美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格10-Q

(马克一)
根据1934年证券交易所法案第13或15(D)条发布的季度报告
截至2019年6月30日的季度

或

☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

对于从···到···的过渡期

佣金档案编号：001-38656
 
Bank7公司
(注册人的准确姓名如其章程所指明)

俄克拉荷马州
  
20-0763496
(州或其他成立为法团或组织的司法管辖区)
  
(国税局雇主识别号)
     
1039 N.W. 63研发街道
  
73116-7361
(主要行政机关地址)
  
(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：405-810-8600

根据该法第12(B)条登记的证券：

每一类的名称
交易符号
每间交易所的注册名称
普通股，每股面值0.01美元
BSVN
纳斯达克全球精选市场系统


用复选标记表示注册人(1)在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短 期间)是否已提交了1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的所有报告，以及(2)在过去90天内是否受此类提交要求的约束

用复选标记表示注册人是否在前12个月 (或要求注册人提交和张贴此类文件的较短期间)内，按照S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一个互动数据文件都以电子方式提交。··是···否··☐

用复选标记表示注册者是大型加速档案器、非加速档案器、较小的报告公司或新兴增长公司。请参阅交易法规则12b-2中 “大型加速提交人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速滤波器
☐
加速填报器
☐
       
非加速报税器
(·请勿检查是否有较小的报告公司)
小型报表公司
☐
       
新兴成长型公司
   

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。？是☐？否？

截至2019年8月13日，注册人已发行普通股1018.75万股，面值0.01美元。

目录
 
   
页
第I部
财务信息
  
     
第1项
财务报表
  
 
未经审计的综合资产负债表
 3
 
未经审计的合并损益表
 4
 
未经审计的股东权益综合报表
 5
 
综合现金流量表
 6
 
未审计合并财务报表附注
 7
项目2.
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
 27
项目3.
关于市场风险的定量和定性披露
 51
项目4.
管制和程序
 52
     
第二部分。
其他资料
 53
   
第1项
法律程序
 53
第1A项
危险因素
 53
项目2.
股权证券的未登记销售和收益的使用
 53
第6项
陈列品
 53
 
签名
 54
 
目录
前瞻性陈述
 
本表格10-Q包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和我们的财务 表现的看法。任何关于我们的期望、信念、计划、预测、目标、假设或未来事件或业绩的陈述都不是历史事实，可能是前瞻性的。这些陈述经常(但不总是)通过使用诸如“预期”、“相信”、“可以”、“可能”、“应该”、“将”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“打算”等词语或短语来作出 ，以及类似的词语或短语。本演示文稿中的任何或 所有前瞻性陈述(或口头传达)可能会被证明是不准确的。本演示文稿中包含或提及前瞻性信息不应被视为我们 或任何其他人的陈述，表明我们预期的未来计划、估计或预期将实现。我们这些前瞻性陈述主要基于其对未来事件和财务趋势的当前预期和预测， 我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略和财务需求。由于存在难以预测的风险、不确定性和 假设，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。可能导致这些差异的因素在我们最近的10-K年度报告中的“风险因素”一节中进行了讨论，并且可能会在我们的其他SEC文件(包括我们的季度报告) 中不时进行讨论。如果一个或多个与这些或其他风险或不确定性相关的事件发生，或者如果我们的基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与我们的预期大不相同。 提醒您不要过度依赖前瞻性陈述。此外，任何前瞻性陈述仅在其发表之日发表，我们不承担更新或修订任何前瞻性陈述的义务，以反映作出声明之日之后的 事件或情况，或反映意外事件的发生，但法律可能要求的情况除外。本文中所有的前瞻性陈述都是由这些警告性陈述限定的。

目录

第1项

财务报表

Bank7公司
合并资产负债表
(以千计的美元金额)

资产
  
June 30, 2019
(未经审计)
    
十二月
31, 2018
  
             
现金及银行应付款项
  
$
123,763
    
$
128,090
  
其他银行的计息定期存款
    
32,632
      
31,759
  
贷款，扣除2018年6月30日和2018年12月31日的贷款损失准备7，836美元和7，832美元
    
623,614
      
592,078
  
持有供出售的贷款
    
8
      
512
  
房舍和设备，网络
    
8,757
      
7,753
  
不可销售的股权证券
    
1,069
      
1,055
  
丧失抵押品赎回权的资产被持有待售
    
188
      
110
  
商誉和无形资产
    
1,892
      
1,995
  
应收利息及其他资产
    
6,525
      
7,159
  
                 
总资产
  
$
798,448
    
$
770,511
  
                 
负债和股东权益
                
                 
存款
                
无息
  
$
190,092
    
$
201,159
  
计息
    
505,963
      
474,744
  
                 
存款总额
    
696,055
      
675,903
  
                 
应付所得税
    
20
      
1,913
  
应付利息及其他负债
    
3,336
      
4,229
  
                 
负债共计
    
699,411
      
682,045
  
                 
股东权益
                
优先股，每股面值0.01美元，授权1，000，000股；未发行或未发行
    
-
      
-
  
普通股，无投票权，面值每股0.01美元，授权股份20，000，000股；未发行或未发行
    
-
      
-
  
普通股，面值0.01美元；授权50，000，000股；已发行和已发行股票10，187，500股
    
102
      
102
  
额外实收资本
    
80,604
      
80,275
  
留存收益
    
18,331
      
8,089
  
                 
股东权益总额
    
99,037
      
88,466
  
                 
总负债和股东权益
  
$
798,448
    
$
770,511
  

见未经审计的合并财务报表附注

3
目录
Bank7公司
未经审计的合并损益表
(美元金额以千计，每股数据除外)

   
三个月结束
六月三十日，
    
六个月结束
六月三十日，
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
利息收入
                        
贷款，包括费用
  
$
12,101
    
$
10,583
    
$
23,723
    
$
21,408
  
其他银行的计息定期存款
    
497
      
142
      
914
      
291
  
其他银行的有息存款
    
468
      
412
      
1,006
      
778
  
                                 
利息收入总额
    
13,066
      
11,137
      
25,643
      
22,477
  
                                 
利息费用
                                
存款
    
2,483
      
1,640
      
4,707
      
3,059
  
其他借款
    
-
      
58
      
-
      
118
  
                                 
利息总费用
    
2,483
      
1,698
      
4,707
      
3,177
  
                                 
净利息收入
    
10,583
      
9,439
      
20,936
      
19,300
  
                                 
贷款损失准备金
    
-
      
-
      
-
      
100
  
                                 
扣除贷款损失准备后的净利息收入
    
10,583
      
9,439
      
20,936
      
19,200
  
                                 
非利息收入
                                
二级市场收益
    
40
      
38
      
77
      
78
  
存款账户服务费
    
109
      
93
      
169
      
173
  
其他
    
146
      
355
      
272
      
499
  
                                 
非利息收入总额
    
295
      
486
      
518
      
750
  
                                 
无息费
                                
工资和员工福利
    
2,365
      
1,845
      
4,536
      
3,995
  
家具和设备
    
218
      
152
      
377
      
309
  
入住率
    
378
      
288
      
721
      
579
  
数据和项目处理
    
276
      
235
      
538
      
468
  
会计，市场营销和法律费用
    
142
      
110
      
289
      
144
  
监管评估
    
31
      
125
      
63
      
251
  
广告和公共关系
    
92
      
163
      
278
      
350
  
旅行、住宿和娱乐
    
92
      
165
      
134
      
358
  
其他
    
454
      
463
      
867
      
768
  
                                 
非利息总费用
    
4,048
      
3,546
      
7,803
      
7,222
  
                                 
税前收益
    
6,830
      
6,379
      
13,651
      
12,728
  
所得税费用
    
1,704
      
-
      
3,409
      
-
  
净收入
  
$
5,126
    
$
6,379
    
$
10,242
    
$
12,728
  
                                 
普通股每股收益-基本
  
$
0.50
    
$
0.88
    
$
1.00
    
$
1.75
  
普通股每股收益-稀释
    
0.50
      
0.88
      
1.00
      
1.75
  
加权平均已发行普通股-基本
    
10,187,500
      
7,287,500
      
10,187,500
      
7,287,500
  
加权平均普通股-稀释
    
10,192,649
      
7,287,500
      
10,187,500
      
7,287,500
  

见未经审计的合并财务报表附注

4
目录
Bank7公司
未经审计的股东权益综合报表
(美元金额以千计，共享数据除外)
 
   
三个月
June 30,
    
六个月结束
June 30,
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
                         
期初和期末发行的普通股(股份)
    
10,187,500
      
7,287,500
      
10,187,500
      
7,287,500
  
                                 
期初和期末发行的普通股(金额)
  
$
102
    
$
73
    
$
102
    
$
73
  
                                 
额外实收资本
                                
期初余额
  
$
80,446
    
$
6,987
    
$
80,275
    
$
6,987
  
股票补偿费用
    
158
      
-
      
329
      
-
  
期末余额
  
$
80,604
    
$
6,987
    
$
80,604
    
$
6,987
  
                                 
留存收益
                                
期初余额
  
$
13,205
    
$
68,464
    
$
8,089
    
$
62,115
  
净收入
    
5,126
      
6,379
      
10,242
      
12,728
  
申报现金分派(每股0.60美元)
    
-
      
(4,350
)
    
-
      
(4,350
)
期末余额
  
$
18,331
    
$
70,493
    
$
18,331
    
$
70,493
  
                                 
股东权益总额
  
$
99,037
    
$
77,553
    
$
99,037
    
$
77,553
  

见未经审计的合并财务报表附注

5
目录
Bank7公司
未经审计的现金流量表合并报表
(以千计的美元金额)

 
六个月结束
六月三十日，
  
   
2019
    
2018
  
             
经营活动
            
净收入
  
$
10,242
    
$
12,728
  
不需要(提供)现金的项目
                
折旧摊销
    
388
      
605
  
                 
贷款损失准备金
    
-
      
100
  
销售贷款收益
    
(77
)
    
(78
)
股票补偿费用
    
329
      
-
  
出售贷款产生的现金收入
    
4,590
      
3,058
  
用于销售的贷款的现金支出
    
(4,009
)
    
(3,431
)
递延所得税福利
    
(85
)
    
-
  
中的变化
                
应收利息及其他资产
    
719
      
(351
)
应付利息及其他负债
    
(2,786
)
    
447
  
                 
经营活动提供的净现金
    
9,311
      
13,078
  
                 
投资活动
                
其他银行计息定期存款的到期日
    
10,120
      
497
  
购买其他银行的计息定期存款
    
(10,993
)
    
(992
)
贷款净变化
    
(31,614
)
    
(26,354
)
购置房地和设备
    
(1,289
)
    
(182
)
购买非流通股权益证券
    
(14
)
    
(4
)
                 
投资活动所用现金净额
    
(33,790
)
    
(27,035
)
                 
筹资活动
                
存款净变化
    
20,152
      
15,988
  
偿还借款
    
-
      
(800
)
已支付的现金分配
    
-
      
(4,350
)
                 
筹资活动提供的现金净额
    
20,152
      
10,838
  
                 
现金及银行应付款项减少
    
(4,327
)
    
(3,119
)
                 
来自银行的现金和到期款项，期初
    
128,090
      
100,054
  
                 
来自银行的现金和到期款项，期末
  
$
123,763
    
$
96,935
  
                 
补充披露现金流量信息
                
已付利息
  
$
4,561
    
$
2,954
  
缴纳所得税
  
$
3,868
    
$
-
  
                 
非现金投资活动补充披露
                
因偿还贷款而获得的止赎资产
  
$
78
    
$
50
  

见未经审计的合并财务报表附注
 
6
目录
Bank7公司
未审计合并财务报表附注
 
注1：
业务性质和重要会计政策摘要
 
运营性质
 
Bank7 Corp.(“公司”)，前身为Haines Financial Corp，是一家银行控股公司，其主要活动是拥有和管理其全资子公司“Bank 7”(“Bank”)。该银行主要从事向位于俄克拉荷马州、堪萨斯州和得克萨斯州的个人和公司客户提供全方位的银行和金融服务。？该银行面临其他金融机构的竞争。？该公司受某些联邦机构的监管 ，并接受定期检查
 
列报依据
 
本文所附的未经审计的中期综合财务报表反映了管理层认为提供公司中期财务状况、 经营业绩和现金流量的公平报表所必需的所有调整。所有这些调整都是正常和重复的性质。自2018年12月31日以来，本公司的会计政策没有发生重大变化， 最近的年报之日。本公司截至2018年12月31日的综合资产负债表是从该日的经审计的综合资产负债表中得出的。公司截至2018年12月31日的年度报告中包含的财务 报表和脚注中包含的信息应与这些未经审计的中期合并财务报表相关。通常包含在 公司根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和附注已被精简或省略。这些简明的综合财务报表应与合并 财务报表及其附注一起阅读，这些合并财务报表及其附注包括在公司提交给证券交易委员会的2018年10-K表格年度报告中。本文披露的中期经营结果不一定表示预计全年或未来任何时期的 结果。
 
合并原则
 
随附的综合财务报表包括公司、银行及其附属公司的账目，1039 NW 63研发，LLC，持有银行使用的房地产。所有重要的公司间 帐户和交易都在合并中被取消。
 
估计数的使用
 
按照美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表之日报告的 资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期间的收入和支出金额。实际结果可能与 估计值不同。
 
7
目录
Bank7公司
未审计合并财务报表附注
 
特别容易发生重大变化的实质性估计涉及贷款损失准备金的确定、所拥有的其他房地产的估值、非临时性减值、所得税、商誉和无形资产以及金融工具的公允价值。
 
贷款
 
管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款，或在到期或支付报告之前持有的贷款，其未偿还本金余额经非劳动收入、撇账、贷款损失津贴 、原始贷款的任何未摊销递延费用或成本以及购买贷款的未摊销保费或折扣调整后。
 
对于按成本摊销的贷款，利息收入根据未支付的本金余额累算。贷款发起费(扣除某些直接发起费以及保费和折扣)在相应的贷款期限内递延并摊销 。
 
贷款利息的应计利息在贷款逾期90天时停止，除非信贷得到很好的担保并且正在收回过程中。逾期状态基于贷款的合同条款。在所有 案例中，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，则将贷款放在非应计项目上或在较早的日期注销。
 
所有应计利息，但未收取的贷款，放在非应计或注销的利息收入冲销利息收入。这些贷款的利息按现金基础或成本回收方法入账， 直至有资格返回应计。当合同到期的所有本金和利息金额都带来当前和未来付款得到合理保证时，贷款将恢复到应计状态。
 
贷款损失准备
 
贷款损失拨备是由于估计损失是通过计入收入的贷款损失拨备而发生的，因此建立了贷款损失准备。当管理层认为贷款余额的 不可收回性得到确认时，贷款损失将计入津贴。随后的回收(如果有)将记入免税额。
 
贷款损失拨备由管理层定期评估，并基于管理层根据历史经验、 贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况以及任何相关抵押品的估计价值和当前经济状况对贷款可收回性的定期审查。这种评估本质上是主观的，因为它需要评估， 随着更多的信息可用，这些评估很容易进行重大修订。
 
津贴由分配的和一般的组成部分组成。分配的组成部分涉及被归类为减值的贷款。对于被归类为减值的贷款，当减值贷款的 贴现现金流或抵押品价值或可观察到的市场价格低于该贷款的账面价值时，建立补贴。一般部分包括未减值贷款，并基于历史撇账经验和预期亏损 来自公司内部风险评级过程中产生的违约。在评估对信用质量的内部或外部影响后，可能会对 历史损失或风险评级数据中未充分反映的贷款池进行其他调整。
 
8
目录
Bank7公司
未审计合并财务报表附注
 
根据当前信息和事件，当根据贷款协议的合同 条款到期时，公司可能无法收取预定的本金或利息付款时，贷款被视为减损。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。经历微不足道的 付款延迟和付款不足的贷款通常不被归类为减值。管理层在个案的基础上确定付款延迟和付款不足的重要性，同时考虑到 贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长度、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及与所欠本金和利息相关的欠款金额。对于 商业和建筑贷款，减值是在逐笔贷款的基础上通过贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值、贷款可获得的市场价格或抵押品的公允价值(如果贷款依赖抵押品)来衡量的。
 
具有相似风险特征的贷款组根据集团的历史亏损经验进行减值评估，并根据影响偿还贷款的趋势、条件和其他相关因素的变化进行调整 。因此，本公司不会单独确定个人消费贷款进行减值计量，除非此类贷款由于借款人的财务困难而成为重组协议的标的。
 
近期会计公告
 
2014年5月，FASB发布了ASU 2014-09，“与客户的合同收入”(主题606)。·ASU取代并取代了几乎所有现有的收入确认指南，包括行业特定指南， 为与客户的合同收入建立了新的基于控制的收入确认模型。·此ASU范围内的收入行项目已经确定，最终评估仍在进行中；然而，公司的大多数财务 工具不在主题606的范围内。·主题606范围内的物质收入流包括存款的服务费。·ASU中的指导在2018年12月15日之后的年度报告期内有效。基于受影响的收入流 ，此ASU预计不会对公司的财务状况或运营结果产生重大影响。公司将在截至2019年12月31日的年度期间采用此ASU。
 
2016年1月，FASB发布了ASU 2016-01，“金融工具-总体(825-10)：金融资产和金融负债的确认和计量。ASU要求某些股权投资 以公允价值计量，并在净收入中确认变化。·它还要求在计量金融工具的公允价值时使用退出价格概念进行披露，并取消了披露方法和 重大假设的要求，这些假设用于估计按摊销计量的金融工具所披露的公允价值2018年·本公司将在截至2019年12月31日的年度期间采用此 ASU。
 
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租约(主题842)。·ASU要求承租人在生效日期确认所有租约(短期租约除外)的租赁负债和使用权资产。 ASU中的指导对2019年12月15日之后开始的报告期有效。此外，对于在提出的最早比较期间存在的租约，需要采用经过修改的追溯过渡方法。·管理层正在 评估此方法的影响然而，预计它不会对公司的财务状况、运营结果或资本状况产生重大影响，但会影响公司当前 经营租赁在资产负债表上的列报。公司将在2020年第一季度采用该ASU。FASB在2019年7月17日的会议上达成了一项暂定董事会决定，将主题842的生效日期推迟一年，针对某些实体，包括 公司。-。预计将于2019年晚些时候发布与这一决定相关的最终ASU。
 
9
目录
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未审计合并财务报表附注
 
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，“金融工具-信用损失”(主题326)。·ASU要求将当前发生的损失模型替换为预期损失模型，称为当前 预期信用损失(CECL)模型。·ASU中的指导对12月15日之后开始的报告期有效。2021年，第一个报告期需要对留存收益进行累积效应调整。？管理层仍在 评估此ASU的影响。公司将在2022年第一季度采用此ASU。FASB在2019年7月17日的会议上达成暂定董事会决定，将主题326的生效日期推迟一年，特定实体， 包括公司。预计将于2019年晚些时候发布与这一决定相关的最终ASU。

2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，“无形资产-商誉及其他”(主题350)：·简化商誉减损测试。·ASU修改现有指南，通过从商誉减损测试中删除步骤2来简化后续商誉的计量。·ASU中的指南在2021年12月15日以后的报告期内有效，具有预期的应用。·管理层仍在评估该ASU的影响； 但是，预计不会对公司的财务状况和运营结果产生重大影响，公司将在2022年第一季度采用此ASU。
 
2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，“公允价值计量(主题820)”。ASU 2018-13删除、修改和增加了公允价值计量的披露要求。ASU 2018-13将于2020年1月1日对 公司生效。允许提前采用。此外，还允许及早采用任何删除或修改的披露，并将额外披露的采用推迟到生效日期。预计采用 不会对公司的财务状况和运营结果产生重大影响。？本公司将在2020年第一季度采用此ASU。
 
注2：
资本结构变化

2018年6月26日，公司修改并重新声明了公司注册证书。·原公司注册证书进行了修改，将公司名称从海恩斯金融公司改为Bank7公司。 此外，修改后的资本结构授权发行50，000，000股普通股，面值每股0.01美元(“普通股”)，20，000，000股无投票权普通股，每股面值0.01美元( “无投票权普通股”)面值每股0.01美元(“优先股”)。
 
截至2018年7月6日，公司为股东完成了公司已发行普通股24：1的股份分拆。股票应于2018年7月9日左右以股息形式支付。· 股东每持有一股份就可获得24股额外股份。合并财务报表和相关附注中的所有股份和每股金额均已进行追溯调整，以反映在所有提交的期间内的股份分派情况。

10
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Bank7公司
未审计合并财务报表附注
 
首次公开发行
 
2018年9月20日，公司完成了普通股的首次公开发行。·就公司首次公开发行而言，公司以每股19 的价格出售并发行了290万股普通股。·扣除承销折扣和发行费用后，公司从首次公开发行中获得了总计5010万美元的净收益。
 
就首次公开发行而言，本公司于2018年9月24日终止其S公司地位，成为应纳税实体(“C公司”)。因此，2018年9月24日之前的任何期间 将仅反映有效的州所得税税率。由于S公司地位的终止，我们增加了我们的递延税金资产，并记录了863，000美元的初始税收收益。递延税金资产是 为普遍接受的会计原则(“GAAP”)和税务目的确认收入/扣减的时间差的结果。·递延税金资产净值包括在其他资产中，并且认为没有必要进行估值准备。
 
我们或我们的一家子公司在美国联邦司法管辖区和各个州司法管辖区提交所得税申报表。在2015年前的几年里，我们不再接受美国联邦或州的税务审查。
 
注3：
对银行现金和应付的限制

公司需要在联邦储备银行保持现金和/或存款准备金。2019年6月30日要求的准备金为1560万美元。
 
注4：
每股收益

每普通股的基本收益代表报告期内每股已发行普通股的可用收益额。基本每股收益是根据净收入除以年内 已发行普通股的加权平均数计算的。
 
稀释每股收益是指每个报告期内每股已发行普通股(包括本应已发行的普通股)可获得的收益金额，假设每个报告期内所有 稀释潜在已发行普通股都发行了普通股。稀释每股收益是根据净收益红利按每个期间已发行普通股的加权平均数计算，并根据稀释 潜在普通股的影响进行调整，如限制性股票奖励和不合格股票期权，使用国库股票方法计算。
 
11
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下表显示了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
 
   
在截止的三个月里
六月三十日，
    
在过去的六个月里
六月三十日，
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
(除每股金额外，以千计)
                        
分子
                        
净收入
  
$
5,126
    
$
6,379
    
$
10,242
    
$
12,728
  
                                 
分母
                                
普通股基本收益分母
    
10,187,500
      
7,287,500
      
10,187,500
      
7,287,500
  
股票补偿的稀释效应(一)
    
5,149
      
-
      
-
      
-
  
稀释后每股收益的分母
    
10,192,649
      
7,287,500
      
10,187,500
      
7,287,500
  
                                 
普通股每股收益
                                
基本型
  
$
0.50
    
$
0.88
    
$
1.00
    
$
1.75
  
稀释
  
$
0.50
    
$
0.88
    
$
1.00
    
$
1.75
  

(1)截至2019年6月30日，未行使的163，000股未行使股票期权和130，000股限制性股票单位未计入截至2019年6月30日的六个月的每股摊薄收益，而截至2019年6月30日的三个月，130，000股限制性 股单位未计入摊薄每股收益，因为这样做会对这些期间产生反摊薄效应。

注5：
贷款及贷款损失拨备

2019年6月30日和2018年12月31日的贷款摘要如下(以千美元为单位)：
 
 
  
六月三十日，
2019
    
十二月三十一号，
2018
  
 
            
建设与发展
  
$
83,291
    
$
87,267
  
1-4家庭商业
    
36,165
      
33,278
  
商业地产-其他
    
188,142
      
156,396
  
商业地产总额
    
307,598
      
276,941
  
 
                
工商业
    
256,100
      
248,394
  
农耕
    
56,167
      
62,844
  
消费者
    
13,093
      
13,723
  
 
                
贷款总额
    
632,958
      
601,902
  
 
                
减少贷款损失准备
    
(7,836
)
    
(7,832
)
减少递延贷款费用
    
(1,508
)
    
(1,992
)
 
                
净贷款
  
$
623,614
    
$
592,078
  

12
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未审计合并财务报表附注
 
下表按投资组合部分列出了截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月的贷款损失准备活动(以千美元为单位)：
 
   
建筑&
发展
    
1-4族
商品化
    
商品化
Real Estate -
其他
    

商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
June 30, 2019
                                          
余额，期初
  
$
1,290
    
$
452
    
$
2,087
    
$
3,068
    
$
760
    
$
178
    
$
7,835
  
                                                         
冲销
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(10
)
    
-
      
(10
)
追回
    
-
      
1
      
-
      
7
      
3
      
-
      
11
  
                                                         
净回收率
    
-
      
1
              
7
      
(7
)
    
-
      
1
  
                                                         
贷款损失拨备(贷方)
    
(259
)
    
(5
)
    
242
      
96
      
(58
)
    
(16
)
    
-
  
                                                         
余额，期末
  
$
1,031
    
$
448
    
$
2,329
    
$
3,171
    
$
695
    
$
162
    
$
7,836
  

   
建筑&
发展
    
1-4族
商品化
    
商品化
房地产-
其他
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
June 30, 2018
                                          
余额，期初
  
$
1,465
    
$
497
    
$
1,556
    
$
3,108
    
$
872
    
$
201
    
$
7,699
  
                                                         
冲销
    
-
      
(25
)
    
-
      
(6
)
    
-
      
-
      
(31
)
追回
    
-
      
2
      
2
      
29
      
-
      
1
      
34
  
                                                         
净回收率
    
-
      
(23
)
    
2
      
23
      
-
      
1
      
3
  
                                                         
贷款损失拨备(贷方)
    
(182
)
    
(39
)
    
414
      
(118
)
    
(64
)
    
(11
)
    
-
  
                                                         
余额，期末
  
$
1,283
    
$
435
    
$
1,972
    
$
3,013
    
$
808
    
$
191
    
$
7,702
  

下表按投资组合部分列出了截至2019年6月30日和2018年6月30日止六个月的贷款损失准备活动(以千美元为单位)：
 
   
建筑&
发展
    
1-4族
商品化
    
商品化
房地产-
其他
    
商品化
&实业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
June 30, 2019
                                          
余额，期初
  
$
1,136
    
$
433
    
$
2,035
    
$
3,231
    
$
818
    
$
179
    
$
7,832
  
                                                         
冲销
    
-
      
-
      
-
      
(4
)
    
(10
)
    
-
      
(14
)
追回
    
-
      
2
      
-
      
13
      
3
      
-
      
18
  
                                                         
净冲销
    
-
      
2
      
-
      
9
      
(7
)
    
-
      
4
  
                                                         
贷款损失拨备(贷方)
    
(105
)
    
13
      
294
      
(69
)
    
(116
)
    
(17
)
    
-
  
                                                         
余额，期末
  
$
1,031
    
$
448
    
$
2,329
    
$
3,171
    
$
695
    
$
162
    
$
7,836
  

   
建筑&
发展
    
1-4族
商业
    
商品化
房地产-
其他
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
June 30, 2018
                                          
余额，期初
  
$
1,407
    
$
431
    
$
1,865
    
$
2,779
    
$
1,015
    
$
157
    
$
7,654
  
                                                         
冲销
    
-
      
(25
)
    
-
      
(61
)
    
-
      
-
      
(86
)
追回
    
-
      
2
      
2
      
29
      
-
      
1
      
34
  
                                                         
净冲销
    
-
      
(23
)
    
2
      
(32
)
    
-
      
1
      
(52
)
                                                         
贷款损失拨备(贷方)
    
(124
)
    
27
      
105
      
266
      
(207
)
    
33
      
100
  
                                                         
余额，期末
  
$
1,283
    
$
435
    
$
1,972
    
$
3,013
    
$
808
    
$
191
    
$
7,702
  

13
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Bank7公司
未审计合并财务报表附注
 
下表按投资组合部分列出了截至2019年6月30日和2018年12月31日的贷款损失准备余额和基于投资组合部分和减值方法的贷款总额(以千美元为单位)：
 
   
建筑&
发展
    
1-4族
商品化
    
商品化
房地产-
其他
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
June 30, 2019
津贴余额
                                          

                                         
个别评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
3
    
$
32
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
35
  
集体评估损伤
    
1,031
      
445
      
2,297
      
3,171
      
695
      
162
      
7,801
  
                                                         
总计
  
$
1,031
    
$
448
    
$
2,329
    
$
3,171
    
$
695
    
$
162
    
$
7,836
  
                                                         
贷款总额
                                                        
个别评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
8
    
$
1,911
    
$
5,309
    
$
2,641
    
$
-
    
$
9,869
  
集体评估损伤
    
83,291
      
36,157
      
186,231
      
250,791
      
53,526
      
13,093
      
623,089
  
                                                         
总计
  
$
83,291
    
$
36,165
    
$
188,142
    
$
256,100
    
$
56,167
    
$
13,093
    
$
632,958
  

                                                       
2018年12月31日
津贴余额
                                                        
个别评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
-
    
$
32
    
$
14
    
$
-
    
$
-
    
$
46
  
集体评估损伤
    
1,136
      
433
      
2,003
      
3,217
      
818
      
179
      
7,786
  
                                                         
总计
  
$
1,136
    
$
433
    
$
2,035
    
$
3,231
    
$
818
    
$
179
    
$
7,832
  
                                                         
贷款总额
                                                        
个别评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
115
    
$
484
    
$
7,381
    
$
1,097
    
$
-
    
$
9,077
  
集体评估损伤
    
87,267
      
33,163
      
155,912
      
241,013
      
61,747
      
13,723
      
592,825
  
                                                         
总计
  
$
87,267
    
$
33,278
    
$
156,396
    
$
248,394
    
$
62,844
    
$
13,723
    
$
601,902
  

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Bank7公司
未审计合并财务报表附注
 
内部风险类别
 
2018年期间对某些贷款部分进行了重新分类。·每个贷款部分都由具有相似风险特征的贷款类别组成。·公司对这些部分的重新调整主要包括 将与消费者和农业相关的房地产贷款分别从房地产类别重新分类为消费和农业类别。管理层认为这准确地代表了每个贷款部分的风险概况。此外，房地产部分被重命名为商业房地产，商业部分被重命名为商业和工业。 另外，房地产部分被重新命名为商业房地产，商业部分被重新命名为商业和工业。已对前期金额进行了修改，以符合当前期间的列报。这些 重新分类对贷款损失准备没有重大影响。
 
适用于贷款组合每个部分的风险特征描述如下：
 
房地产-房地产投资组合包括住宅和商业地产。·住宅贷款通常由业主占用1-4套家庭住宅作为担保。 这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入和信用评级。·这些贷款中的信用风险可能会受到公司市场区域内的经济条件的影响，这些条件可能会影响房地产价值或 借款人的个人收入。·贷款的个人金额较小，且分布在大量借款人身上，这一事实降低了风险。在这一类别中通常涉及较大的本金金额， 主要从借款人的主要业务运营的现金流中偿还，与贷款目的无关的房地产或收入的出售。这些贷款中的信用风险是由借款人的信誉、房产价值、 当地经济和其他影响借款人商业或个人收入的经济条件驱动的。
 
商业和工业-商业投资组合包括向商业客户提供的贷款，用于为营运资金需求、设备采购和扩张提供融资。此类别的 贷款主要从借款人的主要业务运营的现金流中偿还。这些贷款中的信用风险由借款人的信誉和影响 业务运营的现金流稳定性的经济条件驱动。
 
农业-由农业资产担保的贷款通常是为了获得专门用于农作物生产、牛或家禽的土地，或用于在担保财产上经营类似 类型的业务。这些贷款的还款来源通常包括企业在财产、租金收入或财产销售中产生的收入。这些贷款中的信用风险可能受到 作物和商品价格、借款人的信誉以及经济状况的变化的影响，这些变化可能会影响公司的基本财产价值和当地经济。(*)这些贷款的信用风险可能会受到 作物和商品价格的影响，借款人的信用程度，以及经济状况的变化，这些变化可能会影响公司的基础财产价值和当地经济
 
消费者-消费贷款组合由各种期限和信用额度的贷款组成，如汽车贷款和其他个人用途的贷款。这些类型的 贷款的还款将来自借款人的收入来源，这些收入来源通常与贷款目的无关。·信用风险由消费经济因素驱动，例如公司市场领域的失业和一般经济状况以及借款人的 信誉。
 
贷款等级从1到4。·等级1被认为是令人满意的。等级2和等级3，或手表和特别提及，分别代表质量较低的贷款，被认为是有批评的。等级4，或 次标准，指的是分类的贷款。-。
 
15
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•
1级(PASS)-这些贷款一般符合银行的政策，其特点是政策符合 抵押品的先行利率，并有明确的还款来源。此外，这些信贷还延伸到拥有强大资产负债表和大量流动性或可靠收入历史的借款人和/或担保人。

 
•
2级(观察)-这些贷款仍被视为“合格”信贷；但是，各种因素，例如行业压力、现金流或财务状况的实质性变化、贷款文件中的缺陷 ，或贷款官员、商业贷款委员会(CLC)或信用质量委员会(CQC)确定的其他风险问题，都有必要加强监控的意识和频率。

 
•
3级(特别提到)-这些贷款必须有明显的弱点或证据，轻率的处理或结构问题。这些弱点需要密切关注，并且需要对 这些弱点进行补救。不存在可能损失的风险。预计该类别的学分将迅速迁移到“2”或“4”，因为这被视为暂时性贷款等级。

 
•
4级(不合标准)-这些贷款没有得到借款人的健全价值和偿债能力的充分保护，但可能得到很好的担保。他们定义了与现金流、抵押品、财务状况或其他可能危及及时偿还所有本金和利息的因素相关的弱点 。如果不补救弱点 ，则可能会发生未来的损失。

本公司持续评估贷款等级的定义和贷款损失拨备方法。在截至2019年6月30日的期间内，两者均未作任何更改。
 
下表列出了截至2019年6月30日和2018年12月31日基于内部评级类别的公司贷款组合的信用风险概况(以千美元为单位)：
 
   
建筑&
发展
    
1-4族
商业
    
商品化
Real Estate -
Other
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
June 30, 2019
                                          
职等
                                          
%1(通过)
  
$
81,053
    
$
35,463
    
$
182,645
    
$
216,425
    
$
51,287
    
$
13,093
    
$
579,966
  
2(观看)
    
2,238
      
694
      
1,510
      
33,489
      
110
      
-
      
38,041
  
3(特别提及)
    
-
      
-
      
2,076
      
877
      
2,129
      
-
      
5,082
  
4(不合格)
    
-
      
8
      
1,911
      
5,309
      
2,641
      
-
      
9,869
  
                                                         
总计
  
$
83,291
    
$
36,165
    
$
188,142
    
$
256,100
    
$
56,167
    
$
13,093
    
$
632,958
  

   
建筑&
开发
    
1-4族
商业
    
商品化
Real Estate -
Other
    
商品化
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
2018年12月31日
                                          
职等
                                          
%1(通过)
  
$
84,485
    
$
29,942
    
$
154,353
    
$
204,671
    
$
57,782
    
$
13,723
    
$
544,956
  
2(观看)
    
2,782
      
3,221
      
1,559
      
36,342
      
758
      
-
      
44,662
  
3(特别提及)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
3,207
      
-
      
3,207
  
4(不合格)
    
-
      
115
      
484
      
7,381
      
1,097
      
-
      
9,077
  
                                                         
总计
  
$
87,267
    
$
33,278
    
$
156,396
    
$
248,394
    
$
62,844
    
$
13,723
    
$
601,902
  

16
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未审计合并财务报表附注
 
下表显示了公司对截至2019年6月30日和2018年12月31日记录的贷款投资的贷款组合账龄分析(以千美元为单位)：
 
   
逾期
                
贷款总额
  
   
30–59
Days
    
60–89
Days
    
大于
90 Days
    
总计
    
电流
    
总计
Loans
    
> 90 Days &
Accruing
  
                                               
June 30, 2019
                                              
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
83,291
    
$
83,291
    
$
-
  
1-4家庭房地产
    
69
      
-
      
8
      
77
      
36,088
      
36,165
      
-
  
商业地产-其他
    
-
      
-
      
-
      
-
      
188,142
      
188,142
      
-
  
工商业
    
-
      
-
      
-
      
-
      
256,100
      
256,100
      
-
  
农耕
    
541
      
-
      
1,097
      
1,638
      
54,529
      
56,167
      
1,097
  
消费者
    
99
      
-
      
-
      
99
      
12,994
      
13,093
      
-
  
                                                         
总计
  
$
709
    
$
-
    
$
1,105
    
$
1,814
    
$
631,144
    
$
632,958
    
$
1,097
  
                                                         
2018年12月31日
                                                        
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
87,267
    
$
87,267
    
$
-
  
1-4家庭房地产
    
8
      
-
      
-
      
8
      
33,270
      
33,278
      
-
  
商业地产-其他
    
-
      
-
      
-
      
-
      
156,396
      
156,396
      
-
  
工商业
    
-
      
5
      
-
      
5
      
248,389
      
248,394
      
-
  
农耕
    
-
      
-
      
-
      
-
      
62,844
      
62,844
      
-
  
消费者
    
41
      
-
      
-
      
41
      
13,682
      
13,723
      
-
  
                                                         
总计
  
$
49
    
$
5
    
$
-
    
$
54
    
$
601,848
    
$
601,902
    
$
-
  

下表列出了截至2019年6月30日和2018年12月31日的减值贷款(以千美元为单位)：
 
   
未付
主体
天平
    
录下来
投资
with No
津贴
    
录下来
投资
with an
津贴
    
总计
录下来
投资
    
相关
津贴
    
平均值
录下来
投资
    
利息
收入
公认
    
平均值
录下来
投资
    
利息
收入
公认
  
                                 
三个月
June 30, 2019
    
六个月结束
June 30, 2019
  
June 30, 2019
                                                      
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1-4家庭房地产
    
8
      
-
      
8
      
8
      
3
      
713
      
-
      
414
      
-
  
商业地产-其他
    
1,911
      
-
      
1,911
      
1,911
      
32
      
1,335
      
33
      
1,147
      
66
  
工商业
    
5,309
      
5,309
      
-
      
5,309
      
-
      
5,290
      
55
      
5,940
      
178
  
农耕
    
2,641
      
2,641
      
-
      
2,641
      
-
      
2,548
      
48
      
2,190
      
105
  
消费者
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
193
      
-
      
193
      
-
  
                                                                         
总计
  
$
9,869
    
$
7,950
    
$
1,919
    
$
9,869
    
$
35
    
$
10,079
    
$
136
    
$
9,884
    
$
349
  

                                           
三个月
June 30, 2018
    
六个月结束
June 30, 2018
  
2018年12月31日
                                                                        
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1-4家庭房地产
    
115
      
115
      
-
      
115
      
-
      
71
      
8
      
90
      
-
  
商业地产-其他
    
1,990
      
1,506
      
484
      
1,990
      
32
      
414
      
144
      
500
      
18
  
工商业
    
7,614
      
7,359
      
22
      
7,381
      
14
      
8,880
      
7
      
6,207
      
284
  
农耕
    
1,097
      
1,097
      
-
      
1,097
      
-
      
1,497
      
-
      
1,529
      
40
  
消费者
    
5
      
-
      
-
      
-
      
-
      
41
      
-
      
37
      
-
  
                                                                         
总计
  
$
10,821
    
$
10,077
    
$
506
    
$
10,583
    
$
46
    
$
10,903
    
$
159
    
$
8,363
    
$
342
  

不良贷款包括不良贷款，也包括在不良债务重组中修改的贷款，在这些债务重组中，已经向遇到财务困难的借款人提供了优惠。这些优惠可以 包括降低贷款利率、延长付款期限、免除本金、容忍或其他旨在最大化收款的行动。

17
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Bank7公司
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不良贷款中的某些贷款类别包括被归类为不良贷款的不良债务重组。·截至2019年6月30日，该公司有321，000美元的商业贷款，1，911，000美元的商业 房地产贷款，67.4万美元的农业贷款，这些贷款在不良债务重组和不良贷款中进行了修改，截至2018年12月31日，商业贷款的修改金额为50.1万美元。·在截至6月30日的六个月期间，新修改的不良债务 重组金额为290万美元，在截至2019年6月30日的三个月内，没有新修改的问题债务 重组。在截至2018年12月31日的年度内没有新修改的TDR。对TDR贷款条款的修改包括以下一项或几项的组合：降低贷款的规定利率；或以低于具有类似风险的新债务的当前市场利率的规定利率延长到期日。这些修改没有导致任何增加或 减少2019年6月30日结束期间的贷款损失准备，主要是由于次级还款来源提供的担保支持和/或借款人偿还重组付款的能力。这些TDR 导致在截至2019年6月30日的期间内没有注销。
 
在过去三个月中，没有任何问题债务重组被修改，随后在截至2019年6月30日的一段时间内违约。
 
下表显示了2019年6月30日和2018年12月31日的不良资产信息(以千美元为单位)：
 
   
截止到目前为止。
  
       
   
六月三十日，
2019
    
十二月三十一号，
2018
  
非应计贷款
  
$
2,240
    
$
2,615
  
问题债务重组(1)
    
674
      
-
  
应计贷款逾期90天或以上
    
1,097
      
-
  
不良贷款总额
  
$
4,011
    
$
2,615
  

 
(1)
截至2019年6月30日和2018年12月31日的TDR分别为220万美元和501，000美元，包括在上行的非应计贷款余额中

注6：
监管事项

公司和银行受联邦银行机构发布的基于风险的资本指导方针的约束。·这些指导方针用于评估资本充足率，涉及 公司和银行的资产、负债以及根据监管实践计算的某些表外项目的定量和定性评估。不符合最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性或酌情行动，如果 采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。·管理层认为，截至2019年6月30日，本公司及银行符合其须遵守的所有资本充足率要求，并维持 资本节约缓冲，使本公司及银行可避免对资本分配的限制，包括支付股息及向某些行政人员支付某些酌情红利。
 
18
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公司和银行的实际资本金额和比率如下表所示(以千美元为单位)：

  
  
实际
    
最小
资本要求
    
最小
资本充足
在提示下
纠正措施
  
 
  
数量
    
比率
    
数量
    
比率
    
数量
    
比率
  
 
                                    
截至2019年6月30日
                                    
总资本与风险加权资产之比
                                    
公司
  
$
104,778
      
17.16
%
  
$
48,838
      
8.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
104,609
      
17.16
%
  
$
48,755
      
8.00
%
  
$
60,944
      
10.00
%
一级资本到风险加权资产
                                                
公司
  
$
97,145
      
15.91
%
  
$
36,629
      
6.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
96,988
      
15.91
%
  
$
36,566
      
6.00
%
  
$
48,755
      
8.00
%
CET I资本到风险加权资产
                                                
公司
  
$
97,145
      
15.91
%
  
$
27,471
      
4.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
96,988
      
15.91
%
  
$
27,425
      
4.50
%
  
$
39,613
      
6.50
%
一级资本与平均资产之比
                                                
公司
  
$
97,145
      
12.34
%
  
$
31,481
      
4.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
96,988
      
12.35
%
  
$
31,407
      
4.00
%
  
$
39,258
      
5.00
%
 
                                                
截至2018年12月31日
                                                
总资本与风险加权资产之比
                                                
公司
  
$
92,693
      
15.86
%
  
$
46,751
      
8.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
93,704
      
16.03
%
  
$
46,751
      
8.00
%
  
$
58,439
      
10.00
%
一级资本到风险加权资产
                                                
公司
  
$
85,382
      
14.61
%
  
$
35,063
      
6.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
86,393
      
14.78
%
  
$
35,063
      
6.00
%
  
$
46,751
      
8.00
%
CET I资本到风险加权资产
                                                
公司
  
$
85,382
      
14.61
%
  
$
26,298
      
4.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
86,393
      
14.78
%
  
$
26,298
      
4.50
%
  
$
37,985
      
6.50
%
一级资本与平均资产之比
                                                
公司
  
$
85,382
      
11.13
%
  
$
30,684
      
4.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
  
$
86,393
      
11.26
%
  
$
30,684
      
4.00
%
  
$
38,355
      
5.00
%

2013年7月，联邦监管当局发布了一项新的资本规则，部分基于巴塞尔银行监管委员会对巴塞尔资本框架(Basel III)的修订。从2015年1月1日起，银行成为 受新规则的约束。一般来说，新规则实施了更高的最低资本要求，修订了监管资本构成的定义和相关计算，增加了新的普通股一级资本比率， 实施了新的资本节约缓冲，增加了逾期贷款的风险权重，并为几个方面提供了过渡期根据巴塞尔III资本规则，资产少于2，500亿美元的银行被给予一次性选择退出 ，以从监管资本中过滤某些累积的其他综合收益(AOCI)组成部分。·银行进行了选择退出选择，并将AOCI组成部分排除在资本比率计算之外。
 
当前(新)资本规则规定，为了避免对资本分配的限制，包括股息支付和向高管支付某些可自由支配的奖金，银行组织必须 持有一个由普通股权一级资本组成的资本节约缓冲，高于其基于风险的最低资本要求。该缓冲是相对于风险加权资产衡量的。
 
19
目录
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未审计合并财务报表附注
 
作为完全分阶段实施，缓冲大于2.5%的银行组织将不会在股息支付或酌情奖金支付方面受到额外限制；但是，随着缓冲接近零，缓冲低于2.5%的银行组织将受到越来越严格的限制。新规则还禁止银行组织支付股息或酌情支付奖金，前提是其合格的保留收入在该季度为 负数，并且其资本节约缓冲比率在该季度开始时低于2.5%。合格净收入定义为当前日历季度之前四个日历季度的净收入，扣除尚未反映在净收入中的任何 分配和相关税收影响。基于资本节约缓冲的支出限制汇总如下：
 
资本节约缓冲
(作为风险加权资产的百分比)
  
最高支出
(占合资格留存收入的百分比)
  
大于2.5%
  
不适用支付限制
  
≤2.5% and >1.875%
    
60
%
≤1.875% and >1.25%
    
40
%
≤1.25% and >0.625%
    
20
%
≤0.625%
    
0
%

银行在未经事先监管部门批准的情况下可宣布的股息金额受到某些限制。·截至2019年6月30日，银行在未经事先监管部门批准的情况下可用于宣布股息的留存收益约为4270万美元 。
 
注7：
关联方交易

截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司对高管、董事、大股东及其关联公司(关联方)的未偿还贷款分别约为620万美元和690万美元 。这些贷款的摘要如下(以千美元为单位)：
 
   
天平
开始
the Period
    
加法
    
集合/
终止
    
天平
结束
the Period
  
                         
截至2019年6月30日的六个月
  
$
6,897
    
$
2,613
    
$
(3,355
)
  
$
6,155
  
截至2018年12月31日的年度
  
$
6,684
    
$
7,319
    
$
(7,106
)
  
$
6,897
  

在管理层看来，此类贷款以及其他信贷和存款的扩展是在正常业务过程中进行的，并且提供的条款(包括利率和抵押品)与当时与其他人进行可比交易的 基本相同。此外，在管理层看来，这些贷款所涉及的可收款风险并不超过正常风险，也不存在其他不利特征。
 
本行从Haines Realty Investments Company，LLC(公司的关联方)在俄克拉何马州伍德沃德租用办公室和零售银行空间。·租赁费用在截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月中总计4.6万美元，在截至2019年6月30日和2018年6月30日的六个月中总计9.2万美元。此外，本公司与其某些附属公司之间已达成工资单和办公室共享安排。
 
20
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注8：
雇员福利
 
401(K)储蓄计划
 
公司有一个基本覆盖所有员工的退休储蓄401(K)计划。员工可以缴纳最高法定限额的养老金，银行最高可支付员工工资的5%。雇主 截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月的费用缴费总额分别为55，000美元和43，000美元，而截至2019年和2018年6月30日的六个月的雇主缴费费用分别为121，000美元和93，000美元， 。
 
股权薪酬
 
公司于2018年9月通过了非合格激励股票期权计划(“Bank7 Corp.2018股权激励计划”)。Bank7 Corp.2018股权激励计划将于2028年9月终止，如果不是 延期的话。截至2019年6月30日的三个月和六个月期间与本计划相关的补偿费用分别为158，000美元和329，000美元。
 
就2018年9月的首次公开募股而言，本公司授予员工限制性股票单位(RSU)，其授予期限超过5年，股票期权授予期限超过4年。所有RSU和股票 期权均按授予时普通股的公允价值授予。RSU被视为固定奖励，因为股份数量和公允价值在授予日期已知，授予日期的公允价值在 归属和/或服务期内摊销。
 
本公司使用新发行的股份授予RSU和股票期权。
 
下表是Bank7 Corp.2018股权激励计划下的股票期权活动摘要(美元金额以千计，每股数据除外)：
 
   
选项
    
Wgtd阿沃。
行使价格
    
Wgtd阿沃。
剩馀
合同条款
    
集料
内在性
价值
  
截至2019年6月30日的6个月
                        
2018年12月31日突出
    
150,000
    
$
19.00
              
授予的选择权
    
20,500
      
16.98
              
已执行的选项
    
-
      
-
              
被没收的期权
    
(7,500
)
    
19.00
              
于2019年6月30日尚未结清
    
163,000
    
$
18.75
      
9.29
    
$
31
  
2019年6月30日可行使
    
-
              
-
      
-
  
 
每个期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计，并基于某些假设，包括无风险收益率、股息收益率、股票价格 波动性和预期期限。·每个期权的公允价值在其归属期间进行支出。
 
21
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下表显示了用于根据公允价值方法计算在所列期间授予的期权的股票补偿费用的假设：
 
   
三个月
June 30, 2019
    
六个月结束
June 30, 2019
  
无风险利率
    
2.44
%
    
2.48
%
股息收益率
    
2.20
%
    
2.20
%
股价波动性
    
31.14
%
    
31.14
%
预期期限
  
7.01 yrs
    
7.01 yrs
  
 
下表汇总了截至2019年6月30日的六个月有关RSU的共享信息：
 
   
数量
股份
    
Wgtd阿沃。格兰特
日期公允价值
  
2018年12月31日突出
    
130,000
    
$
19.09
  
已授予的股份
    
-
      
-
  
已结算股份
    
-
      
-
  
没收的股份
    
-
      
-
  
期末余额
    
130,000
    
$
19.09
  

截至2019年6月30日，与130，000个未归属RSU相关的未确认补偿费用约为210万美元，与163，000个未归属股票 期权相关的未确认补偿费用约为452，000美元。·股票期权费用预计将在四年的加权平均期间确认，RSU费用预计将在五年的加权平均期间确认。截至2019年6月30日，未归属RSU或股票 期权。
 
注9：
资产负债公允价值披露
 
公允价值是指在计量日期，在市场参与者之间有序交易中，出售资产或支付转让负债的价格。公允价值测量必须最大化 对可观察输入的使用，并最大限度地减少不可观察输入的使用。·有一个由三个级别的输入组成的层次结构，可用于测量公允价值：
 

 1级
活跃市场相同资产或负债的报价
 

 2级
除一级价格外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到的或可由可观察的市场数据证实的输入 基本上整个资产或负债的期限
 

 第3级
几乎没有或没有市场活动支持的不可观察的输入，并且对资产或负债的公允价值具有重要意义
 
重复测量
 
截至2019年6月30日及2018年12月31日，并无按公允价值经常性计量的资产。

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非重复测量
 
下表显示了非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值计量，以及公允价值层次结构中公允价值计量在2019年6月30日 和2018年12月31日的水平(以千美元为单位)：
 
   
公允价值
    
(1级)
    
(第2级)
    
(第3级)
  
                         
June 30, 2019
                        
减损贷款(依赖抵押品)
  
$
1,919
    
$
-
    
$
-
    
$
1,919
  
丧失抵押品赎回权的资产被持有待售
  
$
188
    
$
-
    
$
-
    
$
188
  
                                 
2018年12月31日
                                
减损贷款(依赖抵押品)
  
$
506
    
$
-
    
$
-
    
$
506
  
丧失抵押品赎回权的资产被持有待售
  
$
110
    
$
-
    
$
-
    
$
110
  
 
以下是对按非经常性公允价值计量并在附带的合并资产负债表中确认的资产使用的评估方法和输入的说明，以及根据评估层次结构对此类资产进行的一般 分类。对于公允价值层次结构的级别3内分类的资产，用于编制报告的公允价值的流程如下所述。
 
抵押品依赖的减损贷款，扣除贷款损失准备
 
抵押品依赖型减损贷款的估计公允价值是基于公允价值，减去估计出售成本。抵押品依赖型减损贷款属于公允价值等级的3级。
 
公司将评估分析作为确定公允价值的起点，然后考虑环境中可能影响公允价值的其他因素和事件。当确定贷款依赖于抵押品时，将获得抵押品依赖贷款的价值 ，随后执行管理层和贷款管理部门认为有必要获得抵押品价值。 执行管理层和贷款管理部门会审查价值的准确性和一致性。通过折扣降低最终抵押品价值，以考虑缺乏市场性以及如果贷款的偿还或满足依赖于
 
丧失抵押品赎回权的资产待售
 
丧失抵押品赎回权待售资产以收购日公允价值或当前估计公允价值中较低者计入，减去资产收购时出售的估计成本。·丧失抵押品赎回权 资产的估计公允价值基于评估或评估。·持有待售抵押品赎回权资产归类于公允价值层次结构的3级。

23
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对持有待售的止赎资产的评估是在收购资产时获得的，随后公司认为有必要进行评估。执行管理层和 贷款管理部门会审查评估的准确性和一致性。
 
不可观测(3级)输入
 
下表提供了关于循环和非循环3级公允价值测量中使用的不可观测输入的定量信息。
 
   
公允价值
  
估价
技法
不可观察·
Inputs
  
加权-
Average
  
June 30, 2019
                

     

       
抵押品依赖的减值贷款
  
$
1,919
  
来自可比物业的评估
预计销售成本
    
3-5
%

       

         
丧失抵押品赎回权的资产被持有待售
  
$
188
  
来自可比物业的评估
预计销售成本
    
7-10
%
                     
2018年12月31日
                    
抵押品依赖的减值贷款
  
$
506
  
来自可比物业的评估
预计销售成本
    
7-10
%

       

         
丧失抵押品赎回权的资产被持有待售
  
$
110
  
来自可比物业的评估
预计销售成本
    
7-10
%

24
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下表列出了在2019年6月30日和2018年12月31日按公允价值记录的公司金融工具的估计公允价值(以千美元为单位)：

   
携载
    
公允价值计量
  
   
数量
    
1级
    
2级
    
第3级
    
总计
  
June 30, 2019
                              
                               
金融资产
                              
现金及银行应付款项
  
$
123,763
    
$
123,763
    
$
-
    
$
-
    
$
123,763
  
其他银行的计息定期存款
  
$
32,632
    
$
-
    
$
32,631
    
$
-
    
$
32,631
  
扣除津贴后的贷款
  
$
623,614
    
$
-
    
$
621,399
    
$
1,919
    
$
623,318
  
持有供出售的按揭贷款
  
$
8
    
$
-
    
$
8
    
$
-
    
$
8
  
不可销售的股权证券
  
$
1,069
    
$
-
    
$
1,069
    
$
-
    
$
1,069
  
应收利息
  
$
4,270
    
$
-
    
$
4,270
    
$
-
    
$
4,270
  
                                         
财务负债
                                        
存款
  
$
696,055
    
$
-
    
$
696,015
    
$
-
    
$
696,015
  
应付利息
  
$
607
    
$
-
    
$
607
    
$
-
    
$
607
  
                                         
2018年12月31日
                                        
                                         
金融资产
                                        
现金及银行应付款项
  
$
128,090
    
$
128,090
    
$
-
    
$
-
    
$
128,090
  
其他银行的计息定期存款
  
$
31,759
    
$
-
    
$
31,758
    
$
-
    
$
31,758
  
扣除津贴后的贷款
  
$
592,078
    
$
-
    
$
591,893
    
$
506
    
$
592,399
  
持有供出售的按揭贷款
  
$
512
    
$
-
    
$
512
    
$
-
    
$
512
  
不可销售的股权证券
  
$
1,055
    
$
-
    
$
1,055
    
$
-
    
$
1,055
  
应收利息
  
$
4,538
    
$
-
    
$
4,538
    
$
-
    
$
4,538
  
                                         
财务负债
                                        
存款
  
$
675,903
    
$
-
    
$
675,017
    
$
-
    
$
675,017
  
应付利息
  
$
461
    
$
-
    
$
461
    
$
-
    
$
461
  

使用以下方法以公允价值以外的金额估计所附综合资产负债表中确认的所有其他金融工具的公允价值：

来自银行的现金和到期款项，其他银行的计息定期存款，非流通股证券，应收利息和应付利息
 
账面价值接近公允价值。
 
贷款和抵押贷款待售
 
贷款的公允价值是通过使用市场利率对未来现金流量进行贴现来估计的，市场利率是向信用评级相似和剩余期限相同的借款人提供类似贷款的市场利率。具有相似特征的贷款 为计算目的聚合在一起。

存款
 
存款包括活期存款、储蓄账户、即期账户和某些货币市场存款。账面价值接近公允价值。固定期限定期存款的公允价值是使用 贴现现金流计算方法估计的，该计算方法适用于目前提供给类似剩余期限存款的利率。

25
目录
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未审计合并财务报表附注

提供信用的承诺，信用额度和备用信用证
 
未提供资金的承诺的公允价值是使用目前签订类似协议所收取的费用估算的，同时考虑到协议的剩余条款和 对手方目前的信誉。备用信用证和信用额度的公允价值基于目前对类似协议收取的费用，或基于在 报告日期终止或以其他方式结算与交易对手的义务的估计成本。公司承诺发放信贷、信用额度和备用信用证的估计公允价值在2019年6月30日或2018年12月31日并不重要。

注10：
具有表外风险的金融工具
 
本公司是正常业务过程中具有表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括扩展信用 和备用信用证的承诺。·这些工具在不同程度上涉及超出所附合并资产负债表中确认的金额的信用风险要素。下表汇总了截至2019年6月30日和2018年12月31日具有 合同金额代表信用风险的金融工具(以千美元为单位)：
 
   
六月三十日，
2019
    
十二月三十一号，
2018
  
             
提供信贷的承诺
  
$
172,621
    
$
135,015
  
财务和履约备用信用证
    
2,003
      
1,078
  
                 
   
$
174,624
    
$
136,093
  

提供信贷的承诺是指只要没有违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。·每种工具通常都有固定的到期日或其他终止 条款。由于许多工具预计到期时不会被提款，所以扩展信用金额的总承诺不一定代表未来的现金需求。·本公司在 个案的基础上评估每个客户的信誉。如果认为有必要，获得的抵押品的金额，。本公司在信用延期时对客户的信用评估是基于管理层对客户的信用评估。备用信用证是公司为保证客户对第三方的履行而签发的不可撤销的有条件承诺 。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险本质上是一样的。
 
注11：
重要的估计和浓度
 
GAAP要求披露某些重要的估计数和由于某些集中导致的当前漏洞。与贷款损失准备相关的估计数反映在关于贷款的注释 5中。备注10中讨论了由于表外信用风险导致的当前漏洞。
 
截至2019年6月30日，招待贷款占贷款总额的22%，未偿还余额为1.388亿美元，无资金承诺为2920万美元；能源贷款占贷款总额的19%，未偿还 余额为1.183亿美元，无资金承诺为2850万美元。

26
目录
项目2

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下对我们的财务状况和运营结果的讨论和分析应与我们的综合财务报表和相关附注一起阅读 在本季度报告和我们截至2018年12月31日的年度10-K报表中的其他地方。
 
除非上下文另有说明，否则管理层在讨论和分析中提到的“我们”、“我们的”和“我们”指的是Bank7公司及其 合并子公司。所有提到“银行”的地方都是指我们的全资子公司Bank7。

总则

我们是Bank7公司，一家总部设在俄克拉何马州俄克拉何马市的银行控股公司。通过我们的全资子公司Bank7，我们在俄克拉何马州、达拉斯/沃思堡、德克萨斯州大都市区和 堪萨斯州经营9个地点。我们专注于通过提供快速、一致和设计良好的贷款和存款产品来服务企业主和企业家，以满足他们的融资需求。我们打算通过有选择地在目标市场开设更多分支机构 来实现有机增长，我们还将寻求战略收购。
 
作为一家银行控股公司，我们的大部分收入来自贷款的利息收入和短期投资。我们贷款和短期 投资的主要资金来源是我们的子公司Bank7持有的存款。我们通过平均资产回报率、平均股本回报率、每股收益、资本比率和效率比率来衡量我们的业绩，效率比率的计算方法是将非利息 费用除以税收等值基础上的净利息收入和非利息收入之和。
 
截至2019年6月30日，我们的总资产为7.984亿美元，贷款总额为6.315亿美元，存款总额为6.961亿美元，股东权益总额为9900万美元。在2018年9月 ，结合我们的首次公开发行(IPO)，我们终止了S公司的地位，并选择被视为C公司。由于此终止发生在第三季度末，我们已在下面的非GAAP对账中将信息 作为税前和形式编号提供。
 
27
目录
我们的首次公开募股
 
我们的首次公开募股(IPO)于2018年9月24日结束，共有290万股普通股以每股19.00美元的价格出售。扣除承销 折扣和发行费用后，公司从首次公开募股和行使承销商选择权中获得了总计5010万美元的净收益。IPO完成后，公司成为一家公开交易公司，我们的 普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“BSVN”。
 
GAAP对帐与非GAAP财务措施的管理解释

我们的会计和报告政策符合GAAP和银行业的普遍做法。但是，我们也基于此表 10-Q中讨论的某些附加财务指标作为非GAAP财务指标来评估我们的业绩。我们将一项财务措施归类为非GAAP财务措施，如果该财务措施排除或包括金额，或受到具有排除或包括 金额的影响的调整，这些金额被包括或排除在根据GAAP计算和提交的最直接可比衡量标准中(视情况而定)，这些金额在我们的损益表、资产负债表或 现金流量表中不时在美国生效。非GAAP财务度量不包括运营和其他统计度量或比率或仅使用根据GAAP计算的财务度量计算的统计度量，运营 度量或其他非GAAP财务度量或两者兼而有之。

我们在此10-Q表中讨论的非GAAP财务措施不应单独考虑或作为最直接可比较的或根据GAAP计算的其他财务措施的替代。 此外，我们在此10-Q表中讨论的非GAAP财务措施的计算方式可能与其他报告类似名称的措施的公司不同。了解其他银行 组织如何使用类似于我们在本文中讨论的非GAAP财务衡量标准的名称来计算其财务衡量指标，这一点很重要，因为在比较此类非GAAP财务衡量指标时。

不包括贷款费用收入。我们计算(1)贷款收益率(不包括贷款费用收入)为贷款利息收入减去贷款费用收入除以平均贷款总额，(2) 净息差(不包括贷款费用收入)计算为净利息收入减去贷款费用收入除以平均利息收益资产。对于贷款收益率(不包括贷款费用收入)而言，最直接可比较的GAAP财务指标是 贷款的收益率，而对于净息差(不包括贷款费用收入)，则是净息差。下表对截至下表日期的贷款收益率(不包括贷款费用收入)与贷款收益率和净息差(不包括 贷款费用收入)与净息差进行调节：最直接可比较的GAAP贷款收益率(不包括贷款费用收入)财务指标是贷款收益率，净息差(不包括贷款费用收入)是净息差。下表 将截至以下日期的贷款收益率(不包括贷款费用收入)调整为贷款收益率，并将净息差(不包括贷款费用收入)调整为净息差。

   
三个月结束
六月三十日，
    
六个月结束
六月三十日，
  
(以千美元为单位，除每股数据外)
  
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
贷款利息收入(不包括贷款费用)
                        
贷款利息收入总额，包括贷款费用收入
  
$
12,101
    
$
10,583
    
$
23,723
    
$
21,408
  
贷款费收入
    
(1,369
)
    
(1,117
)
    
(2,658
)
    
(2,949
)
贷款利息收入不包括贷款费用收入
  
$
10,732
    
$
9,466
    
$
21,065
    
$
18,459
  
                                 
平均贷款总额
  
$
613,892
    
$
572,003
    
$
600,224
    
$
568,939
  
贷款收益(包括贷款费用收入)
    
7.91
%
    
7.42
%
    
7.97
%
    
7.53
%
贷款收益率(不包括贷款费用收入)
    
7.01
%
    
6.64
%
    
7.08
%
    
6.49
%
                                 
净息差(不包括贷款费用)
                                
净利息收入
  
$
10,583
    
$
9,439
    
$
20,936
    
$
19,300
  
贷款费收入
    
(1,369
)
    
(1,117
)
    
(2,658
)
    
(2,949
)
扣除贷款费用的净利息收入
  
$
9,214
    
$
8,322
    
$
18,278
    
$
16,351
  
                                 
平均收益资产
  
$
777,190
    
$
704,245
    
$
761,607
    
$
697,905
  
净息差(包括贷款费用收入)
    
5.46
%
    
5.38
%
    
5.54
%
    
5.53
%
净息差(不包括贷款费用收入)
    
4.76
%
    
4.74
%
    
4.84
%
    
4.69
%

28
目录
%s公司状态
 
自2004年成立以来，我们选择作为S公司为美国联邦所得税征税。因此，我们的净收入没有缴纳美国联邦或州所得税 ，我们也没有缴纳美国联邦所得税或州所得税，我们也没有被要求在财务报表中为美国联邦所得税做任何准备或确认任何责任。我们首次公开募股的完成导致我们作为S 公司的地位终止，并且我们作为C公司为美国联邦和州所得税的目的征税。在我们作为S公司的地位终止后，我们开始为我们的税前净收入每年支付美国联邦所得税 (包括从我们作为S公司的地位终止之日开始的短年)，我们的财务报表反映了美国联邦所得税的规定。由于这一变化，为了增强所列报的 期间的可比性，我们在形式上对历史财务报表中列报的净收入和每股收益数据以及本报告中提出的其他财务信息(除非另有说明)产生了税收影响。

税前拨备净收益定义为税前收入和贷款损失拨备。·我们认为最直接可比较的GAAP财务指标是税前收益。披露此衡量标准 使您能够在考虑税收和拨备费用之前将我们的运营与其他银行公司进行比较，考虑到我们的S公司状况，一些投资者可能认为这是一个更合适的比较， 从 贷款损失拨备中收回。？我们计算所得税的预计拨备和预计净收入，平均回报率通过使用2018年联邦和州所得税的合并C公司有效税率， 联邦和州所得税的合并有效税率为25.1%。·我们在截至2019年6月30日的三个月和六个月期间使用的实际C公司合并有效税率为25.0%。？此计算仅反映我们作为S 公司的地位的变化，不会对任何其他交易产生任何影响。

   
三个月结束
六月三十日，
    
六个月结束
June 30,
  
(以千美元为单位，除每股数据外)
  
实际
    
专业格式
    
实际
    
专业格式
  
   
2019
    
2018
    
2019
    
2018
  
税前，预拨净收益
                        
所得税前净收益
  
$
6,830
    
$
6,379
    
$
13,651
    
$
12,728
  
加：贷款损失准备(冲销)
    
-
      
-
      
-
      
(100
)
税前，预拨净收益
  
$
6,830
    
$
6,379
    
$
13,651
    
$
12,828
  
                                 
调整后的所得税准备
                                
所得税前净收益
  
$
6,830
    
$
6,379
    
$
13,651
    
$
12,728
  
总有效调整税率
    
25.0
%
    
25.1
%
    
25.0
%
    
25.1
%
调整后的所得税准备
  
$
1,704
    
$
1,598
    
$
3,409
    
$
3,189
  
                                 
税后调整净收益
                                
所得税前净收益
  
$
6,830
    
$
6,379
    
$
13,651
    
$
12,728
  
调整后的所得税准备
    
1,704
      
1,598
      
3,409
      
3,189
  
税后调整净收益
  
$
5,126
    
$
4,781
    
$
10,242
    
$
9,539
  
                                 
税收调整后的比率和每股数据
                                
税后调整净收益(分子)
  
$
5,126
    
$
4,781
    
$
10,242
    
$
9,539
  
                                 
平均资产(分母)
  
$
786,773
    
$
712,827
    
$
770,621
    
$
706,560
  
经税收调整的平均资产回报率
    
2.61
%
    
2.69
%
    
2.68
%
    
2.72
%
                                 
平均股东权益(分母)
  
$
96,044
    
$
75,350
    
$
93,443
    
$
73,395
  
经税收调整的平均股东权益报酬率
    
21.41
%
    
25.45
%
    
22.10
%
    
25.99
%
                                 
平均有形普通股权益(分母)
  
$
94,128
    
$
73,223
    
$
91,498
    
$
71,241
  
税收调整后平均有形普通股回报率
    
21.84
%
    
26.19
%
    
22.57
%
    
27.00
%
                                 
加权平均普通股流通股基本(分母)
    
10,187,500
      
7,287,500
      
10,187,500
      
7,287,500
  
经税收调整的每股普通股净收入-基本
  
$
0.50
    
$
0.66
    
$
1.00
    
$
1.31
  
                                 
加权平均普通股稀释后(分母)
    
10,192,649
      
7,287,500
      
10,187,500
      
7,287,500
  
经税收调整的每股普通股净收入-稀释
  
$
0.50
    
$
0.66
    
$
1.00
    
$
1.31
  

在截至2018年6月30日的3个月和6个月期间，通过使用联邦和 俄克拉荷马州所得税的合并C Corporation有效税率251.1%，在形式基础上展示结果。在截至2019年6月30日的3个月和6个月期间，所呈现的结果是实际结果，反映了根据我们作为C公司的地位而产生的所得税。

29
目录
有形普通股和每股有形账面价值。我们计算(1)有形股本为股东总股本减去商誉和其他无形资产；(2)有形账面每股价值为有形股本除以我们在相关期间结束时的流通股。每股有形账面价值的最直接可比GAAP财务指标是每股账面价值。

有形股东对有形资产的权益。我们计算(1)有形资产为总资产减去商誉及其他无形资产；及(2)有形股东权益至 有形资产为有形资产(定义见上一段)除以有关期间结束时的有形资产。有形股东权益对有形资产最直接可比的GAAP财务指标是 总股东权益对总资产。

我们认为，有形每股账面价值和有形股东权益对有形资产的衡量标准对市场上许多投资者来说非常重要，他们对我们股东权益的不同时期的变化感兴趣 不包括无形资产的变化。无形资产具有增加股东总权益的效果，而不会将我们的每股有形账面价值或有形股东权益增加到有形 资产。下表对截至以下日期的总股东权益与有形股东权益、总资产对有形资产进行调节，并将每股有形账面价值与每股账面价值和 有形股东权益对有形资产与总股东权益对总资产进行比较：

   
六月三十日，
  
(以千美元为单位，除每股数据外)
  
2019
    
2018
  
有形股东权益
            
股东权益总额
  
$
99,037
    
$
77,553
  
减少：商誉和其他无形资产
    
(1,892
)
    
(2,098
)
有形股东权益
  
$
97,145
    
$
75,455
  
                 
有形资产
                
总资产
  
$
798,448
    
$
727,607
  
减少：商誉和其他无形资产
    
(1,892
)
    
(2,098
)
有形资产
  
$
796,556
    
$
725,509
  
                 
有形股东权益
                
有形股东权益(分子)
  
$
97,145
    
$
75,455
  
有形资产(分母)
  
$
796,556
    
$
725,509
  
有形普通股对有形资产
    
12.20
%
    
10.40
%
                 
期末已发行普通股
    
10,187,500
      
7,287,500
  
每股账面价值
  
$
9.72
    
$
10.64
  
每股有形账面价值
  
$
9.54
    
$
10.35
  
股东权益总额占总资产的比例
    
12.40
%
    
10.66
%

运营结果

性能摘要。2019年第二季度，我们报告的税前收入为680万美元，而2018年第二季度的税前收入为640万美元。·2019年前六个月，我们报告的税前收入为1370万美元，而2018年同期为1270万美元。·2019年第二季度，利息收入比 2018年第二季度增加了190万美元，增幅为17.3%。2019年前六个月，利息收入为2560万美元，而2018年同期为2250万美元。2019年第二季度，平均贷款总额为6.139亿美元，贷款收益率为7.9%，2018年第二季度为572.0美元 ，贷款收益率为7.4%。2019年前六个月，平均贷款总额为6.02亿美元，贷款收益率为8.0%，而2018年同期为5.689亿美元，贷款收益率为7.5%。

2019年第二季度平均资产的税前回报率为3.48%，而2018年同期为3.59%。2019年第二季度平均股本的税前回报率为28.52%，而一年前为33.96%。截至2019年6月30日的六个月中，平均资产的税前回报率为3.57%，而2018年同期为3.63%。·这六家公司的平均股本税前回报率为29.46%2019年， 与一年前的34.97%相比。在截至2019年6月30日的三个月中，效率比率为37.2%，而2018年同期为35.7%。截至2019年6月30日的6个月，效率比率为36.4%，而2018年同期为36.6% 。

30
目录
净利息收入和净息差，包括贷款费用收入。净利息收入，即利息收入减去利息费用，是所示期间 收入和收益的主要贡献者。利息收入来自贷款、股息和其他机构存款的利息收入。·利息支出发生在包括 存款和其他借款在内的计息负债上。净利息收入是通过衡量(I)贷款和其他可赚取利息的资产的收益率，(Ii)存款和其他资金来源的成本以及(Iii)净息差来评估的。净息差 计算为年化净利息收入除以平均利息收益资产。

市场利率和利息资产所赚取的利率或计息负债所支付的利率的变化，以及计息资产、计息和 非计息负债的数量和类型的变化，通常是净利差和净利息收入周期性变化的最大驱动因素。

下表列出了所示期间的以下信息：(I)加权平均余额，来自利息收益资产的利息收入的美元总额，以及由此产生的平均收益率；(Ii)平均余额，计息负债的利息支出的美元总额，以及由此产生的平均利率；(Iii)净利息收入；以及(Iv)净息差。

   
带贷款费用收入的净息差
  
   
在截至6月30日的三个月里，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
成品率/
率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
成品率/
率
  
   
(以千为单位的美元)
  
赚取利息的资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
162,056
    
$
941
      
2.33
%
  
$
131,084
    
$
554
      
1.70
%
投资证券(2)
    
1,063
      
24
      
9.06
      
1,051
      
—
      
0.00
  
持有供出售的贷款
    
179
      
—
      
0.00
      
107
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
613,892
      
12,101
      
7.91
      
572,003
      
10,583
      
7.42
  
总利息资产
    
777,190
      
13,066
      
6.74
      
704,245
      
11,137
      
6.34
  
无息资产
    
9,583
                      
8,582
                  
总资产
  
$
786,773
                    
$
712,827
                  
                                                 
资金来源：
                                                
计息负债：
                                                
存款：
                                                
交易帐户
  
$
294,926
      
1,388
      
1.89
%
  
$
232,128
      
794
      
1.37
%
定期存款
    
205,978
      
1,095
      
2.13
      
232,925
      
846
      
1.46
  
总计息存款
    
500,904
      
2,483
      
1.99
      
465,053
      
1,640
      
1.41
  
其他借款
    
—
      
—
      
0.00
      
4,800
      
58
      
4.85
  
总计息负债
    
500,904
      
2,483
      
1.99
      
469,853
      
1,698
      
1.45
  
                                                 
无息负债：
                                                
无息存款
    
185,715
                      
163,815
                  
其他无息负债
    
4,110
                      
3,809
                  
无息负债总额
    
189,825
                      
167,624
                  
股东权益
    
96,044
                      
75,350
                  
总负债和股东权益
  
$
786,773
                    
$
712,827
                  
                                                 
净利息收入，包括贷款费用收入
          
$
10,583
                    
$
9,439
          
包括贷款费用收入的净息差(4)
                    
4.75
%
                    
4.89
%
包括贷款费用收入的净息差
                    
5.46
%
                    
5.38
%

(1)
包括出售的联邦基金、银行的利息存款和其他杂项利息资产的收入和平均余额。

31
目录
(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非应计贷款包括在贷款中。

(4)
净利差是赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的平均利率。

与2018年第二季度相比，2019年第二季度：

 -
短期投资的利息收入总额为941，000美元，而不是554，000美元，增加387，000美元，即69.9%，这是由于其他机构的有息存款增加了3，240万美元，平均收益率增加了71.4 个基点，即42.7%。

-
贷款的总利息收入(包括贷款费用收入)增加了150万美元，增幅14.3%，至1210万美元，这是由于贷款平均余额增加了4190万美元，达到6.139亿美元，而2018年第二季度的 平均余额为5.72亿美元。

-
贷款费用总计140万美元，比2018年第二季度增加252，000美元，增幅为22.6%，这可归因于2019年第二季度的贷款增长。

-
我们的利息收益资产收益率总计6.74%，比2018年第二季度6.34%的利息收益资产收益率增加40个基点或6.3%；以及

-
2019年第二季度的净息差为5.46%，而2018年第二季度为5.38%。

   
带贷款费用收入的净息差
  
   
在截至6月30日的6个月里，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
成品率/
率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
成品率/
率
  
   
(以千为单位的美元)
  
赚取利息的资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
160,129
    
$
1,896
      
2.39
%
  
$
127,773
    
$
1,069
      
1.67
%
投资证券(2)
    
1,059
      
24
      
4.57
      
1,050
      
—
      
0.00
  
持有供出售的贷款
    
195
      
—
      
0.00
      
143
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
600,224
      
23,723
      
7.97
      
568,939
      
21,408
      
7.53
  
总利息资产
    
761,607
      
25,643
      
6.79
      
697,905
      
22,477
      
6.44
  
无息资产
    
9,014
                      
8,655
                  
总资产
  
$
770,621
                    
$
706,560
                  
                                                 
资金来源：
                                                
计息负债：
                                                
存款：
                                                
交易帐户
  
$
290,204
      
2,687
      
1.87
%
  
$
221,490
      
1,406
      
1.27
%
定期存款
    
199,276
      
2,020
      
2.04
      
238,093
      
1,653
      
1.39
  
总计息存款
    
489,480
      
4,707
      
1.94
      
459,583
      
3,059
      
1.33
  
其他借款
    
—
      
—
      
0.00
      
5,083
      
118
      
4.64
  
总计息负债
    
489,480
      
4,707
      
1.94
      
464,666
      
3,177
      
1.37
  
                                                 
无息负债：
                                                
无息存款
    
182,760
                      
164,934
                  
其他无息负债
    
4,938
                      
3,565
                  
无息负债总额
    
187,698
                      
168,499
                  
股东权益
    
93,443
                      
73,395
                  
总负债和股东权益
  
$
770,621
                    
$
706,560
                  
                                                 
净利息收入，包括贷款费用收入
          
$
20,936
                    
$
19,300
          
包括贷款费用收入的净息差(4)
                    
4.85
%
                    
5.07
%
包括贷款费用收入的净息差
                    
5.54
%
                    
5.53
%

32
目录
(1)
包括出售的联邦基金、银行的利息存款和其他杂项利息资产的收入和平均余额。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非应计贷款包括在贷款中。

(4)
净利差是赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的平均利率。

与2018年同期相比，2019年前六个月：

 -
短期投资的利息收入总额为190万美元，而不是110万美元，增加827，000美元或77.4%，这是由于其他机构的有息存款增加了3240万美元 ，平均收益率增加了71.4个基点，即42.7%。

-
贷款的总利息收入(包括贷款费用收入)增加了230万美元或10.8%，至2370万美元，这是由于贷款平均余额增加了3130万美元，达到6.02亿美元，而2018年第二季度的 平均余额为5.689亿美元。

-
贷款费总计270万美元，减少291，000美元或9.9%，这归因于2018年前六个月获得的非经常性贷款费用收入。

-
我们的利息收益资产收益率总计6.79%，比2018年第二季度6.44%的利息收益资产收益率增加35个基点或5.4%，以及

-
2019年第二季度的净息差为5.54%，而2018年第二季度为5.53%。

净利息收入和净利息差额，不包括贷款费用收入。由于2018年非经常性贷款费用收入水平较高，我们在下面说明了净息差 ，不包括贷款费用收入。净利息收入，即利息收入减去利息费用，是以下期间收入和收入的主要贡献者。利息收入来自贷款、 股息和其他机构存款的利息收入。·利息支出发生在包括存款和其他借款在内的计息负债上。净利息收入是通过测量(I)贷款和其他 利息收益资产的收益率，(Ii)存款和其他资金来源的成本，以及(Iii)净息差来评估的。净息差按年化净利息收入除以平均利息收益资产计算。

生息资产的市场利率变化，或我们支付的生息负债，以及生息资产、生息负债和非生息负债的数量和类型， 通常是净息差和净利息收入周期性变化的最大驱动因素。

33
目录
下表列出了所示期间的以下信息：(I)加权平均余额，来自利息收益资产的利息收入的美元总额，以及由此产生的平均收益率；(Ii)平均余额，计息负债的利息支出的美元总额，以及由此产生的平均利率；(Iii)净利息收入；以及(Iv)净息差。

   
净息差不包括贷款费用收入
  
   
在截至6月30日的三个月里，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
成品率/
率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
成品率/
率
  
   
(以千为单位的美元)
  
赚取利息的资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
162,056
    
$
941
      
2.33
%
  
$
131,084
    
$
554
      
1.70
%
投资证券(2)
    
1,063
      
24
      
9.06
      
1,051
      
—
      
0.00
  
持有供出售的贷款
    
179
      
—
      
0.00
      
107
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
613,892
      
10,732
      
7.01
      
572,003
      
9,466
      
6.64
  
总利息资产
    
777,190
      
11,697
      
6.04
      
704,245
      
10,020
      
5.71
  
无息资产
    
9,583
                      
8,582
                  
总资产
  
$
786,773
                    
$
712,827
                  
                                                 
资金来源：
                                                
计息负债：
                                                
存款：
                                                
交易帐户
  
$
294,926
      
1,388
      
1.89
%
  
$
232,128
      
794
      
1.37
%
定期存款
    
205,978
      
1,095
      
2.13
      
232,925
      
846
      
1.46
  
总计息存款
    
500,904
      
2,483
      
1.99
      
465,053
      
1,640
      
1.41
  
其他借款
    
—
      
—
      
0.00
      
4,800
      
58
      
4.85
  
总计息负债
    
500,904
      
2,483
      
1.99
      
469,853
      
1,698
      
1.45
  
                                                 
无息负债：
                                                
无息存款
    
185,715
                      
163,815
                  
其他无息负债
    
4,110
                      
3,809
                  
无息负债总额
    
189,825
                      
167,624
                  
股东权益
    
96,044
                      
75,350
                  
总负债和股东权益
  
$
786,773
                    
$
712,827
                  
                                                 
净利息收入不包括贷款费用收入
          
$
9,214
                    
$
8,322
          
扣除贷款费用收入的净息差(4)
                    
4.05
%
                    
4.26
%
净息差不包括贷款费用收入
                    
4.76
%
                    
4.74
%

34
目录
(1)
包括出售的联邦基金、银行的利息存款和其他杂项利息资产的收入和平均余额。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非应计贷款包括在贷款中。

(4)
净利差是赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的平均利率。

与2018年第二季度相比，2019年第二季度：

 -
短期投资的利息收入总额为941，000美元，而不是554，000美元，增加387，000美元，即69.9%，这是由于其他机构的有息存款增加了3，240万美元，平均收益率增加了71.4 个基点，即42.7%。

-
贷款的总利息收入(不包括贷款费用收入)增加了130万美元，即13.4%，至1070万美元，这是由于贷款平均余额增加了4190万美元，达到6.139亿美元，而2018年第二季度的 平均余额为5.72亿美元。

-
贷款收益率(不包括贷款费用收入)总计7.01%，比2018年第二季度6.64%的贷款收益率增长37个基点或5.6%，以及
 
-
2019年第二季度不包括贷款费用收入的净息差为4.76%，而2018年第二季度为4.74%。

   
净息差不包括贷款费用收入
  
   
在截至6月30日的6个月里，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
成品率/
率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
成品率/
率
  
   
(以千为单位的美元)
  
赚取利息的资产：
                                    
短期投资(1)
  
$
160,129
    
$
1,896
      
2.39
%
  
$
127,773
    
$
1,069
      
1.67
%
投资证券(2)
    
1,059
      
24
      
4.57
      
1,050
      
—
      
0.00
  
持有供出售的贷款
    
195
      
—
      
0.00
      
143
      
—
      
0.00
  
贷款总额(3)
    
600,224
      
21,065
      
7.08
      
568,939
      
18,459
      
6.49
  
总利息资产
    
761,607
      
22,985
      
6.09
      
697,905
      
19,528
      
5.60
  
无息资产
    
9,014
                      
8,655
                  
总资产
  
$
770,621
                    
$
706,560
                  
                                                 
资金来源：
                                                
计息负债：
                                                
存款：
                                                
交易帐户
  
$
290,204
      
2,687
      
1.87
%
  
$
221,490
      
1,406
      
1.27
%
定期存款
    
199,276
      
2,020
      
2.04
      
238,093
      
1,653
      
1.39
  
总计息存款
    
489,480
      
4,707
      
1.94
      
459,583
      
3,059
      
1.33
  
其他借款
    
—
      
—
      
0.00
      
5,083
      
118
      
4.64
  
总计息负债
    
489,480
      
4,707
      
1.94
      
464,666
      
3,177
      
1.37
  
                                                 
无息负债：
                                                
无息存款
    
182,760
                      
164,934
                  
其他无息负债
    
4,938
                      
3,565
                  
无息负债总额
    
187,698
                      
168,499
                  
股东权益
    
93,443
                      
73,395
                  
总负债和股东权益
  
$
770,621
                    
$
706,560
                  
                                                 
净利息收入不包括贷款费用收入
          
$
18,278
                    
$
16,351
          
扣除贷款费用收入的净息差(4)
                    
4.15
%
                    
4.23
%
净息差不包括贷款费用收入
                    
4.84
%
                    
4.69
%

35
目录
(1)
包括出售的联邦基金、银行的利息存款和其他杂项利息资产的收入和平均余额。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均余额。

(3)
非应计贷款包括在贷款中。

(4)
净利差是赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的平均利率。

与2018年同期相比，2019年前六个月：

 -
短期投资的利息收入总额为190万美元，高于110万美元，增加827，000美元或77.4%，这是由于其他机构的有息存款增加了3240万美元， 增加了71.4个基点，平均收益率增加了42.7%。

-
贷款的总利息收入(不包括贷款费用收入)增加260万美元，即14.1%，至2110万美元，这是由于贷款平均余额增加了3130万美元，达到6.02亿美元，而2018年前六个月的 平均余额为5.689亿美元。

-
贷款收益率(不包括贷款手续费收入)总计7.08%，比2018年同期6.49%的贷款收益率增长59个基点或9.1%，以及

-
2019年第二季度不包括贷款费用收入的净息差为4.84%，而2018年同期为4.69%。

利息收入和利息支出的增减是由利息收益资产和计息负债的平均余额或数量的变化以及平均利息 利率的变化引起的。下表列出了在所示期间利率和交易量的变化对我们的净利息收入的影响。提供的信息涉及(I)成交量变化对利息收入的影响(成交量变化 乘以先前利率)和(Ii)利率变化对可归因于利息收入的影响(利率变化乘以先前成交量)。

36
目录
   
利息收入变化分析
包括贷款费用收入在内的费用
  
   
在截止的三个月里
June 30, 2019 over 2018
  
   
更改原因：
        
   
体积(1)
    
率(1)
    
利息
方差
  
   
(以千为单位的美元)
  
利息收入增加(减少)：
                  
短期投资
  
$
131
    
$
256
    
$
387
  
投资证券
    
-
      
24
      
24
  
贷款总额
    
775
      
743
      
1,518
  
利息收入总额增加
    
906
      
1,023
      
1,929
  
                         
利息费用增加(减少)：
                        
存款
                        
交易帐户
    
215
      
379
      
593
  
定期存款
    
(98
)
    
347
      
249
  
总计息存款
    
117
      
725
      
842
  
其他借款
    
(58
)
    
0
      
(58
)
利息费用总额增加
    
59
      
725
      
784
  
                         
净利息收入增加(减少)
  
$
847
    
$
297
    
$
1,144
  
 
   
利息收入变化分析
包括贷款费用收入在内的费用
  
   
在过去的六个月里
June 30, 2019 over 2018
  
   
更改原因：
        
   
体积(1)
    
率(1)
    
利息
方差
  
   
(以千为单位的美元)
  
利息收入增加(减少)：
                  
短期投资
  
$
268
    
$
559
    
$
828
  
投资证券
    
-
      
24
      
24
  
贷款总额
    
1,168
      
1,147
      
2,315
  
利息收入总额增加
    
1,436
      
1,730
      
3,167
  
                         
利息费用增加(减少)：
                        
存款
                        
交易帐户
    
433
      
848
      
1,280
  
定期存款
    
(267
)
    
634
      
367
  
总计息存款
    
165
      
1,483
      
1,647
  
其他借款
    
(117
)
    
(1
)
    
(118
)
利息费用总额增加
    
48
      
1,482
      
1,529
  
                         
净利息收入增加(减少)
  
$
1,388
    
$
248
    
$
1,636
  

(1)
根据每个类别中的方差的绝对值，在速率和体积之间一致地分配可归因于体积和速率的方差。

贷款损失准备金

信用风险是贷款业务中固有的风险。我们通过向收益收取费用来建立贷款损失准备金(“津贴”)，收入报表中显示为贷款损失准备金。 具体可识别和可量化的已知亏损将从津贴中扣除。贷款损失准备金是通过对我们的津贴是否充足进行季度评估，并将不足或超额 (如果有)应用到当前季度的费用中来确定的。请参阅“-关键会计政策和估计-贷款和租赁损失拨备”下的讨论。这会产生对我们 收入的收费金额和频率产生变化性的影响。每个时期的贷款损失拨备和拨备水平取决于许多因素，包括贷款增长、净撇帐、贷款组合组成的变化、拖欠、管理层对贷款组合 质量的评估、问题贷款的估值以及我们市场区域的一般经济状况。

2019年6月30日的免税额占贷款的比例为1.24%，而2018年12月31日为1.31%。这一下降是由于同期贷款总额增加了3150万美元，即5.3%。

37
目录
非利息收入

截至2019年6月30日的三个月的非利息收入为295000美元，而2018年同期为486，000美元，减少了191，000美元，降幅为39.3%。下表列出了截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月 非利息收入的主要组成部分：

 
在截止的三个月里
六月三十日，
      
 
2019
  
2018
  
$增加
(减少)
  
增加百分比
(减少)
  
 
(以千为单位的美元)
  
非利息收入：
                
存款账户服务费
  
$
40
    
$
38
    
$
2
      
5.26
%
二级市场收益
    
109
      
93
      
16
      
17.20
  
其他收入和费用
    
146
      
355
      
(209
)
    
(58.87
)
非利息收入总额
  
$
295
    
$
486
    
$
(191
)
    
(39.30
%)

截至2019年6月30日的六个月的非利息收入为518，000美元，而2018年同期为750，000美元，减少了232，000美元，降幅为30.9%。下表列出了截至2019年6月30日和2018年6月30日的六个月 非利息收入的主要组成部分：

 
在过去的六个月里
六月三十日，
      
 
2019
  
2018
  
$增加
(减少)
  
增加百分比
(减少)
  
 
(以千为单位的美元)
  
非利息收入：
                
存款账户服务费
  
$
77
    
$
78
    
$
(1
)
    
(1.28
%)
二级市场收益
    
169
      
173
      
(4
)
    
(2.31
)
其他收入和费用
    
272
      
499
      
(227
)
    
(45.49
)
非利息收入总额
  
$
518
    
$
750
    
$
(232
)
    
(30.93
%)

无息费

截至2019年6月30日的三个月的非利息支出为400万美元，而2018年同期为350万美元，增加了502，000美元，增幅为14.2%，这将在下文进行讨论。下表列出了 截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月我们的非利息支出的主要组成部分：

   
在截止的三个月里
六月三十日，
        
   
2019
    
2018
    
$增加
(减少)
    
增加百分比
(减少)
  
   
(以千为单位的美元)
  
非利息支出：
                        
工资和员工福利
  
$
2,365
    
$
1,845
    
$
520
      
28.18
%
家具和设备
    
218
      
152
      
66
      
43.42
  
入住率
    
378
      
288
      
90
      
31.25
  
数据和项目处理
    
276
      
235
      
41
      
17.45
  
会计、法律和专业费用
    
142
      
110
      
32
      
29.09
  
监管评估
    
31
      
125
      
(94
)
    
(75.20
)
广告和公共关系
    
92
      
163
      
(71
)
    
(43.56
)
旅行、住宿和娱乐
    
92
      
165
      
(73
)
    
(44.24
)
其他费用
    
454
      
463
      
(9
)
    
(1.94
)
非利息总费用
  
$
4,048
    
$
3,546
    
$
502
      
14.16
%

38
目录
2019年第二季度的薪资和员工福利总额为240万美元，而2018年同期为180万美元，增幅为520，000美元，增幅为28.2%。这一增长与2019年与我们新开业地点相关的额外员工 相关。

2019年第二季度的会计、法律和专业费用总计为142，000美元，而2018年同期为110，000美元，增加了32，000美元，增幅为29.1%。这一增长与上市公司相关的额外成本 有关。

2019年第二季度的旅行、住宿和娱乐总额为92，000美元，而2018年同期为165，000美元，减少了73，000美元，降幅为44.2%。这一下降主要是由于飞机在2018年第三季度出售时消除了 飞机费用。

截至2019年6月30日的6个月的非利息支出为780万美元，而2018年同期为720万美元，增加了581，000美元，或8.0%，这将在下文讨论。下表列出了 截至2019年6月30日和2018年6月30日的六个月我们的非利息支出的主要组成部分：

   
在过去的六个月里
六月三十日，
        
   
2019
    
2018
    
$增加
(减少)
    
增加百分比
(减少)
  
   
(以千为单位的美元)
  
非利息支出：
                        
工资和员工福利
  
$
4,536
    
$
3,995
    
$
541
      
13.54
%
家具和设备
    
377
      
309
      
68
      
22.01
  
入住率
    
721
      
579
      
142
      
24.53
  
数据和项目处理
    
538
      
468
      
70
      
14.96
  
会计、法律和专业费用
    
289
      
144
      
145
      
100.69
  
监管评估
    
63
      
251
      
(188
)
    
(74.50
)
广告和公共关系
    
278
      
350
      
(72
)
    
(20.57
)
旅行、住宿和娱乐
    
134
      
358
      
(224
)
    
(62.57
)
其他费用
    
867
      
768
      
99
      
12.89
  
非利息总费用
  
$
7,803
    
$
7,222
    
$
581
      
8.04
%

在截至2019年6月30日的六个月中，薪资和员工福利总额为450万美元，而2018年同期为400万美元，增幅为541，000美元或13.5%。这一增长与2019年与我们新开业地点相关的额外 员工增长有关。

截至2019年6月30日的六个月，会计、法律和专业费用总计为289，000美元，而2018年同期为144，000美元，增幅为145，000美元，增幅为100.7%。这一增长与上市公司相关的额外 成本有关。

在截至2019年6月30日的六个月中，旅行、住宿和娱乐总额为134，000美元，而2018年同期为358，000美元，减少了224，000美元，降幅为62.6%。这一下降主要与飞机费用的 消除有关，因为飞机在2018年第三季度被出售。

财务状况

以下对我们财务状况的讨论比较了2019年6月30日和2018年12月31日。

总资产

截至2019年6月30日，总资产增加了2790万美元，增幅3.6%，至7.984亿美元，而截至2018年12月31日，资产总额为7.705亿美元。总资产的增长趋势主要归因于俄克拉荷马市和达拉斯/沃思堡大都市地区内强劲的有机 贷款和存款增长，以及我们向塔尔萨市场的扩张。

39
目录
贷款组合

我们的贷款占我们盈利资产的最大部分。在审查我们的财务状况时，贷款组合的质量和多样化是一个重要的考虑因素。截至2019年6月30日和2018年12月 31日，我们的总贷款分别为6.33亿美元和6.019亿美元。

下表列出了截至2019年6月30日和2018年12月31日我们贷款组合中每个主要类别的余额和相关百分比：

   
截至6月30日，
    
截至12月31日，
  
   
2019
    
2018
  
   
数量
    
占总数的百分比
    
数量
    
占总数的百分比
  
   
(以千为单位的美元)
  
建设与发展
  
$
83,291
      
13.2
%
  
$
87,267
      
14.5
%
1-4家庭商业
    
36,165
      
5.7
      
33,278
      
5.5
  
商业地产-其他
    
188,142
      
29.7
      
156,396
      
26.0
  
商业地产总额
    
307,598
      
48.6
      
276,941
      
46.0
  
                                 
工商业
    
256,100
      
40.4
      
248,394
      
41.3
  
农耕
    
56,167
      
8.9
      
62,844
      
10.4
  
消费者
    
13,093
      
2.1
      
13,723
      
2.3
  
贷款总额
    
632,958
      
100.0
%
    
601,902
      
100.0
%
减去非劳动所得，净额
    
(1,508
)
            
(1,992
)
        
贷款总额
    
631,450
              
599,910
          
贷款和租赁损失准备
    
(7,836
)
            
(7,832
)
        
净贷款
  
$
623,614
            
$
592,078
          

我们在商业地产(CRE)贷款、招待费贷款、能源贷款、建筑贷款等贷款组合中建立了内部集中度限制。所有贷款类型都在我们 建立的限制范围内。我们使用承销指导方针来评估每个借款人的历史现金流，以确定偿债能力，并进一步压力测试客户在较高利率情景下的偿债能力，以及 作为其他潜在宏观经济因素。在商业贷款中使用财务和履约，以使我们能够对借款人不断恶化的财务状况作出反应，如果发生这种情况的话。

下表显示了截至以下期间我们的总贷款的合同到期日：

   
截至2019年6月30日
  
   
一年或更短时间内到期
    
一年后到期
经过五年
    
五年后到期
        
   
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
总计
  
   
(以千为单位的美元)
  
建设与发展
  
$
723
    
$
26,444
    
$
813
    
$
54,609
    
$
—
    
$
702
    
$
83,291
  
1-4家庭商业
    
323
      
13,391
      
1,288
      
20,375
      
48
      
740
      
36,165
  
商业地产-其他
    
166
      
18,886
      
11,694
      
149,166
      
2,864
      
5,366
      
188,142
  
商业地产总额
    
1,212
      
58,721
      
13,794
      
224,150
      
2,912
      
6,808
      
307,598
  
                                                         
工商业
    
11,368
      
154,245
      
8,564
      
73,932
      
13
      
7,978
      
256,100
  
农耕
    
3,945
      
37,887
      
2,991
      
7,890
      
1,446
      
2,008
      
56,167
  
消费者
    
2,867
      
—
      
5,210
      
575
      
3,356
      
1,085
      
13,093
  
贷款总额
  
$
19,392
    
$
250,853
    
$
30,560
    
$
306,547
    
$
7,727
    
$
17,879
    
$
632,958
  

40
目录
   
截至2018年12月31日
  
   
一年或更短时间内到期
    
一年后到期
经过五年
    
五年后到期
        
   
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
固定
率
    
可调
率
    
总计
  
   
(以千为单位的美元)
  
建设与发展
  
$
741
    
$
29,412
    
$
617
    
$
56,497
    
$
—
    
$
—
    
$
87,267
  
1-4家庭商业
    
682
      
19,866
      
1,643
      
10,934
      
—
      
153
      
33,278
  
商业地产-其他
    
457
      
14,280
      
283
      
134,090
      
2,197
      
5,089
      
156,396
  
商业地产总额
    
1,880
      
63,558
      
2,543
      
201,521
      
2,197
      
5,242
      
276,941
  
                                                         
工商业
    
13,725
      
153,891
      
7,878
      
66,631
      
14
      
6,255
      
248,394
  
农耕
    
4,474
      
32,496
      
4,084
      
17,669
      
1,374
      
2,747
      
62,844
  
消费者
    
2,688
      
—
      
5,443
      
50
      
4,453
      
1,089
      
13,723
  
贷款总额
  
$
22,767
    
$
249,945
    
$
19,948
    
$
285,871
    
$
8,038
    
$
15,333
    
$
601,902
  

贷款和租赁损失准备

这项津贴是基于管理层对贷款组合中固有的潜在损失的估计。管理层认为，该津贴足以吸收截至每个余额 表日的投资组合中的估计亏损。虽然管理层使用现有信息来分析贷款损失，但未来可能需要根据经济状况的变化增加补贴。此外，各监管机构作为其 审查过程的组成部分，定期审查公司的津贴。在分析津贴的充分性时，综合贷款评级系统与内部信用审查结果一起使用，以确定贷款的风险潜力。

为了确定津贴的充分性，贷款组合根据贷款类型被分成几个部分。根据趋势和条件的变化进行调整的各个细分的历史亏损经验因子用于 确定每个投资组合细分的指示准备金。这些因素根据特定贷款部分的组成进行评估和更新。其他考虑因素包括拖欠的数量和趋势，非应计贷款，破产的水平 ，批评和分类的贷款趋势，房地产担保贷款的预期损失，新的信贷产品和政策，经济条件，信用风险的集中，以及我们贷款人员的经验和能力。

2019年6月30日和2018年12月31日的津贴为780万美元。

下表提供了对所示期间我们津贴中的活动的分析：

   
在过去的六个月里
  
   
六月三十日，
2019
    
六月三十日，
2018
  
   
(以千为单位的美元)
  
期初余额
  
$
7,832
    
$
7,654
  
贷款损失准备金
    
—
      
100
  
冲销：
                
建设与发展
    
—
      
—
  
1-4家庭商业
    
—
      
(25
)
商业地产-其他
    
—
      
—
  
工商业
    
(4
)
    
(61
)
农耕
    
(10
)
    
—
  
消费者
    
—
      
—
  
总冲销
    
(14
)
    
(86
)
恢复：
                
建设与发展
    
—
      
—
  
1-4家庭商业
    
2
      
2
  
商业地产-其他
    
—
      
2
  
工商业
    
13
      
29
  
农耕
    
3
      
—
  
消费者
    
—
      
1
  
总回收率
    
18
      
34
  
净回收(冲销)
    
4
      
(52
)
期末余额
  
$
7,836
    
$
7,702
  

41
目录
虽然整个津贴可用于吸收任何和所有贷款的损失，但下表列出了管理层按贷款类别分配津贴的情况，以及在所示期间内每个类别的津贴百分比 ：

 
截至6月30日，
    
截至12月31日，
  
 
2019
    
2018
  
 
数量
    
百分比
    
数量
    
百分比
  
 
(以千为单位的美元)
  
建设与发展
  
$
1,031
      
13.16
%
  
$
1,136
      
14.50
%
1-4家庭商业
    
448
      
5.71
      
433
      
5.53
  
商业地产-其他
    
2,329
      
29.72
      
2,035
      
25.98
  
工商业
    
3,171
      
40.47
      
3,231
      
41.26
  
农耕
    
695
      
8.87
      
818
      
10.44
  
消费者
    
162
      
2.07
      
179
      
2.29
  
总计
  
$
7,836
      
100.0
%
  
$
7,832
      
100.0
%

不良资产

当本金或利息逾期30天或更长时间时，贷款被认为是拖欠的。逾期30天至90天的拖欠贷款可能仍处于应计状态。已停止计息 的贷款被指定为非应计贷款。通常情况下，当本金或利息付款逾期90天，或者管理层认为对债务的可收回性存在合理怀疑时，贷款利息应计将停止。当贷款处于非应计状态时，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。非应计贷款的收入随后仅在收到现金的 范围内确认，并且贷款的本金余额被视为可收回。当贷款变得有很好的担保并且管理层认为完全可以收回本金和利息时，贷款将恢复到应计状态。

如果根据贷款协议的合同条款，我们很可能无法收回所有到期款项，则贷款被视为减值。减损贷款包括非应计状态的贷款和在问题债务重组(TDR)中修改的贷款 。非应计状态贷款的收入在收到现金的范围内确认，并在贷款的本金余额被视为可收回时确认。根据特定贷款的情况，我们 根据贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值减去估计出售成本(如果 贷款依赖抵押品)来衡量贷款的减值。当贷款的偿还完全基于抵押品的清算时，贷款被认为是依赖于抵押品的。公允价值，在可能的情况下，由独立评估确定，通常每年 。在评估期之间，公允价值可能会根据特定事件进行调整，例如，如果我们注意到抵押品质量恶化是我们问题贷款监控流程的一部分，或者如果与 借款人的讨论使我们相信最后评估的价值不再反映抵押品的实际市场。抵押品依赖贷款的减值金额，如果被视为不可收回，则计入津贴，而非抵押品相关贷款的减值金额 被设置为特定准备金。

在借款人遇到财务困难并且我们对合同条款进行了某些优惠修改的情况下，贷款被归类为TDR。减损贷款的某些贷款类别包括 TDR，由于借款人遇到财务困难，我们已经在TDR上向借款人提供了某些实质性的优惠。我们授予的优惠可能包括，但不限于：(1)修改到期日 ，付款时间或付款频率，(2)具有类似风险的新贷款的利率低于当前市场利率，或(3)前两个优惠的组合。

如果重组的TDR上的借款人在以前的条款下表现良好，没有遇到财务困难，并且显示出在重组条款下继续履行的能力，则该贷款将 保持应计状态。否则，贷款将被置于非应计状态，直到借款人表现出持续的履约期，这通常需要连续六个月的付款。识别为TDR的贷款使用预期现金流的现值或抵押品的估计公允价值评估减值 ，如果贷款是抵押品相关的。公允价值在可能的情况下，通过评估与抵押品清算相关的财产减去估计成本 来确定。评估金额也可以根据当前的市场情况进行调整。反映预期现金流的现值或抵押品相关贷款的估计公允价值的调整是确定适当免税额的 组成部分，因此，可能导致当前和未来收益中贷款损失准备金的增加或减少。

我们因丧失抵押品赎回权或通过取消抵押品赎回权契据而获得的房地产被分类为其他拥有的房地产，或OREO，直到出售，并最初按公允价值减去收购时的销售成本进行记录， 建立了新的成本基础。

42
目录
不良贷款包括逾期90天仍在应计的贷款，TDR仍在应计的贷款，以及按非应计基础计入的贷款。不良资产包括 不良贷款加上OREO。截至2019年6月30日，非权责发生制贷款为220万美元，截至2018年12月31日为260万美元。截至2019年6月30日，未计入非权责发生制的TDR为67.4万美元，截至2018年12月31日 为0美元。截至2019年6月30日，逾期超过90天且应计的贷款为110万美元，截至2018年12月31日为0美元。截至2019年6月30日，·OREO为18.8万美元，截至2018年12月31日为11万美元。

下表列出了截至指定日期的不良资产信息。

   
自.起
六月三十日，
    
自.起
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
  
   
(以千为单位的美元)
  
非应计贷款
  
$
2,240
    
$
2,615
  
问题债务重组(1)
    
674
      
—
  
应计贷款逾期90天或以上
    
1,097
      
—
  
不良贷款总额
    
4,011
      
2,615
  
拥有的其他房地产
    
188
      
110
  
不良资产总额
  
$
4,199
    
$
2,725
  
不良贷款占贷款总额的比率
    
0.64
%
    
0.44
%
不良资产占总资产比率
    
0.53
%
    
0.35
%


(1)
截至2019年6月30日和2018年12月31日的TDR分别为220万美元和501，000美元，包括在上行的非应计贷款余额中

下表显示了截至所示日期的贷款账龄分析。

   
截至2019年6月30日
  
   
贷款
30-59天
过期
    
贷款
60-89天
过期
    
贷款
90天以上
过期
    
总计
贷款90+
天数和
应计
    
总计过去
到期
贷款
    
电流
    
毛
贷款
  
   
(以千为单位的美元)
  
建设与发展
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
83,291
    
$
83,291
  
1-4家庭商业
    
69
      
—
      
8
      
—
      
77
      
36,088
      
36,165
  
商业地产-其他
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
188,142
      
188,142
  
工商业
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
256,100
      
256,100
  
农耕
    
541
      
—
      
1,097
      
1,097
      
1,638
      
54,529
      
56,167
  
消费者
    
99
      
—
      
—
      
—
      
99
      
12,994
      
13,093
  
总计
  
$
709
    
$
—
    
$
1,105
    
$
1,097
    
$
1,814
    
$
631,144
    
$
632,958
  

   
截至2018年12月31日
  
   
贷款
30-59天
过期
    
贷款
60-89天
过期
    
贷款
90天以上
过期
    
总计
贷款90+
天数和
应计
    
总计过去
到期
贷款
    
电流
    
毛
贷款
  
   
(以千为单位的美元)
  
建设与发展
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
87,267
    
$
87,267
  
1-4家庭商业
    
8
      
—
      
—
      
—
      
8
      
33,270
      
33,278
  
商业地产-其他
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
156,396
      
156,396
  
工商业
    
—
      
5
      
—
      
—
      
5
      
248,389
      
248,394
  
农耕
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
62,844
      
62,844
  
消费者
    
41
      
—
      
—
      
—
      
41
      
13,682
      
13,723
  
总计
  
$
49
    
$
5
    
$
—
    
$
—
    
$
54
    
$
601,848
    
$
601,902
  

除了逾期和非应计标准外，公司还根据其内部风险评级系统对贷款进行评估。贷款分为通行证、手表、特殊提示和不合标准类别。 这些类别的定义如下：

43
目录
通行证：这些贷款一般符合银行政策，以符合政策的抵押品预付利率为特征，并有明确的还款来源。此外， 这些信贷扩展到拥有强大资产负债表和大量流动性或可靠收入历史的借款人和担保人。

注意：这些贷款仍然被认为是“合格”信贷；但是，各种因素，如行业压力、现金流或财务状况的实质性变化、 贷款文件的缺陷，或贷款官员、商业贷款委员会或信用质量委员会确定的其他风险问题，都需要加强监控的意识和频率。

特别提到：这些贷款有明显的弱点或轻率处理或结构性问题的证据。需要密切关注这些弱点，并且有必要对这些 弱点进行补救。不存在可能损失的风险。预计该类别的学分将迅速迁移到“监视”或“不合格”，因为这被视为暂时性贷款等级。

不合格：这些贷款没有得到借款人的健全价值和偿债能力的充分保护，但可能得到很好的担保。贷款定义了与现金流、抵押品、财务状况或其他可能危及及时偿还所有本金和利息的因素相关的弱点 。如果不补救弱点，就有可能发生未来的损失。

截至2019年6月30日，次贷总额为990万美元，比2018年12月31日增加792，000美元。这一增长主要与一种农业关系有关，包括四张票据，总额为150万美元，没有具体储备。在截至2019年6月30日的季度中，被归类为不合格的贷款的派息或支付总额为773，000美元。

截至所示期间按内部风险等级分类的未偿还贷款余额汇总如下：

   
截至2019年6月30日
  
   
经过，穿过
    
观看，注视
    
特别提及
    
不合标准
    
总计
  
   
(以千为单位的美元)
  
建设与发展
  
$
81,053
    
$
2,238
    
$
—
    
$
—
    
$
83,291
  
1-4家庭商业
    
35,463
      
694
      
—
      
8
      
36,165
  
商业地产-其他
    
182,645
      
1,510
      
2,076
      
1,911
      
188,142
  
工商业
    
216,425
      
33,489
      
877
      
5,309
      
256,100
  
农耕
    
51,287
      
110
      
2,129
      
2,641
      
56,167
  
消费者
    
13,093
      
—
      
—
      
—
      
13,093
  
总计
  
$
579,966
    
$
38,041
    
$
5,082
    
$
9,869
    
$
632,958
  

   
截至2018年12月31日
  
   
经过，穿过
    
观看，注视
    
特别提及
    
不合标准
    
总计
  
   
(以千为单位的美元)
  
建设与发展
  
$
84,485
    
$
2,782
    
$
—
    
$
—
    
$
87,267
  
1-4家庭商业
    
29,942
      
3,221
      
—
      
115
      
33,278
  
商业地产-其他
    
154,353
      
1,559
      
—
      
484
      
156,396
  
工商业
    
204,671
      
36,342
      
—
      
7,381
      
248,394
  
农耕
    
57,782
      
758
      
3,207
      
1,097
      
62,844
  
消费者
    
13,723
      
—
      
—
      
—
      
13,723
  
总计
  
$
544,956
    
$
44,662
    
$
3,207
    
$
9,077
    
$
601,902
  

44
目录
问题债务重组

TDRS的定义是指银行基于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供它不会考虑的优惠的贷款。如果根据当前信息和事件，公司很可能无法根据贷款的原始合同条款向借款人收取所有到期款项，则该贷款被视为 减损。预期收款金额中有微不足道的延迟或 微不足道的短缩的贷款不被视为减值。根据适用的会计准则，被定义为个人减值的贷款包括较大余额的不良贷款和TDR。

下表列出了截至2019年6月30日和2018年12月31日作为TDR重组的贷款。

 
截至2019年6月30日
  
 
数量
合约
    
预修改
出类拔萃
有记录的投资
    
后期修改
出类拔萃
有记录的投资
    
比储量
分配
  
 
(以千为单位的美元)
  
商业地产-其他
    
1
    
$
1,911
    
$
1,911
    
$
32
  
农耕
    
2
      
674
      
674
      
—
  
工商业
    
1
      
321
      
321
      
—
  
总计
    
4
    
$
2,906
    
$
2,906
    
$
32
  

 
截至2018年12月31日
  
 
数量
合约
  
预修改
出类拔萃
有记录的投资
  
后期修改
出类拔萃
有记录的投资
  
比储量
分配
  
 
(以千为单位的美元)
  
工商业
    
1
    
$
501
    
$
501
    
$
—
  
总计
    
1
    
$
501
    
$
501
    
$
—
  

截至2019年6月30日和2018年12月31日，修改为TDR的贷款没有付款违约。

减值分析是在TDR上结合正常的补贴过程进行的。在截至2019年6月30日的6个月和截至2018年12月31日的12个月期间重组的TDRS分别需要32，000美元和0 美元的特定储备。截至2019年6月30日的6个月或截至2018年12月31日的12个月，TDR没有冲销。

下表列出了截至所示期间的应计和非应计状态的总TDR：

   
截至2019年6月30日
    
截至2018年12月31日
  
   
数量
合约
    
数量
    
数量
合约
    
数量
  
       
(以千为单位的美元)
  
应计
    
2
    
$
674
      
—
    
$
—
  
非应计
    
2
      
2,232
      
1
      
501
  
总计
    
4
    
$
2,906
      
1
    
$
501
  

存款

我们主要通过我们的七个分支机构收集存款，并通过我们的网站在线收集存款。我们提供多种存款产品，包括活期存款账户和计息产品，如储蓄 账户和存单。我们通过贷款生产交叉销售、客户推荐、营销努力和社区网络的各种参与，继续努力收集无息活期存款账户。 我们的一些有息存款是通过经纪交易获得的。我们参与CDARS计划，其中客户资金被放入多张存单中，每张存单的金额都在标准FDIC保险 最高250，000美元之下，并存放在美国各地的银行网络中。

45
目录
截至2019年6月30日和2018年12月31日的总存款分别为6.961亿美元和6.759亿美元。下表按指定日期按某些类别列出存款余额，以及每个存款类别占存款总额的 百分比。

   
截至6月30日，
    
截至12月31日，
  
   
2019
    
2018
  
   
数量
    
百分比
的
总计
    
数量
    
百分比
的
总计
  
   
(以千为单位的美元)
  
无息需求
  
$
190,092
      
27.3
%
  
$
201,159
      
29.8
%
计息：
                                
现在存款
    
92,183
      
13.2
      
91,896
      
13.6
  
货币市场
    
131,478
      
18.9
      
118,150
      
17.5
  
储蓄存款
    
69,401
      
10.0
      
69,548
      
10.3
  
定期存款(10万美元以上)
    
182,125
      
26.2
      
167,304
      
24.8
  
定期存款(10万美元或以下)
    
30,776
      
4.4
      
27,846
      
4.1
  
总计息
    
505,963
      
72.7
      
474,744
      
70.2
  
存款总额
  
$
696,055
      
100.0
%
  
$
675,903
      
100.0
%

下表汇总了我们截至2019年6月30日和2018年12月31日止六个月期间的平均存款余额和加权平均利率：

   
在过去的六个月里
六月三十日，
    
在截止的一年中
十二月三十一号，
  
   
2019
    
2018
  
   
平均值
天平
    
加权
平均值
率
    
平均值
天平
    
加权
平均值
率
  
   
(以千为单位的美元)
  
无息需求
  
$
182,760
      
0.00
%
  
$
183,750
      
0.00
%
计息：
                                
现在
    
94,653
      
1.86
      
71,384
      
1.56
  
货币市场
    
125,431
      
2.12
      
90,230
      
1.65
  
储蓄
    
70,120
      
1.42
      
79,267
      
1.23
  
时间
    
199,276
      
2.04
      
220,023
      
1.55
  
总计息
    
489,480
      
1.94
      
460,904
      
1.52
  
存款总额
  
$
672,240
      
1.41
%
  
$
644,654
      
1.08
%

下表列出了截至以下日期的定期存款到期日：

 
截至2019年6月30日在以下期限内到期：
  
 
三个月
    
三到
六个月
    
六到
12个月
    
事后
12个月
    
总计
  
 
(以千为单位的美元)
  
定期存款(10万美元或以下)
  
$
7,031
    
$
6,404
    
$
10,481
    
$
6,860
    
$
30,776
  
定期存款(10万美元以上)
    
44,224
      
40,223
      
71,593
      
26,085
      
182,125
  
定期存款总额
  
$
51,255
    
$
46,627
    
$
82,074
    
$
32,945
    
$
212,901
  

 
截至2018年12月31日在以下期限内到期：
  
 
三个月
    
三到
六个月
    
六到
12个月
    
事后
12个月
    
总计
  
 
(以千为单位的美元)
  
定期存款(10万美元或以下)
  
$
6,229
    
$
4,791
    
$
10,342
    
$
6,484
    
$
27,846
  
定期存款(10万美元以上)
    
33,308
      
41,193
      
71,827
      
20,976
      
167,304
  
定期存款总额
  
$
39,537
    
$
45,984
    
$
82,169
    
$
27,460
    
$
195,150
  

46
目录
流动资金

流动性是指我们能够以合理的成本满足储户和借款人的现金流需求，同时满足我们的运营、资本和战略现金流需求。我们 持续监控我们的流动性状况，以确保以满足所有短期和长期现金需求的方式管理资产和负债。我们管理我们的流动性头寸，以满足 客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。

我们的流动性状况得到流动资产管理和获得替代资金来源的支持。我们的流动资产包括现金，代理银行的有息存款和出售的联邦基金。其他 可用流动资金来源包括批发存款和从代理银行借款以及FHLB预付款。

我们的短期和长期流动性需求主要通过运营现金流、重新部署贷款组合中的预付款和到期余额以及客户存款的增加来满足。其他 替代资金来源将补充这些主要来源，以满足短期或长期的额外流动性需求。

截至2019年6月30日，我们没有与相应存款机构的无担保联邦基金额度，也没有预付金额。此外，根据抵押贷款的价值，我们的借款可用性 截至2019年6月30日FHLB为6230万美元，截至2018年12月31日为6630万美元。

资本要求

银行受联邦和州银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性和可能的 额外自由裁量权行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和“及时纠正行动”的监管框架(如下所述)，我们 必须满足具体的资本准则，这些准则涉及根据监管会计政策计算的资产、负债和某些表外项目的定量衡量。资本金额和分类取决于 联邦银行监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。监管机构为确保资本充足率而制定的质量措施要求我们维持普通股一级资本(“CET1”)、一级资本、总资本与风险加权资产以及一级资本与平均综合资产的最低金额和比率，称为“杠杆率”。

截至2019年6月30日，本行符合所有适用的监管要求，并根据快速纠正行动框架工作被归类为“资本化良好”。自2019年6月30日以来，管理层认为没有任何条件或事件 会改变这一分类。

下表列出了我们适用的资本要求，以及截至2019年6月30日和2018年12月31日的资本比率。该公司超过了所有监管资本要求， 银行被认为截至下表中反映的日期“资本化良好”。
 
巴塞尔III资本规则

根据“巴塞尔协议III资本规则”，为了避免对资本分配的限制，包括股息支付和向高管支付某些可自由支配的奖金，银行 组织必须持有一个由CET1资本组成的资本保护缓冲，高于其基于风险的最低资本要求。截至2019年6月30日，公司和银行符合巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。
 
47
目录
   
实际
    
与.一起
资本节约
缓冲层
    
最小
待考虑
“资本充足”
  
   
数量
    
比率
    
数量
    
比率
    
数量
    
比率
  
   
(以千为单位的美元)
  
截至2019年6月30日：
                                    
总资本与风险加权资产之比
                                    
公司
  
$
104,778
      
17.16
%
  
$
64,100
      
10.500
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
104,609
      
17.16
      
63,991
      
10.500
      
60,944
      
10.00
  
第1级资本到风险加权资产
                                                
公司
    
97,145
      
15.91
      
51,891
      
8.500
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
96,988
      
15.91
      
51,802
      
8.500
      
48,755
      
8.00
  
CET 1资本对风险加权资产
                                                
公司
    
97,145
      
15.91
      
42,733
      
7.000
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
96,988
      
15.91
      
42,660
      
7.000
      
39,613
      
6.50
  
一级杠杆率
                                                
公司
    
97,145
      
12.34
      
不适用
      
不适用
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
96,988
      
12.35
      
不适用
      
不适用
      
39,258
      
5.00
  

   
实际
    
与.一起
资本节约
缓冲层
    
最小
待考虑
“资本充足”
  
   
数量
    
比率
    
数量
    
比率
    
数量
    
比率
  
   
(以千为单位的美元)
  
截至2018年12月31日：
                                    
总资本与风险加权资产之比
                                    
公司
  
$
92,693
      
15.86
%
  
$
57,709
      
9.875
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
93,704
      
16.03
      
57,709
      
9.875
      
58,439
      
10.00
  
第1级资本到风险加权资产
                                                
公司
    
85,382
      
14.61
      
46,021
      
7.875
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
86,393
      
14.78
      
46,021
      
7.875
      
46,751
      
8.00
  
CET 1资本对风险加权资产
                                                
公司
    
85,382
      
14.61
      
37,255
      
6.375
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
86,393
      
14.78
      
37,255
      
6.375
      
37,985
      
6.50
  
一级杠杆率
                                                
公司
    
85,382
      
11.13
      
不适用
      
不适用
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
86,393
      
11.26
      
不适用
      
不适用
      
38,355
      
5.00
  

股东权益提供了永久的资金来源，允许未来的增长，并提供了一个缓冲，以承受不可预见的不利发展。截至2019年6月 30，股东权益总额增至9900万美元，而截至2018年12月31日，股东权益总额为8850万美元。这些增长是由当期净收益的留存资本推动的。

合同义务

下表包含截至2019年6月30日和2018年12月31日我们的总合同义务的补充信息：

 
截至2019年6月30日到期的付款
  
 
在.内
一年
    
一到
三年
    
三到
五年
    
事后
五年
    
总计
  
 
(以千为单位的美元)
  
没有规定期限的存款
  
$
483,154
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
483,154
  
定期存款
    
179,956
      
32,154
      
791
      
—
      
212,901
  
借款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
经营租赁承诺
    
601
      
807
      
192
      
—
      
1,600
  
合同义务总额
  
$
663,711
    
$
32,961
    
$
983
    
$
—
    
$
697,655
  

48
目录
 
截至2018年12月31日到期的付款
  
 
在.内
一年
    
一到
三年
    
三到
五年
    
事后
五年
    
总计
  
 
(以千为单位的美元)
  
没有规定期限的存款
  
$
480,753
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
480,753
  
定期存款
    
167,690
      
23,406
      
4,054
      
—
      
195,150
  
借款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
经营租赁承诺
    
579
      
802
      
303
      
—
      
1,684
  
合同义务总额
  
$
649,022
    
$
24,208
    
$
4,357
    
$
—
    
$
677,587
  

我们相信，通过维持足够的现金水平，我们将能够履行我们的合同义务，因为它们是到期的。我们希望通过盈利能力、贷款偿还和 到期活动以及持续的存款收集活动保持足够的现金水平。我们有各种借贷机制来满足短期和长期的流动性需求。

表外安排

我们是在正常业务过程中具有表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信贷和 备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超出综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险要素。这些工具的合同或名义金额 反映了我们在特定类别的金融工具中的参与程度。

提供信贷的承诺是指只要没有违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常具有固定的到期日期或其他终止 条款，并且可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在没有支取的情况下到期，承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在逐个案例的基础上评估每个客户的 信誉。获得的抵押品金额，如果我们认为在信用扩展时有必要，则基于管理层对交易对手的信用评估。公司还估计与表外承付款和信用证相关的潜在损失准备金 。它包括在公司合并条件表中的其他负债中，与准备金相关的任何准备金都包括在 合并损益表的非利息支出中。

在确定无资金贷款承诺的准备金时，采用了与用于补贴的过程类似的过程。根据历史经验，对 公司的表外承诺和信用证应用亏损因素，并根据预期资金进行调整，以估计潜在亏损。

备用信用证是公司为保证客户向第三方履行义务而签发的有条件承诺。它们的目的是在满足特定条件的情况下，应借款人 的请求进行支付。

下表汇总了截至提交日期的承付款。

 
自.起
六月三十日，
2019
    
自.起
十二月三十一号，
2018
  
 
(以千为单位的美元)
  
提供信贷的承诺
  
$
172,621
    
$
135,015
  
备用信用证
    
2,003
      
1,078
  
总计
  
$
174,624
    
$
136,093
  

关键会计政策和估计

我们的会计和报告政策符合GAAP，并符合我们所在行业的一般做法。为了编制符合GAAP的财务报表，管理层根据可用的信息进行估计、 假设和判断。这些估计、假设和判断影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期 可用的信息，随着这些信息的变化，实际结果可能与财务报表中反映的估计、假设和判断不同。特别是，管理层已经确定了几个 会计政策，由于这些政策中固有的估计、假设和判断，这些政策对于理解我们的财务报表至关重要。

49
目录
“工作法案”允许我们延长过渡期，以遵守影响上市公司的新的或修订的会计准则。我们选择利用这一延长的过渡期，这意味着 本表格10-Q中包括的财务报表以及我们未来提交的任何财务报表，只要我们仍然是一家新兴的成长型公司，或者直到我们根据“就业法”明确且不可撤销地选择退出延长的过渡期，我们就不会遵守所有新的或修订的适用于过渡期的一般公共公司的会计准则 。

以下是对我们认为需要我们做出最复杂或最主观的决定或评估的关键会计政策和重要估计的讨论。关于这些政策的其他 信息可以在公司截至2019年6月30日的综合未审计财务报表的附注1中找到。
 
贷款和租赁损失准备
 
这项津贴是基于管理层对贷款组合中固有的可能损失的估计。管理层认为，截至每个资产负债表日，这一补贴足以吸收 投资组合中的估计亏损。虽然管理层使用现有信息来分析贷款损失，但未来可能需要根据经济状况的变化和贷款 组合组成的变化增加津贴。此外，各监管机构作为其审查过程的一个组成部分，定期审查银行的津贴。在分析津贴的充分性时，利用全面的贷款评级系统来确定贷款的风险 潜力，并结合内部信用审查的结果。
 
为了确定津贴的充分性，贷款组合根据贷款类型被分成几个部分。根据趋势和 条件的变化进行调整的各个细分的历史亏损经验因子，用于确定每个投资组合细分的指示准备金。这些因素根据特定贷款部分的组成进行评估和更新。其他考虑因素包括拖欠的数量和趋势， 非应计贷款，破产程度，批评和分类的贷款趋势，房地产担保贷款的预期损失，新的信贷产品和政策，经济条件，信用风险的集中以及 我们的贷款人员的经验和能力。除了部分评估之外，还会根据贷款的事实和情况对余额为250，000美元或更多的减损贷款进行单独评估，以确定是否需要特定的津贴金额。 如果确定与贷款相关的风险与为其 贷款部分确定的风险因素金额有很大不同，则还可以为未偿还余额低于250，000美元阈值的贷款建立特定的津贴。
 
在一年中对某些贷款部分进行了重新分类。·每个贷款部分都由具有相似风险特征的贷款类别组成。公司对部分 的重新调整主要包括将与消费者相关和与农业相关的房地产贷款分别从房地产类别重新分类为消费和农业类别。·管理层认为这准确地代表了每个贷款部分的风险 概况。此外，房地产部分被重命名为商业房地产，商业部分被重命名为商业和工业。(B)*已对前期金额进行了修改，以符合当前 期间的列报。这些重新分类对贷款损失准备没有重大影响。
 
商誉和无形资产
 
收购产生的商誉是归因于收购的不可识别的无形要素的价值。至少需要对商誉价值进行年度评估。管理层评估了截至2019年6月30日和2018年12月31日本公司商誉的 账面价值，并确定不存在减值。
 
实体可以评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。评估的因素包括所有 相关事件和情况，包括宏观经济条件、行业和市场状况、对收益和现金流产生负面影响的成本因素、整体财务业绩、其他相关实体或报告单位 具体事件以及(如果适用)股价持续下跌。
 
如果在评估事件或情况的总体情况(如上述情况)后，实体确定报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值 ，则该实体将执行两步减值测试。
 
减值测试的第一步是将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面金额超过其公允价值， 将执行减值测试的第二步，以衡量商誉减值存在的可能性更大时的减值损失量(如果有的话)。
 
其他无形资产包括核心存款无形资产，并按估计使用年限为10年的直线摊销。这类资产定期评估 其账面价值的可恢复性。
 
50
目录
所得税
 
公司提交合并所得税申报表。递延税项乃根据资产及负债的账面值 金额与税基之间暂时性差异的未来税务后果，根据资产负债表方法确认，使用预期适用于预期变现相关暂时性差异期间应纳税所得额的税率。
 
应计当期所得税和递延所得税的金额是基于当前或未来税务机关应缴或应收税款的估计。这些应计项目的变化 报告为纳税费用，涉及确定应纳税收入、税收抵免、其他税收和暂时性差异所包括的各个组成部分的估计。由于税率、税法 和法规的变化以及新税务规划战略的实施，估计数会定期发生变化。确定所得税应计税额的过程必然涉及相当大的判断和许多主观因素的考虑。
 
管理层每年对公司的税务状况进行分析，并相信未来几年更有可能利用其所有的税务状况。

项目3

关于市场风险的定量和定性披露

作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。我们的财务管理政策为管理层提供了有效资金管理的指导方针，我们已经建立了 一个衡量体系，用于监控我们的净利率敏感头寸。在历史上，我们在既定的指导方针内管理我们的敏感立场。

利率的波动最终会影响我们大部分资产和负债记录的收入和费用水平，以及所有赚取利息的资产和计息 负债的市场价值，但短期至到期日的除外。利率风险是由于未来利率变化而可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公平市场价值的 损失。目的是衡量对净利息收入的影响，并调整资产负债表，使内在风险最小化，同时使收入最大化。

在日常业务过程中，我们通过构建资产负债表来管理利率风险敞口。我们不签订杠杆衍生品、金融期权或金融期货合约等工具 以减轻特定交易带来的利率风险。根据我们的业务性质，我们不受外汇或商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。

我们的利率风险敞口由资产/责任委员会或ALCO委员会根据控股公司董事会批准的政策进行管理。ALCO委员会根据适当的利率风险水平制定 策略。在确定适当的利率风险水平时，ALCO委员会考虑收益和资本对当前利率前景的影响， 利率的潜在变化，区域经济，流动性，商业战略和其他因素。ALCO委员会定期开会审查资产和负债对利率变化的敏感性，资产和负债的账面价值和市值 ，发放贷款的承诺以及投资和借款的到期日。此外，ALCO委员会还审查流动性、现金流灵活性、存款期限以及消费者和商业存款 活动。管理采用方法来管理利率风险，其中包括分析利息收益资产和计息负债之间的关系，以及利率冲击模拟模型。

我们使用利率风险模拟模型和冲击分析来测试净利息收入和股权公允价值的利率敏感性，以及利率变化对其他财务指标的影响。 贷款的合同到期日和重新定价机会被纳入模型。未到期存款账户的平均寿命基于衰减假设，并被纳入到模型中。我们利用第三方专家 定期评估我们的未到期存款账户的绩效，以制定衰减假设。我们分析中使用的所有假设本质上都是不确定的，因此，该模型不能精确测量未来净 利息收入，也不能精确预测市场利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率以及 市场条件的变化以及各种管理策略的应用和时机的变化，实际结果将与模型的模拟结果不同。

在每个季度的基础上，我们运行各种模拟模型，包括静态资产负债表和动态增长资产负债表。这些模型测试各种场景下市场 利率变化对净利息收入和股权公允价值的影响。在静态模型和动态增长模型下，基于平行和非平行收益率曲线移动，即时冲击利率，并在12个月和24个月期间改变斜坡利率。与平坦收益率曲线情景相比， 平行冲击情景假设收益率曲线中的瞬时平行移动。非并行模拟涉及分析收益率 曲线形状各种变化下的利息收入和费用。我们关于内部利率风险模拟的内部政策目前规定，对于收益率曲线的渐进式平行转移，后续一年期间的估计风险净息收入不应下降超过 -100个基点转移10%，100个基点转移5%，200个基点转移10%，300个基点转移15%，400个基点转移20%。

51
目录
下表汇总了截至所示日期12个月期间净利息收入和权益公允价值的模拟变化：

     
截至6月30日，
2019
    
截至12月31日，
2018
  
利率变动(基点)
    
百分比
改变
净利息
收入
    
百分比
改变
公允价值
权益
    
百分比
改变
净利息
收入
    
百分比
改变
公允价值
权益
  
+400
      
49.88
%
    
21.68
%
    
48.28
%
    
22.97
%
+300
      
37.18
      
20.20
      
35.66
      
21.50
  
+200
      
24.44
      
18.61
      
22.99
      
19.95
  
+100
      
11.44
      
16.91
      
10.17
      
18.29
  
基座
      
(1.92
)
    
15.08
      
(3.07
)
    
16.50
  
-100
      
(12.10
)
    
13.17
      
(15.30
)
    
14.58
  

结果主要是由于需求、货币市场和储蓄存款在这种利率波动期间的行为。我们发现，从历史上看，这些存款的利率变化比 贴现率和联邦基金利率的变化更慢。这一假设被合并到仿真模型中，并且通常不会在差距分析中得到充分反映。模型中包含的假设本质上是不确定的，因此，模型 不能精确测量未来的净利息收入，也不能精确预测市场利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时机、幅度和 频率以及市场条件的变化以及各种策略的应用和时机的变化，实际结果将与模型的模拟结果不同。

通货膨胀的影响

我们的合并财务报表和本表格10-Q中其他地方包括的相关附注是按照GAAP编制的。这些要求以历史美元 来衡量财务状况和经营成果，而不考虑由于通货膨胀或经济衰退而导致的货币相对价值随时间的变化。

与许多工业公司不同，我们基本上所有的资产和负债都是货币性质的。因此，利率对我们的业绩的影响比一般水平的 通胀的影响更显著。利率可能不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。然而，其他运营费用确实反映了总体通胀水平。

第4项

管制和程序
 
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序截至2019年6月30日的有效性进行了评估，按照交易法下定义的 规则13a-15(E)和15d-15(E)。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作如何良好，只能提供实现预期控制目标的合理 保证，并且要求管理层在评估其控制和程序时应用判断。我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的 披露控制和程序在本10-Q表涵盖的财政季度结束时是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2019年6月30日的六个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生变化(如交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)， 对该等控制产生重大影响或有合理可能发生重大影响。

52
目录
第二部分

第1项

法律程序

有时，我们是法律行动的一方，这些法律行动是我们业务的例行和附带的。鉴于适用于我们业务的广泛法律和监管环境的性质、范围和复杂性， 包括有关消费者保护、公平贷款、公平劳动、隐私、信息安全和反洗钱及反恐法律的法律法规，我们与所有银行组织一样，面临更高的法律和 法规合规性和诉讼风险。然而，根据现有信息并与法律顾问协商，管理层认为不存在单独或总体的诉讼程序，如果确定 不利，将对我们的财务报表产生重大不利影响。

第1A项

危险因素

在截至2018年12月31日的年度报告Form 10-K的风险因素部分披露的风险没有重大变化。

项目2

股权证券的未登记销售和收益的使用

在10-Q表涵盖的季度内，没有回购或未登记销售公司股票。

项目6

陈列品

陈列品
不是。
描述
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的交易所法案第13a-14(A)条对首席执行官进行认证
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的交易所法案第13a-14(A)条对首席财务官进行认证
32.1*
根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的18 U.S.C.第1350节进行认证

101.INS
X.XBRL实例文档。
   
101.SCH
XBRL Taxonomy Extension Schema文档。
   
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档。
   
101.DEF
XBRL分类扩展定义链接库文档。
   
101.实验室
XBRL Taxonomy扩展标签Linkbase文档。
   
101.PRE
X.XBRL Taxonomy Extension演示文稿链接库文档。

*本证据随函提供，就“交易法”第18条而言，不应被视为“已提交”，也不应被视为受该条款的责任，也不应被视为通过 引用而被纳入任何根据“证券法”或“交易法”提交的文件中。

53
目录
签名

根据1934年“证券交易法”的要求，登记人已正式安排以下签署人代表其签署本报告，并正式授权。

 
BANK7公司
   
日期：
2019年8月13日
作者：/s/Thomas L.Travis
   
托马斯·L·特拉维斯
   
总裁兼首席执行官
     
日期：
 August 13, 2019
作者：/s/Kelly J.Harris
   
凯利·J·哈里斯
   
高级副总裁兼首席财务官


54