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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(第一标记)
☑
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
终了季度(一九二零九年七月三十一日)
或
☐
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡时期                    到                    
委员会档案编号： 001-36250
锡耶纳公司感言
(其章程所指明的注册人的确切姓名)

特拉华州
(州或其他成立为法团的司法管辖区)
岭道7035号, 汉诺威, MD
(主要行政办公室地址)
 

23-2725311
(国税局雇主识别号)
21076
(邮政编码)

(410) 694-5700
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每一班的职称
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元
钱恩
纽约证券交易所
 
 
 
通过检查标记表明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在前12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的期限较短)，(2)在过去90天中一直受到这类申报要求的限制。是 ☑不☐
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了每一份交互数据文件，这些文件必须根据条例第405条的规定在过去12个月内提交(或在较短的时间内，登记人必须提交和张贴此类文件)。是 ☑不☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易所法”第12b-2条中“大型加速备案者”、“加速备案者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速箱
☑
加速过滤器
☐
非加速滤波器


☐
小型报告公司
☐
 
 
 
 
 
 
新兴成长型公司
☐

如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐    

通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”规则12b-2所确定)。是☐不☑
注明发行人每一类别普通股的流通股数目，截至最迟的切实可行日期：
班级
 
截至2019年9月6日未缴
普通股，面值0.01美元
 
154,696,211



Ciena公司
指数
表格10-q
 
页
数
第一部分-财务资料
 
项目1.财务报表(未经审计)
3
截至2019年7月31日和2018年7月31日止的季度和9个月业务合并报表
3
截至2019年7月31日和2018年7月31日止的季度和9个月综合收入汇总报表
4
汇总综合资产负债表2019年7月31日和2018年10月31日
5
截至2019年7月31日和2018年7月31日止的9个月现金流动汇总表
6
截至2019年7月31日和2018年7月31日止的9个月股东权益变动汇总表
7
精简合并财务报表附注
8
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析
31
项目3.市场风险的定量和定性披露
47
项目4.管制和程序
47
第二部分-其他资料
 
项目1.法律程序
47
第1A项.危险因素
47
第二项股权证券的未登记销售和收益的使用
49
项目3.高级证券违约
50
项目4.矿山安全披露
50
项目5.其他资料
50
项目6.展品
51
签名
52

2


第一部分-财务资料

项目1.财务报表

Ciena公司
精简的业务合并报表
(单位：千，除每股数据外)
(未经审计)

 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
 
 
 
产品
$
810,588

 
$
691,758

 
$
2,163,808

 
$
1,821,593

服务
150,018

 
127,059

 
440,336

 
373,337

总收入
960,606

 
818,817

 
2,604,144

 
2,194,930

货物销售成本：
 
 
 
 
 
 
 
产品
454,921

 
399,886

 
1,246,413

 
1,085,574

服务
81,333

 
67,388

 
235,361

 
192,741

销售货物总成本
536,254

 
467,274

 
1,481,774

 
1,278,315

毛利
424,352

 
351,543

 
1,122,370

 
916,615

业务费用：
 
 
 
 
 
 
 
研发
139,880

 
121,133

 
406,482

 
356,581

销售和营销
104,230

 
95,395

 
305,845

 
281,269

一般和行政
42,695

 
38,212

 
124,092

 
115,594

无形资产摊销
5,529

 
3,837

 
16,586

 
11,083

重大资产减值和重组费用
5,355

 
6,359

 
11,696

 
16,679

购置和整合费用
1,362

 
1,333

 
4,105

 
1,333

业务费用共计
299,051

 
266,269

 
868,806

 
782,539

业务收入
125,301

 
85,274

 
253,564

 
134,076

利息和其他收入(损失)，净额
1,050

 
(1,543
)
 
5,059

 
1,328

利息费用
(9,404
)
 
(13,611
)
 
(28,316
)
 
(40,376
)
所得税前收入
116,947

 
70,120

 
230,307

 
95,028

所得税准备金
30,198

 
19,280

 
57,204

 
503,695

净收入(损失)
$
86,749

 
$
50,840

 
$
173,103

 
$
(408,667
)
每股基本净收益(亏损)
$
0.56

 
$
0.35

 
$
1.11

 
$
(2.84
)
稀释后每股潜在普通股净收益(亏损)
$
0.55

 
$
0.34

 
$
1.10

 
$
(2.84
)
加权平均基本普通股已发行
155,488

 
143,400

 
156,013

 
143,766

加权平均稀释潜力普通股
157,455

 
159,998

 
157,949

 
143,766


所附附注是这些精简的综合财务报表的组成部分。



3


Ciena公司
综合收入(损失)汇总表
(单位：千)
(未经审计)

 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
净收入(损失)
$
86,749

 
$
50,840

 
$
173,103

 
$
(408,667
)
可供出售证券未实现收益(亏损)的变化，扣除税后
168

 
279

 
581

 
(59
)
外币远期合同未实现损益的变化(扣除税后)
2,047

 
(1,032
)
 
2,751

 
(1,067
)
远期起始利率互换未实现损益的变化(扣除税额)
(8,716
)
 
350

 
(19,413
)
 
5,599

累计笔译调整数的变化
1,943

 
(3,230
)
 
(1,903
)
 
(2,161
)
其他综合收入(损失)
(4,558
)
 
(3,633
)
 
(17,984
)
 
2,312

综合收入总额(损失)
$
82,191

 
$
47,207

 
$
155,119

 
$
(406,355
)

所附附注是这些精简的综合财务报表的组成部分。



4


Ciena公司
压缩合并资产负债表
(单位：千，除共享数据外)
(未经审计)

 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
资产
 
 
 
流动资产：
 
 
 
现金和现金等价物
$
723,229

 
$
745,423

短期投资
119,670

 
148,981

截至2019年7月31日和2018年10月31日，应收账款扣除可疑账户备抵1 630万美元和1 740万美元。
798,884

 
786,502

盘存
356,818

 
262,751

预付费用和其他
292,631

 
198,945

流动资产总额
2,291,232

 
2,142,602

长期投资
—

 
58,970

设备、建筑、家具和固定装置、网
280,630

 
292,067

善意
297,884

 
297,968

其他无形资产净额
121,270

 
148,225

递延税款资产净额
700,206

 
745,039

其他长期资产
84,486

 
71,652

(C)间接资本-无偿的总资产
$
3,775,708

 
$
3,756,523

负债和股东权益
 
 
 
流动负债：
 
 
 
应付帐款
$
356,716

 
$
340,582

应计负债和其他短期债务
325,137

 
340,075

递延收入
102,182

 
111,134

长期债务的当期部分
7,000

 
7,000

债务转换负债
—

 
164,212

流动负债总额
791,035

 
963,003

长期递延收入
42,848

 
58,323

其他长期义务
140,523

 
119,413

长期债务净额
681,918

 
686,450

负债总额
$
1,656,324

 
$
1,827,189

承付款和意外开支(附注20)

 

股东权益：
 
 
 
优先股-面值0.01美元；20，000，000股授权；发行和发行的股票为零
—

 
—

普通股-面值0.01美元；核定股份290 000 000股；155 113 012股
发行和发行的股票154 318 531股
1,551

 
1,543

额外已付资本
6,866,341

 
6,881,223

累计其他综合损失
(23,764
)
 
(5,780
)
累积赤字
(4,724,744
)
 
(4,947,652
)
股东权益总额
2,119,384

 
1,929,334

负债和股东权益共计
$
3,775,708

 
$
3,756,523



所附附注是这些精简的综合财务报表的组成部分。


5


Ciena公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
 
截至7月31日的9个月，
 
2019
 
2018
业务活动提供的现金流量：
 
 
 
净收入(损失)
$
173,103

 
$
(408,667
)
将净收入(损失)与业务活动提供的现金净额对账的调整数：
 
 
 
设备、建筑物、家具和固定装置的折旧和租赁改进的摊销
65,071

 
63,104

股份补偿成本
44,446

 
38,896

无形资产摊销
26,610

 
18,196

递延税
35,949

 
491,863

库存过剩和过时的备抵
18,833

 
19,942

保修规定
15,933

 
15,715

其他
743

 
18,164

资产和负债变动：
 
 
 
应收账款
(2,517
)
 
(112,696
)
盘存
(115,427
)
 
17,751

预付费用和其他
(85,039
)
 
(11,163
)
应付账款、应计项目和其他债务
(9,005
)
 
14,840

递延收入
4,427

 
(4,710
)
经营活动提供的净现金
173,127

 
161,235

由(用于)投资活动提供的现金流量：
 
 
 
设备、家具、固定装置和知识产权付款
(49,063
)
 
(50,386
)
购买可供出售的证券
(127,601
)
 
(217,715
)
可供出售证券到期日的收益
120,000

 
290,000

出售可供出售的证券所得收益
98,263

 
—

外币远期合同结算净额
(3,155
)
 
4,759

业务购置，除所获现金外
—

 
(40,412
)
购买股权投资
(2,667
)
 
(1,433
)
投资活动(用于)提供的现金净额
35,777

 
(15,187
)
用于资助活动的现金流量：
 
 
 
偿还长期债务
(5,250
)
 
(3,000
)
资本租赁债务的支付
(2,599
)
 
(2,811
)
偿还债务转换负债
(111,268
)
 
—

在股票单位奖励归属时为预扣缴而回购的股份
(23,234
)
 
—

普通股回购计划
(110,484
)
 
(73,512
)
发行普通股的收益
22,895

 
22,735

用于筹资活动的现金净额
(229,940
)
 
(56,588
)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
392

 
(3,759
)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减少)额
(20,644
)
 
85,701

期初现金、现金等价物和限制性现金
745,434

 
640,513

期末现金、现金等价物和限制性现金
$
724,790

 
$
726,214

现金流量信息的补充披露
 
 
 
本期间支付的现金利息
$
29,921

 
$
31,561

所得税期间支付的现金净额
$
21,573

 
$
20,099

非现金投资活动
 
 
 
购置应付款设备
$
4,328

 
$
5,677

非现金融资活动
 
 
 
从回购计划回购应计负债普通股
$
1,441

 
$
1,275

将债务转换负债转换为1，585，140股普通股
$
52,944

 
$
—


所附附注是这些精简的综合财务报表的组成部分。

6


Ciena公司
股东权益变动汇总表
(单位：千，除共享数据外)
(未经审计)
         
 
普通股
股份
 
面值
 
额外
资本支付
 
累计其他
综合
收入(损失)
 
累积
赤字
 
共计
股东‘
衡平法
2018年10月31日结余
154,318,531

 
$
1,543

 
$
6,881,223

 
$
(5,780
)
 
$
(4,947,652
)
 
$
1,929,334

采用新会计准则的影响(注2)
—

 
—

 
—

 
—

 
49,805

 
49,805

净收益
—

 
—

 
—

 
—

 
173,103

 
173,103

其他综合损失
—

 
—

 
—

 
(17,984
)
 
—

 
(17,984
)
普通股回购计划
(2,881,564
)
 
(29
)
 
(111,896
)
 
—

 
—

 
(111,925
)
从雇员权益计划发行股票
2,717,534

 
27

 
22,868

 
—

 
—

 
22,895

股份补偿费用
—

 
—

 
44,446

 
—

 
—

 
44,446

清偿债务转换责任
1,585,140

 
16

 
52,928

 
—

 
—

 
52,944

在股票单位奖励归属时为预扣缴而回购的股份
(626,629
)
 
(6
)
 
(23,228
)
 
—

 
—

 
(23,234
)
2019年7月31日结余
155,113,012

 
$
1,551

 
$
6,866,341

 
$
(23,764
)
 
$
(4,724,744
)
 
$
2,119,384


 
普通股
股份
 
面值
 
额外
资本支付
 
累计其他
综合
收入(损失)
 
累积
赤字
 
共计
股东‘
衡平法
2017年10月31日结余
143,043,227

 
$
1,430

 
$
6,810,182

 
$
(11,017
)
 
$
(4,664,253
)
 
$
2,136,342

采用新会计准则的影响
—

 
—

 
832

 
—

 
61,291

 
62,123

净损失
—

 
—

 
—

 
—

 
(408,667
)
 
(408,667
)
其他综合收入
—

 
—

 
—

 
2,312

 
—

 
2,312

回购普通股
(3,028,118
)
 
(30
)
 
(74,757
)
 
—

 
—

 
(74,787
)
从雇员权益计划发行股票
3,035,071

 
31

 
22,704

 
—

 
—

 
22,735

股份补偿费用
—

 
—

 
38,896

 
—

 
—

 
38,896

2018年7月31日结余
143,050,180

 
$
1,431

 
$
6,797,857

 
$
(8,705
)
 
$
(5,011,629
)
 
$
1,778,954


所附附注是这些精简的综合财务报表的组成部分。
 

7


Ciena公司
精简合并财务报表附注
(未经审计)

(1)
中期财务报表
本报告所列的Ciena公司及其全资子公司(“Ciena”)的中期财务报表是由Ciena根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和条例未经审计而编制的。管理层认为，本报告所列财务报表反映了Ciena认为必要的所有正常的经常性调整，以便公允列报所涉临时期间的Ciena业务结果和Ciena在中期资产负债表之日的财务状况。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)编制的年度财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露，已根据这些细则和条例予以浓缩或省略。精简的综合资产负债表2018年10月31日从审定财务报表中得出，但不包括公认会计原则要求的所有披露。然而，Ciena认为，披露的信息足以理解此处提供的信息。中期的经营结果不一定表示全年的经营结果。这些财务报表应与Ciena经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表应包括在Ciena关于表10-K的年度报告中。2018年10月31日.
Ciena有一个52周或53周的财政年度，每个季度的季度分别在最接近1月、4月、7月和10月最后一天的星期六结束。2019财政年度是52周的财政年度。财税2018是一个53周的财政年度，第四季度又增加了一周。就财务报表列报而言，每个会计年度被描述为已于10月31日结束，而各财政季度则被描述为每个财政年度的1月31日、4月30日和7月31日结束。

(2)
重大会计政策
除下文所述某些政策的变动外，Ciena的重大会计政策没有发生重大变化，与Ciena公司和重大会计政策和估计数附注1中所述的会计政策相比，Ciena公司截至财政年度的年度报告第二部分第8项综合财务报表说明中的会计政策和估计数没有重大变化。2018年10月31日.

新颁布的会计准则-生效

收入确认

2014年5月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了“会计准则”(“ASC”)606，与客户签订合同的收入，一种新的会计准则，与收入确认有关。ASC 606取代了几乎所有美国公认会计准则关于收入确认的标准，并消除了特定行业的指导。ASC 606的基本原则是，当客户获得对承诺的产品或服务的控制权时，确认收入，其数量反映了期望以这些产品或服务为交换条件而得到的考虑。ASC 606还要求进一步披露与客户合同有关的收入和现金流量的性质、数额、时间和不确定性。

ASC 606允许采用两种方法：(一)追溯到提交的每一前期(“完全追溯法”)，或者(二)追溯到收养之日留存收益中确认的累积效应(“修正追溯法”)。自2019年财政年度第一季度开始生效以来，Ciena采用了ASC 606，采用了修改后的追溯方法，因此确认了截至2018年10月31日尚未完成的合同累积赤字的累积影响。因此，2018年10月31日后各报告期的结果列在ASC 606项下，而以往各期未作调整，并继续按照Ciena的历史收入确认做法报告。请参阅期初余额调整以下是ASC 606的通过对Ciena公司精简的合并财务报表的影响。在采用ASC 606方面，Ciena实施了新的会计政策和流程，并在必要时将这些政策和程序纳入其现有内部控制环境，以支持ASC 606的要求。

收入确认时间差异

ASC 606的采用要求Ciena在客户获得承诺的产品或服务的控制权时确认收入，其数量反映了Ciena期望得到的以这些产品或服务为交换条件的考虑。根据先前的收入标准，对交付的产品或服务的收入确认时间仅限于

8


该金额不取决于产品或服务的未来交付或未来的履约义务，也不取决于客户指定的退货或特权。在不存在供应商特定客观证据(“VSOE”)未交付维修的多要素软件安排的情况下，根据先前的收入标准，Ciena确认整个安排在维护期限内的收入。ASC 606的采用要求Ciena在合同开始时确定此类多元素安排的每个软件和软件相关产品的独立销售价格。因此，根据ASC 606，某些软件交付品将在某一时间点而不是在一段时间内得到确认。此外，在ASC 606项下，某些安装和部署以及咨询和网络设计服务将在一段时间内而不是在某一时间点得到承认。

ASC 606下的收入确认政策

当承诺的产品或服务的控制权转移给其客户时，Ciena确认收入，其数额反映出Ciena期望以这些产品或服务为交换条件而享有的考虑。

Ciena通过采用以下五步方法确定收入确认：

•与客户确认合同或合同；
•确定合同中的履行义务；
•确定交易价格；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•确认收入时，或作为，锡耶纳满足履行义务。

一般而言，Ciena根据客户根据框架协议下的采购订单进行销售，框架协议规范了Ciena产品和服务销售的一般商业条款和条件。框架协议下的这些定购单用于确定与该客户签订的一项或多项合同。订购单通常包括购买的每种产品或服务的描述、数量和价格。定购单可能包括产品和服务的单行捆绑定价。因此，定购单可以包括产品和服务的各种组合，这些产品和服务通常是不同的，并作为单独的履约义务入账。Ciena评估每一项承诺的产品和服务，以确定它是否代表了一种不同的性能义务。在这样做的过程中，Ciena除其他事项外，还考虑到传统的商业惯例，客户是否可以单独或与其他现成的资源一起受益，以及Ciena向客户转让产品或服务的承诺是否与定购单中的其他义务分开确定。对于Ciena交付产品或服务的交易，Ciena通常是本金，并以毛额记录销售货物的收入和成本。

定购单根据定购单或适用的框架协议中规定的条款开具发票。一般来说，产品和软件许可证的销售是在装船或交货时开具发票的。维护和软件订阅服务按季度或每年在服务期限之前开具发票。Ciena的其他服务产品通常在服务完成后开具发票。付款条件和收到的现金通常从发票开具之日起30至90天不等。历史上，Ciena没有向客户提供任何实质性的融资安排。作为一种实用的权宜之计，Ciena公司不调整它将因一个重要的融资部分的影响而得到的考虑数额，因为它预计，在合同开始时，Ciena将向客户转让产品或服务，到客户支付产品或服务的费用之间的期限为一年或更短。向客户开具发票的运费和手续费包括在收入中，相关费用包括在销售货物的产品成本中。Ciena记录任何相关销售税的收入净额。

Ciena在将承诺的产品或服务的控制权转移给客户时确认收入。一旦客户拥有使用该产品的合同权利，通常在装运或交付给客户时，控制权的转移就会发生。控制权的转移也可以随着时间的推移而发生，例如软件订阅、维护、安装和各种专业服务，因为客户在合同期间得到好处。

重大判断

收入是根据独立销售价格(“SSP”)在履约义务中分配的。SSP反映了Ciena希望在合同开始时以独立的方式销售该产品或服务的价格，以及Ciena将有权为承诺的产品或服务接受的价格。SSP是对每一种不同的履约义务进行估计的，在其确定时可能需要作出判断。SSP的最佳证据是，当Ciena在相似的情况下和向类似的客户单独销售产品或服务时，该产品或服务的可观察价格。在SSP不可直接观测的情况下，Ciena使用可能包括市场状况和其他可观测输入的信息来确定SSP。

9



Ciena在确定交易价格时适用判断，因为在确定要确认的收入数额时，Ciena可能需要估计可变的考虑因素。可变的考虑因素可以包括各种折扣、合作营销以及Ciena向其分销商、合作伙伴和客户提供的其他奖励计划。在确定要确认的收入数额时，Ciena估计这些程序的预期使用情况，应用期望值或最有可能的估计值，并在每个报告期内根据实际使用数据更新估计数。Ciena还考虑到任何客户的退货权和任何实际或可能支付的违约金、合同或类似处罚，或其他因履约失败或在适当情况下确定交易价格的延误而提出的索赔。

当控制权转移被判定为安装和专业服务安排的一段时间后，Ciena公司采用输入方法来确定在特定时期内要确认的收入数额。利用投入方法，Ciena根据迄今实际发生的费用与预计发生的估计费用总额的比率确认收入。软件订阅和维护的收入在服务执行期间按比例确认。

资本化合同采购成本

Ciena考虑了ASC 340-40中指南的影响，其他资产和递延费用；与客户的合同，以及FASB收入确认过渡资源组(“TRG”)对获得合同的增量成本资本化和摊销的解释。根据这一解释，Ciena将每一客户的购买与相应的框架协议(如果适用的话)视为一项合同。Ciena公司选择实施切实可行的权宜之计，允许在资产确认期为一年或一年以下时，将增量成本确认为支出。如果资产确认期限大于一年，则Ciena在履约期间摊销这些费用。Ciena认为，客户收到定购单后产生的销售佣金是获得这种定购单的增量成本。将实用的权宜之计方法应用于整个定购单，即使定购单包含多个履约义务，也适用于获得定购单的资本化成本。如果定购单包括各种不同的产品或服务，包括短期(一年或一年以下)和长期(一年以上)的绩效期，则因定购单总价值而产生的佣金成本被资本化，并在每项履约义务确认后摊销。

关于ASC 606所要求的额外披露，见注3下面。

ASC 606收养的影响

下表概述了采用ASC 606对Ciena精简的业务合并报表的影响(以百万计)：
 
 
截至2019年7月31日止的季度
 
 
如报告所述
 
调整
 
未通过ASC 606的余额
 
 
 
 
 
 
 
总收入
 
$
960,606

 
$
(2,413
)
 
$
958,193

销售货物总成本
 
$
536,254

 
$
1,789

 
$
538,043

净收益
 
$
86,749

 
$
(3,879
)
 
$
82,870

稀释后每股潜在普通股净收益
 
$
0.55

 
$
(0.02
)
 
$
0.53


 
 
截至2019年7月31日止的9个月
 
 
如报告所述
 
调整
 
未通过ASC 606的余额
 
 
 
 
 
 
 
总收入
 
$
2,604,144

 
$
(27,533
)
 
$
2,576,611

销售货物总成本
 
$
1,481,774

 
$
(20,776
)
 
$
1,460,998

净收益
 
$
173,103

 
$
(4,781
)
 
$
168,322

稀释后每股潜在普通股净收益
 
$
1.10

 
$
(0.03
)
 
$
1.07




10


2019年财政年度第三季度和前9个月，采用ASC 606的收入增加，主要是由于安装和部署服务收入在一段时间内被确认，而不是按照先前的收入确认标准在某一时间点确认的。ASC 606的采用对Ciena精简的综合资产负债表没有实质性影响，也没有对2019年7月31日业务活动提供的净现金产生任何影响。见“收入确认时间差异“上边. 有关ASC 606的其他信息，请参阅注3下面。


11



期初余额调整

下表汇总了因采用ASC 606(百万)而对Ciena精简的综合资产负债表所作更改的累积影响：
 
 
2018年10月31日结余
 
新收入确认标准
 
 
2018年11月1日调整余额
资产：
 
 
 
 
 
 
 
应收账款净额
 
$
786,502

 
$
12,509

(1) 
 
$
799,011

盘存
 
$
262,751

 
(2,486
)
(2) 
 
$
260,265

预付费用和其他
 
$
198,945

 
21,470

(3) 
 
$
220,415

递延税款资产净额
 
$
745,039

 
(14,439
)
(4) 
 
$
730,600

其他长期资产
 
$
71,652

 
3,998

(5) 
 
$
75,650

 
 
 
 
 
 
 
 
总资产
 
$
3,756,523

 
$
21,052

 
 
$
3,777,575

 
 
 
 
 
 
 
 
负债和股东权益：
 
 
 
 
 
 
 
递延收入
 
$
111,134

 
$
(14,403
)
(6) 
 
$
96,731

长期递延收入
 
$
58,323

 
(14,350
)
(7) 
 
$
43,973

累积赤字
 
$
(4,947,652
)
 
49,805

(8) 
 
$
(4,897,847
)
 
 
 
 
 
 
 
 
负债和股东权益共计
 
$
3,756,523

 
$
21,052

 
 
$
3,777,575


(1)
与合同中的权利和义务有关的未付应收账款和相关递延收入是相互依存的，因此记入Ciena资产负债表的净额。这意味着增加了$12.5百万从某些未缴应收帐款净额和相关递延收入的倒转中扣除。
(2)
表示减少$2.5百万在货物销售的递延成本中，由于收入的变化，对某些产品的销售确认。
(3)
表示增加$27.5百万在未开单应收账款中，因确认安装服务的收入而发生变化，$3.9百万在未开单应收账款中，在确认某些产品销售收入和$9.6百万与短期资本化购置成本(例如佣金)和减少$19.5百万与安装服务的预付费用有关。
(4)
表示减少$14.4百万在递延税资产中，净额，涉及未确认所得税的影响，净调整从新的收入确认标准。
(5)
表示增加$4.0百万与长期资本化收购成本(例如佣金)有关。
(6)
表示减少$23.6百万在递延收入中，主要是由于对某些多元素软件安排和$1.7百万在递延收入中，主要是由于某些产品销售的收入确认发生变化，并且增加了$2.7百万更改某些维修服务的收入确认，以及$8.2百万从资产负债表的倒转中扣除应收帐款、净额和递延收入中的某些未付发票。
(7)
表示减少$18.6百万在长期递延收入方面，主要原因是某些多元软件安排的收入确认改变，以及$4.3百万从资产负债表的倒转，计入应收帐款中的某些未付发票的净额和长期递延收入。
(8)
上述调整对累积赤字的影响。

无形资产

2018年8月，FASB发布ASU No.2018-15(“ASU 2018-15”), 无形物品.亲善和其他.内部使用软件，它将托管安排(即服务合同)中发生的实现成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实现成本资本化的要求相一致。

12


Ciena在2019年财政年度第一季度采用了ASU 2018-15。这一会计准则的应用对Ciena公司精简的综合财务报表没有重大影响。

现金流量表中的限制性现金

2016年11月，FASB发布ASU 2016-18(“ASU 2016-18”), 现金流动报表(主题230)：限制现金，它扩大了现金流量表中限制现金变化的分类和列报范围。Ciena在2019年第一季度通过了ASU 2016-18。采用这一会计准则更新对Ciena公司的现金流动合并合并报表没有重大影响。由于采用ASU 2016-18，现金流量表，2019年第一季度开始限制现金，对前期信息进行了回顾性调整。

新颁布的会计准则-尚未生效

2016年2月，香港会计师公会发出第2016-02号ASU。(“ASU 2016-02”), 租赁，这要求实体确认资产负债表上的资产和负债，以确认租赁资产所产生的权利和义务，并提供额外披露。根据现行公认会计原则，Ciena的财产租赁大多被视为经营租赁，Ciena预计，采用这一ASU将需要将这些租赁确认为Ciena资产负债表上的资产和负债。ASU 2016-02年将于2020年财政年度第一季度开始对Ciena生效。Ciena正在继续评估ASU 2016-02的通过对其合并财务报表和披露的其他可能影响。

2016年6月，FASB发布ASU No.2016-13(“ASU 2016-13”), 金融工具-信贷损失，这就需要根据历史经验、当前状况以及影响报告金额可收性的合理和可支持的预测来衡量和确认金融资产的预期信贷损失。ASU 2016-13对Ciena有效，从2021年第一季度开始，允许尽早采用。Ciena目前正在评估这一会计准则更新对其合并财务报表和披露的影响。

2018年8月，FASB发布ASU No.2018-13(“ASU 2018-13”), 公允价值计量(主题820)：披露框架它修改了公允价值计量的披露要求。ASU 2018-13从2020年财政年度第一季度开始对Ciena生效，允许尽早采用。该协会目前正在评估这一指导意见，以确定对其披露的影响。


13


(3)
收入
收入分类

Ciena的分类收入代表了描述Ciena各种产品的性质、数量和时间以及现金流量的类似群体。每个产品类别的销售周期、合同义务、客户要求和进入市场的策略可能不同，导致每个类别的经济风险状况不同。

下表(千)列出了Ciena各自时期的分类收入：
 
截至2019年7月31日止的季度
 
联网平台
 
软件和软件相关服务
 
全球服务
 
共计
产品线：
 
 
 
 
 
 
 
会聚分组光
$
724,245

 
$
—

 
$
—

 
$
724,245

分组网络
71,823

 
—

 
—

 
71,823

平台软件和服务
—

 
37,312

 
—

 
37,312

蓝色星球自动化软件与服务
—

 
10,530

 
—

 
10,530

维护支持和培训
—

 
—

 
65,936

 
65,936

安装和部署
—

 
—

 
39,802

 
39,802

咨询与网络设计
—

 
—

 
10,958

 
10,958

按产品线分列的收入总额
$
796,068

 
$
47,842

 
$
116,696

 
$
960,606

 
 
 
 
 
 
 
 
确认收入的时间：
 
 
 
 
 
 
 
某一时刻的产品和服务
$
796,068

 
$
14,598

 
$
4,804

 
$
815,470

随时间转移的服务
—

 
33,244

 
111,892

 
145,136

按收入确认时间分列的总收入
$
796,068

 
$
47,842

 
$
116,696

 
$
960,606

 
截至2019年7月31日止的9个月
 
联网平台
 
软件和软件相关服务
 
全球服务
 
共计
产品线：
 
 
 
 
 
 
 
会聚分组光
$
1,897,080

 
$
—

 
$
—

 
$
1,897,080

分组网络
216,529

 
—

 
—

 
216,529

平台软件和服务
—

 
114,139

 
—

 
114,139

蓝色星球自动化软件与服务
—

 
37,977

 
—

 
37,977

维护支持和培训
—

 
—

 
196,002

 
196,002

安装和部署
—

 
—

 
111,746

 
111,746

咨询与网络设计
—

 
—

 
30,671

 
30,671

按产品线分列的收入总额
$
2,113,609

 
$
152,116

 
$
338,419

 
$
2,604,144

 
 
 
 
 
 
 
 
确认收入的时间：
 
 
 
 
 
 
 
某一时刻的产品和服务
$
2,113,609

 
$
51,017

 
$
13,945

 
$
2,178,571

产品和服务随时间转移
—

 
101,099

 
324,474

 
425,573

按收入确认时间分列的总收入
$
2,113,609

 
$
152,116

 
$
338,419

 
$
2,604,144



14


 
 
截至2019年7月31日止的季度
 
截至2019年7月31日止的9个月
地理分布：
 
 
 
 
北美
 
$
617,000

 
$
1,678,599

EMEA
 
169,532

 
413,715

卡拉
 
39,261

 
109,635

APAC
 
134,813

 
402,195

按地域分配分列的收入总额
 
$
960,606

 
$
2,604,144



•
联网平台反映Ciena会聚分组光和分组网络产品线的销售.
•
会聚分组光 - 包括6500分组光平台、5430可重构交换系统、Waveserver可叠加互连系统、CoreDirector多业务光交换机家族和5410可重构交换系统的OTN配置。本系列产品还包括Z系列包光平台的销售.
•
分组网络-包括3000系列服务交付交换机和服务聚合交换机以及5000种服务聚合交换机。该产品线还包括8700 Packetwave平台、5410业务聚合交换机的以太网分组配置和结合分组交换、控制平面操作和集成光学的6500分组传输系统(PTS)。
联网平台部分还包括操作系统软件的销售和嵌入在上述每个产品线中的增强软件特性。这一部门的收入包括在精简的综合业务报表的产品收入中。Ciena的硬件与嵌入式操作系统软件和增强的软件功能被认为是不同的性能义务，在控制权转移的某一时间点，收入通常被预先确认。
•软件和软件相关服务反映以下销售情况：
•
Ciena公司的“蓝色星球自动化软件和服务”是一套全面的、开放的软件套件，允许客户使用增强的网络知识来推动其服务和业务的适应性优化。Ciena的BluePlanet自动化平台包括多域服务编排(MDSO)、网络功能虚拟化(NFV)、管理和编制(NFV MANO)、分析、网络健康预测器(NHP)、路由优化和保证(ROA)、库存管理以及Ciena的SDN多层控制器和虚拟广域网(V-WAN)应用。Ciena收购了NHP和ROA软件解决方案，作为其获得包设计LLC(“包设计”)的一部分。作为收购DonRiver Holdings，LLC(“DonRiver”)的一部分，Ciena收购了库存管理软件解决方案。服务收入包括销售与Ciena的蓝色星球自动化平台相关的订阅、安装、支持、咨询和设计服务。
•
Ciena的平台软件和服务提供分析、数据和规划工具，以帮助客户在其网络中管理Ciena的联网平台产品。Ciena的平台软件包括其管理、控制和计划(MCP)域控制器解决方案、OneControl统一管理系统、在线网络和服务管理套件、以太网服务管理器、光套件发布和Planet操作。随着Ciena寻求进一步采用其MCP软件平台，并将功能、功能和客户转移到该平台，Ciena预计其其他平台软件解决方案的收入将下降。平台软件相关服务收入包括销售与Ciena软件平台、操作系统软件和嵌入在上述各联网平台产品线中的增强软件功能相关的订阅、安装、支持和咨询服务。
这部分软件部分的收入包括在“精简的业务综合报表”的产品收入中。这一部门的服务部分收入包括在精简的业务综合报表的服务收入中。
Ciena的软件平台收入通常反映永久的或基于期限的软件许可证，而这些销售被认为是一种独特的性能义务，在这种情况下，收入通常在控制权转移的某一时刻被预先确认。软件订阅和支持的收入在服务执行期间按比例确认。来自解决方案定制、软件和解决方案支持服务、咨询和设计以及与Ciena软件产品相关的构建-操作-转移服务的专业服务的收入随着时间的推移而被确认，而Ciena采用输入方法来确定在一定时期内要确认的收入数额。


15


•
全球服务反映销售广泛的Ciena服务的维护支持和培训，安装和部署，以及咨询和网络设计活动。这一部门的收入包括在精简的业务综合报表的服务收入中。
Ciena公司的“全球服务”被认为是一项独特的业绩义务，其收入随着时间的推移通常被确认。维修支助的收入在提供服务的期间内按比例确认。随着时间的推移，来自安装和部署服务以及咨询和网络设计服务的收入被确认，Ciena采用输入方法来确定一定时期内要确认的收入数额。培训服务的收入一般在服务完成后的某一时刻确认。
合同余额
下表提供了与客户签订的合同所产生的应收账款、合同资产和合同负债(递延收入)的信息(单位：千)：
 
 
2019年7月31日结余
 
2018年11月1日调整余额
应收账款净额
 
$
798,884

 
$
799,011

合同资产
 
$
74,348

 
$
31,380

递延收入
 
$
145,030

 
$
140,704



当产品或服务发生转移时，我们的合同资产是未开票的应收账款，但发票是以完成未来的履约义务为条件的。这些数额主要与发生控制权转移的安装和部署以及专业服务安排有关，但Ciena尚未向客户开具发票。

合同负债包括递延收入，是对收入确认前收到的不可取消客户订单的预付款。锡耶纳$77.4百万第一季度的收入九几个月的财政2019的递延收入余额2018年11月1日。由于交易价格变动而确认的前几个期间已清偿或部分清偿的履约义务所产生的收入，在截至7月31日的9个月， 2019.

资本化合同采购成本

资本化合同采购费用包括递延销售佣金，$13.2百万和$13.6百万截至2019年7月31日和2018年11月1日分别被纳入其他流动资产和其他资产。与这些费用有关的摊销费用是$12.5百万在第一次九几个月的财政2019包括在销售和营销费用中。

剩余的履约义务

剩余的履约义务(RPO)由不可取消的客户对产品和服务的定购单组成，这些产品和服务正等待转让控制权，以便根据适用的合同条款确认收入。截至2019年7月31日，rpo的总量为$1.15十亿。截至2019年7月31日，Ciena预计83%RPO在下一年度被确认为收入十二个月.

(4)
业务合并

包设计

2018年7月2日，Ciena公司收购了网络性能管理软件LLC(“包设计”)，该软件主要致力于第三层网络优化、拓扑和路由分析，用于进行近似的网络性能分析。$41百万现金支付。这笔交易已作为企业的收购入账。

2018年财政年度第三季度，ciena发生了大约$1.3百万与此交易相关的采购相关费用。这些费用和费用包括与财务、法律和会计顾问有关的费用和遣散费及其他与雇用有关的费用，包括支付给某些前邮包设计雇员的费用。


16


下表根据购置资产和假定负债的估计公允价值汇总了与购置有关的最后采购价格分配(千)：
 
金额
现金和现金等价物
$
642

应收账款
1,525

预付费用和其他
450

设备、家具和固定装置
31

善意
20,304

客户关系和合同
2,200

发达技术
21,900

应付帐款
(165
)
应计负债
(657
)
递延收入
(5,176
)
总购买代价
$
41,054


客户关系和合同代表与现有包设计客户的协议，估计使用寿命为三年.
已开发的技术是指在购置之日已达到技术可行性且封包设计已基本完成开发的购买技术。公允价值是利用与发展技术预测收入流有关的未来贴现现金流量在离散预测期间确定的。现金流量按截止日期的现值折现。已开发的技术是在其估计使用寿命的基础上按直线摊销的。五年.
购买包装设计所产生的善意主要与预期的协同作用有关。商誉总额记录在软件和软件相关服务部门.
由于不重要，未列入形式披露。

(5)
重组成本
该协会开展了若干改组活动，目的是减少开支，使其劳动力和成本更好地与市场机会、产品开发和商业战略保持一致。下表列出重组负债账户的重组活动和余额。九结束的几个月2019年7月31日(千)：

 
劳动力
减缩
 
固结
过剩
设施
 
共计
2018年10月31日结余
$
2,108

 
$
1,739

 
$
3,847

记录的额外负债
10,309

(1) 
1,387

(2) 
11,696

现金付款
(10,021
)
 
(1,631
)
 
(11,652
)
2019年7月31日结余
$
2,396

 
$
1,495

 
$
3,891

流动结构调整负债
$
2,396

 
$
348

 
$
2,744

非流动结构调整负债
$
—

 
$
1,147

 
$
1,147


(1)
反映全球劳动力约减少225雇员在截至7月31日的9个月， 2019作为业务优化策略的一部分，以提高毛利率、限制运营费用和重新设计某些业务流程。
(2)
反映了与美国和印度某些地点的部分设施有关的不良租赁承诺，在这些地点，Ciena已经腾出了未使用的空间。

下表列出重组负债账户的重组活动和余额。九结束的几个月2018年7月31日(千)：


17


 
劳动力
减缩
 
固结
过剩
设施
 
共计
2017年10月31日结余
$
1,291

 
$
1,648

 
$
2,939

记录的额外负债
12,876

(1) 
3,803

(2) 
16,679

现金付款
(10,987
)
 
(3,084
)
 
(14,071
)
2018年7月31日结余
$
3,180

 
$
2,367

 
$
5,547

流动结构调整负债
$
3,180

 
$
1,076

 
$
4,256

非流动结构调整负债
$
—

 
$
1,291

 
$
1,291


(1)
反映全球劳动力约减少230雇员在截至7月31日的9个月， 2018作为业务优化策略的一部分，以提高毛利率、限制运营费用和重新设计某些业务流程。
(2)
反映了与位于加利福尼亚佩特鲁玛和印度古尔冈的部分设施有关的不良租赁承诺。

(6)
利息和其他收入(损失)，净额
利息和其他收入净额如下(千)：
 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
利息收入
$
3,475

 
$
3,620

 
$
10,866

 
$
9,276

非套期外汇远期合约的收益(损失)
119

 
2,182

 
(757
)
 
4,351

外币汇兑损失
(2,373
)
 
(6,879
)
 
(4,585
)
 
(11,670
)
其他
(171
)
 
(466
)
 
(465
)
 
(629
)
利息和其他收入(损失)，净额
$
1,050

 
$
(1,543
)
 
$
5,059

 
$
1,328


作为美国母公司的Ciena公司使用美元作为其功能货币；然而，它的一些外国分支机构和子公司使用本国货币作为其功能货币。锡耶纳$4.6百万和$11.7百万第一次外币汇率损失九几个月的财政2019和财政2018分别由于以实体职能货币以外的一种货币进行交易的货币资产和负债，以及重计调整数记录在利息和其他收入(损失)中，在精简的业务综合报表中扣除净额。ciena不时使用外汇远期来对冲这类资产负债表风险敞口。为会计目的，这些远期不被指定为套期保值，与这些衍生产品相关的任何净损益均以利息和其他收入(损失)的形式报告在精简的综合业务报表中。在第一次九几个月的财政2019，Ciena记录的损失$0.8百万来自非对冲指定外汇远期合约。在第一次九几个月的财政2018，Ciena记录的收益$4.4百万来自非对冲指定外汇远期合约。

(7)
所得税

2017年12月22日，“减税和就业法案”(“税法”)颁布。“税法”对美国公司所得税法进行了重大修订，除其他外，将法定企业所得税税率从2018年1月1日起从35%降至21%，实行经修订的领土税制，并对外国子公司的累计收益征收强制性的一次性过渡税。“税法”颁布后，Ciena公司记录了一笔临时税收支出$472.8百万2018年财政年度。

第三季实际税率及截至7月31日的9个月， 2019低于第三季度的实际税率截至7月31日的9个月， 2018，主要是由于税法的影响。自2018年1月1日起，美国联邦企业所得税税率从35%降至21%，这就需要重新计算递延税净资产和负债(“DTA”)。在截至2018年7月31日的9个月里，Ciena还记录了美国的过渡税。


18


截至2019年7月31日，Ciena继续维持主要与国家和国外净经营损失和信贷相关的估值津贴，Ciena估计，这些损失和信贷将无法使用。Ciena将继续监测其预测和结果，并可能在情况变化时调整估值津贴。

(8)
短期和长期投资

截至所列日期，投资包括以下(千)项：

 
2019年7月31日
 
摊销成本
 
未实现总额
收益
 
毛额
未实现
损失
 
估计公平
价值
美国政府义务：
 
 
 
 
 
 
 
包括在短期投资中
$
119,490

 
$
180

 
$
—

 
$
119,670

 
$
119,490

 
$
180

 
$
—

 
$
119,670


 
2018年10月31日
 
摊销成本
 
未实现总额
收益
 
未实现总额
损失
 
估计公平
价值
美国政府义务：
 
 
 
 
 
 
 
包括在短期投资中
$
139,365

 
$
—

 
$
(347
)
 
$
139,018

包括在长期投资中
59,029

 
—

 
(59
)
 
58,970

 
$
198,394

 
$
—

 
$
(406
)
 
$
197,988

 
 
 
 
 
 
 
 
商业票据：
 
 
 
 
 
 
 
包括在短期投资中
$
9,963

 
$
—

 
$
—

 
$
9,963

 
$
9,963

 
$
—

 
$
—

 
$
9,963



下表汇总债务投资的最终法定到期日2019年7月31日(千)：

 
摊销
成本
 
估计值
公允价值
不到一年
$
119,490

 
$
119,670



(9)
公允价值计量

截至所述日期，下表汇总了按公允价值定期入账的资产和负债(千)：

19


 
2019年7月31日
 
一级
 
2级
 
三级
 
共计
资产：
 
 
 
 
 
 
 
货币市场基金
$
595,556

 
$
—

 
$
—

 
$
595,556

美国政府债务
—

 
119,670

 
—

 
119,670

外币远期合同
—

 
882

 
—

 
882

按公允价值计量的资产总额
$
595,556

 
$
120,552

 
$
—

 
$
716,108

 
 
 
 
 
 
 
 
负债：
 
 
 
 
 
 
 
外币远期合同
$
—

 
$
1,029

 
$
—

 
$
1,029

远期开始利率互换
—

 
20,963

 
—

 
20,963

或有考虑
—

 
—

 
10,900

 
10,900

按公允价值计算的负债总额
$
—


$
21,992

 
$
10,900

 
$
32,892



 
2018年10月31日
 
一级
 
2级
 
三级
 
共计
资产：
 
 
 
 
 
 
 
货币市场基金
$
590,684

 
$
—

 
$
—

 
$
590,684

美国政府债务
—

 
197,988

 
—

 
197,988

商业票据
—

 
69,888

 
—

 
69,888

外币远期合同
—

 
133

 
—

 
133

远期开始利率互换
—

 
779

 
—

 
779

按公允价值计量的资产总额
$
590,684

 
$
268,788

 
$
—

 
$
859,472

 
 
 
 
 
 
 
 
负债：
 
 
 
 
 
 
 
外币远期合同
$
—

 
$
3,231

 
$
—

 
$
3,231

债务转换负债
—

 
164,212

 
—

 
164,212

或有考虑
—

 
—

 
10,900

 
10,900

按公允价值计算的负债总额
$
—

 
$
167,443

 
$
10,900

 
$
178,343



截至所述日期，上述资产和负债在Ciena精简的综合资产负债表上列报如下(千)：
 
2019年7月31日
 
一级
 
2级
 
三级
 
共计
资产：
 
 
 
 
 
 
 
现金等价物
$
595,556

 
$
—

 
$
—

 
$
595,556

短期投资
—

 
119,670

 
—

 
119,670

预付费用和其他
—

 
882

 
—

 
882

按公允价值计量的资产总额
$
595,556

 
$
120,552

 
$
—

 
$
716,108

 
 
 
 
 
 
 
 
负债：
 
 
 
 
 
 
 
应计负债
$
—

 
$
1,029

 
$
7,491

 
$
8,520

其他长期义务
—

 
20,963

 
3,409

 
24,372

按公允价值计算的负债总额
$
—


$
21,992

 
$
10,900

 
$
32,892




20


 
2018年10月31日
 
一级
 
2级
 
三级
 
共计
资产：
 
 
 
 
 
 
 
现金等价物
$
590,684

 
$
59,925

 
$
—

 
$
650,609

短期投资
—

 
148,981

 
—

 
148,981

预付费用和其他
—

 
133

 
—

 
133

长期投资
—

 
58,970

 
—

 
58,970

其他长期资产
—

 
779

 
—

 
779

按公允价值计量的资产总额
$
590,684

 
$
268,788

 
$
—

 
$
859,472

 
 
 
 
 
 
 
 
负债：
 
 
 
 
 
 
 
应计负债
$
—

 
$
3,231

 
$
—

 
$
3,231

债务转换负债
—

 
164,212

 
—

 
164,212

其他长期义务
—

 
—

 
10,900

 
10,900

按公允价值计算的负债总额
$
—

 
$
167,443

 
$
10,900

 
$
178,343



在本报告所述期间，Ciena没有在一级和二级公允价值计量之间进行任何转移。

Ciena的3级负债包括在应计负债和其他长期债务中，反映了与Ciena在2018年第四季度收购DonRiver相关的三年支付安排中的或有考虑因素。基于蒙特卡罗模拟的贴现现金流技术，运用收益法对或有考虑进行了估值。截至2019年7月31日，公允价值没有实质性变化。

(10)
盘存
截至所列日期，清单由以下(千)份组成：
 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
原料
$
102,240

 
$
67,468

在制品
15,456

 
9,589

成品
193,487

 
188,575

出售货物的递延成本
93,448

 
48,057

 
404,631

 
313,689

为超额和过时编列的经费
(47,813
)
 
(50,938
)
 
$
356,818

 
$
262,751



Ciena根据对未来需求和市场状况的假设，将库存估计过时或无法销售的库存减记，数额等于库存成本与可变现净值之间的差额。在第一次九几个月的财政2019，Ciena记录了一项关于超额和过时的备抵。$18.8百万，主要与某些网络平台产品的预测需求下降有关。从多余和过时库存备抵中扣除的款项主要与处置活动有关。

(11)
预付费用和其他
截至所列日期，预付费用和其他费用包括下列费用(千)：


21


 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
预付增值税和其他税款
$
84,359

 
$
82,518

未开单应收账款合同资产
74,348

 
—

产品演示设备，网
39,977

 
37,623

预付费用
46,666

 
32,987

其他非贸易应收款
36,798

 
25,716

资本化佣金-短期
9,601

 
—

应收融资
—

 
626

延迟部署费用
—

 
19,342

衍生资产
882

 
133

 
$
292,631

 
$
198,945



产品演示设备折旧$6.5百万和$6.8百万在第一次九几个月的财政2019和2018分别。

(12)
应计负债和其他短期债务
截至所列日期，应计负债和其他短期债务包括以下(千)项：
 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
薪酬、薪金税和福利 
$
125,651

 
$
140,277

保修
46,680

 
44,740

度假(1)
22,076

 
42,507

或有考虑
7,491

 
—

资本租赁债务
2,798

 
3,547

应付利息
1,062

 
1,072

其他
119,379

 
107,932

 
$
325,137

 
$
340,075



(1)减少的主要原因是北美休假应计项目的支出以及采用新的休假政策。

下表汇总了Ciena在所述财政期间的应计担保活动(以千计)：
截至7月31日的9个月，
 
期初余额
 
本期准备金
 
安置点
 
期末余额
2018
 
$
42,456

 
15,715

 
(14,021
)
 
$
44,150

2019
 
$
44,740

 
15,933

 
(13,993
)
 
$
46,680

倒置的解决办法3.75%可转换高级债券应于2018年10月15日到期(“新债券”)
 
与新债券有关的债务转换负债
新票据为Ciena提供了一种选择，即在其选举时，将这类票据转换为现金、普通股或现金和股票的组合，这些现金和股份相当于转换时应支付的总额。2018年8月30日，Ciena通知债券持有人，它选择以现金和股票的组合结算新票据的转换，条件是现金部分不超过$400百万。ciena有义务以现金结算部分转换功能，并按公允价值将现金转换功能从权益转换为衍生负债。$164.2百万。2018年11月15日，ciena支付了大约$111.3百万现金和发行1.6百万股票结算这种嵌入式转换功能。


22



(13)
衍生仪器

外币衍生工具    

如……2019年7月31日和2018年10月31日，ciena有远期合约来对冲其外汇敞口，以减少其以加元和印度卢比计价的费用的多变性，这主要与研究和开发活动有关。这些合同的名义金额大约是$142.0百万和$163.2百万截至2019年7月31日和2018年10月31日分别。这些外汇合约的到期日是24几个月或更短的时间，并被指定为现金流量对冲。

在第一次九几个月2019财政年度和2018年财政，为了对冲某些资产负债表项目的外汇敞口，Ciena签订了远期合同，以减少因各种货币的变化而造成的风险。这些合同的名义金额约为$193.3百万和$162.6百万截至2019年7月31日和2018年10月31日分别。这些外汇合约的到期日是12为会计目的而未指定为对冲工具的月数或更短时间。

利率衍生工具

Ciena的定期贷款面临libor利率浮动的风险(见注)。15并通过进入固定利率互换安排(“利率互换”)来对冲这种风险。利率互换固定libor利率$350.0百万2025年定期贷款2.957%直到2023年9月。实际利率掉期的名义总额如下：$350.0百万截至2019年7月31日和2018年10月31日.

Ciena预计，在利率互换条款下收到的可变利率支付将准确地抵消对定期贷款的等值名义金额的预测可变利率支付。这些衍生合约被指定为现金流对冲工具。

有关Ciena衍生品的其他信息对于单独的财务报表列报并不重要。见附注6和注意事项9以上。

(14)
累计其他综合收入

下表汇总了更改 其他综合收入(“AOCI”)的累计余额(扣除税后)九结束的几个月2019年7月31日:
 
未实现
 
未实现损失
在……上面
 
未实现损失
 
累积
 
 
 
可供出售证券的损失
 
外币远期合同
 
远期起始利率互换
 
外币
翻译调整
 
共计
2018年10月31日结余
$
(425
)
 
$
(3,060
)
 
$
6,417

 
$
(8,712
)
 
$
(5,780
)
改叙前其他综合收入(损失)
581

 
(349
)
 
(18,370
)
 
(1,903
)
 
(20,041
)
从AOCI重新分类的金额
—

 
3,100

 
(1,043
)
 
—

 
2,057

2019年7月31日结余
$
156

 
$
(309
)
 
$
(12,996
)
 
$
(10,615
)
 
$
(23,764
)

下表汇总了更改 在AOCI中，除税收外，九结束的几个月2018年7月31日:


23


 
未实现
 
未实现损失
在……上面
 
未实现收益
 
累积
 
 
 
可供出售证券的损失
 
外币远期合同
 
远期起始利率互换
 
外币
翻译调整
 
共计
2017年10月31日结余
$
(451
)
 
$
(1,386
)
 
$
218

 
$
(9,398
)
 
$
(11,017
)
改叙前其他综合收入(损失)
(59
)
 
(9
)
 
5,330

 
(2,161
)
 
3,101

从AOCI重新分类的金额
—

 
(1,058
)
 
269

 
—

 
(789
)
2018年7月31日结余
$
(510
)
 
$
(2,453
)
 
$
5,817

 
$
(11,559
)
 
$
(8,705
)


从AOCI重新分类的所有数额都与外汇远期合同的结算(收益)损失有关，这些合同被指定为现金流量套期保值，影响了合并业务简编报表的收入和研究与开发费用。从AOCI重新分类的所有金额与远期开始利率掉期的结算(收益)损失有关，这些损失被指定为现金流量对冲，影响到利息和其他收入(损失)，列在精简的综合业务报表上。

(15)
  短期和长期债务

未偿还定期贷款

2025年定期贷款

应于2025年9月28日到期的Ciena定期贷款(“2025年定期贷款”)的账面净值包括下列财政期间(千)：
 
 
(一九二零九年七月三十一日)
 
2018年10月31日
应于2025年9月28日到期的定期贷款
 
$
688,918

 
$
693,450



从2025年定期贷款账面金额中扣除的递延债务发行成本共计$3.8百万在…2019年7月31日和$4.3百万在…2018年10月31日。递延债券发行成本通过2025年期贷款的期限，采用直线法摊销，这种方法近似于有效利率法的效果。2025年期贷款递延债券发行费用的摊销包括在利息费用中，$0.5百万在第一次九几个月的财政2019。上述2025年期贷款的账面价值也扣除任何未摊销的债务折扣。
2025年期贷款的本金余额、未摊销债务贴现、递延债务发行成本、净账面价值和公允价值如下：2019年7月31日(千)：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
主余额
 
未摊销债务贴现
 
递延债务发行成本
 
净账面价值
 
公允价值(1)
应于2025年9月28日到期的定期贷款
$
694,750

 
$
(2,043
)
 
$
(3,789
)
 
$
688,918

 
$
696,487



(1)
2025年定期贷款被归类为公允价值等级中的二级贷款。Ciena利用一种基于可观察的投入的市场方法估算2025年定期贷款的公允价值，例如涉及可比证券的当前市场交易。

(16)
 每股收益计算
下表(千股除外)是对基本净收益(损失)每普通股(“基本每股收益”)和稀释净收益(亏损)与潜在普通股(“稀释每股收益”)的分子和分母的对账。基本每股收益是使用加权平均流通股数计算的。在每种情况下，稀释每股收益都使用下列加权平均数计算，但其效果不得反稀释：(一)流通股普通股；(二)在归属股票单位授标时可发行的股票；(三)根据Ciena雇员股票购买计划和行使流通股期权可发行的股票，采用国库股法。

24



 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
分子
2019
 
2018
 
2019
 
2018
净收入(损失)
$
86,749

 
$
50,840

 
$
173,103

 
$
(408,667
)
加：与2018年到期的3.75%可转换高级债券相关的利息支出(原件)
—

 
464

 
—

 
—

加：与2020年到期可转换高级债券4.0%相关的利息支出
—

 
2,624

 
—

 
—

用于计算稀释后每股收益的净收入(损失)
$
86,749

 
$
53,928

 
$
173,103

 
$
(408,667
)
 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
分母
2019
 
2018
 
2019
 
2018
基本加权平均股票
155,488

 
143,400

 
156,013

 
143,766

添加：根据员工股票购买计划发行的股票基础上的已发行股票期权和股票单位奖励和可发行的股票。
1,967

 
1,330

 
1,936

 
—

加：2018年到期的3.75%可转换高级债券(新)
—

 
3,032

 
—

 
—

加：2018年到期的3.75%可转换高级债券(原件)
—

 
3,038

 
—

 
—

加：2020年到期的4.0%可转换高级债券的股票
—

 
9,198

 
—

 
—

稀释加权平均股票
157,455

 
159,998

 
157,949

 
143,766


 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
EPS
2019
 
2018
 
2019
 
2018
基本EPS
$
0.56

 
$
0.35

 
$
1.11

 
$
(2.84
)
稀释EPS
$
0.55

 
$
0.34

 
$
1.10

 
$
(2.84
)


下表汇总了未计算稀释每股收益分母的加权平均份额，因为它们在所述期间具有抗稀释作用(以千为单位)：

 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
股票期权及股票单位奖励
253

 
318

 
256

 
2,183

3.75%可转换高级债券应于2018年到期(原件)
—

 
—

 
—

 
3,038

3.75%可转换高级债券应于2018年到期(新)
—

 
—

 
—

 
2,125

4.0%可转换高级债券应于2020年到期
—

 
—

 
—

 
9,198

由于抗稀释效应而不包括股份总额
253

 
318

 
256

 
16,544




(17)
 股东权益

股票回购计划
2018年12月13日，Ciena公司宣布，其董事会授权一项计划来回购$500百万西耶纳的普通股。回购的数量和时间取决于各种因素，包括流动性、现金流、股票价格以及一般业务和市场条件。程序可以随时修改、暂停或停止。
下表汇总了活动根据交易日期报告的股票回购计划：

25


 
回购股份
 
加权平均每股价格
 
购回金额(单位：千)
2018年10月31日累积结余
—

 
$
—

 
$
—

股票回购计划下的普通股回购
2,881,564

 
38.84

 
111,925

截至2019年7月31日的累积结余
2,881,564

 
$
38.84

 
$
111,925



所回购的Ciena股票的收购价反映为普通股的减少和额外的缴入资本。

与股票单位奖励有关的股票回购-扣缴税款
Ciena公司回购普通股股份，以履行在归属股票单位奖励时应履行的雇员预扣税义务。购货价$23.2百万第一次购回Ciena的股票九几个月2019财政年度反映为股东权益的减少。ciena被要求分配回购股份的购买价格，作为普通股的减持和额外的缴入资本。

26


(18)
股份补偿费用

下表汇总了所述期间(以千为单位)的基于份额的赔偿费用：
 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
产品成本
$
781

 
$
783

 
$
2,120

 
$
2,279

服务费用
783

 
618

 
2,460

 
1,965

以股票为基础的补偿费用包括在销售成本中。
1,564

 
1,401

 
4,580

 
4,244

研发
3,560

 
3,082

 
11,034

 
10,133

销售和营销
4,192

 
3,417

 
12,323

 
10,505

一般和行政
5,813

 
4,538

 
16,416

 
14,121

以股份为基础的补偿费用包括在营业费用中
13,565

 
11,037

 
39,773

 
34,759

以存货资本化的股份补偿费用，净额
(45
)
 
(101
)
 
93

 
(107
)
股份报酬总额
$
15,084

 
$
12,337

 
$
44,446

 
$
38,896



截至2019年7月31日，未确认的股份补偿费用总额约为$98.8百万，它与未归属的股票单位奖励有关，预计将在加权平均期间内予以确认。1.5好几年了。

27


(19)
 部门和实体范围内的披露
部分报告

该协会有以下业务部门供报告之用：(一)联网平台；(二)软件和与软件有关的服务；(三)全球服务。见注3致本报告第一部分第1项所列的Ciena精简的合并财务报表。

Ciena的长期资产，包括设备、建筑、家具和固定装置、有限寿命的无形资产和维修备件，并没有被Ciena的首席运营决策者为了评估业绩和分配资源的目的而进行审查。截至2019年7月31日、设备、建筑、家具和固定装置，总净额$280.6百万主要支持Ciena的网络平台、软件和软件相关服务部门中的资产组，并支持Ciena的未分配销售以及一般和管理活动。截至2019年7月31日, $22.7百万在Ciena的无形资产中，net被分配给Ciena网络平台部门的资产组和$98.6百万在Ciena的无形资产中，Net被分配给Ciena软件和软件相关服务部门的资产组。截至2019年7月31日, $65.7百万Ciena公司的GoodWill公司被分配到Ciena网络平台部门的资产组，$232.2百万在Ciena的软件和软件相关服务部门中，GoodWill被分配给资产组。截至2019年7月31日，所有的维修备件，网络，总计$51.1百万，被分配到Ciena全球服务部门的资产组。

分段收入

下表(千)列出了Ciena在各个时期的部门收入：
 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
 
 
 
联网平台
 
 
 
 
 
 
 
会聚分组光
$
724,245

 
$
592,892

 
$
1,897,080

 
$
1,548,189

分组网络
71,823

 
84,559

 
216,529

 
216,977

总联网平台
796,068

 
677,451

 
2,113,609

 
1,765,166

 
 
 
 
 
 
 
 
软件和软件相关服务
 
 
 
 
 
 
 
平台软件和服务
37,312

 
36,818

 
114,139

 
117,347

蓝色星球自动化软件与服务
10,530

 
4,365

 
37,977

 
16,068

软件和软件相关服务共计
47,842

 
41,183

 
152,116

 
133,415

 
 
 
 
 
 
 
 
全球服务
 
 
 
 
 
 
 
维护支持和培训
65,936

 
60,897

 
196,002

 
177,759

安装和部署
39,802

 
31,262

 
111,746

 
89,487

咨询与网络设计
10,958

 
8,024

 
30,671

 
29,103

全球服务共计
116,696

 
100,183

 
338,419

 
296,349

 
 
 
 
 
 
 
 
合并收入
$
960,606

 
$
818,817

 
$
2,604,144

 
$
2,194,930


    
分段利润
细分利润是根据Ciena首席执行官在一定时期内评估每个运营部门的业绩所使用的内部业绩计量来确定的。在这一评估中，首席执行官不包括下列项目：销售和营销费用；一般和行政费用；无形资产摊销；重大资产减值和重组费用；购置和整合费用；利息和其他收入(损失)净额；利息费用；所得税备抵。
下表(千)列出了Ciena在所列各期间的分部利润和与合并净收入(损失)的对账情况：

28


 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
部分利润：
 
 
 
 
 
 
 
联网平台
$
230,610

 
$
181,603

 
$
542,391

 
$
396,995

软件和软件相关服务
6,029

 
9,305

 
30,982

 
41,216

全球服务
47,833

 
39,502

 
142,515

 
121,823

部分利润总额
284,472

 
230,410

 
715,888

 
560,034

减：非业绩业务费用
 
 
 
 
 
 
 
主要销售和营销
104,230

 
95,395

 
305,845

 
281,269

一般和行政
42,695

 
38,212

 
124,092

 
115,594

无形资产的自愿摊销
5,529

 
3,837

 
16,586

 
11,083

重大资产减值和重组成本
5,355

 
6,359

 
11,696

 
16,679

C.采购和整合成本
1,362

 
1,333

 
4,105

 
1,333

加：其他不履约财务项目
 
 
 
 
 
 
 
主要利息费用和其他收入(损失)，净额
(8,354
)
 
(15,154
)
 
(23,257
)
 
(39,048
)
减：所得税准备金
30,198

 
19,280

 
57,204

 
503,695

合并净收入(亏损)
$
86,749

 
$
50,840

 
$
173,103

 
$
(408,667
)


全实体报告
Ciena的收入包括$592.2百万和$469.2百万的美国收入第三四分之一财政2019和2018分别。Ciena的收入还包括$83.6百万2018年第三季度印度的收入。为截至7月31日的9个月， 2019和2018，美国的收入是$1.60十亿和$1.25十亿分别。在上述期间，没有任何其他国家占总收入的10%或10%以上。
下表反映了锡耶纳的设备、建筑、家具和固定装置的地理分布情况，其中任何国家至少占设备总数的10%，建筑、家具和固定装置是明确标明的。设备、建筑、家具和固定装置、网，可归属于美国和加拿大以外的地理区域，反映为“其他国际”。在以下期间，锡耶纳的设备、建筑、家具和固定装置的地理分布情况如下(千)：
 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
加拿大
$
201,126

 
$
198,028

美国
62,231

 
75,479

其他国际
17,273

 
18,560

共计
$
280,630

 
$
292,067



在下文所述期间，AT&T、Verizon和一家网络规模的供应商至少占Ciena收入的10%，具体如下(千)：
 
截至7月31日的季度，
 
截至7月31日的9个月，
 
2019
 
2018
 
2019
 
2018
AT&T
N/a

 
$
87,389

 
$
297,049

 
$
263,453

威瑞森
118,875

 
97,103

 
314,000

 
221,475

网络规模提供商
123,253

 
86,364

 
298,106

 
N/a

共计
$
242,128

 
$
270,856

 
$
909,155

 
$
484,928


N/a
表示该期间的收入少于总收入的10%。


上述客户从Ciena的每个运营部门购买了产品和服务。


29


(20)
  承付款和意外开支

加拿大赠款

2018年财政期间，Ciena公司与加拿大联邦政府、安大略省政府和魁北克省政府签订了与网络服务演变有关的协议，通过魁北克和安大略省的一个走廊促进研究和创新(ENCQOR)项目，开发魁北克和安大略省之间的5G技术走廊，以促进加拿大的研发、小企业和企业家。根据这些协议，ciena最多可获得cad$。57.6百万(约$43.6百万)三加拿大政府实体在2017年2月20日开始至2022年3月31日结束的期间内支付合格费用。Ciena预计在此期间将收到经常性付款。如果Ciena未能实现某些最低限度的投资、就业和项目里程碑，根据这些协议收到的金额将予以收回。截至2019年7月31日，Ciena记录了CAD$25.9百万(约$19.6百万)的累积效益，作为减少CAD的研究和开发费用的一种方法。$9.3百万(约$7.0百万)记录在第一次九2019年财政年度的几个月。截至2019年7月31日，应从这笔赠款中收到的款项为加拿大民航处$10.8百万(约$8.2百万).

税收意外开支

Ciena公司在正常经营过程中须承担各种税务责任。Ciena预计，这些税务负债的最终结算不会对其经营结果、财务状况或现金流产生重大影响。

诉讼

由于2015年8月收购Cyan，Ciena成为一起证券集团诉讼的被告。2014年4月1日二所谓的股东集体诉讼是在旧金山加州高等法院对Cyan、Cyan董事会成员、Cyan前首席财务官和Cyan首次公开发行(IPO)承销商提起的。这些案件合并为Beaver县雇员退休基金等。五.Cyan公司等人，案件编号。CGC-14-538355。这份综合申诉指控违反了联邦证券法，涉及一个据称由购买Cyan普通股的人组成的类别，根据或可追溯2013年4月Cyan首次公开发行的登记声明和招股说明书，并寻求未具体说明的补偿性损害赔偿和其他救济。2015年5月19日，该课程获得了认证。在2018年财政年度第四季度，各方商定了诉讼和解条款，和解须经班级成员通知并经法院批准。2019年8月8日，法院批准了和解协议，并作出判决。和解协议的条款包括释放和驳回对所有被告提出的、没有任何责任或不当行为的所有索赔要求，这对Ciena的财务结果并不重要。
内部调查

正如ciena在2017年财政年度的10-K表格中首次披露的那样，在那一年里，Ciena的一家第三方供应商就向东盟地区一国客户雇佣的一名或多名个人支付某些可疑款项提出了指控。Ciena在外部律师的协助下，迅速对此事进行了内部调查，调查证实了对一名此类个人的直接和间接付款，并试图确定这些付款是否违反了适用的法律和条例，包括“美国外国腐败行为法”。2017年9月，Ciena自愿与SEC和美国司法部(“司法部”)联系，向他们通报相关事件和Ciena内部调查的结果。2018年12月10日，司法部通知说，它拒绝起诉此事，其对此事的调查已经结束。2019年9月9日，证交会通知称，它已结束对此事的调查，其工作人员不打算建议SEC对Ciena采取任何执法行动。
除了上文“诉讼”和“内部调查”中所述的事项外，Ciena还须受到各种法律诉讼、索赔和在正常经营过程中产生的其他事项的影响，包括与就业、商业、税收和其他监管事项有关的事项。Ciena还受到与知识产权有关的索赔，包括针对第三方的索赔，这些债权可能涉及Ciena的合同赔偿义务。Ciena公司预计，解决这些问题的最终费用不会对其业务结果、财务状况或现金流动产生重大影响。

30


(21)
后续事件

股票回购计划

从尾端开始第三2019年财政季度至9月6日, 2019，Ciena重新购买了一个额外的417,819其普通股的股份，以总收购价为单位$17.3百万以平均价格$41.38每股收益，包括待结算的回购。截至9月6日, 2019，ciena重新购买了3,299,383股票和股票的总和$370.8百万其股票回购计划下剩余的授权资金。

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析

关于前瞻性声明的注意事项

这份季度报告包含了关于未来事件或预期、运营结果或财务状况的预测、产品和服务市场的变化、业务趋势、业务前景和战略以及其他“前瞻性”信息的陈述。在某些情况下，你可以用“可能”、“将”、“可以”、“应该”、“可能”、“预期”、“未来”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“打算”、“潜力”、“项目”、“目标”或“继续”等词来识别“前瞻性陈述”，或将这些词和其他类似词语的否定词。除其他外，这些陈述可能涉及：我们的竞争格局；市场条件和增长机会；影响我们的行业和市场的因素；影响网络运营商及其网络架构的业务的因素；采用下一代网络技术和软件可编程性以及网络自动化；我们的战略，包括我们的研究和开发、供应链和进入市场的倡议；努力在客户网络中更多地应用我们的解决方案，并使我们的业务扩大到新的或不断增长的客户和地理市场；对我们的财务结果、收入、毛利率、运营费用和今后关键经营措施的期望；我们的流动资金来源是否足以满足我们的周转资金需求、资本支出和其他流动性要求；业务举措，包括信息技术转型或举措；减税和就业法案的影响以及我国有效税率的变化；以及与金融工具和外币汇率相关的市场风险。这些陈述受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响。, 实际事件或结果可能因下列因素而大不相同：
    
•
我们执行业务和增长战略的能力；
•
我们的收入、毛利率、经营业绩和财务业绩总体上的波动；
•
失去我们的任何一个大客户，他们的开支大幅减少，或在他们的网络或采购战略的重大变化；
•
我们经营的竞争环境；
•
市场对目前正在开发的产品和服务的接受以及产品或软件开发的延迟；
•
与通信服务提供商、网络规模提供商和其他大客户的漫长的销售周期和繁重的合同条款；
•
产品性能或安全问题及未发现的错误；
•
我们有能力使我们的客户群多样化，超越传统客户，并扩大我们在通信网络中解决方案的应用范围；
•
网络流量和带宽消耗的增长水平以及网络运营商对网络基础设施的相应投资水平；
•
我们业务的国际规模；
•
货币汇率波动；
•
我们能够准确预测对我们产品的需求，以便进行库存采购；
•
我们在市场上经常遇到的价格压力和价格压缩的影响；
•
我们执行我们的知识产权的能力，以及我们可能因对我们提出的侵犯知识产权的要求而引起的费用；
•
以商业上合理的条件继续提供第三方许可下的软件和其他技术；
•
可能无法维护机密、专有或其他敏感的商业信息或系统的安全，或无法防止网络攻击；
•
我们的第三方合同制造商的表现；
•
第三方提供的部件或供应的变更或中断，包括唯一和有限的来源供应商；
•
我们有能力有效地管理我们与第三方服务伙伴和分销商的关系；

31


•
与我们转售其他公司的补充产品或技术有关的意外风险和额外义务；
•
我们的能力，增长和保持我们的新的分配关系，我们将提供某些技术作为一个组成部分；
•
我们面对客户的信用风险和我们收取应收账款的能力；
•
修改或破坏我们的内部业务流程和信息系统；
•
未偿还债务对我们的流动性和业务的影响；
•
我们的股价波动和我们进入资本市场筹集资金的能力；
•
设施过渡或重组活动对我们业务造成的意外费用或中断；
•
我们有能力吸引和留住有经验和合格的人才；
•
由于战略收购和投资或无法实现新收购业务的预期效益和协同作用而对我们的业务造成的干扰；
•
我们的能力，商业化和发展我们的软件业务和解决网络战略，包括软件定义的网络和网络功能虚拟化；
•
政府法规的变化及其影响，包括有关以下方面的法规：一般通信行业；我们客户的业务；产品的使用、进出口；以及环境、潜在的气候变化和其他社会举措；
•
减税和就业法案的影响，美国未来有关税收政策的立法或行政行动，税收法规和相关会计的变化，以及我国有效税率的变化；
•
今后在美国或外国与贸易法规有关的立法或行政行动，包括征收关税和关税；
•
对商誉、长期资产或我们的递延税款资产的减记；
•
我们对财务报告和负债保持有效的内部控制的能力，这是因为我们无法遵守公司治理要求；以及
•
诉讼事务的不利结果。    

这些只是可能影响本季度报告中前瞻性声明的一些因素。关于确定可能导致实际结果与前瞻性报表中预期结果大不相同的其他重要因素的讨论，请参阅本季度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“风险因素”。为了更全面地了解与投资Ciena的证券有关的风险，您应该回顾这些因素和本季度报告的其余部分，同时更详细地介绍我们的业务和管理层对财务状况和风险因素的讨论和分析。 2018年财政年度的10-K表格，我们于2018年12月21日向证券交易委员会提交。然而，我们在一个竞争激烈、变化迅速的环境中运作，新的风险和不确定因素不时出现、查明或显现。我们无法预测可能对本季度报告所载前瞻性声明产生影响的所有风险和不确定性。你应该知道，本季度报告中的前瞻性陈述是基于我们目前的观点和假设。除法律规定外，我们没有义务修改或更新本季度报告中的前瞻性陈述，以反映本季度以后发生的事件或情况，或反映新的信息或意外事件的发生。本季度报告中的前瞻性陈述旨在受1995年“私人证券诉讼改革法”所载前瞻性陈述的安全港的保护。

概述

我们是一个网络系统，服务和软件公司，提供解决方案，使广泛的网络运营商部署和管理下一代网络，向企业和消费者提供服务。我们提供网络硬件、软件和服务，支持通信网络上视频、数据和语音业务的传输、交换、聚合、服务交付和管理。我们的解决方案被通信服务提供商、有线和多业务运营商、网络规模提供商、海底网络运营商、政府、企业、研究和教育机构及其他新兴网络运营商使用。

我们的解决方案包括多种高容量网络平台产品组合，这些产品可以从网络核心应用到网络接入点，并允许网络运营商扩展容量、提高传输速度、分配流量和动态适应不断变化的最终用户服务需求。我们还提供平台软件，为我们的下一代包和光平台提供管理和域控制，并自动化网络生命周期操作，包括提供设备和服务。此外，通过我们全面的蓝星自动化软件套件，我们使网络运营商能够使用网络数据和分析来推动跨多供应商和多领域网络环境的增强自动化，加快服务交付，并使其具有越来越强的预测性和

32


自主网络基础设施。为了补充我们的硬件和软件解决方案，我们提供广泛的附加和软件相关服务，帮助我们的客户设计、优化、集成、部署、管理和维护他们的网络和相关的操作环境。通过我们完整的解决方案组合，我们使我们的客户能够将他们的网络转换成由自动化和分析驱动的动态、可编程的环境，我们称之为自适应网络(AdaptiveNetwork)。我们的自适应网络解决方案为我们的客户创造了业务和运营价值，使他们能够引入新的创收服务，降低成本，并最大限度地提高其网络基础设施投资的回报。

收入和收益增长、技术创新和业务多样化。

在第一次九几个月的财政2019，我们的收入和收益增长加快，因为我们从强大的网络运营商需求能力，有利的产业和竞争动态，以及我们的战略的继续执行有意义地受益。我们的战略重点是创新领导力，我们的业务和客户群的多样化，以及市场份额的获取。为九结束的几个月2019年7月31日，与九结束的几个月2018年7月31日，我们的收入是从21.9亿美元到26.亿美元，或大约19%，我们的业务收入是从1.341亿美元到2.536亿美元，或大约89%。我们的业绩可能在每个季度之间波动，考虑到2019财年前9个月我们业务的出色表现，我们预计这些收入和利润增长率将不会长期持续下去。
        
我们相信，我们将继续受益于我们推动市场创新步伐和提供市场领先产品的努力。跟上市场对技术创新的需求，需要相当大的研发投资能力。九几个月的财政2019，我们投资了4.065亿美元在研究和开发活动中，大约增加了14%与第一次相比九几个月的财政2018。我们相信，我们的投资能力和创新执行是重要的竞争差异，为我们的业务增长作出了贡献。我们认为，在我们销售的地理、市场和客户领域保持竞争力取决于我们对创新的持续投资以及我们提供解决网络解决方案不断变化的消费模式的解决方案的能力。

我们继续使我们的业务多样化，并从来自不同地域、产品解决方案和客户部门的收入贡献中获益。在截至7月31日的9个月， 2019，我们在北美、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)以及加勒比和拉丁美洲(“CALA”)地理区域以及我们的每个运营部门增加了收入，提供了多种硬件、软件和服务。我们与我们最大的服务提供商客户一起增加了收入，我们从领先的网络规模提供商的强大的市场地位中获益。我们相信，我们的业务持续多样化可以帮助我们在一个充满活力的行业环境中竞争，继续发展我们的业务，并更好地抵御潜在的放缓，特别是地理、市场、客户或客户部分。例如，对网络规模供应商客户的销售对我们的整体增长起着越来越重要的作用，按收入计算，其中某些客户是我们最大的客户之一。截至7月31日的9个月， 2019。然而，我们预计，从这些客户那里获得的收入增长将从2019年财政年度迄今取得的显著水平上有所缓和。另一个例子是，在最近几年的强劲增长之后，截至2019年7月31日的9个月中，我们亚太和印度地区的收入下降，主要原因是支出水平下降，从而导致印度服务提供商的销售额下降。然而，印度的下降被日本销售的增加部分抵消，而APAC的减少则被其他地区和客户部分的销售增长所抵消。

可获得的信息。我们关于表格10-Q的季度报告、关于表格10-K的年度报告、关于表格8-K的当前报告，以及向SEC提交或提供的任何修改，都可以通过SEC的网站www.sec.gov获得，并在我们提交或提供这些文件后，在合理可行的情况下尽快在我们的网站上免费获得。我们定期在www.ciena.com网站的“投资者”部分发布上述报告、最近的新闻和公告、财务结果以及其他对投资者重要的信息。我们鼓励投资者检讨我们网站的“投资者”部分，因为与我们所使用的其他披露渠道一样，我们可以不时在该网站上张贴资料，而该等资料并非由我们传播。

有关我们的业务、工业、市场机会、竞争环境及策略的其他资料，请参阅我们截至财政年度的10-K表格年报。2018年10月31日.


33


综合业务成果

操作段

我们有以下业务部门供报告：(一)联网平台；(二)软件和软件相关服务；(三)全球服务。见注3本报告第一部分第1项所列的精简综合财务报表。
季度结束2019年7月31日与结束的季度相比2018年7月31日
截至2019年第一季度，我们采用了ASC 606，采用了改进的回顾性方法。见注2和3请参阅本报告第一部分第1项所列的精简的综合财务报表，说明这一通过对我们财务业绩的影响。

收入
在第三四分之一财政2019，约15.6%我们的收入中有非美元计价的收入，包括以欧元、日元、加元、巴西雷亚尔、印度卢比、阿根廷比索、英镑和墨西哥比索计的销售额。在第三四分之一财政2019，与第三四分之一2018年财政，美元兑这些货币普遍走强。因此，我们以美元计算的收入略有减少。820万美元，或1.0%，与第三四分之一2018年财政。下表(除百分比数据外，以千计)列出了我们营业部门收入在所述期间的变化情况：
 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
联网平台
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
会聚分组光
$
724,245

 
75.4
 
$
592,892

 
72.5
 
$
131,353

 
22.2

分组网络
71,823

 
7.5
 
84,559

 
10.3
 
(12,736
)
 
(15.1
)
总联网平台
796,068

 
82.9
 
677,451

 
82.8
 
118,617

 
17.5

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
软件和软件相关服务
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平台软件和服务
37,312

 
3.9
 
36,818

 
4.5
 
494

 
1.3

蓝色星球自动化软件与服务
10,530

 
1.1
 
4,365

 
0.5
 
6,165

 
141.2

软件和软件相关服务共计
47,842

 
5.0
 
41,183

 
5.0
 
6,659

 
16.2

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
全球服务
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
维护支持和培训
65,936

 
6.9
 
60,897

 
7.4
 
5,039

 
8.3

安装和部署
39,802

 
4.1
 
31,262

 
3.8
 
8,540

 
27.3

咨询与网络设计
10,958

 
1.1
 
8,024

 
1.0
 
2,934

 
36.6

全球服务共计
116,696

 
12.1
 
100,183

 
12.2
 
16,513

 
16.5

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合并收入
$
960,606

 
100.0
 
$
818,817

 
100.0
 
$
141,789

 
17.3

_____________________________
*再转嫁税占总收入的百分比
**2018到2019

•
联网平台分段收入 增加，反映出产品线销售额的增长1.314亿美元我们的会聚分组光学产品，部分抵消了产品线的销售减少1 270万美元我们的分组网络产品。
◦
会聚分组光销售额主要反映了我们的Waveserver堆叠互连系统的销售额增加了8，460万美元，我们的6500个分组光平台的销售额增加了5，990万美元。这些增加是部分的

34


被我们5410/5430可重构交换系统中减少的1，130万美元所抵消。Waveserver可叠加互连系统的销售反映了对网络规模供应商的销售增加，随着我们继续多样化，这些供应商在我们的业务中占了越来越大的份额。我们的6500包光平台的销售增长主要是由于对通信服务提供商、电缆和多业务运营商的销售增加。
◦
分组网络销售主要反映了我们的包联网平台独立软件的销售额减少了1，520万美元，以及我们3000和5000系列服务交付和聚合交换机中的980万美元。销售减少额被我们6500分组运输系统的销售额1 210万美元部分抵消。
•
软件和软件相关服务分段收入增加，主要 反映销售增长620万美元我们的蓝色星球自动化软件和服务。我们的蓝色星球自动化软件和服务的增加包括分别与2018年财政期间收购的包设计和DonRiver业务有关的240万美元和410万美元的销售额。
•
全球服务 分段收入增加，反映出销售增长850万美元我们的安装和部署服务，500万美元我们的维修支援及训练服务290万美元我们的网络改造服务。

我们的运营部门从事四个地理区域的业务和业务：北美；EMEA；CALA和APAC。北美的结果只包括在美国和加拿大的活动。下表反映了我们收入的地理分布，主要是根据我们提供产品和服务的有关地点。我们的收入，如果按地域分配考虑，可能会有很大的波动，大型网络项目的收入确认时间，特别是北美以外的项目，可能导致地理收入在任何特定季度出现很大差异。我们的EMEA地区在本财政季度结束时的增长2019年7月31日主要是受英国销售增长的推动。我们的CALA地区在结束的财政季度的增长2019年7月31日主要原因是巴西和墨西哥的销售增长。截至本财政季度的亚太资产管制局区域减少额2019年7月31日主要原因是2018年印度销量下降。这一减少被以下因素部分抵消：在日本的销售增加以及我们继续执行与该区域通信服务提供商争夺新市场份额的战略。下表(以千为单位，除百分比数据外)列出了所述期间收入地域分配的变化情况：

 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
北美
$
617,000

 
64.2
 
$
497,004

 
60.7
 
$
119,996

 
24.1

EMEA
169,532

 
17.6
 
122,204

 
14.9
 
47,328

 
38.7

卡拉
39,261

 
4.1
 
27,493

 
3.4
 
11,768

 
42.8

APAC
134,813

 
14.1
 
172,116

 
21.0
 
(37,303
)
 
(21.7
)
共计
$
960,606

 
100.0
 
$
818,817

 
100.0
 
$
141,789

 
17.3

_____________________________________
*再转嫁税占总收入的百分比
**2018到2019
•
北美收入主要原因是我们的网络平台部门增加了1.083亿美元，全球服务部门增加了880万美元。我们网络平台部门的增长反映出产品线销售额增加了1.141亿美元，主要是因为我们的6500个分组光平台的销售额增加了5 960万美元，我们的Waveserver可堆叠互连系统的销售额增加了5 720万美元。我们的6500包光平台销售主要反映了对通信服务提供商的销售增加.Waveserver可叠加互连系统销售反映出对网络规模供应商的销售增加.
•
EMEA收入主要 这反映了我们的网络平台部门增加了4 380万美元。我们网络平台部门的增长反映出产品线销售增长了4 330万美元的会聚分组光产品，主要是因为我们的Waveserver可堆叠互连系统向网络规模供应商的销售额增加了2 340万美元，以及我们的6500包光平台中向通信服务提供商、海底网络运营商和企业客户的销售额增加了2 200万美元。
•
卡拉收入主要 我们的网络平台部门增加了700万美元，全球服务部门增加了440万美元。联网平台部门的销售很大程度上反映了我们6500分组光平台对通信服务提供商的销售增加。

35


•
APAC收入主要原因是我们的联网平台部门减少了4 060万美元，部分抵消了我们软件和软件相关服务部门增加的380万美元。联网平台部门的收入主要反映了产品线减少了3150万美元的会聚分组光销售额和910万美元的分组网络销售。汇聚分组光销售额下降的主要原因是，我们向印度通信服务提供商销售的6500包光平台减少了2 460万美元。

销售成本和毛利

销售货物的产品成本主要包括支付给第三方合同制造商的金额、组件成本、与员工有关的成本和间接费用、与制造业有关的业务的运输和物流成本、保修和其他合同义务、特许权使用费、许可证费、无形资产摊销、超额和过时库存成本，以及在适用情况下承诺客户合同的估计损失。

销售商品的服务成本主要包括与我们提供的服务相关的直接和第三方成本，包括安装、部署、维护支持、咨询和培训活动，以及在适用情况下对承诺客户合同的估计损失。这些费用大部分与人员有关，包括与雇员和第三方承包商有关的费用.

我们的毛利占收入的百分比，或“毛利率”，可能由于许多因素而波动，特别是在季度的基础上。我们的毛利率可能波动，并受到不利影响，取决于我们的收入集中在特定的部门，产品线，地理位置，或客户，包括我们在特定时期销售软件的成功。由于竞争压力，我们的毛利率仍然很大程度上取决于我们持续降低产品成本的能力，而不是我们在市场上经常遇到的价格压缩。此外，我们经常被要求与激进的定价和商业条款竞争，为了与新的和现有的客户建立业务关系，我们可能会同意定价或其他不利的商业条款，这些条款会对我们的毛利率产生不利影响。当我们在获得份额和赢得新业务方面取得成功时，这些定价动态会给毛利率带来额外的压力，特别是在这些网络部署的早期阶段。新网络建设的早期阶段通常还包括更多地集中较低利润率的“共同”设备销售和安装服务，我们的意图是提高利润率，因为我们向客户出售渠道卡、维护服务和其他利润率较高的产品，为他们的网络增加容量或服务。毛利率和收入可能受到基于技术的价格压缩和采用或取代新平台的影响，与现有的可能带来更高利润率的解决方案相比，新平台的性能有了改进。毛利率也可能受到超出和过时的库存和担保义务的费用变化的影响。

服务毛利率可能受到客户和服务组合的影响，特别是部署和维护服务之间的混合、地域组合以及为支持这一业务而对内部资源进行任何投资的时间和范围。

下表(以千为单位，除百分比数据外)列出了所述期间收入、货物销售成本和毛利的变化情况：

 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
总收入
$
960,606

 
100.0
 
$
818,817

 
100.0
 
$
141,789

 
17.3
销售货物总成本
536,254

 
55.8
 
467,274

 
57.1
 
68,980

 
14.8
毛利
$
424,352

 
44.2
 
$
351,543

 
42.9
 
$
72,809

 
20.7
_____________________________________
*再转嫁税占总收入的百分比
**2018到2019

 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
产品收入
$
810,588

 
100.0
 
$
691,758

 
100.0
 
$
118,830

 
17.2
产品销售成本
454,921

 
56.1
 
399,886

 
57.8
 
55,035

 
13.8
产品毛利
$
355,667

 
43.9
 
$
291,872

 
42.2
 
$
63,795

 
21.9

36


_____________________________________
*产品收入的百分之五十
**2018到2019

 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
服务收入
$
150,018

 
100.0
 
$
127,059

 
100.0
 
$
22,959

 
18.1
出售货物的服务成本
81,333

 
54.2
 
67,388

 
53.0
 
13,945

 
20.7
服务毛利
$
68,685

 
45.8
 
$
59,671

 
47.0
 
$
9,014

 
15.1
_____________________________________
*服务收入占服务收入的百分比
**2018到2019

•
毛利占收入的百分比反映提高的产品毛利如下所述。最近一段时间，我们的毛利率出现波动或下降，这是因为我们的战略是利用我们的技术领先地位，积极地夺取更多的市场份额并取代竞争对手，目的是在向客户出售渠道卡、维护服务和其他更高利润率的产品时，从长远来看提高利润率，为他们的网络增加容量或服务。在财政季度结束时2019年7月31日我们的毛利率得益于这一持续战略的成功，以及在此期间客户、网络部署和能力增加的有利组合。继续执行这一战略可能需要我们同意积极的定价、商业让步和其他不利条件，或导致在某一特定时期从早期部署所得收入的不利组合，这可能对毛利率产生不利影响。
•
产品毛利占产品收入的百分比增加主要原因是产品成本降低，客户组合良好，网络部署和产能增加，以及制造效率提高，部分抵消了我们在此期间遇到的以市场为基础的价格压缩。
•
服务毛利占服务收入的百分比减少，主要是由于我们的蓝色星球自动化软件服务的利润率较低，以及国际网络部署的早期阶段的影响。
经营费用
业务费用由以下构成部分组成。

•
研发费用主要包括工资和相关员工费用(包括基于股份的补偿费用)、与设计、开发、产品测试、折旧费用和第三方咨询费用有关的原型成本。

•
销售和营销费用主要包括工资、佣金和相关员工费用(包括基于股票的补偿费用)和销售和营销支持费用，包括差旅、演示单位、展示会费用和第三方咨询费用。

•
一般和行政费用主要包括工资和相关员工费用(包括股份补偿费用)和第三方咨询和其他服务的费用。

•
无形资产摊销主要反映了已购买的技术的摊销和从我们的收购中产生的客户关系的价值。

•
重大资产减值和重组费用主要反映我们已采取的行动，以改善我们的劳动力、设施和运营成本与感知的市场机会、商业战略、市场和业务条件的变化以及资产的重大减值相一致。

•
购置和整合费用包括财务、法律和会计顾问的费用，遣散费和其他与我们收购Packet Design和DonRiver相关的员工相关费用，包括与东河收购相关的三年收益安排的相关费用。


37


在第三四分之一2019财政年度，约50.4%我们的经营费用中有非美元计价的，包括以加元、英镑、印度卢比和欧元支付的费用。在第三四分之一2019财政年度与第三四分之一2018年财政美元兑这些货币普遍走强。因此，我们以美元报出的营业费用略有减少。260万美元，或1.0%，与第三四分之一2018年财政，由于美元走强，套期保值净额。下表(以千为单位，除百分比数据外)列出了所述期间业务费用的变动情况：

 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
研发
$
139,880

 
14.6
 
$
121,133

 
14.8
 
$
18,747

 
15.5

销售和营销
104,230

 
10.9
 
95,395

 
11.7
 
8,835

 
9.3

一般和行政
42,695

 
4.4
 
38,212

 
4.7
 
4,483

 
11.7

无形资产摊销
5,529

 
0.6
 
3,837

 
0.5
 
1,692

 
44.1

重大资产减值和重组费用
5,355

 
0.6
 
6,359

 
0.8
 
(1,004
)
 
(15.8
)
购置和整合费用
1,362

 
0.1
 
1,333

 
0.2
 
29

 
2.2

业务费用共计
$
299,051

 
31.2
 
$
266,269

 
32.7
 
$
32,782

 
12.3

_____________________________________
*再转嫁税占总收入的百分比
**2018到2019
•
研发费用得益于 90万美元作为汇率的结果，套期保值的净额，主要是由于美元相对于加元和印度卢比走强。包括外汇汇率、套期保值净额、研发费用的影响。增加通过1 870万美元。增加的主要原因是雇员和补偿费用增加1 350万美元，设施和信息技术费用增加330万美元，专业服务增加310万美元。
•
销售和营销费用得益于 140万美元由于汇率的原因，主要是美元相对于欧元、澳元和加元走强。包括汇率、销售和营销费用的影响。增加通过880万美元，主要反映了雇员和补偿费用的增加。
•
一般和行政费用增加 通过450万美元，主要反映了雇员和补偿费用的增加。
•
无形资产摊销增加由于我们在2018年财政年度收购了PacketDesign和DonRiver，收购了更多的无形资产。
•
重大资产减值和重组费用作为业务优化战略的一部分，反映全球劳动力的减少，以提高毛利率，限制运营费用，并重新设计美国和印度某些设施地点的某些业务流程和不利的租赁承诺，在美国和印度，我们已经腾出了未使用的空间。
•
购置和整合费用反映财务，法律和会计顾问，遣散费和其他就业相关的成本，与我们的收购包设计和唐河。
其他项目
下表(以千为单位，除百分比数据外)列出了所述期间其他项目的变动情况：
 
截至7月31日的季度，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
利息和其他收入(损失)，净额
$
1,050

 
0.1
 
$
(1,543
)
 
(0.2
)
 
$
2,593

 
(168.0
)
利息费用
$
9,404

 
1.0
 
$
13,611

 
1.7

 
$
(4,207
)
 
(30.9
)
所得税准备金
$
30,198

 
3.1
 
$
19,280

 
2.4

 
$
10,918

 
56.6

_____________________________________
*再转嫁税占总收入的百分比
**2018到2019

38


•
利息和其他收入净额主要反映外汇汇率对以相关功能货币以外的货币计价的资产和负债的影响，除套期保值活动外。
•
利息费用 减少, 主要原因是2018年第四季度我们的未偿债务总额有所减少。
•
所得税准备金增加，由于2019财政年度第三季度收入增加。2019年第三季度的实际税率低于2018年财政年度第三季度，主要原因是2019年法定联邦所得税税率较低。

九结束的几个月2019年7月31日与九结束的几个月2018年7月31日

收入
在第一次九几个月的财政2019，约17.4%我们的收入中有非美元计价的收入，包括以欧元、日元、加元、巴西雷亚尔、印度卢比、阿根廷比索、英镑和墨西哥比索计的销售额。在第一次九几个月的财政2019，与第一次相比九几个月的财政2018美元兑这些货币普遍走强。因此，我们以美元报出的收入大约减少了。3 740万美元或1.4%。下表(除百分比数据外，以千计)列出了我们营业部门收入在所述期间的变化情况：

 
截至7月31日的9个月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
联网平台
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
会聚分组光
$
1,897,080

 
72.8
 
$
1,548,189

 
70.5
 
$
348,891

 
22.5

分组网络
216,529

 
8.3
 
216,977

 
9.9
 
(448
)
 
(0.2
)
总联网平台
2,113,609

 
81.1
 
1,765,166

 
80.4
 
348,443

 
19.7

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
软件和软件相关服务
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平台软件和服务
114,139

 
4.4
 
117,347

 
5.3
 
(3,208
)
 
(2.7
)
蓝色星球自动化软件与服务
37,977

 
1.5
 
16,068

 
0.7
 
21,909

 
136.4

软件和软件相关服务共计
152,116

 
5.9
 
133,415

 
6.0
 
18,701

 
14.0

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
全球服务
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
维护支持和培训
196,002

 
7.5
 
177,759

 
8.1
 
18,243

 
10.3

安装和部署
111,746

 
4.3
 
89,487

 
4.1
 
22,259

 
24.9

咨询与网络设计
30,671

 
1.2
 
29,103

 
1.4
 
1,568

 
5.4

全球服务共计
338,419

 
13.0
 
296,349

 
13.6
 
42,070

 
14.2

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合并收入
$
2,604,144

 
100.0
 
$
2,194,930

 
100.0
 
$
409,214

 
18.6

_____________________________
*再转嫁税占总收入的百分比
**2018到2019

•
联网平台分段收入 增加，主要反映产品线销售增长3.489亿美元我们的会聚包光学产品。
◦
会聚分组光销售额主要反映了我们的6500分组光平台的销售额增加了2.163亿美元，以及我们的Waveserver堆叠互连系统的销售额增加了1.927亿美元。这些增加被我们5410/5430可重构交换系统中5 090万美元的销售额减少部分抵消。销售

39


我们的6500分组光平台的增加主要是由于对包括AT&T、海底网络运营商以及有线和多业务运营商在内的通信服务提供商的销售增加。Waveserver可叠加互连系统的销售主要反映了对网络规模供应商的销售增加，随着我们继续多样化，这些供应商在我们的业务中占了越来越大的份额。
◦
分组网络销售主要反映了我们向通信服务提供商最初销售的6500包传输系统的4 700万美元，这一数字略高于我们3000和5000系列服务交付和聚合交换机中的2 770万美元和我们包联网平台独立软件的1 510万美元。
•
软件和软件相关服务分段收入 增加，主要 反映销售增长2 190万美元我们的蓝色星球自动化软件和服务，部分抵消了销售减少320万美元我们的平台软件和服务。我们的蓝色星球自动化软件和服务的增加包括分别与2018年财政期间收购的包设计和DonRiver业务有关的930万美元和1 100万美元的销售额。
•
全球服务 分段收入增加，主要反映出2 230万美元我们的部署和安装服务1 820万美元我们的维修支援及训练服务及$160万我们的网络改造服务。

下表反映了我们收入的地理分布，主要是根据我们提供产品和服务的有关地点。我们的收入，特别是在按地域分配考虑时，可能会有很大的波动，大型网络项目，特别是北美以外的大型网络项目的收入确认时间，可能会在任何特定季度造成地理收入的巨大差异。我们的EMEA区域的增长截至7月31日的9个月， 2019主要是受荷兰、英国和德国销售增长的推动。我们的CALA地区的增长截至7月31日的9个月， 2019主要原因是巴西、墨西哥和智利的销售增长。我们的APAC区域减少截至7月31日的9个月， 2019主要原因是印度和澳大利亚销售下降，日本销售增加部分抵消了这一趋势。下表(以千为单位，除百分比数据外)列出了所述期间收入地域分配的变化情况：

 
截至7月31日的9个月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
北美
$
1,678,599

 
64.5
 
$
1,331,148

 
60.6
 
$
347,451

 
26.1

EMEA
413,715

 
15.9
 
341,785

 
15.6
 
71,930

 
21.0

卡拉
109,635

 
4.2
 
87,136

 
4.0
 
22,499

 
25.8

APAC
402,195

 
15.4
 
434,861

 
19.8
 
(32,666
)
 
(7.5
)
共计
$
2,604,144

 
100.0
 
$
2,194,930

 
100.0
 
$
409,214

 
18.6

_____________________________________
*再转嫁税占总收入的百分比
**2018到2019

•
北美收入主要原因是我们的网络平台部门增加了3.256亿美元，全球服务部门增加了2 040万美元。我们网络平台部门的增长主要反映了产品线销售增长了2.917亿美元的会聚分组光产品和3 390万美元的分组网络产品。会聚分组光销售额主要反映了我们的6500包光平台的销售额增加了1.688亿美元，我们的波前堆叠互连系统的销售额增加了1.326亿美元。6500包光平台销售主要反映了对包括AT&T在内的通信服务提供商和企业客户的销售增加。Waveserver可叠加互连系统销售主要反映对网络规模供应商的销售增加.
•
EMEA收入主要 我们的网络平台部门增加了5 800万美元，全球服务部门增加了1 020万美元，软件和软件相关服务部门增加了380万美元。我们网络平台部门的增长主要反映了产品线销售增长了5，530万美元的会聚分组光产品。会聚分组光销售额主要反映了我们的Waveserver堆栈互连系统向网络规模提供商的销售额增加了4，650万美元，以及我们的6500个分组光平台中的1，810万美元主要反映了对企业客户、通信服务提供商和网络规模客户的销售增加。

40


•
卡拉收入主要 我们的网络平台部门增加了1 640万美元，全球服务部门增加了390万美元，软件和软件相关服务部门增加了220万美元。
•
APAC收入主要原因是我们的联网平台部门减少了5 160万美元，部分抵消了我们软件和软件服务部门增加的1 130万美元和全球服务部门增加的770万美元。我们网络平台部门的减少主要反映了产品线减少了3 690万美元的分组网络产品和1 470万美元的会聚分组光产品。分组网络销售主要反映了我们3000家和5000家服务提供和聚合交换机的销售额减少了2 750万美元，我们8700 Packetwave平台中的820万美元减少给了印度的某一通信服务提供商。会聚分组光销售额主要反映出我们的5410/5430可重构交换系统中，向通信服务提供商的销售额减少了3930万美元。这一减少被以下因素部分抵消：我们的6500包光平台的销售额增加了1 700万美元，主要是给通信服务提供商，以及我们840万美元的Waveserver可堆叠互连系统提供给网络规模的客户。

销售成本和毛利

下表(以千为单位，除百分比数据外)列出了所述期间收入、货物销售成本和毛利的变化情况：

 
截至7月31日的9个月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
总收入
$
2,604,144

 
100.0
 
$
2,194,930

 
100.0
 
$
409,214

 
18.6
销售货物总成本
1,481,774

 
56.9
 
1,278,315

 
58.2
 
203,459

 
15.9
毛利
$
1,122,370

 
43.1
 
$
916,615

 
41.8
 
$
205,755

 
22.4
_____________________________________
*再转嫁税占总收入的百分比
**2018到2019

 
截至7月31日的9个月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
产品收入
$
2,163,808

 
100.0
 
$
1,821,593

 
100.0
 
$
342,215

 
18.8
产品销售成本
1,246,413

 
57.6
 
1,085,574

 
59.6
 
160,839

 
14.8
产品毛利
$
917,395

 
42.4
 
$
736,019

 
40.4
 
$
181,376

 
24.6
_____________________________________
*产品收入的百分之五十
**2018到2019

 
截至7月31日的9个月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
服务收入
$
440,336

 
100.0
 
$
373,337

 
100.0
 
$
66,999

 
17.9
出售货物的服务成本
235,361

 
53.5
 
192,741

 
51.6
 
42,620

 
22.1
服务毛利
$
204,975

 
46.5
 
$
180,596

 
48.4
 
$
24,379

 
13.5
_____________________________________
*服务收入占服务收入的百分比
**2018到2019
•
毛利占收入的百分比反映提高的产品毛利，部分抵消了较低的服务毛利，如下所述。
•
产品毛利占产品收入的百分比增加,主要原因是降低了产品成本和提高了生产效率。这一优势被一些不利的客户组合和早期的国际网络部署以及我们在此期间遇到的基于市场的价格压缩所抵消。

41


•
服务毛利占服务收入的百分比 减少，主要是由于我们的蓝色星球自动化软件服务的利润率较低，以及国际网络部署的早期阶段的影响。
经营费用
在第一次九几个月的财政2019，约51.0%我们的经营费用中有非美元计价的，包括加元、英镑、印度卢比和欧元。因此，我们以美元报出的营业费用大约减少了。$15.9百万，或1.8%，在第一次九几个月的财政2019与第一次相比九几个月2018年财政，由于美元走强，套期保值净额。下表(以千为单位，除百分比数据外)列出了所述期间业务费用的变动情况：

 
截至7月31日的9个月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
研发
$
406,482

 
15.6
 
$
356,581

 
16.2
 
$
49,901

 
14.0

销售和营销
305,845

 
11.7
 
281,269

 
12.8
 
24,576

 
8.7

一般和行政
124,092

 
4.8
 
115,594

 
5.3
 
8,498

 
7.4

无形资产摊销
16,586

 
0.6
 
11,083

 
0.5
 
5,503

 
49.7

重大资产减值和重组费用
11,696

 
0.4
 
16,679

 
0.8
 
(4,983
)
 
(29.9
)
购置和整合费用
4,105

 
0.2
 
1,333

 
0.1
 
2,772

 
208.0

业务费用共计
$
868,806

 
33.3
 
$
782,539

 
35.7
 
$
86,267

 
11.0

_____________________________________
*再转嫁税占总收入的百分比
**2018到2019
•
研发费用得益于 800万美元作为汇率的结果，套期保值的净额，主要是由于美元相对于加元和印度卢比走强。包括外汇汇率、套期保值净额、研发费用的影响。增加 4 990万美元。增加的主要原因是雇员和补偿费用增加2 160万美元，专业服务增加1 410万美元，设施和信息技术费用增加490万美元，原型费用增加460万美元，技术和相关费用增加100万美元。这一增加也反映出ENCQOR赠款偿还额减少了350万美元。有关ENCQOR授权的更多信息，请参见注20本报告第一部分第1项所列的精简综合财务报表。
•
销售和营销费用得益于 630万美元由于汇率的原因，主要是由于美元相对于欧元和加元走强。包括汇率、销售和营销费用的影响。增加 2 460万美元，主要反映雇员和补偿费用增加2 160万美元，设施和信息技术费用增加330万美元。
•
一般和行政费用得益于 160万美元由于外汇汇率的影响，主要是由于美元相对于欧元、巴西雷亚尔、加拿大元和印度卢比的升值。包括外汇汇率、一般费用和行政费用的影响增加 850万美元，主要反映雇员和补偿费用增加800万美元。
•
无形资产摊销增加由于额外的无形收购与我们的收购包装设计和唐河。
•
重大资产减值和重组费用反射 作为业务优化战略的一部分，全球劳动力减少，以提高毛利率，限制运营费用，重新设计某些业务流程和不利的租赁承诺，我们在美国和印度的一些设施地点，我们已空出未使用的空间。
•
购置和整合费用反映财务，法律和会计顾问，遣散费和其他就业相关的成本，与我们的收购包设计和唐河。
其他项目
下表(以千为单位，除百分比数据外)列出了所述期间其他项目的变动情况：

42


 
截至7月31日的9个月，
 
增加
 
 
 
2019
 
%*
 
2018
 
%*
 
(减少)
 
%**
利息和其他收入(损失)，净额
$
5,059

 
0.2
 
$
1,328

 
0.1
 
$
3,731

 
280.9

利息费用
$
28,316

 
1.1
 
$
40,376

 
1.8
 
$
(12,060
)
 
(29.9
)
所得税准备金
$
57,204

 
2.2
 
$
503,695

 
22.9
 
$
(446,491
)
 
(88.6
)
_____________________________________
*再转嫁税占总收入的百分比
**2018到2019
•
利息和其他收入(损失)，净额主要反映了以相关功能货币以外的货币计价的资产和负债的外汇收益200万美元，扣除套期保值活动，以及由于2019年财政期间我们的投资利率提高，利息收入增加了160万美元。
•
利息费用减少, 主要原因是2018年第四季度我们的未偿债务总额有所减少。
•
所得税准备金减少2018年财政年度的前9个月反映了税法的影响，其中包括4.313亿美元用于重新计算我们的递延净资产的费用，以及4，560万美元与外国累计历史收入及其被视为汇回美国的过渡税有关的费用。

分段利润

下表(除百分比数据外，以千计)列出了我们部门利润在各个时期的变化情况：

 
截至7月31日的季度，
 
 
 
 
2019
 
2018
 
增加(减少)
 
%*
部分利润：
 
 
 
 
 
 
 
联网平台
$
230,610

 
$
181,603

 
$
49,007

 
27.0

软件和软件相关服务
$
6,029

 
$
9,305

 
$
(3,276
)
 
(35.2
)
全球服务
$
47,833

 
$
39,502

 
$
8,331

 
21.1

_____________________________________
*2018到2019

•
联网平台段段获利 增加，主要原因是上文所述的销售量和毛利率较高，但部分被较高的研究和开发费用所抵消。
•
软件和软件相关服务段段获利 减少，主要原因是上文所述软件相关服务的毛利率降低，研究和开发成本增加，部分被销售额增加所抵消。
•
全球服务段段获利 增加，主要原因是销售量增加和毛利率提高。

 
截至7月31日的9个月，
 
 
 
 
2019
 
2018
 
增加(减少)
 
%*
部分利润：
 
 
 
 
 
 
 
联网平台
$
542,391

 
$
396,995

 
$
145,396

 
36.6

软件和软件相关服务
$
30,982

 
$
41,216

 
$
(10,234
)
 
(24.8
)
全球服务
$
142,515

 
$
121,823

 
$
20,692

 
17.0

_____________________________________
*2018到2019


43


•
联网平台段段获利 增加，主要原因是上文所述的销售量和毛利率较高，但部分被较高的研究和开发费用所抵消。
•
软件和软件相关服务段段获利 减少，主要原因是与软件有关的服务毛利率下降，部分抵消了上述较高的销售量。
•
全球服务段段获利 增加，主要原因是上述销售额增加和毛利率提高。

流动性与资本资源
为截至7月31日的9个月， 2019，我们生成 1.731亿美元经营活动的现金，作为我们的净额收入(按非现金费用调整)3.807亿美元超过我们对周转金的要求2.076亿美元。周转资本的增加主要是由于1.154亿美元。有关业务活动所提供现金的其他详情，请参阅下文题为“现金”的讨论。由经营活动“。
尽管我们的现金来自业务、现金、现金等价物和投资减少通过1.105亿美元在第一次九几个月2019财政年度。现金减少的主要原因是：(1)用于支付与我们的新票据有关的债务转换负债的现金1.113亿美元2018年11月15日，(Ii)用于为我们的投资活动提供资金的现金总额为资本支出。4 910万美元，(Iii)根据我们的股票回购计划用于股票回购的现金1.105亿美元，(Iv)在我们的股票单位授予雇员与扣缴税款有关的奖励后回购的股票2 320万美元和(V)用于支付我们应于2025年9月28日到期的定期贷款的现金(“2025年定期贷款”)530万美元。根据我们提供的员工股票购买计划发行股票的收益2 290万美元期间的现金截至7月31日的9个月， 2019.
 
七月三十一日
2019
 
十月三十一日
2018
 
增加
(减少)
现金和现金等价物
$
723,229

 
$
745,423

 
$
(22,194
)
短期投资于有价证券
119,670

 
148,981

 
(29,311
)
长期投资于有价证券
—

 
58,970

 
(58,970
)
现金和现金等价物及有价证券投资总额
$
842,899

 
$
953,374

 
$
(110,475
)
流动性的主要来源。我们手头的主要流动资金来源包括现金、现金等价物和投资。2019年7月31日全数8.429亿美元，以及我们和我们的某些子公司参与的高级担保资产支持的循环信贷工具(“abl信用工具”)。ABL信贷机制提供了总额为2.5亿美元的承诺，到期日为2020年12月31日。我们主要使用ABL信贷机制来支持在我们正常业务过程中出现的信用证的签发，从而减少我们使用担保这些票据所需的现金。截至2019年7月31日，信用证共计7 500万美元由我们的ABL信贷机构担保。截至目前，ABL信贷机制下没有未偿还的借款2019年7月31日.
外国流动性。我们的外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资总额为7 330万美元截至2019年7月31日我们打算无限期地再投资我们的外国收益。如果我们要遣返
累计历史外国收益，与外国有关的未确认递延所得税负债估计数额
预扣税大约是2 800万美元.
股票回购授权2018年12月13日，Ciena宣布，其董事会批准了一项计划，可回购至多5亿美元的普通股，这完全取代了2018年财政年度批准的股票回购计划。回购的金额和时间取决于各种因素，包括流动性、现金流量、股票价格以及一般业务和市场条件。程序可以随时修改、暂停或停止。
流动性状况我们定期评估我们的流动资金状况、债务义务和预期的现金需求，以便为我们的运营或投资计划提供资金，并可能考虑到我们可以获得的融资和其他市场机会。我们定期评估管理资本结构和减少债务的替代办法。基于过去的业绩和当前的预期，我们认为，业务现金、现金、现金等价物、投资和其他流动资金来源，包括我们的ABL信贷机制，将至少在未来12个月内满足我们的营运资金需求、资本支出和与我们的业务相关的其他流动性要求。
现金由经营活动
以下各节列出了我们的1.731亿美元现金由第一届会议期间的业务活动九几个月的财政2019:

44


网收入(按非现金费用调整)
下表列出了我们的网络。收入(按非现金费用调整)在此期间(千)：
 
九个月结束
 
2019年7月31日
净收益
$
173,103

非现金费用调整数：
 
设备、建筑、家具和固定装置的基本折旧和租赁改进的摊销
65,071

基于股权的补偿成本
44,446

无形资产自愿摊销
26,610

再递税
35,949

库存过剩和报废
18,833

对保证的不一致规定
15,933

其他
743

净收入(按非现金费用调整)
$
380,688

流动资本-自愿-自愿
我们使用 2.076亿美元当期周转资金的现金。下表列出周转资金所用现金的主要组成部分(千)：
 
九个月结束
 
2019年7月31日
应收账款中使用的现金
$
(2,517
)
库存中使用的现金
(115,427
)
预付费用和其他方面使用的现金
(85,039
)
应付账款、应计项目和其他债务中使用的现金
(9,005
)
递延收入提供的现金
4,427

用于周转资金的现金总额
$
(207,561
)
与.结束时相比2018年财政:

•
这个250万美元现金转帐被第一次应收帐款九几个月的财政状况2019反映销售数量增加，被现金收款增加部分抵消；
•
这个1.154亿美元现金用于第一次库存九几个月的财政2019主要反映出制成品增加，以满足客户交货时间表；
•
这个8 500万美元现金用于预付费用和其他在第一次九财政月2019主要反映未开单应收账款合同资产增加，原因是确认安装服务收入和某些产品销售收入发生变化，非客户应收账款增加；
•
这个900万美元现金数额用于第一批应付帐款、应计款项和其他债务九几个月的财政2019主要反映了由于新的带薪休假政策，员工在北美应计假期的支出，但在2019年财政年度库存购买增加部分抵消了这一支出；
•
这个440万美元现金数额由第一阶段递延收入九几个月的财政2019表示收入确认前从客户处收到的预付款的增加。
我们的第一天销售未完成(“dsos”)九几个月2019财政年度都是91几天后，我们的库存就会转到第一批九几个月的财政2019都是4.7。DSOs的计算包括应收帐款和未开单应收款的合同资产，包括预付费用和其他。
支付利息的现金
下表列出该期间支付利息的现金(千)：

45


 
九个月结束
 
2019年7月31日
应于2025年9月28日到期的定期贷款(1)
$
23,442

利率互换(2)
1,407

ABL信贷机制(3)
1,234

资本租赁
3,838

期间支付的现金
$
29,921


(1)
2025年定期贷款的利息是根据选定的借款利息期定期支付的。2025年的定期贷款在选定的借款期内以libor计息，另加2.00%的利差，但最低利率为0.00%。在第三四分之一财政2019，2025年定期贷款的利率为4.27%.
(2)
利率互换将2025年期贷款中3.5亿美元的libor利率固定在2.957%至2023年9月。
(3)
在第一次九几个月的财政2019，我们利用ABL信贷机制为某些备用信用证提供担保，并支付了款项。120万美元与ABL信贷机制有关的承付费、利息费用和其他行政费用。

合同义务
自那时以来，我们的合同义务没有发生实质性变化。2018年10月31日。关于我们的合同义务的摘要，见我们关于表10-K的年度报告第二部分第7项。2018年10月31日.
表外安排
我们不从事任何表外融资安排.特别是，我们在所谓的有限目的实体(包括特殊目的实体(SPE)和结构化金融实体)中没有任何股权利益。

关键会计政策和估计

在编制合并财务报表时，我们需要对报告的资产、负债、收入和费用以及相关的或有资产和负债的披露作出估计和判断。就其性质而言，这些估计和判断受制于其固有的不确定性程度。在持续的基础上，我们重新评估了我们的估算，包括收入确认、股票补偿、坏账、库存、无形资产和其他长期资产、商誉、所得税、担保义务、重组、衍生品和对冲、意外事件和诉讼。我们的估计是基于历史经验和其他各种我们认为在当时情况下是合理的假设。除其他外，这些估计数构成了判断其他来源不太明显的资产和负债账面价值的依据。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。如果我们的估计数与实际结果之间存在重大差异，我们的合并财务报表将受到影响。

我们的重要会计政策和估计自复核以来没有发生重大变化。2018年10月31日，但下文所列项目除外。有关我们的重要会计政策及估计数字的讨论，请参阅本署在截至财政年度的年度报告第二部份第7项(表格10-K)。2018年10月31日(管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析)。

收入确认
      
有关因ASC 606而对收入确认政策及预算所作的更改，请参阅“注释”。2和3本报告第一部分第1项所列的精简综合财务报表。
        
近期会计公告的影响

见注2请参阅本报告第一部分第1项所列的精简综合财务报表，以了解我们对最近会计公告的影响的讨论情况。


46


项目3.关于市场风险的定量和定性披露

自那以后，我们对市场风险的敞口并没有发生实质性的变化。2018年10月31日。有关市场风险的定量及定性披露的讨论，请参阅我们在截至财政年度的第10-K表格年报第II部第7A项。2018年10月31日(市场风险的定量和定性披露)。

项目4.管制和程序
披露控制和程序
截至本报告所涉期间结束时，我们在管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对我们的披露控制和程序进行了评估(根据1934年“证券交易法”修订的规则13a-15(E)和15d-15(E))。根据这一评价，我们的首席执行干事和首席财务干事得出结论，我们的披露控制和程序在本报告所述期间结束时生效。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制(如1934年“证券交易法”经修正的规则13a-15(F)和15d-15(F)所界定的)在最近完成的财政季度内没有任何变化，这一季度对财务报告的内部控制产生了重大影响，或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
 
第二部分-其他资料

项目1.法律程序

附注中“诉讼”和“内部调查”标题下的信息20，本报告第一部分第1项所列我们精简的综合财务报表中的承付款项和意外开支，现以参考方式列入本报告。

第1A项.危险因素

除下文所述外，我们的风险因素与截至2018年10月31日的财政年度10-K年度报告中提出的风险因素没有实质性变化。投资我们的证券涉及高度的风险。在投资我们的证券之前，你应仔细考虑本报告所载的资料，以及我们在截至财政年度的10-K表格年报中所载的资料。2018年10月31日，包括第一部分第1A项所指明的危险因素(危险因素)。本报告载有前瞻性陈述，涉及风险和不确定因素.见上文“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中关于前瞻性陈述的“指导说明”。我们的实际结果可能与前瞻性声明中的结果大相径庭。我们在表10-K的年度报告中所讨论的截至财政年度的任何风险。2018年10月31日在这份报告中，在我们向证券交易委员会提交的其他报告中，以及我们未曾预料或讨论过的其他风险，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。

一小部分客户占我们收入的很大一部分。失去这些客户或大幅削减他们的开支，可能对我们的业务和经营结果产生重大的不利影响。
我们的收入很大一部分集中在少数客户手中。例如，我们十个最大的客户贡献了我们2018年财政年度收入的56.5%。历史上，按收入计算，我们最大的客户主要是大型通信服务提供商。例如，AT&T和Verizon分别占2018年财政收入的12.1%和10.3%。由于近年来我们努力实现业务多样化，我们的客户群，包括一些收入最大的客户，也包括某些网络规模的供应商。这些客户通过我们对他们的直接销售以及他们对其他网络运营商购买的影响，对我们的整体增长起着越来越重要的作用。2018年财政年度，我们的十大客户中有两家是网络规模提供商，2019财年第三季度，网络规模提供商是我们收入最高的客户。因此，我们的财务结果和我们扩大业务的能力与在这些重要部门的相对少数客户的支出密切相关。改变他们的网络支出水平或他们获取网络解决方案的消费模式可能会对我们的运营结果产生不利影响。


47


由于我们的收入集中于通信服务提供商和网络规模提供商，我们的业务和运营结果可能会受到市场、行业或竞争动态对这些客户部分的不利影响。例如，随着云服务运营商、“超顶”提供商和其他内容提供商挑战其传统商业模式和网络基础设施，通信服务提供商继续面临迅速变化的竞争格局。这些动态对我们某些最大的服务提供商客户的网络支出水平产生了不利影响。其中包括AT&T公司，我们与AT&T公司在2017年和2018年财政年度收入下降，宣布了各种采购举措或努力，以减少网络基础设施方面的资本支出，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。此外，我们的一些通信服务提供商和有线电视运营商客户，包括AT&T、Verizon和CenturyLink，最近要么宣布了重大的收购交易，要么正在进行重要的相关整合活动，包括收购媒体或内容公司。这类交易过去和将来都可能由于战略或领导方式的变化、监管批准的时间安排以及与此类交易有关的债务负担而导致支出延迟或推迟，或导致优先供应商发生变化。另外，我们的某些网络规模的客户一直受到美国、欧洲和其他司法管辖区竞争主管部门的监管和其他政府行动的影响，包括正式或非正式的询问和调查。2019年7月, 美国司法部宣布，将开始对重要的在线技术平台进行反垄断审查。2019年9月，各州总检察长宣布了针对某些科技公司的反垄断调查。此外，美国国会的某些委员会最近举行了听证会，审议与这些平台有关的企业及其对竞争的影响。我们不能保证这些政府行为不会以对我们不利的方式影响我们网络规模的客户的网络支出、采购策略或业务实践。我们的业务和经营结果可能受到这些因素和其他市场、行业或竞争动态的重大不利影响，对我们的客户产生不利影响。

一般来说，我们的客户合同不要求客户购买任何最低或有保证的数量，我们根据订单进行销售，我们的客户通常有权修改或取消。我们必须经常与现有客户竞争并赢得业务。此外，网络规模的供应商往往比我们的传统客户在更短的采购周期上运作，这就要求我们比其他客户部门更频繁地与这些客户竞争以重新赢得业务。因此，我们不能保证我们的在职人数会维持在某一特定客户的水平，也不能保证我们在某一特定时期的收入水平能够在今后的时期内达到。客户的消费水平可能是不可预测的，我们对任何客户的销售都可能在任何时候显著减少或停止。我们的业务和经营结果将受到大客户流失或最大客户削减支出或资本支出预算的重大不利影响。

美国政府最近宣布的关税对中国产品的潜在影响尚不确定。
我们保持全球采购战略，并依赖组成我们的供应链的国际市场上的一组不同的第三方供应商。我们依靠这些第三方开展与产品设计、开发和支持有关的活动，以及在产品、零部件、子部件和相关原材料的采购方面。我们的产品包括光学和电子元件，其可靠的、大容量的供应通常只能从单一或有限的来源获得。供应来源的丧失或缺乏足够的关键部件或材料，可能要求我们找到另一种来源或重新设计我们的产品，其中任何一种都可能导致业务中断和成本增加，并可能对我们的产品毛利率和业务结果产生负面影响。

由于我们的全球采购战略，我们的供应链包括在中国的某些直接和间接供应商，他们向我们、我们的制造商或我们的第三方供应商提供货物。最近发生了一些重大的地缘政治事件，包括涉及美国和中国政府的贸易紧张和管制行动。美国政府提高了关税，并对大量进口的中国产品征收了新的关税，其中一些关税随后得到提高，包括我们解决方案的组成部分和我们销售的某些制成品。从2019年9月1日起，对包括某些Ciena产品在内的所谓“名单4A”所涵盖的约3，000亿美元的中国原产进口产品征收了新的15%的关税。美国政府还禁止美国公司与某些中国公司做生意。这些行动导致美国和中国之间的紧张关系升级，并带来了中国政府可能采取更多措施报复美国工业或公司的风险。目前尚不清楚美国或中国政府将在此类贸易和关税问题上采取哪些额外行动。我们不能保证将来的任何行动或规管都不会对我们的业务、运作和财务结果造成不良影响。


48


我们对某些第三方零部件供应商的依赖使我们面临与他们在中国的业务有关的某些风险，而这些风险反过来又可能扰乱我们的业务或限制我们的销售。

2019年5月，美国商务部修订了“出口管理条例”，将华为技术有限公司及其68家非美国附属公司列入“实体名单”，因为这些行为违反了美国的国家安全和外交政策利益，该修正案对向华为出口、再出口和转让美国受管制的技术和产品施加了新的重大限制。今年8月，美国商务部又在实体名单上增加了46个附属公司(统称为“华为”)。我们的一些第三方零部件供应商，包括某些独家和有限的供应商，销售产品给华为，在某些情况下，华为是这些供应商的重要客户。任何对我们供应商向华为销售产品的能力的持续限制都可能对他们的业务产生不利影响。影响到这些供应商的这类行业、市场和监管中断，反过来又会使我们的业务面临失去或缺乏供应或部件停产的风险，从而可能造成收入损失、产品成本增加、周转时间增加和部署延误，从而损害我们的业务和客户关系。如果我们与主要供应商发生任何重大干扰或困难，影响所需部件的价格、质量、供应或及时交付，我们的业务和运营结果将受到负面影响。目前，对华为的限制范围或持续时间以及对我们供应商的任何未来影响都无法保证。

我们依赖第三方合同制造商，我们的业务和经营结果可能会受到与他们的业务、财务状况和经营地理有关的风险的不利影响。
我们依靠在加拿大、墨西哥、泰国和美国设有工厂的第三方合同制造商执行我们的大部分供应链活动，包括零部件采购、制造、产品测试和质量，以及与我们产品的分销和支持有关的履行和物流。与我们对合同制造商的依赖有关的风险包括：
•
减少对交付时间表和规划的控制；
•
依赖第三方的质量保证程序；
•
制造产量和成本方面的潜在不确定性；
•
制造能力和生产能力的可用性，特别是在高需求时期；
•
与生产我们产品的地点或国家有关的风险和不确定因素，包括社会、地缘政治或环境因素造成的潜在制造中断；
•
美国在我们目前生产产品的国家的外贸、制造、发展和投资方面的法律或政策的变化，包括世界贸易组织信息技术协定或其他自由贸易协定；
•
向我们提供的有限保证；以及
•
我们的知识产权可能被盗用。
这些风险和其他风险可能会损害我们履行订单的能力，损害我们的销售，并影响我们在客户中的声誉。如果我们的合同制造商不能或不愿意继续生产我们的产品或我们产品的部件，或者如果我们的合同制造商停止经营，我们可能被要求确定和资格替代制造商，这可能导致我们无法满足我们对客户的供应要求，并导致我们的客户协议被违反。认证一个新的合同制造商和开始批量生产的过程是昂贵和耗时的，如果我们被要求改变或认证一个新的合同制造商，我们可能会失去销售收入和损害我们现有的客户关系。
我们的大部分产品是由墨西哥的第三方合同制造商生产和销售的.近几个月来，美国政府普遍表示愿意修改、重新谈判或终止各种多边贸易协定，并对进口到美国的某些商品征收新税。例如，美国威胁要采取一系列与墨西哥贸易有关的行动，包括关闭边境和对从墨西哥进口到美国的货物征收不断升级的关税。如果采取这些行动，可能会对我们的业务产生不利影响，并严重扰乱我们的业务。这些行动也可能会削弱我们的产品在美国和其他市场的竞争力。目前，还不清楚美国在此类贸易协定、与国际贸易有关的税收政策、或对进口到美国的货物征收关税方面将采取哪些额外行动，如果采取任何其他行动，目前尚不清楚。根据我们的制造惯例和地点，无法保证美国今后在税收政策和贸易监管方面采取的任何行政或立法行动不会对我们的业务、业务和财务结果产生不利影响。

第二项股权证券的未登记销售和收益的使用

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发行人购买股票证券
下表提供了在第三四分之一财政2019:
期间
 
购买股份总数(1)
 
每股平均价格
 
作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数(1)
 
可根据计划或计划购买的股票的大约美元价值
(单位：千)
2019年5月1日至5月31日
 
392,018

 
$
34.92

 
392,018

 
$
419,769

2019年6月1日至2019年6月30日
 
343,370

 
$
41.96

 
343,370

 
$
405,363

2019年7月1日至2019年7月31日
 
393,651

 
$
43.92

 
393,651

 
$
388,076

 
 
1,129,039

 
$
40.19

 
1,129,039

 
 
(1)2018年12月13日，Ciena公司宣布，其董事会批准了一项计划，可回购至多5亿美元的普通股，这完全取代了2018年财政年度核准的股票回购计划。回购的金额和时间取决于各种因素，包括流动性、现金流量、股票价格以及一般业务和市场条件。程序可以随时修改、暂停或停止。

项目3.高级证券违约
不适用。

项目4.矿山安全披露
不适用。

项目5.其他资料
不适用。


50



项目6.展品
 
 
31.1
根据根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条对首席执行官的认证
31.2
根据根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条通过的1934年“证券交易法”第13a-14(A)条对首席财务官的认证
32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节通过的“美国法典”第18条第1350条规定的首席执行官证书
32.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第906节通过的“美国法典”第18条第1350条规定的首席财务官证书
101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH
内联XBRL分类法扩展模式文档
101.CAL
内联XBRL分类法扩展计算链接库文档
101.DEF
内联XBRL分类法扩展定义链接库文档
101.LAB
内联XBRL分类法扩展标签链接库文档
101.PRE
内联XBRL分类法扩展表示链接库文档
104
封面交互数据文件(格式化为内联XBRL，包含在表101中)
 
 



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签名
根据1934年“证券交易法”的规定，书记官长已妥为安排由下列签名人代表其签署本报告，以获得正式授权。

 
 
Ciena公司
 
日期：
2019年9月11日
通过：
/S/Gary B.Smith
 
 
 
加里·史密斯
 
 
 
总裁兼首席执行官
主任
(正式授权人员)
 
 
 
日期：
2019年9月11日
通过：
/S/James E.Moylan，Jr.亚细亚
 
 
 
小詹姆斯·E·莫伊兰
 
 
 
高级副总裁，财务及
首席财务官
(首席财务主任)

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