联合 州
证券 和交易所佣金
华盛顿， 哥伦比亚特区20549
表格 10-Q
| [X] | 根据1934年证券交易所法案第13或15(D)条提交的季度 报告 |
对于 ，截至2019年6月30日的季度期间
或
| [] | 过渡 根据1934年《证券交易法案》第13或15(D)条提交报告 |
对于 ，从_到_的过渡期
佣金 档案编号001-11596
perma-fix 环境服务公司
(确切的 注册人姓名，如其章程所规定)
特拉华州 (州 或其他司法管辖区 公司或组织) |
58-1954497 (IRS 雇主 标识 编号) | |
8302 Dunwoody Place, Suite 250, Atlanta, GA (主要执行办公室地址 ) |
30350 (Zip Code) |
(770) 587-9898
(注册人的 电话号码)
不适用
(前 姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告后更改)
用复选标记表示 注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)节要求提交的所有报告， 和(2)在过去90天内一直受到此类提交要求的约束。
是 [X]不[]
通过复选标记表示 注册人是否在前12个月内(或要求注册人提交并张贴此类文件的较短时间内)根据S-T法规(本章§232.405)第405条要求提交和发布的每个交互式 数据文件(如果有)已以电子方式提交并张贴在其公司网站上。
是 [X]不[]
通过复选标记指示 注册者是大型加速文件管理器、非加速文件管理器、较小的报告 公司还是新兴增长公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 和“较小报告公司”的定义。(勾选一)：
大型 加速文件管理器[]加速文件管理器[]非加速文件管理器[]较小的报告公司 [X]新兴成长型公司[]
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不对 使用延长的过渡期，以符合根据“交易法”第13(A)节提供的任何新的或修订的财务标准[]
用复选标记表示 注册人是否是空壳公司(如“交易法”第12b-2条所定义)。是[]否 [X]
注明 截至最新实际 日期结束时，发行人每一类普通股的已发行股份数量。
| 班级，等级 | 截至2019年7月23日未结清 | |
| 普通股 股，面值.001美元 | 12,069,776 shares |
perma-fix 环境服务公司
指数
| 第 页否 | ||
| 部分 i | 财务 信息 | |
| Item 1. | 合并 财务报表 | |
| 合并 资产负债表-2019年6月30日和2018年12月31日 | 1 | |
| 合并 经营报表-截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月和六个月 | 3 | |
| 综合 综合收益(亏损表)-截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月和六个月 | 4 | |
| 合并 股东权益表-截至2019年6月30日和2018年6月30日的六个月 | 5 | |
| 合并 现金流量表-截至2019年6月30日和2018年6月30日的六个月 | 6 | |
| 合并财务报表附注 | 7 | |
| Item 2. | 管理层 对财务状况和经营结果的讨论与分析 | 24 |
| Item 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 | 38 |
| Item 4. | 控件 和过程 | 38 |
| 第 部分II | 其他 信息 | |
| Item 1. | 法律 诉讼 | 38 |
| 项目 1A. | 风险 因素 | 38 |
| Item 2. | 未登记 股权证券的销售和收益的使用 | 38 |
| Item 6. | 陈列品 | 39 |
第 i部分-财务信息
项目 1.-财务报表
perma-fix 环境服务公司
合并 资产负债表
| (金额 以千为单位，除每股和每股金额外) | June 30, 2019 (未经审计) | 2018年12月 31 (审计) | ||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产： | ||||||||
| 现金 | $ | 384 | $ | 810 | ||||
| 应收账款 ，分别扣除呆帐准备金142美元和105美元 | 7,747 | 7,735 | ||||||
| 未开单 应收款-当前 | 6,158 | 3,105 | ||||||
| 盘存 | 452 | 449 | ||||||
| 预付费 和其他资产 | 2,166 | 2,552 | ||||||
| 有限 风险偿债基金(限制现金)-流动 | 5,000 | — | ||||||
| 与停止运营相关的当前 资产 | 98 | 107 | ||||||
| 总计 流动资产 | 22,005 | 14,758 | ||||||
| 房产 和设备： | ||||||||
| 建筑物 和土地 | 19,782 | 19,782 | ||||||
| 装备 | 19,306 | 19,157 | ||||||
| 车辆 | 412 | 369 | ||||||
| 租赁权 改进 | 23 | 23 | ||||||
| 办公室 家具和设备 | 1,556 | 1,551 | ||||||
| 施工中 | 1,469 | 1,389 | ||||||
| 总计 物业和设备 | 42,548 | 42,271 | ||||||
| 减 累计折旧 | (26,982 | ) | (26,532 | ) | ||||
| 净 物业和设备 | 15,566 | 15,739 | ||||||
| 财产 和与停业相关的设备 | 81 | 81 | ||||||
| 经营 租赁使用权资产 | 2,667 | — | ||||||
| 无形资产 和其他长期资产： | ||||||||
| 许可证 | 8,706 | 8,443 | ||||||
| 其他 无形资产-净额 | 1,167 | 1,278 | ||||||
| 有限 风险偿债基金(限制现金) | 11,159 | 15,971 | ||||||
| 其他 资产 | 1,224 | 1,054 | ||||||
| 与停止运营相关的其他 资产 | 78 | 118 | ||||||
| 总计 资产 | $ | 62,653 | $ | 57,442 | ||||
随附的 附注是这些合并财务报表的组成部分。
| 1 |
perma-fix 环境服务公司
合并 资产负债表，续
| (金额 以千为单位，除每股和每股金额外) | June 30, 2019 (未经审计) | 2018年12月 31 (审计) | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 本期 负债： | ||||||||
| 帐户 应付 | $ | 9,640 | $ | 5,497 | ||||
| 应计费用 | 4,583 | 5,014 | ||||||
| 处置/运输 计提 | 1,953 | 1,542 | ||||||
| 递延 收入 | 4,785 | 6,595 | ||||||
| 应计 关闭成本-当前 | 156 | 1,142 | ||||||
| 当前 部分长期债务 | 362 | 1,184 | ||||||
| 长期债务关联方当前 部分 | 219 | — | ||||||
| 经营租赁负债当期 部分 | 231 | — | ||||||
| 融资租赁负债当期 部分 | 245 | 181 | ||||||
| 与停业相关的流动 负债 | 311 | 356 | ||||||
| 总计 流动负债 | 22,485 | 21,511 | ||||||
| 应计 关闭成本 | 5,797 | 5,608 | ||||||
| 其他 长期负债 | 278 | 255 | ||||||
| 递延 税负债 | 593 | 586 | ||||||
| 长期 债务，减去当期部分 | 1,659 | 2,118 | ||||||
| 长期 债务，较少当期部分关联方 | 1,935 | — | ||||||
| 长期 经营租赁负债，减去流动部分 | 2,468 | — | ||||||
| 长期 融资租赁负债，减去流动部分 | 212 | 268 | ||||||
| 与不连续业务相关的长期 负债 | 967 | 963 | ||||||
| 总计 长期负债 | 13,909 | 9,798 | ||||||
| 总计 负债 | 36,394 | 31,309 | ||||||
| 承付款 和或有事项(注10) | ||||||||
| 股东的 权益： | ||||||||
| 优先股 股，面值.001美元；授权股票2，000，000股，未发行股票和未发行股票 | — | — | ||||||
| 普通股 股，面值.001美元；授权股份30，000，000股；分别发行12，062，081股和11，944，215股；分别发行12，054，439股和 股11，936，573股已发行股票 | 12 | 12 | ||||||
| 额外 实收资本 | 108,110 | 107,548 | ||||||
| 累计 赤字 | (80,013 | ) | (79,630 | ) | ||||
| 累计 其他综合损失 | (206 | ) | (214 | ) | ||||
| 低于 按成本计算的国库普通股；7，642股 | (88 | ) | (88 | ) | ||||
| 总计 Perma-Fix环境服务公司股东权益 | 27,815 | 27,628 | ||||||
| 非控制性 利息 | (1,556 | ) | (1,495 | ) | ||||
| 总计 股东权益 | 26,259 | 26,133 | ||||||
| 总计 负债和股东权益 | $ | 62,653 | $ | 57,442 | ||||
随附的 附注是这些合并财务报表的组成部分。
| 2 |
perma-fix 环境服务公司
合并 经营报表
(未经审计)
| 三个 个月结束 | 六个 个月结束 | |||||||||||||||
| (金额以 千计，除每 | June 30, | June 30, | ||||||||||||||
| 共享 金额) | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | 17,135 | $ | 13,160 | $ | 28,843 | $ | 25,817 | ||||||||
| 销售商品成本 | 13,864 | 11,117 | 23,071 | 20,454 | ||||||||||||
| 毛利润 | 3,271 | 2,043 | 5,772 | 5,363 | ||||||||||||
| 销售， 一般和管理费用 | 2,705 | 2,640 | 5,603 | 5,420 | ||||||||||||
| 研究 和开发 | 223 | 219 | 450 | 451 | ||||||||||||
| 财产和设备处置收益 | (1 | ) | (17 | ) | (1 | ) | (25 | ) | ||||||||
| 营业收入 (亏损) | 344 | (799 | ) | (280 | ) | (483 | ) | |||||||||
| 其他 收入(费用)： | ||||||||||||||||
| 利息 收入 | 107 | 81 | 188 | 130 | ||||||||||||
| 利息 费用 | (107 | ) | (62 | ) | (194 | ) | (115 | ) | ||||||||
| 利息 费用-融资费 | (60 | ) | (9 | ) | (70 | ) | (18 | ) | ||||||||
| 其他 | 95 | — | 224 | — | ||||||||||||
| 子公司B系列优先股交换要约净收益 | — | 1,596 | — | 1,596 | ||||||||||||
| 税前持续经营收入 (亏损) | 379 | 807 | (132 | ) | 1,110 | |||||||||||
| 收入 税费 | 6 | 19 | 45 | 70 | ||||||||||||
| 持续经营收入 (亏损)，税后净额 | 373 | 788 | (177 | ) | 1,040 | |||||||||||
| 停止运营造成的损失 (税后净额为0美元) | (115 | ) | (206 | ) | (267 | ) | (363 | ) | ||||||||
| 净收入 (亏损) | 258 | 582 | (444 | ) | 677 | |||||||||||
| 可归因于非控股权益的净 亏损 | (31 | ) | (28 | ) | (61 | ) | (68 | ) | ||||||||
| Perma-Fix环境服务公司的净 收入(亏损)普通股股东 | $ | 289 | $ | 610 | $ | (383 | ) | $ | 745 | |||||||
| Perma-Fix环境服务公司每普通股净收益(亏损) 股东-基本和稀释： | ||||||||||||||||
| 继续 操作 | $ | .03 | $ | .07 | $ | (.01 | ) | $ | .09 | |||||||
| 停止 操作 | (.01 | ) | (.02 | ) | (.02 | ) | (.03 | ) | ||||||||
| 每普通股净收益(亏损) | $ | .02 | $ | .05 | $ | (.03 | ) | $ | .06 | |||||||
| 用于计算每股净收益(亏损)的 普通股数量： | ||||||||||||||||
| 基本型 | 12,054 | 11,813 | 12,008 | 11,780 | ||||||||||||
| 稀释 | 12,122 | 11,913 | 12,008 | 11,849 | ||||||||||||
随附的 附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| 3 |
perma-fix 环境服务公司
合并 综合收益表(损益表)
(未经审计)
| 三个 个月结束 | 六个 个月结束 | |||||||||||||||
| June 30, | June 30, | |||||||||||||||
| (金额 ，以千为单位) | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
| 净收入 (亏损) | $ | 258 | $ | 582 | $ | (444 | ) | $ | 677 | |||||||
| 其他 综合(亏损)收入： | ||||||||||||||||
| 国外 币种折算(亏损)收益 | (4 | ) | (49 | ) | 8 | (57 | ) | |||||||||
| 综合 收入(亏损) | 254 | 533 | (436 | ) | 620 | |||||||||||
| 综合 非控股权益损失 | (31 | ) | (28 | ) | (61 | ) | (68 | ) | ||||||||
| Perma-Fix环境服务公司的综合 收入(亏损)股东 | $ | 285 | $ | 561 | $ | (375 | ) | $ | 688 | |||||||
随附的 附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| 4 |
perma-fix 环境服务公司
合并 股东权益表
(未经审计)
(金额 以千为单位，股份金额除外)
| 普通 股票 | 其他 实收 | Common Stock Held In | 累计 其他综合 | 非控制 Interest in | 累积 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 数量 | 资本 | 财务处 | 损失 | 子公司 | 赤字 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日余额 | 11,944,215 | $ | 12 | $ | 107,548 | $ | (88 | ) | $ | (214 | ) | $ | (1,495 | ) | $ | (79,630 | ) | $ | 26,133 | |||||||||||||
| 净 损失 | — | — | — | — | — | (30 | ) | (672 | ) | (702 | ) | |||||||||||||||||||||
| 国外 货币换算 | — | — | — | — | 12 | — | — | 12 | ||||||||||||||||||||||||
| 服务发行 普通股 | 24,964 | — | 60 | — | — | — | — | 60 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | 48 | — | — | — | — | 48 | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年3月31日余额 | 11,969,179 | $ | 12 | $ | 107,656 | $ | (88 | ) | $ | (202 | ) | $ | (1,525 | ) | $ | (80,302 | ) | $ | 25,551 | |||||||||||||
| 净收入 (亏损) | — | — | — | — | — | (31 | ) | 289 | 258 | |||||||||||||||||||||||
| 国外 货币换算 | — | — | — | — | (4 | ) | — | — | (4 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 服务发行 普通股 | 17,902 | — | 62 | — | — | — | — | 62 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | 36 | — | — | — | — | 36 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行 有债务的普通股 | 75,000 | — | 263 | — | — | — | — | 263 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行 带债务的权证 | — | — | 93 | — | — | — | — | 93 | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日余额 | 12,062,081 | $ | 12 | $ | 108,110 | $ | (88 | ) | $ | (206 | ) | $ | (1,556 | ) | $ | (80,013 | ) | $ | 26,259 | |||||||||||||
| 余额 2017年12月31日 | 11,738,623 | $ | 12 | $ | 106,417 | $ | (88 | ) | $ | (112 | ) | $ | (1,175 | ) | $ | (77,893 | ) | $ | 27,161 | |||||||||||||
| 采用会计准则 | — | — | — | — | — | — | (317 | ) | (317 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 (亏损) | — | — | — | — | — | (40 | ) | 135 | 95 | |||||||||||||||||||||||
| 国外 货币换算 | — | — | — | — | (8 | ) | — | — | (8 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 服务发行 普通股 | 16,074 | — | 60 | — | — | — | — | 60 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | 46 | — | — | — | — | 46 | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年3月31日余额 | 11,754,697 | $ | 12 | $ | 106,523 | $ | (88 | ) | $ | (120 | ) | $ | (1,215 | ) | $ | (78,075 | ) | $ | 27,037 | |||||||||||||
| 净收入 (亏损) | — | — | — | — | — | (28 | ) | 610 | 582 | |||||||||||||||||||||||
| 国外 货币换算 | — | — | — | — | (49 | ) | — | — | (49 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 行使期权后发行 普通股 | 10,000 | — | 36 | — | — | — | — | 36 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行 来自子公司B系列优先股交换要约的普通股 | 134,994 | — | 648 | — | — | — | — | 648 | ||||||||||||||||||||||||
| 服务发行 普通股 | 15,493 | — | 65 | — | — | — | — | 65 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | 45 | — | — | — | — | 45 | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年6月30日余额 | 11,915,184 | $ | 12 | $ | 107,317 | $ | (88 | ) | $ | (169 | ) | $ | (1,243 | ) | $ | (77,465 | ) | $ | 28,364 | |||||||||||||
随附的 附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| 5 |
perma-fix 环境服务公司
合并 现金流量表
(未经审计)
| 六个 个月结束 | ||||||||
| June 30, | ||||||||
| (金额 ，以千为单位) | 2019 | 2018 | ||||||
| 现金 来自经营活动： | ||||||||
| 净 (亏损)收入 | $ | (444 | ) | $ | 677 | |||
| 减少： 停止运营的亏损，税后净额为0美元 | (267 | ) | (363 | ) | ||||
| (亏损) 持续经营收入，税后净额 | (177 | ) | 1,040 | |||||
| 调整 将持续业务的收入(亏损)调整为经营活动提供的现金(用于)： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | 641 | 731 | ||||||
| 债务折价/债务发行成本摊销 | 67 | 18 | ||||||
| 递延 税费 | 7 | 36 | ||||||
| 拨备 坏账准备金 | 37 | 8 | ||||||
| 财产和设备处置收益 | (1 | ) | (25 | ) | ||||
| 子公司B系列优先股交换要约获得 | — | (1,659 | ) | |||||
| 发行 服务普通股 | 122 | 125 | ||||||
| 基于股票的 薪酬 | 84 | 91 | ||||||
| 持续经营的营业资产和负债的变化 | ||||||||
| 应收账款 | (49 | ) | 1,857 | |||||
| 未开单的 应收款 | (3,053 | ) | 1,584 | |||||
| 预付 费用，存货和其他资产 | 281 | 773 | ||||||
| 应付账款 ，应计费用和未获收入 | 1,178 | (1,922 | ) | |||||
| 持续运营提供的现金 (用于) | (863 | ) | 2,657 | |||||
| 现金 用于不连续操作 | (334 | ) | (322 | ) | ||||
| 经营活动提供的现金 (用于) | (1,197 | ) | 2,335 | |||||
| 来自投资活动的现金 ： | ||||||||
| 购买 财产和设备 | (312 | ) | (554 | ) | ||||
| 出售财产和设备的收益 | 32 | 26 | ||||||
| 现金 用于持续经营的投资活动 | (280 | ) | (528 | ) | ||||
| 双连续经营投资活动提供的现金 | 44 | 36 | ||||||
| 用于投资活动的现金 | (236 | ) | (492 | ) | ||||
| 来自融资活动的现金 流动： | ||||||||
| 循环信贷借款的还款 | (23,816 | ) | (28,048 | ) | ||||
| 循环信贷借款 | 23,177 | 28,048 | ||||||
| 长期债务关联方发行收益 | 2,500 | — | ||||||
| 融资租赁收益 | 120 | — | ||||||
| 本金 偿还融资租赁负债 | (101 | ) | (5 | ) | ||||
| 本金 偿还长期债务 | (610 | ) | (610 | ) | ||||
| 支付 债务发行成本 | (90 | ) | — | |||||
| 行使期权后发行普通股收益 | — | 36 | ||||||
| 持续经营融资活动提供的现金 | 1,180 | (579 | ) | |||||
| 汇率变动对现金的影响 | 15 | (12 | ) | |||||
| 减少 (增加)现金和有限风险偿债基金(限制现金) | (238 | ) | 1,252 | |||||
| 期初现金 和有限风险偿债基金(限制现金) | 16,781 | 16,739 | ||||||
| 期末现金 和有限风险偿债基金(限制现金) | $ | 16,543 | $ | 17,991 | ||||
| 补充 披露： | ||||||||
| 利息 已支付 | $ | 184 | $ | 115 | ||||
| 收入 缴税 | 121 | 160 | ||||||
| 设备 购买需进行资本租赁 | 22 | 213 | ||||||
| 发行 有债务的普通股 | 263 | — | ||||||
| 签发 带债务的认股权证 | 93 | — | ||||||
随附的 附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
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perma-fix 环境服务公司
合并财务报表附注
June 30, 2018
(未经审计)
此处引用 本公司截至2018年12月31日 年报10-K表中的合并财务报表附注。
1. 演示依据
本文包含的 综合财务报表是由公司(可能称为我们、我们或我们)根据美国证券交易委员会(“委员会”)的规则和规定编制的， 未经审计。 根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据这些规则 和法规进行了浓缩或省略，尽管此外，管理层认为，合并财务报表反映了公平反映截至 所示期间的财务状况和经营结果所需的所有调整(其中仅包括 正常的经常性调整)。截至2019年6月30日的6个月的运营结果不一定表示2019年12月31日结束的财年预期的结果 。
公司建议将这些合并财务报表与合并财务报表 及其附注一起阅读，这些报表包括在公司截至2018年12月31日的10-K表格年度报告中。
2. 重要会计政策摘要
我们的 会计政策如上文提到的2018年12月31日合并财务报表的附注所述。
最近 采纳了会计准则
2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”) 2016-02，“租赁(主题842)”，要求确认承租人对根据先前指导归类为经营租赁的使用权(“ROU”)租赁资产和 租赁负债。原始指南需要在修改后的追溯基础上 申请，并提供最早的期限。2018年7月，FASB针对主题842发布了ASU 2018-11，“有针对性的 改进”，其中包括不重述过渡中的比较期间的选项，并选择使用主题842的 生效日期作为过渡的初始应用日期，公司选择了该日期。如主题 842所允许的，本公司采用了几种可行的权宜之计，允许我们不重新评估(1)截至采用日期的任何到期或现有合同 是否为租约或包含租约，(2)截至采用日期 日期的任何到期或现有租约的租约分类，以及(3)截至采用日期的任何现有租约的初始直接成本。由于2019年1月1日 通过了主题842，公司记录了2，602，000美元的运营租赁使用权(“ROU”)资产和2，622，000美元的运营 租赁负债。累积效应调整对于我们通过ASU 2016-02 时开始的累计赤字并不重要。主题842的采用对我们截至2019年6月30日的六个月的综合运营报表和现金流量 产生了无形的影响。本公司融资租赁的会计核算基本保持不变。 公司在采用本标准后扩大了其合并财务报表披露(见“注4- 租赁”)。
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在2018年2月 ，FASB发布了ASU 2018-02，“收入 报表-报告综合收入(主题220)：对来自累积的其他综合 收入的某些税收影响的重新分类”。此ASU允许 在“累计 其他综合收入”和“留存收益”之间重新分类与新减税和就业法案立法相关的某些所得税影响。本ASU涉及要求 与税法或税率变化相关的递延税项负债和资产的调整应包括在“持续业务收入”中， 即使相关项目最初已在“其他全面收入”中确认(而不是 在“持续业务收入”中确认)。ASU 2018-02对所有实体均有效，适用于从2018年12月15日 开始的财年以及这些财年内的过渡期，允许提前采用。本ASU的采用将 应用于通过期间或追溯到确认税法或 税率变化影响的每个期间。自2019年1月1日起，公司采用ASU 2018-09并未对 公司的财务报表产生重大影响。
在2018年6月 ，FASB发布了ASU第2018-07号，“补偿-股票补偿(主题718)：对非员工 基于股份的支付会计的改进”，将主题718的范围扩大到包括 从非员工处获取商品和服务的所有基于股份的支付交易。ASU 2018-07指定主题718适用于所有基于股份的支付交易 ，其中设保人通过颁发基于股份的支付奖励获得将在其自身运营中使用或消费的商品和服务。 ASU 2018-07还澄清，主题718不适用于用于有效提供(1)向发行人 提供融资或(2)与向客户销售商品或服务相关的奖励，作为根据ASC 606说明 的合同的一部分ASU 2018-07对年度报告期以及这些年内的中期有效，从2018年12月15日 开始，允许提前采用。本公司自2019年1月1日起采用ASU 2018-09并未 对本公司的财务报表产生重大影响。
最近 发布的会计准则-尚未采用
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，“信用损失-金融工具信用损失的计量(”ASC 326“)”，修正了 当前估计某些金融资产(包括贸易和其他应收账款、可供出售的 证券和其他金融工具)的信用损失的方法。一般来说，这项修正案要求实体为 这些特定金融资产的预期寿命损失建立估值准备金。估值准备金的后续变动记录在 当期收益中，并允许逆转以前的亏损。2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，“对主题326，金融工具-信用损失，主题815，衍生工具和套期保值，以及主题825，金融 工具的编纂 改进”，其中涉及信用损失，除其他外，澄清和解决与应计 利息、贷款或债务证券分类之间的转移、回收和可变利率有关的问题。此外， 在2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05，“金融工具-信用损失(主题326)：有针对性的过渡救济” ，允许实体不可撤销地选择某些金融工具的公允价值选项。这些标准在2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效 。要求实体 从采用指南的第一个报告期的开始 开始，将标准的规定作为累积效应调整应用于留存收益。公司目前正在评估这些标准 将对其财务报表产生的影响。
2018年8月 ，FASB发布了ASU 2018-13，“公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量要求变更 ”。ASU 2018-13改进了公允价值计量的披露要求。ASU 2018-13对财年以及这些财年内的过渡期有效，从2019年12月15日开始。对于任何删除或修改的披露，允许早期 采用。公司目前正在评估该标准 将对其财务报表产生的影响。
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3. 收入
收入分解
在 一般情况下，公司的业务细分根据我们服务的性质和经济特征进行调整 ，并对每个业务细分的运营结果进行有意义的分解。公司在我们的治疗和服务部门内的 履行义务的性质导致我们主要随着时间的推移确认我们的收入。 下表显示了我们的服务和治疗部门按不同类别进一步细分我们的收入：
| 收入 (按合同类型) | ||||||||||||||||||||||||
| (以 千为单位) | 三个 个月结束 | 三个 个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 共计 | 治疗 | 服务 | 共计 | |||||||||||||||||||
| 固定 价格 | $ | 10,094 | $ | 2,709 | $ | 12,803 | $ | 9,146 | $ | 718 | $ | 9,864 | ||||||||||||
| 时间 和材料 | ― | 4,332 | 4,332 | ― | 3,296 | 3,296 | ||||||||||||||||||
| 共计 | $ | 10,094 | $ | 7,041 | $ | 17,135 | $ | 9,146 | $ | 4,014 | $ | 13,160 | ||||||||||||
| 收入 (按合同类型) | ||||||||||||||||||||||||
| (以 千为单位) | 六个 个月结束 | 六个 个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 共计 | 治疗 | 服务 | 共计 | |||||||||||||||||||
| 固定 价格 | $ | 19,999 | $ | 3,137 | $ | 23,136 | $ | 18,105 | $ | 808 | $ | 18,913 | ||||||||||||
| 时间 和材料 | ― | 5,707 | 5,707 | ― | 6,904 | 6,904 | ||||||||||||||||||
| 共计 | $ | 19,999 | $ | 8,844 | $ | 28,843 | $ | 18,105 | $ | 7,712 | $ | 25,817 | ||||||||||||
| 按生成器列出的收入 | ||||||||||||||||||||||||
| (以 千为单位) | 三个 个月结束 | 三个 个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 共计 | 治疗 | 服务 | 共计 | |||||||||||||||||||
| 国内 政府 | $ | 6,537 | $ | 4,842 | $ | 11,379 | $ | 6,011 | $ | 3,265 | $ | 9,276 | ||||||||||||
| 国内 商业 | 3,395 | 855 | 4,250 | 3,135 | 541 | 3,676 | ||||||||||||||||||
| 外国 政府 | 162 | 1,323 | 1,485 | ― | 185 | 185 | ||||||||||||||||||
| 国外 商业 | ― | 21 | 21 | ― | 23 | 23 | ||||||||||||||||||
| 共计 | $ | 10,094 | $ | 7,041 | $ | 17,135 | $ | 9,146 | $ | 4,014 | $ | 13,160 | ||||||||||||
| 按生成器列出的收入 | ||||||||||||||||||||||||
| (以 千为单位) | 六个 个月结束 | 六个 个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 共计 | 治疗 | 服务 | 共计 | |||||||||||||||||||
| 国内 政府 | $ | 14,449 | $ | 5,529 | $ | 19,978 | $ | 12,546 | $ | 6,383 | $ | 18,929 | ||||||||||||
| 国内 商业 | 5,274 | 1,613 | 6,887 | 5,559 | 943 | 6,502 | ||||||||||||||||||
| 外国 政府 | 220 | 1,659 | 1,879 | ― | 338 | 338 | ||||||||||||||||||
| 国外 商业 | 56 | 43 | 99 | ― | 48 | 48 | ||||||||||||||||||
| 共计 | $ | 19,999 | $ | 8,844 | $ | 28,843 | $ | 18,105 | $ | 7,712 | $ | 25,817 | ||||||||||||
合同 余额
收入确认、开单和现金收款的时间安排导致应收账款和未开单应收账款(合同 资产)。本公司的合同负债包括递延收入，即客户在完成我们的履约义务之前预付款 。
下表 表示我们的合同资产和合同负债余额的变化：
| 年初至今 | 年初至今 | |||||||||||||||
| (以 千为单位) | June 30, 2019 | December 31, 2018 | 更改 ($) | 更改 (%) | ||||||||||||
| 合同 资产 | ||||||||||||||||
| 帐户 应收帐款，扣除津贴净额 | $ | 7,747 | $ | 7,735 | $ | 12 | 0.2 | % | ||||||||
| 未开单 应收款-当前 | 6,158 | 3,105 | 3,053 | 98.3 | % | |||||||||||
| 合同 负债 | ||||||||||||||||
| 递延 收入 | $ | 4,785 | $ | 6,595 | $ | (1,810 | ) | (27.4 | )% | |||||||
| 9 |
在截至2019年6月30日的三个月和六个月 期间，公司分别确认收入2，866，000美元和7，446，000美元，其中 于年初计入递延收入余额。在截至2018年6月30日的三个月和六个月期间， 公司分别确认收入为1，629，000美元和5，440，000美元，这些收入在年初计入递延收入余额 。每个期间确认的所有收入均与各自 期间内履行义务相关。
剩余 履行义务
公司适用第606-10-50-14段中的实际权宜之计，不披露原始预期期限为一年或更短的剩余履行 义务的信息。
4. 租约
在 安排开始时，公司根据该安排中存在的事实和情况 确定该安排是否为租赁或包含租赁。然后在租赁开始 日期确定租赁分类、确认和计量。
公司的运营租赁ROU资产和运营租赁负债主要是用于 开展业务的办公空间的租赁。这些租约的剩余期限约为5至11年，其中包括一个或多个续订选项， 续订期限为3年至8年。基于公司对行使这些续期选择权的合理确定性， 延长租赁条款的续期已包括在对我们的ROU资产和负债进行估值中。由于我们的大部分运营租赁 没有提供隐含利率，因此在确定租赁付款的当前 值时，公司使用其增量借款利率作为贴现率。增量借款利率是根据公司的担保借款利率、 租赁条款和当前经济环境确定的。我们的一些运营租赁包括租赁(租金支付)和非租赁组件 (清洁和美化服务等维护成本)。公司已选择将 租赁组件和非租赁组件作为所有租赁的单个组件进行核算的实际权宜之计。经营租赁的租赁费用在租赁期限内以直线方式确认 。
融资 租赁主要包括我们设施的加工和实验室设备。本公司的融资租赁一般有两至三年的 期限，一些租赁包括在租赁期限结束时以公允市价购买标的资产的选择权 。截至2019年6月30日，融资租赁项下记录的资产减去累计折旧$28，000 后的655，000美元，导致融资租赁项下的固定资产净额为627，000美元，记录在综合资产负债表上的财产和设备净额 内。
公司采取了不承认短期租赁ROU资产和负债的政策。
本公司租赁费用的 构成如下(以千计)：
| 三个 个月结束 | 六个 个月结束 | |||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2019 | |||||||
| 经营 租赁： | ||||||||
| 租赁 成本 | $ | 124 | $ | 228 | ||||
| 财务 租赁： | ||||||||
| ROU资产的摊销 | 10 | 19 | ||||||
| 租赁权益 | 13 | 25 | ||||||
| 23 | 44 | |||||||
| 短期 租赁租金费用 | 23 | 72 | ||||||
| 总计 租赁成本 | $ | 170 | $ | 344 | ||||
| 10 |
截至2019年6月30日 经营和融资租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率 为：
| 经营 租赁 | 融资 租赁 | |||||||
| 加权 平均剩余租赁期限(年) | 9.2 | 1.5 | ||||||
| 加权 平均折扣率 | 8.0 | % | 11.1 | % | ||||
下表 将2019年6月30日经营和融资租赁的未贴现现金流与资产负债表上记录的经营 和融资租赁负债进行调节(以千计)：
| 经营 租赁 | 融资 租赁 | |||||||
| 2019 余数 | $ | 218 | $ | 141 | ||||
| 2020 | 443 | 336 | ||||||
| 2021 | 450 | 27 | ||||||
| 2022 | 459 | ― | ||||||
| 2023 | 466 | ― | ||||||
| 2024 及之后 | 1,799 | ― | ||||||
| 总计 未折扣租赁付款 | 3,835 | 504 | ||||||
| 减： 估算利息 | (1,136 | ) | (47 | ) | ||||
| 租赁付款的现值 | $ | 2,699 | $ | 457 | ||||
| 当前 部分经营租赁义务 | $ | 231 | $ | ― | ||||
| 长期 经营租赁义务，减去当期部分 | $ | 2,468 | $ | ― | ||||
| 当前 部分融资租赁义务 | $ | ― | $ | 245 | ||||
| 长期 融资租赁义务，减去当前部分 | $ | ― | $ | 212 | ||||
补充 与我们租赁相关的现金流量和其他信息如下(以千计)：
| 三个 个月结束 | 六个 个月结束 | |||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2019 | |||||||
| 为租赁负债计量中包含的金额支付的现金 ： | ||||||||
| 经营 经营租赁中使用的现金流 | $ | 119 | $ | 217 | ||||
| 经营 用于融资租赁的现金流 | $ | 13 | $ | 25 | ||||
| 融资 融资租赁中使用的现金流 | $ | 57 | $ | 101 | ||||
| ROU 作为租赁义务的交换获得的资产： | ||||||||
| 财务 负债 | $ | ― | $ | 138 | ||||
| 经营 负债 | $ | 182 | $ | 182 | ||||
5. 无形资产
下表 汇总了与公司固定寿命无形资产相关的信息：
| June 30, 2019 | December 31, 2018 | |||||||||||||||||||||||||||
| 有用 | 毛 | 网 | 毛 | 网 | ||||||||||||||||||||||||
| 无形资产 (金额 | 生死存亡 | 携载 | 累积 | 携载 | 携载 | 累积 | 携载 | |||||||||||||||||||||
| 以 千为单位) | (年) | 数量 | 摊销 | 数量 | 数量 | 摊销 | 数量 | |||||||||||||||||||||
| 专利 | 1-17 | $ | 740 | $ | (348 | ) | $ | 392 | $ | 728 | $ | (336 | ) | $ | 392 | |||||||||||||
| 软体 | 3 | 412 | (406 | ) | 6 | 410 | (403 | ) | 7 | |||||||||||||||||||
| 客户 关系 | 10 | 3,370 | (2,601 | ) | 769 | 3,370 | (2,491 | ) | 879 | |||||||||||||||||||
| 许可证 | 10 | 545 | (545 | ) | — | 545 | (538 | ) | 7 | |||||||||||||||||||
| 共计 | $ | 5,067 | $ | (3,900 | ) | $ | 1,167 | $ | 5,053 | $ | (3,768 | ) | $ | 1,285 | ||||||||||||||
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上述 无形资产在其使用年限内以直线方式摊销，但客户关系 除外，该客户关系使用加速方法摊销。本公司只有一张可摊销的定期居住许可证。 此定期居住许可证已于2019年第一季度全额摊销。
下表 汇总了我们确定寿命的无形资产未来五年的预期摊销：
| 数量 | ||||
| 年 | (以 千为单位) | |||
| 2019年 (剩余) | $ | 122 | ||
| 2020 | 219 | |||
| 2121 | 198 | |||
| 2022 | 172 | |||
| 2023 | 132 | |||
与上述确定寿命无形资产相关的摊销 费用在截至2018年6月30日的三个月和六个月 分别为61，000美元和134，000美元，截至2018年6月30日的三个月和六个月分别为85，000美元和169，000美元。
6. 股本、股权计划和股权薪酬
公司有某些股票期权计划，根据该计划，它可以向员工、高级管理人员、外部董事和外部顾问授予激励性股票期权(“ISO”)和/或不合格的 股票期权(“NQSO”)。
2019年1月17日 公司从2017年股票期权计划中向某些员工授予了105，000个ISO，其中包括我们指定的 高管如下：25，000个ISO给我们的首席执行官(“CEO”)Mark Duff；15，000个ISO给我们的首席财务官(“CFO”)Ben Naccarato；以及15，000个ISO给我们战略 计划的执行副总裁(“执行副总裁”)Louis Centofanti博士。授予的ISO合同期为六年，其中五分之一在五年期间每年授予 。ISO的行使价为每股3.15美元，等于公司 普通股在授权日的公平市值。
2018年1月18日 公司从公司2003年外部董事持股计划中向公司董事会(“董事会”)选举产生的新董事 授予6，000名NQSO，以填补董事会空缺。授予的NQSO是 ，合同期为十年，归属期为六个月。根据2003年外部董事股票计划，期权的行使价为每股4.05美元， 等于我们授予日期前一天的收盘价。
公司于2017年7月27日向Robert Ferguson授予了公司2017股票期权计划中的NQSO，用于购买 最多100，000股公司普通股(“Ferguson股票期权”)，因为他在我们的Perma-Fix Northwest Richland，Inc.担任 公司试验台计划(“TBI”)的顾问。(“PFNWR”) 设施。Ferguson股票期权的归属取决于在特定日期前实现三个单独的里程碑。 于2019年1月17日，公司的薪酬和股票期权委员会(“补偿委员会”)和董事会 批准了对Ferguson股票期权的修订，从而将第二个里程碑的归属日期从2019年1月27日延长至2020年3月31日 。第一个里程碑下的10，000个期权由罗伯特 弗格森2018年5月。弗格森股票期权的所有其他条款保持不变。
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公司使用Black-Scholes估值模型估计股票期权的公允价值。用于估计授予的股票期权的公允价值 的假设包括奖励的执行价格、预期期限、公司 股票在期权预期期限内的预期波动性、期权预期期限内的无风险利率以及预期 年股息收益率。如上所述，2019年1月17日和2018年1月18日授予的期权的公允价值以及用于对授予的期权进行估值的Black-Scholes期权模型中使用的 相关假设如下：
| 员工 授予股票期权 | 外部 授予董事股票期权 | |||||||
| January 17, 2019 | January 18, 2018 | |||||||
| 加权平均值 每个期权的公允价值 | $ | 1.42 | $ | 2.55 | ||||
| 风险 -自由利率(1) | 2.58 | % | 2.62 | % | ||||
| 预期股票 波动性(2) | 48.67 | % | 57.29 | % | ||||
| 股息 收益率 | 无 | 无 | ||||||
| 预期 选项寿命(3) | 5.0 years | 10.0 years | ||||||
(1) 无风险利率基于 期权的预期期限内在授予日期有效的美国国债收益率。
(2) 预期波动率是基于我们交易的普通股在预期期权期限内的历史波动率。
(3) 预期期权寿命基于历史练习和归属后数据。
下表 汇总了我们 员工和董事股票期权在截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月和六个月中确认的基于股票的薪酬。
| 三个 个月结束 | 六个 个月结束 | |||||||||||||||
| 股票 选项 | June 30, | June 30, | ||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
| 员工 股票期权 | $ | 36,000 | $ | 37,000 | $ | 79,000 | $ | 73,000 | ||||||||
| 董事 股票期权 | ― | 8,000 | 5,000 | 18,000 | ||||||||||||
| 共计 | $ | 36,000 | $ | 45,000 | $ | 84,000 | $ | 91,000 | ||||||||
截至2019年6月30日 ，公司与 员工和董事未归属期权相关的未确认薪酬成本总额约为476，000美元，其中69，000美元预计将在2019年剩余时间确认，2020年为139，000美元，2021年为139，000美元，2022年为100，000美元，2023年为28，000美元，其余为2024年的1，000美元。于2019年6月30日，本公司尚未确认上述剩余90，000 Ferguson股票期权的补偿成本 (于2019年6月30日的公允价值约为148，000美元)，因为在2019年6月30日，其余两个里程碑下的履行义务的实现 不确定。
截至2019年6月30日和2018年6月30日的公司总股票期权计划的 摘要，以及随后结束的 期间的变化，如下所示。本公司的计划包括2010年和2017年的股票期权计划和2003年的外部 董事股票计划：
| 股份 | 加权 平均行使价格 | 加权 平均剩余合同期限(年) | 聚合内在 价值(2) | |||||||||||||
| 选项 未结清2019年1月1日 | 616,000 | $ | 4.23 | |||||||||||||
| 授与 | 105,000 | 3.15 | ||||||||||||||
| 已行使 | ─ | ─ | ||||||||||||||
| 没收/过期 | (13,000 | ) | 3.43 | |||||||||||||
| 选项 未完成的期末(1) | 708,000 | $ | 4.08 | 4.4 | $ | 209,318 | ||||||||||
| 自2019年6月30日起可行使的期权 (1) | 430,000 | $ | 4.94 | 4.1 | $ | 43,518 | ||||||||||
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| 股份 | 加权 平均行使价格 | 加权 平均剩余合同期限(年) | 聚合内在 价值(2) | |||||||||||||
| 选项 未结清2018年1月1日 | 624,800 | $ | 4.42 | |||||||||||||
| 授与 | 6,000 | 4.05 | ||||||||||||||
| 已行使 | (10,000 | ) | 3.65 | |||||||||||||
| 没收/过期 | ─ | ─ | ||||||||||||||
| 选项 未完成的期末(1) | 620,800 | $ | 4.43 | 5.0 | $ | 435,870 | ||||||||||
| 自2018年6月30日起可行使的期权 (1) | 198,133 | $ | 6.07 | 4.3 | $ | 78,836 | ||||||||||
(1) 期权的行使价格从2.79美元到13.35美元不等
(2) 股票期权的内在价值是标的股票的市值超过行使 价格的金额。
在截至2019年6月30日的六个月 期间，公司根据2003年外部董事 股票计划向外部董事共发行了42，866股普通股，作为对在我们董事会任职的补偿。本公司已记录约123，000美元 与 向外部董事发行其普通股相关的补偿费用(包括在销售、一般和管理(“SG&A”)费用中)。
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7. 每股收益(亏损)
每股基本 收入(亏损)根据适用 期间已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄收益(亏损)基于已发行普通股的加权平均数加上潜在已发行普通股的加权平均数 。在具有抗稀释性的时期，这些金额不包括在每股稀释收益的计算 中。下表对用于计算 每股基本收入(亏损)和摊薄收益(亏损)的收入(亏损)和平均股份金额进行了调节：
| 三个 个月结束 | 六个 个月结束 | |||||||||||||||
| June 30, | June 30, | |||||||||||||||
| (金额以 千计，除每 | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||||||
| 共享 金额) | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
| Perma-Fix环境服务公司的净 收入(亏损)，普通股股东： | ||||||||||||||||
| 持续经营收入 (亏损)，税后净额 | $ | 373 | $ | 788 | $ | (177 | ) | $ | 1,040 | |||||||
| 可归因于非控股权益的净 亏损 | (31 | ) | (28 | ) | (61 | ) | (68 | ) | ||||||||
| Perma-Fix环境服务公司持续运营收入 (亏损)普通股股东 | 404 | 816 | (116 | ) | 1,108 | |||||||||||
| Perma-Fix Environmental Services，Inc.停业造成的损失 普通股股东 | (115 | ) | (206 | ) | (267 | ) | (363 | ) | ||||||||
| Perma-Fix环境服务公司的净 收入(亏损)普通股股东 | $ | 289 | $ | 610 | $ | (383 | ) | $ | 745 | |||||||
| Perma-Fix环境服务公司的每股基本 收入(亏损)普通股股东 | $ | .02 | $ | .05 | $ | (.03 | ) | $ | .06 | |||||||
| Perma-Fix环境服务公司稀释的 每股收益(亏损)普通股股东 | $ | .02 | $ | .05 | $ | (.03 | ) | $ | .06 | |||||||
| 加权平均 股流通股： | ||||||||||||||||
| 基本加权 平均流通股 | 12,054 | 11,813 | 12,008 | 11,780 | ||||||||||||
| 增加： 股票期权的稀释效应 | 68 | 100 | ─ | 69 | ||||||||||||
| 稀释 加权平均流通股 | 12,122 | 11,913 | 12,008 | 11,849 | ||||||||||||
| 潜在的 股由于其抗稀释作用而被排除在上述加权平均股票计算之外，包括： | ||||||||||||||||
| 在行使 个选项时 | 113 | 100 | 186 | 100 | ||||||||||||
8. 长期债务
长期 债务包括以下2019年6月30日和2018年12月31日的债务：
| (金额 ，以千为单位) | June 30, 2019 | December 31, 2018 | ||||||
| 周转 信贷工具，日期为2011年10月31日，经修订，根据符合条件的应收账款借款，需每月 计算借款基数，余额将于2021年3月24日到期。2019年前六个月的实际利率为6.8%。 (1) | $ | ─ | $ | 639 | ||||
| 期限 贷款日期为2011年10月31日，经修订，按月平均分期支付本金102美元，余额于2021年3月 24日到期。2019年前六个月的实际利率为6.2%。(1) | 2,021 | (2) | 2,663 | (2) | ||||
| 与关联方的期票 日期为2019年4月1日，仅按12个月分期支付利息，从2019年5月1日开始 紧随其后的是12个月分期付款，本金约为208美元，外加应计利息。利息按每年4.0%的 利率累算。(3) | 2,154 | (4) | ─ | |||||
| 总计 债务 | 4,175 | 3,302 | ||||||
| 减少 长期债务的本期部分 | 581 | 1,184 | ||||||
| 长期 债务 | $ | 3,594 | $ | 2,118 | ||||
(1) 我们的循环信贷工具通过我们的应收账款进行抵押，我们的定期贷款通过我们的财产、 工厂和设备进行抵押。从2019年7月1日起，定期贷款的每月分期付款本金由约101，600美元修订为约35，547美元。参见下面对2019年6月20日对公司贷款协议的修改的讨论 。
(2) 扣除2019年6月30日和2018年12月31日的债券发行成本(112，000美元)和(80，000美元)。
(3) 无抵押票据。
(4) 扣除2019年6月30日的债务折让/债务发行额(346，000美元)。
| 15 |
循环 信用和期限贷款协议
公司于2011年10月31日与PNC National Association(“PNC”)签订了修订和重新生效的循环信贷、定期贷款和担保协议(“修订 贷款协议”)，作为代理和贷款人。修订后的贷款协议 在执行修订后的贷款协议后不时进行修订。随后 修订的修订贷款协议(“修订贷款协议”)为公司提供以下到期日为2021年3月24日 的信贷安排：(A)高达12，000，000美元的循环信贷(“循环信贷”)和(B)期限贷款(“定期贷款”) 约6，100，000美元，这需要每月大约101，600美元的分期付款(基于七年的摊销)。 我们在循环信贷下可以借款的最高限额基于任何 任何 一次的合格应收账款(如定义)的百分比，由未偿还的备用信用证和我们的贷款人可能会不时施加的借款减少而减少。
2019年3月29日 ，公司与其贷款人在信贷工具 下对修订后的贷款协议进行了修订，其中提供了以下内容：
| ● | 放弃 公司未达到2018年第四季度 最低季度固定费用覆盖比率(“FCCR”)要求； |
| ● | 免除了2019年第一季度的 季度FCCR测试要求； |
| ● | 修订了2019年第二季度和第三季度FCCR的计算方法 (继续要求 保持每个季度最低1.15：1的比率)； |
| ● | 将 经修订的最低有形调整净值要求(如修订的贷款协议所定义)从26，000，000美元修订为25，000，000美元； |
| ● | 取消了 伦敦银行间同业拆借利率(“libor”)利息支付选项，即支付我们 定期贷款和循环信贷到期的年利率，直到公司再次符合其FCCR要求。在此次修改之前， 本公司可以选择支付优质循环信贷的年利率(2019年6月30日5.50%) +2%或LIBOR+3%以及期限贷款PRIME+2.5%或LIBOR+3.5%； |
| ● | 提供 同意该公司于2019年4月1日与Robert Ferguson签订的2，500，000美元贷款，如下所述。公司 在收到AIG Specialty Insurance Company(“AIG”)作为抵押品持有的受限有限风险沉没资金 约5，000，000美元之前，不允许对此贷款进行任何本金预付(AIG Specialty Insurance Company(“AIG”)根据我们的财务保证 政策，由该公司关闭东田纳西州材料与能源公司(“M&EC”) 设施(有关AIG持有的受限 沉没资金的讨论，见“附注10-承诺和或有事项-保险”)， 不允许对此贷款进行任何本金预付(有关AIG持有的受限 沉没资金的讨论，请参阅“附注10-承诺额和或有事项-保险附注14-后续事件-2003年关闭 政策“收到这5，000，000美元的限制性沉没基金”)；和 |
| ● | 修订 用于计算贷款费用(如修订的贷款协议所定义)(未使用的循环信贷额度 费用)的年利率，从0.250%修订为0.375%。 |
2019年6月20日 ，公司与其贷款人在信贷工具 下对修订后的贷款协议进行了另一次修订，其中提供了以下内容：
| ● | 删除了 2019年第二季度、第三季度和第四季度的FCCR计算要求。从2020年第一季度开始， 公司将再次被要求在截至2020年3月31日的四个季度期间以及之后的每个会计季度维持不低于1.15至1.0的最低FCCR； |
| ● | 要求 公司维持至少(I)截至2019年6月30日的一个季度期间的调整后利息、税项、折旧及摊销前利润(“经调整的 EBITDA”)至少为(I)截至2019年6月30日的一个季度期间；(Ii) $2，350，000美元(截至2019年9月30日的两个季度期间)；(Iii)截至2019年12月31日的三个季度期间 $3，750，000美元；(I)截至2019年6月30日的一个季度期间；(Ii) $2，350，000美元；(Iii)截至2019年12月31日的三个季度期间 $3，750，000美元； |
| 16 |
| ● | 立即 释放我方贷款人之前施加的1，000，000美元无限期借款可获得性削减中的450，000美元。 我们的贷款人将在剩余的550，000美元借款可获得性削减中再释放300，000美元，如果公司满足 上述截至2019年9月30日的季度调整后的最低EBITDA要求，此外公司 已收到AIG在我们的财务项下作为抵押品持有的限制有限风险偿债基金中不少于4，000，000美元 ，此外，公司还收到了AIG在我们的财务项下作为抵押品持有的不少于4，000，000美元 如果公司满足截至2019年12月31日的三个季度的 调整后的EBITDA要求，我们的贷款人将公布最终的借款可获得性减少250，000美元；以及 |
| ● | 将 从2019年7月1日起的定期贷款每月本金付款从101，600美元减少到约35，547美元，而期限贷款的剩余余额 将在修订后的贷款协议到期时到期，即2021年3月24日。 |
修改后的贷款协议的其他条款中的大部分 基本保持不变。关于日期为2019年3月29日和2019年6月20日的修正案，本公司分别向其贷款人支付了20，000美元和50，000美元的费用。
根据修订后的贷款协议 ，公司可在支付修订后贷款协议下的全部义务后的90天 事先书面通知后终止修订后的贷款协议。如果公司在2019年3月23日之后偿还债务，则不适用提前终止 费用。
在2019年6月30日 ，基于我们的合格应收账款 ，我们循环信贷项下的借款可用性约为3，463，000美元，其中包括本公司的贷款人强加的无限期减少借款可用性550，000美元。我们在循环信贷下的借款 可用性也因未偿还的备用信用证而减少，总额约为2，639，000美元。
公司与PNC的信贷安排包含特定的金融契约，以及惯常的陈述和保证。 违反这些金融契约中的任何一项，除非PNC放弃，否则可能导致我们信贷安排下的违约，允许 我们的贷款人立即要求偿还我们信贷安排下的所有未偿债务，并终止所有承诺 进一步扩展信贷。如上所述，我们的贷款人在2019年免除/取消了我们对每个季度 的FCCR测试要求。根据上面讨论的2019年6月20日的修订 ，公司在2019年第二季度达到了“调整后的EBITDA”的最低要求。此外，公司在2019年第一季度和第二季度满足了其剩余的财务契约要求 ，并预计在2019年剩余季度 和2020年前九个月中的每个季度都能满足其财务契约。
贷款 与证券购买协议、本票及从属协议
2019年4月1日 ，公司与Robert Ferguson(“贷款人”)完成了一笔贷款交易，公司 根据贷款和证券购买协议和期票 票据(以下简称“贷款”)的条款向贷款人借款2，500，000美元。贷款人是公司的股东。贷方目前还担任 公司在其PFNWR子公司的TBI方面的顾问。贷款所得用于一般营运 资本用途。该贷款为无担保贷款，期限为两年，应付利息固定利率为每年4.00% 。该贷款仅在贷款的第一年内每月支付应计利息，第一笔利息 将于2019年5月1日到期，从贷款的第二年 开始每月支付约208，333美元的本金加上应计利息。贷款还允许在贷款期限内提前支付本金，而不会受到惩罚。关于上述贷款 ，贷款人根据贷款条款和与我们的信贷工具贷款人签订的从属协议， 同意在贷款下从属付款，并同意在我们 违约或破产或其他破产程序的情况下，贷款将是次要的向信贷工具付款的权利。关于上述 的融资交易和我们收到贷款的对价，本公司向贷款人发出认股权证(“认股权证”)，以行使价每股3.51美元购买 至多60，000股我们的普通股，这是紧接贷款和认股权证执行之前 我们在NASDAQ.com上普通股的收盘价。本认股权证自2019年4月1日起可行使六个月 ，有效期至2024年4月1日。使用 Black-Scholes期权定价模型估计认股权证的公允价值约为93，000美元，假设条件如下：波动性50.76%，无风险利率2.31%， 预期寿命为五年，没有股息。作为这次与贷款相关的融资交易的进一步对价， 公司向贷款人发行了75，000股普通股。根据贷款和证券购买协议，公司确定75，000股普通股 的公允价值约为263，000美元，这是基于紧接贷款执行前该公司普通股 股票在NASDAQ.com上的收盘价。认股权证和普通股的 公允价值以及交易 产生的合计约396，000美元的相关成交费用记录为债务贴现/债务发行成本, 在贷款期限内作为利息费用摊销- 融资费。根据 购买的75，000股普通股、认股权证和60，000股普通股认股权证将在私募中发行，根据规则506和/或经修订的1933年证券法(“法案”)第4(A)(2) 和4(A)(5)条豁免登记，并带有禁止转售的限制性图例，但 在根据该法登记的交易中或在豁免登记的交易中除外
| 17 |
在 违约时，贷款人将有权选择完全和完全清偿公司在贷款项下的义务 ：(A)现金金额等于贷款项下未付本金余额和所有应计 及其未付利息(“还款金额”)的总和，或(B)在满足某些条件后，公司普通股(“派息股”)的全部股份数 ，其计算方法是将派息金额除以等于我们的普通股在紧接违约日期前一天的收盘价的美元金额 ，如在我们的普通股上市的国家认可的主要交易所或自动报价系统上报告或报价的 ；但是， 该收盘价的美元金额不得低于3.51美元，即紧接本贷款协议签署之前在NASDAQ.com上披露的我们普通股的收盘价 。
如果 发行，则收益份额将不会注册，贷款人将无权获得 收益份额的注册权。根据贷款 向贷款人发行或将发行给贷款人的股份、认股权证和派息股份的合计数量，以及贷款人拥有的公司普通股和其他有表决权证券的总股份 ，或截至支付股份发行之日贷款人可能收购的公司普通股的总股份数，不得超过公司普通股的股份数量 ，等于截至 的公司已发行和未偿还的普通股股份数量的14.9%减去紧接这种违约日期之前贷款人所拥有的公司普通股的股份数量 加上贷款人在紧接这种违约日期之前根据认股权证和/或期权可能收购的我们普通股的股份数量 。
9. M&EC
公司已根据M&EC的 许可证和许可证要求完成其M&EC设施的关闭和停用活动。
截至2019年6月30日 ，我们M&EC子公司的应计结算负债总额约为156，000美元，记为流动负债 。由于完成关闭要求，公司在2019年前六个月记录了额外的关闭成本和当前关闭负债330，000美元，其中约165，000美元记录在2019年的第二个 季度。以下反映了自2018年年底以来M&EC设施关闭负债的变化：
| 金额 (以千计) | ||||
| 余额 截至2018年12月31日 | $ | 1,142 | ||
| 调整 至关闭负债 | 330 | |||
| 花销 | (1,316 | ) | ||
| 余额 截至2019年6月30日 | $ | 156 | ||
| 18 |
10. 承诺和或有事项
危险 废物
在 与我们的废物管理服务相关的过程中，我们处理危险和非危险废物，并将其运输到我们自己的 或其他设施进行销毁或处置。由于处置危险物质，在需要进行任何清理的情况下 ，尽管我们的 部分没有任何故障，但我们可能是清理费用的潜在责任方。
法律 事项
在 我们正常的经营过程中，我们卷入了各种各样的诉讼。我们不是任何诉讼或政府 程序的一方，我们的管理层认为这些诉讼或程序可能导致对我们的任何判决或罚款，对我们的财务状况、流动性或未来运营结果产生重大不利影响 。
保险
公司在2003年6月与AIG签订了25年的有限风险保险政策(“2003关闭政策”)， 在发生意外关闭的情况下， 为我们许可的设施向适用州提供财务保证。经修订的2003 关闭政策规定了最大允许承保金额为39，000，000美元，并具有可用容量，以满足年度 通胀及其他性能和担保保证金要求。截至2019年6月30日， 本2003年关闭政策项下的财务保险承保金额总计约为30，549，000美元。截至2018年6月30日和2018年12月31日，公司分别在随附的综合 资产负债表上的其他长期资产中投入了16，159，000美元和15，971，000美元与本保单相关的有限 风险沉没基金(“沉没基金”)，其中包括截至2018年6月30日和2018年12月31日为止从沉没基金上赚取的利息1，688，000美元和1，500，000美元 (见后续重新分类的讨论 截至2019年6月30日的三个月和六个月的利息收入分别约为107，000美元 和188，000美元。截至2018年6月30日的三个月和六个月的利息收入分别约为81，000美元和131，000美元， 。如果公司选择，AIG有义务向公司支付相当于偿债基金账户 余额100%的金额，以换取我们和任何使用本政策作为 工具遵守财务保证要求的适用监管机构完全免除责任。
正如 之前所讨论的，公司一直在与AIG和某些政府监管机构合作，这将允许在M&EC 设施关闭后，释放根据2003年关闭政策作为抵押品持有的约5，000，000美元的沉没资金 。2019年7月22日，公司收到5，000，000美元的沉没资金。因此，于2019年6月30日，本公司将合并资产负债表中最初包括在其他长期资产中的16，159，000美元中的5，000，000美元重新分类为附带合并资产表上流动资产中包括的偿债资金(限制现金)(参见“注 14-后续事件-2003年关闭政策”，以了解AIG释放沉降资金的讨论以及 对2003年关闭政策的某些修改)。
信用证和绑定要求的字母
从 时间开始，公司需要张贴备用信用证和各种债券，以支持对 客户的合同义务和其他义务，包括设施关闭。截至2019年6月30日，未偿还备用信用证 总额约为2，639，000美元，未偿还债券总额约为29，465，000美元。
| 19 |
11. 停止操作
公司的停产业务由我们工业部门中包括的所有子公司组成：(1)子公司于2011年及之前剥离 ，(2)两个先前关闭的地点，(3)我们的PFSG设施处于关闭状态，最终关闭是 ，需要监管部门批准必要的计划和许可。
公司停止运营在截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月分别出现净亏损115，000美元和206，000美元 (每个时期的税后净额为0美元)，而截至2019年 和2018年6月30日的六个月的净亏损分别为267，000美元和363，000美元(每个时期的税后净额为0美元)。损失主要是由于管理 和持续监控我们已停止的运营所产生的成本。该公司的停产业务在上述每个 个期间都没有收入。
下表 列出了截至2019年6月30日和2018年12月31日终止运营的主要资产类别。没有资产 和负债在每个记录的期间持有以供出售。
| (金额 ，以千为单位) | June 30, 2019 | December 31, 2018 | ||||||
| 当前 资产 | ||||||||
| 其他 资产 | $ | 98 | $ | 107 | ||||
| 总计 流动资产 | 98 | 107 | ||||||
| 长期 资产 | ||||||||
| 财产， 厂房和设备，净额(1) | 81 | 81 | ||||||
| 其他 资产 | 78 | 118 | ||||||
| 总计 长期资产 | 159 | 199 | ||||||
| 总计 资产 | $ | 257 | $ | 306 | ||||
| 当前 负债 | ||||||||
| 帐户 应付 | $ | 9 | $ | 10 | ||||
| 应计 费用及其他负债 | 262 | 296 | ||||||
| 环境 负债 | 40 | 50 | ||||||
| 总计 流动负债 | 311 | 356 | ||||||
| 长期 负债 | ||||||||
| 结清 负债 | 130 | 126 | ||||||
| 环境 负债 | 837 | 837 | ||||||
| 总计 长期负债 | 967 | 963 | ||||||
| 总计 负债 | $ | 1,278 | $ | 1,319 | ||||
(1) 扣除每个呈列期间的累计折旧$10，000后的净额。
公司的停止运营包括2016年5月记录的原始金额约为375，000美元的应收票据，这是由于出售我们的Perma-Fix of Michigan，Inc.的财产而产生的。附属公司。本票据要求买方按月平均支付60次 分期付款，金额约为7，250美元(包括利息)。截至2019年6月30日，本应收票据上的未清偿金额 总计约157，000美元，其中约79，000美元包括在“与终止业务相关的流动资产 ”中，约78，000美元包括在随附的综合资产负债表中的“与停止运营相关的其他资产” 中。
| 20 |
12.操作 段
在 中，根据ASC 280，“分部报告”，公司将运营分部定义为业务活动：(1) ，我们可以从中获得收入和费用；(2)其运营结果由首席运营决策 制作者(“CODM”)定期审查，以决定分配给分部的资源并评估其绩效；以及(3) 可获得离散财务信息。
我们的 报告部分定义如下：
处理 段，包括：
| - | 核， 低放射性混合废物(包含危险和低水平放射性成分)，危险和非危险废物 废物处理、处理和处置服务主要通过三个唯一获得许可和许可的处理和储存 设施提供；以及 | |
- |
R&D 活动，为有问题的废物流识别、开发和实施创新的废物处理技术。 |
服务 段，包括：
| - | 技术 服务，包括： |
○ |
专业的 辐射测量和大型政府和商业设施的现场勘测，使用先进的方法，技术 和工程； | |
| ○ | 综合 职业安全和健康服务，包括IH评估；危险材料调查，例如暴露监测； 铅和石棉管理/减少监督；室内空气质量评估；健康风险和暴露评估；健康 &安全计划/计划制定、合规审计和培训服务；以及OSHA引用协助； | |
| ○ | 全球 技术服务，为商业和政府客户提供咨询、工程、项目管理、废物管理、环境和净化 以及退役领域、技术和管理人员和服务；以及 | |
| ○ | 向商业和政府客户提供现场 废物管理服务。 |
| - | 核 服务，包括： |
| ○ | 技术型 服务，包括工程、净化和退役(“D&D”)、专业服务和施工、 物流、运输、加工和处置； | |
| ○ | 核许可和联邦设施的补救 以及核遗留地点的补救清理。此类服务能力包括： 项目调查；辐射工程；部分和全部工厂D&D；设施去污、拆除、 和规划；现场修复；物流；运输；应急响应；以及 |
| - | A 公司拥有设备校准和维护实验室，该实验室提供服务、维护、校准和来源(即租赁) 健康物理、IH和定制的NIOSH仪器。 | |
| - | A 公司拥有伽马能谱实验室，用于分析石油和天然气工业固体和液体。 |
医疗 部门，包括：我们的控股波兰子公司Perma-Fix Medical S.A.及其全资子公司Perma-Fix Medical Corporation (“PFM公司”)(统称为“PF Medical”或Medical Segment)对公司医疗同位素生产技术的研发(“R&D”)。该公司的医疗 部门尚未产生任何收入，因为它仍处于研发阶段。医疗部门已经大幅减少了其研发 活动，因为需要资金来资助这些活动。公司预计，医疗部门将不会恢复 的全部研发活动，直到通过其自身的信贷融资或额外的股权募集获得必要的资本，或 获得愿意为其研发提供资金的合作伙伴。医疗部门产生的所有成本都反映在随附的合并财务报表中的研发 中。
我们的 报告部分不包括我们的公司总部和不能产生收入的停止运营(参见“注11-停止 运营”)。
下面的 表展示了截至2019年6月30日、2019年 和2018年的三个月和六个月我们的运营部门的某些财务信息(以千计)。
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| 部门 截至2019年6月30日的季度报告 | ||||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 医学 | 段 合计 | 公司 (1) | 合并 合计 | |||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | $ | 10,094 | $ | 7,041 | — | $ | 17,135 | — | $ | 17,135 | ||||||||||||||
| 公司间 收入 | 7 | 42 | — | 49 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利润 | 2,627 | 644 | — | 3,271 | — | 3,271 | ||||||||||||||||||
| 研究 和开发 | 136 | — | 80 | 216 | 7 | 223 | ||||||||||||||||||
| 利息 收入 | — | — | — | — | 107 | 107 | ||||||||||||||||||
| 利息 费用 | (30 | ) | (4 | ) | — | (34 | ) | (73 | ) | (107 | ) | |||||||||||||
| 利息 费用-融资费 | — | — | — | — | (60 | ) | (60 | ) | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | 233 | 79 | — | 312 | 5 | 317 | ||||||||||||||||||
| 区段 所得税前收入(亏损) | 1,611 | 137 | (80 | ) | 1,668 | (1,289 | ) | 379 | ||||||||||||||||
| 收入 税费 | 6 | — | — | 6 | — | 6 | ||||||||||||||||||
| 分部 收入(亏损) | 1,605 | 137 | (80 | ) | 1,662 | (1,289 | ) | 373 | ||||||||||||||||
| 分部资产支出 | 73 | 15 | — | 88 | — | 88 | ||||||||||||||||||
| 部门 2018年6月30日结束的季度报告 | ||||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 医学 | 段 合计 | 公司 (1) | 合并 合计 | |||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | $ | 9,146 | $ | 4,014 | — | $ | 13,160 | $ | — | $ | 13,160 | |||||||||||||
| 公司间 收入 | 77 | 26 | — | 103 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利润 | 1,523 | 520 | — | 2,043 | — | 2,043 | ||||||||||||||||||
| 研究 和开发 | 115 | — | 71 | 186 | 33 | 219 | ||||||||||||||||||
| 利息 收入 | — | — | — | — | 81 | 81 | ||||||||||||||||||
| 利息 费用 | (8 | ) | — | — | (8 | ) | (54 | ) | (62 | ) | ||||||||||||||
| 利息 费用-融资费 | — | — | — | — | (9 | ) | (9 | ) | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | 227 | 123 | — | 350 | 9 | 359 | ||||||||||||||||||
| 区段 所得税前收入(亏损) | 2,028 | (2) | 116 | (71 | ) | 2,073 | (1,266 | ) | 807 | |||||||||||||||
| 收入 税费 | 14 | — | — | 14 | 5 | 19 | ||||||||||||||||||
| 分部 收入(亏损) | 2,014 | 116 | (71 | ) | 2,059 | (1,271 | ) | 788 | ||||||||||||||||
| 分部资产支出 | 271 | 35 | — | 306 | — | 306 | ||||||||||||||||||
| 部门 截至2019年6月30日的6个月报告 | ||||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 医学 | 段 合计 | 公司 (1) | 合并 合计 | |||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | $ | 19,999 | $ | 8,844 | — | $ | 28,843 | $ | — | $ | 28,843 | |||||||||||||
| 公司间 收入 | 9 | 63 | — | 72 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利润 | 5,584 | 188 | — | 5,772 | — | 5,772 | ||||||||||||||||||
| 研究 和开发 | 283 | — | 154 | 437 | 13 | 450 | ||||||||||||||||||
| 利息 收入 | — | — | — | — | 188 | 188 | ||||||||||||||||||
| 利息 费用 | (47 | ) | (13 | ) | — | (60 | ) | (134 | ) | (194 | ) | |||||||||||||
| 利息 费用-融资费 | — | — | — | — | (70 | ) | (70 | ) | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | 470 | 157 | — | 627 | 14 | 641 | ||||||||||||||||||
| 区段 所得税前收入(亏损) | 3,487 | (875 | ) | (154 | ) | 2,458 | (2,590 | ) | (132 | ) | ||||||||||||||
| 收入 税费 | 45 | — | — | 45 | — | 45 | ||||||||||||||||||
| 分部 收入(亏损) | 3,442 | (875 | ) | (154 | ) | 2,413 | (2,590 | ) | (177 | ) | ||||||||||||||
| 分部资产支出 | 294 | 18 | — | 312 | — | 312 | ||||||||||||||||||
| 部门 截至2018年6月30日的6个月报告 | ||||||||||||||||||||||||
| 治疗 | 服务 | 医学 | 段 合计 | 公司 (1) | 合并 合计 | |||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | $ | 18,105 | $ | 7,712 | — | $ | 25,817 | $ | — | $ | 25,817 | |||||||||||||
| 公司间 收入 | 289 | 39 | — | 328 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利润 | 4,303 | 1,060 | — | 5,363 | — | 5,363 | ||||||||||||||||||
| 研究 和开发 | 228 | — | 172 | 400 | 51 | 451 | ||||||||||||||||||
| 利息 收入 | — | — | — | — | 130 | 130 | ||||||||||||||||||
| 利息 费用 | (8 | ) | (1 | ) | — | (9 | ) | (106 | ) | (115 | ) | |||||||||||||
| 利息 费用-融资费 | — | — | — | — | (18 | ) | (18 | ) | ||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | 467 | 246 | — | 713 | 18 | 731 | ||||||||||||||||||
| 区段 所得税前收入(亏损) | 3,772 | (2) | 31 | (172 | ) | 3,631 | (2,521 | ) | 1,110 | |||||||||||||||
| 收入 税费 | 65 | — | — | 65 | 5 | 70 | ||||||||||||||||||
| 分部 收入(亏损) | 3,707 | 31 | (172 | ) | 3,566 | (2,526 | ) | 1,040 | ||||||||||||||||
| 分部资产支出 | 106 | 10 | — | 116 | — | 116 | ||||||||||||||||||
(1) 金额反映了未包括在分部信息中的公司总部活动。
(2) 金额包括因 我们M&EC子公司 的B系列优先股交换要约而记录的净收益1，596，000美元，该报价于2018年5月30日完成。
| 22 |
13.所得税
公司使用估计的年度有效税率，该税率基于公司运营的各个司法管辖区的预期年收入、法定税率和税务规划 机会，以确定其季度所得税准备 。
公司在截至2019年6月30日的3个月和6个月内用于持续运营的所得税支出分别为6，000美元和45，000美元， 公司在截至2018年6月30日的3个月和6个月内用于持续运营的所得税支出分别为19，000美元和70，000美元 。截至2019年6月30日的三个月和六个月 ，公司的实际税率分别约为1.6%和34.1%，截至2018年6月30日的三个月和六个月分别为2.4%和6.3%。公司在上面讨论的每个时期的 税率受到公司对其递延税金净资产的全额估值的影响。
14. 后续事件
2003 关闭政策
正如 在“附注10-承诺和意外事故-保险”中讨论的那样，公司一直在与AIG 和某些政府监管机构合作，允许在M&EC设施关闭后，释放根据2003年关闭政策作为抵押品持有的大约5，000，000美元的沉没资金 。2019年7月22日，公司收到5，000，000美元的沉没资金 。这些资金将用于一般周转资金需求。结合AIG释放的沉没资金， 2003年关闭政策下剩余的保险总额为19，314，000美元。此外，根据 2003年关闭政策允许的最大承保金额已从39，000，000美元修订为约28，177，000美元。如“附注10-承诺 和或有事项-保险”中所述，截至2019年6月30日，这5，000，000美元已从附带的综合资产表中的其他长期资产中包括的 沉没资金重新分类为附带的 综合资产表上的流动资产中包含的沉没资金。
| 23 |
| Item 2. | 管理层 对财务状况和经营结果的讨论与分析 |
前瞻性 语句
本报告中包含的某些 陈述可能被视为“前瞻性陈述”，其含义符合修订后的1933年证券法第27A条 和修订后的1934年证券交易法第21E节(统称为 “1995年私人证券诉讼改革法”)。本报告中除历史 事实陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述，受已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响， 这些因素可能导致公司的实际结果和业绩与这些陈述大不相同。“相信”、“ ”、“期望”、“预期”、“打算”、“将”和类似的表达方式标识前瞻性 陈述。本文包含的前瞻性陈述除其他外涉及，
| ● | 我们的服务需求 ； |
| ● | 继续 重点拓展商业和国际市场，增加收入； |
| ● | 全面 实施我们的战略计划； |
| ● | 全面实施战略计划，改善 收入和流动性，增加股东价值； |
| ● | 改善营运资金赤字 ； |
| ● | 未来几年政府投入水平的削减 ； |
| ● | 我们医疗部门的R&D 活动； |
| ● | 降低 运营成本； |
| ● | 预计 将在未来12个月内满足我们的财务契约要求； |
| ● | 现金 流量要求； |
| ● | 政府 为我们的服务提供资金； |
| ● | 如果我们的贷款人加速偿还我们的借款，可能 没有偿还债务的流动性； |
| ● | 我们的 运营现金流，我们信贷安排的可用流动性，2，500，000美元的贷款收益，以及我们在2019年7月收到的有限的偿债 资金，足以为我们的运营提供服务； |
| ● | 方式 ，要求适用的政府支出资金来补救各种地点； |
| ● | 为 运营提供资金； |
| ● | 资金 来自运营和/或融资的现金的资本支出； |
| ● | 从内部产生的资金中拨款 站点的补救支出； |
| ● | 遵守环境法规 ； |
| ● | 成为PRP的潜在 效应； |
| ● | 潜在的 违反环境法和补救我们的设施的地点； |
| ● | 与联邦政府续签合同 ； |
| ● | 合同损失 ；以及 |
| ● | 医疗部门所需的 资本。 |
虽然 公司认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但不能保证这种 预期将被证明是正确的。有多种因素可能导致未来的结果与本报告中描述的结果大不相同 ，包括但不限于：
| ● | 一般 经济条件； |
| ● | 材料 收入减少； |
| ● | 满足PNC公约要求的能力 ； |
| ● | 无法 及时领用大量应收款项； |
| ● | 增加 竞争压力； |
| ● | 无法 维护和获得进行操作所需的许可和批准； |
| ● | 公众 不接受我们的新技术； |
| ● | 无法 在操作中开发新的和现有的技术； |
| ● | 无法 维护和获得关闭和运营保险要求； |
| ● | 不能 保留或续订某些所需的许可证； |
| ● | 在我们或我们子公司租赁或拥有的任何场地或设施发现 额外污染或扩大污染，这将导致补救支出大幅增加； |
| ● | 我们第三方处置点的延迟 可以延长我们应收账款的收款时间超过12个月； |
| ● | 拒绝 第三方处置场接受我们的废物； |
| ● | 联邦、州和地方法律法规，特别是环境法律法规，或解释方面的变更 ； |
| ● | 限制或减少 获得TSD活动许可证的要求或处理低放射性材料的许可证要求； |
| ● | 设备、维护、操作或人工成本的潜在增加 ； |
| ● | 管理 保留和发展； |
| ● | 无形资产的财务 估值大大高于/低于预期； |
| ● | 要求将内部产生的资金用于目前未预期的目的； |
| ● | 无法 继续按年盈利； |
| ● | 公司无法 维持其普通股在纳斯达克上市； |
| ● | 终止 与联邦机构的合同或涉及联邦机构的分包合同，或根据合同或分包合同减少交付给 公司的废物数量； |
| ● | 重新谈判涉及联邦政府的合同 ； |
| 24 |
| ● | 联邦 政府无力或未能提供必要的资金来补救受污染的联邦站点； |
| ● | 处置 费用应计可能证明在废物需要重新处理的情况下是不充分的； |
| ● | 不能 以商业合理的条款筹集资金； |
| ● | 无法 增加盈利收入； |
| ● | 贷款人 拒绝放弃不遵守或修改我们的契约以使我们遵守；以及 |
| ● | 风险 因素和其他因素载于公司的 2018年表格10-K中的“关于前瞻性陈述的特别说明”和公司2019年第一季度的“管理层的讨论和 财务状况和运营结果分析”表格10-Q中的“前瞻性陈述”。 |
概述
截至2019年6月30日的三个月，收入 从2018年同期的13，160，000美元增长至17，135，000美元，增幅为3，975，000美元，增幅为30.2% 。治疗和服务部门的收入都增加了。服务部门的收入增加了大约3，027，000美元 ，增幅为75.4%，治疗部门的收入增加了948，000美元，增幅为10.4%。我们服务部门收入的增长 归因于之前披露的在2019年第一季度后期和2019年第二季度 期间为项目工作授予的合同/任务订单。毛利总额增长122.8万美元，增幅为60.1%。在截至2019年6月30日的三个月中，销售、一般和行政 (“SG&A”)费用与2018年同期 相比增加了65，000美元，增幅为2.5%。
截至2019年6月30日的6个月，收入 增加了3，026，000美元，增幅为11.7%，达到28，843，000美元，而2018年同期的收入为25，817，000美元 。这两个领域的收入都有所增加。治疗部门的收入增加了1，894，000美元，增幅为10.5%，服务部门的收入增加了 1，132，000美元，增幅为14.7%。截至2019年6月30日的6个月的毛利总额比2018年同期增长了409，000美元，增幅为7.6% 。截至2019年6月30日的6个月，SG&A总支出比2018年同期增加183，000美元，增幅为3.4% 。
我们 已根据M&EC的许可证和许可证要求完成了我们的东田纳西材料与能源公司(“M&EC”) 设施的关闭和停用活动。由于这次关闭，2019年7月22日，我们 收到AIG Specialty Insurance Company(“AIG”)根据我们2003年6月的财务保证关闭政策 作为抵押品持有的5，000，000美元有限风险沉没基金(“AIG”)(参见本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(”MD&A“)” )中的“流动性和资本资源-保险” ，以了解有关此有限风险沉没基金的发布和重新分类的讨论2019年包括在随附的综合资产表中的其他长期资产到有限风险下沉 包括在随附的综合资产表的流动资产中的资金)。此外，在2019年4月1日，我们与Robert Ferguson先生完成了 贷款交易，获得了2，500，000美元的贷款收益(有关此贷款交易的讨论，请参阅本MD&A中的“流动性和 资本资源-融资活动”)。 这两笔交易都改善了我们的营运资本。2019年6月30日，我们的营运资本赤字约为480，000美元 ，而2018年12月31日的营运资本赤字为6，753，000美元。
业务 环境和展望
我们的 治疗和服务部门的业务继续严重依赖于我们直接作为承包商或间接作为分包商向政府 客户提供的服务。我们相信，由于我们无法控制的各种因素， 对我们的服务的需求将继续受到波动的影响，包括当前的经济状况以及 相关政府将需要花费资金来修复各种站点的方式。此外，我们的政府合同 和与美国政府场所活动相关的分包合同一般在政府选择的30天通知后终止或重新谈判 。政府资助水平的大幅降低或对我们业务重要的不同计划的 强制水平的大幅削减可能会对我们的业务、 财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。如前所述，我们的医疗部门(迄今尚未产生 任何收入)由于需要 资本为研发活动提供资金，因此大幅减少了其研发(“R&D”)活动。我们的医疗部门继续寻求各种来源，以筹集这笔资金或愿意为其研发活动提供资金的合作伙伴 。我们预计，我们的医疗部门研发活动将受到限制 ，直到通过其自身的信贷安排或额外的股权募集获得必要的资金，或获得愿意 为其研发活动提供资金的合作伙伴。如果医疗部门无法筹集必要的资金，则可能要求医疗部门 进一步减少、推迟或取消其研发计划。
| 25 |
我们 正在不断审查筹集额外资本的方法，以在需要时补充我们的流动性需求，并降低 我们的运营成本。我们致力于在需要时进一步降低运营成本，使其与收入水平保持一致。 此外，我们最近实施的战略计划，包括向商业和国际市场扩张，以增加我们治疗和服务部门的收入 ，以抵消美国政府支出的不确定性 ，并提高我们的整体合同中标/中标比率，正开始显示出成功。如前所述，在2019年5月，我们的 全资子公司Perma-Fix Canada，Inc.(在我们的服务部门内)与加拿大 核实验室有限公司签订了任务订单协议。(“CNL”)，价值约8，500，000美元(美元)，用于加拿大安大略省 特定地点到2019年的修复工作。此外，在2019年7月下旬，我们与CNL签订了价值约为3，000，000美元(美元)的附加任务订单 协议，用于在加拿大安大略省 内的其他特定地点进行修复工作，直至2019年。我们相信，我们的战略计划的全面实施应在未来 几年内完成，当全面实施时，我们相信它将提高我们的收入和流动性，并增加我们的股东价值。
操作结果
财务结果报告和相关讨论针对我们的三个可报告部分进行定制：治疗、服务、 和医疗部分。我们的医疗部门没有产生任何收入，所有发生的成本都包含在研发中。
摘要 -截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月和六个月
| 三个 个月结束 | 六个 个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| June 30, | June 30, | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并 (金额以千计) | 2019 | % | 2018 | % | 2019 | % | 2018 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 17,135 | 100.0 | $ | 13,160 | 100.0 | $ | 28,843 | 100.0 | $ | 25,817 | 100.0 | ||||||||||||||||||||
| 销售商品成本 | 13,864 | 80.9 | 11,117 | 84.5 | 23,071 | 80.0 | 20,454 | 79.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利润 | 3,271 | 19.1 | 2,043 | 15.5 | 5,772 | 20.0 | 5,363 | 20.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售， 一般和行政 | 2,705 | 15.8 | 2,640 | 20.1 | 5,603 | 19.4 | 5,420 | 21.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究 和开发 | 223 | 1.3 | 219 | 1.6 | 450 | 1.6 | 451 | 1.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 财产和设备处置收益 | (1 | ) | ― | (17 | ) | (.1 | ) | (1 | ) | ― | (25 | ) | (.1 | ) | ||||||||||||||||||
| 运营损失 | 344 | 2.0 | (799 | ) | (6.1 | ) | (280 | ) | (1.0 | ) | (483 | ) | (1.9 | ) | ||||||||||||||||||
| 利息 收入 | 107 | .6 | 81 | .6 | 188 | .7 | 130 | .5 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息 费用 | (107 | ) | (.6 | ) | (62 | ) | (.5 | ) | (194 | ) | (.7 | ) | (115 | ) | (.4 | ) | ||||||||||||||||
| 利息 费用-融资费 | (60 | ) | (.4 | ) | (9 | ) | ― | (70 | ) | (.3 | ) | (18 | ) | (.1 | ) | |||||||||||||||||
| 其他 | 95 | .6 | ― | ― | 224 | .8 | ― | ― | ||||||||||||||||||||||||
| 子公司B系列优先股交换要约净收益 | ― | ― | 1,596 | 12.1 | ― | ― | 1,596 | 6.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前持续经营收入 (亏损) | 379 | 2.2 | 807 | 6.1 | (132 | ) | (.5 | ) | 1,110 | 4.3 | ||||||||||||||||||||||
| 收入 税费 | 6 | ― | 19 | .1 | 45 | .1 | 70 | .3 | ||||||||||||||||||||||||
| 持续经营收入 (亏损) | $ | 373 | 2.2 | $ | 788 | 6.0 | $ | (177 | ) | (.6 | ) | $ | 1,040 | 4.0 | ||||||||||||||||||
| 26 |
营业收入
截至2019年6月30日的三个月，与截至2018年6月30日的三个月相比，合并 收入增加了3，975，000美元，如下：
| (以 千为单位) | 2019 | % 收入 | 2018 | % 收入 | 变化 | % 更改 | ||||||||||||||||||
| 治疗 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府 废物 | $ | 6,042 | 35.3 | $ | 5,578 | 42.4 | $ | 464 | 8.3 | |||||||||||||||
| 危险/非危险 (1) | 1,686 | 9.8 | 1,604 | 12.2 | 82 | 5.1 | ||||||||||||||||||
| 其他 核废料 | 2,366 | 13.8 | 1,964 | 14.9 | 402 | 20.5 | ||||||||||||||||||
| 共计 | 10,094 | 58.9 | 9,146 | 69.5 | 948 | 10.4 | ||||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||||||||||
| 核 服务 | 6,186 | 36.1 | 3,408 | 25.9 | 2,778 | 81.5 | ||||||||||||||||||
| 技术 服务 | 855 | 5.0 | 606 | 4.6 | 249 | 41.1 | ||||||||||||||||||
| 共计 | 7,041 | 41.1 | 4,014 | 30.5 | 3,027 | 75.4 | ||||||||||||||||||
| 共计 | $ | 17,135 | 100.0 | $ | 13,160 | 100.0 | $ | 3,975 | 30.2 | |||||||||||||||
1) 包括政府客户在截至2019年6月30日的三个月和2018年同期 产生的废物分别为657，000美元和433，000美元。
治疗 部门收入在截至2019年6月30日的三个月中比2018年同期增长了948，000美元，增幅为10.4%。来自政府客户的收入增加 主要是由于收入组合导致的平均价格浪费更高。其他核废料收入增加 主要是由于废物量增加。服务部门收入在截至2019年6月30日的三个月中比2018年同期增加了3，027，000美元 ，增幅为75.4%。我们服务部门收入的增长 主要是由于如前所述，为2019年第一季度后期和2019年第二季度的项目工作授予了几份合同/任务订单。我们的服务部门收入基于项目；因此，每个项目的范围、 持续时间和完成情况各不相同。因此，我们的服务部门收入会受到 时间和项目价值相关差异的影响。
截至2019年6月30日的6个月，与截至2018年6月30日的6个月相比，合并 收入增加了3，026，000美元，如下：
| (以 千为单位) | 2019 | % 收入 | 2018 | % 收入 | 变化 | % 更改 | ||||||||||||||||||
| 治疗 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府 废物 | $ | 13,401 | 46.5 | $ | 11,706 | 45.3 | $ | 1,695 | 14.5 | |||||||||||||||
| 危险/非危险 (1) | 3,308 | 11.4 | 2,840 | 11.0 | 468 | 16.5 | ||||||||||||||||||
| 其他 核废料 | 3,290 | 11.4 | 3,559 | 13.8 | (269 | ) | (7.6 | ) | ||||||||||||||||
| 共计 | 19,999 | 69.3 | 18,105 | 70.1 | 1,894 | 10.5 | ||||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||||||||||
| 核 服务 | 7,231 | 25.1 | 6,593 | 25.6 | 638 | 9.7 | ||||||||||||||||||
| 技术 服务 | 1,613 | 5.6 | 1,119 | 4.3 | 494 | 44.1 | ||||||||||||||||||
| 共计 | 8,844 | 30.7 | 7,712 | 29.9 | 1,132 | 14.7 | ||||||||||||||||||
| 共计 | $ | 28,843 | 100.0 | $ | 25,817 | 100.0 | $ | 3,026 | 11.7 | |||||||||||||||
1) 包括政府客户在截至2019年6月30日的6个月和2018年同期 产生的废物分别为1，268，000美元和840，000美元。
治疗 部门收入在截至2019年6月30日的6个月中比2018年同期增长了1，894，000美元，增幅为10.5%。收入 增加的主要原因是，由于 收入组合导致的平均价格浪费增加，政府客户产生了更高的收入。危险/非危险废物收入的增加主要是由于废物量增加。服务部门 收入在截至2019年6月30日的六个月中较2018年同期增长了1，132，000美元，增幅为14.7%。我们服务部门收入增加 的主要原因是，如前所述，在2019年第一季度的后期 部分和2019年第二季度为项目工作授予了几份合同/任务订单。我们的服务部门收入基于 项目；因此，每个项目的范围、持续时间和完成情况各不相同。因此，我们的服务部门收入 受与时间和项目价值相关的差异的影响。
| 27 |
销售商品成本
与2018年6月30日结束的季度相比，截至2019年6月30日的季度销售商品的成本 增加了2，747，000美元，如下所示：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (以 千为单位) | 2019 | 营业收入 | 2018 | 营业收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 治疗 | $ | 7,467 | 74.0 | $ | 7,623 | 83.3 | $ | (156 | ) | |||||||||||
| 服务 | 6,397 | 90.9 | 3,494 | 87.0 | 2,903 | |||||||||||||||
| 共计 | $ | 13,864 | 80.9 | $ | 11,117 | 84.5 | $ | 2,747 | ||||||||||||
治疗部门销售的商品成本 减少了大约156，000美元，降幅为2.0%。截至2019年6月30日的 三个月销售的商品的处理段成本包括我们M&EC设施 的额外关闭成本，金额为165，000美元，原因是与设施关闭相关的关闭要求的最终确定。Treatment Segment在截至2018年6月30日的三个月中销售的 商品的成本包括与关闭我们的M&EC设施有关的 额外的关闭成本，金额为1，215，000美元。剔除这两个时期的关闭成本，销售的治疗部分商品成本 增加了89.4万美元，增幅为14.0%，主要是由于收入的增加。治疗部门的可变成本增加了大约 $754，000美元，主要用于处置、运输、材料和用品以及外部服务，原因是收入增加。我们的总体 固定成本增加了约140，000美元，原因如下：薪资和薪资相关费用增加了约348，000美元 因人员增加而增加了约348，000美元；管理费用增加了8，000美元；维护费用减少了88，000美元；以及各种类别的一般费用降低了约128，000美元。服务部门销售商品的成本 增加了2，903，000美元，即83.1%，这主要是由于如上所述的收入增加。服务部门销售商品的成本 的增加主要是工资和工资单相关费用、差旅和外部服务费用，总计约为 $3，082，000，被材料和用品及处置成本降低的139，000美元和约 $40，000的较低折旧费用抵消，因为一些资产在2018年年底已完全折旧。包括在销售商品成本中的是截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月分别为307，000美元和341，000美元的折旧和 摊销费用。
在截至2019年6月30日的6个月中，销售商品的成本 与截至2018年6月30日的6个月相比增加了2，617，000美元， 如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (以 千为单位) | 2019 | 营业收入 | 2018 | 营业收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 治疗 | $ | 14,415 | 72.1 | $ | 13,802 | 76.2 | $ | 613 | ||||||||||||
| 服务 | 8,656 | 97.9 | 6,652 | 86.3 | 2,004 | |||||||||||||||
| 共计 | $ | 23,071 | 80.0 | $ | 20,454 | 79.2 | $ | 2,617 | ||||||||||||
治疗部门销售的商品成本 增加了613，000美元，增幅约为4.4%。2019年前六个月治疗部门 销售的商品成本包括我们M&EC 设施的额外关闭成本，金额约为330，000美元，因为我们最终确定了与设施关闭相关的关闭要求。Treatment Segment在2018年同期销售的 货物的成本包括与关闭我们的M&EC设施相关的额外关闭成本，金额为1，215，000美元 。剔除这两个时期的关闭成本，销售商品的治疗部分成本增加了 $1，498，000，或11.9%，主要是由于收入增加。不包括记录的关闭成本，处理段可变成本增加了916，000美元，主要用于处置、运输、材料和用品以及实验室成本。治疗部门的总体固定成本 增加了大约582，000美元，原因如下：薪资和工资相关费用增加了约 $802，000，这是由于员工人数增加；差旅费用增加了约42，000美元；维护费用降低了 $139，000；以及各种类别的一般费用减少了约123，000美元。服务部门销售商品的成本 增加了2，004，000美元，即30.1%，这主要是由于如上所述的收入增加。服务部门销售商品的成本 的增加主要是工资和工资单相关费用、差旅和外部服务费用，总计约为 2，551，000美元，但被材料和用品及处置成本降低466，000美元和折旧费用减少约 美元81，000美元抵消，因为许多资产在2018年年底已完全折旧。包括在销售商品成本中的是截至2019年6月30日和2018年6月30日的6个月分别为617，000美元和694，000美元的折旧和 摊销费用。
| 28 |
毛利润
截至2019年6月30日的季度毛利润 比2018年同期增长1，228，000美元，如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (以 千为单位) | 2019 | 营业收入 | 2018 | 营业收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 治疗 | $ | 2,627 | 26.0 | $ | 1,523 | 16.7 | $ | 1,104 | ||||||||||||
| 服务 | 644 | 9.1 | 520 | 13.0 | 124 | |||||||||||||||
| 共计 | $ | 3,271 | 19.1 | $ | 2,043 | 15.5 | $ | 1,228 | ||||||||||||
治疗 部门毛利增加了1，104，000美元，增幅为72.5%，毛利率从16.7%增加到26.0%。在截至2019年6月30日和2018年6月30日的每个季度中，不包括之前在关闭我们的M&EC设施 时记录的165，000美元和 美元的额外关闭成本，毛利增加了54，000美元或2.0%，毛利率从29.9%下降到27.7%，主要是由于收入组合。在服务部门，毛利润增长124，000美元或23.8%是 主要由于收入的增加。毛利率从13.0%降至91%。我们的整体服务部门毛利率 受到我们当前项目的影响，这些项目被竞争性投标，因此将具有不同的利润率结构。
截至2019年6月30日的6个月的毛利润 比2018年增加了409，000美元，如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (以 千为单位) | 2019 | 营业收入 | 2018 | 营业收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 治疗 | $ | 5,584 | 27.9 | $ | 4,303 | 23.8 | $ | 1,281 | ||||||||||||
| 服务 | 188 | 2.1 | 1,060 | 13.7 | (872 | ) | ||||||||||||||
| 共计 | $ | 5,772 | 20.0 | $ | 5,363 | 20.8 | $ | 409 | ||||||||||||
治疗 部门毛利增长1，281，000美元，增幅为29.8%，毛利率从23.8%增加到27.9%。排除之前在关闭我们的M&EC设施时记录的额外关闭 成本，毛利增加了396，000 ，增幅为7.2%，毛利率从30.5%下降到29.6%，主要是由于收入组合。在服务部门，毛利下降 $872，000或82.3%，毛利率从13.7%下降到2.1%。我们的整体服务部门毛利率受到我们 当前项目的影响，这些项目被竞争性投标，因此将具有不同的利润率结构。
| 29 |
销售， 一般和行政(“SG&A”)
SG&a 截至2019年6月30日的三个月的支出比2018年同期增加了65，000美元， 如下：
| (以 千为单位) | 2019 | % 营业收入 | 2018 | % 收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 1,261 | — | $ | 1,252 | — | $ | 9 | ||||||||||||
| 治疗 | 940 | 9.3 | 978 | 10.7 | (38 | ) | ||||||||||||||
| 服务 | 504 | 7.2 | 410 | 10.2 | 94 | |||||||||||||||
| 共计 | $ | 2,705 | 15.8 | $ | 2,640 | 20.1 | $ | 65 | ||||||||||||
行政SG&A的 小幅增长主要是由于以下因素：薪资和薪资相关成本增加 约14，000美元；由于咨询/业务事项增加，外部服务费用增加了8，000美元；一般 费用在各个类别下减少了10，000美元；差旅费用减少了3，000美元。治疗SG&A降低的主要原因是 ：由于业务/咨询事项减少，外部服务费用降低了约17，000美元； 各种类别的一般费用降低了约65，000美元；薪资相关费用增加了约 $27，000；差旅费用增加了约17，000美元。服务部门SG&A增加94，000美元，主要原因是 一般费用增加约148，000美元，由薪资和薪资相关费用总计约 54，000美元抵消。2018年第二季度的服务部门一般费用包括 我们位于田纳西州诺克斯维尔的业务中心办公室的租期结束(未与同一出租人续约)导致租金费用减少。 包括在SG&A费用中的是截至6月30日、2019年和2018年的三个月的折旧和摊销费用分别为10，000美元和18，000美元 。
SG&a 截至2019年6月30日的六个月的支出与2018年同期相比增加了183，000美元， 如下：
| (以 千为单位) | 2019 | %
营业收入 | 2018 | %
营业收入 | 变化 | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 2,564 | — | $ | 2,477 | — | $ | 87 | ||||||||||||
| 治疗 | 1,978 | 9.9 | 1,900 | 10.5 | 78 | |||||||||||||||
| 服务 | 1,061 | 12.0 | 1,043 | 13.5 | 18 | |||||||||||||||
| 共计 | $ | 5,603 | 19.4 | $ | 5,420 | 21.0 | $ | 183 | ||||||||||||
行政SG&A的增加 主要是由于以下原因：薪资和工资单相关成本增加了大约 $98，000；各种类别的一般费用增加了$20，000；由于 咨询/业务事项的减少，外部服务减少了$31，000。处理SG&A较高主要是由于以下原因：薪资和薪资相关 费用增加了约175，000美元；差旅费用增加了约18，000美元；外部服务费用 减少了62，000美元；以及各种类别的一般费用减少了约53，000美元。服务部门SG&A 增加了18，000美元，主要原因是：一般费用增加了约131，000美元；工资和薪资 相关费用减少了约97，000美元；以及外部服务费用减少了16，000美元。截至2018年6月30日的六个月的服务部门一般费用 包括我们在田纳西州诺克斯维尔的业务中心办公室的租期结束(未与同一出租人续约)导致2018年第二季度记录的租金费用减少。 包括在SG&A费用中的折旧和摊销费用分别为24，000美元和37，000美元，分别为截至6月30日、 2019年和2018年的六个月的折旧和摊销费用。
| 30 |
研发
与2018年同期 相比，截至2019年6月30日的三个月和六个月的R&D 支出分别增加了4，000美元和减少了1，000美元。
| 截至6月30日的三个 个月， | 截至6月30日的六个 个月， | |||||||||||||||||||||||
| (以 千为单位) | 2019 | 2018 | 变化 | 2019 | 2018 | 变化 | ||||||||||||||||||
| 行政性 | $ | 7 | $ | 33 | $ | (26 | ) | $ | 13 | $ | 51 | $ | (38 | ) | ||||||||||
| 治疗 | 136 | 115 | 21 | 283 | 228 | 55 | ||||||||||||||||||
| 服务 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| PF 医疗 | 80 | 71 | 9 | 154 | 172 | (18 | ) | |||||||||||||||||
| 共计 | $ | 223 | $ | 219 | $ | 4 | $ | 450 | $ | 451 | $ | (1 | ) | |||||||||||
R&D 成本主要包括员工工资和福利、实验室成本、第三方费用以及与新技术的开发和新的潜在废物处理流程的技术增强相关的其他相关成本 。正如之前披露的 ，由于需要大量资本 为此类活动提供资金，我们的医疗部门已经停止了相当大一部分的研发活动，我们预计我们的医疗部门在 获得必要的资金之前不会恢复任何重大的研发活动。
利息 收入
截至2019年6月30日的三个月和六个月的利息收入与2018年同期相比分别增加了26，000美元和58，000美元 主要是由于 利率上升导致有限风险沉没基金的利息增加。
利息 费用
与2018年同期 相比，截至2019年6月30日的三个月和六个月的利息 支出分别增加了约45，000美元和79，000美元。这两个时期的增长主要是由于我们于2018年6月开始签订的新融资租赁的利息 。六个月期间的增长也是由于我们与Robert Ferguson签订的2019年4月1日 -贷款产生的利息，金额为2，500，000美元(有关这笔债务的更多信息，请参阅“流动性和资本资源 -融资活动”)。
利息 费用-融资费
截至2019年6月30日的三个月和六个月的利息 费用融资费用分别增加了约51，000美元和52，000美元， 与2018年同期相比分别增加了约51，000美元和52，000美元。增加的主要原因是债务折让/债务发行成本摊销 作为与发行我们的普通股相关的融资费用，以及作为公司从Robert Ferguson获得上述2，500，000美元贷款的代价的购买权证 (有关此债务折让的更多信息，请参阅“流动性和资本资源-融资 活动”)。
停止 运营和剥离
公司的停产业务由我们工业部门中包括的所有子公司组成：(1)子公司于2011年及之前剥离 ，(2)两个先前关闭的地点，(3)我们的PFSG设施处于关闭状态，最终关闭是 ，需要监管部门批准必要的计划和许可。
在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，我们 停止运营的净亏损分别为115，000美元和267，000美元， (每个期间的税金净额为0美元)。在截至2018年6月30日的三个 和六个月中，我们的停业运营分别出现了206，000美元和363，000美元的净亏损(每个期间的税后净额为0美元)。截至2018年6月30日的三个月和六个月 的净亏损包括由于对修复准备金的重新评估，我们的PERMA-Fix of Dayton(“PFD”) 子公司的补救准备金增加了约50，000美元。
| 31 |
流动性 与资本资源
我们在截至2019年6月30日的六个月内的 现金流需求主要由我们的运营和信贷工具 可用性提供。我们未来12个月的现金流需求将主要包括一般周转资金需求、预定的 债务本金支付、补救项目、计划的资本支出以及与关闭M&EC设施相关的剩余支出需求 。我们计划从我们的运营、信贷工具 可用性、我们于2019年4月1日从我们完成的一笔贷款中获得的2，500，000美元贷款收益(有关协议和备注的更多信息，请参阅下面的“融资 活动”)，以及因我们M&EC设施关闭而于2019年7月从AIG收到5，000，000美元有限风险下沉 资金(见下文“保险”中对此有限风险下沉 的讨论)，为这些要求提供资金。我们将继续探索增加我们资本的所有来源，以补充我们的流动性需求， 在需要时，并提高我们的收入和营运资本。我们正在不断审查运营成本，并承诺 在必要时进一步降低运营成本，使其与收入水平保持一致。尽管没有任何保证， 我们相信我们的运营现金流，我们信贷安排的可用流动性，从上述2019年4月1日的贷款中获得的2，500，000美元 贷款收益，以及2019年7月从 AIG收到的5，000，000美元有限风险沉没资金，应该足以为我们未来12个月的运营提供资金。如前所述，我们最近实施的 战略计划，包括拓展国际市场和提高我们的合同中标比，正开始 展示成功，我们相信这将有助于改善我们的业绩和流动性。我们进一步预计，在未来几年内， 我们应该能够全面实施我们的战略计划。正如之前披露的那样，我们的医疗分部大幅减少了 研发活动，因为需要资金来资助这些活动。我们继续为我们的医疗部门寻找各种潜在的资金来源 。我们预计，我们的医疗部门将不会恢复全面的研发活动，直到它通过获得自己的信贷融资或额外的股权募集或获得愿意为其研发活动提供资金的新合作伙伴来获得必要的 资金。如果医疗部门无法筹集必要的资金，则可能要求医疗部门进一步 减少、推迟或取消其研发计划。
下表 反映了2019年前六个月的现金流量活动：
| (以 千为单位) | ||||
| 用于持续经营的经营活动的现金 | $ | (863 | ) | |
| 停业经营活动中使用的现金 | (334 | ) | ||
| 现金 用于持续经营的投资活动 | (280 | ) | ||
| 停止经营的投资活动提供的现金 | 44 | |||
| 持续经营融资活动提供的现金 | 1,180 | |||
| 现金汇率变动影响 | 15 | |||
| 减少 现金和有限风险偿债基金(限制现金) | $ | (238 | ) | |
在2019年6月30日 ，我们处于正现金状况，没有循环信贷余额。截至2019年6月30日，我们手头上的现金 约为384，000美元，这主要反映了我们的海外子公司的账户余额总计约379，000美元。
操作 活动
截至2019年6月30日，应收账款 扣除呆帐准备金净额为7，747，000美元，比2018年12月 31的余额7，735，000美元增加了12，000美元。减少的主要原因是开票时间和应收账款收款时间。 我们向客户提供各种付款条件；因此，我们的应收账款受到这些条款和 相关的应收账款收款时间的影响。
应付帐目 ，截至2019年6月30日总计9，640，000美元，比2018年12月31日余额5，497，000美元增加4，143，000美元。我们的 应付帐款受到我们M&EC设施的关闭相关费用的严重影响，这些费用正在等待付款。应付账款的增加 还归因于2019年第二个 季度我们服务部门收入的显著增长。此外，我们的应付帐款会受到付款时间的影响，因为我们正在与我们的供应商持续管理付款 条款，以最大限度地提高我们在所有细分市场的现金状况。
| 32 |
我们 截至2019年6月30日的营运资金赤字为480，000美元(其中包括我们停止运营的营运资金) ，而2018年12月31日的营运资金赤字为6，753，000美元。我们营运资金的改善主要是 我们于2019年6月30日将合并资产表上其他长期 资产中包含的5，000，000美元有限风险吸收基金重新分类为 合并资产表上流动资产中包含的有限风险吸收基金的结果(有关此 有限风险吸收资金重新分类的讨论，请参阅下面的“流动性与资本资源-保险”)。此外，由于我们在2019年6月20日与我们的贷款人达成的一项修订，每月本金期限贷款付款从大约 美元减少到35，547美元，改善了我们的营运资金 (流动性和资本资源-融资活动)，下面讨论对我们贷款协议的这项修订)。
投资 活动
对于截至2019年6月30日的六个月 ，我们购买的资本设备总额约为334，000美元，其中22，000美元为融资， 其余资金来自运营和我们的信贷安排。这些支出主要用于我们的治疗 部分。我们已经为2019年治疗和服务部门的资本支出编入了大约1，500，000美元的预算，以维持 运营和监管合规性要求，并继续扩大我们的一个治疗部门设施的占地面积。 这些预算中的某些项目可能会推迟到以后几年或完全推迟。传统上，我们在给定年份的实际资本支出总额 低于初始预算金额。我们计划通过运营和/或融资的现金为我们的资本支出提供资金 。项目的启动和时间也取决于融资替代方案 或可用于此类资本项目的资金。
融资 活动
我们 与PNC National Association(“PNC”)签订了2011年10月31日修订和恢复的循环信贷、定期贷款和担保协议(“修订 贷款协议”)，作为代理和贷款人。经修订的贷款协议， 随后修订(“修订贷款协议”)，为我们提供以下到期日为2021年3月24日 的信贷安排：(A)高达12，000，000美元的循环信贷(“循环信贷”)和(B)约6，100，000美元的定期贷款(“期限 贷款”)，这需要每月大约101，600美元的分期付款(基于七年期 摊销)。我们在循环信贷下可以借款的最高限额是基于任何时候符合条件的应收账款(如 定义的)的百分比，减去未偿还的备用信用证和我们的贷款人可能会不时施加的借款削减 。
在2019年3月29日 ，我们根据信贷安排与我们的贷款人签订了修订后的贷款协议，该协议提供了 以下内容：
| ● | 放弃 我们未能满足2018年第四季度 最低季度固定费用覆盖比率(“FCCR”)要求； |
| ● | 免除了2019年第一季度的 季度FCCR测试要求； |
| ● | 修订了2019年第二季度和第三季度FCCR的计算方法 (继续要求 保持每个季度最低1.15：1的比率)； |
| ● | 将 经修订的最低有形调整净值要求(如修订的贷款协议所定义)从26，000，000美元修订为25，000，000美元； |
| ● | 取消了 伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)利息支付选项，即支付我们 定期贷款和循环信贷到期的年利率，直到我们再次符合我们的FCCR要求。在此次修改之前，我们有 支付优质循环信贷(2019年3月31日5.50%)+2%或LIBOR +3%以及优质+2.5%或LIBOR+3.5%的定期贷款到期年利率的选择权； |
| ● | 提供 同意我们与Robert Ferguson签订的2，500，000美元贷款，如下所述。我们不允许对这笔贷款进行任何 本金预付款，直到我们收到AIG根据我们的财务保单持有的大约5，000，000美元的有限风险沉没资金作为抵押品 为止(请参阅下面的“保险”，了解下面关于这5，000，000美元有限风险沉没资金的收据 的讨论)；以及 |
| ● | 修订 用于计算贷款费用(如修订的贷款协议所定义)(未使用的循环信贷额度 费用)的年利率，从0.250%修订为0.375%。 |
| 33 |
在2019年6月20日 ，我们根据信贷安排与我们的贷款人对修订后的贷款协议进行了另一次修订，其中 提供了以下内容：
| ● | 删除 2019年第二季度、第三季度和第四季度的FCCR计算要求。从2020年第一季度开始， 我们将再次被要求在截至2020年3月31日的四个季度期间以及之后的每个财政季度维持不低于1.15至1.0的最低FCCR； |
| ● | 要求 我们保持至少(I)截至2019年6月30日的一个季度期间的调整后利息、税项、折旧和摊销前利润(“调整后的EBITDA” )至少为(I)2019年6月30日结束的一个季度期间；(Ii)截至2019年9月30日的两个季度期间 保持至少2，350，000美元；以及(Iii)截至2019年12月31日的三个季度期间的3，750，000美元； |
| ● | 立即 释放PNC之前强加的1，000，000美元无限期减少借款可获得性中的450，000美元。如果我们满足上述截至2019年9月30日的季度的最低 调整后EBITDA要求，我们的 贷款人将在剩余的550，000美元借款减少额中再发放300，000美元，此外我们还收到了 根据我们的财务保证 政策由AIG持有作为抵押品的限制性有限风险吸收资金 不少于4，000，000美元。如果我们满足截至2019年12月31日的三个季度调整后的EBITDA要求 ，我们的贷款人将公布最终的借款可用性减少250，000美元；以及 |
| ● | 将 从2019年7月1日起的定期贷款每月本金付款从101，600美元减少到约35，547美元，而期限贷款的剩余余额 将在修订后的贷款协议到期时到期，即2021年3月24日。 |
修改后的贷款协议的其他条款中的大部分 基本保持不变。关于日期为2019年3月29日和2019年6月20日的修正案，我们分别向我们的贷款人支付了20，000美元和50，000美元的费用。
根据修订后的贷款协议 ，我们可以提前90天 书面通知终止修订后的贷款协议，以全额支付其在修订后的贷款协议下的义务。如果我们在2019年3月23日之后还清了我们的义务，则不适用提前终止费用 。
在2019年6月30日 ，基于我们的合格应收款 ，我们循环信贷项下的借款可用性约为3，463，000美元，其中包括我们的贷款人强加的无限期减少借款可用性550，000美元。我们的循环信贷下的借款可用性 也因未偿还的备用信用证而减少，总额约为2，639，000美元。
我们与我们贷款人的 信贷安排包含某些金融契约，以及惯常的陈述和保证。违反任何这些金融契约 ，除非我们的贷款人放弃，否则可能导致我们信贷安排下的违约，允许 我们的贷款人立即要求偿还我们信贷安排下的所有未偿债务，并终止所有承诺 以进一步扩大信贷。如上所述，我们的贷款人在2019年免除/取消了我们对每个季度 的FCCR测试要求。根据上述2019年6月20日的修正案 ，我们在2019年第二季度达到了“调整后的EBITDA”最低要求。此外，我们在2019年的第一和第二个 季度满足了剩余的财务契约要求。我们预计将在未来12个月内满足我们的金融契约要求；但是，如果我们未能满足 我们的任何金融契约要求，并且我们的贷款人没有进一步免除不遵守或修改我们的契约以使我们遵守 ，我们的贷款人可以根据我们的信贷安排加速偿还借款。如果 我们的贷款人加快支付我们的借款，我们可能没有足够的流动性来偿还我们的信用 便利和其他债务下的债务。
| 34 |
在2019年4月1日 ，我们与Robert Ferguson(“贷款人”)完成了一笔贷款交易，根据“贷款和证券购买协议”和期票(“贷款”)的条款，我们向 贷款人借款2，500，000美元。 贷款人是本公司的股东。贷方目前还担任该公司的顾问， 我们Perma-Fix Northwest Richland，Inc.的试验台计划。设施。贷款所得用于一般 周转资金用途。该贷款为无担保贷款，期限为两年，应付利息固定利率为每年4.00% 。该贷款仅在贷款的第一年内每月支付应计利息，第一笔利息 将于2019年5月1日到期，从贷款的第二年 开始每月支付约208，333美元的本金加上应计利息。贷款还规定在贷款期限内提前支付本金而不受惩罚。关于上述贷款 ，贷款人根据贷款条款和与我们的信贷工具贷款人签订的从属协议， 同意在贷款下从属付款，并同意在我们 违约或破产或其他破产程序的情况下，贷款将是次要的向信贷工具付款的权利。关于上述 的融资交易和我们收到贷款的对价，我们向贷款人发出认股权证(“认股权证”)，以行使价每股3.51美元购买 至60，000股我们的普通股，这是紧接执行贷款和认股权证之前，我们在NASDAQ.com上 普通股的收盘价。本认股权证自2019年4月1日起可行使六个月 ，有效期至2024年4月1日。使用 Black-Scholes期权定价模型估计认股权证的公允价值约为93，000美元，假设条件如下：波动性50.76%，无风险利率2.31%， 预期寿命为五年，没有股息。作为这次与贷款相关的融资交易的进一步对价， 我们还向贷款人发行了75，000股普通股。根据贷款和证券购买协议，我们确定75，000股普通股 的公允价值约为263，000美元，这是基于紧接执行贷款之前 在NASDAQ.com上对我们普通股的收盘价。认股权证和 普通股的公允价值以及从交易中产生的合计约396，000美元的相关成交费记录为债务 折扣/债务发行成本, 在贷款期限内作为利息费用-融资费摊销。根据认股权证购买的 75，000股普通股、认股权证和60，000股普通股将 在私募中发行，根据规则506和/或经修订的1933年证券法第4(A)(2)和4(A)(5)条(“法案”)第4(A)(2)和4(A)(5) 条豁免登记，并带有禁止转售的限制性图例，但在根据该法案登记的交易 中或在交易豁免中除外
在 违约时，贷款人将有权选择完全和完全清偿我们在贷款项下的义务 ：(A)现金金额等于贷款项下未付本金余额和所有应计未付利息 的总和(“派息金额”)，或(B)在满足某些条件时，我们普通股的全股数量 (“派息股份”)，通过将派息金额除以等于收盘价的美元金额来确定如在我国普通股上市的主要国家认可的 交易所或自动报价系统上报告或报价的；但前提是，这样的收盘价 出价的美元金额不得低于3.51美元，即紧接 签订本贷款协议之前在NASDAQ.com上披露的我们普通股的收盘价。
如果 发行，则收益份额将不会注册，贷款人将无权获得 收益份额的注册权。根据贷款 向贷款人发行或将发行给贷款人的股份、认股权证和派息股份的总数，以及贷款人拥有的或可能由贷款人收购的 普通股和其他有表决权证券的总股份数量，不得超过我们的 股的股份数量，等于紧接 违约之前的日期已发行和已发行的普通股股份数量的14.9%减去紧接这种违约日期之前贷款人所拥有的我们的普通股的股份数量加上 贷款人可能在紧接这种违约日期之前根据权证和/或未行使的期权获得的我们的普通股的股份数量 。
| 35 |
2019年5月13日 ，我们以表格S-3向美国证券交易委员会(“SEC”)提交了一份搁置注册声明， 于2019年5月22日下午4：00由SEC宣布生效。货架登记声明使我们能够 不时通过一种或多种分销方式出售最多2，500，000股我们的普通股，具体取决于 市场条件和公司当时的资本需求。注册声明 下的任何发行条款将在发行时确定。本公司并无根据登记声明发行 股的即时计划或目前承诺。
保险
我们 在2003年6月与AIG签订了25年的有限风险保险政策(“2003关闭政策”)，在发生意外关闭的情况下为我们许可的设施向适用的州提供 财务保证。经修订的2003年关闭 政策规定了最大允许承保金额为39，000，000美元，并具有允许年度通货膨胀 以及其他履约和担保保证金要求的可用能力。截至2019年6月30日，我们在此2003 关闭政策下的财务保险承保金额总计约为30，549，000美元。截至2018年6月30日和2018年12月31日，公司分别在随附的合并余额表 表上的其他长期资产中投入了16，159，000美元和15，971，000美元与本保单相关的有限风险沉没 基金(“沉没基金”)，其中包括分别截至2019年6月30日和2018年12月31日 沉没基金赚取的利息1，688，000美元和1，500，000美元(参见随后对 重新分类的讨论2019年最初计入随附综合资产表 表的其他长期资产，直至2019年6月30日随附合并资产表的流动资产中的资金沉没(见下文)。截至2019年6月30日的三个月和六个月的利息收入 分别约为107，000美元和188，000美元。截至2018年6月30日的 三个月和六个月的利息收入分别约为81，000美元和131，000美元。如果我们这样选择，AIG有义务 向我们支付相当于沉没基金账户余额100%的金额，以换取美国 和任何使用此政策作为遵守财务保证要求的工具的适用监管机构的全部责任免除。
正如 之前所讨论的，我们一直在与AIG和某些政府监管机构合作，这将允许在M&EC设施关闭后释放根据2003年关闭政策作为抵押品持有的大约 美元5，000，000美元的沉没资金。2019年7月22日 ，我们收到了500万美元的沉没资金。因此，在2019年6月30日，本公司将 $16，159，000中的5，000，000美元(最初包括在上述合并 资产表中的其他长期资产中)重新分类为附带合并资产表上流动资产中包括的偿债基金。收到的偿债资金 将用于一般营运资金需求。在AIG释放沉没资金的同时，根据2003年关闭政策剩余的 承保总额为19，314，000美元。此外，根据 2003年关闭政策允许的最大承保金额已从39，000，000美元修订为约28，177，000美元。
OFF 资产负债表安排
不时要求我们张贴备用信用证和各种债券，以支持对客户的合同义务 和其他义务，包括设施关闭。截至2019年6月30日，未偿还备用信用证 总额约为2，639，000美元，未偿还债券总额约为29，465，000美元。我们还通过 AIG为我们的某些治疗部门设施提供 关闭和关闭后要求(参见上面对此财务保证政策的讨论)。
关键 会计政策和估计
2016年2月 财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”) 2016-02，“租赁(主题842)”，要求承租人确认 根据先前指导分类为经营性租赁的租赁资产和租赁负债。原始指导要求在修改后的 追溯基础上提出申请，并提供最早的期限。2018年7月，FASB向主题842发布了ASU 2018-11，“有针对性的改进” ，其中包括不重述过渡中的比较期间的选项，并选择使用 主题842的生效日期作为过渡的初始申请日期，公司选择了该日期。由于在2019年1月1日通过了主题842 ，公司记录了2，602，000美元的运营租赁使用权(ROU)资产和2，622，000美元的运营 租赁负债。在通过ASU 2016-02 时对其开始累计赤字的累积效应调整被认为是不重要的。主题842的采用对我们截至2019年6月30日的六个月的综合经营报表和 现金流产生了无形的影响。
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已知 趋势和不确定性
重要的 客户。我们的治疗和服务部门与美国和加拿大政府当局有重要关系， 并继续与政府 当局直接作为主承包商或作为分包商间接为他人签订合同。美国能源部(“DOE”)和美国国防部(“DOD”)代表我们的治疗部门和服务部门的主要 客户。我们作为一方与美国联邦政府签订的合同 或作为美国联邦政府的分包商与其他人签订的合同一般规定，政府可以在政府选举时提前30天通知 终止或重新谈判合同。我们作为 方与加拿大政府当局签订的合同/任务订单协议一般规定，出于方便，政府当局可以随时终止合同/任务 订单协议。我们无法根据与美国联邦政府和加拿大政府当局(直接或间接作为分包商)签订的现有合同继续 ，或在任何特定年份大幅削减政府资金水平 都可能对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。
我们 提供了与政府客户(国内和国外(主要是加拿大)产生的废物相关的服务，直接 作为主承包商或间接作为政府实体的分包商为他人提供服务，分别占我们截至2019年6月30日的三个月和六个月期间产生的总收入的大约12，864，000美元 或75.1%和21，857，000美元或75.8%，而 分别为9，461，000美元或71.9%和19，267，000美元或74.6%，而相比之下，我们的总收入为9，461，000美元或71.9%，以及19，267，000美元或74.6%
环境 意外事件
我们 从事污染控制行业的废物管理服务部门。作为现场处理、 存储和处置市场以及非现场处理和服务市场的参与者，我们受到严格的联邦、州和地方 法规的约束。这些法规要求严格遵守，因此是我们的一项成本和关切。由于他们在提供高质量环境服务方面的整体 作用，我们尽一切合理的努力保持完全遵守这些 法规；然而，即使有勤勉的承诺，我们和我们的许多竞争对手可能会被要求支付 违规行为的罚款，或者调查并可能补救我们的废物管理设施。
我们 例行使用第三方处置公司，这些公司最终销毁或保护在我们的设施 或客户现场产生的填埋残余材料。过去，许多第三方处置场地管理不善，因此需要采取 补救措施；因此，使用这些场地的任何一方都可能需要承担部分或全部补救费用。尽管我们 积极遵循废物处置的合规性和审核程序，但我们未来可能进一步收到通知，我们是补救行动现场的潜在责任方(“PRP”)，这可能会产生重大不利影响。
我们将进行补救支出的 子公司位于我们已停止运营的三个地点。虽然不能保证 我们能够这样做，但我们希望通过运营产生的资金来资助修复这些站点的费用。
在2019年6月30日 ，我们的应计环境补救负债总额为877，000美元，其中40，000美元记录为当前 负债，与2018年12月31日887，000美元的余额相比减少了10，000美元。减少的$10，000代表 支付我们Dayton，Inc.Perma-Fix的补救项目。附属公司。
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| Item 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 |
不适用
| Item 4. | 控件 和过程 |
| (a) | 对披露控制和程序的评估。 |
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我们维持旨在 的披露控制和程序，以确保在提交给证券交易委员会的定期报告中要求披露的信息 在证券交易委员会的规则和表格中规定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给我们的管理层。截至 本报告涵盖的期间结束时，我们在首席执行官和首席财务官的参与下进行了一次评估。 基于最近的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露 控制和程序(如1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义，经修订)自2018年6月30日起生效
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| (b) | 财务报告内部控制的变化。 |
| 从2019年1月1日起，我们通过了ASU第2016-02号“租约(主题842)”和ASU 2018-11“有针对性的改进”(统称为“主题842”)。虽然通过主题842并没有对我们截至2019年6月30日的六个月的综合经营报表和现金流量产生重大影响，但我们实施了与租赁会计准则相关的内部控制变更。这些变化包括进行全面的租赁范围分析，以识别和评估我们的每个租赁类别，以及实施程序来计算我们租赁的ROU资产和租赁负债价值。在我们最近完成的财政季度中，我们对财务报告的内部控制没有其他变化(如交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)，对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有合理的可能性对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。 |
第 II部分-其他信息
| Item 1. | 法律 诉讼 |
在截至2018年12月31日的10-K表格中， 没有针对我们和/或我们的子公司的其他重大法律诉讼待决， 3项未报告，通过引用将其并入本文。
| 项目 1A. | 风险 因素 |
与之前在截至2018年12月31日的10-K报表和截至2019年3月31日的3个月的10-Q报表中披露的风险因素相比， 没有其他重大变化。
| Item 2. | 未登记 股权证券的销售和收益的使用 |
在2019年4月1日 ，我们与Robert Ferguson(“贷款人”)完成了一笔贷款交易，根据“贷款和证券购买协议”和本票(“贷款”)的条款，我们向 贷款人借款2，500，000美元。 贷款人是本公司的股东。贷方目前还担任该公司的顾问， 我们Perma-Fix Northwest Richland，Inc.的试验台计划。设施。贷款所得用于一般 周转资金用途。该贷款为无担保贷款，期限为两年，应付利息固定利率为每年4.00% 。该贷款仅在贷款的第一年内每月支付应计利息，第一笔利息 将于2019年5月1日到期，从贷款的第二年 开始每月支付约208，333美元的本金加上应计利息。贷款还规定在贷款期限内提前支付本金而不受惩罚。关于上述贷款 ，贷款人根据贷款条款和与我们的信贷工具贷款人签订的从属协议， 同意在贷款下从属付款，并同意在我们 违约或破产或其他破产程序的情况下，贷款将是次要的向信贷工具付款的权利。关于上述 的融资交易和我们收到贷款的对价，我们向贷款人发出认股权证(“认股权证”)，以行使价每股3.51美元购买 至60，000股我们的普通股，这是紧接执行贷款和认股权证之前，我们在NASDAQ.com上 普通股的收盘价。本认股权证自2019年4月1日起可行使六个月 ，有效期至2024年4月1日。作为这次与贷款相关的融资交易的进一步对价， 我们还向贷款人发行了我们的75，000股普通股。根据认股权证可能购买的75，000股普通股、认股权证和60，000股 普通股将在私募中发行，根据规则506和/或经修订的“1933年证券法”(“法案”)第4(A)(2)和4(A)(5)条(“法案”)， 将在私人配售中豁免 登记，并带有禁止转售的限制性图例，但在根据该法案登记的交易或豁免 的交易中除外
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在 违约时，贷款人将有权选择完全和完全清偿我们在贷款项下的义务 ：(A)现金金额等于贷款项下未付本金余额和所有应计未付利息 的总和(“派息金额”)，或(B)在满足某些条件时，我们普通股的全股数量 (“派息股份”)，通过将派息金额除以等于收盘价的美元金额来确定如在我国普通股上市的主要国家认可的 交易所或自动报价系统上报告或报价的；但前提是，这样的收盘价 出价的美元金额不得低于3.51美元，即紧接 签订本贷款协议之前在NASDAQ.com上披露的我们普通股的收盘价。
如果 发行，则收益份额将不会注册，贷款人将无权获得 收益份额的注册权。根据贷款 向贷款人发行或将发行给贷款人的股份、认股权证和派息股份的总数，以及贷款人拥有的或可能由贷款人收购的 普通股和其他有表决权证券的总股份数量，不得超过我们的 股的股份数量，等于紧接 违约之前的日期已发行和已发行的普通股股份数量的14.9%减去紧接这种违约日期之前贷款人所拥有的我们的普通股的股份数量加上 贷款人可能在紧接这种违约日期之前根据权证和/或未行使的期权获得的我们的普通股的股份数量 。
| Item 6. | 陈列品 |
| (a) | 陈列品 | ||
| 4.1 | Robert L.Ferguson和Perma-Fix Environmental Services，Inc.之间的贷款和证券购买协议，日期为2019年4月1日，通过引用将其合并到2019年4月1日提交的公司2018年Form 10-K的附件4.15中。 | ||
| 4.2 | 日期为2019年4月1日的Robert L.Ferguson的普通股购买证，通过引用将其合并到2019年4月1日提交的公司2018年Form 10-K的附件4.16中。 | ||
| 4.3 | PNC银行、国家协会和Perma-Fix Environmental Services，Inc.之间于2019年3月29日对修订和恢复的循环信贷、定期贷款和担保协议以及弃权的第十一修正案，通过引用合并于2019年4月1日提交的公司2018年Form 10-K中的附件4.14。 | ||
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| 4.4 | PNC银行、国家协会和Perma-Fix环境服务公司之间修订和恢复的循环信贷、定期贷款和担保协议的第十二修正案，日期为2019年6月20日，通过引用从附件4.1并入公司于2019年6月21日提交的表格8-K。 | ||
| 10.1 | 加拿大核实验室有限公司和Perma-Fix Canada Inc.之间的小型修复包任务订单协议，通过引用从附件10.1并入公司2019年5月9日提交的截至2019年3月31日的三个月的表格10-Q中。附表2中的某些信息-本展品的价格信息已被排除在展品之外，因为IT不是实质性的，如果公开披露，可能会对公司造成竞争伤害。 | ||
| 31.1 | 由公司首席执行官Mark Duff根据规则13a-14(A)或15d-14(A)进行认证 。 | ||
| 31.2 | 由公司首席财务官Ben Naccarato根据规则13a-14(A)或15d-14(A)进行认证 。 | ||
| 32.1 | 公司首席执行官Mark Duff根据18 U.S.C.Section1350提供的认证 。 | ||
| 32.2 | 公司首席财务官Ben Naccarato根据18 U.S.C.Section1350提供的认证 。 | ||
| 101.INS | XBRL 实例文档* | ||
| 101.SCH | XBRL Taxonomy Extension Schema文档* | ||
| 101.CAL | XBRL 分类法扩展计算链接库文档* | ||
| 101.DEF | XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase document* | ||
| 101.实验室 | XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase Document* | ||
| 101.PRE | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document* | ||
| * 根据法规S-T的第406T条，本文件附件101中的互动数据文件被视为未根据“1933年证券法”第11或12条的目的提交或部分 注册声明或招股说明书的一部分，被视为未根据“1934年证券交易法”第18条的目的提交 ，否则不承担这些条款下的责任 。 | |||
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签名
根据1934年“证券交易法”的要求 ，注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告 ，并经正式授权。
| perma-fix 环境服务 | ||
| 日期： 2019年8月8日 | 依据： | /s/ Mark Duff |
Mark Duff 总裁 和首席(首席)执行干事 | ||
| 日期： 2019年8月8日 | 依据： | /s/ Ben Naccarato |
| Ben Naccarato | ||
| 首席 (首席财务官) | ||
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