文件
假的--04-30Q1202000000126597683020007457610007648910006544500067228000666520000.250.250.250.250.260000.010.010.018000000008000000008000000002420262782383367602367443601010000000.041250.055000.052501162000135800000140000036517685363774413578539100000126592019-05-012019-07-3100000126592019-08-3100000126592018-05-012018-07-310000012659美国-公认会计原则：服务成员2018-05-012018-07-310000012659美国-公认会计原则：RoyaltyMembers2019-05-012019-07-310000012659美国-公认会计原则：RoyaltyMembers2018-05-012018-07-310000012659美国-公认会计原则：服务成员2019-05-012019-07-3100000126592019-04-3000000126592019-07-3100000126592018-07-3100000126592018-04-300000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-300000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-05-012019-07-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-05-012019-07-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-05-012019-07-310000012659美国-GAAP：添加剂2019-04-300000012659美国-GAAP：添加剂2019-05-012019-07-310000012659美国-GAAP：添加剂2019-07-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-04-300000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-05-012019-07-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-07-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-04-300000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-04-300000012659美国-GAAP：添加剂2018-11-012019-01-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-02-012019-04-3000000126592019-02-012019-04-300000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-08-012018-10-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-08-012018-10-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-11-012019-01-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-05-012018-07-310000012659美国-GAAP：添加剂2019-02-012019-04-300000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-300000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-04-300000012659一般公认会计原则：StockMenger2018-10-310000012659美国-公认会计原则：国库2018-08-012018-10-310000012659美国-GAAP：添加剂2018-10-3100000126592018-11-012019-01-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2018-04-3000000126592018-08-012018-10-3100000126592018-05-010000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-01-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-02-012019-04-300000012659一般公认会计原则：StockMenger2018-11-012019-01-310000012659美国-公认会计原则：国库2018-07-310000012659美国-GAAP：添加剂2018-05-012018-07-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2018-05-012018-07-310000012659美国-公认会计原则：国库2018-11-012019-01-310000012659美国-公认会计原则：国库2018-04-300000012659一般公认会计原则：StockMenger2019-02-012019-04-300000012659美国-GAAP：添加剂2019-01-310000012659美国-GAAP：添加剂2018-07-310000012659美国-公认会计原则：国库2019-01-3100000126592018-10-310000012659美国-公认会计原则：国库2018-05-012018-07-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-07-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-10-310000012659美国-GAAP：添加剂2018-08-012018-10-310000012659美国-公认会计原则：减少收入2019-01-310000012659美国-公认会计原则：国库2018-10-3100000126592019-01-310000012659一般公认会计原则：StockMenger2018-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-012019-01-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-310000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-012019-04-300000012659美国-公认会计原则：减少收入2018-05-010000012659us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-05-012018-07-310000012659美国-GAAP：添加剂2018-04-300000012659美国-公认会计原则：会计标准更新201616会员2018-05-0100000126592019-06-282019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-06-282019-06-280000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-06-2800000126592019-06-282019-07-310000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成员2019-07-310000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成员2019-05-012019-07-310000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成员2018-05-012018-07-310000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成员2019-04-300000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成员2018-07-310000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成员2018-07-310000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成员2018-05-012018-07-310000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成员2019-05-012019-07-310000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成员2019-07-310000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成员2019-04-300000012659HRB：DeferredWagesMembersHRB：和平思想-成员2018-04-300000012659HRB：DeferredRevenueMembersHRB：和平思想-成员2018-04-300000012659HRB：税务实体2018-07-310000012659HRB：和平思想-成员2019-07-310000012659HRB：税务实体2019-07-310000012659HRB：税务实体2019-04-300000012659HRB：税务实体2018-04-300000012659HRB：税务实体2018-05-012018-07-310000012659HRB：翡翠卡会员2019-05-012019-07-310000012659HRB：税务准备2018-05-012018-07-310000012659HRB：税务准备2019-05-012019-07-310000012659HRB：DIYTax准备工作2019-05-012019-07-310000012659HRB：皇家2018-05-012018-07-310000012659HRB：税务实体2019-05-012019-07-310000012659HRB：皇家2019-05-012019-07-310000012659HRB：WaveHQInc.Member2018-05-012018-07-310000012659hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2019-05-012019-07-310000012659HRB：WaveHQInc.Member2019-05-012019-07-310000012659HRB：其他收入成员2018-05-012018-07-310000012659hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2018-05-012018-07-310000012659HRB：和平思想-成员2019-05-012019-07-310000012659HRB：其他收入成员2019-05-012019-07-310000012659HRB：RefundTra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目录

 
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式10-Q
(马克一号)
 
 
 
☑
 
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的季度报告
 
 
终了季度
(一九二零九年七月三十一日)
 
 
或
☐
 
依据1934年证券交易所ACT第13或15(D)条提交的过渡报告
 
 
从转轨时期到转轨时期，从转轨、转轨
委员会档案编号1-06089

H&R BLOCK公司
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
密苏里
 
44-0607856
(国家或其他司法管辖区)
 
(I.R.S.雇主)
成立为法团或组织)
 
(识别号)
一条H&R块路, 堪萨斯城, 密苏里 64105
(主要行政办公室地址，包括邮编)
(816) 854-3000
(登记人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每一班的职称
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股，没有票面价值
HRB
纽约证券交易所
通过检查标记表明注册人(1)是否提交了1934年“证券交易法”第13条或第15(D)节要求在过去12个月内提交的所有报告(或要求登记人提交此类报告的较短期限)，(2)在过去90天中一直受到这种备案要求的限制。
是 ☑电话号码☐
通过检查标记说明注册人是否已以电子方式提交了条例S-T(本章第232.405节)规则第四零五条规定提交的每一份交互数据文件(或短时间内要求注册人提交此类文件)。
是 ☑电话号码☐
通过检查标记表明注册人是大型加速备案者、加速备案者、非加速备案者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“外汇法案”第12b-2条规则中“大型加速备案者”、“加速申报人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。(检查一)
大型加速箱 ☑成品率☐ 成本法☐GB/T1581-1998准准转制小型报告公司☐     新兴成长型公司☐
    
如果是新兴成长型公司，请用支票标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守“外汇法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
通过检查标记表明注册人是否为空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。
是☐    无再加工☑
在营业结束时没有面值的注册人普通股的流通股数量2019年8月31日: 200,720,054股票。
 


目录

表10-Q2019年7月31日
目录
 
第一部分
 
 
 
 
第1项
经营和综合损失综合报表
 
 
三个月，截至2019年7月31日和2018年7月31日
1
 
 
 
 
合并资产负债表
 
 
截至2019年7月31日2018年7月31日及2019年4月30日
2
 
 
 
 
现金流动合并报表
 
 
三个月，截至2019年7月31日和2018年7月31日
3
 
 
 
 
股东权益合并报表
 
 
截至2019年7月31日止的三个月和截至2019年4月30日的财政年度
4
 
 
 
 
合并财务报表附注
6
 
 
 
第2项
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
27
 
 
 
第3项
市场风险的定量和定性披露
32
 
 
 
第4项
管制和程序
32
 
 
 
 
第二部分
 
第1项
法律程序
32
 
 
 
第1A项.
危险因素
33
 
 
 
第2项
未登记的股本证券出售和收益的使用
33
 
 
 
项目3.
高级证券违约
33
 
 
 
项目4.
矿山安全披露
33
 
 
 
第5项
其他资料
33
 
 
 
第6项
展品
33
 
 
 
 
签名
35



目录

第一部分：自愿性金融信息
项目1.
财务报表
综合业务报表
综合损失
(未经审计，在2000年代
每股数额)
 
三个月到7月31日，
 
2019

 
2018

 
 
 
 
 
收入：
 
 
 
 
服务收入
 
$
132,159

 
$
126,860

特许权使用费、产品和其他收入
 
18,203

 
18,323

 
 
150,362

 
145,183

业务费用：
 
 
 
 
收入成本
 
229,392

 
221,560

销售、一般和行政
 
116,136

 
105,740

业务费用共计
 
345,528

 
327,300

 
 
 
 
 
其他收入(费用)，净额
 
9,123

 
4,542

借款利息费用
 
(21,071
)
 
(21,190
)
所得税前继续经营的损失
 
(207,114
)
 
(198,765
)
所得税利益
 
(61,390
)
 
(49,968
)
持续业务净亏损
 
(145,724
)
 
(148,797
)
停办业务净亏损1 358美元和1 162美元
 
(4,523
)
 
(3,873
)
净损失
 
$
(150,247
)
 
$
(152,670
)
 
 
 
 
 
每股基本和稀释损失：
 
 
 
 
持续作业
 
$
(0.72
)
 
$
(0.72
)
已停止的业务
 
(0.02
)
 
(0.02
)
合并
 
$
(0.74
)
 
$
(0.74
)
 
 
 
 
 
每股宣布的股息
 
$
0.26

 
$
0.25

 
 
 
 
 
综合损失：
 
 
 
 
净损失
 
$
(150,247
)
 
$
(152,670
)
有价证券未实现收益，扣除税后
 
—

 
3

外币换算调整的变化
 
(2,320
)
 
(1,734
)
其他综合损失
 
(2,320
)
 
(1,731
)
综合损失
 
$
(152,567
)
 
$
(154,401
)
 
 
 
 
 
见所附合并财务报表附注。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
1
目录

合并资产负债表
 
(未经审计，在2000年代
股份和每股等额)
 
截至
 
2019年7月31日

 
2018年7月31日

 
2019年4月30日

 
 


 


 
 
资产
 
 
 
 
 
 
现金和现金等价物
 
$
607,668

 
$
979,116

 
$
1,572,150

现金及现金等价物-限制性
 
157,786

 
131,376

 
135,577

应收账款减去可疑账户备抵66 652美元、65 445美元和67 228美元
 
76,128

 
70,576

 
138,965

预付费用和其他流动资产
 
105,123

 
101,055

 
146,667

流动资产总额
 
946,705

 
1,282,123

 
1,993,359

财产和设备，按成本计算，减去累计折旧和摊销764 891美元、768 302美元和745 761美元
 
199,679

 
227,003

 
212,092

经营租赁使用权资产
 
486,147

 
—

 
—

无形资产，净额
 
419,391

 
354,831

 
342,493

善意
 
821,278

 
507,941

 
519,937

递延税资产和应收所得税
 
142,416

 
131,683

 
141,979

其他非流动资产
 
94,384

 
101,457

 
90,085

总资产
 
$
3,110,000

 
$
2,605,038

 
$
3,299,945

负债和股东权益
 
 
 
 
 
 
负债：
 
 
 
 
 
 
应付帐款和应计费用
 
$
122,156

 
$
145,471

 
$
249,525

应计薪金、工资和薪金税
 
48,166

 
37,468

 
196,527

应计所得税和不确定税额准备金
 
182,928

 
178,313

 
271,973

经营租赁负债
 
186,355

 
—

 
—

递延收入和其他流动负债
 
193,364

 
202,744

 
204,976

流动负债总额
 
732,969

 
563,996

 
923,001

长期债务
 
1,493,289

 
1,495,006

 
1,492,629

不确定税额的递延税负债和准备金
 
199,714

 
231,292

 
197,906

经营租赁负债
 
292,818

 
—

 
—

递延收入和其他非流动负债
 
100,406

 
122,735

 
144,882

负债总额
 
2,819,196

 
2,413,029

 
2,758,418

承付款和意外开支
 


 


 


股东权益：
 
 
 
 
 
 
普通股，无票面面值，说明价值为每股.01美元，核定股票800，000，000股，发行236，744，360股，242，026，278股和238股,336,760
 
2,367

 
2,420

 
2,383

额外已付资本
 
759,449

 
752,109

 
767,636

累计其他综合损失
 
(22,736
)
 
(16,034
)
 
(20,416
)
留存收益s
 
250,740

 
163,567

 
499,386

减去按成本计算的35，785，391，36，517，685和36的国库份额,377,441
 
(699,016
)
 
(710,053
)
 
(707,462
)
股东权益总额
 
290,804

 
192,009

 
541,527

负债和股东权益共计
 
$
3,110,000

 
$
2,605,038

 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
见所附合并财务报表附注。

2
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

现金流量表
 
(未经审计，2000年代)
 
三个月到7月31日，
 
2019

 
2018

业务活动现金流量：
 
 
 
 
净损失
 
$
(150,247
)
 
$
(152,670
)
调整数，将净损失与用于业务活动的现金净额对账：
 
 
 
 
折旧和摊销
 
38,605

 
40,432

坏账准备金
 
552

 
1,617

递延税
 
6,825

 
9,595

股票补偿
 
6,674

 
4,359

资产和负债变动，减去购置：
 
 
 
 
应收款项
 
60,519

 
66,202

预付费用、其他流动和非流动资产
 
(9,917
)
 
(12,161
)
应付帐款、应计费用、薪金、工资和薪金税
 
(284,643
)
 
(203,482
)
递延收入、其他流动负债和非流动负债
 
(45,769
)
 
(40,760
)
所得税应收款、应计所得税和所得税准备金
 
(99,929
)
 
(89,661
)
其他，净额
 
(6,499
)
 
966

用于业务活动的现金净额
 
(483,829
)
 
(375,563
)
 
 
 
 
 
投资活动的现金流量：
 
 
 
 
资本支出
 
(15,181
)
 
(12,057
)
为企业收购支付的款项，扣除所购现金后
 
(394,411
)
 
(1,449
)
获资助的专营权贷款
 
(2,806
)
 
(1,805
)
特许经营商的付款
 
2,647

 
5,104

其他，净额
 
50,944

 
3,645

用于投资活动的现金净额
 
(358,807
)
 
(6,562
)
 
 
 
 
 
来自筹资活动的现金流量：
 
 
 
 
支付的股息
 
(52,512
)
 
(52,104
)
回购普通股，包括交还的股份
 
(36,456
)
 
(101,665
)
行使股票期权的收益
 
1,206

 
1,355

其他，净额
 
(12,431
)
 
(17,494
)
用于筹资活动的现金净额
 
(100,193
)
 
(169,908
)
 
 
 
 
 
汇率变动对现金的影响
 
556

 
(1,153
)
 
 
 
 
 
现金和现金等价物，包括REST r净减额结冰余额
 
(942,273
)
 
(553,186
)
现金、现金等价物和限制性现金，期初
 
1,707,727

 
1,663,678

现金、现金等价物和限制性现金，期末
 
$
765,454

 
$
1,110,492

 
 
 
 
 
补充现金流量数据：
 
 
 
 
已缴所得税，扣除收到的退款
 
$
36,138

 
$
31,969

借款利息
 
15,519

 
15,519

财产和设备的应计增加额
 
127

 
9,974

应计普通股购买
 
16,801

 
—

 
 
 
 
 
见所附合并财务报表附注。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
3
目录

股东权益合并报表
 
(每股金额除外)
 
 
 
普通股
 
额外
已付
资本

 
累计其他
综合
收入(损失)

 
留用
收益

 
国库券
 
共计
股东‘
衡平法

 
 
股份

 
金额

 
 
 
 
股份

 
金额

 
截至2019年5月1日的结余
 
238,337

 
$
2,383

 
$
767,636

 
$
(20,416
)
 
$
499,386

 
(36,377
)
 
$
(707,462
)
 
$
541,527

净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(150,247
)
 
—

 
—

 
(150,247
)
其他综合损失
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
股票补偿
 
—

 
—

 
6,557

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,557

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(13,789
)
 
—

 
(2,786
)
 
906

 
17,631

 
1,056

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(314
)
 
(9,185
)
 
(9,185
)
普通股的回购和退休
 
(1,593
)
 
(16
)
 
(955
)
 
—

 
(43,101
)
 
—

 
—

 
(44,072
)
宣布的现金红利-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(52,512
)
 
—

 
—

 
(52,512
)
截至2019年7月31日的结余
 
236,744

 
$
2,367

 
$
759,449

 
$
(22,736
)
 
$
250,740

 
(35,785
)
 
$
(699,016
)
 
$
290,804

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
见所附合并财务报表附注。


















4
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

股东权益合并报表
 
(每股金额除外)
 
 
 
普通股
 
额外
已付
资本

 
累积
其他
综合
收入(损失)

 
留用
收入(赤字)

 
国库券
 
共计
股东‘
公平(不足)

 
 
股份

 
金额

 
 
 
 
股份

 
金额

 
截至2018年5月1日的结余
 
246,199

 
$
2,462

 
$
760,250

 
$
(14,303
)
 
$
362,980

 
(36,945
)
 
$
(717,678
)
 
$
393,711

净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(152,670
)
 
—

 
—

 
(152,670
)
ASU 2016-16累积效应(1)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
100,950

 
—

 
—

 
100,950

其他综合损失
 
—

 
—

 
—

 
(1,731
)
 
—

 
—

 
—

 
(1,731
)
股票补偿
 
—

 
—

 
4,307

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,307

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(9,945
)
 
—

 
(1,029
)
 
627

 
12,185

 
1,211

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(200
)
 
(4,560
)
 
(4,560
)
普通股的回购和退休
 
(4,173
)
 
(42
)
 
(2,503
)
 
—

 
(94,560
)
 
—

 
—

 
(97,105
)
宣布的现金红利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(52,104
)
 
—

 
—

 
(52,104
)
截至2018年7月31日的结余
 
242,026

 
$
2,420

 
$
752,109

 
$
(16,034
)
 
$
163,567

 
(36,518
)
 
$
(710,053
)
 
$
192,009

净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(176,276
)
 
—

 
—

 
(176,276
)
其他综合损失
 
—

 
—

 
—

 
(2,846
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,846
)
股票补偿
 
—

 
—

 
7,352

 
—

 
—

 
—

 
—

 
7,352

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(226
)
 
—

 
(202
)
 
35

 
675

 
247

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(16
)
 
(431
)
 
(431
)
宣布的现金红利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(51,380
)
 
—

 
—

 
(51,380
)
截至2018年10月31日的结余
 
242,026

 
$
2,420

 
$
759,235

 
$
(18,880
)
 
$
(64,291
)
 
(36,499
)
 
$
(709,809
)
 
$
(31,325
)
净损失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(126,454
)
 
—

 
—

 
(126,454
)
其他综合收入
 
—

 
—

 
—

 
1,238

 
—

 
—

 
—

 
1,238

股票补偿
 
—

 
—

 
6,067

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,067

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(5
)
 
—

 
(169
)
 
41

 
796

 
622

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2
)
 
(56
)
 
(56
)
普通股的回购和退休
 
(525
)
 
(5
)
 
(315
)
 
—

 
(11,981
)
 
—

 
—

 
(12,301
)
宣布的现金红利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(51,382
)
 
—

 
—

 
(51,382
)
截至2019年1月31日的结余
 
241,501

 
$
2,415

 
$
764,982

 
$
(17,642
)
 
$
(254,277
)
 
(36,460
)
 
$
(709,069
)
 
$
(213,591
)
净收益
 
—

 
—

 
—

 
—

 
877,909

 
—

 
—

 
877,909

其他综合损失
 
—

 
—

 
—

 
(2,774
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,774
)
股票补偿
 
—

 
—

 
5,784

 
—

 
—

 
—

 
—

 
5,784

以股票为基础的奖励的行使或授予
 
—

 
—

 
(1,231
)
 
—

 
(150
)
 
84

 
1,634

 
253

购买国库券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1
)
 
(27
)
 
(27
)
普通股的回购和退休
 
(3,164
)
 
(32
)
 
(1,899
)
 
—

 
(73,501
)
 
—

 
—

 
(75,432
)
宣布的现金红利-每股0.25美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(50,595
)
 
—

 
—

 
(50,595
)
截至2019年4月30日的结余
 
238,337

 
$
2,383

 
$
767,636

 
$
(20,416
)
 
$
499,386

 
(36,377
)
 
$
(707,462
)
 
$
541,527

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
ASU 2016-16于2018年5月1日生效，我们采用了改进的回顾性过渡方法。我们确认了一项1.01亿美元的累积效应调整，以增加2018年财政年度知识产权实体内转让导致的留存收益期初余额和递延税资产。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
5
目录

合并财务报表附注(未经审计)
附注1：重要会计政策摘要
提出依据 – 截至2005年的合并资产负债表(一九二零九年七月三十一日)和2018的业务和综合损失综合报表三结束的几个月(一九二零九年七月三十一日)和2018的现金流量表三结束的几个月(一九二零九年七月三十一日)和2018的股东权益综合报表三结束的几个月(一九二零九年七月三十一日)及截至财政年度内的季度期2019年4月30日已由公司准备，未经审核。管理层认为，所有调整-仅包括正常的经常性调整-都是必要的，以公平列报财务状况、业务结果和现金流量。(一九二零九年七月三十一日)和2018所有提交的时间都已经做好了。
“H&R Block”、“the Company”、“we”、“our”和“us”可互换地用于指H&R Block，Inc。或者是H&R BLOCK公司。及其子公司，视具体情况而定。
按照美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露被浓缩或省略。这些合并财务报表应与我们的财务报表及其附注一并阅读。2019年4月30日表格10-K向股东提交年度报告。本报告所列的所有数额2019年4月30日或从我们的年度报告(表格10-K)中得出截至那时为止的年度报告。
管理估计数 – 按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响报告的资产和负债数额的估计和假设，并在财务报表之日披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和支出数额。在评估因我们停业的抵押贷款业务引起的或有损失、与未决索赔和诉讼有关的或有损失、税收状况不确定准备金和相关事项时，采用了重要的估计、假设和判断。估计数是根据截至每个资产负债表日期的现有最佳资料编制的。因此，实际结果可能与这些估计数大不相同。
业务季节性 – 我们的营业收入是季节性的，高峰收入通常发生在2月份至4月份。因此，中期的结果并不表示全年的预期结果。
已停止的业务 – 我们停止的业务包括沙峡谷公司的经营结果，该公司以前被称为选项一抵押贷款公司(包括其子公司，统称SCC)，该公司在2008财政年度退出了抵押业务。见附注9和11有关诉讼、索赔和其他与我们停业有关的意外损失的更多信息。
波捕获– 在……上面2019年6月28日，我们完成了对Wave HQ公司的收购。(前称Wave Financial Inc.)及其子公司(统称为“Wave”)$407.0百万，但须按惯例对周转金进行结算后调整。这次收购是由可用现金供资的。Wave是软件解决方案和相关服务的提供者，专门为帮助小企业主管理他们的财务而设计。主要收入来源包括通过提供支付处理、薪资服务和簿记服务而赚取的费用。我们相信收购Wave提升了我们在小企业市场上的地位。
包含在交易价格中的是$11.4百万在代管中持有的数额，其中$8.2百万将被视为下一次的补偿费用。两年由于某些关键雇员必须继续留任，才能领取工资。截至2019年7月31日，代管中持有的金额包括在综合资产负债表中的限制性现金中。此外，关键员工还参与了一项管理激励计划，其中包括现金绩效激励和基于股票的薪酬，这两项计划将在下一次获得。三年而且不被认为是购买价格的一部分。
鉴于交易接近于本报告所述期间结束时，已查明的无形资产的估值仍在进行中，无形资产和商誉之间的收购价分配不完整。截至(一九二零九年七月三十一日)，公司已记录了已确定的无形资产和商誉的临时估计数。该公司预计将在本会计年度内最后确定获得的无形资产的估值和使用寿命确定以及相关的所得税影响，因此，采购价格的分配可能会发生变化。

6
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

所取得的资产，减去购置日承担的负债，以及已查明的无形资产和商誉的临时估计数如下：
(2000年代)
 
所获资产和假定负债净额
 
$
4,495

代管现金
 
3,212

可识别无形资产
 
87,760

善意
 
303,359

可识别资产和商誉共计
 
$
398,826

 
 
 

.的收入$3.6百万税前损失$5.3百万被Wave从2019年6月28日贯通(一九二零九年七月三十一日)，已包括在我们截至年度三个月的综合业务报表内。(一九二零九年七月三十一日)。如果我们在.2018年5月1日，我们会报告$156.9百万和$152.0百万最后三个月(一九二零九年七月三十一日)和2018的持续经营所造成的合并税前损失$218.1百万和$211.2百万最后三个月(一九二零九年七月三十一日)和2018分别。形式调整主要包括无形资产摊销的临时估计数和某些赔偿费用。
新会计公告 – 
租赁。2016年2月，FASB发布了第2016-02号会计准则更新“租约”(ASU 2016-02)，其中要求承租人在资产负债表上确认以前列为经营租赁的租约的租赁资产和租赁负债。从2019年5月1日起，我们采用了替代过渡方法通过了这一指南和相关修正案，允许各公司选择使用新标准的生效日期作为最初的申请日期(在其通过的时期开始时，而不是在最早的比较期开始时)。
在…(一九二零九年七月三十一日)，该公司已认识到$486.1百万和$479.2百万经营租赁使用权(ROU)资产和经营租赁负债.作为采用这一标准的一部分，对递延租金和各种租赁奖励的预先存在的负债被重新归类为租赁资产的组成部分。我们选择了一套实用的权宜之计，使我们能够不重新评估历史租赁分类、初始直接成本或与租赁有关的合同。对于最初期限为12个月或更短的租约，我们选择只承认资产负债表上的零售办公室租约。我们选择实用的权宜之计，将租赁和非租赁部分(如公用区域维护、公用事业、保险和税收)作为所有类别基础资产的单一租赁组成部分。我们亦选择实际的权宜之计，不重新评估地役权合约是否符合租约的定义。我们在决定现行合约在生效日期的租期时，并没有选择事后考虑的实际权宜之计。
新标准的采用并没有对我们的综合业务报表或现金流量表产生重大影响。看见附注10，租赁，以获得更多信息。
附注2：收入确认
我们的大部分收入来自我们的美国税务服务业务。下表按主要服务项目分列了我们的美国税务服务收入，其中包括我们的国际税务服务业务和Wave的收入作为单独的项目：

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
7
目录

 
 
 
 
(2000年代)

三个月到7月31日，
 
2019
 
2018
收入：
 
 
 
 
美国的税收筹划
 
$
32,992

 
$
31,104

美国版税
 
6,859

 
7,571

美国DIY税准备
 
3,410

 
2,781

国际
 
40,581

 
39,179

退款转移
 
1,509

 
1,424

翡翠卡®
 
13,855

 
14,246

心平气和扩展服务计划
 
32,837

 
36,577

税务身份盾牌
 
4,522

 
4,741

祖母绿预付款的利息和费用收入TM
 
554

 
447

波
 
3,625

 
—

其他
 
9,618

 
7,113

总收入
 
$
150,362

 
$
145,183

 
 
 
 
 

波动收入主要包括为处理付款交易而收取的费用，通常按所处理交易金额的百分比计算。收入在交易授权后确认。
“思想和平服务计划”(POM)递延收入和工资余额的变化如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

波姆
 
递延收入
 
递延工资
三个月到7月31日，
 
2019

 
2018

 
2019

 
2018

余额，期初
 
$
212,511

 
$
218,274

 
$
27,306

 
$
32,683

递延数额
 
1,723

 
1,392

 
23

 
62

以前延期确认的数额
 
(38,212
)
 
(40,857
)
 
(5,324
)
 
(5,917
)
期末余额
 
$
176,022

 
$
178,809

 
$
22,005

 
$
26,828

 
 
 
 
 
 
 
 
 

截至(一九二零九年七月三十一日)，与POM有关的递延收入为$176.0百万。我们希望$110.7百万将在今后12个月确认余额，其余余额将在下列时间确认60个月.
截至(一九二零九年七月三十一日)和2018，“税务身份盾”(TIS)递延收入为$25.4百万和$31.9百万分别。与TIS有关的递延收入$29.7百万和$36.4百万四月三十日，2019和2018分别。与TIS有关的所有递延收入将在下一年度确认。九个月.
附注3：每股亏损和股东权益
每股亏损-每股基本损失和稀释损失采用两类方法计算.两类法是一种收益分配公式，它根据宣布的股息和未分配收益中的参与权，确定每类普通股的每股净收入和参与证券。每股收益或亏损除以可归属于普通股的连续业务的净收益或亏损除以每个期间已发行的加权平均股份。潜在普通股的稀释效应包括在稀释后每股收益中，但在持续经营造成亏损的时期除外。稀释每股收益不包括在某些限制或行使购买期权时发行的普通股的影响。3.7百万股票三结束的几个月2019年7月31日，和3.4百万股票三结束的几个月2018年7月31日，因为这些期间持续经营造成的净损失会产生抗稀释作用。

8
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

持续经营造成的每股基本损失和稀释损失的计算如下：
(2000年代，每股数额除外)
 
三个月到7月31日，
 
2019

 
2018

股东持续经营的净亏损
 
$
(145,724
)
 
$
(148,797
)
分配给参与证券的数额
 
(149
)
 
(142
)
可归属于普通股股东的持续经营净亏损
 
$
(145,873
)
 
$
(148,939
)
 
 
 
 
 
基本加权平均普通股
 
202,037

 
207,673

潜在稀释股
 
—

 
—

稀释加权平均普通股
 
202,037

 
207,673

 
 
 
 
 
普通股股东持续经营造成的每股亏损：
基本
 
$
(0.72
)
 
$
(0.72
)
稀释
 
(0.72
)
 
(0.72
)
 
 
 
 
 

的加权平均股票三结束的几个月2019年7月31日 减少到202.0百万从…207.7百万为三结束的几个月2018年7月31日。减少的原因是本季度和前一年完成了股票回购。
股票补偿-在三结束的几个月2019年7月31日，我们还获得了0.3百万我们普通股的总成本为$9.2百万，代表在归属或行使股票奖励时向我们交还或交还的股份。在三结束的几个月2018年7月31日，我们获得了0.2百万按总成本计算的股份$4.6百万为了类似的目的。
在三结束的几个月2019年7月31日和2018，我们发布了0.9百万和0.6百万普通股，分别由于归属或行使股权奖励.
在三结束的几个月2019年7月31日，我们授予了相当于1.3百万股票根据我们的股票补偿计划，主要由非既得利益单位组成。我们持续经营的股票补偿费用总计$6.7百万和$4.4百万为三结束的几个月2019年7月31日和2018分别。截至2019年7月31日，未确认的股票期权补偿成本总计$0.5百万，非既得股和单位合计$55.9百万.
附注4：应收款
除相关备抵外，应收账款包括：
(2000年代)
 
截至
 
(一九二零九年七月三十一日)
 
2018年7月31日
 
2019年4月30日
 
 
短期内
 
长期
 
短期内
 
长期
 
短期内
 
长期
给予专营公司的贷款
 
$
12,301

 
$
45,542

 
$
28,250

 
$
35,776

 
$
22,427

 
$
35,325

应收美国协助和DIY税收准备及相关费用
 
19,686

 
3,716

 
9,084

 
5,503

 
34,284

 
3,716

H&R阻止即时退款TM应收账款
 
880

 
1,780

 
1,306

 
2,031

 
37,319

 
1,701

H&R块祖母绿进展TM 信贷额度
 
8,136

 
10,249

 
7,694

 
11,800

 
8,546

 
12,418

从零售商收到的软件应收款
 
1,395

 
—

 
3,372

 
—

 
9,354

 
—

特许权使用费和特许经营商的其他应收款
 
7,834

 
99

 
4,257

 
—

 
11,888

 
97

波浪付款处理应收款
 
3,041

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

其他
 
22,855

 
2,251

 
16,613

 
3,665

 
15,147

 
2,382

共计
 
$
76,128

 
$
63,637

 
$
70,576

 
$
58,775

 
$
138,965

 
$
55,639

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
9
目录

上述短期余额包括在应收账款中，而长期部分则包括在合并资产负债表中的其他非流动资产中。
给予专营公司的贷款– 特许经营人贷款余额包括主要用于购买特许经营权和循环信贷额度的定期贷款，主要用于为淡季周转资金需求提供资金。截至(一九二零九年七月三十一日)和2018，本金余额为$2.0百万和$1.2百万分别逾期90天以上。我们没有贷款给特许经营商的非权责发生的地位。
h&R阻止即时退款TM程序– H&R阻止即时退款TM(以前为即时现金返还)金额一般在提交客户申报表后60天内从加拿大税务局(CRA)收到，其余余额可从客户处收回。
我们审查我们的即时退款应收账款的信用质量的基础上，这些款项是分开的，按年的起源，与较老的被认为更不可能被偿还。当期结余和非应计地位的数额，并列为减值或超过60天逾期未交，按起源年份，如.(一九二零九年七月三十一日)如下：
 
 
 
 
(2000年代)

起源年
 
电流平衡
 
非应计
 
 
 
 
 
2019
 
$
4,431

 
$
2,795

2018年及以上
 
455

 
455

 
 
4,886

 
$
3,250

津贴
 
(2,226
)
 
 
净余额
 
$
2,660

 
 
 
 
 
 
 

H&R块祖母绿进展TM信贷额度– 我们回顾了我们购买的参与祖母绿利益的信用质量。TM(Ea)以池为基础的应收款，按起源年份分列，较年长的年份被认为更不可能偿还。非应计地位的余额和金额，并被列为减值，或超过60逾期数天，截至(一九二零九年七月三十一日)按起源年份分列如下：
(2000年代)
 
起源年：
 
平衡

 
非应计

2019
 
$
25,002

 
$
25,002

2018年及以上
 
6,941

 
6,941

循环贷款
 
13,977

 
11,888

 
 
45,920

 
$
43,831

津贴
 
(27,535
)
 
 
净余额
 
$
18,385

 
 
 
 
 
 
 

可疑账户备抵– 备抵本处的呆帐及所有其他短期及长期应收帐款的活动三结束的几个月(一九二零九年七月三十一日)和2018如下：
(2000年代)
 
 
 
EAS

 
所有其他

 
共计

截至2019年4月30日的结余
 
$
27,535

 
$
53,938

 
$
81,473

规定
 
—

 
552

 
552

冲销、回收和其他
 
—

 
(322
)
 
(322
)
截至2019年7月31日的结余
 
$
27,535

 
$
54,168

 
$
81,703

 
 
 
 
 
 
 
截至2018年4月30日的结余
 
$
26,622

 
$
55,191

 
$
81,813

规定
 
—

 
1,617

 
1,617

冲销、回收和其他
 
—

 
(4,630
)
 
(4,630
)
截至2018年7月31日的结余
 
$
26,622

 
$
52,178

 
$
78,800

 
 
 
 
 
 
 


10
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

附注5：商誉和无形资产
商誉账面金额的变动三结束的几个月2019年7月31日和2018如下：
(2000年代)
 
 
 
善意

 
累计减值损失

 
网

截至2019年4月30日的结余
 
$
552,234

 
$
(32,297
)
 
$
519,937

波的获取(1)
 
303,359

 
$
—

 
303,359

其他收购
 
1,083

 
—

 
1,083

处置和外币变动净额
 
(3,101
)
 
—

 
(3,101
)
损伤
 
—

 
—

 
—

截至2019年7月31日的结余
 
$
853,575

 
$
(32,297
)
 
$
821,278

 
 
 
 
 
 
 
截至2018年4月30日的结余
 
$
540,168

 
$
(32,297
)
 
$
507,871

收购
 
651

 
—

 
651

处置和外币变动净额
 
(581
)
 
—

 
(581
)
损伤
 
—

 
—

 
—

截至2018年7月31日的结余
 
$
540,238

 
$
(32,297
)
 
$
507,941

 
 
 
 
 
 
 

(1)与我们收购波有关的所得商誉的公允价值是暂时的，等待最终的购买价格分配。
我们每年在第四季度测试商誉是否减值，如果事件发生或情况发生变化，这种情况更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
11
目录

无形资产的组成部分如下：
(2000年代)
 
 
 
毛额
载运
金额

 
累积
摊销

 
网

截至2019年7月31日：(1)
 
 
 
 
 
 
重新获得的特许经营权
 
$
350,679

 
$
(141,954
)
 
$
208,725

客户关系
 
300,156

 
(203,283
)
 
96,873

内部开发软件
 
144,768

 
(111,892
)
 
32,876

竞业禁止协议
 
40,358

 
(31,980
)
 
8,378

特许经营协议
 
19,201

 
(13,654
)
 
5,547

购买技术
 
104,700

 
(45,166
)
 
59,534

商号
 
5,800

 
(48
)
 
5,752

待最后分配的购置资产(2)
 
1,706

 
—

 
1,706

 
 
$
967,368

 
$
(547,977
)
 
$
419,391

截至2018年7月31日：
 
 
 
 
 
 
重新获得的特许经营权
 
$
339,747

 
$
(119,386
)
 
$
220,361

客户关系
 
256,858

 
(171,542
)
 
85,316

内部开发软件
 
137,914

 
(114,622
)
 
23,292

竞业禁止协议
 
32,888

 
(30,144
)
 
2,744

特许经营协议
 
19,201

 
(12,374
)
 
6,827

购买技术
 
54,700

 
(39,210
)
 
15,490

待最后分配的购置资产(2)
 
801

 
—

 
801

 
 
$
842,109

 
$
(487,278
)
 
$
354,831

截至2019年4月30日：
 
 
 
 
 
 
重新获得的特许经营权
 
$
350,410

 
$
(136,345
)
 
$
214,065

客户关系
 
274,838

 
(195,174
)
 
79,664

内部开发软件
 
139,239

 
(109,885
)
 
29,354

竞业禁止协议
 
33,376

 
(31,446
)
 
1,930

特许经营协议
 
19,201

 
(13,334
)
 
5,867

购买技术
 
54,700

 
(43,518
)
 
11,182

待最后分配的购置资产(2)
 
431

 
—

 
431

 
 
$
872,195

 
$
(529,702
)
 
$
342,493

 
 
 
 
 
 
 

(1)与我们收购波有关的无形资产的公允价值是暂时的，等待最终的购买价格分配。
(2)分销商表示特许人和竞争对手的业务收购，但最终的采购价格分配尚未确定。
我们为收购特许经营商和竞争对手支付了全部费用。$1.4百万在三结束的几个月2019年7月31日和2018。这些付款不包括为获取Wave而支付的款项附注1.
无形资产摊销三结束的几个月2019年7月31日2018年$18.2百万和$18.1百万分别。无形资产估计摊销额，不包括与波浪购置有关的临时数额，用于财政年度2020, 2021, 2022, 2023和2024是$62.1百万, $45.4百万, $32.1百万, $18.5百万和$11.8百万分别。

12
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

注6：长期债务
长期债务的组成部分如下：
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

截至
 
2019年7月31日

 
2018年7月31日

 
2019年4月30日

高级票据，4.125%，2012年10月到期
 
$
650,000

 
$
650,000

 
$
650,000

高级债券，5.500%，2022年11月到期
 
500,000

 
500,000

 
500,000

高级债券，5.250%，2025年10月到期
 
350,000

 
350,000

 
350,000

资本租赁债务
 
—

 
5,376

 
—

债券发行成本和折扣
 
(6,711
)
 
(9,332
)
 
(7,371
)
 
 
1,493,289

 
1,496,044

 
1,492,629

减：当前部分
 
—

 
(1,038
)
 
—

 
 
$
1,493,289

 
$
1,495,006

 
$
1,492,629

 
 
 
 
 
 
 

无担保承诺信用额度-我们无担保的承诺信贷额度(CLOC)提供无担保的高级循环信贷设施，其总本金为$2.0十亿，其中包括$200.0百万周转线贷款的分限额和$50.0百万备用信用证的分限额。我们可要求增加循环信贷安排的总本金，但不得超过$500.0百万，但须取得放款人的承诺，并符合某些其他条件。CLOC将于2023年9月21日到期，除非按照CLC的条款延期，届时所有未清款项都将到期应付。我们的CLOC包括每年的设施费，这将取决于我们当时的信用评级。
债转易受可能导致较早终止的各种条件、诱因、事件或事件所规限，并载有惯常的申述、保证、契诺及违约事件，包括(但不限于)：(1)规定公司须维持以不超过(A)的合并基础计算的债务与EBITDA比率的契诺。3.50至每年4月30日、7月31日及10月31日为止的每个财政季度的最后一日，及(B)4.50在每个财政季度的最后一天至每年1月31日止的1点；(2)一项契约，规定我们须维持一项利息保障比率(EBITDA-利息开支)，而该比率是以不少于1，000的综合基础计算的。2.50(3)限制我们与其他公司发生某些额外债务、产生留置权、合并或合并、出售或处置资产(包括股权)、清算或解散、与联营公司进行某些交易或订立某些限制性协议的能力。CLOC包含了一种股权补救的条款，这可能使我们能够独立地解决某些违约。CLOC项下的收益可用于周转资金需求或其他一般公司用途。到目前为止，我们都遵守了这些要求。2019年7月31日.
到目前为止，我们没有任何未清余额。2019年7月31日，可供借入的金额受到债务与EBITDA契约的限制，约为$1.1十亿截至2019年7月31日.
我们的长期债务的估计公允价值2019年7月31日和2018和2019年4月30日全数$1.6十亿, $1.5十亿和$1.6十亿分别。
附注7：所得税
我们向美国国税局提交了一份统一的联邦所得税申报单，并在各州、地方和外国管辖区提交了纳税申报表。报税表通常在审查结束后或通过上诉程序审查并结清。我们的美国联邦所得税申报表2015和2017年仍然开放供审查。我们2016年的美国联邦所得税申报单、2014年的所得税申报单以及以往所有时期的纳税申报表都已关闭。对于州和地方管辖范围以及美国以外的国家，我们通常在所得税申报表提交后接受三至六年的审查。虽然税务审计的结果总是不确定的，但我们认为，在所附的合并财务报表中规定了足够的税额、利息和罚款，以应付联邦、州、地方或外国审计可能引起的任何调整。
我们有大量未经确认的税收优惠$179.2百万, $204.5百万和$185.1百万截至2019年7月31日和2018和2019年4月30日分别。未确认的税收优惠总额减少 $5.9百万和增加 $18.4百万在三结束的几个月2019年7月31日和2018分别。在截至三个月的三个月内，未确认的税收福利减少2019年7月31日与有利的审计和解以及州法规有关

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
13
目录

截至本季度的时效期限。我们相信，未获确认的税收优惠余额可能会减少约几个百分点，这是合理的。$24.3百万在接下来的12个月内。预计减少的原因是法定时效到期和目前正在审查的各种州税务事项预期结束。对于尚未被认为合理可能改变未确认的税收利益余额的此类事项，未列入任何估计数。预计在未来12个月内现金结算的未确认养恤金部分为：$6.5百万包括在我们的综合资产负债表上的应计所得税中。
与往年一样，我们的税前损失三结束的几个月2019年7月31日由于我们主要业务的季节性模式，预计第四季度的收入将被抵消。因此，管理层已经确定，在我们的财政年度内，实现我们财务报表中记录的税收优惠的可能性更大，而不是更大的可能性。所记录的税收优惠金额。三结束的几个月2019年7月31日反映了管理层对年度有效税率的估计，适用于今年迄今因持续经营而造成的亏损，并根据与本季度离散的项目的税收影响进行了调整。
离散所得税利益$8.3百万记录在截止的三个月内2019年7月31日与零散的税收优惠相比$0.5百万在前一年的同一时期。本期记录的离散税收优惠主要是由于国家各司法管辖区的审计结算以及与利用外国损失有关的估值津贴变动造成的。
我们持续经营的实际税率，包括离散所得税项目的影响，是29.6%和25.1%为三结束的几个月2019年7月31日和2018分别。离散项目提高了截止三个月的实际税率2019年7月31日和2018通过4.0%和0.2%分别。由于这两个时期的损失，任何时期的离散税收优惠都会提高税率，而一项离散的税收费用则会降低税率。由于个别税项的影响，加上本港业务的季节性，我们第一季的实际税率会与整个财政年度的税率大不相同。
附注8：其他收入和其他费用
下表列出其他收入(费用)的构成部分，净额：
(2000年代)
 
三个月到7月31日，
 
2019

 
2018

利息收入
 
$
8,026

 
$
4,497

外币损益净额
 
9

 
(3
)
其他，净额
 
1,088

 
48

 
 
$
9,123

 
$
4,542

 
 
 
 
 

附注9：承付款和意外开支
协助报税表，以及根据税务专员公署提供的服务SM及税务专业检讨SM,包括在我们100%的准确性保证，据此我们将偿还客户的罚款和利息可归因于H&R块错误的回报。DIY报税表包括在我们100%的准确性保证，我们将偿还客户最多可达$10,000如果我们的软件做了一个算术错误，导致支付罚款和/或利息的国税局，否则客户不会被要求支付。在100%的准确性保证下，我们与估计损失有关的责任是$8.8百万, $8.6百万和$9.9百万截至2019年7月31日和2018和2019年4月30日分别。这一负债的短期和长期部分包括在综合资产负债表中的递延收入和其他负债中。
我们与购置估计或有价值有关的负债是$9.6百万, $10.6百万和$11.1百万截至2019年7月31日和2018和2019年4月30日分别记在递延收入和其他负债中。对或有付款的估计通常是根据购置时获得的业务和经济状况的预期财务执行情况作出的。如果实际结果与我们的假设不同，今后支付的款项将与上述估计不同，任何差异都将记录在持续经营的结果中。

14
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

我们有合同承诺为某些特许经营提供资金，并获得批准的循环信贷额度。我们在这些信用额度下的全部义务是$6.0百万在…2019年7月31日，扣除已提取及未缴款项后，我们余下的资金承担额合计。$4.2百万.
与已停止的按揭业务有关的意外损失-SCC于2007年12月停止原始抵押贷款，并于2008年4月出售其维修资产并停止其剩余业务。由SCC提供的抵押贷款要么作为整体贷款出售给一般将此类贷款证券化的单一第三方买家，要么以住宅抵押贷款支持证券(Rmbs)的形式出售。在销售贷款和/或人民币时，SCC作出了某些陈述和保证。根据这些陈述和保证提出的索赔，连同与这些损失有关的任何解决安排，统称为“陈述和保证索赔”。
SCC承担与代理和保修索赔有关的损失的责任，当这些损失被认为是可能的和合理的估计时。SCC的损失估计是基于现有的最佳信息、管理判断、相关判例法的发展和散装结算条件。在因这类损失或有损失而应计的负债期间，负债包括在综合资产负债表上的递延收入和其他流动负债中。鳞状细胞癌不这些损失的应计负债2019年7月31日和2018或2019年4月30日.
看见附注11，涉及在SCC参与的证券化交易中，承保人、储户和证券化受托人可能发生的与各种赔偿或分担要求有关的或有损失。
附注10：租赁
中讨论过的附注1，我们于2019年5月1日通过了ASU 2016-02。我们的大部分租赁组合包括在美国、加拿大和澳大利亚的零售办公空间。这些零售办事处的合约条款一般为五月一日至四月三十日。我们记录经营租赁使用权(ROU)资产和经营租赁负债的基础上的贴现未来最低租赁付款在租赁期限内。我们一般不会在租约的期限内包括续期的选择。由于我们的租约所隐含的利率并不容易确定，因此，我们在计算未来最低租金贴现时，是根据租约期限和地理位置计算递增借款利率的。
我们在直线式基础上确认经营租赁的租赁费用.对于须根据指数或费率进行调整的租赁付款，最新的指数或费率调整包括在采用时衡量我们的ROU资产和租赁负债中。可变租赁费用，包括非租赁部分(如公用区域维护、公用事业、保险和税收)和某些基于指数的租赁付款变化，按已发生的费用入账。
最后三个月2019年7月31日，我们的租赁费用包括：
 
 
(2000年代)

业务租赁费用
 
$
60,171

可变租赁费用
 
14,761

次级收入
 
(349
)
租赁费用共计
 
$
74,583

 
 
 


H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
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目录

与截至三个月的经营租赁有关的其他资料2019年7月31日如下：
 
 
(千美元)

为业务租赁费用支付的现金
 
$
58,881

经营租赁权-为换取经营租赁负债而获得的资产(1)
 
$
157,216

加权平均剩余经营租赁期限(年数)
 
3

加权平均经营租赁贴现率
 
3.5
%
 
 
 
(1)    这一平衡不包括通过ASU 2016-02年的初步影响。
截至截止日期的经营租赁期限合计2019年7月31日如下：
 
 
(2000年代)

2020年剩余时间
 
$
158,893

2021
 
164,760

2022
 
104,983

2023
 
50,061

2024
 
20,145

2025年及其后
 
8,701

未来未贴现业务租赁付款共计
 
507,543

较少估算的利息
 
(28,370
)
经营租赁负债总额
 
$
479,173

 
 
 

如我们在截至财政年度的10-K表格年报中所披露2019年4月30日，根据以前的会计准则，我们未来的未贴现经营租赁承诺是$573.3百万.
附注11：诉讼和其他有关意外开支
我们是许多诉讼事件的被告，无论是在正常的业务过程中还是在其他方面，包括如下所述。下面所描述的问题并不是我们所面临的所有诉讼。在某些事项中，要求赔偿数额很大或不确定的数额，包括惩罚性赔偿。美国的管辖范围允许在主张金钱损害赔偿或其他救济方面有相当大的变化。法域可允许求偿人不指明所要求的金钱损害赔偿，也可允许求偿人只说明所要求赔偿的数额足以援引法院的管辖权。此外，法域可允许原告就类似事项提出数额大大超过管辖权内合理可能的判决的金钱损害指控。我们相信，在诉讼或申索中可能指明的金钱宽免，与其优点或处置价值并无关系，原因是诉状的多变性，以及我们在较长时间内透过解决多宗申索而提出诉讼或解决问题的经验。
诉讼事项的结果和特定时间点潜在损失的数额或范围可能难以确定。除其他外，不确定因素包括查明事实者将如何评估书面证据以及证人证词的可信度和有效性，以及审判和上诉法院将如何适用法律。处分估价还取决于对方及其律师如何看待有关证据和适用法律的不确定性。
除诉讼事宜外，我们亦会因业务活动而引致申索及其他意外损失，包括下文所述。
我们应对诉讼、索赔(包括赔偿和分担索赔)以及其他相关的损失或有损失和任何相关的解决办法(每一项分别称为“事项”，并作为“事项”统称为“事项”)承担责任，如果损失很可能已经发生，而且损失的数额可以合理估计。如果估计了一个损失范围，而在该范围内的某些数额似乎比该范围内的任何其他数额更好估计，则该数额应计。如果范围内的金额不能被确定为比任何其他金额更好的估计值，我们将在此范围内累积最小金额。
对于这些事项，如果认为损失是合理可能的，但不可能发生，或者损失无法合理估计，则没有发生任何应计损失。这类事件有可能要求我们支付损害赔偿或

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2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

其他支出或应计负债数额无法合理估计的数额(一九二零九年七月三十一日)。虽然潜在的未来负债可能在记录这些负债的特定季度或年度期间具有重大意义，但根据目前已知的信息，我们不认为任何这类负债都可能对我们的业务和我们的综合财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。截至(一九二零九年七月三十一日)和2018和2019年4月30日，我们的应计负债总额是$1.6百万, $2.8百万和$1.9百万分别。
我们对合理可能损失的合计范围的估计包括：(1)负债已累积的事项，以及有合理可能的损失超过该负债的应累算款额；及(2)未累算法律责任的事宜，但我们相信损失是合理可能的。这个合计范围仅代表我们目前能够估计合理可能的损失或损失范围的那些损失。这并不代表我们的最大损失敞口。
我们目前无法估计合理可能的损失或损失范围的事项不包括在此范围内。我们往往无法估计可能的损失或损失的范围，除非这些事项的发展提供了足够的资料来支持对合理可能的损失或损失范围的评估，例如关于所主张的损害赔偿或其他补救办法的确切资料、对所提出的索赔的抗辩、从其他当事方发现和调查事实指控、法院对动议或上诉的裁决、专家的分析、或任何解决谈判的状况或条件。
合理可能的损失的估计范围是基于现有的资料，并取决于重大的判断和各种假设，以及已知和未知的不确定因素。估算范围所依据的事项将不时变化，实际结果可能与目前的估计大不相同。截至(一九二零九年七月三十一日)我们认为，在可以估计损失范围的情况下，对合理可能超过应计数额的损失范围的估计不是实质性的。
在季度和年度的基础上，我们审查有关诉讼和其他损失意外开支的相关信息，并根据这些审查更新我们的应计项目、披露和合理可能的损失或损失范围的估计。与辩护事项有关的费用按已发生的费用计算。任何用于收回保险的应收款项均与相应的负债分开入账，而且只有在确定有可能并可合理估计的情况下才予以记录。
我们认为，我们对本说明所述各种事项中提出的主张有着有功的辩护，我们打算大力捍卫这些主张，但无法保证其结果。在出现不利结果的情况下，可能需要对我们的业务进行修改；此外，支付或解决这些事项所需的数额可能很大，并可能对我们的业务和我们的综合财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。
与持续作业有关的诉讼、索赔或其他损失或意外开支–
免费档案诉讼。2019年5月6日，洛杉矶市检察官代表加州人民向洛杉矶县加州高等法院提起诉讼(案件编号：19STCV 15742)。The People of the State of California诉H&R Block，Inc.，等。该申诉指控H&R Block公司。和HRB数字有限责任公司违反加州“不正当竞争法、商业和职业守则”第17200条，从事与国税局自由档案计划有关的不公平、欺诈和欺骗性商业行为和行为等等。该申诉要求加利福尼亚州有资格在一段时间内根据国税局免费档案计划提出申请的人向H&R区块支付强制救济和归还款项。4年数在提出申诉的日期之前，预判利息、民事处罚和费用.该案件于2019年6月6日移交给美国加州中区地区法院(案件编号2：19-cv-04933-Odw-as)。正在等待还押的动议。我们尚未得出结论认为，与这一事项有关的损失是可能的，我们也没有累积与这一事项有关的负债。
2019年5月17日，对H&R Block公司、HRB税务集团公司提起了集体诉讼。和HRB数字有限责任公司在加利福尼亚州高等法院，旧金山县(案件编号。CGC-19576093)样式Olosoni和Snarr诉H&R Block，Inc.等。该案件于2019年6月21日被移至美国加州北部地区法院(案件号3：19-cv-03610-SK)。原告于2019年8月9日提交了第一份修改后的诉状，撤销H&R Block，Inc.。从案子里。在修正后的申诉中，原告试图代表所有阶层的人，从2015年5月17日到现在，他们(1)通过H&R Block的基于互联网的申报系统支付了一份或多份联邦纳税申报表，(2)有资格通过H&R系统免费提交这些纳税申报表。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
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美国国税局免费文件计划的免费文件提供，和(3)居住在加州公民在付款时。原告一般指控与国税局自由档案计划有关的非法、不公平、欺诈和欺骗性的商业做法和行为违反了“加利福尼亚消费者法律补救法”，“加利福尼亚民法典”第1750条，et seq.，“虚假广告、商业及专业守则”第17500条，et seq“不正当竞争法、商业和职业法”第17200条et seq。原告寻求宣告性和禁令性救济、赔偿、补偿性赔偿、惩罚性赔偿、利息、律师费和费用。我们提出了一项基于主要管辖权原则的中止诉讼程序的动议和一项强制仲裁的动议，这两项动议仍待决。我们尚未得出结论认为，与这一事项有关的损失是可能的，我们也没有累积与这一事项有关的负债。
我们还收到并正在答复与国税局自由档案计划有关的某些政府询问。
诉讼、申索，包括弥偿及分担申索，或与已终止的按揭业务有关的其他损失意外开支-尽管SCC于2007年12月停止了其抵押贷款来源活动，并于2008年4月出售了其贷款服务业务，但SCC或该公司过去、现在和将来可能会提出索赔，包括赔偿和缴款索赔，以及在终止和出售之前发生的与SCC的抵押业务活动有关的其他损失。这些诉讼、索赔和其他损失意外事件包括监管机构、寻求赔偿或分担的第三方(包括储户、承销商和证券化受托人)、个人原告以及原告试图代表一类据称处境类似的其他人的诉讼。除其他外，这些诉讼、索赔和意外事件指控或可能指控歧视性或不公平和欺骗性的贷款来源和还本付息(包括收债、止赎和驱逐)做法、其他普通法侵权行为、赔偿或分担权、违约、违反证券法和违反各种联邦法规，包括“贷款真相法”(TILA)、“平等信贷机会法”、“公平住房法”、“房地产清算程序法”(RESPA)、“住房所有权和权益保护法”(HOEPA)以及类似的州法规。很难预测启动新事项的可能性或现有事项的结果。在许多这些事项中，不可能估计由于这些事项所涉及的固有不确定因素(其中有些是公司无法控制的)以及其中一些事项所要求的不确定的损害而造成的合理可能的损失或范围的损失。
由SCC提供的抵押贷款要么作为整体贷款出售给一般将此类贷款证券化的单一第三方买家，要么以人民币的形式出售。在销售贷款和/或人民币时，SCC作出了某些陈述和保证。合同要求强制执行代理和保证义务的时效一般为六年或根据发生经济损害的国家的法律可适用的较短的时效期限。2015年6月11日，纽约最高法院纽约上诉法院在ACE证券公司诉DB结构化产品公司，根据纽约法律规定的六年诉讼时效在提出申述和保证时开始生效，而不是回购要求被拒绝的日期。这一决定适用于对纽约法律管辖的SCC提起的索赔和诉讼。纽约法律规范了苏格兰皇家银行参与的许多(但不是全部)交易。然而，这一决定不会影响代理和保修索赔以及SCC已经收到或可能收到的诉讼，例如，诉讼时效是通过协议规定的，或者诉讼是及时提出的。
根据诉讼时效规约作出的裁决王牌在其他州和联邦法院的案件和类似的裁决，寻求寻求代理和担保要求或诉讼的当事方已经并可能在今后寻求区分“公约”的某些方面。王牌决定，寻求替代的法律理论的收回，或主张对其他合同当事人，如证券化受托人。例如，2016年纽约中级上诉法院的裁决，以及联邦地区法院在下文描述的第二个Homeward案中的裁决，允许对手方就同一信托基金的额外贷款提起诉讼，尽管只有部分贷款符合诉讼前及时通知和补救或回购的先例。此外，在SCC不是诉讼当事方的诉讼中，原告声称违反了一项独立的合同义务，即提供关于重大违反陈述和保证的通知，并提出了单独的索赔要求，他们认为，对此，“刑事诉讼法”中规定了诉讼时效。王牌案件不适用。试图避免或区别于其他法律理论对SCC的影响王牌的决定或司法限制王牌决定，还不清楚。SCC对不受收费安排或与及时提交的诉讼无关的索赔没有应计负债。

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2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
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2012年5月31日，Homeward住宅公司提起诉讼。(归国)纽约州最高法院，纽约州，反对SCC归家住宅公司五.沙峡谷公司(第651885/2012号索引)。SCC于2012年6月28日将此案移交给美国纽约南区地区法院(案件编号12-CV-5067)。原告以选择一抵押贷款信托2006-2的主要服务人员的身份，并为受托人和该信托的证书持有人的利益，就据称因违反与SCC有关的申述和担保而遭受的损失以及出售给信托的贷款，提出违约、预期违约、赔偿和宣告性判决的索赔。信托最初是用大约7,500贷款。原告要求具体履行所称回购义务或损害赔偿，以赔偿信托及其证书持有人所称的实际和预期损失，并要求赔偿因SCC据称对其本身的错误陈述以及贷款是否符合其承销标准和基础房地产价值而造成的所有贷款。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告因违反补救或回购义务、预期违约、赔偿和宣告性判决而提出的申诉。此案正在审理其余的索赔要求。信托基金证书持有人的代表提出了一项动议，要求介入加入H&R Block公司。对H&R BLOCK公司的诉讼和索赔。基于“异己”、“公司面纱”和“代理法”。2018年2月12日，法院驳回了干预动议。该案件的开审将于2019年9月30日结束，将于2019年12月6日提出即决判决动议。双方选择了一名调解人，目前正在选择调解日期。审判日期尚未确定。我们尚未得出结论认为，与这一事项有关的损失是可能的，我们也没有累积与这一事项有关的负债。
2012年9月28日，Homeward向美国纽约南区地区法院提起第二次诉讼，起诉SCC归家住宅公司五.沙峡谷公司(第12-CV-7319号案件)。原告人以选择一按揭贷款信托2006-3的总服务人员的身份，并为受托人及该信托的证书持有人的利益，就指称因违反与该信托有关的申述及保证而招致的损失，提出违反合约及弥偿的申索。96把贷款卖给信托基金。信托最初是用大约7,500贷款。原告要求具体履行所称回购义务或损害赔偿，以赔偿信托及其证书持有人据称的实际和预期损失。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告因违反补救或回购义务以及赔偿与诉讼有关的费用而提出的申诉。2016年9月30日，法院批准了一项动议，允许原告提出第二次修改后的申诉，将违约索赔包括在649信托中的额外贷款，并允许就信托中的其他贷款提出此类索赔，这些贷款被证明严重违反了SCC的陈述和担保。SCC提出了一项重新审议的动议，随后又提出一项请求准许对裁决提出上诉的动议，但两项动议均被驳回。2016年10月6日，原告提出了第二次修改后的申诉。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告关于违反其中一项陈述的申诉。此案正在审理其余的索赔要求。信托基金证书持有人的代表提出了一项动议，要求介入加入H&R Block公司。对H&R BLOCK公司的诉讼和索赔。基于“异己”、“公司面纱”和“代理法”。2018年2月12日，法院驳回了干预动议。2018年财政年度支付的代理和担保索赔款项与本案中的一些贷款有关。该案件的开审将于2019年9月30日结束，将于2019年12月6日提出即决判决动议。双方选择了一名调解人，目前正在选择调解日期。审判日期尚未确定。我们尚未得出结论认为，与这一事项有关的损失是可能的，我们也没有累积与这一事项有关的负债。
承保人和储户正在或曾经参与与证券化交易有关的多起诉讼，SCC参与了这些诉讼。这些诉讼指控或指控各种指控，包括违反联邦和州证券法和普通法欺诈，依据的是指称的重大不准确或误导性披露。赔偿委员会已收到与承保人或储户为当事方的诉讼有关的赔偿要求通知。根据SCC目前可以获得的信息，它认为21提出申索通知的诉讼涉及39证券化交易，原始投资约为$14十亿(其中未付本金约为$3.0十亿)。将来可能会对承保人或存款人提起更多的诉讼，赔偿委员会可以收到保险商或储户就现有或新的诉讼或此类诉讼的和解而提出的赔偿要求或分担费用的额外通知。所收到的某些通知包括，未来的通知可包括保留主张分担要求的权利，在此称为“分担权要求”。如果无法或不足以支付所涉的所有损失和费用，缴款索赔可能生效。我们还没有得出结论认为损失与

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
19
目录

对于任何这些赔偿或分担索赔是可能的，我们也没有累积任何与这些索赔相关的责任。
证券化受托人也正在或曾经参与与证券化交易有关的诉讼，SCC参与了这些诉讼。这些诉讼的原告声称，除其他外，发起人、存款人、服务方或其他各方违反了他们的陈述和保证，或以其他方式未能履行其义务，包括证券化受托人违反其合同义务，违反其受托义务，或因未能适当保护证书持有人的利益而违反法定要求。资产证券化受托人收到了潜在赔偿义务的证券化受托人的通知，并可能以发端人、保存人、存款人的身份收到关于此类诉讼的现有或新的诉讼或和解的额外通知。我们还没有得出结论认为，与这些索赔中的任何一项有关的损失是可能的，我们也没有就这些索赔中的任何一项承担责任。
如果SCC最终需要支付的与其过去销售和抵押贷款证券化有关的索赔和诉讼的金额，连同SCC相关的管理和法律费用的支付，超过SCC的净资产，则SCC的债权人、其他潜在的索赔人或破产受托人如果SCC提出申请或被迫破产，可能试图向我们提出索赔，要求我们支付SCC的债务。即使SCC的资产超过其负债，索赔人也可以试图对公司提出索赔或直接要求公司付款。SCC的主要资产(一九二零九年七月三十一日)，共计约$283百万由公司间应收票据组成。我们相信，我们的法律立场在任何潜在的公司面纱上都是强有力的；然而，如果这一立场受到挑战而不被维持，它可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生重大的不利影响。
其他-我们不时是诉讼、申索及其他因业务运作而不在此讨论的意外损失的一方。这些事项可能包括州检察长、其他州监管机构、联邦监管机构、个人原告的诉讼，以及原告试图代表其他可能处于类似地位的人的案件。
虽然我们不能保证我们最终会在每一次事件中获胜，但我们相信，如果我们需要支付任何款项来支付或解决这些其他事项，将不会对我们的业务和我们的综合财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。
我们认为，我们对本说明中所述的各种事项所声称的主张有着有功的辩护，我们打算大力捍卫这些主张。然而，在这些事项中索赔的数额很大，无法保证其结果。在出现不利结果的情况下，可能需要对我们的业务进行修改；此外，支付或解决这些事项所需的数额可能很大，并可能对我们的业务和我们的综合财务状况、业务结果和现金流动产生重大不利影响。
附注12：精简合并财务报表
布洛克金融有限责任公司(BlockFinancial)是该公司100%拥有股份的子公司。本公司是定期发行的高级债券、本公司及其他负债的全额及无条件担保人。这些精简的合并财务报表是使用权益会计方法编制的。因此，子公司的收益反映在公司对子公司帐户的投资中。冲销项消除了对子公司、相关股东权益和其他公司间结余和交易的投资。

20
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

精简合并业务报表
 
(2000年代)

截至2019年7月31日止的三个月
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

总收入
 
$
—

 
$
16,534

 
$
137,059

 
$
(3,231
)
 
$
150,362

收入成本
 
—

 
5,216

 
224,698

 
(522
)
 
229,392

销售、一般和行政
 
—

 
2,897

 
115,948

 
(2,709
)
 
116,136

业务费用共计
 
—

 
8,113

 
340,646

 
(3,231
)
 
345,528

其他收入(费用)，净额
 
(151,752
)
 
10,497

 
13,868

 
136,510

 
9,123

对外借款利息费用
 
—

 
(21,056
)
 
(15
)
 
—

 
(21,071
)
收入前持续经营损失税收利益
 
(151,752
)
 
(2,138
)
 
(189,734
)
 
136,510

 
(207,114
)
所得税利益
 
(1,505
)
 
(178
)
 
(59,707
)
 
—

 
(61,390
)
持续业务净亏损
 
(150,247
)
 
(1,960
)
 
(130,027
)
 
136,510

 
(145,724
)
因停止经营而造成的净损失
 
—

 
(4,523
)
 
—

 
—

 
(4,523
)
净损失
 
(150,247
)
 
(6,483
)
 
(130,027
)
 
136,510

 
(150,247
)
其他综合损失
 
(2,320
)
 
—

 
(2,320
)
 
2,320

 
(2,320
)
综合损失
 
$
(152,567
)
 
$
(6,483
)
 
$
(132,347
)
 
$
138,830

 
$
(152,567
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(2000年代)

截至2018年7月31日止的三个月
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

总收入
 
$
—

 
$
16,832

 
$
131,477

 
$
(3,126
)
 
$
145,183

收入成本
 
—

 
5,033

 
217,118

 
(591
)
 
221,560

销售、一般和行政
 
—

 
3,250

 
105,025

 
(2,535
)
 
105,740

业务费用共计
 
—

 
8,283

 
322,143

 
(3,126
)
 
327,300

其他收入(费用)，净额
 
(153,616
)
 
9,827

 
7,048

 
141,283

 
4,542

对外借款利息费用
 
—

 
(21,123
)
 
(67
)
 
—

 
(21,190
)
所得税前继续营业造成的损失效益
 
(153,616
)
 
(2,747
)
 
(183,685
)
 
141,283

 
(198,765
)
所得税利益
 
(946
)
 
(3,701
)
 
(45,321
)
 
—

 
(49,968
)
持续经营的净收益(亏损)s
 
(152,670
)
 
954

 
(138,364
)
 
141,283

 
(148,797
)
因停止经营而造成的净损失
 
—

 
(3,873
)
 
—

 
—

 
(3,873
)
净损失
 
(152,670
)
 
(2,919
)
 
(138,364
)
 
141,283

 
(152,670
)
其他综合损失
 
(1,731
)
 
—

 
(1,731
)
 
1,731

 
(1,731
)
综合损失
 
$
(154,401
)
 
$
(2,919
)
 
$
(140,095
)
 
$
143,014

 
$
(154,401
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 



H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
21
目录

合并资产负债表
 
(2000年代)

截至2019年7月31日
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

现金和现金等价物
 
$
—

 
$
4,641

 
$
603,027

 
$
—

 
$
607,668

现金及现金等价物-限制性
 
—

 
—

 
157,786

 
—

 
157,786

应收账款净额
 
—

 
26,392

 
49,736

 
—

 
76,128

预付费用和其他流动资产
 
2,811

 
1,682

 
100,630

 
—

 
105,123

流动资产总额
 
2,811

 
32,715

 
911,179

 
—

 
946,705

财产和设备，净额
 
—

 
470

 
199,209

 
—

 
199,679

经营租赁使用权资产
 
—

 
334

 
485,813

 
—

 
486,147

无形资产，净额
 
—

 
—

 
419,391

 
—

 
419,391

善意
 
—

 
—

 
821,278

 
—

 
821,278

递延税资产和应收所得税
 
464

 
15,953

 
125,999

 
—

 
142,416

对附属公司的投资
 
3,245,662

 
—

 
131,249

 
(3,376,911
)
 
—

应收附属公司款项
 
—

 
1,547,959

 
2,914,289

 
(4,462,248
)
 
—

其他非流动资产
 
—

 
62,455

 
31,929

 
—

 
94,384

总资产
 
$
3,248,937

 
$
1,659,886

 
$
6,040,336

 
$
(7,839,159
)
 
$
3,110,000

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
应付帐款和应计费用
 
19,221

 
6,093

 
96,842

 
—

 
122,156

应计薪金、工资和薪金税
 
—

 
1,787

 
46,379

 
—

 
48,166

应计所得税和不确定税额准备金
 
—

 
1,060

 
181,868

 
—

 
182,928

经营租赁负债
 
—

 
134

 
186,221

 
—

 
186,355

递延收入和其他流动负债
 
—

 
23,861

 
169,503

 
—

 
193,364

流动负债总额
 
19,221

 
32,935

 
680,813

 
—

 
732,969

长期债务
 
—

 
1,493,289

 
—

 
—

 
1,493,289

不确定税额的递延税负债和准备金
 
24,623

 
1,486

 
173,605

 
—

 
199,714

经营租赁负债
 
—

 
187

 
292,631

 
—

 
292,818

递延收入和其他非流动负债
 
—

 
740

 
99,666

 
—

 
100,406

应付附属公司的款项
 
2,914,289

 
—

 
1,547,959

 
(4,462,248
)
 
—

负债总额
 
2,958,133

 
1,528,637

 
2,794,674

 
(4,462,248
)
 
2,819,196

股东权益
 
290,804

 
131,249

 
3,245,662

 
(3,376,911
)
 
290,804

负债和股东权益共计
 
$
3,248,937

 
$
1,659,886

 
$
6,040,336

 
$
(7,839,159
)
 
$
3,110,000

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


22
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

合并资产负债表
 
(2000年代)

截至2018年7月31日
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

现金和现金等价物
 
$
—

 
$
3,759

 
$
975,357

 
$
—

 
$
979,116

现金及现金等价物-限制性
 
—

 
—

 
131,376

 
—

 
131,376

应收账款净额
 
—

 
40,457

 
30,119

 
—

 
70,576

预付费用和其他流动资产
 
2,811

 
1,954

 
96,290

 
—

 
101,055

流动资产总额
 
2,811

 
46,170

 
1,233,142

 
—

 
1,282,123

财产和设备，净额
 
—

 
418

 
226,585

 
—

 
227,003

无形资产，净额
 
—

 
—

 
354,831

 
—

 
354,831

善意
 
—

 
—

 
507,941

 
—

 
507,941

递延税资产和应收所得税
 
—

 
17,941

 
113,742

 
—

 
131,683

对附属公司的投资
 
2,762,660

 
—

 
128,396

 
(2,891,056
)
 
—

应收附属公司款项
 
—

 
1,538,119

 
2,560,781

 
(4,098,900
)
 
—

其他非流动资产
 
—

 
56,004

 
45,453

 
—

 
101,457

总资产
 
$
2,765,471

 
$
1,658,652

 
$
5,170,871

 
$
(6,989,956
)
 
$
2,605,038

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
应付帐款和应计费用
 
$
2,216

 
$
7,511

 
$
135,744

 
$
—

 
$
145,471

应计薪金、工资和薪金税
 
—

 
1,423

 
36,045

 
—

 
37,468

应计所得税和不确定税额准备金
 
—

 
1,060

 
177,253

 
—

 
178,313

递延收入和其他流动负债
 
—

 
24,952

 
177,792

 
—

 
202,744

流动负债总额
 
2,216

 
34,946

 
526,834

 
—

 
563,996

长期债务
 
—

 
1,490,668

 
4,338

 
—

 
1,495,006

不确定税额的递延税负债和准备金
 
10,465

 
3,989

 
216,838

 
—

 
231,292

递延收入和其他非流动负债
 
—

 
653

 
122,082

 
—

 
122,735

应付附属公司的款项
 
2,560,781

 
—

 
1,538,119

 
(4,098,900
)
 
—

负债总额
 
2,573,462

 
1,530,256

 
2,408,211

 
(4,098,900
)
 
2,413,029

股东权益
 
192,009

 
128,396

 
2,762,660

 
(2,891,056
)
 
192,009

负债和股东权益共计
 
$
2,765,471

 
$
1,658,652

 
$
5,170,871

 
$
(6,989,956
)
 
$
2,605,038

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 





H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
23
目录

合并资产负债表
 
(2000年代)

截至2019年4月30日
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

现金和现金等价物
 
$
—

 
$
4,109

 
$
1,568,041

 
$
—

 
$
1,572,150

现金及现金等价物-限制性
 
—

 
—

 
135,577

 
—

 
135,577

应收账款净额
 
—

 
35,901

 
103,064

 
—

 
138,965

预付费用和其他流动资产
 
2,812

 
1,695

 
142,160

 
—

 
146,667

流动资产总额
 
2,812

 
41,705

 
1,948,842

 
—

 
1,993,359

财产和设备，净额
 
—

 
552

 
211,540

 
—

 
212,092

无形资产，净额
 
—

 
—

 
342,493

 
—

 
342,493

善意
 
—

 
—

 
519,937

 
—

 
519,937

递延税资产和应收所得税
 
3,218

 
15,953

 
122,808

 
—

 
141,979

对附属公司的投资
 
3,378,009

 
—

 
137,733

 
(3,515,742
)
 
—

应收附属公司款项
 
—

 
1,562,958

 
2,815,617

 
(4,378,575
)
 
—

其他非流动资产
 
—

 
54,976

 
35,109

 
—

 
90,085

总资产
 
$
3,384,039

 
$
1,676,144

 
$
6,134,079

 
$
(7,894,317
)
 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
应付帐款和应计费用
 
$
2,272

 
$
19,735

 
$
227,518

 
$
—

 
$
249,525

应计薪金、工资和薪金税
 
—

 
1,564

 
194,963

 
—

 
196,527

应计所得税和不确定税额准备金
 
—

 
1,060

 
270,913

 
—

 
271,973

递延收入和其他流动负债
 
—

 
21,144

 
183,832

 
—

 
204,976

流动负债总额
 
2,272

 
43,503

 
877,226

 
—

 
923,001

长期债务
 
—

 
1,492,629

 
—

 
—

 
1,492,629

不确定税额的递延税负债和准备金
 
24,623

 
1,486

 
171,797

 
—

 
197,906

递延收入和其他非流动负债
 
—

 
793

 
144,089

 
—

 
144,882

应付附属公司的款项
 
2,815,617

 
—

 
1,562,958

 
(4,378,575
)
 
—

负债总额
 
2,842,512

 
1,538,411

 
2,756,070

 
(4,378,575
)
 
2,758,418

股东权益
 
541,527

 
137,733

 
3,378,009

 
(3,515,742
)
 
541,527

负债和股东权益共计
 
$
3,384,039

 
$
1,676,144

 
$
6,134,079

 
$
(7,894,317
)
 
$
3,299,945

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


24
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

合并现金流量表
 
(2000年代)

截至2019年7月31日止的三个月
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

用于业务活动的现金净额
 
$
—

 
$
(13,442
)
 
$
(470,387
)
 
$
—

 
$
(483,829
)
投资现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
资本支出
 
—

 
—

 
(15,181
)
 
—

 
(15,181
)
为企业收购支付的款项，扣除所购现金后
 
—

 
—

 
(394,411
)
 
—

 
(394,411
)
获资助的专营权贷款
 
—

 
(2,689
)
 
(117
)
 
—

 
(2,806
)
特许经营商的付款
 
—

 
2,352

 
295

 
—

 
2,647

公司间借款(付款)
 
—

 
14,999

 
(87,762
)
 
72,763

 
—

其他，净额
 
—

 
(688
)
 
51,632

 
—

 
50,944

投资活动(用于)提供的现金净额
 
—

 
13,974

 
(445,544
)
 
72,763

 
(358,807
)
来自融资的现金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支付的股息
 
(52,512
)
 
—

 
—

 
—

 
(52,512
)
回购普通股，包括交还的股份
 
(36,456
)
 
—

 
—

 
—

 
(36,456
)
行使股票期权的收益
 
1,206

 
—

 
—

 
—

 
1,206

公司间借款(付款)
 
87,762

 
—

 
(14,999
)
 
(72,763
)
 
—

其他，净额
 
—

 
—

 
(12,431
)
 
—

 
(12,431
)
用于筹资活动的现金净额
 
—

 
—

 
(27,430
)
 
(72,763
)
 
(100,193
)
汇率对现金的影响
 
—

 
—

 
556

 
—

 
556

现金净增加(减少)，包括限制性BalaNCES
 
—

 
532

 
(942,805
)
 
—

 
(942,273
)
现金、现金等价物和限制性现金，期初
 
—

 
4,109

 
1,703,618

 
—

 
1,707,727

现金、现金等价物和限制性现金，期末
 
$
—

 
$
4,641

 
$
760,813

 
$
—

 
$
765,454

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
25
目录

合并现金流量表
 
(2000年代)

截至2018年7月31日止的三个月
 
H&R BLOCK公司
(担保人)

 
分块金融
(发行人)

 
其他
子公司

 
冲销

 
合并
H&R区块

用于业务活动的现金净额
 
$
—

 
$
(6,335
)
 
$
(369,228
)
 
$
—

 
$
(375,563
)
投资现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
资本支出
 
—

 
—

 
(12,057
)
 
—

 
(12,057
)
为企业收购支付的款项，扣除所购现金后
 
—

 
—

 
(1,449
)
 
—

 
(1,449
)
获资助的专营权贷款
 
—

 
(1,791
)
 
(14
)
 
—

 
(1,805
)
特许经营商的付款
 
—

 
5,006

 
98

 
—

 
5,104

公司间借款(付款)
 
—

 
2,718

 
(152,414
)
 
149,696

 
—

其他，净额
 
—

 
(185
)
 
3,830

 
—

 
3,645

投资活动(用于)提供的现金净额
 
—

 
5,748

 
(162,006
)
 
149,696

 
(6,562
)
来自融资的现金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支付的股息
 
(52,104
)
 
—

 
—

 
—

 
(52,104
)
回购普通股，包括交还的股份
 
(101,665
)
 
—

 
—

 
—

 
(101,665
)
行使股票期权的收益
 
1,355

 
—

 
—

 
—

 
1,355

公司间借款(付款)
 
152,414

 
—

 
(2,718
)
 
(149,696
)
 
—

其他，净额
 
—

 
—

 
(17,494
)
 
—

 
(17,494
)
用于筹资活动的现金净额
 
—

 
—

 
(20,212
)
 
(149,696
)
 
(169,908
)
汇率对现金的影响
 
—

 
—

 
(1,153
)
 
—

 
(1,153
)
现金净减，包括限制性余额
 
—

 
(587
)
 
(552,599
)
 
—

 
(553,186
)
现金、现金等价物和限制性现金，期初
 
—

 
4,346

 
1,659,332

 
—

 
1,663,678

现金、现金等价物和限制性现金，期末
 
$
—

 
$
3,759

 
$
1,106,733

 
$
—

 
$
1,110,492

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


26
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

项目2.
管理层对财务状况及经营成果的探讨与分析
我们的子公司通过多种渠道(包括现场、在线和移动应用程序、虚拟和桌面软件)提供辅助、DIY和虚拟纳税准备解决方案，并主要向美国、加拿大、澳大利亚及其各自领土的公众分发H&R Block品牌的产品和服务，包括我们的金融伙伴的产品和服务。报税表要么由H&R区块税务专业人员(在公司拥有或特许经营的办事处，实际上或通过互联网审查)编制，要么由我们的客户通过DIY税务解决方案准备和归档。我们还通过我们公司拥有的或特许经营的办事处和通过Wave在线提供小企业金融解决方案。我们报告了一个单独的部分，其中包括我们所有的持续业务。
最近的事态发展
2019年6月28日，我们完成了对Wave HQ公司的收购。(前称Wave Financial Inc.)及其子公司(统称为“Wave”)4.07亿美元，但须按惯例对周转金进行结算后调整。这次收购是由可用现金供资的。见项目1的进一步讨论，附注1.


H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
27
目录

行动结果
合并-财务结果
 
 
 
(2000年代，每股金额除外)
 
三个月到7月31日，
 
2019
 
2018
 
$Change
 
%变化

收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
美国的税收筹划
 
$
32,992

 
$
31,104

 
$
1,888

 
6.1
 %
美国版税
 
6,859

 
7,571

 
(712
)
 
(9.4
)%
美国DIY税准备
 
3,410

 
2,781

 
629

 
22.6
 %
国际
 
40,581

 
39,179

 
1,402

 
3.6
 %
退款转移
 
1,509

 
1,424

 
85

 
6.0
 %
翡翠卡®
 
13,855

 
14,246

 
(391
)
 
(2.7
)%
心平气和扩展服务计划
 
32,837

 
36,577

 
(3,740
)
 
(10.2
)%
税务身份盾牌
 
4,522

 
4,741

 
(219
)
 
(4.6
)%
祖母绿预付款的利息和费用收入TM
 
554

 
447

 
107

 
23.9
 %
波
 
3,625

 
—

 
3,625

 
**

其他
 
9,618

 
7,113

 
2,505

 
35.2
 %
总收入
 
150,362

 
145,183

 
5,179

 
3.6
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
报酬和福利：
 
 
 
 
 
 
 
 
外地工资
 
53,803

 
49,932

 
3,871

 
7.8
 %
其他工资
 
53,837

 
47,822

 
6,015

 
12.6
 %
福利和其他补偿
 
26,474

 
22,931

 
3,543

 
15.5
 %
 
 
134,114

 
120,685

 
13,429

 
11.1
 %
入住率
 
92,152

 
90,726

 
1,426

 
1.6
 %
营销和广告
 
6,779

 
6,894

 
(115
)
 
(1.7
)%
折旧和摊销
 
38,605

 
40,432

 
(1,827
)
 
(4.5
)%
坏账
 
(968
)
 
(858
)
 
(110
)
 
(12.8
)%
其他(1)
 
74,846

 
69,421

 
5,425

 
7.8
 %
业务费用共计
 
345,528

 
327,300

 
18,228

 
5.6
 %
其他收入(费用)，净额
 
9,123

 
4,542

 
4,581

 
100.9
 %
借款利息费用
 
(21,071
)
 
(21,190
)
 
119

 
0.6
 %
税前损失
 
(207,114
)
 
(198,765
)
 
(8,349
)
 
(4.2
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
所得税利益
 
(61,390
)
 
(49,968
)
 
(11,422
)
 
22.9
 %
持续业务净亏损
 
(145,724
)
 
(148,797
)
 
3,073

 
(2.1
)%
因停止经营而造成的净损失
 
(4,523
)
 
(3,873
)
 
(650
)
 
16.8
 %
净损失
 
$
(150,247
)
 
$
(152,670
)
 
$
2,423

 
(1.6
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本和稀释损失：
 
 
 
 
 
 
 
 
持续作业
 
$
(0.72
)
 
$
(0.72
)
 
$
—

 
—
 %
已停止的业务
 
(0.02
)
 
(0.02
)
 
—

 
—
 %
合并
 
$
(0.74
)
 
$
(0.74
)
 
$
—

 
—
 %
 
 
 
 
 
 
 
 


继续业务的EBITDA(2)
 
$
(147,438
)
 
$
(137,143
)
 
(10,295
)
 
7.5
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
为了符合本年度的列报方式，我们将2019年财政年度220万美元的用品费用从自己的财务报表中重新归类为其他支出。
(2)请参阅本项目末尾的“非GAAP财务信息”，以了解非GAAP措施的对账情况。
三结束的几个月2019年7月31日相比较2018年7月31日
收入增加 520万美元，或3.6%，从前一年期间开始。美国助产税准备费增加 190万美元，或6.1%，主要原因是淡季报税额较高，被较低的净平均税额略为抵消.
国际收入增加 140万美元，或3.6%，主要原因是澳大利亚税收准备费用较高，但被不利汇率所抵消。

28
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

POM收入减少 370万美元，或10.2%，由于用于确认收入的索赔模式发生了变化。
.的收入360万美元被Wave所识别，我们在此获得了2019年6月28日，因此不包括在我们上一年度的业务结果中。
业务费用共计增加 1 820万美元，或5.6%，从前一年期间开始。外地工资增加 390万美元，或7.8%，主要原因是回报数量增加，工资增加。其他工资增加 600万美元，或12.6%，主要原因是信息技术工资上涨和浪潮的收购。福利和其他补偿增加 350万美元，或15.5%主要原因是退休储蓄计划缴款和股票补偿费用增加。
其他费用增加 540万美元，或7.8%。其他费用的组成部分如下：
三个月到7月31日，
 
2019
 
2018
 
$Change
 
%变化
咨询和外包服务
 
$
18,189

 
$
20,815

 
$
(2,626
)
 
(12.6
)%
银行合伙人费用
 
1,482

 
1,465

 
17

 
1.2
 %
客户索赔和退款
 
9,244

 
12,622

 
(3,378
)
 
(26.8
)%
雇员旅费及有关开支
 
8,425

 
6,829

 
1,596

 
23.4
 %
与技术有关的开支
 
17,410

 
11,766

 
5,644

 
48.0
 %
信用卡/银行手续费
 
3,992

 
2,403

 
1,589

 
66.1
 %
保险
 
4,394

 
3,389

 
1,005

 
29.7
 %
法律费用和和解
 
3,273

 
2,573

 
700

 
27.2
 %
供应品
 
3,286

 
2,204

 
1,082

 
49.1
 %
其他
 
5,151

 
5,355

 
(204
)
 
(3.8
)%
 
 
$
74,846

 
$
69,421

 
$
5,425

 
7.8
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
这个增加与技术有关的开支560万美元或48.0%是因为增加对基于云的技术的投资。
财务状况
这些评论意见应与第一部分第1项所载的合并资产负债表和现金流量表一并阅读。
资本资源和流动性 –
概述-我们的主要资本和流动资金来源包括业务现金(包括周转金的变化)、利用我们的合作伙伴关系和发行债务。我们利用我们的流动资金来源，主要是为营运资本、服务和偿还债务提供资金，支付股息，回购我们普通股的股份，以及收购业务。
我们的业务是季节性很强的，我们的收入和现金流基本上都是在2月至4月期间产生的。因此，我们需要使用现金为5月至1月的亏损和营运资本需求提供资金，并通常依靠前一个税收季节的可用现金余额和借款来满足我们淡季的流动性需求。
鉴于在此讨论的一些流动性选择的可能性，我们认为，在没有任何意外发展的情况下，我们现有的资本来源2019年7月31日足以满足我们的经营、投资和融资需求。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
29
目录

关于现金流量表的讨论-下表汇总我们的现金流量表三结束的几个月2019年7月31日和2018。关于这两个期间现金流量表的完整综合报表，见项目1。
 
 
(2000年代)
 
三个月到7月31日，
 
2019

 
2018

使用现金净额：
 
 
 
 
经营活动
 
$
(483,829
)
 
$
(375,563
)
投资活动
 
(358,807
)
 
(6,562
)
筹资活动
 
(100,193
)
 
(169,908
)
汇率对现金的影响
 
556

 
(1,153
)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动
 
$
(942,273
)
 
$
(553,186
)
 
 
 
 
 
经营活动。用于业务的现金增加，主要原因是应付帐款、应计费用、薪金、工资和薪金税的支付时间。
投资活动。用于投资活动的现金共计3.588亿美元为三结束的几个月2019年7月31日相比较660万美元在前一年期间。这一变化主要是由于收购Wave，部分抵消了在本年度可供出售的债务证券上收到的现金。
筹资活动。用于筹资活动的现金共计1.02亿美元为三结束的几个月2019年7月31日相比较1.699亿美元在前一年期间。这一变化主要是由于本年度完成的股票回购减少。
现金需求 –
股息和股票回购。以股息和回购流通股的形式向股东返还资金，历来是我国资本配置计划的重要组成部分。
我们一直在支付季度股息。已支付股息总额5 250万美元和5 210万美元为三结束的几个月2019年7月31日和2018分别。虽然我们在历史上支付过红利，并计划继续这样做，但不能保证今后的情况不会改变，从而影响我们支付红利的能力或决定。
我们目前的股份回购计划有剩余的授权9.544亿美元有效期至2022年6月。虽然我们可能会继续回购股份，但我们并没有保证会购买董事会的全部授权。
资本投资。资本支出总额1 520万美元和1 210万美元为三结束的几个月2019年7月31日和2018分别。我们的资本支出主要涉及对零售办公室的经常性改进，以及对计算机、软件和相关资产的投资。除了我们的资本支出外，我们还支付了收购企业的款项。我们收购了Wave、特许经营商和竞争对手的业务。3.944亿美元在本年度，与特许经营商和竞争对手的业务相比，总计140万美元在前一年。见项目1，附注1和附注5关于我们收购的更多信息。
融资资源-截至目前为止，我们在“税务条例”下并无未清的结余。2019年7月31日。可供借入的金额受到债务与EBITDA契约的限制，约为11亿美元截至2019年7月31日。见项目1，附注6合并财务报表。
下表提供了BlockFinancial截至2019年7月31日和2019年4月30日:
截至
 
(一九二零九年七月三十一日)
 
(2019年4月30日)
 
 
短期内
 
长期
 
展望
 
短期内
 
长期
 
展望
穆迪
 
P-3
 
BaA 3
 
负
 
P-3
 
BaA 3
 
负
标准普尔
 
A-2
 
血BB
 
稳定
 
A-2
 
血BB
 
稳定
截至目前为止，我们借入的款项并没有实质上的改变。2019年4月30日在我们的年度报告中，表格10-K。

30
2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

现金和其他资产-截至2019年7月31日，我们持有现金和现金等价物，不包括限制金额6.077亿美元，包括1.4亿美元由我们的外国子公司持有。
对外行动。必要时，我们的国际业务由我们的美国业务提供资金。为了降低外汇汇率风险，我们有时会签订远期外汇合约。截至目前，没有任何远期合同未到期。2019年7月31日.
我们目前不打算将外国子公司持有的任何非借入资金汇回国内.
在此期间，外汇汇率的变动对我们的国际现金结存的影响导致增加的60万美元在三结束的几个月2019年7月31日相比较减少的120万美元在前一年。
合同义务和商业承诺-到目前为止，我们的合同义务和商业承诺没有发生实质性变化。2019年4月30日在我们的年度报告中，表格10-K。
调控环境
截至4月30日，我们的监管环境没有发生实质性变化，2019在我们的年度报告中，表格10-K。
非公认会计原则财务信息
非公认会计原则的财务措施不应被视为替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准。由于这些衡量标准不是公认会计原则下的财务业绩衡量标准，而且容易受到不同计算的影响，因此它们可能无法与其他公司的名称相同的衡量标准相比较。
我们认为我们的非GAAP财务计量是业绩计量，也是管理层和投资者评估和比较我们业务持续经营业绩的有用指标。
我们可能会考虑将来出现的其他重要项目是否应该被排除在我们的非GAAP财务措施之外。
我们使用各种衡量标准来衡量我们的业务业绩，包括利息、税金、折旧和摊销前收益(EBITDA)、持续经营的EBITDA利润率和自由现金流。我们还使用来自持续经营的EBITDA和持续经营的税前收入(每一项都需要经过允许的调整)作为员工奖励薪酬计算中的绩效指标。
以下是EBITDA从持续经营到净亏损的对账情况：
 
 
 
 
(2000年代)


 
三个月到7月31日，
 
 
2019

 
2018

净亏损-报告
 
$
(150,247
)
 
$
(152,670
)
已停止的业务，净额
 
4,523

 
3,873

持续经营的净亏损-如报告所述
 
(145,724
)
 
(148,797
)
加回：
 
 
 
 
持续经营所得税
 
(61,390
)
 
(49,968
)
持续经营的利息开支
 
21,071

 
21,190

持续经营的折旧和摊销
 
38,605

 
40,432

 
 
(1,714
)
 
11,654

继续业务的EBITDA
 
$
(147,438
)
 
$
(137,143
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
31
目录

前瞻性信息
这份报告和提交给证券交易委员会的其他文件可能包含前瞻性的陈述.此外，我们的高级管理层还可以口头向分析师、投资者、媒体和其他人发表前瞻性声明。前瞻性陈述可以通过与历史或当前事实不严格相关的事实来确定。它们通常包括“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“承诺”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“目标”、“将”、“应”、“目标”、“可能”、“可能”或其他类似表达。前瞻性报表提供管理层对未来情况、事件或结果的当前期望或预测.所有涉及我们预期或预期将在未来发生的运营绩效、事件或发展的陈述都是前瞻性陈述。它们可包括收入估计数、客户轨迹、收入、实际税率、每股收益、成本节约、资本支出、股息、股票回购、流动性、资本结构、市场份额、行业数量或其他财务项目、管理层对未来业务、服务或产品的计划或目标的说明，或上述任何一项假设的说明。所有前瞻性声明只在作出之日发表，并反映公司的诚信信念、假设和期望，但它们并不能保证未来的业绩或事件。此外，除法律规定外，本公司不承担任何公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映基本假设、因素或预期、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的义务。
就其性质而言，前瞻性声明受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性声明所建议的结果大相径庭。可能造成这种差异的因素包括但不限于各种经济、竞争、运营和监管因素，其中许多因素是公司无法控制的。此外，可能导致公司实际有效税率与估计不同的因素包括：公司与当前预算相比的实际运营结果、未来的离散项目、公司所作解释和假设的变化以及公司的未来行动。投资者应明白，不可能预测或确定所有这些因素，因此，不应将任何这类清单视为一套完整的所有潜在风险或不确定因素。
有关可能影响我们业务各方面的风险、不确定因素及假设的详细资料，载於本年度截至财政年度的10-K表格年报内。2019年4月30日并不时在提交给SEC的其他文件中加以说明。投资者应审慎考虑所有这些风险，并应特别留意截至财政年度的年报第1A项“风险因素”及“关键会计政策”第7项。2019年4月30日.
项目3.
市场风险的定量和定性披露
我们的市场风险与2019年4月30日在我们的年度报告中，表格10-K。
第4项.成品率控制和程序
对披露控制和程序的评价-截至本表格10-Q所涉期间结束时，管理层在我们的首席执行干事和首席财务官的监督和参与下，评估了我们的披露控制和程序的设计和运作效果(如“外汇法”第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所规定)。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在本季度报告表10-Q所涉期间结束时生效。
财务报告内部控制的变化-上一财政季度没有发生重大影响或相当可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
第1项.同等法律程序
关于我们在法律诉讼前的材料的说明，见第一部分第1项的讨论。附注11合并财务报表。

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2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

第1A项.同等风险因素
我们的危险因素与2019年4月30日在我们的年度报告中，表格10-K。
第二项股权证券的转售和收益的使用
我们购买H&R区块普通股的情况综述第一财政年度第四季度2020如下：
(2000年代，每股数额除外)
 
 
 
总人数
购买的股份(1)

 
平均
已付价格
每股

 
股份总数
作为.的一部分购买的
公开宣布的计划
或主要程序(2)

 
最大美元
5月份的股票
按计划购买
或主要程序(2)

5月1日至5月31日
 
1

 
$
26.65

 
—

 
$
998,470

六月一日至六月三十日
 
132

 
$
29.30

 
—

 
$
998,470

7月1日-7月31日
 
1,774

 
$
27.83

 
1,593

 
$
954,421

 
 
1,907

 
$
27.93

 
1,593

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
我们大约买了314，000股份与资金有关的职工所得税扣缴义务，因限制股份和限制股份单位的失效而产生。
(2) 
2015年9月，我们宣布我们的董事会批准了35亿美元股票回购计划，有效期至2019年6月。2019年6月，我们的董事会将股票回购计划延长至2022年6月。
第三项.高级证券的变价证券违约
没有。
第4项.评定等级的矿山安全披露
不适用。
第5项.其他相关信息
没有。
第6项.成品展
下列证物按规例第S-K条第601项的附例表编号：

10.1
2018年市场股票单位长期激励计划奖励协议的形式，已于2019年6月20日批准，并作为本公司目前提交的2019年6月24日提交的8-K报表的表10.1提交，文件号为1-06089。
10.2
2018年长期激励计划奖励协议的形式，已于2019年6月20日批准，作为本公司目前提交的2019年6月24日提交的表格8-K的表10.2，文件号为1-06089。
10.3
2018年限制股长期激励计划奖励协议的替代形式，该协议于2019年6月20日获得批准，作为本公司目前提交的2019年6月24日提交的表格8-K报告的表10.3，文件号为1-06089。
10.4
2018年市场股票单位长期激励计划奖励协议的替代形式，该协议于2019年6月20日批准，作为公司目前提交的2019年6月24日提交的表格8-K的表10.4(文件号1-06089)被纳入本报告。
10.5
2018年长期激励计划奖励协议的替代形式，已于2019年6月20日批准，并作为本公司目前提交的2019年6月24日提交的表格8-K报告的表10.5(档案号为1-06089)纳入其中。
10.6
2018年长期激励计划奖励协议的两年期限制性股份单位，批准于2019年6月20日，作为表10.6提交公司目前的报告表8-K提交2019年6月24日，档案号1-06089，在此以参考文件。

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
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目录

10.7
2018年“2018年长期激励计划奖励协议”的替代形式，适用于2019年6月20日批准的两年期限制股奖励协议，并作为该公司目前提交的2019年6月24日提交的表格8-K表的表10.7(编号1-06089)纳入其中。
10.8
修订及重订H&R座执行工作计划
31.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法”第302条由首席执行官认证。
31.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302条由首席财务官认证。
32.1
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18卷第1350条规定的首席执行官认证。
32.2
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的18 U.S.C.1350认证，由首席财务官认证。
101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不出现在InteractiveDataFile中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH
内联XBRL分类法扩展模式
101.CAL
内联XBRL扩展计算链接库
101.LAB
内联XBRL分类法扩展标签Linkbase
101.PRE
内联XBRL分类法扩展表示链接库
101.DEF
内联XBRL分类法扩展定义链接库
104
封面交互数据文件(格式化为内联XBRL，包含在表101中)

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2020年财政年度表10-QH&R BLOCK公司
目录

签名
根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排由下列签名人代表其签署本报告，并正式授权。
H&R区块公司
 
S/Jeffrey J.Jones II
杰弗里·琼斯二世
总裁兼首席执行官
2019年9月6日
 
s/Tony G.Bowen
托尼·鲍恩
首席财务官
2019年9月6日
 
/S/Kellie J.Logerwell
凯莉·J·洛格韦尔
首席会计官
2019年9月6日

H&R BLOCK公司2020年财政年度表10-Q
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