约6.9亿美元(主要是精确射击、新的高超音速发展计划和分类项目)；由于数量增加，用于综合防空和导弹防御计划的净销售额约为3.8亿美元(主要是PAC-3和THAAD)；传感器和全球维持计划因数量增加而增加约2.55亿美元(主要是SOF GLSS和Apache)。
MFC在九个月结束 2019年9月29日 增加 2.21亿美元，或25%，与同时期相比2018. 综合防空和导弹防御计划的营运利润增加约9 500万美元，原因是数量增加，风险较高(主要是PAC-3和THAAD)；战术和打击导弹项目增加约6 000万美元，原因是数量增加和风险较高(主要是精确火力)；能源项目风险较高，约4 500万美元；由于2018年前9个月记录的8500万美元费用，用于传感器和全球维持计划的费用约为2000万美元，这些费用在“战士能力维持计划”和更大数量(主要是SOF、GLSS和APACHE)的性能问题上没有再次发生，但因国际军事项目的性能问题和较低风险的退休费用(主要是LANTIRN和狙击手)而被3 000万美元的费用部分抵消。与数量无关的调整，包括净利润的预订率调整和其他事项，增加了2500万美元。在九个月结束 2019年9月29日与同时期相比2018.
我们继续预计MFC的净销售额将在2019年以两位数的比例增长，而在关键合同授予和战术和打击导弹、防空和导弹防御以及传感器和全球维持业务方面，MFC的销售额将比2018年增加。由于销售额的增长，预计2019年的营业利润也将以两位数的低百分比增长，而2018年则是如此。预计2019年的营业利润率将略低于2018年的水平。
旋转式和传教系统
我们的RMS业务部门的业务结果摘要如下(百万)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
净销售额 | | $ | 3,709 |
| | | $ | 3,848 |
| | | $ | 11,239 |
| | | $ | 10,637 |
| |
经营利润 | | 342 |
| | | 361 |
| | | 1,068 |
| | | 1,013 |
| |
营运保证金 | | 9.2 | % | | | 9.4 | % | | | 9.5 | % | | | 9.5 | % | |
截至本季度的RMS净销售额2019年9月29日 减少 1.39亿美元，或4%，与同时期相比2018. 减少的主要原因是，由于数量减少(主要是黑鹰生产和任务系统方案)，Sikorsky直升机方案的净销售额减少了约1.6亿美元。由于数量增加，C6ISR(指挥、控制、通信、计算机、网络、作战系统、情报、监视和侦察)方案增加了约4 000万美元，部分抵消了这一减少。
RMS在截至本季度的营业利润2019年9月29日 减少 1 900万美元，或5%与同时期相比2018. 由于退休风险较低(主要是雷达监视系统方案)，IWSS项目的营业利润减少了约5 000万美元。这一减少被以下因素部分抵消：Sikorsky直升机项目增加约2000万美元，原因是商业售后项目的风险退休和整个投资组合的成本表现改善；培训和后勤解决方案(TLS)方案因方案费用较低而增加约1000万美元。与成交量无关的调整，包括净利润订舱率调整及其他事项，较上年同期低约3，500万元。在本季度终了期间2019年9月29日与同一时期相比2018.
期间RMS的净销售额九个月结束 2019年9月29日 增加 6.02亿美元，或6%，与同时期相比2018. 增加的主要原因是，IWSS方案的净销售额增加了约4.9亿美元，原因是体积更大(主要是雷达监视系统、多任务地面战斗人员、沿海战斗舰和宙斯盾)；各种TLS方案的净销售额约为1.3亿美元，因为数量增加；以及由于数量增加，各种C6ISR方案的销售额约为9 000万美元。由于数量减少(主要是黑鹰生产和商用飞机)，西科斯基直升机方案减少了约1.05亿美元，部分抵消了这些增加额。
RMS的营业利润九个月结束 2019年9月29日 增加 5 500万美元，或5%，与同时期相比2018. 由于风险较高(主要是雷达监视系统和宙斯盾)，IWSS项目的营业利润增加了约3 500万美元；Sikorsky直升机方案增加了约3 500万美元，主要是由于商业售后项目的风险退休和整个投资组合的成本性能提高，部分抵消了直升机开发方案的较低利润率合同和任务系统方案的风险退休；C6ISR方案的费用较低约为2 000万美元，原因是各种方案的费用较低。这些增加被TLS方案减少的4500万美元部分抵消，原因是军队维持方案的费用为7000万美元，而其他各种方案的费用较低部分抵消了这一增加。与数量无关的调整，包括净利润预订率调整和其他事项，减少了4 500万美元。在九个月结束 2019年9月29日与同一时期相比2018.
我们继续预计RMS的净销售额将在IWSS和C6ISR销量的推动下，在2018年的水平上以中个位数的百分比增长。预计营业利润也将在2018年水平的中个位数范围内增长，2019年的营业利润率预计将与2018年相当。
空间
我们的空间业务部分的业务结果摘要如下(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 | | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
净销售额 | | $ | 2,683 |
| | | $ | 2,555 |
| | | $ | 8,021 |
| | | $ | 7,318 |
| |
经营利润 | | 309 |
| | | 293 |
| | | 931 |
| | | 831 |
| |
营运保证金 | | 11.5 | % | | | 11.5 | % | | | 11.6 | % | | | 11.4 | % | |
截至本季度的净销售额2019年9月29日 增加 1.28亿美元，或5%，与同时期相比2018. 增加的主要原因是，由于数量增加(主要是下一代OPIR和全球定位系统III)，政府卫星项目的净销售额增加了约1亿美元，而战略和导弹防御方案的净销售额增加了约9 500万美元(主要是新的高超音速发展项目)。这些增加被以下因素部分抵消：猎户座方案数量减少3 500万美元，商业卫星方案数量减少2 500万美元。
截至本季度的空间营运利润2019年9月29日 增加 1600万美元，或5%，与同时期相比2018. 运营利润增加了大约1，000万美元，这是因为ULA的股本收益增加了1，000万美元，商业卫星项目增加了1，000万美元，这反映了为性能事项记录的费用较低。由于风险较低，政府卫星方案减少了约1 000万美元，部分抵消了这些增加额。与数量无关的调整，包括净利润的预订率调整和其他事项，是可比的。在本季度终了期间2019年9月29日到同一时期2018.
期间空间的净销售额九个月结束 2019年9月29日 增加 7.03亿美元，或10%，与同时期相比2018. 增加的主要原因是，政府卫星项目的净销售额增加了约5.3亿美元，原因是数量增加(主要是下一代OPIR、GPS III和政府卫星服务)；战略和导弹防御计划的净销售额增加约1.65亿美元(主要是新的高超音速发展项目)；以及约2 500万美元的收入是由于猎户座计划的数量增加。
太空期间的营运利润九个月结束 2019年9月29日 增加 1亿美元，或12%，与同时期相比2018. 由于风险较高(主要是高级极高频(AEHF)和政府卫星服务)和更大的业务量(主要是GPS III和政府卫星服务)，政府卫星方案的营业利润增加了约8 500万美元；商业卫星方案增加了约4 500万美元，这反映了为性能事项记录的费用较低。这些增加是
由于ULA的股本收益减少，约减少4 000万美元，部分抵消了这一减少。与数量无关的调整，包括净利润的预订率调整和其他事项，增加了8 500万美元。在九个月结束 2019年9月29日与同时期相比2018.
我们继续预计空间公司2019年的净销售额将比2018年高一位数的百分比范围内增长，这是由于政府、卫星和人格化项目的销量增加所致。预计2019年的营业利润将在中等至最高的个位数范围内增长，与2018年相比，这是由数量驱动的，以及风险退休人数的增加。由于ULA的股票收益下降，预计2019年的营业利润率将低于2018年的水平。
由Space(主要是ULA)确认的股本收益总额约为5 500万美元，或18%和1.4亿美元，或15%期间的营运利润季度和9个月结束 2019年9月29日，与之相比，4500万美元，或15%和1.8亿美元，或22%，在季度和9个月结束 2018年9月30日.
财务状况
流动性和现金流量
我们有一个平衡的现金配置战略，以提高股东价值，并在出现新的商业机会时定位自己。按照这一战略，我们继续投资于我们的业务，包括资本支出、独立研究和开发，并进行了选择性的商业收购和投资，同时通过股息和股票回购将现金返还给股东，并管理我们的债务水平、到期日和利率以及养老金义务。
我们产生了强劲的经营现金流，这是我们的业务、资本支出、债务偿还和偿还、股息、股票回购和退休后福利计划缴款的主要资金来源。根据我们的股票回购计划，未来普通股回购的剩余授权总额为33亿美元截至2019年9月29日，包括10亿美元增加到我们董事会于2019年9月26日批准的计划。
我们预计，在可预见的将来，我们从业务中获得的现金将继续足以支持我们的业务和预计的资本支出。如果需要，我们还可以进入信贷市场，用于流动性或一般公司用途，以及信用证，以支持客户预付款和其他贸易融资目的，例如保证我们在特定合同上的业绩。有关可供我们使用的财政资源，包括发行商业票据的讨论，请参阅下文“资本资源”一节。
下表概述了我们的现金流量信息，然后讨论了关键要素(以百万计)：
|
| | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 九月二十九日
2019 | | 九月三十日
2018 |
年初现金及现金等价物 | | $ | 772 |
| | | $ | 2,861 |
| |
经营活动 | | | | | | |
净收益 | | 4,732 |
| | | 3,793 |
| |
非现金调整 | | 974 |
| | | 1,101 |
| |
周转金变动 | | (1,139 | ) | | | (1,402 | ) | |
其他，净额 | | 1,254 |
| | | (2,571 | ) | |
经营活动提供的净现金 | | 5,821 |
| | | 921 |
| |
用于投资活动的现金净额 | | (803 | ) | | | (673 | ) | |
用于资助活动的现金净额 | | (3,251 | ) | | | (2,212 | ) | |
现金和现金等价物变动净额 | | 1,767 |
| | | (1,964 | ) | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 2,539 |
| | | $ | 897 |
| |
经营活动
经营活动提供的净现金增加 49亿美元在九个月结束 2019年9月29日与同时期相比2018。现金增加的主要原因是九个月结束 2018年9月30日与截至2019年9月29日的9个月内没有缴款相比，我们的限定养恤金计划。流动资本提供的现金九个月结束 2019年9月29日比2018年同期高出约2.6亿美元。在九个月结束 2019年9月29日，我们支付了大约6.9亿美元的现金税，而在此期间，我们收到了4600万美元的退税净额。九个月结束 2018年9月30日.
投资活动
用于投资活动的现金净额在九个月结束 2019年9月29日，与同时期相比2018主要原因是2018年第一季度收到的现金约为1.05亿美元，这是2016年剥离我们的信息系统和全球解决方案业务的净周转资金最后结算的一部分，以及用于资本支出的现金增加。资本支出总额8.41亿美元和8.19亿美元在九个月结束 2019年9月29日和2018年9月30日。我们的大部分资本支出用于设备和设施基础设施，这些基础设施通常用于支持我们所有业务部门的新的和现有的项目，我们还承担了用于支持项目和一般企业信息技术基础设施的信息技术的资本支出，包括开发或购买内部使用软件的费用。
筹资活动
用于资助活动的现金净额为33亿美元在九个月结束 2019年9月29日，与22亿美元在同一时期内2018.用于资助活动的现金净额九个月结束 2019年9月29日和2018年9月30日主要由股息支付和股票回购所驱动。此外，在本年度内，我们为商业票据支付了6亿元的净还款额。九个月结束 2019年9月29日相比之下，2018年同期商业票据净收入为4.9亿美元。
在九个月结束 2019年9月29日和2018年9月30日，我们总共支付了股息19亿美元 ($6.60(每股)及17亿美元 ($6.00(每股)。此外，我们还买了220万我们的普通股九个月结束 2019年9月29日为7.18亿美元，其中一些是在第三季度结束后结算的。在九个月结束 2018年9月30日，我们买了250万我们的普通股8.26亿美元.
资本资源
在…2019年9月29日，我们持有现金和现金等价物25亿美元这通常可用于资助普通商业活动，而不受重大的法律、规章或其他限制。
在…2019年9月29日我们还拥有25亿美元的循环信贷贷款(5年期贷款)，可用于一般企业用途的各种银行。从2019年8月24日起，我们将5年期贷款的有效期从2023年8月24日延长到2024年8月24日。5年期融资机制的未提取部分也用作发行商业票据的备用设施。在我们的商业票据计划和信贷安排的组合下，在任何时间点的未偿总额不能超过5年贷款额度。我们可以要求，银行可酌情批准将5年贷款机制下的借款能力增加至多5亿美元。在5年期贷款机制下，并无未偿还的借款。2019年9月29日.
我们已与金融机构达成协议，规定发行商业票据。商业票据的未清余额可能每天波动，这一期间的未清余额可能大于或低于期末报告的数额。在九个月结束 2019年9月29日，我们借入并全额偿还了我们的商业票据计划的金额。截至目前为止，并无商业票据借款未偿还。2019年9月29日。截至2018年12月31日，我们有6亿美元商业票据借款的加权平均利率为2.89%出色。从发行之日起，我们所有的商业票据借款的到期日都不超过三个月。我们可以在条件许可的情况下，继续发行由我们的信贷安排支持的商业票据，以管理现金流动的时间。
扣除未摊销折扣和发行成本后，我们的未偿债务是136亿美元截至2019年9月29日主要是以公开发行的票据形式，以固定利率支付利息。2019年9月29日, 我们有9亿美元 在一年内到期的短期借款，包括计划于2019年11月到期的债务.截至2019年9月29日，我们遵守了债务和信贷协议中所载的所有公约。期间没有发生任何实质性变化。季度或9个月结束 2019年9月29日对我们在“管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提出的合同承诺2018在我们正常业务范围之外的10-K表。
有时，我们的客户可能会寻求延期付款条件，以购买我们的产品。在这些交易中，我们可以根据客户的要求，就客户应收账款的无追索权出售给无关的第三方金融机构达成协议。为会计目的，这些交易不贴现，并被视为出售应收款，因为我们没有继续参与。来自金融机构的销售收益反映在我们的现金流量表上。我们出售客户应收帐款8 000万美元和2.8亿美元在季度和9个月结束 2019年9月29日和4 100万美元和2.68亿美元在季度和9个月结束 2018年9月30日。这些应收款的销售没有损益。
我们的总股本是39亿美元在…2019年9月29日, 增加的25亿美元从…2018年12月31日增加的主要原因是47亿美元和摊销6.81亿美元退休金及其他退休后福利计划开支。这些增加被宣布的红利部分抵消。26亿美元和回购220万股份7.18亿美元，其中一些是在第三季度结束后结算的。当我们回购我们的普通股时，我们减少普通股，以回购的股票面值的1美元为单位，超额购买价格超过票面价值记录为额外已付资本的减少。如果额外的已付资本减少到零，我们将超额购买价格的剩余部分记录为留存收益的减少。由于根据我们的股票回购计划进行的购回量，额外的已付资本减少到零，剩余的超额购买价格超过面值3.5亿美元的留存收益减少九个月结束 2019年9月29日.
其他事项
F-35方案的现状
F-35计划包括多种生产合同、维持活动和新的发展努力.在截至2019年9月29日的9个月内，我们向美国和国际合作伙伴交付了83架飞机，截至2019年9月29日，共交付了440架生产飞机。截至2019年9月29日，我们有313架生产飞机积压，包括我们的国际合作伙伴和客户的订单。鉴于美国政府目前为美国空军、美国海军和海军准备的2456架飞机的库存目标；我们的八个国际合作伙伴和四个国际客户的承诺，以及其他国家表示的兴趣，这架飞机的生产预计将持续许多年。
2019年7月17日，由于土耳其接受俄罗斯S-400防空系统的交付，美国政府暂停了土耳其对F-35计划的参与，并启动了正式将土耳其逐出该计划的进程。此外，2019年10月14日，总统发布了一项针对土耳其的行政命令，授权因土耳其在叙利亚的行动而对其实施制裁。随后，总统于2019年10月23日宣布，美国政府将取消此类制裁。不过，土耳其可能会受到更多制裁，其中包括美国众议院和美国参议院都提议对土耳其在叙利亚的行动实施一系列制裁的立法。我们正在监测这些事态发展以及对土耳其的任何制裁和其他行动对F-35方案和涉及土耳其的其他方案的潜在影响。
土耳其是F-35计划的八个国际合作伙伴之一，此前承诺购买多达100架F-35飞机，其中4架已交付亚利桑那州卢克空军基地，另有26架飞机目前正在生产或积压。对于正在生产或积压的飞机，我们一直在与美国政府合作，以确保生产不会中断，也不会因为土耳其从F-35计划中撤出而对我们造成不利的财政影响。如果美国政府对土耳其退出该计划的立场没有改变，我们将继续寻求用潜在的新客户取代土耳其购买更多的飞机，或者扩大现有伙伴国的订单。
土耳其供应商也为该项目生产零部件，其中许多是独家采购的.为了尽量减少供应链中断的风险，并确保F-35生产的连续性，我们一直与国防部和支持活动密切合作，为土耳其供应商生产的零部件确定和聘用替代供应商。F-35的国际销售是在美国政府和国际政府之间进行的，土耳其从F-35计划中撤出是一个政府对政府的问题。我们将遵循美国政府的官方指导，因为它涉及向土耳其交付F-35飞机和从土耳其供应链进出口零部件。目前还不能确定将土耳其从F-35计划和美国任何可能的制裁中移除的全部效果。然而，这些行动可能会影响定单的时间，扰乱飞机的生产，延误飞机的交付，扰乱在土耳其生产的维持部件的交付，并影响该方案的资金筹措，包括可能需要为土耳其制造的零部件开发替代来源的任何资金重新规划的结果，这可能会影响我们的业务、经营结果、财务状况和现金流动。关于其他讨论，包括对涉及向土耳其销售或与土耳其工业界合作的其他项目实施制裁的风险，见“第二部分，第1A项”。危险因素。“
在2019年2月，海军部宣布其F-35C机队的初步作战能力，从而使所有三架F-35飞机都具备任务准备和作战能力。考虑到F-35计划的规模和复杂性，我们预计，作为国防部、国会和国际合作伙伴监督和预算过程的一部分，将对飞机性能、计划时间表、成本和要求进行持续的审查。目前的项目挑战包括(但不限于)供应商和合作伙伴的性能、软件开发、与生命周期操作和维持及保证相关的成本水平、及时获得生产合同的资金、执行未来的飞行测试以及飞机测试和操作的结果。
意外开支
见“附注8-间接法律程序及意外开支“我们的综合财务报表附注中包括有关我们的或有债务的资料，包括表外安排。
关键会计政策
在“管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”中披露的关键会计政策没有发生重大变化。2018表格10至K的年报。
退休后福利计划
我们每年在年底衡量与退休后福利计划有关的净债务，这在很大程度上取决于几个关键的经济和精算假设。3.25%(a比2018年年底减少100个基点)a15.00%2019年计划资产回报率，a7.00%预计未来几年计划资产的长期回报率，除其他假设外，我们预计2020年FAS/CAS养老金调整净额总额将大致为21亿美元根据这些假设，我们预计在2019年年底，合格界定的养恤金计划义务的数额将会增加，导致股东权益在税后的非现金性减少。40亿美元. 如果利率和2019年资产回报率进一步下降，我们可能会在年底出现股东赤字。然而，我们预计这不会影响我们遵守债务契约、派息或根据我们目前的净收益前景进行股票回购的能力。
假设贴现率正负25个基点的变动，加上所有其他假设不变，将导致2020年Fas/CAS养恤金净额估计数增加或减少约1 500万美元。贴现率变化的影响远小于前几年(即2020年为1 500万美元，而2019年为1.2亿美元)，原因是预期将完成先前于2014年7月1日宣布的冻结我国有薪养恤金计划的计划，下文将对此作进一步详细讨论。仅2019年计划资产回报率变化100个基点，所有其他假设不变，将影响2020年FAS/CAS养恤金净额约1 500万美元。我们预计将在2020年向我们的合格确定福利养老金计划缴纳约5亿美元的缴款，并预计收回大约22亿美元的中科院养老金费用。
根据公认会计原则对退休后福利计划进行会计核算，要求我们记录的金额使用精算估值计算。这些估值利用了许多假设，包括我们对金融市场和其他经济条件以及寿命所作的假设。这些年度假设的变化可能会影响我们在任何一年年底的总股本，以及我们在下一年为我们的退休后福利计划记录的费用数额。我们将最终确定退休后福利计划的假设，并确定2019年12月31日计划资产的实际回报。2019年的最后假设和实际投资回报可能与上文讨论的情况大相径庭。
请参阅我们2018年表格10-K的“退休后福利计划”标题下的关键会计政策，以更详细地讨论我们必须作出的重要假设，以及我们在合同定价中收回养老金成本的能力。
正如先前在2014年7月1日宣布的那样，我们将从2020年1月1日起，完成计划中冻结有薪员工的合格和非限定福利养老金计划的最后一步。用于确定退休福利的公式中以服务为基础的部分将被冻结，使参与者在2019年12月31日后的任何一段时间内不再获得进一步的贷记服务。由于这些变化，这些计划将从2020年1月1日起完全冻结。已经领取福利的退休人员和享有既得利益的前雇员将不受这一变化的影响。目前的雇员还将保留他们迄今为止在养恤金计划中已经获得的所有福利。
我们可以不时采取行动，通过减少我们的养恤金义务的不稳定性来减轻我们确定的福利养恤金计划对我们财务结果的影响，包括通过使用养恤金信托的资产为我们的一部分未清的确定福利养恤金义务购买一份团体年金合同的额外交易。正如我们2018年表格10-K中所述，在2018年12月期间，洛克希德·马丁公司的一份合格界定福利养恤金计划从保险公司购买了两份合同，涉及26亿美元的未确定养恤金义务。我们购买的其中一份合同(称为买断合同)解除了我们对大约32，000名美国退休人员和受益人的养老金义务的所有责任。第二份合同的结构是购买合同(这将偿还与约9 000名美国退休人员和受益人的确定福利义务有关的所有未来福利付款)，最初计划将其转换为购买合同，但我们已决定将合同保留在养恤金信托中，而不终止相关的养恤金计划(尽管该计划的条款保留了我们在未来终止该计划的权利)。购进合同作为信托的一种投资，按公允价值入账。
商誉和无形资产
我们的sikorsky报告部门的账面价值包括27亿美元的商誉、8.87亿美元的无限期商标无形资产和23亿美元的有限寿命客户计划无形资产。2019年9月29日。截至我们的日期2018年减值测试，我们估计，我们的Sikorsky报告单位的公允价值超出其商誉账面价值约20%，商标无形资产的公允价值超出其账面价值约5%。我们将在2019年第四季度进行年度商誉减值测试，并对我们的Sikorsky报告部门的公允价值进行定量评估。
我们的Sikorsky报告部门的商誉和无形资产的公允价值和账面价值是紧密一致的。因此，任何业务的恶化、订单时间的改变、合同的取消或终止，或市场因素的负变化，都可能导致我们的销售、收益和现金流量低于目前的预测。同样，在减值分析中使用的市场因素，包括长期增长率、贴现率和相关的上市公司可比收益倍数和交易倍数，都可能对我们报告单位的公允价值产生负面影响。根据我们对这些情况的评估，我们确定，如果预计现金流量恶化，报告单位的账面价值大幅增加，合同取消或终止，或市场因素出现负变化，我们的Sikorsky报告单位的商誉和无形资产就有可能减值。
最近的会计公告
见“附注12新会计公告“在我们的综合财务报表附注中列入与新会计准则有关的资料。
项目3.市场风险的定量和定性披露
如“第7A项”所披露。“关于市场风险的定量及定性披露”-我国截止年度年度报告表10-K2018年12月31日，我们在全球范围内开展业务，并面临与外币汇率变化相关的风险。我们进入外汇套期保值，例如远期合约和期权合约，这些合约的价值会随外币汇率的变动而改变。自那以后，我们对市场风险的其他敞口没有发生重大变化。2018年12月31日。见“附注9-间接公允价值计量“列入我们关于合并财务报表的说明，供进一步讨论。
项目4.管制和程序
我们对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。2019年9月29日。评价是在首席执行干事和首席财务干事(首席财务干事)的监督下，在每个业务部门的高级管理层和关键的机构职能的参与下进行的。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2019年9月29日.
在本季度终了期间，我们对财务报告的内部控制没有变化。2019年9月29日这在很大程度上影响了我们对财务报告的内部控制，或者说很可能会对我们的财务报告产生重大影响。
前瞻性陈述
这个表10-Q包含的陈述，如果他们不是背诵历史事实，构成前瞻性的陈述，在联邦证券法的意义，并基于我们目前的预期和假设。“相信”、“估计”、“预期”、“项目”、“意愿”、“预期”、“计划”、“展望”、“预定”、“预测”等类似的表达方式都是为了识别前瞻性的表述。这些声明不能保证今后的业绩，而且会受到风险和不确定因素的影响。实际结果可能因下列因素而大相径庭：
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• | 我们依赖与美国政府签订的合同，这些合同取决于能否获得资金，并可由美国政府为方便而终止，以及我们有谈判优惠合同条款的能力； |
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• | 预算不确定性；可负担性倡议；持续解决筹资机制的影响和政府关闭的可能性(包括我们致力于无资金的合同，以保持其成本和/或时间表)； |
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• | 与复杂和技术先进项目的开发、生产、维持、性能、进度、成本和要求有关的风险包括我们最大的，F-35计划； |
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• | 重大项目的计划生产率；严格的性能和可靠性标准；材料供应； |
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• | 关键供应商、队友、企业、风险合作伙伴、分包商和客户的绩效和财务可行性； |
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• | 经济、工业、商业和政治条件，包括它们对扰乱我们的供应链或阻止销售或交付的政府政策和政府行动的影响我们的产品(如拖延获得国会批准的出口需要国会通知)； |
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• | 贸易政策或制裁(包括美国政府的潜在制裁对土耳其和土耳其退出F-35方案的影响，以及对沙特阿拉伯王国的潜在制裁)； |
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• | 我们的成功扩展到和做生意在邻近的市场和国际上和不同的风险所构成的国际销售； |
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• | 竞争环境我们的产品和服务，包括价格压力增加，在缺乏成本现实主义评估标准的情况下积极定价，来自航空航天和国防行业以外的竞争，以及更多的投标抗议； |
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• | 我们有能力继续创新和开发新产品，吸引和留住关键人才，并向新员工传授知识； |
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• | 我们的能力，执行和继续，以及时间和影响，资本化的变化，如股票回购和股息支付； |
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• | 我们在美国政府合同和合同组合变化下收回成本的能力； |
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• | 关于养恤金筹资、利率变动和其他可能影响养恤金计划假设、股东权益、Fas/CAS调整水平和养恤金计划资产实际收益的时间和估计数； |
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• | 我们无法控制的企业的成功运作和我们收回投资的能力； |
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• | 实现收购或剥离、企业、团队安排或内部重组的预期效益； |
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• | 我们努力提高我们的经营和提高的负担能力我们的产品和服务； |
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• | 我们资产减值的风险，包括因收购Sikorsky业务而记录的商誉、无形资产和库存的潜在减值以及潜在的进一步减值我们在先进军事维修大修中心有限责任公司(AMMROC)的股权投资； |
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• | (或解释)影响到采购和其他条例和政策的变化的影响我们的工业，包括出口我们的产品、成本允许或回收、政府在知识产权的使用和所有权方面的积极立场，以及美国国防部有关进度支付和绩效支付的收购法规的潜在变化，以及对固定价格合同的偏好； |
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• | 法律诉讼、投标抗议、环境补救努力、政府调查或政府指控的结果我们没有遵守法律、其他紧急情况和美国政府查明的缺陷我们的商业系统。 |
这些只是影响表10-Q中前瞻性陈述的一些因素。关于确定可能导致实际结果与前瞻性报表中的预期大不相同的其他重要因素的讨论，请参阅我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的文件，其中包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“风险因素”，这些因素载于我们关于截至年底的10-K表的年度报告中。2018年12月31日以及随后的季度报告表10-Q。我们的档案可透过我们网站的投资者关系网页查阅，www.lockheedmartin.com/Investor，或通过证券交易委员会维护的网站www.sec.gov.
由于预测的固有性质，我们的实际财务结果可能与预测不同。鉴于这些不确定性，在作出投资决定时，不应依赖前瞻性的陈述.本表格10-Q所载的前瞻性陈述只在提交之日说明.除适用法律要求外，我们明确拒绝在本表格10-q之后提供前瞻性报表的更新，以反映随后发生的事件、变化的情况、预期的变化或与之相关的估计和假设。这种形式的前瞻性声明10-Q旨在受到联邦证券法规定的安全港的保护。
第二部份.其他相关资料
项目1.法律程序
我们是在一般业务过程中所引起的诉讼及其他法律程序的一方或其财产，包括根据有关保护环境的条文而产生的事宜，以及与我们以前拥有的某些业务有关的意外开支。这些类型的问题可能导致罚款、罚款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱制裁或救济。我们认为，这些事项的结果对整个公司产生重大不利影响的可能性很小，尽管对任何问题的不利解决可能对我们在任何特定中期报告期间的净收益产生重大影响。我们不能肯定地预测法律或其他程序的结果。这些事项包括“附注8-间接法律程序及意外开支“本署的综合财务报表附注及”附注14-法律程序、承担及意外开支“载於截至年底的周年报告表10-K内。2018年12月31日 (2018向美国证券交易委员会提交表格10-K)。
我们必须遵守联邦、州、地方和外国保护环境的要求，包括排放有害物质和对受污染场地进行补救的要求。部分由于其复杂性和普遍性，这些要求使我们参与了相关的法律诉讼、索赔和补救义务。目前，我们的财务风险程度不可能在所有情况下都得到合理的估计。关于这些事项的资料，包括我们认为环境补救所需数额的目前估计数，见“附注8-间接法律程序及意外开支“列入我们对合并财务报表的说明。另见“管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“注14-法律程序、承付款项和意外开支”中的“关键会计政策-环境问题”。2018表格10-K以说明以前报告的事项。
作为一名美国政府承包商，我们受到美国政府的各种审计和调查，以确定我们的业务是否按照适用的监管要求进行。美国政府对我们的调查，无论是与政府合同有关的，还是出于其他原因进行的，都可能导致行政、民事或刑事责任，包括对我们的偿还、罚款或处罚、暂停、拟议的取消、取消未来美国政府订约或暂停出口特权的资格。由于我们依赖与美国政府签订的合同，暂停或取消合同可能对我们产生实质性的不利影响。美国政府的调查通常需要数年才能完成，而且许多调查结果都没有对我们不利。我们还向美国以外的客户提供产品和服务，这些产品和服务受美国和外国法律和法规以及外国采购政策和惯例的制约。我们对当地法规或适用的美国政府法规的遵守情况也可能受到审计或调查。
第1A项.危险因素
虽然我们试图识别、管理和减轻与我们的业务有关的风险和不确定性，但在这种情况下，一定程度的风险和不确定性总是存在的。“项目1A。风险因素2018表格10-K描述了与我们的业务相关的一些风险和不确定因素，包括美国政府的资金，如本表格10-Q中的“管理层讨论和分析财务状况和经营结果”的“行业考虑”一节中所进一步描述的那样。这些风险和不确定因素有可能对我们的业务、经营结果、财务状况、现金流量、预测结果和未来前景产生重大影响。除下文讨论的风险因素外，我们不认为我们披露的风险因素有任何重大变化。2018表格10-K.
美国政府对土耳其和土耳其取消F-35计划的制裁可能会对我们的运营结果和现金流产生不利影响。
2019年7月17日，由于土耳其接受俄罗斯S-400防空系统的交付，美国政府暂停了土耳其对F-35计划的参与，并启动了正式将土耳其逐出该计划的进程。此外，总统于2019年10月14日发布了一项针对土耳其的行政命令，授权对造成叙利亚局势的人实施制裁，美国财政部外国资产管制办公室宣布，由于土耳其在叙利亚的行动，对土耳其国防部(MND)和土耳其国防部长等实施了制裁。随后，总统于2019年10月23日宣布，美国政府将取消此类制裁。然而，土耳其可能会受到更多的制裁，其中包括美国众议院提出的立法。
代表和美国参议院将对土耳其在叙利亚的行动实施一系列制裁。制裁可能禁止向土耳其军方出售国防物品，或禁止与有利于土耳其国防部的公司合作和活动等。作为回应，土耳其可以实施报复性制裁。我们正在监测这些事态发展以及对土耳其的任何制裁和其他行动对F-35方案和涉及土耳其的其他方案的潜在影响。视任何制裁或其他行动的范围和适用性而定，其影响可能对我们的业务、业务成果、财务状况或现金流动产生重大影响。
土耳其是F-35计划的八个国际合作伙伴之一，此前承诺购买多达100架F-35飞机，其中4架已交付亚利桑那州卢克空军基地，另有26架飞机目前正在生产或积压。对于正在生产或积压的飞机，我们一直在与美国政府合作，以确保生产不会中断，也不会因为土耳其从F-35计划中撤出而对我们造成不利的财政影响。如果美国政府对土耳其退出该计划的立场没有改变，我们将继续寻求用潜在的新客户取代土耳其购买更多的飞机，或者扩大现有伙伴国的订单。
土耳其供应商也为F-35计划生产零部件，其中许多是独家采购的.为了尽量减少供应链中断的风险，并确保F-35生产的连续性，我们一直与国防部和支持活动密切合作，为土耳其供应商生产的零部件确定和聘用替代供应商。我们一直在朝着这一目标前进，但由于新的部分符合条件的程序，我们尚未完成这一进程，因此，这一结果尚未得到保证。F-35的国际销售是在美国政府和国际政府之间进行的，土耳其从F-35计划中撤出是一个政府对政府的问题。我们将遵循美国政府的官方指导，因为它涉及到向土耳其交付F-35型飞机，以及从土耳其供应链进出口零部件。
美国政府对土耳其的潜在制裁以及土耳其从F-35计划中撤出的全面影响目前还无法确定。然而，这些行动可能会影响订单的时间安排，扰乱飞机的生产，延误飞机的交付，扰乱土耳其生产的维持部件的交付，并影响F-35项目的资金筹措，包括可能需要对资金进行任何重新规划的结果，以便为土耳其制造的零部件开发替代来源。就F-35项目而言，我们预计这些成本最终将从美国政府收回，但任何回收的可得性或时间可能会对我们的现金流和运营结果产生不利影响。
我们还有其他涉及向土耳其销售或与土耳其工业界合作的项目，包括西科斯基黑鹰直升机生产，该直升机依赖于土耳其供应商的唯一来源部件，以及土耳其实用直升机计划，这是一个为土耳其武装部队生产直升机的计划，可能会受到对土耳其实施制裁的不利影响，以及潜在的互惠行动。视任何制裁的条款和解释而定，可以确定禁止其中某些活动，这可能导致对出口或进口的限制、未来销售的损失、积压的减少、预付款的退还、开发替代供应来源的费用、对付款的限制、不可抗力事件或合同终止。这种活动还可能导致我们的供应商提出索赔，其中可能包括在任何和解协议中确定的数额、评价供应商和解建议的费用和谈判和解协议的费用。这些影响可能对我们的经营成果、财务状况和现金流动产生重大影响。
第二项股权证券的未登记销售和收益的使用
在截至本季度止的一季内，没有出售未经注册的股本证券。2019年9月29日.
下表提供了本季度我们根据1934年“证券交易法”第12节登记的普通股回购情况。2019年9月29日.
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期间(a) | | 总人数 股份 购进 | 平均 已付价格 每股 | 总人数 股份 作为 部分公开 公布的图则
或程序(b) | 可根据计划或计划购买的股票的大约美元价值(b) |
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2019年7月1日至2019年7月28日 | | 196,581 |
| | | $ | 364.40 |
| | | 195,947 |
| | $ | 2,439 |
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(2019年7月29日至8月25日) | | 191,094 |
| | | $ | 370.54 |
| | | 191,094 |
| | $ | 2,368 |
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(2019年8月26日至9月29日) | | 197,349 |
| | | $ | 385.10 |
| | | 197,349 |
| | $ | 3,292 |
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共计 | | 585,024 |
| (c) | $ | 373.39 |
| | | 584,390 |
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(a) | 我们在每个月的最后一个星期日关闭我们的账簿和记录，以使我们的财务结算与我们的业务流程保持一致，但12月份除外，因为我们的财政年度将于12月31日结束。因此，我们的财政月份往往与日历月不同。例如，2019年7月28日是我们2019年7月财政月份的最后一天。 |
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(b) | 2010年10月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们有权在私下谈判的交易中或在公开市场上以不超过当时市价的每股价格回购我们的普通股。我们的董事会不时授权增加我们的股票回购计划。根据我们的股份回购计划，未来普通股回购的剩余授权总额为33亿美元截至2019年9月29日，包括10亿美元增加到我们董事会于2019年9月26日批准的计划。根据该计划，管理层有权根据适用的法律和法规决定回购股票的美元金额和回购的时间。这包括根据规则10b5-1计划进行的购买，包括加速股票回购。程序没有过期日期。 |
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(c) | 在本季度终了期间2019年9月29日，购买的股份总数包括634股，这些股份是雇员为履行与限制股归属有关的扣缴税款义务而转让给我们的。这些采购是根据我们董事会的单独授权进行的，不包括在计划中。 |
项目6.展品
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展览编号。 | | 描述 |
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10.1 | | 非雇员董事薪酬摘要 |
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10.2 | | 自2019年8月24日起，洛克希德·马丁公司(Lockheed Martin Corporation)和美国银行(Bank of America，N.A.)作为行政代理人，由洛克希德·马丁公司(Lockheed Martin Corporation)和美国银行(Bank of America，N.A.)作为行政代理人(参见洛克希德·马丁公司(Lockheed Martin Corporation)目前于2019年8月26日向SEC提交的8-K报告 |
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15 | | 独立注册会计师事务所的确认 |
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31.1 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条对Marillyn A.Hewson的认证 |
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31.2 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条对肯尼斯·波森里德的认证 |
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32 | | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节通过的根据“美国法典”第18条第1350节对Marillyn A.Hewson和Kenneth R.Possenride的认证 |
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101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH | | 内联XBRL分类法扩展模式文档 |
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101.CAL | | 内联XBRL分类法扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | | 内联XBRL分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类法扩展标签链接库文档 |
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101.PRE | | 内联XBRL分类法扩展表示链接库文档 |
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104 | | 封面交互数据文件-封面页XBRL标记嵌入在表101所包含的内联XBRL文档中 |
签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
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| | 洛克希德马丁公司 |
| | (登记人) |
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日期：2019年10月24日 | | 作者：/s/Brian P.Colan |
| | 布莱恩·科兰 |
| | 副总裁兼财务主任 |
| | (妥为授权的人员及总会计主任) |