美国

证券交易委员会

哥伦比亚特区华盛顿20549

 

表格10-Q

截至2019年6月30日的季度·

或

for the transition period from                          to                          .

委员会档案编号·001-38357

PLAYAGS公司

(注册人的准确姓名如其章程所指明)

根据该法第12(B)条登记的证券：

截至2019年8月1日，登记人的普通股已发行35442，112股，每股面值0.01美元。

用复选标记表示注册人(1)在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)是否已根据1934年“证券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)条的规定提交了所有报告，以及(2)在过去的90天内一直受到此类提交要求的约束。是···x··否·o(1)*

用复选标记表示注册人在前12个月内(或在注册人需要提交和张贴此类文件的较短时间内)是否已根据法规·S-T(本章§232.405)第405条要求提交和发布的每个互动数据文件(如果有)已以电子方式提交并张贴在其公司网站上。是···x··无o

用复选标记表示注册者是大型加速文件管理器、非加速文件管理器，还是较小的报告公司。请参阅“交易法”第12b-2条中“大型加速提交人”、“加速提交人”和“较小报告公司”的定义。

如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。是x？否？o

用复选标记表明注册人是否是空壳公司(如“交易法”的规则？12b-2所定义)。是？o？否？x

目录

 

第一部分财务信息

项目1.财务报表

PLAYAGS公司

简明综合资产负债表

(金额以千计，不包括股份和每股数据)

(未审计)

随附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

PLAYAGS公司

简明合并经营报表和综合亏损

(金额以千计，每股数据除外)

(未审核)

(1)不包括折旧和摊销

随附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

PLAYAGS公司

股东权益变动简明综合报表

(以千为单位)

(未审核)

随附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

PLAYAGS公司

简明合并现金流量表

(千)

(未审计)

随附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

注1.业务描述及重要会计政策汇总

业务说明

PlayAGS，Inc.(前身为AP Gaming Holdco，Inc.)(“公司”、“PlayAGS”、“我们”或“我们”)是为游戏行业提供游戏产品和服务的领先设计师和供应商。我们在全球合法化的游戏市场运营，并在三个不同的领域提供最先进的增值产品：电子游戏机(“EGM”)，其中包括基于服务器的系统和后台系统，用于第二类美洲原住民、墨西哥和菲律宾游戏司法管辖区以及第三类美洲原住民、商业和慈善司法管辖区；桌上产品(“桌上产品”)，其中包括现场毛毡桌上游戏、副赌注、进步者和诸如Sigage等辅助设备，以及我们新推出的和互动赌场游戏(“互动”)，它有两个报告单位。一个Interactive Reporting单元包括桌面和移动设备上的社交赌场游戏(“Social”)，另一个Interactive Reporting单元包括实钱游戏(“RMG”)和体育博彩合作伙伴使用的内容聚合平台。每个部门的活动包括设计、开发、收购、制造、营销、分销、安装和服务一条不同的产品线。

    

公司于2013年12月19日在表格10上提交了一份注册声明，该声明根据经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)于2013年12月19日生效。2018年1月30日，我们完成了10，250，000股普通股的首次公开发行，发行价为每股16.00美元(“IPO”)。

2018年2月27日，根据承销商行使超额配股权的规定，我们额外出售了1，537，500股普通股。

电子游戏机

我们的EGM部分提供了为全球市场开发的视频插槽标题的精选，以及EGM橱柜，其中包括Alora、Orion Portrait、Orion Slant、Orion Instright、·icon、Halo和Big Red/Colossal Diamonds。除了提供完整的EGM单元外，我们还提供转换套件，允许将现有游戏标题转换为该操作平台内提供的其他游戏标题。

餐桌产品

我们的桌面产品包括内部开发和获得的专有桌面产品、旁注、进步者，以及与21点、扑克、百家乐、骰子和轮盘赌相关的桌面技术。我们收购了许多受欢迎的专有品牌，包括Bet Gaming(“in Bet”)、Buster Blackjack、Double Draw Poker？和Criss Cross Poker？等基于传统知名公共领域游戏(如21点和扑克)的专有品牌；然而，这些专有游戏提供了有趣的投注选项，为玩家提供了更多刺激和更大的波动性，最终提高了我们赌场客户的盈利能力。此外，我们还为扑克桌提供了单副扑克牌洗牌器，Dex S。

互动式

我们的企业对消费者(“B2C”)社交赌场游戏主要是通过我们的移动应用程序“幸运玩赌场”(Lucky Play Casino)交付的。这个应用程序包含了几个游戏标题，消费者可以玩得很开心，也可以用他们通过应用程序购买的硬币来玩。我们一些最受欢迎的社交赌场游戏包含的内容在陆地环境中也很受欢迎，比如Golden Wins、Royal Wheels和­So Hot。我们最近通过我们的核心应用Lucky Play Casino扩展到企业对企业(“B2B”)空间，通过白色标签我们的社交赌场游戏产品，并使我们的陆地赌场客户能够用他们自己的赌场名称来为社交赌场游戏产品打上品牌。随着最近收购Gameiom Technologies Limited(定义如下)(见注2)，我们现在为RMG和体育博彩合作伙伴使用的B2B内容聚合提供一个平台。

列报依据

随附的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定编制的，未经审计。因此，在这些简明的综合财务报表中，一般公认会计原则(“GAAP”)要求的某些披露被省略或浓缩。管理层认为，为公平陈述公司中期财务状况、经营结果和现金流量所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)均已完成。这些简明综合财务报表中反映的中期结果并不一定表明整个会计年度预期的结果。随附的简明综合财务报表应

与公司截至2018年12月31日的10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。

合并原则

随附的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司。所有公司间的余额和交易都已在合并中消除。

估计数的使用

根据GAAP编制财务报表需要公司根据估计、假设和被认为与情况相关的因素作出决定。此类决策包括选择适用的会计原则和在其应用中使用判断，其结果会影响报告的金额和披露。未来经济状况或其他商业环境的变化可能会影响估计和假设的结果。因此，实际结果可能与预期的结果大不相同。

收入确认

我们的EGM和Table Products部门的设备租赁均在ASC 842中的租赁会计指导下入账，并记录在游戏运营收入中。我们剩余的收入流在ASC 606项下计入，包括在我们的EGM中的设备销售，在较小的程度上，在我们的桌子产品部门中。我们互动部门的收入记录在游戏运营收入中。

下表按每个细分领域内的类型对我们的收入进行了分解(以千为单位)：

游戏运营

根据参与安排，通过向客户提供游戏机、游戏机内容许可证、桌面产品、后台设备和链接的渐进系统(统称为游戏设备)来赚取游戏运营收入。参与安排表示有权在规定的一段时间内使用设备(即游戏机和相关的整体软件)，这段时间通常为一至三年，此后合同按月继续。在某些情况下，公司将进入更长时间的安排；然而，许多此类安排包括客户能够取消合同并将游戏退还给公司，这一条款使他们的合同有效地按月签订合同。主要由于这些因素，我们的参与安排被计入运营租赁。在某些情况下，我们将提供免费试用

未确认收入的期间。如果在试用期内或在试用期结束时，客户选择租赁游戏设备，我们将根据协议条款开始收入确认。

根据参与安排，公司保留安装在客户设施的游戏设备的所有权，并根据游戏设备每天产生的赢利百分比或固定的每日费用获得收入。因此，在我们的综合财务报表中，公司每月记录与这些安排相关的收入，并且游戏设备记录在财产和设备中，净额在我们的资产负债表上，并在游戏设备的预期使用年限内折旧。

公司的大部分租约要求公司在整个租期内提供维护。在某些情况下，存在性能保证，如果不满足，则向客户提供将游戏机退回公司的权利。这种履约保证被认为是一项取消条款，一项使他们的合同有效地按月签订合同的条款。因此，本公司以与上述其他经营租赁相似的方式对这些合同进行会计处理。

游戏运营收入也是从桌面产品内容的许可中获得的，并且主要是按固定的月度费率赚取和确认的。我们的B2C社交赌场产品通过销售虚拟硬币或芯片赚取收入，这是在客户使用购买的硬币或芯片时进行记录的。B2C社交赌场收入是平台费用的总和。B2B社交赌场产品的收入主要基于我们为客户构建和运营的白标赌场应用程序每月产生的收入的百分比。RMG的收入主要基于我们平台上游戏产生的收入的百分比，以及每月的平台费用和初始整合费用。RMG收入是在扣除支付给游戏和内容供应商的款项后呈现的。

设备销售

当满足以下标准时，与客户的合同收入将得到确认和记录：

设备销售产生于游戏机和桌面产品的销售以及安装在相关设备、部件和其他辅助设备中的整体游戏内容软件的许可权。交付成果中还包括交付、安装和培训，所有这些都是在到达客户地点后的几天内发生的。设备销售不包括超过标准保修期的维护。当客户获得对产品的控制并且已经满足所有其他收入确认标准时，来自游戏设备销售的收入的确认发生。我们的合同包括固定的交易价格。金额应在发票日期后30至90天内由客户支付，在较小的程度上，我们提供12至24个月的延期付款条件，并在延期付款期间每月到期付款。

公司签订的收入安排可能由多个履行义务组成，这些义务通常是多个不同的产品，可能在不同的时间发运给客户。例如，销售安排可以包括销售将在合同完成时交付的游戏机和桌面产品，以及将在稍后客户请求替换客户现有游戏机上的游戏内容时交付的附加游戏内容转换工具包。如果产品是不同的，则产品被标识为单独的履行义务，如果客户可以自己从产品中受益，并且可以与合同中的其他承诺分开识别，则会发生这种情况。

收入根据合同开始时确定的相对独立销售价格分配给单独的履行义务。独立销售价格主要由我们在产品单独销售时收取的价格决定。当产品未单独销售时，我们参照我们的标准定价政策和做法确定独立销售价格。我们选择不计入交易价格、销售税和所有其他类似性质的项目，也选择对运输和处理活动进行核算，以履行我们转让货物的承诺。因此，运费和手续费包括在销售成本中。

分配给任何未交付履行义务的收入记录为合同负债。截至2019年6月30日和2018年12月31日，我们的合同负债余额并不重要。

现金和现金等价物

现金和现金等价物主要由主要银行持有的存款和原始到期日为90天或更短的其他有价证券组成。

限制现金

限制性现金金额是指以托管形式持有的资金，作为公司为各个博彩机构发行的担保债券的抵押品。

坏账准备

应收账款按面值减去呆帐准备。本公司维持与应收账款及应收票据相关的坏账拨备，该等应收账款无利息，被视为具有较高的应收风险。公司每月审查应收账款和应收票据，以确定是否有任何应收款项可能无法收回。在评估坏账准备的充分性时，该公司分析历史收款趋势和客户付款模式、客户集中度和信用度的变化。大部分应收账款与美洲原住民部落有关，公司与几个部落的信用风险集中。本公司将任何被确定为不能收回的应收账款余额计入呆帐总准备中。反映某些账户可收款能力的假设或估计的变化可能会对应收账款和应收票据的准备金产生重大影响。

盘存

库存主要包括用于维修和维护机械设备的部件和供应，以及生产中的EGM和持有以供销售的制成品。存货按可变现净值列示。存货的成本是使用先进先出(“FIFO”)方法对存货的所有组成部分确定的。公司定期审查库存数量，并更新对库存可变现净值的估计。这一过程包括检查部件和辅助设备的账面价值，与这些设备的当前公平市价(减去销售或处置成本)相比较。这项分析涉及的一些因素包括库存的总体水平、这些产品目前和预计的销售水平、这些产品的预计市场以及销售产品所需的成本，包括翻新成本。假设或估计的变动可能对存货账面价值产生重大影响。截至2019年6月30日和2018年12月31日，原材料库存价值分别为2350万美元和2230万美元。截至2019年6月30日和2018年12月31日，成品库存价值分别为670万美元和510万美元。截至2019年6月30日和2018年12月31日，没有在制品材料。

财产和设备

游戏设备的成本，包括固定底座的玩家终端、文件服务器和其他支持设备以及其他财产和设备，使用财务报告的直线法，在其估计的使用年限内进行折旧。本公司将翻新二手游戏设备所产生的成本资本化，通常是为了将机器翻新以将其返回到其客户位置。翻新延长了游戏设备的使用寿命，超出了原来的使用寿命。维修和维护费用按发生情况进行支出。公司例行评估用于折旧资产的估计寿命。估计的使用寿命如下：

 

每当事件或环境变化表明资产或资产组的账面金额可能无法收回时，本公司就其财产和设备进行减值审查。本公司将长期资产分组进行减值分析，在可识别现金流量可以独立于其他资产和负债的现金流计量的最低水平进行减值分析。这通常是在单个游戏机级别或橱柜产品线级别。当存在减值指标且估计的未贴现现金流量不足以收回资产的账面金额时，进行减值测试并估计亏损。

当估计的未贴现现金流量不足以收回资产的账面金额时，减值亏损在资产的公允价值低于其账面价值的范围内计量。

本公司通过将资产的账面金额与预计由该资产产生的未来现金流量进行比较，来衡量待持有和使用的资产的可恢复性。公司的政策是在必要时削弱现有的不希望被使用的多余或过时的游戏机。减值基于几个因素，包括游戏机需求的估计预测

赌场。虽然本公司认为用于评估这些资产的账面金额的估计和假设是合理的，但不同的假设可能会影响资产的账面金额或估计的使用寿命，这可能会对经营业绩和财务状况产生重大影响。

无形资产

每当事件或环境变化表明资产的账面金额可能无法收回时，本公司就其可识别的无形资产进行减值审查。当存在减值指标且估计未贴现现金流量不足以收回资产的账面金额时，减值亏损确认为可识别的无形资产(商誉除外)。

当估计的未贴现现金流量不足以收回无形资产的账面金额时，减值亏损在资产的公允价值低于其账面价值的范围内计量。

某些商标名称具有不确定的使用寿命，本公司至少每年、10月1日或每当事件或环境变化表明账面价值可能受损时测试这些商标名称是否可能出现减值。我们进行定性评估，以确定资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果我们认为，由于我们的定性评估的结果，资产的公允价值更有可能低于其账面价值，则需要进行定量减值测试。

资本化计算机软件的成本

内部开发的游戏软件代表公司开发游戏以在公司游戏机上使用的内部成本。内部开发的游戏软件按成本列示，并使用直线法在软件的估计使用寿命上摊销。一旦确定了技术可行性，软件开发成本就会资本化，并在软件投入使用时摊销。当计算机软件的工作模式可用时，我们开发的计算机软件达到技术可行性。任何后续软件维护成本，如错误修复和后续测试，均按发生的情况进行支出。当做出停止的决定时，停止的软件开发成本被支出。软件开发成本在标题或标题组的预期寿命内摊销(如果适用)摊销费用。

本公司每季度一次，或在情况需要时更频繁地将其内部开发的计算机软件的账面净值与可变现净值进行比较，以所有权或一组所有权为基础。可变现净值基于某些假设确定，包括游戏标题或使用该软件的游戏标题组的预期未来收入和净现金流(如果适用)。

商誉

被收购企业的收购价格超过被收购资产的估计公允价值和承担的负债的超额记为商誉。本公司至少每年于10月1日测试商誉可能出现的减值，或当情况发生变化时，更有可能将报告单位的公允价值降低至低于其账面值。本公司有权从定性评估(通常称为“步骤0”)开始，以确定报告单位的商誉公允价值是否更有可能低于其账面价值。这一定性评估可能包括但不限于审查因素，如总体经济环境、行业和市场状况、自最近进行的估值以来使用的关键假设的变化以及报告单位的整体财务业绩。如果本公司确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值，则本公司进行定量商誉减值分析，并根据该计量结果，当报告单位的账面价值超过报告单位的公允价值时，记录的商誉可能被减记并计入经营收入。在2019年第二季度，我们记录了与Real-Money游戏报告单位相关的商誉减值，如附注4所述。

收购会计

本公司适用ASC 805“业务合并”(ASC 805)的规定，对业务收购进行核算。它要求我们与商誉分开确认收购日期所收购资产和承担的负债的公允价值。截至收购日之商誉乃按收购日所转移之代价超出之净额计量，所收购资产之公允价值及所承担之负债。需要重大的估计和假设来对收购日期所收购的资产和承担的负债进行估值，以及适用的或有代价。这些估计从本质上来说是不确定的，需要进行精细化，通常包括计算适当的贴现率和预测与每项收购资产相关的现金流。因此，在测算期内，可能从收购之日起一年内，我们可能会记录对收购资产和负债的调整

假设与商誉相对应的抵销。于计量期间结束或最终厘定所收购资产或所承担负债的公允价值时，以先得者为准，其后的任何调整均记录于综合经营报表内。

金融工具公允价值

公司将ASC 820“公允价值计量”(ASC 820)的规定应用于其金融资产和负债。公允价值定义为基于市场的计量，旨在估计在当前市场条件下，在计量日市场参与者之间有序交易中将收到的出售资产或支付的转让负债的价格。ASC 820还建立了公允价值等级，这要求实体在测量公允价值时最大限度地使用可观察到的输入。这些输入分类如下：

由于这些工具的短期到期日，本公司现金及现金等价物、限制现金、应收账款及应付帐款的账面价值接近公允价值。我们长期债务的公允价值基于类似问题(二级投入)的报价市场价格。截至2019年6月30日和2018年12月31日，我们的长期债务估计公允价值分别为5.356亿美元和5.281亿美元。

所得税会计

我们在全球开展业务，并在美国联邦、州、地方和外国司法管辖区缴纳所得税。确定适当的所得税金额和分类取决于几个因素，包括递延所得税实现时间和概率的估计，不确定所得税头寸的准备金和所得税缴纳时间。

我们按照资产负债法计算所得税。递延税项资产及负债已确认为可归因于载有资产及负债金额的财务报表与其各自税基之间的差异所导致的未来税务后果。递延税项资产及负债乃使用预期适用于预计可收回或结算该等暂时性差额的应税收入的已制定税率计量。税率变动对递延税项资产及负债的影响，于包括制定日期的期间内确认。我们的外国子公司的所得税是按照适用于其所在税收管辖区的税率提供的。确认未来税收利益的程度为认为这些利益更有可能实现的程度，并为不符合这一门槛的递延税金资产建立估值免税额。

某些递延税项资产的可收回能力部分基于未来收入的估计及暂时性差异的时间，而未能完全变现该等递延税项资产可能导致未来期间的税项拨备增加。

我们将会计指南应用于我们不确定的税务头寸，并且在该指南的指导下，只有在税务当局根据问题的技术优点进行审查后，该头寸更有可能维持的情况下，我们才可能从不确定的头寸中确认税收利益。财务报表中确认的金额是我们认为在结算时实现的可能性大于50%的最大收益。

我们需要在评估我们不确定的税务状况和相关的税收利益时做出重大判断。我们相信我们的假设是合理的；然而，不能保证相关事项的最终结果不会与我们的所得税准备金和应计项目中反映的金额不同。我们根据事实和情况的变化(如税务审计的结束或估计的变化)来调整我们对不确定税务状况的责任。如果这些税收头寸的最终结果与记录的金额不同，我们的所得税规定可能会受到影响。

偶然事件

本公司评估其对包括索赔和法律程序在内的或有损失的风险敞口，如果认为可能出现的潜在损失且金额可以估计，则应计负债。在概率的确定和对暴露是否可合理估计的确定中都需要重要的判断。由于与这些事项相关的不确定性，如果意外事件的实际损失与管理层的估计不同，可能会对运营结果或财务状况产生重大影响。与或有事项相关的运营费用(包括法律费用)在发生时支出。

外币换算

本公司海外子公司的财务报表按资产和负债账户的期末汇率和损益表账户的加权平均汇率折算为美元。这些翻译的影响记录为股东权益中其他累计全面亏损的一个组成部分。

最近发布的会计公告

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租约(主题842)。ASU 2016-02打算通过在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债并披露有关租赁安排的关键信息，来提高组织之间的透明度和可比性。本指南的采用使得我们作为承租人的运营租赁的很大一部分在我们的综合资产负债表上得到确认。该指南要求承租人和出租人在提出的最早时期开始时使用经修改的追溯方法确认和衡量租赁。ASU 2016-02适用于2018年12月15日之后开始的财年，以及允许提前采用的财年内的过渡期。2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11，“租赁(主题842)：有针对性的改进”，旨在降低成本，简化在编制财务报表时执行租赁标准。ASU 2018-11提供了一种可选的过渡方法，允许实体选择在生效日期使用修改后的追溯方法应用标准，而不是重塑之前提出的年份。公司选择2019年1月1日作为首次申请的日期。为此，公司(I)在比较期间应用了ASC 840，(Ii)为继续按照ASC 840提交的所有期间提供了ASC 840要求的披露。截至2019年1月1日，该标准的采用对留存收益没有影响。公司在确定租赁期时选择了事后诸葛亮的实用权宜之计，并选择了一套实用权宜之计，以避免重新评估合同是否属于或包含租约、租约分类和初始直接成本。新标准的采用导致自2019年1月1日起对使用权资产和租赁负债进行了记录。见附注15。该标准没有对我们的综合净收益产生实质性影响，也没有对现金流产生影响。

我们不期望最近发布的任何其他会计准则会对我们的财务报表产生重大影响。

注2.收购

诚信

2019年2月8日，我们收购了Integrity游戏公司的全部股权。(“Integrity”)，一家地区性的老虎路运营商，在俄克拉何马州和得克萨斯州的33家赌场拥有超过2，500台正在运营的博彩机。我们将获得的商誉归因于我们能够利用Integrity的客户群来最大化组合产品组合的收入，以及通过降低组合服务和间接成本而获得的协同效应。

完整性的总购买价格考虑如下：

收购事项入账为一项业务收购，所收购资产及承担的负债乃根据吾等于收购日期对其公允价值的初步估计计量。收购资产和假设负债的估计公允价值以及由此产生的商誉(不可扣税)在我们最终完成公允价值分析时会进行调整。截至提交本报告时尚未确定最终公允价值的重要项目包括无形资产的公允价值和递延税金。我们期望在收购之日起一年内完成我们的公允价值确定。

诚信收购采用收购会计方法进行核算，除其他事项外，要求收购的资产和假设的负债在收购日期按各自的公允价值确认。公允价值根据成本和市场法(2级公允价值计量)确定的物业、厂房和设备主要由电子游戏机(“EGM”)资产组成。无形资产由客户关系组成，这些客户关系将在大约10年的加权平均期间内摊销。无形资产采用超额收益法(第3级公允价值计量)进行估值，该方法是一种经风险调整的贴现现金流量法，将无形资产的价值确定为应占该资产的现金流的现值，但不包括可归因于其他资产的现金流的比例。其他资产-如净营运资金、组装的劳动力和物业、厂房和设备-对现金流的贡献是通过缴款资产资本费估计的。客户关系的价值是归属税后现金流的现值，减去归属于其他资产的公允价值的税后回报后的净值。

下面的信息反映了基于与公允价值相关的假设和估计对收购价格的初步分配，这些假设和估计可能会随着额外信息在各自测算期内可用而发生变化(自收购之日起最多一年)。具体而言，公司仍在评估无形资产和递延税金的公允价值。

我们确认与物业税负债有关的60万美元和与因使用3级投入按公允价值估值的或有事项产生的不确定税收头寸有关的130万美元。

以下未经审计的备考运营报表使完整性收购生效，犹如其已于2018年1月1日和2019年1月1日完成一样。未经审核的备考财务资料仅供说明之用，并不一定表示若收购于2018年1月1日及2019年1月1日完成，则在所呈报期间的实际经营业绩。我们没有汇总自收购日期以来综合损益表中包括的收入和诚信收益金额，因为它立即与我们现有的业务合并，分开经营结果将是不可行的。此外，未经审计的备考财务信息并不意在预测未来的经营业绩。这些信息在性质上是初步的，可能会根据最终购买价格的调整而发生变化。预计的经营报表不反映：(1)任何预期的协同效应(或实现协同效应的成本)或(2)与完整性收购直接相关的非经常性项目的影响。

AGS iGaming

在截至2018年6月30日的季度中，公司收购了Gameiom Technologies Limited(前称“Gameiom”，目前称为“AGS iGaming”)的全部股权。AGS iGaming是一家获得许可的游戏聚合器和内容提供商，用于实钱游戏(“RMG”)和体育博彩合作伙伴。收购被记作一项业务收购，所收购资产和承担的负债是根据我们在收购日对其公允价值的估计计量的。

我们将获得的商誉归因于我们利用AGS iGaming现有的RMG平台将我们现有的EGM游戏内容分销到许多市场的能力，以及我们互动部门产品组合的多样化，这些产品组合现在包括一个实实在在的游戏解决方案和其他战略利益。此次收购的总代价为500万美元，其中包括已支付的450万美元现金和在收购日期起计18个月内应付的50万美元递延代价。对价分配给不可扣除370万美元的商誉和210万美元的无形资产，这些资产将在约6.7年的加权平均期间摊销。关于我们在收购后记录的与这些无形资产和相关商誉相关的减值的讨论和摘要，见附注4。

无形资产主要由客户关系和技术平台组成。使用成本方法(3级公允价值计量)对客户关系进行价值评估，在成本方法中，我们确定了估计的复制或重置成本(如果适用)。技术平台采用特许权使用费节约法(3级公允价值计量)进行估值，这是一种风险调整贴现现金流方法。版税节省方法通过估计通过资产所有权节省的版税来评估无形资产的价值。版税节省方法需要确定将受到技术平台(或资产的免版税权利)影响的未来收入，将其乘以通过资产所有权而被视为避免的版税费率，并将预计版税节约额折现至收购日期。·此类估值中使用的特许权使用费费率是基于对类似类别资产的市场费率的考虑。

提供使AGS iGaming收购生效的形式上的运营陈述，就好像它是在更早的日期完成一样，是不可行的。这是由于AGS iGaming的启动性质，缺乏足够的历史财务信息来产生这样的形式报表。

注3.财产和设备

财产和设备包括以下内容(以千计)：

游戏设备及其他财产及设备在资产各自的使用年限内折旧，范围为二至六年。截至2019年和2018年6月30日的三个月，折旧费用分别为1140万美元和780万美元。

截至2019年和2018年6月30日止六个月的折旧费用分别为2，200万美元和1，570万美元。

注4.商誉和无形资产

商誉账面价值变动如下(以千计)：

(1)截至2019年6月30日，互动部门累计商誉减值费用为840万美元。

在2019年第二季度，我们的RMG Interactive Reporting部门没有达到预期的运营业绩，这也导致我们对该报告部门未来的预期有所降低。这种情况被认为是一个触发事件。我们降低对这一报告单位的期望是由于新运营商推出的延迟和新司法管辖区的监管时限延长所致。因此，我们降低了该报告部门未来运营业绩的预测，这是我们在2018年收购AGS iGaming时创建的。

由于这一触发事件，我们对相关商誉进行了定量减值分析，并确定350万美元的全部余额已减值。在对我们的RMG互动报告单位进行定量商誉减值测试时，我们使用分析预计贴现现金流的收益法估计了报告单位的公允价值。我们使用预测期内估计增长率的收入和运营成本预测、资本支出和现金流预测，这些预测考虑了历史和估计的未来结果、总体经济和市场状况，以及计划的业务和运营战略的估计影响。贴现现金流量分析中使用的估计和假设包括基于本公司加权平均资本成本和报告单位规模较小的溢价和预测风险的最终年度3.0%的长期增长率和25%的整体贴现率。

无形资产包括以下内容(以千计)：

 

无形资产按各自估计的使用年限摊销，年限从一年至十二年不等。截至6月30日、2019年和2018年的三个月，与无形资产相关的摊销费用分别为1220万美元和1160万美元。截至6月30日、2019年和2018年的6个月，与无形资产相关的摊销费用分别为2，320万美元和2，310万美元。

每当事件或环境变化表明资产的账面金额可能无法收回时，管理层就无形资产进行减值审查。在上述商誉减值评估之前，我们完成了对所有资产组的长期资产的定性审查，以确定事件或环境变化是否表明每个资产组的账面金额可能无法收回(如果存在“触发事件”)。在此审查的基础上，我们测试了除商誉以外的长期资产的可恢复性

无限期无形资产，在与RMG Interactive Reporting单元相关的某些资产组中，触发事件存在于可识别现金流存在的最低级别，即报告单元级别。可恢复性测试失败，这意味着未贴现现金流量低于相关资产组的账面价值，因此我们使用预测报告单位现金流量、25%贴现率和3%长期增长率将任何减值亏损金额计量为资产组账面金额超过其公允价值的金额。然后，我们按比例将指示的减值亏损分配给本集团的长期资产，但某些资产的账面价值仅减至其个别确定的公允价值。具体地说，从按比例分配中，我们记录了RMG客户关系、游戏许可证和游戏内容的全部减损，其账面价值为60万美元。我们还将RMG技术平台的价值降低了70万美元，其公允价值为40万美元。技术平台采用特许权使用费节约法(3级公允价值计量)进行估值，这是一种风险调整贴现现金流方法。版税节省方法通过估计通过资产所有权节省的版税来评估无形资产的价值。版税节省方法需要确定将受到技术平台(或资产的免版税权利)影响的未来收入，将其乘以通过资产所有权而被视为避免的版税费率，并将预计版税节约额折现至收购日期。我们·我们使用25%的折扣率。在该等估值中使用的特许权使用费税率为5%，并基于对类似类别资产的市场费率的考虑。

公司与某些客户签订开发协议和配置费协议，以确保其游戏机租赁协议下的占地面积。与开发协议相关支付的款项将根据协议条款返还给公司，而安置费则不予报销。对于贷款形式的开发协议，利息收入在按规定的利率偿还票据时确认，如果开发协议中没有明确规定，则按估算的利率确认。如果所述利率被视为不是市场利率或为零，则由于所述利率与市场利率之间的差额而在应收票据上记录贴现，并记录相应的无形资产。无形资产在财务报表中确认为开发协议项下的合同权，并在协议期限内作为收入减少摊销。安置费用可以是预先支付的现金或免费租赁期的形式，并在合同有效期内累加，费用记录为收入减少。在截至2019年和2018年6月30日的三个月中，我们记录了游戏运营收入因根据开发协议增加合同权利而减少了150万美元，配置费减少了110万美元，在截至2018年6月30日的六个月中，我们记录了游戏运营收入因根据开发协议增加合同权利和配置费分别减少了280万美元和220万美元。

2019年3月，我们与客户就其某些地点签订了配置费协议，并将约3310万美元的额外配置费资本化，此外还有210万美元与被取代合同相关的未摊销费用。负债以现值记录，总计4010万美元的现金支付将在83个月内支付。

附注5.应计负债

应计负债包括以下内容(以千计)：

 

注6.长期债务

长期债务包括以下内容(以千计)：

第一留置权信贷安排

2017年6月6日(“截止日期”)，AP Gaming I，LLC(“借款人”)，公司的全资间接子公司，签订了第一个留置权信贷协议(“第一个留置权信贷协议”)，提供4.5亿美元的定期贷款和一个3.0亿美元的循环信贷安排。·定期贷款的收益主要用于偿还高级担保信贷工具，公司向AGS Holdings，LLC发行的票据，以及公司向AGS公司发行的期票

2017年12月6日，借款人以6500万美元的期限贷款(“12月增量期限贷款”)进入增量融资安排。12月增量期限贷款的净收益被用于购买火箭游戏系统公司(“Rocket”)运营的电子游戏机和相关资产，并支付与此相关的费用和开支，以及用于一般公司目的。

与发放12月份递增的定期贷款有关的贷款费用增加了100万美元。鉴于贷款人集团的组成，这笔交易已作为债务修改入账，因此，支出了90万美元的第三方费用，并计入债务清偿和债务修改的亏损中，其余金额已资本化，将在协议期限内摊销。

2018年2月8日，借款人根据其第一个留置权信贷协议(“期限贷款”)完成了对其现有5.13亿美元定期贷款的重新定价。定期贷款的重新定价从550个基点比libor高出425个基点。伦敦银行同业拆借利率底线维持在100个基点。

2018年2月8日，与定期贷款重新定价有关，支出了120万美元的第三方成本，并计入债务损失和债务修改。已注销现有债务发行费用40万美元，并列入债务消灭和修改损失。

2018年10月5日，借款人与借款人的某些子公司、借款人不时加入的借款人和行政代理签订了递增假设和修订协议第2号(“递增协议第2号”)。第2号增量协议修订并重申，截至2017年6月6日，于2017年12月6日修订，并于2018年2月8日修订和重述的某些第一留置权信贷协议(“现有信贷协议”)，在借款人、贷款人一方、行政代理和其中指定的其他各方之间(“经修订和恢复的信贷协议”)，(A)降低B期贷款的适用利率保证金(经重新定价，信贷协议项下的“重新定价期限B贷款”)增加0.75%(如果借款人在任何时间收到穆迪的企业信用评级至少为B1，无论未来的评级如何，将额外增加0.25%)，以及(B)规定借款人发生总计本金为3，000万美元的增量期限贷款(“增量期限贷款”，以及与重新定价的期限B贷款一起，称为“期限B期贷款”)；以及(B)规定借款人产生总额为3，000万美元的增量期限贷款(“增量期限贷款”)，以及与重新定价的期限B贷款一起，称为“条款B贷款”。

2018年10月5日，与定期贷款的重新定价有关，支出了150万美元的第三方成本，并将其计入债务消灭和修改的亏损中。

截至2019年6月30日，我们已遵守债务工具的规定契约。

设备长期应付票据和融资租赁

本公司已签订融资协议，以购买某些游戏设备、系统和相关设备，并签订了车辆和设备租赁，这些租赁被视为融资租赁。

附注7.股东权益

普通股

在IPO完成之前，本公司的普通股由两类组成：A类有投票权普通股(“A类股份”)和B类无投票权普通股(“B类股份”)。就首次公开招股而言，我们(I)将B类股份重新分类为新类别的有表决权普通股，即首次公开招股所收到的股票投资者类别，及(Ii)取消A类股票。在此次重新分类的同时，就在首次公开募股完成之前，我们对公司新的有表决权普通股进行了1.5543/1的股份分拆，使得现有股东每持有一股当时持有的B类股票，就能获得前述条款·(I)中所述的新有表决权普通股的1.5543股。因此，本财务报表及其附注中列示的所有期间的所有股份和每股金额已进行追溯调整(如适用)，以反映股票拆分。

2018年1月26日，公司完成了首次公开募股，以每股16.00美元的公开发行价发行并出售了10，25万股普通股。2018年2月27日，根据承销商行使全部超额配股权的规定，公司额外出售了1，537，500股普通股。公司从IPO中获得的净收益总额为1.715亿美元，扣除了承销折扣和佣金以及与股票发行直接相关的发行费用。

    

IPO完成后，管理层共持有普通股170，712股。根据日期为二零一四年四月二十八日的证券持有人协议(“证券持有人协议”)，这些股份已发行，但并不被视为会计目的而发行，因为它们载有实质表现条件，即证券持有人协议所界定的“有条件公开发售”，该等股份持有人必须有可能从其所有权中获益。首次公开招股符合实质业绩条件，因此，130万美元的股份和相关收益从其他长期负债重新分类为额外的实收资本，并考虑为会计目的发行。在截至2019年6月30日的三个月和六个月期间，公司确认了股票期权和限制性股票奖励的基于股票的补偿费用，这在附注11中作了进一步说明。

为进一步澄清上述事项，在首次公开招股前，管理层持有的股份受证券持有人协议第6节所述的回购权利所规限，该权利视持有人的终止而定。回购权使本公司得以收回向管理层发行的股份，而不会因持有人在“合格公开发售”(定义见证券持有人协议)前的某些雇佣终止而将股份公允价值的任何增值转移至持有人。如果持有人在完成合格公开发售前因“原因”(定义见证券持有人协议)而被本公司终止雇用，或由该持有人在无“良好理由”(定义见证券持有人协议)的情况下终止雇用，则本公司有权回购持有人持有的全部或任何部分股份，以原价或公平市值中较低者为准。如果持有人的雇用在除上述和证券持有人协议以外的合格公开发售完成之前被本公司终止，则本公司有权按公平市值回购持有人所持有的全部或任何部分股份。

附注8.冲销及其他费用

简明综合经营报表及综合亏损包括各种非常规交易，例如出售或减值长期资产的亏损及对已分类为冲销及其他费用的或有代价的公允价值调整。在截至2019年6月30日的三个月内，本公司确认由RMG Interactive Reporting部门商誉减值350万美元以及RMG互动报告单位无形资产相关减值130万美元驱动的减记及其他费用500万美元，减值见附注4。我们还记录了处置资产10万美元以及与游戏标题相关的无形资产减值10万美元(公司使用可观察到的3级投入进行

在截至2019年6月30日的6个月内，公司确认了610万美元的减记和其他费用，原因是我们的RMG Interactive Reporting部门的商誉减值350万美元，以及RMG Interactive Reporting部门的无形资产的相关减值130万美元，如附注4所述。我们还记录了处置资产的损失40万美元，公允价值调整为或有代价40万美元(本公司在进行减值测试时使用3级可观察输入)，以及与游戏标题相关的无形资产减值40万美元(本公司使用3级可观察输入进行减值测试)。

截至2018年6月30日止三个月，本公司确认因出售资产70万美元及开发协议无形资产减值40万美元之亏损(基于预期现金流量之3级公允价值计量)而产生100万美元减记及其他费用，并由10万美元公允价值调整至或有代价(基于预期现金流量之3级公允价值计量)所抵销。

在截至2018年6月30日的六个月内，本公司确认了260万美元的减记及其他费用，其中包括处置资产100万美元的亏损、公允价值调整至或有代价60万美元(本公司使用基于预期现金流的3级公允价值计量)，以及与游戏名称和开发协议相关的100万美元无形资产减值(本公司在进行减值测试时使用了可观察到的3级投入)。

注9.每股基本收益(亏损)和摊薄收益(亏损)

本公司根据会计准则计算每股净收益(亏损)，该准则要求在简明综合营业报表和综合收益(亏损)面上同时列报基本每股收益和稀释每股收益(“每股收益”)。基本每股收益的计算方法是将该期间的净收入(亏损)除以该期间已发行股票的加权平均数。基本每股收益包括按该期间发行的平均股票数量加权的普通股。摊薄每股收益的计算方法是将该期间的净收入(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数，再加上该期间已发行的潜在稀释普通股。稀释后的每股收益不包括所有潜在的稀释股票，如果它们的效果是反稀释的。潜在稀释普通股包括股票期权和限制性股票(见注11)。

在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，没有潜在的稀释证券。

截至2019年6月30日止三个月的稀释每股收益计算中不包括708，921股受限股份和800，394股票期权，因为这些证券具有抗稀释性。截至2019年6月30日止六个月的稀释每股收益计算中不包括565，117股受限股份和847，754股票期权，因为这些证券具有抗稀释性。

在截至2018年6月30日的三个月的稀释每股收益的计算中，排除了27，139股限制性股票和882，175股期权，因为这些证券具有抗稀释性。在截至2018年6月30日的六个月的稀释每股收益的计算中，排除了···36，830股限制性股票和··757，228股期权，因为这类证券具有抗稀释性。

注10.福利计划

公司为员工制定了401(K)计划(“401(K)计划”)。401(K)计划允许员工贡献他们收入的一部分，公司可以酌情匹配一定百分比的贡献。在截至2019年和2018年6月30日的三个月里，与401(K)计划相关的费用为30万美元。在截至2019年6月30日和2018年6月30日结束的六个月里，与401(K)计划相关的费用分别为70万美元和60万美元。

每年与401(K)计划相关的费用增加主要是由于增加了员工人数和参与。

2014年4月28日，公司董事会批准了2014年长期激励计划(“LTIP”)。根据LTIP，公司被授权向在授予之日是公司或其任何子公司的董事、雇员和顾问的人授予不合格股票期权、购买B类股票的权利、限制股票、限制性股票单位以及其他将在B类股票中结算或基于B类股票结算的奖励。LTIP将在董事会批准后十年终止。在与资本化的某些变化相关的调整的情况下，在2018年1月30日完成的与我们的首次公开募股有关的·1.5543·换1股票拆分生效后，根据LTIP项下的奖励可以交付的普通股股份的最大数量为2，253，735股。截至2019年6月·30，约有423，268股可供发行。

2018年1月16日，我们的董事会通过了2018年综合激励计划(“综合激励计划”)，我们的股东批准了该计划，根据该计划，可以向参与计划的员工、董事和顾问提供基于股权和现金的激励。综合激励计划规定总计1，607，389股我们的普通股。截至2019年6月30日，仍有778，677股可供发行。

注11.股票薪酬

所有股票信息都是在2018年1月30日完成的与我们首次公开发行相关的1.5543换1股票拆分生效后提交的。

股票期权

本公司已根据其奖励计划向符合资格的参与者授予股票奖励。股票奖励包括购买公司普通股的期权。这些股票期权包括服务和市场条件的组合，如下所述。在本公司首次公开招股前，该等股票期权包括业绩归属条件、合格公开发售(见附注7)，而该等条件在首次公开发售完成前并不被视为可能，因此，于2018年之前并无确认股票期权的股份补偿费用。

在截至2019年6月30日的三个月里，公司确认了30万美元的股票期权补偿和190万美元的限制性股票奖励。在截至2019年6月30日的六个月里，公司确认了50万美元的股票期权补偿和280万美元的限制性股票奖励。我们确认基于时间的奖励在归属期内以直线方式进行股票补偿，并在相关估值得出的服务期内确认具有市场条件的奖励费用。截至2019年6月30日，与股票期权相关的未确认补偿费用为130万美元，限制性股票为1420万美元，预计将分别在2.1和3.1年度加权平均期间确认。

公司使用Black Scholes模型计算服务期间授予股票期权的授予日期公允价值。对于包含与公司股东实现的投资回报相关的市场条件的股票期权，使用基于格子的期权估值模型对期权进行估值。这些计算中使用的假设是预期股息收益率、预期波动率、无风险利率和预期期限(以年为单位)。预期波动率基于可比公司的隐含波动率。预期的流动性时间是基于管理层的估计。无风险利率基于美国国债收益率曲线，期限相当于估计的流动性时间。在截至2019年6月30日的三到六个月内，没有授予期权。

股票期权奖励代表购买普通股的期权，并根据公司的激励计划授予，其中包括公司主要分类为A类或基于时间、B类和C类的期权。

A期或基于时间的期权有资格在授权日的前五个或四个周年纪念日的每一年以等额分期付款方式归属20%或25%，但须继续受雇于本公司或其附属公司。如无原因或因死亡或残疾而终止雇佣，则于下一个适用归属日期归属的任何该等基于时间的期权将成为归属，其余未归属的基于时间的期权将被没收。此外，一旦控制权变更(如激励计划中所定义)，在控制权变更之日之前继续受雇的情况下，所有未获授权的基于时间的期权应立即授予。IPO不符合控制权变更的资格，因为它与股票期权的归属有关。

所有其他期权奖励均有资格在满足某些绩效条件后授予(统称为“绩效期权”)。2018年1月16日，我们修订了期权协议，在业绩期权中增加了额外的归属条款。部分B期权有资格基于(A)实现投资者IRR等于或超过20%，但最低现金-现金回报为投资者投资的2.5倍(如公司2014年长期激励计划中定义的)或(B)在之前60个交易日我们的普通股的量加权平均每股价格超过$19.11的第一天(条件是该60天期间不得早于·之后的第181天开始)。··连续60个交易日我们普通股的成交量加权平均价超过$19.11(条件是该60天期间不得早于该公司2014年的长期激励计划中定义的现金-现金回报)开始(条件是该60-天期间不得早于该日之后的第181天开始)。(B)我们的普通股在前60个交易日的成交量加权平均价超过$19.11。部分C期权有资格基于(A)投资者IRR(如激励计划中定义)等于或超过25%的业绩，但最低现金回报率为投资者投资的3.0倍，或(B)第一天我们普通股的成交量加权平均价格为

之前60··连续交易日超过22.93美元(条件是该60天期限不得早于我们IPO完成后的第181天开始)。在无原因或因死亡或残疾而终止雇用的情况下，任何未完成和未归属的绩效选择权在达到该等绩效目标后(不考虑持续服务要求)仍有资格授予，直至该终止之日的一周年。作为修改的结果，本公司计量了B部分和C部分期权的增量公允价值，从而产生了290万美元的增量公允价值。

截至2019年6月30日，本公司有617，510份未完成的业绩期权，所有这些期权均已归属，因为归属条款已于2018年10月实现。

在截至2019年6月30日的六个月中，已发行股票期权的变化汇总如下：

限制性股票

限制性股票奖励有资格在授权日的前四个周年纪念日的每一年以平均25%的分期付款形式授予，但须继续受雇于本公司或其附属公司。如果在控制权变更之时或之后12个月内无故终止雇用，或由于死亡或残疾而终止雇用，则任何该等基于时间的未归属限制性股票奖励均应归属。

某些限制性股票奖励有资格在满足某些条件后授予(统称为“绩效奖励”)。归属发生在我们的普通股在之前连续60个交易日的平均每股价格超过29.60美元的第一天。

截至2019年6月30日的六个月期间，已发行限制性股票的变化汇总如下：

注12.所得税

公司截至2019年6月30日的三个月的实际所得税率为0.7%。·21%的联邦法定税率与公司截至2019年6月30日的三个月的实际税率之间的差异主要是由于我们对递延税金资产的估值免税额和商誉减值发生了变化。公司截至2018年6月30日的三个月的实际所得税税率为409.3%。·21%的联邦法定税率与本公司截至2018年6月30日止三个月的实际税率之间的差异，主要是由于我们对递延税项资产的估值免税额发生了变化，以及每个司法管辖区税前账面收入和亏损的估计预测发生了变化。

该公司截至2019年6月30日的六个月的实际所得税税率为43.9%。·21%的联邦法定税率与公司截至2019年6月30日的六个月的实际税率之间的差异，主要是由于我们对递延税金资产、各种永久项目的估值免税额发生了变化，某些不确定的税务头寸的适用时效失效以及商誉减损。·本公司截至2018年6月30日的六个月的实际所得税率为26.7%。·21%的联邦法定税率与本公司截至2018年6月30日止六个月的实际税率之间的差异，主要是由于我们对递延税金资产的估值免税额发生了变化，以及某些不确定的税收状况的适用限制法规失效。

本公司与凯迪拉克Jack(于2015年5月被收购)的先前所有者签订了赔偿协议，据此，先前所有者同意就收购前期间税务机关对公司税务状况的变化向公司提供赔偿。截至2019年6月30日，390万美元的应收赔偿款已记录在财务报表中的其他资产中。这一金额包括对原始收购前税收头寸的补偿以及任何相关的应计利息和罚金，并由其他长期负债中未确认税收利益的相应负债抵消。当相关的未确认税收利益得到有利解决时，将在我们的综合经营报表和综合亏损中确认相应的费用，以减轻相关的应收赔偿。在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，公司确认我们的综合经营报表中的应收赔偿款和相关费用增加了10万美元，相关费用减少了530万美元，这是由于应计利息和补偿税头寸适用的诉讼时效失效造成的全面损失。在截至2018年6月30日的三个月和六个月期间，公司确认我们的综合经营报表中的应收赔偿款和相关费用增加了20万美元，相关费用减少了890万美元，这主要是由于赔偿税收头寸的法规失效。

附注13.承诺和或有事项

公司受联邦、州和美洲原住民法律和法规的约束，这些法律和法规既影响公司与客户的一般商业关系，也影响向客户提供的产品和服务。本公司定期审查每项重大事项的状况，并评估潜在的财务风险。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且金额是可以估计的，则公司应对估计的损失承担责任。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是合理可能的，则本公司披露可能损失的估计或可能损失的范围，或声明不能作出这样的估计。没有符合上述披露标准的事项。在概率的确定和对暴露是否可合理估计的确定中都需要重要的判断。由于与这些事项相关的不确定性，应计仅基于当时可用的最佳信息。当获得更多信息时，公司将重新评估与其未决索赔和诉讼相关的潜在责任，并可能修订其估计。对潜在负债估计数的此类修订可能会对经营结果和财务状况产生重大影响。

注14.操作部分

我们按照“管理方法”逐个报告我们的业务部门结果。管理方法指定我们的首席运营决策者(“CODM”)(即我们的首席执行官(“CEO”)使用的内部报告，用于制定决策和评估我们的可报告部门的业绩。

有关我们的三个部分的详细讨论，请参见注释1。每个部门的活动包括其产品线的设计、开发、收购、制造、营销、分销、安装和服务。我们根据收入和部门调整后的EBITDA(定义见下文)来评估我们的运营部门的业绩。

分部收入包括每个可报告分部内的产品租赁、许可或销售。部门调整后的EBITDA包括每个部门经折旧、摊销、减记和其他费用调整后的收入和运营费用，配置费的增加，非现金股票补偿费用，以及其他成本，例如某些与收购和整合相关的成本，包括重组和遣散费；法律和诉讼费用，包括结算费；新的司法管辖区和监管许可成本；资本化安装和交付的非现金费用；合同取消费用；以及其他调整，主要包括公司为项目、公司和公开备案合规性以及其他被视为的其他成本而产生的专业费用每一分部的收入应归于第三方，而分部的运营费用与每一分部所包括的产品线直接相关，如研发、产品批准成本、与产品相关的诉讼费用、销售佣金和其他可直接分配的销售费用。游戏运营成本和设备销售成本主要包括产品销售成本、服务成本、制造费用、运输和安装成本。

部门调整后的EBITDA不包括在经营部门之外管理的其他收入和费用、所得税和某些费用。

以下提供了有关我们截至2019年6月30日和2018年6月30日的三个月和六个月的可报告部分的财务信息(金额以千为单位)：···

(一)与开发协议和安置费用项下合同权的增加有关的非现金项目。

公司的CODM没有收到一份报告，报告中没有衡量每个可报告部门的总资产或资本支出，因为这些信息不用于评估部门业绩。CODM根据调整后的EBITDA评估每个部门的业绩，而不是基于资产或资本支出，因为公司的两个可报告部门，Table Products和Interactive不是资本密集型部门。任何资本支出信息均在合并基础上提供给CODM。因此，本公司并未按须报告分部提供资产及资本支出资料。

 

附注15.租约

经营租赁

我们租赁办公空间，仓库和办公设备，我们归类为经营租赁。初始期限为12个月或12个月以下的经营租赁和包括可选择终止而不受实质性惩罚的租赁不记录在资产负债表上。资产负债表上记录的大多数租赁都有续订的选择权，而没有选择在没有重大惩罚的情况下终止。我们确认在租赁期限内以直线方式经营租赁的租赁费用。续期选择权的行使由我们全权决定。对于我们所有现有的租约，我们不能合理地确定我们会行使续期选择权。资产的折旧年限和租赁权的改善受到预期租赁期的限制。我们的经营租赁协议不包含任何剩余价值保证或限制性契约。由于我们的大部分经营租赁合同没有提供隐含利率，我们在确定租赁付款的现值时使用基于生效日期可获得的信息的第一留置权期限贷款利率。我们使用2018年12月31日的第一个留置权期限贷款利率对2019年1月1日或之前开始的所有运营租赁进行初始计量。

融资租赁

我们租赁车辆，我们把它算作融资租赁。我们在租赁期内以直线为基础确认这些租赁的租赁费用。我们的融资租赁协议不包含实质性的限制性契约或实质性的剩余价值保证。我们使用租赁开始日期租赁中隐含的利率来确定融资租赁的租赁付款的现值。

截至2019年6月30日及2018年6月30日止六个月，我们并无任何可变租赁成本及短期租赁成本的租赁协议，不包括与租赁期限为一个月或一个月以下的租赁相关的费用。

下表披露了截至2019年6月30日在ASC 842项下记录的运营和金融资产及负债余额，以及截至2018年12月31日在ASC 840项下记录的运营和金融资产及负债余额：